维科精华(600152)2008年年度报告

宁波维科精华集团股份有限公司 600152 2008 年年度报告 2009 年 3 月 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、董事杨健、独立董事杨纪朝因公未出席董事会会议，分别委托董事董捷、独立董事蔡玉华代 为行使表决权；监事马东辉、董国祥因公未参加本次监事会会议；副总经理金波因公出国未参加董事 会，未对 2008 年年度报告发表意见。 三、江苏天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人周永国、主管会计工作负责人史美信及会计机构负责人（会计主管人员）薛春 林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况…………………………………………………………03-03 第二章 会计数据和业务数据…………………………………………………04-05 第三章 股本变动和股东情况…………………………………………………06-09 第四章 董事、监事和高级管理人员…………………………………………09-12 第五章 公司治理结构…………………………………………………………12-14 第六章 股东大会情况简介……………………………………………………14-15 第七章 董事会报告……………………………………………………………15-24 第八章 监事会报告……………………………………………………………25-25 第九章 重要事项………………………………………………………………26-32 第十章 财务报告………………………………………………………………34-48 第十一章 备查文件目录………………………………………………………33-33 2 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况 公司法定中文名称 宁波维科精华集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 维科精华 公司法定英文名称 NINGBO VEKEN ELITE GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 VEKEN ELITE 公司法定代表人 周永国 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 苏伟军 董事会秘书联系地址 宁波市体育场路 2 号 董事会秘书电话 0574-87341480 董事会秘书传真 0574-87279527 董事会秘书电子信箱 swj@mail.veken.com 公司注册地址 宁波市和义路 99 号 公司办公地址 宁波市体育场路 2 号 公司办公地址邮政编码 315016 公司国际互联网网址 http://www.vekenelite.com 公司电子信箱 swj@mail.veken.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 宁波市体育场路 2 号董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 维科精华 600152 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 7 月 28 日 公司首次注册地点 宁波市工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 6 月 19 日 公司变更注册地点 宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 330200000036218 税务登记号码 3302033144069541 组织机构代码 14406954-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 3 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据 一、 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -29,807,405.18 利润总额 5,727,234.62 归属于上市公司股东的净利润 4,466,278.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -32,040,110.79 经营活动产生的现金流量净额 -49,455,255.41 二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 34,696,484.85 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,913,258.17 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 580,117.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -2,766,596.06 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 对外委托贷款取得的损益 8,906,666.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -318,991.12 少数股东权益影响额 2,256,494.47 所得税影响额 -12,761,044.83 合计 36,506,389.65 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,459,239,729.82 2,524,362,259.77 -2.58 2,545,486,150.55 2,704,473,418.66 利润总额 5,727,234.62 126,433,393.89 -95.47 56,309,801.24 58,389,662.37 归属于上市公 司股东的净利 4,466,278.86 110,463,499.74 -95.96 36,388,629.96 34,988,814.56 润 归属于上市公 司股东的扣除 -32,040,110.79 23,490,592.08 -236.40 22,611,078.17 20,422,787.72 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.0152 0.3764 -95.96 0.1240 0.1192 （元／股） 稀释每股收益 0.0152 0.3764 -95.96 0.1240 0.1192 （元／股） 扣除非经常性 -0.1092 0.0800 -236.50 0.0770 0.0696 损益后的基本 4 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 每股收益（元／ 股） 全面摊薄净资 减少 12.31 0.53 12.84 4.82 4.77 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 减少 12.96 0.53 13.49 4.82 4.86 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 减 少 6.57 -3.84 2.73 3.00 2.78 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 6.68 -3.81 2.87 2.99 2.84 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 -49,455,255.41 -212,595,513.47 76.74 148,152,169.71 160,782,932.30 额 每股经营活动 产生的现金流 -0.1685 -0.7244 76.74 0.5048 0.5478 量净额（元／ 股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 2,624,560,202.47 2,692,293,419.96 -2.52 1,914,489,332.39 1,958,287,833.47 所有者权益（或 834,845,227.25 860,029,897.05 -2.93 754,289,371.77 733,389,017.84 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 2.8445 2.9303 -2.93 2.5700 2.4988 净资产（元／ 股） 5 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 41,992 0.02 -41,992 -41,992 0 0 2、国有法人持股 83,893,998 28.58 -29,349,420 -29,349,420 54,544,578 18.58 3、其他内资持股 50,000 0.02 -50,000 -50,000 0 0 其中： 境内非国有法 50,000 0.02 -50,000 -50,000 0 0 人持股 境内自然人持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 83,985,990 28.62 -29,441,412 -29,441,412 54,544,578 18.58 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 209,508,210 71.38 29,441,412 29,441,412 238,949,622 81.42 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 209,508,210 71.38 29,441,412 29,441,412 238,949,622 81.42 合计 三、股份总数 293,494,200 100 0 0 293,494,200 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 维科控股集团股份 股权分置改革规定 2009 年 6 月 56,585,229 14,674,710 0 41,910,519 有限公司 的限售期限未满 22 日 宁波市工业投资有 股权分置改革规定 2009 年 6 月 27,308,769 14,674,710 0 12,634,059 限责任公司 的限售期限未满 22 日 上海思得贸易有限 50,000 50,000 0 0 公司 宁波纺织(控股)集 41,992 41,992 0 0 团有限公司 合计 83,985,990 29,441,412 0 54,544,578 / / 6 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 6 月 21 日实施股权分置改革，并于 2007 年 6 月 22 日、2008 年 6 月 23 日先后两 次实施了有限售流通股上市。实施后，公司股份结构发生变化，有限售条件流通股份总数为 54,544,578 股，占股份总数的 18.58%；无限售条件流通股份总数为 238,949,622 股，占股份总数的 81.42%。 报告期内，公司无因配股、送股等原因导致股份总数及结构发生变动的情况。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 56,644 户 前十名股东持股情况 报 质押 告 持有有限售 或冻 持股比例 期 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的 (%) 内 量 股份 增 数量 减 维科控股集团股份有限 国有法人 24.28 71,259,939 41,910,519 无 公司 宁波市工业投资有限责 国有法人 14.30 41,983,479 12,634,059 无 任公司 宁波纺织(控股)集团有 国家 5.01 14,716,702 0 无 限公司 李明明 境内自然人 0.88 2,573,336 0 无 杭州一生贸易有限公司 境内非国有法人 0.76 2,223,857 0 无 刘建玲 境内自然人 0.33 980,000 0 无 苏庆 境内自然人 0.19 557,000 0 无 黄智明 境内自然人 0.16 475,300 0 无 杨一民 境内自然人 0.15 445,800 0 无 陈泌 境内自然人 0.12 362,863 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 维科控股集团股份有限公司 29,349,420 人民币普通股 宁波市工业投资有限责任公司 29,349,420 人民币普通股 宁波纺织(控股)集团有限公司 14,716,702 人民币普通股 李明明 2,573,336 人民币普通股 杭州一生贸易有限公司 2,223,857 人民币普通股 刘建玲 980,000 人民币普通股 苏庆 557,000 人民币普通股 黄智明 475,300 人民币普通股 杨一民 445,800 人民币普通股 陈泌 362,863 人民币普通股 7 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 可上市交易时间 数量 股份数量 自股权分置改革方案实施后首 个交易日起 12 个月禁售期满后 的 24 个月内，通过交易所集中 维科控股集 竞价交易出售股份的价格不低 1 团股份有限 41,910,519 2009 年 6 月 22 日 41,910,519 于 4.5 元（当维科精华派发红 公司 股、转增股本、增资扩股、配 股、派息等情况使股份数量或 股东权益发生变化时，最低减 持价格相应调整） 宁波市工业 2 投资有限责 12,634,059 2009 年 6 月 22 日 12,634,059 —— 任公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 实业投资、纺织品加 维科控股集团股 何承命 107,065,497 1998 年 5 月 18 日 工制造、房地产开发、 份有限公司 进出口业务等 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 职业 维科控股集团 维科控股集团股份有限 何承命 中国 否 股份有限公司 公司董事局主席兼总裁 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 何承命 24.71%(注 1) 维科控股集团股份有限公司(注 2) 宁波纺织(控股)集团有限 宁波市工业投资有限责任 公司(注 3) 公司(注 3) 24.28% 5.01% 14.30% 宁波维科精华集团股份有限公司 注 1:何承命先生持有维科控股集团股份有限公司 24.71%股份,其他管理层持有该公司 75.29%股 份. 注 2：报告期内，公司控股股东维科控股集团股份有限公司在回购其第二大股东宁兴（宁波）资 产管理有公司持有的 25%的国有股份后，对其控股股东宁波华泰投资有限公司进行了吸收合并。有关 详情见公司公告（2008-029、2009-002） 8 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 注 3: 公司第二大股东宁波市工业投资有限责任公司和公司第三大股东宁波纺织(控股)集团有限 公司均为宁波工贸资产经营有限公司的全资子公司,为国有独资公司。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 项目投资、资产经营 宁波市工业投资 陈克温 16,000 1995 年 4 月 18 日 和管理、投资咨询（除 有限责任公司 证券、期货）服务等 第四章 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 报告期内从 是否在 是否在股东 初 末 公司领取的 性 年 公司领 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 持 持 报酬总额 别 龄 取报酬、 关联单位领 股 股 （万元）（税 津贴 取报酬、津贴 数 数 前） 2006 年 4 月 25 日～ 周永国 董事长 男 55 0 0 是 40 否 2009 年 4 月 25 日 副董事 2006 年 4 月 25 日～ 朱光耀 男 51 0 0 否 是 长 2009 年 4 月 25 日 副董事 2006 年 4 月 25 日～ 董 捷 男 51 0 0 否 是 长 2009 年 4 月 25 日 董事、总 2006 年 4 月 25 日～ 史美信 男 53 0 0 是 35 否 经理 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 杨 健 董事 男 46 0 0 否 是 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 王 民 董事 女 48 0 0 是 10.8 否 2009 年 4 月 25 日 独立董 2008 年 6 月 19 日～ 杨纪朝 男 56 0 0 是 1.75 否 事 2009 年 4 月 25 日 独立董 2008 年 6 月 19 日～ 楼百均 男 47 0 0 是 1.75 否 事 2009 年 4 月 25 日 独立董 2006 年 4 月 25 日～ 蔡玉华 女 64 0 0 是 3 否 事 2009 年 4 月 25 日 监事会 2006 年 4 月 25 日～ 马东辉 男 44 0 0 否 是 召集人 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 师卫华 监事 女 47 0 0 否 是 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 叶訚汉 监事 男 49 0 0 否 是 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 曹骥红 监事 男 47 0 0 是 10 否 2009 年 4 月 25 日 2006 年 4 月 25 日～ 董国祥 监事 男 54 0 0 是 11 否 2009 年 4 月 25 日 副总经 2006 年 4 月 25 日～ 张伯根 男 46 0 0 是 25 否 理 2009 年 4 月 25 日 9 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 副总经 2007 年 12 月 27 日～ 金 波 男 44 0 0 是 25 否 理 2009 年 4 月 25 日 财务负 2006 年 4 月 25 日～ 薛春林 男 46 0 0 是 10 否 责人 2009 年 4 月 25 日 董事会 2006 年 4 月 25 日～ 苏伟军 男 33 0 0 是 10 否 秘书 2009 年 4 月 25 日 合计 / / / / 0 0 / 183.3 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.周永国：大学,高级经济师,曾任宁波纺织品联合进出口公司总经理、宁波维科联合贸易集团有 限公司董事长兼总经理，现任维科控股集团股份有限公司常务副总裁兼宁波维科精华集团股份有限公 司董事长。 2.朱光耀：大学,经济师,曾任宁波市工业投资有限责任公司副总经理、宁波维科能源科技投资有 限公司董事长兼总经理，现任维科控股集团股份有限公司副总裁。 3.董 捷：大学,曾任宁波工业投资有限责任公司总经理，现任宁波工贸资产经营有限公司副总经 理。 4. 史美信：大专,工程师,曾任兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司副总经理、宁波维科精华敦煌分公 司总经理、公司副总经理,现任公司总经理。 5.杨 健：大学,经济师,助理工程师,曾任宁波塑料厂副厂长、宁波化工控股（集团）公司资产运 作处副处长，现任宁波市工贸资产经营有限公司资产管理部经理。 6. 王 民：大专,政工师,曾任职于宁波维科精华集团股份有限公司毛毯分公司、宁波维科集团股 份有限公司总裁办公室主任、维科控股集团股份有限公司人力资源部部长，现任公司人力资源部经理。 7. 杨纪朝：本科，教授级高级工程师，曾任中国纺织信息中心主任、中国纺织协会副秘书长，现 任中国纺织工业协会秘书长。 8.楼百均：硕士，教授，注册会计师，现任浙江万里学院商学院副院长。 9.蔡玉华：大学,副教授,曾任东华大学机械系副教授、东华大学科研处处长，现任东华大学技术 转移中心主任。 10.马东辉：MBA,助理工程师,曾任宁波团市委青工部长、副书记，宁波纺织（控股）集团公司副 总裁，现任维科控股集团股份有限公司副总裁。 11.师卫华：大专,助理经济师,曾任宁波市工业投资有限责任公司办公室主任，现任宁波工贸资产 经营有限公司办公室副主任。 12.叶訚汉：大专,会计师,曾任宁波甬大纺织有限公司财务部经理、宁波维科投资发展有限公司财 务部经理、宁波维科精华集团股份有限公司审计部副经理（主持工作），现任维科控股集团股份有限 公司战略投资部部长。 13.曹骥红：大学,高级工程师,曾任宁波丝绸印染线厂总工程师、公司控股子公司宁波维科精华床 单有限公司总工程师、维科控股集团股份有限公司研发营销部部长，现任公司研发营销部经理。 14.董国祥：大专,政工师,曾任浙东棉纺厂工会主席、宁波维美纺织有限公司党委书记兼工会主席、 本公司人力资源部经理，现任公司下属经编分公司党委书记。 15.张伯根：大学,工程师,曾任宁波纺织（控股）集团有限公司总裁办公室主任、宁波维科集团股 份有限公司总经理办公室主任兼总经理助理，现任公司副总经理、宁波维科精华家纺有限公司总经理。 16.金 波：本科,工程师,曾任浙东针织厂技术科、经编车间副主任、宁波兴洋毛毯有限公司副总 经理，现任公司副总经理、宁波兴洋毛毯有限公司总经理兼兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司总经理。 17.薛春林：中专,会计师,曾任宁波车辆厂财务科科长、宁波汽车制造厂财务科副科长、宁波科信 会计师事务所审计部项目经理，2003 年 1 月至 2005 年 3 月在维科控股集团审计督察部任审计专员、 部长助理，2005 年 3 月起在本公司任财务管理部经理，现任公司财务负责人。 18. 苏伟军：经济学硕士,经济师,审计师,2000 年-2003 年 6 月就职于中国经济开发信托投资公司 宁波营业部，2003 年 7 月至今在本公司历任证券办公室主任助理、董事会证券事务代表，现任公司董 事会秘书。 二、在股东单位任职情况 10 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 周永国 维科控股集团股份有限公司 常务副总裁 否 朱光耀 维科控股集团股份有限公司 副总裁 是 董 捷 宁波工贸资产经营有限公司 副总经理 是 马东辉 维科控股集团股份有限公司 副总裁 是 战略投资部 叶訚汉 维科控股集团股份有限公司 是 部长 资产管理部 杨 健 宁波工贸资产经营有限公司 是 经理 办公室副主 师卫华 宁波工贸资产经营有限公司 是 任 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 杨纪朝 中国纺织工业协会 秘书长 是 楼百均 浙江万里学院商学院 副院长 是 蔡玉华 东华大学 技术转移中心主任 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司经营指标完成情况，对担任公司管理职务的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核， 确定报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩、考核结果以及其他奖惩条款。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱光耀 是 董捷 是 杨健 是 马东辉 是 师卫华 是 叶訚汉 是 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 沈成德 独立董事 任期已满 梅志成 独立董事 任期已满 经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，选举杨纪朝、楼百均为公司第五届董事会独立董事， 任期至本届董事会任期结束。 五、公司员工情况 在职员工总数 7,846 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 6,192 11 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 技术人员 486 销售人员 528 财务人员 92 行政人员 548 2、教育程度情况 教育类别 人数 高等教育 649 中等教育 1,778 初等及以下教育 5,419 第五章 公司治理结构 一、公司治理的情况 1、公司治理结构情况 报告期内，公司设立了董事会下属的“战略、审计、提名、薪酬与考核”四个专业委员会，并逐 步在公司董事会的重大决策中发挥了积极作用。 同时，重新修订或制订了部分公司治理的规范性制度，包括《公司章程》、《独立董事年报工作 制度》、《证券投资管理制度》、《关于与关联方资金往来及对外担保制度》、《董事会薪酬与考核 委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》以及《董事会 提名委员会实施细则》。公司认为，现有公司治理结构基本符合《公司法》、《证券法》、《上市公 司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，能够保证公司规范、有效地运作。 报告期内，公司组织了董事、监事及高管人员学习了有关公司治理的文件，并参加了中国证监会 组织的 2008 年上市公司董监事及高管人员培训。 2、公司治理专项活动开展情况 2008 年，中国证监会宁波监管局全面启动了深化上市公司治理专项活动，于 2008 年 4 月 23 日下 发了《关于要求宁波维科精华集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》（甬证监发[2008]38 号）， 要求公司对所存在的关联方资金占用及独立性问题进行自查。公司深入分析了产生问题的原因，形成 了公司治理说明及整改措施，于 2008 年 5 月 23 日第五届董事会第十五次会议审议通过，并于 2008 年 5 月 24 日在《上海证券报》及上海交易所网站披露了《宁波维科精华集团股份有限公司关于公司治 理说明及整改措施》。 2008 年 6 月 30 日至 7 月 4 日中国证监会宁波监管局对公司进行了巡回检查，于 2008 年 8 月 15 日下发了《关于要求宁波维科精华集团股份有限公司限期整改有关问题的通知》（甬证监发[2008]88 号），主要涉及独立性及规范运作方面、信息披露方面、会计处理方面等问题。为此，公司对照有关 法律、法规和规范性文件的要求，贯彻落实证监会“强化持续监管，防止资金占用问题反弹”的指导 方针，对存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划，形成了自查报告和专项说明报告， 于 2008 年 7 月 18 日第五届董事会第十七次会议审议通过，并于 2008 年 7 月 19 日在《上海证券报》 及上海交易所网站披露了《维科精华关于公司治理整改情况专项说明报告》、《维科精华关于公司治 理自查自纠报告》。 公司自 2007 年 4 月开展公司治理专项活动至今，认真执行中国证监会、上交所发布的上市公司治 理的规范性文件，并根据中国证监会宁波监管局关于加强上市公司治理专项活动的具体要求，认真开 展公司治理专项自查自纠的活动，及时发现在公司治理方面存在的问题和不足，并制订了有效的整改 措施，积极推进了公司治理专项活动的进程，主要如下： （1）进一步规范了上市公司控股股东和实际控制人行为，增强上市公司独立性。主要体现在一方 面解决了与控股股东的部分同业竞争问题，另一方面加强了对下属子公司的控制能力。 （2）有效防止了大股东占用上市公司资金问题，采取的主要措施有：在《公司章程》中增加了“占 用即冻结机制”条款；修订了《关于与关联方资金往来及对外担保的制度》；实施大额资金的董事长/ 总经理联批制度；加强了财务部门对日常资金流向的监控及报告。 （3）进一步完善了内部控制制度，主要体现在严格规范了财务管理制度、关联交易决策和其他内 12 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 部工作程序，建立了内部约束机制和责任追究机制，增强了管理运作上的可控性。 （4）进一步规范了董事会的召集、召开和议事程序，成立了董事会审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员会并分别制订了实施细则，强化了独立董事、董事会各专 业委员会在董事会运作和决策中的作用。 （5）信息披露水平得到进一步提高，主要是制定并完善了《信息披露事务管理制度》以及《重大 信息内部报告制度》，明确了信息披露的范围及流程和信息披露义务报告人的相关责任，保证了信息 披露真实、准确、完整、及时、公平。 （6）加强了公司董事、高管的培训工作，切实提高了使公司董事、高管规范运作意识和履执能力， 推动了公司规范发展。 通过本次公司治理专项活动，不仅强化了公司的内部治理，同时深入完善了公司的治理结构。今 后公司希望在监管机构、投资者及社会公众的共同帮助下，进一步加强内控机制建设，提高公司运营 的规范性和透明度，使公司能成为一家有回报、能发展、懂责任的诚信上市公司。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 杨纪朝 4 3 0 1 因公出差 楼百均 4 3 0 1 因公出差 蔡玉华 7 6 0 1 因公出差 沈成德（已离任） 3 2 1 0 梅志成（已离任） 3 2 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，三名现任独立董事和两名已离任独立董事均未对本年度的董事会议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事严格按《独立董事工作制度》的规定，履行独立董事职责，勤勉尽职， 积极参加董事会和股东大会，认真审议各项议案，并分别从财务、法律、产业发展的专业角度对公司 经营、对外投资、关联交易、聘任高管人员等事项发表了意见，为有效提高公司经营运作水平发挥了 专业的作用。 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主营业务突出，拥有独立、完整的产、供、销体系，生产经营活动均 业务方面独立情况 由公司独立决策，独立开展业务并承担相应的责任与风险。 公司除董事长兼任控股股东维科控股集团股份有限公司常务副总裁外，总 人员方面独立情况 经理及其他高级管理人员均未在控股股东处任职及领取报酬；公司拥有完 整独立的人事、工资管理体系。 公司资产归属清晰、完整，不存在控股股东及其关联方无偿占用、挪用公 资产方面独立情况 司资产的情况。 机构方面独立情况 公司组织机构独立于控股股东，设立了独立的决策体系及内控制度。 公司设立了独立、完整的财务和审计部门，建立了完善的会计核算体系， 财务方面独立情况 开设了独立的银行和税务帐户，与控股股东无混用帐户、混合纳税的情况。 财务人员均未在股东单位及其关联单位兼职情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 为保证公司规范运作，有效防范和化解经营管理风险，确保公司业务、财务及其他信息真实、准 确、完整，最大限度地保护股东利益，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 规范性文件的要求，不断完善内部控制管理体系，强化对内控制度执行情况的监督，有效防范了经营 及管理风险，确保了公司的稳健经营。 1、公司内控体系 本公司的内控体系由公司经营决策层、综合管理层、经营单位构成。 （1）经营决策层：包括股东会、董事会等。董事会内部按照功能分别设立战略、提名、审计、薪 13 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 酬与考核四个委员会。公司董事会秘书处作为董事会下设事务工作机构，协调相关事务并从事上市公 司的投资者关系管理工作。 （2）综合管理层：包括总经理办公室、财务管理部、人力资源部、研发营销部、审计督察部、证 券市场部等管理部门，负责配合总经理管理公司内外事务。 （3）经营单位：包括各控股子公司、分公司。各公司内部设立相应的生产、经营、管理等部门及 岗位，实施具体经营业务。 2、内控制度建立健全情况 2008 年度，公司重新修订或制订了部分公司治理的规范性制度，包括《公司章程》、《独立董事 年报工作制度》、《证券投资管理制度》、《关于与关联方资金往来及对外担保制度》、《董事会薪 酬与考核委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》以及 《董事会提名委员会实施细则》。 报告期内，公司按照《企业会计准则》、《会计法》等国家有关法律法规的规定，新修订了公司 《财务管理制度》，进一步严格规范了财务管理制度，控制财务风险。 报告期内，公司在董事会下设的“战略、审计、提名、薪酬与考核”四个专业委员会，并逐步在 公司董事会的重大决策中发挥了积极作用。 3、自我评价及下阶段完善内控的措施 公司董事会认为：公司现有内控制度已相对健全并已得到执行，公司的内控体系能适应公司管理 的要求，能够对编制真实的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的运行及经营风险的控制 提供保证。 下阶段，公司将依据财政部于 2008 年 6 月 28 日出台的《企业内部控制基本规范》及其应用指引 的具体要求，并结合公司实际情况，重新审慎评估本公司的内控体系建设，采取相应措施，实现对风 险的有效控制。 公司拟建立《运行基本内控制度》及《子公司管理制度》等内控制度，并希望能在此基础上，进 一步完善、健全公司的内控体系，从而实现对公司战略、经营管理的效率和效果、财务报告及相关信 息真实完整、资产安全及合法合规的过程监控。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 1、公司建立了内部控制制度。 公司设立了审计督察部，作为内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 第六章 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 4 月 29 日 上海证券报 2008 年 4 月 30 日 东大会 2007 年年度股东大会审议通过以下议案：(1)、《公司 2007 年度财务决算报告》；(2)、《公司 2007 年度利润分配的预案》；(3)、《公司 2007 年度董事会报告》；(4)、《公司 2007 年度监事会报 告》；(5)、《公司 2007 年度报告及其摘要》；(6)、《关于为控股子公司提供担保额度的议案》；(7)、 《关于与维科控股集团股份有限公司进行银行融资互保的议案》；(8)、《关于 2007 年日常性关联交 易执行情况的议案》；(9)、《关于续聘江苏天衡会计师事务所的议案》。 二、 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 15 日 上海证券报 2008 年 1 月 16 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 6 月 19 日 上海证券报 2008 年 6 月 20 日 14 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 9 月 13 日 上海证券报 2008 年 9 月 17 日 临时股东大会 1、2008 年第一次临时股东大会审议了通过了《关于更换会计师事务所的议案》。 2、2008 年第二次临时股东大会审议了通过了(1)《关于修订的议案》；(2)《关于推 选杨纪朝、楼百均先生为公司第五届董事会独立董事的议案》。 3、2008 年第三次临时股东大会审议了通过了《关于宁波维科家纺有限公司收购维科集团销售分 公司货品，整合家纺内销渠道的议案》。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2008 年是纺织行业历史上极为艰难的一年,外部的经营形势急剧恶化。在汇率、生产要素成本上 升以及国外消费需求萎缩等多重因素的叠加影响之下，公司承受了极大的经营压力，公司的销售规模 出现了一定程度的下滑，盈利能力更是出现了严重的滑坡。 （一）报告期经营层主要工作情况 1、持续强化内部管理 （1）结合上市公司治理要求，平稳的完成了公司管理、机构整合，进一步理顺了管理关系，完善 了治理结构；（2）对公司内控体系和管理制度作了系统的修订，并作了相应的宣贯和培训，增强了上 市公司的规范管理要求；（3）加强了财务管控力度，实施财务总监委派机制，明确资金收支两条线要 求，统一规范应收、应付管理，提高了资金的调度使用效率；（4）推进人员结构优化，调整管理干部， 人员结构更为合理，用人成本有所控制。 2、稳步推进新商业模式 （1）国内销售：①调整了内销市场运行机制，各企业组建专门的内销团队，国内销售比例有所提 高，约占销售总额的 35%；②完成对维科控股下属内销公司的收购，整合了产品、渠道、品牌等资源， 国内品牌销售运作体系更为合理；③初步形成多品牌运行格局，下属兴洋家纺内销公司完成前期准备， 市场启动和渠道拓展力度加大。 （2）国外销售：①继续加强与国际知名公司合作，建立了长期战略性合作关系，设计、市场、产 品等资源有了更好的积累；②自主品牌销售稳步提升，降低了市场波动风险；③逐步摆脱对中间商的 过渡依赖，积极贴近终端市场，经营风险规避有了较好的保障。 （3）研发创新：①公司本部及子公司梳理确立了重点实施项目，组建了专门的攻关团队，落实了 相应的责任人，制定了相应的激励机制，研发突破方向更为明确；②进一步促进了研发、营销的紧密 对接，公司层面组建了研发营销部，积极引导研发设计贴近市场、服务销售，更好的促进了公司内部 的工贸结合；③积极加强了知识产权保护，较大范围的启动了专利维权行动，取得了客户和市场的尊 重，也获得了有关政府部门的重视和支持；④优化了研发设计团队的激励机制，增强了长效激励功效， 为公司研发设计能力的提升以及今后的持续发展做好了铺垫。 （4）低成本运营：①各企业节能减排与环保压力缓解工作有效推进，内部人员精简工作成效显著； ②大宗原辅材料采购更为规范、集中、透明，内部加紧成本倒逼，划小核算单位，生产、运营成本得 以更好的压缩；③积极研究产业结构性调整趋势，主动开展内部产业转移基地考察及选择，对内部产 业的跨地区战略转移作了提前部署。 3、稳健实施增量发展项目 2007 年 1 月公司控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司分别以 38886 万元、6431 万元的 总价竞拍了宁波鄞州区薛家村 D3、D4 地块（面积 126.25 亩，单价 308 万元/亩，容积率 1.6，合楼面 地价 2887 元/平方米）及慈溪市 27 号地块（面积 51.85 亩，单价 124 万元/亩，容积率 1.4，合楼面 地价 1329 元/平方米），成交金额分别为 38886 万元、6431 万元，并为此分别组建了全资项目开发公 司宁波市鄞州维科房地产开发有限公司及慈溪维科精华房地产开发有限公司（其后为保证该区域开发 建设的统一与完整性，根据政府要求在 27 号地块周边竞买了 48 号地块，约 4.63 亩），注册资本均为 2000 万元人民币。 ①薛家村 D3、D4 地块，即“维科·水岸枫情”项目。总建筑面积 18 万平方米，其中可售面积 13 万多平方米，规划有 23 幢住宅，其中小高层 8 幢，多层电梯情景花园洋房 15 幢，共约 1200 户。项目 15 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 定位为宁波西部区域型中高端的精品楼盘，主要以 90 平米左右中户型为主，配以部分 70—180 平米的 电梯情景花园洋房和约 130 平米的空中叠墅产品。目前该项目即将完成地下室结构工程，计划于 2009 年上半年开始进入预售。 ②慈溪市 27 号、48 号地块，即“维科·城市桃源”项目。总用地面积 37660 平方米，拟建总建 筑面积 6.6 万多平方米，其中可售面积约 5.3 万平方米，整个地块由多层住宅、部分沿街商铺组成， 住宅户型 80—90 平方米的占整个项目的 90%以上。目前该项目即将完成地下室结构工程，计划于 2009 年上半年开始进入预售。 （二）报告期经营情况 1、经营业绩 2008 年度，公司实现主营业务收入 241273 万元，较 2007 年度下降 3.44%；实现营业利润-2980.74 万元，较 2007 年下降 175.71%；实现归属于母公司所有者的净利润 446.63 万元。 2008 年，公司合计计提资产减值准备 1300.88 万元，较 2007 年同期上升了 10.43 倍，进一步夯 实了资产质量。 2、主营业务/利润构成 在本期的公司主营业务收入构成中，家纺类实现销售收入 53141.09 万元，占 22.03%比重，同比 减少 2.13 个百分点；纱线类实现销售收入 41436.55 万元，占 17.17%比重，同比减少 2.59 个百分点； 贸易类实现销售收入 95893.03 万元，占 39.74%比重，同比减少 2.24 个百分点；染整加工类实现销售 收入 16782.42 万元，占 6.96%比重，同比提高 1.47 个百分点；服装类实现销售收入 22422.85 万元， 占 9.29%比重，同比提高 0.8 个百分点。 在本期主营利润构成中，家纺类实现销售毛利 5286.33 万元，占 38.09%比重，同比提高 12.92 个 百分点；纱线类实现销售毛利 941.84 万元，占 6.79%比重，同比减少 11.51 个百分点；贸易类实现销 售毛利 3076.65 万元，占 22.17%比重，同比减少 6.29 个百分点；染整加工类实现销售毛利 574.50 万 元，占 4.14%比重，同比减少 9.3 个百分点；服装类实现销售毛利 2424.13 万元，占 17.47%比重，同 比提高 4.09 个百分点；房产业务实现销售毛利 1511.68 万元，占 10.89%比重，去年没有房地产收入。 3、资产结构 截至本报告期末，公司合并报表内总资产 262456.02 万元，同比减少 2.52%；负债合计 161429.70 万元，同比减少 2.29%；股东权益合计 101026.32 万元，同比减少 2.88%；其中归属于母公司所有者的 权益为 83484.52 万元，同比减少 2.93%。 从资产的构成情况来看，流动资产为 147977.04 万元，占资产总额的比重为 56.38%，同比减少 0.5 个百分点；固定资产为 84914.22 万元，占资产总额的比重为 32.35%，同比减少 0.15 个百分点。 本报告期末，公司的资产负债率为 61.51%，与上年期末基本持平。流动比率为 0.96，速动比率为 0.38，速动比率较上年的 0.70 大幅度下降，主要系公司下属房地产企业的在建地产项目增加所致，扣 除这一因素，公司财务风险控制在总体合理的水平。 4、现金流量情况 2008 年度，公司现金流量为净流出 6825.74 万元，其中经营活动产生的现金流量净额为流出 4945.53 万元，投资活动产生的现金流量净额为流入 4868.76 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 流出 6588.24 万元，汇率变动对现金流量的影响为流出 160.73 万元。2008 年每股经营活动产生的现 金流量净额为-0.1685 元/股，2007 年同期为-0.72 元/股。 二、研发投入与自主创新情况 1、研发创新是公司可持续发展的根本出路 2008 年度，公司所属的研发中心承担了一项宁波市级重大科技项目“提高绿色纤维材料的可加工 性技术和应用”。 报告期内，公司共有八种新产品列入 2008 年宁波市工业新产品试产计划项目，同时，公司自主设 立了十九个新产品研发和科技攻关项目；另外，有两个项目正在申报 2008 年宁波市重要工业新产品； 一种新产品已通过宁波市级鉴定，并取得两个实用新型专利，另外还有七个发明专利正在受理中；有 六个科技项目已在宁波市科技部门立项，预计可获得近百万元政府科技投入补助。 2008 年度，公司实施了两个技术改造项目，分别是宁波维科棉纺织有限公司的“卡摩纺新合纤技 改项目”及华美线业有限公司的“扩大棉包芯纱染色能力”。 2、合营企业华美线业有限公司是公司体系内研发创新工作开展得比较好的企业 16 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 作为昔日的“中国线王”，华美线业通过明确战略路径及持续的技改投入，目前已经成为中国缝 纫线行业标准制定工作组的组长单位，将通过规范行业秩序，提高国内缝纫线产品的品质，为中国的 缝纫线今后在国际市场争夺话语权提供支持。 三、公司主营业务及其经营状况 （1） 公司主营业务及其经营状况 （1） 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 (%) 年增减（％） 年增减（％） 上年增减（%） 分行业 减少 1.69 个 纺织 2,412,730,673.78 2,273,959,973.17 5.75 -3.44 -1.68 百分点 分产品 减少 1.83 个 贸易类 958,930,297.12 928,163,775.23 3.21 -8.58 -6.82 百分点 增加 2.20 个 家纺类 531,410,883.91 478,547,561.55 9.95 -11.97 -14.06 百分点 减少 0.92 个 服装类 224,228,493.59 199,987,243.40 10.81 5.68 6.78 百分点 减少 14.81 个 染整加工 167,824,224.85 162,079,252.43 3.42 22.41 44.57 百分点 减少 4.62 个 纱线类 414,365,505.89 404,947,101.81 2.27 -16.10 -11.94 百分点 商品房 111,954,888.00 96,838,101.00 13.50 - - - (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国外销售 1,422,917,894.30 -7.31 国内销售 989,812,779.48 2.72 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且 其变动计入当 6,432,430.2 -4,335,022.99 6,681,905 期损益的金融 资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出 21,008,843.68 -12,041,296.66 3,888,176 售金融资产 金融资产小计 27,441,273.88 -4,335,022.99 -12,041,296.66 10,570,081 合计 27,441,273.88 -4,335,022.99 -12,041,296.66 10,570,081 17 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩（单体报表） 单位：元 主要产品 公司名称 注册资本 持股比例 总资产 净资产 净利润 或服务 宁波维科精华家纺有限 家纺制品 8000 万 75% 15503.92 万 8718.67 万 130.53 万 公司 宁波兴洋毛毯有限公司 毯类制品 680 万美元 52.94% 10050.61 万 7245.67 万 -745.06 万 宁波维科棉纺织有限公 棉纱 2500 万美元 70% 28816.17 万 21098.32 万 -96.08 万 司 华美线业有限公司 线制品 14309.38 万 50% 32156.78 万 17678.58 万 1565.22 万 宁波敦煌进出口有限公 进出口贸易 3000 万 100% 21010.96 万 3689.69 万 298.69 万 司 宁波维科精华进出口有 进出口贸易 2000 万 100% 10089.52 万 3222.94 万 422.59 万 限公司 宁波维科精华浙东针织 针织服装 4500 万 100% 8603.89 万 5045.90 万 724.74 万 有限公司 宁波维科精华敦煌针织 针织服装 3200 万 90% 6781.78 万 2771.82 万 -139.02 万 有限公司 宁波维科家纺有限公司 家纺销售 3000 万 54.17% 7335.15 万 2208.84 万 -659.78 万 宁波维钟印染有限公司 纺织染整 5030.4 万 70.17% 6632.71 万 2819.51 万 -869.76 万 镇江维科精华棉纺织有 棉纱 8000 万 75% 17738.60 万 4470.90 万 -1753.19 万 限公司 宁波维科精华房地产开 房地产开发 3800 万 51% 5711.80 万 3733.49 万 468.62 万 发有限公司 4、报告期公司主要财务指标变化情况分析 （1）资产构成同比变化及主要影响因素 单位：元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资 变动幅度 项目 占总资产 金额 金额 产比重 % 比重% % 货币资金 269,466,863.01 10.27 337,793,813.94 12.55 -20.23 预付账款 89,575,109.42 3.41 483,588,733.89 17.96 -81.48 存货 895,769,369.19 34.13 341,969,009.69 12.69 161.94 存货跌价准备 11,369,512.31 0.43 2,834,898.93 0.11 301.06 其他流动资产 14,852,714.10 0.57 24,987,592.67 0.93 -40.56 可供出售金融资产 3,888,176.00 0.15 21,008,843.68 0.78 -81.49 在建工程 8,383,942.99 0.32 16,982,871.59 0.63 -50.63 应付票据 18,666,500.00 0.71 112,030,575.99 4.16 -83.34 预收账款 91,343,949.68 3.48 231,079,124.59 8.58 -60.47 其他应付款 201,137,230.69 7.66 48,897,432.05 1.82 311.35 长期借款 75,586,611.39 2.88 110,653,974.22 4.11 -31.69 18 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内资产构成同比发生重大变化的变动说明： ①预付账款同比下降 81.48%，主要系公司控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司将购买 房产开发的土地的预付帐款转入到存货中引起。 ②存货同比增加 161.94%,主要系公司控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司下属的全资 项目公司宁波市鄞州维科房地产开发有限公司及慈溪维科精华房地产开发有限公司合计增加了 60402.96 万元的房产开发成本。 ③存货跌价准备同比增加 301.06%，主要系公司本期对库存产品及原料计提 903 万元的跌价准备。 ④其他流动资产同比减少 40.56%，主要系收到部分应收出口退税款引起的减少。 ⑤可供出售金融资产同比减少 81.49%，主要系公司出售了部分银泰股份及公允价值的下降所致。 ⑥在建工程同比减少 50.63%，主要系在建工程竣工转入固定资产。 ⑦应付票据同比减少 83.34%，主要系归还到期银行承兑汇票所致。 ⑧预收账款同比减少 60.47%，主要系子公司宁波维科精华房地产开发有限公司预收款转回。 ⑨其他应付款同比增加 311.35%，主要系子公司宁波维科精华房地产开发有限公司及其 2 家项目 公司向关联方借款引起。 ⑩长期借款同比减少 31.69%，主要系公司归还到期长期借款引起的减少。 （2）利润构成同比变化及主要影响因素 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度% 主营业务收入 2,459,239,729.82 2,524,362,259.77 -2.58 营业利润 -29,807,405.18 39,372,848.29 -175.71 归属于母公司的净利润 4,466,278.86 110,463,499.74 -95.96 营业税金及附加 11,882,901.04 6,453,260.51 84.14 资产减值损失 13,008,771.79 1,137,828.47 1043.30 公允价值变动收益 -4,335,022.99 767,422.74 -664.88 投资收益 14,260,834.76 23,803,304.30 -40.09 营业外收入 37,217,009.85 88,963,753.57 -58.17 报告期内利润构成同比发生重大变化的变动说明： ①营业利润同比减少 175.71%，主要系公司产品毛利率下降及资产减值引起营业利润的减少； ②归属于母公司的净利润减少 95.96%，主要系公司营业利润下降及营业外收入减少引起； ③营业税金及附加同比增加 84.14%，主要系控股子公司宁波维科精华房地产开发有限公司开发的 房产本期实现销售所致； ④资产减值损失同比增加 1043.30%，主要系本期增加了坏帐准备及存货跌价准备所致； ⑤公允价值变动收益同比减少 664.88%，主要系本期交易性金融资产公允价值减少所致； ⑥投资收益同比减少 40.09%，主要系公司上年同期投资收益较高； ⑦营业外收入同比减少 58.17%，主要系上年同期房地产拆迁导致营业外收入较高。 （3）现金流量构成同比变化及主要影响因素 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 变动幅度% 经营活动产生的现金流量净额 -49,455,255.41 -212,595,513.47 76.74 投资活动产生的现金流量净额 48,687,564.74 -91,406,136.43 153.27 筹资活动产生的现金流量净额 -65,882,355.98 466,024,010.34 -114.14 收到其他与经营活动有关的现 308,221,483.14 199,093,048.23 54.81 金 支付其他与经营活动有关的现 141,478,444.11 232,996,314.78 -39.28 金 收回投资收到的现金 38,011,830.40 1,302,443,521.10 -97.08 处置固定资产、无形资产和其他 12,643,692.19 3,610,210.62 250.22 19 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 长期资产而收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 98,048,131.77 64,595,048.30 51.79 投资支付的现金 44,576,502.58 1,291,000,000.00 -96.55 支付其他与投资活动有关的现金 0 91,602,350.00 -100.00 报告期内现金流量构成同比发生重大变化的变动说明： ①经营活动产生的现金流量净额同比增加 76.74%，主要系去年子公司宁波维科精华房地产开发有 限公司购买土地引起； ②投资活动产生的现金流量净额同比增加 153.27%，主要系去年公司委托贷款引起； ③筹资活动产生的现金流量净额同比减少 114.14%，主要系去年子公司宁波维科精华房地产开发 有限公司购买土地增加借款引起； ④收到其他与经营活动有关的现金同比增加 54.81%，主要系公司本期收到的往来款项增加所致； ⑤支付其他与经营活动有关的现金同比减少 39.28%，主要系公司本期支付的往来款项减少所致； ⑥收回投资收到的现金同比减少 97.08%，主要系公司上年同期证券投资资金流转规模大； ⑦处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额同比增加 250.22%，主要系公司本 期固定资产处置规模增加所致； ⑧收到其他与投资活动有关的现金同比增加 51.79%，主要系公司本期 8000 万委托贷款收回所致； ⑨投资支付的现金同比减少 96.55%，主要系公司本期证券投资规模减少所致； ⑩支付其他与投资活动有关的现金同比减少 100%，主要系公司上期的委托贷款投资； 四、对公司未来发展的展望 （一）行业的发展趋势 （1）2008 年是纺织行业历史上较为艰难的一年。上半年受人民币加速升值、生产要素成本上升、 资金环境趋紧以及周边国家替代作用等一系列因素的影响，企业盈利能力出现了较大幅度下降。下半 年随着次贷危机逐步演变为经济危机，作为中国纺织品服装的第一、第二大市场的欧盟、美国经济已 技术性陷入衰退，全球经济增速明显下滑，消费需求下降、投资活动减少等各种负面因素的集中释放 和深化加剧了行业困境，主要体现在产销全面减速、投资紧缩步伐加快、出口贸易遭遇寒流、利润出 现萎缩、企业效益下滑明显。 虽然各国政府出台了一系列的经济救赎计划，但欧美的经济复苏之路将是漫长的。从欧美国家的 GDP构成来看，美国的个人消费占GDP的比重自2002年初以来平均达到了71％，欧盟国家稍低，但也在 60%左右。因此，欧美经济何时和如何走出衰退，主要取决于这些国家的消费者预期。但受房地产市场 深幅调整和“去杠杆化”的双重影响，即使经济出现逐步复苏的迹象，其消费水平预计短期也难以回 到危机前的水平，至少这也是个渐进的过程。而从历史数据看，中国对欧美的纺织品出口增速和美国 的经济增长率之间具有非常密切的相关性。2008 年，欧盟、美国纺织品服装零售额增速下滑、进口额 下降对中国纺织品服装出口企业的负面影响已经显现，2009 年这种负面影响会进一步扩大。 （2）2009年1月，国务院审议通过了《纺织工业调整振兴规划》，指出纺织工业是我国国民经济传 统支柱产业和重要的民生产业，也是国际竞争优势明显的产业；提出了统筹国际国内两个市场、加强 技术改造和自主品牌建设、加快淘汰落后产能、优化区域布局和加大财税金融支持等五项振兴措施。 今后纺织企业将以自主创新、技术改造、淘汰落后产能为重点，进而推进结构调整和产业升级，这为 危机下寻找出路的纺织行业指明了发展方向。 （二）公司面临的竞争格局 公司目前业务收入构成中，60%左右依赖美国、欧盟及日本等国际市场，过高的外贸依存导致公司 对外部环境的变化非常敏感。2009 年，随着外部需求的不确定性，公司将面临着严峻的外部经营环境。 同时，在全球经济危机不断深化的背景下，国内大量出口企业可能转向国内市场，将使内销市场 面临更加激烈的竞争压力,公司市场结构调整的战略也将因此面临着巨大的挑战。 此外，虽然目前原辅料价格处于低位，一定程度上减轻了公司的经营成本压力，但是公司生产基 地地处沿海发达地区，其土地、环保、劳动力等成本的刚性，相对于内地同类企业存在着相当大的成 本落差，在现有商业模式下的低议价能力造成成本转移相对较弱，公司的整体经营环境不容乐观。 （三）未来公司的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 1、未来的发展机遇和挑战 当前纺织行业面临着历史少有的困境，但其本质是同质化产能严重过剩，国际金融危机与外部需 求大幅萎缩只是加速了这一调整进程。 20 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 为应对金融危机带来的挑战，2008年下半年起，国务院相继出台了一系列的重大经济政策，包括： ①自2008年8月至2009年2月，分三次将纺织服装出口退税率从11%上调至15%；②自2008年9月至12月， 央行连续五次降息和下调准备金率，累计下调人民币基准贷款利率2.16%，同时取消了对商业银行的信 贷规模限制，实施适度宽松的货币政策；③2008年11月，国务院出台进一步扩大内需、促进经济增长 的十项措施；④2008年12月，国务院常务会议提出九大金融举措力促经济发展；⑤2009年1月，国务院 审议通过了《纺织工业调整振兴规划》，以引导纺织行业的可持续健康发展......宁波市政府也出台 了《关于保增长扩内需调结构的若干意见》。上述政策的落实有助于进一步减轻公司的税费等负担， 在一定程度上可以适度缓解公司承受的财务压力和经营压力。 相对于国际市场需求的不确定，国内纺织品服装消费需求有望继续保持稳定增长，这将对行业发 展的贡献力度进一步增强。相对而言，国内人均纺织品消费仍远低于世界平均水平，而在中央提出“坚 持扩大内需为主和稳定外需相结合，采取更强有力的措施扩大国内需求特别是扩大消费需求，以拉动 经济增长”的政策后，国家后续将出台一系列的保增长措施以刺激国内需求，以及包括制定社保法、 批准医疗改革以及教育改革等，这些举措不仅有助于促进社会公平以及构建和谐社会，还将弱化居民 谨慎存款的冲动，将经济增长的重点重新转移至国内消费。 同时，国务院在《纺织工业调整振兴规划》中也明确提出，要积极扩大国内消费，开发新产品， 开拓农村市场，促进产业用纺织品的应用。 作为公司而言，虽拥有完整的产业链优势以及十余年来的产品、市场、品牌、资源等积累，但更 要明确认识到，随着国内纺织行业结构性调整与产业升级节奏的加快，纺织企业两极分化的趋势越来 越明显，虽有国家的一些政策扶持，但纺织行业的总体环境会继续趋紧，公司在现有存量产业上的盈 利空间只会越来越小。各级管理团队要树立对员工、企业、社会高度负责的精神，统一思想，团结奋 战，积极迎接面临的发展挑战，不断在研发创新、品牌营销和低成本运行上取得实质性的突破，只有 这样公司才有可能尽快的走出面临的发展困境，同时我们的竞争优势也将会得到进一步的巩固和扩大。 2、公司未来的发展战略以及各项业务的发展规划 公司总体的发展战略：以推进国际化战略为核心，凝聚纤维科技精华为理念，以家纺为核心产业， 力求做强家纺，不断增加企业的核心竞争力，全面提升产业优势。 2009 年各项业务的发展规划： 家纺产业群：经营团队的激励和重组；内外销市场调整（加强内销拓展）；研发队伍激励、管理 体系改良，投入力度加大；家纺营销业务平台建设；重视产品结构调整；制品体制的调整等。 经编产业群：进一步做好市场调整和转型工作，实现经营方式突破；加强内销产品的主动研发、 工艺流程再造；继续强化内部管理，包括生产流程控制、生产现场管理制成率提高、品质稳定等方面。 纱线产业群：统一的纱线经营平台建设；加强国外市场的研究和拓展；提升产品档次、调整产品 结构；华美/外贸纱线业务平台的维护和良性运行。 针织产业群：通过资源整合带动整体，尤其是市场（客户）调整和内部管理改良；成衣体制定位 和产能扩大；思索产业转移等问题。 梭织产业群：调整内部管理格局，强化内部管理；加强产销衔接机制；调整产品结构，拓展其他 面料市场。 外贸公司：解决公司的定位问题，确立面向产业的外贸实体；建立各产业业务平台。 内销公司：从长远看，需要解决公司的定位问题，成为为产业服务、具有产业优势和特征的销售 平台；进一步考虑解决经营体制和机制问题，考虑在整个集团内的国内销售策略。 3、2009 年度工作计划 （1）规范管理 ①进一步加强内控体系建设，建立起覆盖经营活动全过程的内控制度，完善相应的监控体系，提 高上市公司运作的规范程度。 ②完善财务委派机制，严格实行收支二条线，提高资金流动速率，发挥公司融资潜力以增获银行 信贷，规避汇率风险，创造汇兑收益。 （2）研发创新 ①已确立的重点研发项目推进，激励机制调整到位，确保实现预期目标。 ②加强技术提前储备，加大科技研发刚性投入，投入比例不低于销售总额的 1%。 ③利用外部院校资源，搭建研发（设计）平台，研发、营销进一步紧密对接。 ④加强知识产权和品牌保护，继续推进珊瑚绒专利的维权工作，建立系统性、立体化的保护体系。 ⑤调整研发设计团队的激励方式，启动销售提成（3%-5%）及股权激励机制。 （3）品牌营销 21 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 内销拓展 ①整合采购资源，降低采购成本，挖掘并积累内部优势特色产品。 ②整合研发（设计）资源，主动对接内部产业链和研发平台，提高原创性设计能力。 ③继续深化“维科家纺”、“兴洋之家”多品牌运作模式，实施品牌公司费用承包机制，着手引 进外部高端品牌。 ④选择外部专业咨询策划机构，有针对性的就品牌定位、终端形象、广告投入、产品定位等作系 统性诊断。 ⑤加大重点市场的投入力度，加快网络拓展，扩大市场影响力和品牌知名度。 ⑥推动内部企业转型，促成内部产能的合理调整与分配，内部产销衔接更紧密。 外销拓展 ①调整市场销售模式，开设海外分公司，争取终端市场和终端客户。 ②继续加大自主品牌的市场拓展力度，提高销售规模，增速不低于 15%。 ③稳步调整市场结构，遏制欧美日传统市场的下滑趋势，积极开发新兴市场。 ④加快开发高附加值、高回报的新产品，促进产品结构的进一步优化。 ⑤规范业务操作，加强风险控制，做好客户信用调查，降低业务损失。 ⑥动态关注宏观形势及政策走向，合理运用政策以创造收益。 （4）低成本运营 ①推进产业群内部整合，降低产业群总体运行成本。 ②大宗原辅材料集中采购，降低采购成本，集中处理残次布，增创收益。 ③强化内部管理，划小核算单位，实施成本倒逼，推行单体承包经营模式。 ④推进内部技术改造，优化规范工艺流程，提高产品制成率，降低生产损耗。 ⑤合理配置内外生产资源，利用好外协基地的资源与成本优势。 ⑥积极推进工艺改进和设备改造，加大节能减排力度。 ⑦稳步推进人员精简，降低单位生产的用工数，严格控制工资总额。 （5）产业调整 ①梳理内部产能与产品现状，确立产业梯度布局方向。 ②着手开展产业转移的各项前期工作，把握总体成本与进度。 ③加强整合宁波地区的研发、营销力量，支持高档生产基地打造。 （6）增量突破 ①盘活土地、厂房等存量资产。 ②提前筹划宁波地区产业基地的运营模式，引进物流项目。 ③积极寻求适宜的产业投资项目（重点是渠道、品牌、团队）。 ④继续运作资金合作项目。 ⑤继续开展资本、证券市场操作。 （7）团队建设 ①优化经营班子、中层管理干部，完成核心团队的重新聘任。 ②加快后备干部培养使用，支持新的优秀干部尽快挑起重担。 ③加大激励力度，加快培育核心中坚团队。 ④加快研发（设计）、营销、财务团队培育，建立管理、技术岗位双梯制。 4、风险及对策 （1）外部需求的不确定风险 2008年，国际金融危机引发欧美经济体消费需求下降和投资活动减少，造成全球经济增长明显减 速。受此影响，纺织行业出口在2008年下半年呈现加速下滑态势。预计2009年欧美国家经济将陷入衰 退，市场需求将进一步下降，出口形势将更加恶劣。对于公司而言，近几年出口业务占公司主营业务 收入的比重高达70以上%，一旦国外需求大幅度下降，将面临着产能如何维持的严峻问题。 在现有形势下，各企业总经理要把市场作为第一要务来抓，除了落实好团队激励和内销市场的订 单外，要重点做好研发营销的突破，调整经营结构，重视新产品开发，以“新”和“特”来赢得市场 订单和份额；同时，加强工贸结合机制的建设，通过内部业务平台的建设，加强贸易对经营的带动。 内销市场拓展是公司 2009 年工作的重中之重。在 2008 年下半年整体并购了控股股东的家纺内销 渠道后，预计能在今后带来 1.5 亿元以上的内销规模。公司将在 2009 年度进一步优化家纺内销业务平 台整体运行机制，统筹运作，加强内销对产业的支持力度。 （2）汇率风险 22 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司业务收入以出口为主，外贸依存度过高，自 2005 年 7 月人民币汇率形成机制调整以来，人 民币汇率的波动日见复杂，2008 年上半年人民币对美元的强势升值及下半年对欧元的突然大幅度升 值，都对公司的生产经营造成了很大的影响。 公司要加强对汇率变动的趋势分析及风险管理机制的研究，通过合理的结算方式及借款币种结 构，或采取套期保值等方式，尽可能降低汇率波动对经营活动的不利影响。 （3）出口壁垒/贸易摩擦风险 随着《中国加入世贸组织工作组报告书》第 242 段纺织品特限措施以及中美、中欧《纺织品备忘 录》已于 2008 年 12 月 31 日到期，商务部已从 2009 年起，取消了对中国企业输美和输欧纺织品的出 口数量及许可证管理。一些国家开始担心中国纺织品将会对本国纺织品服装行业形成的冲击，同时， 在巨大的本国就业压力下，在 2009 年，原设限产品竞争力释放可能触发贸易救济措施，美国和欧盟对 中国纺织品出口展开调查的可能性大大增加；未来可能影响我国纺织品服装出口的还有节能、环保等 其他措施。 这种或有风险主要集中在低端、同质化的产品上，公司应对的根本出路还是在于强化研发创新， 通过机制的创新及加大研发的投入，整合研发资源和队伍建设，全力突破创新，开发“新”“特”产 品；同时，要高度重视新产品和新技术知识产权的保护，结合公司重点项目的梳理，提炼出专利技术 并予以申报。 （4）财务风险 2009 年是公司经营非常困难的一年，在盈利面临巨大压力的情况下，公司要充分考虑面临的银 行融资压力；同时，要高度关注经营活动中的财务风险，并保持经营现金流的安全。 ①拓展融资渠道及票据运用，以及控股股东的融资支持； ②高度重视和严格控制月度预算的计划和执行，重点关注经营性现金流量的情况； ③加强对应收账款的风险监控。通过建立客户档案，做好台账记录，并充分应用 ERP 系统的动态 管理进行跟踪管理；同时，完善合同定单管理制度； ④加强存货管理。高度重视非定单库存产品、次品的存期以及定单发货异常的跟踪管理，每月做 好梳理及台账记录，并及时提示风险； ⑤做好日常应付账款的汇总、分析，加强对应付账款的管理。 五、 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）增资控股子公司宁波维科家纺有限公司。鉴于宁波维科家纺有限公司自身注册资本仅 1000 万元（其中本公司占 40%权益，子公司宁波维科精华家纺有限公司占 30%权益，控股股东维科集团关联 企业兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司占 30%权益），考虑到其今后经营及自身的融资能力，本公司及 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司决定分别对其追加 1000 万元人民币进行增资。注资后，宁波维科家纺 有限公司资本金为 3000 万元，其中本公司占 46.67%权益，子公司宁波维科精华家纺有限公司占 10% 权益，兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司占 43.33%权益。目前已完成工商登记手续。 （2）房地产开发项目。详见第七章董事会报告之业务讨论与分析部分。 （3）资本市场投资项目。根据公司五届十三次董事会的决议，公司 2008 年度拟在 8500 万元人民 币额度内继续进行资本市场投资。其中在股票及其衍生产品、固定收益类证券、基金以及衍生品类市 场投资限额不超过上述资金总额 35%，其余部分为新股申购投资。鉴于今年证券市场的走势与预期不 符，公司严格将投资额度控制在 2000 万元以内，但仍然出现了较大的投资损失。 （4）公司控股子公司宁波维科精华浙东针织有限公司出资 150 万元人民币设立全资子公司宁波维 科浙东纺织品进出口有限公司。该公司已在宁波市工商行政管理局北仑分局办妥登记手续。 （5）公司全资子公司上海维科家纺有限公司出资 300 万元人民币设立全资子公司宁波兴洋家纺有 限公司。该公司已在宁波市工商行政管理局办妥登记手续。 （6）公司控股子公司宁波维科家纺有限公司整合家纺内销渠道。通过收购公司控股股东维科集团 下属的销售分公司货品（收购价格在评估报告的基础上按实际数量进行汇算，调整后的交割货品实际 价格为 50,828,303.60 元，应交进项增值税为 8,640,811.66 元，合计金额为 59,469,115.26 元）， 维 科集团销售分公司已不再从事家纺内销市场业务，其销售渠道同时并入宁波维科家纺有限公司。截止 本报告期末，该项收购已完成资产交割。 六、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 23 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 七、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登信 会议届次 召开日期 决议内容 信息披露 息披露报纸 日期 审议通过:1、《公司 2007 年度总经理工作报告》；2、《公 司 2007 年度财务决算报告》；3、《公司 2007 年度利润 分配的方案》4、《公司 2007 年度董事会报告》；5、《关 于调整已披露的 2007 年期初资产负债表相关科目及其余 额的议案》；6、《公司 2007 年年度报告及其摘要》；7、 第五届董 《关于为控股子公司提供担保额度的议案》；8、《关于 事会第十 2008-3-18 上海证券报 2008-3-20 与维科控股集团股份有限公司进行银行融资互保的议 三次会议 案》；9、 《关于 2007 年日常性关联交易执行情况的议案》； 10、《关于利用闲置资金进行证券投资的议案》；11、《证 券投资管理制度》；12、《独立董事年报工作制度》；13、 《关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案》；14、 《关于召开 2007 年年度股东大会的决定及通知的议案》。 第五届董 事会第十 2008-4-29 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》。 —— —— 四次会议 审议通过：1、《关于公司治理说明及整改措施》；2、《关 于与关联方资金往来及对外担保的制度（修订稿）》；3、 第五届董 《关于修订〈公司章程〉的议案》；4、《关于推选杨纪 事会第十 2008-5-23 上海证券报 2008-5-24 朝、楼百均先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议 五次会议 案》；5、《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的决定 及通知的议案》。 审议通过：1、《关于成立董事会审计委员会的议案》；2、 《关于成立董事会提名委员会的议案》；3、《关于成立 第五届董 董事会薪酬与考核委员会的议案》；4、《关于成立董事 事会第十 2008-6-19 会战略委员会的议案》；5、《董事会审计委员会实施细 上海证券报 2008-6-20 六次会议 则》；6、《董事会提名委员会实施细则》；7、《董事会 薪酬与考核委员会实施细则》；8、《董事会战略委员会 实施细则》；9、《关于家纺内销渠道整合的相关议案》。 第五届董 审议通过：1、 《关于公司治理整改情况专项说明的报告》； 事会第十 2008-7-18 上海证券报 2008-7-19 2、《关于公司治理自查自纠报告》。 七次会议 审议通过：1、《公司 2008 年中期报告及其摘要》；2、 《关于委托浦发银行宁波分行发行一亿元信托理财产品 第五届董 进行短期融资的议案》；3、《关于宁波维科家纺有限公 事会第十 2008-8-27 司收购维科集团销售分公司货品，整合家纺内销渠道的议 上海证券报 2008-8-29 八次会议 案》；4、 《关于对宁波证监局巡检发现问题的整改报告》； 5、《关于召开 2008 年第三次临时股东大会的决定及通知 的议案》。 第五届董 事会第十 2008-10-29 审议通过《公司 2008 年第三季度报告》。 —— —— 九次会议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，具 体执行情况如下： 24 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配的预案》， 以公司总股本 29349.42 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）。公司 2008 年 6 月 17 日在《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，股权登记日为 2008 年 6 月 20 日，除息日为 2008 年 6 月 23 日,红利发放日为 2008 年 6 月 27 日。 （2）2007 年年度股东大会审议通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》，同意在符合国 家有关政策的前提下，由公司为下属 10 家控股子公司提供总额合计为人民币 50000 万元的担保额度。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司为上述控股子公司共计提供担保 36660 万元，担保余额为 16982.925 万元。 （3）2007 年年度股东大会审议通过了《关于与维科控股集团股份有限公司进行银行融资互保的议 案》，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为维科控股集团股份有限公司担保 31000 万元，期末余额为 31000 万元； 维科控股集团股份有限公司及其关联方为本公司担保 83197.20 万元，期末余额为 59597.69 万元。 （4）2007 年年度股东大会审议通过了《关于 2007 年日常性关联交易执行情况的议案》，决定执 行新的《关于经常性商品购销框架协议》并自动递延。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司与维科控股集 团股份有限公司及其下属企业发生关联销售 9274.83 万元，采购 7261.85 万元。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中主任委员由专业会计的独立董事担 任。 2008 年度，公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规 定，本着对董事会和中小股东负责的精神，认真履行职责，充分发挥审计委员会作用。主要开展了以 下工作：（1）审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况；（2）在审计过程中，与负责年 报审计的会计师保持沟通，听取审计机构的意见，督促其按计划时间提交审计报告；（3）在出具初步 审核意见后，再一次审阅了公司 2008 年度财务报告，发表意见认为：公司财务会计报告能够真实、准 确、完整地反映公司 2008 年度财务状况和经营情况，同意将年度报告提交董事会审核；（4）对江苏 天衡会计师事务所的审计工作进行了调查和评估，认为该所遵循职业准则，尽职尽责的完成了各项审 计任务，并向董事会提请继续聘任该所为公司 2009 年度审计机构。 八、公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 2008 年下半年以来，国际金融危机引发欧美经济体消费需求 下降和投资活动减少，造成全球经济增长明显减速。预计 2009 年欧美国家经济将陷入衰退，市场需求将进一步下降，出口形 势将更加恶劣。对于以出口业务为主的公司而言，面临着非常 用于公司研发、营销的投入，新产 严峻的经营形势。2009 年，公司将重点做好研发营销的突破， 品开发以及调整经营结构等方面。 调整经营结构，重视新产品开发等工作来积极应对金融危机， 现拟将未分配利润作为后续稳步发展所需的资金，有利于公司 的长远发展，符合公司和股东的长远利益。因此本年度不进行 现金利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 九、公司前三年分红情况 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 1,760.97 3,265.13 53.93 2006 1,760.97 3,498.88 50.33 2007 1,760.97 11,046.35 15.94 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过:1、《2007 年监事会报告》；2、《关于对公司 第五届监事会第八次会议 2007 年年度报告审核的议案》 第五届监事会第九次会议 审议通过《2008 年第一季度报告》 25 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 第五届监事会第十次会议 审议通过《关于对 2008 年半年度报告审核的议案》 第五届监事会第十一次会议 审议通过《关于对 2008 年第三季度报告审核的议案》 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度，通过深入推进公司治理专项活动，公司开展了深入细致的自查自纠活动，进一步查找 了自身运作不规范的问题，主要涉及公司的独立性及与关联方资金往来的不规范方面，表明公司在独 立性及治理结构上存在着的问题，也反映了公司在财务制度建设、资金审批及日常监控环节上的诸多 不足。 在宁波证监局的帮助指导下，公司董事会通过与控股股东维科集团的沟通，采取了有力的措施， 包括：（1）对维科集团总部与上市公司管理职能重叠的部门和上市公司本部相关的部门进行整合，在 相对程度上实现维科集团总部管理的虚拟化，充实了上市公司对下属业务主体的直接管理功能，强化 了上市公司的独立性；（2）进一步完善了公司的内控，修订了《公司章程》及相关制度，并确定了下 步的工作目标和方向；（3）强化了上市公司规范运作的学习培训；（4）拟订了与维科集团之间存在 的同业竞争问题的解决措施等。 公司监事会认为，通过上述措施及下步的有效实施，公司的治理结构和内控水平有了显著提高， 基本解决了上市公司的独立性问题，完善了内部约束机制和责任追究机制，增强了管理运作的可控性。 公司要继续将上市公司治理水平的提升作为一项长期系统性的工程来抓，要求在公的司经营管理过程 中落实到位，要求所有部门及全体员工在实际工作中严格执行各项内部控制制度，对于制度在实际工 作运作中有冲突或不匹配的地方，要不断进行改进、完善。 公司董事、其他 高级管理人员在履行职责和行使职权时，未发现有违法法律、法规或《公司章程》 的行为，也没有损害公司利益的情况。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为，江苏天衡会计师事务所对公司出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告真 实、客观地反映了公司的财务状况及经营成果。 报告期内，公司的财务管理活动中，除上述发生的与关联方资金往来存在的问题之外，未发生违 反国家财经法规和制度的情况。 四、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产的程序合法，交易价格合理，无内幕交易，未损害股东权益，亦未造成公司 资产流失。 五、 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2008 年与控股股东维科控股集团股份有限公司及其子公司共计发生关联采购 7261.85 万元， 关联销售 9274.83 万元，合计 16536.68 万元。 监事会认为，上述与控股股东及其关联方的交易均遵循了市场行为，不存在利用关联交易损害上 市公司利益的行为。 第九章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 26 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证券投 序 证券 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券简称 资比例 号 品种 代码 （元） （股） （元） （％） 1. A 股 000629 攀钢钢钒 4,681,200.00 500,000 4,590,000.00 68.69 2. A 股 000001 深发展 A 4,409,600.00 130,000 1,229,800.00 18.41 3. A 股 600036 招商银行 1,915,200.00 70,000 851,200.00 12.74 4. A 股 002257 立立电子 10,905.00 500 10,905.00 0.16 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 合计 11,016,905.00 / 6,681,905.00 100% 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 占该公司股权 证券简称 初始投资金额 期末账面值 会计核算科目 代码 比例（％） 601328 交通银行 700,000.00 0.0013 2,950,176.00 可供出售金融资产 600683 银泰股份 475,193.45 0.07 938,000.00 可供出售金融资产 合计 1,175,193.45 / 3,888,176.00 / 四、资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 所涉及 交易对 自出售日起至 是否 资产 所涉及的 出 的资产 方或最 被出售资 本年末为上市 为关 出售 债权债务 售 出售价格 产权是 终控制 产 公司贡献的净 联交 定价 是否已全 日 否已全 方 利润 易 原则 部转移 部过户 宁波市 海曙区 宁波市狮 2008 年 2 评估 房屋拆 12,397,783.00 6,036,098.83 否 是 是 子街地块 月 28 日 价 迁事务 所 宁波市 宁波市江 土地开 东区工人 2008 年 12 评估 17,836,338.00 12,763,903.50 否 是 是 发前期 新村 11 号 月 31 日 价 办公室 房地产 注：上述房屋拆迁是公司为配合市政建设需要，现已完成全部搬迁工作，并将拆迁补偿款在扣除 搬迁费用后的余额转入营业外收入。 27 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 类交 关联 关联 关联交易内 关联交易 易金 交易 关联交易方 关联关系 交易 关联交易金额 容 定价原则 额的 结算 类型 比例 方式 (%) 购买 市场定价 银行 华美线业有限公司 合营公司 线制品 62,227,449.20 2.70 商品 原则 结算 维科控股集团股份有 购买 银行 母公司 家纺制品 评估价 59,590,405.31 2.59 限公司 商品 结算 母公司的 宁波维科工贸有限公 购买 坯布、原料 市场定价 银行 控股子公 6,958,168.42 0.30 司 商品 等 原则 结算 司 母公司的 兴洋浙东（宁波）毛毯 购买 市场定价 银行 控股子公 毯制品 5,866,728.03 0.25 有限公司 商品 原则 结算 司 说明： ①对于华美线业有限公司，主要是公司子公司宁波敦煌进出口有限公司向其采购线制品用于出口； ②对于维科控股集团股份有限公司，主要是公司为整合家纺内销渠道，由控股子公司宁波维科家 纺有限公司收购其销售分公司货品； ③对于宁波维科工贸有限公司，主要系子公司宁波维钟印染有限公司向其采购坯布进行加工； ④对于兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司（本公司托管企业），主要系公司内销子公司宁波维科家 纺有限公司、宁波兴洋家纺有限公司向其采购毯制品。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 类交 关联 关联 关联交易内 关联交易 易金 交易 关联交易方 关联关系 交易 关联交易金额 容 定价原则 额的 结算 类型 比例 方式 (%) 其他关联 销售 市场定价 银行 日清纺绩株式会社 棉纱 48,543,671.40 1.97 人 商品 原则 结算 母公司的 兴洋浙东（宁波）毛毯 销售 市场定价 银行 控股子公 毯制品 44,560,184.38 1.81 有限公司 商品 原则 结算 司 日本帝人商社株式会 其他关联 销售 市场定价 银行 针织服装 37,495,835.90 1.52 社 人 商品 原则 结算 母公司的 宁波维科工贸有限公 销售 家纺制品、 市场定价 银行 控股子公 23,847,869.13 0.97 司 商品 针织品等 原则 结算 司 维科控股集团股份有 销售 市场定价 银行 母公司 家纺制品 18,616,712.54 0.76 限公司 商品 原则 结算 其他关联 销售 市场定价 银行 KB 都株式会社 棉纱 12,857,804.81 0.52 人 商品 原则 结算 28 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 说明： ①对于日清纺绩株式会社（子公司宁波维科棉纺织有限公司联营方），销售棉纱； ②对于兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司，主要系其向公司子公司宁波兴洋毛毯有限公司采购毯制 品用于外销。 ③对于日本帝人商社株式会社，销售针织服装； ④对于宁波维科工贸有限公司，主要是其向公司子公司宁波维科精华床单有限公司、宁波维科棉 纺织有限公司、宁波维科精华浙东针织有限公司等采购家纺制品、针织制品、纱制品等用于外销； ⑤对于维科控股集团股份有限公司，主要系公司床单分公司、子公司宁波维科家纺有限公司、宁 波兴洋毛毯有限公司向维科控股集团股份有限公司销售分公司销售家纺制品； ⑥对于 KB 都株式会社（子公司镇江维科精华棉纺织有限公司联营方），销售棉纱。 2008 年度，公司向控股股东及其控股子公司销售产品金额为 92,748,310.46 元，仅占公司主营业 务收入比重的 3.84%，不影响到公司业务的独立性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关 联 转让价格 联 关 交 与账面价 交 联 易 转让资产的账 转让资产的评 值或评估 易 关联方 关联交易内容 转让价格 关 定 面价值 估价值 价值差异 结 系 价 较大的原 算 原 因 方 则 式 公司控股子公 交割时， 维科控 司宁波维科家 评估价格 银 母 评 股集团 纺有限公司收 的基础上 行 公 估 57,006,744.02 56,273,082.14 59,469,115.26 股份有 购维科集团下 按实际数 结 司 价 限公司 属的销售分公 量进行了 算 司货品 汇算 注：本次关联交易是为了解决公司控股子公司宁波维科家纺有限公司与公司控股股东维科集团下 属的内销公司潜在的同业竞争问题，实现家纺内销渠道的整合。详情见公司于 2008 年 8 月 29 日在《上 海证券报》及上海证券交易所网站上刊登的《宁波维科精华集团股份有限公司关联交易公告》（公告 编号：2008-023）及《关于整合家纺内销渠道的持续性信息披露》（公告编号：2008-026）。 3、共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企 被投资企 被投资企业的 被投资企业 被投资企业 共同投资方 关联关系 业的注册 业的资产 名称 的主营业务 的净利润 资本 规模 兴洋浙东（宁波） 母公司的控股 宁波维科家纺 家纺内销 3,000 7334 -661 毛毯有限公司 子公司 有限公司 注：本次对外投资主要是为了加强公司控股子公司宁波维科家纺有限公司的经营和融资能力，拟 解决与公司控股股东维科集团下属的内销公司潜在的同业竞争问题。详情请见公司于 2008 年 6 月 20 日在《上海证券报》及上海证券交易所网站上刊登的《宁波维科精华集团股份有限公司对外投资及关 联交易公告》（公告编号：2008-017）。 29 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 华美线业有限公司 合营公司 0 4,286.30 0 0 兴洋浙东(宁波)毛 母公司的控股 0 0 1,000.00 0 毯有限公司 子公司 宁波维宏纺织有限 母公司的控股 0 0 1,500.00 0 公司 子公司 维科控股集团股份 母公司 2,200.00 0 18,205.49 12,360.00 有限公司 宁波维科置业有限 母公司的控股 1,150.00 268.32 公司 子公司 宁波镇海维科房地 母公司的控股 0 0 200.00 0 产开发有限公司 子公司 合计 2,200.00 4,286.30 22,055.49 12,628.32 报告期内公司向控股股东及其子公 2,200.00 司提供资金的发生额（万元） 公司向控股股东及其子公司提供资 0 金的余额（万元） (1)公司与合营企业华美线业有限公司之间的关联债权系本公司向 其提供股东贷款所致；(2) 公司与维科控股集团股份有限公司及其 子公司之间的资金往来系公司子公司向其拆借资金；（3）公司向 关联债权债务形成原因 关联方提供资金事项见《关于公司治理整改情况专项说明的报告》 （公告编号：2008-19）及《公司治理自查自纠报告》（公告编号： 2008-20） 5、其他重大关联交易 （1）专利权使用 本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤纶超细旦珊 瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒毛毯及其生产方法的专 利权有维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司承诺在宁波兴洋毛毯有限公司存 续期间将该项专利权无偿提供给其使用。 （2）技术援助 ①日清纺绩株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导，2008 年度支 付技术指导咨询费 1,246,830.59 元。 ②KB 都株式会社为本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司提供技术咨询指导，2008 年度支 付技术指导咨询费 850,715.60 元。 （3）资金使用费 ①向关联方收取资金使用费 单位：元 单位名称 关联方名称 资金使用费 本年实际数 上年同期数 宁波维科精华进出口有限公司 维科控股集团股份有限公司 财务费用 582,978.00 - 宁波维科精华集团股份有限公司 华美线业有限公司 财务费用 580,117.50 435,088.09 ②向关联方支付资金使用费 单位：元 单位名称 关联方名称 资金使用费 本年实际数 上年同期数 慈溪维科精华房地 维科控股集团股份有限公司 开发成本 2,090,562.50 - 产开发有限公司 镇江维科精华棉纺 江苏省纺织（集团）总公司 财务费用 1,309,060.75 1,444,398.52 30 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 织有限公司 宁波市鄞州房地产 维科控股集团股份有限公司 财务费用 618,246.38 1,605,266.67 开发有限公司 宁波维科精华房地 维科控股集团股份有限公司 财务费用 22,270.50 677,333.33 产开发有限公司 宁波维科精华房地 宁波维科置业有限公司 财务费用 - 716,712.44 产开发有限公司 宁波维科精华房地 镇海维科房地产开发有限公司 财务费用 - 73,125.00 产开发有限公司 六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:万元 币种:人民币 托管资 托管 托管 托管收 委托方名 托管资产 托管 是否关 关联关 受托方 产涉及 起始 终止 托管收益确定依据 益对公 称 情况 收益 联交易 系 金额 日 日 司影响 兴洋浙东（宁波） 兴洋浙东 2008 毛毯有限公司年度 维科控股 2008 （宁波） 年 12 经审计净利润的 5 集团股份 本公司 32,261 年 1 月 10 是 母公司 毛毯有限 月 31 ％向本公司支付托 有限公司 1日 公司 日 管费用，且不低于 人民币 10 万元 注：《宁波维科精华集团股份有限公司关于托管兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司经营的关联交易公 告》（公告编号：2007-025）已于 2007 年 12 月 28 日刊登在《上海证券报》及上海证券交易所网站上。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 租赁 租赁 资产 租赁起 是否关 关联关 出租方名称 承租方名称 资产 租赁终止日 租赁收益 涉及 始日 联交易 系 情况 金额 宁波维科川岛 2008 年 1 2008 年 12 月 合营公 本公司 晟坤纺织品有 厂房 167,784.00 是 月1日 31 日 司 限公司 母公司 宁波维科丝网 2008 年 1 2008 年 12 月 本公司 厂房 548,256.00 是 的控股 有限公司 月1日 31 日 子公司 维科控股集团 股份有限公司 2008 年 1 2008 年 12 月 本公司 厂房 683,712.00 是 母公司 下属的销售分 月1日 31 日 公司 公司控股子 公司宁波维 维科控股集团 2008 年 1 2008 年 12 月 科精华浙东 店面 76,800.00 是 母公司 股份有限公司 月1日 31 日 针织有限公 司 2、担保情况 31 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 担保方 担保发 担保是 是否 是否 关 担 保 保 担保 与上市 生日期 担保 否已经 担保逾 存在 为关 联 保 被担保方 担保金额 起 到 是否 公司的 (协议签 类型 履行完 期金额 反担 联方 关 方 始 期 逾期 关系 署日) 毕 保 担保 系 日 日 本 维科控股 连带 母 公 集团股份 310,000,000 责任 否 否 是 是 公 司 有限公司 担保 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 310,000,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 310,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 366,600,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 169,829,250.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 479,829,250.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 57.48 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 310,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 334,500,000.00 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 62,406,636.38 上述三项担保金额合计 396,906,636.38 截至 2008 年 12 月 31 日，公司控股股东维科控股集团股份有限公司为本公司及控股子公司提供多 项担保，合计担保额为 83197.20 万元人民币，担保余额为人民币 59597.69 万元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 履行 承诺内容 事项 情况 现持有的维科精华股份自股权分置改革方案实施后首个交易日起 12 个月禁售期满后的 股改 24 个月内（2009 年 6 月 22 日前），通过交易所集中竞价交易出售股份的价格不低于 履行中 承诺 4.5 元（当维科精华派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或 股东权益发生变化时，最低减持价格相应调整） （1）公司第一大股东维科控股集团股份有限公司于 2004 年 7 月 25 日向本公司作出如 其他 下承诺：维科控股集团股份有限公司在其作为本公司的控股股东或主要股东、或被法律 对公 法规认定为实际控制人期间，在未获得本公司同意的情况下，不会在中国境内或境外， 司中 从事与本公司及控股子公司产品或市场相似或相同，具有直接竞争性的产业，并承诺如 小股 履行中 从第三方获得的商业机会与本公司及控股子公司经营的业务有竞争或可能有竞争，应尽 东所 力将该商业机会让予本公司。 作承 （2）公司第一大股东维科控股集团股份有限公司为维护本公司及中小股东的利益，于 诺 2008 年 5 月 6 日向本公司作出如下承诺： 32 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 ① 、严格遵照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56 号文)的要求，规范与维科精华的资金往来，不发生占用上市 公司资金的行为； ②、严格遵照《关于上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号文）的要 求，规范与维科精华之间的银行融资担保； ③、我司及所控制的企业将尽量减少与维科精华的关联交易。对于无法回避的任何业 务往来或交易均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理 价格确定。同时，为彻底解决我司与维科精华控制的宁波维科精华房地产开发有限公司 及其下属全资项目公司之间存在的同业竞争等问题，我司承诺将在宁波维科精华房地产 开发有限公司现有的三个地产项目开发结算完毕后，与维科精华进行协商，退出该公司 股权或对该公司进行清算； ④、严格遵守维科精华《公司章程》的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、 履行股东义务。 （3）为彻底解决现存的或潜在的同业竞争问题，在获得维科精华其他主要股东及监管 机构认可的情况下，在适当时候将其存量纺织贸易类资产注入维科精华。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、其他重大事项的说明 （1）本公司控股子公司宁波众驰装饰织物有限公司和宁波维科精华床单有限公司于 2008 年 4 月已 清算完成，自 2008 年 5 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 （2）2007 年 11 月 14 日，公司委托招商银行股份有限公司宁波分行向宁波厚盛贸易有限公司发放 贷款 8,000 万元，期限为 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 14 日。截止本报告期末，该笔委托贷款 已全部收回。 （3）本公司将拥有的房屋建筑物及土地使用权（房屋建筑物的账面原值为 7,710,821.50 元，账面 净值为 5,359,069.88 元；土地使用权的账面原值为 478,538.87 元，账面净值为 408,353.28 元；评估 价值为 25,623,000.00 元）抵押给中国农业发展银行宁波市北仑支行并与其签署了金额为 17,900,000.00 元的最高额抵押合同。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为人民币 17,900,000.00 元，借款到期日为 2009 年 5 月 20 日。 （4）本公司将拥有的房屋建筑物及土地使用权（房屋建筑物的账面原值为 4,6127,973.73 元，账 面净值为 39,582,006.08 元；土地使用权的账面原值为 8,053,034.00 元，账面净值为 7,216,001.72 元；评估价值为 71,489,958.00 元）抵押给中国工商银行宁波市分行鼓楼支行并与其签署了金额为 48,000,000.00 元的最高额抵押合同。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押合同项下的借款余额为人民币 10,000,000.00 元，借款到期日为 2009 年 3 月 19 日。 （5）本公司子公司-慈溪维科精华房地产有限公司将其所拥有的土地使用权（土地使用权账面原值 为 77,232,974.97 元、账面净值为 77,015,773.28 元、评估价值为 158,330,000.00 元）抵押给中国 银行宁波市慈溪支行并签署了金额为 95,000,000.00 元的最高额抵押合同。截至 2008 年 12 月 31 日， 该抵押合同项下的借款余额为人民币 40,000,000.00 元，借款到期日为 2011 年 04 月 25 日。 （6）公司第五届董事会第十八次会议审计通过《关于委托浦发银行宁波分行发行一亿元信托理财 产品进行短期融资的议案》，同意公司委托浦发银行宁波分行发行金额为人民币一亿元的信托理财产 品，期限一年。2008 年 10 月 24 日，公司与浦发银行宁波分行、上海国际信托有限公司签署了《三方 融资框架总协议》，约定由浦发银行宁波分行发行人民币信托理财产品，并将所发行的信托理财产品 募集的资金信托给上海国际信托有限公司，再由上海国际信托有限公司向本公司发放信托贷款。 截至 2008 年 10 月 27 日，上述一亿元信托理财产品全部发行完毕，该笔资金已打入公司银行帐户。 33 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 第十一章 财务报告（附后） 一、审计报告 二、财务报表 三、会计报表附注 第十二章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有年审会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在《上海证券报》及上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：周永国 宁波维科精华集团股份有限公司 2009 年 3 月 20 日 34 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、审计报告 审计报告 天衡审字（2009）289 号 宁波维科精华集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波维科精华集团股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负 债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、 现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宁波维科精华集团股份有限公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁波维科精华集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：虞丽新、舒国平 中国·南京 2009 年 3 月 18 日 35 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波维科精华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 269,466,863.01 337,793,813.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 6,681,905.00 6,432,430.20 应收票据 3 22,700,862.66 20,274,158.77 应收账款 4 167,547,614.91 204,019,568.18 预付款项 5 89,575,109.42 483,588,733.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 13,175,940.76 5,354,882.88 买入返售金融资产 存货 7 895,769,369.19 341,969,009.69 一年内到期的非流动资产 80,000,000.00 其他流动资产 8 14,852,714.10 24,987,592.67 流动资产合计 1,479,770,379.05 1,504,420,190.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 9 可供出售金融资产 10 3,888,176.00 21,008,843.68 持有至到期投资 长期应收款 11 42,434,338.65 42,434,338.65 长期股权投资 12 127,230,095.20 120,065,155.38 投资性房地产 13 5,494,443.18 5,230,046.58 固定资产 14 849,142,195.66 874,960,645.34 在建工程 15 8,383,942.99 16,982,871.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16 86,396,226.23 89,254,180.06 开发支出 商誉 17 5,328,058.79 5,328,058.79 长期待摊费用 18 1,499,788.01 896,706.49 36 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 19 14,992,558.71 11,712,383.18 其他非流动资产 非流动资产合计 1,144,789,823.42 1,187,873,229.74 资产总计 2,624,560,202.47 2,692,293,419.96 流动负债： 短期借款 20 957,071,951.90 944,363,847.76 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 21 18,666,500.00 112,030,575.99 应付账款 22 158,835,299.68 175,173,307.66 预收款项 23 91,343,949.68 231,079,124.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24 12,141,549.39 13,259,656.07 应交税费 25 3,286,983.00 -3,051,135.21 应付利息 26 5,047,453.84 4,326,952.45 应付股利 其他应付款 27 201,137,230.69 48,897,432.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 28 74,567,523.94 其他流动负债 29 15,913,911.29 10,473,363.68 流动负债合计 1,538,012,353.41 1,536,553,125.04 非流动负债： 长期借款 30 75,586,611.39 110,653,974.22 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 21 698,045.36 4,903,666.61 其他非流动负债 非流动负债合计 76,284,656.75 115,557,640.83 负债合计 1,614,297,010.16 1,652,110,765.87 股东权益： 股本 32 293,494,200.00 293,494,200.00 资本公积 33 216,698,365.95 228,739,662.61 减：库存股 盈余公积 34 86,682,843.38 82,102,033.05 37 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 35 237,969,817.92 255,694,001.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 834,845,227.25 860,029,897.05 合计 少数股东权益 36 175,417,965.06 180,152,757.04 股东权益合计 1,010,263,192.31 1,040,182,654.09 负债和股东权益合计 2,624,560,202.47 2,692,293,419.96 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波维科精华集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 155,067,530.25 95,416,041.51 交易性金融资产 10,905.00 应收票据 3,020,494.50 16,009,068.78 应收账款 31,869,760.62 31,884,425.90 预付款项 4,381,368.49 22,510,927.25 应收利息 85,437.00 应收股利 其他应收款 556,516,786.75 433,785,582.99 存货 17,264,884.09 14,212,758.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,441,243.21 5,100,140.89 流动资产合计 770,658,409.91 618,918,945.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 96,000,000.00 236,000,000.00 可供出售金融资产 3,888,176.00 21,008,843.68 持有至到期投资 长期应收款 42,434,338.65 42,434,338.65 长期股权投资 610,577,731.57 619,535,297.39 投资性房地产 174,314,027.24 166,941,912.23 固定资产 190,313,282.46 193,104,664.99 在建工程 6,586,173.42 11,159,537.45 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,487,940.46 36,313,352.74 38 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 408,639.62 119,835.32 递延所得税资产 8,709,298.39 6,959,912.95 其他非流动资产 非流动资产合计 1,168,719,607.81 1,333,577,695.40 资产总计 1,939,378,017.72 1,952,496,641.17 流动负债： 短期借款 781,172,711.30 700,578,253.24 交易性金融负债 应付票据 1,470,000.00 61,865,175.99 应付账款 41,008,833.76 19,410,856.19 预收款项 2,114,301.27 2,518,045.47 应付职工薪酬 4,390,821.11 1,914,347.30 应交税费 8,578,386.93 4,833,228.85 应付利息 1,799,587.00 1,520,000.00 应付股利 32,980.40 328,771.67 其他应付款 193,069,025.65 265,772,660.22 一年内到期的非流动负债 74,567,523.94 其他流动负债 677,694.76 335,176.86 流动负债合计 1,108,881,866.12 1,059,076,515.79 非流动负债： 长期借款 35,586,611.39 110,653,974.22 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 698,045.36 4,711,810.92 其他非流动负债 非流动负债合计 36,284,656.75 115,365,785.14 负债合计 1,145,166,522.87 1,174,442,300.93 股东权益： 股本 293,494,200.00 293,494,200.00 资本公积 210,534,661.40 222,575,958.06 减：库存股 盈余公积 78,883,864.40 74,303,054.07 未分配利润 211,298,769.05 187,681,128.11 外币报表折算差额 股东权益合计 794,211,494.85 778,054,340.24 负债和股东权益合计 1,939,378,017.72 1,952,496,641.17 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 39 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,459,239,729.82 2,524,362,259.77 其中：营业收入 37 2,459,239,729.82 2,524,362,259.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,498,972,946.77 2,509,560,138.52 其中：营业成本 37 2,301,777,609.88 2,332,927,736.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 38 11,882,901.04 6,453,260.51 销售费用 69,387,099.01 68,344,560.46 管理费用 74,788,257.68 69,102,170.12 财务费用 39 28,128,307.37 31,594,582.46 资产减值损失 40 13,008,771.79 1,137,828.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 41 -4,335,022.99 767,422.74 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 42 14,260,834.76 23,803,304.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 7,164,939.80 5,283,511.99 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,807,405.18 39,372,848.29 加：营业外收入 43 37,217,009.85 88,963,753.57 减：营业外支出 44 1,682,370.05 1,903,207.97 其中：非流动资产处置净损失 392,583.17 1,012,555.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号 5,727,234.62 126,433,393.89 填列） 减：所得税费用 45 9,262,572.47 12,873,266.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,535,337.85 113,560,126.99 归属于母公司所有者的净利润 4,466,278.86 110,463,499.74 少数股东损益 -8,001,616.71 3,096,627.25 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0152 0.3764 （二）稀释每股收益 0.0152 0.3764 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 40 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 394,616,867.69 367,472,528.66 减：营业成本 363,479,719.14 333,511,649.63 营业税金及附加 2,578,690.49 3,721,700.48 销售费用 6,317,508.89 9,113,289.31 管理费用 23,705,376.86 14,570,026.21 财务费用 11,078,023.61 17,207,253.27 资产减值损失 7,815,256.53 10,833,703.93 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40,682,420.10 52,595,928.03 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,324,712.27 31,110,833.86 加：营业外收入 31,487,912.24 80,310,902.00 减：营业外支出 695,947.70 838,506.30 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 51,116,676.81 110,583,229.56 填列） 减：所得税费用 5,308,573.54 3,569,852.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,808,103.27 107,013,377.54 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,266,349,374.25 2,717,455,301.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 138,324,922.91 145,936,074.07 41 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 46 308,221,483.14 199,093,048.23 经营活动现金流入小计 2,712,895,780.30 3,062,484,423.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,331,810,082.76 2,754,148,928.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 219,849,652.10 205,294,930.20 支付的各项税费 69,212,856.74 82,639,763.35 支付其他与经营活动有关的现金 47 141,478,444.11 232,996,314.78 经营活动现金流出小计 2,762,351,035.71 3,275,079,937.29 经营活动产生的现金流量净额 -49,455,255.41 -212,595,513.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,011,830.40 1,302,443,521.10 取得投资收益收到的现金 5,309,804.23 2,755,899.70 处置固定资产、无形资产和其他长 12,643,692.19 3,610,210.62 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 2,225,432.75 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 48 98,048,131.77 64,595,048.30 投资活动现金流入小计 154,013,458.59 1,375,630,112.47 购建固定资产、无形资产和其他长 60,749,391.27 84,433,898.90 期资产支付的现金 投资支付的现金 44,576,502.58 1,291,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 49 91,602,350.00 投资活动现金流出小计 105,325,893.85 1,467,036,248.90 投资活动产生的现金流量净额 48,687,564.74 -91,406,136.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 11,870,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 10,000,000.00 11,870,200.00 到的现金 取得借款收到的现金 1,317,184,847.51 1,553,431,454.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,327,184,847.51 1,565,301,654.49 偿还债务支付的现金 1,264,976,582.26 996,329,020.99 分配股利、利润或偿付利息支付的 128,090,621.23 102,948,623.16 现金 42 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,393,067,203.49 1,099,277,644.15 筹资活动产生的现金流量净额 -65,882,355.98 466,024,010.34 四、汇率变动对现金及现金等价物 -1,607,343.74 -767,198.36 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -68,257,390.39 161,255,162.08 加：期初现金及现金等价物余额 325,056,734.02 163,801,571.94 六、期末现金及现金等价物余额 256,799,343.63 325,056,734.02 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 415,547,232.64 367,114,515.37 收到的税费返还 20,007,461.35 19,451,188.24 收到其他与经营活动有关的现金 3,146,450,209.06 5,892,287,204.90 经营活动现金流入小计 3,582,004,903.05 6,278,852,908.51 购买商品、接受劳务支付的现金 373,242,395.82 603,973,375.19 支付给职工以及为职工支付的现金 33,379,452.69 28,121,883.35 支付的各项税费 22,191,887.31 16,482,073.15 支付其他与经营活动有关的现金 3,224,507,657.67 5,760,614,847.88 经营活动现金流出小计 3,653,321,393.49 6,409,192,179.57 经营活动产生的现金流量净额 -71,316,490.44 -130,339,271.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,456,161.07 1,147,574,672.77 取得投资收益收到的现金 28,436,813.82 32,862,137.55 处置固定资产、无形资产和其他长 9,602,943.93 701,661.51 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 2,225,432.75 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 158,048,131.77 64,479,625.30 投资活动现金流入小计 200,544,050.59 1,247,843,529.88 购建固定资产、无形资产和其他长 24,748,803.78 40,460,670.30 期资产支付的现金 投资支付的现金 18,401,460.61 1,163,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 255,090,832.50 投资活动现金流出小计 43,150,264.39 1,459,051,502.80 43 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 157,393,786.20 -211,207,972.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 986,924,042.45 1,243,918,428.05 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 986,924,042.45 1,243,918,428.05 偿还债务支付的现金 906,829,423.28 821,780,469.19 分配股利、利润或偿付利息支付的 107,475,314.51 60,241,169.65 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,014,304,737.79 882,021,638.84 筹资活动产生的现金流量净额 -27,380,695.34 361,896,789.21 四、汇率变动对现金及现金等价物 -515,111.68 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 58,181,488.74 20,349,545.23 加：期初现金及现金等价物余额 95,416,041.51 75,066,496.28 六、期末现金及现金等价物余额 153,597,530.25 95,416,041.51 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 少数股东 所有者权益合 风 其 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 计 险 他 股 准 备 一、上年年末余 293,494,200.00 228,739,662.61 82,102,033.05 255,694,001.39 180,152,757.04 1,040,182,654.09 额 加：同一控制下 企业合并产生 的追溯调整 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 293,494,200.00 228,739,662.61 82,102,033.05 255,694,001.39 180,152,757.04 1,040,182,654.09 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -12,041,296.66 4,580,810.33 -17,724,183.47 -4,734,791.98 -29,919,461.78 “－”号填列） （一）净利润 4,466,278.86 -8,001,616.71 -3,535,337.85 （二）直接计入 -12,041,296.66 -12,041,296.66 44 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 -16,055,062.22 -16,055,062.22 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 4,013,765.56 4,013,765.56 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -12,041,296.66 4,466,278.86 -8,001,616.71 -15,576,634.51 （二）小计 （三）所有者投 6,569,276.80 6,569,276.80 入和减少资本 1．所有者投入 10,000,000.00 10,000,000.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -3,430,723.20 -3,430,723.20 （四）利润分配 4,580,810.33 -22,190,462.33 -3,302,452.07 -20,912,104.07 1．提取盈余公 4,580,810.33 -4,580,810.33 0 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -17,609,652.00 -3,302,452.07 -20,912,104.07 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 293,494,200.00 216,698,365.95 86,682,843.38 237,969,817.92 175,417,965.06 1,010,263,192.31 额 45 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 项目 一般 少数股东 所有者权益 库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 合计 存 准备 股 一、上年年末 293,494,200.00 219,468,972.74 69,339,306.80 157,117,112.04 170,405,593.83 909,825,185.41 余额 加：同一控制 下企业合并 产生的追溯 调整 加：会计政策 -4,413,829.61 3,000,815.35 16,282,794.47 2,071,282.92 16,941,063.13 变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初 293,494,200.00 215,055,143.13 72,340,122.15 173,399,906.51 172,476,876.75 926,766,248.54 余额 三、本年增减 变动金额（减 13,684,519.48 9,761,910.90 82,294,094.88 7,675,880.29 113,416,405.55 少以“－”号 填列） （一）净利润 110,463,499.74 3,096,627.25 113,560,126.99 （二）直接计 入所有者权 13,684,519.48 13,684,519.48 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 18,174,238.68 18,174,238.68 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 -4,489,719.20 -4,489,719.20 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 13,684,519.48 110,463,499.74 3,096,627.25 127,244,646.47 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 11,870,200.00 11,870,200.00 资本 1．所有者投 11,870,200.00 11,870,200.00 46 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 9,761,910.90 -28,169,404.86 -7,290,946.96 -25,698,440.92 配 1．提取盈余 9,761,910.90 -9,761,910.90 0 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -17,609,652.00 -7,290,946.96 -24,900,598.96 分配 4．其他 -797,841.96 -797,841.96 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 293,494,200.00 228,739,662.61 82,102,033.05 255,694,001.39 180,152,757.04 1,040,182,654.09 余额 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余 293,494,200.00 222,575,958.06 74,303,054.07 187,681,128.11 778,054,340.24 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 293,494,200.00 222,575,958.06 74,303,054.07 187,681,128.11 778,054,340.24 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -12,041,296.66 4,580,810.33 23,617,640.94 16,157,154.61 “－”号填列） （一）净利润 45,808,103.27 45,808,103.27 47 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入 所有者权益的利 -12,041,296.66 -12,041,296.66 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -16,055,062.22 -16,055,062.22 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 4,013,765.56 4,013,765.56 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） -12,041,296.66 45,808,103.27 33,766,806.61 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 4,580,810.33 -22,190,462.33 -17,609,652.00 1．提取盈余公积 4,580,810.33 -4,580,810.33 0 2．对所有者（或 -17,609,652.00 -17,609,652.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 293,494,200.00 210,534,661.40 78,883,864.40 211,298,769.05 794,211,494.85 额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 293,494,200.00 213,305,268.19 60,600,900.87 85,469,149.51 652,869,518.57 加：会计政策 -4,413,829.61 3,000,815.35 23,509,589.91 22,096,575.65 变更 前期差 48 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年年度报告 错更正 其他 二、本年年初余额 293,494,200.00 208,891,438.58 63,601,716.22 108,978,739.42 674,966,094.22 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 13,684,519.48 10,701,337.85 78,702,388.69 103,088,246.02 号填列） （一）净利润 107,013,378.54 107,013,378.54 （二）直接计入所 有者权益的利得 13,684,519.48 13,684,519.48 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 18,174,238.68 18,174,238.68 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -4,489,719.20 -4,489,719.20 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 13,684,519.48 107,013,378.54 120,697,898.02 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 10,701,337.85 -28,310,989.85 -17,609,652.00 1．提取盈余公积 10,701,337.85 -10,701,337.85 0 2．对所有者（或 -17,609,652.00 -17,609,652.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 293,494,200.00 222,575,958.06 74,303,054.07 187,681,128.11 778,054,340.24 公司法定代表人：周永国 主管会计工作负责人：史美信 会计机构负责人：薛春林 49 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波维科精华集团股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 宁波维科精华集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为宁波敦煌集团股 份有限公司，系经宁波市经济体制改革办公室甬体改办[1993]44 号文批准，由宁波线带集 团公司独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，股本总额为 4,500 万元。 1996 年 3 月，经本公司第四次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改 （1996）42 号文批准，股本变更为 7,014.2 万元。 1997 年 4 月，经本公司第五次股东大会决议并经宁波市经济体制改革委员会甬股改 （1997）14 号文批准，股本变更为 9,118.46 万元。 1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）117 号文批准，于 1998 年 5 月 25 日向社会公众公开发行人民币普通股 4,500 万股，每股面值 1 元，股本增至人民 币 13,618.46 万元，1998 年 6 月 9 日，经上海证券交易所上证上字（1998）34 号文批准 挂牌交易。 经本公司 1999 年度股东大会决议通过分配股票股利同时以资本公积转增股本，股本总 额增至 27,236.92 万元。 2000 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监字（2000）92 号文批准，本公司向社 会公众配售股份 2,112.50 万股，经此次配股后，股本变更为 29,349.42 万元。 2004 年 11 月，经国家商务部商资二批[2004]774 号《商务部关于同意宁波维科精华集 团股份有限公司转股并变更为外资股比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》批准， 企业类型变更为中外合资股份有限公司（外资比例小于 25%） 。2004 年 11 月 22 日，本公 司在宁波市工商行政管理局办妥变更登记手续，并取得注册号为企合股浙甬总字第 008736 号的《企业法人营业执照》 。 2006 年 5 月 22 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，全体非流通股股东以 向流通股股东每 10 股赠送 3 股共计赠送 33,292,500 股为对价而获得非流通股的流通权。 2008 年 2 月，本公司原股东日本伊藤忠商事株式会社通过上海证券交易所交易系统出 售了其所持有的全部股份，经国家商务部批准本公司已变更为内资企业，并取得注册号为 330200000036218 的《企业法人营业执照》。 经营范围：纱、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料的制造、 加工（制造、加工限另地经营），自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营和禁止 进出口的货物和技术除外。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 1 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净 值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。 （四）现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后 2 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的 对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入股东权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （七）应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付账款、应收利息及长期应收款等），根据其实 际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 3 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 对于列入其他流动资产的应收出口退税不计提坏账准备。 （八）存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用分次摊销法进行 摊销。 （九）长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各 项直接相关费用作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。 3、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按本财务报表附注四（十六）3 所述方法计提长期投资减值准备。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 （十）投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 4 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按本财务报表附注四（十六）3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 （十一）固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合 上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 20~50 年 3~10% 4.85~1.80% 通用设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 专用设备 6~28 年 3~10% 16.17~3.21% 运输工具 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 其他设备 3~10 年 3~10% 32.33~9.00% 5、因开工不足、自然灾害等导致连续 12 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四（十六）3 所述方法计提固定资产减值准备。 （十二）在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四（十六）3 所述方法计提在建工程减值准备。 （十三）生物资产的确认和计量 1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。 2、生物资产按照成本计量。 3、收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结 转成本。 4、资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物 资产的可收回金额低于其账面价值的，按消耗性生物资产类别可变现净值低于账面价值的差 额计提消耗性生物资产跌价准备，按本财务报表附注四（十六）3 所述方法计提生产性生物 资产减值准备。 5、公益性生物资产不摊销也不进行减值测试。 （十四）无形资产的确认和计量 5 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等 方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场 需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注四（十六）3 所述方法计提无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 （十五）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转 出，计入当期损益。 当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四（十六）3 计提减值准备，将商誉账 面价值减记至可收回金额。 （十六）资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 6 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当 期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 7 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助会计处理方法 1、与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 2、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （二十）企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十一）企业合并会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。 合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本 公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计 入当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合 并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。 （二十二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并 8 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少 数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润， 在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权 益。 五 、税 （费） 项 （一）法定税率 1、增值税 内销货物按 13%或 17%的税率计缴；出口货物享受 “免、抵、退”或“先征后退”的税收 政策，退税率为 4%~17%。 2、营业税 按 5%的税率计缴。 3、城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%或 7%计缴。 4、教育费附加 本公司及所属处于浙江省的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 3%计缴；本公 司所属其他地区的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 4%计缴。 5、地方教育附加 本公司及所属处于浙江省的子公司按应缴流转税税额和免抵税额之和的 2%计缴。 6、企业所得税 （1）本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司法定税率为 25%，本期系“两免三减半” 的第四年，实际减按 12.50%的税率征收企业所得税。 （2）本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司法定税率为 25%，本期系“两免三减半的 第五年，实际减按 12.50%的税率征收企业所得税。 （3）本公司子公司-宁波维钟印染有限公司法定税率为 25%，但因未获利而未享受税 收优惠，其优惠期限从 2008 年度起计算，本期系“两免三减半”的第一年，免征企业所得 税。 （4）本公司子公司-宁波维科精华家纺有限公司法定税率为 25%，本期系“两免三减半” 的第二年，免征企业所得税。 （5）本公司子公司-宁波维盟针织有限公司法定税率为 25%，本期系“两免三减半”的第 三年，实际减按 12.50%的税率征收企业所得税。 （6）本公司子公司-宁波维科维丰家纺有限公司法定税率为 25%，但因未获利而未享 受税收优惠，其优惠期限从 2008 年度起计算，本期系“两免三减半”的第一年，免征企业 所得税。 （7）本公司母公司及除上述以外的其他子公司按 25%的税率计缴。 9 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 六、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 1、通过企业合并取得的子公司 （1）无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 至本期末实际 实质 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 司 宁波兴洋毛毯有限 宁波市北仑区 纺织品制造、加工。 61025967-7 制造业 USD6,800,000.00 USD3,600,000.00 US 公司 小港红联 中高档合成纤维服装面料 宁波维钟印染有限 宁波市镇海区 71723427-7 制造业 50,304,000.00 及辅料、服装、家用纺织 35,299,300.00 公司 清水浦 品、床上用品制造、加工。 2、通过其他方式取得的子公司 至本期末实际 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 宁波甬大纺织有限 宁波市北仑区振兴 制造业 13,200,000.00 棉、毛、麻、丝、化纤纺织、医用敷料、针织品制造、 9,240,000.00 公司 路 38 号 自产产品运输。 宁波敦煌进出口有 宁波海曙区体育场 批发零售业 30,000,000.00 自营和代理货物及技术的进出口，但国家限制或禁止 30,000,000.00 限公司 路1弄2号 进出口的货物及技术除外。 宁波维科棉纺织有 宁波北仑区江南出 制造业 USD25,000,000.00 纺织品的生产。 USD17,500,000.00 限公司 口加工贸易区 宁波维科精华进出 宁波市海曙区体育 批发零售业 20,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公 20,000,000.00 口有限公司 场路 1 弄 2 号 司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 宁波维科精华敦煌 宁波江南出口加工 制造业 32,000,000.00 一般经营项目：纱、线、布染整，针纺织品制造、针 28,800,000.00 10 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 针织有限公司 贸易区 织服装制造，自营和代理各类货物和技术的进出口业 务（除国家限定公司经营或禁止进出口的货物及技 术）；许可经营项目：货运（普通货运）。 宁波维科精华浙东 宁波北仑江南出口 制造业 45,000,000.00 一般经营项目：家纺织品、服装、床上用品、家纱制 45,000,000.00 针织有限公司 加工贸易区 品、针纺织品、毛纱制品、装饰布制造、加工，纺织 原料（除国家统一经营商品外）、机电设备（除汽车）、 百货、化工原料（除化学危险品）的批发、零售、代 购、代销；经营本企业自产产品及技术的出口业务和 本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进 出口业务，（但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外）；许可经营项目：货运（普通货运） （有效期至 2010 年 10 月 29 日） 宁波维科精华家纺 宁波市北仑江南出 制造业 80,000,000.00 高档织物面料、家纺织品、针织品、毛纺织品、装饰 60,000,000.00 有限公司 口加工贸易区 布、线、服装、箱包、布艺品的纺织原辅料（除国家 统一经营商品）、纺织设备及零配件（除国家限制外） 的制造、加工、批发、零售；自营或代理各类货物及 技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口 的货物及技术除外）。 宁波维科精华房地 宁波北仑小港红联 房地产业 38,000,000.00 房地产经营开发、经营，物业管理；建筑装潢材料的 19,380,000.00 产开发有限公司 村 批发、零售。 宁波维科精华维丰 宁波市海曙区体育 种植业 1,000,000.00 园林、绿化工程的施工、技术服务；花木种植（限另 600,000.00 园林工程有限公司 场路 1 弄 2 号 地）、批发、零售。 镇江维科精华棉纺 江苏镇江市丹徒区 制造业 80,000,000.00 生产销售纱、线、布及配套的后加工产品；销售上述 60,000,000.00 织有限公司 辛丰镇 产品制造过程中所产生的次品和废料；纺织设备租赁、 安装和技术咨询服务。 宁波维科精华纺织 宁波市海曙区体育 技术咨询业 500,000.00 纺织技术开发、咨询服务。 487,500.00 11 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 工程技术有限公司 场路 1 弄 2 号 406 上海维科家纺有限 上海市长宁区宋园 批发零售业 5,000,000.00 销售针纺织品，纺织原料（除专控），服装辅料，床 5,000,000.00 公司 路 65 号 204 室 上用品，日用百货；纺织面料领域内的技术开发，技 术转让，技术服务，技术咨询；从事货物进出口和技 术进出口的业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营） 宁波维科家纺有限 宁波市江东区宁穿 批发零售业 30,000,000.00 纺织品、服装、日用品的批发、零售；纺织品的制造、 16,250,000.00 公司 路 114 号 加工。 宁波市鄞州维科房 宁波市鄞州区古林 房地产开发 20,000,000.00 房地产开发经营；物业管理；代理房屋租赁；建筑材 20,000,000.00 地产开发有限公司 镇藕池芳草园 1 幢 料销售。 1-1 慈溪维科精华房地 慈溪市浒山街道南 房地产业 20,000,000.00 房地产开发、经营；房屋租赁；建筑材料的批发、零 20,000,000.00 产开发有限公司 门大街 221 号 售。 宁波维盟针织有限 宁波市科技园区梅 制造业 USD200,000.00 针织产品的研发、生产及售后服务。 USD150,000.00 公司 墟街道姜陇村 宁波维科维丰家纺 宁波北仑小港山下 制造业 USD200,000.00 家用纺织品的开发、生产，自产产品的销售。 USD150,000.00 有限公司 村维科工业园 宁波来茂尔制衣有 宁波市北仑区纬三 制造业 USD220,000.00 各类服装面料、服装及服饰的制造、加工。 USD165,000.00 限公司 路 55 号 宁波兴洋家纺有限 宁波市海曙区和义 批发零售业 3,000,000.00 纺织品、服装、日用品的批发、零售；纺织面料的技 3,000,000.00 公司 路 99 号 3 楼 术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；自营和代 理货物和技术的进出口（但国家限定经营的除外）。 宁波浙东针织进出 北仑小港山下村 批发零售业 1,500,000.00 纺织品的批发、零售，自营和代理各类货物和技术的 1,500,000.00 口有限公司 进出口业务（国家限定的除外） 12 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （二）本期合并财务报表范围发生变更的内容、原因 1、宁波兴洋家纺有限公司 该公司注册资本为 300.00 万元，均由本公司子公司-上海维科家纺有限公司出资。该公司 于 2008 年 4 月 10 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号 为：330200000029815，自该公司成立日起将其纳入合并财务报表范围。 2、宁波维科浙东纺织品进出口有限公司 该公司注册资本为 150.00 万元，均由本公司子公司-宁波维科精华浙东针织有限公司出资。 该公司于 2008 年 4 月 29 日在宁波市工商行政管理局北仑分局登记注册，取得《企业法人营业 执照》，注册号为：330206000027055，自该公司成立日起将其纳入合并财务报表范围。 七、利润分配 （一）根据 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配 方案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.6 元（含税） 。 （二）根据 2009 年 3 月 18 日召开的公司第五届董事会第二十次会议审议通过的 2008 年 度利润分配预案，2008 年度不分配不转增。 八、合并财务报表项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）明细项目 期末数 年初数 项 目 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 现金 人民币 273,674.19 301,679.76 日 元 50,031.33 0.07565 3,784.87 59,083.20 0.06406 3,784.87 美 元 - 138,310.94 7.3046 1,010,306.09 欧 元 - 0.75 10.6669 8.00 小 计 277,459.06 1,315,778.72 银行存款 人民币 248,982,663.41 296,894,092.16 日 元 1.06 0.07565 0.08 2,240,611.93 0.06406 143,533.60 美 元 716,476.96 6.8346 4,896,833.42 3,395,375.07 7.3046 24,801,856.74 欧 元 5.56 9.659 53.67 小 计 253,879,550.58 321,839,482.50 其他货币资金 人民币 15,309,853.37 14,634,218.68 美 元 - 593.33 7.3046 4,334.04 小 计 15,309,853.37 14,638,552.72 合 计 269,466,863.01 337,793,813.94 注：其他货币资金包括存出投资款 2,590,382.93 元 、银行承兑汇票保证金 12,416,075.00 元及住房公积金专户资金及按揭保证金 251,444.37 元。 13 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）货币资金余额中除住房公积金专户资金及按揭款保证金 251,444.37 元、银行承兑汇 票保证金 12,416,075.00 元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款 项。 2、交易性金融资产 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 股票投资 6,681,905.00 6,432,430.20 （2）投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）明细情况 项 目 期末数 年初数 银行承兑汇票 22,700,862.66 20,274,158.77 （2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票如下： 到期日区间 期末数 一个月以内到期 18,723,795.83 一至二个月到期 13,747,091.97 二至三个月到期 14,052,554.77 三至四个月到期 6,247,515.00 四至五个月到期 4,405,205.00 五至六个月到期 2,200,000.00 合 计 59,376,162.57 （3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 14 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 4、应收账款 （1）应收账款按地区分类 期末数 年初数 类 别 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记 应收国外账款-美元 11,811,201.49 6.8346 80,724,837.70 14,746,381.44 7.3046 10 应收国外账款-日元 57,036,526.64 0.07565 4,314,813.24 - - 应收国内账款 96,023,629.39 10 合 计 181,063,280.33 21 （2）应收账款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 - - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特 4,356,051.43 2.41% 3,397,650.02 958,401.41 313,981.51 0.15% 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 176,707,228.90 97.59% 10,118,015.40 166,589,213.50 214,909,253.41 99.85% 合 计 181,063,280.33 100.00% 13,515,665.42 167,547,614.91 215,223,234.92 100.00% ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明：单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10% 款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：根据公司 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账 中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 （3）计提特别坏账准备情况 15 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 名 称 账 龄 年初数 本期计提 本期核销 本期转回 香港公正公司 四年以内 313,981.51 - - - 泰州市从光工贸有限公 一年以内 - 2,631,712.68 - - INTERNATIONAL 一至两年 - 721,496.78 - - 合 计 313,981.51 3,353,209.46 - - （4）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏 一年以内 171,038,319.43 94.47% 11,285,914.66 159,752,404.77 212,832,040.99 98.88% 10,6 一至两年 8,968,874.20 4.95% 1,718,649.90 7,250,224.30 1,673,593.08 0.78% 1 两到三年 579,777.49 0.32% 115,955.50 463,821.99 403,619.34 0.19% 三年以上 476,309.21 0.26% 395,145.36 81,163.85 313,981.51 0.15% 3 合 计 181,063,280.33 100.00% 13,515,665.42 167,547,614.91 215,223,234.92 100.00% 11,2 （5）本账户期末余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项如下： 项 目 期末数 年初数 维科控股集团股份有限公司 - 9,074,076.59 （6）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 16 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 占应收账款总 单位名称 金 额 欠款年限 额的比例 美国伊藤忠 4,918,650.26 一年以内 2.72% 宁波博时塑胶有限公司 4,646,570.09 一年以内 2.57% 三宝公司 4,314,813.24 一年以内 2.38% DORMA GROUP LIMITED 4,164,048.67 一年以内 2.30% SPRINGS INDUSTAIES INC(美国) 3,620,860.43 一年以内 2.00% 合 计 21,664,942.69 11.97% 5、预付款项 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 88,607,143.08 98.92% 471,663,473.48 97.53% 一至二年 429,922.70 0.48% 11,925,260.41 2.47% 二至三年 538,043.64 0.60% - - 合 计 89,575,109.42 100.00% 483,588,733.89 100.00% （2）期末余额较大的预付账款情况如下： 项 目 期末数 性质/内容 歌山建设集团有限公司宁波分公司 19,415,450.00 预付工程款 经纬纺织机械股份有限公司 7,345,000.00 预付设备款 （3）本账户期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预付账款期末数比年初数减少 81.48%，主要系本公司子公司-宁波市鄞州维科房 地产开发有限公司上期预付的土地款本期转入开发成本。 17 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 6、其他应收款 （1）其他应收款按类别分类 期末数 年 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 7,018,538.00 44.12% 58,006.80 6,960,531.20 1,160,136.00 15.09% 单项金额不重大但按信用风险特 3,529,406.99 22.19% 2,014,703.50 1,514,703.49 3,525,686.99 45.86% 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 5,359,085.83 33.69% 658,379.76 4,700,706.07 3,002,635.46 39.05% 合 计 15,907,030.82 100.00% 2,731,090.06 13,175,940.76 7,688,458.45 100.00% ①单项金额重大的其他应收账款坏账准备计提比例及理由的说明：单项金额占期末应收账款余额 10%以上（ 应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明：根据公 龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提 应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 （2）计提特别坏账准备情况 名 称 账 龄 年初数 本期计提 本期核销 本期转回 南京帝豪房地产开发有限公司 五年以上 500,000.00 - - - （3）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账准备 一年以内 10,545,616.77 66.30% 527,280.85 10,018,335.92 1,971,610.38 25.64% 98,58 一至两年 1,772,957.06 11.15% 177,295.71 1,595,661.35 2,160,806.64 28.10% 216,08 两到三年 59,050.00 0.37% 11,810.00 47,240.00 30,354.44 0.40% 6,07 18 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 三年以上 3,529,406.99 22.19% 2,014,703.50 1,514,703.49 3,525,686.99 45.86% 2,012,84 合 计 15,907,030.82 100.01% 2,731,090.06 13,175,940.76 7,688,458.45 100.00% 2,333,57 （4）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款年限 总额的比例 宁波市土地开发前期办公室 7,018,538.00 1 年以内 44.12% 宁波市鄞州区墙体材料改革办公室 1,160,136.00 1-2 年 7.29% 宁波海关 575,832.21 1-2 年 3.62% 南京帝豪房产公司 500,000.00 5 年以上 3.14% 宁波市鄞州区散装水泥办公室 278,041.50 1-2 年 1.75% 合 计 9,532,547.71 59.92% 19 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 7、存货 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 开发成本 614,635,490.43 - 614,635,490.43 75,643,485.90 - 75,643,485.90 库存商品 129,131,575.45 9,194,821.53 119,936,753.92 54,973,724.02 2,495,125.88 52,478,598.14 原材料 84,380,143.16 1,022,747.57 83,357,395.59 107,524,161.37 - 107,524,161.37 在产品 61,794,153.07 - 61,794,153.07 75,791,845.34 - 75,791,845.34 委托加工物资 15,756,919.10 830,843.21 14,926,075.89 29,031,044.04 18,673.05 29,012,370.99 消耗性生物资产 1,275,956.23 321,100.00 954,856.23 1,646,248.44 321,100.00 1,325,148.44 包装物 148,202.61 - 148,202.61 140,546.74 - 140,546.74 低值易耗品 16,441.45 - 16,441.45 52,852.77 - 52,852.77 合 计 907,138,881.50 11,369,512.31 895,769,369.19 344,803,908.62 2,834,898.93 341,969,009.69 （2）开发成本期末余额中利息资本化金额如下： 项 目 期末数 年初数 开发成本 614,635,490.43 75,643,485.90 其中：借款费用资本化 35,853,536.47 21,505,058.07 （3）存货跌价准备 ①明细情况 本期减少 类 别 年初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其他原因转回 库存商品 2,495,125.88 6,699,695.65 - - 9,194,821.53 原材料 - 1,022,747.57 - - 1,022,747.57 委托加工物资 18,673.05 812,170.16 - - 830,843.21 消耗性生物资产 321,100.00 - - - 321,100.00 合 计 2,834,898.93 8,534,613.38 - - 11,369,512.31 ②存货可变现净值确定依据的说明：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交 易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确 定的。本报告期末，公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 （4）消耗性生物资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 绿化树木 1,646,248.44 - 370,292.21 1,275,956.23 （5）存货期末数较年初数增长 161.94%，主要系本公司子公司-慈溪维科精华房地产 开发有限公司、宁波市鄞州维科房地产开发有限公司本期开发成本的增加。 （6）存货期末余额中有公司-子公司慈溪维科精华房地产开发有限公司 74,005,210.27 元的土地使用权用于借款抵押。 20 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 8、一年内到期的非流动资产 单位名称 期末数 年初数 宁波厚盛贸易有限公司 - 80,000,000.00 注：2007 年 11 月 14 日，本公司与招商银行股份有限公司宁波分行签定《委托贷款委 托合同》：本公司委托招商银行股份有限公司宁波分行向宁波厚盛贸易有限公司发放贷款 8,000 万元，期限 2007 年 11 月 15 日至 2008 年 11 月 14 日。 9、其他流动资产 类 别 期末数 年初数 结存原因 应收出口退税 14,413,106.96 24,435,234.48 尚未收到的出口退税 保险费 233,090.06 217,363.28 待摊费用 养路费 - 133,355.01 待摊费用 其他 206,517.08 201,639.90 合 计 14,852,714.10 24,987,592.67 10、可供出售金融资产 类 别 期末数 年初数 银泰股份 938,000.00 11,286,955.68 交通银行 2,950,176.00 9,721,888.00 合 计 3,888,176.00 21,008,843.68 11、长期应收款 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合营公司借款 42,862,968.33 428,629.68 42,434,338.65 42,862,968.33 428,629.68 42,434,338.65 注：系本公司合营公司-华美线业有限公司向本公司的借款。 （2）计提坏账准备情况 名 称 账 龄 年初数 本期计提 本期核销 本期转回 期末数 华美线业有限公司 1-2 年 428,629.68 - - - 428,629.68 21 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 12、长期股权投资 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 122,821,723.84 - 122,821,723.84 115,656,784.02 其中：对合营企业投资 89,917,729.58 - 89,917,729.58 81,780,690.23 - 对联营企业投资 32,903,994.26 - 32,903,994.26 33,876,093.79 - 按成本法核算的长期股权投资 4,408,371.36 - 4,408,371.36 4,408,371.36 - 合 计 127,230,095.20 - 127,230,095.20 120,065,155.38 - （2）联营企业、合营企业的主要情况如下： 本公司持股 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 比例 单位表决权比例 一、合营企业 华美线业有限公司 宁波镇海区庄市兆龙路 195 号 制造业 50% 50% 176,785,760.01 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 宁波北仑区维科工业园 制造业 50% 50% 3,049,699.15 二、联营企业 宁波维科能源科技投资有限公司 宁波海曙区和义路 99 号 制造业 40% 40% 82,259,985.64 合 计 262,095,444.80 （3）长期股权投资（权益法核算） 对被投资公 本期增加 被投资公司名称 初始金额 期初余额 司持股比例 投资成本 损益调整 其他权益变动 投资 华美线业有限公司 50.00% 71,546,900.00 80,020,885.52 - 8,371,994.49 - 宁波维科能源科技投资有限公司 40.00% 20,000,000.00 33,876,093.79 - -972,099.53 - 22 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 50.00% 2,482,950.00 1,759,804.71 -234,955.14 - 合 计 94,029,850.00 115,656,784.02 - 7,164,939.82 - （4）长期股权投资（成本法核算） 对被投资公司 被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期增加 本期减少 持股比例 宁波能任绢工业有限公司 10.00% 2,409,939.65 2,409,939.65 - - 宁波大贯制线有限公司 20.00% 1,798,431.71 1,798,431.71 - - 镇江市诚信担保有限责任公司 1.94% 200,000.00 200,000.00 - - 合 计 4,408,371.36 4,408,371.36 - - （5）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 23 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 13、投资性房地产 （1）投资性房地产、累计折旧及减值准备本期增减变动 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 投资性房地产原值 房屋及建筑物 6,044,849.08 648,258.00 143,739.46 6,549,367.62 土地使用权 - - - - 合 计 6,044,849.08 648,258.00 143,739.46 6,549,367.62 累计折旧 房屋及建筑物 814,802.50 271,391.19 31,269.25 1,054,924.44 土地使用权 - - - - 合 计 814,802.50 271,391.19 31,269.25 1,054,924.44 投资性房地产减值准备 房屋及建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 投资性房地产账面价值 房屋及建筑物 5,230,046.58 5,494,443.18 土地使用权 - - 合 计 5,230,046.58 5,494,443.18 （2）期末投资性房地产未用于担保。 （3）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产、累计折旧及减值准备本期增减变动 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 专用设备 687,745,520.02 52,290,006.77 13,262,044.54 726,773,482.25 房屋及建筑物 488,742,869.08 26,572,544.04 28,463,980.06 486,851,433.06 通用设备 15,158,915.49 2,642,132.20 4,581,188.51 13,219,859.18 运输设备 14,550,723.79 1,830,793.75 2,053,313.88 14,328,203.66 其他设备 13,260,688.73 2,446,407.68 885,445.49 14,821,650.92 合 计 1,219,458,717.11 85,781,884.44 49,245,972.48 1,255,994,629.07 累计折旧 专用设备 256,558,830.49 56,293,569.57 6,134,825.23 306,717,574.83 房屋及建筑物 55,632,383.17 15,738,735.48 1,530,119.58 69,840,999.07 通用设备 4,073,917.05 1,963,291.72 3,829,805.88 2,207,402.89 运输设备 5,522,269.16 1,768,557.49 1,416,416.12 5,874,410.53 其他设备 5,842,185.52 2,117,056.07 791,996.88 7,167,244.71 合 计 327,629,585.39 77,881,210.33 13,703,163.69 391,807,632.03 固定资产减值准备 24 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 专用设备 16,663,486.38 - 1,629,685.00 15,033,801.38 房屋及建筑物 - - - - 通用设备 75,000.00 - 75,000.00 - 运输设备 40,000.00 - 40,000.00 - 其他设备 90,000.00 - 79,000.00 11,000.00 合 计 16,868,486.38 - 1,823,685.00 15,044,801.38 固定资产账面价值 专用设备 414,523,203.15 405,022,106.04 房屋及建筑物 433,110,485.91 417,010,433.99 通用设备 11,009,998.44 11,012,456.29 运输设备 8,988,454.63 8,453,793.13 其他设备 7,328,503.21 7,643,406.21 合 计 874,960,645.34 849,142,195.66 （2）本期增加数中包括从在建工程转入 57,037,629.66 元，其中：房屋及建筑物 7,393,747.80 元、专用设备 48,554,510.81 元、通用设备 739,560.32 元、其他设备 349,810.53 元。 （ 3 ） 期 末 固 定 资 产 余 额 中 有 原 值 53,838,795.23 元 的 房 屋 及 建 筑 物 、 原 值 11,280,798.70 元的土地使用权用于借款抵押。 （4）未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末固定资产余额中有原值 6,000,000.00 元的房屋及建筑物尚未办妥产权手续。 25 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 15、在建工程 （1）明细情况 期末数 年初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 床单特阔染整项目 4,813,245.15 - 4,813,245.15 10,755,025.65 - 10 污水池搬迁工程 440,675.00 - 440,675.00 - - 待安装设备 3,130,022.84 - 3,130,022.84 6,738,738.41 510,892.47 6 合 计 8,383,942.99 - 8,383,942.99 17,493,764.06 510,892.47 16 （2）在建工程增减变动情况 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 期末数 本期转入固定资产 其他减少数 床单特阔染整项目 10,755,025.65 16,191,581.22 22,133,361.72 - 4,813,2 待安装设备 6,738,738.41 31,295,552.37 34,904,267.94 - 3,130,0 污水池搬迁工程 - 440,675.00 - - 440,6 合 计 17,493,764.06 47,927,808.59 57,037,629.66 - 8,383,9 （3）在建工程减值准备情况 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 期 价值回升转回 其他原因转出 待安装设备（注） 510,892.47 - - 510,892.47 注：系本公司子公司-宁波甬大纺织有限公司在建工程中的纱片布折叠机由于长期处于停工状态，本期进行了清 26 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 16、无形资产 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 无形资产原值 94,944,158.60 -1,381,662.00 310,264.30 93,252,232.30 其中：土地使用权（注） 94,901,278.60 -1,383,962.00 310,264.30 93,207,052.30 财务软件 42,880.00 2,300.00 - 45,180.00 累计摊销 5,689,978.54 1,335,245.62 169,218.09 6,856,006.07 其中：土地使用权 5,665,778.52 1,318,445.54 169,218.09 6,815,005.97 财务软件 24,200.02 16,800.08 - 41,000.10 无形资产减值准备 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 财务软件 - - - - 无形资产账面价值 89,254,180.06 86,396,226.23 其中：土地使用权 89,235,500.08 86,392,046.33 财务软件 18,679.98 4,179.90 注：本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司于工程完工后预估土地使用权 17,464,026.00 元，2008 年工程决算土地使用权分摊金额为 16,080,064.00 元，冲回原预估 金额 1,383,962.00 元。 （2）期末无形资产余额中有原值 478,538.87 元的土地使用权用于借款抵押。 （3）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 17、商誉 （1）明细情况 期末数 年初数 被投资单位名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波甬大纺织有限公司 2,797,094.62 - 2,797,094.62 2,797,094.62 - 2,797,094.62 宁波维钟印染有限公司 1,635,671.93 - 1,635,671.93 1,635,671.93 - 1,635,671.93 宁波敦煌进出口有限公司 895,292.24 - 895,292.24 895,292.24 - 895,292.24 宁波维科精华床单有限公司 - - - 543,630.69 543,630.69 - 合 计 5,328,058.79 - 5,328,058.79 5,871,689.48 543,630.69 5,328,058.79 注：系本公司以前年度溢价购入股权所形成。 （2）本公司于资产负债表日，对商誉进行了减值测试，未出现减值情况。 18、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 装修及办公家具 2,564,507.00 884,744.33 793,082.97 440,044.24 1,326,723.94 1,237,783.06 更新改造 349,905.80 11,962.16 320,000.00 69,957.21 87,900.85 262,004.95 合 计 2,914,412.80 896,706.49 1,113,082.97 510,001.45 1,414,624.79 1,499,788.01 27 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 19、递延所得税资产 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 3,663,242.17 4,036,410.92 内部销售未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 3,173,913.87 820,967.88 应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 2,646,254.65 2,165,959.04 存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 1,699,935.82 821,476.68 未弥补亏损引起的可抵扣暂时性差异 1,390,964.03 2,444,744.78 预提运保佣费用引起的可抵扣暂时性差异 1,091,270.46 1,029,104.33 交易性金融资产引起的可抵扣暂时性差异 947,881.49 - 已计提尚未支付的广告费引起的可抵扣暂时性差异 271,938.80 86,792.90 长期应收款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 107,157.42 107,157.42 在建工程减值准备引起的可抵扣暂时性差异 - 63,861.56 商誉减值准备引起的可抵扣暂时性差异 - 135,907.67 合 计 14,992,558.71 11,712,383.18 （2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额如下： 项 目 期末数 年初数 固定资产减值准备 14,652,968.64 16,592,143.64 内部销售未实现利润 12,695,655.46 3,283,871.51 应收款项坏账准备 12,226,364.84 11,454,026.85 存货跌价准备 7,311,117.07 4,204,967.63 未弥补亏损 5,563,856.06 9,781,950.12 预提运保佣费用 4,365,081.83 4,349,411.57 交易性金融资产公允价值变动及投资损失 3,791,525.94 - 已计提尚未支付的广告费 1,087,755.20 347,171.60 长期应收款坏账准备 428,629.68 428,629.68 在建工程减值准备 - 510,892.47 商誉减值准备 - 543,630.69 合 计 62,122,954.72 51,496,695.76 20、短期借款 （1）明细情况 借款类别 期末数 年初数 保证借款 610,440,617.60 719,372,150.52 信用借款 200,000,000.00 204,991,697.24 抵押借款 46,631,334.30 20,000,000.00 信托借款 100,000,000.00 - 合 计 957,071,951.90 944,363,847.76 （2）外币借款 28 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 4,876,500.00 6.8346 33,328,926.90 2,543,363.53 7.3046 18,578,253.24 日 元 8,500,000.00 0.07565 643,025.00 - - - 合 计 33,971,951.90 18,578,253.24 21、应付票据 （1）明细情况 借款类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 18,666,500.00 112,030,575.99 （2）下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额： 下一会计期间到期日区间 金 额 一个月以内到期 6,012,000.00 一至两个月到期 3,774,000.00 二至三个月到期 2,380,500.00 五到六个月到期 6,500,000.00 合 计 18,666,500.00 （3）本账户期末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 （4）本账户期末数比年初数减少 83.33%，主要是本期银行提高了应付票据的保证金 比例，本公司为降低融资成本，减少了应付票据的金额。 22、应付账款 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本账户期末余额为 158,835,299.68 元。 （2）外币应付账款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 271,039.62 6.8346 1,852,447.39 1,709,717.17 7.3046 12,488,800.04 （3）本账户期末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （4）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 23、预收账款 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本账户期末余额为 91,343,949.68 元。 （2）外币预收款项 29 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 10,093,906.98 6.8346 68,987,816.65 13,235,730.85 7.3046 96,681,719.57 欧 元 - - - 772.21 10.6669 8,237.09 合 计 68,987,816.65 96,689,956.66 （3）本账户期末余额中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （4）本账户期末数比年初数减少 60.47%，主要是本期商品房预收款结转收入。 （5）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。 24、应付职工薪酬 （1）明细情况 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 职工福利（注） 6,533,159.78 9,100,220.82 9,936,029.90 5,697,350.70 工资、奖金、津贴和补贴 3,934,800.00 168,531,595.54 168,451,893.81 4,014,501.73 职工教育经费 1,745,443.32 767,444.20 1,416,183.68 1,096,703.84 工会经费 630,070.83 2,616,567.51 2,331,693.60 914,944.74 社会保险费 352,986.14 31,561,887.20 31,566,173.97 348,699.37 住房公积金 63,042.00 6,585,284.35 6,578,977.35 69,349.00 其他 154.00 144,144.60 144,298.60 - 合 计 13,259,656.07 219,307,144.22 220,425,250.91 12,141,549.38 注：主要系本公司-子公司宁波维科棉纺织有限公司、宁波兴洋毛毯有限公司及宁波甬 大纺织有限公司等外商投资企业根据章程提取的职工奖励及福利基金。 （2）期末无拖欠性质职工薪酬。 25、应交税费 项 目 期末数 年初数 增值税 -7,405,916.66 -5,633,657.66 企业所得税 8,710,245.39 6,734,829.90 营业税 541,101.91 -4,560,142.23 代扣代缴个人所得税 313,573.63 766,501.26 教育费附加 281,917.30 -22,043.62 城市维护建设税 257,941.73 -219,255.34 其他 588,119.70 -117,367.52 合 计 3,286,983.00 -3,051,135.21 26、应付利息 30 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 项 目 期末数 年初数 应付银行利息 5,047,453.84 4,326,952.45 27、其他应付款 （1）明细情况 项 目 期末数 暂借款 143,319,375.00 押金保证金 39,679,055.35 应付暂收款 8,621,856.31 其他 9,516,944.03 合 计 201,137,230.69 （2）应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 项 目 期末数 年初数 维科控股集团股份有限公司 123,600,000.00 6,802.30 （3）本账户期末余额中主要明细单位/项目列示如下： 单位名称/项目 金 额 款项性质 宁波维科控股集团股份有限公司 123,600,000.00 暂借款 江苏省纺织（集团）总公司 17,219,375.00 暂借款 歌山建设集团有限公司宁波分公司 13,415,450.00 工程履约保证金 宁波建工集团有限公司 13,227,000.00 工程履约保证金 慈溪市第二建筑工程有限公司 5,050,000.00 工程履约保证金 宁波维科置业有限公司 2,500,000.00 暂借款 合 计 175,011,825.00 （4）本账户期末数比年初数增加 311.34%，主要是本公司下属房地产公司对维科控股 集团股份有限公司的借款增加所致。 （5）本账户期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。 28、一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 年初数 中国银行股份有限公司宁波市分行 信用借款 60,135,025.00 - 华夏银行宁波市分行 保证借款 10,022,275.00 - 中国工商银行宁波市分行鼓楼支行 保证借款 4,410,223.94 - 合 计 74,567,523.94 - 31 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）外币借款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 220,000.00 6.8346 1,503,612.00 - - - 欧 元 300,000.00 9.659 2,897,700.00 - - - 合 计 4,401,312.00 - - - 29、其他流动负债 项 目 期末数 年初数 出口运保费 8,134,734.30 4,116,417.31 应付股利 6,130,181.36 4,593,097.92 咨询费 659,525.95 - 水电费 430,459.05 1,529,399.19 其他 559,010.63 234,449.26 合 计 15,913,911.29 10,473,363.68 30、长期借款 （1）明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 年初数 中国银行股份有限公司宁波市慈溪支行 抵押借款 40,000,000.00 - 中国工商银行宁波市分行鼓楼支行 保证借款 34,080,410.00 34,071,995.00 中国银行股份有限公司宁波市分行 保证借款 1,506,201.39 66,558,879.22 华夏银行宁波市分行 保证借款 - 10,023,100.00 合 计 75,586,611.39 110,653,974.22 （2）外币借款 期末数 年初数 币 种 原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额 美 元 220,000.00 6.8346 1,503,612.00 440,000.00 7.3046 3,214,024.00 欧 元 - 300,000.00 10.6669 3,200,070.00 合 计 1,503,612.00 6,414,094.00 31、递延所得税负债 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变动引起的暂时性差异 698,045.36 4,711,810.92 交易性金融资产公允价值变动引起的暂时性差异 - 191,855.69 合 计 698,045.36 4,903,666.61 32 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额如下： 项 目 期末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变动 2,792,181.46 18,847,243.68 交易性金融资产公允价值变动 - 767,422.76 合 计 2,792,181.46 19,614,666.44 33 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 32、股本 本期增减变动（+，-） 期初数 项 目 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 比 例 （一）有限售条件股份 1、国家持股 41,992 0.02% - - - -41,992 -41 2、国有法人持股 83,893,998 28.58% - - - -29,349,420 -29,349 3、其他内资持股 50,000 0.02% - - - -50,000 -50 其中：境内法人持股 - - - - - -50,000 -50 境内自然人持股 - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 83,985,990 28.62% - - - -29,441,412 -29,441 （二）无限售条件股份 1、人民币普通股 209,508,210 71.38% - - - 29,441,412 29,441 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 已流通股份合计 209,508,210 71.38% - - - 29,441,412 29,441 （三） 股份总数 293,494,200 100.00% - - - - - 34 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 33、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 210,777,555.14 - - 210,777,555.14 其他资本公积 17,962,107.47 - 12,041,296.66 5,920,810.81 合 计 228,739,662.61 - 12,041,296.66 216,698,365.95 注：本期减少系本期可供出售金融资产的出售及公允价值的变动。 34、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,102,033.05 4,580,810.33 - 86,682,843.38 35、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 255,694,001.39 加：会计政策变更 - 前期会计差错更正 - 二、本年年初余额 255,694,001.39 三、本期增减变动金额 （一）净利润 4,466,278.86 （二）利润分配 22,190,462.33 1、提取盈余公积 4,580,810.33 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 17,609,652.00 4、提取职工奖励及福利基金 - 四、本期期末余额 237,969,817.92 根据 2009 年 3 月 18 日召开的本公司第五届董事会第二十次会议审议通过的 2008 年 度利润分配预案，2008 年度不分配不转增。 36、少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 子公司名称 少数股东权益 少数股东损益的金额 宁波维科棉纺织有限公司 63,294,616.53 - 宁波兴洋毛毯有限公司 34,056,776.82 - 宁波维科精华家纺有限公司 21,499,835.50 - 宁波维科精华房地产开发有限公司 16,095,075.55 - 镇江维科精华棉纺织有限公司 11,180,965.50 - 宁波维钟印染有限公司 8,409,973.19 - 其他单位 20,880,721.97 - 合 计 175,417,965.06 - 35 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 37、营业收入及营业成本 （1）分类列示 本年实际数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,412,730,673.78 2,273,959,973.17 2,498,749,961.58 2,312,800,96 其他业务 46,509,056.04 27,817,636.71 25,612,298.19 20,126,771 合 计 2,459,239,729.82 2,301,777,609.88 2,524,362,259.77 2,332,927,73 （2）主营业务按商品类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 贸易类 958,930,297.12 1,048,963,008.91 928,163,775.23 996,046,875.03 30,766,521.8 家纺类 531,410,883.91 603,653,060.99 478,547,561.55 556,847,255.52 52,863,322.3 纱线类 414,365,505.89 493,874,682.95 404,947,101.81 459,842,948.14 9,418,404.0 染整加工 167,824,224.85 137,103,568.96 162,079,252.43 112,111,653.11 5,744,972.4 服装类 224,228,493.59 212,169,899.42 199,987,243.40 187,286,964.33 24,241,250.1 商品房 111,954,888.00 - 96,838,101.00 - 15,116,787.0 其他 4,016,380.42 2,985,740.35 3,396,937.75 665,269.33 619,442.6 合 计 2,412,730,673.78 2,498,749,961.58 2,273,959,973.17 2,312,800,965.46 138,770,700.6 （3）主营业务分地区列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 国外销售 1,422,917,894.30 1,535,102,249.90 1,361,456,109.97 1,459,472,811.72 61,461,784. 36 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 国内销售 989,812,779.48 963,647,711.68 912,503,863.20 853,328,153.74 77,308,916. 合 计 2,412,730,673.78 2,498,749,961.58 2,273,959,973.17 2,312,800,965.46 138,770,700. （4）其他业务分项列示 本年实际数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 17,786,008.12 15,450,884.76 12,019,851.75 9,868,489.65 租赁业务 3,413,480.00 6,085,020.35 2,065,528.51 879,230.69 水电销售 2,627,318.39 2,671,881.10 2,672,494.74 2,591,083.53 废料销售 2,290,517.74 1,873,321.83 6,301,667.79 5,429,534.54 其他 20,391,731.79 1,736,528.67 2,552,755.40 1,358,432.63 合 计 46,509,056.04 27,817,636.71 25,612,298.19 20,126,771.04 （5）销售收入前五名情况如下： 项 目 本年实际数 上年同期数 向前五名客户销售的收入总额 249,125,642.36 336,507,914.76 占当年营业收入比例 10.13% 13.33% 37 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 38、营业税金及附加 项 目 本年实际数 上年同期数 营业税（注） 6,851,996.10 1,837,781.42 教育费附加 2,365,658.23 1,895,978.86 城市维护建设税 2,087,190.97 1,049,025.83 土地使用税 578,055.74 468,706.33 房产税 - 1,200,651.48 其他 - 1,116.59 合 计 11,882,901.04 6,453,260.51 注：营业税本年实际数比上年同期数增长 272.84%，主要系本公司子公司-宁波维科精 华房地产开发有限公司开发的房产本期实现销售所致。 39、财务费用 项 目 本年实际数 上年同期数 利息支出 52,153,768.01 39,692,654.22 减：利息收入 13,032,745.49 2,134,120.19 汇兑损益 -12,670,288.58 -7,392,913.78 手续费 1,677,573.43 1,428,962.21 合 计 28,128,307.37 31,594,582.46 40、资产减值损失 项 目 本年实际数 上年同期数 坏账准备 4,474,158.41 -2,957,711.06 固定资产减值准备 - 1,893,000.00 存货跌价准备 8,534,613.38 1,658,908.84 商誉减值准备 - 543,630.69 合 计 13,008,771.79 1,137,828.47 41、公允价值变动损益 项 目 本年实际数 上年同期数 交易性金融资产 -4,335,022.99 767,422.74 42、投资收益 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 可供出售金融资产实现的收益 7,949,946.91 - 在按权益法核算的被投资单位的净损益中所占的份额 7,164,939.82 5,283,511.99 投资交易性金融资产取得的收益 -6,226,660.87 17,108,528.56 处置长期股权投资损益等（注） 4,845,711.32 1,225,432.75 成本法核算收到的股利 526,897.58 185,831.00 合 计 14,260,834.76 23,803,304.30 注 ： 其 中 包 括 本 期 清 算 本 公 司 子 公 司 -宁 波 众 驰 装 饰 有 限 公 司 取 得 的 清 算 收 益 38 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 3,510,134.60 元、清算宁波维科精华床单有限公司取得的清算收益 1,335,576.72 元。 （2） 投资收益汇回不存在重大限制。 （3）投资收益本年实际数较上年同期数下降 40.09%，主要系本期投资交易性金融资 产亏损所致。 43、营业外收入 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 拆迁补偿金（注 1） 25,066,669.77 74,386,055.16 政府补助（注 2） 5,913,258.17 12,873,787.56 处置固定资产收益 5,266,286.15 815,399.39 罚款及违约金收入 17,400.00 244,755.35 其他 953,395.76 643,756.11 合 计 37,217,009.85 88,963,753.57 注 1：拆迁补偿金明细情况如下： ①本公司位于宁波市海曙区狮子街 50 号的房屋因市政建设被列入拆迁范围，房产证号 码为甬房权证自移字第 H200101221 号、1222 号、1223 号、1224 号。该房屋原值为 5,388,874.00 元、累计折旧为 1,109,230.07 元。2008 年 6 月已收到全部拆迁补偿款 12,397,783.00 元，扣除拆迁费用后余额为 8,048,131.77 元，转入营业外收入。 ②宁波市江东区工人新村 11 号的房屋因市政建设被列入拆迁范围，房产证号码为甬自 总字第 05882 号， 2008 年 12 月 23 日，本公司与宁波市土地开发前期办公室签订了《非 住宅房屋拆迁货币补偿协议》（协议约定拆迁补偿款 11,862,496.00 元）和《直管公房非住 宅房屋拆迁货币补偿协议》 （协议约定拆迁补偿款 5,973,842.00 元） ，本公司共获得拆迁补 偿款 17,836,338.00 元，扣除补偿承租方宁波裕丰物业有限公司 817,800 元，实际获得的 拆迁补偿款 17,018,538 元，全部转入营业外收入，目前搬迁工作已完成，截至 2008 年 12 月 31 日已收到拆迁补偿款 10,000,000.00 元，余款 7,018,538.00 元于 2009 年 3 月 4 日收 到。 注 2：政府补助的种类及金额 项 目 本年实际数 上年同期数 技改、财政等补贴 3,815,250.00 11,632,000.00 出口信用保险补贴 213,449.00 268,532.64 出口商品贴息 326,000.00 203,800.00 出口商品补贴 - 133,400.00 其他 1,558,559.17 636,054.92 合 计 5,913,258.17 12,873,787.56 本公司本期取得的政府补助来源、依据及相关批准文件情况如下： （一）技改、财政等补贴 ①本公司收到宁波市北仑区小港街道财政所拨入的技改补助款 2,340,000.00 元。 ②根据宁波市科学技术局、财政局《关于下达宁波市 2007 年度第十六批科技项目经费 计划的通知》的有关规定，本公司子公司-宁波维科精华纺织工程技术有限公司收到宁波市 海曙区科技局“科技项目经费”125,000.00 元。 39 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 ③本公司子公司-宁波维科精华敦煌针织有限公司根据宁波市北仑区环保局、北仑区财 政局《关于下达 2008 年度宁波市北仑区环境保护专项资金项目补助计划的通知》的有关规 定，收到宁波市北仑区环境保护局环保专项资金项目补助 200,000.00 元、收到污水处理在 线监察运营补助费 68,750.00 元。 ④本公司子公司-宁波维科精华房地产开发有限公司收到宁波市北仑区建设局旧城改造 补贴 150,000.00 元。 ⑤根据宁波市节能工作领导小组办公室、宁波市财政局《关于下达 2007 年宁波市节能 研发和应用项目补助资金的通知》的有关规定，本公司及子公司-宁波兴洋毛毯有限公司、 宁波维科精华浙东针织有限公司收到北仑区发改局拨入的 2007 年节能项目补助资金 346,500.00 元、 ⑥本公司子公司-宁波维科精华家纺有限公司根据宁波市科技局、宁波市财政局《关于 下达宁波市 2008 年度第一批科技项目经费计划的通知》的有关规定，收到宁波市科技局国 家火炬计划拨款 50,000.00 元、收到宁波市北仑区环保局节能先进奖励 35,000.00 元。 ⑦本公司子公司-宁波维钟印染有限公司根据宁波市镇海区环保局、镇海区财政局《关 于下达 2008 年度宁波市镇海区环境保护专项资金项目补助计划的通知》的有关规定，收到 镇海区环保局环保专项资金项目补助 500,000.00 元。 （二）出口信用保险补贴：根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局甬外经贸财 (2008)27 号文《2008 年宁波市促进外经贸发展的若干措施》的有关规定，本公司子公司- 宁波敦煌进出口有限公司收到宁波市财政局出口信用保险补贴 213,449.00 元。 （三）出口商品贴息：根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局甬外经贸财 （2008）27 号文《2008 年宁波市促进外经贸发展的若干措施》的有关规定，本公司本期收 到宁波市财政局外贸出口贴息 140,000.00 元；公司子公司-宁波敦煌进出口有限公司收到 外贸出口贴息 176,000.00 元、宁波维科精华进出口有限公司收到外贸出口贴息 10,000.00 元。 （四）其他补贴 ①本公司收到宁波市海曙区经济发展局拨入的工业新产品补助资金 10,000.00 元、收到 宁波市海曙区科技局拨入的专利补助款 11,000.00 元、收到宁波市科技局拨入的科技进步奖 50,000.00 元； ②本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司收到镇江市劳动局拨入的高技能人才培 养补贴 5,000.00 元； ③经宁波市海曙区国税局海国税减免执行（2008）50 号文批准，本公司子公司-宁波维 科精华维丰园林工程有限公司收到 2008 年增值税返还 28,485.86 元； ④根据宁波市财政局《关于出口企业专项奖励资金的通知》，本公司及子公司-宁波敦煌 进出口有限公司、宁波维科精华进出口有限公司、宁波维盟针织有限公司、宁波兴洋毛毯有 限公司、宁波来茂尔制衣有限公司、宁波维科精华浙东针织有限公司、宁波维科精华家纺有 限公司、宁波维钟印染有限公司收到宁波市国税局拨入的企业专项奖励 688,992.06 元； ⑤本公司子公司-宁波维钟印染有限公司收到宁波市城市排水有限公司返还的污水处理 费 722,979.28 元； ⑥本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司收到宁波市北仑区地税局涉外税务所所得税 返还 3,261.21 元、收到北仑区再就业工程领导小组用工补助 1,200.00 元； ⑦本公司子公司-宁波维科精华敦煌针织有限公司收到宁波市城市排水有限公司返还的 污水处理费 28,360.76 元、收到宁波市北仑区域有序用电领导小组办公室用电补助 9,280.00 元。 40 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （2）营业外收入本年实际数较上年同期数下降 58.17%，主要系本期收到的拆迁补偿 金及政府补贴的减少。 44、营业外支出 项 目 本年实际数 上年同期数 水利基金 486,613.74 171,623.82 处理固定资产损失 392,583.17 1,012,555.18 罚款支出 323,605.09 155,027.83 其他 479,568.05 564,001.14 合 计 1,682,370.05 1,903,207.97 45、所得税费用 项 目 本年实际数 上年同期数 本期所得税费用 12,734,603.69 12,969,064.87 递延所得税费用 -3,472,031.22 -95,797.97 合 计 9,262,572.47 12,873,266.90 46、收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年实际数 上年同期数 收到的往来款项 283,040,801.68 162,195,432.75 外部利息收入 13,032,745.49 2,134,120.19 政府补贴 5,913,258.17 12,873,787.56 47、支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年实际数 上年同期数 运输费 28,375,033.54 24,922,153.64 办公费、差旅费、水电 18,123,371.85 13,180,634.61 商场、外贸费用 11,044,018.39 9,712,430.48 策划费、广告费 7,239,976.04 14,604,372.89 往来款项 63,597,896.68 164,815,625.00 48、收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年实际数 上年同期数 委托贷款收回 80,000,000.00 - 拆迁补助收入 18,048,131.77 64,595,048.30 49、支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年实际数 上年同期数 委托贷款 - 80,000,000.00 合营企业借款 - 11,602,350.00 41 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 九、母公司财务报表项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按地区分类 期末数 年初数 类 别 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位 应收国内账款 24,551,313.90 26,122,6 应收国外账款 1,485,968.42 6.8346 10,155,999.76 1,105,865.53 7.3046 8,077,90 合 计 34,707,313.66 34,200,5 （2）应收账款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 单项金额重大的应收款项 3,620,860.43 10.43% 181,043.02 3,439,817.41 11,590,041.63 33.89% 单项金额不重大但按信用风险特 2,111,344.30 6.08% 1,212,662.91 898,681.39 313,981.51 0.92% 征组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 28,975,108.93 83.49% 1,443,847.11 27,531,261.82 22,296,558.70 65.19% 合 计 34,707,313.66 100.00% 2,837,553.04 31,869,760.62 34,200,581.84 100.00% ①单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明：单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 1 账款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明：根据公司 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账 中扣除单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 （3）计提特别坏账准备情况 42 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 名 称 账 龄 年初数 本期计提 本期核销 本期转回 期 香港公正公司 四年以内 313,981.51 - - - 313 （4）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账准备 一年以内 32,595,969.36 93.92% 1,624,890.13 30,971,079.23 31,324,437.61 91.59% 1,566,22 一至两年 - - - - 764,800.00 2.24% 76,48 两到三年 - - - - 1,797,362.72 5.25% 359,47 三年以上 2,111,344.30 6.08% 1,212,662.91 898,681.39 313,981.51 0.92% 313,98 合 计 34,707,313.66 100.00% 2,837,553.04 31,869,760.62 34,200,581.84 100.00% 2,316,15 （5）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （6）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占应收账款 单位名称 金 额 欠款年限 总额的比例 SPRINGS INDUSTAIES INC(美国) 3,620,860.43 1 年以内 10.43% SPRINGS CANADA INC(加拿大) 2,095,852.58 1 年以内 6.04% 通州金色年华家用纺织品有限公司 2,050,301.72 1 年以内 5.91% 浙江弘生家纺有限公司 1,352,181.01 1 年以内 3.90% 山东德棉股份有限公司 1,053,165.47 1 年以内 3.03% 合 计 10,172,361.21 29.31% 2、其他应收款 43 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 （1）其他应收款按类别分类 期末数 类 别 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 单项金额重大的应收款项 454,602,084.79 77.43% 22,730,104.24 431,871,980.55 393,393,916.65 85.8 单项金额不重大但按信用风险特征 2,095,074.94 0.36% 1,297,537.47 797,537.47 2,186,854.94 0.4 组合后的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 130,365,703.92 22.21% 6,518,435.19 123,847,268.73 62,480,562.84 13.6 合 计 587,062,863.65 100.00% 30,546,076.90 556,516,786.75 458,061,334.43 100.0 ①单项金额重大的其他应收账款坏账准备计提比例及理由的说明：单项金额占期末应收账款余额 10%以上（含 收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的确定组合的依据说明：根据公 龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提 应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额 10%以上 （含 10%） 部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合 （2）计提特别坏账准备情况 名 称 账 龄 年初数 本期计提 本期核销 本期转回 南京帝豪房地产开发有限公司 五年以上 500,000.00 - - - （3）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 账面价值 账面余额 比 例 坏账 一年以内 584,966,788.71 99.64% 29,248,339.43 555,718,449.28 453,702,479.49 99.04% 22,685 一至两年 - - - - 1,872,000.00 0.41% 187 两到三年 1,000.00 0.00% 200.00 800.00 300,000.00 0.07% 60 44 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 三年以上 2,095,074.94 0.36% 1,297,537.47 797,537.47 2,186,854.94 0.48% 1,343 合 计 587,062,863.65 100.00% 30,546,076.90 556,516,786.75 458,061,334.43 100.00% 24,275 （4）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （5）本账户期末余额中位列前五名单位的款项情况如下： 占其他应收款 单位名称 金 额 欠款年限 总额的比例 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 352,000,000.00 一年以内 59.96 镇江维科精华棉纺织有限公司 102,602,084.79 一年以内 17.48 宁波维科家纺有限公司 44,920,332.54 一年以内 7.65 宁波维科精华家纺有限公司 23,790,709.85 一年以内 4.05 慈溪维科精华房地产开发有限公司 18,000,000.00 一年以内 3.07 合 计 541,313,127.18 92.21 3、长期股权投资 （1）明细情况 期末数 年初数 类 别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 121,296,874.27 - 121,296,874.27 113,896,979.31 - 其中：对合营企业投资 88,392,880.01 - 88,392,880.01 80,020,885.52 - 对联营企业投资 32,903,994.26 - 32,903,994.26 33,876,093.79 - 按成本法核算的长期股权投资 489,280,857.30 - 489,280,857.30 505,638,318.08 - 其中：对子公司投资 485,072,485.94 - 485,072,485.94 501,429,946.72 - 45 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 其他股权投资 4,208,371.36 - 4,208,371.36 4,208,371.36 - 合 计 610,577,731.57 - 610,577,731.57 619,535,297.39 - （2）联营企业、合营企业的主要情况如下： 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 股比例 单位表决权比例 一、合营企业 华美线业有限公司 宁波镇海区庄市兆龙路 195 号 制造业 50% 50% 176,785,760.01 二、联营企业 宁波维科能源科技投资有限公司 宁波海曙区和义路 99 号 制造业 40% 40% 82,259,985.64 合 计 259,045,745.65 （3）长期股权投资（权益法核算） 对被投资公 本期增加 被投资公司名称 初始金额 期初余额 司持股比例 投资成本 损益调整 其他权益变动 投资 华美线业有限公司 50.00% 71,356,165.90 80,020,885.52 - 8,371,994.49 - 宁波维科能源科技投资有限公司 40.00% 35,827,970.75 33,876,093.79 - -972,099.53 - 合 计 - 107,184,136.65 113,896,979.31 - 7,399,894.96 - （4）长期股权投资（成本法核算） 对被投资公司 被投资单位名称 初始投资 期初余额 本期增加 本期 持股比例 宁波维科棉纺织有限公司 70.00% 144,842,250.00 144,842,250.00 - 宁波维科精华家纺有限公司 75.00% 60,401,234.55 60,401,234.55 - 镇江维科精华棉纺织有限公司 75.00% 21,243,357.07 53,743,357.07 5,000,000.00 46 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 宁波维科精华浙东针织有限公司 100.00% 44,977,849.31 44,977,849.31 - 宁波敦煌进出口有限公司 100.00% 32,178,184.51 32,178,184.51 - 宁波维科精华敦煌针织有限公司 90.00% 29,171,151.25 29,171,151.25 - 宁波兴洋毛毯有限公司 52.94% 26,533,516.01 26,533,516.01 - 宁波维科精华进出口有限公司 90.00% 22,692,763.86 22,692,763.86 - 宁波维科精华房地产开发有限公司 51.00% 19,380,000.00 19,380,000.00 - 宁波维科家纺有限公司 54.17% 4,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 宁波维钟印染有限公司 70.17% 13,600,759.76 13,600,759.76 - 宁波甬大纺织有限公司 70.00% 12,501,419.62 12,501,419.62 - 上海维科家纺有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 - 宁波能任绢工业有限公司 10.00% 2,409,939.65 2,409,939.65 - 宁波大贯制线有限公司 20.00% 1,798,431.71 1,798,431.71 - 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 60.00% 600,000.00 600,000.00 - 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 90.00% 450,000.00 450,000.00 - 宁波众驰装饰织物有限公司 75.00% 10,521,866.52 10,521,866.52 - 10,5 宁波维科精华床单有限公司 100.00% 20,835,594.26 20,835,594.26 - 20,8 合 计 473,138,318.08 505,638,318.08 15,000,000.00 31,3 （5）期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4、营业收入及营业成本 （1）分类列示 本年实际数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 369,960,141.08 355,034,544.48 350,586,274.16 322,816,381.69 47 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 其他业务 24,656,726.61 8,445,174.66 16,886,254.50 10,695,267.94 合 计 394,616,867.69 363,479,719.14 367,472,528.66 333,511,649.63 （2）主营业务按商品类别列示 主营业务收入 主营业务成本 毛利 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 贸易类 136,490,345.72 166,656,062.70 128,809,000.86 164,790,847.99 7,681,344.86 家纺类 90,056,162.88 54,674,486.47 91,979,741.46 49,568,581.03 -1,923,578.58 纱线类 13,336,046.16 32,329,520.24 15,383,812.15 29,958,869.09 -2,047,765.99 染整加工 123,024,468.83 92,735,114.95 115,218,246.19 76,378,934.14 7,806,222.64 其他 7,053,117.49 4,191,089.80 3,643,743.82 2,119,149.44 3,409,373.67 合 计 369,960,141.08 350,586,274.16 355,034,544.48 322,816,381.69 14,925,596.60 （3）主营业务分地区列示 主营业务收入 主营业务成本 毛利 类 别 本年实际数 上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数 国外销售 147,156,769.09 166,656,062.70 138,725,511.54 164,790,847.99 8,431,257.55 国内销售 222,803,371.99 183,930,211.46 216,309,032.94 158,025,533.70 6,494,339.05 合 计 369,960,141.08 350,586,274.16 355,034,544.48 322,816,381.69 14,925,596.6 （4）其他业分项列示 本年实际数 上年同期数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 48 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报 租赁收入 13,514,946.00 5,514,706.41 13,734,918.47 7,640,136.91 水电销售 2,363,417.00 2,410,548.58 2,216,152.11 2,324,223.27 材料销售 1,054,611.12 366,616.52 865,367.00 712,536.28 其他 7,723,752.49 153,303.15 69,816.92 18,371.48 合 计 24,656,726.61 8,445,174.66 16,886,254.50 10,695,267.94 （5）销售收入前五名情况如下： 项 目 本年数 上年同期数 向前五名客户销售的收入总额 133,080,178.78 125,394,258.54 占当年营业收入比例 33.72% 34.12% 49 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 5、投资收益 （1）明细情况 项 目 本年实际数 上年同期数 成本法核算收到的股利 20,074,304.09 29,343,424.78 可供出售金融资产实现的收益 7,949,946.91 - 在按权益法核算的被投资单位的净损益中所占的份额 7,399,894.96 5,452,398.73 处置长期股权投资及清算损益（注） 4,845,711.32 1,225,431.75 投资交易性金融资产取得的收益 412,562.82 16,574,672.77 合 计 40,682,420.10 52,595,928.03 注：其中包括本期清算本公司子公司-宁波众驰装饰有限公司取得的清算收益 3,510,134.60 元、清算宁波维科精华床单有限公司取得的清算收益 1,335,576.72 元。 （2）投资收益收回不存在重大限制。 （3）投资收益本年实际数比上年同期下降 22.65%，主要系本期投资交易性金融资产 取得的收益及收到的股利减少。 十、关联方关系及其交易 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号-关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的母公司及最终控制方 组织机构 与本公 对本公司 对本公司表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 代码 司关系 持股比例 决权比例 实业投资；纺织品、针织品、服 维 科 控股 集团 股 浙江宁波市和 实际控制 70484783-2 装的制造、加工；房地产开发、 15,000.00 万元 24.28% 24.28% 份有限公司 义路 99 号 人 经营，物业管理；进出口业务。 2、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 法定 与本公司 关联方名称 组织机构代码 注册地 经济性质或类型 代表人 关系 维科控股集团股份有限公司 70484783-2 浙江宁波市和义路 99 号 股份有限公司 何承命 实际控制人 宁波众驰装饰织物有限公司 61026365-X 宁波市澄浪南路 51 号 合资经营（台资）企业 沈谦祥 子公司 宁波兴洋毛毯有限公司 61025967-7 宁波市北仑区小港红联 中外合资企业 史美信 子公司 宁波维钟印染有限公司 71723427-7 宁波市镇海区清水浦 有限责任公司 史美信 子公司 宁波甬大纺织有限公司 61025488-4 宁波市北仑区振兴路 38 号 合资经营（港资）企业 史美信 子公司 宁波敦煌进出口有限公司 25410508-0 宁波海曙区体育场路 1 弄 2 号 一人有限责任公司 史美信 子公司 50 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波维科棉纺织有限公司 73426402-1 宁波北仑区江南出口加工贸易区 中外合资企业 张伯根 子公司 宁波维科精华进出口有限公司 74219221-6 宁波市海曙区体育场路 1 弄 2 号 有限责任公司 史美信 子公司 宁波维科精华敦煌针织有限公司 74736891-1 宁波江南出口加工贸易区 有限责任公司 张伯根 子公司 宁波维科精华浙东针织有限公司 75039397-4 宁波北仑区江南出口加工贸易区 有限责任公司 黄福良 子公司 宁波维科精华床单有限公司 74737822-0 宁波市海曙区澄浪南路 51 号 有限责任公司 沈谦祥 子公司 宁波维科精华家纺有限公司 75035302-4 宁波市北仑江南加工贸易区 有限责任公司 张伯根 子公司 宁波维科精华房地产开发有限公司 75887049-9 北仑小港红联村 有限责任公司 史美信 子公司 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 75629696-4 宁波海曙区体育场路 1 弄 2 号 有限责任公司 王耀良 子公司 镇江维科精华棉纺织有限公司 76419073-X 镇江市丹徒区辛丰镇 中外合资经营企业 詹新国 子公司 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 77562505-7 宁波市海曙区体育场路 1 弄 2 号 406 有限责任公司 张伯根 子公司 上海维科家纺有限公司 78781728-3 上海市长宁区宋园路 65 号 204 室 有限责任公司 史美信 子公司 宁波维科家纺有限公司 79602284-5 宁波市江东区宁穿路 114 号 有限责任公司 史美信 子公司 宁波来茂尔制衣有限公司 75627751-X 宁波市北仑区纬三路 55 号 中外合资企业 周德渔 子公司 宁波维盟针织有限公司 77823754-3 宁波市科技园区梅墟街道姜陇村 中外合作企业 吴逸民 子公司 宁波维科纬丰家纺有限公司 77821775-3 宁波北仑小港山下村维科工业园 有限责任公司 张伯根 子公司 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 79604670-8 宁波市鄞州区古林镇藕池芳草园 1 幢 1-1 有限责任公司 陈国荣 子公司 慈溪维科精华房地产开发有限公司 79950783-X 慈溪市浒山街道南门大街 221 号 有限责任公司 陈国荣 子公司 宁波兴洋家纺有限公司 67470155-9 宁波市海曙区和义路 99 号 3 楼 有限责任公司 史美信 子公司 宁波维科浙东纺织品进出口有限公司 67471530-1 宁波市北仑区小港山下村 有限责任公司 庄斐娜 子公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 维科控股集团股份有限公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 宁波维科精华家纺有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 镇江维科精华棉纺织有限公司 75,003,708.59 5,000,000.00 3,708.59 80,000,000.00 宁波维钟印染有限公司 50,304,000.00 - - 50,304,000.00 宁波维科精华浙东针织有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 宁波维科精华房地产开发有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 宁波维科精华敦煌针织有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 宁波敦煌进出口有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 宁波维科家纺有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 - 30,000,000.00 宁波维科精华进出口有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 慈溪维科精华房地产开发有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 宁波甬大纺织有限公司 13,200,000.00 - - 13,200,000.00 上海维科家纺有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 宁波兴洋家纺有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 宁波维科浙东纺织品进出口有限公司 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 宁波维科精华床单有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - 宁波维科棉纺织有限公司 USD25,000,000.00 - - USD25,000,000.00 51 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波兴洋毛毯有限公司 USD6,800,000.00 - - USD6,800,000.00 宁波来茂尔制衣有限公司 USD220,000.00 - - USD220,000.00 宁波维盟针织有限公司 USD200,000.00 - - USD200,000.00 宁波维科纬丰家纺有限公司 USD200,000.00 - - USD200,000.00 宁波众驰装饰织物有限公司 USD1,600,000.00 - USD1,600,000.00 - （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 维科控股集团股份有限公司 71,259,939.00 24.28% - - - - 71,259,939.00 24.28% 宁波维科精华家纺有限公司 60,000,000.00 75.00% - - - - 60,000,000.00 75.00% 镇江维科精华棉纺织有限公司 55,000,000.00 68.75% 5,000,000.00 6.25% - - 60,000,000.00 75.00% 宁波维科精华浙东针织有限公司 45,000,000.00 100.00% - - - - 45,000,000.00 100.00% 宁波维钟印染有限公司 35,299,300.00 70.17% - - - - 35,299,300.00 70.17% 宁波敦煌进出口有限公司 30,000,000.00 100.00% - - - - 30,000,000.00 100.00% 宁波维科精华敦煌针织有限公司 28,800,000.00 90.00% - - - - 28,800,000.00 90.00% 宁波维科精华进出口有限公司 20,000,000.00 100.00% - - - - 20,000,000.00 100.00% 宁波市鄞州维科房地产开发有限公司 20,000,000.00 100.00% - - - - 20,000,000.00 100.00% 慈溪维科精华房地产开发有限公司 20,000,000.00 100.00% - - - - 20,000,000.00 100.00% 宁波维科精华房地产开发有限公司 19,380,000.00 51.00% - - - - 19,380,000.00 51.00% 宁波维科家纺有限公司 6,250,000.00 62.50% 10,000,000.00 -8.33% - 16,250,000.00 54.17% 宁波甬大纺织有限公司 9,240,000.00 70.00% - - - - 9,240,000.00 70.00% 上海维科家纺有限公司 5,000,000.00 100.00% - - - - 5,000,000.00 100.00% 宁波兴洋家纺有限公司 - - 3,000,000.00 100.00% - - 3,000,000.00 100.00% 宁波维科浙东纺织品进出口有限公司 - - 1,500,000.00 100.00% - - 1,500,000.00 100.00% 宁波维科精华维丰园林工程有限公司 600,000.00 60.00% - - - - 600,000.00 60.00% 宁波维科精华纺织工程技术有限公司 487,500.00 97.50% - - - - 487,500.00 97.50% 宁波维科精华床单有限公司 20,000,000.00 100.00% - - 20,000,000.00 100.00% - - 宁波维科棉纺织有限公司 USD17,500,000.00 70.00% - - - - USD17,500,000.00 70.00% 宁波兴洋毛毯有限公司 USD3,600,000.00 52.94% - - - - USD3,600,000.00 52.94% 宁波来茂尔制衣有限公司 USD165,000.00 75.00% - - - - USD165,000.00 75.00% 宁波维盟针织有限公司 USD150,000.00 75.00% - - - - USD150,000.00 75.00% 宁波维科纬丰家纺有限公司 USD127,500.00 63.75% - - - - USD127,500.00 63.75% 宁波众驰装饰织物有限公司 USD1,200,000.00 75.00% - - USD1,200,000.00 75.00% - - 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 宁波纺织（控股）集团有限公司 25409021-0 持有本公司 5%以上表决权股份的股东 宁波维科工贸有限公司 72486948-4 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波宁丰进出口有限公司 72641449-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科置业有限公司 70484995-0 同受维科控股集团股份有限公司控制 52 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 610264732 同受维科控股集团股份有限公司控制 镇江维科置业有限公司 76357995-4 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科服饰有限公司 77232589-2 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波维科丝网有限公司 79009956-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 宁波镇海维科房地产开发有限公司 79600092-9 同受维科控股集团股份有限公司控制 中磊毛纺织染整有限公司 72407563-0 同受维科控股集团股份有限公司控制 华美线业有限公司 74738502-5 本公司的合营企业 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 76851685-6 本公司子公司的合营企业 宁波维科能源科技投资有限公司 75038231-9 本公司的联营企业 日清纺绩株式会社 - 持有本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司 25%股权 KB 都株式会社 - 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 6.25%股权 江苏省纺织（集团）总公司 - 持有本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司 18.75%股权 日本帝人商社株式会社 - 持有本公司子公司-宁波来茂尔制衣有限公司 25%股权 （三）关联方交易情况 1、采购货物 本年实际数 上年同期数 关联方名称 占营业成本 占营业成本 金 额 定价政策 金 额 定价政策 的比例 的比例 华美线业有限公司 62,227,449.20 2.70% 协议价 52,766,512.77 2.26% 协议价 维科控股集团股份有限公司 59,590,405.31 2.59% 协议价 9,577,117.26 0.41% 协议价 宁波维科联合进出口有限公司 6,958,168.42 0.30% 协议价 7,559,598.74 0.32% 协议价 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 5,866,728.03 0.25% 协议价 12,622,556.65 0.54% 协议价 宁波中磊毛纺织染整有限公司 2,220,286.25 0.10% 协议价 - - - 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 223,590.50 - 协议价 8,223.93 - 协议价 宁波维科丝网有限公司 203,165.26 - 协议价 212,648.28 0.01% 协议价 慈溪维科置业有限公司 - - - 4,200,312.05 0.18% 协议价 镇江维科置业有限公司 - - - 627,257.45 0.03% 协议价 合 计 137,289,792.97 6.02% 87,574,227.13 3.81% 2、销售货物 本年实际数 上年同期数 关联方名称 占营业收入 占营业收 金 额 定价政策 金 额 定价政策 的比例 入的比例 日清纺绩株式会社 48,543,671.40 1.97% 协议价 56,130,326.51 2.22% 协议价 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 44,560,184.38 1.81% 协议价 41,476,601.93 1.64% 协议价 日本帝人商社株式会社 37,495,835.90 1.52% 协议价 31,516,056.21 1.25% 协议价 宁波维科工贸有限公司 23,847,869.13 0.97% 协议价 27,377,465.43 1.08% 协议价 维科控股集团股份有限公司 18,616,712.54 0.76% 协议价 22,009,584.25 0.87% 协议价 KB 都株式会社 12,857,804.81 0.52% 协议价 25,593,830.50 1.01% 协议价 华美线业有限公司 9,207,457.74 0.37% 协议价 15,718,711.45 0.62% 协议价 宁波宁丰进出口有限公司 4,128,188.60 0.17% 协议价 3,240,873.05 0.13% 协议价 53 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波中磊毛纺织染整有限公司 2,092,207.86 0.09% 协议价 2,029,662.87 0.08% 协议价 宁波维科丝网有限公司 1,595,355.81 0.06% 协议价 1,126,944.34 0.04% 协议价 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 232,137.51 - 协议价 31,141.52 - 协议价 合 计 203,177,425.68 8.24% 226,251,198.06 8.94% 3、关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 比 例 账面余额 坏账准备 比 例 （1）应收票据 兴洋浙东(宁波)毛毯有限公司 6,000,000.00 - 26.43% 1,200,000.00 - 5.92% （2）应收账款 日清纺绩株式会社 3,050,986.42 152,549.32 1.68% - - - 宁波中磊毛纺织染整有限公司 369,317.10 18,465.86 0.20% 2,176.68 108.83 - 维科控股集团股份有限公司 - - - 9,074,076.59 453,703.83 4.22% 宁波维科工贸有限公司 - - - 5,132,229.50 256,611.48 2.38% KB 都株式会社 - - - 4,896,704.21 244,835.21 2.28% 华美线业有限公司 - - - 533,754.45 26,687.72 0.25% 宁波维科丝网有限公司 - - - 445,982.79 22,299.14 0.21% 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 - - - 240,685.50 12,034.28 0.11% 小 计 3,420,303.52 171,015.18 2.00% 20,325,609.72 1,016,280.49 9.00% （3）预付账款 华美线业有限公司 2,319,441.64 - 2.59% - - - 宁波维科工贸有限公司 - - - 3,735,107.00 - 0.77% 小 计 2,319,441.64 - 2.59% 3,735,107.00 - 0.77% （5）长期应收款 华美线业有限公司 42,862,968.33 428,629.68 100.00% 42,862,968.33 428,629.68 100.00% （6）应付票据 华美线业有限公司 - - - 10,000,000.00 - 8.93% （7）应付账款 华美线业有限公司 13,618,053.88 - 8.57% 8,287,050.33 - 4.73% 兴洋浙东（宁波）毛毯有限公司 517,503.80 - 0.33% - - - 宁波维科工贸有限公司 417,784.32 - 0.26% 131,443.75 - 0.08% 宁波中磊毛纺织染整有限公司 102,986.18 - 0.06% - - - 维科控股集团股份有限公司 - - - 5,876,655.20 - 3.35% 宁波维科丝网有限公司 - - - 34,865.30 - 0.02% 宁波维科工贸有限公司 270,000.00 - 0.17% - - - 小 计 14,926,328.18 9.52% 14,330,014.58 8.00% （8）预收账款 日本帝人商社株式会社 5,773,290.81 - 6.32% 12,501,045.84 - 5.41% KB 都株式会社 299,795.32 - 0.33% - - - 宁波维科工贸有限公司 99,261.16 - 0.11% 284,929.63 - 0.12% 慈溪维科置业有限公司 59,557.00 - 0.07% - - - 小 计 6,231,904.29 7.00% 12,785,975.47 6.00% 54 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （9）其他应付款 维科控股集团股份有限公司 123,600,000.00 - 61.45% 6,802.30 - 0.01% 宁波维科置业限公司 2,683,167.62 - 1.33% 883,167.62 - 1.80% 宁波宁丰进出口有限公司 - - - 878.00 - - 小 计 126,283,167.62 - 63.00% 890,847.92 - 2.00% 4、其他关联方交易 （1）租赁事项 ①本公司将厂房租赁给关联方，收取租赁费情况如下： 关联方名称 本年实际数 上年同期数 宁波维科丝网有限公司 548,256.00 231,096.00 宁波维科川岛晟坤纺织品有限公司 167,784.00 142,152.00 维科控股集团股份有限公司 683,712.00 - 合 计 1,399,752.00 373,248.00 ②本公司子公司-宁波维科精华浙东针织有限公司向关联方租赁店面，支付租赁费情况如 下： 关联方名称 本年实际数 上年同期数 维科控股集团股份有限公司 76,800.00 74,567.00 （2）专利权使用 本公司子公司-宁波兴洋毛毯有限公司原以生产棉毯制品为主，自 2004 年开始运用涤纶 超细旦珊瑚绒毛毯的生产工艺生产珊瑚绒毯产品。2006 年 7 月，该项涤纶超细旦珊瑚绒毛 毯及其生产方法的专利权由维科控股集团股份有限公司取得，维科控股集团股份有限公司承 诺在宁波兴洋毛毯有限公司存续期间将该项专利权无偿提供给其使用。 （3）技术援助 ①日清纺绩株式会社为本公司子公司-宁波维科棉纺织有限公司提供技术咨询指导， 2008 年度支付技术指导咨询费 1,246,830.59 元。 ②KB 都株式会社为本公司子公司-镇江维科精华棉纺织有限公司提供技术咨询指导， 2008 年度支付技术指导咨询费 850,715.60 元。 （4）资金使用费 ①向关联方收取资金使用费 单位名称 关联方名称 资金使用费 本年实际数 上年同期数 宁波维科精华进出口有限公司 维科控股集团股份有限公司 财务费用 582,978.00 - 宁波维科精华集团股份有限公司 华美线业有限公司 财务费用 580,117.50 435,088.09 ②向关联方支付资金使用费 单位名称 关联方名称 资金使用费 本年实际数 上年同期数 慈溪维科精华房地产开发有限公司 维科控股集团股份有限公司 开发成本 2,090,562.50 - 镇江维科精华棉纺织有限公司 江苏省纺织（集团）总公司 财务费用 1,309,060.75 1,444,398.52 宁波市鄞州房地产开发有限公司 维科控股集团股份有限公司 财务费用 618,246.38 1,605,266.67 55 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波维科精华房地产开发有限公司 维科控股集团股份有限公司 财务费用 22,270.50 677,333.33 宁波维科精华房地产开发有限公司 宁波维科置业有限公司 财务费用 - 716,712.44 宁波维科精华房地产开发有限公司 镇海维科房地产开发有限公司 财务费用 - 73,125.00 （5）受托经营管理 2008年1月15日，维科控股集团股份有限公司委托本公司管理兴洋浙东（宁波）毛毯有 限公司的生产经营，委托经营管理期限为1年，期满顺延，托管费为兴洋浙东（宁波）毛毯 有限公司年度经审计净利润的5％且不低于人民币10 万元。 （6）整合家纺内销渠道 2008 年9 月13 日，本公司2008年度第三次临时股东大会审议通过了《关于宁波维科 家纺有限公司收购维科集团销售分公司货品、整合家纺内销渠道的议案》，同意本公司子公 司-宁波维科家纺有限公司按评估价收购本公司控股股东-维科控股集团股份有限公司所属 销售分公司的货物，2008年9月27日，宁波维科家纺有限公司已完成对维科控股集团股份有 限公司所属销售分公司家纺内销渠道的整合。 （7）担保事项 ①截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供担保情况如下： ➢人民币借款 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备 注 维科控股集团股份有限公司 中国建设银行宁波市分行 130,000,000.00 2009-11-04 最高额保证 13,000 万元 维科控股集团股份有限公司 中国工商银行宁波东门支行 100,000,000.00 2009-04-29 最高额保证 10,000 万元 维科控股集团股份有限公司 中国建设银行宁波市分行 50,000,000.00 2009-06-16 5,000 万元借款保证 维科控股集团股份有限公司 浙商银行宁波分行 30,000,000.00 2009-12-22 最高额保证 3,000 万元 宁波维科精华进出口有限公司 浦东发展银行科技园区支行 15,000,000.00 2009-11-06 最高额保证 5,000 万元 宁波维科精华进出口有限公司 浦东发展银行科技园区支行 10,000,000.00 2009-10-05 宁波敦煌进出口有限公司 浦东发展银行科技园区支行 15,000,000.00 2009-11-06 最高额保证 5,000 万元 宁波敦煌进出口有限公司 浦东发展银行科技园区支行 9,500,000.00 2009-09-24 宁波兴洋毛毯有限公司 中国工商银行宁波东门支行 10,000,000.00 2009-01-22 宁波兴洋毛毯有限公司 中国工商银行宁波东门支行 3,000,000.00 2009-04-20 最高额保证 3,000 万元 宁波兴洋毛毯有限公司 中国工商银行宁波东门支行 2,000,000.00 2009-01-19 宁波维科精华浙东针织有限公司 浦东发展银行宁波开发区支行 16,000,000.00 2009-11-10 最高额保证 2,000 万元 宁波维钟印染有限公司 中国工商银行宁波镇明支行 8,600,000.00 2009-11-02 最高额保证 2,180 万元 宁波维钟印染有限公司 中国工商银行宁波镇明支行 8,000,000.00 2009-03-02 宁波维科精华家纺有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 28,000,000.00 2009-02-27 最高额保证 7,000 万元 合 计 475,100,000.00 ➢开具银行承兑汇票 关联方名称 金融机构 担保余额 承兑汇票到期日 备 注 宁波维科精华敦煌针织有限公司 宁波银行股份有限公司 4,129,250.00 2009.01.24-2009.06.30 最高额保证 1,000 万元 56 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 宁波兴洋毛毯有限公司 宁波银行开发区支行 300,000.00 2009.01.28 最高额保证 3,480 万元 宁波维科精华家纺有限公司 中国工商银行宁波鼓楼支行 300,000.00 2009.01.24-2009.01.30 最高额保证 7,000 万元 合 计 4,729,250.00 ② 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供保证担保情况如下： ➢人民币借款（单位：万元） 担保借款 关联方 被担保单位 贷款金融机构 借款到期日 备 注 余额 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国工商银行股份有限公司宁波鼓楼支行 3,400.00 2011.08.16 3,400 万元借款保证 维科控股集团股份有限公司 本公司 华夏银行股份有限公司宁波分行 1,000.00 2009.09.17 最高额保证 7,200 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 4,000.00 2009.08.22 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 1,000.00 2009.10.10 最高额保证 22,400 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 1,000.00 2009.12.20 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 3,000.00 2009.02.01 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 2,500.00 2009.08.06 最高额保证 14,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 1,500.00 2009.09.24 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 1,000.00 2009.04.07 维科控股集团股份有限公司 本公司 浦东发展银行科技园区支行 3,500.00 2009.11.26 维科控股集团股份有限公司 本公司 浦东发展银行科技园区支行 2,000.00 2009.12.18 最高额保证 10,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 浦东发展银行科技园区支行 1,500.00 2009.10.12 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波市分行 2,000.00 2009.12.25 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波市分行 2,000.00 2009.01.04 最高额保证 6,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波市分行 1,000.00 2009.09.02 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国光大银行宁波市分行 1,000.00 2009.09.22 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国民生银行宁波市分行 4,000.00 2009.05.28 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国民生银行宁波市分行 3,000.00 2009.05.15 最高额保证 15,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国民生银行宁波市分行 3,000.00 2009.05.22 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国民生银行宁波市分行 2,000.00 2009.06.03 维科控股集团股份有限公司 本公司 宁波银行股份有限公司 2,000.00 2009.02.21 最高额保证 5,000 万元 宁波维科置业有限公司 本公司 农业发展银行宁波市北仑支行 3,210.00 2009.04.17 最高额保证 6,210 万元 宁波维科置业有限公司 本公司 农业发展银行宁波市北仑支行 3,000.00 2009.09.25 最高额保证 10,000 万元 慈溪维科精华房地 维科控股集团股份有限公司 中国银行宁波市慈溪支行 4,000.00 2011.04.25 最高额保证 9,500 万元 产开发有限公司 合 计 55,610.00 ➢外币借款（单位：美元） 关联方 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注（人民币） 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 246,000.00 2009.12.10 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 237,000.00 2009.11.20 最高额保证 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 220,000.00 2009.10.07 22,400 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 220,000.00 2010.01.04 57 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 750,000.00 2009.01.08 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 600,000.00 2009.01.20 最高额保证 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 598,000.00 2009.04.29 14,000 万元 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 332,500.00 2009.09.26 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 333,000.00 2009.10.05 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 250,000.00 2009.03.02 最高额保证 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 230,000.00 2009.09.21 7,980 万元 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 140,000.00 2009.01.24 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 130,000.00 2009.02.17 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 296,000.00 2009.12.24 最高额保证 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 107,000.00 2009.12.30 7,980 万元 合 计 5,316,500.00 ➢外币借款（单位：日元） 关联方 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注（人民币） 维科控股集团股份有限公司 宁波维科棉纺织有限公司 中国银行宁波市分行 8,500,000.00 2009.12.11 最高额保证 7,980 万元 ➢外币借款（单位：欧元） 关联方 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注（人民币） 维科控股集团股份有限公司 本公司 中国银行宁波市分行 300,000.00 2009.12.14 最高额保证 22,400 万元 十一、或有事项 本公司为维科控股集团股份有限公司、宁波维钟印染有限公司、宁波精华家纺有限公司、 宁波兴洋毛毯有限公司、宁波维科精华进出口有限公司、宁波敦煌进出口有限公司、宁波维 科棉纺织有限公司及宁波维科精华浙东针织有限公司等提供担保，详见本财务报表附注十、 “担保事项”项目注释。 十二、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 1、资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转 回 转 销 固定资产减值准备 16,868,486.38 - - 1,823,685.00 15,044,801.38 坏账准备 13,537,242.31 4,474,158.41 - 1,764,645.24 16,246,755.48 存货跌价准备 2,834,898.93 8,534,613.38 - 11,369,512.31 在建工程减值准备 510,892.47 - - 510,892.47 - 商誉减值准备 543,630.69 - - 543,630.69 - 合 计 34,295,150.78 13,008,771.79 - 4,642,853.4 42,661,069.17 58 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 2、现金流量表补充资料 合 并 母公司 项 目 本年实际数 上年同期 本年实际数 上年同期 净利润 -3,535,337.85 113,560,126.99 45,808,103.27 107,013,378.54 加：资产减值准备 13,008,771.79 -1,125,700.18 7,815,256.53 10,833,703.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物 78,152,601.52 79,006,758.53 21,121,923.39 21,601,409.19 资产折旧 无形资产摊销 1,335,245.62 1,274,336.70 825,412.28 725,599.76 长期待摊费用摊销 510,001.45 855,684.29 152,414.20 566,654.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -30,097,578.14 -72,571,400.48 -28,122,874.58 -72,893,638.67 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 14,044.45 -1,273,313.52 14,044.45 - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 4,335,022.99 -767,422.74 - - 财务费用（收益以“-”填列） 78,256,476.85 52,224,862.51 90,364,569.92 43,573,489.32 投资损失（收益以“-”号填列） -14,260,834.76 -23,803,304.30 -40,682,420.10 -52,595,929.03 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -3,280,175.55 -95,797.97 -1,749,385.44 -1,281,277.74 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -191,855.69 -50,516.39 - -242,372.08 存货的减少（增加以“-”号填列） -532,270,162.00 -83,855,167.35 -5,621,858.78 -11,543,497.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 383,749,882.69 -435,392,823.51 -106,984,671.00 -275,408,249.75 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -25,181,358.78 159,418,163.95 -54,257,004.58 99,311,458.91 经营活动产生的现金流量净额 -49,455,255.41 -212,595,513.47 -71,316,490.44 -130,339,271.06 3、现金及现金等价物 项 目 本年实际数 上年同期数 现金 256,799,343.64 325,056,734.02 其中：库存现金 277,459.06 1,315,778.72 可随时用于支付的银行存款 253,879,550.58 321,839,482.50 可随时用于支付的其他货币资金 2,642,334.00 1,901,472.80 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 256,799,343.64 325,056,734.02 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明： ①本期合并现金流量表“现金的期末余额”为 256,799,343.64 元，本期合并资产负债表 “货币资金”期末数为 269,466,863.01 元，差异 12,667,519.37 元，系现金流量表“现金的期 末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 12,416,075.00 元和住 房资金中心及按揭保证金 251,444.37 元。 ②本期合并现金流量表“现金的期初余额”为 325,056,734.02 元，本期合并资产负债 表“货币资金”年初数为 337,793,813.94 元，差异 12,737,079.92 元，系现金流量表“现 金的期初余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 12,737,079.92 元。 59 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 十五、其他补充资料 1、非经常性损益 项 目 本年实际数 上年同期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 34,696,484.85 74,074,821.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 5,913,258.17 12,873,787.56 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 580,117.50 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 - - 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -2,766,596.06 17,108,528.56 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 8,906,666.67 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 - - 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - - 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -318,991.12 1,271,172.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 非经常性损益合计 47,010,940.01 105,328,309.79 所得税费用 12,761,044.83 17,209,306.76 扣除所得税费用后归属于母公司的非经常性损益 36,506,389.65 86,972,907.66 扣除所得税费用后归属于少数股东的非经常性损益 -2,256,494.47 1,146,095.37 注：根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008） 》的规定计算。 2、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.53% 0.02 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.84% -3.81% -0.11 - 60 宁波维科精华集团股份有限公司 2008 年度财务报表附注 注：根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号-净资产收 益率和每股收益的计算及披露》 （2007 修订）的规定计算。 十六、财务报表之批准 本公司董事会于 2009 年 3 月 18 日批准本财务报表对外报送。 宁波维科精华集团股份有限公司 2009 年 3 月 18 日 61