新华光(600184)2008年年度报告

湖北新华光信息材料股份有限公司 600184 2008 年年度报告 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 17 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告................................................................... 23 十二、备查文件目录................................................................... 39 1 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 吴鹏 因工作原因未能出席，委托独立董事马晓辉行使表决权。 (三) 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长高汝森、总经理李克炎、主管会计工作负责人裴雷及会计机构负责人 （会计主管人员）申兴良声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖北新华光信息材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写 新华光 公司法定英文名称 HuBei New HuaGuang Information Materials CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 NHG 公司法定代表人 高汝森 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 苏毅民 董事会秘书联系地址 湖北省襄樊市长虹北路 67 号 董事会秘书电话 0710-3342132 董事会秘书传真 0710-3349308 董事会秘书电子信箱 newhgzqb@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 籍俊花 证券事务代表联系地址 湖北省襄樊市长虹北路 67 号 证券事务代表电话 0710-3342132 证券事务代表传真 0710-3349308 证券事务代表电子信箱 newhgzqb@163.com 公司注册地址 湖北省襄樊市长虹北路 67 号 公司办公地址 湖北省襄樊市长虹北路 67 号 公司办公地址邮政编码 441057 公司国际互联网网址 www.hbnhg.com 公司电子信箱 hbnhg@hbnhg.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 湖北省襄樊市长虹北路 67 号公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 2 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 A股 上海证券交易所 新华光 600184 公司其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 8 月 31 日 公司首次注册地点 湖北省襄樊市长虹北路 129 号 2003 年 10 月 31 日 公司变更注册日期 2007 年 5 月 31 日 2007 年 7 月 1 日 公司变更注册地点 湖北省襄樊市长虹北路 67 号 企业法人营业执照注册号 4200001141750 税务登记号码 420606722029059 组织机构代码 72202905-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 6,254,877.04 利润总额 9,157,354.46 归属于上市公司股东的净利润 7,536,372.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,933,633.92 经营活动产生的现金流量净额 -44,549,541.94 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 254,273.59 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 -1,520,275.31 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 -30,743.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,288,562.86 少数股东权益影响额 1,633,376.90 所得税影响额 349,192.77 合计 -1,602,738.29 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 750,146,166.30 427,349,218.40 75.53 197,336,255.58 利润总额 9,157,354.46 5,443,599.38 68.22 6,318,679.34 归属于上市公司股东的净利润 7,536,372.21 7,062,591.27 6.71 6,725,181.44 归属于上市公司股东的扣除非经常 5,933,633.92 1,615,278.84 267.34 947,735.73 性损益的净利润 3 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益（元／股） 0.07 0.07 0 0.10 稀释每股收益（元／股） 0.07 0.07 0 0.10 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.06 0.02 200.00 0.01 益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 2.20 2.13 增加 0.07 个百分点 2.07 加权平均净资产收益率（%） 2.23 2.15 增加 0.08 个百分点 2.39 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 1.73 0.49 增加 1.24 个百分点 0.29 产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净 1.75 0.49 增加 1.26 个百分点 0.34 资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -44,549,541.94 22,152,887.09 -301.10 31,715,878.95 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.42 0.21 -301.10 0.45 （元／股） 总资产 1,142,716,432.50 877,075,736.56 30.29 732,077,321.13 所有者权益（或股东权益） 343,213,106.54 331,245,463.17 3.61 324,365,645.33 归属于上市公司股东的每股净资产 3.27 3.15 3.81 4.63 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例(%) 新股 股 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 49,051,875 46.716 49,051,875 46.72 3、其他内资持股 16,875 0.016 -16,875 -16,875 其中:境内非国有法人持股 16,875 0.016 境内自然人持股 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 49,068,750 46.732 -16,875 -16,875 49,051,875 46.72 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 55,931,250 53.268 16,875 16,875 55,948,125 53.28 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 55,931,250 53.268 16,875 16,875 55,948,125 53.28 三、股份总数 105,000,000 100.00 105,000,000 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 襄樊华天元件有限公司 16,875 16,875 0 0 股改形成 2008 年 11 月 24 日 合计 16,875 16,875 0 0 / / 4 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 15,324 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 湖北华光新材料有限公司 国有法人 30.00 31,501,875 31,501,875 无 西安北方光电有限公司 国有法人 16.71 17,550,000 17,550,000 无 襄樊华天元件有限公司 境内非国有法人 4.35 4,566,875 -700,000 无 北京力天恒业贸易有限公司 未知 1.05 1,099,615 1,099,615 未知 柏有弟 未知 0.60 628,417 -6,900 未知 招商银行北京分行 国有法人 0.47 496,875 未知 石向才 未知 0.44 459,519 13,500 未知 深圳市同仁和实业有限公司 境内非国有法人 0.43 446,570 -298,750 未知 上海健生实业股份有限公司 未知 0.39 413,600 113,600 未知 周志毅 未知 0.38 400,293 79,100 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 襄樊华天元件有限公司 4,566,875 人民币普通股 北京力天恒业贸易有限公司 1,099,615 人民币普通股 柏有弟 628,417 人民币普通股 招商银行北京分行 496,875 人民币普通股 石向才 459,519 人民币普通股 深圳市同仁和实业有限公司 446,570 人民币普通股 上海健生实业股份有限公司 413,600 人民币普通股 周志毅 400,293 人民币普通股 卢志建 340,787 人民币普通股 南阳市卧龙光学有限公司 331,621 人民币普通股 前十名股东中，湖北华光新材料有限公司、西安北方光电有限公司同为中国兵器工业集团公司的控股 上述股东关联 子公司、全资子公司，中国兵器工业集团公司调整对湖北华光新材料有限公司的管理方式，拟将湖北 关系或一致行 华光新材料有限公司所有者权益委托给西安北方光电有限公司管理。根据《上市公司收购管理办法》 动的说明 的规定，上述两股东为一致行动人。其他股东之间未知有无关联关系或是否属于一致行动人。 5 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 限售条件 号 东名称 新增可上市交 数量 可上市交易时间 易股份数量 其所持的新华光股份自获得上市流通权之 2009 年 11 月 23 日 5,250,000 日起，在 36 个月内不上市交易或者转让。 湖北华光新材 在 48 个月之内出售所持有的新华光股份不 1 31,501,875 2010 年 11 月 23 日 5,250,000 超过其总股本的 5%，60 个月之内出售所持 料有限公司 有的新华光股份不超过其总股本的 10%， 2011 年 11 月 23 日 21,001,875 在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售 的股份价格不低于 13.8 元/股。 其所持的新华光股份自获得上市流通权之 2011 年 11 月 23 日 5,250,000 日起，在 60 个月内不上市交易或者转让。 西安北方光电 在 72 个月之内出售所持有的新华光股份不 2 17,550,000 2012 年 11 月 23 日 5,250,000 超过其总股本的 5%，84 个月之内出售所持 有限公司 有的新华光股份不超过其总股本的 10%， 2013 年 11 月 23 日 7,050,000 在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售 的股份价格不低于 13.8 元/股。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 光学玻璃、光学晶体与多晶体材料、眼镜、望远镜、 普通机械、电气机械及器材的制造和销售；经营本企 湖北华光新材 2000 年 10 刘建国 431,919,100 业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 料有限公司 月 18 日 表、零配件及相关技术的进出口业务；开展本企业的 进料加工和“三来一补”业务；房屋租赁。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中央直接管理的特大型国有重要骨干企业，国家 中国兵器工业 1999 年 6 张国清 25,400,000,000 授权投资的机构和资产经营主体，代表国务院对 集团公司 月 29 日 授权经营的国有资产行使出资人的权利。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 光机电产品、测量仪器及工具、望远镜系列和 西安北方光电有 2000 年 12 月 照相器材系列产品、红外仪器和温度仪表系列 戈德伟 280,000,000 限公司 26 日 产品的开发、设计、加工制造及销售；军用产 品；计量理化检测，设备维修。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 是否在股东 年初 年末 股份 是否在公 变动 公司领取的 单位或其他关 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持股 增减 司领取报 原因 报酬总额(万联单位领取报 数 数 数 酬、津贴 元,税前) 酬、津贴 2007 年 5 月 15 日～ 高汝森 董事长 男 46 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 李克炎 董事、总经理 男 46 是 27.9 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 10 月 9 日～ 裴雷 董事、财务总监 男 42 是 22.3 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 刘建国 董事 男 50 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 张志刚 董事 男 47 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 王兴治 独立董事 男 74 是 3.0 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 姜会林 独立董事 男 64 是 3.0 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 马晓辉 独立董事 男 40 是 3.0 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 吴鹏 独立董事 男 47 是 3.0 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 10 月 9 日～ 李建模 监事会主席 男 60 是 25.1 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 胡宏江 监事 男 38 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 雷建宁 监事 男 46 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 朱惠民 监事 男 53 否 是 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 二级 解涛 监事 男 37 700 700 市场 是 5.0 否 2010 年 5 月 15 日 购入 2007 年 5 月 15 日～ 刘向东 副总经理 男 46 是 19.5 否 2010 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 15 日～ 张卫 副总经理 男 39 是 19.5 否 2010 年 5 月 15 日 董事会秘书兼 2007 年 9 月 15 日～ 苏毅民 男 38 是 19.5 否 副总经理 2010 年 5 月 15 日 7 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.高汝森：曾任西安北方光电有限公司董事长、总经理、党委书记。现任中国兵器工业集团公司 第四事业部副主任、分党组成员，云南天达光伏科技股份有限公司董事长，本公司董事长。 2.李克炎：曾任本公司副总经理。现任云南天达光伏科技股份有限公司董事，凤凰光学上海有限 公司董事，西安北方光电有限公司董事，湖北华光新材料有限公司董事，本公司董事、总经理。 3.裴雷：曾任西安北方光电有限公司财务部部长、总经理助理。现任云南天达光伏科技股份有限 公司监事会主席，本公司董事、财务总监。 4.刘建国：曾任西安北方光电有限公司副总经理；现任西安北方光电有限公司董事、总经理，湖 北华光新材料有限公司董事长，云南天达光伏科技股份有限公司董事，本公司董事。 5.张志刚：曾任西安北方光电有限公司总经理助理兼企划部部长。现任云南天达光伏科技股份有 限公司董事、首席执行官，西安北方光电有限公司董事，本公司董事。 6.王兴治：现任 203 所名誉所长，本公司独立董事。 7.姜会林：曾任长春理工大学校长。现任长春理工大学学术委员会主任，本公司独立董事。 8.马晓辉：曾任陕西金裕企业集团财务总监、东亚银行西安分行高级主任。现任陕西龙扬经济发 展有限公司董事、副总经理，现任本公司独立董事。 9.吴鹏：现任北京市中伦金通律师事务所合伙律师，本公司独立董事。 10.李建模：曾任湖北华光新材料有限公司董事长。现任本公司监事会主席。 11.胡宏江：现任中国兵器工业集团公司资产经营部资产运营处副处长（主持工作），本公司监 事。 12.雷建宁：曾任西安北方光电有限公司总经理助理，西安朝阳科技发展有限公司总经理。现任 浙江华东光电仪器有限公司党委书记，本公司监事。 13.朱惠民：曾任云南半导体器件厂厂长。现任云南天达光伏科技股份有限公司董事、总经理， 本公司监事。 14.解涛：曾任本公司证券投资部干事、证券投资部副部长、部长，审计监察部部长、监事，于 2009 年 2 月 17 日辞去公司监事职务。 15.刘向东：任本公司副总经理。 16.张卫：任本公司副总经理。 17.苏毅民：曾任西安北方光电有限公司办公室主任、董事长助理兼战略规划部部长。现任云南 天达光伏科技股份有限公司监事，本公司董事会秘书兼副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 西安北方光电有限公司 董事 否 李克炎 湖北华光新材料有限公司 董事 否 西安北方光电有限公司 董事、总经理 是 刘建国 湖北华光新材料有限公司 董事长 否 8 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 张志刚 西安北方光电有限公司 董事 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 中国兵器工业集团公司 第四事业部副主任、分党组成员 是 高汝森 云南天达光伏科技股份有限公司 董事长 否 云南天达光伏科技股份有限公司 董事 否 李克炎 凤凰光学上海有限公司 董事 否 裴雷 云南天达光伏科技股份有限公司 监事会主席 否 刘建国 云南天达光伏科技股份有限公司 董事 否 张志刚 云南天达光伏科技股份有限公司 董事、首席执行官 是 胡宏江 中国兵器工业集团公司 资产经营部资产运营处副处长 是 朱惠民 云南天达光伏科技股份有限公司 董事、总经理 是 雷建宁 浙江华东光电仪器有限公司 党委书记 是 苏毅民 云南天达光伏科技股份有限公司 监事 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，实行年薪制，公司高级管理人员由董 事会薪酬与考核委员会、董事会考核实施；独立董事薪酬由董事会制定股东大会审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 体现岗位和职责相结合，体现工作绩效与奖惩挂钩，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平的原 则。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 高汝森 是 刘建国 是 张志刚 是 胡宏江 是 雷建宁 是 朱惠民 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 818 公司需承担费用的离退休职工人数 180 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 专业管理人员 114 专业技术人员 66 专业技能人员 638 9 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大本及以上 144 大专 186 大专以下 488 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》和湖北证监局鄂证监公司字[2007]20 号《关于加强上市公司治理专项活动有关事项通知》的文件 要求，于 2007 年开展了公司治理专项活动。公司对照中国证监会“关于加强上市公司治理专项活动” 自查事项以及上市公司治理有关规定，对公司治理方面存在的问题进行了认真自查，对查找出的问题 制定了明确的整改措施和整改时间。2007 年 8 月底，湖北证监局对公司进行了公司治理专项活动现场 检查，出具了鄂证监公司字［2007］114 号《关于对湖北新华光信息材料股份有限公司治理情况的综 合评价意见的通知》。根据湖北证监局的检查结果和上海证券交易所《关于新华光治理状况评价意 见》的要求，公司拟定了详细的整改计划，并严格按要求落实整改工作。 2008 年，根据中国证监会下发的证监会公告［2008］27 号《关于公司治理专项活动公告的通 知》的要求，公司主要对加强公司有关人员的培训力度、进一步改进信息披露工作、充分发挥董事会 各专业委员会作用等方面进行了持续改进，于 2008 年 7 月 18 日召开董事会审议通过《关于公司治理 整改完成情况的报告》。2008 年 7 月，公司对 2007 年以来控股股东及其关联方资金占用情况进行实 事求是的自查，同时对防范资金占用的内部控制情况进行了自查，自查结果为公司不存在控股股东及 其关联方资金占用情况。公司建立健全了防止控股股东及其关联方资金占用、侵害上市公司利益的长 效机制，重点完善了问责机制，规范了关联交易，有效防止了控股股东及其他关联方违规占用资金的 行为。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其 独立董事姓名 会次数 （次） （次） （次） 他说明 王兴治 6 6 0 0 姜会林 6 4 2 0 马晓辉 6 6 0 0 吴鹏 6 5 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与全体员工签订了劳动合 人员方面独立情况 同，并在劳动部门备案；董事会成员、监事会成员依据合法程序产生，公司 10 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 总经理、财务负责人等高管人员由董事会聘任。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司和控股股东资产 资产方面独立情况 关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用，资产独立于控股股 东。 公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，生产经营场所和办公场所与控 机构方面独立情况 股股东完全分开；公司建立和完善了法人治理结构，“三会”运作良好，依 法行使各自职权。 公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理 财务方面独立情况 制度，公司独立在银行开户，独立纳税，独立运作。 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。公司内部控制 检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的考评与激励机制，由董事会下设的薪酬与考核委员会按照公司制定的 薪酬考核办法，并结合董事会下达的年度经营指标完成情况，对公司高级管理人员进行考核和奖惩。 同时，公司将进一步探求更为科学有效的激励机制，充分调动所有董事、监事和高级管理人员的积极 性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 22 日 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 9 月 10 日 2008 年 9 月 11 日 《上海证券报》 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2008 年，公司全年实现营业收入 75,015 万元，同比增长 75.53%；实现营业利润 625 万元，同比 增长 429.76%；实现归属于母公司所有者的净利润 754 万元，同比增长 6.71%。 11 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 光电材料与器件方面。全年实现主营业务收入 18,154 万元，同比增长 12.2%。重点开展了几个方 面工作：一是持续推进产品结构调整，产业结构进一步优化。镧系及环保玻璃等中高端产品比重增 加，增强了公司获利能力。部分红外材料、激光玻璃等特种光学材料新产品研制成功。二次压型生产 线建成投产，延伸了公司产业链，正成为公司新的经济增长点；二是新品研发取得突破，工艺技术再 上新台阶。公司走自主研发与引进消化吸收相结合的道路，多个环保玻璃、镧系玻璃新牌号相继研制 成功，拓展了高端市场领域，新产品的性能指标接近国际先进水平。加大技术创新投入，从工艺设施 改造、工艺技术创新、工艺技术管理等方面，开展了大量工作，使产品生产更加稳定、产品性能更加 优越、生产成本更加节约；三是坚持国际化战略，市场开拓迈出新步伐。公司实施积极的国际化战 略，着力加强品牌建设，与多家国际知名公司建立了贸易合作关系，在力保产品国内市场的同时，将 营销工作逐步向国际主流市场渗透。2008 年实现出口交货值同比增长 15%。 在光伏太阳能主业方面。全年实现主营业务收入 56,678 万元，同比增长 115.7%。重点开展了几 个方面工作：一是抓好园区规划和生产线建设。完成了新区 107 号厂房建设，第二条生产线建成投 产，建立了相对稳定的原材料供货渠道，确保了高品质、低成本原材料的稳定供应，有效破除了材料 瓶颈；三是积极培育新客户，市场开拓取得成效。2008 年 9 月，云南天达光伏科技股份有限公司（以 下简称“天达公司”）在第二十三届欧洲光伏太阳能会议暨展览会上达成了多项销售意向。通过努 力，天达公司成为全球知名通讯公司沃达丰的合格供应商，为深入开拓国际光伏通信市场做了铺垫。 报告期内，一是由于金融危机影响，光学行业需求疲软，从四季度开始，由于下游厂家停产、限 产，公司内销销售订单开始下滑。同时，为了规避外贸风险，延迟了部分出口订单的发货；二是汇率 变动影响，由于人民币升值，人民币对美元、欧元的汇率上升，对公司出口带来很大压力，影响了出 口创汇收入；三是能源、材料价格上升影响，总体看，2008 年能源、材料价格呈上升趋势，导致生产 成本上升，影响了产品获利能力。 （2）公司主营业务及经营状况分析 1）主营业务分行业产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业分产品 营业收入 营业成本 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 增加 5.98 个 光学玻璃 181,539,998.81 132,044,122.52 27.26 12.20 3.67 百分点 减少 2.79 个 太阳能电池 566,778,912.40 536,652,770.01 5.32 115.70 122.26 百分点 2）主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 367,263,386.75 54.48 国外 381,055,524.46 103.96 （3）主要供应商客户情况 前五名供应商采购金额合计 314,788,195.26 元，占采购总额比重 46.26%。 前五名销售商销售金额合计 452,254,219.83 元，占销售总额比重 60.44%。 12 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （4）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2008 年期末余额 2008 年年初余额 增减幅度% 主要原因 货币资金 202,950,755.26 148,153,254.73 36.99 销售回款增加及本期借款增加 应收票据 11,390,884.17 8,177,934.50 39.29 客户以票据方式偿付货款增加 预付款项 231,718,743.58 146,840,108.74 57.8 本期材料预付款增加 其他应收款 7,558,252.93 18,647,446.13 -59.47 本期期末应收的出口退税款减少 存货 203,677,152.07 118,268,470.66 72.22 天达公司年末产成品增加 在建工程 78,205,404.03 13,910,482.71 462.2 天达公司新区建设投入增加 资产的帐面价值与计税基础产生的可抵扣 递延所得税资产 1,794,471.69 990,465.88 81.17 暂时性差异增加 应付票据 25,013,579.23 10,582,827.00 136.36 以票据形式支付材料款增加 预收款项 25,991,040.83 16,344,051.72 59.02 客户预付货款增加 应付职工薪酬 2,263,705.58 1,424,195.04 58.95 本期应付职工教肓经费增加 天达公司产品出口免税，进项税额未全部 应交税费 -19,326,651.46 -907,060.45 -2,030.69 抵扣 应付利息 7,012,177.28 1,769,379.04 296.31 借款利息未到付息期 本期增加借款用于光电产品特种光学材料 长期借款 220,346,000.00 92,000,000.00 139.51 及元件生产线技术改造项目 专项应付款 10,724,098.69 7,338,159.06 46.14 收到的上级拨入的研发费用的增加 报告期内主要财务数据发生重大变动的说明 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减幅度% 主要原因 营业收入 750,146,166.30 427,349,218.40 75.53 天达公司营业收入的增长 营业成本 669,342,604.25 370,039,437.43 80.88 天达公司营业收入的增长 营业税金及附加 1,308,923.67 914,309.25 43.16 母公司应交税费增加导致计提附税增加 管理费用 42,586,718.40 25,816,919.62 64.96 职工薪酬、研究与开发费、土地使用税增加 投资收益 800,000.00 -233,505.42 442.6 转让子公司华之光公司股权取得收益 营业外支出 1,028,870.61 67,743.24 1,418.78 当期处置固定资产损失增加 （5）报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额 3,797 万元。其中：经营活动产生的现金流量净额 为-4,455 万元，主要原因是天达公司支付材料长期采购订单所致；投资活动产生的现金流量净额比上 年减少 8,622 万元，主要原因是报告期在建项目投资增加；筹资活动产生的现金流量净额为 17,174 万 元，比上年同期增加 215%，主要原因是报告期内借款增加及天达公司实施增资扩股所致。 （6）主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1）本公司控股子公司襄樊华光特科技术有限公司经营范围为生产、销售磁盘玻璃基板，注册资 本为 778 万元，报告期实现营业收入 398,321.37 元，净利润-781,073.62 元。 2）本公司控股子公司天达公司主营业务为太阳能电池及相关产品的研发、生产、销售，该公司 注册资本为 20,700 万元，报告期实现营业收入 567,569,686.92 元，净利润 2,136,541.98 元，报告 期末总资产为 671,154,351.22 元，净资产为 274,075,857.27 元。 （7）自主创新情况 13 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，公司主要从以下方面开展工作：一是努力抓好新品自主研发工作，全年共完成了 28 个 牌号的研制工作，其中 6 项申报了发明专利，主要包括镧系、环保类光学玻璃新品开发及性能改进 等，目前部分产品已经投入批量生产，正成为公司新的经济增长点，促进了产品结构的优化。其中两 个牌号代表光学材料技术最高水准，填补了国内空白；二是加强工艺技术自主创新工作，如：自主创 新设计、改进了 100L 铂金备料炉和日产 750Kg 全铂连熔炉，改进其保温系统和炉体结构，延长了铂金 坩埚使用寿命，提高了生产能力。对火焰炉熔炉进行自主创新改进，使单台熔炉铂金使用量大幅减 少。对退火炉进行了优化设计，降低了能耗成本，提高了产品质量和生产效率。 2、公司未来发展展望 （1）行业发展趋势 光电材料与器件方面。当前受到金融危机的影响，光学行业发展同样遭受到前所未有的困难，一 些中小企业处于停产、限产的状态，但是从长远来看，光学行业仍然具有良好的发展潜力。一是随着 信息产业的崛起，促进了光电产业的发展，新兴的光电产品拓展了光学材料的应用范围，带动了光学 材料的市场需求增长；二是随着经济全球化进程的加快，中国丰富的劳动力资源、高技术人才队伍和 巨大的市场，为世界光电产业提供了发展空间，许多世界著名光电企业纷纷来中国建厂，在珠江三角 洲、长江三角洲、环渤海三角洲已形成了以外资企业为中心的光电加工中心，给中国光学材料厂家带 来了发展机遇；三是武器装备信息化的加速，包括武器平台信息化、单兵武器信息化、武器弹药精确 制导化、信息存储、记录设备以及老的武器装备的信息化改造，等都为光电材料的发展提供了良好机 遇。 光伏电池方面。从能源供应安全和清洁利用的角度出发，世界各国正把太阳能的商业化开发和利 用作为重要的发展趋势。21 世纪是人类能源结构发生根本性变革的时期，在这个变革过程中可再生能 源将逐渐替代常规燃料能源。发达国家从能源的安全战略和保护本国人民生存环境出发，推行了一系 列鼓励绿色可再生能源的政策和法规，竞相瞄准这一高技术领域，纷纷制定大规模光伏发展计划和鼓 励政策，既表明各国角逐光伏工业的决心，也预示了光伏产业的美好前景。我国政府十分重视可再生 能源技术的发展，围绕着光伏电池生产，我国逐步形成了一个较完整的光伏产业链，它包括多晶硅原 材料制造、硅锭/硅片生产、光伏电池制造、组件封装和光伏系统集成应用等整个产业链。预计今后 20-30 年内，可再生能源将在我国能源结构中占据 20％以上的份额，为光伏电池生产企业提供了发展 空间。 （2）未来公司发展机遇与挑战 从发展机遇来看，一是光电、光伏行业的发展，为公司的发展提供了良好空间；二是国家对光电 信息和太阳能光伏产业的政策扶持，为公司的发展增添了动力；三是随着公司国际化战略的实施、产 品结构的优化、技术实力的提升和市场结构的升级，公司整体竞争实力得到进一步增强，这为公司加 速发展奠定了基础。 从面临的挑战来看，一是金融危机影响，世界经济出现衰退，对光电、光伏产业带来巨大冲击， 将直接影响到出口创汇收入；二是许多同行企业库存产品积压，会造成市场竞争加剧，产品销售价格 下跌，企业利润空间缩小；三是与国内外强势企业相比，公司在生产规模方面存在一定差距，规模效 益压力较大；四是产业价值链控制不强，市场话语权还不高，发展压力较大。 14 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年，面对复杂多变的宏观经济环境和激烈的市场竞争形势，公司将坚持以提高经济效益为目 标，全面加强精细化管理，抓工作关键，重管理细节，通过优化产品结构、狠抓市场开发、做好产销 衔接、创新工艺技术、努力降本增效等举措的实施，提高公司盈利能力、竞争能力和可持续发展能 力。 （3）未来公司资金需求及计划 按照公司“十一五”发展规划，公司将继续加大中高档光学材料下游产品的开发和光伏电池项目 建设力度，资金需求压力依然较大，公司将拓宽销售渠道，加快应收帐款回收，减小存货周转周期， 缓解资金需求，力争通过多种途径解决资金需求。 （4）风险及对策 一是市场风险。由于金融危机的出现，对国内外光学产业带来巨大影响，一些光学加工企业停 产、限产，对光学材料的需求减少。对此，公司将认真做好市场分析和产销衔接工作，确保既有市 场，开发新的客户；二是信贷政策风险。公司技术改造、新品开发、结构调整等战略举措的实施，都 离不开资金支持，为此，公司将加强对国家相关政策的关注力度，加强与金融单位的沟通交流，同时 抓好生产经营，增强自身“造血”功能，满足经营活动需求；三是汇率风险，目前公司 50%的销售收 入来自出口创汇，人民币与美元、欧元的汇率对公司出口的影响很大。对此，公司将时刻掌握汇率变 动趋势，灵活调整相应经营策略；四是成本风险，公司生产中消耗的原材料主要是化工原料，消耗的 能源主要是电力，原材料和能源都存在涨价的风险，对此，公司将通过加强管理、提升技术来降低成 本费用。 (5) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二)公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 52,791,765.71 报告期内公司投资额比上年增减数 -5,429,634.80 报告期内公司投资额增减幅度(%) -5.84 1、募集资金总体使用情况 募集资金 174,629,300 元，已累计使用 172,264,238.66 元，其中本年度使用募集资金 12,031,772.64 元，尚未使用募集资金存于银行募集资金专用帐户。 2、承诺项目使用情况 数码类特种光学材料及元件生产线技术改造项目：该项目计划投资 128,800,000.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日，累计完成投资 31,536,183.36 元，本年完成投资 18,820,185.79 元，其中募集资 金投入 12,031,772.64 元，自筹资金投入 6,788,413.15 元。该项目尚处于建设期。 15 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3、募集资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 变更投资项目资金 37,593,227.53 总额 变更项目拟投 实际投入金 是否符合 项目 变更后的项目名称 对应的原承诺项目 入金额 额 计划进度 进度 光学加工磁盘微晶玻璃基板产业化示 数码类特种光学材 范工程项目、镧系稀土光学玻璃生产 料及元件生产线技 128,800,000.00 31,536,183.36 是 建设期 线技术改造项目、背投电视用高品质 术改造项目 光学玻璃生产线技术改造项目 公司于 2008 年 8 月 18 日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于改变募集资金投向的 议案》，同意变更 3759.32 万元募集资金用途，用于建设数码类特种光学材料及元件生产线技术改造 项目，详见公司临 2008-12 号《改变部分募集资金用途公告》。 4、非募集资金项目情况 天达公司新区建设。公司 2008 年该项目完成投资 29,028,613.68 元，2008 年实现收入 567,569,686.92 元，该项目第二条生产线已建设完成。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 三届十次董事会 2008 年 3 月 21 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 3 月 25 日 三届十一次董事会 2008 年 4 月 22 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 23 日 三届十二次董事会 2008 年 7 月 18 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 三届十三次董事会 2008 年 8 月 18 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 8 月 19 日 三届十四次董事会 2008 年 10 月 20 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 10 月 21 日 三届十五次董事会 2008 年 11 月 6 日 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 9 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内共召开一次年度股东大会，一次临时股东大会。董事会认真执行落实了股东大会的 7 项 决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照证监会相关规定，公司审计委员会在公司 2008 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监 督、核查职能。 在年审注册会计师进场前，审计委员会认真审查了公司出具的 2008 年年度财务报表，认为： （1）公司财务报表依据公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会 计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； （2）公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 16 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况，未发现有重大偏差或重大遗漏的情 况。 同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工作。 在年审注册会计师进场后加强了与年审注册会计师的沟通，并对审计报告的提交时间进行了督 促。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅公司 2008 年年度财务报表，保持 原有的审查意见，并认为： （1）公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财务报表如实 地反映了公司的财务状况。 （2）经审计公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映企业的生产经营状 况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以中勤万信会计师事务所有限公司初步审定的 2008 年 年度财务报表为基础编制公司 2008 年年度报告，并提交董事会会议审议。 同时审计委员会还向公司董事会提交了中勤万信会计师事务所有限公司从事本公司审计工作的总 结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，审计委员会认为：中勤万信会计师事务所有限公司在对公 司 2008 年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独立审计，很好地完成了年度 审计工作，特向董事会提议，在 2009 年度续聘中勤万信会计师事务所有限公司作为我公司的审计机 构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬和考核委员会依据法律、法规以及公司《章程》、公司《薪酬和考核委员 会实施细则》的规定，对 2008 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员发放的薪酬情 况进行了审核。经评审，薪酬和考核委员会认为：公司为董事、监事和高级人员发放的报酬符合薪酬 体系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 考虑到公司今后经营发展的需要，决定 2008 年度不进行 新品研发投入、技术改造投入和补充流 利润分配 动资金 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、《2007 年度监事会工作报告》；2、《2007 年年 度报告及摘要》；3、《2007 年度财务决算报告》； 三届七次监事会于 2008 年 3 月 21 日召开 4、《2007 年度利润分配预案》；5、《2008 年监事 会工作要点》。 三届八次监事会于 2008 年 4 月 22 日召开 《公司 2008 年一季度报告》 1、《2008 年半年度报告及摘要》；2、《关于改变 三届九次监事会于 2008 年 8 月 18 日召开 募集资金投向的议案》 三届十次监事会于 2008 年 10 月 20 日召开 公司《2008 年第三季度报告》 17 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，按照股东大会通过的各项决议，本着对公司全体 股东认真负责的态度，认真监督公司依法运作情况。监事会认为：报告期内公司依照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其它有关法律、法规规范运作，公司生产经营决策程序合法，建立了较 完善的法人治理结构和内部各项控制制度。公司董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，认真执 行董事会和股东大会的决议，上述人员不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的各种会计资料设置完备、记载客观真实、符合公司的财务会计制度；公司 2008 年度财务 报告符合《企业会计准则》的有关规定，报告内容真实、合法、较完整地反映了公司 2008 年度的财务 状况、经营成果和年度资金流量情况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对募集资金的存放和使用情况进行了检查，没有发现公司大股东占用募集资金的现象。公 司监事会一致认为，公司报告期内改变募集资金用途程序合法，符合公司和股东的根本利益。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易议案表决时，关联方董事均回避表决，监事会认为，公司与主要关联方之间涉及的 关联交易行为，表决程序符合有关规定，交易价格公允，内容合法，不存在损害公司及其他非关联股 东特别是中小股东利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交 关联交易 占同类交易金 关联交易方 关联关系 关联交易金额 类型 易内容 定价原则 额的比例(%) 租赁土地 市价 1,803,165.04 100 湖北华光新材料有限 母公司 接受劳务 市价 4,760.00 100 公司 购买商品 市价 1,404,072.64 4.18 18 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 购买商品 市价 1,558,869.31 4.64 襄樊华明光学元件 母公司的全 购买商品 买材料 市价 274,337.52 100 有限责任公司 资子公司 销售商品 市价 1,220.00 0.12 云南北方光电仪器 其他关联 销售商品 市价 818,256.89 0.45 有限公司 人 南京北方信息产业 其他关联 销售商品 市价 20,975.38 0.01 集团有限公司 人 云南奥凯科技开发 其他关联 销售商品 市价 12,368.55 0.01 有限责任公司 人 山东北方光学电子 其他关联 销售商品 市价 261,675.90 0.14 有限公司 人 北方光电科技股份 其他关联 有限公司中山精密 销售商品 市价 165,519.85 0.09 人 光学分公司 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 转让价格 本期将持有的湖北华之光国际贸易有 湖北华光新材 母公司 股权转让 限公司的股权以 80 万元的价格转让给 800,000 料有限公司 母公司湖北华光新材料有限公司 3、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖北华光新材料有限公司 母公司 4,400,000 西安北方光电有限公司 参股股东 40,000,000 120,000,000 165,809,100 云南天达光伏科技股份有限公司 控股子公司 8,000,000 8,000,000 合计 48,000,000 8,000,000 120,000,000 170,209,100 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 19 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 湖北华光新材料有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权 之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让。在 48 个月之内出售所持有 的新华光股份不超过其总股本的 5%，60 个月之内出售所持有的新华光 股份不超过其总股本的 10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售 的股份价格不低于 13.8 元/股。 报告期内有 股改承诺 西安北方光电有限公司承诺：其所持的新华光股份自获得上市流通权之 效履行 日起，在 60 个月内不上市交易或者转让。在 72 个月之内出售所持有的 新华光股份不超过其总股本的 5%，84 个月之内出售所持有的新华光股 份不超过其总股本的 10%，在此期间内通过证券交易所挂牌交易出售的 股份价格不低于 13.8 元/股。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 40 境内会计师事务所审计年限 6 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 2 月 上海证券交易所网 于第一大股东实施债转股的公告（临 《上海证券报》 5日 站 www.sse.com.cn 2008-001） 湖北新华光信息材料股份有限公司第 三届董事会第十次会议决议公告暨召 《中国证券报》、 2008 年 3 月 上海证券交易所网 开 2007 年年度股东大会的通知（临 《上海证券报》 25 日 站 www.sse.com.cn 2008-02） 湖北新华光信息材料股份有限公司第 《中国证券报》、 2008 年 3 月 上海证券交易所网 20 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 三届监事会第七次会议决议公告（临 《上海证券报》 25 日 站 www.sse.com.cn 2008-03） 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 3 月 上海证券交易所网 于向西安北方光电有限公司借款的关 《上海证券报》 25 日 站 www.sse.com.cn 联交易公告（临 2008-04） 《中国证券报》、 2008 年 3 月 上海证券交易所网 2007 年年报摘要 《上海证券报》 25 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司股 《中国证券报》、 2008 年 4 月 上海证券交易所网 票交易异常波动公告（临 2008-05） 《上海证券报》 16 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司 《中国证券报》、 2008 年 4 月 上海证券交易所网 2007 年度股东大会决议公告（临 《上海证券报》 23 日 站 www.sse.com.cn 2008-06） 《中国证券报》、 2008 年 4 月 上海证券交易所网 2008 年第一季度报告全文 《上海证券报》 23 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司股 《中国证券报》、 2008 年 7 月 上海证券交易所网 票交易异常波动公告（临 2008-07） 《上海证券报》 9日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 7 月 上海证券交易所网 于股份持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》 11 日 站 www.sse.com.cn （临 2008-08） 湖北新华光信息材料股份有限公司第 《中国证券报》、 2008 年 7 月 上海证券交易所网 三届董事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn （临 2008-09） 湖北新华光信息材料股份有限公司第 《中国证券报》、 2008 年 8 月 上海证券交易所网 三届董事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn （临 2008-10） 湖北新华光信息材料股份有限公司第 《中国证券报》、 2008 年 8 月 上海证券交易所网 三届监事会第九次会议决议公告（临 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn 2008-11） 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 8 月 上海证券交易所网 于改变部分募集资金用途的公告（临 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn 2008-12） 《中国证券报》、 2008 年 8 月 上海证券交易所网 2008 年半年报摘要 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 8 月 上海证券交易所网 于召开 2008 年第一次临时股东大会的 《上海证券报》 22 日 站 www.sse.com.cn 通知（临 2008-13） 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 9 月 上海证券交易所网 于召开 2008 年第一次临时股东大会的 《上海证券报》 6日 站 www.sse.com.cn 提示性公告（临 2008-14） 湖北新华光信息材料股份有限公司 《中国证券报》、 2008 年 9 月 上海证券交易所网 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》 11 日 站 www.sse.com.cn （临 2008-15） 湖北新华光信息材料股份有限公司重 《中国证券报》、 2008 年 10 月 上海证券交易所网 大资产重组及连续停牌公告（临 《上海证券报》 9日 站 www.sse.com.cn 2008-16） 湖北新华光信息材料股份有限公司重 《中国证券报》、 2008 年 10 月 上海证券交易所网 大事项进展公告（临 2008-17） 《上海证券报》 20 日 站 www.sse.com.cn 21 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》、 2008 年 10 月 上海证券交易所网 2008 年第三季度报告 《上海证券报》 21 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司重 《中国证券报》、 2008 年 10 月 上海证券交易所网 大事项进展公告（临 2008-18） 《上海证券报》 27 日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司重 《中国证券报》、 2008 年 11 月 上海证券交易所网 大事项进展公告（临 2008-19） 《上海证券报》 3日 站 www.sse.com.cn 湖北新华光信息材料股份有限公司第 《中国证券报》、 2008 年 11 月 上海证券交易所网 三届董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》 10 日 站 www.sse.com.cn （临 2008-20） 湖北新华光信息材料股份有限公司关 《中国证券报》、 2008 年 11 月 上海证券交易所网 于更换保荐代表人的公告（临 2008- 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn 21） 湖北新华光信息材料股份有限公司有 《中国证券报》、 2008 年 11 月 上海证券交易所网 限售条件的流通股上市流通公告（临 《上海证券报》 19 日 站 www.sse.com.cn 2008-22） 湖北新华光信息材料股份有限公司重 《中国证券报》、 2008 年 12 月 上海证券交易所网 大资产重组进展情况的公告（临 《上海证券报》 10 日 站 www.sse.com.cn 2008-23） 22 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师王晓清、李光初审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 勤信审字[2009]062 号 湖北新华光信息材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称新华光公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变 动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新华光公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新华光公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 新华光公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晓清 中国 北京 中国注册会计师：李光初 二○○九年三月十八日 23 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 202,950,755.26 148,153,254.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 11,390,884.17 8,177,934.50 应收账款 95,216,475.29 110,971,385.00 预付款项 231,718,743.58 146,840,108.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,558,252.93 18,647,446.13 买入返售金融资产 存货 203,677,152.07 118,268,470.66 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 752,512,263.30 551,058,599.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,500,000.00 5,500,000.00 投资性房地产 4,201,744.23 4,473,816.15 固定资产 287,514,441.08 288,030,001.52 在建工程 78,205,404.03 13,910,482.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,988,108.17 13,112,370.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,794,471.69 990,465.88 其他非流动资产 非流动资产合计 390,204,169.20 326,017,136.80 资产总计 1,142,716,432.50 877,075,736.56 流动负债： 短期借款 146,000,000.00 148,000,000.00 24 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 25,013,579.23 10,582,827.00 应付账款 39,106,672.40 38,984,862.14 预收款项 25,991,040.83 16,344,051.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,263,705.58 1,424,195.04 应交税费 -19,326,651.46 -907,060.45 应付利息 7,012,177.28 1,769,379.04 应付股利 其他应付款 179,865,349.85 184,498,915.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 405,925,873.71 400,697,169.78 非流动负债： 长期借款 220,346,000.00 92,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,724,098.69 7,338,159.06 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 231,070,098.69 99,338,159.06 负债合计 636,995,972.40 500,035,328.84 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 174,547,937.16 170,116,666.00 减：库存股 盈余公积 13,285,092.32 12,552,633.92 一般风险准备 未分配利润 50,380,077.06 43,576,163.25 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 343,213,106.54 331,245,463.17 权益合计 少数股东权益 162,507,353.56 45,794,944.55 股东权益合计 505,720,460.10 377,040,407.72 负债和股东权益合计 1,142,716,432.50 877,075,736.56 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 25 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北新华光信息材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 112,098,093.84 41,134,803.15 交易性金融资产 应收票据 11,390,884.17 8,177,934.50 应收账款 41,372,013.23 41,553,033.74 预付款项 1,673,467.05 2,351,151.35 应收利息 应收股利 其他应收款 10,228,781.33 2,749,279.47 存货 76,129,981.95 81,005,460.01 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 252,893,221.57 176,971,662.22 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 116,049,432.53 56,049,432.53 投资性房地产 固定资产 208,704,493.96 201,948,693.50 在建工程 7,694,688.82 7,857,443.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,285,615.06 1,448,837.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,100,130.62 866,412.22 其他非流动资产 非流动资产合计 334,834,360.99 268,170,819.03 资产总计 587,727,582.56 445,142,481.25 流动负债： 短期借款 46,000,000.00 68,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 15,921,696.79 8,866,427.00 应付账款 15,676,571.24 20,265,416.87 预收款项 1,594,312.89 4,706,782.25 应付职工薪酬 1,509,581.13 1,031,578.40 应交税费 2,404,328.26 3,743,439.48 应付利息 3,189,813.86 应付股利 26 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 25,353,801.05 4,712,851.37 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 111,650,105.22 111,326,495.37 非流动负债： 长期借款 130,346,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,630,907.44 40,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 136,976,907.44 2,040,000.00 负债合计 248,627,012.66 113,366,495.37 股东权益： 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 170,116,666.00 170,116,666.00 减：库存股 盈余公积 13,285,092.32 12,552,633.92 未分配利润 50,698,811.58 44,106,685.96 外币报表折算差额 股东权益合计 339,100,569.90 331,775,985.88 负债和股东权益合计 587,727,582.56 445,142,481.25 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 27 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 750,146,166.30 427,349,218.40 其中：营业收入 750,146,166.30 427,349,218.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 744,691,289.26 425,935,021.17 其中：营业成本 669,342,604.25 370,039,437.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,308,923.67 914,309.25 销售费用 14,400,547.38 12,182,124.60 管理费用 42,586,718.40 25,816,919.62 财务费用 10,941,657.04 11,906,780.42 资产减值损失 6,110,838.52 5,075,449.85 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 800,000.00 -233,505.42 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 6,254,877.04 1,180,691.81 列） 加：营业外收入 3,931,348.03 4,330,650.81 减：营业外支出 1,028,870.61 67,743.24 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 9,157,354.46 5,443,599.38 填列） 减：所得税费用 477,302.08 -355,905.56 五、净利润（净亏损以“－”号填 8,680,052.38 5,799,504.94 列） 归属于母公司所有者的净利润 7,536,372.21 7,062,591.27 少数股东损益 1,143,680.17 -1,263,086.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.07 （二）稀释每股收益 0.07 0.07 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 28 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 182,281,397.33 162,969,463.27 减：营业成本 131,503,699.22 126,435,600.44 营业税金及附加 1,306,981.90 901,006.28 销售费用 6,533,876.45 6,225,347.40 管理费用 26,288,382.52 16,095,410.74 财务费用 7,068,787.03 4,735,210.71 资产减值损失 2,575,093.05 2,053,729.72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 800,000.00 -3,945,503.37 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 7,804,577.16 2,577,654.61 列） 加：营业外收入 755,846.19 1,929,026.63 减：营业外支出 1,028,870.61 67,743.24 其中：非流动资产处置净损 964,635.16 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 7,531,552.74 4,438,938.00 填列） 减：所得税费用 206,968.72 -231,851.90 四、净利润（净亏损以“－”号填 7,324,584.02 4,670,789.90 列） 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 832,420,590.66 412,764,911.01 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 29 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 67,286,827.84 4,647,317.99 收到其他与经营活动 12,015,059.45 5,497,666.25 有关的现金 经营活动现金流入 911,722,477.95 422,909,895.25 小计 购买商品、接受劳务 866,993,919.41 324,896,214.13 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 44,268,947.13 34,307,981.35 工支付的现金 支付的各项税费 16,973,799.12 8,597,705.15 支付其他与经营活动 28,035,354.23 32,955,107.53 有关的现金 经营活动现金流出 956,272,019.89 400,757,008.16 小计 经营活动产生的 -44,549,541.94 22,152,887.09 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 367,006.22 的现金净额 处置子公司及其他营 5,456,921.70 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 452,582.50 1,161,982.87 有关的现金 投资活动现金流入 452,582.50 6,985,910.79 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 90,505,647.73 10,823,927.67 的现金 投资支付的现金 30 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 90,505,647.73 10,823,927.67 小计 投资活动产生的 -90,053,065.23 -3,838,016.88 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 其中：子公司吸收少 100,000,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 254,346,000.00 263,374,480.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 354,346,000.00 263,374,480.00 小计 偿还债务支付的现金 128,000,000.00 197,820,080.00 分配股利、利润或偿 14,602,423.54 11,088,338.24 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 40,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 182,602,423.54 208,908,418.24 小计 筹资活动产生的 171,743,576.46 54,466,061.76 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 825,835.98 -846,176.12 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 37,966,805.27 71,934,755.85 增加额 加：期初现金及现金 148,153,254.73 76,218,498.88 等价物余额 六、期末现金及现金等价 186,120,060.00 148,153,254.73 物余额 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 31 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 171,752,766.49 130,007,844.61 收到的现金 收到的税费返还 85,275.31 137,865.09 收到其他与经营活动 8,488,524.39 4,114,007.99 有关的现金 经营活动现金流入 180,326,566.19 134,259,717.69 小计 购买商品、接受劳务 91,969,460.02 76,985,355.66 支付的现金 支付给职工以及为职 28,850,948.33 22,754,934.01 工支付的现金 支付的各项税费 15,039,683.75 7,740,710.90 支付其他与经营活动 20,020,355.13 19,059,004.92 有关的现金 经营活动现金流出 155,880,447.23 126,540,005.49 小计 经营活动产生的 24,446,118.96 7,719,712.20 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 310,306.22 的现金净额 处置子公司及其他营 6,800,000.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 7,110,306.22 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 18,607,197.79 2,521,413.47 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 18,607,197.79 2,521,413.47 小计 投资活动产生的 -18,607,197.79 4,588,892.75 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 32 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 174,346,000.00 83,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 174,346,000.00 83,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 68,000,000.00 80,500,000.00 分配股利、利润或偿 5,677,388.61 4,680,343.12 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 40,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 113,677,388.61 85,180,343.12 小计 筹资活动产生的 60,668,611.39 -2,180,343.12 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 110,210.33 -7,907.34 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 66,617,742.89 10,120,354.49 增加额 加：期初现金及现金 41,134,803.15 31,014,448.66 等价物余额 六、期末现金及现金等价 107,752,546.04 41,134,803.15 物余额 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会计机构负责人：申兴良 33 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 其 少数股 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794 三、本年增减变动金额（减少以 4,431,271.16 732,458.40 6,803,913.81 116,712 “－”号填列） （一）净利润 7,536,372.21 1,143 （二）直接计入所有者权益的利得 4,431,271.16 35,568 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 4,431,271.16 35,568 上述（一）和（二）小计 4,431,271.16 7,536,372.21 36,712 （三）所有者投入和减少资本 80, 1．所有者投入资本 80, 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 732,458.40 -732,458.40 1．提取盈余公积 732,458.40 -732,458.40 2．提取一般风险准备 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 174,547,937.16 13,285,092.32 50,380,077.06 162,507 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 其 少数股 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,428,970.06 53,285 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 加：会计政策变更 551,680.91 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,980,650.97 53,285 三、本年增减变动金额（减少以 35,000,000.00 -35,182,773.43 467,078.99 6,595,512.28 -7,490 “－”号填列） （一）净利润 7,062,591.27 -1,263 （二）直接计入所有者权益的利得 -182,773.43 -6,227 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -182,773.43 -6,227 上述（一）和（二）小计 -182,773.43 7,062,591.27 -7,490 35 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 467,078.99 -467,078.99 1．提取盈余公积 467,078.99 -467,078.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 35,000,000.00 -35,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 35,000,000.00 -35,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 43,576,163.25 45,794 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配 股 一、上年年末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 732,458.40 6,592 （一）净利润 7,324 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 7,324 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 732,458.40 -732 1．提取盈余公积 732,458.40 -732 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 13,285,092.32 50,698 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配 存股 一、上年年末余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 36,428, 加：会计政策变更 3,474, 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 70,000,000.00 205,299,439.43 12,085,554.93 39,902, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,000,000.00 -35,182,773.43 467,078.99 4,203, （一）净利润 4,670, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -182,773.43 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 37 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 -182,773.43 上述（一）和（二）小计 -182,773.43 4,670, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 467,078.99 -467, 1．提取盈余公积 467,078.99 -467, 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 35,000,000.00 -35,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 35,000,000.00 -35,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 105,000,000.00 170,116,666.00 12,552,633.92 44,106, 公司法定代表人：高汝森 主管会计工作负责人：裴雷 会 38 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：高汝森 湖北新华光信息材料股份有限公司 2009 年 3 月 20 日 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 湖北新华光信息材料股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称“公司”）是依据湖北省体改委鄂体改[2000]42号 文《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》和原国家经贸委国经贸企改[2000]1099号文 批准，由湖北华光器材厂（2000年10月18日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天 元件有限公司、南阳市卧龙光学有限公司、深圳市同仁和实业有限公司和北方光电工贸有限公司等其 他四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司。公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登记 注册，取得企业法人营业执照。2003年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]122号” 文核准，公司于2003年10月22日采用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行A股股票3000万股， 并于2003年11月6日在上海证券交易所上市交易。证券代码“600184”。 2007年5月16日，经公司2006年度股东大会决议，公司实施以资本公积每10股转增5股的方案，转 增股本3500万元，转增后公司注册资本变更为人民币10500万元。 公司主营光学玻璃材料，具体经营范围：磁盘微晶玻璃基板、光学加工磁盘微晶玻璃基板、微晶 玻璃、玻璃微粉、玻璃微珠及光学玻璃方面的信息材料、光电子材料、光学材料的研究、开发、生 产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营 进料加工和“三来一补”业务；光纤元器件的研究、开发、生产、销售；光通讯设备的设计、安装、 调试和维修。 公司企业法人营业执照注册号：4200001141750 公司注册资本：人民币10500万元 公司法定代表人：高汝森 公司法定地址：湖北省襄樊市长虹北路67号 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 40 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 本公司执行财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则》。根据实际发生的交易和事项，基于以 下所述会计政策、会计估计编制财务报表。 3、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金及现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金 等价物。 7、外币业务核算方法 ⑴对于外币经济业务，采用业务发生当月一日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确 定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 ⑵非本位币会计报表均按照财政部财会字[1995]11号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》 第八条所规定的折算方法折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差 额，以外币报表折算差额项目在资产负债表中单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法 ⑴金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 ⑵金融资产和金融负债的确认和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 41 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 ⑶金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 42 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 ⑷金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 ⑸金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险）的金融工具包括：可供出售金融资产。 ⑹金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法： 将账龄超过4年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 信用风险特征组合的确定依据 风险较大的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 43 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 本公司于资产负债表日，将余额大于100万元的应收账款和其他应收款划分为单项金额重大的应收款 项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发 计提坏账准 生了减值的应收款项，单独确认减值损失。对于其他单项金额非重大的账龄超过4年的应收款项分类为 备的说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收 款项。对于经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状 况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期 10、 存货的分类和计量 ⑴存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、在产 品、库存商品、委托加工物资等。 ⑵存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； 该存货的成本能够可靠地计量。 ⑶存货取得和发出的计价方法：本公司取得的原材料按实际成本核算，发出时采用加权平均法核 算；产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 ⑷低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法 进行摊销。 ⑸期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 ⑹存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 11、长期股权投资的计量 ⑴初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 44 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和 c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货 币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 初始投资成本。 ⑵后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 45 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他按照公司会计政策 核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的确认和计量 ⑴本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 ⑵本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ⑶初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； 46 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ⑷后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15－40 3 6.47－2.425 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 13、固定资产确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 ⑴固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 ⑵固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，实行分类折旧，分类折旧率及残值率如下： 固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率％ 房屋及建筑物 3 15－40 6.47－2.425 机械设备 3 6－14 16.17－6.93 运输设备 3 6 16.17 铂金制品 0 50 2.00 其 他 3 9－14 10.78－6.93 ⑶融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者确定。 47 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期， 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期，届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 ⑷固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 14、在建工程确认和计量 ⑴本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 ⑵在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 ⑶本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 ⑷在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 15、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ⑴无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ⑵无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 48 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使 用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其 进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用的会计处理方法 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 49 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列 条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 ⑴销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 ⑵提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易完工进度。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 50 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 ⑶让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权 收入。 19、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司（以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 ⑴递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 ⑵递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 ⑴合并范围 51 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以 下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 ⑵合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易 对合并报表的影响编制。 ⑶少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以"少数股东权益"项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益" 项目列示。 ⑷超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时， 如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减 该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥 补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 ⑸当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债 表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 52 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 22、本年度主要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 ⑴会计政策变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 ⑵会计估计变更事项 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 ⑶会计差错更正事项 本公司在报告期内无会计差错更正事项。 三、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额或组成计税价格 17% 城建税 应交流转税的 7％ 7% 企业所得税 应纳税所得 15% （二）优惠税负及批文 1、增值税：税率为17%。根据财政部财税[2006]166号文《财政部、国家税务总局关于三线企业增 值税先征后退政策的通知》精神，享受增值税超基数返还政策； 2、营业税：税率为5%； 3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳； 4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳； 5、堤防费：按应交流转税额的2%计算缴纳； 6、所得税： （1）公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公示等程 序，被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企 业，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三 年内（即2008年至2010年），所得税税率按15%的比例征收。 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290号文和国家税务总局国税发[2000]13号文件精神，享 受技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策。 53 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 根据国税发[1999]49号文件、国税发[2004]82号、财税[2006]88号文件精神，享受技术开发费加 计扣除的政策。 （2）公司控股子公司云南天达光伏科技股份有限公司根据昆明市经济技术开发区国家税务局经济 国税函[2006]25号文中按《国家税务总局关于印发的通知》（国税发 [2005]129号）和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实的实施意见》（云财税[2003]19号第三条 第四款的规定，免征2005年度至2007年度的企业所得税，减半征收2008年度、2009年度的企业所得 税。 四、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司情况如下： 公司期 公司所 实 注册 公司持股比例 末投资 占表决 际 业务 资本 % 公司名称 注册地 经营范围 额额 权比例 控 性质 % 制 直接持 间接 万元 万元 人 有 持有 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 云南天达 昆明市国家 太阳 太阳能电池及相关产品的 本 光伏科技 经济技术开 能电 20700 研发、生产、销售及服务 8531.52 41.215 41.215 公 股份有限 发区红外路 池 咨询 司 公司 2号 太阳能发电系统产品的设 昆明市高新 计、开发、生产、销售及 昆明天达 技术产业开 太阳 系统集成；组件工程安装 本 阳光科技 发区电子标 能发 217 及技术咨询服务；计算机 217 100 100 公 有限公司 准厂房B幢4 电 软件开发及系统集成；仪 司 层南翼 器仪表的批发零售、代购 代销 2、通过其他方法取得的子公司 襄樊华光 湖北省襄樊 磁盘 生产、销售磁盘玻璃基 本 特科技术 市长虹北路 玻璃 778 板，研究、开发新型信息 427.9 55 55 公 有限公司 67号 基板 材料及相关技术咨询服务 司 注: 本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司云南天达光伏科技股份有限公司纳入合并范围 的原因说明:根据天达公司《章程》，本公司有权任免天达公司首席执行官和财务负责人，能够控制天 达公司的财务和经营政策，故将天达公司纳入合并范围。 2、本年合并报表范围变更情况： 无 五、合并财务报表项目附注（金额单位：人民币元） （一）货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 38,336.67 444,586.51 54 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 美元 2,662.68 6.8346 18,198.35 7,511.49 7.3046 54,868.43 日元 23,000.00 0.07565 1,739.95 523,000.00 0.06406 33,505.47 港元 54,289.49 0.8819 47,877.90 53,579.73 0.9364 50,170.99 银行存款： 人民币 64,832,844.80 75,272,101.12 美元 12,642,791.42 6.8346 86,408,419.91 7,054.07 7.3042 51,524.97 欧元 296,875.42 9.659 2,867,519.68 1,653,150.72 10.6669 17,633,993.42 其他货币资金： 人民币 22,789,920.77 54,612,503.82 欧元 2,686,188.76 9.659 25,945,897.23 合计 202,950,755.26 148,153,254.73 注：1、本期货币资金期末数较上期增加36.99%，主要是销售回款增加及本期借款增加所致。 2、其他货币资金包括：①质量保函保证金3,106,045.70元；②银行收外汇专户25,955,610.28元；③信用证保证 金6,584,850.39元；④银行承兑汇票保证金13,089,311.63元。 3、本期其他货币资金保证金中有16,830,695.26元期限大于三个月，不属于现金流量表中现金及现金等价物。 （二）应收票据 1、明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,390,884.17 8,177,934.50 合计 11,390,884.17 8,177,934.50 2、截止2008年12月31日公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 票据种类 金额 到期日区间 银行承兑汇票 5,454,555.00 2009-1-----2009-6 合计 5,454,555.00 3、期末公司无已抵押的应收票据情况 （三）应收账款 1、按类别列示应收账款明细情况 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 67,370,149.58 66.97 1,161,180.84 21.60 77,800,914.04 67.26 1,350,409.65 28.77 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 2,265,888.66 2.25 2,100,390.66 39.08 321,835.34 0.28 321,835.34 6.86 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 30,955,402.82 30.78 2,113,394.27 39.32 37,542,438.69 32.46 3,021,558.08 64.37 账款 合计 100,591,441.06 100 5,374,965.77 100 115,665,188.07 100 4,693,803.07 100 注：(1)单项金额重大的应收账款系期末余额为100万元以上的应收款项。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系欠款时间在4年以上的应收款项。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 55 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 四至五年 1,986,383.37 1.97 1,820,885.37 321,835.34 0.28 321,835.34 五年以上 279,505.29 0.28 279,505.29 合计 2,265,888.66 2.25 2,100,390.66 321,835.34 0.28 321,835.34 3、本报告期实际核销的应收款项情况 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 共 81 家单位 860,166.40 公司不存在等原因 否 合计 860,166.40 4、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 5、应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 Luxor Solar GmbH schlossstr. 销售客户 16,930,212.43 1 年内 16.83 中国移动通信集团西藏有限公司 销售客户 14,614,620.42 1 年内 14.53 西藏通信服务公司 销售客户 11,088,761.40 1 年内 11.02 SINOLINK DEVELOPMENT LIMITED 销售客户 3,095,277.98 1 年内 3.08 四川成都中和河野光电有限公司 销售客户 2,846,398.75 1 年内 2.83 合计 48,575,270.98 6、应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 河南南阳卧龙光学有限公司 关联企业 684,669.64 0.68 云南北方光电仪器有限公司 关联企业 543,452.59 0.54 山东北方光学电子有限公司 关联企业 181,325.40 0.18 云南奥凯科技开发有限公司 关联企业 222,632.17 0.22 南京北方光学公司 关联企业 154,590.80 0.15 江苏北方湖光光电公司 关联企业 985.62 北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司 关联企业 40,865.44 0.04 合计 1,828,521.66 1.81 （四）其他应收款 1、按类别列示其他应收款明细情况 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 2,809,515.82 36.58 12,649,765.04 67.59 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 29,869.98 0.39 29,869.98 24.76 5,000.00 0.03 5,000.00 7.45 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 4,840,060.30 63.03 91,323.19 75.24 6,059,830.79 32.38 62,149.70 92.55 合计 7,679,446.10 100 121,193.17 100 18,714,595.83 100 67,149.70 100 注：(1)单项金额重大的其他应收账款系期末余额为100万元以上的其他应收款项。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，系欠款时间在4年以上的其他应 收款项。 56 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 四至五年 29,869.98 0.39 29,869.98 5,000.00 0.03 5,000.00 合计 29,869.98 0.39 29,869.98 5,000.00 0.03 5,000.00 3、本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 4、 其他应收款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 其他应收款前五名欠款合计 4,859,747.64 63.28 （五）预付账款 1、预付账款帐龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 227,185,818.65 98.04 141,873,150.01 96.62 一至二年 1,749,839.16 0.76 2,137,809.23 1.45 二至三年 1,776,996.33 0.77 2,805,195.00 1.91 三年以上 1,006,089.44 0.43 23,954.50 0.02 合计 231,718,743.58 100 146,840,108.74 100 2、超过1年的重要预付账款未结算原因说明 单位名称 期末金额 未及时结算的原因 上海臻乾信息科技发展有限公司 1,180,753.00 尚未最终结算 上海田信电子有限公司 892,355.58 尚未最终结算 云南天达电子节能公司 307,257.67 尚未最终结算 3、预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 216,697,279.46 93.52 146,416,269.86 99.71 4、期末预付账款余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （六）存货 1、存货分类明细 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,963,484.86 1,694,272.32 41,269,212.54 21,126,284.08 263,204.41 20,863,079.67 低值易耗品 82,346.15 82,346.15 委托加工物资 112,493.99 112,493.99 60,431.67 60,431.67 库存商品 137,240,089.29 4,620,750.78 132,619,338.51 72,350,511.33 1,890,056.51 70,460,454.82 在产品 29,676,107.03 29,676,107.03 26,802,158.35 26,802,158.35 合计 209,992,175.17 6,315,023.10 203,677,152.07 120,421,731.58 2,153,260.92 118,268,470.66 57 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2、存货跌价准备情况 本期减少 项目 期初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其它原因转出 原材料 263,204.41 1,431,067.91 1,694,272.32 库存商品 1,890,056.51 2,730,694.27 4,620,750.78 合计 2,153,260.92 4,161,762.18 6,315,023.10 （七）长期股权投资 1、长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 联营企业 5,500,000.00 5,500,000.00 其他股权投资 减:长期股权投资减值准备 合计 5,500,000.00 5,500,000.00 2、联营企业及其他股权投资基本情况 在被投资 在被投资 在被投资单位持股比 被投资单位 注册地 业务性质 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 比例% 权比例% 致的说明 湖北华之光国际贸易 湖北省襄樊市长 光学玻璃、光学器材等进 40 40 有限公司 虹北路 72 号 出口业务 光学镜头、光学加工数字 凤凰光学（上海）有 4.4 4.4 中国上海 光学产品关键的开发、生 限公司 产与销售 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 凤凰光学（上海）有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 4、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初数 本期追加投资额(减 被投资单位 现金 期末数 本期股权出让额) 权益增减额 红利 湖北华之光国际贸易有限公司 800,000.00 0 0 5、公司本期将持有的湖北华之光国际贸易有限公司的股权以80万元的价格转让给母公司湖北华光 新材料有限公司 。 6、长期股权投资减值准备 截止2008年12月31日，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。 （八）投资性房地产 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价： 房屋及建筑物 5,207,055.82 5,207,055.82 二、累计折旧： 房屋及建筑物 733,239.67 272,071.92 1,005,311.59 三、减值准备 房屋及建筑物 58 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 四、投资性房地产账面价值 房屋及建筑物 4,473,816.15 272,071.92 4,201,744.23 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价： 其中：房屋及建筑物 106,993.58 87,045,895.51 机器设备 22,585,862.03 4,620,209.42 173,141,332.23 运输设备 1,233,051.00 501,380.00 4,496,759.68 铂金制品 138,928,966.66 合计 384,808,636.89 23,925,906.61 5,121,589.42 403,612,954.08 二、累计折旧： 其中：房屋及建筑物 14,507,348.12 4,083,132.28 18,590,480.40 机器设备 67,701,763.12 15,791,049.92 3,538,404.80 79,954,408.24 运输设备 1,973,171.46 465,216.24 216,591.03 2,221,796.67 铂金制品 12,168,847.04 2,778,579.36 14,947,426.40 合计 96,351,129.74 23,117,977.80 3,754,995.83 115,714,111.71 三、固定资产净值： 其中：房屋及建筑物 72,431,553.81 -3,976,138.70 68,455,415.11 机器设备 87,473,916.50 7,019,658.11 1,306,650.62 93,186,923.99 运输设备 1,791,917.22 767,834.76 284,788.97 2,274,963.01 铂金制品 126,760,119.62 -2,778,579.36 123,981,540.26 合计 288,457,507.15 1,032,774.81 1,591,439.59 287,898,842.37 四、减值准备： 其中：房屋及建筑物 机器设备 264,770.73 74,065.12 117,169.46 221,666.39 运输设备 162,734.90 162,734.90 铂金制品 合计 427,505.63 74,065.12 117,169.46 384,401.29 五、固定资产净额： 其中：房屋及建筑物 72,431,553.81 -3,976,138.70 68,455,415.11 机器设备 87,046,410.87 6,945,592.99 1,189,481.16 92,802,522.70 运输设备 1,791,917.22 767,834.76 284,788.97 2,274,963.01 铂金制品 126,760,119.62 -2,778,579.36 123,981,540.26 合计 288,030,001.52 958,709.69 1,474,270.13 287,514,441.08 2、本期从在建工程完工转入固定资产23,009,706.32 元。 3、固定资产抵押情况 抵押物名称 抵押物数量 抵押物价值 被担保的主债权人 担保金额 抵押期限 房地产 房产 2 幢 1700 万元 工行襄樊科技支行 1000 万元 2007.11.1-2012.10.25 房地产 房产 2 幢 2120 万元 工行襄樊科技支行 600 万元 2006.9.12-2009.9.11 房地产 房产 3 幢 789 万元 国家开发银行 6834.60 万元 2008.7.15-2016.07.14 铂金 511.3 公斤 23000 万元 国家开发银行 合计 27609 万元 8434.6 万元 59 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （十）在建工程 1、在建工程明细情况 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 78,205,404.03 78,205,404.03 13,910,482.71 13,910,482.71 2、在建工程项目变动情况 本期减 转入固定 其中：利息资 项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数 少 资产 本化金额 数码类特种 光学材料及 元件生产线 128,800,000.00 6,265,127.57 18,820,185.79 19,151,208.66 自筹资金等 5,934,104.70 4,117,855.48 技术改造项 目 天达光伏公 6,053,039.31 65,710,115.59 1,252,439.69 自筹资金 70,510,715.21 8,042,860.56 司新区建设 0 其他项目 1,592,315.83 2,774,326.26 2,606,057.97 自筹资金 1,760,584.12 合计 128,800,000.00 13,910,482.71 87,304,627.64 23,009,706.32 -- 78,205,404.03 12,160,716.04 3、在建工程减值准备：本期在建工程经测试无减值迹象。 （十一）无形资产 1、无形资产明细情况 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 14,064,229.67 334,317.55 14,398,547.22 土地使用权 12,338,788.06 334,317.55 12,673,105.61 专有技术 1,527,800.28 1,527,800.28 软件 197,641.33 197,641.33 二、累计摊销合计 951,859.13 458,579.92 1,410,439.05 土地使用权 730,430.90 272,236.00 1,002,666.90 专有技术 151,796.23 154,022.32 305,818.55 软件 69,632.00 32,321.60 101,953.60 三、无形资产净值合 13,112,370.54 334,317.55 458,579.92 12,988,108.17 土地使用权 11,608,357.16 334,317.55 272,236.00 11,670,438.71 专有技术 1,376,004.05 154,022.32 1,221,981.73 软件 128,009.33 32,321.60 95,687.73 四、减值准备合计 土地使用权 专有技术 软件 无形资产净额合计 13,112,370.54 334,317.55 458,579.92 12,988,108.17 2、期末无形资产中用于抵押、担保情况 2008年9月25日，子公司云南天达光伏科技股份有限公司与华夏银行股份有限公司昆明高新支行为 3000万元贷款签订了最高额抵押合同，以云南天达光伏科技股份有限公司在昆明经济开发区的昆国用 （2006）第67号土地使用权及地上附属物进行抵押，抵押物评估值为6216.77万元。抵押期限2008-09- 28至2009-09-28 。 60 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）递延所得税资产 1、递延所得税资产明细情况 项目 期末数 期初数 因资产的账面价值与资产的计税基 1,794,471.69 990,465.88 础不同而形成的递延所得税资产 合计 1,794,471.69 990,465.88 2、暂时性差异明细情况 项目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 5,163,735.60 3,977,187.48 其他应收款坏账准备 99,984.63 45,151.79 存货跌价准备 6,315,023.10 2,153,260.92 固定资产减值准备 384,401.29 427,505.63 合计 11,963,144.62 6,603,105.82 （十三）资产减值准备明细 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 4,760,952.77 2,384,429.89 509,418.67 1,139,805.05 1,649,223.72 5,496,158.94 二、存货跌价准备 2,153,260.92 4,161,762.18 6,315,023.10 三、可供出售金融资 产减值准备 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 六、投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准 427,505.63 74,065.12 117,169.46 117,169.46 384,401.29 备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、生产性生物资产 减值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值 准备 十二、无形资产减值 准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 7,341,719.32 6,620,257.19 509,418.67 1,256,974.51 1,766,393.18 12,195,583.33 （十四）短期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 46,000,000.00 53,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 55,000,000.00 质押借款 61 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 146,000,000.00 148,000,000.00 （十五）应付票据 1、应付票据明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 25,013,579.23 10,582,827.00 合计 25,013,579.23 10,582,827.00 2、应付票据中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （十六）应付账款 1、应付账款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 39,106,672.40 38,984,862.14 其中：账龄超过 1 年的余额 6,593,950.47 11,238,119.48 2、应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00元。 3、账龄超过1年的应付账款情况说明：系尚未与债权人结算的应付款 （十七）预收账款 1、预收账款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 25,991,040.83 16,344,051.72 其中：账龄超过 1 年的余额 435,774.30 403,040.91 2、预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、账龄超过1年的预收账款，主要是合同未完全履行，尚未转销。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加数 本期支付数 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 212,360.00 33,564,055.63 33,366,055.63 410,360.00 二、职工福利费 1,172,184.09 三、社会保险费 7,310,855.57 其中：1．医疗保险费 2,081,364.82 2．基本养老保险费 4,288,147.62 4,288,147.62 3．年金缴费 4．失业保险费 484,557.63 484,557.63 5．工伤保险费 250,427.52 250,427.52 6．生育保险费 206,357.98 206,357.98 四、住房公积金 1,911,790.10 五、工会经费和职工教育经费 765,542.69 1,853,345.58 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 62 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 八、其他 406 406 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,424,195.04 45,455,251.07 44,615,740.53 2,263,705.58 （十九）应交税费 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -23,870,144.32 -4,812,853.50 销售额或组成计税价格 营业税 48,345.79 24,192.63 所得税 1,066,324.14 1,275,215.38 应纳税所得 个人所得税 20,510.16 385,392.97 城建税 794,761.07 662,326.22 应交流转税的 7％ 堤防税 329,040.87 232,704.45 教育费附加 613,893.68 428,564.47 印花税 153,182.57 91,265.79 房产税 956,986.48 539,685.48 地方教育发展基金 452,778.30 265,165.66 其他 107,669.80 1,280.00 合计 -19,326,651.46 -907,060.45 （二十）其他应付款 1、其他应付款明细情况 项目 期末数 期初数 余额 179,865,349.85 184,498,915.29 其中：账龄超过 1 年的余额 59,170,181.36 1,298,807.62 2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况： （1）西安北方光电有限公司165,809,100.00元，系向关联方借款预付材料款及设备款、对子公司 投资款及利息； （2）湖北华光新材料有限公司4,400,000.00元； 3、账龄超过1年的其他应付款余额系与部分客户尚未结算所致。 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 信用借款 152,000,000.00 92,000,000.00 抵押借款 68,346,000.00 合计 220,346,000.00 92,000,000.00 2、长期借款明细情况 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 襄樊市财政局 2003-3-3 2013-3-3 2.55 人民币 2,000,000.00 4.17 人民币 2,000,000.00 兵器财务有 2007-5-30 2017-5-20 5.80 人民币 90,000,000.00 5.80 人民币 90,000,000.00 限责任公司 63 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 兵器财务有 2008-8-1 2015-8-1 6.95 人民币 60,000,000.00 限责任公司 LIBOR+4 国家开发银行 2008-7-3 2016-7-2 美元 10,000,000.00 50BP （二十二）专项应付款 项目 期初数 本期增加数 本期结转数 期末数 高效晶体硅太阳电池工艺技术科研开发项目 4,138,854.40 1,923,491.15 太阳能光伏建筑项目 769,657.00 666,792.45 溥膜电池项目 452,539.00 环保光学材料科技开发项目 6,000,000.00 其他 2,429,647.66 2,242,670.00 2,991,041.57 1,681,276.09 合计 7,338,159.06 8,742,670.00 5,356,730.37 10,724,098.69 （二十三）少数股东权益 子公司名称 期末数 期初数 云南天达光伏科技股份有限公司 161,115,294.09 44,051,401.96 襄樊华光特科技术有限公司 1,392,059.47 1,743,542.59 合计 162,507,353.56 45,794,944.55 （二十四）股本 本次变动增减(+,-) 项目 期初数 期末数 配股 转增 增发 其他 小计 一、有限售条件流通股份 1、国家持股 2、国有法人持股 49,068,750 -16,875 49,051,875 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件流通股份合计 49,068,750 -16,875 49,051,875 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 55,931,250 16,875 55,948,125 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 55,931,250 16,875 55,948,125 三、股份总数 105,000,000 105,000,000 （二十五）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 124,795,637.29 124,795,637.29 其他资本公积 45,321,028.71 4,431,271.16 49,752,299.87 合计 170,116,666.00 4,431,271.16 174,547,937.16 64 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 注：本期资本公积增加受子公司云南天达光伏科技股份有限公司其他权益变动的影响，在合并报 表时按持股比例进行权益法调整所致。 （二十六）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,552,633.92 732,458.40 13,285,092.32 合计 12,552,633.92 732,458.40 13,285,092.32 （二十七）未分配利润 项 目 期末数 期初数 上年年末未分配利润 43,576,163.25 36,428,970.06 加：会计政策变更 551,680.91 前期差错更正 本年年初未分配利润 43,576,163.25 36,980,650.97 加：本期净利润 7,536,372.21 7,062,591.27 可供分配的利润 51,112,535.46 44,043,242.24 减：提取盈余公积 732,458.40 467,078.99 对股东的分配 其他 年末未分配利润 50,380,077.06 43,576,163.25 （二十八）营业收入 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 748,318,911.21 424,570,871.18 其他业务收入 1,827,255.09 2,778,347.22 合计 750,146,166.30 427,349,218.40 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 668,696,892.53 368,821,898.23 其他业务成本 645,711.72 1,217,539.20 合计 669,342,604.25 370,039,437.43 3、主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光学玻璃 181,539,998.81 132,044,122.52 161,806,663.81 127,369,725.02 太阳能电池 566,778,912.40 536,652,770.01 262,764,207.37 241,452,173.21 合计 748,318,911.21 668,696,892.53 424,570,871.18 368,821,898.23 4、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 投影数码类光学玻璃 90,985,528.12 52,870,702.18 65,709,109.59 34,790,264.92 投影数码类光学型件 36,045,900.70 34,810,693.19 25,892,537.94 23,620,873.72 普通光学玻璃 22,066,307.99 12,577,286.00 20,815,370.98 15,345,000.48 65 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 普通光学型件 32,442,262.00 31,785,441.15 49,389,645.30 53,613,585.90 太阳能电池 566,778,912.40 536,652,770.01 262,764,207.37 241,452,173.21 合计 748,318,911.21 668,696,892.53 424,570,871.18 368,821,898.23 5、主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 367,263,386.75 297,201,829.61 237,744,136.19 189,846,720.09 国外 381,055,524.46 371,495,062.92 186,826,734.99 178,975,178.14 合计 748,318,911.21 668,696,892.53 424,570,871.18 368,821,898.23 6、公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 Schueco International KG 188,076,961.74 25.13 ABENCO SUMINISTROS SA A41002 101,218,792.78 13.53 无锡尚德太阳能电力有限公司 89,601,829.34 11.97 Luxor Solar GmbH schlossstr 46,623,267.23 6.23 浙江矽盛电子有限公司 26,733,368.74 3.57 合计 452,254,219.83 60.43 （二十九）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城建税 913,709.87 637,771.95 应交流转税的 7％ 教育费附加 395,213.80 275,669.86 应交流转税的 3％ 其他 867.44 合计 1,308,923.67 914,309.25 -- （三十）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 1.利息支出 11,983,968.08 11,403,396.22 减:利息收入 873,245.37 952,896.50 2.手续费 271,382.71 159,320.88 3.汇兑损益 -519,086.84 1,065,916.53 4.其他 78,638.46 231,043.29 合 计 10,941,657.04 11,906,780.42 注: 本期财务费用的增加主要是借款增加所致。 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,875,011.22 1,713,200.92 二、存货跌价损失 4,161,762.18 545,323.14 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 74,065.12 556,925.79 八、工程物资减值损失 66 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 九、在建工程减值损失 2,260,000.00 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,110,838.52 5,075,449.85 （三十二）投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注 按权益法确认的投资收益 -734,205.51 股权投资差额摊销 股权转让投资损益 800,000.00 500,700.09 合计 800,000.00 -233,505.42 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 27,531.03 346,295.50 其中：固定资产处置利得 27,531.03 346,295.50 无形资产处置利得 补贴收入 1,520,275.31 3,894,314.04 债务重组收益 54,978.83 20,000.00 其他 2,328,562.86 70,041.27 合计 3,931,348.03 4,330,650.81 注：其他项为清理长期挂账的其他应付款形成。 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 964,635.16 67,743.24 其中：固定资产处置损失 964,635.16 67,743.24 债务重组损失 24,235.45 捐赠支出 40,000.00 合计 1,028,870.61 67,743.24 （三十五）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 1,281,307.89 82,879.41 递延所得税 -804,005.81 -438,784.97 合计 477,302.08 -355,905.56 （三十六）政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 第二批创新型企业研发平台建设费用 500,000.00 云南省科学技术厅 2008 年清洁生产审核验收补助费 15,000.00 昆明市财政局经济开发区财政分局 2007 年度科技兴贸专项补助资金 220,000.00 云南省商务厅云财企[2008]407 号 科技经费拨款 280,000.00 湖北省财政局鄂科技发计{2006}88 号 财政部驻湖北财政监察专员办财驻鄂 增值税返还 85,275.31 55,146.04 监退[2007]103 号 67 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 机电产品出口专项补助资金 200,000.00 120,000.00 云南省财政厅云财企[2007]65 号 中小企业国际市场开拓补助 40,000.00 云南省财政厅云财企[2008]465 号 2007 年外贸出口奖劢 72,000.00 经济贸易发展局 湖北省外国专家局鄂政外专费 引智经费 300,000.00 73,168.00 [2007]10 号 中国兵器工业集团公司兵人函 引智经费 20,000.00 [2008]150 号 2007 年度进出口目标责任奖励金 10,000.00 云南省财政厅 2007 年度出口增量（高新技术产品）外经贸 发展专项资金 60,000.00 昆明市财政局 2007 年度中小企业国际市场开拓项目补助资 金款 40,000.00 46,000.00 云南省财政厅云财企[2007]148 号 可再生能源专项补助 1,200,000.00 昆明市财政局 电子信息产业发展基金 1,000,000.00 信息产业部 科技经费拨款 20,000.00 襄樊市高新区科技局 优化机电进出口结构资助 300,000.00 昆明市财政局 省级技术中心补贴 100,000.00 昆明市经技术开发区管理委员会 出口退税补贴 68,000.00 项目补助 175,000.00 昆明发展和改革委员会 生产扶持及科技项目配套资金 270,000.00 昆明市经技术开发区管理委员会 2006 年高新出口贴息 15,000.00 襄樊市财政局 外贸出口目标任务奖 30,000.00 商务厅 科技项目配套资金 100,000.00 昆明市经技术开发区管理委员会 合计 1,520,275.31 3,894,314.04 （三十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 7,536,372.21 7,062,591.27 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 1,602,738.29 5,447,312.43 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常 3=1-2 5,933,633.92 1,615,278.84 性损益后的净利润 年初股份总数 4 105,000,000.00 70,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 35,000,000.00 股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 105,000,000.00 105,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.07 0.07 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.06 0.02 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-16)×(1- 稀释每股收益（Ⅰ） 15)]÷(11+17) 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 68 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 （三十八）现金流量表相关信息 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 财政补贴收入 1,470,000.00 研发项目资金 6,640,000.00 其他 3,905,059.45 合计 12,015,059.45 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 销售运费及业务费 6,038,711.68 中介机构费 833,500.00 服务质量保证金 3,106,045.70 信息披露费 810,000.00 职工差旅费支出 2,739,652.72 工程安装服务费支出 2,817,131.20 办公费支出 1,373,807.02 其他 10,316,505.91 合计 28,035,354.23 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 利息收入 452,582.50 合计 452,582.50 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 归还关联方借款 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 5、现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 一、补 充 资 料 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,680,052.38 5,799,504.94 加：资产减值准备 6,110,838.52 5,075,449.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,117,977.80 23,446,614.77 无形资产摊销 458,579.92 428,322.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -27,531.03 -339,490.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 964,635.16 60,938.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,941,657.04 11,485,034.53 投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 233,505.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -804,005.81 -438,784.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 69 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） -85,614,503.66 14,130,384.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,415,310.18 -46,057,451.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,992,552.44 8,328,859.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -44,549,541.94 22,152,887.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 186,120,060.00 148,153,254.73 减：现金的期初余额 148,153,254.73 76,218,498.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,966,805.27 71,934,755.85 6、报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本期数 上年同期数 （一）取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （二）处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 800,000.00 6,800,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 800,000.00 6,800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,343,078.30 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 800,000.00 5,456,921.70 4．处置子公司的净资产 12,709,947.74 流动资产 7,857,148.06 非流动资产 14,749,166.37 流动负债 9,896,366.69 非流动负债 7、现金和现金等价物 现金和现金等价物 本期数 上年同期数 1、现金 186,120,060.00 148,153,254.73 其中：库存现金 106,152.87 583,131.40 可随时用于支付的银行存款 154,108,784.39 92,957,619.51 可随时用于支付的其他货币资金 31,905,122.74 54,612,503.82 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 70 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 3、期末现金及现金等价物余额 186,120,060.00 148,153,254.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 16,830,695.26 六、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应 16,879,023.19 36.59 843,951.16 17.75 11,136,501.50 24.64 556,825.08 15.30 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 1,904,596.66 4.13 1,904,596.66 40.05 291,539.34 0.65 291,539.34 8.01 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 27,344,310.70 59.28 2,007,369.50 42.20 33,764,322.22 74.71 2,790,964.90 76.69 款 合计 46,127,930.55 100 4,755,917.32 100 45,192,363.06 100 3,639,329.32 100 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 四至五年 1,625,091.37 3.52 1,625,091.37 291,539.34 0.65 291,539.34 五年以上 279,505.29 0.61 279,505.29 合计 1,904,596.66 4.13 1,904,596.66 291,539.34 0.65 291,539.34 3、本报告期实际核销的应收款项情况 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 共 81 家单位 860,166.40 公司不存在等原因 否 合计 860,166.40 4、本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 5、应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 四川成都中和河野光电有限公司 销售客户 2,846,398.75 1 年内 6.17 山东荣成新光光学有限公司 销售客户 2,453,585.92 1 年内 5.32 广东广州市天浩玻璃制品有限公司 销售客户 2,286,611.96 1 年内 4.96 河南南阳利达光电股份有限公司 销售客户 2,125,341.82 1 年内 4.61 江西凤凰富士能光学有限公司 销售客户 1,983,676.73 1 年内 4.30 合计 11,695,615.18 25.36 6、应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 河南南阳卧龙光学有限公司 关联企业 684,669.64 1.48 云南北方光电仪器有限公司 关联企业 543,452.59 1.18 山东北方光学电子有限公司 关联企业 181,325.40 0.39 云南奥凯科技开发有限公司 关联企业 222,632.17 0.48 71 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 南京北方光学公司 关联企业 154,590.80 0.34 江苏北方湖光光电公司 关联企业 985.62 北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司 关联企业 40,865.44 0.09 合计 1,828,521.66 3.96 （二）其他应收款 1、其他应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收 9,002,696.07 87.18 款项 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 29,869.98 0.29 29,869.98 30.48 5,000.00 0.18 5,000.00 8.45 风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 1,294,222.07 12.53 68,136.81 69.52 2,803,473.63 99.82 54,194.16 91.55 合计 10,326,788.12 100 98,006.79 100 2,808,473.63 100.00 59,194.16 100 2、其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 四至五年 29,869.98 0.29 29,869.98 5,000.00 0.18 5,000.00 合计 29,869.98 0.29 29,869.98 5,000.00 0.18 5,000.00 3、本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 4、 其他应收款前二名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 前二名欠款合计 9,002,696.07 1 年内 87.18 （三）长期股权投资 1、长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 控股子公司 50,549,432.53 60,000,000.00 110,549,432.53 联营企业 5,500,000.00 5,500,000.00 其他股权投资 减:长期股权投资减值准备 合计 56,049,432.53 60,000,000.00 116,049,432.53 2、控股子公司、联营企业及其他股权投资基本情况 在被投资单 在被投资 在被投资 位持股比例 被投资单位 注册地 业务性质 单位持股 单位表决 与表决权比 比例% 权比例% 例不一致的 说明 云南天达光伏科技 太阳能电池及相关产品的研 41.215 41.215 云南昆明 股份有限公司 发、生产、销售及服务咨询 襄樊华光特科技术 湖北省襄樊市长虹北 生产、销售磁盘玻璃基板，研 55 55 有限公司 路67号 究、开发新型信息材料及相关 72 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 技术咨询服务 湖北华之光国际贸 湖北省襄樊市长虹北 光学玻璃、光学器材等进出口 40 40 易有限公司 路 72 号 业务 凤凰光学（上海） 上海市嘉定区胜辛北 光学镜头、光学加工数字光学 4.4 4.4 有限公司 路 2199 号 产品关键的开发、生产与销售 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 云南天达光伏科技股份有限公司 106,270,432.53 46,270,432.53 60,000,000.00 106,270,432.53 襄樊华光特科技术有限公司 4,279,000.00 4,279,000.00 4,279,000.00 凤凰光学（上海）有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 116,049,432.53 56,049,432.53 60,000,000.00 116,049,432.53 4、按权益法核算的长期股权投资 本期追加投资额 被投资单位权 现金 被投资单位 初始投资成本 期初数 （减本期股权出 期末数 益增减额 红利 让额） 湖北华之光国际贸易有限 800,000.00 0 --- 公司 合计 800,000.00 0 --- 5、长期股权投资减值准备 截止2008年12月31日，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。 （四）营业收入 1、 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 181,244,916.76 161,042,128.60 其他业务收入 1,036,480.57 1,927,334.67 合计 182,281,397.33 162,969,463.27 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 130,972,075.43 125,362,667.34 其他业务成本 531,623.79 1,072,933.10 合计 131,503,699.22 126,435,600.44 3、 主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光学玻璃 181,244,916.76 130,972,075.43 161,042,128.60 125,362,667.34 合计 181,244,916.76 130,972,075.43 161,042,128.60 125,362,667.34 4、 主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 投影类光学玻璃 90,985,528.12 52,870,702.18 65,709,109.59 34,790,264.92 投影数码类光学型件 36,045,900.70 34,810,693.19 25,892,537.94 23,620,873.72 73 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 普通光学玻璃 22,066,307.99 12,577,286.00 20,815,370.98 15,345,000.48 普通光学型件 32,147,179.95 30,713,394.06 48,625,110.09 51,606,528.22 合计 181,244,916.76 130,972,075.43 161,042,128.60 125,362,667.34 5、主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 156,694,421.20 112,015,368.22 139,692,978.08 108,254,541.25 国外 24,550,495.56 18,956,707.21 21,349,150.52 17,108,126.09 合计 181,244,916.76 130,972,075.43 161,042,128.60 125,362,667.34 6、公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 河南南阳利达光电股份有限公司 17,125,748.52 9.45 广东广州市天浩玻璃制品有限公司 11,035,904.07 6.09 四川成都市新西北光电有限公司 6,489,283.78 3.58 山东荣成新光光学有限公司 6,210,525.54 3.42 联一小原光学（东莞）有限公司 5,989,538.15 3.30 合计 46,851,000.06 25.84 （五）投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注 湖北华之光国际贸易有限公司 -728,276.80 股权投资差额摊销 股权转让投资损益 800,000.00 -3,217,226.57 合计 800,000.00 -3,945,503.37 （六）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,324,584.02 4,670,789.90 加：资产减值准备 2,575,093.05 2,053,729.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,677,976.92 13,698,068.35 无形资产摊销 163,222.32 160,996.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -27,531.03 -316,866.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 964,635.16 60,938.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,068,787.03 4,688,250.46 投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 3,945,503.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -233,718.40 -314,731.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,669,655.81 -4,930,432.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,989,147.35 -5,964,512.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,947,438.57 -10,032,022.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,446,118.96 7,719,712.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 74 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,752,546.04 41,134,803.15 减：现金的期初余额 41,134,803.15 31,014,448.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,617,742.89 10,120,354.49 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司对本 母公司对本 本企业最终 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 控制方 比例(%) 权比例(%) 湖北省襄 眼镜、望远镜、普通 湖北华光新材料 中国兵器工 樊市长虹 机械、电器机械及器 431,919,100.00 30 30 有限公司 业集团公司 北路 材的制造和销售 （二）本企业的子公司情况 持股比 表决权 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 昆明市国家 云南天达光伏科技 经济技术开 太阳能电池及相关产品的研发、生产、 207,000,000.00 41.215 41.215 股份有限公司 发区红外路 销售及服务咨询 2号 襄樊华光特科技术 湖北省襄樊 生产、销售磁盘玻璃基板，研究、开发 7,780,000.00 55 55 有限公司 市长虹北路 新型信息材料及相关技术咨询服务 （三）本企业的合营和联营企业的情况：无 （四）本企业的其他关联方情况 中国兵器工业集团公司拥有研发、贸易和生产制造企业共109家，其中，云南北方光电仪器有限公 司、西安北方光电有限公司、江苏北方湖光光电有限公司、南京北方光电有限公司、南京北方信息产 业集团有限公司、山东北方光学电子有限公司、江苏曙光光电有限责任公司、北方光电科技股份有限 公司中山精密光学分公司等企业是本公司所从事业务的下游企业，湖北华光新材料有限公司和西安北 方光电有限公司是本公司的股东。本公司与云南北方光电仪器有限公司、西安北方光电有限公司、江 苏北方湖光光电有限公司、南京北方光电有限公司、南京北方信息产业集团有限公司、山东北方光学 电子有限公司、江苏曙光光电有限责任公司、北方光电科技股份有限公司中山精密光学分公司等单位 存在关联交易。其他企业是与本公司不存在业务关联或业务往来关系的企业。 （五）关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2008年度 2007年度 交易方名称 交易类别 交易金额 占该类交易 比例% 交易金额 占该类交易 比例% 湖北华光新材料有限公司 租土地 1,803,165.04 100 1,803,165.04 100 接受劳务 4,760.00 100 629,885.52 100 供水电 168,299.18 6.06 75 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 采购产品 1,404,072.64 4.18 202,744.44 1.35 采购产品 1,558,869.31 4.64 襄樊华明光学元件有限责任公司 采购材料 274,337.52 100 销材料 1,220.00 0.12 38,040.00 1.37 云南北方光电仪器有限公司 销产品 818,256.89 0.45 617,503.27 1.45 南京北方光电有限公司 销产品 133,173.40 0.03 南京北方信息产业集团有限公司 销产品 20,975.38 0.01 1,080.00 云南奥凯科技开发有限责任公司 销产品 12,368.55 0.01 648,665.66 0.15 山东北方光学电子有限公司 销产品 261,675.90 0.14 65,100.40 0.015 北方光电科技股份有限公司中山精密光 销产品 165,519.85 0.09 133,808.08 0.03 学分公司 注：1、按本公司与湖北华光新材料有限公司2006年12月22日修订的《土地使用权租赁协议》，土地年租金 1,803,165.04元。 2、销售产品按销售收入计算交易比例，供应水电、供应材料按其他业务收入计算交易比例，购材料按物资采购计 算交易比例，其他交易按单项业务计算交易比例。 （2）关联方资产转让、债务重组情况 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 关联交易内容 交易 易定价 占同类交 占同类交 类型 原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 本期将持有的湖北华之光国际贸易有 湖北华光新材 出售 限公司的股权以80万元的价格转让给 协商价 800000.00 100 料有限公司 股权 母公司湖北华光新材料有限公司 （六）关联方应收应付款项 期末余额 占本科目余额的比重% 项目 关联方名称 2008年末 2007年末 2008年末 2007年末 应收账款 河南南阳卧龙光学有限公司 684,669.64 684,669.64 0.68 0.61 应收账款 云南北方光电仪器有限公司 543,452.59 57,758.49 0.54 0.05 应收账款 山东北方光学电子有限公司 181,325.40 95,164.6 0.18 0.09 应收账款 云南奥凯科技开发有限公司 222,632.17 496,062.71 0.22 0.45 应收账款 南京北方光学公司 154,590.80 153,998.80 0.15 0.14 应收账款 江苏北方湖光光电公司 985.62 985.62 应收账款 北方光电科技股份有限公司中山精 40,865.44 30,942.18 0.04 0.03 密光学分公司 应收账款 广东深圳北方光学实业公司 859.20 应付账款 湖北华光新材料有限公司 3,712,000.00 3,712,000.00 9.49 9.52 应付账款 襄樊华天元件有限公司 1,027,490.60 648,698.98 2.63 1.66 其他应收款 湖北华光新材料有限公司 1,171,902.27 6.28 其他应付款 湖北华光新材料有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 2.45 2.38 其他应付款 襄樊华明光学元件有限责任公司 707,136.10 1,110,687.91 0.39 0.60 其他应付款 西安北方光电有限公司 165,809,100.00 163,081,000.00 92.19 88.39 八、股份支付：无 九、或有事项： 1、本公司与河南省方城县光明化工有限公司的诉讼案已审理完结，本公司没有应披露而未披露的 诉讼、仲裁事项。 76 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 2、截至2008年12月31日，本公司财产抵押情况 抵押物名称 抵押物数量 抵押物价值 被担保的主债权人 担保金额 抵押期限 房地产 房产 2 幢 1700 万元 工行襄樊科技支行 1000 万元 2007.11.1-2012.10.25 房地产 房产 2 幢 2120 万元 工行襄樊科技支行 600 万元 2006.9.12-2009.9.11 房地产 房产 3 幢 789 万元 国家开发银行 6834.60 万元 2008.7.15-2016.07.14 铂金 511.3 公斤 23000 万元 国家开发银行 土地 一宗 6216.77 万元 华夏银行昆明高新支行 3000 万元 2008.09.28-2009.09.28 合计 33825.77 万元 11434.6 万元 十、承诺事项：无 十一、资产负债表日后事项： 1、根据2009年3月18日公司第三届董事会第十六次会议通过的2008年度利润分配方案，公司按 2008年度实现净利润的10%提取法定公积金732,458.40元, 2008年度不进行其他利润分配。上述利润分 配预案待提交本公司2008年股东大会通过。 2、2009 年2 月19 日，本公司的子公司云南天达光伏科技股份有限公司（以下简称“天达公 司”）与嘉兴秀洲工业园区管理委员会（以下简称“嘉兴秀洲管委会”）签订了《太阳能电池项目土 地使用权出让及项目建设协议书》、《太阳能电池项目补充协议》和《太阳能电池产业项目产业奖励 协议》，协议主要内容：天达公司拟在嘉兴秀洲工业园区建设太阳能电池生产及研发基地，项目首期 建设目标为年产100MW 太阳能电池产品，最终实现年产200MW 以上的生产能力。项目总用地面积约为 50 亩，用地性质为工业用地，通过挂牌出让取得。项目总投资约为3 亿元人民币，其中，股东出资 5000 万元，其他资金通过银行贷款和其他融资渠道解决。天达公司拟与浙江华东光电仪器有限公司合 资成立新公司实施此项目，注册资本暂定为5000 万元。嘉兴秀洲管委会给予产业发展基金奖励和有关 的政策支持，协议分别对奖励和支持的标准、方式作出约定。 十二、其他重要事项：无 十三、补充资料： 1、 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本年数 上年数 1．非流动资产处置损益 254,273.59 -278,552.26 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 -1,520,275.31 -3,894,314.04 准定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 -30,743.38 20,000.00 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 77 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,288,562.86 -70,041.27 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,227,241.37 22．少数股东权益影响额 1,633,376.90 2,042,836.51 23．所得税影响额 349,192.77 合计 -1,602,738.29 -5,447,312.43 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收 归属于公司普通股股东的净利润 2.20 2.23 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.73 1.75 0.06 0.06 3、公司主要会计报表项目出现的异常情况及原因的说明 与上期增 项目 本期金额 上期金额 变动原因 减百分比 资产负债表项目 货币资金 202,950,755.26 148,153,254.73 36.99 销售回款增加及本期借款增加 应收票据 11,390,884.17 8,177,934.50 39.29 客户以票据方式偿付货款增加 预付款项 231,718,743.58 146,840,108.74 57.80 本期材料预付款增加 其他应收款 7,558,252.93 18,647,446.13 -59.47 本期期末应收的出口退税款减少 天达公司四季度国际定单延迟发货，年末产成 存货 203,677,152.07 118,268,470.66 72.22 品增加 在建工程 78,205,404.03 13,910,482.71 462.20 天达公司新区建设投入增加 资产的帐面价值与计税基础产生的可抵扣暂时 递延所得税资产 1,794,471.69 990,465.88 81.17 性差异增加 应付票据 25,013,579.23 10,582,827.00 136.36 以票据形式支付材料款增加 预收款项 25,991,040.83 16,344,051.72 59.02 客户预付货款增加 应付职工薪酬 2,263,705.58 1,424,195.04 58.95 本期应付职工教肓经费增加 应交税费 -19,326,651.46 -907,060.45 2,030.69 天达公司产品出口免税，进项税额未全部抵扣 应付利息 7,012,177.28 1,769,379.04 296.31 借款利息未到付息期 本期增加借款用于光电产品特种光学材料及元 长期借款 220,346,000.00 92,000,000.00 139.51 件生产线技术改造项目 专项应付款 10,724,098.69 7,338,159.06 46.14 收到的上级拨入的研发费用的增加 损益表项目 营业收入 750,146,166.30 427,349,218.40 75.53 天达公司营业收入的增长 营业成本 669,342,604.25 370,039,437.43 80.88 天达公司营业收入的增长 营业税金及附加 1,308,923.67 914,309.25 43.16 母公司应交税费增加导致计提附税增加 管理费用 42,586,718.40 25,816,919.62 64.96 职工薪酬、研究与开发费、土地使用税增加 78 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益 800,000.00 -233,505.42 -442.60 转让子公司华之光公司股权取得收益 营业外支出 1,028,870.61 67,743.24 1,418.78 当期处置固定资产损失增加 十四、财务报告批准 本财务报告于2009年3月18日由本公司董事会批准报出。 79 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 湖北新华光信息材料股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的 目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制 的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检 查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司对 2008 年 1 月至 2008 年 12 月公司内部控制设计和执行的有效性进行了自我 评估，现将评估结果报告如下： 一、内部控制制度制定的目的和原则 （一）内部控制制度制定的目的 1.建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的 决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2.建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有 序运行。 3.建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产安全、完整，保护投资者合法权益。 （二）内部控制制度制定的原则 1.内部控制制度的制定应符合国家有关法律、法规和政策性规定。 2.内部控制制度的制定应根据公司的实际情况，针对各个业务环节中的关键控制 点，将制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3.内部控制制度应保证公司各机构、岗位的合理设置及其职权的合理划分，坚持不 相容职务相互分离，确保不同机构和岗位职责分明、相互制约、相互监督。 4.内部控制制度的制定应遵循成本与效益原则，尽量以合理的控制成本达到最佳的 控制效果。 二、内部控制的建立和实施情况 （一）内部环境 80 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 1.治理结构：按照《公司法》、《证券法》和其它有关规定，制定了《公司章 程》，建立了规范、法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会和经理层。这些机 构协调运转，有效制衡，规范运作。 2.组织机构：根据相关法律法规和公司经营管理的需要，公司调整设置了公司办公 室、党群工作部、证券投资部、财务管理部、审计监察部、人力资源部、营销管理部、 品质管理部、生产保障部、技术开发中心、制造一部、制造二部、制造三部、制造四部 等职能部门和单位，制订了相应的部门和单位职责，各部门、单位之间职责明确，相互 制衡，保证了公司经营有效运转。公司控股云南天达光伏科技股份有限公司和襄樊华光 特科技术有限公司，各控股子公司按照有关规定，在一级法人治理结构下，建立了完备 的决策系统、执行系统和监督反馈系统。 （二）风险控制 本公司根据发展战略目标，结合本行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系， 保证了公司经营活动的安全。2008 年，公司面临金融危机风险、汇率变动风险、技术风 险和市场风险等，针对上述风险，公司采取了积极的应对措施：加强对宏观经济变化和 行业发展信息的收集和分析、加强新品开发和产品结构优化、加强国际市场的开发和高 端市场的渗透等，有效防范了风险，确保了全年公司生产经营的稳定。 （三）内部控制 1．公司治理：本公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规 则》、《企业会计准则》及监管部门的相关规定和要求，结合公司实际情况制定和修订 了公司内部控制制度。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已制定并完善了公司《章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《内部审计制 度》、《投资者关系管理制度》、《审计委员会年报审议工作程序》、《董事会战略委 员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等，形成了比较完善的公司治理框架文件。公司 股东大会、董事会的召集、召开严格按照公司《章程》及议事规则等的规定履行相应的 程序，会议内容及会议做出的决议合法、有效。独立董事能够客观、公正地行使表决 权。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整 的业务和自主经营能力，本公司控股股东严格遵循《公司法》和公司《章程》的规定， 履行出资人的权利和义务。 2.财务管理：根据会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，公司设置 了独立的财务管理机构，明确制定了符合法律规定的会计核算和财务管理职责权限，配 备了满足工作要求的会计人员，各会计岗位人员分工明确，岗位职能相互牵制。建立了 较为完善的系列财务会计制度和规范，如：《全面预算管理实施细则》、《成本费用管 81 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 理办法》、《差旅费借款及报销管理办法》、《产成品管理办法》、《库房管理办 法》、《废旧物资管理办法》、《设备管理制度》、《价格管理办法》、《应付账款管 理办法》等，保证各项财务管理工作有章可循。公司严格按照各项财务管理制度开展工 作，保证了公司财务管理全面受控，提高了企业经营效益。 3.生产经营：根据生产经营工作要求，从物资采购、生产组织、质量控制、销售服 务、环境管理、人力资源等工作环节，制定了规范、合理的管理、操作程序，形成了系 列程序文件。公司严格按照 ISO9001：2000 质量体系认证及 ISO14001-2004 环境管理体 系认证的相关程序文件要求开展工作，并顺利通过认证中心的评审，较好的发挥了生产 经营内部控制功能。 4.控股子公司管理：各控股子公司在一级法人治理结构下，建立完备的决策系统、 执行系统和监督反馈系统，并按照要求设置了内部组织机构。公司在相关制度中，明确 规定了各控股子公司的职责和权限，并在日常经营管理中加以监督、检查和审计，保证 了本报告年度内公司经营整体受控。 5.内部监督：公司制定了《审计监督管理办法》、《内部审计工作暂行规定》等制 度，设有审计监察部，负责对公司本部各单位及控股子公司的财务决算、经济责任、财 务收支、内控执行等情况进行审计与监督，以及根据具体工作需要开展专项审计，对审 计对象的真实性、合理性、合法性做出合理评价，提出改进建议和处理意见，确保内部 控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行，审计负责人向董事会负责并报告工作。 6.对外投资：公司制订了《对外投资管理制度》，按照符合公司发展战略、合理配 置企业资源、促进要素优化组合、创造良好经济效益的原则，对公司对外投资的决策管 理机构、投资计划的制定、投资决策程序、投资项目管理等做了明确规定，规范了公司 投资行为。 7.募集资金使用控制：公司根据国家有关法律法规，制定了《募集资金使用管理办 法》，严格按照规定对募集资金的存放、使用进行监管。公司建立了专门账户存储募集 资金，严格按照招股说明书的内容安排投资项目，募集资金使用过程中，做到层层审 批，专款专用，严格按计划开支，确保了资金存储、使用安全，充分发挥资金使用效 果。 8.信息披露控制：公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》、《股票上市 规定》等的要求，制定了《信息披露管理制度》，明确了公司信息披露责任人、信息披 露事务管理部门、相关责任人及职责、信息披露的内容与标准、信息披露的审核流程、 信息披露相关文件及资料的档案管理等，严格按照规定开展定期报告、临时报告、重大 事项等信息的披露工作，确保了信息披露的完整性、及时性、有效性，没有出现因为披 露不规范而被处理的情况发生。 三、内部控制制度的自我评估 82 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 公司董事会认为，自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，本公司内部控 制制度健全，并得到有效执行。 83 湖北新华光信息材料股份有限公司 2008 年年度报告 审计机构的核实评价意见： 内部控制鉴证报告 勤信审核[2009]049 号 湖北新华光信息材料股份有限公司董事会暨全体股东： 我们接受委托，审核了后附的湖北新华光信息材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层 对2008年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。根据财政部颁发的《内部会计控制规范 －基本规范》和股票上市交易所的内部控制指引建立健全其内部控制制度并保持其有效和编制认定书 并确认认定书所述的内部控制政策与程序的完整性、真实性是贵公司管理层的责任，我们的责任是对 上述认定书中所述与截至2008年12月31日止与会计报表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了审核业务。上述规定要求我们计划和实施审核工作， 以对审核对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的 审核工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》和股票上 市交易所的内部控制指引于2008年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控 制。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晓清 中国注册会计师：李光初 中国．北京 二○○九年三月十八日 84 湖北新华光信息材料股份有限公司 独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态 度，对湖北新华光信息材料股份有限公司对外担保的情况进行了认真 负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司《章程》的有关规定，严 格控制对外担保风险，并规定凡对外担保都必须取得董事会全体成员 的三分之二以上签署同意或者股东大会批准。至今，公司没有为本公 司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、本公司持股50%以 下的其他关联方、任何非法人单位或者个人债务提供担保，控股股东 及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2008年12月31日， 公司不存在任何对外担保情形。 独立董事签名： 王兴治 姜会林 马晓辉 吴 鹏 2009年3月18日