生益科技(600183)G生益2005年年度报告

广东生益科技股份有限公司 600183 2005 年年度报告 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 13 十、重要事项 ........................................................................ 14 十二、备查文件目录 .................................................................. 17 1 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李锦，主管会计工作负责人何自强，会计机构负责人（会计主管人员）杨丽美声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：生益科技 公司英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SYL 2、公司法定代表人：李锦 3、公司董事会秘书：温世龙 联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 电话：0769—22271828 转 8225 传真：0769—22174183 E-mail：syzjb@pub.dgnet.gd.cn 4、公司注册地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 公司办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 邮政编码：523039 公司国际互联网网址：www.syst.com.cn 公司电子信箱：syzjb@pub.dgnet.gd.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：G 生益 公司 A 股代码：600183 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1985 年 6 月 27 日 公司首次注册登记地点：广东省东莞市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 3 月 4 日 公司变更注册登记地点：广东省东莞市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股粤莞总字第 002529 号 公司税务登记号码：国税粤外字 441900618163186 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 245,531,519.13 净利润 211,893,024.61 扣除非经常性损益后的净利润 212,221,856.26 1 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务利润 373,335,005.94 其他业务利润 23,077,327.99 营业利润 214,521,543.63 投资收益 31,422,751.79 补贴收入 806,987.90 营业外收支净额 -1,219,764.19 经营活动产生的现金流量净额 237,020,566.66 现金及现金等价物净增加额 37,695,404.21 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -990,267.20 资产产生的损益 各种形式的政府补贴 806,987.90 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -229,496.99 他各项营业外收入、支出 所得税影响数 -83,944.64 合计 -328,831.65 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2005 年 2004 年 2003 年 年增减(%) 主营业务收入 2,412,539,606.46 1,842,531,049.90 30.94 1,217,436,805.89 利润总额 245,531,519.13 243,154,542.70 0.98 144,274,781.24 净利润 211,893,024.61 212,170,901.40 -0.13 130,519,556.53 扣除非经常性损益的净 212,221,856.26 212,100,925.63 0.06 130,043,073.40 利润 每股收益 0.33 0.33 0.20 最新每股收益 减少 1.15 净资产收益率（%） 15.59 16.74 11.53 个百分点 扣除非经常性损益的净 减少 1.11 利润为基础计算的净资 15.62 16.73 11.50 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 减少 1.58 利润为基础计算的加权 16.29 17.87 11.97 个百分点 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 237,020,566.66 53,433,071.57 343.58 41,179,051.27 量净额 每股经营活动产生的现 0.3715 0.0837 343.85 0.0645 金流量净额 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 2 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 总资产 2,948,590,855.16 2,492,761,314.47 18.29 2,085,958,424.29 股东权益（不含少数股 1,358,912,179.34 1,267,539,133.12 7.21 1,131,930,106.72 东权益） 每股净资产 2.13 1.99 7.04 1.77 调整后的每股净资产 2.11 1.96 7.65 1.76 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 其中：法定公 拟分配现金股利 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益金 期初数 638,015,625 218,506,774.98 166,549,803.18 55,516,601.08 121,222,968.75 123,243,961.21 1,267,539,133.12 本期增加 702,990.36 31,783,953.69 10,594,651.23 114,842,812.50 65,266,258.42 212,596,014.97 本期减少 121,222,968.75 121,222,968.75 期末数 638,015,625 219,209,765.34 198,333,756.87 66,111,252.31 114,842,812.50 188,510,219.63 1,358,912,179.34 1、 资本公积变动原因：本期受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生益华电科技有限公司 1,031 股股权时投资成本小于应享有受让股权权益份额以及公司于 RCC 项目实施完成后收到东莞市财政局 下拨技术改造项目资金转入形成。 2、盈余公积变动原因：从本年利润中计提。 3、法定公益金变动原因：从本年利润中计提。 4、未分配利润变动原因：报告期内实现的可分配利润。 5、拟分配现金股利变动原因：报告期内已实施 2004 度利润分配每 10 股派现金 1.90 元（含税）及 2005 年度拟分配利润每 10 股派现金 1.80 元（含税）。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 399,779,757 62.66 -14,000,000 385,779,757 60.47 其中： 国家持有股份 234,474,704 36.75 -14,000,000 220,474,704 34.56 境内法人持有股份 境外法人持有股份 165,305,053 25.91 165,305,053 25.91 其他 2、募集法人股份 44,546,024 6.99 +14,000,000 58,546,024 9.18 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 444,325,781 69.64 444,325,781 69.64 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 193,689,844 30.36 193,689,844 30.36 2、境内上市的外资 股 3 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 193,689,844 30.36 193,689,844 30.36 三、股份总数 638,015,625 100 638,015,625 100 股份变动的批准情况 东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份 166,211,297 股，占公司总股本的 26.05%，2004 年 9 月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有限公司签 订股份转让协议，拟将其持有的本公司 7,000 万股国有法人股以每股 2.21 元的价格分别转让给中宪有限 公司 2,800 万股，枫洋有限公司 2,800 万股，广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股。国务院国有资产监 督管理委员会、中华人民共和国商务部已分别于 2005 年 2 月、7 月批准上述转让协议。2005 年 8 月，东 莞电子工业总公司转让给广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股已办妥股权过户手续，但中宪有限公司和 枫洋有限公司两家外资受让方由于未获外汇管理局的外汇结汇核准而无法支付股权受让款，2005 年 9 月 东莞市电子工业总公司已分别与两家外资受让方签署了《终止股权转让协议书》。广东粤财信托投资有限 公司受让股权后，本公司第一大股东东莞市电子工业总公司的持股比例从 26.05%降至 23.86%，成为本公 司的第二大股东，而本公司原第二大股东香港伟华电子有限公司由于持有本公司 25.91%股份而成为本公 司的第一大股东。 股份变动的过户情况 2005 年 8 月，东莞电子工业总公司转让给广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股已办妥股权过户手 续，但中宪有限公司和枫洋有限公司两家外资受让方由于未获外汇管理局的外汇结汇核准而无法支付股权 受让款，2005 年 9 月东莞市电子工业总公司已分别与两家外资受让方签署了《终止股权转让协议书》。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,411 前十名股东持股情况 股东性 持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 年度内增减 质 例(%) 别 股数量 的股份数量 未 流 伟华电子有限公司 外资 25.91 165,305,053 165,305,053 无 通 未 流 质押 东莞市电子工业总公司 国有 23.86 152,211,297 152,211,297 通 53,000,000 未 流 质押 广东省外贸开发公司 国有 10.70 68,263,407 68,263,407 通 33,000,000 广东省外贸开发公司工会委员 未 流 国有 2.99 19,096,593 19,096,593 无 会 通 4 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 广东粤财信托投资有限公司 未 流 国有 2.19 14,000,000 14,000,000 14,000,000 未知 （受让生益科技股权专用） 通 已 流 汉盛证券投资基金 其他 0.10 6,354,754 6,354,754 未知 通 已 流 鸿阳证券投资基金 其他 0.92 5,862,025 5,862,025 未知 通 东莞市生益电子有限公司工会 未 流 其他 0.90 5,750,673 5,750,673 无 委员会 通 已 流 全国社保基金一零一组合 其他 0.87 5,530,690 4,737,264 未知 通 已 流 宝钢集团财务有限责任公司 其他 0.77 4,899,900 -158,780 未知 通 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 汉盛证券投资基金 6,354,754 人民币普通股 鸿阳证券投资基金 5,862,025 人民币普通股 全国社保基金一零一组合 5,530,690 人民币普通股 宝钢集团财务有限责任公司 4,899,900 人民币普通股 中国工商银行－德盛稳健证券投资基金 4,746,676 人民币普通股 上海唐氏教育基金会 3,767,671 人民币普通股 浙江湖州丝绸集团进出口有限公司 2,840,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 2,580,833 人民币普通股 鸿飞证券投资基金 2,531,170 人民币普通股 汉博证券投资基金 2,510,181 人民币普通股 未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 上述股东关联关系 行动人。 或一致行动关系的 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 说明 上海唐氏教育基金会与香港伟华电子有限公司存在关联关系 注：广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会，东莞生益电子有限公司工 会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股 70%的东莞生益电子有限公司的工会。公司其它非流通 股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股 股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：伟华电子有限公司 法人代表：唐翔千 注册资本：2,120,000 元人民币 成立日期：1984 年 9 月 1 日 主要经营业务或管理活动：项目投资 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：香港美维集团 法人代表：唐翔千 注册资本：166,400,000 元人民币 成立日期：1984 年 2 月 10 日 主要经营业务或管理活动：项目投资 （3）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：唐翔千 国籍：中国香港 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职务：香港美维集团董事长 5 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 注： 香港伟华电子是香港美维集团有限公司的全资附属公司及该集团敷铜板中国业务的控股公司。香 港美维集团是唐翔千先生及家族全资拥有的电子企业，专业发展电脑和通讯设备用的敷铜板及印制线 路板业务。因此，公司的实际控制人是唐翔千先生。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称: 香港伟华电子有限公司 新实际控制人名称: 唐翔千 控股股东发生变更的日期:2005 年 7 月 8 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2004 年 9 月 17 日 东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份 166,211,297 股，占公司总股本的 26.05%，2004 年 9 月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有限公司签 订股份转让协议，拟将其持有的本公司 7,000 万股国有法人股以每股 2.21 元的价格分别转让给中宪有限 公司 2,800 万股，枫洋有限公司 2,800 万股，广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股。国务院国有资产监 督管理委员会、中华人民共和国商务部已分别于 2005 年 2 月、7 月批准上述转让协议。2005 年 8 月，东 莞电子工业总公司转让给广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股已办妥股权过户手续，但中宪有限公司和 枫洋有限公司两家外资受让方由于未获外汇管理局的外汇结汇核准而无法支付股权受让款，2005 年 9 月 东莞市电子工业总公司已分别与两家外资受让方签署了《终止股权转让协议书》。广东粤财信托投资有限 公司受让股权后，本公司第一大股东东莞市电子工业总公司的持股比例从 26.05%降至 23.86%，成为本公 司的第二大股东，而本公司原第二大股东香港伟华电子有限公司由于持有本公司 25.91%股份而成为本公 司的第一大股东。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 唐 翔 千 持股比例 100% 香港美维集团有限公司 持股比例：100％ 香港伟华电子有限公司 持股比例：25.91％ 广东生益科技股份有限公司 6 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 办理外引内联企业开办业务。兼 营电子元件、电子器件、计算 东莞市电子工业总公司 李锦 20,000,000 1986-08-01 机、五金工具、有线通讯设备、 家用电器、仪器仪表。 粮油食品、纺织品、轻工业品、 技术等商品的出口及轻工业品、 机械设备、化工类等商品、自用 广东省外贸开发公司 黄铁明 29,430,000 1984-08-01 化肥、钢材、技术的进口，对苏 联，东欧国家易货贸易，开展补 偿贸易和转口贸易。 （1)、发起人股东东莞市电子工业总有限公司持有本公司 23.86%的股份。为本公司第二大股东。 （2）、发起人股东广东省外贸开发公司持有本公司 10. 70%的股份。为本公司第三大股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 股份 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 增减 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 原因 数 总额税后 (万元) 唐翔千 终身名誉董事长 男 83 2003-04-24 0 0 0 无 李锦 董事长 男 60 2003-04-24 2006-04-24 7,800 7,800 0 无 刘述峰 董事、总经理 男 51 2003-04-24 2006-04-24 58,500 58,500 0 无 106 黄铁明 董事 男 52 2003-04-24 2006-04-24 0 0 0 无 陈建勋 董事 男 53 2003-04-24 2006-04-24 6,500 6,500 0 无 唐英敏 董事 女 47 2005-05-11 2006-04-24 0 0 0 无 林金堵 独立董事 男 71 2003-04-24 2006-04-24 0 0 0 无 黄笑娟 独立董事 女 37 2003-04-24 2006-04-24 9,750 9,750 0 无 储小平 独立董事 男 51 2005-05-11 2006-04-24 0 0 0 无 罗桂明 监事会召集人 男 55 2003-04-24 2006-04-24 9,750 9,750 0 无 21 梁瀛 监事 男 38 2003-04-24 2006-04-24 17,186 17,186 0 无 30 唐慧芬 监事 女 36 2003-04-24 2006-04-24 0 0 0 无 温世龙 董事会秘书 男 38 2003-04-24 2006-04-24 9,750 9,750 0 无 30 何自强 总会计师 男 41 2003-04-24 2006-04-24 185,250 185,250 0 无 53 苏晓声 总工程师 男 46 2005-05-11 2006-04-24 58,013 58,013 0 无 45 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李锦，东莞电子工业总公司总经理，现任本公司董事长。 (2)刘述峰，现任本公司董事、总经理。 (3)黄铁明，广东省外贸开发公司总经理。现任本公司董事。 (4)陈建勋，任东莞市电子工业总公司副总经理、党委副书记。现为本公司董事。 (5 唐英敏，美维科技集团有限公司任执行董事.现任本公司董事. 7 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 (6)林金堵，曾任江南计算机研究所研究室主任、PCB 部总工程师、主管设计师、保留专家。现任公 司独立董事。 (7)黄笑娟，恒信德律会计师事务所任职。现为本公司独立董事。 (8)储小平，中山大学岭南学院任教。现为公司独立董事。 (9)罗桂明，现任公司工会主席、党支部书记、现为公司监事会召集人。 (10)梁瀛，现任苏州生益科技有限公司副总经理，本公司监事。 (11)唐慧芬，毕业后一直在东莞生益电子有限公司工作，历任该公司财务部会计、经理。现为本公司 监事。 (12)温世龙，毕业后一直在本公司工作，历任技术员、主管、证券部经理。现为本公司董事会秘书。 (13)何自强，毕业后一直在本公司工作，历任本公司财务部会计、副经理、经理。现为本公司总会计 师。 (14)苏晓声，2000 年外派陕西生益华电科技有限公司任总工、总经理助理。现为公司总工程师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 唐翔千 香港伟华电子有限公司 董事长 1984-09-08 未知 是 李锦 东莞电子工业总公司 总经理 1996-08-08 未知 是 黄铁明 广东省外贸开发公司 总经理 2002-01-18 未知 是 陈建勋 东莞市电子工业总公司 副总经理 2000-01-10 未知 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李锦 东莞生益电子有限公司 副董事长 否 广东南方宏明电子科技股份有限公司 董事长 否 陕西生益华电科技有限公司 董事 否 苏州生益科技有限公司 董事 否 东莞美维电路有限公司 董事 否 刘述峰 陕西生益华电科技有限公司 董事长 否 苏州生益科技有限公司 董事长 否 连云港东海硅微粉有限责任公司 董事长 否 黄铁明 苏州生益科技有限公司 董事 否 梁瀛 苏州生益科技有限公司 副总经理 是 唐慧芬 东莞生益电子有限公司 财务部经理 是 唐英敏 美维科技集团有限公司 执行董事、首席财务总监 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：将由薪酬与考核委员会决定公司高管薪酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：对公司经营业绩所作贡献程度。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 唐翔千 是 李锦 是 黄铁明 是 陈建勋 是 唐英敏 是 林金堵 否 8 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 黄笑娟 否 储小平 否 梁瀛 是 唐慧芬 是 其他董事发生的与公司相关的业务费用据实报销。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 上任原因 经本公司 2004 年度股东大会审议，大会以书面方式选举储 储小平 独立董事 小平先生为第四届董事会独立董事。 经本公司 2004 年度股东大会审议，大会以书面记名表决的 唐英敏 董事 方式选举唐英敏小姐为公司第四届董事会董事。 没有其他董事、监事及高管人员离任，亦无改聘总经理、董事会秘书的情况。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,816 人，离退休职工为 14 人。（全部参加社会养老保险，由当地 社会保险事业局统筹安排）。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,018 销售人员 48 财务人员 14 技术人员 324 行政人员 135 其它人员 277 合计 1,816 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 360 中专、高中 1,197 高中以下 259 合计 1,816 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件基本不存在差异。 9 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 林金堵 6 6 0 0 黄笑娟 6 6 0 0 储小平 3 3 0 0 报告期内，公司独立董事按照有关法律法规和公司章程的要求认真履行自己的职责，积极参与公司的 运作和决策活动，出席了历次董事会议，并按有关规定对重要事项作了专项说明和发表独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事没有对公司董事会各项议案及公司的其他事项提出异议. （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料 和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事、及工资管理等方面相互独立。公司总经理、董事会 秘书、总会计师、总工程师等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 3)、资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。 4)、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 5)、财务方面：本公司设立了财务结算部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在 银行开户。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 11 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 12 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 30 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 30 日召开 2005 年第二次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 10 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3)、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 12 月 1 日召开 2005 年第三次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 12 月 2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 10 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 2005 年经营局面瞬息万变，上半年一如我们之所料，虽然需求能持续，但期初以原材料为主的成本 不断上升，导致在产销量增长的同时，盈利仍出现较大幅度下降。面对此种不利局面，我们着重做好如下 几个方面： 1. 在调整中扭转劣势 为应对市场变化，我们集中对成本和销售调整。经半年左右，逐渐将成本控制住，及时根据供需变 化，进行售价调整，从而逐渐消化成本上升的因素，以利公司的整体表现。同时，还克服了近十年从未遇 见过的缺油局面，克服了缺电的困难，保证了油电的全天候供应，确保了生产的顺利进行。 2. 推出优势产品 坚持不懈地以技术进步为宗旨，锲而不舍地向客户推广新产品。如高 TG 产品终于获国际著名品牌公 司认证、使用，并在竞争中击败所有对手，以单一供应商的身份，占据了当年对一个国际著名品牌最流行 产品的供应，创造了良好的效益。 3. 继续推进“三大”战略 坚持大市场、大计划、大物流的战略。根据市场地域性的特点，我们以物流和技术为前题，已初步划 分了市场，形成了三个产地，三个主打市场的更合理物流布局和流向，减少了不合理物流费用的支出。同 时，仍发挥集团计划、集团采购、集团销售的优势，使各企业都可以获得利益最大化。 除在经营方面所做工作外，公司还完成了： 1. 股权分置改革 公司在充分准备的基础上，于 12 月初正式展开股改工作，在很短的时间，以高效率低成本，股东、 董事会、管理团队充分合作，良好分工，迅速地完成了全部工作，并成功进行了股改对价的沟通，以流通 股股东高参与率、股改方案高赞成率完成了股改，结束了公司股权分置的时代，为公司今后的顺利发展打 下了良好的基础。 2. 松山湖一期项目圆满完成 经整整一年的建设，克服了无数的困难，尤其是于六月末解决了供电问题之后，终使松山湖一期项 目于 2005 年 7 月 12 日投入生产，并由七月月产 5 万张（约设计能力的五分之一），迅速地于九月份达到 设计能力，并在其后的月份超过设计能力，为公司全年的效益做出了极大贡献。同时，松山湖从设计布 局、设计理念到设备选型和配置，均堪称生益历史上一个模范工厂。 3. 措施得当成功回避了汇率调整风险 2005 年我们在准确推测的基础上，运用各种方法，及时地采取了外汇债权债务平衡的措施，在国家 进行人民币汇率改革，人民币相对外汇升值的情况下，成功地回避了汇率风险。。 4. 成功申报为国家级企业工程中心 在获市科委通知申报后，只经不足一周的申报材料准备。在没任何任何修改的情况下，以一次申请一 次获批准为国家级企业工程中心资格。这是一个极高的认可和荣誉，也是公司长期坚持技术进步和扎扎实 实的技术工作的必然结果，这将会极大的推动公司的科技进步。2005 年公司还获得了国家“企业信息化 技术改造优秀示范工程”的认证。上述项目也为东莞市和广东省科技进步争取了荣誉。 5. 挠性板项目已正式启动 在论证了数年之后，2005 年正式启动了挠性板研发项目，并于年内完成了厂房选址、设计、动工和 设备选型、布局、订购等工作。同时不失时机也同时展开了挠性板市场推广和 UL 黄卡工作，力争以最短 的时间可以迅速进入市场。 6. 强化基础管理 在生产总厂各项基础管理的基础上，2005 年展开了全公司的持续改善、QCC、合理化建议的工作，使 公司的各部门员工都认识到这些工作不仅仅是生产部门的工作，也是每个部门的工作，促进和推动了各部 门的员工不断发现问题、寻找不足、改善工作、提高效率，不断增强公司的软实力，以提高公司效益增 长。 7. 人才培训工作开拓新路子 十年前便期望可以让公司的年青人尤其是青年工程技术人员可以在工作的同时受到更系统的专业教育 和训练，以令他们可以成为知识结构更完整、能力和水平更高的人才，这个愿望终于在 2005 年实现。公 11 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 司与四川大学合作开办了“工程硕士班”，本期共有 17 名年青人考试合格被录取，这开启了公司在职培 训青年工程技术人员的新路径。 总之，2005 年是在不平静中冲过来的，我们又经历了一次严峻的考验，再次认知了市场变幻莫测的 力量，再次认识到不断学习、了解市场变化规律、掌握规律并运用好规律的重要性。但是，我们能依靠坚 持不懈的技术努力和保持激昂的斗志和信心，从失误中迅速地调整过来，面对困难而不气馁，面对竞争而 不退缩，终于抓住了机遇，利用前三季调整积累的能量在第四季度的市场机会中加以释放，从而取得了最 终的成功。而这种经历困难、认识问题、克服困难、战胜对手的经验，让年青的生益人更加成熟，更加自 信和镇定，这是 2005 年获得的最重要的财富。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）、公司主营业务经营情况的说明 公司业务范围：“生产销售覆铜板和半固化片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。” 2005 年生产各类覆铜箔板 2,025.39 万平方米,比上年同期增长 24.27％；生产半固化片 2,694.02 万 米，比上年同期增长 59.64％。销售各类板材 2,023.12 万平方米，比上年同期增长 24.86％；销售半固化 片 2,691.25 万米，比上年同期增长 56.07％。 ①、陕西生益科技有限公司生产各类覆铜箔板 365.58 万平方米，比上年同期增长 16.43%；销售各类 覆铜箔板 390.07 万平方米，比上年同期增长 42.59%；销售收入为 37379.22 万元，比上年增长 53.61%； 实现净利润 966.52 万元,比上年下降 61.69%。 ②、苏州生益科技有限公司 2005 年生产各类覆铜箔板 400.80 万平方米，比上年同期增长 64.60%； 生产半固化片 560 万米，比上年同期增长 211.11%；销售各类覆铜箔板 391.81 万平方米，比上年同期增 长 66.35%；销售半固化片 558.50 万米，比上年同期增长 210.28%；销售收入为 42679.88 万元，比上年增 长 50.13%；实现净利润 1575.57 万元，比上年下降 38.96%。 ③、连云港东海硅微粉有限公司 2005 年生产各种规格硅微粉 12,148.00 吨，比上年同期增长 35.13 ％；销售各种规格硅微粉 11,666.88 吨，比上年同期增长 51.51％；销售收入为 2261.23 万元,比上年增 长 20.99%；实现净利润 201.57 万元，比上年增长 3.00%。 （2）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 减少 8.17 个百 覆铜板和粘结片 2,389,927,317.10 2,025,281,602.31 15.25 31.04 45.01 分点 减少 0.43 个百 硅微粉 22,612,289.36 13,501,110.90 39.44 20.99 21.75 分点 合计 2,412,539,606.46 2,038,782,713.21 减少 5.64 个百 其中:关联交易 228,723,806.69 178,407,477.45 22.00 83.66 97.97 分点 合计 228,723,806.69 178,407,477.45 内部抵消 70,260,796.54 合计 70,260,796.54 12 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 内销 723,070,101.54 25.51 外销 1,689,469,504.92 33.41 合计 2,412,539,606.46 其中:关联交易 228,723,806.69 83.66 合计 228,723,806.69 内部抵消 70,260,796.54 合计 70,260,796.54 2、2006 年经营形势分析 虽然国际经济存在诸多不利因素，但经济发展并没有出现停滞反而是继续上升。虽然出现了高油价、 高基础材料价格、利率不断上调、弱美元等等不利于全球经济发展的因素，但从已过去的一年看，全球化 的许多经济因素将令现在的世界与以前不同。比如高油价和高基础材料价格对市场的影响与上世纪七、八 十年代不同。始于 03 年至今的基础材料、燃料上涨的因素，不是供应引起，而是需求引起，这就说明了 经济发展的内在动力极强。而内在动力的强势令利率和货币的影响都在有限范围内。可以说，目前世界经 济的几个主体如美国、欧洲、日本、中国均处于强势，因此，可以说宏观经济前景较好。而在亚洲，中国 “十一五”新的经济政策将会对经济的实质增长有很强的拉动作用。日本似已摆脱了长达十数年的衰退而 真正复苏。而 06 年中，又有在德国举办的“世界杯”，这些无疑对经济都是一个利好。 与此同时，电子工业表现出强大的能量，没有出现前八年每四年左右出现一次“循环规律”，或者 说在二个电子市场景气的高峰之间并未出现明显的低谷形态，虽然尚欠缺如何解释过去规律不再的原因， 但是我们有理由相信并已逐渐看到支持 05 年的电子市场好景的技术、市场等因素得以持续。这些因素包 括通讯产业仍持续发展，尤其是数字交换行业的迅速发展以及无线通讯的发展将持续；平板电视的市场表 现出强大的前景，将推动家用电视领域的一场新消费高潮；而数字化家电以及电子游戏产业的发展，也极 大地推动了消费的升级，这些行业凭借技术的进步并依托宏观经济的表现，在 06 年都仍将持续发展。所 有这些都为印制电路板尤其是 HDI 的技术提供了广阔的市场前景，加上六月份之后在珠三角将出现的汽车 电子产品需求和无铅化市场带来的机遇，都令我们对 06 年的市场前景充满了期望。 当然市场也存在着许多的不利因素，主要表现为：（1）美元虽会出现反弹，但相比人民币将长期处 于弱势从而影响中国产品的出口竞争力；（2）石油和金属价格将在高位徘徊并利用供求及国际政经突发 事件反复冲击高位，将极大地影响成本控制和预测；（3）国内的煤、油、气、电、水等燃料、资源类产 品供应将持续的偏紧，价格也将上升并定于高位，这也将使我们告别低能源、动力时代而迎来成本的不断 上升压力；（4）无铅化虽可能带来商机，但这把双刃剑也可能使市场出现重大的问题，包括品质纠纷； （5）在公司经营规模日增，而自有资金不足的情况下，信贷支持度将会降低，等等。均会干扰我们的正 常经营，我们主要的应对措施： 1. 全面控制成本 06 年原材料、燃料动力的价格上升将是无可避免的；因此，必需要进行充分分析和调整策略，以致 达可以全面控制成本，消化当期成本对利润的吞噬以及获得比较成本的优势。 2. 适当转移成本 如市场发展能与宏观形势同步，因成本上升造成的压力，应择机合理地转移。 3. 突出技术和推出新产品 凭借技术积累、“国家级企业工程中心”的东风和国家倡导建设“创新型”社会的契机，加大科研的 投入力度，以确保公司的主流产品可以咬住国际先进水平并保持相对优势。抓住无铅化和汽车电子订单的 契机，发挥高性能产品的优势，不断推出新产品和应对某一市场的系列产品，形成产品优势。在 06 年应 充分地利用技术优势，创造出局部和相对的市场优势，争取优势订单。 4. 抓住优势客户 06 年的产能仍相对不足，除松山湖之外，没有更多的产能释放。在此情况下，产品资源仍要向优势 客户倾斜，应确保优势客户和市场的供应。 13 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 5. 做出特色 06 年我们应做好分类统计，应更准确地把握市场的发展和变化，主动采取措施以满足客户需求，务 必利用强大的计划、交货等资源，发掘产能，以综合优势和个性化应对市场。 6. 继续抓好和完善公司管理工作 我们将于 06 年继续推动以持续改善为目标的全员行动，以不断提升生产率并向日本企业看齐，这需 要我们从文化和心理上做出调整。我们还需尝试股权激励机制的建立，让管理层从单一关心企业利润转向 关心企业长远的投资价值。我们还将抓好员工培训以及其它方面的训练，提升公司的软实力，以应对更激 烈的竞争。 2006 年市场将延续 05 年的某些利好从而使我们对公司的经营前景可以预期，但是并不排除电子工 业和世界经济因某些因素的影响而出现调整，因此，我们仍需十分警觉。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 531,745,020.59 元人民币，比上年增加 75,762,573.47 元人民币，增加的比 例为 16.62％。 占被投资公司权益的比 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 例(%) 陕西生益科技有限公司 敷铜箔板、绝缘板、粘结片 68.35 连云港东海硅微粉有限公司 电子级硅微粉 72.73 苏州生益科技有限公司 敷铜箔板、粘结片 75 东莞生益电子有限公司 印刷电路板 30 东莞美维电路有限公司 印刷电路板 30 大鹏证券有限责任公司 发行、买卖各种有价证券 2.4 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、松山湖项目第一工厂 公司出资 303,240,000.00 元人民币投资该项目，该项目已于 2005 年 7 月 1 日正式投产。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 24 日召开第四届十四次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 25 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2)、公司于 2005 年 3 月 30 日召开第四届十五次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 2 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开第四届十六次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 26 日召开第四届十七次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 30 日的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开第四届十八次董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 31 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会的决议的执行 情况如下： 公司 2004 年度按税后净利润 212,170,901.40 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 31,825,635.21 元，可供股东分配的利润为 244,466,929.96 元。公司拟以 2004 年 12 月 31 日的公司总股 14 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.90 元（含税），共派现金 121,222,968.75 元， 所余未分配利润 123,243,961.21 元全部结转至下一次分配。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度按税后净利润 211,893,024.61 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 31,783,953.69 元后，可供股东分配的利润为 303,353,032.13 元。公司拟以 2005 年 12 月 31 日的公司总 股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.80 元（含税），共派现金 114,842,812.50 元，所余未分配利润 188,510,219.63 元全部结转至下一次分配，该分配预案待股东大会审议通过后实 施。公司已据以调整 2005 年度会计报表，列示于“拟分配现金股利”科目。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第四届四次监事会，广东生益科技股份有限公司第四届第四次监事会于 2005 年 3 月 30 日在本公 司召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议通过了: 一、2004 年度监事会报告。 二、2004 年度报告及摘要。 三、关于公司 2005 年度日常关联交易的议案。监事会认为：此次关联交易决策程序符合有关法律法规和 公司章程的规定，交易行为符合公司利益，关联交易价格公允合理，没有损害非关联股 2、第四届五次监事会，广东生益科技股份有限公司第四届第五次监事会于 2005 年 8 月 26 日以通讯 表决方式召开，全体监事出席了会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议审议通过了: 一、《公司章程》部分条款的修改议案。 二、《广东生益科技股份有限公司监事会议事规则》 三、2005 年半年度报告及摘要。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股 东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事 会 2004 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规 制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2004 年度财务报告能 够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所出具的审计意见和对有关事项作出 的评价是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有收购、出售资产的重大事项。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 15 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易额的 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 比重(％) 苏州生益科技有限公司 收购覆铜箔板 均按市场价格结算 59,089,792.35 83.40 陕西生益科技有限公司 收购覆铜箔板 均按市场价格结算 11,758,236.24 16.60 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易额 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 的比重(％) 陕西生益科技有限公司 技术服务 均按市场价格结算 360,667.00 34.05 苏州生益科技有限公司 技术服务 均按市场价格结算 698,476.00 65.95 覆铜箔板和半固 东莞生益电子有限公司 均按市场价格结算 108,303,763.26 4.53 化片 覆铜箔板和半固 东莞美维电路有限公司 均按市场价格结算 77,685,339.91 3.25 化片 覆铜箔板和半固 美加伟华（远东）实业有限公司 均按市场价格结算 14,374,439.61 0.60 化片 覆铜箔板和半固 上海美维电子有限公司 均按市场价格结算 28,360,263.91 1.19 化片 苏州生益科技有限公司 代理销售 均按市场价格结算 1,588,814.32 33.13 陕西生益科技有限公司 代理销售 均按市场价格结算 3,207,486.32 66.87 关联交易的必要性、持续性、选择与 关联方（而非市场其他交易方）进行 因关联方企业本身是行业的优质客户。 交易的原因 为本公司的正常生产经营提供保障，提高本公司覆铜箔板和半固化片的市 场占有率，有利于覆铜箔板和半固化片的市场开拓及售后服务的提高，同 关联交易对上市公司独立性的影响 时亦能提高本公司的整体经济效益；对公司本期以及未来财务状况、经营 成果，不会产生任何不利影响。 2、其他重大关联交易 公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司 2004 年度向公司第一大股东东莞电子工业总公司借款人 民币 15,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 6 月 25 日至 2005 年 3 月 25 日，借款利率为 5.31%。本年度 该子公司已依约偿还借款，并支付相关利息 66,375.00 元。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 16 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 担保 是否 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经 联方担保 履行 完毕 苏州生益科技 2004-04-14 10,000,000.00 连带责任担保 2004-04-14～2005-02-28 是 是 有限公司 2004-04-14 10,000,000.00 连带责任担保 2004-04-14～2005-02-28 是 是 2004-04-14 8,000,000.00 连带责任担保 2004-04-14～2005-04-13 是 是 2004-08-20 20,000,000.00 连带责任担保 2004-08-20～2005-07-29 是 是 2004-08-20 10,000,000.00 连带责任担保 2004-08-20～2005-08-01 是 是 2004-09-10 20,000,000.00 连带责任担保 2004-09-10～2005-08-09 是 是 2004-11-19 5,000,000.00 连带责任担保 2004-11-19～2005-11-18 是 是 2004-12-09 15,000,000.00 连带责任担保 2004-12-09～2005-11-18 是 是 2005-02-25 20,000,000.00 连带责任担保 2005-02-25～2005-11-18 是 是 2005-04-08 10,000,000.00 连带责任担保 2005-04-08～2006-02-04 否 是 2005-07-27 40,000,000.00 连带责任担保 2005-07-27～2007-07-26 否 是 2005-11-16 30,000,000.00 连带责任担保 2005-11-16～2006-11-15 否 是 2005-11-28 20,000,000.00 连带责任担保 2005-11-28～2006-11-27 否 是 2005-01-19 6,163,600 连带责任担保 2005-01-19 否 是 2005-12-31 50,000,000 连带责任担保 2005-12-31～2006-3-31 否 是 陕西生益科技 2005-08-31 16,000,000 连带责任担保 2005-08-31～2006-11-08 否 是 有限公司 2005-03-22 20,000,000 连带责任担保 2005-03-22～2006-09-07 否 是 2005-04-18 30,000,000 连带责任担保 2005-04-18～2006-08-23 否 是 2005-12-27 16,220,000 连带责任担保 2005-12-27～2006-12-28 否 是 2005-10-08 24,330,000 连带责任担保 2005-10-08～2006-10-07 否 是 2005-01-26 40,550,000 连带责任担保 2005-01-26～2006-09-13 否 是 2005-04-20 49,525,000 连带责任担保 2005-04-20～2006-07-20 否 是 2004-05-26 6,000,000 连带责任担保 2004-05-26～2005-05-27 是 是 2004-11-08 10,000,000 连带责任担保 2004-11-08～2005-11-07 是 是 2004-03-05 15,000,000 连带责任担保 2004-03-05～2005-03-04 是 是 2004-03-30 40,550,000 连带责任担保 2004-03-30～2005-03-29 是 是 2004-08-20 10,000,000 连带责任担保 2004-08-20～2005-08-19 是 是 2004-09-13 16,220,000 连带责任担保 2004-09-13～2005-09-12 是 是 2004-12-10 16,220,000 连带责任担保 2004-12-10～2005-12-09 是 是 报告期内对控股子公司担保发生额合计 584,778,600 报告期末对控股子公司担保余额合计 352,788,600 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 352,788,600 担保总额占公司净资产的比例(%) 25.96 17 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （1）、公司 2005 年度为控股子公司苏州生益科技有限公司提供总额人民币 26800 万元的担保。该事 项已经 2005 年 3 月 30 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 （2）、公司 2005 年度为控股子公司陕西生益科技有限公司提供总额人民币 20000 万元的担保。该事 项已经 2005 年 3 月 30 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过并刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 28 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公 司提供了 7 年审计服务。公司现聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审 计工作的酬金共约 33 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、东莞电子工业总公司是本公司第一大股东，持有本公司股份 166,211,297 股，占公司总股本的 26.05%，2004 年 9 月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有限公司签 订股份转让协议，拟将其持有的本公司 7,000 万股国有法人股以每股 2.21 元的价格分别转让给中宪有限 公司 2,800 万股，枫洋有限公司 2,800 万股，广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股。国务院国有资产监 督管理委员会、中华人民共和国商务部已分别于 2005 年 2 月、7 月批准上述转让协议。2005 年 8 月，东 莞电子工业总公司转让给广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股已办妥股权过户手续，但中宪有限公司和 枫洋有限公司两家外资受让方由于未获外汇管理局的外汇结汇核准而无法支付股权受让款，2005 年 9 月 东莞市电子工业总公司已分别与两家外资受让方签署了《终止股权转让协议书》。广东粤财信托投资有限 公司受让股权后，本公司第一大股东东莞市电子工业总公司的持股比例从 26.05%降至 23.86%，成为本公 司的第二大股东，而本公司原第二大股东香港伟华电子有限公司由于持有本公司 25.91%股份而成为本公 司的第一大股东。 2)、2006 年 1 月 19 日，公司股权分置改革相关股东会议以现场投票与网络投票相结合的表决方式审 议通过了股权分置改革方案，由公司非流通股股东以支付股份的方式向持有公司流通股份的股东作出对价 安排，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.3 股股票对价，非流通股股东总共应向流通股股东支付对 18 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 价 6,391.76 万股。2006 年 3 月，该股权分置改革方案已获中华人民共和国商务部批准并实施，公司第一 大股东香港伟华电子有限公司持股比例由 25.91%减至 22.18％，公司总股本仍为 638,015,625 股。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师：蒋洪峰、中 国注册会计师：洪文伟审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 广会所审字【2006】第 0600750015 号 广东 生益科技 股份有限 公司全体 股东 : 我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益科技管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时 采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面 公允反映了生益科技 2005 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2005 年度的经营成果和合并经营成 果、以及 2005 年度的现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰 中国注册会计师：洪文伟 中国 广州 二○○六年四月七日 19 广东生益科技股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）、2005 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李锦 广东生益科技股份有限公司 2006 年 4 月 12 日 20 资产负债表 2005年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 附注 2005.12.31 2004.12.31 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 191,597,313.58 86,255,039.10 153,901,909.37 107,177,295.92 短期投资 - - - - 应收票据 五、2 51,456,700.43 29,641,014.84 28,943,553.11 20,712,705.15 应收股利 - 5,187,352.25 12,437,076.98 12,437,076.98 应收利息 - - - - 应收账款 五、3 六、1 981,371,105.14 656,210,002.00 745,871,208.45 575,446,651.76 其他应收款 五、4 六、2 8,169,010.71 8,076,943.30 4,498,453.17 2,281,715.82 预付账款 五、5 34,958,517.92 32,198,667.99 46,776,750.11 45,143,680.00 应收补贴款 - - - - 存货 五、6 409,603,125.62 259,002,695.21 354,122,517.98 218,110,286.89 待摊费用 五、7 561,331.36 419,957.31 589,474.59 437,255.94 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,677,717,104.76 1,076,991,672.00 1,347,140,943.76 981,746,668.46 长期投资： 长期股权投资 五、8 六、3 214,122,109.64 531,745,020.59 208,370,181.94 455,982,447.12 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 214,122,109.64 531,745,020.59 208,370,181.94 455,982,447.12 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,300,839,430.11 861,832,182.52 1,032,516,816.42 599,024,027.74 减：累计折旧 五、9 375,572,138.98 280,749,327.19 297,324,306.31 236,316,602.06 固定资产净值 五、9 925,267,291.13 581,082,855.33 735,192,510.11 362,707,425.68 减：固定资产减值准备 五、9 - - - - 固定资产净额 五、9 925,267,291.13 581,082,855.33 735,192,510.11 362,707,425.68 工程物资 - - - - 在建工程 五、10 4,992,308.14 2,098,611.37 132,708,841.88 127,987,653.73 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 930,259,599.27 583,181,466.70 867,901,351.99 490,695,079.41 无形资产及其他资产： 无形资产 五、11 117,514,069.66 82,105,338.44 53,309,363.79 27,001,312.61 长期待摊费用 五、12 8,977,971.83 6,015,388.57 16,039,472.99 12,554,525.05 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 126,492,041.49 88,120,727.01 69,348,836.78 39,555,837.66 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 2,948,590,855.16 2,280,038,886.30 2,492,761,314.47 1,967,980,032.65 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 资 产 负 债 表（续） 2005年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 附注 2005.12.31 2004.12.31 负债及所有者权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、13 701,078,725.29 430,367,875.60 508,960,707.20 316,240,000.00 应付票据 五、14 14,663,549.91 - - - 应付账款 五、15 483,753,398.77 320,391,490.41 279,588,367.15 186,980,345.58 预收账款 1,002,011.36 - 217,195.26 - 应付工资 五、16 27,552,908.50 21,771,158.88 23,556,557.14 21,050,897.73 应付福利费 15,789,918.45 15,367,798.69 17,777,092.12 17,466,100.03 应付股利 1,845,744.12 2,177,076.57 240,621.25 240,621.25 应交税金 五、17 28,327,814.71 19,215,564.29 29,548,859.09 30,151,041.92 其他未交款 486,728.65 - 351,401.46 - 其他应付款 五、18 21,739,639.82 5,244,078.12 48,609,417.32 24,006,576.50 预提费用 7,835,051.81 4,536,621.82 3,338,764.12 2,250,273.94 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五、19 130,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,434,075,491.39 919,071,664.38 952,188,982.11 598,385,856.95 长期负债： 长期借款 五、20 30,000,000.00 - 160,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 30,000,000.00 - 160,000,000.00 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 五、21 2,055,042.58 2,055,042.58 2,055,042.58 2,055,042.58 负债合计 1,466,130,533.97 921,126,706.96 1,114,244,024.69 700,440,899.53 少数股东权益 123,548,141.85 - 110,978,156.66 - 股东权益： 股本 五、22 638,015,625.00 638,015,625.00 638,015,625.00 638,015,625.00 资本公积 五、23 219,209,765.34 219,209,765.34 218,506,774.98 218,506,774.98 盈余公积 五、24 198,333,756.87 198,333,756.87 166,549,803.18 166,549,803.18 其中：公益金 五、24 66,111,252.31 66,111,252.31 55,516,601.08 55,516,601.08 拟分配现金股利 五、25 114,842,812.50 114,842,812.50 121,222,968.75 121,222,968.75 未分配利润 188,510,219.63 188,510,219.63 123,243,961.21 123,243,961.21 股东权益合计 1,358,912,179.34 1,358,912,179.34 1,267,539,133.12 1,267,539,133.12 负债和股东权益总计 2,948,590,855.16 2,280,038,886.30 2,492,761,314.47 1,967,980,032.65 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 利润及利润分配表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 附注 2005年度 2004年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、26 六、4 2,412,539,606.46 1,659,597,138.42 1,842,531,049.90 1,423,353,149.26 减：主营业务成本 五、26 六、4 2,038,782,713.21 1,387,758,694.35 1,407,743,642.88 1,095,515,536.44 主营业务税金及附加 421,887.31 - 148,376.60 - 二、主营业务利润 (亏损以“-”号添列) 373,335,005.94 271,838,444.07 434,639,030.42 327,837,612.82 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) 五、27 23,077,327.99 25,392,890.38 15,565,203.26 18,327,159.65 减：营业费用 48,397,005.25 29,308,847.95 45,761,598.56 32,297,601.96 管理费用 93,450,105.04 68,250,919.33 88,709,371.64 64,390,524.45 财务费用 五、28 40,043,680.01 20,559,367.41 29,423,521.88 16,774,401.69 三、营业利润（亏损以 “-”号添列） 214,521,543.63 179,112,199.76 286,309,741.60 232,702,244.37 加：投资收益（亏损以“-”号添列） 五、29 六、5 31,422,751.79 51,107,759.45 -43,399,813.45 -6,937,199.55 补贴收入 五、30 806,987.90 - 2,000,000.00 1,500,000.00 营业外收入 五、31 1,235,237.10 1,002,750.19 416,829.37 316,509.35 减：营业外支出 五、32 2,455,001.29 2,135,817.70 2,172,214.82 2,038,298.92 四、利润总额（亏损以 “-”号添列） 245,531,519.13 229,086,891.70 243,154,542.70 225,543,255.25 减：所得税 五、33 25,886,851.42 17,193,867.09 14,451,335.66 13,372,353.85 少数股东损益 7,751,643.10 - 16,532,305.64 - 五、净利润（亏损以 “-”号添列） 211,893,024.61 211,893,024.61 212,170,901.40 212,170,901.40 加：年初未分配利润 123,243,961.21 123,243,961.21 64,121,663.77 64,121,663.77 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 335,136,985.82 335,136,985.82 276,292,565.17 276,292,565.17 减：提取法定盈余公积 21,189,302.46 21,189,302.46 21,217,090.14 21,217,090.14 提取法定公益金 10,594,651.23 10,594,651.23 10,608,545.07 10,608,545.07 七、可供股东分配的利润 303,353,032.13 303,353,032.13 244,466,929.96 244,466,929.96 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 拟分配普通股现金股利 五、25 114,842,812.50 114,842,812.50 121,222,968.75 121,222,968.75 转作股本的普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 188,510,219.63 188,510,219.63 123,243,961.21 123,243,961.21 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 现金流量表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,286,211,633.83 1,675,671,088.00 收到的税费返还 3,655,933.68 - 收到的其他与经营活动有关的现金 14,863,452.82 5,897,872.65 现金流入小计 2,304,731,020.33 1,681,568,960.65 购买商品、接受劳务支付的现金 1,805,176,362.86 1,279,689,102.92 支付给职工以及为职工支付的现金 110,433,665.14 81,030,630.69 支付的各项税费 81,090,603.98 55,794,951.35 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 71,009,821.69 42,153,123.94 现金流出小计 2,067,710,453.67 1,458,667,808.90 经营活动产生的现金流量净额 237,020,566.66 222,901,151.75 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 38,107,901.07 38,107,901.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,572,271.04 2,517,920.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 40,680,172.11 40,625,821.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 212,744,932.35 185,371,220.75 投资所支付的现金 10,310,000.00 55,310,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 223,054,932.35 240,681,220.75 投资活动产生的现金流量净额 -182,374,760.24 -200,055,399.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 15,000,000.00 - 借款所收到的现金 938,205,013.14 651,036,454.25 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 500,000.00 现金流入小计 957,705,013.14 651,536,454.25 偿还债务所支付的现金 783,923,985.88 536,908,578.65 分配股利或偿付利息所支付的现金 175,610,143.45 158,377,202.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、35 15,000,000.00 - 现金流出小计 974,534,129.33 695,285,781.56 筹资活动产生的现金流量净额 -16,829,116.19 -43,749,327.31 四、汇率变动对现金的影响 -121,286.02 -18,681.58 五、现金及现金等价物净增加额 37,695,404.21 -20,922,256.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现金流量表补充资料 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 211,893,024.61 211,893,024.61 加：少数股东损益 7,751,643.10 - 计提资产减值准备 -621,866.23 -1,416,225.85 固定资产折旧 84,387,882.16 50,276,098.60 无形资产摊销 1,946,239.78 900,925.00 长期待摊费用的减少 7,061,501.16 6,539,136.48 待摊费用减少（减：增加） 28,143.23 17,298.63 预提费用增加（减：减少） 3,748,152.55 1,994,870.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 990,267.20 934,258.90 固定资产报废损失 - - 财务费用 37,742,734.78 19,545,560.03 投资损失（减:收益） -31,422,751.79 -51,107,759.45 递延税款贷项（减:借项） - - 存货的减少（减:增加） -55,499,313.70 -40,947,738.18 经营性应收项目的减少（减:增加） -260,258,213.16 -94,015,331.70 经营性应付项目的增加（减:减少） 229,273,122.97 118,287,033.71 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 237,020,566.66 222,901,151.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 191,597,313.58 86,255,039.10 减：现金的期初余额 153,901,909.37 107,177,295.92 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 37,695,404.21 -20,922,256.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并会计报表资产减值准备明细表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 2004.12.31 本期增加数 因资产价值回 2005.12.31 其他原因减少数 合计 升转回数 一、坏帐准备合计 6,645,521.41 830,983.42 - 1,471,555.71 1,471,555.71 6,004,949.12 其中：应收帐款 6,645,521.41 830,983.42 - 1,471,555.71 1,471,555.71 6,004,949.12 其他应收款 - - - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 2,178,253.81 55,329.86 - 36,623.80 36,623.80 2,196,959.87 其中：库存商品 2,178,253.81 55,329.86 - 36,623.80 36,623.80 2,196,959.87 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 49,680,000.00 - - - - 49,680,000.00 其中：长期股权投资 49,680,000.00 - - - - 49,680,000.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 母公司会计报表资产减值准备明细表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 期末余额 其他原因减少数 合计 升转回数 一、坏帐准备合计 5,760,539.48 - - 1,471,555.71 1,471,555.71 4,288,983.77 其中：应收帐款 5,760,539.48 - - 1,471,555.71 1,471,555.71 4,288,983.77 其他应收款 - - - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1,697,117.25 55,329.86 - - - 1,752,447.11 其中：库存商品 1,697,117.25 55,329.86 - - - 1,752,447.11 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 49,680,000.00 - - - - 49,680,000.00 其中：长期股权投资 49,680,000.00 - - - - 49,680,000.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 合并利润表附表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 2005年度 项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（ 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权 主营业务利润 27.47 28.65 0.59 0.59 34.29 营业利润 15.79 16.46 0.34 0.34 22.59 净利润 15.59 16.26 0.33 0.33 16.74 扣除非经常性损益后的净利润 15.62 16.29 0.33 0.33 16.73 法定代表人： 主管会计工作负责人： 9 非经常性损益明细表 2005年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005年度 2004年度 1、短期投资损益 - - 2、计提的各项减值准备转回 - - 3、固定资产处置净损益 -990,267.20 -1,730,932.66 4、处置长期投资净损益 - - 5、 补贴收入 806,987.90 2,000,000.00 6、其他营业外收入 306,284.30 336,139.52 7、其他营业外支出 535,781.29 360,592.31 8、非经常性损益的所得税影响数 -83,944.64 174,638.78 9、年度非经常性损益(9＝1+2+3+4+5+6-7-8) -328,831.65 69,975.77 10 审 计 报 告 广会所审字【2006】第 0600750015 号 广东生益科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表、以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益科技管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了生益科技 2005 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2005 年度的经营 成果和合并经营成果、以及 2005 年度的现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋洪峰 中国注册会计师：洪文伟 中国 广州 二 ○○ 六 年 四 月 七 日 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 一、公司简介 广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广东 省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华 生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送 股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委员会“证监发字 （1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公 司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以及 2002 年 5 月根据 股东大会决议进行送股后，总股本为 638,015,625 股，公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第 002529 号”。 法定代表人：李锦 注册资本：63,801.6 万元人民币 公司住所：广东省东莞市万江工业开发区 经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、 环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购、出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作 为计价原则。 外币核算方法 公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产 负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行 调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 坏账准备核算方法 —公司采用备抵法核算坏账损失，应收款项（不包括合并会计报表范围内各企业间的内部往来款 项）按账龄分析法计提坏账准备，计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5‰ 1—2 年 20% 2—3 年 50% 3 年以上 80% ——如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，对该项应收款项则采用个 别认定法计提坏账准备，对收回风险较小的其他应收款项不予计提坏账准备。 —坏账的确认标准： ——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 —对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类。 —存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成 本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 —存货的盘存制度采用永续盘存制。 —存货跌价准备的确认和计提：公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货 项目的账面成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备列 入当期损益。 长期投资核算方法 —长期股权投资计价及收益确认方法： 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对 投资额占被投资单位表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过 半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表。 —股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，分别情况处理： ——初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额处理。股权 投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 不超过 10 年的期限摊销。 ——初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为同时增加长期股权投资投 资成本及资本公积处理。 —长期股权投资减值准备 公司在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复时，则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 固定资产及折旧 —固定资产的标准：单位价值在 2000 元以上且使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器设备、运 输工具等；单位价值在 2000 元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 —公司固定资产按实际成本计价，但 1994 年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计 价；固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 25 3.80 5 机器设备 12 7.92 5 交通工具 6 15.83 5 其他设备 6 15.83 5 —公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。 在建工程核算方法 —公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹措 借款之有关利息支出符合资本化条件的，计入在建工程成本。 —公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形时，按单个在建工程项目可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 借款费用的会计处理 —公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 —借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 无形资产计价和摊销 —公司无形资产以实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按 如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者 之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 —公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、 某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护 期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形 资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。 长期待摊费用摊销方法 —除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经 营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益； —长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销； —长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 收入确认原则 —公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风 险及报酬转移给购货方；公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关的收入和成本能够可靠地计量。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本 预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全 部不能够得到补偿的，不确认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金 额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： —弥补以前年度亏损； —提取 10%法定公积金； —提取 5～10%法定公益金； —提取任意公积金； —剩余利润根据股东大会决议予以分配。 合并会计报表的编制方法 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50%以上股权的子公司或 虽不超过 50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法 为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间 的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表 各项目进行逐项合并而编制的。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 三、主要税项 增值税 公司为增值税一般纳税人，按销售收入的 17%计算销项税。 营业税 公司对外提供劳务、租赁资产所取得的收入按 5%计缴营业税。 房产税 公司按房产价值 70%的 1.2%计缴房产税。 所得税 广东生益科技股份有限公司 ——公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函[1999]10 号”文批复，按 15%税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征 3%的地方所得税。根据东莞市地方税务局“东 地税发[2005]1 号”文规定，如公司上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产值达到当期产 值的 70％以上的，可先按产品出口型企业适用的税收优惠政策预缴税款。因公司被确认为 2004 年度产品出口企业，且 2005 年度产品出口产值为全年产值的 70%以上，故公司 2005 年度按 10% 的优惠税率计缴所得税，该优惠将于公司被确认为 2005 年度产品出口企业后，经税务机关最终确 定。 公司下属子公司连云港东海硅微粉有限公司 ——该子公司为内资有限责任公司，本期之企业所得税税率为 33%。 公司下属子公司苏州生益科技有限公司 ——该子公司为位于国家级经济开发区的苏州工业园区之生产性外商投资企业，按照《中华人民 共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条规定可减按 15%税率征收企业所得税。经苏州 工业园区国家税务局“苏园国税外优[2005]65 号”文批准，该子公司自 2004 年首个获利年度起享 受生产性外商投资企业二免三减半的企业所得税税收优惠，并免征地方所得税。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司 ——该子公司为经“陕外经贸字[2000]145 号”文批准成立并领取“外经贸陕省港字[2000]2 号” 台港澳侨投资企业批准证书的有限公司，已于 2004 年度开始获利，目前正进行相关税收优惠的申 请。 四、控股子公司及联营公司 公司 2005 年 12 月 31 日控股子公司及联营公司如下： 子公司及联营 投资 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 公司名称 期限 陕西生益华电科 20 年 16,660.68 万元 11,387.32 万元 68.35% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并 技有限公司 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 连云港东海硅微 50 年 5,500 万元 4,000 万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售 合并 粉有限公司 苏州生益科技 50 年 16,000 万元 12,000 万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并 有限公司 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子 22 年 2,590 万美元 777 万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 有限公司 东莞美维电路 15 年 2,000 万美元 600 万美元 30.00% 生产和销售多层印刷电路板 非合并 有限公司 （高密度内层互联电路） —陕西生益华电科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，已于 2002 年 12 月 31 日经咸 阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字[2002]087 号”验资报告。增资后广东生益科技股份 有限公司投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例由原 52.13%增至 62.16%，各方 股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的损益按 新出资比例分配。2005 年 8 月公司以 1,031 万元受让陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西生 益华电科技有限公司 1,031 万股股权后，股权比例增加至 68.35％，股权转让前陕西华电材料总公 司职工持股会作为权益股东所应负担的待弥补亏损或未分配利润等权益在股权转让完成后一并由 公司承担。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营。 —苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执照。 2005 年经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2005]154 号”文批准，双方股东按照原出资比 例增资 6,000 万元，增资后注册资本变更为 16,000 万元。 —东莞生益电子有限公司 30%权益系公司于 1996 年 12 月 31 日根据有关股权转让协议受让东莞 市电子工业总公司持有的股权而取得，该协议已获东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字 （1997）156 号”文批准。 —东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广 东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得营业 执照。2005 年经东莞市对外贸易经济合作局“东外经贸资[2005]2411 号”文批准，（香港）伟华 中国有限公司单方增加注册资本 1000 万美元，（香港）伟华中国有限公司已于 2005 年 12 月 29 日依约将 1000 万美元资本金缴入东莞美维电路有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日止，东莞美维 电路有限公司上述股权及营业执照变更手续尚在办理之中，增资完成后东莞美维电路有限公司注 册资本将变更为 3000 万美元，广东生益科技股份有限公司所拥有的股权比例将变更为 20％。公 司按变更注册资本前的股权比例 30％核算对东莞美维电路有限公司 2005 年及以前年度投资收益。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 公司 2005 年 12 月 31 日货币资金余额为 191,597,313.58 元，其明细列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现 金 142,110.71 100,788.61 银行存款 175,664,109.75 153,728,226.34 其中：人民币 120,319,211.51 93,030,727.40 美元户 6,801,997.78 8.07 54,892,045.46 6,410,668.06 8.28 53,080,291.39 港币户 435,434.74 1.04 452,852.78 7,185,298.82 1.06 7,616,416.75 欧元户 - 73.70 10.73 790.80 其他货币资金 15,791,093.12 72,894.42 合 计 191,597,313.58 153,901,909.37 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金； —所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存； —下属子公司连云港东海硅微粉有限公司以 500 万元定期存款为其向银行借款提供质押担保。 2、应收票据 公司 2005 年 12 月 31 日应收票据余额为 51,456,700.43 元，按项目列示如下： 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 39,651,056.21 18,186,125.23 商业承兑汇票 11,805,644.22 3,901,699.88 银行支票 - 6,855,728.00 合 计 51,456,700.43 28,943,553.11 —截至 2005 年 12 月 31 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票； —应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 公司 2005 年 12 月 31 日应收账款净额为 981,371,105.14 元，按账龄分析列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 984,870,907.77 99.75% 4,924,354.55 746,553,044.76 99.21 3,732,765.21 1—2 年 1,274,610.19 0.13% 254,922.04 2,570,200.76 0.34 514,040.15 2—3 年 529,188.36 0.05% 264,594.18 1,053,571.41 0.14 526,785.71 3 年以上 701,347.94 0.07% 561,078.35 2,339,912.93 0.31 1,871,930.34 合 计 987,376,054.26 100.00 6,004,949.12 752,516,729.86 100.00 6,645,521.41 —应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 441,652,500.41 元，占应收账款余额比例为 44.73%； —应收账款期末余额较期初余额增加 234,859,324.40 元，增幅为 31.21%，主要系由于公司及下属 子公司本年产品销售收入较去年有较大幅度增长，期末信用期内未结算货款相应增加所致； —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 4、其他应收款 公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额为 8,169,010.71 元，按账龄分析列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,270,337.83 89.00 3,835,685.15 85.26 1—2 年 678,834.88 8.30 454,268.02 10.10 2—3 年 213,338.00 2.62 3,500.00 0.08 3 年以上 6,500.00 0.08 205,000.00 4.56 合 计 8,169,010.71 100.00 4,498,453.17 100.00 —其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 5,942,432.58 元，占其他应收款余额比例为 72.74%； —其他应收款期末余额较期初余额增加 3,670,557.54 元，增幅为 81.60%，主要由于公司下属子公 司陕西生益华电科技有限公司应收出口退税增加所致； —其他应收款期末余额主要为应收出口退税款及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏账 准备； —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款 公司 2005 年 12 月 31 日预付账款余额为 34,958,517.92 元，按账龄分析列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 34,957,367.92 99.99 46,741,750.11 99.93 1—2 年 1,150.00 0.01 35,000.00 0.07 合 计 34,958,517.92 100.00 46,776,750.11 100.00 —预付账款期末余额主要是公司为稳定材料供应及获取优惠价格条件而向材料供应商预付之货 款； —预付账款期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 6、存货 公司 2005 年 12 月 31 日存货净额为 409,603,125.62 元，其明细列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 283,129,036.04 - 263,233,337.58 - 在产品 23,431,510.75 - 17,791,834.86 - 产成品 104,083,273.20 2,196,959.87 75,153,421.44 2,178,253.81 低值易耗品 1,156,265.50 - 122,177.91 - 合 计 411,800,085.49 2,196,959.87 356,300,771.79 2,178,253.81 —存货期末余额较期初余额增加 55,499,313.70 元，增幅为 15.58%，主要系公司因应本期销售量 的不断增长而增加产成品储备以及松山湖覆铜板第一期工厂于本年投产而增加原材料采购所致。 7、待摊费用 公司 2005 年 12 月 31 日待摊费用余额为 561,331.36 元，其明细列示如下： 项 目 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 财产保险 313,454.94 578,906.51 474,606.30 417,755.15 养路费 130,550.00 9,464.00 140,014.00 - 租赁费 84,890.00 548,578.30 549,270.99 84,197.31 其 他 60,579.65 200,253.39 201,454.14 59,378.90 合 计 589,474.59 1,337,202.20 1,365,345.43 561,331.36 8、长期股权投资 公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资项目金额为 214,122,109.64 元，其明细列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 长期股票投资 - - - - - - 其他股权投资 263,802,109.64 49,680,000.00 214,122,109.64 258,050,181.94 49,680,000.00 208,370,181.94 合计 263,802,109.64 49,680,000.00 214,122,109.64 258,050,181.94 49,680,000.00 208,370,181.94 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —其他股权投资 被投资单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 东莞生益电子有限公司 172,911,341.59 25,310,056.54 25,670,824.09 172,550,574.04 东莞美维电路有限公司 35,458,840.35 6,112,695.25 - 41,571,535.60 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 合 计 258,050,181.94 31,422,751.79 25,670,824.09 263,802,109.64 东莞生益电子有限公司 —公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为 172,550,574.04 其构成如下： 投资成本（注 1） 股权投资差额（注 2） 累计权益增减额（注 3） 合 计 58,831,130.22 62,677,886.20 51,041,557.62 172,550,574.04 ——注 1、投资成本 其中： 其中： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本 股权投资差额 注册资本比例 东莞生益电子有限公司 22 年 164,901,399.00 58,831,130.22 106,070,268.78 30.00% 根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞市 电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30%股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公司。 转让日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元，该协议已报经东莞市对外 经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156 号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司 30%的 股权应占净资产为 43,929,731.22 元，股权投资差额为 106,070,268.78 元。另经东莞市对外经济贸 易委员会“东经贸资批字（1998）1116 号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资， 本公司增加投入资金 14,901,399.00 元，形成上述投资成本 58,831,130.22 元及相应股权投资差额。 ——注 2、股权投资差额 股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 106,070,268.78 22 年 4,821,375.85 43,392,382.58 62,677,886.20 ——注 3、累计权益增减额 项 目 期初权益额 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 累计权益增减额 权益增减额 46,580,949.32 30,131,432.39 25,670,824.09 51,041,557.62 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 东莞美维电路有限公司 —公司对东莞美维电路有限公司本期投资增加数系公司按权益法核算其投资收益形成。 大鹏证券有限责任公司 —根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购大鹏证券 股份 3,600 万股，占其总股本的 2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算。 —长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 鉴于大鹏证券有限责任公司亏损严重，估计难以收回该项投资，公司已于 2004 年度根据第四届十 四次董事会决议对该项投资全额计提长期投资减值准备。现该公司已进入破产清算阶段。 9、固定资产及折旧 固定资产原值 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋建筑物 237,462,495.30 85,869,933.07 1,944,509.00 321,387,919.37 机器设备 729,071,703.74 179,549,074.95 3,735,879.79 904,884,898.90 运输工具 21,703,418.69 2,468,257.00 3,007,405.68 21,164,270.01 其他设备 44,279,198.69 10,539,374.11 1,416,230.97 53,402,341.83 合 计 1,032,516,816.42 278,426,639.13 10,104,025.44 1,300,839,430.11 累计折旧 房屋建筑物 26,051,662.46 12,033,378.87 486,898.66 37,598,142.67 机器设备 242,388,313.20 62,471,374.85 2,015,977.35 302,843,710.70 运输工具 11,704,810.57 2,636,829.20 2,467,250.58 11,874,389.19 其他设备 17,179,520.08 7,246,299.24 1,169,922.90 23,255,896.42 合 计 297,324,306.31 84,387,882.16 6,140,049.49 375,572,138.98 固定资产净值 735,192,510.11 925,267,291.13 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —固定资产原值期末数较期初数增加 268,322,613.69 元，增幅 25.99%，主要系公司松山湖覆铜板 第一期工厂于 2005 年 7 月完工投产结转固定资产所致； —公司固定资产中原值为 5,344,998.92 元的房屋建筑物用于经营租赁； —公司下属子公司苏州生益科技有限公司以固定资产抵押向中国银行苏州园区支行借款人民币 60,000,000.00 元，所抵押的固定资产截至 2005 年 12 月 31 日情况如下： 抵押项目 抵押物原值 抵押物净值 房屋建筑物 69,426,831.41 65,330,228.91 机器设备 9,519,629.91 8,263,567.62 合 计 78,946,461.32 73,593,796.53 —截至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。 10、在建工程 公司 2005 年 12 月 31 日在建工程余额为 4,992,308.14 元，其明细列示如下： 2004.12.31 本期增加 本期转固定资产 本期其他减少 2005.12.31 资金 工程名称 其中:利息资本化 其中:利息资本化 其中:利息资本化 其中：利息资本化 其中:利息资本化 来源 松山湖覆铜板第 125,907,518.63 190,867,487.95 258,992,004.85 56,004,950.83 1,778,050.90 自筹 一期工厂 苏州生益工业园 2,964,901.15 7,181,093.67 - 10,145,994.82 - 自筹 区地价款 其 他 3,836,422.10 1,390,876.14 1,215,075.10 797,965.90 3,214,257.24 自筹 合 计 132,708,841.88 199,439,457.76 259,407,079.95 66,948,911.55 4,992,308.14 —在建工程本期其他减少数主要是公司将暂未用于厂房建设的土地所对应的成本转入无形资产科 目核算形成； —截至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 11、无形资产 公司 2005 年 12 月 31 日无形资产余额为 117,514,069.66 元，列示如下： 种 类 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销额 累计摊销额 土地使用权 121,135,472.43 49,324,631.53 66,150,945.65 - 1,390,934.63 7,050,829.88 专有技术 5,340,384.98 3,916,282.26 - - 534,038.52 1,958,141.24 其他 73,000.00 68,450.00 - - 21,266.63 25,816.63 合 计 126,548,857.41 53,309,363.79 66,150,945.65 - 1,946,239.78 9,034,787.75 —公司下属子公司苏州生益科技有限公司将原始金额为 12,030,282.20 元、净值为 11,368,616.68 元的土地使用权用 12、长期待摊费用 公司 2005 年 12 月 31 日长期待摊费用余额为 8,977,971.83 元，其明细列示如下： 项 目 原始金额 2004.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销额 MRP 软件调试费 1,612,409.50 551,191.72 - - 537,469.80 1,598,687.5 厂房装修费 5,487,086.27 3,484,947.94 - - 522,364.68 2,524,503.0 临时仓库 18,005,000.00 12,003,333.33 - - 6,001,666.68 12,003,333.3 合 计 25,104,495.77 16,039,472.99 - - 7,061,501.16 16,126,523.9 26 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 13、短期借款 公司 2005 年 12 月 31 日短期借款余额为 701,078,725.29 元，其分类明细列示如下： 项 目 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 430,367,875.60 316,240,000.00 保证借款 265,810,849.69 192,720,707.20 质押借款 4,900,000.00 - 合 计 701,078,725.29 508,960,707.20 —短期借款期末余额较期初余额增加 192,118,018.09 元，增幅为 37.75%，主要是公司及下属子 公司本期因应经营规模扩大后对营运资金的需求而增加流动资金借款所致； —保证借款期末余额中，109,685,849.72 元由本公司为下属子公司苏州生益科技有限公司提供连 带责任保证担保，另 156,124,999.97 元由本公司为下属子公司陕西生益华电科技有限公司提供 连带责任保证担保； —质押贷款由公司下属子公司连云港东海硅微粉有限公司以 500 万元定期存单提供质押担保。 14、应付票据 公司 2005 年 12 月 31 日应付票据余额为 14,663, 549.91 元，其分类明细列示如下： 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 14,663, 549.91 - 商业承兑汇票 - - 合 计 14,663, 549.91 - —银行承兑汇票期末余额由本公司为下属子公司陕西生益华电科技有限公司及苏州生益科技有 限公司提供连带责任保证担保 15、应付账款 —公司 2005 年 12 月 31 日应付账款余额为 483,753,398.77 元，均为应付购材料款，账龄在一年 以内； —应付账款期末余额较期初余额增加 204,165,031.62 元，增长 73.02%，主要系随公司产品产销 量的扩大增加原材料采购量所致； —期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 27 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 16、应付工资 公司 2005 年 12 月 31 日应付工资余额为 27,552,908.50 元，主要是公司和下属子公司提取的全 员奖金。 17、应交税金 公司 2005 年 12 月 31 日应交税金余额为 28,327,814.71 元，其明细列示如下： 税 种 2005.12.31 2004.12.31 应交增值税 1,708,590.72 6,000,053.93 应交所得税 25,645,111.19 22,724,287.10 应交个人所得税 899,218.80 655,054.89 其 他 74,894.00 169,463.17 合 计 28,327,814.71 29,548,859.09 18、其他应付款 —公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额为 21,739,639.82 元，较期初余额减少 26,869,777.50 元，减幅 55.28%，主要是由于公司本期按照股东香港伟华电子有限公司的要求，将原暂存于本 公司账上的应付该股东 2003 年度股利及退税款项 20,523,858.36 元付还该股东及支付用于该股 东的境内再投资；以及公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期归还股东东莞市电子工 业总公司 1500 万元借款所致； —其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、一年内到期的长期负债 公司 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 130,000,000.00 元，明细列示如下： 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 中国进出口银行深圳分行 100,000,000.00 04.09.07-06.09.07 3.51% 保证借款 中国银行苏州园区支行 30,000,000.00 03.12.11-06.12.10 5.85% 抵押借款 合 计 130,000,000.00 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —公司从中国进出口银行深圳分行借入的 100,000,000.00 元人民币借款由中国银行东莞市分行 提供连带责任保证担保。 20、长期借款 公司 2005 年 12 月 31 日长期借款余额为 30,000,000.00 元，明细列示如下： 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 中国银行苏州园区支行 20,000,000.00 03.12.11-07.12.11 5.85% 抵押借款 中国银行苏州园区支行 10,000,000.00 03.12.11-08.12.12 5.85% 抵押借款 合 计 30,000,000.00 —公司下属子公司苏州生益科技有限公司从中国银行苏州园区支行借入的 60,000,000.00 元人民 币借款（其中 30,000,000.00 元反映于一年内到期的长期负债）以该公司固定资产、土地使用权 提供抵押担保。 21、递延税款贷项 公司 2005 年 12 月 31 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司 2000 年对投入陕西生益 华电科技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。 22、股本 数量单位：股 股 份 类 别 2004.12.31 本期变动增减（+、-） 2005.12.31 一、尚未流通股份 444,325,781 - 444,325,781 1、发起人股份 399,779,757 -14,000,000.00 385,779,757 其中：境内法人持有股份 234,474,704 -14,000,000.00 220,474,704 外资法人持有股份 165,305,053 - 165,305,053 2、募集法人股 44,546,024 14,000,000.00 58,546,024 二、已流通股份 193,689,844 - 193,689,844 境内上市的人民币普通股 193,689,844 - 193,689,844 三、股份总数 638,015,625 - 638,015,625 —公司股本本期变动增减数系公司发起人股东东莞电子工业总公司本期经批准向广东粤财信托 投资有限公司转让 1,400 万股股权形成。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 23、资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 212,781,364.38 - - 212,781,364.38 接受捐赠非现金资产准备 168,894.00 - - 168,894.00 股权投资准备 5,556,516.60 202,990.36 - 5,759,506.96 拨款转入 - 500,000.00 - 500,000.00 合 计 218,506,774.98 702,990.36 - 219,209,765.34 —股权投资准备本期增加数系公司 2005 年 8 月以 1,031 万元受让陕西华电材料总公司职工持股 会所持陕西生益华电科技有限公司 1,031 万股股权时，公司初始投资成本小于应享有受让股权 权益份额的差额所形成。 —拨款转入本期增加数系公司于 RCC 项目实施完成后，将收到的东莞市财政局下拨的 50 万元 技术改造项目资金转入资本公积而形成。 24、盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 111,033,202.10 21,189,302.46 - 132,222,504.56 法定公益金 55,516,601.08 10,594,651.23 - 66,111,252.31 合 计 166,549,803.18 31,783,953.69 - 198,333,756.87 25、拟分配现金股利 —根据2005年3月30日召开的本公司第四届董事会第十五次会议通过的关于2004年利润分配的 预案，公司以2004年12月31日总股本638,015,625股为基数，每10股派发现金红利1.90元（含税）， 共派现金121,222,968.75元。该利润分配预案已经2004年度股东大会审议通过并于本期实施。 —根据2006年4月7日召开的董事会会议通过的关于2005年利润分配的预案，公司拟以2005年12 月31日总股本638,015,625股为基数，每10股派发现金红利1.80元（含税），共派现金114,842,812.50 元。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 26、主营业务收入、主营业务成本 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 覆铜板及相关制品 2,389,927,317.10 2,025,281,602.31 1,823,841,895.57 1,396,654,801.42 硅微粉产品 22,612,289.36 13,501,110.90 18,689,154.33 11,088,841.46 合 计 2,412,539,606.46 2,038,782,713.21 1,842,531,049.90 1,407,743,642.88 —公司本期前五名客户销售收入总额为 1,148,833,152.22 元，占公司全部销售收入比例为 47.62%。 —公司 2005 年度主营业务收入较 2004 年度增加 570,008,556.56 元，增幅为 30.94%，主要系由 于公司松山湖覆铜板第一期工厂于 2005 年 7 月投产新增部分产品销售收入以及公司下属子公司 苏州生益科技有限公司、陕西生益华电科技有限公司本期产销量大幅度上升所致。 —分地区资料列示如下： 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内 销 723,070,101.54 561,026,973.81 576,113,363.19 398,592,674.03 外 销 1,689,469,504.92 1,477,755,739.40 1,266,417,686.71 1,009,150,968.85 合 计 2,412,539,606.46 2,038,782,713.21 1,842,531,049.90 1,407,743,642.88 27、其他业务利润 公司 2005 年度其他业务利润为 23,077,327.99 元，其明细列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 废料销售利润 20,567,528.53 13,462,864.94 物业租赁利润 1,666,024.63 1,240,763.97 其 他 843,774.83 861,574.35 合 计 23,077,327.99 15,565,203.26 —公司 2005 年度其他业务利润较 2004 年度增加 7,512,124.73 元，增幅为 48.26%，主要是随着 公司本期产销量的大幅度上升，废料销售量也相应大幅增加所致。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 28、财务费用 公司 2005 年度财务费用为 40,043,680.01 元，其明细列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 37,742,734.78 28,692,413.87 减：利息收入 1,426,259.66 767,939.46 汇兑损失 2,022,714.14 1,324,407.20 减：汇兑收益 - 1,491,262.99 其 他 1,704,490.75 1,665,903.26 合 计 40,043,680.01 29,423,521.88 —公司 2005 年度财务费用较 2004 年度增加 10,620,158.13 元，增幅为 36.09%，主要是由于公司 本期增加流动资金借款以满足营运资金投入需求，从而使利息支出相应增加所致。 29、投资收益 —公司 2005 年度投资收益为 31,422,751.79 元，其明细列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 - - 债券投资收益 - - 股权投资收益 31,422,751.79 -43,399,813.45 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 36,244,127.64 11,101,562.39 股权投资差额摊销 -4,821,375.85 -4,821,375.84 计提长期股权投资减值准备 - -49,680,000.00 合 计 31,422,751.79 -43,399,813.45 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —公司股权投资收益明细列示如下 项 目 2005 年度 2004 年度 东莞生益电子有限公司 25,310,056.54 20,483,404.81 其中：投资收益 30,131,432.39 25,304,780.65 股权投资差额摊销 -4,821,375.85 -4,821,375.84 东莞美维电路有限公司 6,112,695.25 -14,203,218.26 其中：投资收益 6,112,695.25 -14,203,218.26 大鹏证券有限责任公司 - -49,680,000.00 其中：投资减值准备 - -49,680,000.00 合 计 31,422,751.79 -43,399,813.45 —公司对东莞生益电子有限公司的股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30% 股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元按东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年） 摊销，每年摊销 4,821,375.85 元形成； —公司 2005 年度投资收益较 2004 年度增加 74,822,565.24 元，主要是由于 2004 年度公司提取 对大鹏证券有限责任公司的投资减值准备对投资收益造成重大影响、以及 2005 年度联营企业东 莞美维电路有限公司试产期结束转入正常经营并取得盈利所致。 30、补贴收入 公司 2005 年度补贴收入为 806,987.90 元，其明细列示如下： 项 目 金 额 批准机关 批准文号 无卤型复合基覆铜板研究开发资金 540,000.00 陕西省财政厅 陕财办企[2005]198 号 其 他 266,987.90 合 计 806,987.90 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 31、营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 “广东省著名商标”奖励款 - 100,000.00 处置固定资产净收益 928,952.80 80,689.85 其 他 306,284.30 236,139.52 合 计 1,235,237.10 416,829.37 32、营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 罚款支出 67,225.56 1,550.00 处置固定资产净损失 1,919,220.00 1,811,622.51 其 他 468,555.73 359,042.31 合 计 2,455,001.29 2,172,214.82 33、所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 应纳所得税额 25,886,.851.42 24,515,197.98 减：所得税返还 - 10,063,862.32 合 计 25,886,851.42 14,451,335.66 —公司以前年度原按 18%税率计缴当年所得税，并于公司被外经贸部门确认为产品出口企业及 获得税务机关批准享受 10%优惠税率后，将得以减免的所得税（即实际计缴超过 10%优惠税率 部分）作为冲减获得批准当期的所得税费用处理，上表所列 2004 年度所得税返还数即为公司取 得的 2003 年度所得税减免数； —根据“东地税发[2005]1 号”文规定，如公司上年度为产品出口企业，且申报当期产品出口产 值达到当期产值的 70％以上的，可先按产品出口型企业适用的税收优惠政策预缴税款。公司于 编制 2004 年度会计报表时因符合上述条件，已按 10%优惠税率计缴所得税进行账务处理，该优 惠也已于本期公司被确认为 2004 年度产品出口企业后获税务机关确认。公司 2005 年度产品出 口产值为全年产值的 71.07％，故本期仍按 10%的优惠税率计缴所得税，该优惠将于公司被确认 为 2005 年度产品出口企业后，经税务机关最终确定。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 34、支付的其他与经营活动有关的现金 公司 2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 71,009,821.69 元，其主要明细项目如下： 项 目 金 额 运输费用 25,171,977.98 修理费 4,075,881.33 差旅费用 3,457,535.20 业务招待费 3,009,569.90 保险、口岸及报关费用 2,872,186.71 电讯、邮政费 2,348,491.92 咨询费 2,329,734.55 环境保护费 1,953,318.26 办公费 1,934,539.76 水电费 1,835,998.31 35、支付的其他与筹资活动有关的现金 公司 2005 年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 15,000,000.00 元，是公司下属子公司陕西 生益华电科技有限公司偿还公司股东东莞电子工业总公司借款 15,000,000.00 元形成。 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 母公司 2005 年 12 月 31 日应收账款净额为 656,210,002.00 元，按账龄分析及坏账准备列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 658,319,754.02 99.67 3,291,365.37 575,365,212.96 99.00 2,876,826.06 1—2 年 992,334.83 0.15 198,466.97 2,464,165.32 0.42 492,833.06 2—3 年 501,220.36 0.08 250,610.18 1,037,900.03 0.18 518,950.02 3 年以上 685,676.56 0.10 548,541.25 2,339,912.93 0.40 1,871,930.34 合 计 660,498,985.77 100.00 4,288,983.77 581,207,191.24 100.00 5,760,539.48 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计 269,574,528.22 元， 占应收账款余额比例为 40.81%； —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 母公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款净额为 8,076,943.30 元，按账龄分析列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,964,508.97 98.61 1,839,355.34 80.61 1—2 年 55,614.33 0.69 240,860.48 10.56 2—3 年 55,320.00 0.68 1,500.00 0.07 3 年以上 1,500.00 0.02 200,000.00 8.76 合 计 8,076,943.30 100.00 2,281,715.82 100.00 —其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计 6,810,910.15 元，占其他应收款余额比例为 84.33%； —其他应收款期末余额较期初余额增加 5,795,227.48 元，上升 253.99%，主要是由于公司与下属 子公司陕西生益华电科技有限公司及苏州生益科技有限公司业务款项余额有所增加所致； —其他应收款期末余额主要为员工备用金和关联方往来款项，因回收风险不大，未予计提坏账 损失准备； —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 长期股票投资 - - - - - - 其他股权投资 581,425,020.59 49,680,000.00 531,745,020.59 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12 合 计 581,425,020.59 49,680,000.00 531,745,020.59 505,662,447.12 49,680,000.00 455,982,447.12 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —其他股权投资 其他股权投资单位 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 陕西生益华电科技有限公司 109,283,229.05 16,915,187.19 5,187,352.25 121,011,063.99 连云港东海硅微粉有限公司 43,970,882.51 1,466,051.62 - 45,436,934.13 苏州生益科技有限公司 94,358,153.62 56,816,759.21 - 151,174,912.83 东莞生益电子有限公司 172,911,341.59 25,310,056.54 25,670,824.09 172,550,574.04 东莞美维电路有限公司 35,458,840.35 6,112,695.25 - 41,571,535.60 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 合 计 505,662,447.12 106,620,749.81 30,858,176.34 581,425,020.59 —陕西生益华电科技有限公司本期投资增加数系公司受让陕西华电材料总公司职工持股会所持 陕西生益华电科技有限公司 6.19%股权增加投资成本 10,512,990.36 元及按权益法核算其本期投 资收益 6,402,196.83 元形成；本期减少数系该公司分配 2004 年度利润形成。 —连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数系按权益法核算其本期投资收益 1,466,051.62 元 形成。 —苏州生益科技有限公司本期投资增加数系由公司按照合资合同规定增加投资款 45,000,000.00 元及按权益法核算其本期投资收益 11,816,759.21 元形成。 —长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 4、主营业务收入、主营业务成本 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 覆铜板及相关制品 1,659,597,138.42 1,387,758,694.35 1,423,353,149.26 1,095,515,536.44 —公司本期前五名客户销售收入总额为 770,907,911.05 元，占公司全部销售收入比例为 46.45%。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 —分地区资料列示如下： 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内 销 480,053,319.15 376,552,679.79 413,277,126.72 303,266,503.89 外 销 1,179,543,819.27 1,011,206,014.56 1,010,076,022.54 792,249,032.55 合 计 1,659,597,138.42 1,387,758,694.35 1,423,353,149.26 1,095,515,536.44 5、投资收益 母公司 2005 年度投资收益为 51,107,759.45 元，其明细列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 - - 债券投资收益 - - 股权投资收益 51,107,759.45 -6,937,199.55 其中：年末调整被投资公司所有者权益净增减金额 55,929,135.30 47,564,176.29 股权投资差额摊销 -4,821,375.85 -4,821,375.84 计提长期股权投资减值准备 - -49,680,000.00 合 计 51,107,759.45 -6,937,199.55 —母公司股权投资收益明细列示如下 项 目 2005 年度 2004 年度 陕西生益华电科技有限公司 6,402,196.83 15,681,126.57 连云港东海硅微粉有限公司 1,466,051.62 1,423,333.71 苏州生益科技有限公司 11,816,759.21 19,358,153.62 东莞生益电子有限公司 25,310,056.54 20,483,404.81 其中：投资收益 30,131,432.39 25,304,780.65 股权投资差额摊销* -4,821,375.85 -4,821,375.84 东莞美维电路有限公司 6,112,695.25 -14,203,218.26 大鹏证券有限责任公司 - -49,680,000.00 其中：投资减值准备 - -49,680,000.00 合 计 51,107,759.45 -6,937,199.55 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易 存在控制关系的关联方情况 ——存在控制关系的关联方列示如下（均为合并会计报表范围内的子公司）： 与本公 企业名称 注册地址 主 营 业 务 经济性质 法定代表人 司关系 陕西生益华电 咸阳市金华路 1 号 覆铜板、绝缘板、粘结片及系列 子公司 中外合资 刘述峰 科技有限公司 化工、电子、电工材料、覆铜板 专用设备开发、研制、销售、技 术咨询及服务。 连云港东海硅 东海县浦南经济开发区 硅微粉及其制品制造、销售 子公司 有限责任 刘述峰 微粉有限公司 苏州生益科技 苏州工业园区星龙街 生产覆铜板和粘结片、印刷线路 子公司 中外合资 刘述峰 有限公司 板、陶瓷电子元件、液晶产品、 电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔 产品、销售本公司所生产产品并 提供相关服务。 ——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 陕西生益华电科技有限公司 166,606,800.00 - - 166,606,800.00 连云港东海硅微粉有限公司 55,000,000.00 - - 55,000,000.00 苏州生益科技有限公司 100,000,000.00 60,000,000.00 - 160,000,000.00 ——存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化 2004.12.31 2005.12.31 企业名称 本期增加数 本期减少数 金额 比例 金额 比例 陕西生益华电科技有限公司 103,563,200.00 62.16% 10,310,000.00 - 113,873,200.00 68.35% 连云港东海硅微粉有限公司 40,000,000.00 72.73% - - 40,000,000.00 72.73% 苏州生益科技有限公司 75,000,000.00 75.00% 45,000,000.00 - 120,000,000.00 75.00% 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 不存在控制关系 公司名称 与本公司关系 拥有公司或公司拥有股权比例（%） 香港伟华电子有限公司 股东 25.91 东莞电子工业总公司 股东 23.86 广东省外贸开发总公司 股东 10.70 东莞生益电子有限公司 联营公司 30.00 东莞美维电路有限公司 联营公司 30.00 美加伟华（远东）实业有限公司 董事控制公司 - 上海美维电子有限公司 董事控制公司 - 采购货物 公司名称 2005 年度 2004 年度 广东省外贸开发总公司 - 132,329.64 —公司向关联企业采购货物均按市场价格结算。 销售货物 公司名称 2005 年度 2004 年度 东莞生益电子有限公司 108,303,763.26 74,159,320.32 东莞美维电路有限公司 77,685,339.91 5,950,738.48 美加伟华（远东）实业有限公司 14,374,439.61 21,581,826.67 上海美维电子有限公司 28,360,263.91 22,846,686.08 —公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。 借款及其利息 —公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司 2004 年度向公司第一大股东东莞电子工业总公 司借款人民币 15,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 6 月 25 日至 2005 年 3 月 25 日，借款利率 为 5.31%。本年度该子公司已依约偿还借款，并支付相关利息 66,375.00 元。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 关联方应收应付款项余额 公司名称 2005.12.31 2004.12.31 应收账款 东莞生益电子有限公司 70,011,309.73 34,273,105.16 东莞美维电路有限公司 54,836,108.71 6,820,050.32 美加伟华（远东）实业有限公司 14,181,940.33 15,722,177.56 上海美维电子有限公司 9,430,637.29 10,151,353.75 其他应付款 东莞电子工业总公司 - 15,000,000.00 香港伟华电子有限公司 - 20,523,858.36 八、他重要事项 关于股权转让 东莞电子工业总公司原为本公司第一大股东，持有本公司股份 166,211,297 股，占公司总股本的 26.05%，2004 年 9 月，该公司分别与香港中宪有限公司、枫洋有限公司、广东粤财信托投资有 限公司签订股份转让协议，拟将其持有的本公司 7,000 万股国有法人股分别转让给中宪有限公 司 2,800 万股，枫洋有限公司 2,800 万股，广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股。国务院国有 资产监督管理委员会、中华人民共和国商务部已分别于 2005 年 2 月、7 月批准上述转让协议。 2005 年 8 月，东莞电子工业总公司转让给广东粤财信托投资有限公司 1,400 万股已办妥股权过 户手续，但中宪有限公司和枫洋有限公司两家外资受让方由于未获外汇管理局的外汇结汇核准 而无法支付股权受让款， 2005 年 9 月东莞市电子工业总公司已分别与两家外资受让方签署了《终 止股权转让协议书》。广东粤财信托投资有限公司受让股权后，东莞市电子工业总公司的持股 比例从 26.05%降至 23.86%，成为本公司的第二大股东，而本公司原第二大股东香港伟华电子 有限公司由于持有本公司 25.91%股份而成为本公司的第一大股东。 关于股权分置改革 2006 年 1 月 19 日，公司股权分置改革相关股东会议以现场投票与网络投票相结合的表决方式 审议通过了股权分置改革方案，由公司非流通股股东以支付股份的方式向持有公司流通股份的 股东作出对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.3 股股票对价，非流通股股东总共 应向流通股股东支付对价 6,391.76 万股。2006 年 3 月，该股权分置改革方案已获中华人民共和 国商务部批准并实施，公司非流通股变更为有限售条件的流通股，公司第一大股东香港伟华电 子有限公司持股比例由 25.91%减至 22.18％，公司总股本仍为 638,015,625 股。 广东生益科技股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 人民币元 九、或有事项和承诺事项 —截至 2005 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。 十、资产负债表日后事项 —根据 2006 年 4 月 7 日召开的董事会会议通过的关于 2005 年度利润分配的预案，公司 2005 年 度按税后净利润 211,893,024.61 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 31,783,953.69 元后，可供股东分配的利润为 303,353,032.13 元。公司拟以 2005 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.80 元（含税），共派现金 114,842,812.50 元，所余未分配利润 188,510,219.63 元全部结转至下一次分配，该分配预案待股东大会审议通 过后实施。公司已据以调整 2005 年度会计报表，列示于“拟分配现金股利”科目。