湘邮科技(600476)2008年年度报告

湖南湘邮科技股份有限公司 600476 2008 年度报告 二○○九年四月十七日 2008 年度报告（全文） 目 录 一、重要提示 ................................................. 2 二、公司基本情况简介 ......................................... 2 三、主要财务数据和指标： ..................................... 3 四、股本变动及股东情况 ....................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ................................. 9 六、公司治理结构 ............................................ 13 七、股东大会情况简介 ........................................ 17 八、董事会报告 .............................................. 17 九、监事会报告 .............................................. 28 十、重要事项 ................................................ 30 十一、财务会计报告 .......................................... 36 十二、备查文件目录 ......................................... 103 1 2008 年度报告（全文） 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李雄先生，总裁肖再祥先生，主管会计工作负责人王飞先生及会计机构负责人（会计 主管人员）刘朝晖女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 公司法定中文名称 湖南湘邮科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写 湘邮科技 公司法定英文名称 Hunan Copote Science Technology Co.,Ltd. 公司法定代表人 李 雄 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王 飞 董事会秘书联系地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号 董事会秘书电话 0731-899 8688 董事会秘书传真 0731-899 8686 董事会秘书电子信箱 copote@copote.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 石 旭 证券事务代表联系地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号 证券事务代表电话 0731-899 8817 证券事务代表传真 0731-899 8859 证券事务代表电子信箱 shixu@copote.com 公司注册地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号 公司办公地址 长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号 公司办公地址邮政编码 410205 公司国际互联网网址 www.copote.com 公司电子信箱 copote@copote.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 湘邮科技 600476 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 10 月 17 日 公司首次注册地点 湖南省工商行政管理局 2 2008 年度报告（全文） 公司最近变更注册时间 2008 年 6 月 23 日 公司最近变更注册地点 湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 430000000003323（3-1）N 税务登记号码 430105722577477 组织机构代码 72257747-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路乙 19 华通大厦 B 座 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -59,842,965.75 利润总额 -60,067,962.70 归属于上市公司股东的净利润 -55,304,495.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -56,279,498.50 经营活动产生的现金流量净额 -13,823,094.71 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -940,431.36 系处置固定资产损益。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 系科研机构改制的 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,337,500.00 财政补助。 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,065.59 合计 975,003.05 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 335,488,210.29 345,177,040.15 -2.80 257,132,293.62 256,916,293.62 利润总额 -60,067,962.70 7,502,200.66 -900.67 8,149,591.23 8,149,591.23 归属于上市公司股 -55,304,495.45 6,969,029.67 -893.57 6,911,934.73 7,256,158.46 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -56,279,498.50 -20,032,654.54 不适用 7,026,224.73 7,197,433.50 损益的净利润 基本每股收益（元／ -0.343 0.043 -897.67 0.042 0.045 股） 3 2008 年度报告（全文） 稀释每股收益（元／ -0.343 0.043 -897.67 0.042 0.045 股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 -0.349 -0.124 不适用 0.043 0.044 （元／股） 减少 全面摊薄净资产收 -21.022 2.189 23.211 个 2.171 2.279 益率（%） 百分点 减少 加权平均净资产收 -19.022 2.189 21.211 个 2.271 2.271 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 15.1 后全面摊薄净资产 -21.392 -6.292 2.207 2.26 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 后的加权平均净资 -19.358 -6.292 13.066 个 2.252 2.252 产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现 -13,823,094.71 -23,369,509.08 不适用 20,114,014.23 20,114,014.23 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额（元 -0.085 -0.145 不适用 0.124 0.124 ／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 563,578,191.20 758,112,832.10 -25.66 782,286,811.21 782,162,924.40 所有者权益（或股东 263,083,724.20 318,388,219.70 -17.37 318,364,438.30 318,418,882.81 权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产（元 1.63 1.97 -17.25 1.97 1.97 ／股） 4 2008 年度报告（全文） 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 44,370,000 35.81 9,594,000 -12,390,000 -2,796,000 41,574,000 25.81 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 44,370,000 35.81 9,594,000 -12,390,000 -2,796,000 41,574,000 25.81 股份合计 1、人民币普 79,530,000 64.19 27,576,000 12,390,000 39,966,000 119,496,000 74.19 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 79,530,000 64.19 27,576,000 12,390,000 39,966,000 119,496,000 74.19 计 三、股份总数 123,900,000 100 37,170,000 37,170,000 161,070,000 100 股份变动的批准情况 2008 年 4 月 28 日，限售期已满的国有法人持有股份上市流通 12,390,000 股。 2008 年 4 月 29 日，公司 2007 年度股东大会审议通过 2007 年度资本公积金转增股本方案，以公司 2007 年末总股本 123,900,000 股为基数，向全体股东实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案， 转增股份总数为 37,170,000 股，转增后，公司总股本为 161,070,000 股。股权登记日：2008 年 5 月 21 日，除权日： 2008 年 5 月 22 日。 5 2008 年度报告（全文） 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 股改 2008 年 4 湖南省邮政公司 36,705,000 6,195,000 9,153,000 39,663,000 承诺 月 28 日 股改 2008 年 4 中国速递服务公司 7,665,000 6,195,000 441,000 1,911,000 承诺 月 28 日 合计 44,370,000 12,390,000 9,594,000 41,574,000 / / （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截至报告期前 3 年，公司未发行股票及其衍生证券品种。 2、公司股份总数及结构的变动情况 经公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过， 以公司 2007 年末总股本 123,900,000 股为基数，向全体股东实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案，转增股份总数为 37,170,000 股， 转增后，公司总股本为 161,070,000 股。有限售条件的流通股股东，持有比例由 35.81％降至 25.81％； 无限售条件的流通股股东持股比例由 64.19％提高至 74.19％。 3、现存的内部职工股情况 截至报告期末，本公司无内部职工股。 (三)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,225 前十名股东持股情况 持有有限 质押或冻 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 结的股份 (%) 增减 份数量 数量 湖南省邮政公司 国有法人 32.98 53,128,388 12,260,397 39,663,000 无 中国速递服务公司 国有法人 11.18 18,018,000 4,158,000 1,911,000 无 江西赣粤高速公路股份 国有法人 4.26 6,864,000 1,584,000 无 有限公司 湖南新时代通信网络股 国有法人 0.82 1,328,730 306,630 未知 份有限公司 华宝信托有限责任公司 境内非国有 －集合类资金信托 0.49 797,000 797,000 未知 法人 R2007JH005 邱雪敏 境内自然人 0.47 760,600 760,600 未知 谢树声 境内自然人 0.41 665,958 665,958 未知 湖南省远通科贸发展有 境内非国有 0.38 620,941 620,941 未知 限公司 法人 段丽萍 境内自然人 0.33 543,440 543,440 未知 胡绍东 境内自然人 0.29 481,800 481,800 未知 6 2008 年度报告（全文） 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国速递服务公司 16,107,000 人民币普通股 湖南省邮政公司 13,465,388 人民币普通股 江西赣粤高速公路股份有限公司 6,864,000 人民币普通股 湖南新时代通信网络股份有限公司 1,328,730 人民币普通股 华宝信托有限责任公司－集合类资金信托 R2007JH005 797,000 人民币普通股 邱雪敏 760,600 人民币普通股 谢树声 665,958 人民币普通股 湖南省远通科贸发展有限公司 620,941 人民币普通股 段丽萍 543,440 人民币普通股 胡绍东 481,800 人民币普通股 湖南省邮政公司和中国速递服务公司同为中国邮政集团 公司下属企业，具有关联关系，属于《上市公司股东持 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知其余八名无限售条件股东之间是否具有关联关系， 是否为一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上 限售条件 号 名称 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 所持有的股份自获得上市流通权 之日起，在十二月内不上市交易或 者转让；在前项承诺期满后通过上 1 湖南省邮政公司 39,663,000 2009 年 4 月 28 日 39,663,000 交所挂牌交易出售本公司股份占 本公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 所持有的股份自获得上市流通权 之日起，在十二月内不上市交易或 者转让；在前项承诺期满后通过上 2 中国速递服务公司 1,911,000 2009 年 4 月 28 日 1,911,000 交所挂牌交易出售本公司股份占 本公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：湖南省邮政公司 法人代表：李雄 注册资本：14.25 亿元 成立日期：1999 年 10 月 28 日 主要经营业务或管理活动：邮政储蓄；国内、国际函件；邮送广告；企业明信片；国内、国际包件 （含直递包裹）；国内国际汇兑；国内报刊发行；国内国际特快专递；机票业务；邮资凭证销售、发行； 混合邮件；电子政务；电子商务；信息服务；邮政礼仪；集邮品开发、销售。 7 2008 年度报告（全文） (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国邮政集团公司 法人代表：刘安东 注册资本：800 亿元 主要经营业务或管理活动：国际国内公用邮政业务（包括：函件、包裹、特快专递）、邮政储蓄汇 兑、报刊发行、电子信函、各种邮政增值业务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人 中国邮政集团公司 100％ 100％ 控股股东 第二大股东 湖南省邮政公司 中国速递服务公司 32.98％ 11.18％ 本公司 湖南湘邮科技股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 注册 主要经营业务或 股东名称 法人代表 成立日期 资本 管理活动 国际、国内进出口特快专 递邮件业务；国际、国内 进出口电子信函业务；代 中国速递服务公司 王彪 1,100 1999 年 1 月 29 日 理广告业务；国际邮递业 务；承办空运进出口货物 的国际运输代理业务。 中国速递服务公司为公司第二大股东，持有公司股权比例为 11.18％。 8 2008 年度报告（全文） 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 是否 年 年 股 内从公 股东单 变 在公 初 末 份 司领取 位或其 性 年 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 的报酬 他关联 别 龄 原 取报 股 股 减 总额（万 单位领 因 酬、津 数 数 数 元）（税 取报酬、 贴 前） 津贴 李雄 董事长 男 49 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 副董事 李利华 男 53 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 长 章干泉 董事 男 59 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 阮大平 董事 男 56 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 阎洪生 董事 男 54 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 罗来华 董事 男 57 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 独立董 龚德明 男 48 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 3 否 事 独立董 邓小洋 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 3 否 事 独立董 孔维民 男 53 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 3 否 事 监事会 范宏 女 47 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 是 主席 廖真 监事 男 46 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 否 否 职工监 颜毅 男 49 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 5.34 否 事 肖再祥 总裁 男 51 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 9.59 否 李兵 副总裁 男 39 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 8.63 否 王飞 副总裁 男 35 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 8.51 否 徐科进 副总裁 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 8.21 否 陈琰 副总裁 女 38 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 29 日 是 8.27 否 合计 / / / / / / 57.55 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李雄, 曾任广东省邮政局副局长、党组成员，中邮物流有限责任公司总经理。现任湖南省邮政公司 总经理、党组书记、本公司董事长。 (2)李利华,曾任国家邮政局计财部综合处处长、计财部资金资产处处长，河北省邮政局副局长、国家 邮政局计划财务部副主任、中国邮政集团公司审计部总经理。现任河北省邮政公司总经理、本公司副董 事长。 (3)章干泉,曾任湖南省邮政局副局长(主持工作)、湖南省邮政局党组书记、局长。现任北京市邮政公 司总经理、本公司董事。 (4)阮大平,曾任湖南省邮政局党组成员、副局长兼纪检组长、湖南省邮政局党组成员、副局长、四川 9 2008 年度报告（全文） 省邮政局局长、本公司董事长。现任四川省邮政公司总经理、本公司董事。 (5)阎洪生,曾任本公司总裁、党委书记、本公司董事长、湖南省邮政局党组成员、副局长。现任湖南 省邮政公司副总经理、本公司董事。 (6)罗来华,曾任江西赣粤高速公路股份有限公司证券投资部负责人、总经理助理、副总经理。现任江 西赣粤高速公路股份有限公司董事，上海嘉融投资有限公司董事长兼总经理、江西昌泰高速公路有限责 任公司董事长、本公司董事。 (7)龚德明,任湖南正大丰和策划顾问有限公司董事长、总经理，湖南名锐置业有限公司副董事长、本 公司独立董事。 (8)邓小洋,曾任湖南大学会计学院教授、硕士生导师、湖南科力远新能源股份有限公司独立董事，现 任上海立信会计学院会计系副主任、湖南山河智能机械股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 (9)孔维民,曾任深圳大学大众传播研究中心研究员，澳门铁城投资有限公司董事、中国事务代表。现 任中原工学院管理学院客座教授、广东省企业家协会常务理事、本公司独立董事。 (10)范宏,曾任湖南省邮政局计划财务处主任科员、副处长、代处长，现任湖南省邮政公司财务处处长、 本公司监事会主席。 (11)廖真,曾任湖南能通高科技发展有限公司董事长、湖南金阳房地产开发有限公司董事长。现任香港 能通科技集团公司董事长、本公司监事。 (12)颜毅,曾任本公司上市办副主任、投资部副总经理、投资部总经理、证券事务部经理、证券事务代 表。现任公司证券投资部总经理、本公司职工监事。 (13)肖再祥,曾任湖南省邮政局保卫处副处长、湖南湘邮金盾防盗报警网络监控有限责任公司副总经 理。现任本公司总裁。 (14)李兵,曾任湖南天辰通信股份有限公司副总经理，长沙市电信局信息产业局局长。现任本公司副总 裁。 (15)王飞,曾任本公司投资部总经理。现任本公司副总裁兼董事会秘书、财务负责人。 (16)徐科进,曾任本公司经营管理部总经理、总裁助理、财务负责人。现任本公司副总裁。 (17)陈琰,曾任本公司市场营销部总经理、本公司监事。现任本公司副总裁。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 李雄 湖南省邮政公司 总经理 2007 年 是 阎洪生 湖南省邮政公司 副总经理 2007 年 是 江西赣粤高速公路 罗来华 董事 2002 年 是 股份有限公司 范宏 湖南省邮政公司 财务处处长 2007 年 是 10 2008 年度报告（全文） 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 上海嘉融投资有限公司 董事长兼总经理 2005 年 12 月 否 罗来华 江西昌泰高速公路有限 董事长 2005 年 12 月 19 日 否 责任公司 上海立信会计学院 会计系副主任 2007 年 8 月 是 邓小洋 湖南山河智能机械股份 独立董事 2004 年 6 月 是 有限公司 长沙福顶装饰材料公司 董事长 2004 年 10 月 是 龚德明 湖南正大丰和策划顾问 董事长、总经理 1998 年 否 有限公司 香港能通科技集团公司 董事长 1997 年 是 廖真 2009 年 中国国际商会湖南商会 副理事长 2004 年 12 月 否 12 月 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司高管人员报酬由董事会设立的薪酬与考核委员 会进行考核，独立董事依据 2006 年年度股东大会决议，领取 3 万元津贴，其他董事、监事除颜毅外均不 在公司领取报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以董事会下达的业务收入、利润等相关经营指标以及 高管人员履职情况为目标责任进行综合考察。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李雄 是 李利华 是 章干泉 是 阮大平 是 阎洪生 是 罗来华 是 范宏 是 廖真 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司无董事、监事、高级管理人员变动情况。 (五)公司员工情况 在职员工总数 390 公司需承担费用的离退休职工人数 8 11 2008 年度报告（全文） 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 33 生产 96 技术 187 财务 12 市场 54 其他 8 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 23 大学本科及专科 323 其他 44 12 2008 年度报告（全文） 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内公司严格按照新《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和上海 证券交易所有关要求，结合公司实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理治理结构，建立 健全内部管理和控制制度，规范公司运作，公司治理水平再上一个新台阶。具体情况如下： （1）关于股东和股东大会 公司依据中国证监会颁发的《股东大会规范意见》及公司制定的《公司章程》要求，保证股东大会 召集召开合法、规范、有序。历次股东大会均经律师现场见证，确保所有股东、特别是中小股东享有平 等的地位。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，保证全体股东能充分 行使自己的权利；公司的关联交易公平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 （2）控股股东与上市公司 公司具有独立的业务及自主经营的能力，公司控股股东能严格规范自己行为，通过董事会、股东大 会行使出资人权利，未越权干预公司的决策和正常的生产经营活动。同时公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会及内部机构能独立运作。公司还建立防 止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，并在《公司章程》中明确 相应条款。 （3）董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会人数及人员的构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求；公司董事熟悉相关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，能按 照《董事会议事规则》，以认真负责的态度出席董事会和股东大会。三名独立董事勤勉尽责，并充分运 用学习造诣和专业特长，维护公司整体利益及中小股东的利益。董事会四个专业委员会依照各自的制度 及其相关实施细则开展工作。同时根据中国证监会的有关规定，公司还制定《独立董事年报工作细则》 以及《审计委员会年报工作规程》，充分发挥独立董事以及审计委员会的监督、协调作用。在公司治理 活动中，各专业委员会根据有关的整改措施进行完善，进一步发挥各自作用。 （4）监事与监事会 公司监事会人数及人员的构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；报告期内，公司严格按照《监 事会议事规则》召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事的选聘程序合法、 合规；公司监事能够通过列席董事会会议、不定期检查公司财务等方式，对公司财务、重大经营活动以 及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表意见，维护公司及股东权益。 13 2008 年度报告（全文） （5）绩效评价与激励约束机制 公司已建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。董事会设立了专门的 薪酬与绩效考核委员会，建立了有效的绩效考核评价体系；经理人员的聘用也严格按规定进行，做到了 公开、公正。 （6）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡， 共同推动公司健康、持续地发展。 （7）信息披露与透明度 公司指定董事会秘书和证券投资部负责信息披露工作，接待股东的咨询和来访，及时向投资者披露 应披露的信息，指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露报纸，保证信息 披露的真实、准确、完整和及时。 2、公司专项治理情况 2007 年公司治理专项活动开展至今，公司能够认真执行中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件，切实提高公司法人治理运作水平。 2007 年 3 月 9 日，中国证券监督管理委员会发布了证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市 公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）。根据该文件要求，公司开展了相应专项治 理活动，取得了一定成绩。2007 年 4 月 29 日公司制定了专项治理活动计划，成立了公司治理专项活动 领导小组；2007 年 4 月-2007 年 6 月，公司对照相关规定开展了自查，并于 2007 年 7 月 17 日，在上海 证券交易所网站 www.sse.com.cn 公布了经公司第三届董事会第二次会议审议通过的《湖南湘邮科技股 份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划》，同时设立了专门的电话和网络 平台听取投资者和社会公众的意见和建议；2007 年 7 月 23 日至 31 日，中国证监会湖南监管局对我公司 进行了治理检查，针对检查中发现的问题，于 2007 年 9 月 27 日下发了湘证监公司字【2007】86 号《关 于要求湖南湘邮科技股份有限公司限期整改的通知》。针对湖南监管局的现场检查，2007 年 11 月 1 日， 公司第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于中国证监会湖南监管局公司治理专项活动现场检查的 整改报告》。 2008 年以来，公司继续深入推进公司治理专项活动，基本完成了对《公司治理专项活动整改报告》 中所列全部事项的整改工作。2008 年 7 月 30 日，公司董事会审议通过了《关于公司治理整改情况的说 明》，对截止 2008 年 6 月 30 日公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了说明。 通过开展专项治理活动，提升了公司治理水平，最大限度地防范化解经营管理及资本运作风险，提 高了公司质量，有效保护了广大投资者利益，促进了证券市场健康发展。今后，公司将进一步完善公司 完善法人治理结构，把公司管理水平提高到新的高度。 （二)独立董事履行职责情况 14 2008 年度报告（全文） 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邓小洋 5 5 0 0 龚德明 5 5 0 0 孔维民 5 4 1 0 公司独立董事在任职期间，严格遵守国家的法律、法规，认真履行独立董事职责，工作勤勉尽责。 报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，对公司改革发展工作做出了重要的贡献， 并对公司的关联交易、重大决策发表独立意见，维护了公司及全体股东利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司控股股东湖南省邮政公司及其下属企业在业务上与本公司不存在 业务方面独立情况 同业竞争，本公司拥有独立的产、供、销及研发系统，独立开展各项生 产经营活动。 公司与控股股东在劳动、人事、工资等方面完全分开，根据《公司法》、 《公司章程》的有关规定选举产生本公司董事、独立董事、监事，公司 人员方面独立情况 高级管理人员均由董事会聘用，公司总裁、副总裁等高级管理人员未在 控股股东及其他股东单位任职。 公司拥有完整的采购、生产和销售系统及配套设施，专有技术全部由公 司拥有，公司资产独立完整，不存在以资产和信誉为控股股东及其下属 资产方面独立情况 单位提供担保的情况，也不存在公司资产、资金被控股股东违规占用而 损害公司利益的情况。公司还设有专门的资产管理部门以及人员，负责 公司资产管理和监督事项。 公司建立了独立的内部组织机构，公司董事会、监事会及其内部管理机 机构方面独立情况 构各自独立运作，公司各部门与控股股东各部门之间不存在上下级关 系，也不存在交叉办公关系。 公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度；公司独立做出财务预算，不存在控股股东干预公司资金使用情况； 公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及国家其 他相关法律法规，结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点，已建立较完善的内部组织结 构，并制定了相应的内部控制制度体系，保证经营业务活动的正常开展和风险控制，并随着市场环境的 变化和公司业务的发展及时补充、修改和完善。 公司内部控制制度以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告和相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略为目标，已建立了包含内部会计控制、内部管理控制、内 15 2008 年度报告（全文） 部审计等较为完整的内控制度，涵盖了公司生产、销售、采购、会计、人事、审计、合同、印章、质量、 关联交易、对外担保、募集资金、信息披露等各个方面。 公司进一步完善内部审计机构，制定相关制度、健全控制程序。报告期内，公司审计部主要对公司 本部、分公司、控股子公司、与财务相关的各项经济活动及经济效益情况进行审计，对公司募集资金情 况进行审计，对公司现金、银行账款等进行抽查，对设备、原材料等进行定期盘查。同时，公司聘请外 部会计师事务所对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。 公司财务管理逐步完善，符合《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及《公司章程》规定，会 计信息真实、完整，授权和签章等内部环节均能得到有效执行。在财务管理和会计核算方面均设置了较 为合理的岗位指责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利开展，财务会计机构人员分工明确， 实行岗位责任制，各岗位都能相互牵制相互制衡。 在信息披露方面，公司根据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上海证券交易所《股票上 市规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度，保证信息披露内容的完整性与实施的有效性。董事会 秘书负责处理公司信息披露事务，负责信息披露有关的保密工作，制定保密措施。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 本公司建立了高级管理人员的薪酬与其职责、贡献挂钩的激励机制。对高级管理人员采取（基本工 资＋浮动工资＋绩效工资）来确定薪酬，以岗定薪。董事会负责薪酬政策、方案的制定，并依据年度经 营目标，对高级管理人员及其所负责的业务进行绩效考评，并根据考评结果确定高级管理人员的绩效工 资。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 16 2008 年度报告（全文） 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 29 日 2008 年 4 月 30 日 《证券时报》 (二)临时股东大会情况 报告期内，公司未召开临时股东大会。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2008 年是中国经济极不平凡的一年，也是公司开源节流、艰苦奋斗的一年。在董事会的正确领导下， 公司经营班子团结和带领全体员工，坚持以科学发展观为指导，坚定信心，正视困难，团结一致，共度 难关，各方面工作取得了一定的成绩。 a. 在经营管理上，控制成本、强化管理，经营管理取得新突破。2008 年，公司加强财务管理，对预 付账款、个人借款和投标保证金进行彻底清查。减少不必要的资金占用，有效地控制资金风险；同时， 公司实行到账收入考核制度，加大应收账款的回收力度，应收账款的管理有了较大的起色。公司还加强 了对分子公司，特别是子公司的监督管理，对亏损子公司资产、人员亏损状况进行了调查摸底，并分别 撰写了整改方案。 b.发挥优势，突出重点，产业发展取得新突破。 IT 业是湘邮科技的传统产业，2008 年保持了平稳发展。邮资机管理系统和集邮业务管理系统的二期 工程均进展顺利，邮政综合业务平台大部分项目已建设完成，财政非税系统全省推广工程正在进行，顺 利承接了湖南邮政速递服务质量管控系统开发等项目。 制造业逐步壮大，主体地位得到凸显。2008 年销售 COPOTE EP-1 型高速信封打印机共计 377 台，累 计合同金额 3,000 多万元；中标四川省公司 COPOTE EP-5 彩色贺卡打印机 15 台。在产品研发方面，已经 完成 COPOTE EP-I 型信封打印机的开发、定型及二期改进等相关工作；完成 DHSP 可变数据高速喷墨打 印系统的制图、试制工作；完成了高速打印系统红外烘干装置的制图、试制工作；成功启动基于 HP 打印 技术的研发工作。 17 2008 年度报告（全文） 运营业实力不断增强。2008 年公司 GPS 业务向各地区、各行业稳步推进，成功挺进了湖南省烟草业、 移动、公安、公交等行业。成功中标了长沙市公安局 GPS/GIS 车辆监控中心、北京市邮政局奥运车辆 GPS 监控管理系统等项目。被湖南省公安厅指定为全省危爆物品运输车辆 GPS 设备采购和工程运营商，并已 开始全省防爆车的 GPS 安装工作。安防运营及工程业务继续稳步发展，参加了四川、陕西、江西、内蒙 古巴彦淖尔市邮政金库指纹联网改造项目的商务谈判及投标工作并成功中标。 房地产业扎实推进。通过实施多元化市场策略，积极参与装饰、装修设计竞争，今年成功争取到了湖 南省邮政银行省分行、长沙市支行和全省四个邮储银行营业网点、湖南省邮政速递局监控指挥调度中心 等 10 个工程设计项目。 c. 依托邮政，重点渗透，市场拓展取得新突破。在邮务类业务上，公司以信封打印机、邮资机作为 突破口，积极参与邮政商函设备改革；运营类业务以邮政一级干线汽车车载 GPS 监控项目试点为契机， 推动该项目 2008 年在全国一、二级邮区中心局干线运营；IT 软件开发及集成类业务，以全国邮资机管 理系统二期建设为龙头，充分挖掘诸如邮政 11185 升级改造项目软件开发及集成、邮政电子商务建设等 提升邮政整体服务品牌的项目 。北京市场总部以北京市场为平台，积极协助和促成公司 IT、制造、运 营三大板块完成产品和项目的签约和推广工作，有效地整合了公司的市场资源，促进了产业联动的实施。 报告期内，公司实现营业收入 33,548.82 万元，比上年同期减少 2.80%；营业利润-5,984.29 万元； 净利润-5,572.43 万元，比上年同期减少-928.17%。 2、公司主营业务及其经营状况 a.公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围：研制、开发、生产销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、安装、维护 计算机网络工程、无线通信工程、电子信息系统集成、安全技术防范系统；销售移动通讯直放站无线寻 呼发射机；销售机械设备、五金、交电、建筑材料（不含硅酮胶）、日用百货、日用杂品及政策允许的 化工原料、化工产品、金属材料；承接邮电高新技术课题的研究并提供科技成果引进、转让、咨询服务 （不含中介）；商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。 b.公司主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 分行业或分 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 主营业务收入 主营业务成本 产品 利润率(%) 年增减 年增减 年增减（%） （％） （％） 行业 邮政 218,919,739.08 206,123,025.22 5.85 23.67 31.97 减少 5.92 个百分点 教育 13,095,424.41 13,748,688.84 -4.99 -75.89 -73.39 减少 9.84 个百分点 政务 7,928,634.48 6,824,978.64 13.92 -79.94 -81.19 增加 5.70 个百分点 其它 94,775,326.92 89,585,344.25 5.48 27.90 27.72 增加 0.13 个百分点 产品 18 2008 年度报告（全文） 产品销售 232,285,027.73 228,604,177.96 1.58 74.03 74.35 减少 1.84 个百分点 定制软件 35,721,788.32 26,311,407.71 26.34 179.52 174.99 增加 1.21 个百分点 系统集成 60,846,905.16 58,049,808.68 4.60 -64.96 -62.39 减少 6.53 个百分点 房地产销售 2,738,329.10 2,110,673.30 22.92 -68.09 -72.65 增加 12.85 个百分点 劳务 3,127,074.58 1,205,969.30 61.43 -40.07 -64.92 增加 27.32 个百分点 变动原因说明：教育行业毛利率降幅较大主要由于报告期市场竞争加剧，同样成本投入收入下降所 致；房地产销售毛利率增加主要由于报告期内新开发楼盘大多采用我方出项目，对方出资金投入的合作 方式，因此利息等财务费用等成本降低所致；劳务毛利率增加主要由于金融危机影响大量熟练技工从沿 海回内地，公司新招聘的部分劳务人员素质较高，同样劳动成本生产的创造的利润增加所致。 c.公司主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 湖南 101,745,809.95 -58.13 北京 88,047,605.23 481.21 四川 25,733,928.29 广西 7,473,781.78 -10.78 其他 111,717,999.64 42.45 d.公司前五名供应商及客户情况 单位:元 币种:人民币 向前五名供应商采购金额合计 108,789,943.17 占年度采购总额的比例（%） 54.48 向前五名客户销售金额合计 137,876,236.47 占公司销售总额的比例（%） 41.19 e.公司资产构成及费用的变动情况 单位:元 币种:人民币 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 占总资产 占总资产 占总资产比例的增减 金额 金额 比例（%） 比例（%） 应收帐款 104,563,833.52 18.55 124,823,187.75 16.46 增加 2.09 个百分点 存货 117,315,219.54 20.82 194,593,654.22 25.67 减少 4.85 个百分点 长期股权投资 13,066,367.47 2.32 20,587,259.50 2.72 减少 0.40 个百分点 固定资产 87,091,141.46 15.45 106,425,484.51 14.04 增加 1.41 个百分点 短期借款 209,210,000.00 37.12 231,500,000.00 30.54 增加 6.58 个百分点 预收帐款 12,640,265.19 2.24 36,007,675.41 4.75 减少 2.51 个百分点 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例（%） 营业费用 7,473,911.69 7,189,694.56 3.95 管理费用 29,761,530.47 26,479,529.89 12.39 财务费用 22,062,714.64 16,418,860.22 34.37 变动原因说明：报告期内管理费用小幅上涨，主要系报告期内按照新劳动法规定，公司人工成本增 加所致；报告期内财务费用增加较多，主要系报告期内贷款利率上调和期间融资规模略有增长所致。 19 2008 年度报告（全文） f.公司现金流量变动情况。 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 -13,823,094.71 -23,369,509.08 不适用 投资活动产生的现金流量净额 -4,521,247.66 102,273,726.66 -104.42 筹资活动产生的现金流量净额 -47,589,406.64 -24,616,847.75 不适用 变动原因说明： 报告期内投资活动产生的现金流量净额大幅下降，主要由于投资收益和收回投资收到的现金减少所致。 g.公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 注册 资产 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 资本 规模 计算机软件的开发、应用，计算机及计算机耗材、 打印机、UPS 不间断电源，电子产品（不含电子出 湖南长沙波 版物）、仪器仪表、制冷设备、复印机、通信器材 士特科技发 产品销售 （不含具有无线电发射功能的器材）、 机电设备（不 800.50 2,566.13 -376.47 展有限公司 含汽车）的批发、零售，计算机网络工程安装，计 算机及外设产品的维修，安防工程的设计、施工及 维修。 通信课题、邮电科技产品的研究、开发和实验生产， 邮电通信科技成果的引进、转让和技术培训、咨询 湖南省科兴 服务，承接通信设备、无线电通信工程的安装、改 通信技术开 系统集成 造；销售无线电通信发射设备；安防产品的销售、 500.00 2,471.74 -17.93 发有限责任 安装、改造工程；智能综合布线系统的设计、安装、 公司 改造（不含专营、专控及限制项目，涉及许可经营 的凭许可证经营）。 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、 北京国邮畅 行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、 代理及进 通信息技术 行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机 500.00 322.70 -123.10 出口 有限公司 关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。 湖南湘邮置 房地产开 凭本企业资质证书从事房地产开发、经营；销售建 1,000.00 6,295.14 204.99 业有限公司 发、销售 筑装饰材料。 长沙启芯微 微电子产品、计算机软件、计算机硬件及其配件的 电子有限公 产品销售 研究、开发、生产和销售及其相关的技术服务。 150.00 328.28 -8.62 司 湖南省邮政 电子通信工程（含广电行业、有线通信、无线通信）、 科研规划设 邮政工程和通信铁塔工程项目的科研、规划、设计、 服务 600.00 775.00 -5.46 计院有限公 咨询和监理、施工服务；其他建筑工程、装饰工程、 司 自动 长沙湘邮物 物业管理、水暖、电器器材销售及维修；建筑材料、 业管理有限 物业管理 50.00 82.00 -34.72 日杂用品、百货的销售。 公司 湘邮科技 1.00(港 （香港）有 贸易 进出口、国际业务 377.70 15.09 币) 限公司 20 2008 年度报告（全文） 3、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 无相关制度 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 4、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 5、公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： 是 造成差异的原因： 2008 年公司计划实现净利润 700 万元，但实际亏损 5,000 多万元，造成差异的主要原因是： a.软件开发和系统集成业务市场竞争加剧，致使报告期内毛利率大幅下降。 b.银行贷款利率提高及融资规模略的增长，致使报告期内财务费用增加。 c.按照新劳动法要求，公司人工成本增加，致使报告期内相应生产成本和管理费用增长。 上述事项导致本年度经常性收益减少约 2,000 万元。 e.严格执行新企业会计准则，报告期内应收款项和长期投资资产减值损失增加。 f.2007 年本公司转让长期股权投资，获得 2,300 多万元投资收益，本年度无此项收益。 上述因素，导致 2008 年全年净利润为 5,000 多万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2005 年-2008 年，中国 IT 市场将保持 15.8%的年均增长率。从市场结构的变化趋势来看，计算机 硬件产品的份额将持续下降，而软件和 IT 服务的份额将呈现持续上升的态势。至 2009 年，软件在 IT 市场中的份额将达到 13.9%，IT 服务的份额达到 22.7% 。 经过多年来的发展，包含 IT 行业在内的电子信息产业已经成为中国国民经济的支柱产业。中国行业 和企业信息化建设是带动中国 IT 行业发展的直接动力。近年来，包括银行、电信、能源在内的中国重点 行业的信息化建设已经取得了一定成就。从今后的发展来看，这些行业信息化建设的重心将逐步转向新 的业务系统建设和现有应用系统的升级与优化，这仍然会在一定程度上带动中国 IT 市场的增长。与此同 时，包括教育、制造、物流、建筑、卫生、农业在内的传统行业的信息化建设正在蓬勃兴起，电子政务 正在逐步成为中国信息化建设的主力军，以应急联动系统、智能社区建设为重点的城市信息化建设也逐 渐步入正轨，这将是今后一定时期内拉动市场增长的重要力量。 21 2008 年度报告（全文） 从政策层面来看，近年来，中国 IT 市场的快速稳定增长在很大程度上得益于中国政府良好的政策环 境的促进。从 2000 年的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的发布，到 2002 年的《振兴 软件产业行动纲要》的实施，以及党的“十六大”中“以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”发展战略 的制定，对于促进中国 IT 市场的发展均起到了巨大的推动作用。2009 年 2 月，中国信息产业的振兴规 划的完稿，可以预计，随着中国经济持续稳定的发展以及政府相关经济发展政策的进一步完善，中国 IT 市场将面临着新的发展机遇。 伴随 IT 行业的稳定发展，IT 企业间的竞争也越来越残酷。对于小型软件企业来说,其研发力量、管 理水平、资金来源等因素使它无法推出更新、更具有竞争力的软件产品，而且面临目前人力资源、开发 等成本的高涨，在残酷的竞争上处于相当不利的地位，这一部分企业将逐步消失，或被并购，或被淘汰， 而能够生存下来的小企业以及规模较大的企业将会越来越大。湘邮科技作为邮政行业软件支撑企业，一 直以来注重自身软件研发，在邮政行业站有一席之地。公司将继续依托邮政，做大做强；同时把握其他 行业信息化建设蓬勃发展契机，积极拓展外行业，走软件业务产业化道路，增强公司核心竞争力。 2、公司未来发展机遇 中央经济工作会议已明确表示，要实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，扩大内需，促进经 济增长；湖南省委、省政府也确定了“保增长、扩内需、调结构、促就业、强基础”的经济发展目标， 这些积极政策的出台，将使外在的经济环境得到一定的改善。另一方面，邮政企业改革的深入、邮政信 息化建设特别是邮政电子商务的加速发展，将为公司 IT 业务发展提供新的机遇和广阔的市场空间，邮政 网络体系完备，覆盖广泛，辐射深入，这为公司的项目运营提供了有力的支撑。 3、公司未来发展战略和新年度经营计划 2009 年公司计划实现主营业务收入 3.40 亿元，净利润 400 万元。 2009 年公司将同舟共济，应对危机，开源节流，共度难关，全面夺取湘邮科技扭亏为盈的胜利。 a. 突出核心业务，培养重点项目，提升产业发展能力。2009 年，公司在产业运作中要继续完善事 业部制的管理模式，加强产业联动，实现 IT、制造、运营三大产业的整合，培养公司的竞争优势和核心 能力。IT 事业部近三年来在做好集邮管理系统、邮资机管理系统和非税管理系统的同时，发展了一些重 要的项目，打造成为公司将来的核心项目；制造事业部在做好邮资机和信封打印机的同时发展了国际贸 易业务；运营事业部以 GPS 和安防业务为主，深度挖掘 GPS、GPRS、GIS 等技术在邮政行业的特色应用和 增值服务，巩固以邮政网点电话联网报警及金库安全管理项目为主的安防运营业务。 b. 加快资源整合，加强项目策划，提升市场竞争能力。2009 年公司 IT 业将把握集团公司加快发展 邮政电子商务的契机，在稳定集团公司、湖南邮政市场的基础上，积极拓展外省邮政业务；制造业在提 高信封打印机市场占有率的同时，积极寻求信封打印机国外代理商，加快产品的升级换代，实现规模发 展。同时，将进出口代理业务打造成公司制造业的重点业务，培养新的利润增长点；运营业积极推动集 团公司 GPS 项目的启动，重点建好国家干线车辆 GPS 监控中心及沈阳、太原、石家庄、北京四个城市的 22 2008 年度报告（全文） 试点工作，再向全国各省全面铺开推广。加紧湖北邮政公司视频监控联网项目试点项目的交流，为进一 步在全国推广监控联网系统打下基础。 c. 加快技术创新，打造拳头产品，提升持续发展能力。 d. 强化内部管理，落实各项制度，提升基础支撑能力。 e. 推进薪酬改革，强化绩效考核，提升人力资源管理能力。 4、资金需求及使用计划 为完成公司 2009 年度经营目标，预计新增资金需求 2,500 万元，主要用于公司制造业和运营业业务 扩展的流动资金需求。 5、可能对公司未来发展产生不利影响的风险因素及对策 全球金融危机以及国内经济的波动，有可能导致短期市场 IT 需求降低； IT 行业竞争激烈，产品毛 利逐年下降。面对以上不利因素，公司将继续加大自身研发力度，增强自主创新能力，在提高产品竞争 力的同时还将获得政府大量扶持及优惠政策。对于已经试用的软件开发项目，我们还将积极开展全国推 广，逐步走上软件产业化道路。 6、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （三）公司投资情况 报告期公司投资额为 756.20 万元，比去年减少 87.18 万元，减少比例为 10.34％。 1、被投资公司情况 报告期内公司无新增对外投资情况。 2、募集资金使用情况 a. 募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 17,207.64 万元，已累计使用 17,207.64 万元，其中本年度已 使用 655.88 万元，到本年末首次发行募集资金已全部使用完毕。 b. 承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 未达到计 变更原因及 承诺项 是否变 实际投入 项目 产生收 拟投入金额 合计划 预计收益 合预计 划进度和 募集资金变 目名称 更项目 金额 进度 益情况 进度 收益 收益说明 更程序说明 根据 2006 根据 2006 年 年 8 月 24 8 月 24 日召 召开的公 开的公司 司 2006 年 2006 年第一 电子邮 第一次临 次临时股东 政开放 是 4,970.00 3,341.60 是 100% 2,790.00 513.61 否 时股东大 大会决议，减 式平台 会决议，减 少了项目后 少了项目 续投入，剩余 后续投入， 的募集资金 因此收益 投入到 GPS 全 23 2008 年度报告（全文） 与预计情 球卫星定位 况有所差 车辆安防系 异。 统项目。 邮政金融 邮政金 网计算机 融网计 系统建成 否 4,666.00 4,666.00 是 100% 2,480.00 282.66 否 算机系 不久，目前 统 收益不明 显。 热转印邮 资机项目 热转印 否 4,845.00 4,845.00 是 100% 1,027.00 72.20 否 正在推广 邮资机 期，效益在 慢慢体现。 根据 2006 根据 2006 年 年 8 月 24 8 月 24 日召 召开的公 开的公司 司 2006 年 2006 年第一 第一次临 次临时股东 湘邮科 时股东大 大会决议，减 技营销 是 3,700.00 976.43 是 100% 1,200.00 198.15 否 会决议，减 少了对该项 网络 少了对项 目的后续投 目的后续 入，剩余的募 投入，因此 集资金投入 收益与预 到金融安防 计情况有 运营项目中。 所差异。 合计 / 18,181.00 13,829.03 / / 7,497.00 / / / / (1) 电子邮政开放式平台 该项目拟投入募集资金 4,970 万元，实际累计投入募集资金 3,341.60 万元，2006 年完成,本年实现 效益 513.61 万元。根据 2006 年 8 月 24 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会决议，将该项目剩余 的募集资金投入到 GPS 全球卫星定位车辆安防系统项目。 (2)邮政金融网计算机系统 该项目拟投入募集资金 4,666.00 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际投入募集资金 4,666.00 万元， 完成进度 100%。本年实现效益 282.66 万元。 (3)热转印邮资机 该项目拟投入募集资金 4,845.00 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际投入募集资金 4,845.00 万元， 完成进度 100%。该项目本期实现效益 72.20 万元。 (4)湘邮科技营销网络 该项目拟投入募集资金 3,700 万元，实际投入募集资金 976.43 万元，于 2006 年度完成,本年实现效 益 198.15 万元。根据 2006 年 8 月 24 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会决议,将该项目剩余的募 集资金投入到金融安防运营项目中。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 24 2008 年度报告（全文） 是否 变更项 变更项 是否符 未达到计 变更后的项 对应的原 实际投入 符合 产生收 项目进 目拟投 目的预 合预计 划进度和 目名称 承诺项目 金额 计划 益情况 度 入金额 计收益 收益 收益说明 进度 还在建设 GPS 全球卫星 电子邮政 期，投入 定位车辆安 开放式应 2,000 774.05 否 542.47 133.35 38.70% 否 较大，效 防系统运营 用平台 益未能体 项目 现。 项目刚刚 湘邮科技 金融安防运 建成，效 营销网络 2,550 2,550.00 是 325.38 395.16 100% 否 营项目 益尚未体 建设项目 现。 合计 / 4,550 3,324.05 / 867.85 / / / / a.GPS 全球卫星定位车辆安防系统运营项目 该项目拟投入募集资金 2,000 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际投入募集资金 744.05 万元，完 成进度为 38.70%。 本年实现效益 133.35 万元。 b.金融安防运营项目 该项目拟投入募集资金 2,550 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际投入募集资金 2,550 万元，完 成进度为 100%。本年实现效益 395.16 万元。 4、非募集资金项目情况 报告期内，无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策的变更 本公司本年未发生会计政策变更。 2、会计估计的变更 从 2008 年 1 月 1 日起，本公司根据历史经验和现实情况，对单项金额非重大的应收款项，以按账龄 段划分的类似信用风险特征组合为基础计提坏账准备，计提的比例变更前后如下： 风险特征 变更前坏账准备比例 变更后坏账准备比例 1 年以内 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 30% 3 年以上 30% 100% 此会计估计变更影响本年度净利润减少数为 9,367,281.19 元。受公司应收账款新增和收回变化的影 响，此估计变更对公司未来的影响金额不能合理确定。 3、前期会计差错更正 25 2008 年度报告（全文） 本公司本年无前期会计差错更正。 （五）董事会工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 披露日期 《中国证券报》 第三届董事会 2008 年 4 月 3 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 第六次会议 《证券时报》 会议审议了《公司二 00 《中国证券报》 第三届董事会 八年第一季度报告》， 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》 第七次会议 以 9 票赞成，0 票反对， 《证券时报》 0 票弃权，通过该报告。 《中国证券报》 第三届董事会 2008 年 7 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 第八次会议 《证券时报》 以 9 票赞成，0 票反对， 《中国证券报》 第三届董事会 0 票弃权，通过《湘邮 2008 年 8 月 18 日 《上海证券报》 第九次会议 科技 2008 半年度报告 《证券时报》 及报告摘要》。 以 9 票赞成，0 票反对， 《中国证券报》 第三届董事会 0 票弃权，通过《湘邮 2008 年 10 月 27 日 《上海证券报》 第十次会议 科技 2008 第三季度报 《证券时报》 告及报告摘要》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）经公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，以公司 2007 年末总股本 123,900,000 股为基数，向全体股东实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案，转增股份总数为 37,170,000 股，转增后，公司总股本为 161,070,000 股。股权登记日：2008 年 5 月 21 日，除权日： 2008 年 5 月 22 日。 （2）公司 2007 年度股东大会审议通过了公司《2007 年度公积金转赠股本预案》，对此，该次会议 授权董事会根据公积金转赠股本的实施结果，对《公司章程》相应条款进行修订。报告期内，公司完成 了《公司章程》修订，并进行了工商登记变更。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 名独立董事组成，其中主任委员由独立董事中的专业会计人士担任。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关于 做好上市公司 2008 年年报工作的通知》及年报工作备忘录等有关规定，审计委员会对天职国际会计师事 务所有限公司从事本公司 2008 年度审计工作情况总结如下： （1） 审计前的准备工作 26 2008 年度报告（全文） 天职国际会计师事务所进场前，审计委员会审阅了公司财务部 2009 年 1 月 8 日提交的未经审计的 2008 年度财务报表与年度审计工作具体安排，审阅后认为：公司所有交易均有记录，交易事项真实，资 料完整，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。报表公 允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。同意此次财务报表提交年审注册会计师开展审计工作， 并提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、 真实性及完整性。 （2） 审计过程 2009 年 1 月 8 日，天职国际会计师事务所派出的审计项目组对公司开展全面审计，认真按照审计 计划的时间安排积极工作，勤勉尽职，依据新会计准则对公司的经营成果进行综合分析、合理判断。2009 年 2 月 11 日，审计委员会对公司财务和审计会计师事务所下达了《关于督促会计师事务所按期提交审计 报告的函》，督促公司和审计机构能够按期完成公司 2008 年度审计工作。2009 年 2 月 14 日，在年审注 册会计师出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务报表，听取会计师对公司 2008 年度审计工作的汇报，审阅会计师工作底稿，了解审计程序，与会计师就新旧会计准则执行情况的具体 问题进行了交流和沟通。对审计后的财务报告，审计委员会认为：（1）经审计的财务报告在所有重大方 面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。（2）经审 计，公司财务报表符合新企业会计准则的有关规定。同意已经天职国际会计师事务所审定的 2008 年度财 务报表为基础编制公司 2008 年度报告，并提交董事会审议。 （3） 出具审计报告，审计工作圆满结束 2009 年 4 月 17 日，天职国际会计师事务所按时完成审计报告，并提交董事会审议。 审计委员会对天职国际会计师事务所从事本公司 2008 年审计工作进行了总结。审计委员会认为：年 审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人 员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报 表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司 在 2008 年报中披露的高管人员所得薪酬严格按照公司制定的绩效考核方案进行考核、兑现。独立董事津 贴是依据公司股东大会通过的标准确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立短期激励与长期 激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2008 年度公司拟不进行分配。 27 2008 年度报告（全文） 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度报告及报告摘要》并发表 2008 年 4 月 3 日，召开第三届监事会第四次会议 意见，对公司第三届董事会第六次会议有关 议案发表意见。 审议通过了《公司二 00 八年第一季度报 2008 年 4 月 23 日，召开第三届监事会第五次会议 告》，并发表意见。 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘 2008 年 8 月 18 日，召开第三届监事会第六次会议 要》，并发表意见。 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告及 2008 年 10 月 27 日，召开第三届监事会第七次会议 摘要》，并发表意见。 监事会严格履行公司章程，列席各次董事会会议，加强对公司经营管理的有效监督，及时了解和掌 握公司生产、经营、管理、投资等各方面的情况。监事还对公司董事、经理和其他管理人员工作情况进 行监督，消除违反法律、法规和《公司章程》行为。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规要求， 对公司股东大会、董事会的召开程序、决议的披露，董事会对股东大会决议的执行情况，高级管理人员 的尽责情况以及公司经营建设情况进行了全面监督，认为整个公司运作规范有序，决策程序符合法律规 定，未发现违法、违规行为；公司董事和高级管理人员在任职期间，均能勤勉尽责，认真执行股东大会 决议，未发现有违反公司章程及损害公司、股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行监督，认为公司已经按照“五公开”的原则，建立了独立的财务帐册，设有 独立的财务人员。监事会对天职国际会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具的标准无保 留意见审计报告进行了认真审核，均认为：该报告真实完整的反映了公司的财务状况和经营成果，相关 会计处理符合《企业会计准则》的规定。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截至 2008 年底，公司累计使用募集资金 17,207.64 万元，应结存募集资金 0 万元。到 2008 年末， 首次发行募集资金已全部使用完毕。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 28 2008 年度报告（全文） 监事会对报告期内公司收购、出售资产情况进行了监督，认为决策程序合法、合规，符合公司章程 的规定，且交易价格合理，无损害股东权益或造成公司资产的流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为在报告期内公司所进行的关联交易遵循了公开、公平和公正的原则，交易程序符合国家 有关法律、法规、政策和《公司章程》的规定，符合公司制订的《关联交易管理办法》，没有损害上市 公司利益，无内幕交易行为发生。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司 2008 年度财务报告经天职国际会计师事务所审计，并出具了无保留和无解释说明的审计意见， 财务报告真实全面地反映了公司的财务状况和经营成果。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 公司没有对 2008 年盈利情况进行预测，不存在公司利润实现与预测的差异。 29 2008 年度报告（全文） 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期 初始投资金 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 会计核 所持对象名称 损益 额（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 （元） （%） 动（元） 长期股 长沙银行 11,000,000 17,899,939 2.68 11,000,000 权投资 合计 11,000,000 17,899,939 / 11,000,000 / (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 起至出 是否为 所涉及 所涉及 售日该 关联交 出售产 的资产 的债权 资产为 易（如 交易对方 被出售资产 出售价格 生的损 产权是 债务是 上市公 是，说明 益 否已全 否已全 司贡献 定价原 部过户 部转移 的净利 则） 润 湘邮科技与控股子公 湖南宏华投 司湖南长沙波士特科 资有限公司 技发展有限公司一起 450.15 204.99 -53.61 否 否 否 和自然人黄 持有的湘邮置业的 新华 100％的股份。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同 类交 关联 关联交 关联交易 关联交易 易金 关联交易方 关联关系 交易 关联交易金额 易结算 内容 定价原则 额的 类型 方式 比例 (%) 湖南省邮政局 关联人（与公 销售 软件开发、系统集 市场价格 19,763,788.89 9.03 现金 30 2008 年度报告（全文） 信息技术局 司同一董事 商品 成及产品销售 长） 湖南省邮政公 销售 软件开发、系统集 母公司 市场价格 24,094,702.95 11.00 现金 司 商品 成及产品销售 湖南省邮政公 关联人（与公 销售 软件开发、系统集 司各地市州邮 司同一董事 市场价格 13,833,638.64 6.32 现金 商品 成及产品销售 政局 长） 中国邮政集团 销售 软件开发、系统集 实际控制人 市场价格 42,035,827.18 19.20 现金 公司 商品 成及产品销售 销售 软件开发、系统集 外省邮政公司 其他关联人 市场价格 119,191,781.42 54.45 现金 商品 成及产品销售 合计 / 218,919,739.08 100 / 公司与湖南省邮政公司信息技术局签订重大合同： 2008 年 6 月 17 日，公司与湖南省邮政公司信息技术局签订《湖南邮政省内计算机网络改造工程合 同》，合同金额 370.00 万元； 2008 年 6 月 19 日，公司与湖南省邮政公司信息技术局签订《湖南省邮政汇兑大集中系统省内配套 工程设备购置合同》，合同金额 503.45 万元。 公司与湖南省邮政公司签订重大合同： 2008 年 9 月 2 日，公司与湖南省邮政公司签订《湖南省邮政公司与湖南湘邮科技股份有限公司关于 COPOTE 邮资机采购合同的补充协议》，合同金额 647.22 万元。 公司与中国邮政集团公司签订重大合同： 2008 年 5 月 16 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政速递综合信息处理系统二期工程主机设备 采购合同》，合同金额 882.96 万元； 2008 年 6 月 30 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政 11185 客户服务中心系统硬件设备采购合 同》，合同金额 1,656.26 万元； 2008 年 6 月 30 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政电子商务信息平台硬件设备采购合同》， 合同金额 2,401.65 万元； 2008 年 6 月 30 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政短信业务接入系统二期工程硬件设备采购 合同》，合同金额 402.03 万元； 2008 年 9 月 22 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政商函与名址系统互通工程硬件采购合同》， 合同金额 1,247.19 万元； 2008 年 9 月 22 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮资封片卡业务管理系统硬件设备采购合同》， 合同金额 429.94 万元； 2008 年 9 月 22 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政综合办公处理平台 PC 服务器采购合同》， 合同金额 330.48 万元； 2008 年 12 月 8 日，公司与中国邮政集团公司签订《邮政综合办公处理平台工程主机设备采购合同》， 合同金额 759.91 万元； 31 2008 年度报告（全文） 公司与外省邮政公司签订重大合同： 2008 年 6 月 18 日，公司与北京市邮政公司签订《北京市邮政信息联播网媒体广告发布合同》，合 同金额 760.32 万元； 2008 年 6 月 23 日，公司与北京市邮政公司签订《信封打印机买卖合同》，合同金额 1,800.00 万元； 2008 年 6 月 18 日，公司与北京市邮政公司签订《邮资机买卖合同》，合同金额 1,968.30 万元。 关联交易的必要性和持续性说明： 本公司是面向全国邮政行业的软件开发和系统集成商，主要业务集中于邮政行业： a.本公司前身邮科院是全国邮政系统重要技术支撑单位，公司的历史渊源导致业务经营将伴随一定 的关联交易； b.本公司在邮政行业中的地位及长期的技术和市场资源积累，使本公司在邮政系统具有一定的技术 和市场竞争优势，这是本公司进一步发展壮大的基础； c.公司发生的关联交易较多与近几年国内邮政应用软件市场需求较大及公司在该领域具有较大的竞 争优势有一定的关系。 关联交易对上市公司独立性的影响： 我们认为关联交易不影响公司独立性。首先：关联交易是交易双方按照市场公正、公开、公平原则 签订合同，不存在显失公允的条款，定价则是参考市场定价；其次：关联交易是在平等参与市场竞争， 择优选择的过程中形成的。 2、资产、股权转让的重大关联交易 报告期内无资产、股权转让的重大关联交易。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖南省邮政 母公司 13,754.11 0 公司 合计 13,754.11 0 报告期内公司向控股股东及其 137,541,080.28 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 往来款 关联债权债务清偿情况 2008 年底已经偿还。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 32 2008 年度报告（全文） (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本公司投资性房地产为子公司－湖南长沙波士特科技发展有限公司持有的用于出租的房屋，该房屋 坐落于袁家岭鑫天大厦第九层，建筑面积 941.56 平方米。2004 年 7 月 25 日，湖南长沙波士特科技发展 有限公司与中国卫星通信集团公司湖南分公司签订租赁协议，年租金 216,000 元，租赁期从 2004 年 7 月至 2009 年 7 月。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 联方担保 连带责任 宜章湘粤学校 255 2003.12.31～2006.12.31 否 否 担保 报告期内担保发生额合计 －107.65 报告期末担保余额合计 147.35 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 147.35 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.56 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0 金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 33 2008 年度报告（全文） 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司持股 5%以上股东承诺所持有的 股份自获得上市流通权之日起，在十 二月内不上市交易或者转让；在前项 报告期内，原非流通股东很好履行了 股改承诺 承诺期满后通过上交所挂牌交易出 其在股权分置改革过程中做出的法 售本公司股份占本公司股份总数的 定承诺事项。 比例在十二个月内不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 为了更好地维护中小股东的承诺，本 发行时所作承诺 公司控股股东湖南省邮政局已出具 按承诺履行。 不同业竞争承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 天职国际会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 45 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 湘邮科技关于股票异常 《中国证券报》B8、《上海证券报》D22、 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 波动公告 《证券时报》C16 湘邮科技关于变更坏账 《中国证券报》D25、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 准备金计提比例的公告 D17、《证券时报》C55 湘邮科技关于 2007 年度 日常经营性关联交易执 《中国证券报》D25、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 行情况及 2008 年度日常 D17、《证券时报》C54 经营性关联交易的公告 湘邮科技 2007 年度报告 《中国证券报》D25、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 及摘要 D17、《证券时报》C53 湘邮科技第三届董事会 《中国证券报》D25、《上海证券报》 第六次会议决议公告暨 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn D17、《证券时报》C53 召开 2007 年度股东大会 34 2008 年度报告（全文） 的通知 湘邮科技第三届监事会 《中国证券报》D25、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 第四次会议决议公告 D17、《证券时报》C53 湘邮科技有限售条件流 《中国证券报》D22、《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 通股上市公告 D22、《证券时报》C24 湘邮科技 2008 年第一季 《中国证券报》D39、《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 度报告 D22、《证券时报》C24 湘邮科技 2007 年度股东 《中国证券报》D5、《上海证券报》D169、 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《证券时报》C21 湘邮科技 2007 年度资本 《中国证券报》D4、《上海证券报》D14、 公积金转增股本实施公 2008 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 《证券时报》C17 告 湘邮科技关于股票异常 《中国证券报》D9、《上海证券报》D17、 2008 年 5 月 27 日 www.sse.com.cn 波动公告 《证券时报》C16 湘邮科技 2008 年半年度 《中国证券报》D004、《上海证券报》 2008 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 业绩预亏公告 C6、《证券时报》D4 湘邮科技第三届董事会 《中国证券报》D009、《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 第八次会议决议公告 C6、《证券时报》D28 《中国证券报》D044、《上海证券报》 湘邮科技半年报及摘要 2008 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn C78、《证券时报》D49 湘邮科技 2008 年三季度 《中国证券报》C04、《上海证券报》 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 业绩预亏公告 C60、《证券时报》D67 湘邮科技 2008 年年度业 《中国证券报》D044、《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 绩预亏公告 C33、《证券时报》A11 湘邮科技第三季度季报 《中国证券报》D044、《上海证券报》 2008 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn 及摘要 C33、《证券时报》A11 35 2008 年度报告（全文） 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师许娟红、康代安审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天职湘审字[2009]第 198 号 湖南湘邮科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南湘邮科技股份有限公司（以下简称湘邮科技公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合 并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是湘邮科技公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 36 2008 年度报告（全文） 我们认为，湘邮科技公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规 定编制，在所有重大方面公允反映了湘邮科技公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：许娟红 中国 · 北京 中国注册会计师：康代安 二○○九年四月十七日 37 2008 年度报告（全文） (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 103,987,437.06 186,320,419.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 104,563,833.52 124,823,187.75 预付款项 36,851,668.88 74,922,614.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 90,070,568.38 34,549,908.84 买入返售金融资产 存货 117,315,219.54 194,593,654.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 452,788,727.38 615,209,784.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 13,066,367.47 20,587,259.50 投资性房地产 2,814,220.55 2,902,192.29 固定资产 87,091,141.46 106,425,484.51 在建工程 554,995.07 357,942.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,707.63 8,024,532.99 开发支出 3,044,543.85 2,508,440.27 商誉 0 62,439.50 长期待摊费用 325,612.80 434,150.40 递延所得税资产 3,870,875.01 1,600,605.58 其他非流动资产 非流动资产合计 110,789,463.84 142,903,047.11 资产总计 563,578,191.22 758,112,832.06 38 2008 年度报告（全文） 流动负债： 短期借款 209,210,000.00 231,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 0 57,118,350.00 应付账款 14,469,853.14 24,036,548.93 预收款项 12,640,265.19 36,007,675.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 763,648.46 1,028,672.50 应交税费 3,917,001.37 -278,586.52 应付利息 应付股利 3,098,863.41 3,098,863.41 其他应付款 16,654,273.05 43,678,319.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 其他流动负债 6,748,680.00 10,123,020.00 流动负债合计 297,502,584.62 406,312,863.29 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,000,000.00 负债合计 297,502,584.62 436,312,863.29 股东权益： 股本 161,070,000.00 123,900,000.00 资本公积 132,216,779.27 169,386,779.27 减：库存股 盈余公积 13,438,289.77 13,438,289.77 一般风险准备 未分配利润 -43,641,344.82 11,663,150.63 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 263,083,724.22 318,388,219.67 少数股东权益 2,991,882.38 3,411,749.10 股东权益合计 266,075,606.60 321,799,968.77 负债和股东权益合计 563,578,191.22 758,112,832.06 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 39 2008 年度报告（全文） 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 97,320,424.52 175,944,256.40 交易性金融资产 应收票据 应收账款 80,109,403.49 92,983,724.19 预付款项 31,876,565.73 59,241,428.66 应收利息 应收股利 其他应收款 112,946,854.61 104,702,163.71 存货 116,256,673.66 120,004,296.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 438,509,922.01 552,875,869.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 39,211,897.47 56,132,789.50 投资性房地产 固定资产 81,803,470.00 84,922,709.18 在建工程 554,995.07 357,942.07 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,946,459.68 958,241.44 其他非流动资产 非流动资产合计 123,516,822.22 142,371,682.19 资产总计 562,026,744.23 695,247,551.98 40 2008 年度报告（全文） 流动负债： 短期借款 209,210,000.00 231,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 57,118,350.00 应付账款 24,808,319.51 18,175,741.30 预收款项 10,695,234.61 17,208,409.79 应付职工薪酬 566,477.46 644,352.04 应交税费 4,301,772.37 14,676.20 应付利息 应付股利 3,098,863.41 3,098,863.41 其他应付款 17,576,321.86 18,493,226.80 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 300,256,989.22 346,253,619.54 非流动负债： 长期借款 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,000,000.00 负债合计 300,256,989.22 376,253,619.54 股东权益： 股本 161,070,000.00 123,900,000.00 资本公积 132,216,779.27 169,386,779.27 减：库存股 盈余公积 13,438,289.77 13,438,289.77 未分配利润 -44,955,314.03 12,268,863.40 外币报表折算差额 股东权益合计 261,769,755.01 318,993,932.44 负债和股东权益合计 562,026,744.23 695,247,551.98 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 41 2008 年度报告（全文） 合并利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 335,488,210.29 345,177,040.15 其中：营业收入 335,488,210.29 345,177,040.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 394,294,303.34 368,073,946.29 其中：营业成本 316,370,008.69 314,394,554.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,924,351.03 3,508,297.66 销售费用 7,473,911.69 7,189,694.56 管理费用 29,761,530.47 26,479,529.89 财务费用 22,062,714.64 16,418,860.22 资产减值损失 14,701,786.82 83,009.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,036,872.70 24,080,496.98 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,842,965.75 1,183,590.84 加：营业外收入 2,701,354.44 6,389,141.20 减：营业外支出 2,926,351.39 70,531.38 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,067,962.70 7,502,200.66 减：所得税费用 -4,343,600.53 773,551.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -55,724,362.17 6,728,649.12 归属于母公司所有者的净利润 -55,304,495.45 6,969,029.67 少数股东损益 -419,866.72 -240,380.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.343 0.043 （二）稀释每股收益 -0.343 0.043 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 42 2008 年度报告（全文） 母公司利润表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 276,555,625.57 239,579,469.29 减：营业成本 262,315,440.61 216,612,968.93 营业税金及附加 3,149,573.90 1,869,762.11 销售费用 5,763,802.12 3,974,122.76 管理费用 25,096,449.10 21,822,166.78 财务费用 20,887,499.72 15,592,031.28 资产减值损失 10,627,787.21 1,044,426.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -5,999,220.98 24,080,496.98 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -57,284,148.07 2,744,487.62 加：营业外收入 1,502,473.18 6,207,095.00 减：营业外支出 2,430,720.78 68,531.38 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -58,212,395.67 8,883,051.24 减：所得税费用 -988,218.24 -678,928.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,224,177.43 9,561,979.60 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 43 2008 年度报告（全文） 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 368,953,736.06 379,734,878.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,653,909.00 收到其他与经营活动有关的现金 22,815,577.49 10,672,935.21 经营活动现金流入小计 391,769,313.55 393,061,722.64 购买商品、接受劳务支付的现金 336,523,771.03 355,365,619.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,579,060.52 18,064,704.73 支付的各项税费 12,424,740.62 18,281,215.12 支付其他与经营活动有关的现金 35,064,836.09 24,719,692.28 经营活动现金流出小计 405,592,408.26 416,431,231.72 经营活动产生的现金流量净额 -13,823,094.71 -23,369,509.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,354,433.20 96,527,878.39 取得投资收益收到的现金 5,133.33 25,279,745.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,359,566.53 121,807,623.54 44 2008 年度报告（全文） 购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,562,077.42 8,433,896.88 产支付的现金 投资支付的现金 34,500,000.00 11,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 818,736.77 投资活动现金流出小计 42,880,814.19 19,533,896.88 投资活动产生的现金流量净额 -4,521,247.66 102,273,726.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 256,010,000.00 304,585,236.92 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 256,010,000.00 304,585,236.92 偿还债务支付的现金 278,300,000.00 311,320,060.25 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,299,406.64 17,882,024.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 303,599,406.64 329,202,084.67 筹资活动产生的现金流量净额 -47,589,406.64 -24,616,847.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,099,233.65 -383,032.13 五、现金及现金等价物净增加额 -67,032,982.66 53,904,337.70 加：期初现金及现金等价物余额 163,320,419.72 109,416,082.02 六、期末现金及现金等价物余额 96,287,437.06 163,320,419.72 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 45 2008 年度报告（全文） 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 318,431,742.55 301,823,087.51 收到的税费返还 2,653,909.00 收到其他与经营活动有关的现金 25,760,388.76 7,580,746.51 经营活动现金流入小计 344,192,131.31 312,057,743.02 购买商品、接受劳务支付的现金 295,020,326.36 256,838,117.01 支付给职工以及为职工支付的现金 18,986,140.41 13,205,992.89 支付的各项税费 9,496,420.71 13,288,686.12 支付其他与经营活动有关的现金 33,400,121.24 70,116,794.65 经营活动现金流出小计 356,903,008.72 353,449,590.67 经营活动产生的现金流量净额 -12,710,877.41 -41,391,847.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,354,433.20 96,527,878.39 取得投资收益收到的现金 5,133.33 25,279,745.15 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,359,566.53 121,807,623.54 购建固定资产、无形资产和其他长 6,883,114.36 4,348,047.88 期资产支付的现金 投资支付的现金 34,500,000.00 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,383,114.36 15,348,047.88 投资活动产生的现金流量净额 -3,023,547.83 106,459,575.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 256,010,000.00 283,510,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 256,010,000.00 283,510,000.00 偿还债务支付的现金 278,300,000.00 276,807,329.33 分配股利、利润或偿付利息支付的 25,299,406.64 17,374,609.04 46 2008 年度报告（全文） 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 303,599,406.64 294,181,938.37 筹资活动产生的现金流量净额 -47,589,406.64 -10,671,938.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -63,323,831.88 54,395,789.64 加：期初现金及现金等价物余额 152,944,256.40 98,548,466.76 六、期末现金及现金等价物余额 89,620,424.52 152,944,256.40 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负责人:刘朝晖 47 2008 年度报告（全文） 合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 11,663,150.63 3, 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 11,663,150.63 3, 三、本年增减变动金额 37,170,000.00 -37,170,000.00 -55,304,495.45 - （减少以“－”号填列） （一）净利润 -55,304,495.45 - （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -55,304,495.45 - （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 48 2008 年度报告（全文） 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 37,170,000.00 -37,170,000.00 转 1．资本公积转增资本（或 37,170,000.00 -37,170,000.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -43,641,344.82 2, 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构 49 2008 年度报告（全文） 合并所有者权益变动表（续） 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 103,250,000.00 176,332,027.57 12,482,091.81 27,753,407.00 3,6 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 会计政策变更 -1,260,228.06 前期差错更正 -192,860.02 1 其他 二、本年年初余额 103,250,000.00 176,332,027.57 12,482,091.81 26,300,318.92 3,8 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 20,650,000.00 -6,945,248.30 956,197.96 -14,637,168.29 -4 填列） （一）净利润 6,969,029.67 -2 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -6,945,248.30 -2 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -6,945,248.30 -2 上述（一）和（二） -6,945,248.30 6,969,029.67 -4 小计 （三）所有者投入和 50 2008 年度报告（全文） 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 20,650,000.00 956,197.96 -21,606,197.96 1．提取盈余公积 956,197.96 -956,197.96 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 20,650,000.00 -20,650,000.00 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 11,663,150.63 3,4 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机构负 51 2008 年度报告（全文） 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 12,268,863 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 12,268,863 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 37,170,000.00 -37,170,000.00 -57,224,177 填列） （一）净利润 -57,224,177 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -57,224,177 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 52 2008 年度报告（全文） （五）所有者权益内部结转 37,170,000.00 -37,170,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 37,170,000.00 -37,170,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 161,070,000.00 132,216,779.27 13,438,289.77 -44,955,314 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会 53 2008 年度报告（全文） 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1-12 月 编制单位: 湖南湘邮科技股份有限公司 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 103,250,000.00 176,332,027.57 12,482,091.81 24,313,081 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 103,250,000.00 176,332,027.57 12,482,091.81 24,313,081 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 20,650,000.00 -6,945,248.30 956,197.96 -12,044,218 填列） （一）净利润 9,561,979 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -6,945,248.30 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -6,945,248.30 上述（一）和（二）小计 -6,945,248.30 9,561,979 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 20,650,000.00 956,197.96 -21,606,197 1．提取盈余公积 956,197.96 -956,197 2．对所有者（或股东）的分配 20,650,000.00 -20,650,000 3．其他 54 2008 年度报告（全文） （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 123,900,000.00 169,386,779.27 13,438,289.77 12,268,863 公司法定代表人:李雄 主管会计工作负责人:王飞 会计机 55 2008 年度报告（全文） （三）公司基本情况 湖南湘邮科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经济贸易委员会国经 贸企改[2000]934 号《关于同意设立湖南湘邮科技股份有限公司的复函》文件批准，以湖南省邮电 科学研究所作为改制主体，由湖南省邮政局作为主发起人，联合中国速递服务公司、江西赣粤高 速公路股份有限公司、湖南新时代通信网络股份有限公司、易思博网络系统（深圳）有限公司、 上海爱建进出口有限公司、湖南移动通信器材有限公司（后更名为：湖南中移鼎讯通信有限公司）、 湖南省凯祥通信设备有限公司于 2000 年 10 月 17 日共同发起设立的股份有限公司，注册资本 6,825 万元。 经中国证监会证监发行字[2003]112 号文核准，公司于 2003 年 11 月 25 日发行人民币普通股 （A 股）3,500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 5.18 元。本次发行后，本公司的总股本为 10,325 万股，注册资本为 10,325 万元。 2005 年 7 月，公司发起人股东湖南省凯祥通信设备有限公司（以下简称凯祥通信）与湖南能 通高科技发展有限公司（以下简称湖南能通）签订《股权转让合同》，2005 年 9 月，公司发起人 股东易思博网络系统（深圳）有限公司（以下简称易思博）与长沙万全科技开发有限公司（以下 简称长沙万全）签订《股权转让合同》，凯祥通信和易思博将所持公司股份分别转让给湖南能通 和长沙万全。上述股份转让已于 2006 年 3 月 30 日完成过户。 公司于 2006 年 4 月 28 日完成了股权分置改革，公司非流通股股东向方案实施股权登记日登 记在册的公司流通股股东每 10 股将获得非流通股股东支付 3 股股份，非流通股股东总计支付 1,050 万股股份。 经公司 2007 年 4 月 30 日召开的 2006 年度股东大会审议通过， 以公司 2006 年末总股本 10,325 万股为基数， 向全体股东每 10 股送 2 股，共计派送 2,065 万股。 分红实施后公司总股本增加至 12,390 万股。 经公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通过， 以公司 2007 年末总股本 12,390 万股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 3 股。转增实施后公司总股本增加至 16,107 万 股。 公司营业执照号为：430000000003323（3-1）N 公司经营范围：研制、开发、生产销售计算机软、硬件及邮电高科技电子产品；设计、安装、 维护计算机网络工程、无线通信工程、电子信息系统集成、安全技术防范系统；销售移动通讯直 放站无线寻呼发射机；销售机械设备、五金、交电、建筑材料（不含硅酮胶）、日用百货、日用 杂品及政策允许的化工原料、化工产品、金属材料；承接邮电高新技术课题的研究并提供科技成 果引进、转让、咨询服务（不含中介）；商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的 除外）。 56 2008 年度报告（全文） 公司注册地址：长沙市高新技术产业开发区麓谷基地玉兰路 2 号 公司法定代表人：李雄 本公司母公司为湖南省邮政公司，最终控制人为中国邮政集团公司。 公司财务报告经公司董事会批准后报出。 本财务报告批准报出日：2009 年 4 月 17 日。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要 会计政策和会计估计编制。 3、会计年度： 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 4、记账本位币： 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： （1）计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合 并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、 衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （2）本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）记账本位币的确定 公司主要考虑下列因素确定公司的记账本位币： a.主要影响商品和劳务的销售价格的货币； b.主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币； 57 2008 年度报告（全文） c.在依据上述 a 和 b 难以做出判断的情况下，以融资活动获得的资金以及保存从经营活动中 收取款项时所使用的货币确定。 境外经营是指选定的记账本位币与公司记账本位币不一致的子公司、联营企业、合营企业或 者分支机构。企业选定境外经营的记账本位币，除考虑前面因素外，还应综合考虑境外经营的自 主性、与本公司关联交易占境外经营活动的比重、境外经营活动产生的现金流量能否随时汇回并 直接影响公司的现金流量、境外经营的独立偿债能力等因素。 （2）外币交易折算 a.对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币 记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 b.在资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日汇率折算的记账本位币金额与原账 面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇 兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当 期的财务费用。 c.资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目， 按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值 变动损益，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包 括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 a.当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 b.本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 c.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 58 2008 年度报告（全文） 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； ③对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 d.本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。下列情况除外： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用； ②因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； ③与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ④不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照或有事项准则确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 e.本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照下列规定处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得 或损失，计入当期损益； ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 f.本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 g.本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损 益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃 市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 ：年末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 59 2008 年度报告（全文） 资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。 计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似 信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： a.可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 b.持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 c.应收款项减值损失的计量见下述“9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法”。 （5）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该项金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该项金融资产。 本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该项金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃了对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末余额 300 万元以上（含 300 万元）的应收款 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 项 有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项本公司根据以前年度与之相同或 信用风险特征组合的确定依据 相类似的、以应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 60 2008 年度报告（全文） 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 100% 100% 已经单独进行测试并计提了减值准备的应收款项，不再计提一般准 备。 计提坏账准备的说明 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权 限，经股东大会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准 备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用个别计价法核算；开发产品按 实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (4) 存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发 现的账实差异及时进行处理。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期投权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积； 其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益； 为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初 始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 61 2008 年度报告（全文） 以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的 差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发生 的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认 为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2) 后续计量及收益确认方法 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司的投资。对子公司的投资采用成本法核算。成 本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。如投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的 公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值或其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派利 润或现金股利时，按持股比例计算应分得的部分冲减长期股权投资账面价值。 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资的核算方法。在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可 靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计 入股东权益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按合同约定对某项经济活动共有的控制。重大影响，是指一个企业的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)长期股权投资减值 年末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 (5)长期股权投资的处置 62 2008 年度报告（全文） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的核算方法： (1) 投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房 地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 (2) 初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房 地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产 的成本，适用相关的会计准则的规定确认。 (3) 投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。 (4) 期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产 的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限 平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 3 3.88-2.425 机器设备 6-8 3 16.16-12.125 电子设备 4-7 3 24.25-13.86 运输设备 5-8 3 19.4-12.125 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限， 以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准 备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售 的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的 重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚 可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 (2) 其他说明： 63 2008 年度报告（全文） 固定资产减值准备的计提方法: 期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可 收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于期末账面价值的差额计提固定资产减 值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值之间较高者确定。 14、在建工程核算方法： 在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。 (1) 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 (2) 在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待 办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但原按暂估价值计提的折旧额不再追 溯调整。 (3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在 减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于期账面价值的差额计提减值准备。 15、无形资产的核算方法： (1) 无形资产计价方法：无形资产取得时按成本计价，期末按照账面价值与可收回金额孰低 计价。 (2) 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊 销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (3) 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同 性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断 (如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等)，确定无形资产为公司带来经济 利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为寿命不确定的无形资产。 公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； 64 2008 年度报告（全文） d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； g.与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 (4) 划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 a.首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段： 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 b.其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段 发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场； ④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (5) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 对受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经 济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，至少每年末都要进行减值测试。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 65 2008 年度报告（全文） 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大于本集 团确定的报告分部。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）记提依据： 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首 先对不包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值 损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 17、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 （1）借款费用资本化金额： 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当 期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本 化条件的资产而占用的一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，对每期资本化的利息金额进行调整。 （2）借款费用资本化期间 66 2008 年度报告（全文） a.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 b.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c.停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化。 18、收入确认原则： 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如 下： (1) 自行开发研制的软件产品在满足以下条件时确认收入： a.相关的收入和成本能可靠地计量； b.自行开发研制的软件产品已交付给客户，并经客户测试验收； c.与交易相关的价款能够流入本公司。 (2) 定制软件项目和系统集成项目如在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供、项 目已经完成，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入；定制软件项目和系统集成项目的开始 和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认 相关收入： a.定制软件项目和系统集成项目的总收入和总成本能可靠地计量； b.与交易相关的价款能够流入本公司； c.定制软件项目和系统集成项目的完成程度能够可靠地确定。 为符合以上条件公司已与交易的另一方达成如下协议： a.交易双方已同意各方与该交易有关的权利； b.定制软件项目和系统集成项目的价款均得到交易双方的认可； c.定制软件项目和系统集成项目结算的方式和条件已确定。 如定制软件项目和系统集成项目不能同时满足上述条件，则本公司在资产负债表日按已经发 生并预计能够补偿的成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日软件开发和 工程项目成本预计不能得到补偿则不确认为收入，将已发生的成本确认为当期费用。 定制软件项目和系统集成项目总收入按签订的合同或协议的金额确定，现金折扣于实际发生 时确认为当期费用。 (3) 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制； 67 2008 年度报告（全文） c.收入的金额能够可靠地计量； d.相关的经济利益很可能够流入企业； e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入按本公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于 发生时确认为当期损益；销售折让于实际发生时冲减当期收入。 (4) 他人使用本公司资产的，如果与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能可 靠计量，则确认为收入。 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定。 19、确认递延所得税资产的依据： 存在应纳税暂性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司和控股子公司长沙波士特科技发展有限公司本年转让了持有湖南湘邮置业有限公司 100%股权。2008 年 10 月 25 日,在本公司董事会的授权下, 湖南湘邮置业有限公司股东会做出决议, 一致同意以 450.15 万元的价格分别将 99%和 1%的股权转让给湖南宏华投资有限公司和黄新华,并 同意从 2008 年 12 月 1 日起,湘邮置业公司的盈亏由新股东享有或承担。因此，本年仅合并湖南湘 邮置业 2008 年 1－11 月的利润表和现金流量表。除此之外，没有其他变化。 21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (1) 职工薪酬的核算方法 公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖 金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动 关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给 予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产 品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成 本；其他职工薪酬，计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益： a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 (2) 政府补助的核算 68 2008 年度报告（全文） 政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 b.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (3) 所得税费用的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部 分确认为资产。存在应纳税暂性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税 资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计算。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。 22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 本公司本年未发生会计政策变更。 (2) 会计估计变更 从 2008 年 1 月 1 日起，本公司根据历史经验和现实情况，对单项金额非重大的应收款项，以 按账龄段划分的类似信用风险特征组合为基础计提坏账准备，计提的比例变更前后如下： 风险特征 变更前坏账准备比例 变更后坏账准备比例 1 年以内 5% 5% 1－2 年 10% 10% 69 2008 年度报告（全文） 2－3 年 15% 30% 3 年以上 30% 100% 此会计估计变更影响本年度净利润减少数为 9,367,281.19 元。受公司应收账款新增和收回变 化的影响，此估计变更对公司未来的影响金额不能合理确定。 （3）前期会计差错更正 本公司本年无前期会计差错更正。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17% 营业税 按应税营业额 5% 城建税 按当期应纳流转税 7% 企业所得税 按应纳税所得额 10% 教育费附加 按当期应纳流转税额 4.5% 房产税 按房产原值一次减除 10-30%后的余额的 1.2% 1.2% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，产品销售收入按 17%缴纳增值税；软件开 发收入按 17%缴纳增值税，依据财政部、国家税务总局及海关总署的财税【2000】25 号文件，本 公司自行开发生产的软件产品或集成电路产品销售自 2000 年 7 月 1 日起至 2010 年底以前按 17% 的法定税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%或 6%的部分享受即征即退的政策。 （2）所得税 根据财政部、国家税务总局《关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》财税 【2005】14 号和长沙市高新区国家税务局高新国税发【2006】1 号文件的规定，湖南湘邮科技股 份有限公司、湖南长沙波士特科技发展有限公司、湖南省科兴通信技术有限责任公司从 2005 年 10 月至 2007 年 9 月免征企业所得税两年。免税期满后，根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业当年未享受免税优惠的， 减按 10%的税率征收企业所得税。2008 年度，湖南湘邮科技股份有限公司继续列入国家规划布局 内重点软件企业名单，适用 10%的所得税优惠税率，从 2008 年 1 月 1 日起，本公司下属子公司湖 南长沙波士特科技发展有限公司、湖南省科兴通信技术有限责任公司、北京国邮畅通信息技术有 限公司、湖南湘邮置业有限公司、长沙启芯微电子有限公司、湖南邮政科研规划设计院有限公司 企业所得税率为 25%，湘邮科技（香港）有限公司利得税为 17.50%。 70 2008 年度报告（全文） (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 计算机软件的开发、应用，计算机 及计算机耗材、打印机、UPS 不间 断电源，电子产品（不含电子出版 物）、仪器仪表、制冷设备、复印 湖南长沙波士特科技发展有 控股子公司 长沙 贸易 800.50 机、通信器材（不含具有无线电发 限公司 射功能的器材）、机电设备（不含 汽车）的批发、零售，计算机网络 工程安装，计算机及外设产品的维 修，安防工程的设计、施工及维修。 通信课题、邮电科技产品的研究、 开发和试验生产，邮电通信科技成 果的引进、转让和技术培训、咨询 服务，承接通信设备、无线电通信 湖南省科兴通信技术有限责 工程的安装、改造；销售无线电通 控股子公司 长沙 服务 500.00 任公 信发射设备；安防产品的销售、安 装、改造工程；智能综合布线系统 的设计、安装、改造（不含专营、 专控及限制项目，涉及许可经营的 凭许可证经营） 房地产开 房地产开发经营；销售建筑装饰材 湖南湘邮置业有限公司 控股子公司 长沙 1,000.00 发 料 微电子产品、计算机软件、计算机 长沙启芯微电子有限公司 控股子公司 长沙 服务 150.00 硬件及其配件的研究、开发、生产 和销售及其相关的技术服务 电子通信工程（含广电行业、有线 湖南邮政科研规划设计院有 通信、无线通信）、邮政工程和通 控股子公司 长沙 服务 600.00 限公司 信铁塔工程项目的科研、规划、设 计、咨询和监理、施工服务等 北京国邮畅通信息技术有限 自营和代理各类商品和技术的进 控股子公司 北京 贸易 500.00 公司 出口 湘邮科技（香港）有限公司 控股子公司 香港 贸易 1.00（港币） 贸易 物业管理、水暖、电器器材销售及 长沙湘邮物业管理有限公司 控股子公司 长沙 物业管理 50 维修；建筑材料、日杂用品、百货 的销售。 子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 湖南长沙波士特科技发展有限公司 99.17 99.17 是 湖南省科兴通信技术有限责任公 96 96 是 湖南湘邮置业有限公司 100 100 是 长沙启芯微电子有限公司 96.67 96.67 是 湖南邮政科研规划设计院有限公司 77.83 77.83 是 北京国邮畅通信息技术有限公司 70 70 是 湘邮科技（香港）有限公司 100 100 是 长沙湘邮物业管理有限公司 100 100 是 71 2008 年度报告（全文） 2、企业合并及合并财务报表的说明： （1）企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表 和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前 实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期年 初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购 买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （2）合并财务报表 a.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财 务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50% 但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 b.合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并 范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资， 在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交 易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的 72 2008 年度报告（全文） 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 c.境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 本公司和控股子公司长沙波士特科技发展有限公司本年转让了持有湖南湘邮置业有限公司 100%股权。2008 年 10 月 25 日，湖南湘邮置业有限公司股东会做出决议，一致同意以 450.15 万元 的价格分别将 99%和 1%的股权转让给湖南宏华投资有限公司和黄新华，并同意从 2008 年 12 月 1 日起，湖南湘邮置业有限公司的盈亏由新股东享有或承担。因此，本年仅合并湖南湘邮置业有限 公司 2008 年 1－11 月的利润表和现金流量表。除此之外，没有其他变化。 4、重要子公司的少数股东权益 报告期末少数股东 少数股东权益中用于冲减少数 子公司名称 权益 股东损益的金额 湖南长沙波士特科技发展有限公司 151,931.47 湖南省科兴通信技术有限责任公司 1,084,796.86 长沙启芯微电子有限公司 0.00 湖南邮政科研规划设计院有限公司 1,056,320.00 北京国邮畅通信息技术有限公司 698,834.05 合 计 2,991,882.38 （七）合并财务报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 155,153.17 / / 214,605.48 人民币 / / 155,153.17 / / 214,605.48 银行存款： / / 87,372,090.51 / / 170,798,405.10 73 2008 年度报告（全文） 人民币 / / 86,113,446.05 / / 164,966,970.95 美元 183,023.47 6.8346 1,250,892.21 797,158.92 7.3046 5,822,927.05 港元 8,790.40 0.8819 7,752.25 9,084.90 0.9364 8,507.10 其他货币资 / / 16,460,193.38 / / 15,307,409.14 金： 人民币 / / 16,460,193.38 / / 15,307,409.14 合计 / / 103,987,437.06 / / 186,320,419.72 注 1：年末其他货币资金包含有质押的定期存单款项 770 万元，其他为信用证保证金。 注 2：货币资金年末比年初减少 44%，减少的主要原因为公司短期借款及应付票据融资减少和 经营亏损导致经营性现金净流出所致。 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 72,021,809.80 59.16 3,068,000.00 4.26 66,435,505.78 49.05 3,321,775.29 5.00 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 9,354,142.22 7.68 9,354,142.22 100.00 9,860,938.90 7.28 2,958,281.67 30.00 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 40,364,732.58 33.16 4,754,708.86 11.78 59,155,850.54 43.67 4,349,050.51 7.35 账款 合计 121,740,684.60 100.00 17,176,851.08 14.11 135,452,295.22 100.00 10,629,107.47 7.85 注 1：单项金额重大的标准为 300 万元以上的应收款。 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的标准为单项金额 300 万元 以下账龄 3 年以上的应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比例 理由 应收款项内容 账面余额 坏账金额 （％） 期后即可收回，预计摊余成本等 湖南省邮政信息技术局 33,668,434.44 于账面值 期后即可收回，预计摊余成本等 湖南省邮政公司 14,737,136.55 于账面值 广西网安计算机病毒应急处 期后即可收回，预计摊余成本等 6,297,145.00 理有限公司 于账面值 中国邮政集团公司 5,192,394.70 期后即可收回，预计摊余成本等 74 2008 年度报告（全文） 于账面值 期后即可收回，预计摊余成本等 张家界永定区教育局 4,764,016.00 于账面值 北京华夏网通数据通信技术 期后即可收回，预计摊余成本等 4,294,683.11 有限公司 于账面值 长沙北庆信息技术有限公司 3,068,000.00 3,068,000.00 100 预计摊余成本为 0 合计 72,021,809.80 3,068,000.00 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 三年以上 9,354,142.22 100 9,354,142.22 9,860,938.90 30 2,958,281.67 合计 9,354,142.22 100 9,354,142.22 9,860,938.90 30 2,958,281.67 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 湖南省邮政公司 14,737,136.55 20,368,481.55 合计 14,737,136.55 20,368,481.55 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（％） 湖南省邮政信息技术局 关联单位 33,668,434.44 1－2 年 27.66 湖南省邮政公司 母公司 14,737,136.55 1 年以内 12.11 广西网安计算机病毒应急 6,297,145.00 1－2 年 5.17 处理有限公司 中国邮政集团公司 实际控制人 5,192,394.70 1 年以内 4.27 张家界永定区教育局 4,764,016.00 1－2 年 3.91 合计 / 64,659,126.69 / 53.12 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％） 湖南省邮政信息技术局 关联单位 33,668,434.44 27.66 湖南省邮政公司 母公司 14,737,136.55 12.11 湖南省邮政各市州县局 关联单位 9,781,411.08 8.03 中国邮政集团公司 实际控制人 5,192,394.70 4.27 全国各省市邮政公司（除湖南省 关联单位 3,761,479.78 3.09 邮政公司外） 湖南国邮传媒有限公司 联营企业 61,200.00 0.05 合计 67,202,056.55 55.21 3、其他应收款： 75 2008 年度报告（全文） (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 79,881,807.59 81.82 0.00 17,795,334.29 47.85 643,543.82 3.62 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 5,005,248.47 5.13 5,005,248.47 100.00 3,296,942.73 8.87 989,082.82 30.00 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 12,740,118.36 13.05 2,551,357.57 20.03 16,092,848.59 43.28 1,002,590.13 6.23 应收款项 合计 97,627,174.42 100.00 7,556,606.04 7.74 37,185,125.61 100.00 2,635,216.77 7.09 注 1：其他应收款账面余额年末比年初增加 6,044 万元，增加的主要原因为公司本年处置湖南 湘邮置业有限公司股权导致合并范围发生变化，原对湖南湘邮置业有限公司其他应收款 4,751 万 元，股权转让协议约定以项目未来收益等收回公司上述款项，造成合并层面年末比年初增加 4,751 万元，账龄 1－2 年。 注 2：单项金额重大的标准为 300 万元以上的应收款。 注 3：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的标准为单项金额 300 万元 以下账龄 3 年以上的应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 坏账 计提比 其他应收款项内容 账面余额 理由 金额 例（％） 湖南湘邮置业有限公司 47,511,589.33 预计摊余成本大于账面值 深圳市联合润通水务发展有限公司 10,000,000.00 预计摊余成本大于账面值 湖南国邮传媒有限公司 5,381,248.26 预计摊余成本等于账面值 湖南新华雅实业集团有限公司 7,700,000.00 预计摊余成本等于账面值 湖南新邮信息技术有限公司 4,887,470.00 预计摊余成本等于账面值 期后即收回，预计摊余成本 湖南宏华投资有限公司 4,401,500.00 等于账面值 合计 79,881,807.59 / / 76 2008 年度报告（全文） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 5,005,248.47 100.00 5,005,248.47 3,296,942.73 30 989,082.82 合计 5,005,248.47 100.00 5,005,248.47 3,296,942.73 30 989,082.82 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 湖南湘邮置业有限公司 控股子公司 47,511,589.33 1－2 年 48.67 深圳市联合润通水务发展有限公司 10,000,000.00 1 年以内 10.24 湖南新华雅实业集团有限公司 7,700,000.00 1 年以内 7.89 湖南国邮传媒有限公司 联营公司 5,381,248.26 1 年以内 5.51 湖南新邮信息技术有限公司 4,887,470.00 1 年以内 5.01 合计 / 75,480,307.59 77.31 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 湖南国邮传媒有限公司 联营公司 5,381,248.26 5.51 合计 / 5,381,248.26 5.51 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 29,502,432.91 80.06 52,101,842.68 69.54 一至二年 4,666,192.23 12.66 7,350,225.32 9.81 二至三年 661,187.33 1.79 8,067,673.58 10.77 三年以上 2,021,856.41 5.49 7,402,872.84 9.88 合计 36,851,668.88 100.00 74,922,614.42 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 22,473,896.59 60.99 77 2008 年度报告（全文） (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 英迈（中国）商业有限公司 非关联方 7,351,533.00 1 年以内 项目设备款 瑞士 FRAMA 公司 非关联方 7,038,996.59 1 年以内 邮资机零件款 佳杰科技（上海）有限公司北 非关联方 5,648,467.00 1 年以内 项目设备款 京分公司 上海路歌信息技术有限公司 非关联方 1,350,000.00 1 年以内 项目设备款 戴尔公司 非关联方 1,084,900.00 1 年以内 项目设备款 合计 / 22,473,896.59 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,310,647.71 113,381.07 31,197,266.64 在产品 62,294,791.53 62,294,791.53 133,444,200.89 133,444,200.89 库存商品 57,236,354.41 2,215,926.40 55,020,428.01 26,796,406.03 264,591.16 26,531,814.87 在途物资 3,420,371.82 3,420,371.82 合计 119,531,145.94 2,215,926.40 117,315,219.54 194,971,626.45 377,972.23 194,593,654.22 注：存货账面余额年末比年初减少 7,544 万元，减少的主要原因为公司项目完工结算和处置 湖南湘邮置业有限公司股权导致合并范围发生变化所致。 （2）存货增减变动情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 在途物资 3,420,371.82 3,420,371.82 原材料 31,310,647.71 185,384,861.52 216,695,509.23 在产品 133,444,200.89 435,233,125.32 506,382,534.68 62,294,791.53 库存商品 26,796,406.03 238,655,775.51 208,215,827.13 57,236,354.41 合计 194,971,626.45 859,273,762.35 934,714,242.86 119,531,145.94 （3）存货跌价准备情况 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 合计 原材料 113,381.07 113,381.07 113,381.07 库存商品 264,591.16 1,951,335.24 2,215,926.40 合计 377,972.23 1,951,335.24 113,381.07 113,381.07 2,215,926.40 78 2008 年度报告（全文） 6、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业在 本企业 本期营 业务 被投资单 年末资产 年末负债 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 业收入 性质 位表决权 总额 总额 净利润 例(%) 总额 比例(%) 湖南国邮传媒有限公司 长沙 贸易 47 47 1,179.59 864.29 645.75 -274.38 长沙银行 长沙 金融 2.68 2.68 5,687,849 5,470,398 170,829 62,415 湖南金盾防盗报警网络 长沙 贸易 20 20 627 646 9 -76 监控有限责任公司 7、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 其中：本期 减值准备 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 长沙银行 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 深圳市翎讯 通信技术有 2,280,000.00 1,750,294.81 -1,750,294.81 限公司 湖南银洲股 584,470.00 584,470.00 份有限公司 北京华隆典 当行有限责 3,300,000.00 3,516,248.92 -3,516,248.92 任公司 湖南省金盾 防盗报警网 1,050,000.00 964,742.11 964,742.11 964,742.11 964,742.11 络监控有限 责任公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 湖南国邮传媒有限公司 4,700,000.00 2,771,503.66 -1,289,606.19 1,481,897.47 注 1：截至 2008 年 12 月 31 日，上述被投资单位中，除对湖南国邮传媒有限公司具有重大影 响采用权益法核算外，其他均按成本法核算。 注 2：本公司将持有北京华隆典当行有限责任公司的股权转让给北京亚泰阳光视频网络技术有 限公司。 注 3：本公司与深圳驰翊薄膜技术有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的深圳市翎讯通 信技术有限公司的股权转让给深圳驰翊薄膜技术有限公司。 注 4：公司将湖南省金盾防盗报警网络监控有限责任公司股东的相关权利，委托该公司另一个 大股东行使，公司无法对其实施重大影响，故采用成本法核算。截至 2008 年 12 月 31 日，湖南省 79 2008 年度报告（全文） 金盾防盗报警网络监控有限责任公司审定后的净资产为－18 万元，故对该项长期股权投资全额计 提减值准备。 8、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 3,627,700.76 3,627,700.76 1.房屋、建筑物 3,627,700.76 3,627,700.76 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销 725,508.47 87,971.74 813,480.21 合计 1.房屋、建筑物 725,508.47 87,971.74 813,480.21 2.土地使用权 三、投资性房地产净值合 2,902,192.29 87,971.74 2,814,220.55 计 1.房屋、建筑物 2,902,192.29 87,971.74 2,814,220.55 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准 备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价 2,902,192.29 87,971.74 2,814,220.55 值合计 1.房屋、建筑物 2,902,192.29 87,971.74 2,814,220.55 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 87,971.74 元。 投资性房地产本期减值准备计提额 0 元。 注：本公司投资性房地产为子公司－湖南长沙波士特科技发展有限公司持有的用于出租的房 屋，该房屋坐落于袁家岭鑫天大厦第九层，建筑面积 941.56 平方米。2004 年 7 月 25 日，湖南长 沙波士特科技发展有限公司与中国卫星通信集团公司湖南分公司签订租赁协议，年租金 216,000 元，租赁期从 2004 年 7 月至 2009 年 7 月，公司对该投资性房地产采用成本模式计量。 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 179,335,565.69 6,920,023.91 44,123,249.48 142,132,340.12 其中：房屋及建筑物 93,877,906.54 2,518,250.00 16,532,190.79 79,863,965.75 机器设备 25,413,474.91 1,812,253.80 23,601,221.11 运输工具 9,975,703.80 594,952.89 4,018,739.00 6,551,917.69 电子设备 50,068,480.44 3,806,821.02 21,760,065.89 32,115,235.57 二、累计折旧合计： 72,910,081.18 12,188,615.94 30,057,498.46 55,041,198.66 80 2008 年度报告（全文） 其中：房屋及建筑物 12,475,388.33 2,369,648.64 3,664,143.53 11,180,893.44 机器设备 18,144,711.26 3,211,559.44 1,892,158.53 19,464,112.17 运输工具 6,498,192.16 520,016.47 3,690,203.67 3,328,004.96 电子设备 35,791,789.43 6,087,391.39 20,810,992.73 21,068,188.09 三、固定资产净值合 106,425,484.51 -5,268,592.03 14,065,751.02 87,091,141.46 计 其中：房屋及建筑物 81,402,518.21 148,601.36 12,868,047.26 68,683,072.31 机器设备 7,268,763.65 -3,211,559.44 -79,904.73 4,137,108.94 运输工具 3,477,511.64 74,936.42 328,535.33 3,223,912.73 电子设备 14,276,691.01 -2,280,570.37 949,073.16 11,047,047.48 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产净额合 106,425,484.51 -5,268,592.03 14,065,751.02 87,091,141.46 计 其中：房屋及建筑物 81,402,518.21 148,601.36 12,868,047.26 68,683,072.31 机器设备 7,268,763.65 -3,211,559.44 -79,904.73 4,137,108.94 运输工具 3,477,511.64 74,936.42 328,535.33 3,223,912.73 电子设备 14,276,691.01 -2,280,570.37 949,073.16 11,047,047.48 注：本年新增固定资产原值 692 万元全部为购进。本年减少原值 4,412 万元，其中：因合并 范围发生变化减少固定资产原值 1,865 万元；因本年对固定资产进行清理报废减少固定资产原值 2,547 万元。因处置湖南湘邮置业有限公司股权导致合并范围发生变化减少的明细如下： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 一、原价合计 18,650,676.29 - 18,650,676.29 1．房屋、建筑物 16,263,719.29 16,263,719.29 2．机器设备 1,030,497.00 1,030,497.00 3．运输工具 611,278.00 611,278.00 4．电子设备及其他 745,182.00 745,182.00 二、累计折旧合计 5,251,638.30 402,047.15 5,653,685.45 1．房屋、建筑物 3,058,503.39 350,592.22 3,409,095.61 2．机器设备 994,464.31 22,214.12 1,016,678.43 3．运输工具 592,939.66 13,177.14 606,116.80 4．电子设备及其他 605,730.94 16,063.67 621,794.61 三、固定资产账面价值合计 13,399,037.99 12,996,990.84 1．房屋、建筑物 13,205,215.90 12,854,623.68 2．机器设备 36,032.69 13,818.57 81 2008 年度报告（全文） 3．运输工具 18,338.34 5,161.20 4．电子设备及其他 139,451.06 123,387.39 （2）本年在建工程转增固定资产的金额为零； （3）公司没有闲置不用的固定资产； （4）公司本年计提的固定资产折旧为 12,188,615.94 元； （5）固定资产抵押担保情况详见本附注十四、1。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 554,995.07 554,995.07 357,942.07 357,942.07 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数 株洲出租车 GPS 项目 357,942.07 197,053.00 募集资金 554,995.07 合计 357,942.07 197,053.00 / 554,995.07 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 8,042,380.00 8,000,000.00 42,380.00 土地使用权(金盆路) 8,000,000.00 8,000,000.00 专利权 42,380.00 42,380.00 二、累计摊销合计 17,847.01 2,825.36 20,672.37 土地使用权(金盆路) 专利权 17,847.01 2,825.36 20,672.37 三、无形资产净值合计 8,024,532.99 8,002,825.36 21,707.63 土地使用权(金盆路) 8,000,000.00 8,000,000.00 专利权 24,532.99 2,825.36 21,707.63 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 8,024,532.99 8,002,825.36 21,707.63 土地使用权(金盆路) 8,000,000.00 8,000,000.00 专利权 24,532.99 2,825.36 21,707.63 本期摊销额 2,825.36 元。 注：无形资产原值年末比年初减少 800 万元，原因为本年处置湖南湘邮置业有限公司全部股 权导致合并范围发生变化所致。 82 2008 年度报告（全文） (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位：元 币种：人民币 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 开发支出 2,508,440.27 536,103.58 3,044,543.85 合计 2,508,440.27 536,103.58 3,044,543.85 注：研究开发支出为本公司的控股子公司－长沙启芯微电子有限公司的芯片开发支出。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 本期追加的投资成本大于应享有被投资单位公允价值份额的差异 0 62,439.50 合计 0 62,439.50 注：年初商誉为 2007 年长沙波士特科技发展有限公司收购湖南湘邮置业有限公司 1%的股权时 产生。本年转让湖南湘邮置业有限公司股权，商誉转变为转让时的投资损失。 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 固定资产改良支出 325,612.80 434,150.40 合计 325,612.80 434,150.40 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 3,316,893.41 1,549,578.81 存货跌价准备 553,981.60 51,026.77 合计 3,870,875.01 1,600,605.58 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 24,733,457.13 存货跌价准备 2,215,926.40 合计 26,949,383.53 15、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 13,264,324.24 12,490,314.24 591,223.70 429,957.66 1,021,181.36 24,733,457.12 二、存货跌价准备 377,972.23 1,951,335.24 113,381.07 113,381.07 2,215,926.40 三、可供出售金融 资产减值准备 83 2008 年度报告（全文） 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 964,742.11 964,742.11 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 13,642,296.47 15,406,391.59 704,604.77 429,957.66 1,134,562.43 27,914,125.63 注：本年转销的应收账款账面余额为 429,957.66 元，为湖南长沙波士特科技发展有限公司 5 年以上未收回的应收账款。 16、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 37,010,000.00 49,300,000.00 抵押借款 30,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 142,000,000.00 142,000,000.00 信用借款 200,000.00 200,000.00 合计 209,210,000.00 231,500,000.00 注 1：抵押、质押情况详见附注十四。 注 2：本公司的保证借款均由湖南省邮政公司提供担保。 注 3：年末比年初减少 2,229 万元，为抵押和质押贷款减少所致。 注 4：本公司无已到期尚未归还的短期借款。 17、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 0 57,118,350.00 合计 0 57,118,350.00 84 2008 年度报告（全文） 注：年末为零。为公司减少银行承兑汇票融资所致。 18、应付账款： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 8,833,606.65 61.05 12,041,867.17 50.10 1-2 年 3,118,403.38 21.55 7,651,426.34 31.83 2-3 年 620,303.97 4.29 2,574,751.10 10.71 3 年以上 1,897,539.14 13.11 1,768,504.32 7.36 合计 14,469,853.14 100.00 24,036,548.93 100.00 注 1：年末比年初减少 956 万元，主要是公司货款结算增加所致。 (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 10,579,652.95 83.70 32,618,445.72 90.59 1-2 年 461,641.55 3.65 925,529.56 2.57 2-3 年 615,950.00 4.87 1,211,121.09 3.36 3 年以上 983,020.69 7.78 1,252,579.04 3.48 合计 12,640,265.19 100.00 36,007,675.41 100.00 注 1：一年以上预收账款为项目待结算尾款。 (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 湖南省邮政公司 134,624.00 124,624.00 合计 134,624.00 124,624.00 注 2：与其他关联方之间的款项,详见附注九、6。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 179,509.10 15,283,229.86 15,462,738.96 二、职工福利费 1,497,959.02 1,497,959.02 三、社会保险费 150,455.53 3,979,662.62 3,986,303.29 143,814.86 85 2008 年度报告（全文） 其中：1．医疗保险费 884.18 919,609.54 920,174.76 318.96 2．基本养老保险费 78,700.73 2,442,081.66 2,448,116.07 72,666.32 3．年金缴费 77,964.28 77,964.28 4．失业保险费 70,870.62 411,666.97 411,762.91 70,774.68 5．工伤保险费 70,015.12 69,982.82 32.30 6．生育保险费 58,325.05 58,302.45 22.60 四、住房公积金 18,340.95 229,355.00 231,590.00 16,105.95 五、其他 36,410.10 8,019.10 26,670.58 17,758.62 六、工会经费和职工教育经费 643,956.82 315,810.88 373,798.67 585,969.03 合计 1,028,672.50 21,314,036.48 21,579,060.52 763,648.46 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按销售商品或提供劳务的 增值税 340,849.36 -2,399,929.56 增值额 营业税 1,450,919.95 520,706.00 按应税营业额的 5% 所得税 833,187.90 1,109,715.81 按应纳税所得额 个人所得税 238,207.00 202,899.61 城建税 574,428.38 519,315.18 按当期应纳流转税的 7% 土地使用税 60,057.27 50,510.42 房产税 45,419.21 207,423.11 教育费附加 373,932.30 228,020.67 土地增值税 -719,404.39 印花税 2,156.63 合计 3,917,001.37 -278,586.52 / 22、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 湖南省邮政公司 3,098,863.41 3,098,863.41 合计 3,098,863.41 3,098,863.41 23、其他应付款： 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 13,997,073.40 84.05 38,847,923.35 88.94 1-2 年 1,725,172.89 10.36 2,281,475.47 5.22 2-3 年 223,564.06 1.34 1,764,434.35 4.04 3 年以上 708,462.70 4.25 784,486.39 1.80 合计 16,654,273.05 100.00 43,678,319.56 100.00 注 1：年末比年初减少 2,702 万元，主要为处置湖南湘邮置业有限公司股权导致合并范围发生 变化，年末未将湖南湘邮置业有限公司欠合作开发方的资金 2,764 万元纳入合并报表所致； 86 2008 年度报告（全文） (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 湖南省邮政公司 2,826,718.46 3,325,243.60 合计 2,826,718.46 3,325,243.60 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况说明： 项目 年末账面余额 款项性质 未偿还原因 富通公司 565,406.16 保证金 债权人未催收 中邮公司 757,044.64 往来款 债权人未催收 合计 1,322,450.80 24、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 长期保证借款 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 注：由长期借款转入，该项借款由湖南省邮政公司提供担保。 单位：元 币种：人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％） 币种 本币金额 湖南省建行营业部 2007 年 8 月 30 日 2009 年 2 月 28 日 7.20 人民币 30,000,000.00 合计 / / / / 30,000,000.00 25、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 金库安全管理系统运营项目递延收益转入 6,748,680.00 10,123,020.00 合计 6,748,680.00 10,123,020.00 26、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 0 30,000,000.00 合计 0 30,000,000.00 注：本年减少为转入一年内到期的非流动负债。 87 2008 年度报告（全文） 27、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 比 发行 送 其 数量 例 公积金转股 小计 数量 例 新股 股 他 (%) (%) 股份总数 123,900,000 100 37,170,000 37,170,000 161,070,000 100 注 1：公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会决议，同意以 2007 年年末总股本 12390 万 股为基数,实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案。转增股份总数为 37,170,000 股，转增后， 公司总股本为 161,070,000 股。股权登记日：2008 年 5 月 21 日，除权日： 2008 年 5 月 22 日。上述增 资 3717 万股业经深圳南方民和会计师事务所深南验字[2008]第 YA1-023 号验资报告审验。 28、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 169,386,779.27 37,170,000.00 132,216,779.27 合计 169,386,779.27 37,170,000.00 132,216,779.27 注：公司 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会决议，同意以 2007 年年末总股本 12390 万股为基数,实施以资本公积金每 10 股转增 3 股的分配方案。转增股份总数为 37,170,000 股，转 增后，公司总股本为 161,070,000 股。股权登记日：2008 年 5 月 21 日，除权日： 2008 年 5 月 22 日。 29、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,438,289.77 13,438,289.77 合计 13,438,289.77 13,438,289.77 30、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 11,663,150.63 调整后 年初未分配利润 11,663,150.63 加：本期净利润 -55,304,495.45 期末未分配利润 -43,641,344.82 31、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 334,719,124.89 344,961,040.15 其他业务收入 769,085.40 216,000.00 合计 335,488,210.29 345,177,040.15 88 2008 年度报告（全文） (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 邮政行业 218,919,739.08 206,123,025.22 177,024,704.70 156,190,600.63 教育行业 13,095,424.41 13,748,688.84 54,309,704.55 51,671,423.99 政府行业 7,928,634.48 6,824,978.64 39,524,359.68 36,277,605.44 其他行业 94,775,326.92 89,585,344.25 74,102,271.22 70,141,032.59 合计 334,719,124.89 316,282,036.95 344,961,040.15 314,280,662.65 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 232,285,027.73 228,604,177.96 133,475,146.39 128,903,497.88 定制软件收入 35,721,788.32 26,311,407.71 12,779,700.85 9,568,245.53 系统集成收入 60,846,905.16 58,049,808.68 173,670,441.24 154,347,606.96 房地产销售收入 2,738,329.10 2,110,673.30 8,582,213.00 7,718,265.20 劳务收入 3,127,074.58 1,205,969.30 5,217,682.89 3,437,600.13 工程结算收入 11,235,855.78 10,305,446.95 合计 334,719,124.89 316,282,036.95 344,961,040.15 314,280,662.65 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖南 101,745,809.95 97,690,467.47 243,007,778.88 219,717,325.12 北京 88,047,605.23 81,886,104.74 15,149,078.11 13,126,716.39 四川 25,733,928.29 24,151,798.19 广西 7,473,781.78 6,912,796.62 8,376,804.28 7,686,624.28 其他 111,717,999.64 105,640,869.93 78,427,378.88 73,749,996.86 合计 334,719,124.89 316,282,036.95 344,961,040.15 314,280,662.65 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客 户 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例 前五名客户销售收入合计 137,876,236.47 41.19% 32、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,290,607.49 2,278,184.36 按应税营业额的 5% 89 2008 年度报告（全文） 城建税 995,811.03 860,767.33 按当期应纳流转税的 7% 教育费附加 637,932.51 369,345.97 按当期应纳流转税的 4.5% 合计 3,924,351.03 3,508,297.66 / 33、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,289,606.19 -1,199,248.17 处置长期股权投资产生的投资收益 252,733.49 24,028,001.15 处置持有至到期投资取得的投资收益 1,251,744.00 合计 -1,036,872.70 24,080,496.98 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 湖南国邮传媒有限公司 -1,199,248.17 -1,289,606.19 合计 -1,199,248.17 -1,289,606.19 注 1：本公司对湖南国邮传媒有限公司的投资采用权益法核算, 由于投资时被投资单位可辨认 资产的公允价值与其账面价值一致，故直接根据该公司的账面净资产按投资比例确认投资损失 1,289,606.19 元； 注 2：本公司将持有北京华隆典当行有限责任公司 20%的股权转让给北京亚泰阳光视频网络技 术有限公司，转让价款为 430 万元，该投资账面余额为 3,516,248.12 元，确认投资收益 783,751.88 元； 注 3:本公司将母公司和子公司-长沙波士特科技发展有限责任公司持有湖南湘邮置业有限公 司 99%的股权和 1%分别转让给湖南宏华投资有限公司和黄新华， 2008 年 11 月 30 日, 湖南湘邮置 业有限公司净资产为 497.52 万元，投资成本为 1000 万元，转让价款 450.15 万元，损失 47.37 万 元,加上上年商誉转为损失 6.24 万元，在合并报表中确认投资损失 53.61 万元。 注 4：本公司投资收益收回不存在重大限制。 34、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 11,899,090.54 83,009.57 二、存货跌价损失 1,837,954.17 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 964,742.11 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 90 2008 年度报告（全文） 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 14,701,786.82 83,009.57 注：本年比上年增加 1,461 万元，主要是对湖南长沙波士特科技发展有限公司过期商品计提 存货跌价准备、对湖南省金盾防盗报警网络监控有限责任公司全额计提减值准备和坏账准备会计 估计变更的影响所致，坏账准备会计估计变更详见附注四、22。 35、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 781,246.84 其中：固定资产处置利得 781,246.84 政府补助 1,337,500.00 3,553,186.00 增值税退税 2,653,909.00 长期挂账且无法支付的应付款项 565,844.60 本年收购香港公司少数股东股份时支付 182,046.20 对价少于可享有的权益份额 其他 16,763.00 合计 2,701,354.44 6,389,141.20 注：政府补助为科研机构转制财政补贴款。 36、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,721,678.20 其中：固定资产处置损失 1,721,678.20 公益性捐赠支出 721,359.94 62,000.00 罚款支出 134,259.15 8,531.38 滞纳金 223,794.04 其他 125,260.06 合计 2,926,351.39 70,531.38 37、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 （1）明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 -2,073,331.10 2,229,310.40 递延所得税调整 -2,270,269.43 -1,455,758.86 合计 -4,343,600.53 773,551.54 91 2008 年度报告（全文） （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 -60,067,962.70 7,502,200.66 盈利公司按法定税率计算的税项 119,334.33 2,229,310.40 湖南湘邮置业有限公司房地产开发项目所得税清算退回 -2,192,665.43 可抵扣暂时性差异影响的递延所得税费用 -2,270,269.43 -1,455,758.86 所得税费用 -4,343,600.53 773,551.54 38、本年政府补助情况： 项目 本年数 收入来源 与收益相关的政府补助 1,337,500.00 其中：科研机构转制补助 1,337,500.00 中央预算内资金 合计 1,337,500.00 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于上市公司净利润/总股本＝-55,304,495.45/161,070,000=-0.343； 由于报告期内公司无可转换公司债券、认股权证股份期权等，因此稀释每股收益与基本每股 收益一致。 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 5,053,247.98 政府补助 1,337,500.00 房租收入 769,085.40 往来款项 355,744.11 定期存单本年减少 15,300,000.00 合计 22,815,577.49 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 专项费用 3,050,430.97 招待费 3,331,856.76 咨询费 1,596,145.14 差旅费 1,298,162.86 物料消耗 976,133.13 物业相关费用 1,654,887.30 汽车费用 2,343,275.94 办公费 1,175,949.22 92 2008 年度报告（全文） 维护项目费用 1,235,000.00 董事会费 297,264.50 会务费 939,890.89 通讯费 669,346.71 聘请中介机构费 1,250,000.00 宣传费 1,141,761.00 培训费 1,147,784.90 往来款项 12,879,525.52 其他 77,421.25 合计 35,064,836.09 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 湖南湘邮置业有限公司持有的现金 818,736.77 合计 818,736.77 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -55,724,362.17 6,728,649.12 加：资产减值准备 14,701,786.82 83,009.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,276,587.68 16,745,953.57 无形资产摊销 2,825.36 8,476.08 长期待摊费用摊销 108,537.60 108,537.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 940,431.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 24,200,172.99 17,490,377.34 投资损失（收益以“－”号填列） 1,036,872.70 -24,080,496.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,270,269.43 -1,455,758.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 33,143,898.68 10,749,633.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,378,357.41 -26,429,370.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,861,218.89 -23,318,519.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,823,094.71 -23,369,509.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 93 2008 年度报告（全文） 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,287,437.06 163,320,419.72 减：现金的期初余额 163,320,419.72 109,416,082.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -67,032,982.66 53,904,337.70 注 1：现金流量表中的现金年末账面余额比公司货币资金年末余额少 770 万元，为公司 2008 年用于质押贷款用的定期存款 770 万元剔除所致；现金流量表中的现金年初账面余额比公司货币 资金年初余额少 2,300 万元，为公司 2007 年用于质押贷款用的定期存款 2,300 万元剔除所致；现 金流量表中的现金上年年初账面余额比公司货币资金余少 2,000 万元，为本部 2006 年用于质押贷 款用的定期存款 2,000 万元剔除所致。 注 2：当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 本年金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 4,501,500.00 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 818,736.77 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -818,736.77 4.处置子公司的净资产 1,471,656.07 流动资产 47,205,659.19 非流动资产 21,070,476.06 流动负债 66,804,479.18 非流动负债 - (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 64,359,212.25 68.62 3,068,000.00 4.77 51,695,437.00 51.30 1,465,921.85 2.84 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 7,776,446.32 8.29 7,776,446.32 100.00 6,960,615.08 6.91 2,088,184.52 30 该组合的风险 较大的应收账 款 94 2008 年度报告（全文） 其他不重大应 21,658,021.73 23.09 2,839,830.49 13.11 42,109,399.05 41.79 4,227,620.57 10.04 收账款 合计 93,793,680.30 100 13,684,276.81 14.59 100,765,451.13 100 7,781,726.94 7.72 注 1：单项金额重大的标准为 300 万元以上的应收款。 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的标准为单项金额 300 万元 以下账龄 3 年以上的应收款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 三年以上 7,776,446.32 100 7,776,446.32 6,960,615.08 30 2,088,184.52 合计 7,776,446.32 100 7,776,446.32 6,960,615.08 30 2,088,184.52 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 湖南省邮政公司 3,659,929.00 2,628,281.00 合计 3,659,929.00 2,628,281.00 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 湖南省邮政信息技术局 关联单位 32,952,569.44 1－2 年 35.13 广西网安计算机病毒应急 6,297,145.00 1－2 年 6.71 处理有限公司 中国邮政集团公司 实际控制人 5,192,394.70 1 年以内 5.54 张家界永定区教育局 4,764,016.00 1－2 年 5.08 北京华夏网通数据通信技 4,294,683.11 1 年以内 4.58 术有限公司 合计 / 53,500,808.25 / 57.04 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 湖南省邮政信息技术局 关联单位 32,872,223.44 35.05 湖南省邮政公司各地县市邮政局 关联单位 1,204,874.95 1.28 外省市邮政公司 关联单位 3,162,064.01 3.37 中国邮政集团公司 实际控制人 5,192,394.70 5.54 合计 / 42,431,557.10 45.24 2、其他应收款： 95 2008 年度报告（全文） (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 79,881,807.59 67.40 80,769,252.12 75.92 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 4,025,658.65 3.40 4,025,658.65 100.00 3,200,920.96 3.01 960,276.29 30 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 34,600,571.04 29.20 1,535,524.02 4.44 22,419,297.00 21.07 727,030.08 3.24 其他应 收款项 合计 118,508,037.28 100.00 5,561,182.67 4.69 106,389,470.08 100.00 1,687,306.37 1.59 注 1：母公司对合并范围内的子公司往来(即内部往来)未计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 4,025,658.65 100 4,025,658.65 3,200,920.96 30 960,276.29 合计 4,025,658.65 100 4,025,658.65 3,200,920.96 30 960,276.29 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提: 坏账 计提 项 目 账面余额 理由 金额 比例 湖南湘邮置业有限公司 47,511,589.33 预计摊余成本大于账面值 深圳市联合润通水务发展有限公司 10,000,000.00 预计摊余成本大于账面值 湖南国邮传媒有限公司 5,381,248.26 预计摊余成本等于账面值 湖南新华雅实业集团有限公司 7,700,000.00 预计摊余成本等于账面值 96 2008 年度报告（全文） 坏账 计提 项 目 账面余额 理由 金额 比例 湖南新邮信息技术有限公司 4,887,470.00 预计摊余成本等于账面值 期后即收回，预计摊余成本 湖南宏华投资有限公司 4,401,500.00 等于账面值 合计 79,881,807.59 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 资单位 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 持股比 比例 例（％） （％） 湖南长沙波士特科技发 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 99.17 99.17 展有限公司 湖南湘邮置业有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 -9,900,000.00 100 100 长沙湘邮物业管理有限 500,000.00 500,000.00 100 100 公司 湖南省科兴通信技术开 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 96 96 发有公司 北京国邮畅通信息技术 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70 70 公司 湘邮科技（香港）有限公 10,000.00(港 10,000.00(港 10,000.00(港 100 100 司 元) 元) 元) 长沙启芯微电子有限公 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 96.67 96.67 司 湖南省邮政科研规划设 4,670,000.00 4,670,000.00 4,670,000.00 77.83 77.83 计院有限责任公司 长沙银行 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 2.68 2.68 北京华隆典当行有限责 3,300,000.00 3,516,248.12 -3,516,248.12 任公司 湖南省金盾防盗报警网 1,050,000.00 964,742.11 964,742.11 964,742.11 20 20 络监控有限公司 深圳市翎讯通信技术有 2,280,000.00 1,750,295.61 -1,750,295.61 限公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 资单位 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 持股比 比例 例（％） （％） 湖南国邮传媒有限公司 4,700,000.00 2,771,503.66 -1,289,606.19 1,481,897.47 47 47 注:本年公司以 50 万元收购湖南湘邮置业有限公司下属全资子公司-长沙湘邮物业管理有限公 司 100%的股权。收购完成后，长沙湘邮物业管理有限公司成为公司的全资子公司。 97 2008 年度报告（全文） 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 275,984,540.17 239,579,469.29 其他业务收入 571,085.40 合计 276,555,625.57 239,579,469.29 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 邮政行业 213,176,261.90 200,603,733.16 164,695,990.26 142,352,735.80 教育行业 13,095,424.41 13,748,688.84 33,266,798.56 35,714,445.52 政府行业 7,928,634.48 6,824,978.64 10,570,821.05 8,148,211.63 其他行业 41,784,219.38 41,138,039.97 31,045,859.42 30,397,575.98 合计 275,984,540.17 262,315,440.61 239,579,469.29 216,612,968.93 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 185,699,851.02 183,395,103.94 53,554,327.20 42,056,341.67 软件销售 35,721,788.32 26,998,476.16 12,354,700.85 9,306,779.35 系统集成及其他 54,562,900.83 51,921,860.51 173,670,441.24 165,249,847.91 合计 275,984,540.17 262,315,440.61 239,579,469.29 216,612,968.93 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,289,606.19 -1,199,248.17 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,709,614.79 24,028,001.15 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,251,744.00 合计 -5,999,220.98 24,080,496.98 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 湖南国邮传媒有限公司 -1,199,248.17 -1,289,606.19 合计 -1,199,248.17 -1,289,606.19 注 1：本公司对湖南国邮传媒有限公司的投资采用权益法核算, 由于投资时被投资单位可辨认 资产的公允价值与其账面价值一致，故直接根据该公司的账面净资产按投资比例确认投资损失 1,289,606.19 元； 98 2008 年度报告（全文） 注 2：本公司将持有北京华隆典当行有限责任公司 20%的股权转让给北京亚泰阳光视频网络技 术有限公司，转让价款为 430 万元，该投资账面余额为 3,516,248.12 元，确认投资收益 783,751.88 元； 注 3：本公司将母公司和子公司-长沙波士特科技发展有限责任公司持有湖南湘邮置业有限公 司 99%的股权和 1%分别转让给湖南宏华投资有限公司和黄新华，转让价款为 450.15 万元，投资成 本为 1,000 万元，确认投资损失 549.85 万元。 注 4：本公司投资收益收回不存在重大限制。 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 法人 本企业的 本企业的 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 代表 持股比例 表决权比 (%) 例(%) 国有企业 长沙市雨 服务、销 湖南省邮政 （全民所 花区高桥 李雄 售、邮政运 142,575.00 32.98 32.98 公司 有制企业） 乡火焰村 输 2、本公司最终控制方有关信息 最终控制 注册 注册地 业务性质 方名称 资本 中国邮政 北京市西城区宣武 国际国内公用邮政业务(包括:函件、包裹、特快专递)； 800 亿 集团公司 门西大街 131 号 邮政储蓄汇兑；报刊发行；电子信函、各种邮政增值业务 元 3、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比 表决权 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 湖南长沙波士特科技发展有限公司 长沙 贸易 8,005,000 99.17 99.17 湖南省科兴通信技术有限责任公 长沙 服务 5,000,000 96 96 湖南湘邮置业有限公司 长沙 房地产开发 10,000,000 100 100 长沙启芯微电子有限公司 长沙 服务 1,500,000 96.67 96.67 湖南邮政科研规划设计院有限公司 长沙 服务 6,000,000 77.83 77.83 北京国邮畅通信息技术有限公司 北京 贸易 5,000,000 70 70 湘邮科技（香港）有限公司 香港 贸易 10,000（港币） 100 100 长沙湘邮物业管理有限公司 长沙 物业管理 500,000 100 100 99 2008 年度报告（全文） 4、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企 本企业在被 业务性 业持 年末资产 年末负债 本年营业收 被投资单位名称 注册地 投资单位表 本年净利润 质 股比 总额 总额 入总额 决权比例 例 一、合营企业 二、联营企业 湖南国邮传媒有 长沙 贸易 47% 47% 1179.59 864.29 645.75 -274.38 限公司 长沙银行 长沙 金融 2.68% 2.68% 5,687,849 5,470,398 170,829 62,415 湖南省金盾防盗 报警网络监控有 长沙 贸易 20% 20% 627 646 9 －76 限责任公司 5、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湖南省邮政信息技术局 母公司的全资子公司 湖南省邮政公司各市州县局 母公司的全资子公司 湖南国邮传媒有限公司 其他 全国各省市邮政公司（除湖南省邮政公司外） 其他 6、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交易定价原 占同类交 占同类交 关联方 交易 关联交易内容 则 金额 易金额的 金额 易金额的 类型 比例（%） 比例（%） 软件开发、系 湖南省邮政信息 销售 统集成业务及 19,763,788.89 19,763,788.89 9.03 79,685,123.76 45.01 技术局 商品 产品销售 软件开发、系 销售 湖南省邮政公司 统集成业务及 24,094,702.95 24,094,702.95 11.01 16,347,711.79 9.23 商品 产品销售 软件开发、系 湖南省邮政各市 销售 统集成业务及 13,833,638.64 13,833,638.64 6.32 11,518,464.45 6.51 州县局 商品 产品销售 软件开发、系 中国邮政集团公 销售 统集成业务及 42,035,827.18 42,035,827.18 19.20 15,149,078.11 8.56 司 商品 产品销售 全国各省市邮政 软件开发、系 销售 公司（除湖南省邮 统集成业务及 119,191,781.42 119,191,781.42 54.45 54,324,326.59 30.69 商品 政公司外） 产品销售 100 2008 年度报告（全文） (2) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 湖南省邮政公司 本公司 17,200,000.00 (3) 其他关联交易 单位：元 币种：人民币 借款单位 贷款单位 借款金额 年末余额 年利率（%） 支付利息 本公司 北京市邮政公司 75,000,000.00 0 6.57 1,058,500.00 7、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 湖南省邮政信息技术局 33,668,434.44 32,105,963.23 湖南省邮政公司 14,737,136.55 20,368,481.55 湖南省邮政各市州县局 9,781,411.08 5,785,233.72 应收帐款 中国邮政集团公司 5,192,394.70 615,685.92 全国各省市邮政公司（除湖南省邮 3,761,479.78 10,383,821.36 政公司外） 湖南国邮传媒有限公司 61,200.00 61,200.00 其他应收款 湖南国邮传媒有限公司 5,381,248.26 8,795,334.29 湖南省邮政公司 134,624.00 124,624.00 湖南邮政各市州县局 221,403.89 177,790.89 全国各省市邮政公司（除湖南省邮 预收帐款 2,391,508.00 4,200.00 政公司外） 湖南省邮政信息技术局 300,000.00 300,000.00 湖南国邮传媒有限公司 9,750.00 9,750.00 湖南省邮政公司 2,826,718.46 3,325,243.60 其他应付款 湖南国邮传媒有限公司 507,846.13 湖南省邮政各市州县局 108,000.00 108,000.00 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 2009 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第十一次会议审议并通过了《2008 年度利润分配的议 案》，本公司 2008 年实现的归属于母公司所有者的净利润 -55,304,495.45 元，加上年初未分配 101 2008 年度报告（全文） 利润 11,663,150.63 元，可供股东分配的利润为-43,641,344.82 元。根据目前公司的资金状况， 本年度拟不进行利润分配。本预案须经股东大会审议通过。 (十四) 其他重要事项： 1、 抵押事项 本公司以座落在长沙市岳麓区玉兰路 2 号湘邮科技园区内的值班室、空调机房、食堂、单身 公寓、研发大楼作为抵押，与中国银行股份有限公司湖南省分行签订最高额贷款房地产抵押合同， 被担保的主债权种类为 2004 年 9 月 1 日至 2010 年 9 月在该行的所有贷款。截至 2008 年 12 月 31 日，在该行人民币借款余额为 3,000.00 万元。本公司贷款所抵押在用的房产原值 64,677,980.28 元，评估价值为 10,582 万元。 2、 担保事项 单位:万元 币种:人民币 初始担 年初担 年末担 被担保人名称 贷款银行 担保起止日期 备注 保金额 保金额 保余额 2003.12.31～ 宜章湘粤学校 中行郴州分行营业部 360 255 147.35 3 年 6 期买方信贷 2006.12.31 3、 质押事项 2008 年 9 月 25 日，本公司与上海浦东发展银行长沙分行签订质押合同，以单位定期存单人民 币 770 万元作为质押权利凭证，向该行取得人民币借款 753 万元。 2008 年 9 月 24 日，本公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订国内商业发票贴现协议， 为本公司提供商业发票贴现服务，核准贴现额度为 3,000 万元，额度有效截止期为 2009 年 8 月 18 日，在贴现额度的有效期内，该行承诺为公司提交的合格应收账款办理贴现。截至 2008 年 12 月 31 日，公司通过应收账款贴现的方式向中国银行股份公司湖南省分行取得保理借款 2,948 万元。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -940,431.36 系处置固定资产损益。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 1,337,500.00 系科研机构改制的财政补助。 定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,065.59 合计 975,003.05 102 2008 年度报告（全文） 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.022 -19.022 -0.343 -0.343 扣除非经常性损益后归属于公司 -21.392 -19.358 -0.349 -0.349 普通股股东的净利润 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会制定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李雄 湖南湘邮科技股份有限公司 二○○九年四月十七日 103