雅戈尔(600177)2008年年度报告

雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 雅戈尔集团股份有限公司 600177 2008 年年度报告 0 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况………………………………………………………………………………… 2 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………… 3 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………………… 4 五、董事、监事和高级管理人员………………………………………………………………… 7 六、公司治理结构……………………………………………………………………………… 10 七、股东大会情况简介………………………………………………………………………… 13 八、董事会报告………………………………………………………………………………… 13 九、监事会报告………………………………………………………………………………… 21 十、重要事项…………………………………………………………………………………… 21 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………… 27 十二、备查文件目录……………………………………………………………………………140 1 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李如成、主管会计工作负责人吴幼光声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 雅戈尔集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 雅戈尔 公司法定英文名称 Youngor Group Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 Youngor 公司法定代表人 李如成 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 刘新宇 董事会秘书联系地址 浙江宁波鄞县大道西段 2 号公司证券部 董事会秘书电话 0574-87425136 董事会秘书传真 0574-87425390 董事会秘书电子信箱 ir@youngor.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 金松 证券事务代表联系地址 浙江宁波鄞县大道西段 2 号公司证券部 证券事务代表电话 0574-87425136 证券事务代表传真 0574-87425390 证券事务代表电子信箱 ir@youngor.com.cn 公司注册地址 浙江省宁波市鄞州区鄞县大道西段 2 号 公司办公地址 浙江省宁波市鄞州区鄞县大道西段 2 号 公司办公地址邮政编码 315153 公司国际互联网网址 http://www.youngor.com.cn 公司电子信箱 ir@youngor.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 雅戈尔 600177 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点 浙江省宁波市工商行政管理局 公司变更注册日期 2007 年 12 月 11 日 公司变更注册地点 浙江省宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 330200000007255 税务登记号码 330227704800698 2 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 704800698 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 2,193,400,115.09 利润总额 2,375,206,730.06 归属于上市公司股东的净利润 1,583,184,708.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 954,513,514.07 经营活动产生的现金流量净额 1,647,046,543.40 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,269,046.77 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 42,844,693.93 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 注1 112,994,187.94 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 注2 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 851,422,873.48 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 注3 157,750,150.02 当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,990,236.76 少数股东权益影响额 -4,914,662.99 所得税影响额 -552,147,238.07 合计 628,671,194.30 注： 1、系公司在收购新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司中， 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益。 2、公司本年出售可供出售金融资产实现收益 2,170,851,844.79 元，扣除可供出售金 融资产计提的资产减值损失 1,316,976,145.24 元、公允价值变动损益-1,308,532.06 元和 相关管理费用 1,144,294.01 元后的金额为 851,422,873.48 元。 3、根据国税函〔2008〕264 号文件，处置持有 5 年以上的股权投资所得，按不超过 5 年均匀计入各年度的应纳税所得额，公司 2007 年度出售中信证券获得收益所对应的所得税 差额 157,750,150.02 元（按 33%和 25%税率差计算）冲减本年度所得税费用。 3 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 10,780,310,835.33 7,033,897,109.56 53.26 注 1 6,127,939,180.67 利润总额 2,375,206,730.06 3,691,296,749.84 -35.65 注 2 1,156,889,652.86 归属于上市公司股东的净利润 1,583,184,708.37 2,475,709,994.64 -36.05 注 2 772,567,478.59 归属于上市公司股东的扣除非经 954,513,514.07 778,035,302.72 22.68 705,999,517.20 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.71 1.11 -36.04 0.43 稀释每股收益（元／股） 扣除非经常性损益后的基本每股 0.43 0.35 22.86 0.40 收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 17.57 15.73 增加 1.84 个百分点 10.65 加权平均净资产收益率（%） 12.80 21.54 减少 8.74 个百分点 13.66 扣除非经常性损益后全面摊薄净 10.59 4.94 增加 5.65 个百分点 9.73 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 7.71 6.77 增加 0.94 个百分点 12.48 净资产收益率（%） 注3 经营活动产生的现金流量净额 1,647,046,543.40 3,723,627,381.10 -55.77 1,374,092,951.14 每股经营活动产生的现金流量净 0.74 1.67 -55.69 0.77 额（元／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 31,631,666,106.26 35,344,369,875.56 -10.50 17,249,649,921.93 所有者权益（或股东权益） 9,011,108,815.18 15,734,774,077.64 -42.73 注 4 7,256,871,910.23 归属于上市公司股东的每股净资 4.05 7.07 -42.72 4.07 产（元／股） 注： 1、2008 年度营业收入较上年度增长 53.26%的主要原因为合并范围增加了新马集团和 房地产业务收入增加。 2、2008 年度利润总额、归属于上市公司股东的净利润减少的主要原因为公司持有的海 通证券和金马股份的股价持续下跌，本年计提资产减值损失 1,316,976,145.24 元，公司其 他应收款中应收杭州元式拍卖有限公司 70,800,000.00 元因涉及诉讼，本年度全额计提坏 账损失。 3、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 55.77%的主要原因为公司房地产 业务预收购房款减少。 4、期末公司所有者权益同比下降 42.73%的主要原因为资本市场波动引起公司持有的金 融资产账面价值减少。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 4 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 281,152 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 质押或冻 报告期内 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 结的股份 增减 (%) 量 数量 境内非国有 宁波青春投资控股有限公司 44.68 994,896,185 994,896,185 无 法人 境内非国有 宁波富盛投资有限公司注 1 5.36 119,375,996 无 法人 境内非国有 宁波盛达发展公司 0.91 20,207,626 无 法人 中国工商银行—上证 50 交易 其他 0.81 18,011,809 10,929,288 未知 型开放式指数证券投资基金 中国农业银行—中邮核心成长 其他 0.56 12,572,866 不详 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行—华夏红利混合 其他 0.45 9,999,957 不详 未知 型开放式证券投资基金 姚建华 境内自然人 0.43 9,556,000 不详 未知 境内非国有 深圳市博睿财智控股有限公司 0.42 9,408,576 3,609,306 未知 法人 招商银行股份有限公司—上证 红利交易型开放式指数证券投 其他 0.40 8,795,707 712,157 未知 资基金 朱崇恽 境内自然人 0.39 8,613,292 3,138,808 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份的数量 宁波富盛投资有限公司 119,375,996 人民币普通股 宁波盛达发展公司 20,207,626 人民币普通股 中国工商银行—上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 18,011,809 人民币普通股 中国农业银行—中邮核心成长股票型证券投资基金 12,572,866 人民币普通股 中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金 9,999,957 人民币普通股 姚建华 9,556,000 人民币普通股 深圳市博睿财智控股有限公司 9,408,576 人民币普通股 招商银行股份有限公司—上证红利交易型开放式指数证券投资基金 8,795,707 人民币普通股 朱崇恽 8,613,292 人民币普通股 中国银行—嘉实沪深 300 指数证券投资基金 7,099,169 人民币普通股 宁波富盛投资有限公司和宁波盛达发展公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 为一致行动人；其他股东未知其有无关联关系 或其是否属于一致行动人。 注：1、宁波青春服装厂整体改制为有限责任公司后，更名为宁波富盛投资有限公司。 5 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 有限售 持有的有限 序 新增可上市 条件股 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 东名称 数量 量 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个 2009 年 5 月 16 日 218,667,915 月内不上市交易或转让，在 48 个月内通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非 2010 年 5 月 16 日 218,667,915 宁波青 流通股股份总数的 20%，在 60 个月内通过证券交易所挂牌 春投资 交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非 1 994,896,185 2011 年 5 月 16 日 218,667,915 控股有 流通股股份总数的 40%，在 72 个月内通过证券交易所挂牌 限公司 交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非 2012 年 5 月 16 日 218,667,915 流通股股份总数的 60%，在 84 个月内通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非 2013 年 5 月 16 日 120,224,525 流通股股份总数的 80%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 宁波青春投资控股有限公司 蒋群 180,000 2004 年 9 月 8 日 投资及与投资相关业务 (2) 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近五年内的职业 最近五年内的职务 李如成 中国 否 企业管理 本公司董事长和宁波盛达发展公司董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位：股 报告期内 是否在股 是否在 从公司领 东单位或 性 年 年末持股 公司领 姓名 职务 任期起止日期 年初持股数 取的报酬 其他关联 别 龄 数 取报酬、 总额（万 单位领取 津贴 （税前） 报酬、津贴 元） 2008 年 5 月 15 日～ 注1 李如成 董事长 男 58 1,189,421 1,189,421 是 385.4 是 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 李如刚 副董事长 男 55 446,034 446,034 是 375.8 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 蒋群 副董事长 男 46 是 375.8 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 许奇刚 董事、总经理 男 34 是 187.2 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 楼添成 董事 男 52 是 123.98 否 2011 年 5 月 15 日 董事、 2008 年 5 月 15 日～ 张飞猛 男 53 是 99.22 否 常务副总经理 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 徐磊 董事 男 41 是 324.66 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 石亦群 董事 男 54 是 96.52 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 李聪 董事 男 47 是 204.42 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 荆朝晖 董事 男 40 是 169.93 否 2011 年 5 月 15 日 2005 年 4 月 6 日～ 王才楠 独立董事 男 75 否 否 2008 年 4 月 6 日 2005 年 4 月 6 日～ 冯宝荣 独立董事 男 68 否 否 2008 年 4 月 6 日 2005 年 4 月 6 日～ 张乐鸣 独立董事 男 53 否 否 2008 年 4 月 6 日 2005 年 4 月 6 日～ 王德兴 独立董事 男 67 否 否 2008 年 4 月 6 日 2005 年 4 月 6 日～ 包季鸣 独立董事 男 57 否 否 2008 年 4 月 6 日 2008 年 5 月 15 日～ 注2 叶如棠 独立董事 男 69 是 1.19 是 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 李国光 独立董事 男 71 是 1.19 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 注2 翁礼华 独立董事 男 64 是 9.52 是 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 注2 谢庆健 独立董事 男 65 是 9.52 是 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 注2 蒋衡杰 独立董事 男 59 是 9.52 是 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 钟雷鸣 监事长 男 50 是 63.24 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 王梦玮 监事 男 46 47,813 47,813 是 25.04 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 刘建艇 监事 男 37 是 19.89 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 胡一敏 监事 女 36 17,845 17,845 是 11.29 否 2011 年 5 月 15 日 张静 监事 女 30 2008 年 5 月 15 日～ 是 14.59 否 7 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2011 年 5 月 15 日 副总经理、 2008 年 5 月 15 日～ 注1 吴幼光 男 48 是 90.12 是 财务负责人 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 顾跃君 副总经理 男 46 是 82.25 否 2011 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 15 日～ 刘新宇 董事会秘书 女 35 17,845 17,845 是 48.18 否 2011 年 5 月 15 日 合计 / / / / 2,728.47 注：1、李如成、吴幼光作为中信证券股份有限公司董事，领取董事津贴。 2、叶如棠、翁礼华、谢庆健、蒋衡杰作为其他上市公司的独立董事，领取独立董事津贴。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李如成：任公司董事长。 2.李如刚：任公司副董事长、宁波雅戈尔服饰有限公司董事长。 3.蒋群：任公司副董事长、雅戈尔置业有限公司董事长、苏州雅戈尔酒店投资管理有限公 司董事长。 4.许奇刚：任公司董事、总经理。 5.楼添成：任公司董事、浩狮迈服饰有限公司董事长。 6.张飞猛：任公司董事、常务副总经理。 7.徐磊：任公司董事、宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司执行董事长。 8.石亦群：任公司董事、宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司总经理。 9.李聪：任公司董事、苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司总经理。 10.荆朝晖：历任无锡太极实业股份有限公司总经理、董事长，现任公司董事、宁波雅戈尔 毛纺织染整有限公司执行董事长。 11.叶如棠：历任第十届全国人大常委会委员、全国人大环境与资源保护委员会副主任委员， 现任中国国际跨国公司研究会副会长、中国建筑学会及中国勘察设计协会名誉理事长，深 圳市东江环保股份有限公司独立非执行董事，任公司独立董事。 12.李国光：历任第十届全国人大法律委员会委员，兼任上海交通大学法学院、国家法官学 院、中央政法大学、华东政法大学、复旦大学法学院等多家知名高校兼职教授，任公司独 立董事。 13.翁礼华：现任浙江省政府经济建设资格委员会副主任、财政部中国财税博物馆馆长、浙 江大学财经文史研究中心主任，浙江大学特聘教授，宁波银行股份有限公司独立董事，任 公司独立董事。 14.谢庆健：历任中国人民银行南京分行行长，中国人民银行总行参事，现任浙江省金融教 育基金会会长，交通银行股份有限公司独立非执行董事、龙元建设集团股份有限公司独立 董事，任公司独立董事。 15.蒋衡杰：现任中国服装协会常务副会长（法人代表），全国服装标准化技术委员会主任 （SAS/FC219），中国纺织工程学会常务理事，清华大学美术学院、苏州大学、江西服装学 院、北京服装学院客座教授，宁波杉杉股份有限公司独立董事，任公司独立董事。 16.钟雷鸣：任公司监事长、党委副书记、办公室主任。 17.王梦玮：任公司监事、公司审计部经理。 18.刘建艇：任公司监事、宁波雅戈尔服饰有限公司审计部经理。 19.胡一敏：任公司监事、宁波雅戈尔服饰有限公司办公室副主任。 20.张静：任公司监事、办公室副主任。 21.吴幼光：任公司副总经理、财务负责人。 22.顾跃君：任公司副总经理。 23.刘新宇：任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李如成 宁波盛达发展公司 董事长 2001 年 4 月 23 日 2011 年 4 月 23 日 否 蒋群 宁波青春投资控股有限公司 董事长 2004 年 9 月 8 日 否 8 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 担任的职 是否领取 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 报酬津贴 李如成 中信证券股份有限公司 董事 2003 年 7 月 7 日 2009 年 2 月 20 日注 1 是 许奇刚 宁波宜科科技实业股份有限公司 董事 2007 年 7 月 14 日 2010 年 7 月 13 日 否 张飞猛 宁波宜科科技实业股份有限公司 董事 2007 年 7 月 14 日 2010 年 7 月 13 日 否 张飞猛 浙江广博集团股份有限公司 董事 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 14 日 否 吴幼光 中信证券股份有限公司 董事 2003 年 7 月 7 日 2009 年 6 月 30 日 是 吴幼光 浙江广博集团股份有限公司 董事 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 14 日 否 王梦玮 宁波宜科科技实业股份有限公司 监事 2007 年 7 月 14 日 2010 年 7 月 13 日 否 独立非 2011 年的股东周年 叶如棠 深圳市东江环保股份有限公司 2008 年 6 月 19 日 是 执行董事 大会召开日 翁礼华 宁波银行股份有限公司 独立董事 2008 年 1 月 12 日 2011 年 1 月 12 日 是 独立非 2009 年度股东大会 谢庆健 交通银行股份有限公司 2007 年 8 月 28 日 是 执行董事 召开日 谢庆健 龙元建设集团股份有限公司 独立董事 2007 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 29 日 是 蒋衡杰 宁波杉杉集团股份有限公司 独立董事 2008 年 4 月 23 日 2011 年 4 月 23 日 是 注：1、2009 年 2 月 20 日，李如成因因公务繁忙，向中信证券股份有限公司董事会提 交了辞呈。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司的董事（包括独立董事）、监事在公司领取董事、监事津贴，董事（不含独立 董事）津贴标准为每年 2 万元（税后），监事津贴标准为每年 1 万元（税后），由公司 2006 年度股东大会决议通过；独立董事津贴标准为每年 12 万元（税后），由公司 2007 年度股 东大会决议通过。公司高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与提名委员会提出薪酬分配方案、 报董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事（独立董事除外）的薪酬为固定金额，由董事会薪酬与提名委员根据公司经 营效益以及目标完成情况提出，并报股东大会通过后实施；高级管理人员薪酬由基本薪酬 和绩效薪酬两部分组成，由董事会薪酬与提名委员会根据高级管理人员所任职位的管理范 围、重要性、职责、市场薪资行情等因素拟定，并考虑公司的经营效益以及高级管理人员 完成公司经营计划和分管工作目标的情况及其完成工作的效率和质量进行综合考核。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王才楠 独立董事 任期届满 冯宝荣 独立董事 任期届满 张乐鸣 独立董事 任期届满 王德兴 独立董事 任期届满 包季鸣 独立董事 任期届满 2008 年 5 月 15 日召开的第六届董事会第一次会议审议通过了聘任高级管理人员的议 案： 聘任许奇刚先生为公司总经理； 聘任张飞猛先生为公司常务副总经理；聘任吴幼光先生为公司副总经理兼财务负责人； 聘任顾跃君先生为公司副总经理； 聘任刘新宇女士为公司董事会秘书。 9 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 49,040 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 33,521 销售人员 6,829 技术人员 1,852 财务人员 470 管理人员 4,026 后勤人员 2,342 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 3,406 中专、中技及高中 23,368 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2008 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 等法律、法规和规范性文件的要求，制订、修订了各项完善公司法人治理结构的规章制度， 通过制度化建设不断推进公司的规范运作。 1、关于股东和股东大会 公司切实执行《股东大会议事规则》，依照法定程序召集召开股东大会，确保所有股 东享有平等的地位和充分行使权利；公司在网站上开通了投资者关系专栏，申请了专用电 子信箱，认真接待股东来访和来电咨询，保持与股东的有效沟通，确保股东能够无障碍地 了解公司的经营情况；公司的关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则，未损害公司股 东、特别是中小股东的权益。 2、关于控股股东和上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、机构和 财务等方面相互独立。报告期内，公司制订了《防止控股股东及关联方占用上市公司资金 制度》、《关联人重大信息即时联系机制》，进一步健全了控股股东行为约束的长效机制。 3、关于董事和董事会 公司切实执行《董事会议事规则》。报告期内，公司顺利完成董事会换届工作，并设 立董事会审计委员会、董事会薪酬与提名委员会及董事会战略发展委员会，同时制订了各 专门委员会议事规则，进一步促进了董事会的规范运作，提升了科学决策能力。 4、关于监事与监事会 公司切实执行《监事会议事规则》，公司监事独立行使职权，切实履行职责，对公司 财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公 司顺利完成监事会换届工作。 5、关于绩效评价与激励约束机制 报告期内，公司制订并实施《董事、高级管理人员薪酬考核制度》，明确了董事和高 级管理人员的薪酬决策程序及确定依据，有利于业务创新能力和创利能力的不断提升。 10 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、关于利益相关者 公司在实现股东价值最大化的同时，充分尊重职工、消费者、供应商等其他利益相关 者的合法权利，积极履行社会责任，持续推动公司健康发展。 7、关于信息披露与透明度 报告期内，公司对《信息披露事务管理制度》进行修订，完善定期报告的编制、审议、 披露程序以及重大事项的报告、传递、审核、披露程序，并与时俱进地增加敏感信息的归 集、保密、披露程序，加强与其他制度的配套建设，进一步提升信息披露的真实性、准确 性、完整性、及时性和公平性。 8、公司治理专项活动开展情况 自公司治理专项活动开展以来，公司通过制订、完善内部规章制度和“三会”记录， 充分发挥内部审计的作用，不断加强规范化、制度化建设，推进法人治理结构和内部控制 制度的建立健全。 报告期内，公司结合董事会换届选举设立了董事会审计委员会、董事会薪酬与提名委 员会及董事会战略发展委员会并确定委员及主任委员，同时制订了各专门委员会议事规则， 进一步完善了公司治理结构、提升了董事会工作质量。并且，公司制订、修订了《防止控 股股东及关联方占用上市公司资金制度》、《关联人重大信息即时联系机制》及《信息披 露事务管理制度》，进一步确保了公司的独立性，增强了公司的透明度。 通过公司治理专项活动，公司明确认识到增强规范运作意识、完善法人治理结构的长 期性、经常性和系统性，将继续积极探索和创新公司治理的方法和途径，增强公司整体竞 争能力，促进公司持续稳定健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出 委托出 缺席 缺席原因及其他说明 事姓名 董事会次数 席（次） 席（次） （次） 王才楠 3 3 冯宝荣 3 3 因工作变动，根据《中华人民共和国公务员法》的规定，已不 张乐鸣 3 2 1 能担任上市公司的独立董事，已向公司董事会提出辞职申请。 王德兴 3 3 包季鸣 3 2 1 叶如棠 6 6 李国光 6 6 翁礼华 6 6 谢庆健 6 6 蒋衡杰 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，采购、生产和销售系统独立，业务机构完整，与控股股 业务方面独立情况 东及关联企业不存在依赖关系。 公司的劳动、人事及工资管理制度与控股股东完全独立，公司高级管理人员均未在股东单位兼任具 人员方面独立情况 体管理、执行职务或领取报酬。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，资产独立完整，产权明晰。 公司机构设置程序和机构职能独立，组织机构体系健全；董事会、监事会等内部机构独立运作，不 机构方面独立情况 受控股股东干涉。 公司设立财务部为独立的财务会计部门，执行独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立开设 财务方面独立情况 银行帐户，独立纳税，独立进行财务决策，不存在控股股东以任何行使干预公司资金使用的情形。 11 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》的要求，致力于提高经营管理水平和 风险防范能力，不断推进公司内部控制体系的建立健全和内部控制制度的制订完善。 1、优化内部控制环境 公司根据中国证监会和宁波证监局的要求开展公司治理专项整改活动，以此为契机设 立了董事会各专门委员会并确定委员及主任委员，同时制订了相应的议事规则，并且通过 内部规章制度的制订和修订细化了控股股东行为约束长效机制的框架，进一步明确了公司 机构设置及权责分配，完善了公司治理结构。 2、及时识别经营风险 公司建立的内部控制体系贯穿于决策、执行和监督全过程，基本覆盖公司及控股子公 司的各种业务和事项。在此基础上，公司通过董事会各专门委员会及其工作小组的开展以 及《重大事项内部报告制度》的配套实施关注重要业务事项和高风险领域，确保公司能够 及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、调整风险控制活动 公司建立了与经营规模、业务范围、竞争状况以及风险水平相适应的内部控制体系， 实施不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运 营分析控制和绩效考评控制等，并根据风险评估结果以及情况的变化及时加以调整，采取 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4、确保信息有效沟通 在保证成本适当性和控制有效性的前提下，公司一方面通过 ERP、OA 系统的扩展应用、 《重大事项内部控制报告制度》等制度的贯彻实施，使得公司能够及时、准确地收集、传 递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部之间有效沟通；另一方面，公司通过《信 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等其他相关制度的配套实施，确保信息 在公司与外部之间进行有效沟通。 5、高效实施内部监督 为了实现治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等多方面的相互制约、相互监督， 同时兼顾运营效率，公司监事会、董事会审计委员会及其工作小组、审计部等各司其职， 定期、不定期地对公司内部控制的建立与实施情况进行日常监督和专项监督，评价内部控 制的有效性；在发现内部控制缺陷后，及时制订整改目标和工作计划，落实改进措施。 通过内部控制制度的建立健全，公司实现了生产经营控制，能够合理保证经营管理合 法合规，提高了经营效率和效果，促进了公司发展战略的实现；同时，公司实现了财务管 理控制和信息披露控制，能够合理保证公司资产安全以及财务报告及相关信息的真实完整。 同公司治理结构的完善相同，内部控制制度的建设也是一项长期、系统的工作。公司 将在遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则的前提下，继续落实内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督等要素的具体要求，确保在 2009 年 7 月 1 日前基本建立起符合《企业内部控制基本规范》各项规定的内部控制体系。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司执行并实施《董事、高级管理人员薪酬考核制度》，适用于董事（独 立董事除外）、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以及董事会薪酬与提名委员 会认为应当适用的其他人员。 公司严格执行薪酬确定、分配考核的基本原则，坚持以公司的经济效益为出发点，根 12 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 据公司年度经营计划和高级管理人员分管工作的工作目标进行综合考核，根据考核结果确 定董事及高级管理人员的年度薪酬分配。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》、《上海证券报》、 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 《证券时报》 八、董事会报告 A、管理层讨论与分析 （一）2008 年总体经营情况 2008 年，雅戈尔在经济形势跌宕起伏，先后遭遇雪灾、地震、金融危机等多重不利因 素的背景下，积极应对，充分发挥品牌、营销渠道、产业链以及资金规模等优势，继续保 持了平稳健康发展的良好态势。2008 年，公司实现主营业务收入 1,078,031.08 万元，同比 增长 53.26%，营业利润和净利润分别为 219340.01 万元和 158318.47 万元，因为投资收益 的减少和资产减值损失的计提，分别同比下降 39.80%和 36.05%，但是公司主业服装和房地 产净利润分别同比增长 28.14%和 181.86%。 1、纺织服装业务 2008 年，由于用工成本增加、原材料价格上涨，以及自然灾害、金融危机对国际市场 需求和实体经济造成的负面影响等，使服装行业面临严峻挑战。同时由于出口环境不断恶 化，使得国内市场竞争进一步加剧，产业资源争夺也更为激烈，服装业已进入产业、品牌、 商务、文化、社会以及资源价值、商业规则和社会责任的系统复合运营竞争时代。 报告期内，雅戈尔服装纺织业务在复杂多变的环境下继续呈现出较强的竞争发展、抵 御风险和业绩成长的能力，雅戈尔独特的产业链协同效应以及营销渠道优势进一步彰显， 公司以新一轮市场调整为契机，进一步扩大国内中高档男装市场份额，提升品牌形象。2008 年，雅戈尔纺织服装业务实现营业收入 71.51 亿元，同比增长 53.29%，其中服装国内销售 实现收入 21.71 亿元，同比增长 14.91%，外销实现收入 36.85 亿元，同比增长 241.64%， 主要来自于公司收购新马集团带来的业务增长。纺织服装业务实现净利润 6.94 亿元，同比 增长 9.61%。净利润增幅小于营业收入增幅主要是新马集团全部为出口业务，毛利率较低。 （1）自主开发，不断创新，提升雅戈尔品牌价值 报告期内，雅戈尔以新产品、新工艺、新产业为带动，积极开发内销功能性产品，不断 改善产品结构，提升品牌形象，在公司独有的国家级新产品 DP 衬衫广受市场好评的基础上， 公司新近推出的 TNDP 和 VNDP 免熨衬衫又列入 2008 年宁波市重点新产品计划，并申报了各 类实用专利三项，为进一步实现 DP 技术的产业规模化奠定基础。新产品新工艺使公司服装 内销毛利率一直保持在较高水平，2008 年，雅戈尔服装国内销售毛利率由 2007 年的 57.93% 提高至 65.58%。根据中华全国商业信息中心统计显示，2008 年公司主导产品雅戈尔衬衫、 西服平均市场占有率分别为 13.30%和 15.40%，已分别连续十四年和九年位列第一。 （2）渠道整合效果显现，平效不断提升，自有终端优势进一步发挥 2008 年，受宏观经济环境的影响，一些中小服装品牌，特别是一些代理商为主的品牌 出现明显萎缩。雅戈尔趁此机遇，集中优势资源，精耕细作，在沿海发达地区及中西部的 省级城市，集中力量增设自营专卖店，进驻大型商场，进一步完善以信息化和物流配送系 统为基础的遍布全国的营销网络。2008 年，雅戈尔新开自营专卖店 77 家，新进商场 111 家， 新增特许加盟商 60 家，关闭卖场总数 46 个，2008 年实际新增卖场 202 个，使卖场总数达 到 1808 家。在卖场数量增加的同时，卖场的平效也不断提高，2008 年，公司卖场平效达到 1.41 万元/平米，同比增长 16.53%。 （3）产业链抱团联动，增强公司的竞争能力和抗风险能力 13 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，在全球经济不景气的影响之下，雅戈尔服装产业迎来了一个上下游产业的全 面联合时代，将产业资源牢牢地掌握在自己手中，以维持各产业企业的持久健康发展，成 为了行业创新的亮点。雅戈尔正是通过各产业链的相互支持、优势互补，加强了上下游企 业之间的沟通，进一步挖掘了发展潜力。产业链协同发展，不仅适应了雅戈尔整个服装板 块产品结构调整的需求，更扩大了雅戈尔在国内外市场的份额。 （4）资源互补，新马整合初见成效 收购新马后，公司根据既定目标，积极稳妥地推进生产基地的转移，关闭了在香港的 工厂，结束了多年的 OPA 生产模式，缩减深圳基地产能，转移到宁波和重庆，大幅降低了 生产成本。同时，雅戈尔借助产业链的资源优势和新马公司在美国完整的销售、服务资源， 重新整合客户和市场，不但为雅戈尔西服和针织工厂带来数量稳定的业务订单，也为新马 美国公司带来销售增长。 2、房地产业务 2008 年房地产业的市场在 2007 年高速增长的基础上进入了调整期，在这种形势下，雅 戈尔房地产的经营策略以“现金为王”确保经营的稳健和安全，以“提升核心竞争力和管 理能力”巩固竞争的优势。这不仅确保了雅戈尔房地产在 08 年取得良好的业绩，更是为随 时把握可能出现的市场契机积蓄力量。 （1）现金为王，强化销售，确保稳健经营 树百年企业，创房地产品牌，必须走持续经营稳健发展之路，特别是在 2008 年的市场 形势下，雅戈尔房地产提出“现金为王、强化销售”的经营战略。根据项目开发预案，提 前抢建有震撼力精致度的实景样板积累客户，抢占市场，并通过产品创新、营销创新在宁 波等主要市场进一步提高了市场占有率。 （2）制度先行，人才保障，深入实践“管理创新” 2008 年是雅戈尔房地产的“管理创新”年，公司利用行业调整期勤修内功、夯实基础， 并将制度和人才作为实践“管理创新”的切入点。重点强化计划执行、标准工期等制度。 理顺部门架构和职能分工。为配合管理创新的深入，充实了大量的高素质人才，为未来几 年把握发展契机，推进长三角战略实施奠定了良好的基础。 （3）巩固提升区域高端品牌形象，保持扩大核心竞争优势 一直以来，品牌是雅戈尔置业保持区域市场领导力的核心优势，2008 年公司通过创新 和品质保持并扩大了品牌优势。通过对项目户型、景观、空间、人文等的创新实现了高性 价比和高需求覆盖率，契合了市场的刚性需求。在所有项目的开发中，雅戈尔房地产坚定 不移地走精品之路、品牌之路，复制成功经验，创造新兴优势，以实现“品质地产先行者” 的品牌理想。 （4）密切关注市场风险，提高管控能力 在经济急剧变化的 2008 年，雅戈尔房地产重点把握“调整节奏、控制风险”。关注并 控制主要工程的转包、分包以加强对工程质量的管控和民工权益的维护；提高各类合同的 条款严谨度和审查力度，规避风险。积极应对妥善处理了各类矛盾及突发性事情，增加了 抵御危机的能力，实现了企业持续稳健的发展。 （二）主营业务及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 分行业 营业收入 营业成本 营业利率 营业利润率 或 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 (%) 比上年增减(%) 分产品 减(%) 减(%) 分行业 服装 593,020.45 402,933.76 32.05 96.32 137.94 减少 11.89 个百分点 纺织 203,059.14 170,265.79 16.15 1.73 5.22 减少 2.79 个百分点 房地产 346,633.32 182,986.69 47.21 58.64 30.07 增加 11.59 个百分点 14 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 分产品 衬衫 312,516.03 230,444.86 26.26 172.66 282.40 减少 21.16 个百分点 西服 106,823.89 51,859.51 51.45 8.38 2.25 增加 2.91 个百分点 休闲服 166,330.41 117,264.46 29.50 98.82 113.28 减少 4.78 个百分点 梭织布 126,749.86 110,877.03 12.52 12.28 24.34 减少 8.48 个百分点 服装和衬衫营业利润率分别减少 11.89 和 21.16 个百分点的主要原因为本年合并报表 范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，主要是出口 业务，营业利润率较低。公司服装内销毛利率为 65.58%。 梭织布营业利润率减少 8.48 个百分点主要原因是汇率变动、成本上升以及出口退税减 少。 （2）主营业务分地区情况 单位：元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 6,154,277,799.25 30.23 境外 4,420,239,563.38 107.54 （三）主要客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 24,879.53 万元，占公司本年采购总额的 3.48%。 公司向前五名客户合计的销售金额为 60,254.76 万元，占公司本年全部营业收入的 5.59%。 （四）财务状况及经营成果分析 1、资产构成情况变动分析 单位：元 增减幅度 期末数占总资 项目 期末数 期初数 （%） 产比重（%） 货币资金 3,983,223,089.71 2,192,846,691.04 81.65 12.59 预付款项 1,646,983,950.02 3,392,962,550.51 -51.46 5.21 存货 13,334,950,567.87 7,369,713,562.12 80.94 42.16 可供出售金融资产 4,672,338,450.18 16,496,690,650.53 -71.68 14.77 资本公积 2,306,050,375.48 9,381,602,566.85 -75.42 7.29 期末货币资金年末余额较年初增加 81.65%的主要原因为公司为应对不利因素的冲击， 增加了现金的储备。 期末预付款项年末余额较年初减少 51.46%的主要原因为预付土地款减少和转入开发成 本。 期末存货较年初增加 80.94%的主要原因为本年合并报表范围增加新马服装集团（香港） 有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，增加存货 57,109.11 万元，房地产存货增加 492,108.06 万元，主要系拟开发土地增加。 期末可供出售金融资产余额较年初减少 71.68%的主要原因为公司本年减持中信证券和 海通证券，以及公司持有的可供出售金融资产公允价值变动。 期末资本公积较年初减少为 75.42%的主要原因为公司持有的可供出售金融资产出售和 因股市下跌导致可供出售金融资产价值减少的金额合计为 7,080,676,584.10 元。 2、经营成果、现金流量分析 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度（%） 管理费用 800,610,629.17 550,688,482.45 45.38 资产减值损失 1,408,020,988.01 22,158,436.15 6254.33 投资收益 2,222,044,343.19 2,754,226,713.54 -19.32 15 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净 1,647,046,543.40 3,723,627,381.10 -55.77 额 本年度管理费用较上年度增加 45.38%的主要原因为营销板块管理费用增加、公司本年 合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司而增 加管理费用，以及其他管理成本上升。 本年度资产减值损失较上年度金额增加 6254.33%的主要原因公司持有的海通证券和金 马股份的股价持续下跌，本年计提资产减值损失 1,316,976,145.24 元，公司其他应收款中 应收杭州元式拍卖有限公司 70,800,000.00 元因涉及诉讼，本年度全额计提坏账损失。 本年度投资收益较上年度减少 19.32%的主要原因为公司本年减持海通证券股票产生亏 损 469,477,883.78 元。 本年度经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 55.77%的主要原因为公司房地产业 务预收购房款减少。 （五）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司情况 单位：万元 名称 业务性质 总资产 净资产 净利润 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司 衬衫生产、销售 45,074.18 21,801.91 13,525.53 宁波雅戈尔制衣有限公司 衬衫生产、销售 13,433.28 10,138.00 8,877.59 宁波雅戈尔西服厂 西服生产、销售 59,457.36 23,975.44 3,288.32 宁波雅戈尔英立服装有限公司 西服生产、销售 23,961.96 14,514.78 11,705.50 宁波雅戈尔丽强服饰有限公司 西服生产、销售 6,691.15 5,329.97 4,959.34 宁波雅戈尔裤业有限公司 休闲服生产、销售 22,842.99 8,782.37 7,140.29 宁波雅戈尔服饰有限公司 服装生产、销售 288,152.95 17,444.86 19,395.86 新马服装集团（香港）有限公司 服装生产、销售 139,941.72 93,359.97 4,320.95 新马服装国际（香港）有限公司 雅戈尔置业有限公司 房地产开发 773,957.76 217,533.89 49,623.58 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 房地产开发 119,289.17 21,838.91 19,395.86 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 服装面料生产、销售 197,132.27 69,744.76 11,982.51 2、本年合并报表范围的变更情况 （1）与上年相比本年新增合并单位 27 家，具体为： 公司名称 新增原因 伽师新雅棉业有限公司 公司控股子公司的子公司新疆雅戈尔棉纺织有限公司出资设立 宁波雅致装饰工程有限公司 公司与全资子公司雅戈尔置业有限公司共同出资设立 宁波雅盛地产投资咨询有限公司 公司与全资子公司雅戈尔置业有限公司共同出资设立 宁波雅戈尔北城置业有限公司 公司与全资子公司雅戈尔置业有限公司共同出资设立 宁波雅戈尔南城置业有限公司 公司与宁波欣达日月置业有限公司共同出资设立 重庆雅戈尔置业有限公司 公司与全资子公司雅戈尔置业有限公司共同出资设立 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 新设立 苏州网新创业科技有限公司 公司全资子公司苏州雅戈尔置业有限公司于 2008 年 3 月 10 日收购其 82%股权 Arden Fabrics Limited 分别系新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司的控 保益投资（香港）有限公司 股子公司。由于公司收购了新马服装集团（香港）有限公司、新马服装国际（香 青洲制衣（香港）有限公司 港）有限公司 100%的股权，因此也随之纳入合并范围。 新马服装（中国）有限公司 新马（中国）有限公司 新马服装（香港）有限公司 新马制衣（香港）有限公司 汇丰制衣厂（香港）有限公司 粤纺贸易（香港）有限公司 新马服装集团（香港）有限公司 新马服装国际（香港）有限公司 新马制衣（斯里兰卡）有限公司 16 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 新马贸易（斯里兰卡）有限公司 新马制衣（菲律宾）有限公司 新马制衣（深圳）有限公司 思豪（吉林）制衣有限公司 新马制衣（宁波）有限公司 公司收购了新马服装集团（香港）有限公司、新马服装国际（香港）有限公司 新马服裝（美国）有限公司 100%的股权 新马制衣（重庆）有限公司 新马服装（中国）有限公司出资设立 （2）与上年相比本年减少合并单位 5 家，具体为： 公司名称 减少原因 宁波市鄞州英达纺织后整理有限公司 2007 年度已清算 宁波雅戈尔针织染整有限公司 2007 年度被宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司吸收合并 宁波雅戈尔纺织有限公司 2007 年度被宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司吸收合并 宁波雅戈尔松永有限公司 2008 年度已清算 宁波雅戈尔童装有限公司 股权转让后不再持有该公司股权 （六）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 纺织服装行业。进入 2009 年，由于国际金融危机向实体经济和全球的漫延还在继续， 包括外部市场需求环境、汇率走势、国际贸易环境等诸多影响纺织行业发展的不确定性因 素很多，纺织服装行业面临的外需环境会更加严峻。但随着国家为保增长出台的扩大内需、 支持民生产业发展的政策的逐步落实，纺织服装企业的经营环境将会得到改善，尤其是内 需市场的继续扩大，将成为确保纺织服装行业发展的重要支撑。尽管现阶段股市、房市低 迷对居民的消费信心有一定影响，但是衣着类商品属于生活必需品，这就决定了即使经济 出现下行趋势，纺织行业的内销市场基本面依然良好。同时，随着国家推出的包括上调出 口退税率、暂停加工贸易保证金台账实转管理、通过《纺织工业调整振兴规划》等调控政 策效果的逐步释放，纺织服装行业会出现逐步回暖的趋势。 房地产行业。从 2007 年年末开始，住房市场形势急转直下进入调整期，其根本原因是 市场内在规律对房地产行业几年高速增长积累的矛盾和问题进行自我强制调整的结果。 2009 年，在国际金融市场动荡、国内经济增速放缓的背景下，房地产市场将步入较长时间 的调整期。但是，由于房地产是不动产，全国的房地产市场是一个个分割的市场，因此， 2009 年全国房价的调整或理性回归，其表现会存在较大差异性。此次调整是对前几年房地 产业过快增长和房价虚高的修正，将使过高的房价逐步向合理水平回归；使供给结构和需 求结构更加合理。这次调整是我国房地产业自 1998 年市场化改革以来，经历的真正市场周 期性调整，得到市场的锤炼和洗礼的房地产业将更具竞争力。房地产市场只有充分调整到 位，才具备持续、健康发展的基础。与美国等发达国家住房市场已进入成熟期不同，我国 正处在城市化和工业化进程加速阶段，住房水平低和需求比较旺盛，这是我国住房市场快 速发展的市场基础。因此从长期来看，房地产行业仍将有很大的发展空间。 2、公司未来发展规划 （1）提升雅戈尔品牌的核心竞争力，拓宽品牌深度和广度，形成雅戈尔品牌的文化。 （2）发挥国内营销渠道和新马海外市场的双重拉动作用，驱动产业链各个环节，迎难 而上，为新一轮的发展奠定基础。 （3）加强产品研发，以新产品、新工艺、新产业去引导市场，提高产品附加值。 （4）把握房地产开发节奏，控制开发风险，持续稳健经营。 （5）房地产业在综合统筹下调整产品研发思路，继续保持和强化固有核心竞争力，培 育新的竞争优势。 3、公司未来发展的资金需求及解决方案 公司品牌服装行业现金流量稳定，房地产销售顺畅，货款回收良好，为实现各产业未 来发展战略所需要的资金提供了主要支撑作用。公司的经营机制在一定程度上保证了公司 17 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动可以产生良好的现金流入。此外，公司在多年的经营过程中，树立了良好的企业 信用，银行授信额度十分充足。 4、对公司未来发展可能产生的风险因素 由于国际金融危机向实体经济和全球的漫延还在继续，2009 年的经济走势存在很大不 确定性，这给企业作出决策和判断都带来很大难度。公司将密切关注国际国内经济形势变 化，坚定信心，审时度势，把握时机，积极应对，确保健康稳定的发展。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的 本期公允价值变 本期计提的 项目 期初金额 累计公允价 期末金额 动损益 减值 （1） （2） 值变动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损益 212.83 -130.85 81.98 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 1,649,669.07 219,612.85 131,697.61 467,233.85 金融资产小计 1,649,881.90 -130.85 219,612.85 131,697.61 467,315.83 合计 1,649,881.90 -130.85 219,612.85 131,697.61 467,315.83 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 289,747.37 报告期内公司投资额比上年增减数 -239,240.19 报告期内公司投资额增减幅度(%) -45.00 被投资的公司情况 单位:元 币种:人民币 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 投资金额 益的比例(%) 宁波雅戈尔衬衫有限公司 衬衫生产、销售 75 13,363,500.00 新马服装集团（香港）有限公司 衬衫生产、销售 100 510,927,200.00 新马服装国际（香港）有限公司 衬衫生产、销售 100 364,948,000.00 新疆雅戈尔棉纺织有限公司 纺织品制造 60 18,000,000.00 伽师新雅棉业有限公司 棉花的种植、棉籽的销售 100 10,000,000.00 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 纺织品制造 60 6,000,000.00 泽普新雅纺织有限公司 纺织品制造 100 2,000,000.00 雅戈尔置业有限公司 房地产开发 100 500,000,000.00 杭州雅戈尔置业有限公司 房地产开发 100 18,000,000.00 宁波雅戈尔北城置业有限公司 房地产开发 100 400,000,000.00 宁波雅戈尔南城置业有限公司 房地产开发 60 30,000,000.00 宁波雅戈尔新城置业有限公司 房地产开发 100 420,000,000.00 重庆雅戈尔置业有限公司 房地产开发 100 20,000,000.00 18 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波雅致装饰工程有限公司 装潢设计 100 10,000,000.00 宁波雅盛地产投资咨询有限公司 咨询代理服务 100 10,000,000.00 苏州网新创业科技有限公司 软件开发 82 8,200,000.00 杭州创业软件股份有限公司 软件开发 1.845 3,353,411.00 杭州创业软件股份有限公司 软件开发 14.655 26,646,589.00 深圳中欧创业投资管理有限公司 投资管理和投资咨询 7.50 375,000.00 宁波金田铜业（集团）股份有限公 铜加工 3.0453 133,200,000.00 司 宁波杭州湾大桥投资开发有限公司 杭州湾大桥项目投资 3.51 18,460,000.00 合计 2,523,473,700.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 达蓬山旅游工程 88,345,748.68 该项目已完成 该项目尚未产生收益 达蓬山五星级宾馆工程 24,220,823.20 该项目尚未完成 该项目尚未产生收益 预付购房款 487,437,268.82 该项目尚未完成 该项目尚未产生收益 嵊州新厂房工程 138,618,541.26 该项目已基本完成 该项目尚未产生收益 重庆生产基地 32,925,566.24 该项目尚未完成 该项目尚未产生收益 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 第五届董事会第 2008-03-25 至 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 3 月 28 日 三十一次会议 2008-03-26 《证券时报》 第五届董事会第 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 4 月 18 日 2008 年 4 月 22 日 三十二次会议 《证券时报》 第五届董事会第 审议公司 2008 年 2008 年 4 月 28 日 三十三次会议 第一季度报告 第六届董事会第 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 一次会议 《证券时报》 第六届董事会第 2008-07-15 至 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 7 月 19 日 二次会议 2008-07-17 《证券时报》 第六届董事会第 2008-08-25 至 审议公司 2008 年半 三次会议 2008-08-27 年度报告和报告摘要 第六届董事会第 2008-10-27 至 审议公司 2008 年第 四次会议 2008-10-29 三季度报告 第六届董事会第 2008 年 11 月 29 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 12 月 3 日 五次会议 日 《证券时报》 第六届董事会第 2008-12-29 至 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 12 月 31 六次会议 2008-12-30 《证券时报》 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会依照法律、法规和《公司章程》的规定，严格执行了股东大会关于 利润分配的决议：2008 年 5 月 31 日，公司董事会在《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》上刊登了 2007 年度利润分配实施公告，根据公司 2007 年度股东大会决议，以股 权登记日股份总数 2,226,611,695 股为基数进行分红派息，每 10 股派发现金红利 5.00 元 （含税），每股派发现金红利 0.50 元（含税）。股权登记日为 2008 年 6 月 5 日，除息日 19 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 为 2008 年 6 月 6 日，现金红利发放日为 2008 年 6 月 12 日。报告期内，公司董事会已完成 利润分配工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会自 2008 年 5 月 15 日成立以来，对 2008 年度公司审计工作进行了全 面的审查，现对审计委员会的履职情况汇总报告如下： （1）审计委员会由五名委员组成，分别是独立董事谢庆健先生、李国光先生、翁礼华 先生、副董事长李如刚先生、董事兼常务副总经理张飞猛先生，其中谢庆健先生任主任委 员。 （2）查阅并核实公司公开披露的定期报告及各类信息；定期听取公司关于审计工作的 汇报，不定期地审查、监督公司内部审计制度的实施情况，提出并落实改进措施。 （3）成立审计工作组，负责日常工作联络和会议组织工作，强化董事会审计委员会对 公司内、外部审计的沟通职能。 （4）在立信会计师事务所进场审计前，审阅公司编制的财务会计报表，同意以此报表 为基础开展 2008 年度的审计工作。 （5）在立信会计师事务所进场审计后，与年审注册会计师见面会谈，进行良好沟通， 重点询问并详细了解关于公司审计中的重大问题以及财务处理方式。 （6）在年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表，同意以此报 表为基础制作 2008 年年度报告。 （7）向董事会提交《立信会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结报告》，全面、 客观地评价年审会计师完成本年度审计工作的情况及其执业质量，并向董事会提交《关于 续聘立信会计师事务所为公司 2009 年度年审会计师事务所的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与提名委员会自 2008 年 5 月 15 日成立以来，对公司董事及高级管理人员 的选任标准与程序、薪酬政策与方案以及考核实施与评价标准进行了详细的考察和研究， 现将薪酬与提名委员会的履职情况汇总报告如下： （1）薪酬与提名委员会由五名委员组成，分别是独立董事李国光先生、翁礼华先生、 蒋衡杰先生、副董事长李如刚先生、董事兼总经理许奇刚先生，其中李国光先生任主任委 员。 （2）经考查，薪酬与提名委员会认为公司现行的薪酬制度已经形成比较成熟的体系， 但尚欠规范化的形式，因此拟定《董事、高级管理人员薪酬考核制度》并于 2008 年 11 月 29 日提交董事会审议通过。 （3）审查公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考评，根据其管理 岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制订薪酬计划与方 案，并对公司薪酬制度执行情况进行监督。 （4）2009 年，董事会薪酬与提名委员会将持续加强工作，研究同行业薪酬水平，进一 步加强对公司管理层的考核与评价，协助公司不断完善薪酬体系。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度按母公司实现的净利润 846,257,559.04 元进行分配，提取 10%的法定公积金 84,624,755.90 元，加上年初未分配 利润 1,733,899,784.27 元，减去 2007 年度分红 1,113,305,847.50 元，期末可供分配的利 润为 1,382,226,739.91 元。 公司董事会提出以下利润分配预案：以公司 2008 年末的总股本 2,226,611,695 股为技 术，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），剩余利润结转下年度。公司本年度拟 不实施资本公积金转增股本。 20 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 1,113,305,847.50 2,475,709,994.64 44.97 2006 534,386,806.80 755,008,256.25 70.78 2005 445,322,455.93 564,790,935.70 78.85 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议公司 2007 年监事会工作报告、2007 年年度报告及 2008 年 4 月 18 日召开第五届监事会第十次会议 报告摘要、关于取消收购宁波宜科科技实业股份有限公 司部分股权的议案和关于监事会换届选举的议案 2008 年 4 月 28 日召开第五届监事会第十一次会议 审议公司 2008 年第一季度报告 2008 年 5 月 15 日召开第六届监事会第一次会议 选举公司监事长 2008 年 8 月 25 日至 8 月 27 日召开第六届监事会第二次会议 审议公司 2008 年半年度报告和报告摘要 2008 年 10 月 27 日至 10 月 29 日召开第六届监事会第三次会议 审议公司 2008 年第三季度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员等均依法决策、规范 运作，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司建立了基本健全的财务制度和规范的核算体系。公司财务报告经上海立信会计师 事务所审计后出具了标准无保留意见，能够真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金投入。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司资产收购与出售行为的决策程序合法、合规，收购与出售价格公平、 合理，不存在内幕交易、损害公司部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方的关联交易均能遵循公开、公平和公正的原则，符合公司业 务发展的需要，不存在损害公司或股东利益的情形。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具带强调事项段的无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定 意见。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司未曾披露盈利预测或经营计划。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 起诉(申请)方 应诉(被申请)方 诉讼仲裁类型 诉讼(仲裁)涉及金额 吴征、杭州汤臣置业有限公司、 雅戈尔集团股份有限公司 股权转让纠纷 7,080 杭州元式拍卖有限公司 本诉讼公司已在 2008 年 8 月 29 日公告的公司 2008 年半年度报告中予以详细说明。 本年度公司已对涉讼金额 7,080 万元全额计提减值准备。 21 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 序号 证券品种 证券代码 证券简称 投资比例 （元） （股） （元） （元） （％） 1. 股票 600631 百联股份 133,541.90 70,702 600,259.98 73.22 -1,027,300.06 2. 股票 600838 上海九百 61,400.00 60,480 219,542.40 26.78 -281,232.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / -17,972,182.86 合计 194,941.90 / 819,802.38 100% -19,280,714.92 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该 公司 证券 证券 报告期所有者权益 初始投资金额 股权 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 代码 简称 变动 比例 （％） 金马 000980 301,000,000.00 13.56 200,853,000.00 -100,147,000.00 -110,831,235.25 可供出售金融资产 股份 海通 2,612,640,161.0 600837 1.77 1,395,811,015.80 -1,558,937,558.07 -1,718,873,558.07 可供出售金融资产 证券 4 交通 601328 849,376.60 0.001 3,343,534.38 176,346.75 -831,520.54 可供出售金融资产 银行 中信 600030 146,653,716.35 2.58 3,072,330,900.00 2,003,419,173.51 -4,905,629,308.05 可供出售金融资产 证券 宁波 002142 181,550,000.00 7.16 181,550,000.00 35,800,000.00 35,800,000.00 长期股权投资 银行 宜科 002036 18,901,304.21 12.84 53,708,860.12 1,909,424.35 222,285.16 长期股权投资 科技 广博 002103 9,832,000.00 14.95 9,832,000.00 3,264,620.00 3,264,620.00 长期股权投资 股份 3,271,426,558.2 合计 / 4,917,429,310.30 385,485,006.54 -6,696,878,716.75 0 注： 1、公司本年度出售所持有的海通证券股票计 54,367,884 股，亏损 4.69 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司尚余 145,632,116 股海通证券股票。 2、公司本年度出售所持有的中信证券股票计 106,230,000 股，获得收益 25.78 亿元， 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司尚余 170,970,000 股中信证券股票。 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（%） 期末账面值（元） 天一证券有限责任公司 150,000,000.00 150,000,000 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 150,000,000 / 150,000,000.00 公司于 2002 年与上海瑞康投资有限公司(后更名为上海瑞攀实业有限公司，以下称上 海瑞攀)和上海鸿利投资有限公司（以下称上海鸿利）签订股权转让协议,出让公司持有的 天一证券有限责任公司（以下简称“天一证券”）全部股权,并已收到全部股权转让款 14,760 万元（已扣除分红款 750 万元）,后因受让方的原因股权转让未被中国证监会核准。 天一证券于 2007 年 9 月 30 日裁定进入破产程序，宁波市中级人民法院于 2007 年 12 月指 22 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 定了天一证券破产管理人。2008 年 3 月，天一证券破产管理人向公司发出催告函，要求公 司返还股权转让款并承担相应利息。公司对催告函提出异议，认为公司上述就天一证券股 权达成的协议，与天一证券的资产无关，天一证券破产管理人无权对公司与上海瑞攀和上 海鸿利之间的股权转让款进行追索并要求公司返还上述股权转让款。 2009 年 1 月 16 日，浙江省宁波市中级人民法院以（2009）浙甬商初字第 17 号和（2009） 浙甬商初字第 18 号受理了上海鸿利和上海瑞攀诉本公司股权转让纠纷一案。上海鸿利和上 海瑞攀请求法院判决本公司偿还股权转让款及至股权转让款还清日止的利息。 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/ 期初股份数 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收益 股份名称 卖出股份数 量（股） 量（股） 量（元） （元） 量（股） 卖出 中信证券注 1 138,600,000 106,230,000 170,970,000 2,578,825,564.68 卖出 海通证券注 2 100,000,000 54,367,884 145,632,116 -469,477,883.78 买入 中信证券 20,000 1,668,003.20 卖出 中信证券 40,000 -652,591.45 买入 中国中铁 50,000 583,643.42 卖出 中国中铁 50,000 -210,756.37 买入 南玻 A 30,000 696,498.40 卖出 南玻 A 30,000 -344,908.20 买入 华锐铸钢 20,000 583,091.60 卖出 华锐铸钢 20,000 -262,187.12 买入 中煤能源 71,000 1,430,492.40 卖出 中煤能源 71,000 -442,737.44 买入 伊利股份 20,000 505,659.78 卖出 伊利股份 24,000 -230,820.72 买入 中国石油 30,000 718,406.89 卖出 中国石油 30,000 -275,774.23 买入 中国铁建 100,000 1,186,236.96 卖出 中国铁建 100,000 -140,952.72 买入 中国联通 100,000 945,634.73 卖出 中国联通 100,000 -297,461.05 买入 大秦铁路 60,000 1,063,775.66 卖出 大秦铁路 60,000 -362,075.15 买入 双鹤药业 50,000 1,475,333.98 卖出 双鹤药业 50,000 -290,359.20 买入 恒源转债 20,000 2,179,435.80 卖出 恒源转债 20,000 108,891.66 买入 攀钢钢钒 3,850,000 34,788,127.64 卖出 攀钢钢钒 3,850,000 220,680.70 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 789,580.07 元。 注： 1、2008 年 4 月 24 日，中信证券实施以资本公积金每 10 股转增 10 股的资本公积金转 增股本方案。至此，公司持有中信证券 277,200,000 股。 2、2008 年 5 月 22 日，海通证券实施每 10 股派送股票股利 3 股、以资本公积每 10 股 转增 7 股的利润分配和资本公积金转增股本方案。至此，公司持有海通证券 2 亿股。 23 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 该资产为上 是否 资产 市公司贡献 交易对方或最终控制 为关 收购 被收购资产 购买日 资产收购价格 的净利润占 方 联交 定价 利润总额的 易 原则 比例(%) 宁波金田铜业（集团）股份有限 协商 楼国强多名自然人 2008 年 2 月 28 日 133,200,000 否 公司 3.0453%股权 定价 浙江中宇科技风险投 杭州创业软件股份有限公司 协商 2008 年 1 月 4 日 3,353,411 否 资有限公司 1.845%股权股权 定价 Kellwood Asia 新马服装集团(香港)有限公司 协商 Limited 凯活(亚洲) 2008 年 1 月 8 日 510,927,200 否 100%股权 定价 有限公司 1.82 新马服装国际(香港)有限公司 协商 Kellwood Company 2008 年 1 月 8 日 364,948,000 否 100%股权 定价 杭州创业软件股份有 苏州网新创业科技有限公司 82% 协商 2008 年 3 月 10 日 8,200,000 否 限公司 股权 82%股权 定价 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 所涉及的 是否为 资产出 所涉及的资 被出售 出售产生的损 债权债务 交易对方 出售日 出售价格 关联交 售定价 产产权是否 资产 益 是否已全 易 原则 已全部过户 部转移 宁波雅 宁波市鄞州德祥纺织 戈尔童 2008 年 账面 贸易有限公司、 装有限 5,944,758.56 -6,904,444.91 否 是 是 1月1日 价值 日本松永株式会社 公司 60%股权 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 关联交 关联交易 关联交 占同类交易金 关联交易方 关联关系 易类型 易内容 定价原则 易金额 额的比例(%) 购买 宁波宜科科技实业股份有限公司 联营公司 麻纱等 市场价格 101.61 0.03 商品 投资咨 上海凯石投资管理有限公司 母公司的控股子公司 协议价格 114.43 100 询服务 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 24 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 252,853,779.15 报告期末对子公司担保余额合计 61,057,688.88 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 61,057,688.88 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.62 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 上表内公司报告期的担保均为合并范围内子公司之间的内部互相担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺： 如果公司 2006、2007 年度报告正式公告时，出现下列两种情形之一：（1）根据公司 2006 年、2007 年经审计的年度财务报告，如果公司 2005 年至 2007 年净利润的年均复合增 长率低于 20%；（2）公司 2006 年度或 2007 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计 意见。如果发生上述情况之一，非流通股股东承诺：按照方案实施股权登记日在册的流通 股股份每 10 股送 1 股的比例，无偿向追加支付对价的股权登记日在册的流通股股东追加支 付对价。 公司非流通股份获得流通权后，非流通股股东将在 2006、2007、2008 年度股东大会提 案中提出以股权分置改革方案实施登记日的股本规模为基数，每 10 股不低于 2 元的现金分 红预案（即总分红金额＝股权分置改革方案实施登记日的股本总额×0.2/股；若未来三年 公司股本总额发生变化，则实际分红比例＝总分红金额÷当时股本总额，并保证在股东大 会表决时对该议案投赞成票。所持有的非流通股股份自上市流通权之日起，在 36 个月内不 上市交易或转让，在 48 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过 其所持雅戈尔原非流通股股份总数的 20%，在 60 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非流通股股份总数的 40%，在 72 个月内通过证券 交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非流通股股份总数的 60%，在 84 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈 尔原非流通股股份总数的 80%。 公司股东严格履行承诺 25 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所 境内会计师事务所报酬 175 境内会计师事务所审计年限 5 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第五届董事会第三十次会议决议公告 2008 年 1 月 4 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 关于收购 XinMa 和 Smart 股权事宜的进展 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2008 年 1 月 10 日 公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 业绩预告修正公告 2008 年 1 月 31 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于获准发行短期融资券的公告 2008 年 2 月 15 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于子公司获得土地使用权的公告 2008 年 3 月 1 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于独立董事辞职的公告 2008 年 3 月 15 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于天一证券相关事项的公告 2008 年 3 月 28 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第五届董事会第三十一次会议决议公告 2008 年 3 月 28 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 公告 2008 年 4 月 2 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第三十二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 22 日 暨召开 2007 年度股东大会的通知 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关联交易公告 2008 年 4 月 22 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第五届监事会第十次会议决议公告 2008 年 4 月 22 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于子公司获得土地使用权的公告 2008 年 4 月 24 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 16 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第六届监事会第一次会议决议公告 2008 年 5 月 16 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第六届董事会第一次会议决议公告 2008 年 5 月 16 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于向地震灾区捐赠的公告 2008 年 5 月 22 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2007 年度利润分配实施公告 2008 年 5 月 31 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海 2008 年 7 月 19 日 上海证券交易所网站： 26 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 关于公司第二大股东改制和更名的公告 2008 年 10 月 11 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 关于减持中信证券股份有限公司股权的 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2008 年 11 月 13 日 公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 第六届董事会第五次会议决议公告 2008 年 12 月 3 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 关于聘请上海凯石投资管理有限公司为 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 公司资产投资管理顾问机构的关联交易 2008 年 12 月 3 日 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 公告 第六届董事会第六次会议决议公告暨召 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网站： 2008 年 12 月 31 日 开 2009 年第一次临时股东大会的通知 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师赵桃、王亮审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 27 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 10798 号 雅戈尔集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的雅戈尔集团股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和合并现 金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 28 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵桃 有限公司 中国注册会计师：王亮 中 国·上海 二○○九年三月二十九日 29 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 雅戈尔集团股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 公司系 1993 年经宁波市体改委以“甬体改（1993）28 号”文批准，由宁波盛达发展公司和宁波 青春服装厂等发起并以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股本为 2,600 万股，经 1997 年 1 月至 1998 年 1 月的两次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至 14,352 万股。1998 年 10 月 12 日，经中国证券监督管理委员会以“证监发字（1998）253 号”文批准，公司向社会公众公开发行境 内上市内资股（A 股）股票 5,500 万股并上市交易。1999 年至 2006 年间几经资本公积金转增股本、配 股以及发行可转换公司债券转股，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司股本增至 2,226,611,695 股。公司 于 2007 年 10 月换领了注册号为 330200000007255 号企业法人营业执照。 公司于 2006 年 5 月 12 日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股股票获得宁波青 春投资控股有限公司（以下简称“青春控股”）支付的 1 份存续期为 12 个月的认购权证和 7 份存续期 为 12 个月的认沽权证。其中,每份认购权证能够以 3.80 元/股的价格，在权证的行权期间内向青春控 股购买 1 股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以 4.25 元/股的价格，在权证的行权期间内向青春控股卖 出 1 股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，在股权分置改革方案实施后，若公 司 2006 年和 2007 年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送一次股份。公司非流通股股 东宁波盛达发展公司、宁波青春服装厂和宁波青春投资控股有限公司均作出以下承诺：所持有的非流 通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或转让，在 48 个月内通过证券交易所挂 牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非流通股股份总数的 20%，在 60 个月内通过 证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非流通股股份总数的 40%，在 72 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原非流通股股份 总数的 60%，在 84 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股的股份数量不超过其所持雅戈尔原 非流通股股份总数的 80%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，股本总数为 2,226,611,695 股，其中：有限售条件股份为 994,896,185 股，占股份总数的 44.68%；无限售条件股份为 1,231,715,510,股，占股份总数的 55.32%。 公司注册地：宁波市鄞县大道西段 2 号。 公司法定代表人：李如成。 公司经济性质：股份有限公司；所属行业：制造业、房地产开发及旅游业。 经营范围：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺织品、进出口业务、 电力电量及热量的销售。 公司主要产品为“雅戈尔”系列衬衫、西服以及其他服饰；雅戈尔都市森林、世纪花园、钱湖比 华丽、苏州雅戈尔未来城等房地产项目。 30 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编 制财务报表时折算为人民币。 （三）计量属性 公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的报表项目为：交易性金融工具、可供出售金融资产。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 31 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 益项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 32 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。对于处于限售期 的可供出售金融资产的公允价值采用下述方法估值计量： 如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的市价， 应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股 票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于 除权日对其初始取得成本作相应调整）； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； 33 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 单项金额重大是指： 应收款项余额前五名且大于 1,000 万元。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司（除子公司新马服装集团（香港）有限公司和新马服 装国际（香港）有限公司外）根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 计提比例（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年（含 2 年） 10 2－3 年（含 3 年） 30 3－4 年（含 4 年） 50 4－5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 注：子公司新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司不按账龄计提坏账 准备。 34 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （九）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、材料采购、周转材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、 在产品、发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品和开发成本。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 5、公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法 购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入商品房开发时，转入开发 成本核算。 年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，差额提取存货跌价 准备计入当期损益。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开发成本，开发 产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 35 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 6、质量保证金 按土建、安装等工程合同中规定的质量、工期、廉洁、维修保证金的留成比例、支付期限，从应 支付的土建安装工程款中预留扣下，列入 “其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支 付。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 36 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 37 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、固定资产装修、其他 设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 20－30 4－10 3－4.8 机器设备 10 4－10 9－9.6 电子设备及家具 5 4－10 18－19.2 38 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 运输设备 5 4－10 18－19.2 固定资产装修 5 10 18 其他设备 5－10 4－10 9－19.2 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 土地使用年限 商标使用权 按受益年限 软 件 5年 非专利技术 按受益年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 39 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其他合理方法平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额 40 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 41 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司从事房地产开发的子公司的收入核算方法： （1）工程已经竣工，具备入住交房条件； （2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； （3）履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取 得； （4）成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c、出租开发产品成本能够可靠地计量。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 42 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正等情况。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率（％） 计税依据 增值税 17 增值税应纳税额 13 增值税应纳税额 营业税 5 应税营业额 所得税 25 应纳税所得额 * 41.10-43.99 应纳税所得额 土地增值税 土地增值税应纳税额 *：公司的子公司新马服装国际（香港）有限公司适用。 （二）税收优惠 1、根据国发[2007]39 号文国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，原享受企业所得税 “两免三减半”的子公司，其税收优惠期及税率为： 公司名称 本年实际税率（％） 备注 宁波雅戈尔职业制服有限公司 12.5 减半期 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 12.5 减半期 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 12.5 减半期 重庆雅戈尔服饰有限公司 7.5 减半期 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 12.5 减半期 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 12.5 减半期 宁波雅戈尔裤业有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔童装有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔英立服装有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔法轩针织有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔制衣有限公司 0 免税期 宁波丽强服饰有限公司 0 免税期 宁波雅戈尔运动服制造有限公司 0 免税期 浩狮迈服饰有限公司 0 免税期 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 0 免税期 嵊州雅戈尔纺织有限公司 0 免税期 新马制衣（深圳）有限公司 18 43 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司的子公司新马制衣（斯里兰卡）有限公司设立于斯里兰卡保税区，企业所得税税率为 0， 新马制衣（菲律宾）有限公司设立于菲律宾克拉克，企业所得税税率为 5％。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司基本保持一致。 （一）子公司情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司年末实 公司合计持 公司合计享有 是否合 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 股比例（%） 的表决权比例 并报表 宁波雅戈尔进出 全资子公司 宁波 进出口 8,000 万元 进出口业务 8,000 万元 100 100 是 口有限公司 公寓别墅住宅 雅戈尔置业有限 房地产开 150,000 万 全资子公司 宁波 开发、销售、出 150,000 万元 100 100 是 公司 发 元 租 宁波雅戈尔松永 控股子公司 宁波 服装制造 100 万美元 服装制造 是 制衣有限公司*1 小区及楼宇的 宁波雅戈尔物业 全资子公司 物业管理；日用 宁波 物业管理 500 万元 450 万元 90 90 是 服务有限公司*2 的子公司 百货、交电五金 的批发、零售等 *1：该公司本年度已清算； *2：由宁波建国物业管理有限公司更名而来。 44 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司合计享 子公司 注册 业务性 公司年末实 公司合计持 是否合 子公司名称 注册资本 经营范围 有的表决权 类型 地 质 际投资额 股比例（%） 并报表 比例（%） 宁波锦生毛纺织有 全资子公 纺织品 毛纺织品、棉纺织品 宁波 300 万元 300 万元 100 100 是 限公司 司 制造 制造加工 宁波长丰热电有限 控股子公 电力生 1,200 万 电力电量、热量生产 宁波 600 万美元 50 50 是 公司 司 产销售 美元 及咨询服务 宁波甬城房地产有 控股子公 房地产 3,000 万 商品房住宅出售、出 宁波 1,800 万元 60 60 是 限公司 司 开发 元 租，房屋建设 控股子公 服饰、皮革制品等的 上海雅戈尔商业广 销售、 8,000 万 司的子公 上海 生产销售、自有房屋 8,000 万元 100 100 是 场有限公司 租赁 元 司 出租等 新马服装集团（香 全资子公 服装销 1,000 港 香港 服装销售 6 港元 100 100 是 港）有限公司 司 售 元 新马服装国际（香 全资子公 服装销 香港 1,000港元 服装销售 2 港元 100 100 是 港）有限公司 司 售 全资子公 苏州网新创业科技 软件开 1,000 万 计算机软件的开发及 司的子公 苏州 820 万元 82 82 是 有限公司 发 元 提供相关咨询服务 司 45 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、非企业合并方式取得的子公司 公司合计 公司合计享 公司年末实 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 有的表决权 际投资额 并报表 （％） 比例（％） 宁波雅戈尔资 资产经营管理;实 产经营投资有 全资子公司 投资 20,000 万元 业投资；房产经纪 20,000 万元 100 100 是 限公司*1 等 雅戈尔(香港) 2,300 万港 全资子公司 2,300 万港元 100 100 是 实业有限公司 元 雅戈尔投资有 实业投资，投资管 全资子公司 投资 20,000 万元 20,000 万元 100 100 是 限公司 理，投资咨询 宁波雅戈尔新 全资子公司的 城置业有限公 房地产开发 50,000 万元 房地产开发 50,000 万元 100 100 是 子公司 司 杭州雅戈尔置 全资子公司的 房地产开发 80,000 万元 房地产开发、经营 80,000 万元 100 100 是 业有限公司 子公司 房地产开发经营 绍兴华清投资 全资子公司的 房地产开发 15,000 万元 与销售；对外实业 9,750 万元 65 65 是 有限公司 子公司 投资；自有房出租 宁波雅戈尔钱 湖投资开发有 全资子公司 房地产开发 2,600 万元 实业投资、房地产 2,600 万元 100 100 是 限公司 开发等 宁波雅戈尔钱 公寓别墅住宅开 湖置地有限公 全资子公司 房地产开发 2,600 万元 2,600 万元 100 100 是 发、销售、出租 司 宁波市宁盛房 房地产经纪、房屋 全资子公司的 地产投资咨询 咨询代理服务 200 万元 租赁和出售代理 200 万元 100 100 是 子公司 有限公司 等 苏州雅戈尔置 房地产开发经 全资子公司 80,000 万元 房地产开发经营 80,000 万元 100 100 是 业有限公司 营 宁波市鄞州甬 控股子公司的 小区物业管理，房 城物业有限公 物业管理 70 万元 70 万元 100 100 是 子公司 屋租赁，咨询等 司 宁波雅戈尔达 旅游投资、房 旅游项目的投资 全资子公司 10,000 万元 10,000 万元 100 100 是 蓬山旅游投资 产开发 开发 46 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司合计 公司合计享 公司年末实 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 有的表决权 际投资额 并报表 （％） 比例（％） 开发有限公司 苏州雅戈尔酒 店投资管理有 全资子公司 实业投资 9,000 万元 实业投资 9,000 万元 100 100 是 限公司 宁波雅戈尔动 动物展览、游乐、 全资子公司 旅游 5,000 万元 5,000 万元 100 100 是 物园有限公司 餐饮等服务 宁波雅戈尔服 控股子公司 服装制造 1,300 万美元 服装制造 975 万美元 75 75 是 饰有限公司 杭州雅戈尔服 控股子公司的 加工销售雅戈尔 服装制造 1,000 万元 1,000 万元 100 100 是 饰有限公司 子公司 系列服饰产品 重庆雅戈尔服 服装服饰的设计 控股子公司 服装制造 500 万美元 375 万美元 75 75 是 饰有限公司 制造加工 宁波雅戈尔南 方服饰有限公 控股子公司 服饰制造 500 万港元 服饰制造、加工 375 万港元 75 75 是 司 宁波雅戈尔北 服装服饰的设计 方服饰有限公 控股子公司 服装制造 1,000 万美元 750 万美元 75 75 是 制造加工 司 宁波雅戈尔衬 11,560.74 万 8,670.56 万 控股子公司 服装制造 服装制造 75 75 是 衫有限公司 港元 港元 宁波雅戈尔休 休闲服装的制造 闲服有限公司 控股子公司 服装制造 200 万美元 75 75 是 加工 *2 宁波雅戈尔环 服饰、皮革制品等 球服饰科技有 控股子公司 服装制造 1,000 万美元 750 万美元 75 75 是 的设计生产等 限公司 宁波雅戈尔制 控股子公司 服装制造 300 万美元 服装的制造、加工 225 万美元 75 75 是 衣有限公司 宁波雅戈尔运 控股子公司的 服装服饰的设计 动服制造有限 服装制造 120 万美元 90 万美元 75 75 是 子公司 制造加工 公司 宁波雅戈尔西 全资子公司 服装制造 6,500 万元 服装制造 6,500 万元 100 100 是 47 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司合计 公司合计享 公司年末实 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 有的表决权 际投资额 并报表 （％） 比例（％） 服厂 宁波雅戈尔英 成制服有限公 控股子公司 服装制造 1,200 万美元 服装制造 900 万美元 75 75 是 司 服装及相关服饰 宁波丽强服饰 控股子公司 服装制造 80 万美元 产品的开发制造 60 万美元 75 75 是 有限公司 加工 宁波雅戈尔职 职业服装的设计 业制服有限公 控股子公司 服装制造 200 万美元 75 75 是 制造 司*3 宁波雅戈尔英 立服装有限公 控股子公司 服装制造 360 万美元 服装制造 270 万美元 75 75 是 司 宁波市鄞州英 华服饰有限公 全资子公司 服装制造 1,000 万元 服装制造 1,000 万元 100 100 是 司 宁波雅戈尔时 2,037 万港 控股子公司 服装制造 2,716 万港元 服装制造 75 75 是 装有限公司 元 宁波雅戈尔裤 服装、牛仔休闲服 控股子公司 服装制造 200 万美元 150 万美元 75 75 是 业有限公司 饰制造加工 服装、服饰、皮革 浩狮迈服饰有 487.5 万美 控股子公司 服饰整理加工 650 万美元 制品、手表、眼镜、 75 75 是 限公司 元 雨伞的制造加工 服装、服饰、纺织 亚盛国际贸易 面料、纺织品、针 全资子公司 贸易 5,000 万元 5,000 万元 100 100 是 有限公司 织品等的采购和 销售 宁波保税区亚 全资子公司的 国际贸易、转 国际贸易、转口贸 太国际商贸有 125 万元 125 万元 100 100 是 子公司 口贸易 易 限公司 宁波雅戈尔针 织服装有限公 控股子公司 服装制造 400 万美元 服装制造 240 万美元 60 60 是 司 48 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司合计 公司合计享 公司年末实 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 有的表决权 际投资额 并报表 （％） 比例（％） 宁波雅戈尔针 针织品服装制 针织品服装制造 织内衣有限公 控股子公司 200 万美元 120 万美元 60 60 是 造加工 加工 司 宁波雅戈尔法 服饰品、针纺织 轩针织有限公 控股子公司 服装制造 280 万美元 品、工艺品、服装 168 万美元 60 60 是 司 辅料的制造、加工 雅戈尔(美国) 全资子公司的 有限责任公司 470 万美元 100 100 是 子公司 *4 宁波雅戈尔童 童装及其他服装 控股子公司 服装制造 200 万美元 是 装有限公司*5 制造加工 宁波英伦服装 控股子公司 服装辅料制造 84 万美元 服装辅料制造 63 万美元 75 75 是 辅料有限公司 宁波雅戈尔商 115.08 万美 服装丝织商标等 86.31 万美 标辅料有限公 控股子公司 服装制造 75 75 是 元 设计制造加工 元 司 宁波雅戈尔日 4,522.12 万 中纺织印染有 控股子公司 纺织品制造 6,550 万美元 纺织品制造 69.04 69.04 是 美元 限公司 嵊州雅戈尔色 高档织物面料织 828.48 万美 织科技有限公 控股子公司 纺织品制造 1,200 万美元 染及后整理加工 69.04 69.04 是 元 司 等 嵊州雅戈尔纺 生产销售高档织 124.92 万美 织有限公司 控股子公司 纺织品制造 200 万美元 62.46 62.46 是 物面料 元 新疆雅戈尔棉 控股子公司的 棉纱、棉布的生产 纺织品制造 5,000 万元 3,000 万元 60 60 是 纺织有限公司 子公司 及销售 高档织物面料的 喀什雅戈尔日 控股子公司的 织染及后整理加 中纺织有限公 纺织品制造 800 万元 800 万元 100 100 是 子公司 工销售，纱线的生 司 产加工与销售 宁波雅戈尔毛 控股子公司 针织品制造加 2,052 万美元 毛纺织品的制造 1,500 万美 73.1 73.1 是 49 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司合计 公司合计享 公司年末实 是否合 子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 有的表决权 际投资额 并报表 （％） 比例（％） 纺织染整有限 工 加工设计 元 公司 纱线的生产加工 泽普新雅纺织 控股子公司的 与销售，高档织物 纺织品制造 200 万元 200 万元 100 100 是 有限公司 子公司 面料的织染及后 整理加工销售 伽师新雅棉业 控股子公司的 棉花的种植、 棉花的种植、棉籽 1,000 万元 1,000 万元 100 100 是 有限公司 子公司 棉籽的销售 的销售 宁波雅致装饰 全资子公司的 装潢设计 1,000 万元 室内外装饰设计 1,000 万元 100 100 是 工程有限公司 子公司 宁波雅盛地产 全资子公司的 房地产投资信息 投资咨询有限 咨询代理服务 200 万元 200 万元 100 100 是 子公司 咨询 公司 宁波雅戈尔北 全资子公司的 城置业有限公 房地产开发 40,000 万元 房地产开发经营 40,000 万元 100 100 是 子公司 司 宁波雅戈尔南 全资子公司的 城置业有限公 房地产开发 5,000 万元 房地产开发经营 3,000 万元 60 60 是 子公司 司 重庆雅戈尔置 全资子公司的 房地产开发 2,000 万元 房地产开发经营 2,000 万元 100 100 是 业有限公司 子公司 库尔勒雅戈尔 控股子公司的 棉纱、棉布的生产 纺织品制造 1,000 万元 1,000 万元 60 60 是 纺织有限公司 子公司 加工及销售 *1：由宁波雅戈尔创业投资有限公司更名而来； *2：该公司本年度被宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并； *3：该公司本年度被宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合并； *4：该公司本年度被新马服裝(美国)有限公司吸收合并； *5：该公司本年度已转让。 （二）本年发生增减变动子公司情况 1、非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况 50 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 购买日的 取得被购买方可辨认 商誉或 商誉（负商誉） 公允价值的 子公司名称 购买日 合并成本 确定方法 净资产公允价值 负商誉金额 确定方法 确定方法 新马服装集团 2008 年 1 月 8 日 取得实际控 510,927,200.00 687,234,525.76 合并成本大于或 账面价值 （香港）有限 制权 小于合并中取得 公司 的被购买方可辨 -112,994,187.94 新马服装国际 2008 年 1 月 8 日 取得实际控 364,948,000.00 301,634,862.18 认净资产公允价 账面价值 （香港）有限 制权 值份额的差额 公司 苏州网新创业科 2008 年 3 月 10 日 取得实际控 8,200,000.00 6,807,848.00 2,617,564.64 账面价值 技有限公司 制权 2、本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 宁波雅戈尔童装有限公司 2008 年 1 月 1 日 丧失实际控制权 账面价值 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 宁波长丰热电有限公司：公司为该公司第一大股东，拥有实质控制权。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因：无。 51 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （五）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 27 家，具体为： 公司名称 新增原因 伽师新雅棉业有限公司 新设立 宁波雅致装饰工程有限公司 新设立 宁波雅盛地产投资咨询有限公司 新设立 宁波雅戈尔北城置业有限公司 新设立 宁波雅戈尔南城置业有限公司 新设立 重庆雅戈尔置业有限公司 新设立 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 新设立 苏州网新创业科技有限公司 收购 Arden Fabrics Limited 收购 保益投资（香港）有限公司 收购 青洲制衣（香港）有限公司 收购 新马服装（中国）有限公司 收购 新马（中国）有限公司 收购 新马服装（香港）有限公司 收购 新马制衣（香港）有限公司 收购 汇丰制衣厂（香港）有限公司 收购 粤纺贸易（香港）有限公司 收购 新马服装集团（香港）有限公司 收购 新马服装国际（香港）有限公司 收购 新马制衣（斯里兰卡）有限公司 收购 新马贸易（斯里兰卡）有限公司 收购 新马制衣（菲律宾）有限公司 收购 新马制衣（深圳）有限公司 收购 思豪（吉林）制衣有限公司 收购 新马制衣（宁波）有限公司 收购 新马服裝（美国）有限公司 收购 新马制衣（重庆）有限公司 新设立 增加原因： （1）公司与全资子公司雅戈尔置业有限公司共同出资设立重庆雅戈尔置业有限公司；公司全资子 公司雅戈尔置业有限公司本年度出资设立宁波雅致装饰工程有限公司、宁波雅盛地产投资咨询有限公 司、宁波雅戈尔北城置业有限公司，与宁波欣达日月置业有限公司共同出资设立宁波雅戈尔南城置业 52 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司；公司控股子公司的子公司新疆雅戈尔棉纺织有限公司本年度出资设立伽师新雅棉业有限公 司。 （2）公司全资子公司苏州雅戈尔置业有限公司于2008年3月10日收购了苏州网新创业科技有限公 司82%的股权。 （3）由于公司收购了新马服装集团（香港）有限公司、新马服装国际（香港）有限公司100%的股 权，将新马服装集团（香港）有限公司、新马服装国际（香港）有限公司纳入合并报表范围。Arden Fabrics Limited、 保益投资(香港)有限公司、青洲制衣(香港)有限公司、新马服装(中国)有限公司、新马(中 国)有限公司、新马服装(香港)有限公司、新马制衣(香港)有限公司、汇丰制衣厂(香港)有限公司、粤 纺贸易(香港)有限公司、新马制衣(斯里兰卡)有限公司、新马贸易(斯里兰卡)有限公司、新马制衣(菲 律宾)有限公司、新马制衣(深圳)有限公司、思豪(吉林)制衣有限公司、新马制衣(宁波)有限公司、新 马服裝(美国)有限公司分别系新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司的控 股子公司，也随之纳入合并报表范围。 （4）新马服装（中国）有限公司本年度出资设立新马制衣（重庆）有限公司。 2、与上年相比本年减少合并单位 5 家，具体为： 公司名称 减少原因 宁波市鄞州英达纺织后整理有限公司 2007 年度已清算 宁波雅戈尔针织染整有限公司 2007 年度被宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司吸收合并 宁波雅戈尔纺织有限公司 2007 年度被宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司吸收合并 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 2008 年度已清算 宁波雅戈尔童装有限公司 股权转让后不再持有该公司股权 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 合计持股比 子公司名称 例（%） 购买日净资产 年末净资产 购买日至年末净利润 新马服装集团(香港)有限公司*1 100 687,234,525.76 653,402,098.04 45,072,190.48 新马服装国际(香港)有限公司*2 100 301,634,862.18 284,274,642.93 2,214,346.70 *1：该公司本年度产生外币折算差额-57,717,244.97 元； *2：该公司本年度产生外币折算差额-19,574,565.95 元。 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计持 子公司名称 股比例（%） 年初净资产 处置日净资产 年初至处置日净利润 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 65 41,693,187.78 41,646,207.44 -46,980.34 宁波雅戈尔童装有限公司 65 19,741,893.21 19,741,893.21 53 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无。 （七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等：无。 （八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况：无。 （九）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东损益 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 （详细说明） 年末金额 其他增减的详细说明 少数股东权益 宁波长丰热电有限公司 56,031,304.41 -3,118,744.37 - 52,912,560.04 - 绍兴华清投资有限公司 52,397,765.00 103,425.00 - 52,501,190.00 - 宁波甬城房地产有限公司 23,464,353.51 3,586,618.26 -5,831,800.00 21,219,171.77 分配少数股东利润 宁波市鄞州甬城物业有限公司 307,395.53 -150,491.91 - 156,903.62 - 宁波雅戈尔物业服务有限公司 453,418.22 -13,273.93 - 440,144.29 - 宁波雅戈尔南城置业有限公司 - 1,253.52 20,000,000.00 20,001,253.52 少数股东投资 苏州网新创业科技有限公司 - -77,731.49 1,225,412.64 1,147,681.15 少数股东投资 39,304,675.35 43,612,142.91 宁波雅戈尔服饰有限公司 分配少数股东利润及其他 6,414,976.23 -2,107,508.67 杭州雅戈尔服饰有限公司 -311,005.57 -1,225,419.30 -1,536,424.87 重庆雅戈尔服饰有限公司 20,083,525.24 10,216,387.75 -7,961,701.06 22,338,211.93 分配少数股东利润 宁波雅戈尔南方服饰有限公司 3,649,186.96 1,646,369.00 -1,160,581.46 4,134,974.50 分配少数股东利润 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 27,874,350.38 8,798,066.23 -5,007,531.71 31,664,884.90 分配少数股东利润 宁波雅戈尔衬衫有限公司 34,150,676.84 5,558,557.65 46,460,995.13 -7,276,684.16 备注 1 宁波雅戈尔休闲服有限公司 9,455,378.64 4,573,066.16 - 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司 36,743,977.07 32,123,141.61 -14,362,518.95 54,504,599.73 分配少数股东利润 宁波雅戈尔制衣有限公司 4,158,242.73 21,186,764.34 - 25,345,007.07 宁波雅戈尔运动服制造有限公司 1,599,583.54 -572,414.89 - 1,027,168.65 宁波雅戈尔英成制服有限公司 30,383,311.44 5,820,860.69 35,889,703.53 -6,746,355.07 备注 2 宁波雅戈尔职业制服有限公司 6,231,104.83 200,781.64 - 宁波丽强服饰有限公司 1,546,432.29 11,778,503.81 - 13,324,936.10 宁波雅戈尔英立服装有限公司 20,352,526.79 27,800,567.90 -11,862,740.19 36,290,354.50 分配少数股东利润 宁波雅戈尔时装有限公司 12,451,429.05 -1,573,653.40 -2,480,864.93 8,396,910.72 分配少数股东利润 宁波雅戈尔裤业有限公司 12,299,455.46 16,958,180.14 -7,301,712.91 21,955,922.69 分配少数股东利润 浩狮迈服饰有限公司 11,450,461.15 -2,932,589.05 - 8,517,872.10 54 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年少数股东损益 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 （详细说明） 年末金额 其他增减的详细说明 -1,242,672.38 -2,949,414.80 上海雅戈尔商业广场有限公司 -878,294.16 -828,448.26 宁波雅戈尔针织服装有限公司 18,914,816.08 1,916,520.78 -2,600,000.00 18,231,336.86 分配少数股东利润 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 16,447,056.29 8,246,144.02 -6,400,000.00 18,293,200.31 分配少数股东利润 宁波雅戈尔法轩针织有限公司 7,614,356.92 6,171,827.74 - 13,786,184.66 宁波英伦服装辅料有限公司 2,664,918.98 41,768.76 - 2,706,687.74 宁波雅戈尔商标辅料有限公司 3,386,683.10 93,147.97 - 3,479,831.07 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 260,007,198.58 35,242,954.49 -79,320,380.91 215,929,772.16 备注 3 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 10,021,092.80 -4,008,737.55 16,521,055.70 22,533,410.95 少数股东投资 嵊州雅戈尔纺织有限公司 4,170,109.65 -274,287.39 - 3,895,822.26 分配少数股东利润、少数 新疆雅戈尔棉纺织有限公司 41,518,404.55 12,010,895.39 -7,200,000.00 46,329,299.94 股东投资 喀什雅戈尔日中纺织有限公司 -15,293.54 -26,885.70 - -42,179.24 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 48,954,137.63 2,856,320.58 -1,817,500.00 49,992,958.21 分配少数股东利润 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 14,592,615.72 -16,443.12 -14,576,172.60 - 出售股权 宁波雅戈尔童装有限公司 6,909,662.61 - -6,909,662.61 - 出售股权 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 - -132,031.54 4,000,000.00 3,867,968.46 少数股东投资 -150,005,695.1 合 计 838,020,635.85 896,361,042.56 208,346,101.86 5 备注1：宁波雅戈尔衬衫有限公司吸收合并宁波雅戈尔休闲服有限公司，少数股东权益合计减少7,276,684.16 元， 其中分配少数股东利润11,731,184.16元，少数股东增加投资4,454,500.00元。 备注2：宁波雅戈尔英成制服有限公司吸收合并宁波雅戈尔职业制服有限公司，少数股东权益合计减少 6,746,355.07元，系分配少数股东利润。 备注 3：少数股东权益合计减少 79,320,380.91 元，其中分配少数股东利润 33,746,400.00 元，公司本年收购新马 服装集团（香港）有限公司，增加了对宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 6.58%的持股比例，减少少数股东权益 45,573,980.91 元。 55 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 - - 1,475,475.04 - - 1,952,094.70 美元 1,449.13 6.8346 9,904.23 430.00 7.3046 3,140.98 港元 437,544.57 0.8819 385,870.56 223.00 0.9364 208.82 欧元 3,075.00 9.6590 29,701.43 1,315.00 10.6669 14,026.97 日元 144,350.00 0.0757 10,920.08 313,795.00 0.0641 20,102.96 韩元 240,000.00 0.0053 1,281.60 444,000.00 0.0077 3,409.48 斯里兰卡卢比 635,001.00 0.0605 38,407.00 - - - 小 计 - - 1,951,559.94 - - 1,992,983.91 银行存款 人民币 - - 1,766,449,204.87 - - 1,346,609,544.02 美元 12,175,502.77 6.8346 83,214,927.74 111,719,084.22 7.3046 816,063,187.51 港元 15,952,117.50 0.8819 14,068,170.70 171,922.90 0.9364 160,988.60 欧元 545,205.05 9.6590 5,266,234.65 22,726.77 10.6669 242,424.18 日元 2,121,421.00 0.0757 160,485.50 - - - 瑞士法郎 11.51 6.4624 74.88 - - - 英镑 630,659.86 9.8798 6,230,793.29 - - - 斯里兰卡卢比 64,453,369.00 0.0605 3,898,343.99 - - - 菲律宾比索 7,125,816.00 0.1440 1,026,172.00 - - - 小 计 - - 1,880,314,407.62 - - 2,163,076,144.31 其他货币资金 人民币 - - 2,097,516,253.30 - - 24,124,172.68 美元 503,448.46 6.8346 3,440,868.85 500,149.24 7.3046 3,653,390.14 小 计 - - 2,100,957,122.15 - - 27,777,562.82 - - 3,983,223,089.71 - - 2,192,846,691.04 合 计 56 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 履约保证金 19,000,000.00 - 公司的子公司宁波雅戈尔服饰有限公司与工商银行上海市分行签订工作服采购合同，根据合同约 定，工商银行上海市分行一次性预付货款 1,900 万元，为了便于工商银行上海市分行对该笔资金的监 督，货款划至宁波雅戈尔服饰有限公司在工商银行上海市分行开设的账户。服装分批交付，货款根据 每次结算情况分次解冻。 货币资金年末余额比年初余额增加 1,790,376,398.67 元，增加比例为 81.65％，增加原因主要为 公司减持可供出售金融资产，其他货币资金增加所致。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 其中：上海百联集团股份有限公司 600,259.98 1,627,560.04 上海九百股份有限公司 219,542.40 500,774.40 合 计 819,802.38 2,128,334.44 57 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,620,273.50 5,182,000.00 商业承兑汇票 450,000.00 200,000.00 合 计 3,070,273.50 5,382,000.00 1、年末无质押的应收票据。 2、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 230,000,000.00 元。 3、年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、年末已背书未到期的应收票据 票据类别 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 1 个月 700,598.03 银行承兑汇票 2 个月 4,492,431.40 银行承兑汇票 3 个月 2,619,316.00 银行承兑汇票 4 个月 900,000.00 银行承兑汇票 5 个月 2,258,874.20 银行承兑汇票 6 个月 435,009.40 合 计 11,406,229.03 5、年末应收票据中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 6、年末无应收关联方票据。 7、应收票据年末余额比年初余额减少 2,311,726.50 元，减少比例为 42.95％，减少原因主要为： 将部分银行承兑汇票贴现及票据到期收回现金。 58 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 1年以内（含1 813,619,052.17 99.43 20,820,035.86 0－5 474,399,210.82 98.76 22,428,878.16 0－5 年） 1年至2年（含2 2,083,888.48 0.25 340,673.72 10 2,285,463.29 0.48 228,546.33 10 年） 2年至3年（含3 584,133.90 0.07 175,240.17 30 2,709,035.01 0.56 812,710.50 30 年） 3年至4年（含4 1,753,323.66 0.22 876,661.83 50 702,369.72 0.15 351,184.87 50 年） 4年至5年（含5 280,432.75 0.03 224,346.20 80 - - - - 年） 5年以上 - - - 263,541.11 0.05 263,541.11 100 合 计 818,320,830.96 100.00 22,436,957.78 480,359,619.95 100.00 24,084,860.97 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备 种 类 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面余额 例（%） 坏账准备 比例（%） 1．单项金额重大且单 - - - - - - - - 独计提减值准备 2．单项金额非重大且 22,879,394.90 2.80 146,983.20 0-100 28,963,466.94 6.03 157,090.90 0-100 单独计提减值准备 3．其他划分为类似信 795,441,436.06 97.20 22,289,974.58 0-80 451,396,153.01 93.97 23,927,770.07 5-80 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 185,399,078.29 22.65 1,928,150.41 0-5 116,447,864.54 - 5,822,393.23 5 单项金额非重 610,042,357.77 74.55 20,361,824.17 5-80 334,948,288.47 - 18,105,376.84 5-80 大 其中：单项金额 非重大但按信用风险 - - - - - - - - 特征组合后该组合的 风险较大 合 计 818,320,830.96 100.00 22,436,957.78 - 480,359,619.95□ 100.00 24,084,860.97□ - 59 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 15,961,777.63 8,725,969.31 249,323.33 353,562.64 24,084,860.97 2008 年 24,084,860.97 5,800,445.76 7,013,097.40 435,251.55 22,436,957.78 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由 宁波市热力有限公司 13,754,638.52 - - 隔月收回 宁波市电业局 4,751,940.00 - - 隔月收回 贸易融资押汇 4,225,833.18 - - 隔月收回 MEMO S SPRL 146,983.20 100.00 146,983.20 无法收回 合 计 22,879,394.90 - 146,983.20 4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：无。 5、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款：无。 6、本年实际核销的应收账款： 是否因关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 伊藤忠纤维贸易（中国）有限公司 货款 87,178.72 无法收回 否 烟台真荣服装有限公司 货款 19,935.23 无法收回 否 合 计 107,113.95 7、年末应收账款中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 8、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总 债务人排名 与公司关系 欠款金额 账龄 额的比例（%） POLO RALPH LAUREN 客户 73,449,893.93 1 年以内 8.98 JOS.A.BANK CLOTHIERS,INC. 客户 41,332,445.60 1 年以内 5.05 MARMAXX GROUP 客户 26,948,494.52 1 年以内 3.29 JCPENNEY PURCHASING CORP 客户 24,003,770.74 1 年以内 2.93 NORDSTROM 客户 19,664,473.50 1 年以内 2.40 60 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 9、应收账款年末余额比年初余额增加 337,961,211.01 元，增加比例为 70.36%，增加原因主要为： 本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，增加应收 账款 447,088,039.75 元。 （五）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1年以内（含1年） 623,673,216.56 37.87 2,909,477,298.17 85.75 1年至2年（含2年） 772,693,533.46 46.91 468,526,504.34 13.81 2年至3年（含3年） 250,617,200.00 15.22 14,958,748.00 0.44 合 计 1,646,983,950.02 100.00 3,392,962,550.51 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金额 未及时结算的原因 宁波市国土资源局 809,883,952.00 华辰北 9 号地块和姜山镇 3 号地块预付款 中鑫建设集团有限公司 57,427,056.00 工程进度款 宁波市建设集团股份有限公司 38,051,148.00 工程进度款 余姚市三江建设有限公司 31,849,940.00 工程进度款 重庆南岸区行政事业性收费管理中心 26,709,382.00 土地预付款 浙江中企建设集团有限公司宁波分公司 25,900,000.00 工程进度款 3、年末金额较大的预付款项 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1,039,883,952. 550,000,000.00 宁波市国土资源局 63.14 16.21 00 中鑫建设集团有限公司 75,434,056.00 4.58 57,427,056.00 1.69 宁波市建设集团股份有限公司 59,325,072.00 3.60 77,706,101.90 2.29 浙江中企建设集团有限公司宁波分公司 41,870,000.00 2.54 57,319,306.00 1.69 余姚市三江建设有限公司 39,192,980.00 2.38 63,208,360.96 1.86 4、年末预付款项中无预付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 61 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付款项年末余额比年初余额减少 1,745,978,600.49 元，减少比例为 51.46％，减少原因主 要为：预付土地款减少和转入开发成本。 （六）应收利息 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未收回原因 定期存款利息 - 5,244.89 - 5,244.89 尚未到期 （七）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额比 坏账准 占总额 坏账准备比 账 龄 账面余额 例（%） 坏账准备 备比例 账面余额 比例（%） 坏账准备 例（%） 1年以内（含1年） 598,903,846.93 82.36 2,472,353.49 0－5 165,792,080.21 84.34 7,285,797.81 0－5 1年至2年（含2年） 104,524,260.01 14.37 71,172,426.00 100 3,390,148.38 1.73 339,014.85 10 2年至3年（含3年） 829,729.15 0.11 248,918.75 30 21,120,428.89 10.74 6,336,128.68 30 3年至4年（含4年） 16,703,034.63 2.30 8,351,517.32 50 6,142,363.46 3.12 3,071,181.73 50 4年至5年（含5年） 5,304,071.48 0.73 4,243,257.18 80 - - - - 5年以上 962,294.98 0.13 962,294.98 100 135,000.00 0.07 135,000.00 100 合 计 727,227,237.18 100.00 87,450,767.72 196,580,020.94 100.00 17,167,123.07 年末余额 年初余额 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备 种 类 账面余额 例（%） 坏账准备 比例（%） 账面余额 例（%） 坏账准备 比例（%） 1．单项金额重大且 642,850,000.00 88.40 70,800,000.00 0、100 19,353,446.00 9.84 - - 单独计提减值准备 2．单项金额非重大 109,400.00 0.02 - - 722,680.58 0.37 - - 且单独计提减值准 备 3．其他划分为类似 84,267,837.18 11.58 16,650,767.72 - 176,503,894.36 89.79 17,167,123.07 - 信用风险特征的组 合： 其中：单项金额重大 14,930,160.29 2.05 6,830,678.59 5-100 116,583,011.26 59.31 9,419,792.76 5-100 62 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备 种 类 账面余额 例（%） 坏账准备 比例（%） 账面余额 例（%） 坏账准备 比例（%） 单项金额非重 69,337,676.89 9.53 9,820,089.13 5-100 59,920,883.10 30.48 7,747,330.31 5-100 大 其中：单项金 额非重大但按信用 - - - - - - - - 风险特征组合后该 组合的风险较大 合 计 727,227,237.18 100.00 87,450,767.72 196,580,020.94 100.00 17,167,123.07 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 14,540,062.95 11,345,706.78 8,710,805.45 7,841.21 17,167,123.07 2008 年 17,167,123.07 76,206,390.85 5,786,388.09 136,358.11 87,450,767.72 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由 杭州元式拍卖有限公司 70,800,000.00 100 70,800,000.00 涉及诉讼 杭州中海雅戈尔房地产有 572,050,000.00 - - 合营企业借款 限公司 备用金借款 109,400.00 - - 无坏账风险 合 计 642,959,400.00 - 70,800,000.00 4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。 5、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款：无。 6、本年实际核销的其他应收款 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 备用金 无法收回 3,125.00 否 7、年末其他应收款中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 63 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 8、年末其他应收关联方款项为 572,050,000.00 元，占其他应收款年末余额的 78.66%，详见本 附注八。 9、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总额的比例 债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 （％） 杭 州 中海 雅戈尔 房 地 合营企业 暂借款 572,050,000.00 0-2 年 78.66 产有限公司 杭州元式拍卖有限公 非关联方 拍卖保证金 70,800,000.00 1-2 年 9.74 司 邹氏国际有限公司 子公司的股东 暂借款 14,930,160.29 0-4 年 2.05 南通六建宁波分公司 非关联方 押金 3,806,811.00 1 年以内 0.52 鄞州墙体材料改革办 非关联方 保证金 3,841,748.44 0-4 年 0.39 公室 10、其他应收款年末余额比年初余额增加 530,647,216.24 元，增加比例为 269.94%，增加原因主 要为：公司子公司宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司本年度暂借给合营企业杭州中海雅戈尔房地产有 限公司联合开发款项 542,050,000.00 元。 （八）存货及存货跌价准备 1、存货构成 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 503,817,975.67 15,276,900.97 284,732,395.88 3,151,794.89 在产品 446,502,798.19 3,328,349.72 225,604,733.60 4,462,720.12 库存商品 1,163,736,336.34 146,347,827.04 552,528,615.00 100,025,250.27 周转材料 593,925.40 - 5,164,897.91 - 开发成本 4,247,459,909.43 - 3,342,085,161.65 - 开发产品 1,065,496,981.32 175,486.77 572,105,121.41 175,486.77 拟开发土地 5,970,859,249.05 - 2,450,211,284.24 - 材料采购 54,146,329.13 - 23,074,753.35 - 在途物资 17,148,163.26 - 8,460,041.19 - 材料成本差异 -1,834,706.89 - -12,781.26 - 发出商品 1,218,944.58 - 5,131,769.34 - 委托加工物资 30,933,226.89 - 3,457,944.88 - 其他 - - 4,984,876.98 - 合 计 13,500,079,132.37 165,128,564.50 7,477,528,814.17 107,815,252.05 64 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 注：年末余额中有账面价值人民币 1,611,313,194.91 元的存货用于担保，其中开发成本用于担保 944,584,727.14 元，拟开发土地用于担保 666,728,467.77 元，详见本附注十、（六）。 2、公司的房地产子公司存货项目 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 开发成本 4,247,459,909.43 - 3,342,085,161.65 - 开发产品 1,065,496,981.32 175,486.77 572,105,121.41 175,486.77 拟开发土地 5,970,859,249.05 - 2,450,211,284.24 - 合 计 11,283,816,139.80 175,486.77 6,364,401,567.30 175,486.77 注：年末余额中开发成本用于担保的金额为 944,584,727.14 元，拟开发土地用于担保的金额为 666,728,467.77 元，详见本附注十、（六）。 （1）开发成本： 预计投资总 项目名称 开工时间 预计竣工时间 额（亿元） 年末余额 年初余额 雅戈尔都市森林一期 2004 年 7 月 2008 年 3 月 8.54 - 441,014,500.08 世纪花园 2005 年 12 月 2009 年 3 月 11.10 736,021,591.09 630,844,544.84 湖景花园 2007 年 11 月 2010 年 10 月 11.75 679,621,852.07 493,812,510.35 香颂湾 2007 年 7 月 2009 年 10 月 6.16 489,761,347.82 387,987,756.19 雅戈尔都市森林二期 2007 年 1 月 2009 年 6 月 4.00 202,342,053.46 172,317,737.83 都市丽湾（陈婆渡地块） 2007 年 12 月 2010 年 12 月 2.87 145,954,878.34 125,335,863.76 锦绣东城 2007 年 2 月 2010 年 9 月 15.19 766,066,368.88 2,348,255.19 钱湖比华丽一期 2005 年 10 月 2008 年 8 月 8.20 - 357,314,384.17 溪林春天三期 2007 年 8 月 2009 年 6 月 1.70 131,303,637.90 23,600,794.84 苏州雅戈尔未来城二期 2005 年 12 月 2008 年 12 月 6.80 - 407,894,283.95 苏州雅戈尔未来城三四期 2008 年 1 月 2010 年 4 月 11.32 644,780,546.46 - 香湖丹堤一期 2007 年 12 月 2010 年 9 月 3.15 284,966,983.41 133,411,880.45 其他 166,640,650.00 166,202,650.00 合 计 4,247,459,909.43 3,342,085,161.65 65 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）开发产品： 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 雅戈尔东湖馨园 2007 年 3 月 36,000,293.93 2,734,208.95 4,610,827.28 34,123,675.60 西湖花园 2006 年 3 月 24,501,759.55 1,179,215.24 2,563,944.00 23,117,030.79 雅戈尔都市森林一期 2008 年 3 月 - 853,655,824.34 802,426,898.63 51,228,925.71 海景花园 2006 年 12 月 31,456,833.70 1,147,197.31 18,496,101.84 14,107,929.17 雅戈尔东湖花园二期 2004 年 12 月 23,118,538.69 191,959.20 1,480,929.92 21,829,567.97 雅戈尔新村 1996 年 11 月 80,537.18 - - 80,537.18 雅戈尔雅源望江花园 2001 年 6 月 479,535.37 - - 479,535.37 雅戈尔滨江大厦 2002 年 3 月 12,376,000.00 - - 12,376,000.00 雅戈尔东海花园 2002 年 6 月 41,570.15 - 41,570.15 - 雅戈尔东湖花园一期 2003 年 11 月 2,465,841.70 - 1,640,186.12 825,655.58 钱湖比华利一期 2008 年 8 月 - 792,896,761.37 499,209,941.54 293,686,819.83 樱花小区 1999 年 12 月 1,321,485.00 - - 1,321,485.00 甬城金大第 2005 年 12 月 4,969,076.75 -129,348.00 2,925,648.24 1,914,080.51 溪林春天一期 2005 年 1 月 28,939,799.13 - 7,807,084.21 21,132,714.92 溪林春天二期 2007 年 6 月 115,059,523.86 -3,541,020.14 83,887,903.26 27,630,600.46 苏州雅戈尔未来城一期 2007 年 11 月 291,294,326.40 - 175,417,467.56 115,876,858.84 苏州雅戈尔未来城二期 2008 年 12 月 - 679,642,702.95 233,877,138.56 445,765,564.39 合 计 572,105,121.41 2,327,777,501.22 1,834,385,641.31 1,065,496,981.32 （3）拟开发土地： 项 目 土地面积（m2） 拟开发建筑面积（m2） 预计开工时间 年末余额 年初余额 华晨北 9 号地块 164,352.00 221,875.00 2009 年 11 月 80,961,257.91 18,129,292.28 姜山镇 3 号地块 55,817.00 94,888.90 2009 年 4 月 24,873,902.45 1,310,502.11 雅戈尔大道 1 号地块 68,997.00 135,082.00 2010 年 10 月 230,489,303.52 - 1,510,111,439. 隐寓 36,131.00 125,674.75 2009 年 7 月 287,981.10 23 西溪晴雪 55,225.00 100,863.27 2009 年 5 月 871,603,349.15 - 清枫华景园 186,746.00 209,836.25 2009 年 7 月 228,329,503.07 5,576,437.78 钱湖比华利二期 95,983.33 34,207.60 2009 年第二季度 171,665,736.70 117,431,475.46 1,457,843,270. 1,383,439,269. 太阳城 526,056.84 946,902.31 2009 年 1 月 36 00 苏州未来城五期 60,916.00 108,169.00 2009 年 10 月 320,636,675.08 313,836,290.25 66 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 土地面积（m2） 拟开发建筑面积（m2） 预计开工时间 年末余额 年初余额 香湖丹堤二期 109,571.00 84,777.60 未定 57,724,721.38 57,724,721.38 香湖丹堤三期 59,562.00 42,654.00 未定 31,380,437.36 31,380,437.36 北郊路以西地块 53,420.00 58,100.00 2009 年 7 月 985,239,652.84 - 苏州雅戈尔未来城三四 96,654.00 180,385.00 2008 年 1 月 - 521,094,877.52 期 5,970,859,249. 2,450,211,284. 合 计 1,569,431.17 2,343,415.68 05 24 3、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 原材料 3,151,794.89 15,168,331.09 3,043,225.01 - 15,276,900.97 在产品 4,462,720.12 - 1,134,370.40 - 3,328,349.72 库存商品 100,025,250.27 62,147,954.85 15,825,378.08 - 146,347,827.04 开发产品 175,486.77 - - - 175,486.77 合 计 107,815,252.05 77,316,285.94 20,002,973.49 - 165,128,564.50 4、计入存货成本的借款费用资本化金额 本年减少 存货项目名称 年初余额 本年增加 本年转出金额 其他减少 年末余额 开发成本： 雅戈尔都市森林一期 64,587,919.74 - 64,587,919.74 - - 世纪花园 49,723,820.02 - - - 49,723,820.02 湖景花园 53,448,728.14 30,611,574.95 - - 84,060,303.09 香颂湾 17,708,211.73 1,150,662.20 - - 18,858,873.93 雅戈尔都市森林二期 49,434,119.35 - - - 49,434,119.35 都市丽湾 4,011,154.26 9,005,892.00 - - 13,017,046.26 锦绣东城 - 13,209,069.61 - - 13,209,069.61 钱湖比华利一期 65,078,902.56 - 65,078,902.56 - - 溪林春天三期 2,784,409.57 1,765,602.00 - - 4,550,011.57 苏州雅戈尔未来城二期 - 17,371,260.00 17,371,260.00 - - 苏州雅戈尔未来城三四期 - 10,724,850.28 - - 10,724,850.28 小 计 306,777,265.3 83,838,911.04 147,038,082.30 - 243,578,094.11 67 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 存货项目名称 年初余额 本年增加 本年转出金额 其他减少 年末余额 7 开发产品： 雅戈尔东湖馨园 1,745,230.97 - 90,940.00 - 1,654,290.97 西湖花园 284,991.99 - 16,100.84 - 268,891.15 雅戈尔都市森林一期 - 64,587,919.74 60,673,416.25 - 3,914,503.49 海景花园 1,034,325.68 - 570,543.55 - 463,782.13 雅戈尔东湖花园二期 581,560.86 - 32,450.18 - 549,110.68 钱湖比华利一期 - 65,078,902.56 39,364,797.12 - 25,714,105.44 苏州雅戈尔未来城二期 - 17,371,260.00 5,977,759.44 - 11,393,500.56 147,038,082.3 小 计 3,646,109.50 106,726,007.38 - 43,958,184.42 0 拟开发土地： - - - - - 华晨北 9 号地块 17,710,292.28 56,459,267.63 - - 74,169,559.91 姜山镇 3 号地块 1,310,502.11 21,525,402.34 - - 22,835,904.45 雅戈尔大道 1 号地块 - 13,243,377.52 - - 13,243,377.52 隐寓 - 32,610,856.40 - - 32,610,856.40 西溪晴雪 - 15,011,325.68 - - 15,011,325.68 钱湖比华利二期 46,243,105.63 9,391,420.79 - - 55,634,526.42 太阳城一期 - 59,094,584.47 - - 59,094,584.47 苏州雅戈尔未来城五期 - 5,959,545.86 - - 5,959,545.86 213,295,780.6 小 计 65,263,900.02 - - 278,559,680.71 9 5、存货年末余额比年初余额增加 6,022,550,318.20 元，增加比例为 80.54％，增加原因为：本 年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，增加存货 605,509,366.74 元，房地产存货增加 4,919,414,572.50 元，主要系拟开发土地增加。 （九）可供出售金融资产 1、构成类别： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 - - 其中：有限售条件的可供出售股票 - 4,123,868,650.53 无限售条件的可供出售股票 4,672,338,450.18 12,372,822,000.00 合 计 4,672,338,450.18 16,496,690,650.53 68 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、可供出售金融资产减值准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 - - - - - 2008 - 1,316,976,145.24 - - 1,316,976,145.24 3、可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 11,824,352,200.35 元，减少比例为 71.68％，原 因主要为：公司本年减持中信证券和海通证券，以及公司持有的可供出售金融资产公允价值变动。 （十）长期应收款 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 租赁房屋押金及土地使用费 2,593,603.53 - - - 保险押金 1,234,216.32 - - - 水、电、气、电话费押金 1,418,351.54 - - - 其他 585,724.77 - - - 合 计 5,831,896.16 - - - 长期应收款的账龄分析如下： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 1年以内（含1年） 3,213,384.34 - - - 1年至2年（含2年） 447,716.26 - - - 2年至3年（含3年） 17,237.72 - - - 3年以上 2,153,557.84 - - - 合 计 5,831,896.16 - - - （十一）长期股权投资 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 99,017,132.47 - 99,950,338.92 - 联营企业 195,618,938.83 - 155,167,558.87 - 小 计 294,636,071.30 - 255,117,897.79 - 按成本法核算的长期股权投资 797,929,568.00 - 615,894,568.00 - 合 计 1,092,565,639.30 - 871,012,465.79 - 69 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、合营企业及联营企业主要信息 公司在被投资 注册资本 公司持股比 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 单位表决权比 （万元） 例（％） 例（％） 一、合营企业 杭州中海雅戈尔房地产有限公司 有限责任公司 杭州 葛亚非 房地产企业 20,000.00 50 50 二、联营企业 宁波宜科科技实业股份有限公司 上市公司 宁波 石东明 服装辅料生产 13,483.26 12.84 12.84 中基宁波对外贸易股份有限公司 股份公司 宁波 周巨乐 外贸进出口 12,000.00 20 20 汉麻产业投资控股有限公司 有限责任公司 云南 石东明 投资 20,000.00 40 40 （金额单位：万元） 本年营业收入总 本年净利 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 关联关系 组织机构代码 额 润 一、合营企业 杭州中海雅戈尔房地产有限公司 134,327.29 114,523.86 - -186.64 合营企业 66801812-0 二、联营企业 宁波宜科科技实业股份有限公司 62,248.79 8,398.85 29,060.89 1,690.61 联营企业 70485171-9 中基宁波对外贸易股份有限公司 264,317.71 230,299.38 1,037,148.37 8,279.17 联营企业 71115035-5 汉麻产业投资控股有限公司 12,082.28 11,999.68 649.04 -259.47 联营企业 78169217-6 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合计 其中：分回现金红利 一、合营企业 杭州中海雅戈尔房地产有限公司 100,000,000.00 99,950,338.92 -933,206.45 - 99,017,132.47 小 计 100,000,000.00 99,950,338.92 -933,206.45 - 99,017,132.47 二、联营企业 宁波宜科科技实业股份有限公司 18,901,304.21 53,486,574.96 222,285.16 1,730,565.00 53,708,860.12 中基宁波对外贸易股份有限公司 30,072,249.74 53,682,281.00 9,266,958.89 7,200,000.00 62,949,239.89 汉麻产业投资控股有限公司 80,000,000.00 47,998,702.91 30,962,135.91 - 78,960,838.82 195,618,938.8 128,973,553.95 155,167,558.87 40,451,379.96 8,930,565.00 小 计 3 294,636,071.3 228,973,553.95 255,117,897.79 39,518,173.51 8,930,565.00 合 计 0 70 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 注：公司本年对汉麻产业投资控股有限公司增资 32,000,000.00 元。 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年投资增减额 年末余额 宁波银行股份有限公司 181,550,000.00 181,550,000.00 - 181,550,000.00 宁波杭州湾大桥投资开发有限 2,527,000.00 139,807,000.00 -137,280,000.00 2,527,000.00 公司* 宁波市杭州湾大桥发展有限公 155,740,000.00 155,740,000.00 155,740,000.00 司 上海艺鼎经济贸易有限公司 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00 上海东雅艺术设计工程有限公 450,000.00 450,000.00 - 450,000.00 司 天一证券有限责任公司 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00 宁波联合通信投资有限公司 4,558,908.00 4,558,908.00 - 4,558,908.00 宁波东南商报经营有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 浙江广博集团股份有限公司 9,832,000.00 9,832,000.00 - 9,832,000.00 嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司 827,660.00 827,660.00 - 827,660.00 南京商厦 84,000.00 84,000.00 - 84,000.00 深圳中欧创业投资管理有限公 2,250,000.00 1,875,000.00 375,000.00 2,250,000.00 司 深圳中欧创业投资合伙企业 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00 （有限合伙） 山西阳光焦化（集团）有限公 92,400,000.00 92,400,000.00 - 92,400,000.00 司 宁波金田铜业股份有限公司 133,200,000.00 - 133,200,000.00 133,200,000.00 杭州创业软件股份有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 797,929,568.00 615,894,568.00 182,035,000.00 797,929,568.00 *：公司本年减少对宁波杭州湾大桥投资开发有限公司投资 137,280,000.00 元。 4、长期股权投资年末余额比年初余额增加 221,553,173.51 元，增加比例为 25.44％，增加原因 为：本年对宁波金田铜业股份有限公司投资 133,200,000.00 元，对汉麻产业投资控股有限公司增资 32,000,000.00 元, 对杭州创业软件股份有限公司投资 30,000,000.00 元, 对宁波市杭州湾大桥发展 有限公司投资 155,740,000.00 元, 对深圳中欧创业投资管理有限公司增资 375,000.00 元，对宁波杭 州湾大桥投资开发有限公司的投资减少 137,280,000.00 元。权益法核算增加 7,518,173.51 元。 71 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 转为自 自用房地产或 本年折旧或摊 用房地 项 目 年初余额 购 置 存货转入 销 处 置 产 年末余额 1．原价合计 房屋建筑物 22,951,079.97 - 42,903,497.82 - - - 65,854,577.79 2．累计折旧或 - - - - - - - 累计摊销合计 房屋建筑物 5,077,043.65 - 6,190,421.79 1,331,872.78 - - 12,599,338.22 3．投资性房地 产账面价值合 - - - - - - - 计 房屋建筑物 17,874,036.32 - 35,381,203.25 - - - 53,255,239.57 投资性房地产年末余额比年初余额增加 35,381,203.25 元，增加比例为 197.95％，增加原因为： 自用房地产和存货转入投资性房地产。 （十三）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 2,994,561,726.76 781,616,970.43 199,252,253.05 3,576,926,444.14 机器设备 1,904,634,440.64 726,207,755.43 73,409,734.30 2,557,432,461.77 运输设备 86,023,320.96 18,873,132.82 6,772,622.77 98,123,831.01 电子设备及家具 135,771,139.71 64,837,902.63 9,612,100.90 190,996,941.44 固定资产装修 - 97,356,434.10 40,699,756.53 56,656,677.57 其他设备 36,489,497.04 8,111,584.35 1,731,193.28 42,869,888.11 合 计 5,157,480,125.11 1,697,003,779.76 331,477,660.83 6,523,006,244.04 其中： （1）本年由在建工程转入固定资产原价为 731,415,212.17 元。 （2）年末抵押或担保的固定资产账面价值为 68,394,968.85 元，详见本附注十、（六）。 （3）本年固定资产减少主要系公司的子公司宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司将账面记载的动物 园建造成本 151,788,266.75 元作为配套费用转入开发成本中。 72 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 632,508,528.23 35,718,154.98 141,708,440.36 37,259,670.29 772,675,453.28 机器设备 689,514,273.03 171,483,465.81 189,409,937.44 55,076,808.69 995,330,867.59 运输设备 49,796,579.22 5,873,914.02 9,826,669.56 4,117,228.51 61,379,934.29 电子设备及家具 78,019,972.04 29,802,469.24 18,399,794.65 7,621,027.97 118,601,207.96 固定资产装修 - 74,199,662.15 7,687,614.92 39,025,961.39 42,861,315.68 其他设备 17,706,998.62 - 5,483,044.57 1,216,127.92 21,973,915.27 合 计 1,467,546,351.14 317,077,666.20 372,515,501.50 144,316,824.77 2,012,822,694.07 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 3,284,440.00 - - 3,284,440.00 电子设备及家具 33,067.47 - - 33,067.47 合 计 3,317,507.47 - - 3,317,507.47 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 2,358,768,758.53 745,898,815.45 303,701,023.12 2,800,966,550.86 机器设备 1,215,120,167.61 554,724,289.62 207,742,863.05 1,562,101,594.18 运输设备 36,226,741.74 12,999,218.80 12,482,063.82 36,743,896.72 电子设备及家具 57,718,100.20 35,035,433.39 20,390,867.58 72,362,666.01 固定资产装修 - 23,156,771.95 9,361,410.06 13,795,361.89 其他设备 18,782,498.42 8,111,584.35 5,998,109.93 20,895,972.84 合 计 3,686,616,266.50 1,379,926,113.56 559,676,337.56 4,506,866,042.50 5、年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 房屋及建筑物 304,240,833.93 23,334,783.93 280,906,050.00 6、固定资产年末原价比年初原价增加 1,365,526,118.93 元，增加比例为 26.48％，增加原因为： 本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，增加固定 资产原价 519,544,999.35 元，在建工程转入 731,415,212.17 元。 73 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长丰热电厂房迁建工程 123,723.50 - 123,723.50 - - - 达蓬山旅游工程 17,647,482.48 - 17,647,482.48 42,997,231.00 - 42,997,231.00 达蓬山五星级宾馆工程 24,220,823.20 - 24,220,823.20 - - - 纺织城工程 582,799.98 - 582,799.98 3,017,776.27 - 3,017,776.27 纺织城职工宿舍 17,169,206.43 - 17,169,206.43 612,939.53 - 612,939.53 伽师轧花厂工程 4,353,088.00 - 4,353,088.00 - - - 预付购房款 262,894,288.86 - 262,894,288.86 204,175,123.52 - 204,175,123.52 热电工程 - - - 22,500.00 - 22,500.00 设备安装工程 145,881.38 - 145,881.38 511,005.05 - 511,005.05 嵊州新厂房工程 7,755,025.18 - 7,755,025.18 19,943,470.90 - 19,943,470.90 石矸黄隘村厂房 1,238,366.50 - 1,238,366.50 - - - 网新科技园工程 829,898.00 - 829,898.00 - - - 新疆纺织生产基地 - - - 15,371,439.66 - 15,371,439.66 新马国际集团仓库工程 339,534.41 - 339,534.41 - - - 重庆生产基地 32,979,171.24 - 32,979,171.24 64,110.00 - 64,110.00 其他 26,003.10 - 26,003.10 253,707.10 - 253,707.10 合 计 370,305,292.26 - 370,305,292.26 286,969,303.03 - 286,969,303.03 74 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、在建工程项目变动情况 本年减少 资金 占预算比 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 来源 例（％） 长丰热电厂房迁 - - 123,723.50 - - 123,723.50 其他来源 建工程 达蓬山旅游工程 - 42,997,231.00 88,345,748.68 113,323,226.20 372,271.00 17,647,482.48 其他来源 达蓬山五星级宾 - - 24,220,823.20 - - 24,220,823.20 其他来源 馆工程 纺织城工程 13 亿元 3,017,776.27 5,588,872.71 7,601,132.00 422,717.00 582,799.98 其他来源 96 纺织城职工宿舍 5,000 万元 612,939.53 16,556,266.90 - - 17,169,206.43 其他来源 34.34 伽师轧花厂工程 450 万元 - 4,353,088.00 - - 4,353,088.00 其他来源 96.74 预付购房款 - 204,175,123.52 487,437,268.82 414,302,015.35 14,416,088.13 262,894,288.86 其他来源 购车款 - - 2,216,215.00 2,216,215.00 - - 热电工程 - 22,500.00 173,775.00 196,275.00 - - 设备安装工程 - 511,005.05 9,775,919.54 9,858,596.21 282,447.00 145,881.38 嵊州新厂房工程 22,350 万元 19,943,470.90 138,618,541.26 150,806,986.98 - 7,755,025.18 其他来源 70.94 石矸黄隘村厂房 - - 1,238,366.50 - - 1,238,366.50 其他来源 工程 网新科技园工程 2 亿元 - 829,898.00 - - 829,898.00 其他来源 0.41 新疆纺织生产基 - 15,371,439.66 16,359,325.77 31,730,765.43 - - 地 新马国际集团仓 70 万 - 360,555.59 - 21,021.18 339,534.41 其他来源 48.50 库工程 新马国际集团实 - - 1,380,000.00 1,380,000.00 - - 验室工程 重庆生产基地 4950 万元 64,110.00 32,925,566.24 - 10,505.00 32,979,171.24 其他来源 66.62 其他 - 253,707.10 1,881,346.47 - 2,109,050.47 26,003.10 合 计 286,969,303.03 832,385,301.18 731,415,212.17 17,634,099.78 370,305,292.26 2、在建工程年末余额比年初余额增加 83,335,989.23 元，增加比例为 29.04％，主要增加原因为： 本年预付购房款和重庆生产基地工程款增加所致。 75 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十五）工程物资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 专用材料 194,660.70 2,777,997.80 2,972,658.50 - 专用设备 68,566,241.86 172,351,904.56 240,918,146.42 - 器 具 - 22,400,962.13 22,400,962.13 - 合 计 68,760,902.56 197,530,864.49 266,291,767.05 - 工程物资年末余额比年初余额减少 68,760,902.56 元，减少比例为 100％，减少原因为：工程物 资转入在建工程。 （十六）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价 1、土地使用权 268,485,659.84 116,231,805.49 - 384,717,465.33 2、商标使用权 9,368,755.00 - - 9,368,755.00 3、电脑软件 5,096,655.82 17,144,499.67 658,429.06 21,582,726.43 4、非专利技术 18,778,650.00 875,000.20 - 19,653,650.20 合 计 301,729,720.66 134,251,305.36 658,429.06 435,322,596.96 累计摊销额合计 1、土地使用权 36,064,847.93 8,763,485.48 - 44,828,333.41 2、商标使用权 1,115,328.00 1,338,393.60 - 2,453,721.60 3、电脑软件 2,077,433.95 11,943,940.31 481,013.67 13,540,360.59 4、非专利技术 3,755,730.00 2,009,114.97 - 5,764,844.97 合 计 43,013,339.88 24,054,934.36 481,013.67 66,587,260.57 无形资产账面价值 1、土地使用权 232,420,811.91 116,231,805.49 8,763,485.48 339,889,131.92 2、商标使用权 8,253,427.00 - 1,338,393.60 6,915,033.40 3、电脑软件 3,019,221.87 17,144,499.67 12,121,355.70 8,042,365.84 4、非专利技术 15,022,920.00 875,000.20 2,009,114.97 13,888,805.23 合 计 258,716,380.78 134,251,305.36 24,232,349.75 368,735,336.39 76 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末未办妥使用权证书的无形资产 项 目 账面原价 累计摊销额 账面价值 土地使用权 25,218,630.21 42,031.05 25,176,599.16 注：年末用于质押的无形资产账面价值为 15,274,973.58 元，详见本附注十、（六）。 无形资产账面价值年末余额比年初余额增加 110,018,955.61 元，增加比例为 42.52％，主要增加 原因为：本年购买土地使用权 110,048,465.31 元。 （十七）商誉 本年变动 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 年末余额 本年增加 本年减少 非同一控制 宁波长丰热电有限公司 9,526,327.15 9,526,327.15 - - 9,526,327.15 下企业合并 上海雅戈尔商业广场有 非同一控制 35,670,361.17 35,670,361.17 - - 35,670,361.17 限公司 下企业合并 苏州网新创业科技有限 非同一控制 2,617,564.64 - 2,617,564.64 - 2,617,564.64 公司 下企业合并 合 计 47,814,252.96 45,196,688.32 2,617,564.64 - 47,814,252.96 （十八）长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 装修费 28,075,549.52 2,256,072.29 租赁费 8,795,783.13 4,033,333.17 其他 212,485.55 986,769.30 合 计 37,083,818.20 7,276,174.76 长期待摊费用年末余额比年初余额增加 29,807,643.44 元，增加比例为 409.66％，增加原因为： 公司本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，增加 装修费 23,168,199.10 元。 77 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 存货未实现利润 54,539,600.75 - 房产销售成本* 12,806,583.65 - 资产减值准备 4,404,225.00 5,025,134.06 其他 365,994.30 1,511,077.95 合 计 72,116,403.70 6,536,212.01 *：系子公司宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司销售比华利一期时，本年实际结转销售成本与税法认定销售成 本产生的时间性差异。 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额： 项 目 暂时性差异金额 存货未实现利润 214,626,000.24 房产销售成本 51,226,334.60 资产减值准备 20,938,100.94 其他 4,540,535.19 291,330,970.97 合 计 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动 732,199,050.46 3,092,751,711.52 处置持有 5 年以上的股权投资所得 788,595,776.50 - 外币借款汇兑损益变动 10,171,800.00 - 其他 3,134,564.33 - 合 计 1,534,101,191.29 3,092,751,711.52 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额： 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动 2,928,796,201.91 处置持有 5 年以上的股权投资所得 3,154,383,106.01 外币借款汇兑损益变动 40,687,200.00 其他 19,598,942.66 合 计 6,143,465,450.58 78 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年其他增加 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他减少 1、坏账准备 41,251,984.04 2,870,666.80 79,136,169.81 12,799,485.49 116,013.95 455,595.71 109,887,725.50 2、存货跌价准备 107,815,252.05 32,605,154.00 44,711,131.94 20,002,973.49 - - 165,128,564.50 3、可供出售金融资产 - - 1,316,976,145.24 - - - 1,316,976,145.24 减值准备 4、固定资产减值准备 3,317,507.47 - - - - - 3,317,507.47 合 计 152,384,743.56 35,475,820.80 1,440,823,446.99 32,802,458.98 116,013.95 455,595.71 1,595,309,942.71 （二十一）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 2,129,342,451.00 1,728,218,000.00 质押借款 4,225,833.18 11,423,663.94 保证借款 5,242,000,000.00 4,051,544,749.54 商业票据贴现 80,000,000.00 114,000,000.00 合 计 7,455,568,284.18 5,905,186,413.48 其中外币借款明细： 借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 质押借款 美元 618,300.00 6.8346 4,225,833.18 信用借款 美元 22,058,704.57 6.8346 150,763,234.26 信用借款 港元 621,631.41 0.8819 548,216.74 合 计 155,537,284.18 2、短期借款年末余额比年初余额增加 1,550,381,870.70 元，增加比例为 26.25％，增加原因主 要为：本年向银行借款增加。 （二十二）交易性金融负债 项 目 年末公允价值 年初公允价值 其他金融负债 3,761,921.48 - 年末余额系子公司新马服装集团（香港）有限公司的远期外汇合约。 79 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十三）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 330,896,162.29 159,504,964.43 商业承兑汇票 17,050,000.00 6,103,632.06 合 计 347,946,162.29 165,608,596.49 1、年末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无应付关联方票据金额。 3、应付票据年末余额比年初余额增加 182,337,565.80 元，增加比例为 110.10％，增加原因为： 公司的子公司宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司年末开出银行承兑汇票金额增加。 （二十四）应付账款 年末余额 年初余额 666,811,807.56 439,741,668.05 1、年末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方的金额为 944,928.00 元，详见本附注八。 3、账龄超过一年的大额应付账款：无。 4、应付账款年末余额比年初余额增加 227,070,139.51 元，增加比例为 51.64%，增加原因为：公 司本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司，该二家 公司年末应付账款余额为 186,427,402.88 元。 （二十五）预收账款 年末余额 年初余额 5,534,514,768.86 5,485,733,063.01 1、年末余额中无预收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款 所在子公司 金 额 未结转原因 雅戈尔置业有限公司 1,787,573,695.44 预收房款，未交房 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 166,625,597.00 预收房款，未交房 苏州雅戈尔置业有限公司 431,550,740.00 预收房款，未交房 宁波甬城房地产有限公司 3,454,019.00 预收房款，未交房 80 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、房地产企业预收房款 项目名称 年初余额 年末余额 预计竣工时间 预售比例（%） 雅戈尔东湖花园一期 287,000.00 114,000.00 已竣工 100 雅戈尔东湖花园二期 621,000.00 3,811,070.00 已竣工 98.81 西湖花园 550,000.00 10,000.00 已竣工 96.33 海景花园 2,322,650.00 - 已竣工 99.20 雅戈尔东湖馨园 1,618,091.00 20,311,613.00 已竣工 96.24 雅戈尔都市森林一期 1,546,341,902.14 31,479,671.00 已竣工 95.66 雅戈尔都市森林二期 428,398,108.00 712,276,719.00 2009 年 6 月 70.82 世纪花园 1,135,622,878.44 1,583,442,412.44 2009 年 3 月 99.41 香颂湾 212,019,246.00 945,350,615.00 2009 年 10 月 78.50 甬城金大第 3,150,201.00 - 已竣工 - 车位（库） 445,300.00 - 已竣工 - 溪林春天一期 8,117,846.00 637,894.00 已竣工 89.52 溪林春天二期 80,190,041.00 5,392,914.00 已竣工 90.36 溪林春天三期 - 100,346,976.00 2009 年 6 月 47.31 钱湖比华利一期 1,061,591,174.00 549,409,726.00 2008 年 8 月 92.38 苏州雅戈尔未来城一期 190,869,426.73 6,971,621.00 已竣工 89.33 苏州雅戈尔未来城二期 738,678,533.00 509,110,617.00 2008 年 12 月 93.46 苏州雅戈尔未来城三四期 - 266,059,340.00 2010 年 4 月 22.54 都市丽湾 - 47,533,928.00 2010 年 12 月 54.84 湖景花园 - 392,004,208.00 2010 年 10 月 41.23 锦绣东城 - 164,368,188.80 2010 年 9 月 61.22 香湖丹堤一期 - 73,953,365.00 2010 年 9 月 26.16 合 计 5,410,823,397.31 5,412,584,878.24 （二十六）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 194,016,362.08 1,382,741,676.70 1,321,687,159.83 255,070,878.95 职工福利费 48,335,695.30 45,759,696.22 2,575,999.08 社会保险费 823,821.73 161,345,854.02 158,665,544.11 3,504,131.64 其中：1、医疗保险费 142,075.35 36,027,950.02 35,943,515.01 226,510.36 2、基本养老保险 634,966.40 113,538,670.87 110,912,604.99 3,261,032.28 费 3、年金缴费 - - - - 81 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、失业保险费 46,908.04 6,371,769.58 6,410,595.42 8,082.20 5、工伤保险费 93.50 3,223,357.28 3,216,976.18 6,474.60 6、生育保险费 -221.56 2,184,106.27 2,181,852.51 2,032.20 住房公积金 -7,295.00 6,021,588.42 5,203,538.92 810,754.50 工会经费和职工教育经 768,942.43 2,366,655.84 2,358,664.01 776,934.26 费 非货币性福利 - 325,825.50 325,825.50 - 因解除劳动关系给予的 3,122.70 19,364,184.82 4,578,041.40 14,789,266.12 补偿 职工奖福基金 46,091,079.90 39,326,348.38 17,299,036.47 68,118,391.81 其 他 8,412.00 3,495,185.84 3,088,073.36 415,524.48 合 计 241,704,445.84 1,663,323,014.82 1,558,965,579.82 346,061,880.84 职工奖福基金系根据外商投资企业当年净利润的 5%计提。 （二十七）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 -3,000,585.02 28,080,587.99 营业税 -13,368,882.96 89,524,476.65 城建税 1,332,870.12 5,247,578.46 企业所得税 -245,131,921.22 479,386,659.15 个人所得税 635,019.02 447,800.41 土地增值税 -32,611,578.56 -10,520,949.48 房产税 -24,240.00 81,360.00 土地使用税 9,984,984.79 1,648,443.44 印花税 869,177.36 843,486.85 教育费附加 -11,469,332.55 -8,055,183.36 水利建设基金 -1,151,282.89 -545,808.23 残疾人保障金 57,299.00 - 人民教育基金 37,888.93 - 其 他 71,429.14 52,543.06 合 计 -293,769,154.84 586,190,994.94 应交税费年末余额比年初余额减少 879,960,149.78 元，减少比例为 150.11％，主要原因为：根 据国税函〔2008〕264 号文件，处置持有 5 年以上的股权投资所得，按不超过 5 年均匀计入各年度的 82 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 应纳税所得额，2007 年度和 2008 年度出售中信证券尚未缴纳的所得税 788,595,776.50 元，在递延所 得税负债科目列示。 （二十八）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款 29,906,415.53 10,908,801.36 长期借款 8,994,803.63 4,725,739.70 一年内到期的非流动负债 2,471,381.98 81,262.50 合 计 41,372,601.14 15,715,803.56 应付利息年末余额比年初余额增加 25,656,797.58 元，增加比例为 163.25％，主要原因为：年末 银行借款增加。 （二十九）应付股利 投资者名称 年末余额 年初余额 邹氏国际有限公司 49,390,739.33 - 日本松永株式会社 - 2,400,000.00 合 计 49,390,739.33 2,400,000.00 （三十）其他应付款 年末余额 年初余额 904,830,836.17 658,284,989.99 1、年末余额中无应付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中应付关联方的金额为 1,144,294.01 元，详见本附注八。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 备注 上海瑞攀实业有限公司 73,800,000.00 注1 上海鸿利投资有限公司 73,800,000.00 注1 宁波慈溪市三北镇人民政府 60,000,000.00 注2 注 1：详见本附注九、（三）。 83 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：公司的子公司宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司取得慈溪市三北镇财政所的旅游区项目建设贴息补 助 6,000 万元，如开发商违反所作承诺（工期耽误不得超过 6 个月，旅游度假村达到挂牌四星等要求），则该项贴息 补助将全额返还给三北镇政府，目前工程尚未验收。 4、金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 北京华清置业有限公司 115,000,000.00 往来款 上海瑞攀实业有限公司 73,800,000.00 股权转让款 上海鸿利投资有限公司 73,800,000.00 股权转让款 伊藤忠商事株式会社 60,900,305.28 设备采购款 宁波慈溪市三北镇人民政府 60,000,000.00 未确认的补助款 5、其他应付款年末余额比年初余额增加 246,545,846.18 元，增加比例为 37.45％，增加原因为： 公司的子公司绍兴华清投资有限公司本年度与其另一股东北京华清置业有限公司的往来款增加 115,000,000.00 元。 （三十一）一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 887,865,000.00 235,000,000.00 一年内到期的长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 207,865,000.00 200,000,000.00 抵押借款 265,000,000.00 - 保证借款 415,000,000.00 35,000,000.00 合 计 887,865,000.00 235,000,000.00 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 备注 汇率 币种 外币金额 折合人民币 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2009-10-5 - 人民币 - 35,000,000.00 信用 雅戈尔置业有限公司 2006-5-29 2009-5-28 - 人民币 - 100,000,000.00 担保 雅戈尔置业有限公司 2006-7-11 2009-4-10 - 人民币 - 100,000,000.00 担保 雅戈尔置业有限公司 2008-1-2 2009-5-19 - 人民币 - 215,000,000.00 抵押 雅戈尔置业有限公司 2007-3-28 2009-3-28 - 人民币 - 60,000,000.00 担保 雅戈尔置业有限公司 2007-4-27 2009-3-28 - 人民币 - 20,000,000.00 担保 84 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 备注 汇率 币种 外币金额 折合人民币 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 2007-5-31 2009-5-30 - 人民币 - 100,000,000.00 担保 苏州雅戈尔置业有限公司 2007-12-13 2009-12-20 - 人民币 - 50,000,000.00 抵押 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 2007-10-16 2009-10-15 6.8346 美元 25,000,000.00 170,865,000.00 信用 新疆雅戈尔棉纺织有限公司 2007-11-2 2009-6-28 - 人民币 - 2,000,000.00 信用 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 2005-7-8 2009-6-15 - 人民币 - 5,000,000.00 担保 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 2005-7-15 2009-6-15 - 人民币 - 10,000,000.00 担保 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 2005-8-15 2009-12-15 - 人民币 - 5,000,000.00 担保 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 2005-9-7 2009-12-15 - 人民币 - 15,000,000.00 担保 合 计 - - 887,865,000.00 （三十二）其他流动负债 项目及内容 年末余额 年初余额 短期融资券 1,903,280,000.00 - 经中国人民银行以银发〔2008〕22 号文审核通过，公司于 2008 年 2 月 20 日发行 2008 年第一期 短期融资券，实际发行总额为 18 亿元，发行利率 6.6%，短期融资券期限为 2008 年 2 月 21 日至 2009 年 2 月 20 日。 （三十三）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 8,878,787.67 365,749,004.47 抵押借款 473,395,641.69 422,520,581.13 保证借款 1,732,731,822.69 1,145,661,018.80 抵押、担保 120,000,000.00 - 合 计 2,335,006,252.05 1,933,930,604.40 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 备注 雅戈尔集团股份有限公司 2007-12-28 2014-12-20 6.8346 美元 72,000,000.00 492,091,200.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-12-26 2014-6-15 - 人民币 - 150,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2010-10-5 - 人民币 - 35,000,000.00 保证借款 85 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 备注 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2011-4-5 - 人民币 - 40,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2011-1-5 - 人民币 - 35,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2010-7-5 - 人民币 - 35,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2010-1-5 - 人民币 - 35,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-4-30 2010-4-5 - 人民币 - 35,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-5-7 2010-10-5 - 人民币 - 50,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-5-7 2010-10-5 - 人民币 - 50,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-5-7 2011-4-5 - 人民币 - 50,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-5-7 2011-4-15 - 人民币 - 100,000,000.00 保证借款 雅戈尔集团股份有限公司 2008-5-4 2010-4-25 - 人民币 - 100,000,000.00 保证借款 宁波长丰热电有限公司 2000-3-14 2015-3-15 - 人民币 - 2,878,787.67 信用借款 雅戈尔置业有限公司 2008-9-12 2010-8-25 - 人民币 - 100,000,000.00 抵押借款 雅戈尔置业有限公司 2008-9-12 2010-8-25 - 人民币 - 100,000,000.00 抵押借款 保证借款、 雅戈尔置业有限公司 2008-8-29 2010-8-9 - 人民币 - 80,000,000.00 抵押借款 保证借款、 雅戈尔置业有限公司 2008-8-29 2010-8-9 - 人民币 - 20,000,000.00 抵押借款 保证借款、 雅戈尔置业有限公司 2008-8-29 2010-8-9 - 人民币 - 20,000,000.00 抵押借款 雅戈尔置业有限公司 2008-4-23 2010-4-23 - 人民币 - 300,000,000.00 保证借款 苏州雅戈尔置业有限公司 2008-11-24 20010-11-23 - 人民币 - 100,000,000.00 抵押借款 苏州雅戈尔置业有限公司 2008-11-24 20010-11-23 - 人民币 - 50,000,000.00 抵押借款 苏州雅戈尔置业有限公司 2008-11-24 20010-11-23 - 人民币 - 49,800,000.00 抵押借款 苏州雅戈尔酒店投资管理 2006-12-25 2016-12-25 - 人民币 - 32,881,355.95 抵押借款 有限公司 苏州雅戈尔酒店投资管理 2006-12-25 2011-12-25 - 人民币 - 40,714,285.74 抵押借款 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染 2005-6-23 2010-6-22 - 人民币 - 65,000,000.00 保证借款 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染 2005-8-2 2010-8-10 - 人民币 - 13,000,000.00 保证借款 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染 2006-4-26 2011-4-25 - 人民币 - 30,000,000.00 保证借款 86 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 汇率 币种 外币金额 折合人民币 备注 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染 2005-6-28 2010-6-27 6.8346 美元 5,660,000.00 38,683,836.00 保证借款 有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染 2007-10-8 2010-10-7 9.659 欧元 1,089,000.00 10,518,651.00 保证借款 有限公司 嵊州雅戈尔色织科技有限 2008-5-7 2011-5-6 - 人民币 - 30,000,000.00 保证借款 公司 嵊州雅戈尔色织科技有限 2008-8-29 2013-5-6 0.07565 日元 508,104,900.00 38,438,135.69 保证借款 公司 新疆雅戈尔棉纺织有限公 2007-11-2 2010-6-28 - 人民币 - 2,000,000.00 信用借款 司 新疆雅戈尔棉纺织有限公 2007-11-2 2011-6-28 - 人民币 - 2,000,000.00 信用借款 司 新疆雅戈尔棉纺织有限公 2007-11-2 2012-6-28 - 人民币 - 2,000,000.00 信用借款 司 合 计 2,335,006,252.05 （三十四）专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年结转 年末余额 备注说明 国际市场开拓资金 16,558.62 - 16,558.62 - 新产品开发费用 800,000.00 550,000.00 1,350,000.00 - *1 优质长绒棉收购 伽师县轧花厂配套工程设备款 - 4,180,000.00 - 4,180,000.00 加工项目 西部外经贸发展促进资金 - 500,000.00 - 500,000.00 *2 贴息 - 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 *3 863 课题 400,312.17 - 383,694.00 16,618.17 *4 纺织服装供需链电子商务工程 5,110,000.00 - 5,080,800.00 29,200.00 *5 技术中心创新能力建设项目 3,000,000.00 - 1,288,400.00 1,711,600.00 *5 鄞州区人事局培训基地专项经费 - 70,000.00 53,460.00 16,540.00 合 计 9,326,870.79 6,800,000.00 8,672,912.62 7,453,958.17 *1、本年增加系收到新疆财政厅和喀什市财政局拨入的新产品开发费用，本年减少系根据项目课 题的进度确认结转。 87 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 *2、本年增加系收到喀什市财政局拨入的西部外经贸发展促进资金。 *3、本年增加系收到喀什市财政局拨入的贷款利息补贴，本年减少系转入当期损益。 *4、本年减少系根据项目课题的进度确认结转。 *5、纺织服装供需链电子商务工程和技术中心创新能力建设项目系根据宁波市财政局甬财政工 [2007]689 号文收到的科技项目经费，本年减少系根据项目课题的进度确认结转。 （三十五）股本 公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A 股 （每股面值人民币 1 元） 2,226,611,695 2,226,611,695 2,226,611,695 2,226,611,695 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例 （％） 新股 转股 （％） 1．有限售条件股份 - - - - - - - - - (1)国家持股 - - - - - - - - - (2)国有法人持股 - - - - - - - - - (3)其他内资持股 994,896,185.00 44.68 - - - - - 994,896,185.00 44.68 其中： - - - - - - - 境内法人持股 994,896,185.00 44.68 - - - - - 994,896,185.00 44.68 境内自然人持股 - - - - - - - - - (4)外资持股 - - - - - - - - - 其中： - - - - - - - - - 境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 - - - - - - - - - 2．无限售条件流通股份 - - - - - - - - - (1)人民币普通股 1,231,715,510.00 55.32 - - - - - 1,231,715,510.00 55.32 (2)境内上市的外资股 - - - - - - - - - (3)境外上市的外资股 - - - - - - - - - (4)其他 - - - - - - - - - 无限售条件流通股份合计 - - - - - - - - - 合 计 2,226,611,695.00 100.00 - - - - - 2,226,611,695.00 100.00 88 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三十六）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、资本溢价（股本溢价） - - - - 投资者投入的资本 14,452,205.83 - - 14,452,205.83 小 计 14,452,205.83 - - 14,452,205.83 2、其他资本公积 - - - - （1）被投资单位除净损益外 81,766,478.15 - 375,007.27 81,391,470.88 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 9,276,805,090.19 - 7,080,676,584.10 2,196,128,506.09 价值变动产生的利得或损失 （3）原制度转入 6,658,792.68 - - 6,658,792.68 （4）其他 1,920,000.00 5,499,400.00 - 7,419,400.00 小 计 9,367,150,361.02 5,499,400.00 7,081,051,591.37 2,291,598,169.65 合 计 9,381,602,566.85 5,499,400.00 7,081,051,591.37 2,306,050,375.48 资本公积年末余额比年初余额减少 7,075,552,191.37 元，减少比例为 75.42%，主要减少原因为： 公司持有的可供出售金融资产出售和因股市下跌导致可供出售金融资产价值减少的金额合计为 7,080,676,584.10 元。 （三十七）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 577,844,167.70 84,625,755.90 - 662,469,923.60 任意盈余公积 15,065,381.50 - - 15,065,381.50 合 计 592,909,549.20 84,625,755.90 - 677,535,305.10 根据公司法和公司章程的规定，并经 2009 年 3 月 29 日董事会决议，公司按净利润的 10%提 取法定盈余公积金。 （三十八）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 3,537,057,216.14 - 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 本年年初余额 3,537,057,216.14 - 加： 本期归属于母公司的净利润 1,583,184,708.37 89 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 减：提取法定盈余公积 84,625,755.90 10% 提取职工奖福基金 39,326,348.38 - 应付普通股股利 1,113,305,847.50 - 本年年末余额 3,882,983,972.73 - （三十九）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,574,517,362.63 6,762,268,787.08 6,855,433,556.03 4,389,719,100.75 其他业务 205,793,472.70 152,340,495.19 178,463,553.53 149,743,709.94 10,780,310,835.33 6,914,609,282.27 7,033,897,109.56 4,539,462,810.69 合 计 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）服装制造业 3,995,688,341.04 2,968,435,249.42 1,659,610,454.00 5,856,703,250.57 （2）纺织业 1,906,279,217.20 1,586,163,773.22 1,877,231,584.73 1,509,585,964.82 服装、纺织板块间抵销 -810,206,688.89 -804,314,579.08 -351,549,413.97 -351,549,413.97 （3）房地产旅游业 3,458,911,244.05 1,827,696,863.49 2,178,910,300.78 1,399,430,637.98 （4）电力 162,830,339.70 157,034,388.41 182,405,835.07 172,641,457.92 合 计 10,574,517,362.63 6,762,268,787.08 6,855,433,556.03 4,389,719,100.75 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 6,154,277,799.25 2,905,581,855.00 4,725,626,834.95 2,662,822,210.22 境外 4,420,239,563.38 3,856,686,932.08 2,129,806,721.08 1,726,896,890.53 合计 10,574,517,362.63 6,762,268,787.08 6,855,433,556.03 4,389,719,100.75 3、房地产开发企业收入 项 目 本年收入金额 上年收入金额 雅戈尔东海花园 - 331,000.00 雅戈尔东湖花园一期 255,363.00 1,018,633.00 90 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 雅戈尔东湖花园二期 2,911,497.00 33,853,417.00 溪林春天一期 12,024,784.00 10,719,568.00 溪林春天二期 199,682,940.00 109,153,978.00 西湖花园 3,190,500.00 59,155,567.00 海景花园 28,000,387.00 433,914,198.00 甬城金大第 4,697,478.00 35,570,431.00 雅戈尔东湖馨园 5,166,055.00 821,394,879.00 苏州雅戈尔未来城一期 235,356,854.74 459,296,811.26 苏州雅戈尔未来城二期 307,127,793.00 - 雅戈尔都市森林一期 1,725,746,417.00 - 钱湖比华丽一期 894,965,577.00 - 合 计 3,328,596,683.74 2,054,937,444.26 4、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例（％） LANDS' END INC 130,605,429.85 1.24 L.L.BEAN, INC 125,883,609.28 1.19 JC PENNEY PURCHASING CORPORATION 107,215,756.85 1.01 宁波市热力有限公司 137,909,362.80 1.30 ITOCHU PROMINENT USA 100,933,426.72 0.95 5、营业收入本年发生额比上年发生额增加 3,746,413,725.77 元，增加比例为 53.26%，增加原因 为：公司本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司， 该二家公司本年度营业收入为 2,816,910,089.31 元；公司房地产收入本年度比上年增加 1,280,000,943.27 元。 （四十）营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 消费税 - 308.50 营业税 176,343,938.97 109,274,107.46 城建税 12,146,022.38 11,214,201.40 教育费附加 15,314,768.71 12,893,270.79 91 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 土地增值税 50,350,879.76 18,182,682.38 其他 537,566.85 103,893.64 合 计 254,693,176.67 151,668,464.17 营业税金及附加本年金额比上年金额增加 103,024,712.50 元，增加比例为 67.93％，增加原因为： 房产营业收入增加，营业税及土地增值税相应增加。 （四十一）销售费用、管理费用、财务费用 1、销售费用本年发生额为 978,248,046.39 元，其中主要为： 项 目 本年金额 工资及附加 196,727,494.18 广告费 153,556,901.73 租赁费 121,215,641.90 折旧费 88,774,096.50 装修费 85,683,861.99 销售费用本年金额比上年金额增加 196,470,764.98 元，增加比例为 25.13％，增加原因为：本年 销售收入增加，相应的销售费用增加，以及公司本年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公 司和新马服装国际（香港）有限公司而增加销售费用。 2、管理费用本年发生额为 800,610,629.17 元，其中主要为： 项 目 本年金额 工资及附加 382,880,372.68 税费 95,505,302.51 折旧费 54,330,472.54 办公费 38,243,928.02 管理费用本年金额比上年金额增加249,922,146.72元，增加比例为45.38％，增加原因为：公司本 年合并报表范围增加新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司而增加管理费 用，以及其他管理成本上升。 3、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 499,299,670.99 96,393,874.40 减：利息收入 19,805,102.65 20,052,923.07 汇兑损益 -61,135,266.46 8,431,192.91 其 他 33,105,106.98 15,630,880.63 合 计 451,464,408.86 100,403,024.87 92 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （四十二）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 5,800,772.19 66,336,684.32 存货跌价损失 16,357,663.96 24,708,158.45 可供出售金融资产减值损失 1,316,976,145.24 - 合 计 1,408,020,988.01 22,158,436.15 资产减值损失本年金额比上年金额增加 1,385,862,551.86 元，增加比例为 6,254.33%，增加原因 为：公司持有的海通证券和金马股份的股价持续下跌，本年计提资产减值损失 1,316,976,145.24 元， 公司其他应收款中应收杭州元式拍卖有限公司 70,800,000.00 元因涉及诉讼，本年全额计提坏账损失。 （四十三）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -1,308,532.06 1,254,560.02 （四十四）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 - - （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 219,814.32 34,553,511.05 （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 79,476,346.75 48,487,291.72 （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 -18,191,997.18 167,828,890.26 （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - - （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,109,347,680.90 2,464,846,094.05 2、长期股权投资收益 - - （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 39,959,620.00 30,968,860.00 （共 4 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 16,479,421.51 7,574,419.49 （共 4 家） （3）处置长期股权投资产生的投资收益 -5,246,543.11 -32,353.03 3、其他 - - 合 计 2,222,044,343.19 2,754,226,713.54 93 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 浙江广博集团股份有限公司 3,264,620.00 11,213,260.00 分配股利减少 宁波银行股份有限公司 35,800,000.00 18,974,000.00 分配股利增加 宁波东南商报经营有限公司 745,000.00 631,600.00 嵊州雅戈尔巴贝领带有限公司 150,000.00 150,000.00 合 计 39,959,620.00 30,968,860.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 杭州中海雅戈尔房地产有限公司 -933,206.45 -49,661.08 宁波宜科科技实业股份有限公司 1,909,424.35 2,337,243.79 中基宁波对外贸易股份有限公司 16,541,067.70 5,288,133.87 该公司本年确认土地出让收益 汉麻产业投资控股有限公司 -1,037,864.09 -1,297.09 合 计 16,479,421.51 7,574,419.49 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 1,657,901.80 - 宁波雅戈尔童装有限公司 -6,904,444.91 - 宁波鄞州英达纺织后整理有限公司 - 656.97 西安唐城百货股份公司 - -33,010.00 合 计 -5,246,543.11 -32,353.03 1、公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年金额比上年金额减少 532,182,370.35 元，减少比例为 19.32%，减少原因为：公 司本年减持海通证券股票产生亏损 469,477,883.78 元。 （四十五）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 4,322,377.50 30,225,884.75 其中：固定资产处置利得 4,322,377.50 26,568,884.75 94 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产处置利得 - 3,657,000.00 2、政府补助 42,844,693.93 26,249,004.90 3、盘盈利得 13,163.30 118.83 4、违约金、罚款收入 2,986,640.53 447,712.82 5、其 他* 158,659,743.81 33,768,022.52 合 计 208,826,619.07 90,690,743.82 *：其中 112,994,187.94 元系公司在收购新马服装集团（香港）有限公司和新马服装国际（香港）有限公司中， 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益；15,406,341.28 元系公司本年收购新马服装 集团（香港）有限公司，增加对宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 6.58%的持股比例所对应权益增加而产生的收益。 （四十六）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 2,344,881.16 4,751,176.74 其中：固定资产处置损失 2,344,881.16 4,688,856.73 无形资产处置损失 - 62,320.01 2．对外捐赠支出 22,608,008.17 35,369,674.14 其中：公益性捐赠支出 22,608,008.17 35,369,674.14 3．非常损失 - 23,193.00 4．赔偿及罚金支出 886,236.55 1,984,032.01 5．盘亏损失 - 238,035.99 6．其他 1,180,878.22 247,765.48 合 计 27,020,004.10 42,613,877.36 营业外支出本年金额比上年金额减少 15,593,873.26 元，减少比例为 36.59％，主要减少原因为： 固定资产处置损失和对外捐赠支出减少。 （四十七）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 1,031,431,819.37 221,207,680.61 递延所得税费用 9,278,088.19 362,468,239.22 合 计 583,675,919.83 1,040,709,907.56 95 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 所得税费用本年金额比上年金额减少 457,033,987.73 元，减少比例为 43.92%，主要减少原因为： 根据国税函〔2008〕264 号文件，处置持有 5 年以上的股权投资所得，按不超过 5 年均匀计入各年度 的应纳税所得额，公司 2007 年度出售中信证券获得收益所对应的所得税差额 157,750,150.02 元（按 33%和 25%税率差计算）冲减本年度所得税费用；本年出售中信证券和海通证券的收益较上年减少以及 税率变动因素使当期所得税费用比上年减少 289,813,133.04 元。 （四十八）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 备 注 收到的与收益相关的政府补助 鄞州区民政局、鄞州区国家税务局、鄞州区地方税务局 增值税退税 14,260,563.40 1,310,727.88 (鄞民[2001]77 号) 财政补贴 11,556,348.26 10,091,541.00 财政局文件 甬经技术〔2008〕146 号 鄞科（2008） 技改补助 937,000.00 2,900,000.00 56 号 财政局文件 鄞经〔2007〕78 号；财政局文件 甬经运 名牌企业表彰奖励 500,000.00 - 行〔2008〕127 号 科技经费 1,100,000.00 610,888.00 嵊州市经济贸易局嵊经贸[2008]62 号 绿化费补贴 1,599,892.47 1,772,750.00 鄞州区建设局 重庆南岸区茶园新城区管理委员会 5,002,819.00 - 重庆南岸区茶园新城区管理委员会税金返还备忘录 石契街道办文件 鄞石办〔2008〕1 号；财政局文件 甬 纺织业专项补助 3,202,000.00 - 外经贸境外函〔2008〕331 号 衬衫技术委员会奖励款 1,000,000.00 - 宁波市鄞州区人民政府办公室 鄞政办抄第 209 号 “双五十工程”政府特别奖励 600,000.00 - 财政局文件 鄞经〔2008〕23 号 市长质量奖励 1,000,000.00 - 宁波市人民政府文件 甬政发〔2008〕26 号 外经贸局通知 关于拨付 2007 年外贸奖励（补贴）资金 政府奖励 500,000.00 - 的通知 高新技术补贴 - 1,900,000.00 宁波保税区财政局高新技术产业专项资金 宁波市经济委员会宁波市财政局 （甬经投资[2004] 448 技改贴息 - 271,505.78 号） 外贸发展基金 - 50,000.00 加工贸易奖 - 407,258.67 鄞州区人民政府石碶街道办事处 （鄞石办[2006]3 号） 企业发展资金款 - 4,950,000.00 西双版纳州财政局 其 他 1,586,070.80 1,984,333.57 合 计 42,844,693.93 26,249,004.90 96 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （四十九）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收回往来款、代垫款 17,864,747.05 专项补贴、补助款 53,699,579.07 租赁收入 4,442,992.20 利息收入 29,558,817.36 营业外收入 24,453,401.08 订金 4,980,968.09 合同保证金 32,237,844.63 代收款项 30,568,020.45 收回土地款 110,000,000.00 合 计 307,806,369.93 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 企业间往来 41,592,128.91 销售费用支出 639,310,216.64 管理费用支出 302,429,343.75 营业外支出 21,306,287.81 银行手续费支出 29,414,325.36 预付款 31,287,992.83 保证金 26,486,575.60 代付款项 52,399,176.19 合 计 1,144,226,047.09 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 杭州中海雅戈尔房地产有限公司暂借款 542,050,000.00 证券投资收益支付的所得税 262,632,217.38 投资咨询费 57,000,000.00 合 计 861,682,217.38 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 97 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 应收票据贴现 801,493,908.33 往来款 172,442,098.65 出口押汇 7,260,232.75 合 计 981,196,239.73 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 应付票据付款 627,300,000.00 往来款 51,792,366.64 合 计 679,092,366.64 6、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,791,530,810.23 2,650,586,842.28 加：资产减值准备 1,408,020,988.01 22,158,436.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 373,847,374.28 311,958,465.88 无形资产摊销 14,226,457.13 11,511,097.81 长期待摊费用摊销 26,543,932.42 4,689,912.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -1,973,108.44 -28,041,385.80 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -4,387.90 2,718,469.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,308,532.06 -1,254,560.02 财务费用（收益以“－”号填列） 456,666,443.16 107,411,319.99 投资损失（收益以“－”号填列） -2,222,044,343.19 -2,754,226,713.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -65,402,441.42 9,018,754.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 794,036,182.80 259,333.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,999,094,623.90 -510,259,519.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,031,356,138.43 103,924,557.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,038,028,589.73 3,793,204,957.90 其 他 - -32,587.34 经营活动产生的现金流量净额 1,647,046,543.40 3,723,627,381.10 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 98 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 3,964,223,089.71 2,192,846,691.04 减：现金的年初余额 2,192,846,691.04 661,165,718.52 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,771,376,398.67 1,531,680,972.52 7、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末数 年初数 一、现金 3,964,223,089.71 2,192,846,691.04 其中：库存现金 1,951,559.94 1,992,983.91 可随时用于支付的银行存款 1,880,314,407.62 2,163,076,144.31 可随时用于支付的其他货币资金* 2,081,957,122.15 27,777,562.82 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,964,223,089.71 2,192,846,691.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 - - 价物 *：由于子公司宁波雅戈尔服饰有限公司年末银行存款 1,900 万元系使用受限制的款项，故年末未 将该款项作为现金等价物。 8、现金流量表的其他说明： 现金流量表“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”中包含了公司从事房地产开 发的子公司支付的土地购置款和拆迁补偿款。其中 2008 年度 3,026,395,267.79 元， 2007 年度 3,203,108,498.51 元。 99 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （五十）分部报告 2008 年度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计 营业收入 7,150,589,219.94 3,466,333,192.25 163,298,423.14 90,000.00 10,780,310,835.33 其中：服 装 5,930,204,508.99 - - - 5,930,204,508.99 纺 织 2,030,591,399.84 - - - 2,030,591,399.84 内部销售 -810,206,688.89 - - - -810,206,688.89 营业成本 4,927,680,861.50 1,829,866,935.53 157,061,485.24 - 6,914,609,282.27 其中：服 装 4,029,337,567.52 - - - 4,029,337,567.52 纺 织 1,702,657,873.06 - - - 1,702,657,873.06 内部销售 -804,314,579.08 - - - -804,314,579.08 净利润 694,425,411.85 781,266,664.71 -6,189,334.91 322,028,068.58 1,791,530,810.23 其中：服 装 571,434,379.94 - - - 571,434,379.94 纺 织 122,991,031.91 - - - 122,991,031.91 2007 年度 服装纺织板块 房地产旅游板块 电力板块 投资板块 合 计 营业收入 4,665,286,325.59 2,185,088,832.58 182,801,951.39 720,000.00 7,033,897,109.56 其中：服 装 3,020,681,477.52 - - - 3,020,681,477.52 纺 织 1,996,154,262.04 - - - 1,996,154,262.04 内部销售 -351,549,413.97 - - - -351,549,413.97 营业成本 2,960,031,890.52 1,406,789,462.25 172,641,457.92 - 4,539,462,810.69 其中：服 装 1,693,453,438.06 - - - 1,693,453,438.06 纺 织 1,618,127,866.43 - - - 1,618,127,866.43 内部销售 -351,549,413.97 - - - -351,549,413.97 1,737,624,761.7 净利润 633,539,669.96 277,178,815.10 2,243,595.49 2,650,586,842.28 3 其中：服 装 445,960,145.99 - - - 445,960,145.99 纺 织 187,579,523.97 - - - 187,579,523.97 100 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 比例 备比例 比例 备比例 账面余额 （%） 坏账准备 （%） 账面余额 （%） 坏账准备 （%） 1年以内（含1年） 5,002,858,640.82 98.60 64,956.47 0－5 2,305,714,164.44 100.00 113,922.04 0－5 1年至2年（含2年） 70,800,000.00 1.40 70,800,000.00 100.00 - - - - 合 计 5,073,658,640.82 100.00 70,864,956.47 - 2,305,714,164.44 100.00 113,922.04 - 年末余额 年初余额 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 1．单项金额重大且单 70,800,000.00 1.40 70,800,000.00 100 19,353,446.00 0.84 - - 独计提减值准备 2．单项金额非重大且 5,001,559,511.49 98.57 - - 2,284,082,277.65 99.06 - - 单独计提减值准备 3．其他划分为类似信 1,299,129.33 0.03 64,956.47 5 2,278,440.79 0.10 113,922.04 5 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 - - - - - - - - 单项金额非重 1,299,129.33 0.03 64,956.47 5 2,278,440.79 0.10 113,922.04 5 大 其中：单项金 额非重大但按信用风 - - - - - - - - 险特征组合后该组合 的风险较大 合 计 5,073,658,640.82 100.00 70,864,956.47 - 2,305,714,164.44 100.00 113,922.04 - 101 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年度 3,210.62 110,711.42 - - 113,922.04 2008 年度 113,922.04 70,751,034.43 - - 70,864,956.47 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由 杭州元式拍卖有限公司 70,800,000.00 100 70,800,000.00 涉及诉讼 4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款：无。 5、本年实际核销的其他应收款：无。 6、年末其他应收款中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 7、年末其他应收关联方款项为 5,001,559,511.49 元，占其他应收款年末余额的 98.58%。 占其他应收款总额 单位名称 与公司关系 欠款金额 的比例（%） 宁波雅戈尔服饰有限公司 子公司 891,500,000.00 17.57 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 子公司 76,000,000.00 1.50 重庆雅戈尔服饰有限公司 子公司 42,000,000.00 0.83 宁波雅戈尔裤业有限公司 子公司 70,550,000.00 1.39 宁波锦生毛纺织有限公司 子公司 14,668,895.67 0.29 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 子公司 10,000,000.00 0.20 雅戈尔置业有限公司 子公司 253,073,052.12 4.99 苏州雅戈尔置业有限公司 子公司 1,284,565,078.11 25.32 嵊州雅戈尔纺织有限公司 子公司 8,779.11 0.00 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 子公司 492,122.42 0.01 雅戈尔投资有限公司 子公司 455,200,000.00 8.97 宁波雅戈尔新城置业有限公司 子公司 312,740,355.48 6.16 杭州雅戈尔置业有限公司 子公司 1,590,761,228.58 31.35 合 计 5,001,559,511.49 98.58 102 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 8、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 总额的比例（%） 杭州雅戈尔置业有限公司 子公司 往来款 1,590,761,228.58 1 年以内 31.35 苏州雅戈尔置业有限公司 子公司 往来款 1,284,565,078.11 1 年以内 25.32 宁波雅戈尔服饰有限公司 子公司 往来款 891,500,000.00 1 年以内 17.57 雅戈尔投资有限公司 子公司 往来款 455,200,000.00 1 年以内 8.97 宁波雅戈尔新城置业有限公司 子公司 往来款 312,740,355.48 1 年以内 6.16 9、其他应收款年末余额比年初余额增加 2,767,944,476.38 元，增加比例为 120.05％，增加原因 为：与子公司的往来款项增加。 （二）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 4,278,935,566.88 - 3,203,366,685.59 - 按权益法核算的长期股权投资 - - - - 合营企业 - - - - 联营企业 184,872,105.88 - 144,465,217.57 - 小 计 184,872,105.88 - 144,465,217.57 - 其他按成本法核算的长期股权投 509,167,908.00 - 490,707,908.00 - 资 合 计 4,972,975,580.76 - 3,838,539,811.16 - 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波雅戈尔服饰有限公司 80,728,346.55 80,728,346.55 - - 80,728,346.55 宁波雅戈尔环球服饰科技有限 62,076,000.00 62,076,000.00 - - 62,076,000.00 公司 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 62,074,380.00 62,074,380.00 - - 62,074,380.00 宁波雅戈尔南方服饰有限公司 3,941,707.22 3,941,707.22 - - 3,941,707.22 重庆雅戈尔服饰有限公司 31,125,000.00 31,125,000.00 - - 31,125,000.00 宁波市鄞州英华服饰有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 宁波雅戈尔衬衫有限公司 63,732,000.00 63,732,000.00 25,778,700.00 - 89,510,700.00 宁波雅戈尔休闲服有限公司 12,415,200.00 12,415,200.00 - 12,415,200.00 - 103 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波雅戈尔制衣有限公司 17,796,976.08 17,796,976.08 - - 17,796,976.08 宁波雅戈尔西服厂 65,000,000.00 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 宁波雅戈尔英成制服有限公司 62,078,250.00 62,078,250.00 12,415,200.00 - 74,493,450.00 宁波雅戈尔职业制服有限公司 12,415,200.00 12,415,200.00 - 12,415,200.00 - 宁波雅戈尔时装有限公司 21,777,142.22 21,777,142.22 - - 21,777,142.22 宁波雅戈尔裤业有限公司 11,423,730.29 11,423,730.29 - - 11,423,730.29 宁波雅戈尔英立服装有限公司 21,268,860.01 21,268,860.01 - - 21,268,860.01 宁波英伦服装辅料有限公司 5,814,152.72 5,814,152.72 - - 5,814,152.72 宁波雅戈尔商标辅料有限公司 7,305,019.68 7,305,019.68 - - 7,305,019.68 宁波雅戈尔针织服装有限公司 21,461,318.04 21,461,318.04 - - 21,461,318.04 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 10,684,825.72 10,684,825.72 - - 10,684,825.72 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 8,909,450.97 8,909,450.97 - 8,909,450.97 - 宁波雅戈尔童装有限公司 10,760,367.74 10,760,367.74 - 10,760,367.74 - 宁波雅戈尔进出口有限公司 84,685,319.66 84,685,319.66 - - 84,685,319.66 宁波雅戈尔日中纺织印染有限 317,297,134.12 317,297,134.12 - - 317,297,134.12 公司 宁波雅戈尔法轩针织有限公司 7,121,402.96 7,121,402.96 - - 7,121,402.96 宁波雅戈尔针织染整有限公司 20,705,478.64 20,705,478.64 - - 20,705,478.64 宁波锦生毛纺织有限公司 8,274,658.98 8,274,658.98 - - 8,274,658.98 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公 124,159,050.00 124,159,050.00 - - 124,159,050.00 司 雅戈尔置业有限公司 507,500,458.16 507,500,458.16 200,000,000.00 - 707,500,458.16 苏州雅戈尔置业有限公司 640,000,000.00 640,000,000.00 - - 640,000,000.00 宁波雅戈尔钱湖置地有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00 - - 18,200,000.00 宁波市宁盛房地产投资咨询有 1,800,000.00 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 限公司 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限 23,400,000.00 23,400,000.00 - - 23,400,000.00 公司 宁波甬城房地产有限公司 17,987,333.59 17,987,333.59 - - 17,987,333.59 苏州雅戈尔酒店投资管理有限 81,000,000.00 81,000,000.00 - - 81,000,000.00 公司 宁波雅戈尔动物园有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 发有限公司 104 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波长丰热电有限公司 63,821,531.41 63,821,531.41 - - 63,821,531.41 雅戈尔（香港）实业有限公司 24,700,922.00 24,700,922.00 - - 24,700,922.00 嵊州雅戈尔纺织有限公司 6,991,220.89 6,991,220.89 - - 6,991,220.89 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 56,841,885.44 56,841,885.44 - - 56,841,885.44 亚盛国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 宁波丽强服饰有限公司 4,643,220.00 4,643,220.00 - - 4,643,220.00 浩狮迈服饰有限公司 37,449,142.50 37,449,142.50 - - 37,449,142.50 宁波雅戈尔资产经营投资有限 200,000,000.00 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 公司 雅戈尔投资有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 重庆雅戈尔置业有限公司 - - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 新马服装集团（香港）有限公司 - - 510,927,200.00 - 510,927,200.00 新马服装国际（香港）有限公司 - - 364,948,000.00 - 364,948,000.00 合计 3,203,366,685.59 3,203,366,685.59 1,120,069,100.00 44,500,218.71 4,278,935,566.88 2、合营企业及联营企业主要信息 公司持 注册资本 公司在被投资单位 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 股比例 （万元） 表决权比例（％） （％） 联营企业 宁波宜科科技实业股份 上市公司 宁波鄞洲区雅源南路 501 号 石东明 服装辅料生产 13,483.26 10.27 10.27 有限公司 中基宁波对外贸易股份 股份公司 浙江宁波市雅戈尔大道 1 号 周巨乐 外贸进出口 12,000.00 20 20 有限公司 汉麻产业投资控股有限 有限责任公司 云南省勐海县工业园区 石东明 投资 20,000.00 40 40 公司 105 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 联营企业 宁波宜科科技实业股份有限 62,248.79 8,398.85 29,060.89 1,690.61 联营企业 70485171-9 公司 中基宁波对外贸易股份有限 264,317.71 230,299.38 1,037,148.37 8,279.17 联营企业 71115035-5 公司 汉麻产业投资控股有限公司 12,082.28 11,999.68 649.04 -259.47 联营企业 78169217-6 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合计 其中：分回现金红利 联营企业 宁波宜科科技实业股份有限公司 16,239,804.21 42,784,233.66 177,793.51 1,384,452.00 42,962,027.17 中基宁波对外贸易股份有限公司 30,072,249.74 53,682,281.00 9,266,958.89 7,200,000.00 62,949,239.89 汉麻产业投资控股有限公司 80,000,000.00 47,998,702.91 30,962,135.91 - 78,960,838.82 合 计 126,312,053.95 144,465,217.57 40,406,888.31 8,584,452.00 184,872,105.88 注：公司本年对汉麻产业投资控股有限公司增资 32,000,000.00 元。 4、按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年投资增减额 年末余额 宁波银行股份有限公司 181,550,000.00 181,550,000.00 - 181,550,000.00 宁波杭州湾大桥投资开发有限公司* 2,527,000.00 139,807,000.00 -137,280,000.00 2,527,000.00 宁波市杭州湾大桥发展有限公司 155,740,000.00 - 155,740,000.00 155,740,000.00 上海艺鼎经济贸易有限公司 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00 上海东雅艺术设计工程有限公司 450,000.00 450,000.00 - 450,000.00 天一证券有限责任公司 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00 宁波联合通信投资有限公司 4,558,908.00 4,558,908.00 - 4,558,908.00 宁波东南商报经营有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 浙江广博集团股份有限公司 9,832,000.00 9,832,000.00 - 9,832,000.00 合 计 509,167,908.00 490,707,908.00 18,460,000.00 509,167,908.00 *：公司本年减少对宁波杭州湾大桥投资开发有限公司的投资 137,280,000.00 元。 5、长期股权投资年末余额比年初余额增加 1,134,435,769.60 元，增加比例为 29.55%，增加原因 为：本年收购新马服装国际（香港）有限公司，增加投资 364,948,000.00 元，收购新马服装集团（香 106 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 港）有限公司，增加投资 510,927,200.00 元。本年对雅戈尔置业有限公司增加投资 200,000,000.00 元。 （三）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 - - - - 其他业务 90,000.00 - 720,000.00 - 90,000.00 720,000.00 合 计 - - （四）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 - - （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 7,070.20 34,553,511.05 （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 79,476,346.75 30,607,141.10 （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,003,368.92 167,828,890.26 （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - - （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,109,347,680.90 2,464,846,094.05 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 571,088,320.58 427,446,270.35 （共 24 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 17,030,715.24 7,156,966.61 （共 3 家） （3）处置长期股权投资产生的投资收益 12,421,431.65 -33,010.00 3、其他 - - 合 计 2,774,368,196.40 3,132,405,863.42 107 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司 43,087,556.87 - 上年未分红 宁波雅戈尔西服厂 188,426,779.59 - 上年未分红 宁波雅戈尔英立服装有限公司 35,588,220.57 - 上年未分红 宁波银行股份有限公司 35,800,000.00 18,974,000.00 合 计 302,902,557.03 18,974,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 宁波宜科科技实业股份有限公司 1,527,511.63 1,870,129.83 净利润减少 中基宁波对外贸易股份有限公司 16,541,067.70 5,288,133.87 该公司本年确认土地出让收益 汉麻产业投资控股有限公司 -1,037,864.09 -1,297.09 净利润减少 合 计 17,030,715.24 7,156,966.61 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 17,254,013.70 - 宁波雅戈尔童装有限公司 -4,832,582.05 - 西安唐城百货股份有限公司 - -33,010.00 合 计 12,421,431.65 -33,010.00 1、公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生额比上年发生额减少 358,037,667.02 元，减少比例为 11.43%，减少原因为： 公司本年减持海通证券股票产生亏损 469,477,883.78 元。 （五）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 - - 净利润 846,257,559.04 2,120,870,119.48 加：资产减值准备 1,287,580,179.67 110,711.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,382,171.40 5,893,390.29 无形资产摊销 286,917.00 206,932.01 长期待摊费用摊销 - - 108 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 37,905.86 12,711.72 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,308,532.06 -1,254,560.02 财务费用（收益以“－”号填列） 268,817,522.04 4,373,714.19 投资损失（收益以“－”号填列） -2,774,368,196.40 -3,132,405,863.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 798,440,443.50 259,333.41 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,667,242.54 -10,655,201.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -541,136,532.66 880,694,558.09 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -111,060,741.03 -131,894,154.82 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的年末余额 2,817,507,367.22 868,669,467.68 减：现金的年初余额 868,669,467.68 162,487,091.61 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,948,837,899.54 706,182,376.07 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １、公司的母公司情况 母公司对公 母公司对公 法定代 公司最终 组织机构代 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比 司的表决权 表人 控制方 码 例（%） 比例（%） 李如成 最终控制人 宁波盛达发展 股份合作 股份合作 间接控制 宁波 李如成 4.38亿元 0.91 0.91 李如成 71333977-6 公司 制 制 宁波青春投资 有限责任 有限责任 第一大股东 宁波 蒋群 18亿元 44.68 44.68 李如成 76452456-8 控股有限公司 公司 公司 109 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司的子公司情况 持股比 表决权 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码 例（%） 比例（%） 宁波雅戈尔西服厂 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 6,500 万元 100 100 14445879-0 宁波雅戈尔服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD1,300 万元 75 75 61028176-X 宁波保税区亚太国际商贸有限公 全资子公司的子 有限责任公司 宁波 吴永康 进出口 125 万元 100 100 14411841-1 司 公司 宁波雅戈尔针织服装有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD400 万元 60 60 71334000-5 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD100 万元 65 65 61027949-1 宁波英伦服装辅料有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装辅料制造 USD84 万元 75 75 71336434-9 宁波市鄞州英华服饰有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 服装制造 1,000 万元 100 100 71721885-9 宁波雅戈尔衬衫有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装辅料制造 HKD11,560.74 万 75 75 72044715-0 宁波雅戈尔英成制服有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD1,200 万 75 75 72044720-6 宁波雅戈尔时装有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 HKD2,716 万元 75 75 61027715-4 宁波雅戈尔南方服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服饰制造 HKD500 万元 75 75 720445840-7 宁波雅戈尔进出口有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 进出口 8,000 万元 100 100 70488869-3 宁波雅戈尔英立服装有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD100 万元 75 75 73424327-1 宁波雅戈尔休闲服有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD200 万元 75 75 73424428-2 宁波雅戈尔职业制服有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD200 万元 75 75 73424429-0 苏州雅戈尔酒店投资管理有限公 全资子公司 有限责任公司 苏州 蒋群 实业投资 9,000 万元 100 100 76514474-3 司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 纺织品制造 US6,550 万 69.04 69.04 73424508-2 司 雅戈尔置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 150,000 万元 100 100 61025994-1 宁波雅戈尔钱湖置地有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 2,600 万元 100 100 73948253-8 宁波锦生毛纺织有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 纺织品制造 300 万元 100 100 14445271-9 宁波雅戈尔商标辅料有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD115.08 万元 75 75 74216870-X 针织品制造加 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 USD2,052 万 73.1 73.1 74496098-7 工 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服装制造 USD1,000 万 75 75 74495662-X 控股子公司的子 宁波雅戈尔运动服制造有限公司 有限责任公司 宁波 张飞猛 服装制造 USD120 万元 75 75 74495661-1 公司 宁波雅戈尔童装有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD200 万元 65 65 74496400-5 110 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 持股比 表决权 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码 例（%） 比例（%） 针织品服装制 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 USD200 万元 60 60 75327400-6 造加工 重庆雅戈尔服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 重庆 李如刚 服装制造 USD500 万元 75 75 75621340-1 控股子公司的子 杭州雅戈尔服饰有限公司 有限责任公司 杭州 李如刚 服装制造 1,000 万元 100 100 75720309-6 公司 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 房地产开发 2,600 万 100 100 74498743-4 司 全资子公司的子 宁波雅戈尔物业服务有限公司 有限责任公司 宁波 李如成 物业管理 500 万元 90 90 713339952 公司 宁波长丰热电有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 电力生产限售 USD1,200 万元 50 50 61027168-4 宁波雅戈尔动物园有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 旅游 5,000 万 100 100 '758891097 宁波甬城房地产有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 房地产开发 3,000 万元 60 60 14446478-7 控股子公司的子 宁波市鄞州甬城物业有限公司 有限责任公司 宁波 水华良 物业管理 70 万元 100 100 71331024-4 公司 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD1,000 万 75 75 76149600-4 司 苏州雅戈尔置业有限公司 全资子公司 有限责任公司 苏州 蒋群 房地产开发 80,000 万元 100 100 7651744-3 全资子公司的子 雅戈尔（美国）有限责任公司 有限责任公司 美国 张福洲 USD462.5 万 100 100 公司 控股子公司的子 上海雅戈尔商业广场有限公司 有限责任公司 上海 李如刚 销售、租赁 8,000 万元 100 100 13451245-8 公司 雅戈尔（香港）实业有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 USD298 万 100 100 控股子公司的子 新疆雅戈尔棉纺织有限公司 有限责任公司 新疆 徐磊 纺织品制造 5,000 万元 60 60 77035525-4 公司 宁波雅戈尔裤业有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD200 万元 75 75 75037979-3 宁波雅戈尔制衣有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD 300 万元 75 75 75887612-9 宁波市宁盛房地产投资咨询有限 全资子公司的子 有限责任公司 宁波 李如成 咨询代理服务 200 万 100 100 77232080-5 公司 公司 宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发 旅游投资、房产 全资子公司 有限责任公司 宁波 蒋群 10,000 万元 100 100 77234139-0 有限公司 开发 宁波雅戈尔法轩针织有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 USD 280 万元 60 60 73017979-4 浩狮迈服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如刚 服饰整理加工 USD650 万 75 75 79950820-X 亚盛国际贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 贸易 5,000 万元 100 100 79988179-2 111 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 持股比 表决权 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码 例（%） 比例（%） 宁波雅戈尔资产经营投资有限公 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 20,000 万元 100 100 79950191-3 司 雅戈尔投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 宁波 李如成 投资 20,000 万元 100 100 66073238-9 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 嵊州 李如成 纺织品制造 USD1,200 万 69.04 69.04 66173963-8 嵊州雅戈尔纺织有限公司 控股子公司 有限责任公司 嵊州 李如成 纺织品制造 200 万美元 62.46 62.46 79961894-3 宁波丽强服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 宁波 李如成 服装制造 80 万美元 75 75 79950821-8 全资股子公司的 绍兴华清投资有限公司 有限责任公司 绍兴 蒋群 房地产开发 15,000 万元 65 65 79438851-X 子公司 全资子公司的子 杭州雅戈尔置业有限公司 有限责任公司 杭州 蒋群 房地产开发 80,000 万元 100 100 66521346-5 公司 控股子公司的子 喀什雅戈尔日中纺织有限公司 有限责任公司 新疆 徐磊 纺织品制造 800 万元 100 100 66363482-1 公司 控股子公司的子 棉花和种植、棉 伽师新雅棉业有限公司 有限责任公司 新疆 徐磊 1,000 万元 100 100 67342867-7 公司 籽的销售 全资子公司的子 宁波雅致装饰工程有限公司 有限责任公司 宁波 王国良 装潢设计 1,000 万元 100 100 67474498-9 公司 全资子公司的子 宁波雅盛地产投资咨询有限公司 有限责任公司 宁波 王国良 咨询代理服务 200 万元 100 100 67474501-7 公司 全资子公司的子 宁波雅戈尔北城置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 40,000 万元 100 100 67766279-4 公司 全资子公司的子 宁波雅戈尔南城置业有限公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 5,000 万元 60 60 67767680-3 公司 全资子公司的子 重庆雅戈尔置业有限公司 有限责任公司 重庆 房地产开发 2,000 万元 100 100 公司 控股子公司的子 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 有限责任公司 新疆 徐磊 纺织品制造 1,000 万元 60 60 67927689-7 公司 全资子公司的子 苏州网新创业科技有限公司 有限责任公司 宁波 李聪 软件开发 1,000 万元 82 82 74730494-2 公司 全资子公司的子 宁波雅戈尔新城置业有限公司 公司 有限责任公司 宁波 蒋群 房地产开发 50,000 万元 100 100 66207073-7 控股子公司的子 泽普新雅纺织有限公司 有限责任公司 新疆 徐磊 纺织品制造 200 万元 100 100 66665067-5 公司 112 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 持股比 表决权 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码 例（%） 比例（%） 新马服装集团（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 服装销售 HKD0.1 万元 100 100 新马服装国际（香港）有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 服装销售 HKD0.1 万元 100 100 子公司注册资本及其变化 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波雅戈尔西服厂 6,500 万元 - - 6,500 万元 宁波雅戈尔服饰有限公司 USD1,300 万元 - - USD1,300 万元 宁波保税区亚太国际商贸有限公司 125 万元 - - 125 万元 宁波雅戈尔针织服装有限公司 USD400 万 - - USD400 万 宁波雅戈尔松永制衣有限公司 USD100 万 - USD100 万 - 宁波英伦服装辅料有限公司 USD84 万 - - USD84 万 宁波市鄞州英华服饰有限公司 1,000 万元 - - 1,000 万元 宁波雅戈尔衬衫有限公司 HKD80,000 万 HKD3,560.74 万 - HKD11,560.74 万 宁波雅戈尔英成制服有限公司 USD1,000 万 USD200 万 - USD1,200 万 宁波雅戈尔时装有限公司 HKD2,716 万 - - HKD2,716 万 宁波雅戈尔南方服饰有限公司 HKD500 万 - - HKD500 万 宁波雅戈尔进出口有限公司 8,000 万元 - - 8,000 万元 宁波雅戈尔英立服装有限公司 USD100 万 - - USD100 万 宁波雅戈尔休闲服有限公司 USD200 万 - USD200 万 - 宁波雅戈尔职业制服有限公司 USD200 万 - USD200 万 - 苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司 9,000 万元 - - 9,000 万元 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 USD6,550 万 - - USD6,550 万 雅戈尔置业有限公司 100,000 万元 50,000 万元 - 150,000 万元 宁波雅戈尔钱湖置地有限公司 2,600 万元 - - 2,600 万元 宁波锦生毛纺织有限公司 300 万元 - - 300 万元 宁波雅戈尔商标辅料有限公司 USD115.08 万 - - USD115.08 万 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 USD2,052 万 - - USD2,052 万 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 USD1,000 万 - - USD1,000 万 宁波雅戈尔运动服制造有限公司 USD120 万 - - USD120 万 宁波雅戈尔童装有限公司 USD200 万 - - USD200 万 宁波雅戈尔针织内衣有限公司 USD200 万 - - USD200 万 重庆雅戈尔服饰有限公司 USD500 万 - - USD500 万 113 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 杭州雅戈尔服饰有限公司 1,000 万元 - - 1,000 万元 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 2,600 万元 - - 2,600 万元 宁波雅戈尔物业服务有限公司 500 万元 - - 500 万元 宁波长丰热电有限公司 USD1,200 万 - - USD1,200 万 宁波雅戈尔动物园有限公司 5,000 万元 - - 5,000 万元 宁波甬城房地产有限公司 3,000 万元 - - 3,000 万元 宁波市鄞州甬城物业有限公司 70 万元 - - 70 万元 宁波雅戈尔环球服饰科技有限公司 USD1,000 万 - - USD1,000 万 苏州雅戈尔置业有限公司 80,000 万元 - - 80,000 万元 雅戈尔（美国）有限责任公司 USD462.5 万 - USD462.5 万 - 上海雅戈尔商业广场有限公司 8,000 万元 - - 8,000 万元 雅戈尔（香港）实业有限公司 USD298 万 - - USD298 万 新疆雅戈尔棉纺织有限公司 2,000 万元 3,000 万元 - 5,000 万元 宁波雅戈尔裤业有限公司 USD200 万 - - USD200 万 宁波雅戈尔制衣有限公司 USD 300 万 - - USD 300 万 宁波市宁盛房地产投资咨询有限公司 200 万元 - - 200 万元 宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限 10,000 万元 - - 10,000 万元 公司 宁波雅戈尔法轩针织有限公司 USD 280 万 - - USD 280 万 浩狮迈服饰有限公司 USD650 万 - - USD650 万 亚盛国际贸易有限公司 5,000 万元 - - 5,000 万元 宁波雅戈尔资产经营投资有限公司 20,000 万元 - - 20,000 万元 雅戈尔投资有限公司 20,000 万元 - - 20,000 万元 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 USD1,200 万 - - USD1,200 万 嵊州雅戈尔纺织有限公司 USD 200 万 - - USD 200 万 宁波丽强服饰有限公司 USD 80 万 - - USD 80 万 绍兴华清投资有限公司 15,000 万元 - - 15,000 万元 杭州雅戈尔置业有限公司 40,000 万元 40,000 万元 - 80,000 万元 喀什雅戈尔日中纺织有限公司 800 万元 - - 800 万元 伽师新雅棉业有限公司 - 1,000 万元 - 1,000 万元 宁波雅致装饰工程有限公司 - 1,000 万元 - 1,000 万元 宁波雅盛地产投资咨询有限公司 - 200 万元 - 200 万元 宁波雅戈尔北城置业有限公司 - 40,000 万元 - 40,000 万元 114 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 宁波雅戈尔南城置业有限公司 - 5,000 万元 - 5,000 万元 重庆雅戈尔置业有限公司 - 2,000 万元 - 2,000 万元 库尔勒雅戈尔纺织有限公司 - 1,000 万元 - 1,000 万元 苏州网新创业科技有限公司 - 1,000 万元 - 1,000 万元 宁波雅戈尔新城置业有限公司 8,000 万元 42,000 万元 - 50,000 万元 泽普新雅纺织有限公司 - 200 万元 - 200 万元 新马服装集团（香港）有限公司 - HKD0.1 万元 - HKD0.1 万元 新马服装国际（香港）有限公司 - HKD0.1 万元 - HKD 0.1 万元 3、公司的合营和联营企业情况 详见本附注六（十一）。 4、公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 组织机构代码 宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波盛达发展公司的控股子公司 14454909-4 宁波宜科科技实业股份有限公司 联营企业 70485171-9 中基宁波对外贸易股份有限公司 联营企业 71115035-5 上海凯石投资管理有限公司 宁波盛达发展公司的控股子公司 68096813-7 杭州中海雅戈尔房地产有限公司 子公司的合营企业 66801812-0 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 本年金额 上年金额 关联交易定 关联方 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同期同 金额 占同期同类交易 价原则 （万元） 类交易比例（％） （万元） 比例（％） 宁波宜科科技实业股份有限公司 购买商品 麻纱等 市场价格 101.61 0.03 57.76 0.02 上海凯石投资管理有限公司 投资咨询服务 投资咨询服务 协议价格 114.43 100 - - 115 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 短期借款 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 50,000,000.00 2008-12-16 2009-06-25 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔服饰有限公司 40,000,000.00 2008-11-28 2009-05-17 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔北方服饰有限公司 16,000,000.00 2008-08-07 2009-06-24 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔衬衫有限公司 15,000,000.00 2008-10-21 2009-10-20 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔衬衫有限公司 34,000,000.00 2008-10-24 2009-04-25 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔西服厂 45,000,000.00 2008-09-08 2009-03-08 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔西服厂 55,000,000.00 2008-09-19 2009-03-19 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔西服厂 70,000,000.00 2008-09-10 2009-03-10 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔西服厂 130,000,000.00 2008-12-09 2009-12-09 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 50,000,000.00 2008-10-07 2009-04-06 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 20,000,000.00 2008-10-14 2009-04-13 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 30,000,000.00 2008-11-03 2009-04-13 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 20,000,000.00 2008-11-17 2009-11-16 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 30,000,000.00 2008-12-01 2009-11-16 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 40,000,000.00 2008-10-09 2009-09-25 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 60,000,000.00 2008-12-09 2009-11-25 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 30,000,000.00 2008-12-29 2009-12-25 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 50,000,000.00 2008-12-26 2009-12-25 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 60,000,000.00 2008-12-09 2009-12-08 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 132,000,000.00 2008-12-11 2009-12-10 否 宁波青春投资控股有限公司 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 30,000,000.00 2008-06-30 2009-06-29 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 3,300,000.00 2008-02-18 2009-02-17 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-02-19 2009-02-18 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 1,700,000.00 2008-02-27 2009-02-22 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-03-10 2009-03-09 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 8,000,000.00 2008-03-07 2009-03-06 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 10,000,000.00 2008-03-14 2009-03-13 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-03-11 2009-03-10 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-04-07 2009-04-06 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-04-24 2009-04-20 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 5,000,000.00 2008-05-19 2009-05-18 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 8,000,000.00 2008-06-10 2008-06-09 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 9,000,000.00 2008-06-11 2009-06-10 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 8,000,000.00 2008-06-06 2009-06-05 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 15,000,000.00 2008-12-03 2009-12-02 否 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 15,000,000.00 2008-12-04 2009-12-03 否 116 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波青春投资控股有限公司 宁波雅戈尔毛纺织染整有限公司 30,000,000.00 2008-12-05 2009-12-04 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-11-28 2009-11-26 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-05 2009-12-04 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-03 2009-12-01 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-19 2009-12-18 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-18 2009-12-16 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-15 2009-12-14 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-12 2009-12-11 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-10 2009-12-09 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 200,000,000.00 2008-12-01 2009-06-01 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 400,000,000.00 2008-12-05 2009-10-21 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2008-11-28 2009-06-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-12-04 2009-06-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-12-16 2009-06-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 60,000,000.00 2008-12-24 2009-06-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-07-25 2009-07-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2008-07-02 2009-07-01 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-05-30 2009-05-28 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 47,000,000.00 2008-06-12 2009-06-11 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-12-01 2009-11-27 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-12-19 2009-12-18 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 10,000,000.00 2008-02-01 2009-01-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-04-07 2009-04-07 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 30,000,000.00 2008-04-23 2009-04-23 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2008-06-12 2009-06-11 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2008-08-12 2009-08-12 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-09-17 2009-09-27 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-09-17 2009-09-27 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-11-04 2009-11-04 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-11-05 2009-11-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-12-02 2009-11-25 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-12-04 2009-12-04 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2008-12-24 2009-12-24 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2008-12-26 2009-12-25 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 180,000,000.00 2008-06-13 2009-06-05 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-08-07 2009-08-07 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-09-17 2009-09-16 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 20,000,000.00 2008-07-04 2009-06-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 300,000,000.00 2008-07-22 2009-07-22 否 117 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款 美元 宁波青春投资控股有限公司 2007-12-28 2014-12-20 否 雅戈尔集团股份有限公司 72,000,000.00 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 150,000,000.00 2008-12-26 2014-06-15 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2010-10-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 40,000,000.00 2008-04-30 2011-04-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2011-01-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2010-07-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2010-01-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2010-04-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-05-07 2010-10-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-05-07 2010-10-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 50,000,000.00 2008-05-07 2011-04-05 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-05-07 2011-04-15 否 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 100,000,000.00 2008-05-04 2010-04-25 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 65,000,000.00 2005-06-23 2010-06-22 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 13,000,000.00 2005-08-02 2010-08-10 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 30,000,000.00 2006-04-26 2011-04-25 否 美元 宁波市鄞州新华投资有限公司 2005-06-28 2010-06-27 否 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 5,660,000.00 欧元 宁波市鄞州新华投资有限公司 2007-10-08 2010-10-07 否 宁波雅戈尔日中纺织印染有限公司 1,089,000.00 宁波市鄞州新华投资有限公司 嵊州雅戈尔色织科技有限公司 30,000,000.00 2008-05-07 2011-05-06 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔置业有限公司 80,000,000.00 2008-08-29 2010-08-09 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔置业有限公司 20,000,000.00 2008-08-29 2010-08-09 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔置业有限公司 20,000,000.00 2008-08-29 2010-08-09 否 宁波盛达发展公司 雅戈尔置业有限公司 300,000,000.00 2008-04-23 2010-04-23 否 一年内到期的长期借款 宁波青春投资控股有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 35,000,000.00 2008-04-30 2009-10-05 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔置业有限公司 100,000,000.00 2006-05-29 2009-05-28 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔置业有限公司 100,000,000.00 2006-07-11 2009-04-10 否 宁波市鄞州新华投资有限公司 雅戈尔置业有限公司 80,000,000.00 2007-03-28 2009-03-28 否 宁波盛达发展公司 宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司 100,000,000.00 2007-05-31 2009-05-30 否 118 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联方应收应付款项 年末金额（万元） 年初金额（万元） 项 目 关联方 占所属科目全部 占所属科目全部 账面余额 余额的比重（%） 坏账准备 账面余额 余额的比重（%） 坏账准备 其他应收款 杭州中海雅戈尔房 57,205.00 78.66 - - - - 地产有限公司 应付账款 宁波宜科科技实业 94.49 0.14 - 2.98 0.007 - 股份有限公司 其他应付款 上海凯石投资管理 114.43 0.13 - - - - 有限公司 九、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。 （二）截至 2008 年 12 月 31 日止公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：无。 （三）其他或有事项 1、公司于 2007 年 5 月 13 日委托杭州开泰商业投资有限公司（以下简称开泰公司）出面洽谈、代 理收购、参加竞拍杭州佳林房地产投资有限公司（以下简称佳林公司）和杭州汤臣置业有限公司（以 下简称汤臣公司）100%股权转让（含整体资产）事宜。2007 年 5 月 18 日，经过公开拍卖，公司竞得 了上述股权，并与杭州元式拍卖有限公司（以下简称拍卖公司）签订了《成交确认书》。2007 年 5 月 30 日，公司与开泰公司、拍卖公司签署了《关于收购杭州汤臣置业、佳林投资整体资产的合作纪要》， 并委托公司的全资子公司雅戈尔置业有限公司按约向拍卖公司支付 30%的首付款 7,080 万元。 由于出让方未按期办理股权转让手续，2007 年 7 月 12 日，拍卖公司向杭州中级人民法院起诉， 状告吴征（汤臣公司股东）和汤臣公司违约，拍卖公司一审败诉。2008 年 4 月 3 日，公司作为原告就 上述纠纷事项，将吴征、汤臣公司、拍卖公司作为被告，将佳林公司作为第三人，向浙江省杭州市中 级人民法院提起诉讼，请求法院判令被告继续履行拍卖合同，并赔偿公司经济损失 1,000 万元。同时， 公司向浙江省高级人民法院提出拍卖公司上诉案件中止审理的请求，浙江省高级人民法院作出维持原 判的判决。 现拍卖公司已向最高人民法院提起申诉，最高人民法院于 2008 年 6 月 12 日受理了该项申诉。 公司账面涉及该诉讼的其他应收款 7,080 万元已全额计提减值准备。 119 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司于 2002 年与上海瑞康投资有限公司(后更名为上海瑞攀实业有限公司，以下称上海瑞攀) 和上海鸿利投资有限公司（以下称上海鸿利）签订股权转让协议,出让公司持有的天一证券有限责任公 司（以下简称“天一证券”）全部股权,并已收到全部股权转让款 14,760 万元（已扣除分红款 750 万 元）,后因受让方的原因股权转让未被中国证监会核准。天一证券于 2007 年 9 月 30 日裁定进入破产程 序，宁波市中级人民法院于 2007 年 12 月指定了天一证券破产管理人。2008 年 3 月，天一证券破产管 理人向公司发出催告函，要求公司返还股权转让款并承担相应利息。公司对催告函提出异议，认为公 司上述就天一证券股权达成的协议，与天一证券的资产无关，天一证券破产管理人无权对公司与上海 瑞攀和上海鸿利之间的股权转让款进行追索并要求公司返还上述股权转让款。 2009 年 1 月 16 日，浙江省宁波市中级人民法院以（2009）浙甬商初字第 17 号和（2009）浙甬商 初字第 18 号受理了上海鸿利和上海瑞攀诉本公司股权转让纠纷一案。上海鸿利和上海瑞攀请求法院判 决本公司偿还股权转让款及至股权转让款还清日止的利息。 3、截至 2008 年 12 月 31 日止，公司子公司雅戈尔置业有限公司、宁波甬城房地产有限公司、苏 州雅戈尔置业有限公司、宁波雅戈尔钱湖投资开发有限公司和宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公 司为商品房承购人向银行提供的抵押贷款担保未结清余额为人民币 2,047,275,000.00 元。 十、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。 （四）已签订的正在或准备履行的并购协议：无。 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划：无。 （六）其他重大财务承诺事项 质（抵）押资产情况 1、公司的子公司雅戈尔置业有限公司以土地使用权抵押给光大银行江东支行取得借款2.15 亿元， 抵押物账面价值2.66 亿元。 2、公司的子公司雅戈尔置业有限公司以宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司拥有的土地使用 权抵押给农业银行石矸支行取得借款2亿元，抵押物账面价值0.6亿元；以宁波雅戈尔达蓬山旅游投资 开发有限公司拥有的土地使用权抵押给招商银行取得借款1.2 亿元，抵押物账面价值0.34亿元。 120 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司的子公司苏州雅戈尔置业有限公司以土地使用权作为抵押物向中国农业银行苏州工业园区 支行取得借款2.498亿元，抵押物账面价值12.51 亿元； 4、公司的子公司苏州雅戈尔酒店投资管理有限公司以土地使用权和房屋建筑物抵押给农业银行苏 州工业园区支行取得借款0.74亿元，抵押物账面价值0.84 亿元。 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 公司于2009年3月29日召开第六届董事会第七次会议。有关利润分配决议如下：按2008年度税后利 润的10%提取法定盈余公积后，以公司2008年末的总股本2,226,611,695股为基数，向全体股东每10股 派发现金红利3.00元（含税）。 （二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺：无。 （三）资产负债表日后资本公积转增资本：无。 （四）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司：无。 （五）其他 1、2009 年 2 月 19 日，公司偿还到期的短期融资券及其利息 1,918,800,000.00 元。 2、自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 3 月 29 日止，公司累计出售中信证券 33,640,000.00 股，出售 海通证券 78,117,515.00 股，出售金马股份 1,700,000.00 股。 十二、其他事项说明 （一）非货币性资产交换：无。 （二）债务重组：无。 （三）资产置换：无。 （四）其他需要披露的重要事项： 公司本年度出售所持有的中信证券股票计 106,230,000 股，获得收益 25.78 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司尚余 170,970,000 股中信证券股票；公司本年度出售所持有的海通证券股票计 54,367,884 股，亏损 4.69 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司尚余 145,632,116 股海通证券股票。 121 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,269,046.77 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 42,844,693.93 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 112,994,187.94 净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 851,422,873.48 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 157,750,150.02 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,990,236.76 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 22、少数股东损益的影响数 -4,914,662.99 23、所得税的影响数 -552,147,238.07 合 计 628,671,194.30 122 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 112,994,187.94 元系公司在收购新马服装集团（香港）有限 公司和新马服装国际（香港）有限公司中，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益。 注 2：公司本年股票投资实现收益 2,170,851,844.79 元，扣除股票计提的资产减值损失 1,316,976,145.24 元、 公允价值变动损益-1,308,532.06 元和相关管理费用 1,144,294.01 元后的金额为 851,422,873.48 元。 注 3：根据国税函〔2008〕264 号文件，处置持有 5 年以上的股权投资所得，按不超过 5 年均匀计入各年度的应 纳税所得额，公司 2007 年度出售中信证券获得收益所对应的所得税差额 157,750,150.02 元（按 33%和 25%税率差计算） 冲减本年度所得税费用。 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 17.57 12.80 0.71 0.71 利润 扣除非经常性损益后归属于 10.59 7.71 0.43 0.43 公司普通股股东的净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 123 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重 大变化：无。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 29 日批准报出。 雅戈尔集团股份有限公司 二〇〇九年三月二十九日 124 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:雅戈尔集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,983,223,089.71 2,192,846,691.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 819,802.38 2,128,334.44 应收票据 3,070,273.50 5,382,000.00 应收账款 795,883,873.18 456,274,758.98 预付款项 1,646,983,950.02 3,392,962,550.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 5,244.89 应收股利 其他应收款 639,776,469.46 179,412,897.87 买入返售金融资产 存货 13,334,950,567.87 7,369,713,562.12 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 20,404,713,271.01 13,598,720,794.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,672,338,450.18 16,496,690,650.53 持有至到期投资 长期应收款 5,831,896.16 长期股权投资 1,092,565,639.30 871,012,465.79 投资性房地产 53,255,239.57 17,874,036.32 固定资产 4,506,866,042.50 3,686,616,266.50 在建工程 370,305,292.26 286,969,303.03 工程物资 68,760,902.56 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 368,735,336.39 258,716,380.78 开发支出 商誉 47,814,252.96 45,196,688.32 长期待摊费用 37,083,818.20 7,276,174.76 递延所得税资产 72,116,403.70 6,536,212.01 其他非流动资产 40,464.03 非流动资产合计 11,226,952,835.25 21,745,649,080.60 资产总计 31,631,666,106.26 35,344,369,875.56 125 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 7,455,568,284.18 5,905,186,413.48 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 3,761,921.48 应付票据 347,946,162.29 165,608,596.49 应付账款 666,811,807.56 439,741,668.05 预收款项 5,534,514,768.86 5,485,733,063.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 346,061,880.84 241,704,445.84 应交税费 -293,769,154.84 586,190,994.94 应付利息 41,372,601.14 15,715,803.56 应付股利 49,390,739.33 2,400,000.00 其他应付款 904,830,836.17 658,284,989.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 887,865,000.00 235,000,000.00 债 其他流动负债 1,903,280,000.00 流动负债合计 17,847,634,847.01 13,735,565,975.36 非流动负债： 长期借款 2,335,006,252.05 1,933,930,604.40 应付债券 长期应付款 专项应付款 7,453,958.17 9,326,870.79 预计负债 递延所得税负债 1,534,101,191.29 3,092,751,711.52 其他非流动负债 非流动负债合计 3,876,561,401.51 5,036,009,186.71 负债合计 21,724,196,248.52 18,771,575,162.07 股东权益： 股本 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00 资本公积 2,306,050,375.48 9,381,602,566.85 减：库存股 盈余公积 677,535,305.10 592,909,549.20 一般风险准备 未分配利润 3,882,983,972.73 3,537,057,216.14 外币报表折算差额 -82,072,533.13 -3,406,949.55 归属于母公司所有者权 9,011,108,815.18 15,734,774,077.64 益合计 少数股东权益 896,361,042.56 838,020,635.85 股东权益合计 9,907,469,857.74 16,572,794,713.49 负债和股东权益合计 31,631,666,106.26 35,344,369,875.56 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 126 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:雅戈尔集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,817,507,367.22 868,669,467.68 交易性金融资产 819,802.38 2,128,334.44 应收票据 应收账款 预付款项 32,823,650.00 16,265,115.68 应收利息 应收股利 21,187,374.11 其他应收款 5,002,793,684.35 2,305,600,242.40 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,875,131,878.06 3,192,663,160.20 非流动资产： 可供出售金融资产 4,471,485,450.18 16,181,445,003.53 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,972,975,580.76 3,838,539,811.16 投资性房地产 固定资产 235,558,774.71 106,146,197.38 在建工程 18,407,572.93 612,939.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,917,623.52 9,888,357.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,743,345,002.10 20,136,632,308.79 资产总计 17,618,476,880.16 23,329,295,468.99 127 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 5,995,031,000.00 3,903,218,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 3,025,437.82 应交税费 -120,498,150.83 667,681,126.16 应付利息 32,892,381.78 8,087,292.77 应付股利 其他应付款 525,027,158.03 1,196,503,282.02 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 其他流动负债 1,903,280,000.00 流动负债合计 8,370,732,388.98 5,778,515,138.77 非流动负债： 长期借款 1,207,091,200.00 613,586,400.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,773,958.17 8,510,312.17 预计负债 递延所得税负债 1,530,966,626.97 3,089,190,299.77 其他非流动负债 非流动负债合计 2,739,831,785.14 3,711,287,011.94 负债合计 11,110,564,174.12 9,489,802,150.71 股东权益： 股本 2,226,611,695.00 2,226,611,695.00 资本公积 2,245,873,019.00 9,310,405,342.78 减：库存股 盈余公积 653,202,252.13 568,576,496.23 未分配利润 1,382,225,739.91 1,733,899,784.27 外币报表折算差额 股东权益合计 6,507,912,706.04 13,839,493,318.28 负债和股东权益合计 17,618,476,880.16 23,329,295,468.99 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 128 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,780,310,835.33 7,033,897,109.56 其中：营业收入 10,780,310,835.33 7,033,897,109.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,807,646,531.37 6,146,158,499.74 其中：营业成本 6,914,609,282.27 4,539,462,810.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 254,693,176.67 151,668,464.17 销售费用 978,248,046.39 781,777,281.41 管理费用 800,610,629.17 550,688,482.45 财务费用 451,464,408.86 100,403,024.87 资产减值损失 1,408,020,988.01 22,158,436.15 加：公允价值变动收益（损失以“－” -1,308,532.06 1,254,560.02 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,222,044,343.19 2,754,226,713.54 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,193,400,115.09 3,643,219,883.38 加：营业外收入 208,826,619.07 90,690,743.82 减：营业外支出 27,020,004.10 42,613,877.36 其中：非流动资产处置净损失 2,341,961.46 4,751,176.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,375,206,730.06 3,691,296,749.84 减：所得税费用 583,675,919.83 1,040,709,907.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,791,530,810.23 2,650,586,842.28 归属于母公司所有者的净利润 1,583,184,708.37 2,475,709,994.64 少数股东损益 208,346,101.86 174,876,847.64 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 1.11 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 129 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 90,000.00 720,000.00 减：营业成本 营业税金及附加 5,220.00 40,380.00 销售费用 0.00 管理费用 109,792,234.31 198,120,433.32 财务费用 264,686,871.80 1,817,289.74 资产减值损失 1,287,580,179.67 110,711.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” -1,308,532.06 1,254,560.02 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,774,368,196.40 3,132,405,863.42 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,111,085,158.56 2,934,291,608.96 加：营业外收入 25,741,111.87 5,620,000.00 减：营业外支出 16,186,690.86 12,711.72 其中：非流动资产处置净损失 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,120,639,579.57 2,939,898,897.24 减：所得税费用 274,382,020.53 819,028,777.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 846,257,559.04 2,120,870,119.48 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 130 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,244,751,450.91 10,333,864,022.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 101,050,154.24 117,803,498.74 收到其他与经营活动有关的现金 307,806,369.93 181,874,526.04 经营活动现金流入小计 12,653,607,975.08 10,633,542,046.85 购买商品、接受劳务支付的现金 7,147,832,551.73 3,970,090,673.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,586,837,574.21 840,796,343.10 支付的各项税费 1,127,665,258.65 1,181,426,914.59 支付其他与经营活动有关的现金 1,144,226,047.09 917,600,734.31 经营活动现金流出小计 11,006,561,431.68 6,909,914,665.75 经营活动产生的现金流量净额 1,647,046,543.40 3,723,627,381.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,356,377,789.88 3,203,618,840.90 取得投资收益收到的现金 128,586,346.07 122,893,937.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,481,087.89 54,713,499.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,030,290.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,674,551.74 投资活动现金流入小计 3,529,475,513.84 3,382,900,830.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,198,280,328.46 3,951,106,096.61 投资支付的现金 198,748,163.20 4,682,654,757.42 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,037,126,751.71 支付其他与投资活动有关的现金 861,682,217.38 206,354,830.38 投资活动现金流出小计 6,295,837,460.75 8,840,115,684.41 投资活动产生的现金流量净额 -2,766,361,946.91 -5,457,214,854.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 58,557,262.24 61,082,105.21 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 58,557,262.24 61,082,105.21 取得借款收到的现金 20,327,887,118.64 11,850,953,212.77 发行债券收到的现金 131 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 981,196,239.73 314,641,259.99 筹资活动现金流入小计 21,367,640,620.61 12,226,676,577.97 偿还债务支付的现金 15,862,959,717.48 7,621,533,352.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,877,324,514.10 920,714,764.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -141,105,424.95 117,979,982.44 支付其他与筹资活动有关的现金 679,092,366.64 404,623,000.01 筹资活动现金流出小计 18,419,376,598.22 8,946,871,117.49 筹资活动产生的现金流量净额 2,948,264,022.39 3,279,805,460.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -57,572,220.21 -14,537,014.88 五、现金及现金等价物净增加额 1,771,376,398.67 1,531,680,972.52 加：期初现金及现金等价物余额 2,192,846,691.04 661,165,718.52 六、期末现金及现金等价物余额 3,964,223,089.71 2,192,846,691.04 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 132 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,120,677.02 16,530,395.89 经营活动现金流入小计 57,210,677.02 16,530,395.89 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,496,925.65 32,646,258.46 支付的各项税费 4,660,028.20 2,761,766.74 支付其他与经营活动有关的现金 122,114,464.20 113,016,525.51 经营活动现金流出小计 168,271,418.05 148,424,550.71 经营活动产生的现金流量净额 -111,060,741.03 -131,894,154.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,310,313,582.68 3,010,044,510.52 取得投资收益收到的现金 637,968,815.42 477,516,817.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,274.23 11,820.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,091,250.36 79,422,524.87 收到其他与投资活动有关的现金 335,894,680.40 1,548,523,155.04 投资活动现金流入小计 4,316,289,603.09 5,115,518,828.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 180,523,279.87 18,334,143.69 投资支付的现金 149,495,327.74 5,461,566,878.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,145,698,700.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,828,749,523.53 1,762,719,787.94 投资活动现金流出小计 5,304,466,831.14 7,242,620,810.46 投资活动产生的现金流量净额 -988,177,228.05 -2,127,101,982.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,233,031,000.00 7,017,792,800.00 收到其他与筹资活动有关的现金 960,484,292.92 筹资活动现金流入小计 15,233,031,000.00 7,978,277,092.92 偿还债务支付的现金 10,673,236,800.00 4,313,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,511,500,561.15 660,348,396.57 支付其他与筹资活动有关的现金 31,761,594.62 筹资活动现金流出小计 12,184,737,361.15 5,005,109,991.19 筹资活动产生的现金流量净额 3,048,293,638.85 2,973,167,101.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -217,770.23 -7,988,588.44 五、现金及现金等价物净增加额 1,948,837,899.54 706,182,376.07 加：期初现金及现金等价物余额 868,669,467.68 162,487,091.61 六、期末现金及现金等价物余额 2,817,507,367.22 868,669,467.68 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 会计机构负责人：吴幼光 133 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 险 存 准 股 备 一、上年年末余额 2,226,611,695.00 9,381,602,566.85 592,909,549.20 3,537,057,216.14 -3,406,949.55 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 2,226,611,695.00 9,381,602,566.85 592,909,549.20 3,537,057,216.14 -3,406,949.55 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -7,075,552,191.37 84,625,755.90 345,926,756.59 -78,665,583.58 填列） （一）净利润 1,583,184,708.37 （二）直接计入所有 -7,075,552,191.37 -78,665,583.58 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -7,080,676,584.10 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -30,683.00 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 5,155,075.73 -78,665,583.58 134 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） -7,075,552,191.37 1,583,184,708.37 -78,665,583.58 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 84,625,755.90 -1,237,257,951.78 1．提取盈余公积 84,625,755.90 -84,625,755.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -1,113,305,847.50 的分配 4．其他 -39,326,348.38 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,226,611,695.00 2,306,050,375.48 677,535,305.10 3,882,983,972.73 -82,072,533.13 135 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 险 存 准 股 备 一、上年年末余额 1,781,289,356.00 3,265,440,210.28 380,822,537.25 1,831,024,870.39 -1,705,063.69 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 1,781,289,356.00 3,265,440,210.28 380,822,537.25 1,831,024,870.39 -1,705,063.69 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 445,322,339.00 6,116,162,356.57 212,087,011.95 1,706,032,345.75 -1,701,885.86 填列） （一）净利润 2,475,709,994.64 （二）直接计入所有 6,561,484,695.57 -1,701,885.86 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 6,560,729,123.15 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -908,151.61 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 1,663,724.03 -1,701,885.86 上述（一）和（二） 6,561,484,695.57 2,475,709,994.64 -1,701,885.86 小计 136 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 212,087,011.95 -769,677,648.89 1．提取盈余公积 212,087,011.95 -212,087,011.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -534,386,806.80 的分配 4．其他 -23,203,830.14 （五）所有者权益内 445,322,339.00 -445,322,339.00 部结转 1．资本公积转增资本 445,322,339.00 -445,322,339.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,226,611,695.00 9,381,602,566.85 592,909,549.20 3,537,057,216.14 -3,406,949.55 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 137 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 2,226,611,695.00 9,310,405,342.78 568,576,496.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,226,611,695.00 9,310,405,342.78 568,576,496.23 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,064,532,323.78 84,625,755.90 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -7,064,532,323.78 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -7,069,992,348.85 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -39,374.93 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 5,499,400.00 上述（一）和（二）小计 -7,064,532,323.78 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 84,625,755.90 - 1．提取盈余公积 84,625,755.90 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,226,611,695.00 2,245,873,019.00 653,202,252.13 138 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1,781,289,356.00 3,204,670,945.49 356,489,484.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,781,289,356.00 3,204,670,945.49 356,489,484.28 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 445,322,339.00 6,105,734,397.29 212,087,011.95 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,551,056,736.29 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 6,550,044,887.90 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -908,151.61 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 1,920,000.00 上述（一）和（二）小计 6,551,056,736.29 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 212,087,011.95 1．提取盈余公积 212,087,011.95 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 445,322,339.00 -445,322,339.00 1．资本公积转增资本（或股本） 445,322,339.00 -445,322,339.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 2,226,611,695.00 9,310,405,342.78 568,576,496.23 公司法定代表人：李如成 主管会计工作负责人：吴幼光 139 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：李如成 雅戈尔集团股份有限公司 2009 年 3 月 31 日 140 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 公司内部控制的自我评估报告 雅戈尔集团股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标是：合 理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；并且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素： 1、内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估：包括及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。 3、控制活动：包括根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通：包括及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企 业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督：包括对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部 控制缺陷，及时加以改进。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本公司存在内部控制设 计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期期末，本公司内部控制制度基本健全、执行 基本有效。 本报告已于 2009 年 3 月 29 日经公司第六届董事会第七次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价。 雅戈尔集团股份有限公司董事会 二 OO 九年三月三十一日 141 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 公司披露履行社会责任的报告 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司对“企业社会责任”的认识 企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要履行对社会的承诺，包括依法 经营、维护生产安全、关注职工健康、遵守商业道德、保护劳动者合法权益、节约资源等，是企业基 业长青、实现可持续发展的必然价值取向。 公司坚持以“诚信、务实、责任、和谐”为核心价值观、以“装点人生、服务社会”为经营理念， 秉承“奉献、进取、宽仁、合作”的企业精神，奉行“让消费者满意、使合作者发展”的企业宗旨， 致力于“创国际品牌、铸百年企业”这一历史使命和终极目标的实现。 二、公司在履行社会责任方面所做的工作 2008 年，公司在履行社会责任、促进社会、环境、生态以及经济可持续发展方面所做的工作如下： 1、社会篇 2008 年初，南方地区遭受雨雪冰冻灾害，公司捐款 200 万元。在外来务工人员返乡困难的情况下， 公司投入 350 万元安排近 8000 名外地留守员工过好春节。 5 月 12 日四川汶川地震发生后，公司捐赠 2000 万元。加上员工自愿捐款的 700 万元，公司合计 捐赠 2700 万元。 2、员工篇 积极关注员工身体健康、有效监控员工身体状况、尽早发现病情、有病早治疗，营建科学环保的 工作环境始终是公司管理层的共识，公司每年为员工安排体检。2008 年公司体检时间共计 15 天，投 入资金约 61 万元。 为了满足企业进一步发展需要、改善员工就餐环境，2008 年 8 月起公司开始对服装城大食堂进行 改造扩建，共投入 150 万元，新增建筑面积 2200 平方米、就餐面积 1800 平方米，能够一次性满足 850 人就餐，同时排队时间缩短一半以上。 为了方便纺织城员工的生活，公司投资 2800 万元人民币，克服地质结构复杂所带来的困难，高质 量地完成了新职工宿舍楼建设任务。该工程建筑面积 1.6 万平方米，其中绿地面积 2500 平方米，绿化 率为 36%；健身运动设施配置齐全。新宿舍楼共 6 层，共有包括 40 间专家公寓在内的 200 多个房间， 可容纳 1500 人。 2008 年，公司致力于构建与员工、消费者、供应商等其他利益相关者和谐发展的氛围，着力于节 能降耗、防止污染、为企业、为社会创造可持续发展的环境。 三、社会责任发展战略展望 公司一直认真履行企业公民的社会责任，努力创造企业公民的社会价值。同时，也深刻意识到， 公司在践行社会责任观、履行企业公民职责的道路上还需要进行不断的探索与实践。 2009 年，公司将以创业三十周年为一个新的起点、新的平台，继续致力于促进社会、环境、生态 以及经济的可持续发展，为实现“创国际品牌、铸百年企业”的愿景不断奋斗！ 142 雅戈尔集团股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任。公司内 部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；并且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素： 1、内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源 政策、企业文化等。 2、风险评估：包括及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相 关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动：包括根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制 在可承受度之内。 4、信息与沟通：包括及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确 保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督：包括对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控 制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现本 公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期期末，本公司内部控制 制度基本健全、执行基本有效。 本报告已于 2009 年 3 月 29 日经公司第六届董事会第七次会议审议通过，本 公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 本公司未聘请会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价。 雅戈尔集团股份有限公司 二 OO 九年三月三十一日 雅戈尔集团股份有限公司 2008 年社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司对“企业社会责任”的认识 企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要履行对社 会的承诺，包括依法经营、维护生产安全、关注职工健康、遵守商业道德、保护 劳动者合法权益、节约资源等，是企业基业长青、实现可持续发展的必然价值取 向。 公司坚持以“诚信、务实、责任、和谐”为核心价值观、以“装点人生、服务社 会”为经营理念，秉承“奉献、进取、宽仁、合作”的企业精神，奉行“让消费者满 意、使合作者发展”的企业宗旨，致力于“创国际品牌、铸百年企业”这一历史使 命和终极目标的实现。 二、公司在履行社会责任方面所做的工作 2008 年，公司在履行社会责任、促进社会、环境、生态以及经济可持续发 展方面所做的工作如下： 1、社会篇 2008 年初，南方地区遭受雨雪冰冻灾害，公司捐款 200 万元。在外来务工 人员返乡困难的情况下，公司投入 350 万元安排近 8000 名外地留守员工过好春 节。 5 月 12 日四川汶川地震发生后，公司捐赠 2000 万元。加上员工自愿捐款的 700 万元，公司合计捐赠 2700 万元。 2、员工篇 积极关注员工身体健康、有效监控员工身体状况、尽早发现病情、有病早治 疗，营建科学环保的工作环境始终是公司管理层的共识，公司每年为员工安排体 检。2008 年公司体检时间共计 15 天，投入资金约 61 万元。 为了满足企业进一步发展需要、改善员工就餐环境，2008 年 8 月起公司开始 对服装城大食堂进行改造扩建，共投入 150 万元，新增建筑面积 2200 平方米、 就餐面积 1800 平方米，能够一次性满足 850 人就餐，同时排队时间缩短一半以 上。 为了方便纺织城员工的生活，公司投资 2800 万元人民币，克服地质结构复 杂所带来的困难，高质量地完成了新职工宿舍楼建设任务。该工程建筑面积 1.6 万平方米，其中绿地面积 2500 平方米，绿化率为 36%；健身运动设施配置齐全。 新宿舍楼共 6 层，共有包括 40 间专家公寓在内的 200 多个房间，可容纳 1500 人。 2008 年，公司致力于构建与员工、消费者、供应商等其他利益相关者和谐发 展的氛围，着力于节能降耗、防止污染、为企业、为社会创造可持续发展的环境。 三、社会责任发展战略展望 公司一直认真履行企业公民的社会责任，努力创造企业公民的社会价值。同 时，也深刻意识到，公司在践行社会责任观、履行企业公民职责的道路上还需要 进行不断的探索与实践。 2009 年，公司将以创业三十周年为一个新的起点、新的平台，继续致力于促 进社会、环境、生态以及经济的可持续发展，为实现“创国际品牌、铸百年企业” 的愿景不断奋斗！ 雅戈尔集团股份有限公司 二 OO 九年三月三十一日 雅戈尔集团股份有限公司 独立董事关于对外担保的专项说明和独立意见 本人作为雅戈尔集团股份有限公司（以下简称公司）独立董事，就公司对外 担保发表以下专项说明和独立意见： 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》，对雅戈尔集团股份有限公司的对外担保情况进行了认 真的检查和落实，现就有关问题说明如下：经我们认真核查，公司严格遵守《公 司章程》和《董事会议事规则》的有关规定，严格控制对外担保风险，没有为公 司控股股东和除合并范围内的控股子公司以外的其他关联方提供担保。公司 2003 年度股东大会已通过了关于修改公司章程的议案，规定公司“不得直接或 间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。公司对外担保必须要求 对方提供具有实际承担能力的反担保，对外担保总额不得超过最近一个会计年度 合并会计报表净资产的 50%”。截止 2008 年 12 月 31 日，公司不存在违规担保。 独立董事： 叶如棠、李国光、翁礼华、谢庆健、蒋衡杰 2009 年 3 月 29 日