福田汽车(600166)2008年年度报告

北汽福田汽车股份有限公司 600166 2008 年年度报告 二零零九年三月 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构 ..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 32 十、重要事项......................................................................... 32 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 马萍独立董事因公务原因，特委托马守平独立董事代为投同意票；刘宁华独立董事因公务原因， 特委托田阡独立董事代为投同意票；谭旭光董事因公务原因，特委托王金玉董事代为投同意票；韩永 贵、刘毅男董事因公务原因，特委托尚元贤董事代为投同意票。 (三) 北京京都天华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人徐和谊、主管会计工作负责人张夕勇及会计机构负责人（会计主管人员）巩月琼声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北汽福田汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写 福田汽车 公司法定英文名称 BEIQI FOTON MOTOR CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FOTON 公司法定代表人 徐和谊 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 龚 敏 董事会秘书联系地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路 董事会秘书电话 010—80716459 董事会秘书传真 010—80716459 董事会秘书电子信箱 gongmin@foton.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 陈维娟 证券事务代表联系地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路 证券事务代表电话 010—80716459 证券事务代表传真 010—80716459 证券事务代表电子信箱 chenweijuan@foton.com.cn 公司注册地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路老牛湾村北 公司办公地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路老牛湾村北 公司办公地址邮政编码 102206 公司国际互联网网址 http://www.foton.com.cn 公司电子信箱 600166@foton.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 福田汽车 600166 福田股份 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 8 月 28 日 公司首次注册地点 北京市朝阳区东环中路 32 号 公司变更注册日期 2000 年 9 月 11 日 公司变更注册地点 北京市昌平区沙河镇沙阳路 企业法人营业执照注册号 1100001508249 税务登记号码 110114101202904 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 10120290-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 155,793,060.51 利润总额 311,781,971.25 归属于上市公司股东的净利润 345,890,610.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 119,594,738.65 经营活动产生的现金流量净额 -417,460,459.38 (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 30,069,831,805.92 27,865,242,095.69 7.91 19,829,106,326.12 利润总额 311,781,971.25 460,083,983.02 -32.23 72,093,929.92 归属于上市公司股东的净利 345,890,610.25 388,353,260.47 -10.93 52,276,441.88 润 归属于上市公司股东的扣除 119,594,738.65 352,108,783.91 -66.03 -8,618,030.46 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.400 0.479 -16.49 0.064 稀释每股收益（元／股） 0.400 0.479 -16.49 0.079 扣除非经常性损益后的基本 0.138 0.434 -68.20 -0.011 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 11.50 20.28 -8.78 3.47 加权平均净资产收益率（%） 14.04 22.63 -8.59 4.13 扣除非经常性损益后全面摊 3.98 18.39 -14.41 -0.57 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 4.85 20.52 -15.67 -0.68 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 -417,460,459.38 558,214,161.72 -174.78 232,962,792.83 额 每股经营活动产生的现金流 -0.46 0.69 -166.67 0.29 量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 9,833,478,003.98 7,731,217,581.87 27.19 6,460,919,681.43 所有者权益（或股东权益） 3,007,801,298.35 1,914,952,589.92 57.07 1,505,784,173.90 归属于上市公司股东的每股 3.28 2.36 38.98 1.86 净资产（元／股） （三）非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -11,350,929.52 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 170,760,914.17 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 19,534,171.00 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 50,809,052.49 的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,421,073.91 少数股东权益影响额 704.63 所得税影响额 35,558.00 合计 226,295,871.60 注：公司计入 2008 年度损益的政府补助主要包括：企业发展奖励资金 3893 万元、诸城财政局科 技三项费用 3460 万元、车身装焊生产线技术改造项目贴息 2174 万元、产品开发能力技术改造项目 1560 万元、工业促进局研究院二期建设项目贴息 1500 万元、工业促进局轻型客车换代建设项目贴息 1380 万元等（详见财务报告附注八、45、政府补助）。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售 条件股份 1、国家持 25,166,250 3.10 -2,250,000 -2,250,000 22,916,250 2.5 股 2、国有法 260,188,500 32.07 80,000,000 -19,492,500 60,507,500 320,696,000 34.99 人持股 3、其他内 5,209,575 0.64 25,000,000 -5,209,575 19,790,425 25,000,000 2.73 资持股 其中： 境 内非国有 5,209,575 0.64 25,000,000 -5,209,575 19,790,425 25,000,000 2.73 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资持 股 其中： 境 外法人持 股 境外自 然人持股 有限售条 件股份合 290,564,325 35.81 105,000,000 -26,952,075 78,047,925 368,612,250 40.22 计 二、无限售 条件流通 股份 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币 520,844,175 64.19 26,952,075 26,952,075 547,796,250 59.78 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 520,844,175 64.19 26,952,075 26,952,075 547,796,250 59.78 份合计 三、股份总 811,408,500 100 0 105,000,000 916,408,500 100 数 股份变动的批准情况 2008 年 6 月 2 日，公司股东常柴股份有限公司持有的 5,554,575 股有限售条件的流通股上市流通。 2008 年 7 月 30 日，公司股东华宝信托投资有限责任公司持有的 21,397,500 股有限售条件的流通股上 市流通。 2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 105,000,000 股人民币普通股（A 股）完成，公司总股本增至 916,408,500 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 一、有限售条件股份 北京汽车摩 托车联合制 259,665,393 259,665,393 0 0 股权分置改革 注1 造公司 259,665,393 股权分置改革 （注 1） 北京汽车工 3,946,857 2011 年 7 月 15 日 业控股有限 0 0 313,612,250 股权分置改革 （注 2） （注 4） 责任公司 50,000,000 非公开发行股份 （注 3） 常柴股份有 5,554,575 5,554,575 0 0 股权分置改革 2008 年 6 月 2 日 限公司 （注 5） 华宝信托投 21,397,500 资有限责任 25,344,357 （注 6） 0 0 股权分置改革 2008 年 7 月 30 日 公司 3,946,857 首钢总公司 0 0 20,000,000 20,000,000 非公开发行股份 2009 年 7 月 15 日 潍柴动力股 0 0 20,000,000 20,000,000 非公开发行股份 2009 年 7 月 15 日 份有限公司 诸城市国有 资产经营总 0 0 10,000,000 10,000,000 非公开发行股份 2009 年 7 月 15 日 公司 诸城市义和 车桥有限公 0 0 5,000,000 5,000,000 非公开发行股份 2009 年 7 月 15 日 司 限售股份合 290,564,325 290,564,325 368,612,250 368,612,250 / / 计 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 二、董事、监事、高管持有股份 王金玉 32,883 0 0 32,883 董事、高管持股 张夕勇 27,702 0 0 27,702 董事、高管持股 赵景光 40,471 0 0 40,471 监事持股 张连生 27,165 0 0 27,165 监事持股 陈忠义 27,702 0 0 27,702 监事持股 赵维纯 9,240 0 0 9,240 高管持股 龚 敏 50,225 0 0 50,225 高管持股 董事、监 事、高管持 215,388 0 0 215,388 / / 股合计 合计 290,779,713 286,617,468 368,612,250 368,827,638 / / 注 1：根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，北京汽车摩托车 联合制造公司（以下简称“北汽摩”）持有的 263,612,250 股限售股份（含替华宝信托投资有限责任 公司向流通股股东支付的股改对价 3,946,857 股股份）已于 2008 年 1 月 16 日过户给公司实际控制人 北京汽车工业控股有限责任公司（以下简称“北汽控股”）。（详见本公司于 2008 年 1 月 19 日在《中 国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-003 号临时公告） 注 2： 2008 年 6 月 30 日，华宝信托已将其持有的本公司 3,946,857 股限售股份过户给本公司第一大 股东北汽控股，以偿还北汽控股垫付的股改对价。（详见本公司于 2008 年 7 月 2 日在《中国证券报》、 《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-040 号临时公告） 注 3： 2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 105,000,000 股人民币普通股（A 股）完成，其中， 北汽控股认购 50,000,000 股。（详见本公司于 2008 年 7 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》 及上交所网站披露的临 2008-044 号临时公告） 注 4：详见“四、（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 1、” 注 5：2008 年 6 月 2 日，常柴股份持有的 5,554,575 股有限售条件的流通股上市流通。（详见本公司 于 2008 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-030 号临时公告） 注 6： 2008 年 6 月 30 日，华宝信托已将其持有的本公司 3,946,857 股限售股份过户给本公司第一大 股东北汽控股，以偿还北汽控股垫付的股改对价。转让后，华宝信托持有本公司 21,397,500 股股份， 该部分股份已于 2008 年 7 月 30 日上市流通。（详见本公司于 2008 年 7 月 25 日在《中国证券报》、 《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-047 号临时公告） (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 发行日期 发行数量或金额 上市日期 交易终止日期 证券的种类 或利率 数量 短期融资券 2007-12-19 6.3％ 500,000,000 元 2007-12-24 500,000,000 元 2008-9-16 （注 1） 短期融资券 2008-11-21 5.35% 500,000,000 元 2008-11-28 500,000,000 元 2009-11-27 （注 1） 2011-07-15 A股 2008-7-14 9.88 元/股 105,000,000 股 2009-07-15 （注 2） 注 1：公司于 2007 年 9 月 25 日召开 2007 年第二次临时股东大会，审议通过《关于发行银行短期融资 券的议案》，同意公司在中国人民银行下达备案通知书之日起 12 个月内发行 2 期短期融资券，第一期 发行期限为 9 个月，第一期发行期满后 3 个月之内发行第二期，第二期发行期限为 12 个月。每期均发 行 5 亿元人民币。 第一期短期融资券的发行公告，详见公司于 2007 年 12 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》 及上交所网站披露的临 2007-050 号临时公告。 第二期短期融资券的发行公告，详见公司于 2008 年 11 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》 及上交所网站披露的临 2008-091 号临时公告。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 105,000,000 股人民币普通股（A 股）完成，其中：北 京汽车工业控股有限责任公司认购 50,000,000 股股份，其上市日期为 2011 年 7 月 15 日，首钢总公司、 潍柴动力股份有限公司、诸城市国有资产经营总公司和诸城市义和车桥有限公司共认购 55,000,000 股股份，这部分股份上市日期为 2009 年 7 月 15 日。（详见本公司于 2008 年 7 月 16 日在《中国证券 报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-044 号临时公告） 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数发生变动： 2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 105,000,000 股人民币普通股（A 股）完成，公司总股本 增至 916,408,500 股。 报告期内，公司股份结构发生变化： 2008 年 6 月 2 日，公司股东常柴股份有限公司持有的 5,554,575 股有限售条件的流通股上市流通。 2008 年 7 月 30 日，公司股东华宝信托投资有限责任公司持有的 21,397,500 股有限售条件的流通股上 市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 92,492 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 件股份数量 量 北京汽车工业 国有 质押 25,000,000 控股有限责任 37.736 345,815,886 313,835,150 313,612,250 法人 （注 1） 公司 常柴股份有限 国有 0 4.433 40,625,000 0 无 0 公司 法人 （注 2） 国有 首钢总公司 2.182 20,000,000 20,000,000 20,000,000 无 0 法人 潍柴动力股份 国有 2.182 20,000,000 20,000,000 20,000,000 无 0 有限公司 法人 山东莱动内燃 国有 1.743 15,975,000 0 0 无 0 机有限公司 法人 中国民生银行 股份有限公司 -东方精选混 其他 1.456 13,339,682 13,339,682 0 无 0 合型开放式证 券投资基金 中国建设银行 -鹏华价值优 其他 1.109 10,167,126 1,067,349 0 无 0 势股票型证券 投资基金 诸城市国有资 国有 1.091 10,000,000 10,000,000 10,000,000 无 0 产经营总公司 法人 华宝信托有限 其他 0.982 9,000,000 -16,344,357 0 无 0 责任公司 诸城市义和车 其他 0.944 8,650,000 5,000,000 5,000,000 无 0 桥有限公司 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 常柴股份有限公司 40,625,000 人民币普通股 北京汽车工业控股有限责 32,203,636 人民币普通股 任公司 （注 3） 山东莱动内燃机有限公司 15,975,000 人民币普通股 中国民生银行股份有限公 司-东方精选混合型开放式 13,339,682 人民币普通股 证券投资基金 中国建设银行-鹏华价值优 10,167,126 人民币普通股 势股票型证券投资基金 华宝信托有限责任公司 9,000,000 人民币普通股 上海拖拉机内燃机公司 7,200,000 人民币普通股 蔡华 6,999,966 人民币普通股 辽宁曙光汽车集团股份有 6,750,000 人民币普通股 限公司 诸城市义和车桥有限公司 3,650,000 人民币普通股 1、公司前十名无限售条件股东中，第二股东为公司控股股东及实际控制人， 上述股东关联关系或一致 第一、三、九、十股东为公司供应商。其中，常柴股份派出一人担任本公司 行动的说明 董事，义和车桥派出一人担任本公司监事。 2、未知其他股东之间是否有关联关系或一致行动关系。 （1）前十名股东中，第一大股东为公司控股股东和实际控制人，第二、四、五、十股东为公司供应商， 其中常柴股份、潍柴动力各派出一人担任本公司董事。 （2）未知其他股东之间是否有关联关系或一致行动关系。 注 1：股份质押说明：公司第一大股东北京汽车工业控股有限责任公司于 2008 年 6 月 26 日在中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，将其持有本公司的限售流通股 25,000,000 股（大写：贰仟伍佰万股）向质权人北京银行股份有限公司金运支行作出质押，贷款金额 100,000，000 元人民币（大写：壹亿元整人民币），质押期限自 2008 年 6 月 27 日起三年。质押股份 占办理质押登记当日总股本（811,408,500 股）的 3.08%，占公司 2008 年末总股本（916,408,500 股） 的 2.73%。 注 2：期后事项：常柴股份于 2009 年 2 月 9 日通过上海证券交易所出售我公司股份 4,500,000 股，占 公司总股本的 0.49%。本公司已于减持当日将该事项向上海证券交易所报告并备案。 注 3：根据登记公司确认的股份登记结果，截止报告期末，北汽控股“持有无限售条件股份的数量” 包含：（1）北汽控股原持有的 31,980,736 股无限售条件的流通股；（2）2008 年 10 月 13 日，北汽 控股通过上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份 222,900 股。 因此，北汽控股“持有无限售条件股份的数量”合计 32,203,636 股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 称 数量 间 股份数量 2008 年 7 月 14 日 公司完成非公开发 行股票后，其所持 有的限售股份（包 北京汽车工业控股 1. 313,612,250 2011 年 7 月 15 日 313,612,250 含 263,612,250 股 有限责任公司 股改限售条件流通 股及非公开发行时 认购的 50,000,000 股股 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 份）自发行完成日 起 36 个月内不上 市交易或转让 2. 首钢总公司 20,000,000 2009 年 7 月 15 日 20,000,000 2008 年 7 月 14 日 潍柴动力股份有限 3. 20,000,000 2009 年 7 月 15 日 20,000,000 公司完成非公开发 公司 行股票后，其所持 诸城市国有资产经 4. 10,000,000 2009 年 7 月 15 日 10,000,000 有的股份自发行完 营总公司 成日起 12 个月内 诸城市义和车桥有 不上市交易或转让 5. 5,000,000 2009 年 7 月 15 日 5,000,000 限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 授权内的国有资产经营管理，产权 北京汽车工业控 （股权）经营，对外融资、投资， 徐和谊 123,147.5 1994 年 6 月 30 日 股有限责任公司 制造、销售汽车及其零部件，技术 开发及技术服务等。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 授权内的国有资产经营管理，产权 北京汽车工业控 （股权）经营，对外融资、投资， 徐和谊 123,147.5 1994 年 6 月 30 日 股有限责任公司 制造、销售汽车及其零部件，技术 开发及技术服务等。 (3) 自然人控股股东情况 报告期内，公司无自然人控股股东。 (4) 自然人实际控制人情况 报告期内，公司无自然人实际控制人。 (5) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 北京汽车工业控股有限责任公司 新实际控制人名称 --- 控股股东发生变更的日期 2008 年 1 月 16 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 1 月 19 日 变更情况说明： 2008 年 1 月 18 日，本公司收到由北京汽车工业控股有限责任公司转来的中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，公司原第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司（为 公司实际控制人北京汽车工业控股有效责任公司的全资子公司）持有的 263,612,250 股股份（含替华 宝信托投资有限责任公司向流通股股东支付的股改对价 3,946,857 股股份）已于 2008 年 1 月 16 日过 户给公司实际控制人北京汽车工业控股有限责任公司。北京汽车工业控股有限责任公司成为本公司第 一大股东，北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司股东。 公司于 2008 年 1 月 19 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临及上海证 券交易所网站 www.sse.com.cn 对上述情况进行了公告。（详见临 2008-003 号公告）。 (6) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 报告期内，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 是否 持 授 在股 有 报告期 予 东单 本 是否 内从公 的 股 位或 公 变 在公 司领取 限 份 其他 性 年 年初持 年末持 司 动 司领 的报酬 姓名 职务 任期起止日期 制 增 关联 别 龄 股数 股数 的 原 取报 总额 性 减 单位 股 因 酬、 （万 股 数 领取 票 津贴 元） （税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 董事 2007-5-30～ 徐和谊 男 51 0 0 - 0 0 否 是 长 2010-5-29 独立 2007-5-30～ 马守平 男 69 0 0 - 0 0 否 否 董事 2009-6-28 2007-5-30～ 韩永贵 董事 男 45 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 董 事、 2007-5-30～ 王金玉 男 45 32,883 32,883 - 0 0 是 131.96 否 总经 2010-5-29 理 2008-11-28～ 谭旭光 董事 男 47 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 2008-11-28～ 钱 凯 董事 男 46 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 2007-5-30～ 刘毅男 董事 男 56 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 董 事、 2007-5-30～ 张夕勇 男 45 27,702 27,702 - 0 0 是 107.37 否 常务 2010-5-29 副总 独立 2007-5-30～ 马 萍 女 44 0 0 - 0 0 否 否 董事 2009-6-28 独立 2007-5-30～ 田 阡 男 47 0 0 - 0 0 否 否 董事 2009-6-28 独立 2007-5-30～ 李 波 男 49 0 0 - 0 0 否 否 董事 2009-6-28 独立 2008-8-21～ 刘宁华 男 46 0 0 - 0 0 否 否 董事 2010-5-29 尚元贤 董事 女 42 2007-5-30～ 0 0 - 0 0 否 是 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 2010-5-29 2007-5-30～ 徐振平 董事 男 51 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 职工 2007-5-30～ 李洪俊 代表 男 45 0 0 - 0 0 是 31.43 否 2010-5-29 董事 监事 2007-5-30～ 赵景光 男 51 40,471 40,471 - 0 0 是 79.55 否 长 2010-5-29 2007-5-30～ 张连生 监事 男 51 27,165 27,165 - 0 0 是 32.15 否 2010-5-29 2008-11-28～ 孙鲁安 监事 男 44 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 2007-5-30～ 陈忠义 监事 男 56 27,702 27,702 - 0 0 否 是 2010-5-29 2007-5-30～ 尹维劼 监事 男 41 0 0 - 0 0 否 是 2010-5-29 2007-5-30 刘学敏 监事 女 55 0 0 - 0 0 否 否 2010-5-29 职工 2007-5-30～ 杨巩社 男 43 0 0 - 0 0 是 30.46 否 监事 2010-5-29 副总 余东华 男 47 2004-8-12 0 0 - 0 0 是 103.89 否 经理 副总 王向银 男 49 2004-12-30 0 0 - 0 0 是 102.27 否 经理 副总 王美臣 男 46 2006-1-13 0 0 - 0 0 是 100.78 否 经理 副总 赵维纯 男 50 2004-12-30 9,240 9,240 - 0 0 是 100.05 否 经理 副总 邬学斌 男 43 2006-8-3 0 0 - 0 0 是 101.34 否 经理 副总 吴越俊 男 45 2005-6-15 0 0 - 0 0 是 101.68 否 经理 副总 董海洋 男 40 2008-7-30 0 0 - 0 0 是 33.10 否 经理 副总 杨国涛 男 34 2008-11-24 0 0 - 0 0 是 44.45 否 经理 董事 龚 敏 会秘 男 45 1998-3-14 50,225 50,225 - 0 0 是 30.28 否 书 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 徐和谊，北汽福田汽车股份有限公司董事长。 历任：北京汽车工业控股有限责任公司副董事长、 党委副书记。 现任：北京汽车工业控股有限责任公司董事长、党委书记，兼任北京现代汽车有限公司 董事长、北京奔驰-戴姆勒汽车有限公司董事长、北京汽车投资有限公司董事长、北京现代摩比斯零部 件有限公司董事长。社会兼职：中国汽车工业协会常务理事，北京市汽车行业协会副会长，北京市企 业家联合会、北京市企业协会常务副会长，北京市科协常委，北京市消费者协会副会长，首都企业家 俱乐部副理事长等职，并被聘为顺义区人民政府顾问。 2. 马守平，北汽福田汽车股份有限公司独立董事。历任：北京汽车工业集团总公司董事长、总经理、 北京汽车行业协会会长。现任：北京汽车行业协会名誉会长、北京市政协特邀委员。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 3. 韩永贵，北汽福田汽车股份有限公司董事。 历任：北京汽车工业控股有限责任公司董秘、总经理 助理。 现任：北京汽车工业控股有限责任公司副总经理。社会兼职：北京市青年企业家协会理事、北 京市青联委员、北京汽车工程学会会员。 4. 王金玉，北汽福田汽车股份有限公司董事。 历任：北京汽车摩托车联合制造公司副总经理兼山东 分公司经理、党委书记等职。 现任：北汽福田汽车股份有限公司总经理、党委书记，北京福田环保动 力股份有限公司董事长，北京福田康明斯发动机有限公司董事长、天津雷沃动力有限公司董事长。社 会兼职：北京企业家协会副理事长、北京汽车行业协会副会长、2007 年当选为北京市十三届人大代表。 5. 谭旭光，北汽福田汽车股份有限公司董事。历任：潍坊柴油机厂厂长，潍柴动力股份有限公司董 事长、CEO，湘火炬汽车集团股份有限公司董事长。现任：潍柴控股集团有限公司董事长，潍柴动力股 份有限公司董事长、CEO，山东巨力股份有限公司董事长。 6. 钱 凯，北汽福田汽车股份有限公司董事。历任：首钢技术中心（技术研究院）主任（第一副院 长）。现任：北京首钢股份有限公司董事、总经理，首钢总公司党委常委，北京首钢冷轧薄板有限公 司董事长。 7. 刘毅男，北汽福田汽车股份有限公司董事。 历任：北京汽车摩托车联合制造公司总经理。现任： 北京海纳川汽车部件股份有限公司总经理。 8. 张夕勇，北汽福田汽车股份有限公司董事。 历任：北京汽车摩托车联合制造公司山东分公司副经 理、党委副书记。 现任：北汽福田汽车股份有限公司常务副总经理、财务负责人，北京福田环保动力 股份有限公司副董事长，北京福田康明斯发动机有限公司董事，天津雷沃动力有限公司董事。 社会兼 职：中国国有资产管理学会常务理事、中国环境文化促进会常务理事。 9. 马 萍，北汽福田汽车股份有限公司独立董事。 历任：北京康得实业投资（集团）有限公司副总 裁、看尚（北京）数字传媒科技有限公司董事长。 现任：京福马国际集团有限公司副总裁。 10. 田 阡，北汽福田汽车股份有限公司独立董事。历任：中宇资产评估有限公司副总经理。现任： 信永中和会计师事务所合伙人。 11. 李 波，北汽福田汽车股份有限公司独立董事。历任：远卓管理顾问公司董事长、凯捷咨询（中 国）公司副总裁、上海尚道企业咨询公司执行董事。现任：北京软通动力信息技术有限公司高级副总 裁。 12. 刘宁华，北汽福田汽车股份有限公司独立董事。历任：深圳广夏文化有限公司部门经理；中国银 行深圳市分行副处长；中国东方信托投资公司深圳投资银行部副总经理、总经理。现任：中国银河证 券股份有限公司股权融资总部董事总经理。 13. 尚元贤，北汽福田汽车股份有限公司董事。历任：中国寰岛集团公司财务部经理。现任：北京汽 车工业控股有限责任公司国资部经理。 14. 徐振平，北汽福田汽车股份有限公司董事。历任：常柴集团金坛柴油机有限公司副总经理。现任： 常柴股份有限公司董事、副总经理兼销售公司总经理。 15. 李洪俊，北汽福田汽车股份有限公司职工代表董事。历任：北汽福田汽车股份有限公司采购管理 部经理、总经理助理。现任：北汽福田汽车股份有限公司北京欧曼重型汽车厂党委书记、厂长。 16. 赵景光，北汽福田汽车股份有限公司监事长。 历任：北汽福田汽车股份有限公司厂长助理、总 经理办公室主任、党群工作部部长、工会主席。 现任：北汽福田汽车股份有限公司党委副书记。 社 会兼职：北京市思想政治工作研究会企业文化协会理事，中国机械政研会企业文化协会常务理事，北 京汽车工业政研会企业文化协会常务理事，中国汽车工业政研会企业文化协会常务副会长，北京联合 大学客座教授。 17. 张连生，北汽福田汽车股份有限公司监事。 历任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理、党委 常委兼怀柔汽车厂党委副书记。 现任：北汽福田汽车股份有限公司党委常委、工会主席。 18. 孙鲁安，北汽福田汽车股份有限公司监事。 历任：诸城市接待办主任，招待所第一副所长，诸 城市政府副秘书长，诸城市行政审批服务中心主任、党委副书记。现任：诸城市国有资产经营总公司 总经理。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 19. 陈忠义，北汽福田汽车股份有限公司监事。 历任：诸城市标准件厂副厂长。 现任：诸城市义和 车桥有限公司董事长兼总经理。社会兼职：诸城市人大代表。 20. 尹维劼，北汽福田汽车股份有限公司监事。 历任：北京汽车工业控股有限责任公司审计室副主 任。现任：北京汽车工业控股有限责任公司审计室主任，北京汽车研究所有限公司监事会主席，北京 汽车制造厂有限公司监事会主席，北京海晟房地产开发公司董事。社会兼职：中国机械工业审计学会 副会长，北京市内部审计协会常务理事、北京市审计学会理事及北京市高级审计师职称专家评委。 21. 刘学敏。北汽福田汽车股份有限公司监事。 历任：怀柔县经委主任助理、副主任。 现任：怀柔 区工业公司党委书记、总经理。 22. 杨巩社，北汽福田汽车股份有限公司职工监事。 历任：北汽福田汽车股份有限公司财务计划部 经理。现任：北汽福田汽车股份有限公司财务总监、北京福田国际贸易有限公司董事、北京福田康明 斯发动机有限公司监事。 23. 余东华，历任：北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂厂长、公司总经理助理、党委委员。 现 任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理、安徽全柴动力股份有限公司董事、北京宝供福田物流有限 公司董事。 24. 王向银，历任：北汽福田汽车股份有限公司长沙汽车厂厂长、公司汽车工程研究院院长。 现任： 北汽福田汽车股份有限公司副总经理、营销公司党委书记、总经理。社会兼职：中国市场学会营销专 家委员会（汽车）副主任，中国汽车工程学会委员。 25. 王美臣，历任：北汽福田汽车股份有限公司人力资源部经理、质量管理部经理、总经理助理。现 任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理。 26. 赵维纯，历任：北汽福田汽车股份公司营销公司常务副总经理、公司总经理助理、工程研究院院 长、营销公司总经理。 现任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理、北京福田康明斯发动机有限公司 董事，北京福田国际贸易有限公司董事长。 27. 邬学斌，历任：上汽奇瑞汽车公司汽车工程研究院车型发展部部长兼试制试验部部长，北汽福田 汽车股份有限公司总设计师兼研究院院长。现任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理兼研究院院长， 北京福田环保动力股份有限公司监事，北京福田康明斯发动机有限公司董事。社会兼职：北京汽车工 程学会理事。 28. 吴越俊，历任：北汽福田汽车股份有限公司营销公司副总经理、公司战略发展部经理、总经理助 理。 现任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理。 29. 董海洋，历任：一汽丰田汽车销售有限公司副总经理。现任：北汽福田汽车股份有限公司副总经 理。 30. 杨国涛，历任：北汽福田汽车股份有限公司信息技术部经理，综合管理部经理，公司总经理助理。 现任：北汽福田汽车股份有限公司副总经理、公司 IT 总监、时代品牌总经理、营销公司副总经理，时 代本部部长、奥铃工厂党委书记、厂长、北京宝供福田物流有限公司董事。 31. 龚 敏，历任：北汽福田汽车股份有限公司财务部经理、副总会计师、总经理助理、金融事业部 总经理。 现任：北汽福田汽车股份有限公司董事会秘书。 社会兼职：中国汽车工业协会上市公司委 员会秘书长，北京上市公司协会董事会秘书委员会副主任，北京汽车行业协会第三届专家委员会委员。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京汽车工业控 徐和谊 董事长、党委书记 2006-10 是 股有限责任公司 北京汽车工业控 韩永贵 副总经理 2004-10 是 股有限责任公司 潍柴动力股份有 谭旭光 董事长、CEO 2003-01 是 限公司 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 钱 凯 首钢总公司 党委常委 2007-08 是 北京汽车工业控 尚元贤 资产管理部经理 2008-08 是 股有限责任公司 常柴股份有限公 徐振平 副总经理 2007-05 是 司 诸城市国有资产 是 孙鲁安 总经理 2007-09 经营总公司 诸城市义和车桥 陈忠义 董事长、总经理 2002-05 是 有限公司 北京汽车工业控 尹维劼 审计室主任 2006-02 是 股有限责任公司 在其他单位任职情况 本公司董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况详见“五 (一) 中‘最近 5 年的主要工作经历’”。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 （1）年初经薪酬委提交董事会审议通过高管层经营考核方案； （2）次年初经营团队经营业绩考核按 年初通过的方案实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）在公司领取报酬的董事、监事、高管人员的年度报酬均根据公司制定的有关工资管理和等级标准 的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终效益奖。2008 年 3 月 23 日公司四届三 次董事会通过了《高管人员薪酬激励方案（2008 年修订稿）》。 （2）2008 年 11 月 28 日，公司 2008 年第四次临时股东大会审议通过《关于的议案》。（详见公司于 2008 年 11 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披 露的临 2008-092 号临时公告） 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的 是否在股东单位或其他关联单位领取 姓名 报酬津贴 徐和谊 是 马守平 否 韩永贵 是 谭旭光 是 钱 凯 是 刘毅男 是 马 萍 否 田 阡 否 李 波 否 刘宁华 否 尚元贤 是 徐振平 是 孙鲁安 是 陈忠义 是 尹维劼 是 刘学敏 否 公司独立董事 2008 年津贴为 6 万元/年/人。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 任职或离任原因 张小虞 独立董事 2008 年 8 月 21 日，任期届满辞去独立董事职务 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 刘宁华 独立董事 2008 年 8 月 21 日，被选举为独立董事 李进巅 董事 2008 年 11 月 28 日，辞去董事职务 王柏松 董事 2008 年 11 月 28 日，辞去董事职务 谭旭光 董事 2008 年 11 月 28 日，被选举为董事 钱 凯 董事 2008 年 11 月 28 日，被选举为董事 顾忠长 监事 2008 年 11 月 28 日，辞去监事职务 孙鲁安 监事 2008 年 11 月 28 日，被选举为监事 张瑞先 副总经理 2008 年 4 月 7 日，辞去公司副总经理职务 董海洋 副总经理 2008 年 7 月 30 日，被聘为公司副总经理 邢洪金 副总经理 2008 年 11 月 24 日，辞去公司副总经理职务 杨国涛 副总经理 2008 年 11 月 24 日，被聘为公司副总经理 (五) 公司员工情况 在职员工总数 21582 人 公司需承担费用的离退休职工人数 2985 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数（人） 生产人员 11874 销售人员 3055 技术人员 2549 财务人员 388 行政人员 576 其他管理人员 3140 合计 21582 2、教育程度情况 教育类别 人数（人） 研究生以上 296 本科 3278 大专 3763 中技职高 14245 合计 21582 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易 所股票上市规则》等法律、法规要求，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度，规范公司运作， 细化公司内部管理制度，加强信息披露，进一步规范公司行为。 1、公司治理专项活动 自 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动以来，公司根据中国证监会和北京证监局的相关要求，积 极开展了此项活动，认真做好治理情况自查和整改工作，成立了公司治理专项工作领导小组，由董事 长作为第一责任人，董事会秘书负责具体事宜，公司各主要职能部门共同参与了此次公司治理专项活 动。 经过自查，2007 年 6 月，公司形成并公告了《公司治理自查报告》，8 月，公司接受了北京证监 局的现场检查，并根据检查情况于 2007 年 8 月 30 日下发了《监管意见书》9 月，公司根据现场检查 的监管意见，出具了《监管意见的回复函》，对照有关问题进行了整改和完善。 2008 年 6 月至 7 月，根据中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和北 京证监局的相关要求，公司在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续将该项活动推向深入， 公司及时组织相关人员对公司治理专项活动整改报告中列示的需要整改的问题进行了认真细致的复 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 查，并于 2008 年 7 月形成并公告了《公司治理整改情况说明》。截至 2008 年 11 月 30 日，公司已完 成对治理整改报告所列全部事项的整改工作。 同时，根据北京证监局《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证 公司发[2008]85 号）的相关要求，公司成立了专项工作小组，对公司与控股股东及关联方的资金占用 等有关情况进行了检查，根据自查，公司不存在违规资金占用问题的情况，并于 2008 年 7 月 30 日在 上海证券交易所网站上披露了《关于防止资金占用问题反弹专项工作的自查报告》。 通过开展专项治理活动，完善了公司的治理结构，建立健全了公司内控制度，进一步增强了公司 董事、监事和高级管理人员规范运作的意识，提高了公司治理水平。 2、报告期内，董事会各专门委员会积极开展工作，共计召开专门委会议 32 次，其中召开投资管 理委员会会议 10 次，薪酬与考核委员会会议 4 次，审计委员会会议 11 次,提名委员会会议 7 次。另外， 2008 年 6 月，审计委员会赴山东诸城厂区进行调研审计活动，审计委委员一致认为公司诸城汽车厂和 诸城奥铃汽车厂上半年财务经营状况比较理想，财务管理制度建设工作进行的全面且扎实，形成一整 套符合福田公司要求，并结合了地方及行业特点的财务管理制度。此次调研活动，对董事会各专门委 员会的创新、积极主动工作起了很好的示范作用。 3、报告期内，独立开展监事会活动，培育监事监督能力。 2008 年 9 月，赵景光监事长率领监事会成员，在监事会秘书陈维娟的陪同下，赴公司诸城汽车厂 和奥铃汽车厂进行了调研。此次调研的主要对北方工程车事业部和奥铃工厂 2008 年 1 至 8 月份经营情 况、财务状况及公司董事会通过的 2008 年相关技术改造项目的实施情况进行了监督和检查。 监事会赴山东厂区调研，真正的履行了监事会检查公司财务状况和监督董事会、董事、高级管理 人员履职合法合规性的职责。表明公司监事会在完善法人治理结构方面，迈出了重要一步。同时，开 拓了监事会运作模式的新思路。 4、2008 年 4 月，凭借公司有效的法人治理，再次荣获 2007 年度中国上市公司董事会金圆桌奖“十 佳董事会”称号，科学的法人治理结构及有效率的董事会运作，在中国的上市公司中，有着积极的示 范意义。 5、2008 年 12 月，公司被中国社会科学院中国公司法人治理研究中心授予“中国社会科学院中国 公司法人治理研究中心实践基地” 双方将把理论研究转化为实践，对上市公司法人治理建设进行深入 和有益的探讨。 这次开展战略合作后，福田汽车借助社科院中国公司法人治理研究中心强大的理论支持，力争进 一步提高福田汽车法人治理及董事会运作水平，完善独立董事和各专门委员会的职责和作用，为福田 汽车长期良好的科学发展及时做出有力的保障和正确决策，从而为福田汽车的国际化发展奠定良好的 企业管理基础。 6、本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上 市规则》等法律、法规要求，不断完善法人治理结构、规范公司运作，制定并完善了相应的规则及管 理办法，加强信息披露透明度。 2008 年 10 月，为进一步规范公司募集资金的使用流程，公司董事会审议通过了《募集资金管理 制度》。 期后事项： 2009 年 1 月，为进一步完善公司治理，加强公司内部控制管理，公司董事会审议通过了《关联交 易管理办法》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》及《重大（敏感）信息提报人管理细则》。 7、加强投资者关系维护。 为使公司投资者关系管理更加公开、透明，更好的做好股东服务工作，提高公司治理水平，董事 会于 2008 年 11 月 17 日审议通过了《股东邀请制度》，增加了投资者与公司沟通交流的途径，此外， 公司还接待了各类投资者到公司现场参观、考察，并详细回答投资者提出的各类问题，推介公司的具 体情况，尊重和维护了投资者的合法权益，受到了投资者的积极评价。 上述成绩的取得，充分表明了公司已形成了较为先进、科学、合理的法人治理结构，满足了中国 证监会有关文件的要求。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 马守平 36 33 3 0 因公出差 马萍 36 36 0 0 / 田阡 36 34 2 0 因公出差 李波 36 30 6 0 因公出差 刘宁华 17 16 1 0 因公出差 公司五名独立董事严格按照本公司《公司章程》、《独立董事工作制度》及相关法律法规的要求， 本着对全体股东负责的态度，认真了解公司运作情况，积极参加公司董事会和股东大会会议，根据自 身的专业知识、工作经验和独立地位，切实发挥各自专长，献力献策，对公司的关联交易、对外投资、 国际合作、定向增发、定期报告、提名、任免董事等重要事项发表了独立意见，特别是“中长期激励 方案”的通过，为公司中高层管理技术骨干的稳定和激励起了决定作用。同时，公司独立董事还结合 国家的经济形势对公司的发展提出了中肯建议，不仅提高了董事会决策的科学性、客观性和前瞻性， 而且维护了公司及中小股东的合法权益，对保证公司健康持续发展起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其相关事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东单位拥有独立的业务，独立的生产、采购、销售系统， 业务方面独立情况 独立运作管理。 公司设立了专门的机构负责劳动、人事及工资管理，建立健全了完善的劳 人员方面独立情况 动人事管理制度，公司人员未在控股股东单位兼职，公司总经理、副总经 理等高级管理人员均在本公司领取报酬，没有在控股股东单位领取薪酬。 资产方面独立情况 公司相对于控股股东单位资产完整。 公司与控股股东生产、销售、办公在不同地点（区域或渠道），公司拥有 机构方面独立情况 独立的管理架构，有完善的管理组织系统，与控股股东截然分开。 公司设立了独立的财务部门，并建立了相应的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度，并单独在银行开户，与控股股东单位严格分开运作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》、《上市公司内部控 制指引》和财政部《企业内部控制制度基本规范》等有关法律法规的要求，根据自身实际情况和经营 目标制定并完善了公司内部管理控制制度，并得到了及时、有效的执行，合理控制了各种风险，促进 了公司各项经营目标和财务目标的实现。 公司内部控制制度建立健去的具体情况详见年报附件一《公司内部控制的自我评估报告》。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文： 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 详见年报附件一《公司内控控制制度自我评估报告》。 2、审计机构的核实评价意见： 北京京都天华会计师事务所已对公司《内部控制自我评估报告》进行了评价核实，并出具了《北 汽福田汽车股份有限公司 2008 年度内控控制自我评估报告审核评价意见》（北京京都天华专字(2009) 第 0520 号），认为：福田汽车公司内部控制自我评估报告恰当评估了福田汽车公司 2008 年度与财务 报表相关的内部控制。 (详见年报附件二) 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2008 年 3 月 23 日，四届三次董事会审议通过了《高管薪酬激励方案（2008 年修订稿）》。（详 见公司于 2008 年 3 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-014 号临 时公告） 2008 年 11 月 18 日，公司董事会审议通过了《关于的议案》，并于 2008 年 11 月 28 日，公司 2008 年第四次临时股东大会审议通过该议案。（详见公司于 2008 年 11 月 19 日、 11 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-088/092 号临时公告） (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议名称 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 4 月 15 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 4 月 16 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 6 月 20 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 6 月 21 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 8 月 21 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 22 日 临时股东大会 2008 年第三次 2008 年 11 月 11 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 11 月 12 日 临时股东大会 2008 年第四次 2008 年 11 月 28 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 2 日 临时股东大会 2008 年第五次 2008 年 12 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 30 日 临时股东大会 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 2008 年，全球性金融危机加快了世界经济衰退，我国经济环境也发生了很大的变化，在宏观调控、 特大自然灾害、股市财富效应消失及国三排放标准的实施等一系列因素的影响下，我国汽车产销呈现 “前高后低”的走势，并结束了近年来高速增长的势头，行业经济效益增速明显减缓，出口增势受到 较大抑制。 2008 年，全国汽车累计销售 938.05 万辆，同比增长 6.70%。其中，商用车销售 262.49 万辆，同 比增长 5.25%，乘用车销售 675.56 万辆，同比增长 7.27%，报告期内，行业产品销量如下： 较去年同期增减比例 产品类别名称 报告期内销量（辆） （％） 汽车总计 9380502 6.70 一、商用车总计 2624893 5.25 （1）货车（含非完整车辆及半挂牵引车）总计 2284300 6.27 重型货车（含非完整车辆） 540448 10.86 中型货车（含非完整车辆） 207109 -12.51 轻型货车（含非完整车辆） 1175465 5.29 微型货车（含非完整车辆） 361278 18.88 （2）客车（含非完整车辆）总计 340593 -2.54 大型客车（含非完整车辆） 43994 9.60 中型客车（含非完整车辆） 79107 0.60 轻型客车（含非完整车辆） 217492 5.73 二、乘用车总计 6755609 7.27 基本型乘用车（轿车） 5046934 6.78 多功能车乘用车（MPV） 197393 -12.56 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 运动型多用途乘用车（SUV） 447722 25.28 交叉型乘用车 1063560 7.67 （上述依据均来源于：中国汽车工业协会 2009 年第 1 期的《中国汽车产销快讯》） 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 公司作为一家跨地区、跨行业、跨所有制的国有控股上市公司，目前拥有欧曼、欧 V、奥铃、传 奇、欧马可、风景、萨普、时代、蒙派克九大品牌的产品。生产车型涵盖轻型卡车、重型卡车、轻型 客车以及大中型客车。公司经过十二年的发展，秉承“技术创造价值、质量赢得市场”的经营策略， 已连续五年蝉联商用车行业销量第一。成长为中国商用车第一品牌，成为中国汽车行业自主品牌和自 主创新的中坚力量。 2008 年中国经济、世界经济经历了冰火两重天。上半年经济过热、物价尤其是粮食价格和石油等 基础原材料价格扶摇直上，CPI、PPI 双双高企，物价过快上涨成为经济发展和宏观调控中的突出问题。 福田公司作为商用车生产企业，一方面受到面临宏观调控力度加大、信贷紧缩的压力及，另一方面又 面临着钢材、橡胶等主要原材料上涨的压力。随着下半年美国长期积累的次贷危机演变为金融海啸， 导致世界性金融危机影响，全球经济形势风云突变，流动性从泛滥成灾到严重不足，第四季度我国经 济增长下降，因海外市场萎缩，我国出口明显下降，沿海出现了企业倒闭、下岗，并从沿海向内地、 从外贸加工企业向工业企业、交通运输行业蔓延，导致第四季度商用车需求大幅度下滑，经济环境和 市场环境出现巨幅波动。 由于公司一直重视宏观经济趋势分析，在价格上涨高位之前，储备了部分原材料，降低了原材料 成本；在上半年销售旺季，对市场价格弹性小的产品及时涨价，取得了较高业务利润，为保证全年经 营利润目标的实现作出了贡献。下半年尤其是第四季度市场急剧下滑，公司科学分析经济政策走向， 围绕政策变化和倾斜的重点，判断经济走势，控制投资节奏，调整产品结构，向一低一高倾斜，一低 即经济型轻卡，一高即新能源汽车，较好地适应了汽车市场的新变化，欧 V 客车成为新的经济增长点。 2008 年，公司全体员工认真贯彻 “内涵增长、结构调整、全球化”的经营方针，拼搏奉献、持 续创新、不断变革，全年实现整车销售 40.96 万辆、销售收入 301 亿元、利润 3.1 亿元，较好的完成 了年度经营目标。同时，公司在全球化和新能源汽车方面也取得了重大进展：一是福田康明斯合资公 司已正式成立并投入运行；二是中重卡合作项目取得重大突破；三是科技部及北京市向福田公司授牌 并成立了“北京新能源汽车设计制造产业基地”，这些项目的顺利实施将进一步提升福田公司的全球 竞争力。 ①2008 年公司产品销量和市场占有率情况： 2008年，公司累计销售整车409563辆，同比增长1.9%，在全国单一汽车生产企业中销量排名第六。 其中： 轻型卡车实现销量329365辆，较去年同期增长3.1%，销售名列全国第一位，市场占有率为28.0%； 中重型卡车实现销量59705辆，较去年同期下降5.5%，销售名列全国第五位，市场占有率8.0%； 轻型客车实现销量13775辆（不含蒙派克、传奇SUV），较去年同期增长7.7%； 大中型客车实现销量2548辆，较去年同期增长34.7%； 说明：细分市场不包含MPV、SUV和微型车。其中，报告期内，销售蒙派克2549辆，传奇SUV921辆， 迷迪175辆，微卡525辆。 出口情况：2008 年，公司出口汽车 28867 辆，同比增长 7.7%，出口数量在中国出口汽车企业总 排名第六，市场占有率为 4.5%，商用车出口排名第二。 （上述依据来源于：中国汽车工业协会 2009 年第 1 期《中国汽车产销快讯》） ②公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及分析 财务数据 2008 年度金额（元） 较去年同期增减(+ -)% 原 因 营业收入 30,069,831,805.92 7.91 销售数量的增加 营业利润 155,793,060.51 -65.14 销售毛利及期间费用的增长 净利润 345,538,480.73 -11.02 利润总额减少 ③年度经营计划完成情况： 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司四届二次董事会审议通过了《北汽福田汽车股份有限公司 2008 年经营计划》，公司 2008 年 计划销售汽车 44 万辆，实现销售收入 292 亿元，计划实现利润总额 3.1 亿元。（详见本公司已于 2008 年 2 月 2 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-006 号临时公告） 报告期内，公司销售汽车 409563 辆，完成年度计划的 93.08%，实现销售收入 301 亿元，完成年 度计划的 103.08%，实现利润 3.1 亿元，完成年度计划的 100%。 ④公司竞争力 ◇公司已初步搭建了全球开发体系，形成了由海归专家、学术带头人领衔的、能够初步适应全球 开发要求的 2500 余人的研发团队，研发的产品创新能力和技术创新能力进一步增强。2008 年，公司 研发投入共计 40584 万元，占公司销售收入的 1.35%。 ◇按照“内涵增长、结构调整、全球化”的十一五经营方针以及 “从战略增长到能力增长”的年 度经营方针，公司进一步深化了“产业集团+SBU”的组织管理体系建设。 ◇公司加大了人才培养、招聘力度，培养了一批 30-40 岁的年青人才并充实到公司中高层管理团 队。 ◇公司加大了结构调整力度，欧马可、奥铃、欧曼 ETX、欧 V 等业务实现了市场突破；完成了蒙 派克 MPX、迷迪 MiDi、欧 V 混合动力客车等高端产品开发并投放市场；公司继续加大海外业务开发力 度，提高市场份额，2008 年中国汽车出口排名第 6，商用车出口排名第 2。 ◇公司统一思想，系统推进 TPS，历经 8 年，统一了生产模式，形成了自主改善的文化，并从制 造系统向其他业务系统扩展。 ◇公司建立了一套完整的质量目标管理评价体系，产品实物质量逐年提高。推进精益制造质量体 系，经过 3 年多的努力，各工厂已经建立并有效运行，取得了明显的成效。 ◇公司在产品创造与新产品开发方面，开发完成了迷迪 MiDi 产品并投放市场，H4、PU201 等项目 正在按计划进行工程设计开发。混合动力/燃料电池客车成功实现商业化并成立“北京新能源汽车设计 制造基地”，初步形成了新能源汽车的设计制造能力。 ◇公司合资合作（福田康明斯合资公司及公司与戴姆勒合作项目）取得了重大进展，为公司全球 化发展迈出了关键一步。 ◇公司对海外业务的业务、组织、流程进行了系统调整和优化，进一步明确了海外业务突破的路 径。加大了海外人才培养和引进力度，对海外业务团队进行了优化调整，目前人员基本调整到位，为 海外业务持续发展奠定了基础。 产品研发、技术创新、节能减排方面取得的相关成果及法人治理、品牌荣誉、产品质量、社会公 益方面均详见《企业社会责任报告》。 ⑤公司存在的问题和解决对策： I、公司经营中面临的问题 ◇国际金融危机的影响。2009 年金融危机将会对国内、海外市场形成较大的影响。 ◇国家加快铁路基础设施建设，对公路物流有一定的负面影响。 ◇蒙派克、风景、Midi 迷迪等新业务的主销区域长三角和珠三角，受世界金融危机影响，大量中 小型企业倒闭，导致消费需求减少，为新业务的快速成长蒙上一层阴影。 ◇技术创新和新产品开发的投入较大，在一定程度上影响利润。 II、下一步措施： ◇在“内涵增长 结构调整 全球化”公司经营方针的指导下，2009 年遵循“持续改善·追求卓 越 培养卓越人才·打造卓越中心”行动路线，重点在自身业务能力增长上下功夫，打造五大卓越中 心，培育并打造核心竞争能力。 ◇加快全球化进程：目前福田康明斯合资公司已进入正常运营轨道，公司将加快与戴姆勒股份公 司合作的推进，探索在全球市场中扩展福田欧曼品牌国际产量和销售的其他机会，推动公司全球化进 程。 ◇市场机会和竞争机会增长：在排放法规升级后，商用车市场重新洗牌，不适应市场的中小企业 将逐渐退出市场，实现行业整合。公司将在分析宏观环境和各业务的市场环境的基础上，通过一系列 措施进一步加强综合市场竞争能力，从竞争中寻找并把握新的市场增长机会。 ◇产品结构和业务结构调整：在加大高端业务结构比重的同时，进一步提升海外业务比重，培育 海外作业能力，提升海外分销能力，优化开发分销网络，紧抓重点市场，进一步扩大海外销售。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 ◇精益化经营：通过平台化、模块化产品开发，提升产品附加价值；进行制造结构调整，加大发 动机等投入，通过关键零部件资源布局，进一步优化公司业务结构，掌握核心资源；同时通过 TPS 生 产方式的深化，形成高质量、低成本制造优势，实现价值转化。 公司将初步搭建“福田经营管理方式（FPS）”，力争在 2010 年实现管理与跨国企业接轨，满足 企业全球化经营管理的需要。 ◇以持续改善为手段，以提升系统质量为目标，通过价值链各环节的不断改善，保持产品质量的 稳步提升，提高产品功能、性能、可靠性水平，超越竞争对手。 ◇营销模式创新：国家为刺激消费，扩大内需，出台了一系列的支持汽车产业政策。随着汽车产 业政策出台，政府市场和组织市场比重将逐步加大，2009 年继续通过营销模式创新，加大大客户、政 府市场的开发力度，提高其销售比重。 ◇充分利用福田康明斯先进动力，进一步提升公司产品竞争力，扩大产品销量。 ◇加大新能源汽车等新产品的销售，以提高公司的盈利能力。 ◇加大产品开发战略投入，提高产品创造能力，实现结构设计向性能设计的转变，提高产品换代 能力和产品创造竞争力，进而形成全球市场竞争力。重点如深入推进新能源技术研发：通过自主创新， 以节能减排为持续目标，推进新能源汽车技术的深入研究和开发。 ◇收益指标控制保障： A、2009 年重点加强成本费用的控制，在 2008 年的基础上对固定费用进一步压缩； B、完善原材料价格监测体系和分业务收益管理体系。 ◇继续加大人才引进和培养力度，重点建设和培养一流的企业家团队、一流的科技和专家团队以 及一流的员工队伍。 ⑥信贷政策调整、汇率变动、成本要素价格变化及自然灾害对公司财务状况和经营成果的影响 I、信贷政策调整的影响 2008年美国次贷危机引发世界经济危机对中国带来巨大影响，2008年三季度以来经济增长连续下 滑，为抵御经济危机带来的不利影响，中国宏观调控政策做出了重大调整，实行积极的财政政策和适 度宽松的货币政策，出台十项促进经济增长措施，其中包含通过加大金融对经济增长的支持力度。 自2008年9月央行连续调整存款准备金率、银行拆借利率，至2008年12月底一年期贷款利息降低至 5.31%，在风险可控范围内放大贷款规模，信贷政策较为宽松。福田公司本着良好的信用以及稳步的发 展势头，受益于信贷政策的调整，取得了较好的银行信贷规模，2008年全年取得了24亿的实际融资资 金，保证了公司发展的资金需求。 2009年一季度银行信贷规模爆发式增长，预测央行将调高2009年新增信贷规模至5.5万亿，并加大 票据融资规模，这对福田公司2009年融资环境带来正面影响，一方面可以取得较为宽松的融资环境， 另一方面将拓宽公司的融资渠道。 II、汇率变动的影响 2008年自三季度开始，受金融危机影响，东欧、东南亚、东亚等地区的国家货币普遍发生贬值， 出口外币报价一再提高，对公司的出口造成了一定影响。2009年，随着美国、欧盟和世界其他主要国 家金融体系的动荡，经济衰退的风险进一步加大，进口国经济形势不容乐观，出口业务形势在短期内 好转的可能性较小。 III、成本要素价格变化的影响 2008年，原材料市场经历了大幅波动，呈现先扬后抑的过程，钢材等原材料价格在7、8月份达到 高峰后开始回落。原材料价格的波动对采购成本管理带来较大的难度，在充分市场竞争下，原材料变 化导致的采购成本变化会及时传递到终端，采购成本能否及时的随原材料调整是公司销量和收益能否 实现的关键因素之一。在原材料价格上涨期间，公司通过降低采购成本和研发设计成本、压缩营销费 用、调整终端产品零售价格、优化产品结构等措施，有效的控制了原材料价格上涨对收益的影响，保 证了公司2008年经营目标的实现。 2009年，次贷危机导致国际需求放缓，原材料市场总体走势趋于平缓，2009年公司仍将重点关注 采购成本降低工作，将原材料价格变化对收益的影响控制在合理幅度以内。 IV、自然灾害的影响 2008年初南方的冰冻灾害和5月份四川地区的震灾，仅对公司的销售产生了较小的影响，西南地区 销量在公司2008年整体销量中所占比例较小，故以上灾害对公司2008年收益未造成大的影响。 （2）公司主营业务及其经营状况 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 ①公司主营业务： 制造、销售汽车、低速汽车、模具、冲压件等。 ②主营业务分行业、分产品情况 单位：元 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分行业 营业 营业 营业利 上年增减 上年增减 比上年增减 分产品 收入 成本 润率％ （+-％） （+-％） （+-％） 行业 汽车 28,392,133,258.44 26,182,612,430.53 7.78 8.13 9.06 -0.78 产品 轻卡 15,289,740,212.93 14,117,209,504.18 7.67 9.59 10.56 -0.82 中重卡 11,245,502,545.99 10,437,448,875.13 7.19 4.27 6.03 -1.54 轻客 957,602,682.46 901,226,216.86 5.89 1.44 -0.92 2.24 大中客 899,287,817.06 726,727,834.36 19.19 56.38 49.88 3.51 ③主营业务分地区情况： 单位：元 地区 营业收入 营业收入较上年增减（+-％） 中国内地 27,216,380,694.70 7.14 香港及澳门 -- -- 海外 2,077,178,089.39 14.45 ④公司主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额为 6,550,201,804.14 元，占年度采购总额的 24.42%。公司前五 名客户销售额合计为 3,596,410,958.94 元，占公司销售总额的 11.96%。 （3）同公允价值相关的内部控制制度情况 报告期内，公司只有可供出售金融资产一项公允价值计量相关的项目，期末价值的确认根据《金 融工具会计核算制度》来确认计量。公司按照《应收账款管理办法》、《资产损失管理办法》的规定 合理的计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限 报批。 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 动损益 公允价值变动 的减值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 83,418,105.00 36,615,270.00 46,802,835.00 46,802,835.00 金融资产小计 83,418,105.00 36,615,270.00 46,802,835.00 46,802,835.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 83,418,105.00 36,615,270.00 46,802,835.00 46,802,835.00 （4）持有外币金融资产、金融负债情况 报告期内，公司未持有外币金融资产、金融负债。 （5）公司主要财务指标变化情况 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 ①报告期公司资产负债构成分析 单位：元 本报告期 上一报告期 比上年 序 占总资产 占总资产 项目 增减 号 金额 比例 金额 比例 (+-%) (+-%) (+—%) 1 应收账款 607,006,754.92 351,754,807.92 6.17 4.55 72.57 2 预付款项 578,935,954.37 388,623,712.44 5.89 5.03 48.97 3 其他应收款 243,868,933.19 112,091,030.51 2.48 1.45 117.56 4 可供出售金融资产 46,802,835.00 83,418,105.00 0.48 1.08 -43.89 5 长期应收款 123,027,868.82 50,660,159.14 1.25 0.66 142.85 6 长期股权投资 543,089,787.86 215,101,193.15 5.52 2.78 152.48 7 在建工程 355,322,312.26 199,721,731.20 3.61 2.58 77.91 8 无形资产 582,244,958.40 290,734,373.35 5.92 3.76 100.27 9 开发支出 103,303,241.83 46,081,732.61 1.05 0.60 124.17 10 长期待摊费用 761,451.80 255,870.60 0.01 0.00 197.59 11 递延所得税资产 101,480,776.65 29,533,823.26 1.03 0.38 243.61 12 短期借款 1,565,973,000.00 667,384,400.00 15.92 8.63 134.64 13 应付票据 78,000,000.00 189,900,000.00 0.79 2.46 -58.93 14 应付账款 2,882,445,493.31 2,021,842,559.79 29.31 26.15 42.57 15 应付职工薪酬 101,801,707.60 46,033,037.47 1.04 0.60 121.15 16 应交税费 -416,308,316.00 -130,924,124.16 -4.23 -1.69 -217.98 17 长期借款 101,842,072.46 242,531,084.66 1.04 3.14 -58.01 18 递延所得税负债 948,072.72 10,730,580.00 0.01 0.14 -91.16 19 其他非流动负债 88,242,280.32 135,276,847.01 0.90 1.75 -34.77 20 资本公积 1,307,940,276.29 419,887,789.11 13.30 5.43 211.49 变动原因分析： 1、应收账款：主要原因为本公司本期国内销售业务增加并适当放宽短期信用量，且因海外销售业务 量增加信用证尚未到期回款； 2、预付款项：主要原因为公司本期预付发动机、钢材等原材料款有所增加； 3、其他应收款：主要系应收华北电网有限公司北京电力分公司代垫电力工程款增加，公司全资子公 司北京福田国际贸易有限公司应收出口退税款增加及应收福田雷沃重机有限公司款项增加； 4、可供出售金融资产：主要系（1）公司本期出售了安徽全柴动力股份有限公司 3,996,300 股，（2） 本公司持有的河北宣化工程机械股份有限公司及安徽全柴动力股份有限公司股票期末收盘价下跌； 5、长期应收款：系本公司本期发生的实质上具有融资的性质分期收款销售商品的款项增加； 6、长期股权投资：主要原因为（1）本公司本期向北京福田康明斯发动机有限公司注入了第 2 期投资 并收购了原北京福田环保动力股份有限公司持有的福田康明斯发动机有限公司的股份。（2）安徽安凯 福田曙光车桥有限公司以对本公司的部分未分配利润人民币 780 万转增了股本。 7、在建工程：主要系本公司欧曼工厂冲压能力改造及车架完善工艺项目和北京客车分公司完善产品 品种建设项目增加； 8、无形资产：主要原因为（1）本公司购入土地使用权及专有技术 222,443,085.35 元；（2）资本化 的研发支出项目达到预定可使用条件的资本化的研发支出项目结转了无形资产； 9、开发支出：主要系本公司全新欧曼、皮卡及国四研发项目增加投入； 10、长期待摊费用：主要系经营租赁改良支出增加； 11、递延所得税资产：主要原因为（1）本公司存货及往来款的可抵扣暂时性差异增加（2）由于自 2008 年度开始执行新税法，本公司由原来的事业部独立纳税转变为汇总缴纳，因此本公司本期对部分因存 在未弥补亏损而未确认可抵扣暂时性差异事业部的资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础 之间的暂时性差异形成的可抵扣暂时性差异及母公司能够结转以后年度的可抵扣亏损，以未来可能取 得的应纳税所得额为限，补充确认了由此产生的递延所得税资产； 12、短期借款：主要系新增借款尚未到期偿还； 13、应付票据：主要系票据到期偿付； 14、应付账款：主要系本公司存货有所增加并控制付款进度使未结算应付款增加； 15、应付职工薪酬：主要系年度高管薪酬激励奖金及效益工资未发放； 16、应交税费：主要系本公司本期预缴所得税及增值税以及出口业务增值税留抵增加； 17、长期借款：主要系本公司抵押借款到期偿还而导致长期借款金额减少； 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 18、递延所得税负债：主要由于本公司所持可供出售金融资产安徽全柴的出售和剩余安徽全柴及河北 宣工股票的公允价值变动引起； 19、其他非流动负债：递延收益计入当期损益，减少了递延收益 20、资本公积：主要系公司定向增发（非公开募集资金）到位增加的股本溢价。 报告期内，公司主要资产采用的计量属性为历史成本。 可供出售金融资产采用公允价值计量。取得方式为股票价格。 ②报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比发生重大变动的情况及其主 要影响因素： 单位：元 序 同比增减 项目 本报告期数据 上一报告期数据 变动原因分析 号 (+-％) 营业税金及 本公司应税留转额增加及部分业务产 1 86,894,165.51 43,736,294.41 98.68 附加 品开始适用消费税种 2 销售费用 990,517,939.34 1,064,813,887.64 -6.98 日常性费用缩减 3 管理费用 973,813,055.04 781,156,117.05 24.66 研发投入增加 4 财务费用 130,905,381.86 54,067,297.54 142.12 本期借款及债券利息支出增加 资产减值 5 87,698,242.33 58,308,935.05 50.40 系存货跌价损失增加 损失 系本公司权益法核算的被投资单位本 6 投资收益 -12,174,636.19 29,468,888.02 -141.31 期经营业绩较上年有所下降 主要是本期收到及结转的企业发展奖 7 营业外收入 198,034,731.99 56,655,497.27 249.54 励资金或贴息类政府补助增加 根据新税法的要求对前期未弥补亏损 8 所得税 -33,756,509.48 72,100,345.23 -146.82 提取递延所得税资产减少了所得税费 用 （6）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的原 因说明 单位：元 序 同比增减 项目 本报告期数据 同比发生重大变动的原因 号 （+-％） 数值为负主要是因为公司销售收到 1 经营活动产生的现金流量净额 -417,460,459.38 -174.78 的经销商回款银行承兑较多，且银行 承兑不在现金流量里体现 2 投资活动产生的现金流量净额 -816,337,954.36 64.54 增加了对康明斯的长期投资 3 筹资活动产生的现金流量净额 1,315,435,252.13 2363.28 定向增发增加了现金流入 （7）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等的讨论 与分析： 本报告期，上述内容无重大变动。 （8）公司主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩分析 单位：元 注册资 福田持 业务 主要产品或服 公司名称 本 股比例 总资产 净资产 净利润 性质 务 (万元) （％） 北京福田国际贸 有限 福田产品 5000 100 294,008,637.61 59,980,925.21 10,139,372.38 易有限公司 公司 汽车研究、开 发；汽车(不含 长沙福田汽车科 有限 小桥车)及零 5000 100 387,385,569.91 66,446,545.59 16,446,545.59 技有限公司 公司 部件的销售； 技术咨询 诸城福田汽车销 有限 销售、进出口 5000 100 299,853,458.98 101,850,545.26 51,850,545.26 售有限公司 公司 汽车(不含小 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 轿车)及零部 件、技术咨询 服务 有限 山东潍坊福田模 加工、销售模 责任 3600 100 87,273,276.83 36,000,000.00 -- 具有限责任公司 具及冲压件 公司 以福田产品为 有限 主的汽车、农 青州福田汽车贸 责任 用车、收获机 250 60 19,105,343.17 6,585,192.86 -880,323.81 易有限责任公司 公司 械、农业和机 械等 北京福田康明斯 有限 康明斯发动机 100800 50 1,244,146,349.86 747,420,761.34 -58,493,213.80 发动机有限公司 公司 新疆福田广汇专 有限 各类载货汽车 用车有限责任公 责任 及底盘、专用 6530 39.82 115,427,680.04 46,383,762.04 -12,668,965.15 司 公司 汽车及底盘 安徽安凯福田曙 有限 汽车车桥等汽 6000 30 740,490,622.41 128,870,834.41 24,549,326.06 光车桥有限公司 公司 车配件 北京福田环保动 有限 机械电器设 力股份有限公司 39602.6 18.72 918,866,325.92 513,220,432.93 154,207,330.38 公司 备、内燃机 （注） 注：公司根据北京福田环保动力股份有限公司的资产、设备、厂房等实际情况，委托其生产公司 不具备生产资源的萨普、传奇等整车产品。该公司按照与本公司每年年初签订的《委托生产协议》进 行生产，年度内所委托生产产品价格由双方协商确定，根据整车市场变化及原材料市场价格变化等因 素的需要，经甲乙双方协商后，产品需调整价格的，以双方签定的价格协议为准，并将委托生产的产 品全部销售给本公司，由本公司统一销售。 （9）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，无公司控制的特殊目的主体。 2、对公司未来发展的展望 （1）2009 年汽车行业总体发展趋势及公司面临的市场竞争格局分析： 宏观经济方面： 2008 年下半年，由于席卷全球的金融危机对实体经济造成严重冲击，美、欧、日等主要发达经济 体均陷入衰退。为应对危机，各国纷纷出台措施，力图稳定金融市场和刺激经济增长。然而，经济复 苏迹象依然难觅，近日一些主要发达经济体公布的负面经济数据显示，其经济衰退程度日益加深。 新兴亚洲国家是中国的主要出口地（占中国出口的 38%），它们的需求变化对中国的出口产生重 大影响。目前，新兴亚洲经济体的经济萎缩明显，产能过剩程度严重，工业库存量迅速攀升，需要较 长的时间调整产能过剩和消化库存。因此这些国家将会继续降低工业产值并进一步减少原材料及组件 的进口，这无疑会对中国的出口继续造成负面影响。 世界经济在全球化的推动下经历了长达几十年的高速发展，但是繁荣的背后也积累了严重的结构 失衡问题。随着经济危机的进一步恶化，世界经济多年形成的严重结构不平衡状态面临痛苦调整。然 而几十年积累的问题无法在短期内解决，就目前的状况分析，各主要经济体还处于紧急救火状态，真 正的长远解决方案最多是刚刚起步，从国际的大环境来看这场经济危机不太可能在短期内结束。 2009 年中国经济的调整，具有中期性特征，绝不会是一种短期现象。估计经济增长放慢趋势将会 持续 3 年左右时间，2008 年只是调整期的初期。其中,国际金融环境将会继续恶化，对我国出口增长 形成更大的压力；需求的不足、产能过剩将加剧市场供需矛盾，现有产能规模相对于低迷的需求严重 过剩，企业一旦产生错误的“回暖”预期而全面开工，库存又将高企，导致“去库存化－再库存化－ 去库存化”循环反复，直至产能利用率彻底下降到位。另外，通缩将有可能对经济产生负面影响。 公司将密切关注社会消费等相关数据的公布，及时把握宏观经济发展的走向。 汽车行业方面： 未来两三年是世界汽车业发展的一个重要转型阶段。节能、环保是世界汽车产业发展的主方向。 全球生产结构调整引发世界范围内的降本风潮，车市复苏后形成新一轮的成本和品质标准。在这个过 程中，对于汽车工业国，无论是新兴的还是成熟的，既有挑战，更有发展机遇，特别是对新兴汽车工 业国尤为明显。 （2）公司未来发展战略 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 坚持高质量、低成本、全球化的战略方针，走以内涵增长为基础的业务扩张道路，做强商用车， 推进全球化，稳步进入乘用车。抓住机遇，调整提高，通过 5-10 年的努力，把福田汽车打造成为世界 级的汽车企业。 “十一五”期间，进一步强化国内商用车领导地位，大力推进全球化，进一步成长为中国主流汽 车企业。 “十二五”期间，进一步做强商用车，并使海外业务得到重大发展，发展成为世界级的汽车企业 和全球最大的商用车企业。 （3）2009 年经营计划 2009 年实现销量 42.6 万辆，较 2008 年实际完成销量增长 4%；销售收入 310 亿元，较 2008 年实 际销售收入增长 3%；利润总额 3.5 亿元，较 2008 年实际利润总额增长 12.9%。 （4）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 ①公司实现未来发展所需的资金需求及使用计划： 2009 年福田汽车的主要支出为技术改造、技术措施项目，需要支付资金 79632 万元；信息技术改 造和对外投资需支付资金 16813 万元；研发费用资本化 42449 万元；合计 138894 万元。 ②公司资金来源的安排及使用情况： 根据公司 2009 年资金预算的安排，资本支出资金需求主要由发行 5 年期公司债券 10 亿元解决，不 足部分 38894 万元用自身经营积累进行投资。 （5）宏观经济及行业发展趋势是否已经、正在或将要对公司经营产生重大影响 □是 √否 （6）公司是否从事了衍生金融工具交易 □是 √否 （7）风险提示 （一）市场风险 1、国内市场风险： 受全球金融危机的影响，2009 年宏观经济形势及汽车市场环境将存在诸多不确定因素，对公司 2009 年经营目标的实现造成一定难度，尤其是重型车业务的销量能否完成目标，是公司实现利润的关 键；如果汽车市场目标销量下滑，势必引发各汽车生产厂家更加激烈的竞争，导致价格变动或促销政 策变动，从而导致公司盈利能力下降。 2、海外市场风险： 随着金融危机向全球扩散并逐渐波及实体经济，2008 年 8 月份以来，中国对俄罗斯、南非、越南、 伊朗等重点国家的汽车出口均呈停滞或下降趋势，2009 年的出口形势也不乐观。由于国际经济形势的 恶化加深，2009 年汽车出口市场将出现萎缩。公司海外市场销售将经受严峻的考验，在整个汽车行业 海外销售状况不佳的情况下，反过来必然引起国内市场竞争的加剧。 （二）原材料波动风险 由于原材料市场石油、钢材等价格变化幅度较大，对采购成本管理带来很大的难度；目前在充分 市场竞争下，原材料变化导致的采购成本变化会及时传递到终端，采购成本能否及时的随原材料调整 是公司销量和收益能否实现的关键因素之一。 （三）汇率变动风险 由于金融危机对我国影响的滞后性，短期内，我国经济将处于下滑态势，人民币对美元也将趋于 略微贬值状态。在 2009 年，人民币汇率将会保持上升的趋势。在一定程度上可以增加中国出口产品在 价格上的竞争力。公司应密切关注国际汇率的变化，减少因本外币兑换而产生的汇率风险，要树立汇 率风险意识，形成一整套汇率风险管理机制，合理选择汇率风险管理方案，将汇率风险的危害减少到 最低限度，为公司长期健康稳定和持续地发展创造条件。 (二) 公司投资情况 单位：元 币种：人民币 报告期内公司投资额 543,089,787.86 报告期内公司投资额比上年增减数 327,988,594.71 报告期内公司投资额增减幅度（%） 152.48% 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金使用情况 单位：万元 币种：人民币 募集资金 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 金额 募集资金金额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向 根据承诺项目使 2008 年 非公开发行 102,240 97,346 97,346 4,894 用 注：2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 10,500 万股，本公司共计收到认股资金 103,740 万元， 扣除承销费人民币 1,500 万元后，本公司实际收到认股资金 102,240 万元。上述资金到位情况已经北 京京都天华会计师事务所出具的北京京都验字（2008）第 039 号验资报告予以验证。 2、募集资金承诺项目情况 单位：万元 币种：人民币 是 变更原 否 是否 是否 因及募 变 拟投入 实际投 符合 项目进 预计收 产生收 符合 未达到计划进 承诺项目名称 集资金 更 金额 入金额 计划 度 益 益情况 预计 度和收益说明 项 变更程 进度 收益 目 序说明 该公司处于基 建期，尚未形成 北京福田康明 发动机批量生 斯发动机有限 否 25,200 25,200 是 100 53649 -1463 否 产能力，预计 -- 公司注册资本 2009 年底以前 金投入项目 能具备批量生 产能力 项目尚未完成， 北京客车分公 带来的效益尚 司完善产品品 否 19,000 13,011 是 90 5428 293 否 未体现；预计 -- 种建设项目 2009 年底能完 成 受 2008 年经济 轻型客车产品 危机影响，销量 升级换代建设 否 16,500 16,500 是 100 3220 2198 是 -- 未达到预期，收 项目 益有所减少 欧马可汽车厂 实际募集资金 产品升级换代 否 14,620 5207 否 未足额，该项目 -- 建设项目 未实施 汽车工程研究 院二期建设项 否 17,900 12,635 是 100 -- -- -- -- -- 目 补充公司流动 否 30,000 30,000 是 100 -- -- -- -- -- 资金 合计 -- 123，220 97，346 -- -- 67,504 -- -- -- -- 3、募集资金变更项目情况 报告期内，公司不存在募集资金变更项目的情况。 4、非募集资金项目情况 单位：万元 币种：人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 欧曼工厂车架完善工艺项目 11,500.00 80% 418.53 诸城涂装车间改造项目 4,995.00 100% 1045.36 诸城总二车间改造 2,905.00 100% -203.54 合计 19,400.00 / / 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开实体及通讯方式董事会会议 36 次，对公司关联交易、利润分配、收购资产、 对外投资、对外担保、国际合作、发行公司债券、定期报告、技改计划、提名及任免董事等事项进行 了审议，董事会规范、高效的运作，提高了公司重大事项的决策质量。 ●本报告期内，以实体会议方式召开董事会共 4 次，具体召开情况及通过决议情况如下： 决议刊登的信息 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 息披露日期 《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度财务 决算报告》、《关于 2007 年度利润分配的预案》、 《关于 2007 年度资本公积金转增股本的预案》、 《关于增加应收款项分类的议案》、 《关于对 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出变更或 《中国证券报》、 四届二次董事会 2008-1-31 调整的议案》、《关于制定、的议案》、《关于审议 2007 年度报告 及摘要的议案》、《2008 年经营计划》、《关于 续聘北京京都会计师事务所的议案》、 《关于 2008 年度关联交易的议案》 《2007 年度总经理工作报告》、《关于董事会授 权经理部门 2008 年度银行融资额度的议案》、 《2008 年度技术改造计划》、《关于 2008 年度 独立董事费用预算的议案》、《高管薪酬激励方 《中国证券报》、 四届三次董事会 2008-3-23 案（2008 年修订稿）》、《关于 2008 年度高管 2008-3-25 《上海证券报》 人员经营业绩考核方案的议案》、《关于成立诸 城福田汽车销售有限公司、长沙福田汽车销售有 限公司的议案》、《关于召开 2007 年年度股东大 会的议案》 《关于张小虞独立董事任期届满调整的议案》、 《关于聘任张小虞先生为董事会投资管理委员会 《中国证券报》、 四届四次董事会 2008-8-2 专家顾问的议案》、《关于收购北京福田环保动 2008-8-5 《上海证券报》 力股份有限公司持有的北京福田康明斯发动机有 限公司剩余股权并承担相应担保的议案》 《关于发行公司债券的议案》、《关于召开 2008 《中国证券报》、 四届五次董事会 2008-11-11 2008-11-12 年第四次临时股东大会的议案》 《上海证券报》 ●本报告期内以通讯表决方式召开董事会 32 次，形成决议事项 42 项，具体召开情况及通过决议情况 如下： （1）2008 年 1 月 25 日---2 月 1 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于同意北汽控股以询价结果确定的价格认购公司本次非公开发行股票的议案》。 （2）2008 年 2 月 28 日---29 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《北 汽福田汽车股份有限公司关于前次募集资金使用情况报告的议案》。 （3）2008 年 2 月 28 日---3 月 3 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于收购蒙派克业务资产的议案》。 （4）2008 年 3 月 29 日---4 月 1 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于收购福田康明斯发动机公司部分股权的议案》；《关于对福田康明斯发动机公司进行担保的议案》。 （5）2008 年 3 月 28 日---4 月 7 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于解聘张瑞先同志副总经理职务的议案》。 （6）2008 年 4 月 7 日---4 月 21 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于增补董事会投资管理委员会委员的议案》；《关于增补董事会薪酬与考核委员会委员的议案》。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （7）2008 年 5 月 27 日---6 月 4 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于收购北京福田环保动力股份有限公司蒙派克工厂的议案》和《关于召开 2008 年第一次临时股东大会 的议案》。 （8）2008 年 5 月 27 日---6 月 6 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于披露公司产品月度销售数据快报的议案》。 （9）2008 年 6 月 18 日---7 月 1 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于设立董事会提名委员会的议案》。 （10）2008 年 7 月 3 日---7 月 11 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于北京汽车工业控股有限责任公司追加认购福田汽车非公开发行股票的议案》。 （11）2008 年 7 月 8 日---7 月 18 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于审议公司治理整改情况说明的议案》。 （12）2008 年 7 月 18 日---7 月 22 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于以定向增发募集资金置换先期投入自有资金的议案》。 （13）2008 年 7 月 19 日---7 月 29 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于防止资金占用问题反弹专项工作的自查报告的议案》。 （14）2008 年 7 月 22 日---7 月 30 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于聘任董海洋同志为副总经理的议案》。 （15）2008 年 8 月 2 日---8 月 5 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了《关 于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 （16）2008 年 8 月 15 日---8 月 22 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于审议 2008 年半年度报告及摘要的议案》；《2008 年中期利润分配预案》；《2008 年中期资本 公积金转增股本预案》。 （17）2008 年 8 月 26 日---9 月 11 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于收购北京福田环保动力股份有限公司部分股权的议案》。 （18）2008 年 9 月 5 日---9 月 17 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于补选刘宁华独立董事为董事会投资管理委员会委员的议案》。 （19）2008 年 9 月 24 日---10 月 8 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于修改公司章程的议案》；《关于提高独立董事津贴标准的议案》；《关于向北京晨光昌盛投资 担保有限公司提供反担保的议案》。 （20）2008 年 9 月 27 日---10 月 8 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过了 《关于福田—奔驰金融合作项目授信额度及担保的议案》。 （21）2008 年 10 月 13 日---10 月 24 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于审议的议案》。 （22）2008 年 10 月 14 日---10 月 24 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于召开 2008 年第三次临时股东大会的议案》。 （23）2008 年 10 月 20 日---10 月 30 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于成立山东潍坊福田模具有限责任公司的议案》。 （24）2008 年 10 月 21 日---10 月 30 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于审议的议案》。 （25）2008 年 10 月 24 日---10 月 30 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于欧曼重型汽车厂征用土地的议案》。 （26）2008 年 11 月 5 日---11 月 14 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于中重卡升级换代产品（H4）项目和南海中重卡工厂项目技术改造计划》；《关于全新皮卡和 中型 SUV（P/U201）项目产品开发计划》。 （27）2008 年 11 月 11 日---11 月 17 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于李进巅董事和王柏松董事调整的议案》；《关于审议的议案》。 （28）2008 年 11 月 7 日---11 月 18 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于的议案》。 （29）2008 年 11 月 17 日---11 月 24 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于副总经理调整的议案》。 （30）2008 年 11 月 28 日---12 月 3 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于在俄罗斯成立全资子公司的议案》。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （31）2008 年 11 月 28 日---12 月 5 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于补充 2008 年度关联交易的议案》。 （32）2008 年 11 月 28 日---12 月 12 日，本公司以通讯表决的方式召开了董事会。经讨论审议，通过 了《关于召开 2008 年第五次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）有限售条件流通股上市情况： 根据股权分置改革方案，2008 年 6 月 2 日，常柴股份持有的公司 5,554,575 股有限售条件的流通 股上市流通，股权性质相应变化。（详见公司 2008 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》 及上交所网站披露的临 2008-030 号临时公告） 2008 年 6 月 30 日，华宝信托投资有限责任公司将所持有的本公司 3,946,857 股限售股份转让给 北汽控股，以偿还其垫付的股改对价。征得北汽控股的书面同意后，由本公司向证券交易所提出该等 股份的上市流通申请，2008 年 7 月 30 日，公司股东华宝信托投资有限责任公司持有的 21,397,500 股 有限售条件的流通股上市流通。（详见公司 2008 年 7 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》及 上交所网站披露的临 2008-047 号临时公告） （2）定向增发： 2008 年 7 月 14 日，公司非公开发行股票 105,000,000 股人民币普通股（A 股）完成，公司总股本 增至 916,408,500 股。（详见公司 2008 年 7 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网 站披露的临 2008-044 号临时公告） （3）2007 年年度利润分配情况： 根据 2008 年 4 月 15 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过的《关于 2007 年度利润分配的方案》 ， 公司以 2007 年末总股本 811,408,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1 元（含税）。 2008 年 6 月 11 日，公司 2007 年年度利润分配实施完毕。（详见公司 2008 年 5 月 30 日在《中国证券 报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-032 号临时公告） （4）2008 年中期利润分配情况： 根据 2008 年 11 月 11 日召开的 2008 年第三次股东大会审议通过的《2008 年度中期利润分配的方 案》，公司以总股本 916,408,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.8 元（含税）。 2008 年 12 月 18 日，公司 2008 年中期利润分配实施完毕。（详见公司 2008 年 12 月 9 日在《中国证 券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-096 号临时公告） （5）短期融资券发行： 2007 年 9 月 25 日召开 2007 年第二次临时股东大会，审议通过《关于发行银行短期融资券的议案》， 同意公司在中国人民银行下达备案通知书之日起 12 个月内,发行 2 期短期融资券，第一期发行期限为 9 个月，第一期发行期满后 3 个月之内发行第二期，第二期发行期限为 12 个月。每期均发行 5 亿元人 民币。 公司 2007 年第一期短期融资券已于 2008 年 9 月 16 日到期，并已完成了兑付工作。 公司第二期短期融资券已于 2008 年 11 月 27 日完成发行， 该期短期融资券发行额为人民币 5 亿元， 期限 1 年，单位面值 100 元人民币，票面利率 5.35%。 （详见公司 2008 年 11 月 28 日在《中国证券报》、 《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-091 号临时公告） 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 ●报告期内，董事会下设的审计委员会召开实体及通讯方式的会议共 11 次，事业部调研活动 1 次。审 计委就《关于 2008 年度关联交易的议案》、《2007 年年度报告及摘要》、《北京福田康明斯发动机 有限公司股权转让项目资产评估报告书》、《2008 年一季度报告及摘要》、《关于收购北京福田环保 动力股份有限公司蒙派克工厂的议案》、《2008 年半年度报告及摘要》、《关于向北京晨光昌盛投资 担保有限公司提供反担保的议案》、《关于福田—奔驰金融合作项目授信额度及担保的议案》、《2008 年第三季度报告及摘要》、《关于补充 2008 年度关联交易的议案》、《关于在俄罗斯成立全资子公司 的议案》等进行了审议，并发表了审核意见。 报告期内，审计委事业部调研活动 1 次: 详见“六、公司治理 （一）公司治理的情况 2.” ●2008 年年报工作与会计师事务所的沟通情况： 根据中国证监会独立董事年报工作制度和建立审计委员会工作规程和全方位细化年报披露工作 （新的制度）的要求，公司董事会审计委与会计师事务所的进行了如下沟通： 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 21 日，公司经理层向独立董事和审计委员会委员汇报了 2008 年度公司经营情况和 财务状况，同时，审计委还与公司聘请的北京京都天华会计师事务所就 2008 年公司财务报告审计相关 事项进行了沟通，双方协商确定了 2008 年年度财务报告审计工作的时间安排，同时审计委员会对会计 师事务所提出了几点要求： （1）会计师事务所应严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，在风险判断、风险 及舞弊的测试和评价方法等方面加强审计力度，同时明确本年度的审计工作重点； （2）董事会审计委将不定期对财务报告审计工作的进展情况督促和检查； （3）会计师事务所应严格遵守双方协商的审计工作时间安排，并在约定的时限内提交审计报告。 2009 年 1 月 22 日，审计委收到并初步审阅了福田公司 2008 年财务会计报表，同意将福田公司 2008 年财务会计报表提交会计师事务所进行审计。 期间，董事会审计委分别于 2009 年 2 月 16 日、2009 年 3 月 5 日就公司财务会计报表审计进展情 况向会计师事务所发出了书面督促函。 2009 年 3 月 12 日，审计委召开专门会议，对北京京都天华会计师事务所出具的初步审计意见进 行了审阅。审计委认为：（1）年审注册会计师出具的初步审计意见基本遵循了相关法律法规及财务政 策的规定，出具的 2008 年财务会计报表基本客观、真实地反映了福田公司 2008 年经营成果。（2）审 计委同意年审注册会计师按审计工作时间安排继续下一步工作。 2009 年 3 月 17 日，审计委再一次召开专门会议，对北京京都天华会计师事务所出具的审计报告 进行审核。经过审核，审计委认为： （1）经北京京都天华会计师事务所审计的公司 2008 年财务报告内容真实、可靠； （2）财务报告公正、准确地反映了福田公司 2008 年经营业绩，财务报告的编制符合相关法规及 财务政策； （3）审计委同意将福田公司 2008 年财务报告及 2008 年年报和摘要提交董事会审议、表决。 2009 年 3 月 27 日，审计委向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和 下年度续聘会计师事务所的决议，认为 2008 年度，公司聘请的京都天华会计师事务所有限公司在为公 司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各 项工作。因此，决定公司继续聘请京都天华会计师事务所有限公司做为本公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司 2008 年年报中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬，均是按照公司薪酬管理制度和《中长期激 励基金实施办法》确定的业绩考核指标为原则确定的。 报告期内，共召开了薪酬委实体会议 4 次，分别对《高管薪酬激励方案（2008 年修订稿）》、 《2008 年高管人员经营业绩考核方案》、《中长期激励基金实施办法》等进行了充分讨论和审议，并发表了 审核意见。 (五) 其他披露事项 详见“十、重要事项” （六）利润分配或资本公积金转增股本预案 是否分配或转增 是 每 10 股送红股数（股） -- 每 10 股派息数（元）（含税） 每 10 股派 0.2 元（含税） 每 10 股转增数（股） -- 利润分配或资本公积金转增股本预案的详细情况： 经北京京都天华会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润 282,138,457.25 元，加上年初未 分配利润 321,762,557.55 元，2009 年公司可供分配利润为 603,901,014.80 元,根据公司章程，提取 法定盈余公积金 28,213,845.73 元，任意盈余公积金 28,213,845.73 元。减去中期公司分配 2007 年分 红 81,140,850.00 元及 2008 年度半年度分红 164,953,530.00 元， 可供股东分配的利润 301,378,943.34 元。 本次利润分配方案为： 以 2008 年末总股本 91640.85 万股为基数，每 10 股派送现金 0.2 元（含税）。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （七）公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 与当年净利润比率（%） 2005 / -296,896,178.19 / 2006 / 52,276,441.88 / 2007 81,140,850 388,353,260.47 20.89 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年监事会工作报告》、《关于审议 2007 年年 2008 年 1 月 31 日，召开四届三次监事会 度报告及摘要的议案》 2008 年 3 月 23 日，召开四届四次监事会 审议通过了《2008 年度监事会工作要点》 审议通过了《关于收购北京福田环保动力股份有限公司持有的北 2008 年 8 月 2 日，召开四届五次监事会 京福田康明斯发动机有限公司剩余股权并承担相应担保的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度和信息披露制度，公司董事、经理执行公司职务 时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。公司各位监事在 2009 年 3 月 27 日召开的 四届六次监事会上，听取了《公司实施情况的年度评估报告》，认为公司能 够有效的执行落实《信息披露事务管理制度》的各项要求，能够确保公司相关信息披露的及时性和公 平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整，保护了投资者的合法权益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为北京京都天华会计师事务所为公司出具无保留意见的《2008 年度审计报告》客观、真实地 反映了公司 2008 年财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会认为公司最近一次募集资金实际投入项目与募集说明中披露的情况一致。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为公司在报告期内的收购、出售资产行为审批程序合法、交易价格合理、决策有效，没有发 现内幕交易，没有损害公司及股东利益或造成公司资产流失的行为，并有利于公司资源整合，符合公 司发展战略。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2008 年度所发生的关联交易公平合理，没有发生损害其他股东和公司利益情况。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划 √是 □否 2008 年 1 月 31 日，公司四届二次董事会审议通过了《北汽福田汽车股份有限公司 2008 年经营计 划》，公司 2008 年计划销售汽车 44 万辆，实现销售收入 292 亿元，计划实现利润总额 3.1 亿元。（详 见本公司于 2008 年 2 月 2 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-006 号 临时公告） 公司 2008 年利润实现与经营计划不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 证 占期末 序 券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券总 报告期损益 证券代码 证券简称 号 品 （元） （股） （元） 投资比 （元） 种 例(%) 1 A 000923 河北宣工 17,820,588.10 6,274,500 12,046,283.92 25.74 0 股 2 A 600218 全柴动力 60,126,450.00 6,574,795 34,756,551.08 74.26 19,534,171.00 股 期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 / / / / 0 合计 77,947,038.10 / 46,802,835.00 100% 19,534,171.00 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该 公司 证券 报告期所有者权 会计核 股份 证券代码 初始投资金额 股权 期末账面值 报告期损益 简称 益变动 算科目 来源 比例 （%） 可供出 河北 现金 000923 17,820,588.10 3.80 12,046,283.92 0 12,046,283.92 售金融 宣工 购买 资产 可供出 全柴 现金 600218 60,126,450.00 3.73 34,756,551.08 19,534,171.00 -41,393,805.74 售金融 动力 购买 资产 合计 77,947,038.10 / 46,802,835.00 19,534,171.00 -29,347,521.82 / / 3、持有非上市公司金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 报告期 会计 初始投资金额 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 股份 对象 损益 核算 （元） （股） 比例 （元） 权益变 来源 名称 （元） 科目 （%） 动（元） 中国光 长 期 股 现金购 1,800,000.00 2,933,669 0.04 3,997,595.40 0 0 大银行 权投资 买 合计 2,933,669 / 3,997,595.40 0 0 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司不存在买卖其他上市公司股份的情况。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 公司在报告期内是否披露过涉及重大资产重组事宜的首次董事会决议公告：□是 √否 1、 收购资产情况 单位：元 币种人民币 该资 自本年 产为 初至本 上市 年末为 是否为 公司 上市公 所涉及 所涉及 交易对 关联交 贡献 资产 自收购日起至本 司贡献 的资产 的债权 方或最 被收购资 易（如 资产收购 的净 关联 购买日 收购 年末为上市公司 的净利 产权是 债务是 终控制 产 是，说 定价原则 利润 关系 价格 贡献的净利润 润（适用 否已全 否已全 方 明定价 占利 于同一 部过户 部转移 原则） 润总 控制下 额的 的企业 比例 合并） （%） 以环保动 北京福田 力初始投 康明斯发 12548 资额为标 动机有限 08-8-29 -6,796,044.88 -- 是 是 是 2.05 万元 准定价， 公司 12548 即每股 1 万股股权 北京 元 本公 福田 北京福田 以资产评 司为 环保 环保动力 估结果为 交易 926.64 动力 股份有限 08-7-1 -47,110,220.95 -- 是 资产收购 否 是 14.20 对象 万元 股份 公司蒙派 定价依据 的参 有限 克工厂 股股 公司 北京福田 以环保动 东 康明斯发 力初始投 动机有限 12,652 资额为标 -- -- -- 是 -- -- -- 公司的 万元 准定价， 12652 万股 即每股 1 股权 元 沈阳 北京福田 本公 发动 环保动力 司为 机铸 股份有限 交易 531.8 造有 公司部分 08-12-3 0 -- 是 -- -- 0 标的 万元 限责 股权 1000 参股 任公 万股 股东 司 收购资产情况说明： （1）报告期内，本公司共 2 次收购福田康明斯发动机公司部分股权，分别为： 2008 年 4 月 15 日，2007 年年度股东大会审议通过《关于收购福田康明斯发动机公司部分股权的 议案》，同意出资 12548 万元收购环保动力持有的合资公司部分股权 12548 万股，占合资公司注册资 本的 12.45%。（审议该议案的股东大会决议公告详见公司于 2008 年 4 月 16 日在《中国证券报》及《上 海证券报》披露的临 2008-025 号临时公告，收购股权的关联交易公告详见公司于 2008 年 4 月 3 日在 《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-018 号临时公告） 2008 年 8 月 21 日，2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购北京福田环保动力股份有限 公司持有的北京福田康明斯发动机有限公司剩余股权并承担相应担保的议案》，同意出资 12652 万元 现金收购环保动力持有的福田康明斯剩余股权 12652 万股（审议该股权收购议案的股东大会决议公告 详见公司于 2008 年 8 月 22 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-061 号临时公告，收 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 购股权的关联交易公告详见公司于 2008 年 8 月 5 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-055 号临时公告） （2）2008 年 6 月 20 日，2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购北京福田环保动力股份有限 公司蒙派克工厂的议案》，同意收购北京福田环保动力股份有限公司蒙派克工厂。（审议该议案的股 东大会决议公告详见公司于 2008 年 6 月 21 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-038 号临时公告，收购蒙派克的关联交易公告详见公司于 2008 年 6 月 5 日在《中国证券报》及《上海证券 报》披露的临 2008-035 号临时公告） （3）2008 年 9 月 11 日，公司董事会审议通过《关于收购北京福田环保动力股份有限公司部分股权的 议案》，同意出资 531.8 万元，按 0.5318 元/股的价格，收购沈阳发动机铸造有限责任公司持有的环 保动力部分股权 1000 万股。（该资产收购议案的董事会决议公告及关联交易公告详见公司于 2008 年 9 月 12 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-064、066 号临时公告） 2、出售资产情况 报告期内，公司无出售资产情况。 3、资产置换情况 报告期内，公司无资产置换情况。 4、吸收合并情况 报告期内，公司无吸收合并情况。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位：元 币种：人民币 占同 关联 类交 关联 关联 关联 交易 关联交易 易金 交易 关联交易方 关联关系 交易 交易 关联交易金额 定价 价格 额的 结算 类型 内容 原则 比例 方式 （%） 辽宁省新民市农业机械 工 程 其他关联人 62808.48 79,545,107.33 0.27 有限公司 车 根据 车 经营 北京福田环保动力股份 架 、 其他关联人 1862.5 7,587,581.43 37.57 需要 有限公司 冲 压 采取 件 按统 预收、 汽车: 一经 预付 38900 销售 汽 销商 贷款 湖北福田专用汽车有限 重 卡 ： 其他关联人 商品 车 、 定价 70,337,046.57 0.24 提车 公司 200000 钢材 政策 或货 钢 材 ： 执行 到后 4700 付款 沈阳四达汽车销售有限 其他关联人 重卡 200000 6,115,345.33 0.02 的结 公司 算方 车 厢 北京汽车制造厂有限公 母公司的控 式 及 配 2184 10,661,249.24 0.04 司 股子公司 件 小计 174,246,329.90 采购 发 动 机 按双 常柴股份有限公司 参股股东 4200 7,518,538.26 0.03 商品 及配件 方协 议定 诸城市义和车桥有限公 参股股东 车桥、 价 3057 596,187,556.22 2.22 司 直拉杆 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 总成、 配件 辽宁曙光汽车集团股份 车桥及 参股股东 2680 23,288,306.46 0.09 有限公司 零部件 母公司的 北京市汽车传动轴厂 控股子公 传动轴 356.85 34,942,512.90 0.13 司 安徽安凯福田曙光车桥 车桥及 联营公司 9589 1,073,772,006.10 4.00 有限公司 配件 发 动 汽车： 北京福田环保动力股份 其他关联 机、汽 74375 1,922,094,324.03 7.16 有限公司 人 车、配 发动机： 件 14062.37 其他关联 发动机 天津雷沃动力有限公司 22344 310,032,347.50 1.16 人 及配件 湖北福田专用汽车有限 其他关联 车架及 7590 235,123,664.35 0.88 公司 人 配件 潍坊青特车桥有限公司 其他关联 车桥及 (原名北京众力福田车 3110 128,611,396.14 0.48 人 配件 桥有限公司) 安徽全柴动力股份有限 其他关联 发动机 4075 450,183,767.01 1.68 公司 人 及配件 仪表盘 延锋伟世通（北京）汽 其他关联 轻卡：856 总成及 149,205,707.43 0.56 车饰件系统有限公司 人 重卡：3400 内饰件 北京北汽远东传动轴部 母公司的控 传动轴 356.85 122,345,739.45 0.46 件有限公司 股子公司 小计 / / / / 5,053,305,865.85 合计 / / / / 5,221,436,850.42 / 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市 双方在互利的情况下进行交易，确保双方的利益。 场其它交易方）进行交易的原因 关联交易对上市公司独立性的影响 无 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 公司对不存在依赖性 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位：万元 币种：人民币 转让价格与 关联 关 关联 关联交 转让资 转让资 账面价值或 关联 转让 交易 转让资产获得 联 交易 关联交易内容 易定价 产的账 产的评 评估价值差 关系 价格 结算 的收益（元） 方 类型 原则 面价值 估价值 异较大的原 方式 因 本公司出资 12548 以环保 万元收购北京福 动力初 田环保动力股份 始投资 收购 有限公司持有的 北京福田康明斯 额为标 37,975.55 37,975.73 12548 / -6,796,044.88 北 股权 发动机有限公司 准定价， 京 12548 万股股权 即每股 1 福 承债 元 田 式收 本公司整体收购 土地与房屋 环 和接收北京福田 购， 购买 建筑物为 保 环保动力股份有 差额 参股 除商 2003 年通过 动 限公司蒙派克工 部分 子公 品以 厂的资产、负债及 27,127.53 50,712.54 926.64 拍卖取得， -47,110,220.95 力 以现 司 外的 人员，净资产差额 当时的拍卖 股 金方 资产 部分用现金补足 价款较低造 份 式进 成的 有 行结 本公司出资 以环保 限 12,652 万元收购 算 动力初 公 北京福田环保动 始投资 司 收购 力股份有限公司 持有的北京福田 额为标 37,975.55 37,975.73 12,652 / 0 股权 康明斯发动机有 准定价， 即每股 1 限公司的 12,652 万股股权 元 注：截至报告期末，本公司收购北京福田环保动力股份有限公司持有的北京福田康明斯发动机有限公 司的 12,652 万股股权事项尚未完成，故该关联交易未获得收益。 3、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资的重大关联交易。 4、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京福田建材有限责任公司 其他关联人 2,147.64 0.00 北京福田环保动力股份有限公司 其他关联人 52,160.13 67,889.40 0.00 天津雷沃动力有限公司原名珀金斯动 其他关联人 60.00 0.00 力(天津)有限公司 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 北京宝供福田物流有限公司 其他关联人 35,181.00 0.00 诸城市义和车桥有限公司 参股股东 2,012.10 40,029.88 新兴福田建筑工程有限公司 其他关联人 1,989,698.00 3,413,219.00 北京宝供福田物流有限公司 其他关联人 38,674,720.28 33,616,130.07 湖北福田专用汽车有限公司 其他关联人 350,000.00 350,000.00 合计 54,172.23 0.00 41,119,696.32 37,419,378.95 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的 0 发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 关联债权债务形成原因 无 关联债权债务清偿情况 无 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况： 报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占有公司资金的情况。 5、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况 报告期内，公司不存在关联方之间特殊交易的会计处理情况。 6、其他重大关联交易 （填写上市公司除了上述表格内披露的重大关联交易以外的其他重大关联交易。） (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 担保 担 担保 否 方与 担保 担保发 保 担保 是否 担 是否 存 上市 金额 生日期 担保起 担保到期 担保 是 逾期 为关 关联 保 被担保方 已经 在 公司 (亿 （协议 始日 日 类型 否 金额 联方 关系 方 履行 反 的关 元) 签署日） 逾 (元) 担保 完毕 担 系 期 保 北京福田 公司 康明斯发 连带 联营 6 08-7-16 08-7-16 2015-6-21 否 否 0 否 是 福 本部 动机有限 责任 公司 田 公司 汽 车 梅赛德斯 -奔驰汽 连带 10 08-12-1 2008-9 2009-8 否 否 0 否 否 / 车金融有 责任 限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 16 亿元 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 16 亿元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0元 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0元 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 16 亿元 担保总额占公司净资产的比例(%) 53.04% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0元 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0元 债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.917 亿元 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.917 亿元 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -- 担保情况说明： （1）对福田康明斯发动机公司进行担保的情况： 2008 年 4 月 15 日，2007 年年度股东大会审议通过《关于对福田康明斯发动机公司进行担保的议 案》，同意对北京福田康明斯发动机有限公司提供 4.494 亿元人民币及相关利息进行最高额担保，担 保期限为七年。（审议该担保议案的股东大会决议公告详见公司于 2008 年 4 月 16 日在《中国证券报》 及《上海证券报》披露的临 2008-025 号临时公告，担保公告详见公司于 2008 年 4 月 3 日在《中国证 券报》及《上海证券报》披露的临 2008-019 号临时公告） 2008 年 8 月 21 日，2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购北京福田环保动力股份有限 公司持有的北京福田康明斯发动机有限公司剩余股权并承担相应担保的议案》，同意出资 12652 万元 现金收购环保动力持有的福田康明斯剩余股权 12652 万股，并相应承担由环保动力对福田康明斯提供 的固定资产贷款本金 1.506 亿元人民币及相关利息、费用的最高额担保，贷款期限为七年。（审议该 担保议案的股东大会决议公告详见公司于 2008 年 8 月 22 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露 的临 2008-061 号临时公告，担保公告详见公司于 2008 年 8 月 5 日在《中国证券报》及《上海证券报》 披露的临 2008-056 号临时公告） 报告期内，公司累计对福田康明斯发动机公司进行担保的实际发生额为 2.22 亿元。 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （2）对北京晨光昌盛投资担保有限公司提供反担保及对福田—奔驰金融合作项目进行担保的情况： 2008 年 11 月 11 日，2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向北京晨光昌盛投资担保有限 公司提供反担保的议案》及《关于福田—奔驰金融合作项目授信额度及担保的议案》，分别同意向北 京晨光昌盛投资担保有限公司提供 9000 万元反担保，及同意由福田公司对用于福田—奔驰金融的汽车 金融合作项目的 10 亿元人民币额度提供担保。（审议上述两项担保议案的股东大会决议公告详见公司 于 2008 年 11 月 12 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-082 号临时公告，上述两项 担保的公告详见公司于 2008 年 10 月 9 日在《中国证券报》及《上海证券报》披露的临 2008-070、072 号临时公告） 报告期内，公司向北京晨光昌盛投资担保有限公司提供 9000 万元反担保事项实际未发生。 报告期内，公司对福田—奔驰金融合作项目进行担保的实际发生额为 0 元，截至本报告披露日， 该担保项目实际发生额为 21.7 万。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 北京汽车工业控股有限责任公司于 2007 年 9 月 30 日出具《承诺 函》，承诺自收购北京汽车摩托车联合制造公司持有的福田汽车 263612250 股股份（含代福田汽车非流通股股东华宝信托投资有 限责任公司垫付股改对价 3946857 股，占福田汽车总股本的 股改承诺 正在履行中 32.488%）完成之日起（即 2008 年 1 月 16 日）至 2009 年 5 月 30 日，其持有的福田汽车 32.488%的股份不上市交易或转让，承 继收购划出方北京汽车摩托车联合制造公司在福田汽车股权分 置改革中所作的关于股份锁定及限制转让的承诺。 2008 年 1 月 8 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及 收购报告书或权益 上交所网站披露的临及上交所网站上披露的《收购报告书》中： 变动报告书中所作 正在履行中 北京汽车工业控股有限责任公司对收购北汽摩持有的福田汽车 承诺 263,612,250 股股份作出承诺，详见：“股改承诺及履行情况”。 2008 年 7 月 14 日，本公司非公开发行 105,000,000 股股份发行 完成。公司控股股东北京汽车工业控股有限责任公司认购 50,000,000 股，我公司全体董事签字确认的《非公开发行股票 发行时所作承诺 发行情况报告书》中承诺： 正在履行中 非公开发行股票完成后，北京汽车工业控股有限责任公司将其认 购的 50,000,000 股股份及原先持有的 295,592,986 股股份（共 计 345,592,986 股）在非公开发行完成后三十六个月限售。 2008 年 10 月 13 日，公司控股股东北京汽车工业控股有限责任 其他对公司中小股 公司通过上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份 正在履行中 东所作承诺 222,900 股，其承诺：在法定期间内不减持所持有本公司股份。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目（是，否）达到 原盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 130 万元 境内会计师事务所审计年限 11 年 会计师事务所名称变更详见十、（十）3、期后事项（4） (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在处罚或整改情况。 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规 所得收益的情况 报告期内，不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披 露将收回涉嫌违规所得收益的情况。 (十) 其他重大事项的说明 1、定向增发事项： 2008 年 1 月 25 日，北汽控股同意本次定向增发的发行价格按中国证监会的有关规定询价确定， 并出具承诺函同意按询价确定的发行价格认购 4000 万股。（详见公司于 2008 年 2 月 1 日在《中国证 券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-005 号临时公告） 2008 年 3 月 11 日，经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核，北汽福田汽车股份有限公 司非公开发行 A 股股票申请获得有条件通过。（详见公司于 2008 年 3 月 12 日在《中国证券报》、《上 海证券报》及上交所网站披露的临 2008-012 号临时公告） 2008 年 4 月 9 日，本公司非公开发行股票获得中国证券监督管理委员会核准，核准本公司非公开 发行新股不超过 11,120 万股。（详见公司于 2008 年 4 月 10 日，在《中国证券报》、《上海证券报》 及上交所网站披露的临 2008-024 号临时公告） 2008 年 6 月 30 日，非公开发行股票的募集资金共计 1,037,400,000.00 元到位。 2008 年 7 月 2 日，北京京都会计师事务所（现已更名“北京京都天华会计师事务所”）出具《北 汽福田汽车股份有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票实收资本（股本）实收情况验资报告》 （北京京都验字[2008]第 039 号）。经审验： 截至 2008 年 6 月 30 日止，我公司共计收到认股资金 1,037,400,000.00 元，扣除承销费人民币 15,000,000.00 元后，我公司实际收到认股资金 1,022,400,000.00 元，其中增加注册资本（实收资本） 合计人民币 105,000,000.00 元（壹亿零伍佰万元整），超额部分增加资本公积 917,400,000.00 元（玖 亿壹仟柒佰肆拾万元整）。 2008 年 7 月 14 日，本公司非公开发行 10,500 万股人民币普通股（A 股）完成，发行完毕后，经 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认，公司总股本增至 91,640.85 万股。 （详见公司于 2008 年 7 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-044 号临时公告）。 2、与戴姆勒股份公司合作事项： 2008 年 8 月 7 日，本公司与戴姆勒股份有限公司签订了《合作意向书》，基于双方在卡车方面的 战略优势互补性，双方优先考虑在中国就福田的中重卡业务进行合作，然后逐步在全球范围内实施福 田中重卡产品的经销和产业化，同时，双方还将在中国境外就福田其它产品进行产业化合作。 （详见本公司已于 2008 年 8 月 8 日在在《中国证券报》、 《上海证券报》及上交所网站披露的临 2008-058 号临时公告） 3、期后事项： （1）2009 年 1 月 6 日，董事会审议通过了《关于与戴姆勒股份公司及戴姆勒东北亚投资有限公司合 资生产中重型载货汽车及其发动机项目的议案》，决定以现有欧曼中重卡业务可拆分资产经评估后作 为出资（价值为 28 亿元），与戴姆勒成立合资公司，合资生产中重型载货汽车及其发动机。（详见本 公司于 2009 年 1 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2009-001 号临时 公告） 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2009 年 1 月 29 日，本公司与戴姆勒股份公司在德国柏林签订了《商用车合作协议》。（详见本 公司于 2009 年 2 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2009-009 号临时 公告） 该合作事项尚须报发改委等相关政府部门审批，本公司将及时披露进展情况。 （3）2009 年 1 月 21 日，公司董事会审议通过了《关于收购北京福田环保动力股份有限公司全资子公 司佛山南海福田汽车有限公司拥有的萨普业务的议案》。（详见公司于 2009 年 1 月 22 日在《中国证 券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2009-003 号临时公告） （4）2009 年 1 月 21 日，公司董事会审议通过了《关于对北京汽车工业控股有限责任公司进行反担保 的议案》，鉴于公司发行不超过人民币 10 亿元的公司债券，控股股东对公司所发行的公司债券提供担 保。因此，本公司为其提供反担保。（详见公司于 2009 年 1 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券 报》及上交所网站披露的临 2009-006 号临时公告） （5）2009 年 2 月 16 日，公司接到年度报告审计机构变更公司名称的通知，其公司名称由“北京京都 会计师事务所有限公司”变更为“北京京都天华会计师事务所有限责任公司”。（详见本公司于 2009 年 2 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站披露的临 2009-012 号临时公告） （十一）信息披露索引 序 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 号 站及检索路径 第一大股东和实质控制人股份划转事项 1 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.1.9 www.sse.com.cn 获证监会批复 2 股份划转的收购报告书 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.1.9 www.sse.com.cn 3 第一大股东发生变更的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.1.19 www.sse.com.cn 4 2007 业绩预告修正公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.1.26 www.sse.com.cn 同意北汽控股以询价结果确定的价格认 5 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.2.1 www.sse.com.cn 购公司本次非公开发行股票的议案 6 四届二次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.2.2 www.sse.com.cn 7 2008 年关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.2.2 www.sse.com.cn 8 四届三次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.2.2 www.sse.com.cn 9 董事会决议更正公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.2.2 www.sse.com.cn 10 前次募集资金使用情况的报告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.1 www.sse.com.cn 11 收购蒙派克 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.4 www.sse.com.cn 12 定向增发过发审委公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.12 www.sse.com.cn 13 关于与四川德阳签订意向协议 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.13 www.sse.com.cn 14 四届三次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.25 www.sse.com.cn 15 四届四次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.3.25 www.sse.com.cn 16 330 台大客车 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.1 www.sse.com.cn 17 董事会公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 18 收购康明斯股权的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 19 对康明斯担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 20 监事会关于收购康明斯股权的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 21 增加提案的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 22 业绩预告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.3 www.sse.com.cn 23 免聘副总张瑞先 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.8 www.sse.com.cn 24 定向增发获证监会批文的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.10 www.sse.com.cn 25 2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.16 www.sse.com.cn 26 增补投资委、薪酬委委员公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.22 www.sse.com.cn 27 一季度销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.4.22 www.sse.com.cn 28 关于聘任监事会秘书的监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.5.13 www.sse.com.cn 29 2008 年 4 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.5.20 www.sse.com.cn 30 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.5.28 www.sse.com.cn 31 向四川地震灾区捐赠公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.5.28 www.sse.com.cn 32 2007 年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.5.30 www.sse.com.cn 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 董事会决议暨召开 2008 年第一次临时 33 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.5 www.sse.com.cn 股东大会通知的公告 34 关于收购蒙派克工厂的监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.5 www.sse.com.cn 关于收购北京福田环保动力股份有限公 35 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.5 www.sse.com.cn 司蒙派克工厂的关联交易公告 关于披露公司产品月度销售数据快报的 36 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.7 www.sse.com.cn 议案 37 2008 年 5 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.13 www.sse.com.cn 38 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.6.21 www.sse.com.cn 39 关于设立董事会提名委的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.2 www.sse.com.cn 40 关于第一大股东增持股份过户的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.2 www.sse.com.cn 41 关于签署募集资金三方监管协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.11 www.sse.com.cn 关于控股公司追加认购福田汽车非公开 42 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.12 www.sse.com.cn 发行股票的公告 43 2008 年 6 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.15 www.sse.com.cn 非公开发行股票发行结果暨股份变动公 44 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.16 www.sse.com.cn 告 45 关于公司治理的董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.19 www.sse.com.cn 46 关于募集资金置换的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.23 www.sse.com.cn 47 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.25 www.sse.com.cn 48 2008 年中期业绩预增公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.25 www.sse.com.cn 49 补充公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.29 www.sse.com.cn 50 关于自查报告的董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.30 www.sse.com.cn 51 关于自查报告的监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.30 www.sse.com.cn 52 聘任副总经理的董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.7.31 www.sse.com.cn 53 四届四次董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.5 www.sse.com.cn 54 四届五次监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.5 www.sse.com.cn 收购北京福田康明斯发动机有限公司股 55 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.5 www.sse.com.cn 权的关联交易公告 对北京福田康明斯发动机有限公司提供 56 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.5 www.sse.com.cn 担保的公告 关于召开 2008 年第二次临时股东大会 57 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.6 www.sse.com.cn 通知的公告 关于与戴姆勒股份有限公司签订《合作 58 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.8 www.sse.com.cn 意向书》的公告 59 2008 年 7 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.19 www.sse.com.cn 关于大股东获中国证监会豁免要约收购 60 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.19 www.sse.com.cn 批复的公告 61 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.22 www.sse.com.cn 62 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.25 www.sse.com.cn 63 更正公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.8.30 www.sse.com.cn 关于收购北京福田环保动力股份有限公 64 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.9.12 www.sse.com.cn 司部分股权的董事会决议公告 关于收购北京福田环保动力股东有限公 65 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.9.12 www.sse.com.cn 司部分股权的监事会决议公告 关于收购北京福田环保动力股份有限公 66 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.9.12 www.sse.com.cn 司部分股权的公告 67 2008 年 8 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.9.17 www.sse.com.cn 关于补选刘宁华独立董事为投资委委员 68 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.9.18 www.sse.com.cn 的董事会决议公告 69 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.9 www.sse.com.cn 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 关于向北京晨光昌盛投资担保有限公司 70 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.9 www.sse.com.cn 提供担保的公告 71 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.9 www.sse.com.cn 关于向梅塞德斯-奔驰汽车金融有限公 72 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.9 www.sse.com.cn 司提供担保的公告 73 2008 年 9 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.15 www.sse.com.cn 74 关于控股股东增持公司股份的公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.15 www.sse.com.cn 75 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.25 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第三次临时股东大会 76 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.25 www.sse.com.cn 通知的公告 关于成立山东潍坊福田模具有限责任公 77 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.30 www.sse.com.cn 司的董事会决议公告 78 关于欧曼重型汽车厂征用土地的议案 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.10.31 www.sse.com.cn 关于与四川德阳市人民政府签订《战略 79 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.4 www.sse.com.cn 合作框架协议书》的公告 关于《四川什邡市人民政府与北京汽车 80 工业控股有限责任公司、北汽福田汽车 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.5 www.sse.com.cn 股份有限公司合作意向书》的公告 81 2008 年 10 月份销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.11 www.sse.com.cn 82 2008 年第三次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.12 www.sse.com.cn 四届五次董事会决议暨召开 2008 年第 83 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.12 www.sse.com.cn 四次临时股东大会通知的公告 84 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.15 www.sse.com.cn 85 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.18 www.sse.com.cn 86 关于顾忠长监事调整的监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.18 www.sse.com.cn 87 关于第四次临时股东大会增提案的通知 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.18 www.sse.com.cn 88 董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.19 www.sse.com.cn 关于 2008 年第四次临时股东大会增加 89 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.19 www.sse.com.cn 提案的通知 90 关于副总经理调整的董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.25 www.sse.com.cn 关于 2008 年第一期短期融资券发行公 91 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.11.28 www.sse.com.cn 告 92 2008 年第四次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.2 www.sse.com.cn 关于在俄罗斯设立全资子公司的董事会 93 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.4 www.sse.com.cn 决议公告 94 关于补充关联交易的董事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.7 www.sse.com.cn 95 关于补充关联交易的监事会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.6 www.sse.com.cn 96 2008 年中期分红派息实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.9 www.sse.com.cn 关于大股东获中国证监会豁免要约收购 97 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.11 www.sse.com.cn 批复的公告 关于召开 2008 年底五次临时股东大会 98 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.12 www.sse.com.cn 通知的公告 99 2008 年 11 月销售快报 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.16 www.sse.com.cn 北京新能源汽车设计制造产业基地授牌 100 及《混合动力城市客车采购协议》的公 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.30 www.sse.com.cn 告 101 2008 年第五次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.30 www.sse.com.cn 102 股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》 2008.12.31 www.sse.com.cn 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京京都天华会计师事务所有限公司注册会计师苏金其、王涛审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0519 号 北汽福田汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北汽福田汽车股份有限公司（以下简称福田汽车公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公 司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是福田汽车公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，福田汽车公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了福田汽车公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 苏金其 中国·北京 2009 年 3 月 27 日 中国注册会计师 王 涛 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （二）财务报表 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 北汽福田汽车股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；载有董事长 亲笔签名的年度报告文本。 （二）有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。 董事长：徐和谊 北汽福田汽车股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 附件一： 《公司内部控制的自我评估报告》 附件二： 审计机构《内控控制自我评估报告审核评价意见》（北京京都天华专字(2009)第 0520 号） 附件三： 《企业社会责任的报告》 附件四： 会计师事务所出具的《控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（北京京都天华专字(2009) 第 0521 号） 资产负债表 编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 八、1 510,307,254.90 466,431,881.75 410,556,109.53 399,878,322.67 交易性金融资产 应收票据 八、2 94,611,269.00 94,611,269.00 114,296,092.35 112,091,400.00 应收账款 八、3 607,006,754.92 603,693,735.95 351,754,807.92 351,160,699.02 预付款项 八、4 578,935,954.37 552,492,417.69 388,623,712.44 387,100,967.57 应收利息 应收股利 八、5 1,100,000.00 9,174,690.00 10,274,690.00 其他应收款 八、6 243,868,933.19 197,541,137.18 112,091,030.51 111,492,360.15 存货 八、7 2,755,092,910.24 2,589,047,797.50 2,520,283,224.57 2,507,919,757.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,789,823,076.62 4,504,918,239.07 3,906,779,667.32 3,879,918,196.86 非流动资产: 可供出售金融资产 八、8 46,802,835.00 46,802,835.00 83,418,105.00 83,418,105.00 持有至到期投资 长期应收款 八、9 123,027,868.82 123,027,868.82 50,660,159.14 50,660,159.14 长期股权投资 八、10 543,089,787.86 730,089,787.86 215,101,193.15 266,101,193.15 投资性房地产 固定资产 八、11 3,179,633,495.41 3,119,507,859.40 2,900,727,861.22 2,896,693,936.45 在建工程 八、12 355,322,312.26 355,322,312.26 199,721,731.20 199,721,731.20 工程物资 固定资产清理 73,262.57 73,262.57 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、13 582,244,958.40 581,557,467.48 290,734,373.35 290,721,557.39 开发支出 八、14 103,303,241.83 103,303,241.83 46,081,732.61 46,081,732.61 商誉 长期待摊费用 八、15 761,451.80 761,451.80 255,870.60 255,870.60 递延所得税资产 八、16 101,480,776.65 86,357,337.32 29,533,823.26 29,375,891.66 其他非流动资产 八、17 7,914,936.76 7,914,936.76 8,203,065.02 8,203,065.02 非流动资产合计 5,043,654,927.36 5,154,718,361.10 3,824,437,914.55 3,871,233,242.22 资产总计 9,833,478,003.98 9,659,636,600.17 7,731,217,581.87 7,751,151,439.08 -1- 资产负债表（续） 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 八、20 1,565,973,000.00 1,565,973,000.00 667,384,400.00 667,384,400.00 交易性金融负债 应付票据 八、21 78,000,000.00 40,000,000.00 189,900,000.00 177,900,000.00 应付账款 八、22 2,882,445,493.31 2,833,225,917.27 2,021,842,559.79 2,019,824,615.90 预收款项 八、23 1,238,872,791.83 1,255,782,215.28 1,389,147,394.32 1,384,967,968.41 应付职工薪酬 八、24 101,801,707.60 97,607,222.50 46,033,037.47 45,927,601.24 应交税费 八、25 -416,308,316.00 -343,361,913.89 -130,924,124.16 -132,086,677.63 应付利息 八、26 2,565,068.49 2,565,068.49 应付股利 八、27 5,073,800.00 5,021,800.00 5,393,300.00 5,341,300.00 其他应付款 八、28 468,576,478.98 365,184,896.55 495,953,527.42 540,844,306.45 一年内到期的非流动负债 八、29 205,000,000.00 205,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 其他流动负债 八、30 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 6,632,000,024.21 6,526,998,206.20 5,424,730,094.84 5,450,103,514.37 非流动负债: 长期借款 八、31 101,842,072.46 101,842,072.46 242,531,084.66 242,531,084.66 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、32 948,072.72 948,072.72 10,730,580.00 10,730,580.00 其他非流动负债 八、33 88,242,280.32 88,242,280.32 135,276,847.01 135,276,847.01 非流动负债合计 191,032,425.50 191,032,425.50 388,538,511.67 388,538,511.67 负债合计 6,823,032,449.71 6,718,030,631.70 5,813,268,606.51 5,838,642,026.04 股东权益: 股本 八、34 916,408,500.00 916,408,500.00 811,408,500.00 811,408,500.00 资本公积 八、35 1,307,940,276.29 1,307,940,276.29 419,887,798.11 419,887,798.11 减：库存股 盈余公积 八、36 432,319,598.44 415,878,248.84 360,204,614.32 359,450,557.38 未分配利润 八、37 351,132,923.62 301,378,943.34 323,451,677.49 321,762,557.55 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 3,007,801,298.35 2,941,605,968.47 1,914,952,589.92 1,912,509,413.04 少数股东权益 八、38 2,644,255.92 2,996,385.44 股东权益合计 3,010,445,554.27 2,941,605,968.47 1,917,948,975.36 1,912,509,413.04 负债和股东权益总计 9,833,478,003.98 9,659,636,600.17 7,731,217,581.87 7,751,151,439.08 公司负责人：徐和谊 主管会计工作负责人： 张夕勇 会计机构负责人： 巩月琼 -2- 利 润 表 编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、39 30,069,831,805.92 29,829,559,217.63 27,865,242,095.69 27,794,773,825.25 减：营业成本 八、39 27,632,035,325.14 27,774,009,382.70 25,445,662,687.71 25,378,476,901.04 营业税金及附加 八、40 86,894,165.51 85,951,851.63 43,736,294.41 43,553,817.74 销售费用 990,517,939.34 708,837,986.88 1,064,813,887.64 1,062,034,088.19 管理费用 973,813,055.04 958,436,095.62 781,156,117.05 779,259,150.17 财务费用 八、41 130,905,381.86 124,042,921.17 54,067,297.54 54,310,236.27 资产减值损失 八、42 87,698,242.33 83,166,320.01 58,308,935.05 58,253,817.77 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 八、43 -12,174,636.19 -12,174,636.19 29,468,888.02 29,768,888.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,708,807.19 -31,708,807.19 4,818,167.38 4,818,167.38 二、营业利润(损失以“-”号填列） 155,793,060.51 82,940,023.43 446,965,764.31 448,654,702.09 加：营业外收入 八、44 198,034,731.99 192,724,312.01 56,655,497.27 56,646,961.27 减：营业外支出 八、46 42,045,821.25 41,417,243.23 43,537,278.56 43,471,023.32 其中：非流动资产处置损失 16,936,997.74 16,909,726.32 36,672,181.24 36,672,181.24 三、利润总额(损失以“-”号填列） 311,781,971.25 234,247,092.21 460,083,983.02 461,830,640.04 减：所得税费用 八、47 -33,756,509.48 -47,891,365.04 72,100,345.23 72,172,030.71 四、净利润(损失以“-”号填列） 345,538,480.73 282,138,457.25 387,983,637.79 389,658,609.33 归属于母公司所有者的净利润 345,890,610.25 282,138,457.25 388,353,260.47 389,658,609.33 少数股东损益 -352,129.52 -369,622.68 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 八、48 0.400 0.327 0.479 0.480 0.400 0.327 0.479 0.480 （二）稀释每股收益 公司负责人：徐和谊 主管会计工作负责人： 张夕勇 会计机构负责人： 巩月琼 -3- 现金流量表 编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008年度 2007年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,816,765,589.94 12,420,005,394.26 16,822,221,297.10 16,702,780,656.47 收到的税费返还 153,871,014.99 153,871,014.99 185,740,794.23 185,740,794.23 收到其他与经营活动有关的现金 八、49 126,929,739.65 1,179,019,442.06 33,015,599.25 75,121,471.22 经营活动现金流入小计 14,097,566,344.58 13,752,895,851.31 17,040,977,690.58 16,963,642,921.92 购买商品、接受劳务支付的现金 10,985,286,625.45 10,017,891,203.08 13,204,035,884.76 13,086,966,667.07 支付给职工以及为职工支付的现金 1,019,298,168.44 984,590,516.26 743,703,839.23 741,676,512.12 支付的各项税费 852,670,646.37 803,442,948.29 662,404,961.38 660,738,903.49 支付其他与经营活动有关的现金 八、50 1,657,771,363.70 2,263,741,182.16 1,872,618,843.49 1,870,342,685.55 经营活动现金流出小计 14,515,026,803.96 14,069,665,849.79 16,482,763,528.86 16,359,724,768.23 经营活动产生的现金流量净额 -417,460,459.38 -316,769,998.48 558,214,161.72 603,918,153.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,840,000.00 34,840,000.00 44,281,480.19 44,281,385.64 取得投资收益收到的现金 4,700.00 4,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,065,024.78 12,993,090.78 12,458,928.06 12,458,928.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、51 74,494,640.35 73,156,582.75 78,395,235.98 78,160,795.67 投资活动现金流入小计 122,404,365.13 120,994,373.53 135,135,644.23 134,901,109.37 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 505,542,319.49 503,323,705.27 564,682,947.13 564,638,382.49 投资支付的现金 375,200,000.00 511,200,000.00 66,600,000.00 116,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、52 58,000,000.00 58,000,000.00 投资活动现金流出小计 938,742,319.49 1,072,523,705.27 631,282,947.13 681,238,382.49 投资活动产生的现金流量净额 -816,337,954.36 -951,529,331.74 -496,147,302.90 -546,337,273.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,022,400,000.00 1,022,400,000.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,323,565,145.69 3,323,565,145.69 1,508,384,400.00 1,508,384,400.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,345,965,145.69 4,345,965,145.69 1,508,384,400.00 1,508,384,400.00 偿还债务支付的现金 2,635,795,024.21 2,635,795,024.21 1,376,576,864.01 1,376,576,864.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 391,984,869.35 391,328,419.29 75,905,683.70 75,645,683.70 其中:子公司支付少数股东的现金股利 其中:子公司减资支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 八、53 2,750,000.00 2,750,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,030,529,893.56 3,029,873,443.50 1,454,982,547.71 1,454,722,547.71 筹资活动产生的现金流量净额 1,315,435,252.13 1,316,091,702.19 53,401,852.29 53,661,852.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,023,939.59 -829,180.28 1,114,267.63 1,114,267.63 五、现金及现金等价物净增加额 83,660,777.98 46,963,191.69 116,582,978.74 112,357,000.49 加：期初现金及现金等价物余额 352,726,414.15 347,048,627.29 236,143,435.41 234,691,626.80 六、期末现金及现金等价物余额 436,387,192.13 394,011,818.98 352,726,414.15 347,048,627.29 公司负责人： 徐和谊 主管会计工作负责人： 张夕勇 会计机构负责人： 巩月琼 -4- 合并股东权益变动表 编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 2008年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 减 减 ： 少数股东权 所有者权益合 ： 其 益 计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 库 他 存 存 股 股 一、上年年末余额 811,408,500.00 419,887,798.11 - 360,204,614.32 323,451,677.49 - 2,996,385.44 1,917,948,975.36 811,408,500.00 400,092,098.81 - 加：会计政策变更 - -1,019,456.25 前期差错更正 - 二、本年年初余额 811,408,500.00 419,887,798.11 - 360,204,614.32 323,451,677.49 - 2,996,385.44 1,917,948,975.36 811,408,500.00 399,072,642.56 - 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 105,000,000.00 888,052,478.18 - 72,114,984.12 27,681,246.13 - -352,129.52 1,092,496,578.91 - 20,815,155.55 - （一）净利润 345,890,610.25 -352,129.52 345,538,480.73 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 - 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 -39,130,029.10 -39,130,029.10 3,521,595.00 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 - 16,251,759.30 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 9,782,507.28 9,782,507.28 -880,398.75 4．其他 - 1,922,200.00 上述（一）和（二）小计 - -29,347,521.82 - - 345,890,610.25 - -352,129.52 316,190,958.91 - 20,815,155.55 - （三）所有者投入和减少 资本 - 1．所有者投入资本 105,000,000.00 917,400,000.00 1,022,400,000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 72,114,984.12 -72,114,984.12 - 2．对所有者（或股东） 的分配 -246,094,380.00 -246,094,380.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 916,408,500.00 1,307,940,276.29 - 432,319,598.44 351,132,923.62 - 2,644,255.92 3,010,445,554.27 811,408,500.00 419,887,798.11 - 公司法定代表人： 徐和谊 主管会计工作的公司负责人： 张夕勇 公司会计机构负责 -6- 母公司股东权益变动表 编制单位：北汽福田汽车股份有限公司 2008年度 减： 所有者权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本 资本 计 股 一、上年年末余额 811,408,500.00 419,887,798.11 - 359,450,557.38 321,762,557.55 1,912,509,413.04 811,408,500.00 400,092 加：会计政策变更 - -1,019 前期差错更正 - 二、本年年初余额 811,408,500.00 419,887,798.11 - 359,450,557.38 321,762,557.55 1,912,509,413.04 811,408,500.00 399,072 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 105,000,000.00 888,052,478.18 - 56,427,691.46 -20,383,614.21 1,029,096,555.43 - 20,815 （一）净利润 282,138,457.25 282,138,457.25 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -39,130,029.10 -39,130,029.10 3,521 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 16,251 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 9,782,507.28 9,782,507.28 -880 4．其他 - 1,922 上述（一）和（二）小计 - -29,347,521.82 - - 282,138,457.25 252,790,935.43 - 20,815 （三）所有者投入和减少资本 - 1．所有者投入资本 105,000,000.00 917,400,000.00 1,022,400,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 56,427,691.46 -56,427,691.46 - 2．对所有者（或股东）的分配 -246,094,380.00 -246,094,380.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 916,408,500.00 1,307,940,276.29 - 415,878,248.84 301,378,943.34 2,941,605,968.47 811,408,500.00 419,887 公司法定代表人： 徐和谊 主管会计工作的公司负责人： 张夕勇 公司会计机构负责人 -5- 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、 公司基本情况 北汽福田汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府办公厅京政办函 (1996)65 号文件批准，由北京汽车摩托车联合制造公司、常柴股份有限公司等 100 家法 人单位共同发起，于 1996 年 8 月 28 日设立的股份有限公司，注册资本为 14,412 万元。 经北京市证监会京证监发(1998)13 号文批复，并经中国证监会证监发字(1998)102 号和证 监发字(1998)103 号文批准，本公司于 1998 年 5 月 11 日向社会公众公开发行人民币普通 股 5000 万股，并于 1998 年 6 月 2 日在上海证券交易所上市交易。 本公司于 1999 年以股本 19,412 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股转增 1 股的比 例送转。经中国证监会证监公司字(2000)90 号批准，本公司于 2000 年向全体股东配售 2811 万普通股，配股价为 10 元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14 号文批准，2003 年 3 月 本公司以 2001 年末总股本 28,046.60 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东 配售，由于本公司第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司和其余发起人股东及法人股 股东共计 108 家全额放弃本次配股认购权，实际配售 2,400 万股，配股价为 9.35 元/股。 本公司于 2003 年以股本 30,446.60 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 4 股转增 1 股的 比例送转，注册资本变更为 45,669.90 万元。 本公司根据 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议，于 2006 年 5 月 31 日实施了股权分置改革方案：即以公司原有流通股本 15,600 万股为基数，用资本 公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股获 得 5.4 股的转增股份，公司总股本变更至 54,093.9 万股。 本公司根据 2005 年度股东大会决议，以公司实施股权分置改革后的总股本 54,093.9 万股 为基数，每 10 股转增 5 股，注册资本变更为 81140.85 万元。 本公司于 2008 年 1 月 8 日收到由其实质控制人北京汽车工业控股有限责任公司(下称： 北汽控股)转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可【2008】14 号），同意北汽控股公告公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转 而增持公司 263612250 股股份，合计持有 295592986 股股份(占公司总股本的 36.43%)而应 履行的要约收购义务。本公司于 2008 年 1 月 18 日和 2008 年 7 月 1 日收到由北汽控股转 来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，北汽控股 因国有股权无偿划转而增持公司 263612250 股限售流通股(含替华宝信托投资有限责任公 司向流通股股东支付的股权分置改革对价 3946857 股股份)已完成过户手续。至此，北汽 控股持有本公司 295592986 股股份(占本公司总股本的 36.43%)，成为公司第一大股东，北 京汽车摩托车联合制造公司不再是公司股东。 本公司根据 2007 年第三次临时股东大会决议，并经过 2008 年 4 月 8 日中国证券监督管 理委员会下发的证监许可字[2008]509 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发 行股票的批复》批准,申请非公开发行股票 10500 万股。截至 2008 年 6 月 30 日，本公司 完成向北汽控股等五家单位的股份配售，共增加注册资本人民币 10500 万元，配股价为 9.88 元/股，注册资本变更为 91,640.85 万元。 －7－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司经营范围：制造、销售汽车(不含小轿车)、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机 及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、 机械电器设备；销售钢材、木材、五金交电、钢结构及网架工程施工；技术开发、技术 转让、技术咨询、技术培训、技术服务；室内外装饰装潢；经营本企业和成员企业自产 产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；经营进料 加工和“三来一补”业务；营销策划、营销咨询、产品推广服务；互联网信息服务业务。 本公司所处汽车行业，主要产品包括：轻型载货汽车、中重型载货汽车、轻型客车、大 中客车等。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则” ）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； －8－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用 发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 －9－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部 分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累 计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。。衍生金融工 具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 －10－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 －11－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为 2000 万元以上的应收账款、余额为 1000 万元以上的其他应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算当期应计提的坏账准备。 账 龄 计提比例% 1 年以内 1 1至2年 5 2至3年 10 3至4年 20 4 年以上 40 本公司单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项系账龄 4 年以上的款项。 本公司合并报表范围内的公司间的应收款项账龄一般为一年以内，因发生坏账的可能性 很小不计提坏账准备。本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 －12－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发 出商品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货中除原材料按计划成本计价外取得时按实际 成本计价。原材料期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本， 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 －13－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。 10、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 10-40 年 4 2.4-9.6 机器设备 8-15 年 4 6.4-12.00 运输设备 10 年 4 9.6 其他 8-10 年 4 9.6-12.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 －14－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一 年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； B、决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐ 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， －15－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 －16－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外 的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； －17－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生 －18－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 －19－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 －20－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。 2、前期差错更正 报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。 六、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13、17 营业税 应税收入 5 消费税 应税收入 3-12 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司农用四轮汽车（单缸）产品销售收入执行 13%的税率，其他产品销售收入执行 17% 的税率，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所 得税法”)，新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 2、优惠税负及批文 本公司模具业务实际缴纳的增值税依财税[2003]95 号文件享受退税优惠。本年度实际收 －21－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 到退税 724,506.92 元。 七、企业合并及合并财务报表 1、截止 2008 年 12 月 31 日子公司概况 通过其他方式取得的子公司 本公司 本公司持股比例% 本公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 表决权 （万元） 直接持股 间接持股 比例% 青州福田汽车贸 青州 250 万 销 售 农 业 机 械 及 配 150 万 60% - 60% 易有限责任公司 件、工程机械及配件、 汽车、农 机电产品、化工产品 机、机电 (不含危险品)、建筑材 产品销售 料、汽车(不含小轿 车)。 北京福田国际贸 北京 5000 万 货物进出口、技术进 5000 万 100% - 100% 汽车贸易 易有限公司 出口、代理进出口 长沙福田汽车科 长沙 5000 万 汽车研究、开发；汽 5000 万 100% - 100% 技有限公司 车（不含小轿车）及 零部件的销售；技术 汽车研发 咨询。 （经营范围中涉 销售 及行政许可的项目凭 有效许可证或批准证 书经营） 诸城福田汽车销 诸城 5000 万 销售、进出口汽车（不 5000 万 100% - 100% 售有限公司 含小轿车）及零部件、 技术咨询服务。 （以上 法律、法规及国务院 汽车销售 决定规定限制禁止经 营的不得经营，需许 可经营的，须凭许可 证经营） 加工、销售汽车模 3600 万 100% - 100% 具、检具及冲压件 （以上范围均不含 国家法律法规禁 山东潍坊福田模 汽车模具 止、限制和前置审 潍坊 3600 万 具有限责任公司 加工销售 批经营项目，涉及 国家专项许可或资 质管理的须凭许可 证或资质证从事生 产经营活动） 2、合并范围的变化情况 （1）本公司于 2008 年 3 月 23 日召开四届三次董事会，会议决议成立诸城福田汽车销售 有限公司（以下简称：诸城销售公司）、长沙福田汽车科技有限公司（以下简称：长沙 －22－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 科技公司），公司类型均为一人有限责任公司，注册资本均为人民币 5000 万元，并授 权两家新公司无偿使用“福田”字号。其中： 诸城销售公司于 2008 年 4 月 17 日取得注册号为 370782000000040 的企业法人营业执照， 实收注册资本 5000 万元业经诸城千禧有限责任会计师事务所出具诸千禧内资验字 （2008）第 84 号验资报告验证，经营范围：销售、进出口汽车（不含小轿车）及零部件、 技术咨询服务。（以上法律、法规及国务院决定规定限制禁止经营的不得经营，需许可 经营的，须凭许可证经营）。营业期限 20 年。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司净利润 51,850,545.26 元，净资产 101,850,545.26 元。 长沙科技公司于 2008 年 4 月 24 日取得注册号为 430194000002079（2-2）N 的企业法人营 业执照，实收注册资本 5000 万元业经湖南鹏程有限责任会计师事务所出具湘鹏程星验 字（2008）第 1018 号验资报告验证，经营范围：汽车研究、开发；汽车（不含小轿车） 及零部件的销售；技术咨询。（经营范围中涉及行政许可的项目凭有效许可证或批准证 书经营）。营业期限 50 年。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司净利润 16,446,545.59 元， 净资产 66,446,545.59 元。 （2）本公司于 2008 年 10 月 29 日召开董事会，会议审议同意成立山东潍坊福田模具有限责 任公司（以下简称：模具公司），注册资本为人民币 3600 万元，并授权其无偿使用“福 田”字号。模具公司于 2008 年 11 月 29 日取得注册号为 370700000000477 的企业法人营业 执照，实收注册资本 3600 万元业经山东世纪鸢飞会计师事务所有限公司出具鲁鸢会验 字（2008）第 8055 号验资报告验证，经营范围：加工、销售汽车模具、检具及冲压件（以 上范围均不含国家法律法规禁止、限制和前置审批经营项目，涉及国家专项许可或资质 管理的须凭许可证或资质证从事生产经营活动）。营业期限 20 年。截至 2008 年 12 月 31 日尚未开展经营业务。 八、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 719,449.33 815,587.00 银行存款 435,024,489.42 351,329,920.24 其他货币资金 74,563,316.15 58,410,602.29 合 计 510,307,254.90 410,556,109.53 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 美元 253,844.04 6.83 1,734,922.45 1,387,692.51 7.30 10,136,538.71 欧元 22,372.17 9.66 216,092.79 3,100,213.85 10.67 33,069,671.12 合 计 1,951,015.24 43,206,209.83 －23－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 510,307,254.90 减：使用受到限制的存款 73,920,062.77 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 436,387,192.13 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 352,726,414.15 现金及现金等价物净增加/（减少）额 83,660,777.98 说明：本公司使用受到限制的存款系其他货币资金中的银行承兑保证金及贷款押金共计 73,920,062.77 元。 2、应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 94,611,269.00 114,296,092.35 商业承兑汇票 - - 合 计 94,611,269.00 114,296,092.35 说明：应收票据中包含已贴现未到期银行承兑汇票 31,800,000.00 元。 已经背书给他方但尚未到期的票据如下： 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 3,061,088,310.40 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 3、应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单 项金额重大 的应 收账款（2000 万元以 181,717,210.58 27.85 30,437,918.95 101,340,741.98 26.31 25,186,943.44 上) 单 项金额不重 大但 按 信用风险特 征组 合 后该组合的 风险 6,804.05 0.00 6,804.05 - - - 较大的应收账款（组 合依据见附注四 （7）） －24－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其 他不重大应 收账 470,688,676.20 72.15 14,961,212.91 283,896,052.97 73.69 8,295,043.59 款 合 计 652,412,690.83 100.00 45,405,935.91 385,236,794.95 100.00 33,481,987.03 说明： （1）本项目期末较期初增加 69.35%，主要原因为本公司本期国内销售业务增加 并适当放宽短期信用量，且因海外销售业务量增加信用证尚未到期回款。 （2）本公司单项金额重大的款项主要系短期（12 个月）分期收款销售及应收钢材及模 具销售款，经分析无不可回收风险故按实际账龄计提坏账准备；另外，根据（2006）粤 高法民二终字第 298 号民事判决书的判决应收深圳市兆丰瑞投资发展有限公司款项，由 于一直未收回，在上期对于该笔应收款账面金额 28,660,137.39 元计提了 24,460,137.39 元 的坏账准备，本期鉴于其账龄较长补提了差额 4,200,000.00 元的坏账准备。 B、按账龄分类 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 计提 计提 比例 比例 金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例 % % % % 1 年以内 538,577,774.15 82.55 5,217,712.52 0.97 323,992,010.45 84.1 7,934,338.96 2.45 1至2年 80,430,009.51 12.33 8,407,948.80 10.45 24,594,310.46 6.38 1,431,459.09 5.82 2至3年 4,511,835.35 0.69 2,887,202.77 63.99 36,640,064.09 9.51 24,114,106.99 65.81 3至4年 28,886,267.77 4.43 28,886,267.77 100.00 10,409.95 0.01 2,081.99 20 4至5年 6,804.05 0.00 6,804.05 100.00 合 计 652,412,690.83 100.00 45,405,935.91 385,236,794.95 100.00 33,481,987.03 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 33,481,987.03 11,890,022.56 - -33,926.32 45,405,935.91 D、截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。 E、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 181,717,210.58 元，占 应收账款总额比例 27.85%，其中应收福田雷沃重机股份有限公司欠款 80,136,638.76 元， 账龄 1 年以内的 79,883,915.98 元，1-2 年的 252,722.78 元；深圳市兆丰瑞投资发展有限公 司应收欠款 28,660,137.00 元，账龄为 3-4 年。 （2）母公司 A、按风险分类 －25－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的 应收账款（2000 万 181,717,210.58 28.04 30,437,918.95 101,340,741.98 26.35 25,186,943.44 元以上) 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 6,804.05 0.00 6,804.05 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 466,362,478.91 71.96 13,948,034.59 283,295,942.97 73.65 8,289,042.49 账款 合 计 648,086,493.54 100.00 44,392,757.59 384,636,684.95 100.00 33,475,985.93 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 比例 比例 金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例 % % % % 1 年以内 534,283,947.59 82.43 4,206,152.73 0.79 323,391,900.45 84.08 7,928,337.86 2.45 1至2年 80,397,638.78 12.41 8,406,330.27 10.46 24,594,310.46 6.39 1,431,459.09 5.82 2至3年 4,511,835.35 0.70 2,887,202.77 63.99 36,640,064.09 9.53 24,114,106.99 65.81 3年4年 28,886,267.77 4.46 28,886,267.77 100.00 10,409.95 - 2,081.99 20.00 4至5年 6,804.05 0.00 6,804.05 100.00 - - - - 合 计 648,086,493.54 100.00 44,392,757.59 384,636,684.95 100.00 33,475,985.93 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 33,475,985.93 10,891,330.84 - -25,440.82 44,392,757.59 4、预付款项 A、账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 比例 比例 金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例 % % % % 1 年以内 527,276,101.86 89.54 5,377,518.26 1.02 362,367,138.51 92.14 4,287,973.98 1.18 －26－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 1至2年 44,115,100.83 7.49 2,193,107.40 4.97 26,963,483.72 6.60 1,296,531.93 4.81 2至3年 14,121,760.84 2.40 1,713,991.08 12.14 5,520,938.57 1.26 643,342.45 11.65 3至4年 3,384,509.47 0.57 676,901.89 20.00 合 计 588,897,473.00 100.00 9,961,518.63 394,851,560.80 100.00 6,227,848.36 说明：（1）本项目期末较期初增加 49.14%，主要原因为本公司本期预付发动机、钢材 等原材料款有所增加。 （2）账龄超过 1 年的预付款项主要为本公司开发大型模具的预付款。 B、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 6,227,848.36 3,756,855.31 - 23,185.04 9,961,518.63 C、截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份股东的款项。 5、应收股利 被投资单位名称 2008.12.31 2007.12.31 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 - 9,174,690.00 合 计 - 9,174,690.00 说明：本项目期末较期初减少 100.00%，系根据安徽安凯福田曙光车桥有限公司 2007 年 第二次股东会决议，本期收到分回利润并相应转增对其投资的股本。 6、其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款（1000 万 221,888,993.10 88.58 4,953,100.41 75,142,617.17 66.00 220,000.00 元以上) 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 2,411,207.60 0.96 964,483.04 2,294,767.76 2.01 917,907.11 较大的其他应收款 （组合依据见附注 四（7）） －27－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其他不重大其他应 26,198,703.46 10.46 712,387.52 36,408,687.16 31.99 617,134.47 收款 合 计 250,498,904.16 100.00 6,629,970.97 113,846,072.09 100.00 1,755,041.58 说明：本项目期末较期初增加 120.03%，主要系应收华北电网有限公司北京电力分公司代 垫电力工程款增加 58,000,000.00 元，本公司全资子公司北京福田国际贸易有限公司应收出 口退税款增加 42,273,824.26 元，应收福田雷沃重机有限公司款项增加 31,992,551.67 元。 本公司单项金额重大的款项除对应收华北电网有限公司北京电力分公司的款项按未来 收款价值（按双方协议无息 3 年等额还款并考虑了期后收回的款项）低于账面余额的金 额计提了 4,633,174.89 元坏账准备外，其他款项经分析无不可回收风险故按实际账龄计 提坏账准备。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 比例 比例 金 额 坏账准备 比例 金 额 坏账准备 比例 % % % % 1 年以内 222,955,310.61 89.01 4,195,315.93 1.88 108,302,801.86 95.13 465,388.91 0.43 1至2年 23,947,564.72 9.56 1,333,098.08 5.57 1,609,024.06 1.41 81,720.16 5.08 2至3年 1,134,989.45 0.45 127,107.56 11.20 659,205.61 0.58 93,970.84 14.26 3至4年 49,831.78 0.02 9,966.36 20.00 980,272.80 0.86 196,054.56 20.00 4至5年 731,081.46 0.29 292,432.59 40.00 2,294,767.76 2.02 917,907.11 40.00 5 年以上 1,680,126.14 0.67 672,050.45 40.00 - - - - 合 计 250,498,904.16 100.00 6,629,970.97 113,846,072.09 100.00 1,755,041.58 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 1,755,041.58 4,883,927.02 8,997.63 6,629,970.97 D、截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 225,345,987.78 元， 占其他应收款总额比例 89.96%，其中：应收华北电网有限公司北京电力分公司代垫工程 款中 1-2 年为 22,000,000.00 元。 －28－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % % 单项金额重大的其 他应收款(1000 万元 126,472,551.67 61.95 4,953,100.41 75,142,617.17 66.35 220,000.00 以上) 单项金额不重大但 按信用风险特征组 2,411,207.60 1.18 964,483.04 2,294,767.76 2.03 917,907.11 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 75,258,427.72 36.87 683,466.36 35,806,831.58 31.62 613,949.25 收款 合 计 204,142,186.99 100.00 6,601,049.81 113,244,216.51 100.00 1,751,856.36 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提比 计提比 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 例% 例% 1 年以内 176,626,359.94 86.52 4,166,672.44 2.36 107,700,946.28 94.81 462,203.69 0.43 1至2年 23,919,798.22 11.72 1,332,820.41 5.57 1,609,024.06 2.03 81,720.16 5.08 2至3年 1,134,989.45 0.56 127,107.56 11.20 659,205.61 0.27 93,970.84 14.26 3至4年 49,831.78 0.02 9,966.36 20.00 980,272.80 0.86 196,054.56 20.00 4至5年 731,081.46 0.36 292,432.59 40.00 2,294,767.76 2.03 917,907.11 40.00 5 年以上 1,680,126.14 0.82 672,050.45 40.00 - - - - 合 计 204,142,186.99 100.00 6,601,049.81 113,244,216.51 100.00 1,751,856.36 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 1,751,856.36 4,858,191.08 8,997.63 6,601,049.81 7、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 219,380,207.00 26,828,447,733.11 26,681,051,694.31 366,776,245.80 在产品 207,940,772.04 25,318,772,185.24 25,319,116,535.77 207,596,421.51 －29－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 库存商品 2,115,548,324.20 26,631,702,936.62 27,100,637,835.51 1,646,613,425.31 周转材料 5,483,798.23 77,795,132.48 77,097,625.16 6,181,305.55 委托加工物资 76,614.33 114,828,008.59 114,865,812.44 38,810.48 发出商品 4,308,787.46 589,508,657.27 1,849,925.94 591,967,518.79 合 计 2,552,738,503.26 79,561,054,653.31 79,294,619,429.13 2,819,173,727.44 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 2008.12.31 转回 转销 原材料 1,973,904.95 5,970,670.37 - 1,307,047.69 6,637,527.63 在产品 19,606,464.28 972,689.40 - 9,216,924.00 11,362,229.68 库存商品 10,874,909.46 59,297,578.48 - 24,091,428.05 46,081,059.89 合 计 32,455,278.69 66,240,938.25 - 34,615,399.74 64,080,817.20 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 8、可供出售金融资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售权益工具 46,802,835.00 83,418,105.00 说明：本项目期末较期初减少 43.89%，主要系（1）本公司本期出售了安徽全柴动力股 份有限公司 3,996,300 股， （2）本公司持有的河北宣化工程机械股份有限公司股票 6,274,500 股及剩余持有的安徽全柴动力股份有限公司股票 6,575,700 股期末收盘价下跌。 9、 长期应收款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 融资租赁 1,039,893.04 - 分期收款销售商品 121,987,975.78 50,660,159.14 合计 123,027,868.82 50,660,159.14 长期应收款的账龄分析如下： 账 龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 103,323,610.19 50,660,159.14 1至2年 19,704,258.63 合 计 123,027,868.82 50,660,159.14 说明：本项目期末较期初增加 142.85%，系本公司本期发生的实质上具有融资性质 分期收款销售商品的款项增加。 －30－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10、 长期股权投资 （1） 合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对合营企业投资 - 373,710,380.67 - 373,710,380.67 对联营企业投资 103,603,009.65 10,358,935.90 43,578,133.76 70,383,811.79 对其他企业投资 134,686,799.50 5,318,000.00 17,820,588.10 122,184,211.40 238,289,809.15 389,387,316.57 61,398,721.86 566,278,403.86 长期投资减值准备 (23,188,616.00) (23,188,616.00) 合 计 215,101,193.15 389,387,316.57 61,398,721.86 543,089,787.86 说明：本项目期末较期初增加 152.48%，主要原因为（1）本公司本期向北京福田康明斯 发动机有限公司注入了第 2 期投资并收购了原北京福田环保动力股份有限公司持有的福 田康明斯发动机有限公司的股份（详见附注九、2、（3）、E）。（2）根据安徽安凯福 田曙光车桥有限公司 2007 年第二次股东会决议，其以对本公司的部分未分配利润人民 币 780 万转增了股本，业经安徽中天健会计师事务所出具皖中天健验字【2008】137 号 验资报告验证。 A、对合营企业投资 本公司 本公司表 期末净资产总 本期营业收入 联营企业名称 注册地 业务性质 持股比 决权比例 本期净利润 额 总额 例% % 北京市昌 平区科技 北京福田康明斯 发动机制 园区中兴 50.00 50.00 747,420,761.34 - (58,493,213.80) 发动机有限公司 造 路 10 号 3 号楼 说明：本公司对北京福田康明斯发动机有限公司的持股比例变化详见附注附注九、附注 十二。 B、对联营企业投资 本公司 本公司表 期末净资产总 本期营业收入 联营企业名称 注册地 业务性质 持股比 决权比例 本期净利润 额 总额 例% % 汽车车轿 安 徽 安 凯 福 田 曙合肥市东及配件的 30 30 128,870,834.41 1,393,814,663.70 24,549,326.06 光车桥有限公司 流路 2 号 开发、制 造、销售 新 疆 福 田 广 汇 专新疆省米专用车生 39.82 39.82 46,383,762.04 84,056,347.61 (12,668,965.15) 用车有限公司 泉市 产销售 －31－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） C、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 建筑材料生产、 北京福田建材有限责任公司 北京市 19.97 19.97 销售及安装 制造、销售汽车、 北京福田环保动力股份有限公司 北京市 机械电器设备、 18.85 18.85 内燃机、拖拉机 南海市福迪汽车有限公司 佛山（广东）生产、销售汽车 2.5 2.5 北京众力福田车桥有限公司 北京市 车桥的生产销售 5 5 中国光大银行 北京市 金融业务 0.04 0.04 福田雷沃重机股份有限公司 张家口市 专用车生产销售 0.932 0.932 山东鲁峰专用汽车有限责任公司 山东泰安 专用车生产销售 14.07 14.07 D、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京福田建材有限责 23,188,616.00 23,188,616.00 - - 23,188,616.00 任公司 北京福田环保动力股 64,630,000.00 64,630,000.00 5,318,000.00 - 69,948,000.00 份有限公司 南海市福迪汽车有限 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00 公司 北京众力福田车桥有 9,800,000.00 9,800,000.00 - - 9,800,000.00 限公司 河北宣化工程机械股 17,820,588.10 17,820,588.10 - 17,820,588.10 - 份有限公司 中国光大银行 3,997,595.40 3,997,595.40 - - 3,997,595.40 福田雷沃重机股份有 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 限公司 山东鲁峰专用汽车有 8,800,000.00 8,800,000.00 - - 8,800,000.00 限责任公司 合 计 134,686,799.50 5,318,000.00 17,820,588.10 122,184,211.40 说明： （1）本期增加中包括本公司控股子公司青州福田汽车贸易有限责任公司对北京福 田环保动力股份有限公司投资 500,000.00 元，持股比例为 0.13%。另如附注九、2、（3）、 G 所述，本期本公司收购了北京福田环保动力股份有限公司 2.53%的股权。 （2）据河北宣化工程机械股份有限公司相关股权分置改革方案实施公告：2008 年 4 月 18 日经其公司 2008 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，实 施改革方案。流通股股东持有的每 10 股获得 6 股的转增股份；实施股权分置改革方案 的公积金转增股本股权登记日及股改股份变更登记日为 2008 年 4 月 30 日；转增股份上 市交易日为 2008 年 5 月 5 日；原非流通股股东持有的非流通股股份性质于 2008 年 5 月 5 日变更为有限售条件的流通股。股权分置改革方案实施完毕后，其公司股票将于 2008 －32－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年 5 月 5 日恢复交易，股票简称由“S 宣工”变更为“河北宣工”，股票代码 000923 保持不变。 因此本公司将该股份分类为可供出售金融资产。 E、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 投资成本增 投资成 本期分回 2008.12.31 权益增加 加 本减少 利润 安徽安凯福田曙 18,000,000.00 34,296,452.50 7,800,000.00 7,364,797.82 - 10,800,010.00 38,661,240.32 光车桥有限公司 新疆福田广汇专 26,000,000.00 36,528,433.39 - (4,805,861.92) - - 31,722,571.47 用车有限公司 北京福田康明斯 413,000,000.00 32,778,123.76 375,200,000.00 (34,267,743.09) - - 373,710,380.67 发动机有限公司 合 计 103,603,009.65 383,000,000.00 (31,708,807.19) - 10,800,010.00 444,094,192.46 F、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京福田建材有限责任公司 23,188,616.00 - - 23,188,616.00 （2）母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 51,500,000.00 136,000,000.00 - 187,500,000.00 对合营企业投资 - 373,710,380.67 - 373,710,380.67 对联营企业投资 103,603,009.65 10,358,935.90 43,578,133.76 70,383,811.79 对其他企业投资 134,186,799.50 5,318,000.00 17,820,588.10 121,684,211.40 289,289,809.15 525,387,316.57 61,398,721.86 753,278,403.86 长期投资减值准备 (23,188,616.00) (23,188,616.00) 合 计 266,101,193.15 525,387,316.57 61,398,721.86 730,089,787.86 A、对子公司投资 子公司名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 青州福田汽车贸易有限责任公司 6,585,192.86 113,669,113.16 -880,323.81 诸城福田汽车销售有限公司 101,850,545.26 2,460,766,949.89 51,850,545.26 长沙福田汽车科技有限公司 66,446,545.59 1,337,769,777.10 16,446,545.59 北京福田国际贸易有限公司 59,980,925.21 1,755,585,526.20 10,139,372.38 山东潍坊福田模具有限责任公司 36,000,000.00 - - －33－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） B、对合营企业投资 本公司 本公司表 期末净资产总 本期营业收入 联营企业名称 注册地 业务性质 持股比 决权比例 本期净利润 额 总额 例% % 北京市昌 平区科技 北京福田康明斯 发动机制 园区中兴 50.00 50.00 747,420,761.34 - (58,493,213.80) 发动机有限公司 造 路 10 号 3 号楼 C、对联营企业投资 本公司 本公司表 期末净资产总 本期营业收入 联营企业名称 注册地 业务性质 持股比 决权比例 本期净利润 额 总额 例% % 汽车车轿 安 徽 安 凯 福 田 合肥市 及配件的 曙 光 车 桥 有 限 东流路 2 30 30 128,870,834.41 1,393,814,663.70 24,549,326.06 开发、制 公司 号 造、销售 新疆福田广汇 新疆省 专 用 车 生 专用车有限公 39.82 39.82 46,383,762.04 84,056,347.61 (12,668,965.15) 米泉市 产销售 司 北京市 昌平区 北京福田康明 科技园 发 动 机 制 斯发动机有限 50.00 50.00 747,420,761.34 - (58,493,213.80) 区中兴 造 公司 路 10 号 3 号楼 D、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 建筑材料生产、 北京福田建材有限责任公司 北京市 19.97 19.97 销售及安装 制造、销售汽车、 北京福田环保动力股份有限公司 北京市 机械电器设备、 18.72 18.72 内燃机、拖拉机 南海市福迪汽车有限公司 佛山（广东）生产、销售汽车 2.5 2.5 北京众力福田车桥有限公司 北京市 车桥的生产销售 5 5 中国光大银行 北京市 金融业务 0.04 0.04 福田雷沃重机股份有限公司 张家口市 专用车生产销售 0.932 0.932 山东鲁峰专用汽车有限责任公司 山东泰安 专用车生产销售 14.07 14.07 －34－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） E、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 青州福田汽车贸易有 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 限责任公司 诸城福田汽车销售有 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 限公司 长沙福田汽车科技有 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 限公司 北京福田国际贸易有 50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 限公司 山东潍坊福田模具有 36,000,000.00 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00 限责任公司 北京福田建材有限责 23,188,616.00 23,188,616.00 - - 23,188,616.00 任公司 北京福田环保动力股 64,130,000.00 64,130,000.00 5,318,000.00 - 69,448,000.00 份有限公司 南海市福迪汽车有限 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00 公司 北京众力福田车桥有 9,800,000.00 9,800,000.00 - - 9,800,000.00 限公司 河北宣化工程机械股 17,820,588.10 17,820,588.10 - 17,820,588.10 - 份有限公司 中国光大银行 3,997,595.40 3,997,595.40 - - 3,997,595.40 福田雷沃重机股份有 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 限公司 山东鲁峰专用汽车有 8,800,000.00 8,800,000.00 - - 8,800,000.00 限责任公司 合 计 185,686,799.50 141,318,000.00 17,820,588.10 309,184,211.40 F、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 投资成本 投资成 本期分回 2008.12.31 权益增加 增加 本减少 利润 安徽安凯福田曙 18,000,000.00 34,296,452.50 7,800,000.00 7,364,797.82 - 10,800,010.00 38,661,240.32 光车桥有限公司 新疆福田广汇专 26,000,000.00 36,528,433.39 - (4,805,861.92) - - 31,722,571.47 用车有限公司 北京福田康明斯 413,000,000.00 32,778,123.76 375,200,000.00 (34,267,743.09) - - 373,710,380.67 发动机有限公司 合 计 103,603,009.65 383,000,000.00 (31,708,807.19) - 10,800,010.00 444,094,192.46 G、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 北京福田建材有限责任公司 23,188,616.00 - - 23,188,616.00 －35－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 1,568,000,878.92 260,567,150.06 14,176,984.71 1,814,391,044.27 机器设备 1,950,518,578.90 233,172,150.06 29,909,027.11 2,153,781,701.85 运输设备 57,847,499.59 18,111,189.00 9,208,047.68 66,750,640.91 其他设备 226,935,655.18 37,793,829.60 5,234,733.53 259,494,751.25 合 计 3,803,302,612.59 549,644,318.72 58,528,793.03 4,294,418,138.28 说明 A、本期在建工程转入固定资产金额为 192,156,462.80 元，其中转入房屋建筑物 114,103,399.55 元、机器设备 75,511,950.95 元、其他设备 2,541,112.30 元。 B、本公司房屋及建筑物中用于抵押部分的情况见附注八.19 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 221,757,913.53 55,193,955.36 4,415,061.67 272,536,807.22 机器设备 569,279,971.00 159,259,620.95 22,433,234.50 706,106,357.45 运输设备 20,661,142.65 6,205,754.34 4,572,173.15 22,294,723.84 其他设备 90,736,907.30 26,429,282.44 3,458,252.27 113,707,937.47 合 计 902,435,934.48 247,088,613.09 34,878,721.59 1,114,645,825.98 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 机器设备 138,816.89 - - 138,816.89 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 1,346,242,965.39 1,541,854,237.05 机器设备 1,381,099,791.01 1,447,536,527.51 运输设备 37,186,356.94 44,455,917.07 其他设备 136,198,747.88 145,786,813.78 合 计 2,900,727,861.22 3,179,633,495.41 －36－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12、在建工程 （1）在建工程明细表 工程投入占 工程名称 预算数 资金来源 预算的比例% 研究院建设项目 14,440.00 募股资金、自筹 95.00 欧曼工厂冲压能力升级改造 1,162.00 自筹 90.00 欧曼工厂职工食堂 1,250.00 自筹 100.00 欧曼工厂车架完善工艺项目 11,500.00 自筹 80.00 北京客车分公司完善产品品种建设项目 17,980.00 募股资金、自筹 90.00 欧马可工艺能力提升改造项目 540.00 自筹 90.00 诸城总二车间改造 2,905.00 自筹 100.00 诸城涂装车间改造项目 4,995.00 自筹 100.00 诸城职工餐厅 1,200.00 自筹 60.00 （2）在建工程增减变动 本期减少 2008.12.31 工程名称 2008.01.01 本期增加 其中：利 转入固定资 其他减少 余 额 息资本 产 化金额 研究院建设项 60,222,285.85 34,152,836.12 15,278,972.08 41,850,940.25 37,245,209.64 目 欧曼工厂冲压 31,409,155.53 64,088,174.64 21,999,520.10 - 73,497,810.07 能力升级改造 欧曼工厂职工 8,407,453.50 7,641,225.44 16,048,678.94 - - 食堂 欧曼工厂车架 5,222,149.70 66,101,825.20 - - 71,323,974.90 完善工艺项目 北京客车分公 司完善产品品 70,552,778.33 87,680,124.89 12,421,797.00 - 145,811,106.22 种建设项目 欧马可工艺能 力提升改造项 3,964,392.20 486,185.20 - - 4,450,577.40 目 诸城总二车间 13,031,187.92 33,217,426.47 46,248,614.39 - - 改造 诸城涂装车间 - 67,578,561.11 51,948,243.11 - 15,630,318.00 改造项目 诸城职工餐厅 - 13,340,032.18 13,340,032.18 - - 其他 6,912,328.17 22,564,782.48 14,870,605.00 7,243,189.62 7,363,316.03 合 计 199,721,731.20 396,851,173.73 192,156,462.80 49,094,129.87 355,322,312.26 - －37－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：A：本项目期末比期初增加 77.91%，主要系本公司欧曼工厂冲压能力改造及车架 完善工艺项目和北京客车分公司完善产品品种建设项目增加。 B：本公司在建工程中用于抵押部分的情况见附注八.19 C：本公司研究院项目的其他减少系相应土地使用权结转至无形资产-土地使用权。 （3）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在可收回金额低于其账面价值之情况，故 未计提在建工程减值准备 13、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 249,891,315.68 177,212,877.73 2,823,012.94 424,281,180.47 软件 108,265,005.32 31,682,160.13 887,299.23 139,059,866.22 商标 627,076.00 - - 627,076.00 专有技术 92,948,799.34 - 92,948,799.34 国三项目 26,186,671.05 26,186,671.05 国四项目 197,223.63 197,223.63 C 项目 19,295,809.57 19,295,809.57 12 米车身换代项目 2,910,246.03 2,910,246.03 混合动力 2,730,572.66 2,730,572.66 合 计 358,783,397.00 353,164,360.14 3,710,312.17 708,237,444.97 说明：本项目期末比期初增加 97.40%，主要是（1）从在建工程中转入研究院土地使用 权 41,850,940.25 元；（2）经北京岳华德威资产评估有限公司以成本法评估后出具的岳华 德威评报字【2008】第 102 号资产评估报告确认，本公司购入土地使用权及专有技术 222,443,085.35 元（详见附注九、2、（3）、D）；（3）资本化的研发支出项目达到预定 可使用条件的结转了无形资产，其中研发支出转入 48,694,300.44 元，存货转入 2,626,222.50 元。 截止 2009 年 3 月 15 日，上述购入的土地使用权尚未办理完毕过户手续，其在建行贷款 设置的抵押权于借款偿还后解除。 （2） 累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 32,571,800.51 5,431,053.03 134,429.25 37,868,424.29 软件 35,215,941.39 30,684,491.56 - 65,900,432.95 －38－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 商标 261,281.75 125,415.24 - 386,696.99 专有技术 - 10,552,159.99 - 10,552,159.99 国三项目 7,659,878.89 7,659,878.89 国四项目 32,870.61 32,870.61 C 项目 3,215,968.27 3,215,968.27 12 米车身换代项目 194,016.40 194,016.40 混合动力 182,038.18 182,038.18 合 计 68,049,023.65 58,077,892.17 134,429.25 125,992,486.57 （3）无形资产减值准备 说明：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在可收回金额低于其账面价值 之情况，故未计提无形资产减值准备。 （4）无形资产账面价值 剩余摊销年 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 限 土地使用权 217,319,515.17 177,212,877.73 8,119,636.72 386,412,756.18 2.5-49 年 软件 73,049,063.93 31,682,160.13 31,571,790.79 73,159,433.27 2 个月-9.5 年 商标 365,794.25 - 125,415.24 240,379.01 23 个月 专有技术 92,948,799.34 10,552,159.99 82,396,639.35 30 个月-54 个月 国三项目 26,186,671.05 7,659,878.89 18,526,792.16 24 个月-30 个月 国四项目 197,223.63 32,870.61 164,353.02 24 个月-30 个月 C 项目 19,295,809.57 3,215,968.27 16,079,841.30 24 个月-30 个月 12 米车身换代 2,910,246.03 194,016.40 2,716,229.63 24 个月-30 个月 项目 混合动力 2,730,572.66 182,038.18 2,548,534.48 24 个月-30 个月 合 计 290,734,373.35 353,164,360.14 61,653,775.09 582,244,958.40 14、开发支出 会计处理 类 别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 计入当期损益 确认为无形资 金额 产金额 研究阶段支出 - 299,924,462.68 299,924,462.68 - 299,924,462.68 - 开发阶段支出 46,081,732.61 105,915,809.66 48,694,300.44 103,303,241.83 - 48,694,300.44 合 计 46,081,732.61 405,840,272.34 348,618,763.12 103,303,241.83 299,924,462.68 48,694,300.44 －39－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本项目期末比期初增加 124.17%，主要系本公司全新欧曼、皮卡及国四研发项目增 加投入。 15、长期待摊费用 剩余摊销期 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 限 租赁费 634,512.16 255,870.60 - 84,570.48 463,212.04 171,300.12 24 个月 改良支出 844,386.87 - 844,386.87 254,235.19 254,235.19 590,151.68 24-45 个月 合 计 1,478,899.03 255,870.60 844,386.87 338,805.67 717,447.23 761,451.80 说明：本项目期末比期初增加 197.59%，主要系经营租赁改良支出增加。 16、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 产 差异 产 差异 应收款项坏账准备 15,981,263.73 63,925,054.92 2,567,108.02 10,268,432.08 存货跌价准备 16,020,204.30 64,080,817.20 1,955,302.70 7,821,210.80 无形资产核销 - - 73,124.97 292,499.88 预提费用 35,586,001.61 142,344,006.44 10,241,959.16 40,967,836.64 抵消的未实现内部销售损益 19,807,057.01 79,228,228.04 14,696,328.41 58,785,313.64 未弥补亏损 14,086,250.00 56,345,000.00 合 计 101,480,776.65 405,923,106.60 29,533,823.26 118,135,293.04 说明：本项目期末比期初增加 243.61%，主要原因为（1）本公司存货及往来款的可抵扣 暂时性差异增加（2）由于自 2008 年度开始执行新税法，本公司由原来的事业部独立纳 税转变为汇总缴纳，因此本公司本期对部分因存在未弥补亏损而未确认可抵扣暂时性差 异事业部的资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异形成的 可抵扣暂时性差异及母公司能够结转以后年度的可抵扣亏损，以未来可能取得的应纳税 所得额为限，补充确认了由此产生的递延所得税资产。 17、其他非流动资产 项 目 2008.01.01 本期增加 本期摊销 2008.12.31 未确认融资费用 8,203,065.02 288,128.26 7,914,936.76 合 计 8,203,065.02 - 288,128.26 7,914,936.76 说明：根据本公司与北京市怀柔区工业公司 2003 年 9 月 30 日签订的土地使用权转让合 同，该公司将其拥有的原怀柔冲压件厂土地以分期收款的形式转让给公司，总价款 1,410 万元，自 2004 年起每年支付 30 万元。由于该事项属于超过正常信用条件延期支付,实际 －40－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 上具有融资性质的,在首次执行日,本公司以尚未支付的款项与其现值之间的差额,减少 资产的账面价值,同时确认为未确认融资费用。首次执行日后,本公司以调整后的资产账 面价值作为认定成本并以此为基础进行摊销,未确认融资费用在剩余付款期限内采用实 际利率法在剩余支付年限内进行摊销。 18、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 42,473,610.75 21,457,304.08 - -1,743.65 63,932,658.48 存货跌价准备 32,455,278.69 66,240,938.25 - 34,615,399.74 64,080,817.20 长期股权投资减值准备 23,188,616.00 - - - 23,188,616.00 固定资产减值准备 138,816.89 - - - 138,816.89 合 计 98,256,322.33 87,698,242.33 - 34,613,656.09 151,340,908.57 说明：本公司资产减值准备期末较期初增长 54.12%，主要系存货及往来款项的减值准备 增加。 19、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资 资产原值 2008.01.01 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 产类别 使用受到限制的存款 57,829,695.38 16,090,367.39 73,920,062.77 用于担保的资产： 房屋建筑物净值 55,745,696.65 52,249,180.39 1,337,896.80 50,911,283.59 房屋建筑物净值 63,392,881.67 53,154,601.50 1,676,902.00 1,504,660.12 53,326,843.38 房屋建筑物净值 34,444,593.10 29,740,220.21 4,583,288.81 25,156,931.40 土地使用权净值 87,130,000.00 80,442,865.03 1,811,267.52 78,631,597.51 土地使用权净值 16,069,070.50 14,068,290.89 342,807.24 13,725,483.65 房屋建筑物净值 108,299,375.00 92,893,631.43 15,405,743.57 3,973,047.00 104,326,328.00 合 计 365,081,616.92 380,378,484.83 33,173,012.96 13,552,967.49 399,998,530.30 说明：本公司资产所有权受到限制的原因参见附注八、1，八、29。 20、短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 1,534,173,000.00 667,384,400.00 贴现票据 31,800,000.00 - 合计 1,565,973,000.00 667,384,400.00 －41－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其中，外币借款如下： 2008.12.31 2007.12.31 借款类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 美元 5,000,000.00 34,761,200.00 1,000,000.00 7,384,400.00 说明：本项目期末比期初增加 134.64%，主要系新增借款尚未到期偿还。 21、应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 78,000,000.00 189,900,000.00 说明： 本项目期初较期末减少 58.93%，系票据到期偿付。 22、应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,846,056,620.25 98.73 1,975,465,455.05 97.71 1至2年 21,809,803.89 0.76 46,377,104.74 2.29 2至3年 14,579,069.17 0.51 - - 3 年以上 - - - - 合 计 2,882,445,493.31 100.00 2,021,842,559.79 100.00 说明：本项目期末比期初增加 42.57%，主要系本公司存货有所增加并控制付款进度使未 结算应付款增加。本公司一年以上的应付款主要是由于供应商部分更换，暂停供货供应 商的货款在三包期限内暂未结算。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东款项。 （3）欠本公司关联方款项情况，详见附注九、3 23、预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,150,428,565.66 92.86 1,359,526,542.06 97.87 1至2年 76,571,103.03 6.18 29,620,852.26 2.13 －42－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2至3年 11,873,123.14 0.96 - - 合 计 1,238,872,791.83 100.00 1,389,147,394.32 100.00 说明：本公司 1 年以上的预收款项主要为公司研究院预收的联合实验费。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，预收账款中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东款项。 （3）预收本公司关联方款项情况详见附注九、3 24、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和 35,001,655.40 762,818,626.22 713,496,617.76 84,323,663.86 补贴 职工福利费 - 80,028,833.72 80,028,833.72 - 社会保险费 1,445,699.90 138,404,699.80 138,141,233.25 1,709,166.45 其中：（1）医疗保险 198,328.83 40,952,880.99 41,005,619.83 145,589.99 费 （2）基本养老保险费 889,729.58 82,420,071.77 81,946,443.98 1,363,357.37 （3）年金缴费 - - - - （4）失业保险费 53,973.98 7,623,708.99 7,574,527.85 103,155.12 （5）工伤保险费 76,052.82 4,538,157.58 4,583,469.88 30,740.52 （6）生育保险费 227,614.69 2,869,880.47 3,031,171.71 66,323.45 住房公积金 1,512,368.62 57,473,755.26 56,958,216.08 2,027,907.80 工会经费和职工教育 8,073,313.55 29,884,336.96 24,216,681.02 13,740,969.49 经费 非货币性福利 - 415,908.00 415,908.00 - 因解除劳动关系给予 - 1,155,196.40 1,155,196.40 - 的补偿 其他 - 262,840.00 262,840.00 - 其中：以现金结算的 - - - - 股份支付 合 计 46,033,037.47 1,070,444,196.36 1,014,675,526.23 101,801,707.60 说明：本项目期末比期初增加 121.15%，主要系年度高管薪酬激励奖金及效益工资未发 放。 －43－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -365,200,153.80 -88,049,757.44 营业税 381,089.47 243,293.28 城市维护建设费 363,747.82 3,099,776.64 教育费附加 33,716.46 1,856,529.69 企业所得税 -69,327,743.11 -52,973,614.21 个人所得税 9,513,018.78 2,554,809.61 房产税 750,747.52 694,231.19 土地使用税 1,353,771.46 1,314,151.58 消费税 5,673,489.40 - 印花税 150,000.00 336,455.50 合 计 -416,308,316.00 -130,924,124.16 说明：本项目期末比期初减少 217.98%，主要系本公司本期预缴所得税及增值税以及出 口业务增值税留抵增加。 26、应付利息 项目 2008.12.31 2007.12.31 短期融资券利息 2,565,068.49 - 说明：应付利息系本公司尚未偿付的将于到期日还本付息的短期融资券利息。 27、应付股利 股东名称 2008.12.31 2007.12.31 北汽控股 319,500.00 法人股股东 5,021,800.00 4,073,800.00 个人股股东 52,000.00 1,000,000.00 合 计 5,073,800.00 5,393,300.00 28、其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 342,587,481.55 73.11 394,739,350.70 79.59 －44－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 1至2年 111,518,504.27 23.80 63,609,767.22 12.83 2至3年 11,246,069.44 2.40 32,627,065.77 6.58 3 年以上 3,224,423.72 0.69 4,977,343.73 1.00 合 计 468,576,478.98 100.00 495,953,527.42 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中不存在欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东款项。 （3）欠付本公司关联方款项情况详见附注九、3 29、一年内到期的非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一年内到期的长期借款 205,000,000.00 240,000,000.00 一年内到期的长期借款： 借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 保证借款 人民币 昌平建行沙河分行 100,000,000.00 保证借款 人民币 中信实业银行 20,000,000.00 保证借款 人民币 农行朝外大街分理处 120,000,000.00 抵押借款 人民币 昌平建行沙河分行 205,000,000.00 合 计 205,000,000.00 240,000,000.00 说明：一年内到期的长期借款抵押物： 类别 权证 原值 净值 房产 京房权证昌股字第 30660 号 55,745,696.65 50,911,283.59 房产 京房权证昌股字第 30196 号 63,392,881.67 53,326,843.38 房产 京房权证昌股字第 30473 号 34,444,593.10 25,156,931.40 土地 京昌国用（2004）字第 062 号 87,130,000.00 78,631,597.51 土地 京昌国用（2004）字第 065 号 16,069,070.50 13,725,483.65 房产 施工许可证 2005.1975 号 108,299,375.00 104,326,328.00 30、其他流动负债 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 短期融资券 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 说明：本公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 25 日审议通过了《关于发行银 行短期融资券的议案》。2007 年 11 月 23 日，经中国人民银行银发【2007】430 号文件备 案核准可以分 2 期发行银行短期融资券。本公司于 2007 年 12 月 21 日完成了 2007 年第 －45－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 一期短期融资券的发行，发行额为人民币 5 亿元，期限 270 天，单位面值 100 元人民币， 发行票面利率 6.3%。该期债券到期偿还后，于 2008 年 11 月 27 日完成了第二期（2008 年度第一期）短期融资券的发行，短期融资券发行额为人民币 5 亿元，期限 1 年，单位 面值 100 元人民币，发行票面利率 5.35%。 31、长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 人民币 中国银行潍坊分行 1,842,072.46 2,531,084.66 信用借款 人民币 中信实业银行 100,000,000.00 抵押借款 人民币 昌平建行沙河支行 - 240,000,000.00 合 计 101,842,072.46 242,531,084.66 说明：本项目期末较期初减少 58.01%，主要系本公司抵押借款到期偿还。 其中，外币借款如下： 2008.12.31 2007.12.31 借款类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 美元 269,521.62 1,842,072.46 346,505.58 2,531,084.66 32、递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 项 目 应纳税暂时性 应纳税暂时性 递延所得税负债 递延所得税负债 差异 差异 可供出售金融资产的公 948,072.72 3,792,290.88 10,730,580.00 42,922,320.00 允价值变动 说明：本项目本期较上期减少 91.16%，主要由于本公司所持可供出售金融资产安徽全柴 的出售和剩余安徽全柴及河北宣工股票的公允价值变动引起。 33、其他非流动负债 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 与资产相关的政府 126,113,182.05 24,999,684.00 76,853,415.37 74,259,450.68 补助 与收益相关的政府 254,550.00 - - 254,550.00 补助 未实现融资收益 989,114.96 7,926,797.36 2,227,632.68 6,688,279.64 商标使用费 7,920,000.00 - 880,000.00 7,040,000.00 合计 135,276,847.01 32,926,481.36 79,961,048.05 88,242,280.32 －46－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：本项目本期比期初减少 34.77%，其中减少情况参见本附注八.45；本公司未实现融 资收益增加系实质上具有融资性质分期收款销售增加所致。 34、股本 2008.01.01 本期增减 2008.12.31 公 股份类别 发行 积 送 股数 比例% 金 其他 小计 股数 比例% 股 转 新股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 25,166,250 3.10 (2,250,000) (2,250,000) 22,916,250 2.50 2、国有法人 260,188,500 32.07 80,000,000 (19,492,500) 60,507,500 320,696,000 34.99 持股 3、其他内资 5,209,575 0.64 25,000,000 (5,209,575) 19,790,425 25,000,000 2.73 持股 其中：境内 非国有法人 5,209,575 0.64 25,000,000 (5,209,575) 19,790,425 25,000,000 2.73 持股 境内自然人 - - - - - 持股 4、境外持股 - - - - - 其中：境外 - - - - - 法人持股 境外自然人 - - - 持股 有限售条件 290,564,325 35.81 105,000,000 - - (26,952,075) 78,047,925 368,612,250 40.22 股份合计 三、无限售 - - 条件股份 1、人民币普 520,844,175 64.19 26,952,075 26,952,075 547,796,250 59.78 通股 2、境内上市 - - - - - 的外资股 3、境外上市 - - - - - 的外资股 4、其他 - - - 无限售条件 520,844,175 64.19 - - - 26,952,075 26,952,075 547,796,250 59.78 股份合计 股份总数 811,408,500 100.00 105,000,000 - - - 105,000,000 916,408,500 100.00 说明：本公司于 2006 年 5 月 31 日实施了股权分置改革方案。全体非流通股股东按照《上 市公司股权分置管理办法》作出相关承诺：全体非流通股股东承诺其所持股份自获得上 市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。 －47－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 此外，持有本公司股份总数百分之五以上的非流通股股东北京汽车摩托车联合制造公 司、常柴股份有限公司承诺：在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的 股份占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之 十。本公司实际控制人北汽控股承诺：其在按计划增持本公司股份期间以及增持完成后 的六个月内，不出售增持的股份，并履行相关信息披露义务。 本公司于 2008 年 1 月 8 日收到由其实质控制人北汽控股转来的中国证券监督管理委员会 出具的有关批复文件（证监许可【2008】14 号），同意北汽控股公告公司收购报告书全 文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转而增持本公司 263612250 股股份，合计持有 295592986 股股份(占本公司总股本的 36.43%)而应履行的要约收购义务。 本公司于 2008 年 1 月 18 日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司出具的《过户登记确认书》，北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司 263612250 股限售流通股(含替华宝信托投资有限责任公司向流通股股东支付的股权分置改革对价 3946857 股股份)完成过户手续。 根据本公司 2007 年第三次临时股东大会决议，并经过 2008 年 4 月 8 日中国证券监督管 理委员会下发的证监许可字[2008]509 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发 行股票的批复》批准,本公司于 2008 年 6 月 30 日完成非公开发行股票 10500 万股，增加 注册资本人民币 10500 万元，业经北京京都验字（2008）第 039 号验资报告验证。 本公司于 2008 年 7 月 1 日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司出具的《过户登记确认书》，华宝信托有限责任公司将所持公司限售流通股 3946857 股已于 2008 年 6 月 30 日过户至北汽控股。 前述股权过户后，北汽控股持有本公司 345592986 股股份，占本公司总股本的 37.71%。 本公司于 2008 年 7 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了是 次特定投资者现金认股的股权登记相关事宜。是次新增股票的限售期自 2008 年 7 月 14 日开始计算，其中：公司控股股东北汽控股认购的股票将于 2011 年 7 月 14 日上市流通， 其他四家认购对象认购的股票将于 2009 年 7 月 14 日上市流通。 本公司于 2008 年 10 月 14 日接到控股股东北汽控股通知，其于 2008 年 10 月 13 日通过 上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份 222,900 股，占本公司总股本的 0.024%，购入平均价格为 4.682 元/股，增持完成后所持股份占本公司总股本的 37.74%， 同时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份。 35、资本公积 项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 287,911,807.70 932,400,000.00 15,000,000.00 1,205,311,807.70 其他资本公积 131,975,990.41 12,046,283.92 41,393,805.74 102,628,468.59 419,887,798.11 944,446,283.92 56,393,805.74 1,307,940,276.29 说明：本项目本期较上期增加 211.50%，主要系本公司定向增发（非公开募集资金）到 位增加的股本溢价。其中募集资金 102240 万元，新增注册资本（股本）10500 万元，超 额部分增加资本公积 91740 万元。 －48－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）其他资本公积本期大额增加包括： A．将河北宣化工程机械股份有限公司确认为可供出售金额资产,其公允价值变动增 值（扣除对递延所得税负债影响后的净额）12,046,283.92 元。具体变动原因见长期股权 投资附注。 （2）其他资本公积本期大额减少包括： A．处置可供出售金融资产转出相应资本公积 15,871,732.00 元。 B．可供出售金融资产公允价值变动减值（扣除对递延所得税负债影响后的净额） 25,522,073.74 元。 36、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 230,471,366.46 36,057,492.06 - 266,528,858.52 任意盈余公积 129,733,247.86 36,057,492.06 - 165,790,739.92 专项储备 - - - - 合 计 360,204,614.32 72,114,984.12 - 432,319,598.44 说明：本公司盈余公积变动原因见未分配利润附注。 37、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 323,451,677.49 3,297,428.14 加：会计政策变更、前期差错 - 9,732,710.74 更正的影响金额 追溯调整、重述后年初余额 323,451,677.49 13,030,138.88 盈余公积补亏 - - 净利润 345,890,610.25 388,353,260.47 减：提取法定盈余公积 36,057,492.06 38,965,860.93 提取任意盈余公积 36,057,492.06 38,965,860.93 应付现金股利 246,094,380.00 - 转作股本的股利 - - 年末未分配利润 351,132,923.62 323,451,677.49 其中：子公司当年提取的盈 15,687,292.66 - 余公积归属于母公司的金额 （1）本公司于 2008 年 4 月 15 日召开 2007 年年度股东大会，会议决议以 2007 年度末总股本 81140.85 万股为基数，每 10 股派 1 元(含税)。 （2）本公司于 2008 年 10 月 14 日召开 2008 年第三次临时股东大会，会议决议以总股本 91,640.85 万股为基数，每 10 股派送现金 1.8 元（含税）。 （3）本公司 2008 年年末利润分配预案为：提取本年度公积金后（本公司及子公司），以 2008 年度末总股本 91,640.85 万股为基数，每 10 股派送现金 0.2 元（含税）。本次利润分配实施后， －49－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 可供分配的利润减少 18,328,170.00 元（其中派送现金 18,328,170 元），剩余母公司未分配利润 283,050,773.34 元，转入以后年度分配。该议案须报经股东大会审议、批准。 38、少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 青州福田汽车贸易有限责任公司 2,644,255.92 2,996,385.44 合 计 2,644,255.92 2,996,385.44 39、营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 29,293,558,784.09 27,217,434,447.00 其他业务收入 776,273,021.83 647,807,648.69 合 计 30,069,831,805.92 27,865,242,095.69 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 汽车-其中 28,392,133,258.44 26,182,612,430.53 26,256,201,585.96 24,006,877,874.95 轻卡 15,289,740,212.93 14,117,209,504.18 13,952,309,146.51 12,768,520,957.43 中重卡 11,245,502,545.99 10,437,448,875.13 10,784,861,015.38 9,843,891,537.86 轻客 957,602,682.46 901,226,216.86 943,974,339.05 909,577,337.20 大中客 899,287,817.06 726,727,834.36 575,057,085.02 484,888,042.46 配件 868,738,165.48 731,734,025.54 861,731,396.29 792,681,962.62 工模具 11,769,013.21 9,247,565.76 3,221,444.22 2,203,636.70 冲压件 20,194,146.96 17,491,459.93 79,251,675.50 65,213,860.87 产业装备 724,200.00 729,700.00 7,151,485.45 7,117,604.28 其他 9,876,859.58 1,428,411.74 合 计 29,293,558,784.09 26,941,815,181.76 27,217,434,447.00 24,875,523,351.16 C、本公司前五名客户营业收入总额为 3,596,410,958.94 元，占本公司全部营业收入的比 例为 11.96%。 －50－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 29,054,050,313.20 27,147,639,095.29 其他业务收入 775,508,904.43 647,134,729.96 合 计 29,829,559,217.63 27,794,773,825.25 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 汽车-其中 27,914,222,941.92 26,073,525,622.49 26,196,220,819.00 23,949,603,607.06 轻卡 14,993,585,874.07 14,077,752,539.30 13,892,328,379.55 12,711,246,689.54 中重卡 11,194,534,491.90 10,458,859,498.32 10,784,861,015.38 9,843,891,537.86 轻客 841,795,077.66 801,576,649.25 943,974,339.05 909,577,337.20 大中客 884,307,498.29 735,336,935.62 575,057,085.02 484,888,042.46 配件 1,105,541,134.19 982,499,721.22 859,068,296.79 790,298,770.37 工模具 14,092,090.13 10,550,754.74 3,221,444.42 2,203,636.70 冲压件 20,194,146.96 17,491,459.93 79,251,675.50 65,213,860.87 其他 9,876,859.58 1,428,411.74 合 计 29,054,050,313.20 27,084,067,558.38 27,147,639,095.29 24,808,748,286.74 40、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 营业税 5% 2,322,323.35 1,027,553.47 城建税 5%、7% 34,748,378.82 26,878,744.30 教育费附加 3%、5% 20,977,248.52 15,829,996.64 消费税 3-12% 28,846,214.82 - 合 计 86,894,165.51 43,736,294.41 说明：本项目本期较上期增加 98.68%，主要系本公司应税流转额增加及部分业务产品开 始适用消费税种。 41、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 143,867,847.97 68,724,591.87 减：利息收入 26,347,928.55 21,351,080.03 承兑汇票贴现息 102,018.09 - －51－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 汇兑损失 - - 减：汇兑损益 10,179,862.08 1,388,303.03 手续费 23,667,342.61 8,082,088.73 合 计 130,905,381.86 54,067,297.54 说明：本项目本期较上期增加 142.12%，主要系本期借款及债券利息支出增加。 42、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 21,457,304.08 38,749,400.87 存货跌价损失 66,240,938.25 19,559,534.18 长期股权投资减值损失 - - 合 计 87,698,242.33 58,308,935.05 说明：本项目本期较上期增加 50.40%，系存货跌价损失增加。 43、投资收益 （1）合并 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 新疆福田广汇专用车有限公司 (4,805,861.92) (3,334,125.92) 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 7,364,797.82 13,174,169.54 北京福田康明斯发动机有限公司 (34,267,743.09) (5,021,876.24) 安徽全柴动力股份有限公司 19,534,171.00 24,650,720.64 合 计 (12,174,636.19) 29,468,888.02 说明：本项目本期较上期减少 141.31%，主要系本公司权益法核算的被投资单位本期经 营业绩较上年有所下降。 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 (31,708,807.19) 4,818,167.38 其中：权益法核算 (31,708,807.19) 4,818,167.38 可供出售金融资产 19,534,171.00 24,650,720.64 合 计 (12,174,636.19) 29,468,888.02 －52－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 青州福田汽车贸易有限公司 - 300,000.00 新疆福田广汇专用车有限公司 (4,805,861.92) (3,334,125.92) 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 7,364,797.82 13,174,169.54 北京福田康明斯发动机有限公司 (34,267,743.09) (5,021,876.24) 安徽全柴动力股份有限公司 19,534,171.00 24,650,720.64 合 计 (12,174,636.19) 29,768,888.02 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 (31,708,807.19) 5,118,167.38 其中：权益法核算 (31,708,807.19) 4,818,167.38 成本法核算 - 300,000.00 可供出售金融资产 19,534,171.00 24,650,720.64 合 计 (12,174,636.19) 29,768,888.02 44、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置利得 410,305.91 3,067,483.91 无形资产处置利得 5,175,762.31 - 非货币性资产交换利得 - 12,000,000.00 政府补助 170,760,914.17 25,448,355.73 盘盈利得 952,843.21 - 罚款收入 - 486,902.76 赔偿金收入 1,448,583.14 2,095,460.56 违约金收入 11,915,631.67 7,885,247.39 其他 7,370,691.58 5,672,046.92 合 计 198,034,731.99 56,655,497.27 说明：本项目本期较上期增加 249.54%，主要是本期收到及结转的企业发展奖励资金及贴 息类政府补助增加。 －53－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 备 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 注 863 燃料电池整车开发 1,070,000.00 - 挖潜改造资金 1,928,000.00 - 年产 20 万台轻中重型商用车技术改造项目补助资 500,000.00 - 金 北京第一批工业发展资金，汽车工程研究院 2 期建 14,400,000.00 - 设贴息 昌平区财政局研究院二期建设创新能力建设 3,000,000.00 - 沙河镇政府新征地安置补偿费 2,451,684.00 - 财政部 2008 年国家高技术研究经费 1,650,000.00 - 与资产 政府补助结构调整资金 1,000,000.00 相关的 研究院二期建设项目贴息 7,500,000.00 政府补 助 轻型客车换代建设项目贴息 6,900,000.00 欧Ⅲ排放标准 2,500,000.00 机电产品贴息 2,000,000.00 车身装焊车间技术改造项目贴息 21,740,000.00 07 年知识产权专项支持经费 300,000.00 昌平区沙河镇人民政府土地补偿款 9,780,000.00 中重卡技术改造项目补助资金 5,000,000.00 科学技术发展计划基金 360,000.00 小计 24,999,684.00 57,080,000.00 与收益 企业发展奖励资金 38,934,556.88 22,479,508.74 相关的 政府补 增值税返还款 724,506.92 2,520,129.04 助 收怀柔区政府财政返还 2,276,192.00 技术中心补助款 2,000,000.00 优化机电和高新技术产品进出口结构资金 360,000.00 收长沙县工业经济局属地配套奖 1,140,000.00 收长沙县工业经济局新产品奖 60,000.00 收长沙县财政局财政返还 1,416,746.00 农机具购置补贴 535,497.00 长沙财政局交通运输设备制造业绩效奖励 9,240,000.00 收长沙市科技局 BJ3097 工程自卸汽车科技二等奖 20,000.00 －54－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 湖南省加速推进新型工业化考核奖励资金 100,000.00 诸城财政局科技三项费用 34,600,000.00 商务局保险返利 2,000,000.00 小计 93,407,498.80 24,999,637.78 合 计 118,407,182.80 82,079,637.78 计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 2008.12.31 2007.12.31 中重卡技术改造项目补助资金 384,615.36 448,717.95 4,166,666.69 4,551,282.05 挖潜改造资金 192,800.01 - 1,735,199.99 - 企业结构调整资金 100,000.00 - 900,000.00 1,000,000.00 863 燃料电池整车开发 - 3,580,000.00 2,510,000.00 科学技术发展计划基金 36,000.00 - 324,000.00 360,000.00 年产 20 万台轻中重型商用车技 - 500,000.00 - 术改造项目补助资金 产品开发能力改造拨款 10,000,000.00 - 0.00 10,000,000.00 专项课题经费 - 1,060,000.00 1,060,000.00 基础设施项目补助资金 - 25,341,900.00 25,341,900.00 国家重点新产品计划补助经费 - 工业促进局拨款 - 7,490,000.00 7,490,000.00 与 资 产品开发能力技术改造项目 15,600,000.00 - 0.00 15,600,000.00 产 相 关 的 车身装焊生产线技术改造项目 21,740,000.00 - 7,480,000.00 29,220,000.00 政 府 贴息 补助 工业促进局研究院二期建设项 15,000,000.00 - 0.00 7,500,000.00 目贴息 工业促进局轻型客车换代建设 13,800,000.00 - 0.00 6,900,000.00 项目贴息 欧Ⅲ排放标准研发款 - 2,500,000.00 2,500,000.00 机电产品贴息 - 2,000,000.00 2,000,000.00 北京技术交易促进中心 07 年知 - 300,000.00 300,000.00 识产权专项支持经费 昌平区沙河镇人民政府土地补 - 9,780,000.00 9,780,000.00 偿款 昌平区财政局研究院二期建设 3,000,000.00 创新能力建设 沙河镇政府新征地安置补偿费 2,451,684.00 财政部 2008 年国家高技术研究 1,650,000.00 经费 小计 76,853,415.37 448,717.95 74,259,450.68 126,113,182.05 －55－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 企业发展奖励资金 38,934,556.88 22,479,508.74 - - 增值税返还款 724,506.92 2,520,129.04 - - 怀柔区政府财政返还 2,276,192.00 - - - 技术中心补助款 2,000,000.00 - - - 优化机电和高新技术产品进出 360,000.00 - - - 口结构资金 长沙县工业经济局属地配套奖 1,140,000.00 - - - 长沙县工业经济局新产品奖 60,000.00 - - - 长沙县财政局财政返还 1,416,746.00 - - - 与 收 益 相 农机购置补贴 535,497.00 - - - 关 的 长沙财政局交通运输设备制造 9,240,000.00 - - - 政 府 业绩效奖励 补助 长沙市财政局科技项目经费 500,000.00 - - - 收长沙市科技局 BJ3097 工程自 20,000.00 - - - 卸汽车科技二等奖 湖南省加速推进新型工业化考 100,000.00 - - - 核奖励资金 诸城财政局科技三项费用 34,600,000.00 - - - 商务局保险返利 2,000,000.00 - - - 专利实施经费 - - 54,550.00 54,550.00 国家重点新产品计划补助经费 - - 200,000.00 200,000.00 小计 93,907,498.80 24,999,637.78 254,550.00 254,550.00 合 计 170,760,914.17 25,448,355.73 74,514,000.68 126,367,732.05 46、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 固定资产处置损失 16,936,997.74 36,672,181.24 公益性捐赠支出 7,894,279.20 3,751,400.00 非常损失 339,204.88 13,736.68 罚款及滞纳金 13,977,851.76 127,886.03 其他 2,897,487.67 2,972,074.61 合 计 42,045,821.25 43,537,278.56 －56－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 38,190,443.90 91,890,386.06 递延所得税 (71,946,953.38) (19,790,040.83) 合 计 (33,756,509.48) 72,100,345.23 说明：本项目本期比上期减少 146.82%，原因见附注八、16 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 311,781,971.25 460,083,983.02 按法定（或适用）税率计算的所得税费 77,945,492.80 151,827,714.37 用（利润总额*25%） 某些子公司适用不同税率的影响 (13,737,202.90) 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 (31,301,719.98) (118,598,516.37) 不可抵扣的费用 (10,621,443.29) 28,190,070.99 税率变动的影响对期初递延所得税余 - 额的影响 利用以前期间的税务亏损 (55,692,589.01) (54,664,185.93) 未确认递延所得税的税务亏损 78,748,214.20 其他（未来可弥补亏损） (14,086,250.00) 所得税费用 (33,756,509.48) 72,100,345.23 48、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东 a 345,890,610.25 388,353,260.47 的净利润 母公司发行在外普通股的 b 863,908,500.00 811,408,500.00 加权平均数 基本每股收益 a/b 0.400 0.479 说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。 基本每股收益：母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期 －57－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间 49、收到的其他与经营活动有关的现金 126,929,739.65 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 企业发展奖励资金 86,163,800.00 22,479,508.74 保证金及押金 9,896,406.72 5,141,369.00 赔款与罚款 8,545,716.06 - 废旧物资出售款 6,834,195.64 - 50、支付的其他与经营活动有关的现金 1,657,771,363.70 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 运费 548,220,937.15 325,145,432.67 承兑解付 170,000,000.00 - 广告宣传费 126,347,498.07 224,565,758.19 技术开发费 101,173,786.42 109,732,739.39 差旅费 78,935,297.26 68,330,224.28 水电费 77,156,985.00 69,590,079.57 会议费 45,817,761.56 30,137,772.98 业务招待费 31,003,900.20 49,421,440.29 修理费 30,450,309.99 64,633,251.79 手续费 17,255,836.15 16,528,510.93 银行承兑保证金 16,090,367.39 321,225,111.23 咨询费 11,527,373.57 26,141,709.44 办公费 10,891,670.98 41,736,760.62 通讯费 14,686,413.10 17,081,413.13 租赁费 14,506,663.39 8,523,731.53 押金 3,421,842.18 3,260,238.47 51、收到的其他与投资活动有关的现金 74,494,640.35 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 政府补助 28,555,378.88 57,080,000.00 利息收入 26,347,928.55 21,351,080.03 收购蒙派克工厂现金等价物及收购补差款 19,591,332.92 - －58－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52、支付的其他与投资活动有关的现金 58,000,000.00 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 代垫华北电网有限公司北京电力分公司电力 58,000,000.00 - 工程款 53、支付的其他与筹资活动有关的现金 2,750,000.00 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 短期融资债券承销费 2,250,000.00 2,250,000.00 短期融资券信用评级费用 500,000.00 250,000.00 54、现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 345,538,480.73 282,138,457.25 387,983,637.79 389,658,609.33 加：资产减值准备 87,698,242.33 83,166,320.01 58,308,935.05 58,284,416.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 247,088,613.09 246,928,506.07 212,333,873.57 212,104,254.96 资产折旧 无形资产摊销 58,077,892.17 57,981,777.13 31,934,956.20 31,854,955.98 长期待摊费用摊销 338,805.67 338,805.67 166,375.08 166,375.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 11,350,929.52 11,323,658.10 33,604,697.33 33,604,697.33 损失 固定资产报废损失 - - - - 公允价值变动损失 - - - - 财务费用 130,905,381.86 124,042,921.17 55,455,600.57 55,690,297.76 投资损失 12,174,636.19 12,174,636.19 (29,768,888.02) (29,468,888.02) 递延所得税资产减少 (71,946,953.39) (56,981,445.66) (19,633,002.16) (19,633,002.16) 递延所得税负债增加 - - - - 存货的减少 (266,435,224.18) (108,877,924.03) (442,616,120.00) (448,526,990.96) 经营性应收项目的减少 (649,556,417.78) (577,156,385.98) (156,997,740.97) (159,711,534.61) 经营性应付项目的增加 (322,694,845.59) (391,849,324.40) 427,441,837.28 479,894,962.38 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 (417,460,459.38) (316,769,998.48) 558,214,161.72 603,918,153.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - －59－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 436,387,192.13 394,011,818.98 352,726,414.15 347,048,627.29 减：现金的期初余额 352,726,414.15 347,048,627.29 236,143,435.41 234,691,626.80 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 83,660,777.98 46,963,191.69 116,582,978.74 112,357,000.49 55、分部报告 （1）业务分部 2008 年度 中重卡业务 轻型车业务 大中客业务 合计 营业收入 11,715,460,637.24 24,132,094,743.61 904,361,549.28 36,751,916,930.13 其中：对外交易收 11,114,458,606.63 16,058,432,764.07 622,490,475.28 27,795,381,845.98 入 其中：分部间交易 601,002,030.61 8,073,661,979.54 281,871,074.00 8,956,535,084.15 收入 营业费用 217,985,044.19 490,724,071.28 70,277,653.15 778,986,768.62 营业利润/(亏损) 138,636,836.72 221,363,580.98 17,371,845.58 377,372,263.28 资产总额 3,023,920,008.34 4,973,257,241.91 810,803,198.29 8,807,980,448.54 负债总额 2,123,413,627.61 3,703,113,428.14 671,713,505.94 6,498,240,561.69 - - - - 补充信息： - - - - 资本性支出 498,659,491.42 750,098,270.89 67,025,787.42 1,315,783,549.73 折旧和摊销费用 178,970,754.84 142,529,164.88 8,079,301.01 329,579,220.73 折旧和摊销以外的 - - - - 非现金费用 资产减值损失 28,198,130.55 38,781,206.42 5,114,353.24 72,093,690.21 2008 年度 海外业务 其他类业务 抵销 合计 营业收入 2,077,178,089.39 402,303,292.00 (9,161,566,505.60) 30,069,831,805.92 其中：对外交易 2,077,178,089.39 197,271,870.55 - 30,069,831,805.92 －60－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 收入 其中：分部间交 - 205,031,421.45 9,161,566,505.60 易收入 营业费用 198,506,956.55 35,741,614.17 (22,717,400.00) 990,517,939.34 营 业 利 润 /( 亏 20,794,416.51 (218,679,667.15) (23,693,952.13) 155,793,060.51 损) 资产总额 294,008,637.61 7,200,456,629.45 (6,468,967,711.62) 9,833,478,003.98 负债总额 234,027,712.40 4,894,830,716.23 (4,804,066,540.61) 6,823,032,449.71 - - - - 补充信息： - - - - 资本性支出 5,696,485.92 449,834,495.80 (136,025,335.53) 1,635,289,195.92 折旧和摊销费 1,142,237.80 139,715,823.52 (61,050,667.19) 409,386,614.86 用 折旧和摊销以 外的非现金费 - - - - 用 资产减值损失 4,789,675.74 10,810,376.38 - 87,693,742.33 2007 年度 中重卡业务 轻型车业务 大中客业务 小计 营业收入 11,584,915,918.13 18,162,282,634.94 611,030,343.30 30,358,228,896.37 其中：对外交易收 10,756,652,705.29 14,697,136,254.48 465,430,135.50 25,919,219,095.27 入 其中：分部间交易 828,263,212.84 3,465,146,380.46 145,600,207.80 4,439,009,801.10 收入 营业费用 306,221,831.87 549,098,075.83 52,080,686.27 907,400,593.97 营业利润/(亏损) 285,662,300.15 184,240,027.40 (11,089,607.12) 458,812,720.43 资产总额 2,149,445,788.45 4,184,651,000.17 482,077,991.04 6,816,174,779.66 负债总额 1,259,599,693.66 3,287,649,720.23 501,421,076.83 5,048,670,490.72 - 补充信息： - 资本性支出 288,937,832.66 167,245,040.85 72,387,091.69 528,569,965.20 折旧和摊销费用 78,341,580.61 136,266,928.69 6,626,256.39 221,234,765.69 折旧和摊销以外 29,457,279.06 68,603,827.84 6,322,953.51 104,384,060.41 的非现金费用 －61－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 资产减值损失 14,461,609.74 39,868,815.18 (224,555.64) 54,105,869.28 2007 年度 海外业务 其他类业务 抵销 合计 营业收入 1,814,971,907.78 299,396,328.87 (4,607,355,037.33) 27,865,242,095.69 其中：对外交易收 1,814,971,907.78 131,051,092.64 27,865,242,095.69 入 其中：分部间交易 - 168,345,236.23 (4,607,355,037.33) - 收入 营业费用 153,692,023.27 3,721,270.40 1,064,813,887.64 营业利润/(亏损) 54,567,610.17 (41,207,819.37) (25,206,746.92) 446,965,764.31 资产总额 445,925,789.57 5,100,470,489.72 (4,631,353,477.08) 7,731,217,581.87 负债总额 341,462,190.98 3,560,293,621.02 (3,137,157,696.21) 5,813,268,606.51 补充信息： 资本性支出 1,328,768.31 163,399,541.39 - 693,298,274.90 折旧和摊销费用 325,456.65 26,257,901.47 (3,382,918.96) 244,435,204.85 折旧和摊销以外 37,055,636.62 25,241,949.90 - 166,681,646.93 的非现金费用 资产减值损失 865,275.46 3,337,790.31 - 58,308,935.05 （2）地区分部 2008 年度 中国内地 香港及澳门 海外 抵销 合计 对外交易收入 37,154,220,222.13 2,077,178,089.39 (9,161,566,505.60) 30,069,831,805.92 资产总额 16,008,437,077.99 294,008,637.61 (6,468,967,711.62) 9,833,478,003.98 2007 年度 中国内地 香港及澳门 海外 抵销 合计 对外交易收入 30,657,625,225.24 1,814,971,907.78 (4,607,355,037.33) 27,865,242,095.69 资产总额 7,731,217,581.87 396,084,236.74 (4,631,353,477.08) 7,731,217,581.87 －62－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 九、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司持 对本公司表 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码 股比例% 决权比例% 北京汽车工业控 北京 国有 37.74% 37.74% 123,147.50 10115961-9 股有限责任公司 市 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 金 额 1,231,475,000 1,231,475,000 B、子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 组织机构代 关联方名称 与本公司关系 码 常柴股份有限公司 本公司股东，本公司董事为其董事 13479241—0 诸城市义和车桥有限公司 本公司股东，本公司监事为其董事长 16972530—6 潍柴动力股份有限公司 本公司股东、本公司董事为其董事长 74567659—0 辽宁省新民市农业机械有限公司 本公司原监事的父亲为其董事长 70204046-1 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 本公司股东，本公司董事为其董事长 12010977—2 北京奔驰-戴姆勒克莱斯勒汽车有限 本公司实际控制人之子公司 60000320—5 公司 北京市汽车工业进出口公司 本公司实际控制人之子公司 10111521-0 北京市汽车传动轴厂 本公司实际控制人之子公司 10110634-9 北京市汽车制动泵厂 本公司实际控制人之子公司 10110551-4 本公司之联营公司，本公司董事为其董事，本 公司副总经理兼任该公司董事（截止 2008 年 5 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 74086332X 月 21 日，公司副总经理不再担任其公司董事 职务） －63－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 新疆福田广汇专用车有限责任公司 本公司之联营公司 76165387-0 本公司持股 19.97%，本公司总经理、2 名副总 经理为其董事（其中 2 名副总于 2008 年 4 月 6 北京福田建材有限责任公司 10239839—8 日不再担任其公司董事职务），1 名副总经理为 其董事长 本公司直接及间接持股 18.85%，本公司总经 北京福田环保动力股份有限公司 理、常务副总同时兼任该公司董事长、副董事 70023041—3 长，本公司监事兼任该公司董事 本公司总经理为其董事长、常务副总为其董 天津雷沃动力有限公司原名（珀金斯 事，本公司参股公司北京福田环保动力股份有 60091034X 动力(天津)有限公司） 限公司对其持股 24.27% 本公司职工代表董事、职工监事为其董事（截 止 2008 年 6 月 3 日，均不再担任其公司董事职 湖北福田专用汽车有限公司 72832305-6 务），本公司参股公司北京福田环保动力股份 有限公司对其持股 44.94% 本公司副总经理，职工监事为该公司董事，本 新兴福田建筑工程有限公司 公司参股公司北京福田环保动力股份有限公 10001834—7 司对其持股 97.45% 北京宝供福田物流有限公司 本公司副总经理为其董事 73766179—4 潍坊青特车桥有限公司(原名北京众 本公司副总经理为其董事 76092306—X 力福田车桥有限公司） 沈阳四达汽车销售有限公司 本公司原监事为其董事长 安徽全柴动力股份有限公司 本公司副总经理为其董事 704965812 延锋伟世通（北京）汽车饰件系统有 本公司董事为其副董事长 74470515—0 限公司 北京汽车制造厂有限公司 本公司董事任其董事 726378184 北京汽车摩托车联合制造公司 大股东的全资子公司 10113373—4 北京北汽远东传动轴部件有限公司 大股东的控股子公司 66840697—2 北京通顺物流有限公司 大股东的全资子公司的全资子公司 73824862-7 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 2008 年度 2007 年度 占年度（同 占年度（同 关联方名称 期）同类交 期）同类交 金额（元） 金额（元） 易百分比 易百分比 （％） （％） －64－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 辽宁省新民市农业机械 79,545,107.33 0.27 77,254,434.58 0.28 有限公司 北京奔驰-戴姆勒克莱斯 - - 24,583.57 - 勒汽车有限公司 北京福田环保动力股份 7,587,581.43 37.57 12,006,821.59 0.04 有限公司 湖北福田专用汽车有限 72,423,750.52 0.25 115,692,219.93 0.42 公司 沈阳四达汽车销售有限 6,115,345.33 0.02 230,110,188.07 0.83 公司 北京汽车制造厂有限公 10,661,249.24 0.04 7,740,925.95 0.03 司 新疆福田广汇专用车有 35,460,657.26 0.12 5,797,470.09 0.02 限责任公司 北京通顺物流有限公司 34,783,571.88 0.12 北京汽车摩托车联合制 540,814.74 0.06 - - 造公司 合 计 247,118,077.73 - 448,626,643.78 - 说明：按统一经销商定价政策执行。 （2）从关联方购买商品 2008 年度 2007 年度 占年度（同 占年度（同 关联方名称 期）同类交 期）同类交 金额（元） 金额（元） 易百分比 易百分比 （％） （％） 北京汽车工业控股有限责任 - 1,024,169.78 - 公司 998,236.64 北京汽车摩托车联合制造公 1,530,038.02 - 1,881,092.74 0.01 司 常柴股份有限公司 7,518,538.26 0.03 8,186,140.40 0.03 诸城市义和车桥有限公司 596,187,556.22 2.22 417,239,942.41 1.74 辽宁曙光汽车集团股份有限 23,288,306.46 0.09 38,033,362.24 0.16 公司 北京市汽车传动轴厂 - - 18,659,254.16 0.08 北京市汽车制动泵厂 - - 1,952,325.97 0.01 北京市汽车工业进出口公司 - - 1,311,376.07 0.01 安徽安凯福田曙光车桥有限 1,073,772,006.10 4.00 975,149,666.39 4.08 公司 北京福田环保动力股份有限 1,517,221,180.29 5.66 1,786,230,770.79 7.47 －65－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 公司 天津雷沃动力有限公司原名 310,032,347.50 1.16 292,637,335.36 1.22 珀金斯动力(天津)有限公司 湖北福田专用汽车有限公司 240,998,583.03 0.90 179,252,278.90 0.75 北京众力福田车桥有限公司 128,611,396.14 0.48 156,139,734.60 0.65 安徽全柴动力股份有限公司 450,183,767.01 1.68 438,775,126.10 1.83 延锋伟世通（北京）汽车饰件 149,205,707.43 0.56 87,974,277.15 0.37 系统有限公司 潍柴动力股份有限公司 2,282,469,240.23 8.51 - - 北京北汽远东传动轴部件有 156,818,381.76 0.58 - - 限公司 合 计 6,938,835,285.09 - 4,404,446,853.06 - 说明：按双方协议定价。 （3）其他关联交易 A、提供综合服务 2008 年度 2007 年度 占年度（同期） 占年度（同期） 同类交易百分 同类交易百分 关联方名称 金额 比（％） 金额 比（％） 北京福田环保动力股 7,662,511.26 100.00 - - 份有限公司 B、接受物流服务 2008 年 2007 年度 占年度（同 占年度（同 关联方名称 期）同类交易 期）同类交易 金额 百分比（％） 金额 百分比（％） 北京宝供福田物流有限 38,674,720.28 41.37 38,293,205.04 40.63 公司 C、接受建筑工程服务 2008 年度 2007 年度 关联方名称 金额 金额 占年度（同期） 占年度（同期） －66－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 同类交易百分 同类交易百分 比（％） 比（％） 新兴福田建筑工程有 89,384,691.00 22.55 40,278,476.41 12.93 限公司 D、本公司于 2008 年 6 月 20 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于收 购北京福田环保动力股份有限公司的蒙派克工厂的议案。据此，本公司与环保动力签定 了《资产收购协议》和《关于有偿使用共用设施协议》，整体收购和接收蒙派克工厂的 资产、负债及人员，净资产差额部分用现金补足。双方同意以北京岳华德威资产评估有 限公司出具的岳华德威评报字【2008】第 102 号资产评估报告确认的转让资产净值的评 估值 926.64 万元为转让价款，评估基准日为 2007 年 12 月 31 日，净资产交割日为 2008 年 7 月 1 日。 交易双方于 2008 年 7 月 18 日签定了作为补充协议的《资产交割确认书》 ，据此本公司实 际承担的环保动力转让负债与实际接受资产之间的差额为 1249.86 万元，与约定转让价之 间的差额为 2176.50 万元。根据协议规定，该差额由环保动力承担，即其最终需实际支付 本公司转让价款为 1249.86 万元。 本次收购的蒙派克工厂的资产中包括了变电站、空压站、食堂、医务室等共用设施，同 时热处理车间目前也属于共同使用。据分析，共用部分资产评估价值 4,448 万元。其中， 土地 29.29 亩，占本次收购土地的 11.48%；房屋建筑物评估价值 2,600 万元，占本次收购 房屋的 21.19%；机器设备评估价值 398.26 万元，占本次收购的机器设备的 5.31%。 收购 完成后，本公司和环保动力按照公平交易的原则签订协议，向环保动力按如下原则收取 费用：（1）水、电、气：按照使用量和实际核算的成本（管理费按 5%）确定。 （2）食 堂和医务室：按照实际的成本和 5%的管理费确定收费标准。 （3）班车：按照人数和实际 核算的成本收费。（4）共用车间租金：按照使用面积和市场价格确定。（5）绿化费和保 安费：按照实际占用的面积分摊。本期共收取费用 7,662,511.26 元。 E、股权转让及共同投资 经商务部商资批【2007】1703 号文件批复，同意本公司、北京福田环保动力股份有限公 司与康明斯有限公司、康明斯(中国)投资有限公司合资成立北京福田康明斯发动机有限 公司(下称：合资公司)。项目总投资 270687 万元，资金来源为：合资项目资本金 10.08 亿元，其中本公司以 2.52 亿元现金出资，占 25%；北京福田环保动力一现金和土地使用 权出资占 25%；康明斯有限公司以技术使用费和在华利润再投资出资 10%，康明斯(中国) 投资有限公司以在华利润再投资出资 40%，合营期限为 30 年。合资公司于 2007 年 10 月 11 日取得了批准号为商外资资审字【2007】0391 号的外商投资企业批准证书，2007 年 10 月 29 日北京市工商行政管理局为合资公司颁发注册号为 110000450029190 的营业执照， 营业期限自 2007 年 10 月 26 日至 2037 年 10 月 25 日。 根据文件批复投资各方应在营业执照签发之日起 3 个月内缴付出资额的 15%，其余部分 2 年内缴清。本公司第一期出资已于 2007 年缴付完毕，并经信永中和会计师事务所有限 责任公司出具的 XYZH/2007A4091 号验资报告验证。 －67－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 经 2008 年 3 月 29 日董事会决议、2008 年 4 月 15 日 2007 年年度股东大会决议本公司与 环保动力签订《股权转让协议》并经合资公司另两位股东康明斯有限公司和康明斯（中 国）投资有限公司签署的放弃优先认股权《同意函》，公司向环保动力购买其拥有的尚 未履行出资义务的合资公司 12.45%的股权，对此公司支付的对价为：公司向合资公司承 担该股权的出资义务，此外无需就股权转让向环保动力支付任何其他对价。本公司第 2 期出资 248,680,000 元业经信永中和会计师事务所有限责任公司出具的 XYZH/2007A4091-2 号验资报告验证。 经 2008 年 8 月 2 日四届四次董事会审议通过、2008 年 8 月 21 日第二次临时股东大会决 议通过本公司《关于收购北京福田环保动力股份有限公司持有的北京福田康明斯发动机 有限公司剩余股权并承担相应担保的议案》，暨通过关于收购关联方北京福田环保动力股 份有限公司(下称：环保动力)持有的北京福田康明斯发动机有限公司(注册资本人民币 100800 万元，根据岳华德威评报字[2008]第 33 号评估报告，以 2007 年 12 月 31 日为评估 基准日，采用成本法进行评估，截止评估基准日 2007 年 12 月 31 日的净资产评估值为 15111.88 万元，公司持有其 37.45%股权，下称：合资公司)12652 万股股权(占注册资本的 12.55%)并承担相应担保的议案：以环保动力初始投资额为标准定价(即每股 1 元)，确定交 易价格为 12652 万元。收购完成后，本公司持有合资公司 50%的股权。合资公司前述股 东的变更业经中华人民共和国商务部于 2009 年 2 月 12 日以商资批【2009】43 号文件批 复，并换发了 1100043070 号外商投资企业批准证书。 F、经本公司2008年4月2日董事会决议，2008年4月15日2007年度股东大会决议，通过了《关 于对福田康明斯发动机公司进行担保的议案》，决议如下： （1） 、同意对北京福田康明斯 发动机有限公司提供固定资产贷款本金12亿元*37.45%（出资比例）=4.494亿元人民币及 相关利息进行最高额担保，担保期限为七年；（2）、授权经理部门分季度根据北京福田 康明斯发动机有限公司实际资金需求签署担保协议；（3）、待北京福田康明斯发动机有 限公司自有资产具备抵押规模和状态后，优先用自有资产进行抵押，逐步解除北汽福田 汽车股份有限公司对北京福田康明斯发动机有限公司的担保。 以上担保事项公司于 2008 年 7 月 16 日与中国建设银行股份有限公司北京昌平支行、中 国民生银行股份有限公司总行营业部签定了保证合同。 根据合资公司项目建设资金需求计划，其股东需按照出资比例分别对上述贷款中的固定 资产贷款 12 亿元提供担保。本公司在完成上述股权收购后，相应承担原由环保动力对合 资公司提供的担保，担保期限为 7 年，此项对外担保金额为 6 亿元人民币。 G、本公司于 2008 年 9 月 11 日召开董、监事会，会议审议同意以自有资金收购沈阳发 动机铸造有限责任公司持有的本公司关联人北京福田环保动力股份有限公司(总股本 39602.6 万股，下称：环保动力)1000 万股股权(占环保动力注册资本的 2.53%)，截至 2007 年 12 月 31 日环保动力经审计的每股净资产为 0.5778 元，本次收购价格为 0.5318 元/股(共 计 531.8 万元)。收购后，本公司持有环保动力的直接及间接股比由 16.32%增加到 18.85%。 3、关联方应收应付款项余额 科 目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 北京福田环保动力股份有限公司 17,009.74 21,427,080.35 －68－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 应收账款 湖北福田专用汽车有限公司 30,425,921.06 19,239,318.00 应收账款 新兴福田建筑工程有限公司 - 2,414,250.00 应收账款 北京宝供福田物流有限公司 210.00 1,256.00 应收账款 北京市汽车制造厂有限公司 264,299.28 5,365,670.82 应收账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 - 45,575.20 应付账款 北京汽车摩托车联合制造公司 347,796.47 253,531.54 应付账款 常柴股份有限公司 3,804,637.60 4,089,427.77 应付账款 诸城市义和车桥有限公司 9,810,463.02 3,127,324.20 应付账款 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 6,908,159.56 4,678,473.26 应付账款 北京市汽车传动轴厂 - 1,568,731.18 应付账款 北京市汽车制动泵厂 367,605.88 648,902.03 应付账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 55,115,426.41 6,232,742.92 应付账款 北京福田建材有限责任公司 - 80,941.73 应付账款 北京福田环保动力股份有限公司 9,311,444.64 1,986,765.45 天津雷沃动力有限公司原名珀金斯动 应付账款 12,830,525.15 4,308,469.35 力(天津)有限公司 应付账款 湖北福田专用汽车有限公司 1,305,716.16 2,943,729.98 应付账款 新兴福田建筑工程有限公司 1,408,298.10 - 应付账款 北京宝供福田物流有限公司 1,598,248.19 2,491,319.40 应付账款 北京众力福田车桥有限公司 3,908,218.04 - 应付账款 安徽全柴动力股份有限公司 7,029,876.01 13,031,016.42 应付账款 潍柴动力股份有限公司 1,921,687.34 - 延锋伟世通（北京）汽车饰件系统有 应付账款 12,195,420.95 - 限公司 应付账款 北京北汽远东传动轴部件有限公司 10,579,055.44 - 其他应收款 北京福田建材有限责任公司 - 2,147.64 其他应收款 北京福田环保动力股份有限公司 - 67,889.40 天津雷沃动力有限公司原名珀金斯动 其他应收款 - 60.00 力(天津)有限公司 其他应收款 新兴福田建筑工程有限公司 - 33,898.00 其他应收款 北京宝供福田物流有限公司 - 35,181.00 其他应付款 诸城市义和车桥有限公司 40,029.88 42,041.98 其他应付款 北京福田环保动力股份有限公司 - 52,160.13 其他应付款 新兴福田建筑工程有限公司 3,413,219.00 1,457,419.00 其他应付款 北京宝供福田物流有限公司 33,616,130.07 30,045,100.76 其他应付款 湖北福田专用汽车有限公司 350,000.00 - －69－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 预收账款 北京汽车摩托车联合制造公司 16,856.15 109,609.40 预收账款 辽宁省新民市农业机械有限公司 1,145,670.00 75,628.57 预收账款 湖北福田专用汽车有限公司 530,036.12 1,487,423.68 预收账款 北京宝供福田物流有限公司 - 8,554,994.49 预收账款 沈阳四达汽车销售有限公司 - 3,074,954.04 预收账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 2,333,915.58 56,890.00 预收账款 北京通顺物流有限公司 1,985,226.39 - 预付账款 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 - 1,658.56 预付账款 北京福田环保动力股份有限公司 27,372,375.45 50,181,028.24 天津雷沃动力有限公司原名珀金斯动 预付账款 - 32,580,054.33 力(天津)有限公司 预付账款 新兴福田建筑工程有限公司 260,500.00 249,010.00 延锋伟世通（北京）汽车饰件系统有 预付账款 7,404,250.00 19,436,596.32 限公司 预付账款 潍柴动力股份有限公司 228,298,364.65 - 预付账款 湖北福田专用汽车有限公司 7,223,359.57 - 预付账款 北京汽车摩托车联合制造公司 59,152.26 - 十、或有事项 1、本公司于 2008 年 11 月 11 日召开 2008 年第三次临时股东大会决议，会议审议通过如 下决议：通过关于福田-梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司合作项目(下称：合作项目)授信 额度及担保的议案：同意公司 2008 年金融服务业务 25 亿元人民币总授信额度中的 10 亿元专项用于合作项目，本公司对该项目额度提供担保，担保期间为 2008 年 9 月至 2009 年 8 月。本公司已于 2008 年 12 月 1 日与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签署了《品牌 融资协议》及附属协议，截至 2009 年 3 月 27 日，该协议项下金融服务业务于 2009 年 3 月 2 日放款 21.7 万。 2、未决诉讼：本公司诉哈尔滨市天博行汽车销售服务有限公司（以下简称：哈尔滨天 博行公司）、李彤、黑龙江天博行汽车销售服务有限公司（以下简称：黑龙江天博行公 司）合同纠纷案，经北京市第二中级人民法院出具【2008】二中民初字第 12403 号民事 判决书，判决简述如下：本公司胜诉；要求哈尔滨天博行公司与黑龙江天博行公司偿还 所欠挪用的售车款人民币 1448 万元及该款利息；李彤承担连带清偿责任；李彤承担保 证责任后，有权向哈尔滨天博行公司追偿。同时，本公司及时申请了财产保全，经北京 市第二中级人民法院通知，已对哈尔滨天博行公司两个银行账户存款、李彤的房产、汽 车、李彤持有的哈尔滨天博行公司及黑龙江天博行公司股权和黑龙江天博行公司的三个 银行账户存款、6545.6 平方米的国有土地使用权等实施了查封的保全措施。目前，案件 处于二审审理状态。本公司考虑二审法院很可能维持原判并结合该等被查封的财产的可 执行变现可能性，预计本公司该项欠款很可能获得清偿，故对其在其他应收款中按账龄 分析计提了坏账准备。 －70－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 3、本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》 ，合作银行对本公司授予一定的综合授 信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，其中：光大银行 95,355.56 万，中信 银行 54,528.03 万，民生银行 65,270.00 万，中国银行 9,224.39 万，广东发展银行 15,550.00 万，其他商业银行 39,940.00 万。本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公 司的各类汽车，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存 车辆由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项划入指定帐户。截 至 2008 年 12 月 31 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 102,700 万，其中光大银行 25,400 万，中信银行 14,800 万，民生银行 38,500 万，华夏银行 4,200 万，建设银行 100 万，其他商业银行 19,700 万，截至 2009 年 3 月 27 日，尚未发生回购 事项。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十一、承诺事项 1、本公司投资的安徽全柴动力股份有限公司于 2006 年 3 月 02 日实施了股权分置改革方 案，作为该公司有限售条件流通股股东持股 15697500 股，本公司在其股权分置改革方案 中作出如下承诺：本公司所持有非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内 不上市交易或转让。在上述流通锁定期期满后，通过证券交易所挂牌出售的股份数量占 该公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。在遵守该承诺 的前提下，通过证券交易所挂牌出售的股份数量每达到该公司股份总数 1%的，自该事 实发生之日起两个工作日内作出公告，但期间无需停止出售股份。本公司本期实际出售 3,996,300 股，剩余股数 6,575,700 股。 2、北京市政府确定以本公司的新能源制造基地为依托，以北汽控股公司为发起单位， 于 2008 年 12 月 19 日成立"北京市新能源汽车产业联盟"。2008 年 12 月 28 日，本公司被 授予"北京新能源汽车设计制造产业基地"，并进行了授牌。本公司于同日与北京公共交 通控股(集团)有限公司(下称：北京公交公司)签署了《混合动力城市客车采购协议》，以 本公司现有的混合动力客车产品为基础，按北京公交公司要求，双方联合开发适应北京 公交运行的产品，并尽快实现批量上路运营。本公司承诺配合北京公交公司所辖企业北 京京华客车厂进行混合动力城市客车整车开发，并提供成熟的混合动力城市客车底盘。 北京公交公司承诺 2009 年度分批次购进公司 450 辆 bj6123 型混合动力客车整车及 350 辆 bj6123 型混合动力客车底盘。整车价格及付款方式由双方另行商定。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、本公司于2009年1月分别偿还了中国农业银行15000万元流动资金贷款、建设银行4500 万项目资金贷款、建设银行6000万流动资金贷款、中信银行8000万流动资金贷款、交通 银行5000万流动资金贷款、招商银行5000万流动资金贷款、荷兰银行100万美元贷款。借 入建设银行6000万元借款、中信银行8000万元借款、民生银行10000万元借款、华夏银行 5000万元承兑。 本公司于2009年2月分别偿还了中信银行13000万流动资金贷款、民生银行10000万流动资 金贷款、华夏银行10000万流动资金贷款。借入浦发银行10000万元借款、交通银行8000 －71－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 万承兑汇票。 2、本公司于 2008 年 11 月 11 日、11 月 28 日分别召开董事会和股东大会，审议通过了 《关于发行公司债券的议案》，同意发行不超过人民币 10 亿元的公司债券，北汽控股对 本公司此次所发行的公司债券提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。2009 年 1 月 21 日，本公司董事会审议通过了《关于对北汽控股进行反担保的议案》，拟以诸城汽 车厂、诸城奥铃汽车厂、长沙汽车厂和蒙派克工厂部分资产向北汽控股提供反担保，上 述反担保的资产包括房屋建筑物、机械设备、土地使用权等，评估价值总额为 15.53 亿 元。 3、2009 年1 月29 日，本公司与戴姆勒股份公司（以下简称“戴姆勒”）在德国柏林签 订了《商用车合作协议》，有关成立中/重卡合资公司的项目尚须报国家发改委等相关政 府部门审批。 4、经中华人民共和国商务部于 2009 年 2 月 12 日以商资批【2009】43 号文件批复，本公 司对北京福田康明斯发动机有限公司第 3 期出资人民币 37,605,150.00 元于 2009 年 3 月 9 日经北京京都天华会计师事务所有限责任公司出具的北京京都天华验字(2009)第 008 号验资报告验证。本期出资占注册资本的 3.73%，加上收购股权的对应出资累计出资为 人民币 450,605,150.00 元，占注册资本的 44.70%，占累计实收资本的 50.00%。 5、本公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年2 月27 日审议通过了《关于收购北京 福田环保动力股份有限公司全资子公司佛山南海福田汽车有限公司拥有的萨普业务的 议案》：本公司以承接债务的方式收购北京福田环保动力股份有限公司（以下简称“环 保动力”）全资子公司佛山南海福田汽车有限公司拥有的萨普业务的资产，差额部分用 现金补足，同时整体接收萨普业务的人员。根据岳华德威评报字（2009）第6号评估报 告（评估基准日：2008年12月31日，评估方法：成本法）经双方协商并确认一致：拟收 购的萨普业务资产账面价值26,254.85万元，评估价值24,602.16万元，评估减值6.29%。拟 承接的负债22,132.13万元，评估价值与账面价值一致。评估后，净资产（即资产和负债 的差额）为2,470.03万元。双方同意以资产评估报告确认的转让资产净值的评估值为准确 定转让价款，转让价款为人民币2,470.03万元。 6、本公司董事会于2009 年2 月27 日决议通过了《关于设立北汽福田汽车股份有限公司 南海汽车厂的议案》：（1）公司名称：北汽福田汽车股份有限公司南海汽车厂（非法人 分支机构，具体名称以工商登记为准） （2）负责人：诸德春（3）注册地址：佛山市南 海区（具体地址以工商核准、登记为准） （4）经营范围：汽车、零部件的制造，销售， 研究，技术开发，转让，咨询，培训，技术服务；本企业生产所需要的原辅材料、仪器 仪表、机器设备、零部件；货物进出口、技术进出口。 （具体经营范围以工商核准、登 记为准） 除上述事项外，截至 2009 年 3 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。 －72－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十三、其他重要事项 1、本公司于 2008 年 10 月 31 日与四川省德阳市人民政府(简称：德阳政府)签订了《战略 合作框架协议书》，拟在四川德阳经济技术开发区建设一个年产 10 万辆轻卡(含工程车) 生产企业，计划 2009 年初开始投资建设，项目规划总投资为 8 亿元。 2008 年11 月3 日，为了充分利用什邡的区位优势和产业资源，通过本公司与德阳的合 作项目的辐射，来带动什邡地区汽车零部件配套行业和汽车销售、售后服务业的发展， 支持什邡的灾后重建，尽快地帮助什邡的恢复造血能力，为灾区经济发展尽绵薄之力， 本公司与四川省什邡市人民政府和北汽控股签订了《合作意向书》 ，主要内容如下：什 邡市人民政府利用自身的区位优势和资源优势，北汽控股与本公司双方发挥各自拥有的 汽车研发、技术、生产管理和营销等方面的优势，配合本公司德阳项目的推进，将德阳 项目的受益群体范围辐射至受灾最为严重的什邡市。 2、本公司于 2008 年 12 月 3 日通过董事会决议，同意公司以现金出资在俄罗斯成立全资 子公司-俄罗斯福田汽车有限公司(暂定名)，注册资本为 200 万美金(约 1366 万元人民币， 以 2008 年 11 月 21 日人民币兑美元汇率中间价 6.8317 计算)，办公地建议采用租赁方式， 租赁期限 3 年；并授权新公司无偿使用"福田"字号。俄罗斯福田汽车有限公司经营范围： 汽车、工程机械、内燃机等产品及零部件的采购、销售（以登记注册部门核准通过为准） 。 本公司就该事项于 2008 年 12 月 17 日取得了国家外汇管理局北京外汇管理部汇审 【2008】 204 号文件批复，于 2009 年 1 月 6 日取得了北京市商务局京商经字【2009】2 号《关于 同意设立俄罗斯福田汽车有限公司的批复》，并于 2009 年 1 月 7 日取得了中华人民共和 国商务部于颁发的【2009】商合境外投资证字第 000029 号批准证书，截至 2009 年 3 月 27 日，该事项尚未汇出境外投资款。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重大事项。 十四、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股 11.50 20.28 14.04 22.63 0.400 0.479 0.400 0.479 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 3.98 18.39 4.85 20.52 0.138 0.434 0.138 0.434 股股东的净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 -11,350,929.52 -33,601,136.78 －73－ 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2008 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 政府补助 170,760,914.17 23,570,386.69 非货币性资产交换损益 - 9,610,800.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 19,534,171.00 24,650,720.64 金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 50,809,052.49 行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,421,073.91 11,018,039.76 非经常性损益总额 226,332,134.23 35,248,810.31 减：非经常性损益的所得税影响数 35,558.00 -995,666.25 非经常性损益净额 226,296,576.23 36,244,476.56 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 704.63 -23,087.70 归属于公司普通股股东的非经常性损益 226,295,871.60 36,267,564.26 说明：非经常性损益项目中“根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响”一项，系指由原来的事业部独立纳税转变为汇总缴纳，因此 本公司本期对部分因存在未弥补亏损而未确认可抵扣暂时性差异事业部的资产、负债于 资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异形成的可抵扣暂时性差异及母 公司能够结转以后年度的可抵扣亏损，以未来可能取得的应纳税所得额为限，补充确认 由此产生的递延所得税资产而冲减的所得税费用。 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于 2009 年 3 月 27 日批 准。 北汽福田汽车股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 －74－ 附件一： 北汽福田汽车股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的 目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制 的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检 查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 现对公司内控情况汇报如下： 一、公司内部控制遵循的原则和目标 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》 和财政部《企业内部控制制度基本规范》等法律法规的有关规定，根据自身实际情况和 经营目标制定并完善了公司内部管理控制制度，现就本公司制定内部控制制度的基本原 则、达到的目标简述如下： （一）公司内部控制遵循的原则 公司内部控制总体上按照“优化组织、健全制度、检查执行、持续改善”的原则进 行。 1、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务 处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照 执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务 相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的 控制效果。 1 5、内部控制随外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订 和完善。 （二）公司内部控制的基本目标 1、根据建立和完善现代企业制度的要求，设置公司内部组织机构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、针对各业务循环及价值链管理各环节，建立有效的风险控制系统，强化风险管理， 保证公司各项业务活动的健康运行； 3、建立风险预警及责任追究系统，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产的安全、完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 二、公司内部控制要素 对照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》和财政部《企业内部控制制度基本 规范》等相关规定进行检查，我公司已经制定了比较完备的内部控制制度。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面。 （一）内部环境 1、公司法人治理结构 公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》等法律、法规的要求，建立了较为完善的法人治理结构，维护了上市公司股 东的利益，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构 和监督机构，相互独立、相互制衡、权责明确。 董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、投资管理委员会四个专 门委员会。审计委员会主要负责对公司经营情况审计；提名委员会主要负责公司董事、 高管人员的提名和公司治理的完善及规范运作；薪酬与考核委员会主要负责对公司薪酬 制度和考核管理办法进行审核；投资管理委员会主要负责公司重大投资项目的决策审核。 公司各专门委在其各自的专业领域对公司的各项经营决策进行专家式的审核，并提供专 业意见供董事会决策参考，为公司的长远发展发挥了积极的作用。 公司各位董事（独立董事）均能勤勉尽责、诚信自律，且对公司重大决策事项、战 2 略规划以及内部控制等方面提出建设性意见；公司各位监事严格依照法定程序进行监督， 认真检查公司财务状况和监督董事会、董事、高级管理人员履职合法合规性。 2、公司法人治理的内部控制制度 在《公司章程》和其他相关法律、法规的指引下，公司建立了相应的《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》、《董事行为规范》、《监事行为规范》等，明确了授权范 围、行使权利的方式和程序。公司董事、监事、高管人员严格按照相关制度规定，积极 履行职责。 3、股东关系维护 公司为加强维护股东关系维护，制定了《投资者关系管理办法》，并在此基础上，制 定了《股东邀请制度》，进一步维护了股东的知情权，积极促进公司与股东之间的沟通交 流，使股东能更加深入地了解公司的发展战略及经营状况；此外，公司还通过电话、公 司网站投资者专栏、接待投资者来访、投资者交流会等多种方式与投资者积极沟通。 4、与控股股东关系 本公司自成立之日起，与控股股东之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面完 全独立。公司拥有独立完整的产、供、销经营系统和土地使用产权、商标等无形资产， 独立完整的业务体系并自主生产经营，独立的劳动、人事及工资管理，组织机构体系健 全，内部机构独立，并设有独立的财务部门，建立独立的会计核算系统和财务管理制度， 拥有银行独立账户并独自纳税。 5、公司在法人治理方面获得的荣誉 2006 年至 2008 年，由《董事会》杂志社和新浪网共同举办的“中国上市公司董事会 ‘金圆桌奖’”中，公司董事会已连续三年获得“十佳董事会”称号。 2007 年 11 月，公司被《董事会》杂志社授予“中国上市公司法人治理示范基地”称 号。 同年 12 月，公司入选上证公司治理板块，成为上证公司治理指数成份股。 2008 年，公司被中国社会科学院中国法人治理研究中心授予“中国社会科学院中国 公司法人治理研究中心实践基地”的称号。 （二）风险评估 公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司建立了风险评估过程，对经营活动 中可能遇到的风险进行分析和识别，以保证公司的可持续发展。 3 1、公司面临的主要风险 （1）市场风险 受全球金融危机的影响，2009 年宏观形势及汽车市场环境将存在诸多不确定因素， 对公司 2009 年经营目标的实现造成一定难度，尤其是重点产品的销量能否完成目标，是 公司实现利润的关键；如果汽车市场目标销量下滑，势必引发各汽车生产厂家更加激烈 的竞争，导致价格变动或促销政策变动，从而导致公司盈利能力下降。 （2）原材料波动风险 由于原材料市场石油、钢材等价格变化幅度较大，对采购成本管理带来很大的难度； 目前在充分市场竞争下原材料变化导致的采购成本变化均会及时传递到终端，采购成本 能否及时的随原材料调整是公司销量和收益能否实现的关键因素之一。 （3）汇率风险 2008 年，人民币结束了汇改以来单边升值的趋势，走出几轮下跌行情，从 2005 年改 革人民币汇率形成机制起，人民币对美元汇率已连续三年升值近 20％。 1、目前形势看，美国、欧盟和世界其他主要国家金融体系的动荡，使得经济衰退风 险加大。占我国出口总额 42％的美国、欧盟等国家相继陷入衰退给我国出口带来巨大的 压力，而且东南亚、东亚等国家和地区的货币都在大幅贬值，更是加重了人民币的贬值 压力。 2、从人民币对美元的中长期走势来看，长期支撑人民币升值的因素并没有消失。虽 然中国的经济增长模式还存在一定的不确定性，未来经济增速放缓的可能性也逐渐增强， 但相比之下经济增长的后劲和活力好于欧美。同时，中国巨额的外汇储备也是保障人民 币汇率和经济稳定的重要因素。 （4）出口风险 2009 年世界经济形势十分严峻复杂，中国排在前三位的贸易伙伴欧盟、美国和日本 经济同时陷入衰退，贸易保护主义抬头，各种不确定不稳定因素增多，对中国进出口的 影响进一步加深。 2、针对风险公司采取的应对措施 （1）重点关注国家各项经济振兴计划，抓住市场机遇，提升销量。国务院汽车产业 调整振兴规划出台，有助于稳定和扩大汽车消费需求，促进汽车产业的结构调整和升级。 2009 年公司将重点关注国家各项经济振兴计划，积极研究各项政策和市场机会，抓住市 场机遇，提升销量，调整结构，实现目标。 （2）加强内部管理，深入推进 TPS，提高管理效率，向管理要效益。 “持续改善，追 4 求卓越”是 TPS 的精髓，深入推进 TPS 是提高管理能力的有力手段和有效途径。2009 年 公司将在完善预算管理控制体系、完善关键绩效指标管理、建立流程管理体系、改善产 品创造定单流、改善商品制造定单流等方面着手，加强内部管理，提高管理效率，实现 管理创造效益。 （3）加大产品开发环节的管理，尽量避免无效开发，减少无效支出。提高研发费用 预算管理、使用管理、结算管理能力，将项目开发费用的预算及过程管理进一步与开发 项目管理相结合，通过月度开发项目费用的有效管理，有效控制费用支出，避免无效开 发，减少无效支出。从产品做精做细，从提高产品质量，增加有效投入上下功夫。 （4）严格控制营运成本，提高公司收益能力，提倡勤俭节约的工作作风。加强对运 营成本的控制，最大限度地减少不必要的支出，尤其减少不必要的内部管理人员沟通费 用、减少会议频次提高会议效率；狠抓内部基础管理工作，降低各项成本费用支出，减 少无效劳动，提高工作效率；制定或完善有关管理制度或考核办法，加大各项费用控制 和考核力度。 （5）加强竞争对手的分析和研究，积极寻求并购与投资机会，适时进行行业整合。 强化公司相关战略研究工作，把握战略机会，实现机会增长，加强对竞争对手的研究， 把握在金融危机下资源和业务整合的机会，适时对竞争对手业务进行整合，通过投行并 购方式，满足公司发展对资本、资源的需求，营造新的利润增长点。 （三）控制活动 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制制度、控制系统和控制程序。 1、主要业务循环的内部控制制度 （1）销货及收款业务方面：我公司此类管理制度涉及订单处理、授信管理、货物运 送、开立销货发票、收入确认、应收账款管理等各个方面，具体管理办法有《销售结算 管理办法》、《收入准则》、《市场退回车辆处理程序》、《应收账款管理办法》、《商品车仓 储管理办法》、《出口车结算管理办法》、《车辆散件出口管理办法》、《出口车辆产品服务 费用索赔管理办法》、《风险债权管理办法》等。 通过以上内控制度的执行，公司在销售及收款业务方面，资金收支实现了高度集中 管理，收入确认严格按照以所有权有关的风险与报酬转移为依据，运输方面实行价、运 分离，应收款项进行风险评级并定期专项清收，所以能够有效的防范风险，公司自从成 立以来，应收款项呆坏帐比例极小。 （2）采购及付款业务方面：包括进货、原材料采购、货物验收、核准付款等诸方面， 5 这方面的管理制度有： 《车辆产品零部件采购成本管理办法》、 《汽车零部件国际采购管理 办法》、《采购合同管理办法》、《招标采购管理办法》、《采购控制程序》、《福田公司采购 质量考核管理办法》、《采购资金结算管理办法》、《采购价格管理办法》等。 通过以上内控制度的执行，公司在采购及付款业务方面，能够严格执行招标以及相 关部门评审制度，所以能够比较有效的防范内部员工舞弊，防范供应商舞弊，保证及时 有效的采购行为以及合理的采购量。 （3）生产循环：包括制定或拟订生产计划、开立用料清单、储存原材料、投入生产 等方面，涉及到相关管理制度包括： 《生产计划管理与考核办法》、 《生产性资金收支计划 管理规定》、《原材料采购使用结算管理办法》、《原材料代购管理办法》、《钢材包装及边 角余料管理办法》、 《制造明细表管理办法》、 《生产准备工艺验收整车及零部件处理办法》、 《工装开发管理办法》、《工艺审查管理办法》等。 通过以上内控制度的执行，公司在生产制造方面，能够严格定额管理，规范与优化 工艺流程，同时通过有效的生产计划管理，并在生产现场推行 TPS 生产方式，有效的提 高生产效率；同时确保生产资料的合理使用与安全。 （4）固定资产管理方面：我公司制定下发了《固定资产管理办法》、 《福田公司工程 决算管理办法》、《技术改造项目验收管理办法》、《工厂规划设计管理办法》、《技术改造 和基本建设项目管理办法》、《技改技措工程项目决算审计管理规定》、《计算机资源管理 系统日常维护管理规定》等管理办法，对本单位的固定资产购建、处置、维护、保管和 记录等进行管理。 通过以上内控制度的执行，公司在固定资产购置、使用、摊销、维护、处置等方面， 能够严格按照规定的程序，进行计划、评审、实施、定期检查分析评价等管理流程，有 效的保证了固定资产的使用效率及资产的安全性。 （5）资金管理方面：我公司资金管理方面的管理制度包括资金的收支、对账及账户 管理等方面，主要包括： 《现金管理办法》 、《银行存款管理办法》 、《银行账户管理办法》、 《关于规范银行对账流程的通知》、《票据管理办法》、《职工借款管理办法》、《关于个人 备用金管理办法》、 《公司财务支出审批权限管理办法》、 《国内差旅费开支管理规定》等。 通过以上内控制度的执行，我公司实现了资金收支的高度集中管理，保证资金的安 6 全性和周转性，从计划管理、余额控制、支出项目规定、审批权限规定与及时变更、同 时严格执行资金日报制度及银行对帐检查制度，遵循不相容岗位相分离的原则，保证了 货币资金的合理使用，降低财务费用，同时杜绝风险，保证资金安全。 （6）关联交易管理方面：我公司根据《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》 及上海证券交易所《股票上市规则》等，结合我单位实际情况制定了《关联关系管理办 法》、《内部关联交易资金管理办法》、《关于规范关联交易金额及数量统计方法的通知》 等，另外制定下发了《关联交易管理办法》和《防止控股股东及关联方资金占用管理办 法》，通过以上管理办法对本公司的关联方单位、关联交易的定价、管理交易的统计等进 行管理。 通过以上内控制度的执行，我公司实现了关联交易的规范管理，关联交易数据的及 时统计，每年年初制定关联交易计划，每季度统计计划执行情况并分析其差异，对于变 化的情况及时履行程序，进行公告。我公司上市来，严格控制关联交易行为，不存在关 联方非经营性资金占用，关联交易的披露比较规范。 （7）融资业务管理方面：包括借款、保证、承兑、增发配股等，我公司主要制定下 发以下管理办法对相关业务进行规范要求： 《金融机构融资业务管理办法》、 《募集资金技 改项目核算办法》、《公开募集资金管理制度》、《募集资金核算管理办法》、《福田公司证 券管理办法》等管理办法。 通过以上内控制度的执行，我公司实现了融资业务有专职部门归口管理，各相关部 门配合到位，计划、评审后才进行相关的借款、担保、承兑以及再融资等行为，并严格 按照公司经营发展的需要进行融资，对所融资金严格按照既定的用途，合理使用。 （8）投资管理与股权管理方面：公司制定下发了《对外股权投资管理办法》、 《董事 会办公室对参股公司董事会事务管理办法》、《董事会事务管理办法》。 通过以上内控制度的执行，公司对投资业务实现了规范管理，投资主要根据公司业 务战略合作的需要，遵循有助于公司经营业绩的提高、有助于股东利益最大化的原则， 同时对被投资单位进行定期的情况了解，及时防范投资风险。 对参控股公司的股权管理主要通过对董办体系的规范管理及外派董、监事依法行使 职权加以实现，公司对参控股公司的日常经营情况予以实时监控，对规范参控股公司运 作，提高公司整体运营效率和增强抗风险能力起到了较好的效果；同时，及时地维护了 公司作为参控股公司中小股东的合法权益。 （9）无形资产管理方面：公司建有品牌管理委员会，对使用公司品牌进行的对外投 7 资进行严格的审查，确保公司品牌价值在任何情况下不受到减值的影响。并且，在自身 范围内，加大品牌的影响力，使公司的品牌价值不断提升。 （10）研发管理：公司的新产品开发、基础研究、产品设计、技术研发、产品测试、 研发记录及文件的保管等通过《新产品开发流程管理办法》、《新产品试制件组织管理办 法》、《新产品概念开发业务管理办法》、《样车及废旧物资处理管理办法》、《汽车产品认 证管理办法》、《机动车污染排放达标管理办法》、《整车明细表编号规则及管理规定》等 管理办法来保证。 通过以上内控制度的执行，我公司实现了研发业务的规范管理，按照市场需求、可 研分析、研发设计、试制、目录公告等一系列流程进行有序的产品开发工作，外包的研 发业务采用招标制度，加大了事前评审力度和事中及时信息反馈的管理，有效的防范了 研发损失的风险，并能够有效的降低研发设计成本。 （11）人事管理：公司通过制定下发《工资支付管理规定》、《异地工作人员薪酬支 付管理规定》、 《劳动合同管理办法》 、《员工培训管理程序》 、《新员工培养管理办法》 、《党 政干部考评管理办法》、《员工考勤休假管理制度》、《福田公司人员内部流动管理规定》、 《国际招聘专家管理办法》、《新聘人员试用期和实习期管理办法》等管理办法，对公司 的人员雇佣、聘用、培训、请假、加班、辞退、计时、薪金计算、支付、考勤等业务进 行管理。 通过以上内控制度的执行，我公司实现了人事的集中管理，对人员的计划、聘用、 调度、岗位调整、业绩考评、综合考评、减员等流程进行有效的控制，实现的人才的培 养和人力资源的优化整合，保证了公司各业务的开展。 除以上内控制度外，我公司还制定了包括印鉴使用管理、资产管理、信息披露管理 等各个方面的内控制度，如： 《印鉴管理办法》 、《财务专用章使用管理办法》 、《劳动合同 专用章管理办法》、《档案管理考核标准》、《资产清查盘点管理办法》等。 2、控制系统 （1）内部稽核 为加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性 和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度，设有会计稽核岗位，负责对原 始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表及收入、成本、利润等各项业务的过程稽核工 作。 （2）内部审计 8 公司内部审计依据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》及《内部审计管理 条例》，在公司设立独立的审计部。审计部主要负责公司财务审计、经营审计等业务，主 要业务类型为财务审计监督、厂长（经理）责任评价、各责任主体经营目标实现情况评 价、经营管理环节内控制度的专项审计、调查和经济效益审计等，其主要权限和职责在 公司《内部审计管理制度》中进行了规范。 公司的各项审计工作除了以国家相关法律法规及审计工作规范做为指导，目前还有 公司制定下发的《内部审计管理规定实施细则》、《经济责任追究制度》、《资产丢失赔偿 管理办法》、《经营承包审计管理办法》、《厂长（经理）离任审计管理办法》、《基建技改 项目内部审计管理规定》、 《基建技改项目决算审计管理办法》、 《内部审计工作规范》 、《内 部审计职业道德规范》、《兼职审计员管理办法》、《档案管理办法》及公司各项经营管理 制度做支持。 目前公司的内部审计队伍体系建设比较完善，并配备了专业的审计人员，公司的内 部审计涵盖了公司各项业务及分支机构、财务会计、数据系统等各类别，通过内部审计 有效的避免或减少了损失，因此公司对内部控制的监督和评价制度较为完善、合理。 3、控制程序 公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用。 公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用以及审计稽核 方面做出了很大努力。 （1）交易授权 公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。 A：一般授权 公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设 备管理、成本管理、销售管理、项目管理、安全管理等制度，明确人事、行政、生产、 供应、销售、基建各个环节的授权； 费用开支方面，以财务管理制度为基础，制订了费用报销程序。如购销业务、费用 报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、总裁（总经理）审批制度。 B：特别授权 根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定，对于公司经营方针和重大投资活 动等，需由董事会审议，报股东大会批准。 （2）职责划分 9 公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和内部牵制制 度，通过权力、职责的划分，使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中的位置， 了解自己拥有的权力、承担的责任、担当的职务、可接受的业务活动、利益冲突、行为 规则等，以防止出现差错及舞弊行为。 （3）凭证与记录控制 公司在经营管理过程中普遍运用了计算机或网络技术，因此在采购、生产、销售、 财务管理等各环节产生的凭证与记录较为准确，同时各部门在执行职能时相互联系和制 约，使得内部凭证的可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度 的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用和规章制度的有效执 行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。 （4）资产管理与使用控制 公司制订了设备管理、物资管理制度，对于生产资料、商品等建立了定期财产清查 制度，并且从购建的审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过 程实施监控。在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了企业的各项记录和商 业秘密不被泄露。 （5）审计稽核 公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企业采用 的凭证审核、账目的核对、实物的盘点等，还包括通过内部审计对总部和事业部、分公 司以及子公司进行审计监督。并对各单位进行巡回检查和监督指导。 （四）信息与沟通 公司建立了有效的沟通渠道和机制，各部门利用会议、电话、邮件、传真等多种方 式进行沟通，确保公司员工能充分理解和执行公司政策和程序，并使管理层能够及时获 取员工的职责履行情况，并通过外部网站和呼叫中心系统，使公司与客户、供应商和其 他外部单位保持及时有效的沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步的 措施。 公司依据《上市公司信息披露事务管理制度指引》以及上海证券交易所《股票上市 规则》的规定，制定了《信息披露管理制度》，确定了信息披露的基本原则，信息披露义 务人的职责、信息披露的内容，信息披露的提供与搜集，信息披露的程序及保密措施等。 公司为规范重要事项信息的传递，制定了《重大信息内部报告制度》和《重大（敏 感）信息提报人管理细则》，保证重大信息传递的真实、准确、及时。 10 （五）内部监督 公司对内部控制的监督主要包括监事会、董事会下设的专门委员会及公司审计部的 监督。 1、监事会 根据《公司章程》的规定，严格依照法定程序对公司董事、总经理等高级管理人员 进行监督，检查公司财务、有效行使公司章程和股东大会授予的权力。 2、审计委员会 公司董事会下设审计委员会，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情 况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执 行，降低公司经营风险，强化内部控制。 3、薪酬与考核委员会 公司董事会下设薪酬与考核委员会，对高管人员的薪酬分配情况进行审查，对公司 薪酬制度和考核管理办法进行审核，发表意见。 4、提名委员会 公司董事会下设提名委员会，根据公司董事会审议通过的《提名委员会工作细则》 中相关制度规定的要求，对公司和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提 出建议。 5、投资管理委员会 公司董事会下设投资管理委员会，对公司重大投资、资本运作、技术改造和资产经 营项目进行决策并提出建议。 6、公司审计部 公司设有审计部，通过审计部门的监督与检查，确保了公司内部控制的贯彻实施； 保障了公司各项制度的执行，降低了公司的经营风险；在监督、检查过程中，针对发现 的问题，提出解决建议，不断完善内部控制体系，督促、跟踪监督检查结果的改进与落 实，提高内部控制的整体执行水平，优化公司资源配置，完善公司经营管理工作。 三、公司内控制度自我评估结论 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本 年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司已建立了较为健 全的内部控制制度，并得到了及时、有效的执行，合理控制了各种风险，促进了公司各 11 项经营目标和财务目标的实现。 本报告已于 2009 年 3 月 27 日经公司四届六次董事会审议通过，本公司董事会及其 全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了北京京都天华会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价。 北汽福田汽车股份有限公司 董 事 会 二零零九年三月二十七日 12 北汽福田汽车股份有限公司 二○○八年度 内部控制自我评估报告 审核评价意见 德豪国际 德豪国际 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 北京京都天华会计师事务所有限责任 北京建国门外大街 22 号／赛特广场 5 层 公司 邮政编码：100004 电话：86-10-65264838 传真：86-10-65227521 内部控制自我评估报告审核评价意见 北京京都天华专字(2009)第 0520 号 中国证监会北京监管局： 我们接受北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“福田汽车公司”）委 托，根据中国注册会计师执业准则审计了福田汽车公司 2008 年 12 月 31 日的公 司及合并资产负债表，2008 年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、 公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并出具了北京京都天华审字 （2009）第 0519 号无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会北京证监局《关于进一步做好上市公司 2008 年财务报告审计工作的通知》（京证公司发[2009] 3 号）的要求，我们审核评价 了福田汽车公司 2008 年度内部控制自我评估报告。福田汽车公司管理当局的责 任是建立健全内部控制、保持其有效性并恰当评估。我们的责任是对福田汽车 公司内部控制自我评估报告进行审核并发表评价意见。 我们的审核评价是参考《内部控制审核指导意见》进行的。在财务报表审 计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的 有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提 供了合理的基础。 我们对福田汽车公司 2008 年度内部控制自我评估报告进行评价，并非旨在 对福田汽车公司内部控制作出保证，也不可能揭示内部控制中所有的重大缺 陷。 我们认为，福田汽车公司内部控制自我评估报告恰当评估了福田汽车公司 2008 年度与财务报表相关的内部控制。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师 苏金其 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 王涛 2009 年 3 月 27 日 北汽福田汽车股份有限公司 600166 2008 年企业社会责任报告 重要提示 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 二零零九年三月 关于本报告 这是北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“福田汽车”、“本公司”、“公司”）第 一份企业社会责任报告。本报告主要分董事长、总经理致词、公司概况、公司社会责任 理念、公司履行社会责任、2009 年展望五大部分，对 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日福田汽车在社会责任方面所做的工作进行了阐述。本报告披露的范围以福田汽车 为核心主体，同时涉及部分控股子公司。由于这是第一份年度企业社会责任报告，所以 一些早期的数据亦会包含在内，以作参考。 目 录 一、董事长、总经理致词 ……………………………………………………………1 二、公司概况 …………………………………………………………………………1 1、公司基本情况 …………………………………………………………… 1 2、公司治理结构及组织结构 ………………………………………………… 2 三、公司社会责任理念 …………………………………………………………… 3 四、公司履行社会责任 ………………………………………………………………3 1、在促进经济可持续发展方面履行的社会责任 …………………………… 3 守法自律，诚信经营………………………………………………………… 3 创造良好的投资收益，回报股东…………………………………………… 3 尊重投资者，构建和谐的投资者/股东关系………………………………… 3 依法纳税，守法经营 ……………………………………………………… 3 创造就业机会，回报社会 ………………………………………………… 3 拓展价值链，带动上下游企业发展……………………………………… 4 2008 年每股社会贡献值 …………………………………………………… 4 2、在促进环境及生态可持续发展方面履行的社会责任…………………… 4 节能减排、自主创新 ……………………………………………………… 4 清洁生产、保护环境 ……………………………………………………… 5 推广环保理念，积极参与环保行动 ……………………………………… 5 实施环境和安全认证，提升公司环境安全管理水平…………………… 6 3、在促进社会可持续发展方面履行的社会责任…………………………… 6 严把质量关，为客户提供高质量的产品 ………………………………… 6 创新服务，深入满足客户需求 …………………………………………… 6 与战略伙伴共同发展、合作共赢 ………………………………………… 7 服务奥运 …………………………………………………………………… 7 支持社会公益事业 ………………………………………………………… 7 强化安全生产，保障员工职业健康安全 ………………………………… 8 以人为本，保障员工权益，为员工构造良好的发展平台 ……………… 8 五、2009 年展望 ………………………………………………………………… 10 一、董事长、总经理致词 做优秀的企业公民 福田汽车作为中国最大的商用车制造企业，肩负着推动我国汽车产业发展的重要使 命。自公司创立以来，福田汽车一直秉承“创造利润、回报股东，创造服务、回报客户， 创造机会、回报员工”的企业道德要求，在企业发展的同时，关注社会、关注民生，主 动承担社会责任和使命，致力于探寻企业与社会、环境、经济的长期和谐健康发展，力 求让世界每一位用户以拥有钻石标识的福田汽车为荣。 公司一直坚持把企业发展放在国家经济社会发展的大局中，把企业成长与社会和谐 紧密联系在一起去实践，不断追求商业利润和社会责任之间的统一，实现了经济效益和 社会效益的同步提高。 我们此次发布社会责任报告，阐述我公司的社会责任理念和在履行社会责任方面的 具体实践，是为了进一步加强与社会各界尤其是与利益相关者沟通交流，更好的接受社 会的监督和帮助。同时，我们也希望以此为契机，寻找差距，推动社会责任意识在公司 内部更深入的渗透，进一步提高企业履责水平，提升国际竞争力，促进公司可持续发展， 成为优秀的世界企业公民。 董事长：徐和谊 总经理：王金玉 北汽福田汽车股份有限公司 二零零九年三月二十七日 1 二、公司概况 （一）公司基本情况： 1、公司简介： 福田汽车成立于 1996 年 8 月 28 日，是一家跨地区、跨行业、跨所有制的国有控股 上市公司。公司总部位于北京市昌平区，在京、鲁、湘、粤等 4 个省市区拥有整车和零 部件生产基地，在日本、欧洲和我国台湾等国家和地区拥有研发机构。 目前公司旗下拥有欧曼、欧 V、欧马可、蒙派克、风景、传奇、奥铃、时代、萨普 等九大业务品牌，是中国商用车品种最齐全、规模最大的汽车制造企业。 公司自成立以来，依托完善的法人治理结构，坚持走技术创新、市场创新、机制创 新和管理创新之路，实现了快速发展，并成长为中国汽车行业自主品牌和自主创新的中 坚力量。 2、经营规模： 截止 2008 年年底，公司累计产销汽车超过 270 余万辆，拥有资产 98 亿元，员工 2.1 万余人，品牌价值达到 221.57 亿元，并已连续 5 年在中国商用车行业排名第一。 3、获得的荣誉称号： 公司被党和国家领导人称赞为“集诸多改革成果于一身的现代化企业”，业界称之 为“中国汽车发展速度最快、成长性最好的企业”，先后荣获“全国五一劳动奖状” 、 “全 国质量管理先进企业”、 “首都精神文明建设标兵单位”、 “2005CCTV 我最喜爱的中国品 牌”、“全国自主创新典型企业”、“中国名牌产品”等荣誉称号。 2006 年至 2008 年，公司董事会已连续三年获得“十佳董事会”称号。2007 年 11 月，公司被《董事会》杂志社授予“中国上市公司法人治理示范基地”称号。同年 12 月，公司入选上证公司治理板块，成为上证公司治理指数成份股。2008 年，公司被中 国社会科学院中国公司治理研究中心授予“中国社会科学院中国公司治理研究中心实践 基地”。 （二） 公司治理结构 本公司依法建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的现代公司治理架构， 形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营执行层之间各司其职、有效制衡、相互协 调工作的机制，以为股东创造持续卓越的投资回报为根本目标。 股东大会 薪酬与考核委员会 监事会 投资管理委员会 董事会 审计委员会 董事会办公室 提名委员会 总经理 业务战略部门 价值链运营部门 服务支持部门 2 三、公司社会责任理念 愿景：注重生产过程中的节能与环保，生产环境友好型产品，同时最大程度地保 护我们生存的环境。 目标：更好地服务消费者，带给利益相关人更多的回报；改善环境，为社会发展 做出贡献。 四、公司履行社会责任 （一）在促进经济可持续发展方面履行的社会责任 1、守法自律，诚信经营 自成立以来，公司始终以法律为准绳，规范治理、诚信经营，形成了以发展为主线， 以组织目标为基础，在法律和制度框架内的以人为本的福田文化。 2005 年，公司总经理王金玉荣获“2005 中国诚信企业家十大新闻人物”称号，同 时公司也被评为“中国企业诚信经营示范单位”。 2、创造良好的投资收益，回报股东 公司制定了相对稳定、连续的利润分配方案，积极回报股东。公司自上市以来累计 送股 1.6 亿股，公积金转增股本 4.05 亿股，累计派发现金红利 5.23 亿元，其中 2008 年 度，共向广大股东派发现金红利 2.46 亿元（分别为 2008 年 6 月份实施的 2007 年年度 利润分配及 2008 年 12 月份实施的 2008 年中期利润分配）。 3、尊重投资者，构建和谐的投资者/股东关系 公司坚持以“真实、准确、完整、及时”为原则，诚实尽职履行信息披露义务，保 证广大股东的知情权。同时，为积极促进公司与股东之间的沟通交流，使投资者能更加 深入地了解公司的发展战略及经营状况，2008 年，公司制定了《股东邀请制度》 ，邀请 公司前十名股东代表、热心股东和潜在投资者参加公司股东大会和重大活动；此外，公 司还通过电话、公司网站投资者专栏、接待投资者来访、投资者交流会等多种方式与投 资者积极沟通。 4、依法纳税，守法经营 随着公司业务的不断扩展，赢利能力的不断提升，为国家创造的税收也逐年大幅增 加。2008 年度，公司上缴国家税收 85267 万元，上市以来，公司已累计向国家上缴税 收 359878 万元，为国家税收和地方经济发展贡献了力量。 5、创造就业机会，回报社会： 公司通过自身的稳健发展及带动产业规模的扩大，为员工和社会提供了大量的就业 机会。 ◇公司加大人才引进力度，2008 年，公司共引进各类人才 1082 人，使公司人才结 构得到了进一步优化。同时，公司在全球范围内广纳贤才，截至 2008 年，已累计招聘 海外各类专业人才 50 余人，为公司实施全球化战略奠定了良好的基础。 ◇截至 2008 年底，公司拥有员工 2.1 万余人，授权服务商达 2100 余家、配套的经 销商 1802 家、供应商 1442 家和承运商 130 家，按照每家配套企业平均产生 100 个就业 岗位的保守估计，仅配套企业就带动了 50 多万人的就业。 ◇按每销售一台商用车，可以给社会提供一个就业岗位计算，截至 2008 年底，公 司已累计向社会提供 270 多万个就业岗位。 3 综合起来，公司累计为社会提供了 300 多万个就业岗位，为社会的稳定发展做出了 突出贡献。 6、拓展价值链，带动上下游企业发展： 公司按照“诚实守信、互惠互利、合法合规”为原则，与供应商、经销商和承运商 等保持了良好的合作关系，并为消费者提供了优质的服务。 2008 年度，公司为配套的经销商带来的经济效益达到 28.4 亿元（按公司向每家经 销商平均带来 158 万元经济效益计算）；供应商年度采购额约 243 亿元；为承运商创造 了 8.49 亿元的营运额。 7、2008 年每股社会贡献值： 2008 年，公司实现基本每股收益 0.400 元，上缴国家税收 85267 万元，向员工支付 工资 71349.67 万元，向银行等债权人给付的借款利息合计 14386.78 万元，对外捐赠人 民币合计 789.43 万元，根据以上数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值为 2.27 元。 （二）在促进环境及生态可持续发展方面履行的社会责任 加强环境保护，营造碧水蓝天，是全社会的共同责任。公司在向顾客提供高质量产 品和服务的同时，也始终致力于保护自然环境和实现可持续发展，做保护环境、负责任 的优秀企业公民，长期而有效地落实环境保护工作。 公司环境保护方针：清洁发展、杜绝污染、合格排放、造福后人。 1、节能减排、自主创新 2008 年，公司研发投入共计 40584 万元，占公司销售收入的 1.35%。 国家财政部、科技部发出《关于开展节能与新能源汽车示范推广工作试点工作的通 知》，决定在北京、上海等 13 个城市开展节能与新能源汽车示范推广试点工作。公司以 积极的心态迎接高排放法规和新能源技术带来的挑战和机遇，在推动新能源汽车产业发 展和自主创新研发高效节能的汽车及新能源汽车方面，取得了一系列成绩： （1）2008 年，以欧 V 客车的混合动力、燃料电池客车为标志开启了福田新能源汽 车时代。 ◇公司在新能源技术特别是油电混合动力技术应用上进行了成功的技术创新，并具 备了商品化能力。欧 V 混合动力客车 BJ6123C7B4D 百公里节油率较传统客车达到了 25％。该车于 2008 年 1 月首次在国内实现了混合动力客车的商品化销售。 ◇欧 V BJ6123C6N4D 燃料电池客车采用氢燃料电池技术，电电混合，实现了零污 染、零排放，是国家新能源汽车产业政策调整后第一批发布的新能源客车产品。 （2）2008 年 12 月，全国首家新能源产业基地在公司成立，该基地为中国规模最 大、品种最全的新能源汽车设计制造工程基地。 （3）2008 年，公司完成了欧 III 产品的排放升级任务，全面提升了福田动力总成 的电控能力，并开发了部分国 IV 排放产品。 2、清洁生产、保护环境 4 2008 年公司继续加大环保投入治理污染，制定各项措施，加强环境保护工作，具 体如下： （1）工业废水排放治理： 根据国家、各属地排放标准和具体工作性质，公司各生产事业部都已建立污水处理 站，并自备化验室，对污水排放进行监测。公司所有废水经过污水处理站处理后，均达 到国家二级地表水排放标准。 公司还重点为涂装车间、发动机厂设立处理分站，处理废水。 （2）烟尘治理： 2008 年公司投入 466.5 万元对北京厂区事业部的现有锅炉设备实施脱硫除尘升级 改造，经属地环保局监测，烟尘和二氧化硫的排放达到 2007 年执行的 DB11/139-2007 新排放标准要求。 （3）工业固体废物排放治理： 公司已制定了《固体废物管理办法》及《危险废弃物管理办法》。目前，公司各厂 区设立专门的固体废物储存点，保证生产过程中产生的染料、涂料废物、漆渣等废弃物 不随意排放，及时清理。 （4）噪声治理： 公司通过在厂界建围墙、吸音墙、使用双层玻璃、开挖减震沟等措施，降低了对附 近居民和职工的噪声污染，并通过厂内技术改造，采用国内吸声、隔声的先进技术，实 施隔声和消声处理，使噪声值下降。 公司在环境保护治理方面获得的荣誉： 2008 年 10 月，公司欧曼重汽厂获得北京市环保局授予的“北京奥运会残奥会环境 质量保障特别贡献奖”荣誉称号。 3、推广环保理念，积极参与环保行动 公司在内部运营管理中，重视推广环保理念，增强全员环保意识，如推广无纸化办 公，大力推广网络化、电子化办公，减少纸质材料使用和资源占用，提倡可回收、环保 产品的使用，减少人均能源消耗。公司还组织了“能源紧缺体验”，倡导公司员工从小 事做起，节约每立方水、每度电。 4、实施环境和安全认证，提升公司环境安全管理水平 自 2008 年以来，公司开展了环境管理体系（GB/T14000）和职业健康安全管理体 系（GB/T18000）的建设和认证工作，坚持“以人为本，守法为根，预防污染，降低风 险，清洁生产、持续改进”为目标的环境保护和安全管理工作理念，提升公司环境安全 管理水平。 （三）在促进社会可持续发展方面履行的社会责任 在关注经济利益和环境保护之外，公司同样关注员工、客户、社区居民等其他利益 5 相关方，把他们视为公司社会责任中重要部分。 对于消费者，公司提供高质量的汽车产品和服务；对于客户，公司与之合作共赢， 共同发展；对于社区，公司全面融入并促其和谐发展；对于社会公益事业，公司竭尽所 能，奉献爱心；对于员工，公司帮助其充分发挥潜能并合理提升福利。 1、严把质量关，为客户提供高质量的产品 公司严把质量关，视产品质量为企业生存和发展的根本。质量文化已成为企业文化 的重要组成部分。 公司引入了 “精益制造质量控制系统”，对公司的制造质量控制系统进行了升级， 使各产品线的制造质量水平有了明显的提高。整车安全性能均超过国家标准要求 20% 以上，产品的整车性能、首次故障里程和平均间隔故障里程等可靠性指标均处于行业领 先水平。 同时，公司在新产品开发过程中引入“节点和交付物管理控制技术”，建立了相关 质量管理控制流程和作业规范，保证了新产品质量总体水平的持续提升。 2008 年公司在产品质量方面获得的荣誉： ◇2008 年，公司通过了“北京市质量管理先进奖”的复评，保持了北京市质量管 理奖资格。 ◇2008 年，公司获得了“出口产品一类生产企业” 资格，使公司出口产品批次抽 检比例由 50%降低到 5%，出口通关时间由原来的 7 天缩短到 1-2 天。 公司发明专利统计： 截至 2008 年底，公司共拥有专利 200 项，其中发明专利 16 项，发明专利数量正逐 年提升。 2、创新服务，深入满足客户需求 公司建有目前中国汽车行业规模最大的呼叫中心，通过遍布全国各地强大的服务网 络，为客户提供全程优质服务，最大限度地追求客户满意和客户忠诚。2008 年，公司 客户满意度达到 84.5%。 ◇2008 年度中国汽车服务品牌星级评选中，荣获“中国汽车服务品牌五星级单位”。 ◇2008 年全国顾客满意度测评活动中，荣获“全国顾客最佳满意品牌”。 3、与战略伙伴共同发展、合作共赢 公司坚持合作共赢的方针，立足与战略伙伴共同成长，并力求通过自身发展带动当 地经济的繁荣，促进社会的进步。 2007 年，公司与康明斯有限公司、康明斯（中国）投资有限公司共同投资 19.46 亿元设立北京福田康明斯发动机有限公司，引进了国际先进的发动机生产技术。 2008 年，公司又与戴姆勒股份公司就合作成立中重卡合资公司达成共识并签订了 《合作意向书》。合作领域进一步拓展。 公司凭借与国际先进发动机及整车生产厂商的“强强合作”；提高了公司的商用车 产品技术，进一步巩固了国内商用车第一品牌的地位，为公司的全球化战略打下了坚实 6 的基础。 4、服务奥运 作为奥运主办地自主品牌的代表，公司立足汽车行业，积极参与、支持和服务 2008 北京奥运，直接参与奥运场馆建设，积极承担奥运会驾驶员志愿者任务。 奥运期间，作为“CCTV 特种工作用车”，福田欧曼、MP-X 蒙派克、欧马可成功 护航圣火登顶珠峰；公司欧马可被定为自行车、马拉松和赛艇三项赛事的比赛摄影用车， 同时，3 台欧 V 燃料电池客车也被定为奥运比赛服务用车，参与奥运服务。 5、支持社会公益事业 （1）捐资助学，成就明天 公司在北京昌平、山东诸城设立“福田汽车奖学金”，同时在湖南长沙援建福田中 学。 （2）扶贫帮困，责任共担 公司积极参与扶贫帮困工作，已分别与北京昌平区、怀柔区与两个村镇结成帮扶。 2008 年 7 月和 8 月，公司分别向内蒙古和新疆地区捐赠了 2 辆“健康中国 流动医 院”医疗车（欧 V 客车） ，车内配备的医疗设备，相当于一个县级医院的医疗能力，满 足了自治区广大农牧民群众卫生医疗服务的需要。 （3）奉献爱心，灾后共建 2008 年 2 月，南方发生严重冰雪灾害后，拨款 20 万元专项资金对家庭贫困的受灾 员工及家属进行慰问。 5·12 汶川地震发生后，公司及全体员工已累计向灾区捐款捐物共计 400 余万元； 同时，公司对四川籍员工和受灾地区的经销商、供应商进行慰问，对家庭困难的川籍员 工给予帮助；为有效指导受灾同胞的灾后心理干预，公司还联合零点研究咨询集团启动 了灾区同胞“心理需求调查和干预”公益项目。 2008 年 10 月，公司与德阳市人民政府正式签署了《战略合作框架协议》，以支援 当地灾后重建工作。 （4）融入社区，投身公益 公司每年均组织员工无偿献血，2008 年共无偿献血 155 人次，补贴 25 万元；另外， 公司积极配合属地政府完善周边环境综合治理及绿化建设，每年投入费用 10 余万元。 6、强化安全生产，保障员工职业健康安全 公司长期以来坚持安全作业，重视安全教育，秉承“预防为主、安全至上、以人为 本”安全生产理念，通过公司、工厂和车间三级安全管理网络，明确安全责任主体，创 造良好防护环境。公司通过制定《安全生产岗位责任制》，明确了安全管理委员会和管 理网络，公司总经理每年与各事业部一把手签订安全生产、治安消防目标责任书，并在 年底进行总结考核；同时，公司还认真组织安全月活动和各种安全生产检查，落实特种 设备和对特殊工种的管理，按国家有关规定发放劳动保护用品，使员工职业健康安全得 到了有效的保障。 2008 年公司下属生产事业部未发生重大工伤事故及其他安全事故。 7、以人为本，保障员工权益，为员工构造良好的发展平台 7 公司秉承“以人为本”的人力资源理念，维护员工权益，关注员工发展，使企业与 员工共享价值、共同成长。 （1）员工基本权益保障 公司实行全员劳动合同聘用制，严格履行在工作内容、劳动保护、劳动报酬、保险 福利的等涉及员工权益方面的约定，并通过职工代表大会等机构，维护员工的正当合法 权益。 公司的员工入会率达到 100%，员工在工会组织下，参与公司的民主管理和民主监 督。公司工会能充分了解员工意见和要求，在解决员工的实际困难，维护员工的合法权 益同时，还积极组织开展了各项文体比赛活动，丰富了职工的业余文化生活。 （2）女职工权益保护 公司一直高度重视女职工工作，建立健全女职工工作组织，在全公司范围内形成了 尊重、关心、支持女职工事业发展的良好环境，如对孕期、产期、哺乳期女职工应享受 的假期、工资待遇、考勤等做出明确规定；每年定期对女职工进行一次妇科体检，并每 年不定期的组织女工健康讲座，发放女工保健手册，普及女工保健知识。 （3）员工培训发展 公司重视人才的培养，将战略需求与员工能力发展相结合，以培养关键人才为着力 点，全面提升员工学习能力和职业技能。 公司已逐步建成了 “公司+SBU”的二级多层次（管理+技术研发+产业工人）培 训体系，同时经国家人力资源和社会保障部授权建立了博士后科研工作站和特有工种职 业技能鉴定站，并与北京市各高校建立起长期的合作关系，为人才的综合培养奠定了基 础。 ◇公司员工艾建龙、泮月华分别获得 2005、2006、2007 年全国汽车装调工大赛的 一等奖； ◇公司员工詹志远、杨希涛、龙军、朱春虎分别获得第十一、第十二、第十三届北 京市工业职业技能竞赛发动机装调工、汽车涂装工和汽车冲压工等行业工种的第一名。 2008 年，公司共培训经营管理人员 3837 人次，专业技术人员 15391 人次。 （4）员工薪酬福利 公司根据岗位价值、个人能力和绩效评价结果，建立有竞争力的市场化薪酬体系， 不断完善多层次、多角度的员工福利体系。 公司在严格执行国家有关福利和社会保障规定的基础上，根据企业业绩和社会发展 状况，设立了医疗补贴、计划生育补贴、冬季取暖费、生活困难补助费、慰问费、招聘 人才安家及补助费、优惠租房补贴以及免费班车等各项薪酬福利。 五、2009 年展望 ● 企业社会责任管理 8 ◇初步建立福田汽车企业社会责任管理体系和战略规划 ◇开展企业社会责任内部传播活动 ● 经济责任 ◇进一步加大新能源汽车研发投入 ◇积极响应国家扩大内需的政策，配合政府做好“维稳保增”工作 ● 环境责任 ◇唤起全公司高度重视，全员参与，大力推动节能减排工作 ● 社会责任 ◇保障安全稳定生产，杜绝安全事故发生 ◇改善业务和服务质量，更好的满足客户需求 ◇组织开展全国范围内有影响、有实效的公益活动，搭建全社会共同参与的公益援 助平台 9