北人股份(600860)2008年年度报告

北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 北人印刷机械股份有限公司 600860 2008 年年度报告 1 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ……………………………………………………………………………………………3 二、公司基本情况简介…………………………………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………5 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………………………8 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………………13 六、公司治理结构及管治报告…………………………………………………………………………21 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………………………42 八、董事长报告…………………………………………………………………………………………43 九、管理层讨论与分析…………………………………………………………………………………45 十、董事会报告…………………………………………………………………………………………49 十一、监事会报告………………………………………………………………………………………54 十二、重要事项…………………………………………………………………………………………55 十三、财务报告…………………………………………………………………………………………61 十四、五年业绩摘要…………………………………………………………………………………133 十五、备查文件目录…………………………………………………………………………………134 公司董事、高级管理人员关于年报的书面确认意见……………………………………………135 2 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司应出席董事会会议的董事 11 名，实到 10 名，独立非执行董事谢炳光先生因公务未能出 席会议，委托独立非执行董事王德玉先生出席会议并行使表决权。 3、信永中和会计师事务所有限责任公司和信永中和（香港）会计师事务所有限公司分别按照中 国会计准则及香港财务报告准则及香港《公司条例》之披露要求，为本公司出具了标准无保留意 见之审计报告。 4、公司董事长庞连东先生，总经理张培武先生，总会计师段远刚先生声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）有关本公司参考咨询 1、 公司法定中文名称：北人印刷机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北人股份 公司英文名称：Beiren Printing Machinery Holdings Limited 公司英文名称缩写：BR 2、 公司法定代表人：庞连东 3、 公司董事会秘书：焦瑞芳 电话：010-67802565 传真：010-67802570 E-mail：beirengf@beirengf.com 联系地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 公司证券事务代表：芦蕊苹 电话：010-67802565 传真：010-67802570 E-mail：beirengf@beirengf.com 联系地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 4、 公司注册地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 公司办公地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 邮政编码：100176 公司国际互联网网址：http://www.beirengf.com 公司电子信箱：beirengf@beirengf.com 3 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告国际互联网网址：http://www.sse.com.cn http://www.hkexnews.hk 公司年度报告备置地点：北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北人股份 公司 A 股代码：600860 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：北人印刷 公司 H 股代码：0187 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地点：中国北京市朝阳区 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 12 月 24 日 公司第 1 次变更注册登记地址：中国北京市 公司法人营业执照注册号：110000005015956 公司税务登记号码：京国税朝字 110105101717457 公司组织结构代码：101717457 公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：信永中和(香港)会计师事务所有限公司 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港金钟道 95 号统一中心 16 楼 公司聘请的境内法律顾问名称： 北京市康达律师事务所 公司聘请的境内法律顾问办公地址：中国北京朝阳区建国门外大街 19 号 公司聘请的境外法律顾问名称： 胡关李罗律师行 公司聘请的境外法律顾问办公地址：香港中环怡和大厦 26 楼 股东接待日： 每月 10 日及 20 日（节假日顺延） (公司每星期六、星期日休息) 上午 9：00-11：00 下午 2：00-4：00 （二）本公司基本情况 1、公司沿革 本公司是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于一九九三年七月十三日在工商行 政管理局登记注册成立，并于一九九三年七月十六日经国家体改委体改生（一九九三年）118 号 文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委 4 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 员会等有关部门批准，本公司于一九九三年和一九九四年分别在香港和上海发行 H 股和 A 股，并 分别于一九九三年及一九九四年在香港联合交易所及上海证券交易所上市。二 00 二年经中国证 券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文核准，本公司增发 2200 万股 A 股，于二 00 三年一 月十六日在上海证券交易所上市。二 00 六年三月二十日公司股东大会通过了 A 股市场股权分置 改革，于二 00 六年三月三十一日 A 股市场恢复交易。 2、经营业务范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转印刷 机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和 成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工 和“三来一补”业务。 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -294,761,354.42 利润总额 -288,406,836.49 归属于上市公司股东的净利润 -263,141,611.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -269,010,827.39 经营活动产生的现金流量净额 12,237,975.94 (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 759,050,785.96 1,071,509,754.56 -29.16 978,316,596.33 978,316,596.33 利润总额 -288,406,836.49 10,243,036.16 -2,915.64 -103,038,226.07 -87,257,826.20 归属于上市公司 -263,141,611.27 9,278,498.87 -2,936.04 -103,129,983.00 -87,894,795.85 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -269,010,827.39 -5,342,489.03 -4,935.31 -103,106,001.01 -93,878,476.30 常性损益的净利 润 5 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益（元 -0.62 0.02 -3,200 -0.24 -0.21 ／股） 稀释每股收益（元 -0.62 0.02 -3,200 -0.24 -0.21 ／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.64 -0.01 -6,300 -0.24 -0.22 收益（元／股） 全面摊薄净资产 减少 30.14 -29.34 0.80 -8.96 -7.54 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 减少 26.36 -25.56 0.80 -8.39 -7.11 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 减少 29.53 益后全面摊薄净 -29.99 -0.46 -8.96 -8.06 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 减少 25.67 益后的加权平均 -26.13 -0.46 -8.38 -7.59 个百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 12,237,975.94 24,301,793.67 -49.64 35,321,461.11 35,321,461.11 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.029 0.058 -50.00 0.084 0.084 额（元／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,959,518,162.60 2,216,816,579.29 -11.61 2,135,853,138.75 2,132,913,615.40 所有者权益（或股 896,867,102.34 1,161,039,825.84 -22.75 1,150,879,765.66 1,165,310,630.15 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.13 2.75 -22.55 2.73 2.76 产（元／股） （三）扣除非经常性损益项目和金额 6 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,236,657.48 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 630,980.63 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,080,584.16 （1）单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回；（2）根据陕西华鑫税务师事 务所出具的陕华鑫渭税字（2008）06 号 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -79,006.15 “企业所得税汇算清缴纳税鉴证报告”， 本公司的子公司陕西北人应补计的 2007 年所得税费用 少数股东权益影响额 404,215.54 合计 6,273,431.66 （四）境内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净资产 净利润 项目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 按香港财务报告准则 882,351 1,148,748 -265,426 5,192 1.北人集团投入资产估值差异 60,198 60,198 0.00 0.00 2.北人集团投入资产估值差异之期后摊销 -48,409 -48,343 -66 -66 3.投入附属公司资产估值差异 197 228 -31 -31 4.收购-附属公司产生之商誉确认差异 -4,479 -4,479 0.00 0.00 5. 收购-附属公司产生之商誉摊销差异 4.479 1,344 3,135 0.00 6、递延税项确认之差异 0.00 -1,622 1,622 0.00 7、资产减值转销确认之差异 0.00 1,730 -1,730 1,730 8、其他 2,530 3,236 -646 2,453 按《企业会计准则》 896,867 1,161,040 -263,142 9,278 7 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年度，国内外会计准则差异对净利润的财务影响金额为人民币 2,284 千元，其主要之 差异如下: （1）北人集团投入资产估值差异的调整，根据香港会财务报告准则，北人集团投入本公 司的土地开发费视为资本储备的增加；而根据《企业会计准则》，此乃新增的长期待摊费用。 因此，本公司将今年相关的摊销费用 66 千元转回。 （2）投入附属公司资产估值之差异，根据香港财务报告准则，本公司投入子公司的无形 资产原值人民币 4,624 千元应予以核销；而根据《企业会计准则》，该无形资产仍结存于本 集团的资产中。因此，本公司将今年相关的摊销费用 31 千元转回。 （3）本公司于 2001 年 12 月收购陕西北人印刷机械有限责任公司，购买成本超过其可辨认净资 产在购买日的公允价值中所占份额 3,135 千元，根据香港财务报告准则确认为商誉。本年度根据 陕西北人印刷机械有限责任公司 5 年财务预算进行评估，对涉及该公司商誉全额计提减值准备。 根据《企业会计准则》未作上述处理。 （4）于 2007 年 1 月 1 日前，根据香港财务报告准则，本公司确认递延所得税资产 1,622 千元。 由于本公司预计未来盈利无法弥补累计亏损，2007 年 1 月 1 日执行《企业会计准则》后，未确 认递延所得税资产。本年度，本公司出现较大亏损，按照香港财务报告准则，将以前年度确认的 递延所得税资产全额转回。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 201,540,000 47.76 -21,100,000 -21,100,000 180,440,000 42.76 3、其他内资持股 其中: 境内非国有法人 持股 境内自然人持股 8 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 201,540,000 47.76 -21,100,000 -21,100,000 180,440,000 42.76 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 120,460,000 28.55 21,100,000 21,100,000 141,560,000 33.55 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 100,000,000 23.69 0 0 100,000,000 23.69 资股 4、其他 无限售条件流通 220,460,000 52.24 21,100,000 21,100,000 241,560,000 57.24 股份合计 三、股份总数 422,000,000 100 0 0 422,000,000 100 注：股份变动情况说明： 公司股权分置改革于 2006 年 3 月 20 日经相关股东大会通过，以 2006 年 3 月 29 日作为股权登记 日实施，于 2006 年 3 月 31 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案,公司有限售条件股份 222,640,000 股，其中:2007 年 6 月 5 日可上市流通 21,100,000 股，2008 年 5 月 22 日可上市流 通 21,100,000 股，股权性质相应变化。公司于 2007 年 5 月 30 日、2008 年 5 月 20 日披露了《北 人印刷机械股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 解除限 股东名称 限售原因 售股数 限售股数 限售股数 售股数 售日期 北人集团公司 201,540,000 21,100,000 0 180,440,000 股权分置改革 2008-5-22 合 计 201,540,000 21,100,000 0 180,440,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 9 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数没有发生变动，由于股权分置改革，有 21,100,000 股有限售条件的股 份于 2008 年 5 月 22 日可上市流通 21,100,000 股，使股本结构发生变化，详见“四、（一）股 本变动情况 1、股份情况变动表及注解”。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4、本公司报告期股票价格情况 (1)2008 年 H 股股票价格： 年初开盘价：2.69 港元 年末收盘价：0.70 港元 最高价： 3.61 港元 最低价： 0.40 港元 (2)2008 年 A 股股票价格： 年初开盘价：10.14 元 年末收盘价: 2.79 元 最高价： 13.78 元 最低价： 2.10 元 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 31,228 户（其中：A 股股东 31,132 户，H 股股东 96 户） 前十名股东持股情况 持股 质押或冻 报告期内增 股东名称 股东性质 比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 结的股份 减 (%) 数量 北人集团公司 国有法人 52.76 222,640,000 0 180,440,000 无 HKSCC NOMINEES LIMITED 未知 23.40 98,747,199 -294,000 0 未知 李德伟 未知 0.5 2,118,500 2,118,500 0 未知 伍志强 未知 0.19 820,000 820,000 0 未知 苏国荣 未知 0.19 785,000 118,140 0 未知 北广电子 未知 0.17 722,100 722,100 0 未知 廖敬秋 未知 0.15 647,400 647,400 0 未知 江少珠 未知 0.09 392,300 392,300 0 未知 梁健恩 未知 0.09 363,200 363,200 0 未知 10 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 章涵红 未知 0.08 351,900 351,900 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 98,747,199 境外上市外资股 北人集团公司 42,200,000 人民币普通股 李德伟 2,118,500 人民币普通股 伍志强 820,000 人民币普通股 苏国荣 785,000 人民币普通股 北广电子 722,100 人民币普通股 廖敬秋 647,400 人民币普通股 江少珠 392,300 人民币普通股 梁健恩 363,200 人民币普通股 章涵红 351,900 人民币普通股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存关联关系，也未知其相互之间是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存关联关系，也未知其相互 之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ①公司前十名股东中北人集团公司为本公司控股股东。 ②HKSCC NOMINEES LIMITED 为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是代理客户持股，本 公司未接获香港中央结算（代理人）有限公司通知本公司任何单一 H 股股东持股数量有超过本公 司总股本 5%情况。 ③持有公司 5%以上（含 5%）股东所持股份无质押或冻结情况。 ④持有公司 5%以上（含 5%）股东无变动情况。 ⑤除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或 相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 分部之规定向本公司 作出披露，或根据证券及期货条例第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 ⑥购买、出售或赎回本公司上市股份 报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 ⑦优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 ⑧可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。 11 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序号 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 北人集团公司 222,640,000 21,100,000 在其持有的非流通股股份自股权分置改 2007 年 6 月 5 日 革方案实施之日起,在十二个月内不上市 交易或者转让;在上述承诺期满后,通过 42,200,000 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 2008 年 3 月 31 日 份,出售数量占该公司股份总数的比例在 2009 年 3 月 31 日 222,640,000 十二个月内不超过百分之五,在二十四个 月内不超过百分之十。且承诺上述限售期 限内通过证券交易所挂牌交易出售价格 不低于股权分置改革方案公告前三十个 交易日流通 A 股加权均价的 110%(4.29 元 /股)。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定 名 称 注册资本 成立日期 主营业务 注册地址 代表人 制造和销售印刷机械、 包装机械、机床及系列 产品和配件、技术开发、 北人集团 技术咨询、服务、经营 北京市朝阳区广渠路南侧 邓钢 20,026.6 1992 年 7 月 16 日 公司 与所属企业生产相关的 44 号 进出口业务，承包境外 印刷机械工程及境内国 际招标工程。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 法定 名称 注册资本 成立日期 主营业务 注册地址 代表人 授权内的国有资产 北京京城机电 经营管理；产权（股 北京市朝阳区东三环中路 控股有限责任 李济生 135,901.5 1997 年 9 月 8 日 权）经营；对外融资、 59 号 公司 投资。 12 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 13 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位:股 姓名 职务 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 股 份 变动 报告期内 是否在股东 别 龄 始日期 止日期 股 数 股 数 增减数 原因 从公司领 单位或其他 取的报酬 关联单位领 总额万元 取报酬、津贴 （税前） 庞连东 董事长 男 59 2009-01-08 2011-07-13 0 0 0 0 是 邓 钢 副董事长 男 43 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 是 白 凡 董 事 男 39 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 是 张培武 董 事 男 45 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 32.3 否 总经理 于宝贵 董 事 男 59 2008-07-14 2011-07-13 5,796 5,796 0 0 是 杨振东 董 事 男 46 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 23.6 否 副总经理 段远刚 董 事 男 34 2009-01-08 2011-07-13 0 0 0 4.15(08 否 总会计师 年 9-12) 许文才 独立非执 男 51 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 否 行董事 王 徽 独立非执 女 47 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 否 行董事 谢炳光 独立非执 男 53 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 否 行董事 王德玉 独立非执 男 34 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 否 行董事 肖茂林 监事长 男 59 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 0 是 郭 轩 监 事 男 38 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 7.47 否 邵振江 监 事 男 35 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 8.9 否 焦瑞芳 董事会 女 31 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 22.4 否 秘 书 孔达钢 副总经理 男 50 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 23 否 刘 静 副总经理 男 52 2008-07-14 2011-07-13 0 0 0 23 否 合计 / / / / / 5,796 5,796 0 / 144.82 / 姓名 职务 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 股 份 变动 报告期内 是否在股东 别 龄 始日期 止日期 股 数 股 数 增减数 原因 从公司领 单位或其他 取的报酬 关联单位领 总额万元 取报酬、津贴 （税前） 王国华 董事长 男 45 2008-07-14 2008-11-20 1,656 1,656 0 0 是 14 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 陆长安 副董事长 男 60 2005-07-14 2008-07-13 6,624 6,624 0 0 是 姜建明 董 事 男 53 2008-07-14 2008-10-14 0 0 0 20.85 否 总会计师 ( 08 年 1-10 月) 武文祥 独立非执 男 74 2005-07-14 2008-07-13 0 0 0 3 否 行董事 胡匡佐 独立非执 男 62 2005-07-14 2008-07-13 0 0 0 5 否 行董事 李一经 独立非执 女 57 2005-07-14 2008-07-13 0 0 0 3 否 行董事 施天涛 独立非执 男 46 2005-07-14 2008-07-13 0 0 0 3 否 行董事 薛克新 监事 男 43 2005-07-14 2008-07-13 0 0 0 3.49 否 （08 年 1-7 月） 田福仁 监事 男 60 2005-07-14 2008-07-13 4,258 4,258 0 2.39 否 （08 年 1-7 月） 1、说明： （1）报告期公司董事、监事、高级管理人员未有被本公司授予股权激励的情况。 （2）除上文所披露者外，于 2008 年 12 月 31 日，各董事、监事及高级管理人员或彼等联系 人概无与本公司或任何关联公司（定义见《证券及期货条例》）之股份中拥有权益，而各董事及 监事或彼等之配偶或未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用该项权利。 （3） 在本年结算日或年内之任何时间，除下述服务合约外，本公司各董事及监事均无在本 公司任何重要合约中直接或间接拥有权益。 （4） 除上述所载各董事及监事须根据香港《证券及期货条例》而保存之登记册所示外，在 本年内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获益， 并未有任何须根据《证券及期货条例》予以记录之权益。 （5）除上文所披露者外，于 2008 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于 本公司或其任何相关法团（定义见《证券及期货条例》）之股份、相关股份或债券中拥有根据《证 券及期货条例》第 XV 部第 7 及 8 分部之规定，彼等须知会本公司或香港联合交易所有限公司（“联 交所”）之任何权益或淡仓，或根据《证券及期货条例》第 352 条规定，须列入所指定之登记册 之权益或淡仓。 （6）除上文所披露者外，概无其他任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或 其附属公司授出购入公司股份或债券之权益，或在 2008 年 12 月 31 日前已行使任何此等权益。 2、董事与监事服务合约 董事及监事与本公司订立书面合约，主要方面如下： 15 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）第六届董事、监事每份合约由 2008 年 7 月 14 日开始，至 2011 年 7 月 13 日止。 （2）第六届在公司任高级管理人员的执行董事，第一任职年度基本工资将在人民币 15-20 万 元之间，第二、第三任职年度的基本工资则按照公司业绩的表现做出调整，但最高不会超过上一 任职年度基本工资的 120%，最低不会低于第一任职年度基本工资的 90%；其领取的年终奖金多少 由董事会全权决定，按年度高级管理人员与董事会签署的《业绩合同》执行情况兑现。独立非执 行董事之年度袍金为人民币 4 万元，非执行董事之年度袍金为不超过人民币 4 万元。公司监事之 年度袍金不超过人民币 4 万元。 （3） 公司董事根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司监事 认真执行作为监事的职务，严格履行监事的义务和行使监事的权力。 3、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）庞连东，中国国籍，男，59 岁，董事长，MBA，高级经济师。庞先生曾任北人印刷机 械股份有限公司第三印刷机厂副厂长、厂长；北人印刷机械股份有限公司董事、总经理助理兼单 张纸分公司经理；北人集团公司副总经理；现任北人集团公司、北人印刷机械股份有限公司董事 长。庞先生具有多年的战略管理、企业营运、生产管理等方面的经验。 （2）邓钢,中国国籍，男，43 岁，副董事长,硕士研究生，高级工程师。曾任北京京城机电 控股有限责任公司人力资源部部长；现任北人集团公司总经理、党委书记；北人印刷机械股份有 限公司副董事长、党委书记，邓先生具有人力资源管理等多方面的经验和能力。 （3）白凡，中国国籍，男，39 岁，非执行董事，北京大学 EMBA，高级会计师。白先生曾任 北京印染厂财务部会计；申奥设备动力公司财务经理；上海市纺织工业局挂职厂长助理；北京印 染厂副厂长兼总会计师；北人印刷机械股份有限公司副总会计师兼财务部长；现任北京京城机电 控股有限责任公司总会计师。白先生具有丰富的财务管理、资本运作等方面的经验。 （4）张培武,中国国籍，男，45 岁，执行董事、总经理，印刷机械学硕士，高级经济师。 曾在陕西省西安理工大学任教；并曾任四川省印刷物资公司副总经理、法人代表；中国印刷物资 总公司器材公司经理；北人集团公司总经理助理兼经营销售公司总经理；现任北人印刷机械股份 有限公司董事、总经理。张培武先生具有多年从事营销及企业管理等方面的工作经历与经验。 （5）于宝贵,中国国籍，男，58 岁，非执行董事，大专毕业，政工师。从 1996 年至今任北 人集团公司、北人印刷机械股份有限公司董事、工会主席。于宝贵先生在生产管理、劳工关系等 方面有十多年的经验。 （6）杨振东,中国国籍，男，46 岁，执行董事、副总经理，工程硕士，教授级高级工程师。 曾任本公司研究所副所长、总工程师；现任本公司董事、副总经理。杨振东先生具有多年的产品 设计及管理经验。 （7）段远刚,中国国籍，男，34 岁，执行董事、总会计师，财务会计、财税专业本科毕业， 金融学硕士，高级会计师。段远刚曾任北京市电机总厂主管会计、副总会计师；北京毕捷电机股 16 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司总会计师；北京京城机电控股有限责任公司审计部部长、计划财务部部长，现任北人 印刷机械股份有限公司董事、总会计师。段远刚具有丰富的财务管理经验。 （8）许文才，中国国籍，男，51 岁，独立非执行董事，工学硕士、教授。许先生陕西机械 学院印刷机械专业毕业后留校任教，1995 年任西安理工大学印刷包装工程学院院长、包装工程 学科带头人。1998 年调入北京印刷学院，现任北京印刷学院院长助理，兼印刷与包装工程学院 院长、印刷包装材料与技术北京市重点实验室主任、《北京印刷学院学报》主编。许文才 2001 年被评为第八届“森泽信夫印刷技术奖”一等奖，获 2001 年度国务院政府特殊津贴，2007 年被 授予“中国现代包装工程二十年”包装科教突出贡献奖。 （9）王徽，中国国籍，女，47 岁，独立非执行董事，博士后，副研究员。王女士曾任机械 部天津工程机械研究所技术员、工程师；中国汽车总公司广东顺德振华汽车后视镜有限公司质量 管理科科长、技术部部长；清华大学经济管理学院技术创新发展研究中心主任；中国华融资产管 理公司高级经理；华夏证券股份有限公司债券业务部资深业务董事、并购业务管理部董事经理、 研究所企业并购与发展战略部高级经理。现任九九股份有限公司副总裁。 （10）谢炳光，中国国籍，男，52 岁，独立非执行董事，法律硕士，律师。谢先生现任北 京市华联律师事务所主任、高级律师。并任中国国际贸易仲裁委员会与中国国际商会调解员；北 京仲裁委员会仲裁员；中华全国律师协会刑事委员会委员；北京市律师协会民法业务委员会委员； 北京市律师协会房地产业务委员会委员；北京法学会经济会理事。 （11）王德玉，中国国籍，男，34 岁，独立非执行董事，工商管理硕士，中国注册会计师 资格。王先生曾任中国银行烟台分行信贷员；新加坡曾福成会计公司审计师；烟台万华聚氨酯股 份有限公司总经理特别助理；毕博管理咨询（上海）有限公司高级顾问；普华永道咨询北京分公 司经理。现任四川力诚百货有限公司财务总监。 （12）肖茂林,中国国籍，男，59 岁，监事长，研究生毕业，经济师。1998 年至今任北人集 团公司纪委书记、北人印刷机械股份有限公司监事长。肖茂林先生具有二十多年的企业管理经验。 （13）郭轩，中国国籍，男，38 岁，监事，大学毕业，工学学士，工程师。郭先生曾任北 人印刷机械股份有限公司齿轮厂生产科长、北人印刷机械股份有限公司人力资源部副部长、单张 纸胶印机制造分公司副经理、第三制造分公司经理；北人印刷机械股份有限公司企管运营部经理； 现任北人印刷机械股份有限公司总经理助理、人力资源部部长。郭先生具有人力资源管理和企业 管理等方面的工作经历和经验。 （14）邵振江，中国国籍，男，35 岁，职工监事，工商管理硕士，工程师。邵先生曾任北 人印刷机械股份有限公司单张纸胶印机制造分公司技术部经理、副总工程师、总工程师；现任北 人印刷机械股份有限公司单张纸胶印机分公司常务副总经理。邵先生具有多年的产品设计及管理 经验。 （15）焦瑞芳,中国国籍，女，31 岁，董事会秘书，毕业于哈尔滨理工大学，经济学学士， 高级项目管理师。清华-香港中文大学金融财务 MBA 在读。曾任北京北重汽轮电机有限责任公司 17 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 企业策划主管；北京金海泰资本市场研究中心咨询经理、项目经理；北京京城机电控股有限责任 公司战略规划主管、资产投资主管；现任北人印刷机械股份有限公司董事会秘书。焦瑞芳女士具 有在大型工业企业及管理咨询公司工作的经历。在公司战略制定、管理策划、对外投资、内部资 产重组等方面具有经验。 （16）孔达钢,中国国籍，男，50 岁，副总经理，毕业于西安理工大学，印刷机械学学士、 管理学硕士，教授级高级工程师。曾任北人印刷机械股份有限公司副总工程师兼第一、第三印刷 机械厂总工程师；现任北京北人富士印刷有限公司总经理；海门北人富士印刷机械有限公司董事 长；北人印刷机械股份有限公司副总经理、单张纸胶印机分公司总经理。孔达钢先生 1986 年 2 月由中国科学技术协会选派赴日本参加企业管理研修一年，获 2008 年度国务院政府特殊津贴， 具有多年从事产品设计及企业管理等方面的经验。 （17）刘静,中国国籍，男，52 岁，副总经理，经济管理本科毕业，工程师。曾任北人印刷 机械股份有限公司团委委员；经营销售处副处长；经营服务部副部长；经营销售部部长；营销公 司副总经理、总经理；现任北人印刷机械股份有限公司副总经理。刘静先生具有多年的经营销售 经验。 (二) 在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 庞连东 北人集团公司 董事长 2008 年 11 月 24 日 是 邓 钢 北人集团公司 总经理、党委书记 2007 年 11 月 1 日 是 于宝贵 北人集团公司 工会主席 2000 年 3 月 21 日 是 肖茂林 北人集团公司 纪委书记.党委副书记 2000 年 3 月 21 日 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 北京京城机电控 白 凡 总会计师 2005 年 4 月 25 日 是 股有限责任公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬与考核委员会提出方案,董事会审议通过报请股东大会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 18 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 依据同行业与其相应的董事、监事和高管人员高、中、低三个档次年平均收入和境外上市公 司的年薪制标准并结合本公司相关人员为公司承担的责任、工作时间、工作任务和突出贡献来确 定的。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 庞连东 是 邓 钢 是 白 凡 是 于宝贵 是 肖茂林 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 庞连东 董事长 股东大会增补董事,董事会选举董事长 白凡 董事 换届选举 段远刚 董事.总会计师 股东大会增补董事,董事会聘任 许文才 独立非执行董事 换届选举 王徽 独立非执行董事 换届选举 谢炳光 独立非执行董事 换届选举 王德玉 独立非执行董事 换届选举 郭轩 监事 换届选举 邵振江 监事 换届选举 王国华 董事长 因公务繁忙原因,辞去公司董事长 姜建明 董事.总会计师 因工作调动原因,辞去公司董事.总会计师 陆长安 副董事长 任期届满 武文祥 独立非执行董事 任期届满 李一经 独立非执行董事 任期届满 胡匡佐 独立非执行董事 任期届满 施天涛 独立非执行董事 任期届满 薛克新 监事 任期届满 田福仁 监事 任期届满 说明： 19 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 二零零八年六月十八日，公司召开二零零七年度股东周年大会，审议董事会、监事会换届选 举议案，选举王国华先生、邓钢先生、白凡先生、张培武先生、于宝贵先生、杨振东先生、姜建 明先生、许文才先生、王徽女士、谢炳光先生、王德玉先生为公司第六届董事会董事。其中许文 才先生、王徽女士、谢炳光先生、王德玉先生为独立非执行董事。选举肖茂林先生、郭轩先生、 邵振江先生为第六届监事会监事。 经公司第六届董事会第一次会议审议，选举王国华先生为公司第六届董事会董事长，选举邓 钢先生为公司第六届董事会副董事长。 经公司第六届董事会第一次会议审议通过，经董事长提名聘任张培武先生为公司总经理，焦 瑞芳女士为公司董事会秘书。经总经理提名，聘任杨振东先生、孔达钢先生、刘静先生为公司副 总经理,聘任姜建明先生为公司总会计师。 以上所有人员任期为三年,从二零零八年七月十四日至二零一一年七月十三日。 由于任期届满，自二零零八年七月十三日起,陆长安先生不再担任公司非执行董事，武文祥 先生、李一经女士、胡匡佐先生、施天涛先生不再担任公司独立非执行董事。 由于任期届满，自二零零八年七月十三日起，薛克新先生、田福仁先生不再担任公司监事。 二零零八年十月十四日，因工作调动原因，姜建明先生辞去公司董事及总会计师职务。 二零零八年十一月二十日，因公务繁忙原因，王国华先生辞去公司董事及董事长职务。 董事会谨此向他们为公司做出的贡献致以衷心地感谢! 二零零九年一月八日，二零零九年第一次临时股东大会增补庞连东先生、段远刚先生为公司 第六届董事会董事。二零零八年十月二十一日，第六届董事会第四次会议审议通过聘任段远刚先 生为公司总会计师。二零零九年一月八日，第六届董事会第七次会议审议通过选举庞连东先生为 公司第六届董事会董事长。任期从二零零九年一月八日至二零一一年七月十三日。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,363 公司需承担费用的离退休职工人数 2,456 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,258 销售人员 127 技术人员 241 财务人员 41 管理人员 270 其他人员 426 2、教育程度情况 20 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 教育类别 人数 硕士 37 大学 753 中专 192 其他 1,381 六、公司治理结构及管治报告 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及上海证券交易所、香港联交所《上市 规则》等法律法规的要求，修订了《董事会专业委员会实施细则》，以及制定了《总经理工作细 则》和《独立董事年报工作制度》。目前公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关 上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理的主要方面如下： 1、关于股东与股东大会 公司能够平等对待所有股东，充分尊重和维护股东利益，特别是中小股东享有的地位和充分 行使自己的权利，保护其合法权益。确保股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情 权和参与决策权。按照《股东大会议事规则》的有关规定，能够保证股东大会召集、召开合法、 规范、有序，对关联交易的表决，按照有关规定采取相关人员回避，做到关联交易能够公开、公 平、公正。 2、关于控股股东与上市公司 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司大股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与大股东之间进行的关联交易公平合理，公司与大 股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。公司已建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 3、关于董事与董事会 公司董事会由 11 名董事组成，其中独立非执行董事 4 名，董事会下设战略委员会、审计委 员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内各位董事能够严格履行诚信与勤勉的义务；董 事会严格按照法律、法规和《公司章程》的规定行使职权，确保公司规范运营；董事会议案能够 充分讨论，科学、迅速和谨慎地作出决策；严格按照《公司章程》的规定程序选聘公司董事；根 据《上市公司治理准则》的要求，公司按照《董事会议事规则》、《董事会专业委员会实施细则》 和《独立董事工作制度》的有关规定，充分发挥董事会专业委员会和四位独立非执行董事的作用。 4、关于监事和监事会 公司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事。公司监事会坚 持对全体股东负责，以财务监督为核心，对公司董事、总经理及高级管理人员进行监督，保护公 21 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 司资产安全，降低财务风险，维护公司和股东的合法权益；具有与股东、职工和其他利益相关者 进行广泛交流的能力，保证了监督工作的开展。公司制订的《监事会议事规则》，更有利于各位 监事行使职权。监事会严格按规则和程序召开定期会议和临时会议。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调 平衡，共同推动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露和投资者关系 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司按照上海证券交易所和 香港联合交易所《上市规则》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，切实保证投资 者能平等地获得有关信息。 7、关于上市公司治理专项活动情况 报告期内，根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监公司字【2008】27 号）和北京证监局《关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》（京证公司 发【2008】85 号）的要求，公司继续深入推进治理专项活动。针对 2007 年专项活动整改报告中 涉及的问题继续开展了自查自纠，并于 2008 年 7 月披露了《北人印刷机械股份有限公司关于公 司治理专项活动整改情况的说明》，完成了前期的限期整改问题，并不断完善持续整改问题。 公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根 据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断提高公司 规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范健康发展。 (二) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股 业务方面独立情况 股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 本公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副 人员方面独立情况 总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬。 资产方面独立情况 本公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配套设施 本公司与控股股东生产、销售、办公在不同地点,公司拥有独立的管理机构, 机构方面独立情况 有完善的管理组织系统,与大股东截然分开。 本公司设立了独立的财务部门和独立的财务会计核算体系，制订了完整的 财务方面独立情况 财务管理制度，并独立开设银行账户。 (三) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，本公司董事会与高级管理人员签订《高级管理人员绩效考核业绩合同》，董事会 每半年对其进行一次考核，董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员《业绩合同》完成情况评 估认可后，报董事会审批。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 22 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立内部控制的目的和遵循的原则 1、 公司建立内部控制的目的 （1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监 督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； （3）避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为， 保护公司财产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行。 2、公司建立内部控制制度遵循的原则 （1）内部控制制度必须符合国家有关法律法规。符合2006 年6 月5 日，上海证券交易所发 布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》；符合 2008 年5 月22 日，财政部与中国证监会 等五部委发布《企业内部控制基本规范》等；同时充分考虑公司的实际情况； （2）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的 各种业务和事项。同时针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各 个环节。 （3）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （4）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （5）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适 应，并随着情况的变化及时加以调整。 （6）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 公司内部控制的五要素 1、 内部环境 （1）公司的治理机构 公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会、战略 委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等治理机构、议事规则和决策程序，履行 《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计 划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大 会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订 重要合同、协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期 间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告 工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益 的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。 23 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 董事会战略投资委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大 投资决策进行研究并提出建议。董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公 司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。薪酬与考核委员会是董事会设 立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查 公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。董事会审计（或审核）委员会是董事会 设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计（或审核）的沟通、监督和核查工作，负责公 司内部控制制度执行情况的监督和核查工作。 建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经 理、副总经理、总会计师、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人， 副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。 （2）公司的机构设置 公司在综合考虑企业性质的基础上，坚持权责对等、精简高效、运转协调的原则，建立了新 的管理框架体系：包括董事会秘书室、公司办公室、技术中心、市场运营中心、企管运营部、人 力资源部、财务部、审计法务部、国际合作部。股份公司下设单张纸胶印机分公司、卷筒纸胶印 机分公司。 公司明确规定了各部门的主要职责，同时明确规定了各个分公司的职权范围，将供产销统一 于各分公司，将分公司真正推向市场，建立快速反应机制，适应市场需求。形成了公司部室、分 公司各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、 提高产品质量、增加公司效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 公司对下属单位按照不同性质分为操作型管控、战略型管控、资源型管控和财务型管控。公 司建立了《子公司管理手册》，依据持有的股权，按照《公司法》和公司章程，加强对子公司的 战略管理、研发管理、财务监管、人事管理、信息披露管理、经济运营监控及经济运营考核等管 理。 （3）公司的权责分配 公司建立了明确的责权划分表。对于不同管控类型的子、分公司，实行不同的管理权限分配。 在战略管理、运营管理、人事管理、关键业务环节管理等方面也都做出了明确的权责划分。 公司实施了法人授权管理办法，规范了相关授权活动。 公司部室与分公司各级员工都有明确的岗位说明书，明确了员工的职责权限范围。 （4）公司的内部审计 在内部控制审计方面，由公司设立的审计法务部承担公司董事会审计委员会的秘书处工作， 审计法务部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。审计法务部对监督检查中发 现的内部控制缺陷，应按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大 缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 24 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，为强化内控监督机制，加强了对子公司和干部离任的内部审计。同时，对公司已 有内部管理制度的贯彻执行情况进行抽查，通过抽查发现制度执行中存在的问题，要求责任部门 立即整改。把公司内控检查监督工作落在实处，以保障公司更好地规避经营风险和法律风险。 （5）公司的人力资源 为规范公司人力资源管理，依据《中华人民共和国劳动法》及国家和北京市有关法律、法规， 结合公司实际情况，公司在2006年就制定了完整的《人力资源管理制度》。除遵照国家、北京市 有关法律、法规的规定外，公司人力资源管理，均依本制度执行。本制度适用于公司本部各部门、 单张纸胶印机分公司和卷筒纸胶印机分公司及其所有员工。 报告期内，公司严格贯彻执行《劳动合同法》等相关法规政策，规范公司人力资源管理。针 对《劳动合同法》的颁布实施，公司人力资源部及时组织下属各分公司、部门对用工方式进行自 检和清理整顿，对发现问题进行纠偏和理顺，同时积极组织人力资源部相关人员参加《劳动合同 法》及实施细则的各项培训。 公司于报告期内启动了北人股份ELN培训计划，对中层以上管理人员进行全方位的管理理念 及技能培训。 （6）公司的企业文化 造福社会、回报股东、惠及员工是北人的价值追求。公司持续推行厂务公开和思想工作分析 制度，坚持公司领导接待日、联系点和员工意见箱制度，把为职工群众“解难事、办实事”作为 衡量工作的标准。公司通过思想提高、价值观融合、制度科学、行为统一四个步骤重塑企业文化， 培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树 立现代管理理念，强化风险意识，使北人员工与员工之间、员工与企业之间形成一种完全的和谐 自愿行为，成为思想上的一家人、行为上的一家人，最终实现企业又好又快的发展。 2、 风险评估 公司全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。二零零八年，以对 公司战略进行全面评估为契机，公司对可能存在风险的各个关键业务环节也都做了相关风险分 析，并提出有效的整改措施。在报告期内，公司组织了六个专业项目组，对公司的人力资源、组 织机构、产品研发、业务流程、产品质量等等方面进行了全面风险分析。 （1）人力资源方面 在人力资源风险方面，公司从员工专业胜任能力、岗位重要性、员工职业规划等等方面考虑， 进一步优化了公司中高层管理员工队伍，将公司重点职位员工流失的风险降到最低。 （2）组织机构方面 公司原三个分公司的组织机构模式，在一定程度上分散了公司的优势资源，没能有效发挥各 个业务单元的优势，并且相互沟通量和难度也因业务单元相对较多而使效率有所降低。因此二零 零八年底，公司果断进行了组织机构的调整，将供产销业务环节封闭于分公司内部，推行分公司 真正进市场竞争机制，有效降低了公司组织机构不适应市场要求的风险。 25 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （3）资产管理方面 为进一步规范公司国有资产处置工作，确保国有资产安全完整和保值增值，提高资产使用效 益，根据国家有关法律法规以及公司章程，公司制定了《北人股份资产管理制度》。制度明确了 资产处置权限，审批程序，将有效防止和杜绝资产浪费与流失。 （4）技术研发方面 在技术研发方面，公司与咨询公司合作，设计了适应公司研发需求的项目式管理办法与流程。 公司未来的研发将按照相关项目规定和流程进行。公司的研发按照相关方式进行，将有效缩短公 司未来研发的周期，同时在研发过程中的关键节点将有更准确有效的评价程序和方法，在研发成 本目标的控制上也将会有明显提升。 3、 控制活动 结合公司的风险评估结果，公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合 的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。控制措施一般包括：不相容职务分 离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控 制等。 （1）会计系统控制 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职 责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责 任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定，并建立了公司 具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司目前已制 定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算制度实施细则、 固定资产管理办法、现金管理办法、资产减值准备计提核销制度等。这些财务会计制度对规范公 司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。按 照证监会的要求及时、准确、完整的提供上市公司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司 的财务状况和经营成果，为股东、社会公众、政府部门等有关方面提供可靠真实的会计信息，切 实履行自己的社会责任与义务。 （2）授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取 不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资 等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资 产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由董事会、股东大会审批。 （3）不相容职务分离控制 26 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动 的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分 离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 （4）凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互 审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签 名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记 录。经营人员在执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和 结算部门，登记后凭证依序归档。 （5）资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险 措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了 必要的设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。 （6）预算控制 公司制定了《预算管理制度》，对预定期内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规 划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评。财务预算（含现金流预 算）与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算，以公司年度经营目标为纲领， 通过制定预算，有效地组织和协调生产经营活动，有效地使用各类资源，确保经营目标的实现。 公司年度预算要根据公司预算委员会提出的目标和预算编制原则，根据各项费用预算的发生 标准，本着节约支出、降低成本的原则据实提出。公司各个业务单元根据要求编制年度全面预算， 由相关部门完成预算汇总平衡后，进行一系列的评审程序，最终由董事会审批后执行。公司全面 预算的严格执行，有效控制了公司各项活动以及相关费用的指标。为有效实现公司发展目标提供 了保障。 （7）运营分析控制和绩效考评控制 通过月度各个业务单元的经营报告，同时收集国内外信息资源，每季度进行全公司范围的运 营分析，分析内容包括：外部环境分析、公司内部环境分析、公司经营目标分析、公司关键业务 环节控制与分析等等。公司的运营分析有效整合了相关信息资源，统一了全公司运营路线和方法， 有效避免了各个业务环节失控的风险。 公司管理层与公司部室以及分公司负责人，签订了年度经营目标责任书及安全生产责任书。 年终按照各位负责人的年终述职报告，及实际运营结果进行绩效考评，有效发挥了公司中层管理 员工的积极性。 4、 信息与沟通 公司实施了信息报告系统，对于不同业务单元和分子公司都有明确的报告要求和相关明细。 报告内容主要包括：月度管理报表、质量分析报告、采购分析报告、生产分析报告、销售分析报 27 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 告、市场分析报告以及子公司管理报告等等。公司有效获得了相关运营管理关键信息，为公司管 理层做出正确决策提供了信息保障。 对于子公司在实施月度管理报告的同时，实施高管述职报告制度。并与年终根据述职报告内 容以及子公司实际运营状况进行绩效考评。 同时，公司有效运用了OA、CRM、MRP的现代化信息平台，提升了公司各项工作效率，同时有 效实现了公司信息沟通，提供了风险信息库，为公司有效实现风险控制，将相关分险降到可控范 围提供了平台。公司信息与沟通控制有效。 5、 内部监督 公司董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司内部控制制度执行情况的监 督和核查工作。在公司内部审计制度中，明确规定了内部审计机构在内部监督中的职责权限，规 范内部监督的程序、方法和要求。 报告期内，公司董事会及其审计委员会非常重视公司内控工作，特别要求公司相关部门在公 司机构调整后，要注意从组织和制度上加强对分公司的管控，以避免可能出现的分公司职能扩大 后，各自为战，公司总部难以控制的风险。 公司设立了六大项目组，由内部监督人员参与，对公司的人力资源、组织机构、产品研发、 业务流程等等方面进行了专项监督检查，对于有可能发生较大风险的方面，向经理层以及董事会 提供了相关报告，公司董事会、经理层经过研讨，对公司组织结构、关主业务流程、职责分工等 都给予了适当的调整，有效避免了公司相应风险的发生。 内部控制制度的实施情况 1、基本控制制度 （1）公司治理方面 公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司内部控制指引》、 《企业内部控制基本规范》和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修 改公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》， 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》等，继续完善公司的 内部控制制度，公司全新版的内部控制制度也将在证监会要求期限之前正式发布并执行。 （2）日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务 和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信 息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保 所有股东的利益。 （3）人力资源管理方面 28 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制 度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员 工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工 作效率。 2、投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制 度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限， 并建立了严格的审查和决策程序。 本年度公司内部控制制度执行有效性的自我评价 1、公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法 （1）监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定， 认真履行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利 益的行为和公司的内部控制进行有效监督和评价。 （2）内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵守财经 法规情况、财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保 财务会计制度的有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对 于发现的内控制度缺陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的 内控制度，对于未遵守内控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。 2、控制制度执行的效果 通过制定和有效实施内控制度，公司管理水平进一步提高，有力地提升了公司的综合竞争力， 为公司的长远发展奠定坚实的基础。本公司管理当局认为，公司按照有关法律法规和有关部门的 要求，建立健全了完整的、合理的内部控制，总体上保证了公司生产经营活动的正常运作，在一 定程度上降低了管理风险，并按照控制制度标准于2008年12月31日与会计报表相关的所有重大方 面的执行是有效的。 下一年度内部控制有关工作计划 1、 按照法律法规和监管部门的要求，全面完善公司内部控制制度。在证监会要求期限之 内发布公司内控制度并实施运行。 2、 完善内部评价办法，并按照内部控制评价办法，定期对公司内部控制的有效性进行评 价，不断改进完善。 3、 通过内部控制制度的全面运行，不断提升公司对各项风险的防范能力。 4、 进一步完善公司管理报告体系，将公司内部控制制度向子公司层面推广。 (五) 董事会对公司内部控制的自我评估报告 29 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是： 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性 亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控 缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：财政部会同证监会、审计署、银 监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》中规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息 与沟通、内部监督等五项要素。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行 有效。 本报告已于 2009 年 3 月 30 日经公司第六届董事会第十次会议审议通过，本公司董事会及其 全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了信永中和会计师事务所有限责任公司对本公司内部控制进行核实评价。核实评 价的结果：贵公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计 控制规范- 基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 （六）审计机构对公司内部控制自我评价报告的核实评价意见 内部控制审核报告 XYZH/2008A4002-8 北人印刷机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了北人印刷机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全 内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号》进行的。在审核过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 30 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部 会计控制规范- 基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：黄迎 中国注册会计师：马传军 中国 北京 二ＯＯ九年三月三十日 (七) 履行社会责任的报告 北人印刷机械股份有限公司（以下简称“公司”）2008 年度社会责任报告，着力阐述和披 露公司“回报股东、惠及员工、造福社会”的企业宗旨，是构建社会主义和谐社会的具体行动， 也是公司对社会、股东、债权人、员工、客户等利益相关者积极承担相应社会责任的具体体现。 1、 股东和债权人的利益保护 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、和中港两地《上市规则》等 相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。 公司十分重视投资者关系工作，公司董事会秘书负责投资者关系工作，明确了董事会秘书室 为公司的投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。公司设立了专门的投资者咨 询电话和传真，咨询电话由熟悉情况的专人负责，保证在工作时间线路畅通、认真接听。在信息 披露工作方面，公司严格遵守中港两地监管机构的规定，及时、准确、真实、完整的披露公司定 期报告和临时报告，不断提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者的合法权益。 公司一直以来，坚持稳健的财务政策，在经营过程中不断强化财务风险管理，保证资金安全， 维护良好的资信水平，切实保护债权人的利益，多年来，公司与银行建立了良好的合作关系。 2、 客户权益保护 公司坚持走自主创新，科技进步的路线，开发生产了中国第一台胶印机、第一台双面印胶 印机、第一台多色机、第一台印速达到 7.5 万张/小时的印报机……无数的第一，使客户用上最 优性价比的设备，为客户创造价值，同时也为振兴中国民族工业奠定了基础。 为确保客户高效率的使用公司产品，为用户带来更丰厚的回报，公司将销售和服务市场前移， 在全国建立数十个代理商分支机构及服务网站，为客户提供更加快捷的售后服务，确保服务的及 时性和有效性。 31 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司坚持定期的电话回访和 1 年 2 次的售后服务巡访，免费为客户进行产品服务咨询和产品 现场服务，赢得了客户极高的赞誉。 为保证客户更加准确的掌握产品的使用，公司不定期的在全国举办产品培训班，抽调公司经 验丰富的工程师对客户的操作员工进行理论和实际操作的培训，极大提高了客户员工的操作水 平。同时，为确保公司产品到客户现场后，能够立即投入生产，为客户创造利润，避免因为客户 的操作人员对新设备的不熟练而造成浪费，公司为客户免费提供一名高水平的印刷工，进行为期 一个月的现场辅导，直至客户能够完全熟练掌握产品的使用。为培养印刷行业人才，在辽宁省新 闻出版学校建立了奖学金。 2008 年，公司赞助参与由新闻出版总署、人力资源和社会保障部主办的“首届全国印刷行 业职业技能大赛”，培养和发现了更多高水平专业技能人才，极大地激励印刷从业人员学习新技 术、掌握新技能的热情。 为提高北京各印刷厂的印刷水平，2008 年公司资助北京质量协会印刷分会的质量评比工作， 进行“北人杯”印刷质量评比活动。 3、职工权益保护 （1）公司全力维护员工合法权益，与员工按照平等自愿、协商一致的原则签订劳动合同， 承担起公司应负的社会基本责任。公司建立健全劳动保障机构，为全体员工缴纳养老保险、医疗 保险、失业保险、工伤保险和生育保险等，保障员工合法的劳动权利和劳动义务。 （2）公司坚持“企业与员工共同发展”的理念，积极为员工构筑成长平台，利用自身力量 和社会资源，组织员工参加培训。举办了《劳动合同法》、《职业化管理者塑造》、《公司治理》、 《成本会计》等多期培训班。在公司办公系统中开通了“北人股份商学院”课程，进行网上自主 培训及考试，并对取得优异成绩的员工给予奖励，激发了员工学习热情，全面提升了员工素质。 （3）2008 年公司拿出专款对 50 名取得高级工以上技术等级证书的职工进行奖励。 （4）公司连续第九年组织开展了为特困职工捐款送爱心活动，为特困职工捐款献爱心，为 141 名困难职工雪中送炭。春节前夕，公司还拿出 16 万多元为 170 名北人劳动模范、离退休老 干部、老领导和困难职工送去慰问品和慰问金。 4、安全和环境保护 （1）员工健康与安全是员工发展和企业发展的基础，公司定期组织员工体检，减少职业危 害，为职工创造健康、安全的工作和生活环境，杜绝劳动安全事故发生。 （2）2008年公司积极开展员工安全意识教育和安全技能培训，加强安全工装设施、劳动卫 生防护和职业健康等方面的投入。针对夏季高温，公司发放夏季清凉饮料补贴，对有毒有害工种 员工组织疗养。 32 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司积极开展污染预防和污染治理，主动开展清洁生产，推进节能减排。在污染治理 方面，主动削减噪声污染。 （4）2008年，公司未发生员工因工死亡事故、无重大火灾爆炸事故、无群体性中毒事故、 无重大环境污染事故。 5、其他社会责任 （1）心系灾区 在 5.12 大地震发生后，公司在第一时间制订了《5.12 震区应急方案》，并在最短的时间里， 组织 30 余人的“印刷企业抗震救灾救援队”，奔赴地震灾区，为公司客户抢修设备，帮助企业 恢复生产。在人员及备件上直接投入 50 余万元，为 100 多家用户现场处理问题，真正体现了中 国印刷机械第一品牌的社会价值。 （2）迎接奥运 为迎接北京奥运会的召开，公司有 18 人作为驾驶员志愿者为各国奥委会官员服务；有三百 七十四人次作为奥运会、残奥会啦啦队成员为各国运动员呐喊助威。2008 年 8 月 8 日，北京奥 运会火炬在北京经济技术开发区传递，公司派出 800 人的队伍在主要街道迎接火炬的到来。同时， 公司生产的 BEIREN75A 报纸印刷机也成为多家报社在北京奥运会新闻报道的主力印刷设备。 6、2009 年社会责任计划 公司不仅关注企业的自身发展，更着眼于战略引航、创新技术，创新管理，为客户带来价值， 为股东创造回报，为社会承担责任，企业发展的成果与员工共享。 公司不仅追求发展上的持续成功，同时还自觉肩负起社会的责任，面对世界金融危机对实体 经济的影响，公司通过向客户提供更多、更优的性价比产品；通过苦练内功控制费用降低成本， 按照战略规划的目标，坚定执行的力度，期待着在未来的一年中取得好的成绩，更多地肩负起更 大的社会责任。 （八）企业管治报告 本公司董事相信企业管治对本公司之成功非常重要，故本公司在采纳不同措施，确保维持高 标准企业管治。 本公司有关公司治理的文件包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《董事会专业委员会实施细则》、《总经理工作细则》等。力求达到最高 企业管治水平，本公司董事会设立了四个专门委员会分别是：战略发展委员会、审计委员会、薪 酬与考核委员会及提名委员会。 于报告期内，本公司已遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《上市规 则》）附录十四《企业管治常规守则》（以下简称《守则》）列载的规定。 本公司法人治理结构图： 33 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 股东大会 监 事 会 董事会 战略委员会 董事会秘书室 提名委员会 审计委员会 经营层 薪酬与考核委员会 公 市 技 人 企 财 审 国 司 场 力 管 计 际 术 办 运 资 运 务 法 合 中 公 营 源 营 务 作 室 中 心 部 部 部 部 部 单张纸胶印机分公司 卷筒纸胶印机分公司 陕西北人印刷机械 北京北人富士印刷 海门北人富士印刷 北京北人羽新胶印 印刷机械有限公司 北京三菱重工北人 河北北人给纸机 有限责任公司 机械有限公司 机械有限公司 有限责任公司 北京北人京延 有限责任公司 有限责任公司 北京北瀛铸造 北京莫尼自控 印刷机械厂 有限公司 1、董事及董事会组成 本公司董事会由十一名董事组成，其中执行董事四名、非执行董事三名。独立非执行董事四 名，独立非执行董事人数占董事会人数的三分之一以上。董事会成员如下： 执行董事 庞连东 董事长 张培武 执行董事、总经理 杨振东 执行董事、副总经理 段远刚 执行董事、总会计师 非执行董事 邓 钢 副董事长 白 凡 非执行董事 于宝贵 非执行董事 独立非执行董事 许文才 独立非执行董事 王 徽 独立非执行董事 谢炳光 独立非执行董事 34 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 王德玉 独立非执行董事 本公司执行董事及非执行董事在生产、经营、管理上都具有丰富经验，均能合理决策董事会 所议事项。四名独立非执行董事中一名为印刷行业的资深人士，一名为博士后研究员，在企业并 购和融资方面具有丰富的经验，一名为具有中国律师资格的律师，在法律方面造诣较深，一名为 中国注册会计师、具有多年企业管理咨询和会计从业经验。该等独立非执行董事完全具备评价内 部控制的能力及审阅财务报告的能力。董事会构成完全符合境内外有关法律法规及规范性文件的 要求。 于报告期内，尽董事会所知董事会成员之间（包括董事长与总经理）不存在任何须予披露的 关系，包括财务、业务、家属或其它相关的关系。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易有关约束条款，并始终坚持 条款从严的原则。 本公司已采纳《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。本公司已 为准备本报告的目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完 全遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。 本公司收到四名独立非执行董事按照《证券上市规则》第 3.13 之要求提交的独立性确认声 明书，本公司董事会认为四名独立非执行董事均具有独立性。 2、2008 年董事会会议及董事出席情况 报告期内本公司共召开十一次董事会会议，第六届董事会董事具体情况如下： 董事 应出席 亲自出席 委托出席 缺 席 出席率 姓名 （次） （次） （次） （次） （%） 执行董事 庞连东 张培武 11 11 0 0 100 杨振东 11 11 0 0 100 段远刚 非执行董事 邓 钢 11 11 0 0 100 白 凡 11 11 0 0 100 于宝贵 11 11 0 0 100 独立非执行董事 许文才 7 7 0 0 100 王 徽 7 7 0 0 100 谢炳光 7 7 0 0 100 王德玉 7 6 1 0 85.71 其中，庞连东先生、段远刚先生是 2009 年 1 月 8 日临时股东大会新增补的董事。 董事 应出席 亲自出席 委托出席 缺 席 出席率 姓名 （次） （次） （次） （次） （%） 35 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 执行董事 王国华 10 10 0 0 100 姜建明 7 7 0 0 100 非执行董事 陆长安 4 3 1 0 75 独立非执行董事 武文祥 4 4 0 0 100 胡匡佐 4 3 1 0 75 李一经 4 4 0 0 100 施天涛 4 4 0 0 100 其中，王国华先生于 2008 年 11 月 20 日辞去董事，姜建明先生于 2008 年 10 月 14 日辞去董事， 陆长安先生、武文祥先生、胡匡佐先生、李一经女士、施天涛先生为第五届董事会董事，已于 2008 年 7 月 13 日任期届满。 3、董事长及总经理 本公司董事长及总经理由不同人士担任，并有明确分工。 董事长系公司法定代表人、由董事会以全体董事的过半数选举。董事长负责企业筹划及战略 性决策，主持董事会工作，保证董事会以适当方式审议所有涉及事项，促使董事会有效运作。 董事长有权主持股东大会，召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况，签署公司 发行的证券和其他重要文件。经董事会授权，还可以召集股东大会；在董事会闭会期间，对公司 的重要业务活动给予指导。 总经理由董事会聘任、对董事会负责。总经理率领管理层，负责公司日常生产经营管理事务， 组织实施董事会的各项决议。根据董事会或者监事会要求，总经理定期向董事会或者监事会报告 公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。 4、执行董事、非执行董事 本公司非执行董事任期与其余董事相同，均为三年，现任非执行董事任期为 2008 年 7 月 14 日至 2011 年 7 月 13 日。 5、独立非执行董事履行职责情况 （1）独立非执行董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 缺席原因及其他说明 事姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 武文祥 4 4 因公务不能出席会议,委托独立非执 胡匡佐 4 3 1 行董事李一经表决 李一经 4 4 施天涛 4 4 许文才 7 7 36 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 王 徽 7 7 谢炳光 7 7 因公务不能出席会议,委托独立非执 王德玉 7 6 1 行董事王徽表决 武文祥先生、胡匡佐先生、李一经女士、施天涛先生于 2008 年 7 月 13 日离任。许文才先生、 王徽女士、谢炳光先生、王德玉先生于 2008 年 7 月 14 日出任公司独立非执行董事。 （2）独立非执行董事履行职责情况 本公司独立非执行董事能够按照有关法律法规的要求，以认真、负责的态度履行自己的职责， 出席董事会会议及股东大会，积极参与公司的各项重大决策，提供了专业及建设性的意见，针对 公司的重大事项发表专项意见，对董事会的科学、客观决策及公司的规范发展起到积极的作用， 切实有效地维护了公司及股东的合法权益。 （3）独立非执行董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立非执行董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 6、董事会及管理层的职权 （1）董事会履行法律法规及公司章程赋予的职权，主要包括： 召集股东大会，执行股东大会的决议； 决定本公司年度经营计划、重要投资方案； 制定本公司财务预算、利润分配预案、基本管理制度、重大收购或出售方案； 聘任或者解聘本公司总经理，根据总经理提名，聘任或解聘本公司副总经理、财务负责人等 高级管理人员； 向股东大会提请续聘或更换为公司审计的会计师事务所； 审议本公司经理报告； 行使本公司的融资和借款权以及决定本公司重要资产的抵押、出租和转让等事项。 （2）董事会辖下委员会工作情况 董事会已成立四个专门委员会分别是：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名 委员会。各委员会均制订了实施细则，并已获得董事会的批准。 董事会下设的战略委员会履职情况 战略委员会的主要职责是制订本公司战略规则，监控战略的执行，以及适时调整本公司战略 和管治架构。 战略委员会由五名董事组成，战略委员会于报告期举行了三次会议，会议情况如下： 2008 年 4 月 11 日，审议通过公司 2008 年度技改计划。 2008 年 4 月 20 日，审议通过子公司北人富士印刷机械有限公司“十一五”战略。 2008 年 6 月 21 日，审议子公司陕西印刷机械有限公司“十一五”战略。 37 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 战略发展委员会成员名单及会议出席情况： 姓名 说明 2008 年应出 实际出席 席会议次数 会议次数 董事长庞连东 委员会主席 副董事长邓钢 委员会委员 3 3 执行董事张培武 委员会委员 3 3 执行董事杨振东 委员会委员 3 3 独立非执行董事许文才 委员会委员 2 2 原董事长王国华 委员会主席 3 3 原副董事长陆长安 委员会委员 2 2 原独立非执行董事武文祥 委员会委员 2 2 董事会下设的审计委员会履职情况 审计委员会的职权范围是依据香港会计师公会颁布的《审核委员会有效运作指引》中所提出 的建议、《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》以及中国证监会颁布的《中国上市公司治 理准则》而制订的。其主要职责包括：检讨及监察集团的财务汇报质量和程序，检讨本公司内部 监控制度的健全性与有效性，负责独立审师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检 讨，审阅内部审计人员发出的一切书面报告并检讨经理层对这些报告的反馈意见。 董事会审计委员会认真负责，勤勉工作，忠实地履行了应尽的义务。报告期内,共召开六次 董事会审计委员会会议,具体情况如下: （1）2008 年 2 月 21 日审计委员会与会计师事务所就公司 2007 年年报审计工作情况进行 了沟通，就现场审计过程中一些问题进行了讨论。 （2）2008 年 2 月 28 日审计委员会与会计师事务所就公司 2007 年年报审计问题做进一步 沟通。 （3）2008 年 4 月 9 日审计委员会及独立非执行董事对会计师事务所出具的审计报告进行 审核。经审核，审计委员会认为：①经信永中和会计师事务所审计的公司 2007 年财务报告内容 真实、可靠。②财务报告公正、准确地反映了公司 2007 年经营成果。财务报告的编制符合相关 法规及财务政策。③审计委员会同意将 2007 年财务报告及 2007 年年报和摘要提交董事会审议。 ④根据信永中和会计师事务所及信永中和（香港）会计师事务所提供的 2007 年审计服务工作中 的表现，审计委员会决定继续聘请信永中和会计师事务所及信永中和（香港）会计师事务所作为 本公司 2008 年度审计机构，并提交董事会审议。 同时，审计委员会在本次会议上对公司《关于公司内部控制的自我评价报告》进行审核。经 过审核，审计委员会认为：《关于公司内部控制的自我评价报告》客观地反映和评价了公司在加 强内部控制体系方面所做的工作和成效，公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了 完整、合理的内部控制体系，总体上保证了公司生产经营活动的正常运作，在一定程度上降低了 管理风险。审计委员会决定将公司《关于公司内部控制的自我评价报告》提交董事会审议。 38 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 (4)2008 年 4 月 21 日审计委员会审核通过公司 2008 年第一季度报告，并提交董事会审议。 (5)2008 年 8 月 4 日审计委员会对公司 2008 年半年度报告中的财务报告进行审核。经过审 核,审计委员会认为：报告内容真实、可靠。公正、准确地反映了公司 2008 年上半年经营业绩。 报告的编制符合相关法规及财务政策。审计委员会同意将公司 2008 年半年度报告中的财务报告 及报告摘要提交董事会审议。 同时，审计委员会在本次会议上对公司《关于 2008 年 6 月 30 日计提坏账准备和资产减值准 备的报告》进行审核。经过审核，审计委员会同意报告提出的计提坏账准备和资产减值准备方案， 并提交董事会审议。 (6)2008 年 10 月 25 日审计委员会对公司 2008 年第三季度报告进行审核。经过审核,审计委 员会认为：报告内容真实、准确地反映了公司 2008 年第三季度经营状况。审计委员会同意将公 司 2008 年第三季度报告提交董事会审议。 同时，审计委员会在本次会议上对公司《关于库存商品计提资产减值准备报告》进行审核。 经过审核，审计委员会同意报告提出的计提资产减值准备方案，并提交董事会审议。 2008 年年报工作与会计师事务所的沟通情况 (1)2009 年 1 月 23 日，审计委员会、公司独立董事与公司经营层及会计师事务所就 2008 年年报审计工作进行了沟通。公司经营层汇报了 2008 年公司经营情况，并对销售收入、利润等 指标下滑的原因进行了分析和说明。审计委员会就关注的问题逐一询问，并提示公司要加强对分 公司、子公司的管控。 (2)2009 年 3 月 4 日审计委员会、公司独立董事与公司管理层及会计师事务所就 2008 年年 报审计工作做进一步沟通，就现场审计中的一些问题进行讨论，提出解决方案。并要求会计师事 务所与公司年报编制相关部门积极配合，认真负责，按时完成好年报编制工作。 (3)2009 年 3 月 24 日审计委员会、公司独立董事对会计师事务所出具的审计报告进行审核。 经过审核，审计委员会认为：①经信永中和会计师事务所审计的公司 2008 年财务报告内容真实、 可靠。②财务报告公正、准确地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果。财务报告的编制符合相关法规及财务政策。③审计委员会同意将 2008 年财务报告及 2008 年年报和摘要提交董事会审议。④根据信永中和会计师事务所及信永中和（香港）会计师事务所 提供的 2008 年审计服务工作中的表现，审计委员会决定继续聘请信永中和会计师事务所及信永 中和（香港）会计师事务所作为本公司 2009 年度审计机构，并提交董事会审议。⑤审议通过董 事会审计委员会年报工作规程的议案，并提交董事会审议。⑥审议通过公司 2008 年度不进行利 润分配的预案，并提交董事会审议。⑦审议通过公司弥补亏损的议案，并提交董事会审议。 审计委员会成员名单及会议出席情况 姓名 说明 2008 年应出 实际出席 席会议次数 会议次数 独立非执行董事王德玉 委员会主席 2 2 独立非执行董事谢炳光 委员会委员 2 2 39 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 非执行董事白凡 委员会委员 2 2 原独立非执行董事李一经 委员会主席 4 4 原独立非执行董事施天涛 委员会委员 4 3 原执行董事姜建明 委员会委员 4 4 董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员主要职责是研究和审议本公司薪酬政策和激励机制，制订本公司董事和高级 管理人员的考核标准并进行考核。 薪酬与考核委员会由三名董事组成，薪酬与考核委员会于报告期举行了三次会议，会议情 况如下： 2008 年 2 月 25 日，审议了 2008 年《高级管理人员绩效考核业绩合同》。 2008 年 4 月 11 日，审议了 2007 年《高级管理人员绩效考核业绩合同》考核结果。 2008 年 8 月 5 日，审议了 2008 年上半年《高级管理人员绩效考核业绩合同》完成情况。 2009 年董事会薪酬与考核委员会将继续加强工作，进一步加强公司高层管理人员的考核， 协助公司制定更完善的薪酬考核体系。 有关本公司薪酬政策、董事薪酬、高级管理人员的考评与激励机制等详情，载列于第五部分 “董事、监事、高级管理人员和员工情况”中。 薪酬与考核委员会成员名单及会议出席情况： 姓名 说明 2008 年应出 实际出席 席会议次数 会议次数 独立非执行董事王 徽 委员会主席 1 1 独立非执行董事王德玉 委员会委员 1 1 董事长庞连东 委员会委员 原独立非执行董事胡匡佐 委员会主席 2 2 原独立非执行董事李一经 委员会委员 2 2 原董事长王国华 委员会委员 3 3 董事会下设的提名委员会履职情况 提名委员会的主要职责是对董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行研究并提出建 议。 提名委员会由三名董事组成，提名委员会于报告期举行了四次会议，会议情况如下： 2008 年 1 月 16 日，审议通过向子公司陕西北人印刷机械股份有限责任公司推荐董事、监事 候选人的议案。 2008 年 4 月 11 日，审议通过推荐第六届董事会董事候选人的议案。 2008 年 9 月 24 日，审议通过推荐段远刚先生任公司总会计师的议案。 2008 年 10 月 27 日，审议通过向子公司北京北人富士印刷机械有限公司委派董事的议案。 本公司章程及细则中，列明了董事提名的方式、建议程序以及董事的任职资格和基本素质要 求。本报告期内，提名委员会就公司董事会换届工作进行了监督和指导，顺利完成了此项工作。 40 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 提名委员会成员名单及会议出席情况： 姓名 说明 2008 年应出 实际出席 席会议次数 会议次数 独立非执行董事许文才 委员会主席 2 2 独立非执行董事王徽 委员会委员 2 2 非执行董事邓钢 委员会委员 4 4 原独立非执行董事胡匡佐 委员会主席 2 2 原独立非执行董事施天涛 委员会委员 2 2 7、本公司管理层根据公司章程赋予的职权，主要履行以下职责： 负责组织实施本公司年度经营计划和投资方案； 拟订本公司内部管理机构设置方案； 拟订本公司的基本管理制度； 聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员； 制订公司基本规章等事项。 8、核数师酬金 公司于 2008 年 6 月 18 日召开 2007 年度股东周年大会，审议通过了续聘信永中和会计师事务 所有限责任公司及信永中和（香港）会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度境内外核数师， 并授权董事会厘定其酬金。 报告期内，信永中和会计师事务所有限责任公司及信永中和（香港）会计师事务所有限公司， 审核了随附根据中国会计准则编制的会计报表及根据香港会计准则编制的财务报告。 报告期内，应支付给境内外核数师的报酬为信永中和会计师事务所有限责任公司人民币 100 万元，信永中和（香港）会计师事务所有限公司人民币 30 万元。审计费用包括核数师为本公司 提供的审计、审阅及有关审计工作的服务费用。 截止 2008 年 12 月 31 日，信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司提供了 2 年审计服 务。信永中和（香港）会计师事务所有限公司为本公司提供了 2 年审计服务。 有关是否续聘信永中和会计师事务所有限责任公司和信永中和（香港）会计师事务所有限公 司为本公司 2009 年度之核数师的议案将在 2008 年度股东周年大会上提呈。 9、董事会就财务报表之责任声明 本声明旨在向股东清楚区别公司董事与审计师对服务报表所分别承担之责任，并应与财务报 告所载的审计报告中的审计师责任声明一并阅读。 董事会认为：本公司所拥有之资源足以在可预见之将来继续经营业务，故财务报表以持续经 营作为基准编制，于编制财务报表时，本公司已使用适当之会计政策；该等政策均贯彻地运用， 并有合理与审慎之判断及估计作支持，同时亦依循董事会认为适用之所有会计标准。 董事有责任确保本公司编制之账目记录能够合理、准确地反映本公司之财务状况，并确保该 财务报表符合中国及香港相关会计准则的要求。 10、公司声明：本公司公众持股量在报告期内是足够的。 41 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2008 年 6 月 18 日召开 2007 年度股东周年大会。会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 19 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn；香港联合交易所披露 易网站：http://www.hkexnews.hk。 会议审议通过了以下议案: 1、 审议通过了本公司 2007 年度董事会工作报告； 2、 审议通过了本公司 2007 年度监事会工作报告； 3、审议通过了本公司 2007 年年度报告全文； 4、审议通过了本公司 2007 年度经审计的国内核数师报告； 5、审议通过了本公司 2007 年度经审计的国际核数师报告； 6、审议通过了本公司 2007 年度不进行利润分配的议案； 7、审议通过了续聘信永中和会计师事务所有限责任公司和信永中和（香港）会计师事务所 有限公司分别为本公司 2008 年度境内外核数师，并授权董事会与其签署协议及决定其酬金 的议案； 8、审议通过了董事报酬及订立书面合同的议案； 9、审议通过了监事报酬及订立书面合同的议案。 10、审议通过了本公司董事会换届选举的议案，第六届董事会董事任期为三年。 11、审议通过了本公司监事会换届选举的议案，第六届监事会监事任期为三年。 (二) 临时股东大会情况 公司于 2009 年 1 月 8 日召开 2009 年第一次临时股东大会。会议决议公告刊登在 2009 年 1 月 9 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn；香港联合交易所披 露易网站：http://www.hkexnews.hk。 会议审议通过了以下议案: 1、普通决议案： （1）审议通过增补庞连东先生、段远刚先生为本公司第六届董事会执行董事的议案。 （2）审议通过增补董事的报酬及订立书面合同的议案。 2、特别决议案： （1）审议通过修改本公司章程的议案。 42 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事长报告 （一） 回顾 2008年受原材料涨价，人工成本上升、人民币升值、加息及美国次贷危机引发的全球性经济 衰退等一系列影响使下游印刷企业不堪重负，设备更新速度急剧下降，印机市场显现萎缩状态。 本公司主要的客户群体中、小型印刷企业因信贷困难、出口受阻、成本上升等因素，很多不得已 采取了歇业甚至关闭的方式化解危机。造成本公司营业收入比2007年下降29.16%，由此造成开工 不足，单位小时成本上升，加之原材料价格上涨，计提减值等因素，本公司利润呈现亏损局面。 报告期内，按中国会计准则编制的营业收入为人民币75,905.08万元，净亏损为人民币26,314.16 万元；按香港财务报告准则编制的营业额为人民币26,542.6万元，净亏损为人民币27,768.3万元。 1、开展“十一五”战略评估工作，不断完善“十一五”战略规划 报告期内公司通过以价值链为主体的经营模式对外部环境、内部能力、业务组合、管控模 式、组织架构等进行了“十一五”战略评估工作。组织多色机、ERP、关键业务流程梳理、采购 外协供应商优化、质量管理体系、定岗定编等项目组对公司的整体经营进行分析研究，确定改革 方案并分步实施。 2、 推进公司治理与管控体系达到规范科学管理水平，发挥公司协同效应 报告期内召开公司治理和母子公司管控宣贯暨培训大会。从战略、投资、人力资源、财务、 审计、信息等六个方面加强对子公司的管控，并于年底对全部子公司进行逐一的专项审计工作。 从整体上规范子公司的经营管理行为，防范经营风险，提高母子公司管理水平。 3、坚持预算管理，提高公司资金使用效率 报告期内公司根据市场需求情况及时调整生产计划、压缩投入、加强预算管理，保证企业 资金正常运转。 4、加强生产管理，坚持技术进步，为公司的下一步发展打好基础 报告期内公司积极在卷筒纸印刷机市场找寻突破，对卷筒纸分公司从技术、生产、资金上 予以倾斜，对印报机 BEIREN75A 进行技术改进，加强生产管理，进一步提高产品的工艺、质量和 生产效率。 5、致力于建设有社会责任的企业 报告期内，四川汶川发生特大地震灾害，公司第一时间组织抗震救灾小分队为在灾害中设 备受损的用户进行维修检查，帮助用户恢复生产。公司的卷筒纸印刷机 BEIREN75A 作为由北人自 主研发填补国内技术空白的报纸印刷机正式进驻中国体育报、青岛日报、江西日报等报社投入使 用，成为北京奥运会新闻报道主力设备。 43 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （二）展望 1、 行业分析 （1） 宏观经济层面：全球金融危机局势仍在进一步恶化，美、英、法、德等多个国家各 项经济指标都处于历史最低水平，为此纷纷采取一系列拯救经济方案，应对经济衰退。我国将 在 2009 年出台一系列扩大内需的政策，采取扩大中央政府投资规模、降息、增值税转型、降低 行政性收费、提高居民收入等政策来刺激经济发展。这一系列政策有利于刺激印刷品的需求， 也将帮助企业减轻一些负担，但由此传递提高印机市场需求转好依然存在较大压力，需要一个 过程。 （2） 印刷和印机行业： 2009 年，全国推行增值税转型改革、政府对中小企业贷款加大 了扶植力度（印刷企业大多属于中小企业）、出口印刷品与印刷设备的退税率也有所提高，上 述政策的刺激会抑制 2009 年的市场恶化局势，但是印刷和印机行业增速放缓的大趋势将会持续 一段时间。 2、 公司 2009 年重点工作 （1） 开展战略修订工作，确保战略目标符合市场需要 基于 08 年外部环境发生的若干变化，结合公司自身运营状况，09 年公司将重新修订战略 规划，合理制定符合市场实际情况的经营目标及战略措施，确保战略对公司各项工作的指导意义。 （2） 完善公司组织架构 对现有组织机构进行调整，建立面向业务流程的高效运作的组织架构，逐步完善公司机构 设置与管理制度的建立，提高组织运作效率。 （3） 加强公司内部控制管理规范，完善公司治理 推进公司治理和母子公司管控，发挥公司协同效应。根据企业发展战略的要求，重新梳理 关键业务流程，同时按照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委发布的《企业内 部控制基本规范条例》的要求， 在 7 月 1 日前按照基本规范建立健全内部控制制度，逐步使内 控管理规范达到科学管理水平。 （4） 积极采取各项措施应对经济衰退 ①销售层面：做好市场调查分析、重点客户开发维护及管理、售后服务体系搭建等市场营销 工作。②财务层面：建立完善公司和分公司财务机构人员设置和管理制度，加强成本费用管理工 作，建立完善核算体系，加强公司财务监督管理，实施全面预算管理。③技术层面：在新产品开 发、老产品改进上建立新的开发机制，多渠道获取技术来源，通过技术进步占领市场。④管理层 面：继续加强生产管理、质量管理、供应链管理等基础管理工作，进一步提高公司综合管理水平。 44 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （5） 2009 年公司预计营业收入 78,245 万元。2009 年公司技术改造项目九项， 投资预算 148.4 万元， 2008 年结转项目八项，投资为 57.42 万元。主要用于设备更新改造，以达到提高生产效 率和加工水平。本公司资金来源于自有资金和银行借款，能够满足资本性开支计划和日常运营等 所需。 承董事会命 庞连东 董事长 2009 年 3 月 30 日 九、管理层讨论与分析 （一）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)报告期公司主营业范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转印刷 机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和 成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工 和“三来一补”业务。 2、公司主营业务经营情况的说明 报告期内公司主营业务情况,按中国会计准则编制实现营业收入为人民币 75,905.08 万元， 比上年减少 29.16%，净亏损为人民币 26,314.16 万元，比上年减少 2,936.04%；每股人民币-0.62 元。按香港会计准则编制的营业额为人民币 73,916.1 万元，比上年减少 29.80%，净利润亏损为 人民币 26,542.6 万元，比上年减少 5,212.21%，每股人民币-0.629 元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利 营业利润率比上年增 分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 润率(%) 减（%） 减（％） 减（％） 胶印机系列 438,356,363.12 374,172,896.98 -37.88 -43.63 -38.68 减少 38.89 个百分点 凹版印刷机系列 206,252,498.91 185,703,111.91 -28.24 10.16 35.33 减少 27.50 个百分点 表格机系列 43,715,971.81 38,690,163.02 -41.72 2.57 15.89 减少 42.85 个百分点 合 计 688,324,833.84 598,566,171.91 -35.24 -31.68 -23.34 减少 35.93 个百分点 45 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国 内 617,827,746.57 -35.10 国 外 70,497,087.27 26.95 合 计 688,324,833.84 -31.68 3、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币 种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或 注册资本 资产规模 净利润 服务 北京北人富士印刷 印刷机械制造 表格机 42,328,060.26 95,542,277.11 -14,152,415.92 机械有限公司 海门北人富士印刷 印刷机械制造 四开印刷机 51,000,000.00 65,507,632.93 -5,944,484.61 机械有限责任公司 河北北人给纸机有 印刷机配件 给纸机 5,000,000.00 9,584,782.31 -2,691,994.77 限责任公司 北京北人京延印刷 印刷机配件 给纸机 21,050,000.00 25,942,960.15 -936,915.39 机械厂 北京北人羽新胶印 印刷 印刷及包装 22,430,000.00 50,396,017.18 -19,538,134.15 有限责任公司 装璜 陕西北人印刷机械 印刷机械制造 凹印机 115,000,000.00 305,946,384.04 -55,896,522.23 有限责任公司 4、主要供应商客户情况 单位:万元 币种: 人民币 前五名供应商采购金额合计 5,845.86 占采购总额比重 18.64% 前五名销售客户金额合计 9,070.17 占销售总额比重 12.23% (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司首次募集资金已于 1998 年 12 月 31 日全部投入完毕，第二次募集资金也已于 2003 年 3 月 31 日全部投入完毕，没有募集资金延续到本报告期使用的情形。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 1 经营成果分析（按中国会计准则编制） 2008 年度公司利润总额比上年同期减少 29,864.99 万元，减少 2,915.64%。 （1）营业收入比上年同期减少 29.16%，营业成本比上年同期减少 16.89 %，本年毛利率为 9.70%，上年度毛利率为 23.03%。毛利率下降的主要原因是 1）受印刷行业下滑及宏观经济 46 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 滑坡影响，本年需求锐减，售价在短期内无法浮动，甚至有走低的趋势；2）生产资料价格 上涨，人工成本、外协加工费及能源动力成本上升；3）产量下降，固定成本分摊较高。 （2）营业税金及附加比上年同期减少 49.7%，主要是营业收入减少所致；期间费用比上年同期 增加 16.44%，主要是辞退福利增加，以及本年银行贷款利率上调等影响；资产减值损失比上年 同期增加 533.73%，主要是计提坏账准备和存货跌价准备所致；投资收益比上年同期减少 76.61%， 主要是联营公司经营亏损影响所致。 （3）营业外净收入比上年同期减少 51.24%，主要是政府补助、递延收益等减少所致。 2 资产、负债及股东权益分析 本报告期资产总额 195,951.82 万元，比年初减少 11.61%，其中存货、应收账款、应收票据、预 付账款等都有较大幅度的下降。负债总额 103,669.16 万元，比年初增加 2.63%，主要是应付职 工薪酬中的辞退福利、应付账款等有所增加。股东权益总额 92,282.66 万元，比年初下降 23.52%。 3 财务状况分析 公司实施谨慎的财务政策，对投资、融资及现金管理等建立了严格的风险控制体系，一贯保持稳 健的资本结构和良好的融资渠道，公司严格控制贷款规模，在满足公司经营活动资金需求的同时， 充分利用金融工具及时努力减少财务费用和防范财务风险，以实现公司持续发展和股东价值的最 大化。 流动性和资本结构 2008 年 2007 年 （1）资产负债率 52.91% 45.57% （2）速动比率 44.32% 64.33% （3）流动比率 110.15% 134.31% 4 银行借款 公司认真执行年度资金收支预算并依据市场环境变化和客户要求，合理安排银行应收账款保理业 务和票据贴现业务，严格控制银行贷款规模。在满足公司经营活动资金需求的同时充分利用金融 工具及时努力减少财务费用和防范财务风险，提高公司及股东收益。报告期末公司短期借款 36,069.28 万元（含银行应收账款保理金融业务），比年初减少 1.2%。长期借款 2,700 万元，比 年初减少 6.9%。 5 外汇风险管理 本公司外汇存款金额较小，日常外汇支出主要是支付 H 股股息、会计师审计费用、香港联交所及 报刊信息披露费用。汇率变化对本公司业绩不会构成重大影响。 （五）资金主要来源和运用 1 经营活动现金流量 47 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 报告期公司经营活动产生的现金流入主要来源于销售商品业务收入，现金流出主要用于生产经营 活动有关的支出。报告期经营活动产生的现金流入 84,012.26 万元，现金流出 82,788.46 万元， 报告期经营活动产生的现金流量净额 1,223.80 万元。 2 投资活动现金流量 报告期公司投资活动产生的现金流入 548.94 万元，主要来源于处置固定资产、其他长期资产回 收等，投资活动支出的现金 980.5 万元，主要用于构建固定资产等的资金支出，上述支出基本来 源于公司内部自筹。报告期投资活动产生的现金流量净额为-431.56 万元。 3 筹资活动现金流量 报告期筹资活动现金流入 40,595 万元，主要来源于银行贷款和应收账款保理业务融资，筹资活 动现金流出 44,551.48 万元，主要是用于归还银行贷款和贷款利息的支付，报告期筹资活动现金 流量净额 -3,956.48 万元 （六）资本结构 报告期公司资本结构由股东权益和债务构成。股东权益 92,282.66 万元，其中少数股东权益 2,595.95 万元，负债总额 103,669.16 万元。资产总额 195,951.82 万元，期末资产负债率 52.91%。 按流动性划分资本结构 流动负债合计 100,178.18 万元 占资产比重 51.12% 股东权益合计 92,282.66 万元 占资产比重 47.09% 其中：少数股东权益 2,595.95 万元 占资产比重 1.32% （七）或有负债 报告期末公司没有重大或有负债。 （八）整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 1、 货币资金，比年初减少 31.01%，主要是营业收入下降所致。 2、 应收票据，比年初减少 78.8%，主要是公司年末将票据贴现或转让所致。 3、应收账款，比年初减少 28.28%，主要是营业收入减少，同时公司加大了欠款催收力度所致。 4、存货，比年初减少 3.49%，主要是年初对市场形势估计不足，虽在年中减缓了生产进度，但 由于生产制造的惯性，期末存货没有大幅度下降。而产量的减少，亦相应增加了产品的单位成本。 5、 长期股权投资，比年初减少 40.15%，主要是联营公司经营亏损所致。 6、 应付账款，比年初增加 17.59%，主要是公司延缓了付款节奏所致。 7、 应交税费，比年初增加 41.1%，主要是应交未交税费增加所致。 8、 未分配利润，比年初减少 1,638.48%，主要是本年度亏损所致。 9、 营业收入，比上年同期减少了 29.16%，营业成本比上年同期减少了 16.89%，本年毛利率为 9.70%，上年度毛利率为 23.03%。毛利率下降的主要原因是 1）受印刷行业下滑及宏观经济滑坡 影响，本年需求锐减；2）生产资料价格上涨，人工成本、外协加工费及能源动力成本上升；3） 产量下降，固定成本分摊较高。 48 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 10、 期间费用，比上年同期增加 16.44%，主要是因减员辞退福利增加，以及受本年度银行贷款 利率上调等影响所致。 11、 资产减值损失，比上年同期增加 533.73%，主要是计提坏账准备和存货跌价准备所致； 12、 投资收益，比上年同期减少 76.61%，主要是联营公司经营亏损影响所致。 13、 营业外净收入，比上年同期减少 51.24%，主要是政府补助、递延收益等减少所致。 十、董事会报告 (一)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 信息披露日期 本次会议以书面决议的形式进 第五届董事会 行,审议通过了向子公司陕西北 第二十二次会 2008-1-17 人印刷机械股份有限公司推荐董 议 事.监事候选人。 1.审议通过了公司 2008 年《高级 管理人员绩效考核业绩合同》公 《上海证券报》、 第五届董事会 司 2008 ；2.审议通过了公司 2008 上海证券交易所网 第二十三次会 2008-2-28 年向银行申请融资额度及贷款的 站、香港联合交易 2008-3-1 议 议案；3.审议通过了《北人印刷 所有限责任公司披 机械股份有限公司独立董事年报 露易网站。 工作制度》的议案。 1.审议通过公司 2007 年年度报 告及摘要；2.审议通过公司 2007 年年度董事会工作报告；3.审议 通过公司 2007 年年度财务报告； 《上海证券报》、 4.审议通过董事会审计委员会建 第五届董事会 上海证券交易所网 议，续聘信永中和会计师事务所 第二十四次会 2008-4-15 站、香港联合交易 2008-4-16 有限责任公司和信永中和（香港） 议 所有限责任公司披 会计师事务所有限公司分别为本 露易网站。 公司 2008 年度境内外核数师；5. 审议通过支付信永中和会计师事 务所有限责任公司和信永中和 （香港）会计师事务所有限公司 49 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度审计费用的议案；6.审 议通过公司 2007 年度不进行利 润分配的议案；7.审议通过董事 会提名委员会的建议，提名王国 华先生、邓钢先生、白凡先生、 张培武先生、于宝贵先生、杨振 东先生、姜建明先生、许文才先 生、王徽女士、谢炳光先生、王 德玉先生为公司第六届董事会董 事候选人，其中许文才先生、王 徽女士、谢炳光先生、王德玉先 生为公司第六届董事会独立非执 行董事候选人； 8.审议通过公司 董事报酬及订立书面合同的预 案；9.审议通过公司 2007 年度各 项资产减值准备的议案；10.审议 通过公司 2007 年度内控报告； 11.审议通过公司 2008 年技改计 划；12.审议通过修改的董事会各 委员会实施细；13.审议通过公司 高级管理人员述职报告；14.审议 通过公司 2007 年度高级管理人 员绩效考核情况。 第五届董事会 本次会议以书面决议的形式进 第二十五次会 2008-4-24 行,审议通过了本公司 2008 年第 议 一季度报告 1.审议通过了选举公司第六届董 事会董事长、副董事长的议案； 《上海证券报》、 2.审议通过了聘任公司总经理和 上海证券交易所网 第六届董事会 董事会秘书的议案；3.审议通过 2008-6-18 站、香港联合交易 2008-6-19 第一次会议 了聘任公司副总经理及总会计师 所有限责任公司披 的议案；4 审议通过了第六届董 露易网站。 事会专业委员会委员；5.审议通 过《北人印刷机械股份有限公司 50 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 总经理工作细则》；6.审议通过 子公司北京北人富士印刷机械有 限公司“十一五”战略；7.审议 通过继续按比例向北京北人富士 印刷机械有限公司（“北人富士 公司”）提供一年期贷款担保 1750 万元额度的议案；8.公司独立非 执行董事对第六届董事会第一次 会议聘任的总经理、董事会秘书、 副总经理、总会计师等事项，发 表了独立意见。 《上海证券报》、 审议通过了《北人印刷机械股份 上海证券交易所网 第六届董事会 2008-7-24 有限公司关于公司治理专项活动 站、香港联合交易 2008-7-25 第二次会议 整改情况的说明》 所有限责任公司披 露易网站。 1.审议通过了公司 2008 年半年 度报告全文及摘要;2.审议通过 《上海证券报》、 了公司 2008 年半年度计提减值 上海证券交易所网 第六届董事会 2008-8-11 准备的议案;3.听取公司高级管 站.香港联合交易 2008-8-12 第三次会议 理人员半年度的述职报告，并批 所有限责任公司披 准薪酬与考核委员会对高级管理 露易网站。 人员的考核结果。 《上海证券报》、 上海证券交易所网 第六届董事会 会议审议通过了关于聘任段远刚 2008-10-21 站、香港联合交易 2008-10-22 第四次会议 先生为本公司总会计师的议案。 所有限责任公司披 露易网站。 《上海证券报》、 1.审议通过本公司 2008 年第三 上海证券交易所网 第六届董事会 2008-10-30 季度报告;2.审议通过 2008 年第 站、香港联合交易 2008-10-31 第五次会议 三季度计提减值准备的议案。 所有限责任公司披 露易网站。 第六届董事会 2008-11-20 1.审议通过王国华先生辞去公司 《上海证券报》、 2008-11-21 51 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 第一次临时会 董事及董事长的议案;2.审议通 上海证券交易所网 议 过经大股东提名，增补庞连东先 站、香港联合交易 生、段远刚先生为公司第六届董 所有限责任公司披 事会董事候选人，并提交 2009 年 露易网站。 第一次临时股东大会审议;3.审 议通过增补董事报酬及订立书面 合同的议案，并提交 2009 年第一 次临时股东大会审议;4.审议通 过修改公司章程的议案，并提交 2009 年第一次临时股东大会审 议。 本次会议以书面决议的形式进 行,1.董事会同意受让中国华融 资产管理公司西安办事处持有的 第六届董事会 陕西北人印刷机械有限责任公司 2008-12-9 2008-12-9 第六次会议 632.8 万元的股权;2.审议通过任 免子公司董事.监事的议案;审议 通过子公司海门北人富士印刷机 械有限公司修改后的公司章程。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2007 年度股东周年大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行 职责，认真执行了股东大会的各项决议。 (三) 利润分配或资本公积金转增股本预案 按照中国会计准则，公司本报告期实现净利润为-26,314.16 万元，年末未分配利润为 -24,708.15 万元。按照香港财务报告准则，公司本报告期实现净利润为-26,542.60 万元。由于 报告期业绩亏损，故公司 2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (四) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润（调整后） 比率(%) 2005 29,540,000.00 25,673,608.47 115.06 2006 0 -103,129,983.00 0 2007 0 9,278,498.87 0 （五）固定资产 52 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年度内固定资产之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则 编制之会计报表附注。 （六）在建工程 本年度内在建工程之资料及变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会 计准则编制之会计报表附注。 （七）附属公司投资 有关附属公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （八）联营公司权益 有关联营公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （九）其他资产 有关其他资产之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （十）储备 本年度内储备之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制 之会计报表附注。 （十一）银行贷款 于 2008 年 12 月 31 日之银行贷款情况载列于根据中国会计准则编制之会计报表附注。 （十二）公司退休金计划 本公司按照《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》的有关规定，需缴付中国政 府相等于工资总额的 20%的费用，作为员工基本养老保险金。2008 年度基本养老保险金总支出人 民币 2,627.99 万元。除上述费用外，本公司并无其他有关退休金的承担或责任。 （十三）关联交易 (1)本年度之关联交易详情载列于根据香港公认会计准则编制之帐目附注及根据中国会计准 则编制之会计报表附注。 (2)各独立非执行董事确认所有关联交易是按一般商业条款在本公司有关成员公司之日常及 一般业务中进行，有关条款均为正常商业条款或不差于提供予第三者之优惠条款，并对本公司股 东而言乃属公平及合理。 （十四）员工住房 本公司 2008 年度未出售公有住房给予员工。公司按照国家规定为现有员工按上年月平均工 资总额的 12%缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。根据北京市人民政府房改办公室， 北京市财政局，北京市国土资源和房屋管理局，北京市物价局（2000）京房改办字第 080 号《关 于北京市提高公有住房租金，增发补贴有关问题的通知》的精神，本公司结合实际情况，对公司 员工自 2000 年 4 月 1 日发放每月 70-80 元住房租金补贴。 （十五）关于员工基本医疗保险 53 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于 2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规定》，并依此“规定”实施员工基本 医疗保险。原公司员工和退休员工的医疗费用分别在员工福利费和管理费用列支，执行新规定后， 公司按照全部员工缴费工资基数之和的 9％缴纳基本医疗保险费；按照全部员工缴费工资基数之 和的 1％缴纳大额医疗费用互助资金，由员工福利费支出；按照员工工资总额 4％从成本费用中 提取补充医疗保险留在企业，用于符合《北京市基本医疗保险规定》中关于补充医疗保险报销条 件的医疗费用的支出。员工福利费据实列支，总额不超过在职员工工资总额的 14％。 (十六)股东周年大会 董事会拟定 2008 年度股东大会召开之日为 2009 年 5 月 26 日。 十一、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了:1、公司 2007 年度监事会工作报 告；2、公司 2007 年度报告及摘要；3、2007 年 度经审核的财务报告；4、公司不进行利润分配的 第五届监事会 2008 年度第一次会议于 2008 年 4 预案；5、公司 2007 年资产减值准备议案；6、公 月 15 日在本公司会议室召开，公司三名监事全部 司 2007 年度内控报告；7、同意肖茂林、郭轩为 出席了会议,会议由监事长肖茂林先生主持。 本届监事会推荐的第六届监事候选人，根据本公 司职工民主选举结果，邵振江为第六届监事会职 工代表监事;8、监事报酬及订立书面合同的预案。 第五届监事会 2008 年度第二次会议于 2008 年 4 会议审议通过了:1.本公司 2008 年第一季度报 月 24 日在本公司会议室召开,公司三名监事全部 告;2.监事会对董事会编制的《2008 年第一季度 出席了会议,会议由监事长肖茂林先生主持。 报告》进行了审核，并发表了书面意见。 第六届监事会第一次会议于 2008 年 6 月 18 日在 会议推选肖茂林先生为公司第六届监事会监事 本公司会议室召开,公司三名监事全部出席了会 长。 议,会议由肖茂林先生主持。 会议审议通过了:1.公司 2008 半年度报告及摘 第六届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 11 日在 要；2.公司 2008 年半年度计提减值准备的议案； 北京河南大厦会议室召开,公司三名监事全部出 3.监事会对董事会编制的《2008 年半年度报告》 席了会议,会议由监事长肖茂林先生主持。 进行了审核并发表了书面意见。 会议审议通过了:1.公司 2008 年第三季度报 第六届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 30 日在 告;2.监事会对董事会编制的《2008 年第三季度 本公司会议室召开,公司三名监事全部出席了会 报告》进行了审核，并发表了书面意见;3.2008 议,会议由监事长肖茂林先生主持。 年第三季度计提减值准备的议案。 54 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会在报告期内能严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章 程》及其他有关法律法规和制度的要求，规范运作，公司重大决策科学合理，决策程序合法有效， 公司建立和完善了各项内部管理和内部控制制度，公司董事，经理执行职务时能够勤勉尽责，没 有发现违反法律，法规，公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，监事会认真 审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清楚，会计核算和财务管理 均符合有关规定，并无发现问题，信永中和（香港）会计师事务所有限公司和信永中和会计师事 务所有限责任公司分别按香港会计准则和中国会计准则对公司 2008 年度财务报告进行了审计， 并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况，经营成果以及 现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是 2002 年底，截止到 2003 年 3 月 31 日已全部投入完毕，所投入的项 目与承诺投入项目一致，没有变更。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购，出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易情况。 肖茂林 监事长 2009 年 3 月 30 日 十二、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 55 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易额的比重 关联方 关联交易内容 定价原则 关联交易金额 (%) 北人集团公司 购买商品 协议价 821,818.89 0.15 北京莫尼自控系统有限公司 购买商品 协议价 13,311,452.00 2.48 北京北瀛铸造有限责任公司 购买商品 协议价 14,812,496.66 2.76 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 购买商品 协议价 63,898,720.15 11.92 北人集团公司 商标使用费 协议价 3,818,973.72 100 土地使用费支 北人集团公司 出 协议价 850,121.48 100 北京京城机电控股有限责任公司 专项研发资金 协议 5,000,000.00 100 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(%) 北京燕龙进出口公司 销售商品 协议价 5,064,102.56 0.68 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 销售商品 协议价 8,228,143.41 1.11 北京北瀛铸造有限责任公司 资产租赁收入 协议价 4,407,064.68 50.83 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 资产租赁收入 协议价 1,817,636.00 20.96 北京莫尼自控系统有限公司 资产租赁收入 协议价 90,000.00 1.04 北人集团公司 资产租赁收入 协议价 930,000.00 10.73 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 56 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履 是否为 (协议签署日) 行完毕 关联方担保 - - - - - - - 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计 - 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,550 报告期末对子公司担保余额合计 1,550 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,550 担保总额占公司净资产的比例 1.7% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 - 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 - 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 - 上述三项担保金额合计 1,550 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 本公司唯一非流通股股东承诺:在其持有的非流通股股份自 股权分置改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或 报告期内，本公司唯一非 者转让;在上述承诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售 流通股股东严格履行在 股改承诺 原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二 股权分置改革过程中做 个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 出的承诺事项。 且承诺上述限售期限内通过证券交易所挂牌交易出售价格 57 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 不低于股权分置改革方案公告前三十个交易日流通 A 股加 权均价的 110%(4.29 元/股)。若自股权分置改革方案实施之 日至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除 权、除息事项,则对该价格进行除权处理。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 信永中和会计师事务所有限责任公司和信永中和(香 境内会计师事务所名称 港)会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 2 境外会计师事务所名称 信永中和(香港)会计师事务所有限公司 境外会计师事务所报酬 30 境外会计师事务所审计年限 2 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、存贷款事项 存于甘肃白银市银鹏信用合作社 500 万元未收回，已全额计提坏账准备。期末根据其破产清 算报告及民事裁定书，判决结果为信用合作社无力清偿，终止其破产还债程序，因此核销此款项 并转销相应的坏账准备。 2、报告期处置的子公司及联营公司 报告期本公司的子公司辰光公司清算关闭，因此核销并转销相应的坏账准备。 3、与最近一期年度报告相比，本公司报告期合并范围因所属子公司辰光有限公司清算关闭 不再纳入合并范围。除此之外，无其他变更情况。 4、所得税 本公司企业所得税的适用税率为 25%。 5、本公司董事会之审计委员会已审阅并确认二零零八年度财务报告。 58 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 6、企业管治常规守则 本公司于报告期内一直遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录十四之《企业管治常 规守则》守则条文。 7、董事及监事进行证券交易的标准守则 于本报告期内，本公司就董事及监事的证券交易，已采纳一套不低于上市规则附录十所载的 《标准守则》所规定的标准行为守则。经特别与全部董事及监事作出查询后，本公司确认，在截 止 2008 年 12 月 31 日之 12 个月，各董事及监事已遵守该标准守则所规定有关董事进行证券交易 的标准。 8、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股票异常波动公告 《上海证券报》D8 版 2008 年 1 月 4 日 香港交易所披露易网站： http://www.hkex.com.hk 2007 年度业绩扭亏公告 《上海证券报》D19 版 2008 年 1 月 30 日 同上 第五届董事会第二十三次会 《上海证券报》A44 版 2008 年 3 月 1 日 同上 议决议公告 2007 年度报告摘要 《上海证券报》D11 版 2008 年 4 月 16 日 同上 第五届董事会第二十四次会 《上海证券报》D11 版 2008 年 4 月 16 日 同上 议决议公告 监事会会议决议公告 《上海证券报》D11 版 2008 年 4 月 16 日 同上 一季度业绩下降提示性公告 《上海证券报》D11 版 2008 年 4 月 16 日 同上 股票异常波动公告 《上海证券报》A47 版 2008 年 4 月 21 日 同上 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D74 版 2008 年 4 月 25 日 同上 2007 年度股东周大会通知 《上海证券报》D173 版 2008 年 4 月 30 日 同上 2007 年报补充公告 《上海证券报》23 版 2008 年 5 月 10 日 同上 有限条件的流通股上市公告 《上海证券报》D12 版 2008 年 5 月 20 日 同上 2007 年度股东周年大会决议 《上海证券报》D5 版 2008 年 6 月 19 日 同上 公告 第六届董事会第一次会议决 《上海证券报》D5 版 2008 年 6 月 19 日 同上 议公告 第六届监事会第一次会议决 《上海证券报》D5 版 2008 年 6 月 19 日 同上 议公告 59 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年上半年度业绩预亏公 《上海证券报》D5 版 2008 年 7 月 4 日 同上 告 第六届董事会第二次会议决 《上海证券报》C31 版 2008 年 7 月 25 日 同上 议公告 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》C28 版 2008 年 8 月 12 日 同上 第六届董事会第三次会议决 《上海证券报》C28 版 2008 年 8 月 12 日 同上 议公告 第六届监事会第二次会议决 《上海证券报》C28 版 2008 年 8 月 12 日 同上 议公告 股票交易异常波动公告 《上海证券报》C16 版 2008 年 9 月 2 日 同上 董事辞职公告 《上海证券报》C5 版 2008 年 10 月 15 日 同上 第六届董事会第四次会议决 《上海证券报》C55 版 2008 年 10 月 22 日 同上 议公告 2008 年三季度报告 《上海证券报》C23 版 2008 年 10 月 31 日 同上 第六届董事会第五次会议决 《上海证券报》C23 版 2008 年 10 月 31 日 同上 议公告 第六届监事会第三次会议决 《上海证券报》C23 版 2008 年 10 月 31 日 同上 议公告 2008 年度业绩预亏公告 《上海证券报》C23 版 2008 年 10 月 31 日 同上 第六届董事会第一次临时会 《上海证券报》C10 版 2008 年 11 月 21 日 同上 议决议公告 2009 年临时股东大会通知 《上海证券报》C10 版 2008 年 11 月 21 日 同上 60 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 十三、财务报告 审计报告 XYZH/2008A4002 北人印刷机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北人印刷机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 黄迎 中国注册会计师： 马传军 中国 北京 二○○九年三月三十日 61 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 八.1 74,783,510.00 108,403,575.44 交易性金融资产 应收票据 八.2 7,830,646.60 36,936,053.79 应收账款 八.3 298,808,641.12 416,639,166.10 预付款项 八.4 26,921,968.40 32,341,619.65 应收利息 应收股利 八.5 622,300.00 0.00 其他应收款 八.6 35,036,409.30 33,920,379.26 存货 八.7 659,504,841.69 683,335,578.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,103,508,317.11 1,311,576,372.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.8 14,478,492.90 24,191,198.13 投资性房地产 八.9 15,802,196.22 16,996,936.80 固定资产 八.10 671,802,649.88 704,278,788.60 在建工程 八.11 3,723,256.13 11,363,808.87 工程物资 固定资产清理 无形资产 八.12 129,555,254.67 133,379,306.24 商誉 长期待摊费用 八.13 11,996,291.10 12,062,291.10 递延所得税资产 八.14 8,651,704.59 2,967,876.81 其他非流动资产 非流动资产合计 856,009,845.49 905,240,206.55 资产总计 1,959,518,162.60 2,216,816,579.29 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 62 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 八.16 360,692,750.00 365,079,750.00 交易性金融负债 应付票据 八.17 8,000,000.00 43,674,009.30 应付账款 八.18 405,817,379.06 345,116,144.28 预收款项 八.19 60,111,842.44 77,570,563.28 应付职工薪酬 八.20 67,040,363.66 53,824,488.63 应交税费 八.21 4,878,200.28 3,457,259.94 应付利息 550,237.50 应付股利 其他应付款 八.22 63,945,480.53 56,569,045.82 一年内到期的非流动负债 八.23 29,550,000.00 29,550,000.00 其他流动负债 1,195,575.00 1,697,174.93 流动负债合计 1,001,781,828.47 976,538,436.18 非流动负债： 长期借款 八.24 27,000,000.00 29,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八.25 4,078,638.33 预计负债 八.26 266,891.98 266,891.98 递延所得税负债 其他非流动负债 3,564,223.27 4,325,145.86 非流动负债合计 34,909,753.58 33,592,037.84 负债合计 1,036,691,582.05 1,010,130,474.02 股东权益： 股本 八.27 422,000,000.00 422,000,000.00 资本公积 八.28 523,020,271.06 523,020,271.06 减：库存股 盈余公积 八.29 198,928,288.88 198,928,288.88 一般风险准备 未分配利润 八.30 -247,081,457.60 16,060,153.67 外币报表折算差额 1,031,112.23 归属于母公司股东权益合计 896,867,102.34 1,161,039,825.84 少数股东权益 八.31 25,959,478.21 45,646,279.43 股东权益合计 922,826,580.55 1,206,686,105.27 负债和股东权益总计 1,959,518,162.60 2,216,816,579.29 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 63 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 759,050,785.96 1,071,509,754.56 其中：营业收入 八.32 759,050,785.96 1,071,509,754.56 二、营业总成本 1,044,835,335.15 1,069,215,525.11 其中：营业成本 八.32 685,442,823.93 824,776,838.85 营业税金及附加 八.33 3,034,939.00 6,034,057.44 销售费用 79,914,876.05 72,344,987.87 管理费用 154,289,320.42 130,373,727.76 财务费用 八.34 25,668,322.83 20,460,960.39 资产减值损失 八.35 96,485,052.92 15,224,952.80 加：公允价值变动收益(损失以"-" 填列) 投资收益(损失以"-"填列) 八.36 -8,976,805.23 -5,082,811.71 其中：对联营企业和合营企业的投 -8,976,805.23 -6,489,946.09 资收益 汇兑收益（损失以“-”填列） 三、营业利润(亏损以"-"填列) -294,761,354.42 -2,788,582.26 加：营业外收入 八.37 8,199,089.75 14,035,051.21 减：营业外支出 八.38 1,844,571.82 1,003,432.79 其中：非流动资产处置损失 604,453.01 321,466.32 四、利润总额(亏损总额以"-"填 -288,406,836.49 10,243,036.16 列) 减：所得税费用 八.39 -5,578,424.00 869,366.64 五、净利润(净亏损以"-"填列) -282,828,412.49 9,373,669.52 归属于母公司股东的净利润 -263,141,611.27 9,278,498.87 少数股东损益 -19,686,801.22 95,170.65 六、每股收益 （一）基本每股收益 -0.62 0.02 （二）稀释每股收益 -0.62 0.02 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 64 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 818,081,688.32 1,039,470,109.06 收到的税费返还 7,625,229.56 623,599.37 收到其他与经营活动有关的现金 八.41 14,415,660.27 13,155,795.67 经营活动现金流入小计 840,122,578.15 1,053,249,504.10 购买商品、接受劳务支付的现金 510,447,976.50 672,754,522.66 支付给职工以及为职工支付的现金 215,868,404.16 204,814,703.83 支付的各项税费 40,016,177.87 76,513,704.40 支付其他与经营活动有关的现金 八.41 61,552,043.68 74,864,779.54 经营活动现金流出小计 827,884,602.21 1,028,947,710.43 经营活动产生的现金流量净额 12,237,975.94 24,301,793.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,847.59 取得投资收益收到的现金 56,961.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 5,394,550.00 20,445,998.24 现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,717.82 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,489,397.59 20,562,677.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 9,755,033.04 34,997,119.22 现金 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,805,033.04 34,997,119.22 投资活动产生的现金流量净额 -4,315,635.45 -14,434,442.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 405,950,000.00 460,150,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 65 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 405,950,000.00 460,150,000.00 偿还债务支付的现金 412,337,000.00 418,175,825.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,160,220.85 18,892,858.01 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八.41 9,017,612.88 10,001,952.12 筹资活动现金流出小计 445,514,833.73 447,070,635.14 筹资活动产生的现金流量净额 -39,564,833.73 13,079,364.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -506,748.95 -397,010.91 五、现金及现金等价物净增加额 -32,149,242.19 22,549,705.59 加：期初现金及现金等价物余额 八.41 98,652,543.32 76,102,837.73 六、期末现金及现金等价物余额 八.41 66,503,301.13 98,652,543.32 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 66 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 本年金额 归属于母公司股东权益 项目 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 422,000,000.00 523,020,271.06 198,928,288.88 16,060,153.6 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 422,000,000.00 523,020,271.06 198,928,288.88 16,060,153.6 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -263,141,611.2 （一）净利润 -263,141,611.2 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -263,141,611.2 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 67 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 422,000,000.00 523,020,271.06 198,928,288.88 -247,081,457.6 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机 68 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 上年金额 归属于母公司股东权益 项目 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 422,000,000.00 523,020,271.06 197,666,214.93 22,474,593.2 加：会计政策变更 414,310.08 -14,845,174.5 前期差错更正 二、本年年初余额 422,000,000.00 523,020,271.06 198,080,525.01 7,629,418.6 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 847,763.87 8,430,735.0 （一）净利润 9,278,498.8 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 9,278,498.8 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 847,763.87 -847,763.8 1.提取盈余公积 847,763.87 -847,763.8 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 69 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 422,000,000.00 523,020,271.06 198,928,288.88 16,060,153.6 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计 70 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 53,273,532.77 76,686,356.44 交易性金融资产 应收票据 5,207,218.80 26,497,521.72 应收账款 九.1 253,002,606.89 351,006,504.84 预付款项 11,886,494.43 23,202,943.68 应收利息 应收股利 622,300.00 其他应收款 九.2 8,707,574.84 22,104,134.29 存货 473,276,767.37 454,309,722.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 805,976,495.10 953,807,183.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.3 217,073,192.16 226,785,897.39 投资性房地产 15,802,196.22 16,996,936.80 固定资产 506,064,054.57 533,297,825.16 在建工程 1,979,279.63 3,060,762.30 工程物资 固定资产清理 无形资产 104,185,068.28 106,837,801.21 商誉 长期待摊费用 11,996,291.10 12,062,291.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 857,100,081.96 899,041,513.96 资产总计 1,663,076,577.06 1,852,848,697.69 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 71 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 272,742,750.00 285,579,750.00 交易性金融负债 应付票据 0.00 24,674,009.30 应付账款 279,873,659.04 239,238,492.05 预收款项 18,026,655.38 37,956,490.37 应付职工薪酬 41,626,448.49 29,981,327.84 应交税费 -1,092,290.44 -1,042,929.85 应付利息 550,237.50 应付股利 其他应付款 66,453,202.81 66,660,372.80 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 395,575.00 1,350,000.00 流动负债小计 678,576,237.78 684,397,512.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,078,638.33 预计负债 266,891.98 266,891.98 递延所得税负债 其他非流动负债 2,627,264.02 3,284,080.03 非流动负债小计 6,972,794.33 3,550,972.01 负债合计 685,549,032.11 687,948,484.52 股东权益： 股本 422,000,000.00 422,000,000.00 资本公积 517,456,262.71 517,456,262.71 减：库存股 盈余公积 193,826,863.24 193,826,863.24 未分配利润 -155,755,581.00 31,617,087.22 股东权益合计 977,527,544.95 1,164,900,213.17 负债和股东权益总计 1,663,076,577.06 1,852,848,697.69 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 72 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 九.4 448,954,345.18 788,589,184.17 减：营业成本 九.4 398,259,006.93 622,975,048.95 营业税金及附加 2,210,512.11 5,265,383.21 销售费用 45,524,825.55 43,123,932.82 管理费用 96,823,723.24 88,228,679.02 财务费用 15,359,574.60 13,730,581.83 资产减值损失 70,390,413.42 7,459,568.93 加：公允价值变动收益(损失以"-"填 列) 投资收益(损失以"-"填列) 九.5 -8,976,805.23 -2,762,159.04 其中：对联营企业和合营企业的投资 -8,976,805.23 -6,489,946.09 收益 二、营业利润(亏损以"-"填列) -188,590,515.90 5,043,830.37 加：营业外收入 1,982,060.43 3,906,616.95 减：营业外支出 764,212.75 472,808.58 其中：非流动资产处置损失 573,785.19 54,999.27 三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -187,372,668.22 8,477,638.74 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以"-"填列) -187,372,668.22 8,477,638.74 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 73 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 473,405,002.13 678,390,004.57 收到的税费返还 6,002,223.99 565,299.37 收到其他与经营活动有关的现金 8,387,733.10 10,920,155.22 经营活动现金流入小计 487,794,959.22 689,875,459.16 购买商品、接受劳务支付的现金 265,435,290.27 409,491,901.44 支付给职工以及为职工支付的现金 140,788,110.24 144,330,572.72 支付的各项税费 27,315,498.54 57,320,697.92 支付其他与经营活动有关的现金 47,133,266.60 60,044,923.85 经营活动现金流出小计 480,672,165.65 671,188,095.93 经营活动产生的现金流量净额 7,122,793.57 18,687,363.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,847.59 取得投资收益收到的现金 56,961.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 123,190.00 1,714,290.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,717.82 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 168,037.59 1,830,968.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,580,925.15 7,095,905.04 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,580,925.15 7,095,905.04 投资活动产生的现金流量净额 -2,412,887.56 -5,264,936.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 295,000,000.00 304,435,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 304,435,000.00 偿还债务支付的现金 307,837,000.00 271,690,825.01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,746,634.90 12,461,640.10 支付其他与筹资活动有关的现金 5,332,000.00 筹资活动现金流出小计 327,915,634.90 284,152,465.11 筹资活动产生的现金流量净额 -32,915,634.90 20,282,534.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,094.78 -154,833.61 五、现金及现金等价物净增加额 -28,244,823.67 33,550,128.42 加：期初现金及现金等价物余额 76,186,356.44 42,636,228.02 六、期末现金及现金等价物余额 47,941,532.77 76,186,356.44 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构负责人：段远刚 74 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 422,000,000.00 517,456,262.71 193,826,863. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 422,000,000.00 517,456,262.71 193,826,863. 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 75 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 422,000,000.00 517,456,262.71 193,826,863. 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人： 张培武 会计机构负 76 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：北人印刷机械股份有限公司 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 422,000,000.00 524,038,491.54 192,564,789.29 加：会计政策变更 -6,582,228.83 414,310.08 前期差错更正 二、本年年初余额 422,000,000.00 517,456,262.71 192,979,099.37 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 847,763.87 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 847,763.87 1.提取盈余公积 847,763.87 2.对股东的分配 77 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 422,000,000.00 517,456,262.71 193,826,863.24 公司法定代表人：庞连东 主管会计工作负责人：张培武 会计机构 78 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 一、 公司的基本情况 北人印刷机械股份有限公司（以下简称“本公司”）是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司， 于 1993 年 7 月 13 日登记注册成立，并于 1993 年 7 月 16 日经国家体改委体改生（1993 年）118 号文件批 准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委员会等有关部门 批准，本公司于 1993 年和 1994 年分别在香港和上海发行 H 股和 A 股，并分别于 1993 年和 1994 年在香港 联合交易所有限公司及上海证券交易所上市。 本公司经 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证 监发行字[2002]133 号文件核准同意，于 2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日成功向社会公众股东增发 2,200 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元。 增发后，本公司总股本 42,200 万股，其中国有法人股 25,000 万股，国内公众股 7,200 万股，境外公 众股 10,000 万股，每股面值人民币 1 元。 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资权字[2006]25 号“关于北人印刷机械股份有限公 司股权分置改革有关问题的批复”，本公司唯一非流通股股东北人集团公司以每 10 股配 3.8 股的方式，将 原国有法人股 2,736 万股支付给本公司流通 A 股股东，上述股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 3 月 29 日。截止 2008 年 12 月 31 日北人集团公司持有国有法人股 22,264 万股，占总股本的 52.76%， 其中 18,044 万股为有限售条件的流通股；无限售条件的国内公众股为 9,936 万股，占总股本的 23.54%； 无限售条件的境外公众股 10,000 万股，占总股本的 23.70%。 本公司及所属子公司主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械及前述机械设 备的零配件，兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 本报告期无会计政策变更。 2. 会计估计变更及影响 79 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期无会计估计变更。 3. 重要前期差错更正和影响 本报告期无重要前期差错更正。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量 外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价 值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配 利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在 80 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当 期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生 的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收 取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确 认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与 账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 81 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值 损失，不予转回。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行 偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提 坏账准备。 8. 存货 本公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、委托加工物 资等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际 成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取 存货跌价准备。 82 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同 控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％ （含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营 决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购 买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入 的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等 方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企 业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报 价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 83 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权 投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 1.940 房屋建筑物 40 3 2.425 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 11. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的 价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入 账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 84 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损 益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残 值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 40 3 2.425 2 机器设备 8-14 3 12.125-6.929 3 运输设备 8 3 12.125 4 办公设备和其他 8 3 12.125 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等 确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 85 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权和非专利技术，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每 个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命 是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期 间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产。 16. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测 试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 86 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的 各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计 入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计 入当期损益。 87 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 19. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 20. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可 能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现。 21. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁 开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 22. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 88 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确 认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。 24. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计 入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额， 即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期 末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 25. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年 初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报 表。 89 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 25%。 各子公司所得税税率如下： 公司名称 税率 陕西北人印刷机械有限责任 15% 公司 北京北人富士印刷机械有限 12.5% 公司 海门北人富士印刷机械有限 25% 公司 河北北人给纸机有限责任公 25% 司 北京北人羽新胶印有限责任 25% 公司 北京北人京延印刷机械厂 25% 根据渭地税发[2007]280 号文件的规定，本公司的子公司陕西北人印刷机械有限责任公司企业所得税继 续享受西部大开发 15%的优惠税率。 根据国税直税减免字[2006]第 0002 号文件的规定，本公司的子公司北京北人富士印刷机械有限公司企 业所得税享受先进技术企业减半征收的优惠税率。 2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付的进 项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 营业税 本公司按应税收入的 5%计缴营业税。 4. 城建税及教育费附加 90 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 5%-7%和 3%-4%。 5. 房产税 本公司以房产原值的 70%-80%和房产租赁收入为计税依据，适用税率为 1.2%和 12%。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司 单位：万元 持股 表决权 是否合 公司名称 注册地 经济性质 注册资本 经营范围 投资金额 比例% 比例% 并报表 印刷机械、包装机械、 陕西北人印 工程机械、机电设备及 陕西省 有限责任 刷机械有限 11,500 配件制造、销售、维修、9,918.00 86.24 86.24 是 渭南市 公司 责任公司 制版、印刷器材的生产 及销售 北京北人富 北京市 中外合资 生产印刷机、销售自产 士印刷机械 美元 510 2,963.27 70.00 70.00 是 朝阳区 公司 产品 有限公司 海门北人富 江苏省 有限责任 生产印刷机械及其相 士印刷机械 5,100 3,484.80 82.54 82.54 是 海门市 公司 关零配件 有限公司 河北北人给 河北省 有限责任 加工、销售给纸机及配 纸机有限责 500 253.40 50.68 50.68 是 石家庄 公司 件 任公司 北京北人京 生产印刷机械及其零 北京市 股份制联 延印刷机械 2,105 部件、以及相应技术咨 2,100.00 99.76 99.76 是 延庆县 营公司 厂 询和服务 北京北人羽 北京市 有限责任 书刊印刷、装订、排版、 新胶印有限 2,243 1,540.00 68.66 68.66 是 东城区 公司 制版 责任公司 （二） 本期合并财务报表合并范围的变动 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况 91 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 不纳入合并 公司名称 持股比例（%） 资产总额 负债总额 净资产 净利润 范围的原因 辰光有限公司 清算关闭 100.00 0.00 0.00 0.00 4,596,155.68 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 92,177.41 56,345.34 人民币 91,493.88 91,493.88 56,345.34 56,345.34 美元 100.00 6.8346 683.53 0.00 0.00 银行存款 66,411,332.59 98,596,197.98 人民币 65,427,167.41 65,427,167.41 88,038,094.23 88,038,094.23 美元 127,018.94 6.8346 868,126.07 411,156.66 7.3046 3,003,641.75 港币 76,174.92 0.8819 67,178.66 8,067,558.73 0.9364 7,554,462.00 日元 645,875.00 0.0757 48,860.45 0.00 0.00 其他货币资金 8,280,000.00 9,751,032.12 人民币 8,280,000.00 8,280,000.00 9,751,032.12 9,751,032.12 合计 74,783,510.00 108,403,575.44 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，其他货币资金包括银行承兑保证金 2,400,000.00 元，保函保证金 5,332,000.00 元，贷款保证金 548,000.00 元。 （2）年末货币资金比上年年末减少 31.01%，主要是营业收入下降所致。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 7,830,646.60 36,936,053.79 （2） 截止 2008 年 12 月 31 日，应收票据未做抵押和质押。 92 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 到期日区间 金额 银行承兑汇票 2009 年 1 月 1 日 2009 年 6 月 18 日 60,088,049.52 （4） 年末已贴现未到期的应收票据 7,500,000.00 元。 （5） 年末应收票据比上年年末减少 78.80%，主要是本公司将大部分票据予以贴现或背书所致。 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 214,113,316.03 55.08 70,000.00 354,370,260.80 73.10 0.00 1-2 年 98,701,092.96 25.39 26,397,713.55 56,303,375.42 11.61 11,674,425.68 2-3 年 28,117,948.24 7.23 15,918,383.88 36,865,826.78 7.61 20,536,321.90 3 年以上 47,792,677.25 12.30 47,530,295.93 37,211,014.03 7.68 35,900,563.35 合计 388,725,034.48 100.00 89,916,393.36 484,750,477.03 100.00 68,111,310.93 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应 101,861,383.48 26.20 11,117,576.57 12.36 107,120,737.88 22.10 18,513,819.12 27.18 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他单项金额不重 286,863,651.00 73.80 78,798,816.79 87.64 377,629,739.15 77.90 49,597,491.81 72.82 大的应收账款 合计 388,725,034.48 100.00 89,916,393.36 100.00 484,750,477.03 100.00 68,111,310.93 100.00 年末对 10,186 万元单项金额较大的应收账款单独进行减值测试，其中 6,859 万元应收账款无减值迹象； 3,327 万元应收账款因部分账龄较长，可收回性减弱，对其计提减值准备 1,112 万元。 （3） 本公司与上海浦东发展银行北京分行就印刷机销售签署了多项应收账款保理业务用于取得货币 资金，根据财政部关于印发《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行 93 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 规定》的通知（财会【2003】14 号）的要求，本公司将应收账款保理业务余额列示为短期借款（详见附注 17）。截止 2008 年 12 月 31 日，已办理保理业务的应收账款为 62,932,709.69 元。 （4） 本公司本年将已核销的对黑龙江省印刷物资公司债权 24,317.51 元收回。 （5） 本年度实际核销的应收款项 应收款项 已提坏 核销原 是否因关联 单位名称 核销金额 性质 账准备 因 交易产生 成都市顶新包装印务有限公司 应收货款 110,000.00 110,000.00 协议核销 否 黑龙江省晶花碘盐包装有限公司 应收货款 20,000.00 20,000.00 协议核销 否 台州威立包装有限公司 应收货款 50,000.00 50,000.00 协议核销 否 石家庄兴海塑料印刷包装有限公司 应收货款 87,000.00 87,000.00 协议核销 否 福建晋江市凯达彩印有限公司 应收货款 130,000.00 130,000.00 协议核销 否 温州北人印刷机械营销有限公司 应收货款 28,000.00 28,000.00 协议核销 否 浙江三鑫印刷物资有限公龙港分公司 应收货款 75,000.00 75,000.00 协议核销 否 新疆出版印刷集团公司 应收货款 49,953.00 49,953.00 协议核销 否 合计 549,953.00 549,953.00 （6） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 北人集团公司 590,000.00 0.00 1,460,000.00 0.00 （7） 期末余额中前五名欠款单位欠款 61,831,673.98 元，占应收账款总额的 15.91%。 （8） 期末余额中应收关联方款项合计 7,465,988.26 元，占应收账款总额的 1.92%。 （9） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币 折算 折算 汇 名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币 汇率 率 美元 217,175.00 6.8346 1,484,304.26 162,454.12 7.3046 1,186,662.36 欧元 0.00 0.00 296,000.00 10.6669 3,157,402.40 合计 1,484,304.26 4,344,064.76 （10） 年末应收账款余额比上年年末减少 28.28%，主要是营业收入减少，同时本年加大了欠款催收力 度所致。本年坏账准备余额比上年年末增加 32.01%，主要是本年宏观经济影响以及银根紧缩，下游印刷业 经营不佳和资金紧张，应收账款可收回性减弱。 94 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 4. 预付款项 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 25,202,507.09 93.61 30,600,473.49 94.62 1－2 年 1,227,762.31 4.56 1,416,457.09 4.38 2－3 年 326,565.43 1.21 324,689.07 1.00 3 年以上 165,133.57 0.62 0.00 0.00 合计 26,921,968.40 100.00 32,341,619.65 100.00 （1） 账龄超过 1 年的预付款项挂账原因为工程尚未完工或对方单位未结算暂未结转。 （2） 期末余额中前五名欠款单位欠款 3,194,105.52 元，占预付账款总额的 11.86%。 （3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 预付款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名 原币 折算 原币 折算 称 汇率 折合人民币 汇率 折合人民币 美元 176,890.92 6.8346 1,208,978.66 367,037.42 7.3046 2,681,061.56 欧元 23,400.00 9.6590 226,020.60 0.00 0.00 合计 1,434,999.26 2,681,061.56 5. 应收股利 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 北京北瀛铸造有限责任公司 0.00 113,600.00 113,600.00 0.00 北京莫尼自控系统有限公司 0.00 622,300.00 0.00 622,300.00 合计 0.00 735,900.00 113,600.00 622,300.00 其中：一年以上应收未收股利 0.00 0.00 6. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 26,396,235.40 53.73 1,009,873.13 25,544,234.37 47.85 1,769,000.00 1-2 年 4,269,907.40 8.69 2,207,867.81 1,556,323.30 2.92 214,966.08 95 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 918,080.18 1.87 342,397.67 1,848,593.57 3.46 93,323.53 3 年以上 17,541,712.05 35.71 10,529,387.12 24,433,475.69 45.77 17,384,958.06 合计 49,125,935.03 100.00 14,089,525.73 53,382,626.93 100.00 19,462,247.67 本年将三年以上预计无法收回的预付账款转入 1 年以内其他应收款，并全额计提坏账准备。 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其 30,064,169.02 61.20 9,088,241.00 64.50 32,971,535.04 61.76 14,088,241.00 72.39 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他单项金额不重 19,061,766.01 38.80 5,001,284.73 35.50 20,411,091.89 38.24 5,374,006.67 27.61 大的其他应收款 合计 49,125,935.03 100.00 14,089,525.73100.0053,382,626.93 100.00 19,462,247.67100.00 （3） 本年度实际核销的其他应收款 是否因关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生 白银市银鹏城市 债务方已清算 存款 5,000,000.00 否 信用社(注) 无力支付 注：应收白银市银鹏城市信用社的款项为在甘肃白银市银鹏信用合作社（以下简称信用合作社）的存款， 由于该信用合作社正在清算之中，存款难以收回，已全额计提坏账准备。期末根据其破产清算报告及民事裁 定书，判决结果为信用合作社无力清偿，终止其破产还债程序，因此核销此款项并转销相应的坏账准备。 （4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末其他应收款中余额较大款项列示如下： 占其他应收 单位名称 与本公司关系 欠款金额 已提坏账准备 欠款年限 款总额的比 例（%） 中国华融资产管理公 子公司的少数股东 6,328,000.00 0.00 3 年以上 12.88 司西安办事处（注 1） 96 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 东南亚（注 2） 本公司客户 9,088,241.00 9,088,241.00 3 年以上 18.50 北京胶印厂（注 3） 子公司的少数股东 14,647,928.02 0.00 1 年以内 29.82 合计 30,064,169.02 9,088,241.00 61.20 注 1：应收中国华融资产管理公司西安办事处款项为支付的股权回购款，根据陕西北人公司章程规定， 中国华融资产管理公司以债转股方式取得股权，股权退出可采用转让、置换、回购等方式。股权回购应于 2006 年底前完成，每年等额回购，中国华融资产管理公司西安办事处债转股 1,582 万元，分 5 年返还，2003 年、2004 年共返还 632.80 万元，没有按照股权退出方式冲减华融投资。 注 2：应收东南亚的款项为以前年度在东南亚的投资款，因收回较为困难，已全额计提坏账准备。 注 3：应收胶印厂的款项为本公司所属子公司北人羽新公司与其少数股东北京胶印厂的往来款。 （6） 期末余额中应收关联方款项 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例（%） 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 285,000.00 0.58 （7） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 港币 10,305,296.52 0.8819 9,088,241.00 17,881,905.92 0.9364 16,744,616.71 7. 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 项目 年末金额 年初金额 在途物资 0.00 135,000.00 原材料 91,888,198.80 109,665,760.40 在产品 393,023,499.61 399,918,879.85 库存商品 274,634,849.56 217,199,286.48 低值易耗品 2,318,319.29 1,895,912.53 自制半成品 16,870,894.77 17,824,229.81 委托加工物资 2,709,605.85 2,372,878.39 合计 781,445,367.88 749,011,947.46 （2） 存货的跌价准备 97 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 原材料 1,856,895.97 1,165,178.04 0.00 0.00 3,022,074.01 在产品 29,122,600.39 32,733,197.69 0.00 9,157,078.91 52,698,719.17 库存商品 34,696,872.60 38,285,412.55 0.00 7,091,817.38 65,890,467.77 自制半成品 0.00 329,265.24 0.00 0.00 329,265.24 合计 65,676,368.96 72,513,053.52 0.00 16,248,896.29 121,940,526.19 2008 年末，本公司对期末存货进行减值测试，根据未来可收回金额计提存货跌价准备 7,251 万元。其 他转出为处置积压存货相应转销的已计提存货跌价准备。 （3）存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。 （4）期末存货原值比期初增加了 4.33%，期末净值比期初减少 3.49%，主要是本公司对本年的市场形 势估计不足，虽在年中减缓了生产进度，但由于生产制造行业的惯性，期末存货没有大幅下降。而产量的 减少，亦相应增加了产品的单位成本。 （5）期末存货无已被抵押、冻结的情况。 8. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 50,000.00 50,000.00 按权益法核算长期股权投资 14,478,492.90 24,191,198.13 长期股权投资合计 14,528,492.90 24,241,198.13 减：长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00 长期股权投资净值 14,478,492.90 24,191,198.13 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 表 持 决 被投资单位 股 本年现金红 权 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 名称 比 利 比 例 例 成本法核算 印深联营有 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 限公司 98 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 小计 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 权益法核算 北京莫尼自 控系统有限 49% 49% 3,675,000.00 8,593,334.71 823,857.05 622,300.00 8,794,891.76 622,300.00 公司 北京北瀛铸 造有限责任 20% 20% 1,136,000.00 4,854,455.50 942,745.64 113,600.00 5,683,601.14 113,600.00 公司 北京三菱重 工北人印刷 49% 49% 22,540,000.00 10,743,407.92 0.00 10,743,407.92 0.00 0.00 机械有限公 司 小计 27,351,000.00 24,191,198.13 1,766,602.69 11,479,307.92 14,478,492.90 735,900.00 合计 24,241,198.13 1,766,602.69 11,479,307.92 14,528,492.90 735,900.00 根据本公司的联营公司北京莫尼自控系统有限公司 2008 年第一次董事会决议， 该公司以 2004 年至 2006 年度未分配利润 750 万元转增资本，注册资本由 750 万元增加到 1,500 万元，本公司按出资比例计算，增 加投资成本 367.5 万元。 （3） 对联营企业的投资 被投资单 注册 业务 持股 表决权 期末净资产 本期营业收入 位 本期净利润 地 性质 比例 比例 总额 总额 名称 联营企业 印刷机水墨控制系统的开发、 北京莫尼 设计、制造、销售及印刷器材、 北京 自控系统 印刷耗材的销售等，并进行自 49% 49% 17,948,758.69 21,344,785.31 1,681,340.92 市 有限公司 产产品的安装、调试、维修、 技术咨询及培训 北京北瀛 加工销售，标准及非标准零部 北京 铸造有限 件，铸件制造、模型加工，技 20% 20% 28,418,005.66118,700,589.69 4,713,728.18 市 责任公司 术开发、转让、咨询、服务 北京三菱 重工北人 北京 印刷机械生产及销售、相应技 49% 49% -22,773,668.65 63,978,907.87 -41,273,955.64 印刷机械 市 术咨询和服务 有限公司 合计 23,593,095.70204,024,282.87-34,878,886.54 99 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （4） 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位名称 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 印深联营有限公司 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 本公司之子公司陕西北人公司对印深联营有限公司投资 50,000 元，投资额预计难以收回，全额计提减 值准备。 9. 投资性房地产 采用成本模式计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 房屋、建筑物 23,411,212.70 0.00 365,023.00 23,046,189.70 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 6,414,275.90 829,717.58 0.00 7,243,993.48 减值准备 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 房屋、建筑物 16,996,936.80 15,802,196.22 10. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,206,920,759.28 23,626,975.28 24,046,221.77 1,206,501,512.79 房屋建筑物 582,094,413.61 5,766,454.47 5,919,262.81 581,941,605.27 机器设备 539,777,497.07 13,969,060.30 9,226,296.46 544,520,260.91 运输设备 19,971,133.66 2,542,512.20 2,849,960.36 19,663,685.50 办公设备 59,363,355.61 704,485.08 6,045,088.70 54,022,751.99 其他 5,714,359.33 644,463.23 5,613.44 6,353,209.12 累计折旧 481,772,988.97 47,761,599.08 15,704,706.85 513,829,881.20 房屋建筑物 85,758,902.74 17,989,544.57 296,777.22 103,451,670.09 机器设备 338,875,444.67 24,110,676.87 7,709,481.95 355,276,639.59 运输设备 11,445,395.89 1,696,394.26 2,507,080.29 10,634,709.86 办公设备 44,238,291.59 3,383,181.78 5,186,315.29 42,435,158.08 其他 1,454,954.08 581,801.60 5,052.10 2,031,703.58 100 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 减值准备 20,868,981.71 0.00 0.00 20,868,981.71 房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 20,753,981.71 0.00 0.00 20,753,981.71 运输设备 115,000.00 0.00 0.00 115,000.00 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 704,278,788.60 671,802,649.88 房屋建筑物 496,335,510.87 478,489,935.18 机器设备 180,148,070.69 168,489,639.61 运输设备 8,410,737.77 8,913,975.64 办公设备 15,125,064.02 11,587,593.91 其他 4,259,405.25 4,321,505.54 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 16,403,882.33 元。 （2） 年末无暂时闲置的固定资产。 （3）本年固定资产中部分房屋建筑物及机器设备抵押给银行以获得短期贷款，抵押资产原值为 165,729,425.87 元, 净值为 114,209,671.79 元。 （4）本年对部分固定资产进行处置，处置资产原值 24,046,221.77 元，净值 8,341,514.92 元，资产 处置净收益 3,323,331.50 元。 11. 在建工程 （1） 在建工程明细表 工程 投入 工程 年初 本年 本年 其他 年末 资金 工程名称 占预 预算 金额 增加 转固 减少 金额 来源 算比 例 自有 建筑工程 181,085,871.00 578,927.24 5,063,768.49 5,601,157.73 0.00 41,538.00 91.50% 资金 在安装设 自有 28,466,300.00 9,277,243.90 3,282,109.12 10,303,022.62 0.00 2,256,330.40 83.00% 备 资金 自有 其他 430,000.00 1,507,637.73 417,451.98 499,701.98 0.00 1,425,387.73 97.00% 资金 合计 209,982,171.00 11,363,808.87 8,763,329.59 16,403,882.33 0.00 3,723,256.13 101 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 其中：借款 费用资本 1,257,109.20 0.00 化金额 （2） 年末在建工程比上年年末减少 67.24%，主要是本年在建工程转固所致。 12. 无形资产及开发支出 （1） 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 151,421,523.36 80,000.00 2,073,373.20 149,428,150.16 土地使用权 147,086,043.77 80,000.00 0.00 147,166,043.77 非专利技术 3,676,709.59 0.00 2,073,373.20 1,603,336.39 软件 658,770.00 0.00 0.00 658,770.00 累计摊销 18,042,217.12 3,523,932.79 1,693,254.42 19,872,895.49 土地使用权 15,156,088.73 2,893,602.37 0.00 18,049,691.10 非专利技术 2,570,098.39 530,742.42 1,693,254.42 1,407,586.39 软件 316,030.00 99,588.00 0.00 415,618.00 减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 133,379,306.24 129,555,254.67 土地使用权 131,929,955.04 129,116,352.67 非专利技术 1,106,611.20 195,750.00 软件 342,740.00 243,152.00 本年无形资产中部分土地使用权抵押给银行以获得短期借款，抵押无形资产原值为 23,462,148.00 元， 净值为 21,951,009.19 元。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司购买的位于北京市大兴区的 92.126 亩土地尚未取得土地使用权 证。 13. 长期待摊费用 项目 年末金额 年初金额 土地开发费 11,996,291.10 12,062,291.10 土地开发费是本公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入。 102 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 14. 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异之所得税资产 8,651,704.59 2,967,876.81 （2） 暂时性差异 可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账准备 14,776,828.27 9,122,729.81 存货跌价准备 27,493,584.57 11,706,846.44 长期股权投资减值准备 50,000.00 50,000.00 固定资产减值和折旧 629,717.71 645,960.80 应付职工薪酬 1,101,012.12 0.00 预提费用 0.00 280,000.00 合计 44,051,142.67 21,805,537.05 （3） 年末递延所得税资产比上年年末增加 191.51%，主要是本年本公司的子公司陕西北人公司和北 人富士公司，根据资产的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)，确认相应的递延所得税资产。 15. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年增加 其他 年末金额 转回 转出 坏账减值准备 87,573,558.60 23,996,316.91 0.00 7,563,956.42 104,005,919.09 存货减值准备 65,676,368.96 72,513,053.52 0.00 16,248,896.29 121,940,526.19 长期股权投资减值准备 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 20,868,981.71 0.00 0.00 0.00 20,868,981.71 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 174,168,909.27 96,509,370.43 0.00 23,812,852.71 246,865,426.99 应收款项坏账准备其他转出为转销本年核销的应收款项对应的坏账准备。 16. 短期借款 （1） 按币种列示 103 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 币种 年末金额 年初金额 人民币 360,692,750.00 365,079,750.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 180,000,000.00 225,000,000.00 抵押借款 116,950,000.00 55,650,000.00 保证借款 21,000,000.00 22,750,000.00 质押借款 42,742,750.00 61,679,750.00 合计 360,692,750.00 365,079,750.00 （1）抵押借款以净值为 114,209,671.79 元固定资产，及净值为 21,951,009.19 元土地使用权作为抵 押物。 （2）信用借款中包含北京京城机电控股有限责任公司委托北京银行金运支行向本公司发放的贷款 8,500 万元及 5,000 万元，合计 13,500 万元，借款期限分别为一年和半年，利率分别为 6.723%及 5.913%。 （3）质押借款为向金融机构转让/贴现附有追索权的应收账款及应收票据。截止 2008 年 12 月 31 日， 应收账款保理合同形成的质押银行借款余额为 42,742,750.00 元。 17. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 8,000,000.00 43,674,009.30 年末应付票据比上年年末减少 81.68%，主要是年内银行采取银根紧缩政策所致。 18. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 405,817,379.06 345,116,144.28 其中：1 年以上 88,517,003.08 42,095,204.84 （2） 期末欠人行研究所 1,052,142.40 元，此款项为 2005 年本公司与人行研究所合作制造造币机，人 行提供专利技术，后未能继续合作，此项目已停止，应付的款项即为当时商定的专利使用费，待清理。 104 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 北人集团公司 2,318,780.11 3,210,025.91 （4） 应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 日元 380,400.00 0.7565 28,777.26 0.00 0.00 19. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 60,111,842.44 77,570,563.28 其中：1 年以上 9,624,362.86 7,538,446.11 （2）一年以上预收账款为合同尚未执行完毕，对应产品尚未交货。 （3）年末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）预收款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 288,890.63 6.8346 1,974,451.89 669,693.57 7.3046 4,891,843.65 20. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资(含奖金、津贴和补贴) 120,000.00 117,490,890.92 116,970,316.92 640,574.00 职工福利费 0.00 8,467,175.07 8,467,175.07 0.00 社会保险费 14,353,675.61 45,946,271.41 42,700,971.6 17,598,975.42 其中：医疗保险费 7,493,510.56 14,708,788.04 13,925,681.38 8,276,617.22 基本养老保险费 6,385,097.11 27,467,908.68 25,112,773.36 8,740,232.43 失业保险费 304,510.18 2,040,883.42 1,884,070.77 461,322.83 工伤保险费 94,911.04 1,004,557.56 1,032,045.69 67,422.91 生育保险费 75,646.72 724,133.71 746,400.40 53,380.03 住房公积金 1,122,920.45 10,690,608.13 10,287,794.80 1,525,733.78 工会经费和职工教育经费 2,598,453.90 4,595,253.26 5,371,427.71 1,822,279.45 105 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 非货币性福利 0.00 13,689,893.45 13,689,893.45 0.00 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 5,408,384.86 3,447,693.86 1,960,691.00 内退人员预计费用 35,283,351.12 18,648,452.82 10,615,122.34 43,316,681.60 其他 346,087.55 5,229,475.89 5,400,135.03 175,428.41 合计 53,824,488.63 230,166,405.81 216,950,530.78 67,040,363.66 21. 应交税费 项目 适用税率 年末金额 年初金额 增值税 17% -588,430.72 2,946,268.86 营业税 5% 139,000.81 213,176.17 城市维护建设税 5%、7% 298,222.74 420,411.03 企业所得税 3,203,892.79 -2,006,342.96 个人所得税 581,652.40 1,295,156.80 房产税 27,310.50 21,628.08 土地使用税 667,002.77 123,430.00 印花税 53,335.30 49,335.04 教育费附加 3%、4% 56,109.48 122,027.94 水利基金 440,104.21 272,168.98 合计 4,878,200.28 3,457,259.94 22. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 63,945,480.53 56,569,045.82 其中：1 年以上 32,873,483.81 25,626,577.09 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 北人集团公司 12,365,033.14 12,366,324.25 （3） 期末大额其他应付款 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 北人集团（注 1） 12,365,033.14 3 年以上 收购价款 北京北瀛铸造有限责任公司（注 2） 9,330,922.61 1-2 年 应付出让金 合计 21,695,955.75 注 1：应付北人集团公司款项为收购北人集团公司第四印刷机械厂价款。 106 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：应付北京北瀛铸造有限责任公司（以下简称“北瀛铸造“）款项为欠缴联营公司北瀛铸造所在 地政府土地出让金，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司购买的位于北京市大兴区的 92.126 亩土地尚未取得 土地使用权证。 23. 一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期应付款 29,550,000.00 29,550,000.00 本公司之子公司北人羽新公司在设立时，其少数股东北京胶印厂于 2001 年 12 月将其部分资产作为长 期投资投入北人羽新公司，其中包括长期借款人民币 18,450,000.00 元，短期借款人民币 11,100,000.00 元。2002 年北人羽新公司与北京胶印厂达成协议，由北京胶印厂承担对银行偿还本息的义务，北人羽新公 司在以后年度将款项归还给北京胶印厂。 24. 长期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 27,000,000.00 29,000,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 保证借款 27,000,000.00 29,000,000.00 25. 专项应付款 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 专项研发资金 0.00 4,078,638.33 0.00 4,078,638.33 本公司与北京京城机电控股有限责任公司于 2008 年 12 月 17 日签订了“京城控股战略产品与技术研发 项目资金支持合同”，对本公司的中型印报机核心单元技术及半商业产品项目给予资金支持 500 万元。本 公司将于 2011 年 11 月 30 日和 2012 年 11 月 30 日，分两期向京城控股返还资金，分别返还 150 万元和 350 万元。由本公司享有专利申请权，双方免费享有专利实施权。为体现当前市场的货币时间价值，以各期付 款额的现值之和确认专项应付款的入账价值，分别选取 3 年期和 5 年期金融机构人民币贷款基准利率 5.4% 和 5.76%，作为折现率进行折现。 107 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 26. 预计负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 形成原因 职工安置费 266,891.98 0.00 0.00 266,891.98 安置费用 27. 股本 单位：千元 年初金额 本年变动 年末金额 股东名称/类别 比例 发行 送 公积金 比例 金额 其他 小计 金额 （%） 新股 股 转股 （%） 有限售条件股份 国有法人持股 201,540.00 47.76 0.00 0.00 0.00 -21,100.00 -21,100.00 180,440.00 42.76 有限售条件股份合计 201,540.00 47.76 0.00 0.00 0.00 -21,100.00 -21,100.00 180,440.00 42.76 无限售条件股份 人民币普通股 120,460.00 28.55 0.00 0.00 0.00 21,100.00 0.00 141,560.00 33.55 境外上市外资股 100,000.00 23.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 23.69 无限售条件股份合计 220,460.00 52.24 0.00 0.00 0.00 21,100.00 0.00 241,560.00 57.24 股份总额 422,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 422,000.00 100.00 截止 2008 年 12 月 31 日，限售期满新增可上市交易股份数量为 21,100,000 股。 承诺有限售条件股份可上市交易时间： 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 股份数量 数量余额 数量余额 2009 年 3 月 31 日 180,440,000 0.00 422,000,000 28. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 517,305,478.93 0.00 0.00 517,305,478.93 其他资本公积 5,714,792.13 0.00 0.00 5,714,792.13 合计 523,020,271.06 0.00 0.00 523,020,271.06 29. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 198,928,288.88 0.00 0.00 198,928,288.88 108 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 30. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（%） 上年年末金额 16,060,153.67 加：年初未分配利润调整数 0.00 其中：会计政策变更 0.00 重要前期差错更正 0.00 同一控制合并范围变更 0.00 其他调整因素 0.00 本年年初金额 16,060,153.67 加：本年净利润 -263,141,611.27 减：提取法定盈余公积 0.00 10 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 本年年末金额 -247,081,457.60 其中：拟分配现金股利 0.00 31. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 海门北人公司 17.46% 1,937,306.09 2,613,193.99 北人富士公司 30.00% 12,437,376.64 16,683,101.42 河北北人公司 49.32% 0.00 948,327.24 北人京延 0.24% 38,131.70 40,380.30 北人羽新公司 31.34% 1,849,104.36 7,972,355.60 陕西北人公司 13.76% 9,697,559.42 17,388,920.88 合计 25,959,478.21 45,646,279.43 本年本公司的子公司河北北人公司资不抵债，超额亏损 769,190.15 元在编制合并报表时，计入未分配 利润。 32. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 741,666,216.00 1,058,902,169.40 其他业务收入 17,384,569.96 12,607,585.16 合计 759,050,785.96 1,071,509,754.56 109 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务成本 673,414,805.28 817,674,429.24 其他业务成本 12,028,018.65 7,102,409.61 合计 685,442,823.93 824,776,838.85 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 胶版印刷机销 438,356,363.12 374,172,896.98 777,599,387.29 610,222,548.61 售 凹版印刷机销 206,252,498.91 185,703,111.91 187,231,584.48 137,225,432.46 售 表格机销售 43,715,971.81 38,690,163.02 42,620,013.72 33,383,842.07 备品备件销售 16,792,238.49 27,685,322.05 24,780,431.69 17,004,137.37 其他 36,549,143.67 47,163,311.32 26,670,752.22 19,838,468.73 合计 741,666,216.00 673,414,805.28 1,058,902,169.40 817,674,429.24 （3） 本年公司前五名客户销售收入总额 90,701,709.40 元，占本年全部销售收入总额的 12.23%。 （4） 本年度主营业务收入比上年同期下降了 29.96%，主营业务成本比上年同期下降了 17.64%，本年 毛利率为 9.20%，上年度毛利率为 22.78%。毛利率下降的主要原因是 1）受印刷行业下滑及宏观经济滑坡 影响，本年需求锐减，售价在短期内无法浮动，甚至有走低的趋势；2）生产资料价格上涨，人工成本、外 协加工费及能源动力成本上升；3）产量下降，固定成本分摊较高。 （5） 本年备品备件销售形成亏损，主要是为联营公司北京三菱重工北人印刷机械有限公司（以下简 称三菱北人）加工零部件产生亏损。本公司自 2007 年开始为三菱北人加工零部件，至今尚属磨合期，由于 缺少专用加工机床，技术工人熟练程度不足等影响，生产效率偏低，废品率高，加之 2008 年原材料涨价和 初期工具工装的投入等因素，造成本年为三菱北人加工零部件呈现亏损局面。 33. 营业税金及附加 项目 计缴比例（%） 本年金额 上年金额 营业税 5 465,874.36 529,443.73 城市维护建设税 5-7 1,787,675.64 3,810,652.00 教育费附加 3-4 781,389.00 1,693,961.71 合计 3,034,939.00 6,034,057.44 110 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 34. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 24,644,588.39 19,150,769.50 减：利息收入 726,169.74 1,184,420.59 加：汇兑损失 226,894.17 1,674,391.09 加：其他支出 1,523,010.01 820,220.39 合计 25,668,322.83 20,460,960.39 本年度财务费用比上年同期增加 25.45%，主要为本年度银行贷款利率上调所致。 35. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 23,971,999.40 9,424,435.70 存货跌价损失 72,513,053.52 5,280,038.35 固定资产减值损失 0.00 520,478.75 合计 96,485,052.92 15,224,952.80 （1） 本年将已核销的对黑龙江省印刷物资公司债权 24,317.51 元收回，冲回以前年度计提的坏账准 备。 （2） 本年度资产减值损失比上年同期增加 533.73%，主要原因详见八.3 和八.7。 36. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -8,976,805.23 -6,489,946.09 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 1,407,134.38 合计 -8,976,805.23 -5,082,811.71 （2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 -8,976,805.23 -6,489,946.09 其中： 北京三菱重工北人印 -10,743,407.92 -8,207,035.79 亏损增加 刷机械有限公司 111 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 37. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 3,927,784.51 4,268,332.66 其中：固定资产处置利得 3,922,801.57 4,268,332.66 政府补助 731,656.58 2,944,934.17 盘盈利得 3,280.00 0.00 其他 3,536,368.66 6,821,784.38 合计 8,199,089.75 14,035,051.21 （2） 政府补助 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 财政补助资金 0.00 580,000.00 外经贸发展促进资金项目补助资金 0.00 120,000.00 自动化高速多色软包装成套印刷设 陕西省财政厅陕财办 400,000.00 600,000.00 备研发资金 企[2007]23 号文件 发展高档柔性版印刷机技术改造项 陕发改投资 104,106.58 958,934.17 目贴息 [2006]1278 号文件 AZJ80820A 机组式高档烟包印刷机 0.00 500,000.00 高档凹版印刷机的攻关与开发 0.00 186,000.00 市场拓展基金 95,000.00 0.00 渭南市商务局 机组式凹版印刷机光电套准与无轴 陕知发[2007]61 号文 132,550.00 0.00 传动一体化控制装置 件 合计 731,656.58 2,944,934.17 其他项目主要为本公司和子公司收取的违约金罚款 160.41 万元，本公司递延收益摊销 65.68 万元。 （3）本年比上年营业外收入减少 41.58%，主要是政府补助、递延收益和收取的违约金罚款减少所致。 38. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 604,453.01 321,466.32 其中：固定资产处置损失 604,453.01 321,466.32 对外捐赠 180,000.00 50,000.00 其他 1,060,118.81 631,966.47 合计 1,844,571.82 1,003,432.79 112 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 39. 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 105,403.78 897,720.10 递延所得税 -5,683,827.78 -28,353.46 合计 -5,578,424.00 869,366.64 40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 -263,141,611.27 9,278,498.87 归属于母公司的非经常性损益 2 5,869,216.12 14,620,987.90 归属于母公司股东、扣除非经常 3=1-2 -269,010,827.39 -5,342,489.03 性损益后的净利润 期初股份总数 4 422,000,000.00 422,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分 5 配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份 6 数（Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报 7 告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股 8 份数 减少股份下一月份起至报告期 9 期末的月份数 报告期月份数 10 12 12 11=4+5+6×7÷10 发行在外的普通股加权平均数 422,000,000.00 422,000,000.00 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.62 0.02 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.64 -0.01 已确认为费用的稀释性潜在普 14 通股利息 转换费用 15 所得税率 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 18=[1+(14-15)× 稀释每股收益（Ⅰ） -0.62 0.02 (1-16)]÷(11+17) 19=[3+(14-15)× 稀释每股收益（Ⅱ） -0.64 -0.01 (1-16)]÷(11+17) 113 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 41. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 66,503,301.13 98,652,543.32 其中：库存现金 92,177.41 56,345.34 可随时用于支付的银行存款 66,411,123.72 98,596,197.98 现金等价物 0.00 0.00 期末现金和现金等价物余额 66,503,301.13 98,652,543.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 0.00 0.00 的现金和现金等价物 （2） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 租金收入 667,389.00 1,783,386.00 利息收入 726,169.74 1,184,420.59 收到财政项目拨款 3,470,000.00 4,334,000.00 保证金 1,311,200.00 2,413,360.00 课题研发费 5,290,000.00 610,000.00 归还代垫款项 1,175,149.39 1,188,610.99 社保返还各种保险 754,094.71 637,942.54 出售材料及处置废旧材料款 917,500.00 0.00 其他 104,157.43 1,004,075.55 合计 14,415,660.27 13,155,795.67 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 商标使用费支出 3,818,973.72 6,364,789.19 聘请中介机构费 2,541,908.22 6,243,180.12 安装调试费 6,034,034.19 8,768,463.73 产品三包费 6,477,516.01 9,050,378.18 土地使用费 850,121.48 2,729,668.66 广告宣传及参展费 6,401,042.06 6,913,054.25 运费 6,682,149.74 6,833,660.13 交通费 881,794.91 164,517.50 114 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 办公费、会议费及差旅费 7,939,529.51 6,018,115.29 水电费 915,365.09 995,936.81 业务招待费 2,191,043.98 2,068,794.20 佣金 5,084,626.88 8,389,344.49 其他 11,733,937.89 10,324,876.99 合计 61,552,043.68 74,864,779.54 3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付商业银行融资费用 737,612.88 250,920.00 保证金 8,280,000.00 9,751,032.12 合计 9,017,612.88 10,001,952.12 （3） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -282,828,412.49 9,373,669.52 加：资产减值准备 96,485,052.92 15,224,952.80 固定资产折旧 47,761,599.08 45,348,517.59 无形资产摊销 3,523,932.79 3,916,354.90 长期待摊费用摊销 66,000.00 77,715.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -3,323,331.50 -4,033,932.67 失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 87,066.33 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 24,644,588.39 19,150,769.50 投资损失（收益以“-”填列） 8,976,805.23 5,082,811.71 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -5,683,827.78 -28,353.46 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） -32,433,420.42 55,466,620.20 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 134,807,192.89 -104,352,215.04 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 20,241,796.83 -21,012,182.71 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 12,237,975.94 24,301,793.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 115 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,503,301.13 98,652,543.32 减：现金的期初余额 98,652,543.32 76,102,837.73 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -32,149,242.19 22,549,705.59 （4） 当期处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 4．处置子公司的净资产 0.00 流动资产 0.00 非流动资产 0.00 流动负债 0.00 非流动负债 0.00 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 167,009,527.42 51.66 0.00 313,255,935.86 77.42 0.00 1-2 年 102,488,310.22 31.70 25,991,997.75 35,841,016.97 8.86 10,479,305.09 2-3 年 23,741,917.50 7.34 14,245,150.50 30,738,488.18 7.60 18,349,631.08 3 年以上 30,063,837.90 9.30 30,063,837.90 24,786,328.21 6.12 24,786,328.21 合计 323,303,593.04 100.00 70,300,986.15 404,621,769.22 100.00 53,615,264.38 （2） 应收账款风险分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 116 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应 117,005,151.19 36.1911,117,576.57 15.81 99,940,737.88 24.70 18,513,819.11 34.53 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他单项金额不重 206,298,441.85 63.8159,183,409.58 84.19304,681,031.34 75.30 35,101,445.27 65.47 大的应收账款 合计 323,303,593.04100.0070,300,986.15100.00404,621,769.22100.00 53,615,264.38100.00 年末对 11,701 万元单项金额较大的应收账款单独进行减值测试，其中 8,374 万元应收账款无减值迹象； 3,327 万元应收账款因部分账龄较长，可收回性减弱，对其计提减值准备 1,112 万元。 （3） 本公司本年与上海浦东发展银行北京分行就印刷机销售签署了多项应收账款保理业务用于取得 货币资金，根据财政部关于印发《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理 的暂行规定》的通知（财会【2003】14 号）的要求，本公司将应收账款保理业务余额列示为短期借款（详 见附注 17）。截止 2008 年 12 月 31 日，已办理保理业务的应收账款为 62,932,709.69 元。 （4） 本公司本年将已核销的对黑龙江省印刷物资公司债权 24,317.51 元收回。 （5） 本年度实际核销的应收款项 是否因 应收款项 已提 坏 单位名称 核销金额 核销原因 关联交易 性质 账准备 产生 温州北人印刷机械营销有限公司 应收货款 28,000.00 28,000.00 协议核销 否 浙江三鑫印刷物资有限公龙港分公司 应收货款 75,000.00 75,000.00 协议核销 否 新疆出版印刷集团公司 应收货款 49,953.00 49,953.00 协议核销 否 合计 152,953.00 152,953.00 （6） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 北人集团公司 590,000.00 0.00 1,460,000.00 0.00 （7） 期末余额中前五名欠款单位欠款 75,465,453.43 元，占应收账款总额的 23.34%。 （8） 期末余额中应收关联方款项合计 32,298,509.86 元，占应收账款总额的 9.99%。 117 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （9） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名 原币 折算 原币 折算汇 称 汇率 折合人民币 率 折合人民币 美元 217,175.00 6.8346 1,484,304.26 162,454.12 7.3046 1,186,662.36 欧元 0.00 0.00 296,000.00 10.6669 3,157,402.40 合计 1,484,304.26 4,344,064.76 2. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,181,591.07 30.57 0.00 6,389,887.46 15.72 1,769,000.00 1-2 年 3,273,395.26 16.19 1,769,000.00 362,184.87 0.89 0.00 2-3 年 352,584.87 1.74 0.00 1,721,445.04 4.24 0.00 3 年以上 10,415,941.47 51.50 9,746,937.83 32,160,558.18 79.15 16,760,941.26 合计 20,223,512.67 100.00 11,515,937.83 40,634,075.55 100.00 18,529,941.26 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其 9,088,241.00 44.94 9,088,241.00 78.92 30,832,857.71 75.88 17,088,241.00 92.22 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他单项金额不重 11,135,271.67 55.06 2,427,696.83 21.08 9,801,217.84 24.12 1,441,700.26 7.78 大的其他应收款 合计 20,223,512.67100.0011,515,937.83100.0040,634,075.55100.00 18,529,941.26100.00 （3） 本年度实际核销的其他应收款 其他应收 是否因关联 单位名称 核销金额 已提坏账准备 核销原因 款性质 交易产生 118 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 白银市银鹏城市 债务方已清算无 存款 5,000,000.00 5,000,000.00 否 信用社(注 1) 力支付 辰光有限公司 往来款 5,251,420.36 2,014,003.42 债务方已清算 是 （注 2） 合计 10,251,420.36 7,014,003.42 注 1：应收白银市银鹏城市信用社的款项为在甘肃白银市银鹏信用合作社（以下简称信用合作社）的存 款，由于该信用合作社正在清算之中，存款难以收回，已全额计提坏账准备。期末根据其破产清算报告及民 事裁定书，判决结果为信用合作社无力清偿，终止其破产还债程序，因此核销此款项并转销相应的坏账准备。 注 2：本公司下属子公司辰光有限公司已于本年度清算关闭，本公司应收款项无法收回，本年予以核销 并转销已计提的坏账准备。 （4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 期末余额中前五名欠款情况 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（%） 东南亚 本公司客户 9,088,241.00 3 年以上 44.94 北京北锻锻压机床有 本公司客户 710,563.91 1-3 年 3.51 限公司 热力公司 热力供应商 670,000.00 3 年以上 3.31 北人京延 本公司的子公司 612,494.59 1 年以内 3.03 宁夏新华印刷厂 本公司客户 657,700.47 3 年以上 3.25 合计 11,738,999.97 58.04 （6） 期末余额中应收关联方款项 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例（%） 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 285,000.00 1.41 北人京延印刷机械厂 本公司的子公司 612,494.59 3.03 （7） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 港币 0.00 0.00 17,881,905.93 0.9364 16,744,616.71 3. 长期股权投资 119 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 长期股权投资 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 202,594,699.26 202,594,699.26 按权益法核算长期股权投资 14,478,492.90 24,191,198.13 长期股权投资合计 217,073,192.16 226,785,897.39 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 长期股权投资净值 217,073,192.16 226,785,897.39 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资 持股 表决 初始 年初 本年 本年 年末 现金 单位名 比例 权比 金额 金额 增加 减少 金额 红利 称 （%） 例 （%） 成本法 核算 海门北 82.54 82.54 34,848,000.00 34,848,000.00 0.00 0.00 34,848,000.00 0.00 人公司 北人富 70.00 70.00 29,632,699.26 29,632,699.26 0.00 0.00 29,632,699.26 0.00 士公司 河北北 50.68 50.68 2,534,000.00 2,534,000.00 0.00 0.00 2,534,000.00 0.00 人公司 北人京 99.76 99.76 21,000,000.00 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 0.00 延 北人羽 68.66 68.66 15,400,000.00 15,400,000.00 0.00 0.00 15,400,000.00 0.00 新公司 陕西北 86.24 86.24 99,180,000.00 99,180,000.00 0.00 0.00 99,180,000.00 0.00 人公司 小计 202,594,699.26 202,594,699.26 0.00 0.00 202,594,699.26 0.00 权益法 核算 北京莫 尼自控 49 49 3,675,000.00 8,593,334.71 823,857.05 622,300.00 8,794,891.76 622,300.00 系统有 限公司 北京北 瀛铸造 20 20 1,136,000.00 4,854,455.50 942,745.64 113,600.00 5,683,601.14 113,600.00 有限责 任公司 120 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 北京三 菱重工 北人印 49 49 22,540,000.00 10,743,407.92 0.00 10,743,407.92 0.00 0.00 刷机械 有限公 司 小计 27,351,000.00 24,191,198.13 1,766,602.69 11,479,307.92 14,478,492.90 735,900.00 合计 229,945,699.26 226,785,897.39 1,766,602.69 11,479,307.92 217,073,192.16 735,900.00 根据本公司的联营公司北京莫尼自控系统有限公司 2008 年第一次董事会决议， 该公司以 2004 年至 2006 年度未分配利润 750 万元转增资本，注册资本由 750 万元增加到 1,500 万元，本公司按出资比例计算，增加 投资成本 367.5 万元。 （3） 对合营企业、联营企业的投资 被投资单 注册 业务 持股 表决权 期末净资产 本期营业收入 位 本期净利润 地 性质 比例 比例 总额 总额 名称 联营企业 印刷机水墨控制系统的开发、 北京莫尼 设计、制造、销售及印刷器材、 北京 自控系统 印刷耗材的销售等，并进行自 49% 49% 17,948,758.69 21,344,785.31 1,681,340.92 市 有限公司 产产品的安装、调试、维修、 技术咨询及培训 北京北瀛 加工销售，标准及非标准零部 北京 铸造有限 件，铸件制造、模型加工，技 20% 20% 28,418,005.66118,700,589.69 4,713,728.18 市 责任公司 术开发、转让、咨询、服务 北京三菱 重工北人 北京 印刷机械生产及销售、相应技 49% 49% -22,773,668.65 63,978,907.87 -41,273,955.64 印刷机械 市 术咨询和服务 有限公司 合计 23,593,095.70204,024,282.87-34,878,886.54 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 432,536,934.57 774,418,272.45 其他业务收入 16,417,410.61 14,170,911.72 121 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 合计 448,954,345.18 788,589,184.17 主营业务成本 386,477,437.26 616,098,744.00 其他业务成本 11,781,569.67 6,876,304.95 合计 398,259,006.93 622,975,048.95 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 胶版印刷机销售 421,677,055.43 360,943,861.73 759,387,527.25 600,456,484.68 备品备件销售 10,785,848.65 25,478,142.98 14,577,244.34 14,946,230.97 其他 74,030.49 55,432.55 453,500.86 696,028.35 合计 432,536,934.57 386,477,437.26 774,418,272.45 616,098,744.00 （3） 本年公司前五名客户销售收入总额 90,701,709.40 元，占本年全部销售收入总额的 12.16%。 5. 投资收益 （1）投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -8,976,805.23 -6,489,946.09 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 3,727,787.05 合计 -8,976,805.23 -2,762,159.04 1）不存在投资收益汇回的重大限制。 2）本年比上年投资收益减少 224.99%，主要是联营公司三菱重工北人公司亏损增加和处置长期股权投 资的收益减少所致。 3）本公司本年完成对子公司辰光有限公司的清算，本年确认清算净损益为 0。 （2）权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 -8,976,805.23 -6,489,946.09 其中： 北京三菱重工北人印 -10,743,407.92 -8,207,035.79 亏损增加 刷机械有限公司 122 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 十、 分部报告 本公司 90%以上的收入和利润来源于在国内的印刷机制造和销售，因此本公司管理层认为无需编制分 部报表。 十一、 债务重组 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无债务重组。 十二、 非货币性资产交换 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无非货币性资产交换。 十三、 股份支付 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无股份支付。 十四、 租赁 1． 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 土地 17,411,814.22 17,786,136.54 房屋及建筑物 81,347,989.90 79,954,470.69 机器设备 2,657,485.71 2,935,213.35 运输设备 8,244.84 50,115.54 合计 101,425,534.67 100,725,936.12 十五、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 （1） 母公司基本情况 最终控制 组织机构 母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 方 代码 制造和销售印刷机械、包 北京京城 全民所有 北京市朝阳区广 北人集团公司 邓钢 装机械、机床系列产品和 机电控股 10110132 制企业 渠路南侧 44 号 配件、技术开发、技术咨 有限责任 123 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 询等 公司 北京京城机电 授权内的国有资产经营 国有独资 北京市朝阳区东 北京市国 控股有限责任 李济生 管理、产权（股权）经营、 633686217 企业 三环中路 59 号 资委 公司 对外融资、投资 （2） 母公司注册资本及其变化（万元） 母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 北人集团公司 20,026.60 0.00 0.00 20,026.60 北京京城机电控股有限责任公司 135,901.50 0.00 0.00 135,901.50 （3） 母公司所持股份及其变化（万元） 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 北人集团公司 22,264.00 22,264.00 52.76 52.76 52.76 52.76 2． 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 组织机构 子公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 类型 代码 印刷机械、包装机械、工程机械、 陕西北人印刷机 有限责任 陕西省渭 机电设备及配件制造、销售、维 控股 张培武 709915814 械有限责任公司 公司 南市 修、制版、印刷器材的生产及销 售 北京北人富士印 中外合资 北京市朝 控股 张培武 生产印刷机、销售自产产品 600040954 刷机械有限公司 公司 阳区 海门北人富士印 有限责任 江苏省海 控股 张培武 生产印刷机械及其相关零配件 138335313 刷机械有限公司 公司 门市 河北北人给纸机 有限责任 河北省石 控股 杨振东 加工、销售给纸机及配件 236049927 有限责任公司 公司 家庄 北京北人京延印 股份制联 北京市延 生产印刷机械及其零部件、以及 控股 杨振东 103047696 刷机械厂 营公司 庆县 相应技术咨询和服务 北京北人羽新胶 有限责任 北京市东 控股 刘静 书刊印刷、装订、排版、制版 801236427 印有限责任公司 公司 城区 （2） 子企业的注册资本及其变化 124 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 子企业名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 陕西北人印刷机械有限责任公司 115,000,000.00 0.00 0.00 115,000,000.00 北京北人富士印刷机械有限公司 42,328,060.26 0.00 0.00 42,328,060.26 海门北人富士印刷机械有限公司 51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00 河北北人给纸机有限责任公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 北京北人京延印刷机械厂 21,050,000.00 0.00 0.00 21,050,000.00 北京北人羽新胶印有限责任公司 22,430,000.00 0.00 0.00 22,430,000.00 （3） 对子企业的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 子企业名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 陕西北人印刷机械有限责 99,180,000.00 99,180,000.00 86.24 86.24 86.24 86.24 任公司 北京北人富士印刷机械有 29,632,699.26 29,632,699.26 70.00 70.00 70.00 70.00 限公司 海门北人富士印刷机械有 34,848,000.00 34,848,000.00 82.54 82.54 82.54 82.54 限公司 河北北人给纸机有限责任 2,534,000.00 2,534,000.00 50.68 50.68 50.68 50.68 公司 北京北人京延印刷机械厂 21,000,000.00 21,000,000.00 99.76 99.76 99.76 99.76 北京北人羽新胶印有限责 15,400,000.00 15,400,000.00 68.66 68.66 68.66 68.66 任公司 3． 合营企业及联营企业 （1） 合营企业及联营企业 企业 法人代 注册资本 持股比 表决权 组织机构 联营企业 注册地 业务性质 类型 表 （万元） 例% 比例% 代码 印刷机水墨控制系统的开 中外 北京莫尼自控 发、设计、制造、销售及 合资 北京市 张培武 1,500.00 49 49 600094442 系统有限公司 印刷器材、印刷耗材的销 公司 售等，并进行自产产品的 125 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 安装、调试、维修、技术 咨询及培训 加工销售，标准及非标准 有限 北京北瀛铸造 零部件，铸件制造、模型 责任 北京市 李仁华 568.00 20 20 802866623 有限责任公司 加工，技术开发、转让、 公司 咨询、服务 北京三菱重工 中外 印刷机械生产及销售、相 北人印刷机械 合资 北京市 张培武 4,600.00 49 49 788602348 应技术咨询和服务 有限公司 公司 （2） 财务信息 年末金额（万元） 本年金额（万元） 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 北京莫尼自控系统有限公司 3,153.60 820.50 2,333.09 2,134.48 706.35 北京北瀛铸造有限责任公司 7,230.09 4,388.29 2,841.80 11,870.06 471.37 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 19,348.03 21,625.39 -2,277.37 6,397.89 -4,127.40 4． 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容 受同一母公司控制的其他企业 北京燕龙进出口公司 101144898 销售商品 （二） 关联交易 1． 购买商品、接受劳务等关联交易 关联交易类 关联交易定 本年 上年 关联方 型 价原则 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北人集团公司 购买商品 协议价 821,818.89 0.15 9,178,778.56 1.80 北京莫尼自控系统有限 购买商品 协议价 13,311,452.00 2.48 7,507,565.99 1.50 公司 北京北瀛铸造有限责任 购买商品 协议价 14,812,496.66 2.76 24,681,803.27 4.90 公司 北京三菱重工北人印刷 购买商品 协议价 63,898,720.15 11.92 136,492,877.49 27.00 机械有限公司 北人集团公司 商标使用费 协议价 3,818,973.72 100.00 6,364,789.19 100.00 土地使用费 北人集团公司 协议价 850,121.48 100.00 850,121.48 100.00 支出 北京京城机电控股有限 专项研发资 协议 5,000,000.00 100.00 0.00 100.00 责任公司 金 126 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 2． 销售商品、提供劳务等关联交易 关联交易类 关联交易定 本年 上年 关联方 型 价原则 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北人集团公司 销售商品 0.00 0.00 470,085.47 0.04 北京燕龙进出口公司 销售商品 协议价 5,064,102.56 0.68 2,666,666.67 0.25 北京三菱重工北人印刷 销售商品 协议价 8,228,143.41 1.11 4,331,515.65 0.41 机械有限公司 3． 关联租赁情况 收益确定依 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 比例（%） 租赁收益 据 北京北瀛铸造有限责任 2005年1月1日 2008年12月31日 协议价 50.83 4,407,064.68 公司 北京三菱重工北人印刷 2007年7月1日 2015年6月30日 协议价 20.96 1,817,636.00 机械有限公司 北京莫尼自控系统有限 2007年7月1日 2009年6月30日 协议价 1.04 90,000.00 公司 北人集团公司 2008年1月1日 2008年12月31日 协议价 10.73 930,000.00 （三） 关联方往来余额 1． 关联方应收账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 北人集团公司 590,000.00 1,460,000.00 合营企业及联营企业 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 6,849,988.26 0.00 受同一母公司控制的其他企业 北京燕龙进出口公司 26,000.00 218,000.00 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 7,465,988.26 1,678,000.00 2． 关联方其他应收款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 127 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 北京莫尼自控系统有限公司 285,000.00 195,000.00 北京北瀛铸造有限责任公司 0.00 853,200.00 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 285,000.00 1,048,200.00 3． 关联方预付账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 合营企业及联营企业 北京莫尼自控系统有限公司 409,400.00 848,600.00 北京北瀛铸造有限责任公司 301,707.12 0.00 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 711,107.12 848,600.00 4． 关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 北人集团公司 2,318,780.11 3,210,025.91 合营企业及联营企业 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 62,409,049.78 47,066,415.40 北京莫尼自控系统有限公司 6,439,163.21 0.00 北京北瀛铸造有限责任公司 1,485,228.25 2,417,388.93 受同一母公司控制的其他企业 北京燕龙进出口公司 0.00 12,240.00 合计 72,652,221.24 52,706,070.24 5． 关联方其他应付款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 北人集团公司 12,365,033.14 12,366,324.25 合营企业及联营企业 北京三菱重工北人印刷机械有限公司 0.00 365,023.00 合计 12,365,033.14 12,731,347.25 128 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 6． 关联方委托贷款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 北京京城机电控股有限责任公司 135,000,000.00 150,000,000.00 合计 135,000,000.00 150,000,000.00 7． 关联方专项研发资金 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 北京京城机电控股有限责任公司 4,078,638.33 0.00 合计 4,078,638.33 0.00 十六、 或有事项 本公司本年度无重大或有事项。 十七、 承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 于 2008 年 12 月 31 日(T)，本公司就租用北人集团公司土地之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担 款项如下： 单位：千元 期间 经营租赁 T+1 年 850.12 T+2 年 850.12 T+3 年 850.12 T+3 年以后 2,550.36 合计 5,100.72 2． 除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 129 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 十八、 资产负债表日后事项 2009 年 3 月 4 日，经本公司第六届董事会第九次会议审议通过，决定出售子公司河北北人给纸机有限 责任公司 50.68%的股权。2009 年 3 月 18 日，河北北人股东会审议通过了股权转让议案。 2009 年 3 月 30 日，经本公司第六届董事会第十次会议审议通过，决定用盈余公积 155,755,581.00 元 弥补亏损。本次补亏后，盈余公积的余额为 43,172,707.88 元。 十九、 终止经营 本公司本期无终止经营的分部或可单独区分的组成部分。 二十、 其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 二十一、 补充资料 1. 净资产、净利润差异调节表 单位：千元 项目 净资产 净利润 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 按国际财务报告准则 913,039 1,199,123 -285,113 5,287 1.北人集团投入资产估值差异 60,198 60,198 0.00 0.00 2.北人集团投入资产估值差异之 期后摊销 -48,409 -48,343 -66 -66 3.投入附属公司资产估值差异 197 228 -31 -31 4.收购-附属公司产生之商誉确认差异 -4,479 -4,479 0.00 0.00 5. 收购-附属公司产生之商誉摊销差异 4,479 1,344 3,135 0.00 6、递延税项确认之差异 0.00 -1,622 1,622 - 7、资产减值转销确认之差异 0.00 1,730 -1,730 1,730 8、其他 -2,198 -1,493 -645 2,454 按《企业会计准则》 922,827 1,206,686 -282,828 9,374 130 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年度，国内外会计准则差异对净利润的财务影响金额为人民币 2,285 千元，其主要之差异如下: （1）北人集团投入资产估值差异的调整，根据香港会计实务准则，北人集团投入本公司的土地开发费视为 资本储备的增加；而根据《企业会计准则》，此乃新增的长期待摊费用。因此，本公司将今年相关的摊销费用 66 千元转回。 （2）投入附属公司资产估值之差异，根据香港会计实务准则，本公司投入子公司的无形资产原值人民币 4,624 千元应予以核销；而根据《企业会计准则》，该无形资产仍结存于本集团的资产中。因此，本公司将今年 相关的摊销费用 31 千元转回。 （3）本公司于 2001 年 12 月收购陕西北人印刷机械有限责任公司，购买成本超过其可辨认净资产在购买日 的公允价值中所占份额 3,135 千元，根据香港会计实务准则确认为商誉。本年度根据陕西北人印刷机械有限责 任公司 5 年财务预算进行评估，对涉及该公司商誉全额计提减值准备。根据《企业会计准则》未作上述处理。 （4）于 2007 年 1 月 1 日前，根据香港会计实务准则，本公司确认递延所得税资产 1,622 千元。由于本公司 预计未来盈利无法弥补累计亏损，2007 年 1 月 1 日执行《企业会计准则》后，未确认递延所得税资产。本年度， 本公司出现较大亏损，按照香港会计实务准则，将以前年度确认的递延所得税资产全额转回。 2. 非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》的要求，本公 司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 3,323,331.50 3,946,866.34 计入当期损益的政府补助 731,656.58 2,944,934.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,299,529.85 6,139,817.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -81,086.27 5,250,212.75 小计 6,273,431.66 18,281,831.17 所得税影响额 0.00 1,393,369.14 非经常性净损益合计 6,273,431.66 16,888,462.03 其中：归属于母公司股东 5,869,216.12 14,620,987.90 131 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益的政府补助和除上述各项之外的其他营业外收入和支出详见八、39，其他符合非经常性损益 定义的损益项目为：（1）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；（2）根据陕西华鑫税务师事务所出具 的陕华鑫渭税字（2008）06 号“企业所得税汇算清缴纳税鉴证报告”，本公司的子公司陕西北人应补计的 2007 年所得税费用。 3. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》 的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1） 本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -29.34% -25.56% -0.62 -0.62 归属于母公司股东、扣除非经 -29.99% -26.13% -0.64 -0.64 常性损益后的净利润 （2） 上年金额 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.80% 0.80% 0.02 0.02 归属于母公司股东、扣除非经 -0.46% -0.46% -0.01 -0.01 常性损益后的净利润 二十二、 财务报告批准 本财务报告于 2009 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。 132 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 十四、五年业绩摘要 本公司截至二零零八年十二月三十一日止年度前五年每年之审定后综合经营成果及审定后资产 及负债情况汇总如下： 经营结果(根据香港财务报告准则编制) 2008 2007 2006 2005 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 739,161 1,052,869 966,077 994,192 1,153,555 除税前盈利 -289,070 6,157 (103,197) 77,092 122,711 所得税费用 3,957 (870) (17,346) （15,507） (20,688) 年度净溢利 -285,113 5,287 (120,543) 61,585 102,023 归于母公司股东权益 882,351 1,148,748 (119,794) 57,553 101,201 少数股东权益 30,688 50,375 (749) 4,032 822 -285,113 5,287 (120,543) 61,585 102,023 资产及负债(根据香港财务报告准则编制) 2008 2007 2006 2005 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 1,108,591 1,318,635 1,223,246 1,274,155 1,153,173 非流动资产 840,552 891,646 899,355 863,921 873,060 总资产 1,949,143 2,210,281 2,122,601 2,138,076 2,026,233 负债 流动负债 972,517 954,129 927,647 791,279 688,310 非流动负债 63,587 57,029 2,000 4,000 24,250 总负债 1,036,104 1,011,158 929，647 795,279 712,560 股东权益 913,039 1,199,123 1,192,954 1,342,797 1,313,673 归于 母公司股东权益 882,351 1,148,748 1,142,674 1,291,768 1,267,975 少数股东权益 30,688 50,375 50,280 51,029 45,698 913,039 1,199,123 1,192,954 1,342,797 1,313,673 133 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 十五、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本 2、载有会计师事务所盖章.注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》.上海交易所网站.香港联交所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿 4、公司章程 5、以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅,地址为中华人民共和国北京市北京经济技术开发区荣昌东 街6号 董事长：庞连东 北人印刷机械股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 134 北人印刷机械股份有限公司 2008 年年度报告 北人印刷机械股份有限公司 董 事 、高 级 管 理 人 员 对公司 2008 年年度报告及摘要的 确 认 意 见 我们保证公司 2008 年年度报告及摘要内容真实、完善、准确，不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 董事、高管人员签字： 姓 名 职 务 签 名 姓 名 职 务 签 名 庞连东 董事长 许文才 独立非执行董事 邓 钢 副董事长 王 徽 独立非执行董事 白 凡 非执行董事 谢炳光 独立非执行董事 张培武 执行董事.总经理 王德玉 独立非执行董事 于宝贵 非执行董事 焦瑞芳 董事会秘书 杨振东 执行董事.副总经理 孔达钢 副总经理 段远刚 执行董事.总会计师 刘 静 副总经理 北人印刷机械股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 135