中通客车(000957)2008年年度报告

中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 3 月 31 日 1 目 录 一、重要提示……………………………………………………………………………………3 二、公司简介……………………………………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………4 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………8 六、公司治理结构………………………………………………………………………………11 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………………15 八、董事会报告…………………………………………………………………………………15 九、监事会报告…………………………………………………………………………………22 十、重要事项……………………………………………………………………………………23 十一、财务会计报告……………………………………………………………………………25 十二、备查文件目录……………………………………………………………………………85 2 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司董事王庆福因公未能出席会议，已委托李树朋代为行使表决权。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长李海平、财务负责人宓保伦、财务部主任侯晶声明：保证年度报告中财 务报告的真实、准确、完整。 第二节 公司简介 （一）公司法定中英文名称及缩写 中文名称：中通客车控股股份有限公司 英文名称：Zhongtong Bus Holding Co.,Ltd 英文缩写：ZTBH （二）、公司法定代表人：李海平 （三）、公司董事会秘书：于春印 联系地址：山东省聊城市建设东路 10 号 电话：0635—8322765 传真：0635—8328905 电子信箱：yuchunyin2000@yahoo.com 公司证券事务代表：赵磊 电话：0635—8322765 传真：0635—8328905 电子信箱：www_957@163.com （四）、公司注册地址：山东省聊城市建设东路 10 号 公司办公地址：山东省聊城市建设东路 10 号 邮政编码：252000 公司国际互联网网址：www.zhongtong.com 电子信箱：zhongtong0957@zhongtong.com （五）、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中通客车 股票代码：000957 （七）、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002 年 6 月 5 日 注册登记地点：山东省聊城市建设东路 10 号 企业法人营业执照注册号：3700001800757 税务登记号码：372500163080447 组织机构代码：16308044-7 （八）、公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司（曾用名：天 一会计师事务所） 办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期的主要会计数据（单位：人民币元） 营业利润 23,661,942.92 利润总额 34,403,545.31 归属于上市股东的净利润 26,981,332.08 归属于上市股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,487,787.24 经营活动产生的现金流量净额 32,719,955.29 注：扣除非经常性损益包括的项目和涉及金额(单位：人民币元)： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -205,043.06 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 10,524,500.00 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 38,435.14 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 1,085,536.27 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 422,145.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 490,461.31 少数股东权益影响额 -115,628.23 所得税影响额 -1,746,862.04 合计 10,493,544.84 4 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据（金额单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 1,710,214,608.87 1,405,390,223.85 21.69% 1,031,033,821.33 利润总额 34,403,545.31 36,435,439.27 -5.58% 7,163,277.63 归属于上市公司股东 26,981,332.08 26,447,121.73 2.02% 7,843,001.85 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 16,487,787.24 19,563,936.81 -15.72% 17,903,028.80 的净利润 经营活动产生的现金 32,719,955.29 49,694,140.82 -34.16% 40,472,620.13 流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 1,478,237,136.65 1,362,971,912.51 8.46% 1,247,703,473.05 所有者权益（或股东 524,623,925.01 497,642,592.93 5.42% 471,216,195.25 权益） 股本 238,504,950.00 238,504,950.00 238,504,950.00 （二）、主要财务指标（金额单位：人民币元） 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.11 0.11 0.00% 0.03 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.11 0.00% 0.03 扣除非经常性损益后的基本 0.07 0.08 -12.50% 0.08 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 5.14% 5.31% -0.17% 1.66% 加权平均净资产收益率（%） 5.28% 5.46% -0.18% 1.66% 扣除非经常性损益后全面摊 3.14% 3.93% -0.79% 3.80% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 3.23% 4.04% -0.81% 3.78% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.14 0.21 -33.33% 0.17 量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的每股 2.20 2.09 5.26% 1.98 净资产（元/股） 5 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 48,451,109 20.31% 0 0 0 -18,612,213 -18,612,213 29,838,896 12.51% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 48,420,106 20.30% 0 0 0 -18,611,599 -18,611,599 29,808,507 12.50% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 31,003 0.01% 0 0 0 -614 -614 30,389 0.01% 二、无限售条件股份 190,053,841 79.69% 0 0 0 18,612,213 18,612,213 208,666,054 87.49% 1、人民币普通股 190,053,841 79.69% 0 0 0 18,612,213 18,612,213 208,666,054 87.49% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 238,504,950 100.00% 0 0 0 0 0 238,504,950 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 中通汽车工业集 41,733,753 11,925,247 0 29,808,506 股改承诺 2008 年 6 月 24 日 团有限责任公司 中国公路车辆机 6,686,352 6,686,352 0 0 股改承诺 2008 年 6 月 24 日 械有限公司 张宏 2,691 673 0 2,018 高管股锁定 2008 年 1 月 3 日 裴志浩 2,632 2,632 0 0 高管离任 2008 年 6 月 30 日 合计 48,425,428 18,614,904 0 29,810,524 － － （二）、股票发行与上市情况 截止本报告期的前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行情况，股份总数未发 生变化。 （三）公司股本结构的变动情况 2008 年 6 月 20 日，有限售条件股东第二年的限售期限已满，中通汽车工业集团有限责 任公司和中国公路车辆有限公司所持本公司 18,611,599 股股份于 2008 年 6 月 24 日解除。 （详见公司 2008 年 6 月 21 日公告的中通客车控股股份有限公司关于解除股份限售的提示性 公告）。 （3）本报告期内公司无内部职工股。 6 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 53,222 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 中通汽车工业集团有限责任公司 国有法人 21.72% 51,814,353 29,808,506 15,000,000 中国公路车辆机械有限公司 国有法人 4.01% 9,575,152 0 0 山东省交通工业集团总公司 国有法人 0.81% 1,943,728 0 1,943,700 刘定舫 境内自然人 0.30% 721,382 0 0 王莹 境内自然人 0.21% 501,628 0 0 刘庆利 境内自然人 0.21% 500,000 0 0 马秀梅 境内自然人 0.19% 449,300 0 0 丁雯 境内自然人 0.16% 393,524 0 0 余敏 境内自然人 0.16% 381,406 0 0 胡红兵 境内自然人 0.15% 360,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国公路车辆机械有限公司 9,575,152 人民币普通股 山东省交通工业集团总公司 1,943,728 人民币普通股 刘定舫 721,382 人民币普通股 王莹 501,628 人民币普通股 刘庆利 500,000 人民币普通股 马秀梅 449,300 人民币普通股 丁雯 393,524 人民币普通股 余敏 381,406 人民币普通股 胡红兵 360,000 人民币普通股 高沛杰 358,200 人民币普通股 前十名股东中，山东省交通工业集团总公司为中通汽车工业集团有限责任公司的第一 上述股东关联关系或一致行动的 大股东，其他有限售条件的法人股东之间无相互关联关系，也不属于《上市公司持股 说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，无限售条件的股东之间关系不详。 3、公司控股股东和实际控制人情况介绍 （1）实际控股股东及实际控制人：中通汽车工业集团有限责任公司 法人代表：李树朋 成立日期：1997 年 10 月 29 日 注册资本：8258 万元 注册地址：山东省聊城市经济开发区中华路北首。 经营范围：客车、汽车底盘制造；汽车配件及防盗门生产；车内配套电器、配套设备 安装；五金制品加工；电动自行车开发；蓄电池生产与销售；全挂车及配件生产销售；化工 产品、橡胶制品、建材装饰材料销售；电器维修；汽车维修、公路运输、宾馆服务、汽柴油、 7 润滑油零售。 (2)公司与实际控制人之间的产权关系 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 山东省交通工业集团总公司 聊城市人民政府国有资产监督管理委员会 51% 49% 中通汽车工业集团有限责任公司 21.72% 中通客车控股股份有限公司 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （4）其他持股 10%以上法人股股东情况介绍 截止报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 任期起始 任期终止日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 取的报酬 其他关联 日期 期 股数 股数 原因 总额（万 单位领取 元） 薪酬 李海平 董事长 男 51 2008 年 1 月 2010 年 12 月 7,488 7,488 45.00 否 邹虎啸 副董事长 男 57 2008 年 1 月 2010 年 12 月 3,510 3,510 0.00 是 时洪功 董事兼总经理 男 52 2008 年 1 月 2010 年 12 月 7,488 7,488 42.00 否 王庆福 董事 男 62 2008 年 1 月 2010 年 12 月 7,488 7,488 45.00 否 董事兼副总经 宓保伦 男 40 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 36.00 否 理、财务负责人 李树朋 董事 男 46 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 0.00 是 赵树元 独立董事 男 63 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 6.00 否 张宏 独立董事 女 44 2008 年 1 月 2010 年 12 月 2,691 2,691 6.00 否 戚聿东 独立董事 男 43 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 6.00 否 匡洪涛 监事会主席 男 52 2008 年 1 月 2010 年 12 月 5,850 5,850 36.00 否 丁昀 监事 男 46 2008 年 1 月 2010 年 12 月 3,510 3,510 0.00 是 李燕 监事 女 41 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 5.60 否 副总经理兼董 于春印 男 41 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 36.00 否 事会秘书 贾开潜 副总经理 男 39 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 36.00 否 孙国彬 副总经理 男 36 2008 年 1 月 2010 年 12 月 0 0 36.00 否 合计 - - - - - 38,025 38,025 - 335.60 - 8 (二)主要工作经历 李海平先生，历任原山东省聊城客车厂办公室主任、企管办主任、综合办主任，本公司 生产部部长、计财部部长、总经济师、总会计师、副总经理、常务副总经理、总经理、董事 等职务。现任本公司董事长。 邹虎啸先生，历任中国公路车辆机械有限公司办公室主任、总经理助理和副总经理等职 务。现任中国公路车辆机械有限公司总经理，本公司副董事长。 时洪功先生，历任聊城地区交通局汽车修理厂技术科长，原聊城客车厂一分厂技术厂长、 原聊城客车厂技改办主任、总师办主任、办公室主任、副总工程师、厂长助理、副厂长，本 公司副总经理、董事等职务。现任本公司董事兼总经理。 王庆福先生，历任原山东省聊城客车厂车间主任、支部书记、常务副厂长、厂党委书记、 厂长，本公司董事、总经理、董事长等职。现任中通汽车工业集团有限责任公司党委书记、 董事长及本公司党委书记、董事。 宓保伦先生，历任中通汽车工业集团有限责任公司资产运营部主任，本公司财务部主任、 总会计师等职务，现任本公司董事、副总经理兼财务负责人。 李树朋先生，历任本公司生产部主任、营销公司副总经理、中通轻型客车有限公司总经 理、本公司副总经理等职务。现任中通汽车工业集团有限责任公司总经理，本公司董事。 赵树元先生，历任济南陆军学院教员、教研室副主任、山东省体改委处长、中国证监会 山东证监局副巡视员、山东钻业股份有限公司独立董事等职。现任本公司独立董事。 张宏女士，历任山东大学经济学院助教、讲师、副教授等职。现为山东大学经济学院教 授，博士生导师，山东省对外贸易学会理事，山东省商业学会理事，山东省日本学会理事， 施可丰化工股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 戚聿东先生，历任首都经济贸易大学财政系助教、讲师、副教授，大学学报常务副主编、 企业管理系副主任、MBA 教育中心常务副主任、乐凯胶片股份有限公司独立董事等职。现 任首都经济贸易工商管理学院院长、MBA 教育中心主任等职务。同时兼职华夏银行股份有 限公司独立董事，本公司独立董事。 匡洪涛先生，历任聊城客车厂秘书、办公室副主任、办公室主任，中通汽车工业集团有 限责任公司企业文化部主任、工会副主席、综合管理办公室主任、调研员、纪委副书记、审 计处处长等职。现任本公司党委副书记、监事会主席。 丁昀先生，历任中国公路机械车辆有限公司财务部主管会计、副主任、主任等职务。现 任中国公路机械车辆有限公司总会计师，本公司监事。 9 李燕女士，历任本公司技术员、总经理办公室副主任、主任。现任本公司监事、企划部 主任。 于春印先生，历任技改工程师、车间副主任；高档车车间主任、市场部主任、外经办主 任、对外合作部部长等职务，现任公司董事会秘书兼副总经理。 贾开潜先生，历任本公司设计处设计师、生产调度处处长、制造部副主任、生产计划调 度中心主任、总经理助理、中通轻型客车有限公司总经理、本公司监事会监事等职。现任本 公司副总经理。 孙国彬先生，历任公司财务部副主任、成本处处长、成本控制中心主任、人力资源部主 任、总经理助理等职务，现任本公司副总经理。 （三）、年度报酬情况 公司根据经营业绩、地区的收入水平、职位及贡献等因素确定公司董事、监事和高级管 理人员的薪酬水平。董事、监事和高级管理人员的薪酬方案经公司股东大会或董事会审议通 过，按以下原则发放：不在公司兼任其他职务的董事、监事领取职务津贴；公司执行董事、 监事以及公司高级管理人员的薪酬以年度目标责任考核结果为依据，实行绩效考评制。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动情况 三、公司员工情况 （一）公司员工的数量 本年度公司平均员工人数为 2241 人，期末人数为 2472 人。 （二）员工专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 1475 销售人员 338 技术人员 322 财务人员 55 管理人员 282 （三）员工教育程度情况 教育程度类别 人数 大学本科及本科以上 334 大学专科 974 中专及中专以下 1162 （四）公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 10 公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，公司治 理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。 公司按照有关法律、法规先后制定了基本覆盖公司生产、经营和管理等各个经营环节 的一系列内部管理制度。2008 年公司继续深入开展上市公司专项治理活动，根据中国证监 会[2008]27 号公告和山东证监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》， 董事会对 2007 年以来公司治理专项活动的各项工作进行了认真自查，并披露了《公司关于 公司治理专项活动的说明》。本年度，公司进一步完善规章制度，修订了《公司年报工作制 度、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会会议情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 赵树元 7 7 0 0 张宏 7 7 0 0 戚聿东 7 6 1 0 报告期内，各独立董事均能够以认真、负责的态度参加董事会会议，对所议事项进行 独立客观判断，发表明确意见，积极参与公司日常重大事务的决策，审核公司财务报告，对 各项事项做出客观、公正的判断，并发表独立意见，对公司的发展起到了积极作用，切实维 护了公司股东的利益。 2、报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出过异议。 三、在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性、完整性情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均做到了明确分开，具有独立完 整的业务和面向市场自主经营的能力。 1、人员独立：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立。公司总经理、董事会秘书 等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬，均未在控股股东公司兼任任何职务或领 取薪酬。 2、资产完整：公司资产独立。拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、商标、 专利、工业产权和土地使用权。 3、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，现有财务人员未在控股股东及其他公司兼职；公司独立在银行开户，依法独立纳税； 公司财务决策独立。 11 4、机构独立：公司拥有独立的生产经营和行政管理体系，完全独立于控股股东；公司 所属子公司也均完全独立于控股股东。 5、业务独立：公司拥有独立的产、供、销系统，不存在受控股股东控制的情况，具有 独立完整的业务和面向市场自主经营的能力。 四、公司内部控制制度自我评价 （一）内部控制综述 公司充分发挥内部控制制度在公司治理中的作用，不断加强和完善内部控制体系建设。 公司以《公司章程》为纲领，建立了以“三会”规则等制度为主要架构的规章体系和以“三 会一层”为主体结构的决策与经营管理体系，形成了以“三会”为核心、董事会专门委员会 为中心、内部管理部门为基本监管点的多层次内部控制组织机构，确保公司经营管理的正常 进行和经营风险的有效控制。 公司设立了内部审计处，并配备 3 名工作人员，负责对公司本部及控股子公司在销售、 采购、固定资产管理、存货管理、资金管理等方面进行审计监督，并将检查中发现的内部控 制缺陷和异常事项及改进建议及时报告给公司董事会。有效控制了经营活动的风险。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司控制结构图 中通客车控股股份有限公司 91.42% 100% 98.8% 92.35% 山东聊城龙兴汽车附件有限公司 山东通盛制冷设备有限公司 聊城中通轻型客车有限公司 新疆中通客车有限公司 2、对控股子公司的控制管理 公司制定有子（分）公司管理办法，主要从以下几个方面对下属子公司进行管理：① 12 公司向控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员，并明确其职责权限；②公司定期召 开经营分析会议，审阅各控股子公司的月度、季度及年度经营财务报告；③公司通过预算管 理，对控股子公司实施有效的绩效考核。 3、关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、 关联交易的决策程序、披露程序等作了详细的规定。公司每年发生的关联交易均依照《关联 交易管理制度》的规定执行。 4、公司对外担保的内部控制情况 公司建立健全了《对外担保管理制度》，对公司对外担保的审批程序、风险控制均有明 确规定。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则。 5、重大投资的内部控制情况 本公司章程和《对外投资管理制度》中均对对外投资的基本原则、审批程序、风险控 制等有明确规定。截止目前，公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及《对外 投资管理制度》的规定执行。严格履行了投资决策的审批程序。 6、信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的程序予以细化，规定了公司定期报告、 临时公告及重大信息的披露程序；进一步明确了信息披露的管理和责任，并从保密、处罚等 方面做了详细规定。公司将严格执行该制度，认真履行信息披露义务。 五、公司高级管理人员考评及激励机制的建立、实施情况 2008 年公司高级管理人员继续实行目标年薪制。根据当年的经营目标完成情况兑现其 年薪，高管人员的工资分两部分发放，其中 40%为每月发放，60%在年终考核后发放。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2008 年 4 月 29 日召开 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度董事会工作 报告等议案，决议公告刊登在 2008 年 4 月 30 日公司指定信息披露报纸上。 二、临时股东大会情况 报告期内公司共召开两次临时股东大会，第一次临时股东大会于 2008 年 6 月 28 日召 开，会议主要审议通过了关于为新疆中通客车有限公司贷款提供担保的议案议案，决议公告 刊登在 2008 年 6 月 30 日公司指定信息披露报纸上。 13 第二次临时股东大会于 2008 年 10 月 31 日召开，详细内容已刊登在 2008 年 11 月 1 日的公司指定信息披露报纸上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2008 年，公司累计生产客车 7520 辆、销售客车 7439 辆，实现销售收入 17.1 亿元，实 现净利润 2698 万元，分别比上年同期增长 15.4%、14.3%、21.69%和 2.02%，根据中国客车 统计信息网显示，本公司产销量位居行业第 5 位，08 年销量增幅在全国前十家客车企业中 位居第一位。公司生产的产品先后荣获“2008 中国绿色客车奖”、“2008 中国城市客车快速 交通车辆优秀奖”和“2008 年 BAAV 最佳环保客车奖”等多项大奖，公司也先后被授予“博 士后科研工作站”、 “国家认定企业技术中心”、 “山东省优秀工程技术研究中心”和“国家高 新技术企业”等荣誉称号。 在全面超额完成公司年度经营计划指标的同时，各项经营管理工作也取得了新突破： 1、海外市场取得骄人业绩。公司加强了海外市场运作，狠抓海外销售和服务网络建设， 实施“走出去”战略，进行实地营销，强化汇率风险防范，并取得喜人业绩，保持快速增长， 出口金额位居行业第四，大型车出口居行业第一位。特别是在沙特市场一次就签订 1600 辆 出口订单，合同金额达 4 亿多元。海外销售收入占到公司总收入的 34%，成为公司发展和经 济增长的重要支撑。 2、技术创新和产品开发工作取得新成就。在技术创新工作中，突出抓好重点领域和关 键环节的技术创新，在加强技术中心建设和加快新产品开发的同时，加大了技术研发投入， 在一些前沿技术领域进行研究突破，使公司在技术、产品方面取得领先优势和竞争优势。先 后推出领航、领御、领秀、领韵等系列产品，以及 12 米 6129H 大型高档车、6129HB 一层半 客车、6140HD 大容量双层客车、房车和海外订单产品的设计开发工作；不断充实人才队伍， 加大技术研发投入力度，完善技术中心组织机构建设，改善研究、开发、试验条件，先后被 批准设立博士后科研工作站、国家认定企业技术中心和山东省重点工程技术中心，这充分说 明了公司的科研实力和技术创新能力走在了行业前列。 3、推动新能源产品成功走向市场。以市场需求和未来发展为导向，在混合动力客车、 纯电动客车、CNG 和 LNG 天然气公交等新能源、清洁能源客车产品及技术的研发和发展上取 得突破。混合动力客车和奥运用纯电客车开发项目被列入国家科技部“十.一五”863 计划 “节能与新能源汽车”重大项目，其中电动客车技术不断成熟，产品得到不断完善，并被奥 14 组委采纳为 2008 年北京奥运会服务专用车。另外，20 台混合动力客车已批量进入天津市场， 迈出了公司电动客车市场化运作的重要一步。同时，公司加大天然气客车的推广力度，成功 在济南、潍坊、邯郸、滁州等城市推出天然气公交和短途客运产品，批量在市场投放，受到 用户好评，有效地拉动了市场销售，全年销售天然气客车两千多台。 4、服务奥运促进品牌提升。08 年公司借助行业展会和活动，加快品牌宣传和推广，展 示了企业实力，提高品牌知名度。尤其是在第 29 届奥运会期间，公司派出包括纯电动车、 BRT 公交、梦幻、凯越在内共 9 辆客车，承担了北京奥运会核心赛区及场馆区的用车服务工 作，其中纯电动客车担当了奥运会开闭式的现场指挥用车。累计运送奥运官员、志愿者、运 动员达 23 万余人次，以优异的服务质量，卓越的服务意识得到了奥组委的一致认可和好评， 这也向世界展示了中通客车的企业实力和优良的产品形象。 （二）公司主营业务及其经营状况。 1、主营业务构成情况 (单位：万元) 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 客车 168,747.28 150,198.99 10.99% 26.18% 27.76% 14.74% 其他 143.99 125.71 12.70% -37.21% -23.98% -71.42% 主营业务分产品情况 客车 168,747.28 150,198.99 10.99% 26.18% 27.76% 14.74% 其他 143.99 125.71 12.70% -37.21% -23.98% -71.42% 3、主营业务分地区情况 (单位：万元) 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 110,639.09 13.49% 国外 58,252.18 59.70% 报告期内，公司前五名供应商合计采购金额为 15,084.37 亿元，占年度采购总额的比例 为 20.76%，前五名客户销售额合计 72,899.24 万元，占公司销售总额的比例 44.35%。 （三）报告期末公司资产构成情况 项目 2008 年 2007 年 变动率 原因分析 资产负债表项目 应收票据 主要是年度销售收入增长及票据结算量增大导致； 18,120,000.00 7,382,794.59 145.44% 主要是济南市公共交通总公司购车赊欠增加 5062 应收账款 万、深圳市东部公共交通有限公司购车赊欠增加 4710 289,905,222.73 192,800,432.94 50.37% 万元导致； 15 一 年 内 到 期的 非 流 当年长期委托贷款陆续到期清偿影响； 动资产 143,500.00 2,783,875.00 -94.85% 其他流动资产 -82.13% 当年短期委托贷款到期影响； 500,000.00 2,798,200.00 主要是子公司新疆中通客车有限公司新厂区项目建 在建工程 设投入 32,053,081.84 9,409,373.24 240.65% 短期借款 主要是受销售规模增长，补充生产经营资金影响； 266,000,000.00 155,000,000.00 71.61% 一年内到期的非流 主要是进出口银行长期借款到期影响。 动负债 - 50,000,000.00 -100.00% 主要是子公司新疆中通客车有限公司新厂区建设融 长期借款 13,000,000.00 5,000,000.00 160.00% 资影响。 主要是公司承接第四批“863”项目（可充电混合动力 其他非流动负债 客车整车开发项目），首批资金年底拨付到位。 1,400,000.00 800,000.00 75.00% 公司资产采用的计量属性以及相关资产的公允价值的估值技术详见本报告财务报表附 注四：公司会计政策和会计估计变更的说明。 （四）公司现金流量构成情况 收到的其他与经营活 主要原因是是收到到期承兑汇票和政府补贴。 动有关的现金 64,679,970.01 8,785,361.29 636.22% 收回投资收到的现金 主要是 08 年度委托贷款业务较同期减少导致; 15,188,950.00 30,289,780.00 -49.85% 取得投资收益收到的 主要一方面是委托贷款业务减少,影响投资收益;另一 现金 方面是公司规避股市风险,新股申购业务减少。 1,194,646.61 4,427,424.55 -73.02% 因报告期内应收帐款增加，为补充流动资金，公司信 取得借款收到的现金 507,571,760.00 175,000,000.00 190.04% 贷业务相应增加。 偿还债务支付的现金 主要是公司偿还短期借款及长期借款影响; 438,571,760.00 182,500,000.00 140.31% 分配股利、利润或偿 主要是偿付银行融资利息; 付利息支付的现金 21,256,314.69 12,866,842.35 65.20% （五）、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司情况 山东通盛制冷设备有限公司（曾用名：山东东岳华盛强汽车空调有限公司），注册资本 3100 万元。是本公司的全资子公司，主营业务范围为：汽车、船舶空调及其他制冷设备， 汽车电子零部件的研发、生产、销售。截止 2008 年 12 月 31 日总资产 4985.52 万元，净资 产 3196.57 万元，全年实现主营业务收入 7452.24 万元，主营业务利润 743.96 万元，净利 润 557.54 万元。 聊城中通轻型客车有限公司，注册资本 5020 万元，本公司直接拥有该公司 98.8%的股 权，本公司全资子公司山东通盛制冷设备有限公司持有其 1.2%的股权。该公司经营范围为： 轻型客车及专用配件的开发、制造、 销售及技术服务。截止 2008 年 12 月 31 日总资产 12392.39 16 万元，净资产 5639.79 万元，净利润 38.49 万元。 山东聊城龙兴汽车附件有限公司，注册资本 1318 万元，本公司拥有 91.42%的股权，经 营范围：主要从事汽车配件、汽车辅料、玻璃钢制品生产、销售。截止 2008 年 12 月 31 日 总资产 1790.78 万元，净资产 1152.14 万元，净利润-21.67 万元。 新疆中通客车有限公司，注册资本为 2000 万元，本公司拥有 92.35%的股权，该公司经 营范围为：客车生产、大修、汽车配件、机电产品、金属材料、化工产品、五金交电、润滑 油、日用百货、针纺织品、服装鞋帽、装饰装潢材料销售、房屋租赁。截止 2008 年 12 月 31 日总资产 13833.55 万元，净资产 2606.88 万元，净利润 191.12 万元。 2、报告期内，处置子公司情况 聊城中通客车检修有限公司，注册资本为人民币 50 万元，本公司出资 35 万元，占注册 资本的 70%。经营范围为：汽车维修、技术服务、汽配经营。由于该公司经营业绩连续亏损， 经本公司与该公司其他股东协商一致，于 2008 年 8 月 18 日对该公司清算，并于 2008 年 11 月 2 日注销工商登记。 3、本公司主要参股公司情况 北京五洲传媒有限公司，注册资本为人民币 3800 万元。本公司出资 1596 万元，拥有其 42%的股权。经营范围为：网络信息技术开发转让培训服务、承接计算机网络工程等。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 3460.56 万元，净资产 3372.25 万元，净利润为-47.86 万元。 上海中通客车销售有限公司，注册资本为人民币 500 万元，本公司出资 150 万元，占注 册资本的 30%。经营范围为：汽车销售（不含小轿车）及汽车配件的销售（涉及许可经营的 凭许可证经营）。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 490.16 万元，净资产 137.83，净利 润-186.45 万元。 由于上述两家公司经营效果未达到预期目的，且业绩亏损，目前本公司正与这两家公司 其他股东协商，计划尽快对上述两家公司进行股权转让或清算。 二、对公司未来发展的展望 1、客车出口市场前景仍较为乐观 目前，中国客车在国际市场的优势依然存在，售价大大低于欧洲客车的价格，技术开发 能力不断提升，并得到国家政策的大力扶持。而随着我国客车行业的进步以及全球经济一体 化形势驱动，客车行业的产业化和国际化发展进程加快，中国将成为世界大中型客车制造中 心的趋势不可逆转，客车出口是我们当前和未来一段时期内最为重要的发展机遇。 17 2、零部件产业有着更大的发展空间 在客车产业的价值链中，客车车身生产环节产生价值不到整个产品价值的 20%。为此， 随着行业环境的变化和公司自身的发展，公司重新审视产业战略，调整产业结构，实施相关 多元化战略，推动产业结构的优化升级，进一步拓宽企业价值链空间和发展空间，围绕客车 主业，将努力做好底盘、空调、座椅等车身附件以及相关产业的发展，并显现出良好的发展 势头。 3、新能源政策趋势催生更大的市场空间 随着 “十城千辆”等新能源客车产业化政策的出台，将催生清洁能源客车市场的发展。 为此，公司将以市场需求和未来发展为导向，加大了在混合动力客车、纯电动客车、CNG 天 然气公交等清洁能源客车技术方面的研发投入，作为替代常规燃料客车产品的储备。并继续 加快公司混合动力客车项目的产业化和市场化进程，引领绿色环保产品潮流。 4、公司发展面临的机遇和挑战 2009 年，外部经济环境的恶化将对客车企业发展产生重大影响。随着人民币升值、美 国金融危机的扩散、世界性通货膨胀的蔓延，金融危机已经开始影响实体经济。消费者信心 指数持续下滑，居民消费能力下降，经济前景的信心不足，贸易保护主义抬头，银行加大风 险控制使融资难度加大， 旅游和客运市场的不景气，这都影响到客车市场的发展。 而另一方面一些难得发展机遇也摆在我们面前： 其一、为了拉动内需维持经济增长速度，中央和地方政府出台一系列拉动内需的政策， 刺激内需增长，以及燃油税出台和油价的下调，将会刺激客车市场发展，而且城乡一体化将 推动农村客运需求增长，公交事业的发展将进一步推动客车工业的发展。 其二、世博会、全运会等大型活动相继举办，高性能环保车、高档公交车、高档旅游车 市场需求增加。 其三、新能源客车的产业化以及“十城千辆”等政策将推动公司新能源客车产业化和市 场化发展步伐。 从行业发展态势和公司目前的状况看来，2009 年既面对危机和挑战，也充满机遇和希 望。面对新形势、新环境、新挑战，公司计划全年产销客车 8500 辆，实现销售收入 18.5 亿元，经营层将以更加积极的心态，坚定信念，把握机遇，加强战略控制，把好方向，推动 发展，创造更优异的成绩，回报股东，回报社会。 三、公司对外投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 18 2、报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。 四、董事会日常工作情 （一）本年度共召开 7 次董事会会议，主要情况如下： 1、公司六届二次董事会于 2008 年 3 月 7 日在公司召开，会议决议刊登在 2008 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、公司六届三次董事会于 2008 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了公司第一季度报告。 报告摘要刊登于 2008 年 4 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 3、公司六届四次董事会于 2008 年 6 月 11 日召开，会议审议通过了公司为下属子公司 新疆中通客车有限公司提供 1500 万元贷款担保的议案 4、公司六届五次董事会于 2008 年 7 月 17 日召开，会议审议通过了公司治理专项活动 整改说明。 5、公司六届六次董事会于 2008 年 7 月 24 日召开，会议通过了公司 2008 年中期报告等 内容，相关公告刊登在 2008 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上。 6、公司六届七次董事会于 2008 年 10 月 8 日召开，会议决议刊登在 2008 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 7、公司六届八次董事会于 2008 年 10 月 28 日召开，会议审议通过了公司 2008 年第三 季度报告，报告摘要刊登在 2008 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求，认真执行股 东大会审议通过的各项决议。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，在董事会审议定期报告之前分别于 2008 年 2 月 16 日、3 月 10 日、3 月 15 日召开工作会议，对公司 2008 年度财务报表初稿和 审计工作计划、年审会计师出具的初步审计意见和年度财务审计报告进行了审核并形成书面 意见；通过召开见面会，与审计师事务所项目负责人就有关问题进行了沟通和交流。对中和 正信会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并对 2009 年续聘会计师事务所 的事宜形成决议上报公司董事会。 1、审计委员会第一次会议记要 ①商定了公司 2008 年财务报告审计工作计划。 19 根据公司实际情况，与负责公司年度审计工作的注册会计师沟通、协商，商定了年审工 作的时间安排。 ②会议审阅了公司提供的 2008 年度会计报表，并发表如下审核意见： 公司编制的财务报表基本反映了公司的资产状况和经营成果，审计委员会同意以此财务 报表为基础进行 2008 年度的财务报告的审计工作。审计委员会提请公司财务部在年报审计 过程中，加强与年审会计师的沟通，并及时向审计委员会反映审计过程中的问题。 2、审计委员会第二次会议记要 会议认真审阅了公司提交的经年审会计师出具审计意见后的财务报表，对报表中进行调 整的科目进行了详细询问，在确定调整依据充分的情况下，发表如下审阅意见：经审阅公司 的财务报表，并与年审会计师沟通初步审计意见后，审计委员会认为公司会计报表已经按照 新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、客观地反映了公司 2008 年度财务状况 以及 2008 年度经营成果和现金流量。 3、审计委员会第三次会议决议 ①审议通过了公司经审计后的 2008 年度财务报告。并同意将该报告提交公司董事会审 核。 ②审议通过了中和正信会计师事务所有限公司从事 2008 年度公司审计工作的总结报 告。 ③审议通过了推荐中和正信会计师事务所有限公司继续担任公司 2009 年度审计机构的 意见。并提交公司董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照董事会制定的《公司高级管理人员薪酬管 理办法》对公司报告期内的董事、监事及高管人员的薪酬事项进行了审核，并发表如下审核 意见：公司披露的 2008 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬与事实相符，且符合公司有 关规定。 五、本年度利润分配方案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度共实现净利润 26,981,332.08 元，依据《公司法》和《公司章程》的规定，提取盈余公积金 2,597,133.12 元,当年可供上 市 公 司 股 东 分 配 的 净 利 润 为 24,384,198.96 元 。 加 上 以 前 年 度 留 存 的 未 分 配 利 润 87,226,982.67 元，可供上市公司股东分配的利润为 111,611,181.63 元。 2008 年度的利润分配预案为：本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 20 本。董事会认为：金融危机形式下，为防止市场下滑，公司加大市场开拓力度，需更多资金 支持，2008 年度暂不进行利润分配。未分配利润将主要用于公司日常主营业务活动。 公司独立董事对此发表了意见，并对此项决议表示认可。 六、公司近三年分红情况： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 26,447,121.73 0.00% 2006 年 0.00 5,371,934.94 0.00% 2005 年 0.00 9,610,167.20 0.00% 七、其他报告事项:本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 、《上海证券报》和《证 券时报》，未发生变更。 第九节 监事会报告 2008 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权限，严格遵循监事会 议事规则，积极开展各项监督工作，充分发挥了监事会的作用。现将监事会工作情况报告如 下： 一、监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开 6 次会议，主要内容如下： 1、公司六届二次监事会会议于 2008 年 3 月 7 日在公司召开，会议决议刊登在 2008 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 2、公司六届三次监事会于 2008 年 4 月 22 日召开，会议审议通过《公司 2008 年第一季 度报告》及《监事会审核意见》。 3、公司六届四次监事会于 2008 年 7 月 17 日召开，会议审议通过了《公司治理专项活 动整改说明》。 4、公司六届五次监事会于 2008 年 7 月 24 日召开，会议审议通过了《公司 2008 年中 期报告》。 5、公司六届六次监事会于 2008 年 10 月 28 日召开，会议审议通过了《公司 2008 年第 三季度报告》及《监事会审核意见》。 二、监事会的独立意见 （一）公司依法运作情况 21 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事 项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司管理人员执行职务的情况以及公司管理制度等 进行了认真地监督。监事会认为公司董事会 2008 年度能够严格按照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》及其他法规制度规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理；进一步完善了 内部管理和内部控制制度；董事、经理无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益 的行为。 （二）检查公司财务的情况 公司监事会定期查阅会计、统计报表，并认为，中和正信会计师事务所有限公司出具 的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 （三）公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益 或造成公司资产流失的情况。 （四）关联交易情况 报告期内，公司进行的关联交易遵循了公开、公正、公平的原则，交易程序合法、合 规，没有损害公司的利益和股东的权益。 （五）股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会会议，对董事会提交股东大会审议的各项报 告和提案内容无异议。监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为董事会能够认真 履行股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 一、报告期内，本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并等事项 三、报告期内，重大关联交易事项 经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司下属子公司聊城中通轻型客车有限公司与中 通汽车工业集团有限责任公司签署产品采购合同，计划 2008 年从该公司采购价值不超过 6000 万元人民币的客车底盘，采购金额约占中通轻型客车有限公司同类采购商品的 50%左 右。（详见本公司 2008 年 3 月 12 日刊登的公司 2008 年日常关联交易预计公告）截止报告期 末，该合同履行顺利，聊城中通轻型客车有限公司共累计从中通汽车工业集团有限责任公司 采购底盘 5292 万元，占本公司同类采购比例的 50.96%。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 22 租赁本公司资产的情况 （二）报告期内，公司重大合同及其履行情况 公司与沙特阿波沙合达公司于 2008 年 4 月 13 日签署了价值 6400 万美元（折合人民币 约 4.48 亿元）的海外销售合同（详见公司 2008 年 5 月 20 日公告的重要合同公告）。该合同 已于 2008 年 9 月份实施完毕。 （三）担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否履行完 是否为关联方担 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 毕 保（是或否） 聊城交通汽运集 连带责任 2008 年 11 月 01 日 20,000.00 一年 否 否 团有限责任公司 担保 报告期内担保发生额合计 14,000.00 报告期末担保余额合计 17,620.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,700.00 报告期末对子公司担保余额合计 4,700.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 22,320.00 担保总额占公司净资产的比例 42.54% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 0.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 除上述担保外本公司2008年度为客户提供汽车消费回购担保的余额为187,35.23万元。 五、承诺履行情况 截止报告期末，公司 5%以上的股东严格履行在股权分置改革时做出的承诺。 六、聘任、解除会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请中和正信会计师事务所作为财务审计机构。本报告年度支付 给会计师事务所的报酬为 40 万元。 七、报告期内，公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事及高级管理人员均没有受 到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情况。 八、接待投资者调研及来访情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》的相关规定，本着公平、公开、 23 公正的原则，规范信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。公 司严格按照相关规定进行信息披露，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露或 泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 九、其他重要事项 2008 年公司共累计使用资金 9600 万元用于新股申购，共获得投资收益 3.84 万元。 24 第十一节 审 计 报 告 中和正信审字(2009)第 2—027 号 中通客车控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中通客车控股股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张桂铭 中国·北京 中国注册会计师:王贡勇 2009 年 3 月 27 日 25 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释号2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释号2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 七▪ 1 274,275,148.59 268,993,472.36 短期借款 七▪ 18 266,000,000.00 155,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 七▪ 2 18,120,000.00 7,382,794.59 交易性金融负债 应收账款 七▪ 3 289,905,222.73 192,800,432.94 应付票据 七▪ 19 253,379,072.23 295,500,000.00 预付款项 七▪ 4 34,614,082.03 52,490,486.81 应付账款 七▪ 20 346,748,611.95 276,522,396.13 应收保费 预收款项 七▪ 21 39,832,145.63 45,051,607.80 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 七▪ 22 3,752,715.57 10,573,156.01 应收股利 应交税费 七▪ 23 2,270,893.79 7,929,611.95 其他应收款 七▪ 5 20,858,734.30 16,700,235.19 应付利息 七▪ 24 419,553.75 408,494.37 买入返售金融资产 应付股利 存货 七▪ 6 423,430,323.34 434,355,366.25 其他应付款 七▪ 25 23,827,419.19 15,588,997.26 一年内到期的非流动资产 七▪ 7 143,500.00 2,783,875.00 应付分保账款 其他流动资产 七▪ 8 500,000.00 2,798,200.00 保险合同准备金 代理买卖证券款 流动资产合计 1,061,847,010.99 978,304,863.14 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七▪ 26 50,000,000.00 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 936,230,412.11 856,574,263.52 发放贷款及垫款 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 七▪ 27 13,000,000.00 5,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 七▪ 9 11,086,941.03 15,347,306.03 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 七▪ 10 234,506,594.37 226,292,108.53 递延所得税负债 9,382.00 在建工程 七▪ 11 32,053,081.84 9,409,373.24 其他非流动负债 七▪ 28 1,400,000.00 800,000.00 工程物资 非流动负债合计 14,400,000.00 5,809,382.00 固定资产清理 负债合计 950,630,412.11 862,383,645.52 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 七▪ 29 238,504,950.00 238,504,950.00 无形资产 七▪ 12 116,070,863.57 115,822,968.37 资本公积 七▪ 30 137,647,564.48 137,647,564.48 开发支出 减：库存股 商誉 七▪ 13 654,873.74 654,873.74 盈余公积 七▪ 31 36,860,228.90 34,263,095.78 长期待摊费用 七▪ 14 177,500.00 355,000.00 一般风险准备 递延所得税资产 七▪ 15 2,369,671.11 2,124,819.46 未分配利润 七▪ 32 111,611,181.63 87,226,982.67 其他非流动资产 七▪ 16 19,470,600.00 14,660,600.00 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 524,623,925.01 497,642,592.93 非流动资产合计 416,390,125.66 384,667,049.37 少数股东权益 2,982,799.53 2,945,674.06 股东权益合计 527,606,724.54 500,588,266.99 资产总计 1,478,237,136.65 1,362,971,912.51 负债和股东权益总计 1,478,237,136.65 1,362,971,912.51 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 26 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释号2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释号2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 224,164,755.71 255,339,185.10 短期借款 222,000,000.00 126,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 16,800,000.00 6,352,794.59 应付票据 230,760,000.00 294,600,000.00 应收账款 八▪ 1 274,590,276.00 175,707,015.47 应付账款 282,585,124.41 240,613,275.00 预付款项 19,801,785.38 38,900,999.60 预收款项 32,845,936.71 42,432,821.76 应收利息 应付职工薪酬 1,402,333.40 4,010,845.64 应收股利 应交税费 594,285.42 5,858,118.04 其他应收款 八▪ 2 31,911,879.58 77,466,409.06 应付利息 419,553.75 336,008.75 存货 364,682,779.59 400,602,620.56 应付股利 一年内到期的非流动资产 143,500.00 2,783,875.00 其他应付款 2,096,071.37 2,731,542.80 其他流动资产 500,000.00 2,798,200.00 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 其他流动负债 流动资产合计 932,594,976.26 959,951,099.38 流动负债合计 772,703,305.06 766,582,611.99 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 八▪ 3 125,096,530.37 72,906,895.37 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 189,238,790.09 183,807,453.67 递延所得税负债 在建工程 504,458.80 198,964.80 其他非流动负债 1,400,000.00 800,000.00 工程物资 非流动负债合计 1,400,000.00 800,000.00 固定资产清理 负债合计 774,103,305.06 767,382,611.99 生产性生物资产 油气资产 股东权益： 无形资产 20,349,581.31 22,956,558.39 股本 238,504,950.00 238,504,950.00 开发支出 资本公积 137,647,564.48 137,647,564.48 商誉 减：库存股 长期待摊费用 177,500.00 355,000.00 盈余公积 36,860,228.90 34,263,095.78 递延所得税资产 2,050,355.80 1,954,196.74 未分配利润 102,366,744.19 78,992,546.10 其他非流动资产 19,470,600.00 14,660,600.00 股东权益合计 515,379,487.57 489,408,156.36 非流动资产合计 356,887,816.37 296,839,668.97 资产总计 1,289,482,792.63 1,256,790,768.35 负债和股东权益总计 1,289,482,792.63 1,256,790,768.35 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 27 合 并 利 润 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 1,710,214,608.87 1,405,390,223.85 其中：营业收入 七▪ 33 1,710,214,608.87 1,405,390,223.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,687,008,370.96 1,379,076,651.57 其中：营业成本 七▪ 33 1,517,668,036.70 1,239,533,534.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七▪ 34 5,048,672.49 3,776,641.87 销售费用 95,012,229.34 78,802,728.81 管理费用 51,203,829.44 41,705,612.07 财务费用 七▪ 35 11,734,512.62 12,599,524.26 资产减值损失 七▪ 36 6,341,090.37 2,658,610.39 加：公允价值变动收益 投资收益 七▪ 37 455,705.01 3,996,410.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -760,365.00 -431,014.26 汇兑收益 三、营业利润 23,661,942.92 30,309,982.57 加：营业外收入 七▪ 38 11,639,381.56 7,449,278.72 减：营业外支出 七▪ 39 897,779.17 1,323,822.02 其中：非流动资产处置损失 264,970.52 633,732.93 四、利润总额 34,403,545.31 36,435,439.27 减：所得税费用 七▪ 40 7,385,087.76 9,848,998.51 五、净利润 27,018,457.55 26,586,440.76 归属于母公司所有者的净利润 26,981,332.08 26,447,121.73 少数股东损益 37,125.47 139,319.03 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.11 0.11 （二）稀释每股收益 0.11 0.11 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 28 母 公 司 利 润 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释号 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 八▪ 4 1,583,548,485.66 1,261,592,155.96 减：营业成本 八▪ 4 1,430,694,966.18 1,128,435,382.55 营业税金及附加 4,216,838.77 3,006,728.34 销售费用 84,214,620.49 70,570,537.40 管理费用 34,895,808.46 27,904,034.58 财务费用 9,671,448.43 11,004,629.81 资产减值损失 4,237,564.97 3,093,292.94 加：公允价值变动收益 投资收益 八▪ 5 6,375,955.38 6,401,986.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -760,365.00 -431,014.26 二、营业利润 21,993,193.74 23,979,537.09 加：营业外收入 9,873,318.13 7,035,332.25 减：营业外支出 697,688.88 932,913.72 其中：非流动资产处置损失 208,029.06 418,946.98 三、利润总额 31,168,822.99 30,081,955.62 减：所得税费用 5,197,491.78 7,545,821.51 四、净利润 25,971,331.21 22,536,134.11 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 29 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 项 目 2008 年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 87,226,982.67 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 87,226,982.67 三、本年增减变动金额 2,597,133.12 24,384,198.96 （一）净利润 26,981,332.08 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 26,981,332.08 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 2,597,133.12 -2,597,133.12 1、提取盈余公积 2,597,133.12 -2,597,133.12 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 36,860,228.90 111,611,181.63 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 30 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 项 目 2007年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、上年年末余额 238,504,950.00 139,852,934.65 32,832,501.60 60,00 加：会计政策变更 -2,205,370.17 -823,019.23 3,05 前期差错更正 二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 32,009,482.37 63,05 三、本年增减变动金额 2,253,613.41 24,17 （一）净利润 26,44 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -2 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 -2 上述（一）和（二）小计 26,42 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 2,253,613.41 -2,25 1、提取盈余公积 2,253,613.41 -2,25 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 87,22 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 31 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 项 目 2008年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 三、本年增减变动金额 2,597,133.12 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 2,597,133.12 1、提取盈余公积 2,597,133.12 2、对股东（或股东）的分配 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 36,860,228.90 公司法定代表人: 李海平 主管会计工作负责人: 宓保伦 32 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 项 目 2007年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 238,504,950.00 139,852,934.65 32,356,876.86 加：会计政策变更 -2,205,370.17 -347,394.49 前期差错更正 二、本年年初余额 238,504,950.00 137,647,564.48 32,009,482.37 三、本年增减变动金额 2,253,613.41 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 2,253,613.41 1、提取盈余公积 2,253,613.41 2、对股东（或股东）的分配 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 238,504,950.00 137,647,564.48 34,263,095.78 公司法定代表人: 李海平 主管会计工作负责人: 宓保伦 33 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 号 号 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 一、经营活动产生的现金流量： 253,185.67 429,365.20 的现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 1,610,271,924.79 1,444,615,547.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向中央银行借款净增加额 投资活动现金流入小计 16,636,782.28 35,146,569.75 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付 向其他金融机构拆入资金净增加额 36,759,720.76 40,083,772.17 的现金 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 16,394,375.00 21,892,398.05 收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额 保户储金及投资款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金 投资活动现金流出小计 53,154,095.76 61,976,170.22 拆入资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -36,517,313.48 -26,829,600.47 回购业务资金净增加额 三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 47,878,568.87 45,089,264.80 吸收投资收到的现金 七 收到的其他与经营活动有关的现金 64,679,970.01 8,785,361.29其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ▪ 41 经营活动现金流入小计 1,722,830,463.67 1,498,490,173.92 取得借款收到的现金 507,571,760.00 175,000,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,465,489,114.83 1,272,945,571.00 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 筹资活动现金流入小计 507,571,760.00 175,000,000.00 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务支付的现金 438,571,760.00 182,500,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,256,314.69 12,866,842.35 支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,838.70 支付给职工以及为职工支付的现金 86,170,217.69 67,747,889.01 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的各项税费 32,928,488.77 27,455,731.24 筹资活动现金流出小计 459,828,074.69 195,366,842.35 七 筹资活动产生的现金流量净额 支付的其他与经营活动有关的现金 105,522,687.09 80,646,841.85 47,743,685.31 -20,366,842.35 ▪ 42 经营活动现金流出小计 1,690,110,508.38 1,448,796,033.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 980,183.90 -241,829.69 经营活动产生的现金流量净额 32,719,955.29 49,694,140.82 五、现金及现金等价物净增加额 44,926,511.02 2,255,868.31 二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 77,965,955.28 75,710,086.97 收回投资收到的现金 15,188,950.00 30,289,780.00 取得投资收益收到的现金 1,194,646.61 4,427,424.55 六、期末现金及现金等价物余额 122,892,466.30 77,965,955.28 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：中通客车控股股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 注释 项 目 2008 年度 2007 年度 项 目 2008 年度 2007 年度 号 号 一、经营活动产生的现金流量： 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 销售商品、提供劳务收到的现金 1,427,267,531.00 1,285,255,653.48支付其他与投资活动有关的现金 收到的税费返还 47,878,568.87 45,089,264.80投资活动现金流出小计 92,181,411.16 32,764,481.73 收到的其他与经营活动有关的 147,891,709.42 32,989,350.19 现金 经营活动现金流入小计 1,623,037,809.29 1,363,334,268.47投资活动产生的现金流量净额 -69,375,785.92 9,228,582.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,374,550,133.56 1,187,743,765.93三、筹资活动产生的现金流量： 支付给职工以及为职工支付的 67,184,607.35 54,484,027.47吸收投资收到的现金 现金 支付的各项税费 19,501,137.68 15,894,591.42取得借款收到的现金 435,571,760.00 131,000,000.00 支付的其他与经营活动有关的 92,102,914.06 69,440,425.65收到其他与筹资活动有关的现金 现金 经营活动现金流出小计 1,553,338,792.65 1,327,562,810.47筹资活动现金流入小计 435,571,760.00 131,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 69,699,016.64 35,771,458.00偿还债务支付的现金 389,571,760.00 166,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,113,936.99 11,076,896.42 二、投资活动产生的现金流量： 支付其他与筹资活动有关的现金 收回投资收到的现金 15,188,950.00 30,289,780.00筹资活动现金流出小计 406,685,696.99 177,576,896.42 取得投资收益收到的现金 7,564,895.24 4,427,424.55 处置固定资产、无形资产和其他 51,780.00 7,275,859.79筹资活动产生的现金流量净额 28,886,063.01 -46,576,896.42 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 980,183.90 -241,829.69 金 投资活动现金流入小计 22,805,625.24 41,993,064.34 五、现金及现金等价物净增加额 30,189,477.63 -1,818,685.50 购置固定资产、无形资产和其他 18,987,036.16 9,249,776.73加：期初现金及现金等价物余额 65,211,668.02 67,030,353.52 长期资产支付的现金 投资支付的现金 73,194,375.00 23,514,705.00六、期末现金及现金等价物余额 95,401,145.65 65,211,668.02 公司法定代表人：李海平 主管会计工作负责人：宓保伦 会计机构负责人：侯晶 第35 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度财务报表附注 一、公司基本情况 本公司系 1993 年 3 月 16 日经山东省聊城地区经济体制改革委员会以聊体改[1993]15 号 文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车集团公司和中国公路车辆机械总公司三家共同 发起，以定向募集方式设立，并取得注册号为 3700001800757 的企业法人营业执照。1998 年 4 月 28 日，经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第 70 号批准将公司原名“山东 客车股份有限公司”更名为“中通客车股份有限公司”。2000 年 10 月 16 日，经国家工商行 政管理局以（国）名称变核内字[2000]第 353 号批准，更名为“中通客车控股股份有限公司”。 1999 年 9 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]118 号文批准，公司向社会 发行人民币普通股 4500 万股，发行后公司总股本变更为 132,502,750 股。2000 年 5 月 26 日， 经鲁体改企字[2000]第 23 号批准，以 1999 年末的总股本为基数，向全体股东每 10 股送 2 股 转增 6 股，股本变更为 238,504,950 股，股本结构为：中国公路车辆机械总公司 51,319,542.6 股，占 21.52%；山东聊城客车工业集团有限责任公司 49,059,000 股，占 20.57%；山东双环车 轮股份有限公司 11,749,005 股，占 4.93%；内部职工股 45,377,402.4 股，占 19.03%；社会公众 股 81,000,000 股，占 33.95%。 2002 年 9 月 20 日，财政部以财企[2002]379 号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所 持有的部分国有法人股予以股权转让，其中：15,400,000 股转让给聊城市昌润投资发展有限 责任公司；4,600,000 股转让给山东聊城客车工业集团有限责任公司。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65 号文《关于核准深圳市天健股份有 限公司等 9 家公司内部职工股上市流通的通知》 ，截至 2002 年 9 月 20 日，公司内部职工股 45,377,402.4 股距 A 股发行之日已满三年，于 2002 年 9 月 20 日上市流通。本次申请上市流通 的内部职工股为 45,377,402.4 股，其中董事、监事、高管人员持内部职工股 63,360 股按规定 暂时锁定。 2003 年，中国公路车辆机械总公司将 3,200,000 股转让给山东省交通工业集团总公司。 2006 年 5 月 8 日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中 通汽车工业集团有限责任公司。 根据于 2006 年 6 月 5 日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》， 本公司实施了股权分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中，第一大股东不直接 作出对价安排，由第三、四、五股东，即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮 股份有限公司和山东省交通工业集团总公司代为支付，第一大股东以现金方式偿还上述非流 第36 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有 10 股公司流通股将获付 对价 3 股，非流通股股东共需支付 37,913,221 股股票。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 238,504,950 股，有限售条件的流通股 29,838,896 股，占总股本的 12.51%，其中：中通汽车工业集团有限责任公司持有国有法人股 29,808,507 股，占总股本的 12.50%；高管股份 30,389 股，占总股本的 0.01%。无限售条件的流通股 208,666,054 股，占 87.49%。 公司经营范围：客车、汽车底盘、挂车及专用配件的开发、制造、销售；工业生产资料 （不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自 营进出口业务。 公司注册资本：23,850.50 万元。 公司注册地址：聊城市建设东路 10 号。 法定代表人姓名：李海平。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则的有关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及会计计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要 素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 第37 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务折算 对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐 本位币金额。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差 额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产 生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目， 如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后 的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资 本公积。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类和计量 公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 第38 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有 报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负 债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企 业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认与计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权 有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转 移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 4、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 第39 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现 行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行 出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证 据表明该市场报价不是公允价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 （1）金融资产减值的确认 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）金融资产减值的测试方法和计提方法 第40 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不 包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产的原实际利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提 方法见“附注四·（七）应收款项”。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入 当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）应收款项 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回， 经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账的应收款项。 （2）坏账损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大（一般指单笔金额 占余额的比例在 5%以上，或单笔金额超过 1000 万元的应收账款和单笔金额超过 200 万元的 其他应收款）的非关联方应收款项（包括应收账款、预付款项和其他应收款）逐项进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关 联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。 第41 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 0 1—2 年 10 2—3 年 20 3—4 年 30 4—5 年 50 5 年以上 100 （八）存货的确认和计量 1、存货分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、 自制半成品、产成品、周转材料等。 2、存货取得和发出的计价方法 原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核算，按 月计算并结转应负担的材料成本差异；周转材料采用一次摊销法核算；产成品按发生时的实 际成本计价，发出时按加权平均法计价。 3、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备确认标准及计提方法： 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备，但如果某些存货与在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并 计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可 变现净值。 第42 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）投资性房地产的确认和计量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产应当能够单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权和已出租的建筑物。 1、投资性房地产的初始计量 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本， 按照相关会计准则的规定确定。 2、投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧和进行摊销。 3、投资性房地产的减值准备 在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十四） 所述方法计提减值准备。 （十）长期股权投资的确认和计量 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损 益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资 第43 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按 照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨 认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直 接计入合并当期损益。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量及收益确认 （1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按 权益法调整。 用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应 享有的部分确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为 初始投资成本的收回。 （2）采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资 第44 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投 资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损 时，在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单 位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价 值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计 算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之 间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减 值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入 当期损益。 对于被投资单位净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股 比例与被投资单位净损益以外股东权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投 资的账面价值并计入股东权益。 3、长期股权投资减值 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未 来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提减值准备。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投 资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （十一）固定资产的确认和计量 第45 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超 过一年的有形资产。 1、固定资产同时满足下列条件的予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量： 固定资产按取得时实际成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。购买固定资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 3 3.2-2.4 专用设备 10-14 3 9.7-6.9 机器设备 10-14 3 9.7-6.9 运输工具 5-10 3 19.4-9.7 其他设备 5-10 3 19.4-9.7 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必 要时进行调整。 3、融资租入固定资产 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 第46 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四） 所述方法计提固定资产减值准备。 （十二）在建工程的确认和计量 1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用 物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成 本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入 固定资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。 3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照 本财务报表附注四·（十四）所述方法计提在建工程减值准备。 （十三）无形资产的确认和计量 1、无形资产的初始计量 无形资产按取得时的成本进行初始计量。 2、无形资产的使用寿命及摊销 公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公 司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资 产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经 验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经 济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的 第47 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测 试。 3、研究阶段和开发阶段的支出 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出 于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本 化确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。 4、无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照 本财务报表附注四·（十四）所述方法计提无形资产减值准备。 （十四）资产减值的确定 本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用 公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资 产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定： 1、减值测试 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹 象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大 幅度降低。 第48 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产或资产组可收回金额的确定 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产减值准备的确定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额； 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依 据。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值， 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉） 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成 的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资 产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减 值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相 应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十五）借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 第49 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 2、借款费用资本化的期间： （1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经 发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资 本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 （十六）职工薪酬 1、公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、职工薪酬确认和计量 除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性 薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当 期损益。 3、辞退福利 第50 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准 则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没 有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福 利负债；对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利 负债。 （十七）预计负债 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是 本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对 该账面价值进行调整。 （十八）收入确认原则 1、销售商品收入的确认方法 销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本 占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的 劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并 结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预 计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权的确认方法 第51 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量 时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确 认。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收 益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （二十）企业所得税的确认和计量 1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。 根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的 项目但按照税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额(或可抵扣亏损)。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳 税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。 第52 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （二十一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企 业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方 受最终控制方控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控 制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对 于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或 承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实 行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构 通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参 与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 第53 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营 政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确 定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公 允价值份额的差额，调整当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并 中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 （二十二）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则。 本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上 的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者 权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初 数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公 第54 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的， 公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。 五、税项 (一)增值税：按销项税（商品销售收入的17%计算）抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。 (二)营业税：按照租赁收入的5%计缴。 (三)城市维护建设税：按照应缴纳流转税额的7%计缴。 (四)教育费附加：按照应缴纳流转税额的 3%计缴。 (五)地方教育费附加：按照应缴纳流转税额的 1%计缴地方教育费附加。 (六)所得税：本公司所得税税率为 15%；其控股子公司均执行 25%的所得税税率。 根据 2009 年 1 月 16 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省 地方税务局《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新技术 （鲁高科字[2009]12 号），公司被确定为 2008 年第一批高新技术企业。根据该通 企业的通知》 知公司按照《企业所得税法》第二十八条的规定，执行高新技术企业 15%的所得税税率。 六、控股子公司及合营、联营企业 （一）截至 2008 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下： 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例 一、通过企业合并取得的子公司 （一）同一控制下的子公司 轻型客车及专用配 聊城中通轻型客车 聊城市 5,020 万元 件的开发、制造、 5,350.27 万元 100%[注 1] 有限公司 销售及技术服务 汽车配件、汽车辅 山东聊城龙兴汽车 聊城市 1,318 万元 料、玻璃钢制品生 1,180.13 万元 91.42% 附件有限公司 产、销售 山东通盛制冷设备 聊城市 3,100 万元 汽车空调、船舶空 3,108.24 万元 100% 有限公司 注 调机其他制冷设 第55 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司[注 2] 调机其他制冷设 备、汽车电子零部 件的研发、生产、 销售 （二）非同一控制下的子公司 客车生产、大修， 新疆中通客车有限 乌鲁木齐市 2,000 万元 汽车配件、机电产 1,847 万元 92.35% 公司 品销售 二、非企业合并形成的子公司 - - - - - - [注 1]本公司直接持有聊城中通轻型客车有限公司 98.80%的股权，持股 100%的山东通盛 制冷设备有限公司持有该公司 1.20%的股权，故本公司合计持有该公司 100%的股权。 [注 2]2008 年 12 月 20 日，本公司的子公司山东东岳华盛强汽车空调有限公司名称变更 为“山东通盛制冷设备有限公司” （二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 2008 年 8 月 18 日，根据本公司的子公司聊城中通客车检修有限公司股东会决议解散该 子公司，该子公司已于 2008 年 11 月 2 日注销工商登记。该子公司 2008 年 1-10 月的利润表 和现金流量表被纳入合并报表范围。聊城中通客车检修有限公司相关财务数据如下： 项目 2008 年 10 月 31 日 项目 2008 年 1-10 月 净资产 -69,677.67 净利润 -368,374.41 （三）重要子公司少数股东权益 子公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 新疆中通客车有限公司 1,994,264.39 1,848,056.69 山东聊城龙兴汽车附件有限公司 988,535.14 1,007,129.58 七、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一） 资产负债表项目注释 注释 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 1,654,673.85 264,066.10 银行存款 121,236,505.94 73,877,811.65 其他货币资金 151,383,968.80 194,851,594.61 合 计 274,275,148.59 268,993,472.36 其中，货币资金中外币情况如下： 第56 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 币种 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 28,405.62 6.8346 194,141.05 276,142.84 7.3046 2,017,112.99 欧元 70,540.89 9.6590 681,354.46 54,438.37 10.6669 580,688.65 港元 5.24 0.88189 4.62 小 计 875,500.13 2,597,801.64 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在 回收风险货币资金。 （3）其他货币资金为公司的票据保证金及存出投资款。 （4）其他货币资金中票据保证金期末余额 151,382,682.29 元，期初余额 191,027,517.08 元， 在编制现金流量表时从现金及现金等价物中扣除。 注释 2、应收票据 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 18,120,000.00 7,382,794.59 合 计 18,120,000.00 7,382,794.59 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，公司用于质押的银行承兑汇票金额为 300 万元。 （3）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年期末余额增加 10,737,205.41 元，增长幅度为 145.44%， 主要原因为公司票据结算销货款增加所致。 注释 3、应收账款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 分 类 占应收账款 坏账准备计 账面余额 坏账准备 账面价值 总额比例(%) 提比例（%） 单项金额重大的应收 148,522,724.92 50.13 148,522,724.92 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 147,754,978.12 49.87 6,372,480.31 141,382,497.81 4.31 合 计 296,277,703.04 100.00 6,372,480.31 289,905,222.73 2.15 分 类 2007 年 12 月 31 日 第57 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 占应收账款总 坏账准备计 账面余额 坏账准备 账面价值 额比例(%) 提比例（%） 单项金额重大的应收 55,172,611.96 27.72 55,172,611.96 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 143,835,738.09 72.28 6,207,917.11 137,627,820.98 4.32 合 计 199,008,350.05 100.00 6,207,917.11 192,800,432.94 3.12 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1年） 275,536,056.67 93.00 168,891,710.19 84.87 1—2年（含2年） 10,715,279.94 3.62 1,071,528.00 14,253,150.79 7.16 1,425,315.08 2—3 年（含 3 年） 3,816,235.24 1.29 763,247.05 6,968,278.84 3.50 1,393,655.77 3—4 年（含 4 年） 923,585.35 0.31 277,075.61 5,660,496.77 2.85 1,698,149.03 4—5 年（含 5 年） 2,051,832.38 0.69 1,025,916.19 3,087,832.46 1.55 1,543,916.23 5 年以上 3,234,713.46 1.09 3,234,713.46 146,881.00 0.07 146,881.00 合 计 296,277,703.04 100.00 6,372,480.31 199,008,350.05 100.00 6,207,917.11 （3）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年期末余额增加 97,269,352.99 元，增长幅度为 48.88%， 主要原因为公司应收销货款增加所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下： 占年末应收账款 单位名称 金 额 账 龄 余额的比例(%) 济南市公共交通总公司 88,541,066.82 1 年以内 29.88 深圳市东部公共交通有限公司 47,365,514.00 1 年以内 15.99 西安星光汽车销售有限责任公司 12,616,144.10 1 年以内 4.26 聊城交通汽运集团有限责任公司 8,977,711.42 1 年以内 3.03 天津市公共交通集团（控股）有限公司 7,566,072.00 1 年以内 2.55 合 计 165,066,508.34 55.71 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合 计 625,836.30，明细情况详见附注九·（三）。 注释 4、预付款项 （1）账龄分析 第58 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 30,017,967.71 86.72 38,535,691.45 73.41 1—2年（含2年） 3,297,134.68 9.53 5,253,151.61 10.01 2—3 年（含 3 年） 512,625.73 1.48 8,219,816.17 15.66 3 年以上 786,353.91 2.27 481,827.58 0.92 合 计 34,614,082.03 100.00 52,490,486.81 100.00 （2）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年期末余额减少 17,876,404.78 元，减少幅度为 34.06%， 主要原因为公司预付采购货款减少所致。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 合计 44,536.88 元，明细情况详见附注九·（三）。 注释 5、其他应收款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收款总 坏账准备计提比 金 额 坏账准备 账面价值 额比例(%) 例（%） 单项金额重大的应收款项 2,309,454.90 10.39 461,890.98 1,847,563.92 20.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 19,920,765.55 89.61 909,595.17 19,011,170.38 4.57 合 计 22,230,220.45 100.00 1,371,486.15 20,858,734.30 6.17 2007 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收款 坏账准备计提 金 额 坏账准备 账面价值 总额比例(%) 比例（%） 单项金额重大的应收款项 3,309,454.90 18.20 330,945.49 2,978,509.41 10.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 14,870,029.69 81.80 1,148,303.91 13,721,725.78 7.72 合 计 18,179,484.59 100.00 1,479,249.40 16,700,235.19 8.14 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1年） 16,957,285.78 76.28 9,891,759.37 54.41 第59 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 1—2年（含2年） 616,099.46 2.77 61,609.95 5,279,922.10 29.04 527,992.21 2—3 年（含 3 年） 3,271,369.95 14.72 654,273.99 1,917,649.18 10.55 383,529.84 3—4 年（含 4 年） 1,037,897.80 4.67 311,369.34 660,480.87 3.64 198,144.27 4—5 年（含 5 年） 6,669.19 0.03 3,334.60 120,179.99 0.66 60,090.00 5 年以上 340,898.27 1.53 340,898.27 309,493.08 1.70 309,493.08 合 计 22,230,220.45 100.00 1,371,486.15 18,179,484.59 100.00 1,479,249.40 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中金额前五名的单位情况列示如下： 占年末应收账款 单位名称 金 额 账 龄 款项性质 余额的比例(%) 聊城市市政管理局 2,309,454.90 2－3 年 10.39 拆迁补偿款 聊城市国税局 1,805,983.52 1 年以内 8.12 应收出口退税 井冈山市招标投标中心 1,500,000.00 1 年以内 6.75 招标保证金 宜昌市希望旅游汽车公司 1,372,000.00 1 年以内 6.17 往来款 海口市公共汽车公司 1,340,000.00 1 年以内 6.03 质量保证金 合 计 8,327,438.42 37.46 （4）截至2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 注释 6、存货 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 原材料 192,990,234.93 2,076,265.06 190,913,969.87 172,826,784.52 172,826,784.52 周转材料 332,463.19 303,229.59 29,233.60 493,660.48 493,660.48 产成品 113,311,272.27 818,338.66 112,492,933.61 101,682,867.57 1,504,034.79 100,178,832.78 在产品 119,971,927.52 119,971,927.52 160,834,699.95 160,834,699.95 自制半成品 22,258.74 22,258.74 21,388.52 21,388.52 合 计 426,628,156.65 3,197,833.31 423,430,323.34 435,859,401.04 1,504,034.79 434,355,366.25 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 2007年12月31日 本期计提额 2008年12月31日 转回 转销 小计 原材料 2,076,265.06 2,076,265.06 第60 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少额 项 目 2007年12月31日 本期计提额 2008年12月31日 转回 转销 小计 周转材料 303,229.59 303,229.59 产成品 1,504,034.79 381,008.77 1,066,704.90 818,338.66 在产品 自制半成品 合 计 1,504,034.79 2,760,503.42 1,066,704.90 3,197,833.31 （3）存货可变现净值确定依据：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易 中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确 定。本公司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。经分析，本 报告期内存货存在成本低于可变现净值的现象，故计提存货跌价准备。 （4）上述存货均未用于担保。 注释 7、一年内到期的非流动资产 （1）明细情况 受托金融机构名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 威海市商业银行济南支行 143,500.00 2,783,875.00 合 计 143,500.00 2,783,875.00 （2）一年内到期的非流动资产 均为一年内到期的长期委托贷款。 注释 8、其他流动资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期委托贷款 2,798,200.00 待摊租赁费 500,000.00 合 计 500,000.00 2,798,200.00 注释 9、长期股权投资 （1）明细情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 14,576,941.03 3,500,000.00 11,076,941.03 15,337,306.03 15,337,306.03 对合营企业投资 其他股权投资 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 第61 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 14,586,941.03 3,500,000.00 11,086,941.03 15,347,306.03 15,347,306.03 （2）联营企业基本情况及主要财务信息 本公司在被投 本公司持股 2008 年 12 月 31 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 本期净利润 比例（%） 日净资产总额 总额 比例 （%） 北京五洲传媒有 北京市 服务业 42% 42% 33,722,474.80 0 -478,623.60 限公司 上海中通客车销 上海市 商业 30% 30% 1,378,339.47 7,403,725.77 -1,864,476.98 售有限公司 （3）长期股权投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2007年12月31日 本期增加 2008年12月31日 转回 其他减少 北京五洲传媒有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 小 计 3,500,000.00 3,500,000.00 备注：截至 2008 年 12 月 31 日本公司联营企业北京五洲传媒有限公司已处于停业状态， 故对其投资计提减值准备。 注释 10、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值 房屋及建筑物 202,349,439.87 14,612,302.42 216,961,742.29 机器设备 62,929,514.83 9,143,252.30 583,867.55 71,488,899.58 运输工具 21,970,050.41 91,132.02 2,316,214.00 19,744,968.43 专用设备 37,507,686.47 3,526,103.67 172,004.70 40,861,785.44 其他设备 39,247.38 31,533.00 70,780.38 小 计 324,795,938.96 27,404,323.41 3,072,086.25 349,128,176.12 累计折旧 房屋及建筑物 35,595,655.56 4,931,211.88 40,526,867.44 机器设备 41,215,663.11 6,107,375.43 459,294.56 46,863,743.98 运输工具 7,741,281.40 4,232,920.58 499,363.07 11,474,838.91 专用设备 13,933,344.96 1,929,756.56 131,686.72 15,731,414.80 其他设备 17,885.40 6,831.22 24,716.62 小 计 98,503,830.43 17,208,095.67 1,090,344.35 114,621,581.75 第62 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值准备 固定资产账面价值 房屋及建筑物 166,753,784.31 176,434,874.85 机器设备 21,713,851.72 24,625,155.60 运输工具 14,228,769.01 8,270,129.52 专用设备 23,574,341.51 25,130,370.64 其他设备 21,361.98 46,063.76 合 计 226,292,108.53 234,506,594.37 （2）报告期内，本公司由在建工程转入的固定资产为 14,612,302.42 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产抵押情况详见附注九·（二）5 及十 三·（二）、（三）、（四）。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无闲置固定资产。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无融资租入的固定资产。 （6）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计 提固定资产减值准备。 注释 11、在建工程 （1）明细情况 2007 年 本期转入 本期其他 2008 年 资金 项目名称 本期增加 12 月 31 日 固定资产 减少数 12 月 31 日 来源 新疆新厂区 9,182,408.44 21,508,822.34 30,691,230.78 自筹 建设 仓库建设 9,809,919.65 9,105,779.65 704,140.00 自筹 车间改造 4,387,766.91 4,387,766.91 自筹 路面建设 1,118,755.86 1,118,755.86 自筹 其他 226,964.80 430,746.26 657,711.06 自筹 合 计 9,409,373.24 37,256,011.02 14,612,302.42 32,053,081.84 （2）本期在建工程增加额中，利息资本化金额为 1,728,504.25 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程抵押情况详见附注十三·（三）。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减 值准备。 注释 12、无形资产 第63 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 一、原价 土地使用权 110,062,765.53 5,149,979.15 115,212,744.68 BOVA 技术 21,006,154.00 21,006,154.00 软件 1,911,307.62 1,911,307.62 商标权 1,973,530.00 1,973,530.00 其他 620,000.00 620,000.00 小计 135,573,757.15 5,149,979.15 140,723,736.30 二、累计摊销 土地使用权 5,893,175.13 2,334,546.92 8,227,722.05 BOVA 技术 11,905,843.45 2,100,615.44 14,006,458.89 软件 953,135.80 184,245.96 1,137,381.76 商标权 832,384.37 196,008.96 1,028,393.33 其他 166,250.03 86,666.67 252,916.70 小 计 19,750,788.78 4,902,083.95 24,652,872.73 三、减值准备 四、账面价值 土地使用权 104,169,590.40 106,985,022.63 BOVA 技术 9,100,310.55 6,999,695.11 软件 958,171.82 773,925.86 商标权 1,141,145.63 945,136.67 其他 453,749.97 367,083.30 合 计 115,822,968.37 116,070,863.57 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产的抵押情况详见附注九·（二）5 及十 三·（二）、（三）、（四）。 （3）经分析，截至 2008 年 12 月 31 日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因 而未计提无形资产减值准备。 注释13、商誉 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减值 累计减值 2008 年 12 月 31 日 第64 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减值 累计减值 2008 年 12 月 31 日 新疆中通 654,873.74 654,873.74 合 计 654,873.74 654,873.74 （2）期末未发现存在商誉减值的情况,故未计提减值准备。 注释14、长期待摊费用 2007 年 12 本期 其他减 2008年12 项 目 原始发生额 本期摊销 累计摊销额 摊销年限 月 31 日 增加 少 月31日 场地租 710,000.00 355,000.00 177,500.00 532,500.00 177,500.00 4年 赁费 合 计 710,000.00 355,000.00 177,500.00 532,500.00 177,500.00 注释 15、递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产 坏账准备 6,942,281.10 1,069,197.55 7,074,865.10 1,748,810.77 存货跌价准备 2,894,603.72 439,019.14 1,504,034.79 376,008.69 应付职工薪酬 161,335.14 40,333.79 长期股权投资减值准备 3,500,000.00 525,000.00 递延收益 1,400,000.00 210,000.00 存货未实现利润 344,482.50 86,120.63 合 计 15,242,702.46 2,369,671.11 8,578,899.89 2,124,819.46 注释 16、其他非流动资产 （1）明细情况 受托金融机构名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 威海市商业银行济南支行 19,470,600.00 14,660,600.00 合 计 19,470,600.00 14,660,600.00 （2）其他非流动资产 均为一年以上的长期委托贷款。 注释 17、资产减值准备 本期减少 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期计提额 2008 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 7,687,166.51 80,586.95 23,787.00 7,743,966.46 第65 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 其中：应收账款 6,207,917.11 164,563.20 6,372,480.31 其他应收款 1,479,249.40 -83,976.25 23,787.00 1,371,486.15 存货跌价准备 1,504,034.79 2,760,503.42 1,066,704.90 3,197,833.31 长期股权投资减值 3,500,000.00 3,500,000.00 准备 合 计 9,191,201.30 6,341,090.37 1,090,491.90 14,441,799.77 注释 18、短期借款 （1）明细情况 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 保证借款 156,000,000.00 155,000,000.00 抵押借款 110,000,000.00 合 计 266,000,000.00 155,000,000.00 （2）本公司上述借款保证、抵押情况详见附注九·（二）5 及十三·（二）（四）。 （3）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年末余额增加 111,000,000.00 元，增长幅度为 71.61%， 主要原因为公司短期流动资金借款增加所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 注释 19、应付票据 （1）明细情况 种 类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 253,379,072.23 295,500,000.00 合 计 253,379,072.23 295,500,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的票 据。 （3）本公司 2008 年 12 月 31 日的应付票据余额全部将于 2009 年 6 月 30 日之前到期。 注释 20、应付账款 （1）余额情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付账款 346,748,611.95 276,522,396.13 合 计 346,748,611.95 276,522,396.13 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无大额的账龄超过一年的应付账款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项 第66 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 合计 2,164,898.02 元，明细情况见附注九·（三）。 注释 21、预收款项 （1）余额情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预收款项 39,832,145.63 45,051,607.80 合 计 39,832,145.63 45,051,607.80 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无大额的账龄超过 1 年的预收款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款 项。 注释 22、应付职工薪酬 项 目 2007年12月31日 本年增加额 本年支付额 2008年12月31日 工资、奖金、津贴和补贴 405,719.60 61,057,464.84 61,241,305.81 221,878.63 职工福利费 8,069,270.13 8,069,270.13 0.00 工会经费 1,248,286.54 1,209,348.13 1,702,527.79 755,106.88 职工教育经费 662,462.97 926,628.41 610,278.02 978,813.36 职工保险费 2,426,747.66 13,678,948.02 15,946,207.72 159,487.96 住房公积金 949,470.33 2,504,992.67 3,020,082.67 434,380.33 因解除劳动关系给予的补偿 4,880,468.91 656.50 3,756,631.46 1,124,493.95 其他 183,024.79 104,470.33 78,554.46 合 计 10,573,156.01 87,630,333.49 94,450,773.93 3,752,715.57 注释 23、应交税费 （1）明细情况 税 种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 -169,624.44 3,440,554.70 营业税 67,195.68 321,611.48 城建税 2,033,308.93 1,330,238.61 房产税 336,430.73 120,319.79 个人所得税 223,695.97 304,368.18 土地使用税 628,525.19 271,175.42 企业所得税 -2,216,408.63 1,068,623.77 教育费附加 1,161,194.36 754,270.69 第67 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 其他 206,576.00 318,449.31 合 计 2,270,893.79 7,929,611.95 （2）本公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。 注释 24、应付利息 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期借款利息 419,553.75 398,135.93 长期借款利息 10,358.44 合 计 419,553.75 408,494.37 注释 25、其他应付款 （1）余额情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 其他应付款 23,827,419.19 15,588,997.26 合 计 23,827,419.19 15,588,997.26 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款 项。（3）截至 2008 年 12 月 31 日，无大额的账龄超过 1 年的其他应付款。 注释 26、一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 抵押借款 50,000,000.00 小 计 50,000,000.00 注释 27、长期借款 （1）明细情况 贷款单位 币种 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 乌鲁木齐国经信用保证有限责 人民币 抵押借款 13,000,000.00 5,000,000.00 任公司 合 计 13,000,000.00 5,000,000.00 （2）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年末余额增加 800 万元，增长幅度为 160%，原因为 第68 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 公司本年新增 800 万长期借款所致。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，公司无到期未偿还的长期借款。 （4）本公司上述借款资产抵押情况详见附注十三·（三）。 注释 28、其他非流动负债 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 性质或内容 递延收益 1,400,000.00 800,000.00 政府补助 合 计 1,400,000.00 800,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，递延收益余额为 140 万元，系根据科学技术部文件－国 科发财【2008】704 号文件《关于下达 2008 年度国家高技术研究发展计划（863 计划）第四 批课题经费预算的通知》，拨付的可充电混合动力客车整车开发专项经费。 注释 29、股本 2007 年 12 月 31 日 2008 年变动增减（＋，－） 2008 年 12 月 31 日 发行 送 公积金 比例 数量 比例(%) 新股 股 转股 其他 小计 数量 (%) 一、有限售条件 48,451,109.00 20.31 -18,612,213.00 -18,612,213.00 29,838,896.00 12.51 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 48,420,106.00 20.30 -18,611,599.00 -18,611,599.00 29,808,507.00 12.50 3、其他内资持股 31,003.00 0.01 -614.00 -614.00 30,389.00 0.01 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 31,003.00 0.01 -614.00 -614.00 30,389.00 0.01 4、外资持股 其中： 境外自然人 持股 二、无限售条件 87.49 190,053,841.00 79.69 18,612,213.00 18,612,213.00 208,666,054.00 股份 1、人民币普通股 190,053,841.00 79.69 18,612,213.00 18,612,213.00 208,666,054.00 87.49 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 238,504,950.00 100.00 238,504,950.00 100.00 第69 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 注释 30、资本公积 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 137,194,329.59 137,194,329.59 其他资本公积 453,234.89 453,234.89 合 计 137,647,564.48 137,647,564.48 注释 31、盈余公积 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 法定公积金 34,263,095.78 2,597,133.12 36,860,228.90 合 计 34,263,095.78 2,597,133.12 36,860,228.90 注释 32、未分配利润 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上年年末余额 87,226,982.67 60,003,551.13 加：会计政策变更 3,050,647.27 前期差错更正 本年年初余额 87,226,982.67 63,054,198.40 加：归属于母公司的净利润 26,981,332.08 26,447,121.73 减：提取盈余公积 2,597,133.12 2,253,613.41 提取任意盈余公积 对股东的分配 转作股本的利润 其他 20,724.05 期末未分配利润 111,611,181.63 87,226,982.67 （1）根据公司2006年度股东大会决议，2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 （2）根据公司2007年度股东大会决议，2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。 （二）利润表项目注释 注释 33、营业收入\营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 第70 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,688,912,667.94 1,339,612,948.80 其他业务收入 21,301,940.93 65,777,275.05 合 计 1,710,214,608.87 1,405,390,223.85 主营业务成本 1,503,247,015.63 1,177,318,583.42 其他业务成本 14,421,021.07 62,214,950.75 合 计 1,517,668,036.70 1,239,533,534.17 主营业务利润 185,665,652.31 162,294,365.38 其他业务利润 6,880,919.86 3,562,324.30 合 计 192,546,572.17 165,856,689.68 A、主营业务收入/主营业务成本： （1）2008 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 客 车 1,687,472,772.31 1,501,989,940.07 185,482,832.24 其 他 1,439,895.63 1,257,075.56 182,820.07 合 计 1,688,912,667.94 1,503,247,015.63 185,665,652.31 （2）2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 客 车 1,337,319,725.82 1,175,665,059.83 161,654,665.99 其 他 2,293,222.98 1,653,523.59 639,699.39 合 计 1,339,612,948.80 1,177,318,583.42 162,294,365.38 （3）前五名客户销售的比重 明 细 2008 年度 2007 年度 前五名销售总额 728,992,412.85 471,031,429.65 占销售收入总额的比例（%） 43.16 35.16 B、其他业务收入/其他业务成本 （1）2008 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 材料销售收入 16,949,678.76 12,297,361.93 4,652,316.83 取暖费 2,695,309.29 1,594,421.39 1,100,887.90 其 他 1,656,952.88 529,237.75 1,127,715.13 第71 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 21,301,940.93 14,421,021.07 6,880,919.86 （2）2007 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 材料销售收入 60,694,578.84 56,897,200.26 3,797,378.58 取暖费 2,167,575.83 1,985,497.97 182,077.86 服务收入 1,501,811.58 2,564,681.42 -1,062,869.84 其 他 1,413,308.80 767,571.10 645,737.70 合 计 65,777,275.05 62,214,950.75 3,562,324.30 注释 34、营业税金及附加 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 438,763.03 82,213.92 城市维护建设税 2,937,344.64 2,546,997.83 教育费附加 1,672,564.82 1,147,430.12 合 计 5,048,672.49 3,776,641.87 （2）本公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。 注释 35、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 19,535,031.12 13,096,126.10 减：利息收入 11,028,503.55 3,899,371.94 汇兑损益 1,791,495.16 2,786,097.80 其 他 1,436,489.89 616,672.30 合 计 11,734,512.62 12,599,524.26 注释 36、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 计提坏账准备 80,586.95 1,154,575.60 长期股权投资减值准备 3,500,000.00 存货跌价准备 2,760,503.42 1,504,034.79 合 计 6,341,090.37 2,658,610.39 注释 37、投资收益 （1）明细项目 第72 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 权益法核算的长期股权投资收益 -760,365.00 -431,014.26 成本法核算的长期股权投资收益 股权投资转让收益 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 1,085,536.27 1,375,220.45 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 130,533.74 3,052,204.10 其他投资收益 合 计 455,705.01 3,996,410.29 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 注释 38、营业外收入 （1）明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 处理固定资产净收入 59,927.46 339,744.35 罚款收入 392,974.63 105,282.96 政府补助 10,524,500.00 5,920,000.00 其 他 661,979.47 1,084,251.41 合 计 11,639,381.56 7,449,278.72 （2）政府补助项目明细 项 目 金 额 专项扶持资金 5,374,500.00 进出口结算资金 1,200,000.00 电动客车产业化项目资金 1,200,000.00 研究与开发资金 1,200,000.00 串联混合动力客车产品开发专项经费 1,040,000.00 纯电动客车整车开发专项经费 510,000.00 合 计 10,524,500.00 注释 39、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处理固定资产净损失 264,970.52 633,732.93 罚款及滞纳金 294,309.90 387,734.49 捐赠支出 210,000.00 30,000.00 第73 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 其 他 128,498.75 272,354.60 合 计 897,779.17 1,323,822.02 注释 40、所得税 项 目 2008 年度 2007 年度 本期计提所得税 7,639,321.41 9,943,433.08 递延所得税 -254,233.65 -94,434.57 合 计 7,385,087.76 9,848,998.51 注释 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 64,679,970.01 元，主要系收到的汇票保证金、政府 补助、利息收入等。 注释 42、支付的其他与经营活动有关的现金 105,522,687.09 元，其中主要有： 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 40,883,676.68 36,360,479.35 运费 7,860,470.66 8,228,945.94 差旅费 7,597,009.36 5,387,575.95 广告宣传费 6,827,436.52 4,910,535.12 办公费用 5,935,405.83 4,874,971.45 服务费 7,178,854.62 3,795,700.52 车辆费用 4,427,759.97 3,449,515.44 会议费 1,794,190.05 2,917,376.86 出口费用 5,937,802.22 2,064,661.62 业务招待费 3,542,667.63 1,689,114.79 手续费支出 1,436,489.89 616,672.30 咨询费 1,745,930.13 883,590.00 站务费 2,342,748.51 1,955,940.17 其 他 8,012,245.02 3,511,762.34 合计 105,522,687.09 80,646,841.85 注释 43、现金流量表附注 （1）合并现金流量表补充资料披露如下： 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 第74 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 27,018,457.55 26,586,440.76 加： 资产减值准备 6,341,090.37 2,658,610.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 17,208,095.67 16,059,178.09 资产折旧 无形资产摊销 4,902,083.95 4,844,648.26 长期待摊费用摊销 177,500.00 177,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 205,043.06 293,988.58 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 18,554,847.22 13,096,126.10 投资损失（收益以“-”号填列） -455,705.01 -3,996,410.29 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -244,851.65 -70,741.16 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -9,382.00 -23,693.41 存货的减少（增加以“-”号填列） 9,231,244.39 -85,729,761.04 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -100,992,449.44 36,036,592.03 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 11,139,146.39 47,805,068.03 其他 39,644,834.79 -8,043,405.52 经营活动产生的现金流量净额 32,719,955.29 49,694,140.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 122,892,466.30 77,965,955.28 减：现金的期初余额 77,965,955.28 75,710,086.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,926,511.02 2,255,868.31 （2）合并现金和现金等价物的披露如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 122,892,466.30 77,965,955.28 其中：库存现金 1,654,673.85 264,066.10 可随时用于支付的银行存款 121,236,505.94 73,877,811.65 可随时用于支付的其他货币资金 1,286.51 3,824,077.53 第75 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,892,466.30 77,965,955.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 说明：截至2008年12月31日本公司货币资金余额为274,275,148.59元，列示于现金流量表 的现金期末余额为122,892,466.30元；截至2007年12月31日本公司货币资金余额为268,993,472.36 元，列示于现金流量表的现金期末余额为77,965,955.28元。 八、母公司财务报表重要项目注释 注释 1、应收账款 （1）按客户类别列示 2008 年 12 月 31 日 项 目 占应收账款总 坏账准备计 金 额 坏账准备 账面价值 额比例(%) 提比例（%） 单项金额重大的应收 148,522,724.92 53.10 148,522,724.92 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 131,178,003.78 46.90 5,110,452.70 126,067,551.08 3.90 合 计 279,700,728.70 100.00 5,110,452.70 274,590,276.00 1.83 2007 年 12 月 31 日 项 目 占应收账款总 坏账准备计 金 额 坏账准备 账面价值 额比例(%) 提比例（%） 单项金额重大的应收 55,172,611.96 30.41 55,172,611.96 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 126,232,680.85 69.59 5,698,277.34 120,534,403.51 4.51 合 计 181,405,292.81 100.00 5,698,277.34 175,707,015.47 3.14 （2）账龄分析 账 龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 第76 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1年） 264,850,414.88 94.69 153,658,034.01 84.70 1—2年（含2年） 7,027,808.34 2.51 702,780.83 12,971,017.99 7.15 1,297,101.80 2—3 年（含 3 年） 2,619,072.55 0.94 523,814.51 6,460,479.04 3.56 1,292,095.81 3—4 年（含 4 年） 495,935.55 0.18 148,780.67 5,553,105.77 3.06 1,665,931.73 4—5 年（含 5 年） 1,944,841.38 0.69 972,420.69 2,639,016.00 1.46 1,319,508.00 5 年以上 2,762,656.00 0.99 2,762,656.00 123,640.00 0.07 123,640.00 合 计 279,700,728.70 100.00 5,110,452.70 181,405,292.81 100.00 5,698,277.34 （3）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年期末余额增加 98,295,435.89 元，增长了 54.19%， 主要原因为应收销货款增加所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 165,066,508.34 元，占应收账款账面余额的 59.02%，账龄均为 1 年以内。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 426,779.85 元。 注释 2、其他应收款 （1）按客户类别列示 2008 年 12 月 31 日 项 目 坏账准备 占其他应收款 金 额 坏账准备 账面价值 计提比例 总额比例(%) （%） 单项金额重大的应收 14,593,812.72 44.31 461,890.98 14,131,921.74 3.16 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 18,338,911.74 55.69 558,953.90 17,779,957.84 3.05 合 计 32,932,724.46 100.00 1,020,844.88 31,911,879.58 3.10 2007 年 12 月 31 日 项 目 占其他应收款 坏账准备计 金 额 坏账准备 账面价值 总额比例(%) 提比例（%） 单项金额重大的应收 71,004,827.79 89.44 1,059,505.49 69,945,322.30 1.49 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 8,380,006.75 10.56 858,919.99 7,521,086.76 10.25 合 计 79,384,834.54 100.00 1,918,425.48 77,466,409.06 2.42 第77 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内（含1年） 28,410,362.33 86.27 64,409,037.72 81.14 1—2年（含2年） 426,937.00 1.30 42,693.70 12,253,736.04 15.44 1,225,373.60 2—3 年（含 3 年） 3,037,880.52 9.22 607,576.10 1,852,149.58 2.33 370,429.92 3—4 年（含 4 年） 978,829.80 2.97 293,648.94 705,998.93 0.89 211,799.68 4—5 年（含 5 年） 3,577.34 0.01 1,788.67 106,179.99 0.13 53,090.00 5 年以上 75,137.47 0.23 75,137.47 57,732.28 0.07 57,732.28 合 计 32,932,724.46 100.00 1,020,844.88 79,384,834.54 100.00 1,918,425.48 （3）2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年期末余额减少 46,452,110.08 元，减少幅度为 58.52%, 主要原因为应收子公司款项减少所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的欠款金额总计为 17,999,796.24 元，占其他应收款账面余额的 54.66%，账龄在 1 年以内的金额 15,690,341.34 元，2－3 年的金 额 2,309,454.90 元。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 注释 3、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 长期股权投资 56,800,000.0 其中：对子公司投资 57,569,589.34 350,000.00 114,019,589.34 0 对联营企业投资 15,337,306.03 760,365.00 14,576,941.03 对合营企业投资 其他股权投资 56,800,000.0 合 计 72,906,895.37 1,110,365.00 128,596,530.37 0 减：长期股权投资减值准 3,500,000.00 3,500,000.00 备 长期股权投资净值 72,906,895.37 125,096,530.37 备注：公司本期对子公司投资增加 5,680 万元系对子公司聊城中通轻型客车有限公司增 资 3,380 万元，对子公司山东通盛制冷设备有限公司增资 2,300 万元；公司本期对子公司减 第78 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 少投资 35 万元，系该公司的子公司聊城中通客车检修有限公司本期注销所致。 （2）投资具体情况分项列示如下： ①对子公司投资情况 本公司在被投 2008 年 12 月 31 日 本公司持股 2008 年 12 月 31 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位表决权 投资账面值 比例（%） 日净资产总额 比例（%） 乌鲁木 新疆中通客车有限公司 制造业 18,470,000.00 92.35 92.35 26,068,815.64 齐市 聊城中通轻型客车有限公司 聊城市 制造业 52,665,869.42 98.80 100.00 56,397,886.04 山东聊城龙兴汽车附件有限公司 聊城市 制造业 11,801,288.62 91.42 91.42 11,521,388.48 山东通盛制冷设备有限公司 聊城市 制造业 31,082,431.30 100.00 100.00 31,965,666.62 ②对联营企业投资情况 本公司持 本公司在被投资 2008 年 12 月 31 本期营业收 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例（%） 单位表决权比 日净资产总额 入总额 本期净利润 （%） 北京五洲传媒有限公司 北京市 服务业 42% 42% 33,722,474.80 0 -478,623.60 上海中通客车销售有限公 上海市 商业 30% 30% 1,378,339.47 7,403,725.77 -1,864,476.98 司 （3）长期股权投资减值准备 单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 北京五洲传媒有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 备注：截至 2008 年 12 月 31 日本公司联营企业北京五洲传媒有限公司已处于停业状 态，故对其投资计提减值准备。 注释 4、营业收入\营业成本 （1）2008 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛 利 主营业务 1,523,729,587.27 1,375,312,573.26 148,417,014.01 其中：客 车 1,523,729,587.27 1,375,312,573.26 148,417,014.01 其他业务 59,818,898.39 55,382,392.92 4,436,505.47 其中：材料销售 58,422,680.82 55,135,314.70 3,287,366.12 第79 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 服 务 802,051.28 802,051.28 其 他 594,166.29 247,078.22 347,088.07 合 计 1,583,548,485.66 1,430,694,966.18 152,853,519.48 （2）2007年度 项 目 营业收入 营业成本 毛 利 主营业务 1,183,020,400.22 1,052,627,217.44 130,393,182.78 其中：客 车 1,183,020,400.22 1,052,627,217.44 130,393,182.78 其他业务 78,571,755.74 75,808,165.11 2,763,590.63 其中：材料销售 76,827,924.05 73,243,483.69 3,584,440.36 服 务 1,501,811.58 2,564,681.42 -1,062,869.84 其 他 242,020.11 242,020.11 合 计 1,261,592,155.96 1,128,435,382.55 133,156,773.41 （3）前五名客户销售的比重 明 细 2008 年度 2007 年度 前五名销售总额 728,992,412.85 471,031,429.65 占销售收入总额的比例（%） 47.84 39.82 注释 5、投资收益 （1）明细项目 项 目 2008年度 2007年度 权益法核算的长期股权投资收益 -760,365.00 1,974,562.20 成本法核算的长期股权投资收益 6,361,127.80 股权投资转让收益 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 1,085,536.27 1,375,220.45 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 -310,343.69 3,052,204.10 其他投资收益 合 计 6,375,955.38 6,401,986.75 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 子公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 第80 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 中通汽车工业 汽车底盘、汽车 集团有限责任 聊城市 配件生产与销 16785088-3 第一大股东 有限责任公司 李树朋 公司 售 新疆中通客车 乌鲁木 客车生产、大修 22866409-X 子公司 有限责任公司 李海平 有限公司 齐市 轻型客车及专 聊城中通轻型 用配件的开发、 聊城市 74985614-2 子公司 有限责任公司 贾开潜 客车有限公司 制造、销售及技 术服务 汽车配件、汽车 山东聊城龙兴 辅料、玻璃钢制 汽车附件有限 聊城市 72971039-3 子公司 有限责任公司 张道成 品的生产和销 公司 售 汽车空调、船舶 山东通盛制冷 空调及其他制 聊城市 73576238-0 子公司 有限责任公司 孙国彬 设备有限公司 冷设备的生产 和销售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币 万元 企业名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 中通汽车工业集团有限责任公司 8,258 8,258 新疆中通客车有限公司 2,000 2,000 聊城中通轻型客车有限公司 1,640 3,380 5,020 山东聊城龙兴汽车附件有限公司 1,318 1,318 山东通盛制冷设备有限公司 800 2,300 3,100 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 中通汽车工业集 51,814,353 21.72 51,814,353 21.72 团有限责任公司 新疆中通客车有 18,470,000 92.35 18,470,000 92.35 限公司 聊城中通轻型客 19,702,730.59 100.00 33,800,000 53,502,730.59 100.00 车有限公司 第81 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 山东聊城龙兴汽 12,049,000 91.42 12,049,000.00 91.42 车附件有限公司 山东通盛制冷设 8,000,000. 100.00 23,000.000 31,000,000 100.00 备有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 组织机构代码 北京五洲传媒有限公司 公司的参股企业 72261388-8 上海中通客车销售有限公司 公司的参股企业 74268927-3 阳谷中通专用汽车有限公司 第一大股东的子公司 75175899-8 聊城中通房地产开发有限公司 第一大股东的子公司 72927440-1 山东中通钢构建筑有限公司 第一大股东的子公司 86786044-1 聊城中通物业管理有限公司 第一大股东的子公司 73724253-0 青岛发动机厂 第一大股东代管公司 16357211-8 聊城长途汽车运输公司 第一大股东的子公司 16785645-X 聊城中通时代房地产开发有限公 第一大股东子公司的参股公 74567103-6 司 司 （二）关联交易 1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、 公平、合理、平等的原则进行。 2、采购货物： 2008 年度 2007 年度 企业名称 金 额 占年度购货 金 额 占年度购货 聊城中通物业管理有限公司 1,531,327.30 0.10% 山东中通钢构建筑有限公司 142,025.64 0.01% 中通汽车工业集团有限责任公司 52,919,981.09 3.51% 9,084,052.74 0.64% 合 计 54,451,308.39 3.61% 9,226,078.38 0.65% 3、销售货物： 2008 年度 2007 年度 企业名称 占年度 占年度 金 额 金 额 销货 销货 第82 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 上海中通客车销售有限公司 5,337,500.79 0.31% 34,986,007.43 2.49% 中通汽车工业集团有限责任公司 11,098,637.14 0.65% 3,279,762.82 0.23% 合 计 16,436,137.93 0.96% 38,265,770.25 2.72% 4、接受劳务 2008 年度 2007 年度 企业名称 占年度 占年度 金 额 金 额 发生 发生 山东中通钢构建筑有限公司 4,052,919.98 10.88% 合 计 4,052,919.98 10.88% 5、租赁 （1）根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租 用中通汽车工业集团有限责任公司坐落于聊城市开发区中华路北首的场地一块，用于停放车 辆及其他辅助设备，租期自2006年1月1日起至2009年12月31日止，租金总额为71万元，合同 租金实行一次性支付制，本公司已于2006年度将租金付讫。 （2）根据本公司和中通汽车工业集团有限责任公司签订的《场地租赁合同》，本公司租 用中通汽车工业集团有限责任公司原商用车部分车间及其配套设施，用于客车底盘的生产经 营，租赁期自2008年4月22日起至2009年4月22日止，租金总额为200万元，已于本年度支付。 5、关联方担保情况： （1）根据本公司和乌鲁木齐市商业银行于 2008 年 1 月 11 日签订的《保证合同》，本公 司为控股子公司新疆中通客车有限公司 300 万元的短期借款提供连带责任担保，借款到期日 为 2009 年 1 月 11 日；根据本公司和乌鲁木齐市商业银行于 2008 年 6 月 16 日签订的《保证 合同》，本公司为控股子公司新疆中通客车有限公司 1,500 万元的短期借款提供连带责任担 保，借款到期日为 2009 年 6 月 16 日。 （2）根据本公司和中国银行股份有限公司聊城分行于 2008 年 4 月 8 日签订的《保证合 同》，本公司为控股子公司山东通盛制冷设备有限公司 100 万元的借款提供连带责任担保， 借款到期日为 2009 年 4 月 7 日；根据本公司和济南市商业银行聊城分行于 2008 年 7 月 22 日签订的《银行承兑汇票保证担保承兑协议》，本公司为控股子公司山东通盛制冷设备有限 公司 500 万元的银行承兑汇票提供连带责任担保，银行承兑汇票到期日为 2009 年 1 月 22 日。 （3）根据本公司和华夏银行股份有限公司聊城支行于2008年7月30日签订的《保证合 同》，本公司为控股子公司聊城中通轻型客车有限公司1,800万元的银行承兑汇票提供连带责 第83 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 任担保，银行承兑汇票到期日为2009年1月30日； （4）根据本公司和华夏银行股份有限公司聊城支行于 2008 年 3 月 18 日签订的《最高 ，聊城中通轻型客车有限公司以建筑面积 14,766.50 平方米的房屋建筑物和 88,679 额融资合同》 平方米的土地使用权及山东通盛制冷设备有限公司以总建筑面积 7,464.43 平方米的房屋建筑 物和 63,717 平方米的土地使用权为本公司提供最高借款额为 3,000 万元的担保。截至 2008 年 12 月 31 日，上述抵押的房屋建筑物的账面净值为 13,903,471.66 元，土地使用权的账面净值 为 45,721,399.55 元；本公司通过该融资合同在华夏银行股份有限公司聊城支行的借款余额为 1,000 万元。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司 600 万元短期 借款提供担保。 （6）截至 2008 年 12 月 31 日，中通汽车工业集团有限责任公司为本公司应付票据提供 担保的余额为 16,276 万元。 （三）关联方往来余额 2008 年 12 月 占总额的 2007 年 12 月 占总额 单位名称 科目名称 备注 31 日 比例 31 日 的比例 中通汽车工业集团有限责任公司 应收账款 625,836.30 0.21% 4,380,180.94 2.47% 货款 中通汽车工业集团有限责任公司 预付款项 44,536.88 0.13% 219,208.39 0.42% 货款 中通汽车工业集团有限责任公司 预收账款 120,000.00 0.27% 货款 青岛发动机厂 应收账款 51,389.00 0.03% 货款 青岛发动机厂 预付款项 3,134,304.13 5.97% 货款 中通汽车工业集团有限责任公司 应付账款 2,164,898.02 0.62% 722,030.02 0.26% 货款 中通汽车工业集团有限责任公司 其他应付款 660,539.79 4.24% 往来款 上海中通客车销售有限公司 应收账款 3,266,714.37 1.10% 17,255,460.60 8.67% 货款 山东中通钢构建筑有限公司 预付款项 40,000.00 0.12% 4,052,919.98 7.72% 货款 山东中通钢构建筑有限公司 应付账款 508,910.18 0.15% 货款 北京五洲传媒有限公司 其他应收款 219,000.00 0.99% 219,000.00 1.20% 往来款 聊城中通物业管理有限公司 预付款项 241,230.18 0.70% 236,722.17 0.45% 货款 十、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、或有事项 第84 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 （一）根据本公司与聊城交通汽运集团有限责任公司签署的《银行贷款互保协议》，在 协议期内（2008 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日）相互为对方在银行的贷款提供不超过两亿 元人民币的连带责任担保，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为聊城交通汽运集团有限责任 公司提供的贷款担保余额为 17,620 万元。 （二）根据公司与中国光大银行于2007年12月26日签订的《中国光大银行·中通客车控 股股份有限公司关于建立汽车金融网的合作协议》，根据本公司和中国光大银行与2008年7月 31日签订的《全程通汽车服务金融网络和制作协议》，截至2008年12月31日，本公司在中国 光大银行为客户提供的回购担保余额为182,771,928.90元。 根据公司和深圳发展银行佛山支行于2007年9月27日签订的《客车贷款合作合同》，截止 2008年12月31日，公司在深圳发展银行为客户提供的回购担保余额为4,580,397.64元。 十二、资产负债表日后事项 根据 2009 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第九次会议决议，本公司 2008 年度拟不进行股 利分配，也不进行资本公积金转增股本，本预案尚须经公司 2008 年度股东大会审议通过。 十三、其他有必要披露的重要事项 （一）本公司从中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司获悉，中通集团所持有的本 公司 15,000,000 股国有法人股股权被济南市中级人民法院冻结，山东省交通工业集团总公司 所持有的本公司 1,943,700 股国有法人股被聊城市中级人民法院冻结。 （二）根据本公司于 2008 年 7 月 29 日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》 ， 本公司以总建筑面积 18,111.45 平方米的房屋建筑物和 46,183.92 平方米的土地使用权为本公 司 2,000 万元短期借款提供担保，借款到期日为 2009 年 8 月 29 日。 根据本公司于 2008 年 11 月 2 日和中国进出口银行签订的《房地产抵押合同》，本公司 以总建筑面积 38,568.07 平方米的房屋建筑物和 74,590 平方米的土地使用权为本公司 4,000 万 元短期借款提供担保，借款到期日为 2009 年 11 月 2 日。 截至 2008 年 12 月 31 日，上述抵押的房屋建筑物的净值为 55,577,029.35 元，土地使用权 的净值为 9,088,361.18 元。 ）于 2007 年 6 月 28 日和乌鲁 （三）根据新疆中通客车有限公司（以下简称“新疆中通” 木齐市商业银行股份有限公司签订的《抵押合同》，以新疆中通总建筑面积 849.13 平方米的 房屋建筑物和 967.42 平方米的土地使用权为其 500 万元的委托贷款提供担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押的房屋建筑物的账面净值为 110,295.08 元，土地使用权的账面净值为 第85 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 663,914.59 元。 根据新疆中通于 2008 年 6 月 16 日和华夏银行乌鲁木齐分行营业部签订的《抵押合同》， 以新疆中通 3,158.65 平方米的在建工程和 33,539.03 平方米的土地使用权为其 800 万元的委托 贷款提供担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押的在建工程账面净值为 2,048,800.00 元，土 地使用权的账面净值为 2,595,662.01 元。 （四）根据新疆中通于 2008 年 6 月 16 日和乌鲁木齐市商业银行股份有限公司签订的《抵 押合同》，以新疆中通总建筑面积 84,91.30 平方米的房屋建筑物和 28,794.96 平方米的土地使 用权为其 2,500 万元的短期借款提供担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押的房屋建筑物的 账面净值为 1,038,652.86 元，土地使用权的账面净值为 19,760,939.83 元。 十四、公司主要财务指标 本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计 算及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下： 净资产收益率、每股收益计算表: 项 目 2008 年度 2007 年度 净 归属于公司普通股 全面摊薄 5.14% 5.31% 资 股东的净利润 加权平均 5.28% 5.46% 产 收 扣除非经常性损益 全面摊薄 3.14% 3.93% 益 后归属于公司普通 率 股股东的净利润 加权平均 3.23% 4.04% 归属于公司普通股 基本每股收益 0.11 0.11 每 股东的净利润 稀释每股收益 0.11 0.11 股 收 扣除非经常性损益 基本每股收益 0.07 0.08 益 后归属于公司普通 股股东的净利润 稀释每股收益 0.07 0.08 非经常性损益项目明细表: 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 -205,043.06 -309,350.91 备的冲销部分； 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 10,524,500.00 5,920,000.00 定额或定量持续享受的政府补助除外； 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 38,435.14 3,052,204.10 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益； 对外委托贷款取得的损益； 1,085,536.27 1,375,220.45 第86 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 422,145.45 514,807.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 490,461.31 小 计 12,356,035.11 10,552,881.25 减:所得税的影响 1,746,862.04 3,674,619.09 减:归属于少数股东的非经常性损益 115,628.23 -4,922.76 归属于母公司所有者的非经常性损益 10,493,544.84 6,883,184.92 注释 1： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新 股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 注释 2： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 项 目 2008年度 2007年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 26,981,332.08 26,447,121.73 税后净利润 26,981,332.08 26,447,121.73 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 26,981,332.08 26,447,121.73 调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 - 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 26,981,332.08 26,447,121.73 （二）分母： 238,504,950.00 238,504,950.00 第87 页 中通客车控股股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 238,504,950.00 238,504,950.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 238,504,950.00 238,504,950.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.11 0.11 稀释每股收益 0.11 0.11 （四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 - - 十五、财务报告的批准 本公司财务报告已经公司董事会于 2009 年 3 月 27 日批准报出。 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李海平 中通客车控股股份有限公司 2008 年 3 月 31 日 第88 页