豫园商城(600655)2008年年度报告

上海豫园旅游商城股份有限公司 600655 2008 年年度报告 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 28 十、重要事项......................................................................... 29 十二、备查文件目录 .................................................................... 1 1 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人吴平、总裁程秉海、主管会计工作负责人吕颂宪及会计机构负责人（会计主管人员） 朱爱亚声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 上海豫园旅游商城股份有限公司 公司法定中文名称缩写 豫园商城 公司法定英文名称 SHANGHAI YUYUAN TOURIST MART CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 YYTM 公司法定代表人 吴平 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 蒋伟 董事会秘书联系地址 中国上海市方浜中路 269 号 董事会秘书电话 021-63559999 董事会秘书传真 021-63550558 董事会秘书电子信箱 obd@yuyuantm.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张敏静 证券事务代表联系地址 中国上海市方浜中路 269 号 证券事务代表电话 021-63559999 证券事务代表传真 021-63550558 证券事务代表电子信箱 obd@yuyuantm.com.cn 公司注册地址 中国上海市文昌路 19 号 公司办公地址 中国上海市方浜中路 269 号 公司办公地址邮政编码 200010 公司国际互联网网址 www.yuyuantm.com.cn 公司电子信箱 obd@yuyuantm.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 豫园商城 600655 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 5 月 30 日 公司首次注册地点 中国上海 2005 年 1 月 6 日 公司变更注册日期 2008 年 10 月 28 日 企业法人营业执照注册号 310000000001998 2 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 国税沪字 310101132200223 组织机构代码 13220022-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新大厦 20 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 350,833,535.24 利润总额 432,213,916.05 归属于上市公司股东的净利润 328,552,237.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 237,595,934.52 经营活动产生的现金流量净额 704,951,238.69 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -809,842.28 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 20,698,896.36 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,044,552.07 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 63,442,125.11 价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 28,248,914.25 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 399,328.10 受托经营取得的托管费收入 2,799,952.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,941,205.05 少数股东权益影响额 -6,535,440.57 所得税影响额 -28,390,977.07 合计 90,956,302.99 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 7,855,576,932.03 5,636,180,726.69 5,636,180,726.69 39.38 4,535,913,715.23 4,535,913,715.23 利润总额 432,213,916.05 912,433,389.38 912,433,389.38 -52.63 281,296,315.79 274,194,972.09 归属于上市公 司股东的净利 328,552,237.51 760,180,565.32 760,180,565.32 -56.78 234,230,007.81 172,140,010.52 润 归属于上市公 司股东的扣除 237,595,934.52 358,437,567.78 362,270,592.79 -33.71 214,397,952.03 144,006,597.16 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.453 1.047 1.047 -56.73 0.323 0.237 （元／股） 3 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益 0.453 1.047 1.047 -56.73 0.323 0.237 （元／股） 扣除非经常性 损益后的基本 0.327 0.494 0.499 -33.81 0.295 0.198 每股收益（元 ／股） 全面摊薄净资 减少 13.63 10.388 24.021 24.021 9.854 7.563 产收益率（%） 个百分点 加权平均净资 减少 17.78 9.960 27.735 27.735 11.988 9.058 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 减少 3.81 个 7.512 11.326 11.447 9.020 6.327 薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 5.88 个 7.203 13.078 13.218 10.973 7.577 平均净资产收 百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 704,951,238.69 1,363,018.16 1,363,018.16 51,619.87 95,334,365.53 95,334,365.53 额 每股经营活动 产生的现金流 0.971 0.002 0.002 48,450.00 0.205 0.205 量净额（元／ 股） 2007 年末 本年末比上 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 7,478,692,341.72 7,010,760,158.11 7,010,760,158.11 6.67 4,907,487,757.66 4,803,680,907.08 所有者权益 （或股东权 3,162,781,909.35 3,164,651,604.22 3,164,651,604.22 -0.06 2,377,033,262.66 2,276,057,835.52 益） 归属于上市公 司股东的每股 4.357 5.231 5.231 -16.71 5.108 4.891 净资产（元／ 股） 说明:根据《上市公司 2008 年年度报告工作备忘录第三号》的要求，公司对 2007 年、2006 年的非经 常性损益进行追述调整。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 4,198,823 0.694 -4,198,823 -4,198,823 2、国有法人 持股 3、其他内资 81,033,906 13.396 9,975,678 -31,155,514 -21,179,836 59,854,070 8.245 持股 其中： 境内 非国有法人 81,033,906 13.396 9,975,678 -31,155,514 -21,179,836 59,854,070 8.245 持股 境内 自然人持股 4 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 85,232,729 14.090 9,975,678 -35,354,337 -25,378,659 59,854,070 8.245 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 519,700,763 85.910 111,011,020 35,354,337 146,365,357 666,066,120 91.755 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 519,700,763 85.910 111,011,020 35,354,337 146,365,357 666,066,120 91.755 计 三、股份总 604,933,492 100.00 120,986,698 120,986,698 725,920,190 100.00 数 股份变动的批准情况 上海豫园旅游商城股份有限公司于 2008 年 6 月 26 日召开了二 OO 八年第一次股东大会（2007 年 年会），审议通过了公司 2007 年度利润分配方案。该次股东大会决议的公告刊登在 2008 年 6 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 股份变动的过户情况 上海豫园旅游商城股份有限公司于 2008 年 7 月 31 日刊登 2007 年度利润分配实施公告，公告刊 登《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。公司 2007 年度利润分配方案以 604,933,492 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送 2 股,扣税后每 10 股派发现金红利 0.7 元，共计派发股利 181,480,047.20 元。实施后总股本为 725,920,190 股,增加 120,986,698 股。 此次股权登记日为 2008 年 8 月 7 日，新增无限售条件流通股份上市流通日为 2008 年 8 月 11 日，现金 红利发放日为 2008 年 8 月 14 日。上海上会会计师事务所有限公司为公司出具了[上会师报字（2008） 第 1852 号]验资报告。公司已于 2008 年 10 月办理了工商登记变更手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 公司股权分置 改革规定： 上海豫园 2007 年 6 月 5 2008 年 6 月 （集团）有 5,107,662 5,107,662 0 0 日后可上市交 5日 限公司 易股份 23,266,673； 5 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 6 月 5 日后可上市交 易股份 5,107,662。 公司股权分置 改革规定 2007 年 6 月 5 日后 可上市交易股 份 23,266,673； 上海复星 2008 年 6 月 5 2008 年 6 月 产业投资 80,125,067 30,246,675 9,975,678 59,854,070 日后可上市交 5日 有限公司 易股份 30,246,675； 2009 年 6 月 5 日后可上市交 易股份 59,854,070。 合计 85,232,729 35,354,337 9,975,678 59,854,070 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 1）送股本期增加数系根据公司 2008 年第一次股东大会审议通过，以 2007 年底公司股本总额 604,933,492 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后，公司股本总额 725,920,190 股。上述股 本业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2008)第 1852 号验资报告验证股本。 2）其他本期增减数系有限售条件的流通股上市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 106,871 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 减 件股份数量 数量 境内 上海复星产业投资 非国 17.26 125,274,080 20,879,013 59,854,070 无 有限公司 有法 人 上海豫园(集团)有 国有 6.57 47,696,964 7,949,494 无 限公司 法人 中国农业银行－中 未 邮核心成长股票型 其他 3.86 28,018,887 5,011,628 知 证券投资基金 6 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 中国农业银行－中 未 邮核心优选股票型 其他 3.51 25,456,933 15,956,008 知 证券投资基金 国有 未 上海豫园商场 3.00 21,749,578 3,624,930 法人 知 上海南房(集团)有 国有 未 1.79 13,015,136 2,169,189 限公司 法人 知 上海锦江国际旅游 未 其他 1.51 10,960,093 1,826,682 股份有限公司 知 境内 未 谢仁国 自然 1.35 9,803,432 2,551,428 知 人 国有 未 百联集团有限公司 1.14 8,261,496 1,376,916 法人 知 中国建设银行－国 未 泰金马稳健回报证 其他 1.13 8,173,688 8,173,688 知 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 上海复星产业投资有限公司 65,420,010 人民币普通股 上海豫园(集团)有限公司 47,696,964 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股 28,018,887 人民币普通股 票型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心优选股 25,456,933 人民币普通股 票型证券投资基金 上海豫园商场 21,749,578 人民币普通股 上海南房(集团)有限公司 13,015,136 人民币普通股 上海锦江国际旅游股份有限公司 10,960,093 人民币普通股 谢仁国 9,803,432 人民币普通股 百联集团有限公司 8,261,496 人民币普通股 中国建设银行－国泰金马稳健回 8,173,688 人民币普通股 报证券投资基金 上海豫园(集团)有限公司所持的股份中,其中 37,222,406 股为黄浦区国有资产监督管理委员会授 权上海豫园(集团)有限公司经营管理. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 公司股权分置改革 规定 2007 年 6 月 5 日后可上市交易股 份 23,266,673； 上海复星产业投资 2008 年 6 月 5 日后 1. 59,854,070 2009 年 6 月 5 日 59,854,070 有限公司 可上市交易股份 30,246,675；2009 年 6 月 5 日后可上 市交易股份 59,854,070。 7 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 实业投资、资产管理 上海复星产业投 郭广昌 6 2001-11 （涉及许可经营的凭 资有限公司 许可证经营） (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 1994 年至今任上 海复星高科技（集 团）有限公司董事 长；1995 年至今 任上海复星医药 （集团）股份有限 公司董事，其中 1995 年至 2007 年 10 月任上海复星 医药（集团）股份 有限公司董事长； 1998 年至今任复 地（集团）股份有 限公司董事长； 2001 年至今任上 海复星产业投资 有限公司董事长； 2001 年至 2007 年 任上海豫园旅游 郭广昌 中国 否 商城股份有限公 司董事；2004 年 至 2008 年任复星 国际有限公司执 行董事、董事长兼 首席执行官，2009 年 1 月至今复星 国际有限公司执 行董事、董事长。 现兼任南京钢铁 联合有限公司副 董事长、上海友谊 复星（控股）有限 公司副董事长、国 药产业投资有限 公司董事、国药控 股股份有限公司 副董事长、上海市 工商业联合会（商 会）副主席和上海 8 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 市浙江商会会长 等职。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 变 在公 股份 取的 其他 姓 性 年 年初持 年末持 动 司领 职务 任期起止日期 增减 报酬 关联 名 别 龄 股数 股数 原 取报 数 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 吴 董事 2007 年 12 月 31 日～2010 男 44 否 0 是 平 长 年 12 月 30 日 庄 副董 男 60 2007 年 12 月 31 日～2010 4,250 5,100 850 送 是 45 否 9 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 顺 事长 年 12 月 30 日 股 万元 (注 1） 执行 2007 年 12 月 31 日～2010 61 程 董 年 12 月 30 日，2009 年 1 送 万元 秉 男 60 19,915 23,898 3,983 是 否 事、 月 9 日起不再担任公司总 股 (注 海 总裁 裁 1） 梁 2007 年 12 月 31 日～2010 信 董事 男 40 否 0 是 年 12 月 30 日 军 方 独立 2007 年 12 月 31 日～2010 名 男 59 是 5 否 董事 年 12 月 30 日 山 蒋 独立 2007 年 12 月 31 日～2010 义 男 58 是 5 否 董事 年 12 月 30 日 宏 30 费 监事 2007 年 12 月 31 日～2010 送 万元 慧 男 57 6,058 7,270 1,212 是 否 长 年 12 月 30 日 股 (注 林 1） 14 周 2007 年 12 月 31 日～2010 万元 贤 监事 男 52 是 否 年 12 月 30 日 (注 政 1） 14 范 2008 年 1 月 12 日～2010 万元 志 监事 女 37 是 否 年 12 月 30 日 (注 韵 1） 18 梅 2008 年 3 月 5 日～2009 年 副总 万元 红 男 48 1 月 8 日，2009 年 1 月 9 是 否 裁 (注 健 日起担任公司总裁。 2） 42 吴 副总 2007 年 12 月 31 日～2010 送 万元 仲 男 49 1,430 1,716 286 是 否 裁 年 12 月 30 日 股 (注 庆 1） 42 蒋 副总 2007 年 12 月 31 日～2009 万元 建 男 39 是 否 裁 年 1 月 20 日 (注 军 1） 副总 42 吕 裁兼 2007 年 12 月 31 日～2010 万元 颂 财务 男 54 是 否 年 12 月 30 日 (注 宪 负责 1） 人 董事 长助 23 蒋 理、 2007 年 12 月 31 日～2010 万元 男 45 是 否 伟 董事 年 12 月 30 日 (注 会秘 1） 书 10 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：含 2007 年度超额奖 注 2：自 2008 年 4 月起从公司领取报酬 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.吴平：上海复星高科技（集团）有限公司执行董事、行政人事总经理，2001 年 12 月至今任本公司 董事长。 2.庄顺：2001 年 12 月至今任本公司副董事长、党委书记。 3.程秉海：2001 年 12 月至今任本公司执行董事、总经理、总裁。 4.梁信军：上海复星高科技（集团）有限公司党委书记、副董事长、CEO。2007 年 12 月 31 日起任公 司董事。 5.方名山：曾任上海市第一商业局副局长，上海内外联综合商社（集团）董事长、总经理、党委书记， 上海联华超市董事长，上海家乐福超市董事长。现任上海商学院党委书记、院长。2007 年 12 月 31 日 起任公司独立董事。 6.蒋义宏：曾任上海财经学校教师，上海建材学校教师。现为上海财经大学教授。2007 年 12 月 31 日 起任公司独立董事。 7.费慧林：2001 年 12 月至 2004 年 12 月任豫园商城副总经理,2004 年 12 月 28 日起任公司监事长，2007 年 10 月兼任党委副书记。 8.周贤政：2001 年 12 月至 2003 年 8 月任豫园商城财务部为主副经理，2003 年 8 月至今任公司稽核部 副总经理。 9.范志韵：现任公司党群办主任、工会副主席、团委书记，2008 年 1 月 12 日被推选担任公司第六届 监事会职工代表监事。 10.梅红健：2004 年 10 月-2006 年 5 月担任上海新世界五金机电有限公司党委书记、总经理，2006 年 5 月-2008 年 2 月任上海新世界(集团)有限公司副总经理，2008 年 3 月-2009 年 1 月任上海豫园旅游商 城股份有限公司副总裁，现为上海豫园（集团）有限公司副董事长、上海豫园旅游商城股份有限公司 总裁。 11.吴仲庆：2001 年 5 月至今任本公司副总经理、副总裁。 12.蒋建军：2001 年 8 月至 2009 年 1 月担任本公司副总经理、副总裁。 13.吕颂宪：2001 年 8 月至今本公司副总经理兼财务负责人、副总裁兼财务负责人。 14.蒋伟：2002 年在上海民丰集团股份有限公司任董事会秘书,2004 年 3 月任公司董事会秘书，2007 年 12 月 31 日起担任公司董事长助理兼董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 上海复星高 董事、行政人事 2009 年 6 月 30 吴平 科技（集团） 2003 年 7 月 1 日 是 总经理。 日 有限公司 上海复星高 党委书记、副董 2009 年 6 月 30 梁信军 科技（集团） 2003 年 7 月 1 日 是 事长、CEO。 日 有限公司 上海豫园（集 梅红健 副董事长 2008 年 12 月 否 团）有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 上海友谊集 2007 年 5 月 22 2010 年 5 月 21 吴平 团股份有限 董事 否 日 日 公司 党委书记、院 方名山 上海商学院 是 长 蒋义宏 上海财经大 会计学教授 是 11 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 学 复星国际有 副董事长、首 2005 年 8 月 8 梁信军 是 限公司 席执行官 日 招金矿业股 梁信军 副董事长 2007-4 否 份有限公司 上海东方明 珠（集团） 梁信军 独立董事 2007-5 是 股份有限公 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 独立董事报酬由股东大会决定，其他高级管理人员报酬经薪酬委员会讨论同意后，提交董事会决 定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 独立董事年津贴为每人 5 万元人民币。其他高级管理人员报酬，根据年度经营指标完成情况对高 级管理人员的业绩和绩效进行考核。鉴于 2007 年度公司经营业绩较往年有大幅度的增长，2008 年度 董事、监事、高级管理人员领取的报酬中含有 2007 年度的超额奖。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吴平 是 梁信军 是 本公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬实行“基本工资＋年终奖励”的模式。基本工资按 照岗位工资制，逐月按标准发放；年终奖励根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果 最终确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 程秉海 总裁 已到退休年龄 蒋建军 副总裁 工作调动 经公司第六届董事会第十一次会议审议，因公司总裁程秉海先生已到退休年龄，同意其不再担任 公司总裁职务，同时聘任梅红健先生担任公司总裁，任期至本届董事会届满时（2010 年 12 月）止。 该事项刊登在 2009 年 1 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 经公司第六届董事会第十二次会议审议，因工作调动原因同意蒋建军先生不再担任公司副总裁。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 4,046 公司需承担费用的离退休职工人数 9 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 财务人员 195 技术人员 267 行政人员 353 生产人员 1,085 销售人员 2,146 2、教育程度情况 教育类别 人数 12 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 本科以上 13 本科 198 专科 584 中专及以下 3,251 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 自 2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习、自查、公众交流、整 改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于 公司治理专项活动公告的通知》的要求进行了进一步的自查。公司自查阶段发现的问题、公众评议中 的问题以及上海证监局现场检查中发现的问题均已整改完毕，公司自查报告及整改计划详细刊登在 2007 年 6 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。2008 年 7 月 18 日，公司第六届董事会第 7 次会议对《公司治理专项活动整改说明》进行了审议，并于 2008 年 7 月 19 日刊登于上海证券交易所网站。经公司第六届董事会第八次审议的《公司董事会对公司内部 控制的自我评估报告》、《公司 2008 年半年度内部控制检查监督工作报告》已于 2008 年 8 月刊登在 上海证券交易所网站。 通过专项治理活动，公司发现了以往在各项工作中存在的不足和缺点；并通过整改，进一步提高 了公司运作的规范化水平。公司将专项活动为契机，把公司治理工作推向更高层次，通过落实各项整 改措施，持续改进和完善公司治理结构和管理水平，为今后的公司治理工作打下良好的基础，以更规 范的运作、更优异的业绩回报广大股东。同时，公司积极将按照证监会等监管部门的要求，力争在 2009 年全面完成公司内控方面的建设。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，结合公司 实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，进一步完善公司“三会” 的运作，切实维护公司全体股东的利益和合法权益。报告期内，公司治理水平又上了一个台阶，具体 情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东 能够充分行使自己的权利，平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况；公司严格按 照中国证监会有关要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越股 东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司建立健全了财务、会计管理 制度，独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人 员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。公司 董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训，认真履行董事的职责，谨慎决策。 根据《上市公司治理准则》的要求，本公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员 会，每个专业委员会都制定了具体实施细则并按照细则和工作规程履行职责。 4、关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成符合法 律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务 及公司董事、总裁和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司建立绩效评价考核办法，使经营者的收入与企业经营业 绩相挂钩。高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总裁由总裁提 名），董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评，年末由薪 酬与考核委员会进行综合评定，并决定其薪酬情况。公司在章程中，对高级管理人员的履职行为、权 限、职责等作了相应的约束。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者等其他利益相关 者的合法权益，使公司走上可持续、健康发展之路。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股 东的交流；根据《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及公司制定的《信息披露管理办 13 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 法》规范本公司信息披露行为和投资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和 投资者的合法权益。公司能够做到公开、公正、公平、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等 的机会获得信息，维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 方名山 10 10 蒋义宏 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，方名山先生、蒋义宏先生二位独立董事勤勉尽责，忠实履职，充分发挥独立董事的作 用，以公司整体利益为出发点，维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。二位独立董事对公 司本年度各次董事会会议均积极参与并提出了宝贵的建议，未对所审议的议案提出异议。同时各位独 立董事还认真开展和做好各自相关专业委员会的工作。 公司独立董事能够依照有关法律、法规的要求认真履行对上市公司及全体股东的诚信勤勉义务， 以认真、负责、科学的态度履行职责,并保持独立性，对报告期内公司发生的有关事项发表了独立、公 正的意见，维护了公司的整体利益以及中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营的能力，与控股股东分开经营。 公司在劳动、人员及工资管理等方面实行单独管理,公司总裁、副总裁及高 人员方面独立情况 级管理人员均在本公司领取薪酬，与控股股东在人员方面分开。 资产方面独立情况 公司拥有独立的资产，无公司资产被控股股东占有的情况。 机构方面独立情况 公司设置独立的办事机构，独立运作，无与控股股东合署办公的情况。 公司设立独立的财务部门，并建立有独立的会计核算系统和财务管理制度， 财务方面独立情况 并独立在银行开设帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照证监会和其他监管部门的要求，不断完善公司治理结构，建立了股东大会、董事会及战 略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会、监事会和总裁负责的管理层，按照《公司章程》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提 名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《总裁班子议事规则》等文件明确各自的职 责权限和工作流程，建立起规范的公司法人治理结构和公司管理制度。公司董事会及四个专业委员会、 监事会积极履行职责，并建立了与管理职能及业务规模相适应的组织机构，设有专门的稽核及法律事 务部门职责，对公司内控的完善起到了重要作用。 公司已经初步建立了适合公司生产经营、业务特点和管理要求的内部控制管理体系。内控涉及决 策、信息披露、投资管理、财务、审计、人事、采购、生产、市场营销、行政管理、安全保卫等各个 方面，可涵盖公司生产经营的各个环节，对于分子公司的管理及风险防范也有相应的管控制度。公司 不断根据法律法规的修订，企业发展的实际情况对内控制度进行完善和修改，特别是在 2007、2008 年度上市公司专项治理活动中，我公司对于已有制度进行了全面的梳理和完善，使公司的内控制度得 到了进一步的完善。所有内控制度均有罚责或监督条款，保证不按规定执行的单位或个人受到相应的 处罚。此外，年度审计和其他监管部门的检查也有助于我公司完善制度建设、提升治理水平。 公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合本公司实际核算情况 制订了《财务会计管理制度》明确了往来会计、结算会计、现金出纳、银行出纳、档案管理等各岗位 职责规范，建立统一的财务管理与会计核算体系。公司财务管理符合相关规定，并制定了《商品销售 及应收账款管理制度》、《客户档案和信用管理办法》、《存货管理及实施细则》、《固定资产管理 制度》、《资金管理制度》等制度，对财务相关的内控环节进行了严格规定，上述制度均得到了有效 的执行。 14 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理制度》， 《投资者关系管理制度》、 《突发事件处理预案》中对此也有相关规定。公司董事会办公室负责信息披露事务管理制度的建设、 修订、完善和实施，上述制度得到了有效的执行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司没有建立内部控制制度。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了总裁工作细则及各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束。同时，公司根 据年度经营指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 股东大会（2007 2008 年 6 月 26 日 2008 年 6 月 27 日 报》、《证券时报》 年年会) (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第二次 《中国证券报》、《上海证券 股东大会（临时 2008 年 12 月 2 日 2008 年 12 月 3 日 报》、《证券时报》 会议） 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、 报告期内公司经营情况的回顾 （1） 概述公司报告期内总体经营情况 2008 年以来，紧紧围绕“深化精致豫园建设、打造上海第一旅游品牌”新的目标要求，公司上下 克服年初罕见雪灾和下半年国际金融危机爆发等不利因素的影响，坚持以发展为主线，以品牌为核心， 以和谐为保障，积极开拓进取，努力迎难而上，各项经济目标全面完成,取得良好的经济效益。 2008 年度公司实现营业收入 78.56 亿元，同比增长 39.38%；实现利润总额 4.32 亿元，同比下降 52.63%；实现营业利润 3.51 亿元，同比下降 59.06％；实现净利润 3.29 亿元，同比下降 56.78％。 2008 年度业绩同比下降主要因为 2007 年公司确认上海城隍庙广场置业有限公司股权转让收益 3.45 亿元，以及确认德邦证券有限责任公司的投资收益 1.65 亿元，使得公司 2007 年归属于上市公司 股东的净利润达到 7.6 亿元。2008 年度由于没有上述较大的一次性收益以及因为证券市场持续走低， 公司参股企业德邦证券有限责任公司对公司贡献的投资收益较去年同期大幅下降。为此，该二个因素 给公司 2008 年业绩带来重大影响。除此之外，公司其他业务均保持一定的增长。 报告期内，公司在复杂多变的市场情形和激烈的竞争中，保证了平稳经营。 1)、加快调整，全力外拓，有序推进品牌建设。 2008 年，公司坚持从打造“上海第一旅游品牌”的总体要求出发，把品牌经营与品牌战略作为推 进企业科学发展的根本任务，根据市场竞争条件和环境的变化，加快结构调整和外拓步伐，无限挖掘 强势品牌的内涵和张力，获得众多荣誉称号，不断提升企业公众形象。 ①发扬和提升品牌内涵。2008 年期间，公司获得了“全国商务系统先进集体”、“全国百城万店 无假货示范街”、“中国商业服务业改革开放 30 周年功勋企业”、“全国商业企业诚信 3A 级认证”、 “上海企业 100 强第 57 位”等多项荣誉。“豫园商城”品牌被世界品牌实验室列入 2008 年“中国最 15 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 具价值品牌 500 强”第 85 位，“豫园商城”股票在原入选沪深 300 指数样本股的基础上，年底入选上 证 180 指数样本股，同时又入选第十届中国上市公司“金牛奖”成长性百强。此外，公司还被上海市 政府新闻办授予首批“上海市对外文化交流基地”的荣誉称号，突出“豫园商圈”作为上海标志性的 “窗口”形象，不断提升扩大“上海第一旅游品牌”的社会影响。 ②调整经营，显现品牌优势。在市场竞争越来越激烈的情况下，公司注重产业和产品的平衡转变， 坚持资源整合、结构调整，加快品牌引进步伐，以“多元互补”提供企业发展动力。 ③连锁发展，拓展品牌影响力。公司坚持，鼓励并指导旗下优势企业，通过梳理、整合、集聚自 主强势品牌，加大力度向外拓展，使众多旗下老字号品牌的生命力得到激活，获得经济效益与企业形 象的双丰收。截止 2008 年底，公司所属各子公司共计开出品牌加盟店 350 余家，一批优势企业和品牌 加快了“走出去”的步伐。 ④开拓思路，勇于探索打造全新品牌。2008 年度公司各产业积极自主培育新生代品牌、拓展新的 销售模式，加强各产业的经营管理和扩大品牌销售规模，使新生品牌成为公司今后经营的增长点。 2）、开拓思路，创新求变，丰富营销模式。 2008 年，为克服众多宏观不利因素对经营的影响，公司在加快推进品牌建设的同时，围绕春节、 端午、七夕、中秋等传统节庆和北京奥运会等社会热点，全力开展了主题与专题有机衔接的 40 余项民 俗、营销活动，有效地促进了商旅文联动，拉动了销售。 同时，公司抓住新的机遇，创新营销模式，有力地推动了企业盈利能力的提升。其中老庙黄金公 司不仅与中国银行联手合作理财业务，在其全部 200 多家网点发售了老庙“生肖”、“好运”金条， 还积极与东方 CJ 电视购物平台合作推出牛年金条、好运金条等系列金条产品，开创了电视直销的崭新 模式。豫园进出口公司克服困难，进出口业务大幅增长，创下豫园进出口公司成立以来的最佳业绩 3）把握节点，攻坚克难，重点项目成效初现。 ①公司投资的“汉堡豫园（汉堡—上海欧洲旅游中心）”于 2008 年 9 月 25 日正式开业，该中心 作为上海在欧洲的首个旅游文化展示窗口，以仿豫园的江南古典园林风貌且集旅游、餐饮、茶艺为一 体的经营特色引起广泛关注，今后将成为豫园文化的海外传播重要载体。根据市区政府的规划以及公 司的实际情况，公司暂缓了对豫泰基地的开发，今后将根据实际情况另行制定开发计划。 ②公司通过全资子公司裕海实业有限公司顺利受让了亚洲克莉丝汀国际控股有限公司 5%股份并 办理完成股权变更登记手续。 ③战略性投资项目积极探索。公司将继续开展市场调研，搜集各类有效信息，跟踪分析潜在市场， 灵活运用合作方式积极洽谈、寻找新项目，不断促进、推动企业的可持续发展。 4）、创新机制，优化管理，运作质量不断提高。 公司在推进发展中进一步加强基础工作和管理职能，通过抓制度落实和检查考核不断提升管理水 平，树立管理权威，有效推动日常经营和企业发展的良性运行。 报告期内，公司切实加强财务、资金、资产和稽核管理；不断完善员工培训与绩效考核；加快完 成市场流程管理和母品牌规划。市场管理方面，规范经营秩序，树诚信经营之风；制定《豫园商城迎 世博 600 天窗口服务形象行动计划》，明确“服务无处不在，诚信无处不在”的工作目标。行政管理 方面：完成包括十个大类、108 项规定在内的新版《企业制度汇编》制度建设;理顺档案条线，推进了 企业档案管理专业化、规范化。节能降耗方面，2008 年公司能耗下降 4.92%，每百元销售额中的电费 从 0.61 元减少至 0.58 元，荣获“上海市节能先进企业”称号。 2、报告期公司经营情况 （1）报告期内公司总体经营情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减 增减幅度% 营业收入 7,855,576,932.03 5,636,180,726.69 2,219,396,205.34 39.38 营业利润 350,833,535.24 856,867,188.78 -506,033,653.54 -59.06 净利润（归属于母公司） 328,552,237.51 760,180,565.32 -431,628,327.81 -56.78 变动原因说明： 16 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入比上年同期增加 221,939.62 万元，增幅 39.38%，主要是由于一方面黄金饰品业国际金 价平均水平高于去年同期，且销售规模的不断扩大和商业零售连锁、加盟、经销网点的增加使得销售 同比增加；另一方面进出口业拓展新业务增加销售，上述两项原因使得营业收入同比去年大幅增加。 虽然公司整体营销继续保持了较强的增长势头，经营业绩稳定增长，但是由于今年证券市场持续 低靡，两市交易量萎缩，整个证券行业收入明显缩水，公司对参股企业德邦证券有限责任公司的投资 收益较去年同期大幅下降，且公司今年无上海城隍庙广场置业有限公司股权转让收益的影响因素，使 得公司本报告期营业利润和归属于母公司净利润比上年同期下降。 (2)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：元 2008 年 2007 年 2008 年占 项目 占利润总 占利润总 利润总额比 金额 金额 额比例 额比例 例增减幅度 主营及其他业务利 1,014,865,392.46 234.81% 887,191,266.91 97.23% 141.50% 润 期间费用 814,613,687.31 188.47% 646,963,516.42 70.91% 165.79% 资产减值损失 -329,731.51 -0.08% 23,232,917.27 2.55% -103.14% 公允价值变动收益 4,006,663.86 0.93% -5,910,884.45 -0.65% 243.08% 投资收益 146,245,434.72 33.84% 645,783,240.01 70.78% -52.19% 营业外收支净额 81,380,380.81 18.83% 55,566,200.60 6.09% 209.20% 变动原因说明： 虽然报告期主营及其他业务利润、期间费用和营业外收支净额比 2007 年度发生额增加，但因公 司去年确认上海城隍庙广场置业有限公司股权转让收益和今年德邦证券有限责任公司的投资收益同比 大幅减少，使得投资收益比 2007 年度发生额大幅减少，造成主营及其他业务利润、期间费用和营业外 收支净额占利润总额比例上升，而投资收益占利润总额的比例下降。 (3) 报告期公司资产负债构成同比发生重大变动的说明 单位：元 2008年12月31日 2007年12月31日 占总资产比重 项目 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% 增减 增减（%） 应收账款 131,880,357.54 1.76 169,241,113.43 2.41 -0.65 -26.97 其他应收款 315,742,062.55 4.22 300,869,649.10 4.29 -0.07 -1.63 预付帐款 483,668,972.63 6.47 341,168,544.99 4.87 1.60 32.85 存货 1,530,351,531.34 20.46 1,461,029,335.01 20.84 -0.38 -1.82 投资性房地产 195,548,718.03 2.61 203,534,215.48 2.90 -0.29 -10.00 长期股权投资 2,118,476,668.84 28.33 1,707,037,989.77 24.35 3.98 16.34 固定资产 1,083,016,164.12 14.48 1,070,676,572.01 15.27 -0.79 -5.17 在建工程 5,479,392.05 0.07 27,047,684.48 0.39 -0.32 -82.05 其他非流动资产 4,422,445.45 0.06 5,074,627.85 0.07 -0.01 -14.29 短期借款 1,372,444,176.75 18.35 1,489,281,956.00 21.24 -2.89 -13.61 长期借款 860,755,700.00 11.51 870,000,000.00 12.41 -0.90 -7.25 变动原因说明： 预付款项占总资产比重上升主要是因为公司今年新增预付招金矿业股份有限公司股权转让款。 (4)报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减 增减（%） 销售费用 258,568,969.27 227,775,922.86 30,793,046.41 13.52 管理费用 350,381,788.95 304,657,903.14 45,723,885.81 15.01 财务费用 205,662,929.09 114,529,690.42 91,133,238.67 79.57 所得税费用 65,219,710.70 131,905,930.61 -66,686,219.91 -50.56 变动原因说明： 财务费用比上年同期增加 9,113.32 万元，同比上升 79.57%，主要是①公司本报告期平均日贷款 余额比去年同期增加。②今年全年平均银行贷款利率高于上年平均水平。 17 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 所得税费用比上年同期减少 6,668.62 万元，同比下降 50.56%，主要是今年公司按利润总额调整 的所得税费用计算基础比去年同期减少。 (5)报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况、及与报告期净利润存在重大差异的 原因说明 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 704,951,238.69 1,363,018.16 703,588,220.53 51,619.87 投资活动产生的现金流量净额 -760,325,256.23 -431,951,627.92 -328,373,628.31 -76.02 筹资活动产生的现金流量净额 -25,901,868.73 980,966,198.13 -1,006,868,066.86 -102.64 汇率变动对现金的影响 -39,860.75 997,921.98 -1,037,782.73 -103.99 现金及现金等价物净增加额 -81,315,747.02 551,375,510.35 -632,691,257.37 -114.75 净利润 328,552,237.51 760,180,565.32 -431,628,327.81 -56.78 经营活动产生的现金流量净额 /净利润 2.1456 0.0018 2.1438 变动原因说明： 1、报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加 70,358.82 万元，同比上升 51619.87%,主要是 因为①黄金饰品业商业零售连锁、加盟、经销网点增加，销售规模不断扩大，使得经营活动产生的现 金流量净额增加； ②今年公司下属上海豫园商城房地产发展有限公司暂借给武汉中北房地产开发有限公司项目工程 借款较上年同期减少； ③公司下属上海豫泰房地产有限公司去年为启动“豫泰项目”购入动迁房，今年无上述因素，使 得公司购买商品接受劳务所支付的现金同比去年有所减少。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少 32,837.36 万元，同比下降 76.02%,主要是因为 公司根据股权转让协议， 向上海复星医药（集团）股份有限公司支付了上海友谊复星（控股）有限公 司的股权转让款，向上海复星产业投资有限公司支付招金矿业股份有限公司股权转让款。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额同比减少 100,686.81 万元，同比下降 102.64%,主要是因 为本报告期取得借款所收到的现金较去年同期大幅下降，偿还债务所支付的现金较去年同期增加。 3、公司主要控股公司、参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元 子公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海老庙黄 商业、加工 金银饰品 8,500.00 125,584.13 43,239.90 15,445.09 金有限公司 上海老城隍 庙金银珠宝 生产、加工、 金银饰品 1,200.00 1,880.13 1,713.84 289.23 首饰有限公 批发 司 上海南方家 电商厦有限 商业 百货 1,000.00 754.07 664.61 261.15 公司 上海悦宾工 艺品市场经 服务业 市场管理 300.00 1,848.29 1,418.89 460.60 营管理有限 公司 上海豫园商 城小商品有 商业 小商品 150.00 2,434.47 1,470.69 722.58 限公司 18 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 上海豫园商 城百货有限 商业 百货 1,500.00 7,895.24 2,313.45 458.15 公司 上海亚一金 商业 金银饰品 5,000.00 47,464.51 12,366.24 1,174.10 店有限公司 上海老城隍 庙餐饮（集 服务业 餐饮服务 10,000.00 12,478.96 11,491.85 998.27 团）有限公 司 上海乔家栅 服务业 餐饮服务 1,500.00 6,335.03 3,891.06 1,619.25 有限公司 上海老城隍 庙食品有限 商业 食品 1,000.00 2,685.63 2,019.64 636.83 公司 上海老城隍 食品销售管理、仓 庙五香豆食 制造 700.00 2,228.46 1,333.62 371.13 储 品有限公司 上海豫园旅 游商城物业 服务业 物业管理 300.00 1,403.13 556.27 91.87 管理有限公 司 上海豫园商 城房地产发 房地产开发 商品房开发 15,000.00 62,619.55 11,897.78 -2,365.82 展有限公司 上海豫园文 广告制作、旅游礼 化传播有限 服务业 120.00 499.25 314.75 125.43 品 公司 上海豫园商 城工艺品有 商业 工艺品、金银饰品 1,000.00 5,093.21 2,448.42 904.66 限公司 上海老城隍 庙拍卖行有 服务业 文物等拍卖 1,000.00 1,083.63 1,054.65 19.20 限公司 上海豫园商 实业投资、资产委 城商业投资 投资管理 5,000.00 8,781.96 8,688.57 1,224.53 托管理 有限公司 上海童涵春 实业投资、投资咨 堂投资发展 投资管理 7,000.00 7,039.75 6,633.20 774.99 询 有限公司 上海童涵春 医药生产、 堂药业股份 药品 3,700.00 13,186.53 4,334.92 602.61 加工、销售 有限公司 上海豫泰房 房地产开发、房屋 地产有限公 房地产开发 租赁买卖、房地产 6,578.00 27,346.98 6,578.00 司 咨询、物业管理等 上海豫园商 自营和代理进出口 城进出口有 外贸 1,000.00 30,977.05 1,513.49 407.29 等 限公司 19 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 工艺品、摄影、旅 上海豫园旅 游服务、工艺服装、 游服务有限 服务业 3,030.00 10,494.04 984.9 -550.75 日用百货、照相器 公司 材 裕海实业有 贸易、投资、资产 服务业 HK$800.00 19,285.12 533.83 -85.24 限公司 管理 电子商务、信息采 上海豫园电 集、信息加工、信 子商务有限 服务业 息发布、网络信息 300.00 4,680.42 184.53 -70.00 公司 中介和咨询服务 等。 除上海老庙黄金有限公司、上海亚一金店有限公司、上海乔家栅有限公司以合并口径披露总资产、 净资产和净利润以外，其他单位均以单体口径披露总资产、净资产和净利润。 （2）净利润、投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股、参股公司的经营情况及业绩 单位：元 控股子 公司、 参股公 司对公 控股子公司、参 司净利 控股子公司、参 经营范 归属于母公司净 营业收入 营业利润 股公司对公司净 润影响 股公司名称 围 利润 利润影响 占上市 公司净 利润的 比重 (%) 黄金探 矿、采 招金矿业股份有 选、氰冶 2,182,902,596.50 694,516,519.19 限公司 及副产 533,715,523.50 75,297,578.69 22.92 品加工 销售 证券代 理买卖； 代理证 券还本 付息、分 红派息； 证券代 德邦证券有限责 保管、鉴 330,620,416.39 92,656,202.50 任公司 证；代理 100,989,458.75 33,053,142.92 10.06 登记开 户；证券 自营买 卖；证券 承销；证 券投资 咨询等。 上海老庙黄金有 金银饰 3,260,463,599.75 199,975,610.94 限公司 品 154,450,895.35 146,728,350.58 44.66 注：上海老庙黄金有限公司营业收入、营业利润和归属于母公司净利润以合并口径披露。 变动原因： ①由于国际金价较去年同期上涨，使得公司参股公司招金矿业股份有限公司的效益上升。 ②今年证券市场持续走低，两市交易量萎缩，整个证券行业收入明显缩水，公司参股公司德邦证 券有限责任公司效益较去年同期大幅下降。 20 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 ③公司控股子公司上海老庙黄金有限公司今年在国际金价平均水平高于去年同期的利好条件下积 极拓展业务，努力增加商业零售连锁、加盟、经销网点，使得效益同比大幅上升。 4. 对公司未来发展的展望 展望 2009 年，我国面临的外部环境更加严峻，世界经济面临衰退的可能性增大，危机继续向纵深 发展，将诱发新一轮的全球经济动荡。随着我国 GDP 增速的放缓，将进一步造成居民收入和消费支出 增速放缓，对消费的制约将逐步显现，零售行业将面临增速放缓的压力。 2009 年是建国 60 周年大庆 年、是上海迎世博决战年，也是公司打造“上海第一旅游品牌”关键年，做好 2009 年工作意义重大。 2009 年公司各项工作的指导思想是：认清形势，加快调整，继续发挥豫园商城各企业的核心优势和综 合优势，继续提高企业创新能力和盈利能力，继续保持企业在资本市场的良好形象，深入推进精致豫 园建设，全力打造上海第一旅游品牌。 1）坚持品牌战略，优化品牌规划，加快外拓步伐。 2009 年，公司要进一步推进品牌与市场同步发展，坚持跨地域、专业化、品牌化的多元发展战略， 通过资本运营和品牌运营的有机结合，有效地建立市场化的品牌价值链和运作机制，在不断开创与实 践中实现品牌的做优做强，提高企业核心竞争力和综合优势，早日实现“上海第一旅游品牌”的战略 目标。 2）创新营销活动，转变盈利模式，形成产业联动。 形成丰富、多元、卓有实效的市场营销体系，坚持以科学发展观为统领，转变企业盈利模式，大 力支持重点企业，鼓励优势企业做大做强。在增强企业盈利能力的过程中，注重不同企业盈利能力、 投资能力与回报能力、内部经营和外部拓展的三大平衡。 3）推进重点项目建设。 ①平稳推进 “上海第一旅游品牌”项目。对各业务板块的资源整合和结构调整，目标是把豫园商 城打造成为功能齐备的上海综合型旅游地标。公司下属各产业进行对标经营，促进和提升各自的经营 规模、品牌影响力、销售与利润等 ②加强上市公司外部经营拓展和外部投资，完成股东大会、董事会的经济目标。结合公司现有业 态，继续加强商业板块、消费品板块和旅游板块的分析和研究，不断寻找投资的机会，实现投资收益。 ③积极推进“汉堡豫园（汉堡—上海欧洲旅游中心）”开业后的各项运营，尽快提升“汉堡项目” 经营管理能级，实现经济效益的增长。 4）、坚持科学管理，着重风险防范，做好成本控制。 公司继续加强内部风险控制，做好成本控制、经营风险控制、战略投资风险控制、资金运用风险 控制等。 ①优化预算管理、经营管理及资源配置。 ②优化人力资源管理，形成管理的新平台。 ③优化品牌管理、市场管理，完成母品牌旅游概念规划， ④优化办公行政管理，强化服务意识，做好开源节流工作。努力完成公司 2009 年节能降耗 5%的 目标。 2009 年公司将以规范运作为重点，强化规范意识、成本意识、风险意识，按照连锁化、专业化、 集约化的目标和要求，稳步推进公司各项业务，积蓄力量，渡过危机，实现创效益、保增长的目标。 经初步预算，公司 2009 年计划实现营业收入 70 亿元，营业成本 59.5 亿元，费用 7.6 亿元。 21 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 黄金饰 减少 2.00 个 5,535,764,341.18 5,033,739,090.13 9.07 44.19 47.44 品 百分点 增加 4.43 个 饮食 427,326,992.91 169,136,549.94 60.42 -0.72 -10.72 百分点 增加 2.57 个 食品 82,291,189.22 49,091,116.18 40.34 11.56 6.95 百分点 减少 0.42 个 进出口 903,059,232.65 893,371,256.93 1.07 74.29 75.03 百分点 减少 2.47 个 医药 384,013,920.84 307,941,195.02 19.81 5.17 8.51 百分点 减少 0.82 个 工艺品 44,476,411.72 28,834,355.94 35.17 -6.38 -5.18 百分点 减少 10.38 房产 100,331,989.00 79,818,280.44 20.45 335.06 400.36 个百分点 百货及 增加 5.78 个 378,312,854.51 144,901,654.90 61.70 11.63 -3.01 服务 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海 7,840,297,118.17 39.87 辽宁 13,444,833.00 -56.29 德国 1,834,980.86 (3)主营业务及其构成发生重大变化的原因说明 单位:元 币种:人民币 2008 年 行业 主营业务收入 主营业务利润 金额 占主营业务收入% 金额 占主营业务利润% 黄金饰品 5,535,764,341.18 72.68 428,176,391.89 50.31 饮食 427,326,992.91 5.61 236,826,395.55 27.83 食品 82,291,189.22 1.08 32,623,788.14 3.83 进出口 903,059,232.65 11.86 9,687,841.92 1.14 医药 384,013,920.84 5.04 74,727,060.66 8.78 工艺品 44,476,411.72 0.58 14,846,626.35 1.74 房产 100,331,989.00 1.32 12,176,270.14 1.43 百货及服务 139,462,307.88 1.83 42,007,362.78 4.94 合计 7,616,726,385.40 100.00 851,071,737.43 100.00 22 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 52.93 107.02 159.94 当期损益的金 融资产 其中：衍 52.93 107.02 159.94 生金融资产 2.可供出 8,237.27 -3,675.07 4,379.42 售金融资产 金融资产小计 8,290.20 107.02 -3,675.07 4,539.36 金融负债 13,270.01 293.65 23,384.76 2、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.贷款和 6.08 1.27 30.89 应收款 3.可供出 售金融资产 4.持有至 到期投资 金融资产小计 6.08 1.27 30.89 金融负债 1,261.32 5,588.78 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划 费用计划 为达目标拟采取的策 新年度经营目标 (亿元) (亿元) 略和行动 为实现公司 2009 年经营计划，拟将营业成本 70 7.6 控制在 59.5 亿元内。 23 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 868,186,318.09 报告期内公司投资额比上年增减数 213,299,725.04 报告期内公司投资额增减幅度(%) 32.57 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 经公司第五届董事会第 二十九次会议（临时会 议）决议，并经公司 2007 年第五次股东大会（临 时会议）决议通过，公 司受让上海复星医药 （集团）股份有限公司 所持有的上海友谊复星 （控股）有限公司合计 实业投资、国内贸易 48%的股权。股权转让分 上海友谊复星（控股） （除专项审批）、生 为两个阶段进行：第一 48 有限公司 48%的股权 物高科技制品的开 阶段，公司在 2007 年底 发与销售 前受让友谊复星 25%股 权；第二阶段,公司在 2008 年 6 月底前受让友 谊复星 23%股权。截至 本报告期末该项股权转 让已完成，上海市工商 行政管理局浦东新区分 局核准了上海友谊复星 （控股）有限公司的股 权变更事项。 经公司第五届董事会第 二十五次会议决议,并 经公司 2007 年第四次 股东大会（临时会议） 审议，公司审议通过了 《关于武汉中北房地产 开发有限公司增资扩股 的议案》。根据双方协 武汉中北房地产开发有 议，在经营开发过程中， 房地产经营开发 30 限公司 项目公司需要追加资金 投入时，双方按照股权 比例追加认缴资金。本 报告期内，公司全资子 公司上海豫园商城房地 产发展有限公司共计向 该项目公司增资 5990 万元，截至本报告期末， 上海豫园商城房地产发 24 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 展有限公司共计投资 1.599 亿元。 亚洲克莉丝汀国际 经公司第六届董事会第 控股有限公司全资 一次会议决议，公司通 控股上海克莉丝汀 过公司全资子公司裕海 食品有限公司及相 实业有限公司受让亚洲 亚洲克莉丝汀国际控股 关公司。上海克莉丝 5 克莉丝汀国际控股有限 有限公司 汀食品有限公司主 公司 5％股权。截至本 要生产销售蛋糕、月 报告期末，公司已办理 饼、面包等产品、连 完成该项股权变更登记 锁经营西式糕点 手续。 经公司第六届董事会第 十次会议（临时会议） 决议，并经公司 2008 年 第二次股东大会（临时 会议）决议通过，公司 受让上海复星产业投资 有限公司所持有的招金 矿业股份有限公司 15900 万股（上市以前 比例为 15％，上市以后 比例为 10.91％），该 项股权受让款为经具有 证券从业资格的会计师 事务所审计的截止 2008 年 6 月 30 日 15900 万股 在中国从事黄金勘 股份所对应的招金矿业 招金矿业股份有限公司 探、开采、选矿和冶 26.18 的净资产，合计为 39432 炼 万元人民币。根据协议 约定，该项股份转让分 为两个阶段进行：第一 期公司于 2008 年底前 受让 7950 万股并支付 相应的股份转让价款 19716 万元人民币。第 二期，公司于 2009 年 2 月底前付清剩余的股份 转让价款 19716 万元人 民币。截至本报告出具 日，公司已支付完毕该 项股权转让价款，目前 正在办理股份转让的变 更登记手续。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 25 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海友谊复星（控股）有 69,996 已完成 1087.23 限公司 48%的股权 武汉中北房地产开发有限 15,990 前期开发 -732.10 公司 30％股权 亚洲克莉丝汀国际控股有 1512.4635 万美元 已完成 限公司 5％股权 截至本报告出具日，公 司已支付完毕该项股 招金矿业股份有限公司 39,432 权转让价款，目前正在 10.91％股权 办理股份转让的变更 登记手续。 (三) 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 审议通过公司发行 2008 年 第一期公司债券议案、审议 通过 2007 年母公司贷款计 《中国证券报》、 六届董事会第 2 2008 年 1 月 11 划部分项目用途作相应调 2008 年 1 月 12 《上海证券报》、 次会议 日 整的议案、审议通过关于授 日 《证券时报》 权老庙黄金、亚一金店向上 海期货交易所申请为注册 自营会员的议案 审议通过董事会四个专业 委员会实施细则、审议通过 突发事件预案、审议通过独 立董事年报工作制度、审计 《中国证券报》、 六届董事会第 3 2008 年 1 月 19 2008 年 2 月 20 委员会对年报的审议工作 《上海证券报》、 次会议 日 日 规程、审议通过授权公司总 《证券时报》 裁室对子公司合并、分立、 变更、解散、清算等作出决 定的议案 审议通过 2007 年董事会工 《中国证券报》、 六届董事会第 4 2008 年 3 月 3 作报告、2007 年度报告及 2008 年 3 月 5 《上海证券报》、 次会议 日 有关议案、审议通过聘任公 日 《证券时报》 司副总裁的议案 六届董事会第 5 2008 年 4 月 28 审议通过公司 2009 年一季 次会议 日 度报告 《中国证券报》、 六届董事会第 6 2008 年 5 月 30 审议通过召开 2008 年第一 2008 年 5 月 31 《上海证券报》、 次会议 日 次股东大会（2007 年年会） 日 《证券时报》 审议通过公司治理专项活 《中国证券报》、 六届董事会第 7 2008 年 7 月 18 动说明、审议通过公司资金 2008 年 7 月 19 《上海证券报》、 次会议 日 占用自查自纠报告、审议通 日 《证券时报》 过公司总裁班子议事规则 26 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 审议通过 2008 年半年度报 告、修订公司章程、审议通 《中国证券报》、 六届董事会第 8 2008 年 8 月 18 过董事会对内部控制的自 2008 年 8 月 20 《上海证券报》、 次会议 日 我评估报告、公司 2008 年 日 《证券时报》 半年度内部控制检查监督 报告 六届董事会第 9 2008 年 10 月 审议通过公司三季度报告 次会议 30 日 审议通过受让招金矿业股 《中国证券报》、 六届董事会第 2008 年 11 月 权的议案、审议通过召开 2008 年 11 月 11 《上海证券报》、 10 次会议 10 日 2008 年第二次股东大会的 日 《证券时报》 议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）经公司 2007 年第五次股东大会（临时会议）决议通过，公司受让上海复星医药（集团）股份有限 公司所持有的上海友谊复星（控股）有限公司合计 48%的股权，股权转让价款共计人民币 69,996 万元。 股权转让分为两个阶段进行：第一阶段，公司在 2007 年底前受让友谊复星 25%股权，第二阶段,公司 在 2008 年 6 月底前受让友谊复星 23%股权。截至本报告期末，该项股权转让事宜已全部完成，上海市 工商行政管理局浦东新区分局核准了上海友谊复星（控股）有限公司的股权变更事项。公司合计持有 上海友谊复星（控股）有限公司 48％股权。 2）上海豫园旅游商城股份有限公司于 2008 年 6 月 26 日召开了二 OO 八年第一次股东大会（2007 年年 会），审议通过了公司 2007 年度利润分配方案。公司于 2008 年 8 月 7 日实施 2007 年度利润分配方案， 以 604,933,492 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送 2 股,扣税后每 10 股派 发现金红利 0.7 元，共计派发股利 181,480,047.20 元。实施后总股本为 725,920,190 股,增加 120,986,698 股。上海上会会计师事务所有限公司为公司出具了[上会师报字（2008）第 1852 号]验资 报告。公司已于 2008 年 10 月办理了工商登记变更手续。 3）公司于 2008 年 12 月 2 日召开了上海豫园旅游商城股份有限 2008 年第二次股东大会（临时会议）， 会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司募集资金管理办法》、《关于拟实施 受让上海复星产业投资有限公司持有的招金矿业股份有限公司 15，900 万股（上市以前比例为 15％， 上市以后比例为 10.91％）股权的议案》。公司根据股东大会决议办理了公司章程变更，截至本报告 期末向上海复星产业投资有限公司支付了第一期股份转让价款，2009 年 2 月底前支付了第二期股份转 让价款，目前工商变更登记手续正在办理之中。受让完毕后，公司合计持有招金矿业 38,160 万股，占 招金矿业总股本的 26.18％，为招金矿业第二大股东。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《审计委员会议事规则》赋 予的职责和权限，审核了公司的财务信息及其披露、监督公司的内部审计制度及其实施、负责内部审 计与外部审计之间的沟通等，认真履行职责、完成工作。同时根据证监会公告(2008)48 号的要求, 审 计委员会修订了董事会审计委员会年报工作规程。在 2008 年公司财务报告审计工作中，审计委员会 做了如下工作： 1）、审计委员会与公司 2008 年度审计机构上海上会会计师事务所有限公司经过协商，确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排； 2）、审计委员会在年审注册会计师审计前听取了公司管理层对２００８年度公司经营业绩的汇报，并 审阅了公司初步编制的财务会计报表后，发表了书面审议意见； 3）、审计委员会在年审注册会计师审计期间，与其就审计过程中发现的问题、调整事项及加强与审计 委员会的沟通等事项进行了交流与沟通，并发表了书面审议意见； 4）、审计委员会在年审注册会计师审计出具的初步审计意见后，再次在阅读了公司２００８年度财务 会计报表 ５）.在上海上会会计师事务所有限公司出具２００８年审计报告后，审计委员会召开会议，对审计报 27 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 告进行了审议和表决，同意将其提交公司董事会审议。 ６）、审计委员会就公司董事会聘请２００９年度会计师事务所事宜进行了讨论、表决和审议，认为 2008 年度公司聘请的上海上会会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务中，能够按原计划的审计 安排进行各项审计工作，较好地完成了公司委托的 2008 年度年报审计工作。因此，同意续聘上海上 会会计师事务所有限公司作为公司 2009 年度审计机构，并提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会切实履行了职责，在报告期内，委员会在战略的高度，考虑和兼顾股东、 公司、员工三方的利益，指导和支持公司经营层工作，完成了公司员工工薪结 构的调整，充分调动了 全体员工的积极性；完成了对公司董事及高管人员 2008 年度的业绩考核，进一步完善了公司高管人员 薪酬奖励办法；并审议制定了 2009 年度薪酬及考核标准。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度公司报表中母公司实现净利润 355,579,999.38 元，按母公司 2008 年度净利润的 10%提 取法定盈余公积 35,557,999.94 元，加年初未分配利润 464,188,439.77 元，本年可供股东分配利润 为 784,210,439.21 元。再扣除已根据 2008 年第一次股东大会决议分配的 2007 年度现金红利 60,493,349.20 元，转作资本（或股本）的普通股股利 120,986,698.00 元，实际可供股东分配利润为 602,730,392.01 元，现拟以 2008 年底公司股本总额 725,920,190 股为基数，向全体股东按每 10 股派 发现金红利 0.7 元（含税），共计 50,814,413.30 元，结余未分配利润 551,915,978.71 元，结转以后 年度分配。 2008 年末母公司资本公积为 872,331,498.79 元，公司拟以 2008 年末股本 725,920,190 股为基数， 用资本公积按每 10 股转增 1 股的比例转增股本，共计 72,592,019 元，经本次转增后，公司尚余资本 公积 799,739,479.79 元。公司总股本由 725,920,190 股增加至 798,512,209 股。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 现金分红的数额 分红年度 分红年度的净利润 比率(%) （含税） 调整后 调整前 调整后 调整前 2007 年度 60,493,349.20 760,180,565.32 760,180,565.32 7.96 7.96 2006 年度 27,920,007.30 234,230,007.81 172,140,010.52 11.92 16.22 2005 年度 55,840,014.60 105,929,119.99 106,905,597.84 52.71 52.23 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年年 2008 年 3 月 3 日召开了六届监事会第二次会议 度报告和摘要》、《2007 年度计提资产减值准备 的报告》 2008 年 4 月 24 日召开了六届监事会第三次会议 审议《2008 年第一季度报告和摘要》 审议《2008 年半年度报告》、《修订公司章程》、 2008 年 8 月 18 日召开了六届监事会第四次会议 审议《董事会对内部控制的自我评估报告》、《公 司 2008 年半年度内部控制检查监督报告》 2008 年 10 月 29 日召开了六届监事会第五次会议 审议《2008 年第三季度报告和摘要》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立了较为完善的法人治理结构和初步的内部管理制度，并按制度要求进行规范运作；公 司决策程序合法，公司严格执行国家法律、法规、规范运作。公司董事、经理及其他高级管理人员能 够认真执行股东大会和董事会的决议，尽职尽责，未发现上述人员在执行公司职务时有违反《公司章 程》或其他法律法规的行为，也没有损害公司及股东利益的情况。 28 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司主营业务经营正常，收入稳定，财务状况良好。上海上会会计师事务所有限公司为公司出具 的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，严格履行了法定程序和信息披露义务，未发现内 幕交易，没有损害股东权益或者造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司关联交易公平合理，决策程序规范，严格执行了《公司章程》等规定并及时履 行信息披露义务，未发现有损害上市公司及股东利益的情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海上会会计师事务所有限公司对我公司 2008 年度财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 会 证 占该公 计 股 券 司股权 报告期所有者权 核 份 证券代码 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 简 比例 益变动 算 来 称 （％） 科 源 目 长 招 期 发 金 股 起 1818(HK) 168,708,200.00 15.2735 598,245,867.92 75,297,578.69 -1,189,722.16 矿 权 设 业 投 立 资 可 供 海 出 发 通 售 起 600837(SH) 5,000,000.00 0.0615 41,042,017.48 253,033.40 -6,832,100.33 证 金 设 券 融 立 资 产 可 广 供 电 出 购 600637(SH) 980,000.00 0.0454 972,748.04 -1,681,372.44 信 售 入 息 金 融 29 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 可 供 白 出 猫 售 购 600633(SH) 733,440.00 0.1146 871,200.00 -934,362.00 股 金 入 份 融 资 产 可 供 申 出 能 售 购 600642(SH) 140,000.00 0.0026 449,250.00 41,437.50 -555,581.25 股 金 入 份 融 资 产 可 供 东 出 方 售 购 600832(SH) 66,000.00 0.0021 458,976.00 -230,643.00 明 金 入 珠 融 资 产 合计 175,627,640.00 / 642,040,059.44 75,592,049.59 -11,423,781.18 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 所 会 持 计 占该公 对 初始投资金额 持有数量 报告期损益 报告期所有者权 核 股份 司股权 期末账面值（元） 象 （元） （股） （元） 益变动（元） 算 来源 比例（%） 名 科 称 目 长 上 期 海 股 71,331,210.55 23,901,300 0.9193 71,331,210.55 3,570,960.00 购入 银 权 行 投 资 长 申 期 银 股 发起 5,250,000.00 4,998,853 0.0744 5,250,000.00 599,862.36 万 权 设立 国 投 资 德 邦 证 长 券 期 有 股 发起 330,822,872.55 329,911,344 32.7293 543,692,330.17 33,053,142.92 -11,472,975.19 限 权 设立 责 投 任 资 公 司 合 407,404,083.10 358,811,497 / 620,273,540.72 37,223,965.28 -11,472,975.19 / / 计 30 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本 年初 至本 年末 为上 是否 市公 为关 所涉 所涉 该资产 司贡 联交 及的 及的 为上市 交易 自收购日 献的 易 资产 资产 债权 公司贡 关 对方 被收 起至本年 资产收购 净利 （如 收购 产权 债务 献的净 联 或最 购资 购买日 末为上市 价格 润 是， 定价 是否 是否 利润占 关 终控 产 公司贡献 （适 说明 原则 已全 已全 利润总 系 制方 的净利润 用于 定价 部过 部转 额的比 同一 原 户 移 例(%) 控制 则） 下的 企业 合 并） 上海 上海 友谊 复星 复星 其 医药 （控 他 （集 评估 股）有 2008.3 69,996 1,087.23 是 是 是 2.5155 关 团） 协商 限公 联 股份 司 48% 人 有限 的股 公司 权 亚洲 亚洲 克莉 克莉 丝汀 丝汀 国际 1512.4635 国际 控股 2008.3 否 是 是 万美元 控股 有限 有限 公司 5 公司 ％股 权 招金 上海 矿业 第 复星 股份 经审 一 产业 有限 计的 2008.12 39,432 是 否 否 大 投资 公司 净资 股 有限 10.91 产 东 公司 ％股 权 经公司第六届董事会第十次会议（临时会议）决议，并经公司 2008 年第二次股东大会（临时会 议）决议通过，公司受让上海复星产业投资有限公司所持有的招金矿业股份有限公司 15900 万股（上 市以前比例为 15％，上市以后比例为 10.91％），该项股权受让款为经具有证券从业资格的会计师事 务所审计的截止 2008 年 6 月 30 日 15900 万股股份所对应的招金矿业的净资产，合计为 39432 万元人 31 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 民币。根据协议约定，该项股份转让分为两个阶段进行：第一期公司于 2008 年底前受让 7950 万股并 支付相应的股份转让价款 19716 万元人民币。第二期，公司于 2009 年 2 月底前付清剩余的股份转让价 款 19716 万元人民币。截至本报告出具日，公司已支付完毕该项股权转让价款，目前正在办理股份转 让的变更登记手续. (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让 价格 关 与账 联 面价 交 关联 关联 转让资产 转让资产 值或 转让资产 关联 关联 关联交 易 转让价 交易 交易 的账面价 的评估价 评估 获得的收 方 关系 易类型 定 格 结算 内容 值 值 价值 益 价 方式 差异 原 较大 则 的原 因 上海 上海 友谊 复星 复星 医药 评 其他 （控 （集 收购股 估 评估 关联 股）有 33,883.14 87,874.86 69,996 现金 1,087.23 团） 权 协 增值 人 限公 股份 商 司 48% 有限 的股 公司 权 招金 上海 矿业 审 复星 股份 计 第一 产业 收购股 有限 的 大股 39,432 39,432 现金 投资 权 公司 净 东 有限 10.91 资 公司 ％股 产 权 1.经公司第五届董事会第二十九次会议（临时会议）决议，并经公司 2007 年第五次股东大会（临时会 议）决议通过，公司受让上海复星医药（集团）股份有限公司所持有的上海友谊复星（控股）有限公 司合计 48%的股权。股权转让分为两个阶段进行：第一阶段，公司在 2007 年底前受让友谊复星 25%股 权；第二阶段,公司在 2008 年 6 月底前受让友谊复星 23%股权。截至本报告期末该项股权转让已完成， 上海市工商行政管理局浦东新区分局核准了上海友谊复星（控股）有限公司的股权变更事项。 2.经公司第六届董事会第十次会议（临时会议）决议，并经公司 2008 年第二次股东大会（临时会议） 决议通过，公司受让上海复星产业投资有限公司所持有的招金矿业股份有限公司 15900 万股（上市以 前比例为 15％，上市以后比例为 10.91％），该项股权受让款为经具有证券从业资格的会计师事务所 审计的截止 2008 年 6 月 30 日 15900 万股股份所对应的招金矿业的净资产，合计为 39432 万元人民币。 根据协议约定，该项股份转让分为两个阶段进行：第一期公司于 2008 年底前受让 7950 万股并支付相 应的股份转让价款 19716 万元人民币。第二期，公司于 2009 年 2 月底前付清剩余的股份转让价款 19716 万元人民币。截至本报告出具日，公司已支付完毕该项股权转让价款，目前正在办理股份转让的变更 登记手续 32 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 2、共同对外投资的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 被 投 被投 被投资企 资 共同 资企 业的重大 关联关 企 被投资企业 被投资企业的资产 被投资企业的净 投资 业的 在建项目 系 业 的注册资本 规模 利润 方 主营 的进展情 的 业务 况 名 称 武 汉 中 北 上海 房 复地 房地 地 投资 其他关 产开 前期开发 产 533,000,000 2,043,596,487.92 -24,403,295.74 管理 联人 发经 建设中 开 有限 营 发 公司 有 限 公 司 经公司第五届董事会第二十五次会议决议,并经公司 2007 年第四次股东大会（临时会议）审议， 公司审议通过了《关于武汉中北房地产开发有限公司增资扩股的议案》。根据公司全资子公司上海豫 园商城房地产发展有限公司与上海复地投资管理有限公司的协议，在经营开发过程中，项目公司需要 追加资金投入时，双方按照股权比例追加认缴资金。本报告期内，公司全资子公司上海豫园商城房地 产发展有限公司向该项目公司增资 5,990 万元，截至本报告期末，上海豫园商城房地产发展有限公司 共计投资 1.599 亿元。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 武汉中北房 地产开发有 联营公司 7,510 27,069.37 限公司 合计 7,510 27,069.37 报告期内公司向控股股东及其 0.00 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0.00 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 属于公司与关联方之间的正常业务往来 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果 无影响 及财务状况的影响 33 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 单位:万元 币种:人民币 托管 托管 委托 受托 托管 托管资 托管 收益 托管终止 托管收 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 产涉及 起始 对公 日 益 确定 联交易 关系 称 称 情况 金额 日 司影 依据 响 招金 矿业 上海 股份 上海 豫园 有限 复星 2004 托管 旅游 公司 第一 产业 年 10 保证 商城 15％ 12,000 2008.12. 662.75 是 大股 投资 月 28 金的 股份 的股 东 有限 日 10％ 有限 权（上 公司 公司 市之 前的 比例） 上海复星产业投资有限公司将招金矿业股份有限公司 15%（上市以前比例）的股权委托上海豫园 旅游商城股份有限公司管理，该资产涉及的金额为 12,000 万元，托管的期限为 2004 年 10 月 28 日至 股权转让完成之日，托管费为每年 723 万元人民币万元。 经公司第六届董事会第十次会议（临时会议）决议，并经公司 2008 年第二次股东大会（临时会议） 决议通过，公司受让上海复星产业投资有限公司所持有的招金矿业股份有限公司 15900 万股（上市以 前比例为 15％，上市以后比例为 10.91％），因此该项资产托管经营于本报告期末结束。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 157,356.45 报告期末对子公司担保余额合计 60,754.76 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 60,754.76 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.21 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 34 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 根据《上市公司股权分置改革管理办 法》的规定：改革后公司原非流通股 股份的出售，遵守下列规定：“（一） 自改革方案实施之日起，在十二个月 内不得上市交易或者转让；（二）持 有上市公司股份总数百分之五以上 股改承诺 报告期内，公司股东遵守承诺事项。 的原非流通股股股东，在前项规定期 满后，通过证券交易所挂牌交易出售 原非流通股股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超过 百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 221 境内会计师事务所审计年限 17 年 公司聘任境内审计机构上海上会会计师事务所有限公司担任公司的审计工作，2008 年度共发生审 计费用 221 万元。其中：2008 年年度报告审计费 85 万元（含差旅费 2 万元）, 中期及季度报告审计 费 112 万元（含差旅费 6 万元），其他专项审计费 24 万元。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2007 年年度业绩预 增公告、2007 年第 六次股东大会（临 时会议）决议公告、 中国证券报 D018、上海 五届董事会第 33 次 2008 年 1 月 3 证券报 D37、证券时报 www.sse.com.cn 会议决议公告、六 日 C16 届董事会第 1 次会 议决议公告、六届 监事会第 1 次会议 决议公告 六届董事会第 2 次 中国证券报 C007、上海 会议决议公告、关 2008 年 1 月 12 证券报 D13、证券时报 www.sse.com.cn 于职工代表监事的 日 C5 公告 关于受让亚洲克莉 中国证券报 D007、上海 2008 年 1 月 15 www.sse.com.cn 35 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 丝汀国际控股有限 证券报 D27、证券时报 日 公司 5％股份的公 A4 告 六届董事会第 3 次 中国证券报 C11、上海证 2008 年 2 月 20 www.sse.com.cn 会议决议公告 券报 D10、证券时报 C12 日 中国证券报 D030、上海 重大事项暨停牌公 2008 年 2 月 26 证券报 D22、证券时报 www.sse.com.cn 告 日 C24 中国证券报 D004、上海 2008 年 3 月 3 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 证券报 B7、证券时报 C8 日 六届董事会第 4 次 中国证券报 D013、上海 会议决议、六届监 2008 年 3 月 5 证券报 D29、证券时报 www.sse.com.cn 事会第 2 次会议决 日 C20 议公告 公司关于 2008 年第 中国证券报 D010、上海 2008 年 3 月 6 一期短期融资券发 证券报 D14、证券时报 www.sse.com.cn 日 行完成的公告 C32 中国证券报 D003、上海 2008 年 3 月 10 重大事项进展公告 证券报 A12、证券时报 www.sse.com.cn 日 C4 中国证券报 B05、上海证 2008 年 3 月 17 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A14、证券时报 C24 日 中国证券报 D008、上海 2008 年 3 月 24 重大事项进展公告 证券报 A15、证券时报 www.sse.com.cn 日 C8 中国证券报 A17、上海证 2008 年 3 月 31 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A48、证券时报 C25 日 中国证券报 A15、上海证 2008 年 4 月 7 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A28、证券时报 C12 日 中国证券报 A14、上海证 2008 年 4 月 14 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 C07、证券时报 C28 日 中国证券报 C047、上海 关于 2007 年度报告 2008 年 4 月 18 证券报 A115、证券时报 www.sse.com.cn 事项的补充公告 日 C17 中国证券报 D003、上海 2008 年 4 月 21 重大事项进展公告 证券报 A14、证券时报 www.sse.com.cn 日 A12 关于公开发行公司 债券申请获得中国 中国证券报 C003、上海 2008 年 4 月 26 证券监督管理委员 证券报 A148、证券时报 www.sse.com.cn 日 会发审委有条件通 C12 过的公告 2008 年第一季度报 中国证券报 D41、上海证 2008 年 4 月 28 www.sse.com.cn 告 券报 A31、证券时报 C40 日 中国证券报 D41、上海证 2008 年 4 月 28 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A31、证券时报 C40 日 中国证券报 D009、上海 2008 年 5 月 5 重大事项进展公告 证券报 A31、证券时报 www.sse.com.cn 日 C17 中国证券报 B06、上海证 2008 年 5 月 12 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A19、证券时报 C9 日 36 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 中国证券报 B02、上海证 2008 年 5 月 19 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A13、证券时报 C9 日 中国证券报 A20、上海证 2008 年 5 月 26 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A12、证券时报 C4 日 有限售条件的流通 中国证券报 D010、上海 2008 年 5 月 29 www.sse.com.cn 股上市公告 证券报 D7、证券时报 C16 日 第六届董事会第 6 次会议决议暨召开 中国证券报 C010、上海 2008 年 5 月 31 2008 年第一次股东 证券报 D15、证券时报 www.sse.com.cn 日 大会（2007 年年会） C8 公告 中国证券报 A23、上海证 2008 年 6 月 2 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A13、证券时报 C5 日 中国证券报 B02、上海证 2008 年 6 月 10 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A15、证券时报 C8 日 中国证券报 D003、上海 2008 年 6 月 16 重大事项进展公告 证券报 A11、证券时报 www.sse.com.cn 日 C8 中国证券报 C06、上海证 2008 年 6 月 23 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A15、证券时报 C16 日 2008 年第一次股东 中国证券报 D014、上海 2008 年 6 月 27 大会（2007 年年会） 证券报 D18、证券时报 www.sse.com.cn 日 会议决议公告 B9 中国证券报 B02、上海证 2008 年 6 月 30 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A10、证券时报 D8 日 中国证券报 C05、上海证 2008 年 7 月 7 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A15、证券时报 C8 日 中国证券报 D003、上海 2008 年 7 月 14 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 证券报 A6、证券时报 C5 日 六届董事会第 7 次 中国证券报 C63、上海证 2008 年 7 月 19 会议（临时会议通 www.sse.com.cn 券报 A5、证券时报 A8 日 讯方式）决议公告 中国证券报 C05、上海证 2008 年 7 月 21 重大事项进展公告 www.sse.com.cn 券报 A7、证券时报 C4 日 重大事项讨论终止 中国证券报 C07、上海证 2008 年 7 月 28 www.sse.com.cn 暨复牌公告 券报 A14、证券时报 D8 日 2007 年利润分配实 中国证券报 D007、上海 2008 年 7 月 31 施公告、股票交易 证券报 C13、证券时报 www.sse.com.cn 日 异常波动公告 D32 股票交易异常波动 中国证券报 A02、上海证 2008 年 8 月 5 www.sse.com.cn 公告 券报 C7、证券时报 D4 日 2007 年半年度报告 摘要、六届董事会 中国证券报 D027、上海 2008 年 8 月 20 第八次会议决议公 证券报 C37、C40、证券 www.sse.com.cn 日 告、六届监事会第 时报 D44 四次会议决议公告 中国证券报 D017、上海 2008 年第三季度报 2008 年 10 月 31 证券报 C50、证券时报 www.sse.com.cn 告 日 D122 六届董事会第十次 中国证券报 D003、上海 2008 年 11 月 11 www.sse.com.cn 会议（临时会议） 证券报 C10、证券时报 日 37 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 决议暨召开 2008 年 D8 第二次股东大会 （临时会议）公告 2008 年第二次股东 中国证券报 D006、上海 2008 年 12 月 3 大会（临时会议） 证券报 C14、证券时报 www.sse.com.cn 日 决议公告 C12 38 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师：审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：吴平 上海豫园旅游商城股份有限公司 2009 年 4 月 1 日 1 资产负债表 2008年12月31日 编制单位：上海豫园旅游商城股份有限公司 附注编号 合并 母公司 附注编号 资产 行次 负债及股东权益总计 行次 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 合并 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 (一) 1,445,762,307.77 1,527,078,054.79 496,403,274.12 608,690,294.32 短期借款 39 (十九) 1, 结算备付金 2 向中央银行借款 40 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41 交易性金融资产 4 (二) 1,599,420.43 529,260.85 0.00 190,526.32 拆入资金 42 应收票据 5 (三) 1,000,000.00 1,491,085.80 0.00 0.00 交易性金融负债 43 (二十) 应收账款 6 (四) (一) 131,880,357.54 169,241,113.43 1,254,401.52 1,719,388.93 应付票据 44 预付账款 7 (五) 483,668,972.63 341,168,544.99 198,347,219.52 72,813,239.49 应付账款 45 (二十一) 应收保费 8 预收账款 46 (二十二) 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48 应收利息 11 246,054.00 应付职工薪酬 49 (二十三) 应收股利 12 (六) 0.00 16,695,000.00 0.00 15,900,000.00 应交税费 50 (二十四) 其他应收款 13 (七) (二) 315,742,062.55 300,869,649.10 1,226,014,008.85 1,403,117,219.40 应付利息 51 (二十五) 买入返售金融资产 14 应付股利 52 (二十六) 存货 15 (八) 1,530,351,531.34 1,461,029,335.01 3,017,964.15 3,124,351.41 其他应付款 53 (二十七) 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 54 其他流动资产 17 保险合同准备金 55 流动资产合计 18 3,910,250,706.26 3,818,102,043.97 1,925,036,868.16 2,105,555,019.87 代理买卖证券款 56 代理承销证券款 57 非流动资产： 应付短期融资债券 58 (二十八) 发放贷款及垫款 19 一年内到期的非流动负债 59 (二十九) 可供出售金融资产 20 (九) 43,794,191.52 82,372,689.29 42,885,965.52 55,483,078.55 其他流动负债 60 持有至到期投资 21 流动负债合计 61 3, 长期应收款 22 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债： 长期股权投资 23 (十) (三) 2,118,476,668.84 1,707,037,989.77 2,506,187,777.18 2,173,456,510.83 长期借款 62 (三十) 投资性房地产 24 (十一) 195,548,718.03 203,534,215.48 223,425,771.06 232,973,165.10 应付债券 63 固定资产 25 (十二) 1,083,016,164.12 1,070,676,572.01 593,264,678.60 641,079,391.32 长期应付款 64 在建工程 26 (十三) 5,479,392.05 27,047,684.48 2,322,175.36 3,270,597.36 专项应付款 65 工程物资 27 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 66 固定资产清理 28 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 67 (三十一) 生产性生物资产 29 其他非流动负债 68 油气资产 30 非流动负债合计 69 无形资产 31 (十四) 6,528,055.69 11,665,445.62 2,338,995.54 5,187,060.95 负债合计 70 4, 开发支出 32 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益： 商誉 33 0.00 0.00 0.00 0.00 实收资本 71 (三十二) 长期待摊费用 34 (十五) 21,704,898.15 24,140,908.68 9,378,602.52 11,239,963.73 资本公积 72 (三十三) 递延所得税资产 35 (十六) 89,471,101.61 61,107,980.96 45,799,806.97 29,090,428.89 减：库存股 73 其他非流动资产 36 (十七) 4,422,445.45 5,074,627.85 0.00 0.00 盈余公积 74 (三十四) 非流动资产合计 37 3,568,441,635.46 3,192,658,114.14 3,425,603,772.75 3,151,780,196.73 一般风险准备 75 未分配利润 76 (三十五) 1, 外币报表折算差额 77 归属于母公司所有者权益合计 78 3, 少数股东权益 79 所有者权益合计 80 3, 资产总计 38 7,478,692,341.72 7,010,760,158.11 5,350,640,640.91 5,257,335,216.60 负债和所有者合计 81 7, - - - - 法定代表人：吴平 总裁： 程秉海 主管会计工作负责人：吕颂宪 利润表 2008年度 编制单位：上海豫园旅游商城股份有限公司 附注编号 合并 项目 行次 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 7,855,576,932.03 5,636,180,726.6 其中：营业收入 2 (三十六) (四) 7,855,576,932.03 5,636,180,726.6 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 7,654,995,495.37 5,419,185,893.4 其中：营业成本 7 (三十六) 6,706,833,499.48 4,639,428,044.0 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 (三十七) 133,878,040.09 109,561,415.7 销售费用 16 258,568,969.27 227,775,922.8 管理费用 17 350,381,788.95 304,657,903.1 财务费用 18 (三十八) 205,662,929.09 114,529,690.4 资产减值损失 19 (三十九) -329,731.51 23,232,917.2 加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列） 20 (四十) 4,006,663.86 -5,910,884.4 投资收益（损失以“－”号填列） 21 (四十一) (五) 146,245,434.72 645,783,240.0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 111,332,778.66 219,640,043.6 汇兑收益（损失以“－”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24 350,833,535.24 856,867,188.7 加：营业外收入 25 (四十二) 84,923,564.36 86,426,888.8 减：营业外支出 26 (四十三) 3,543,183.55 30,860,688.2 其中：非流动资产处置净损失 27 1,043,285.38 1,726,880.5 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28 432,213,916.05 912,433,389.3 减：所得税费用 29 (四十四) 65,219,710.70 131,905,930.6 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 366,994,205.35 780,527,458.7 归属于母公司所有者的净利润 31 328,552,237.51 760,180,565.3 少数股东损益 32 38,441,967.84 20,346,893.4 六、每股收益： 33 （二）基本每股收益（元/股） 34 0.453 1.04 （二）稀释每股收益（元/股） 35 0.453 1.04 法定代表人：吴平 总裁： 程秉海 主管会计工作负责人： 吕颂宪 现金流量表 2008年度 编制单位:上海豫园旅游商城股份有限公司 单位:人民币元 附注编号 合并 母公司 项目 行次 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 8,784,591,045.82 6,440,783,757.26 155,783,349.27 148,212,791.38 收到的税费返还 2 170,292,973.42 77,218,166.33 2,245,000.00 0.00 收到的其它与经营活动有关的现金 3 (四十五) 433,947,100.22 345,861,704.70 241,674,755.00 91,450,177.46 经营活动现金流入小计 4 9,388,831,119.46 6,863,863,628.29 399,703,104.27 239,662,968.84 购买商品、接受劳务支付的现金 5 7,659,657,259.59 5,873,277,446.04 59,001,774.78 54,983,379.52 支付给职工以及为职工支付的现金 6 327,045,854.28 296,174,533.37 26,198,592.21 21,394,297.51 支付的各项税费 7 319,927,160.56 227,934,459.99 22,032,399.78 15,262,018.52 支付的其它与经营活动有关的现金 8 (四十六) 377,249,606.34 465,114,170.73 178,682,138.20 931,311,633.69 经营活动现金流出小计 9 8,683,879,880.77 6,862,500,610.13 285,914,904.97 1,022,951,329.24 经营活动现金流量净额 10 704,951,238.69 1,363,018.16 113,788,199.30 -783,288,360.40 二.投资活动产生的现金流量: 11 收回投资所收到的现金 12 37,375,464.61 1,607,323.00 66,704,590.00 103,348,968.46 取得投资收益所收到的现金 14 55,832,994.74 38,307,617.68 286,548,296.30 138,786,621.05 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 15 1,078,049.05 903,653.20 52,062.50 64,981.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 0.00 0.00 0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 18 94,286,508.40 40,818,593.88 353,304,948.80 242,200,571.01 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 19 111,818,527.45 88,368,157.46 8,228,368.50 21,633,036.82 投资所支付的现金 20 742,793,237.18 378,738,887.62 720,866,728.00 352,574,147.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 0.00 0.00 0.00 0.00 支付的其它与投资活动有关的现金 22 0.00 5,663,176.72 0.00 877,301.11 投资活动现金流出小计 23 854,611,764.63 472,770,221.80 729,095,096.50 375,084,485.43 投资活动产生的现金流量净额 24 -760,325,256.23 -431,951,627.92 -375,790,147.70 -132,883,914.42 三.筹资活动产生的现金流量: 25 吸收投资所收到的现金 26 11,850,393.04 1,290,000.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 11,850,393.04 1,290,000.00 0.00 0.00 取得借款收到的现金 28 771,327,348.05 1,535,081,956.00 308,082,000.00 946,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 30 783,177,741.09 1,536,371,956.00 308,082,000.00 946,000,000.00 偿还债务所支付的现金 31 549,346,179.02 379,800,000.00 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 259,033,430.80 175,205,757.87 157,953,466.68 72,113,681.96 其中：支付少数股东的股利、利润 33 16,073,297.77 12,360,295.59 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 (四十七) 700,000.00 400,000.00 300,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 35 809,079,609.82 555,405,757.87 158,253,466.68 72,113,681.96 筹资活动产生的现金流量净额 36 -25,901,868.73 980,966,198.13 149,828,533.32 873,886,318.04 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 -39,860.75 997,921.98 -113,605.12 -272,202.37 五.现金及现金等价物净增加额 38 -81,315,747.02 551,375,510.35 -112,287,020.20 -42,558,159.15 加：期初现金及现金等价物余额 39 1,527,078,054.79 975,702,544.44 608,690,294.32 651,248,453.47 六、期末现金及现金等价物余额 40 1,445,762,307.77 1,527,078,054.79 496,403,274.12 608,690,294.32 附注编号 合并 母公司 补充资料 行次 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润（亏损以“－”号填列） 41 366,994,205.35 780,527,458.77 355,579,999.38 279,388,692.32 加: 资产减值准备 42 -2,207,488.84 22,792,857.19 -9,523,909.16 44,870,795.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43 102,364,357.26 88,165,523.96 49,161,194.11 44,207,409.90 投资性房地产折旧（摊销） 44 7,985,497.45 8,163,047.38 9,547,394.04 9,547,394.00 无形资产摊销 45 4,951,572.88 5,016,972.30 2,699,307.36 2,015,239.51 长期待摊费用摊销 46 10,868,003.72 10,223,090.02 2,259,661.21 366,435.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 47 167,467.88 799,919.05 33,793.71 1,202,464.56 固定资产报废损失 48 651,967.73 267,394.21 5,696.42 46,527.89 公允价值变动损失(减：收益) 49 -4,006,663.86 5,910,884.45 190,526.32 -190,526.32 财务费用(减：收益) 50 216,015,797.74 121,943,474.48 133,619,982.39 41,096,759.74 投资损失(减：收益) 51 -140,173,494.27 -645,783,240.01 -360,311,523.40 -292,594,556.65 递延税款资产减少(减：增加) 52 -29,226,238.08 52,839,723.49 -16,527,931.11 15,326,129.85 递延税款负债增加(减：减少) 53 20,874,079.16 16,060,549.49 15,812,899.70 16,060,549.49 存货的减少(减：增加) 54 -67,621,418.17 -396,788,763.88 106,387.26 -433,888.47 经营性应收项目的减少(减：增加) 55 -113,621,097.26 -415,683,679.82 63,450,215.58 -949,652,589.01 经营性应付项目的增加(减：减少) 56 330,934,690.00 346,907,807.08 -132,315,494.51 5,454,802.43 其他 57 0.00 0.00 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 58 704,951,238.69 1,363,018.16 113,788,199.30 -783,288,360.40 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 59 债务转为资本 60 二年内到期的可转换公司债券 61 融资租入固定资产 62 3.现金及现金等价物净增加情况: 63 现金的期末余额 64 1,445,762,307.77 1,527,078,054.79 496,403,274.12 608,690,294.32 减:现金的期初余额 65 1,527,078,054.79 975,702,544.44 608,690,294.32 651,248,453.47 加:现金等价物的期末余额 66 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 67 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 68 -81,315,747.02 551,375,510.35 -112,287,020.20 -42,558,159.15 - - - - 法定代表人： 吴平 总裁： 程秉海 主管会计工作负责人： 吕颂宪 会计机构负责人：朱爱亚 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2008年度 编制单位：上海豫园旅游商城股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 604,933,492.00 1,157,731,104.46 0.00 311,736,516.41 0.00 1,090,852,945.60 -6 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 604,933,492.00 1,157,731,104.46 0.00 311,736,516.41 0.00 1,090,852,945.60 -6 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 120,986,698.00 -267,889,494.59 0.00 35,557,999.94 0.00 109,915,266.95 -4 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 328,552,237.51 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -267,889,695.04 0.00 0.00 0.00 -1,598,923.42 -4 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 -30,119,782.99 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 -240,466,649.07 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 6,665,015.34 0.00 0.00 4．其他 0.00 -3,968,278.32 0.00 -1,598,923.42 -4 上述（一）和（二）小计 0.00 -267,889,695.04 0.00 0.00 0.00 326,953,314.09 -4 （三）所有者投入和减少资本 0.00 200.45 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 200.45 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 120,986,698.00 0.00 0.00 35,557,999.94 0.00 -217,038,047.14 1．提取盈余公积 0.00 0.00 35,557,999.94 -35,557,999.94 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 120,986,698.00 0.00 0.00 -181,480,047.20 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 725,920,190.00 889,841,609.87 0.00 347,294,516.35 0.00 1,200,768,212.55 -1,0 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 465,333,455.00 1,224,963,320.02 0.00 361,363,843.80 0.00 224,511,933.09 -1 加：会计政策变更 0.00 16,522,300.04 0.00 -77,566,196.62 0.00 162,019,323.72 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 465,333,455.00 1,241,485,620.06 0.00 283,797,647.18 0.00 386,531,256.81 -1 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 139,600,037.00 -83,754,515.60 0.00 27,938,869.23 0.00 704,321,688.79 -4 （一）净利润 0.00 760,180,565.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 55,845,521.40 0.00 0.00 0.00 0.00 -4 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 63,541,745.80 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 6,549,129.88 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 -17,964,283.36 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 3,718,929.08 0.00 0.00 0.00 0.00 -4 上述（一）和（二）小计 0.00 55,845,521.40 0.00 0.00 0.00 760,180,565.32 -4 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 27,938,869.23 0.00 -55,858,876.53 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 27,938,869.23 0.00 -27,938,869.23 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,920,007.30 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 139,600,037.00 -139,600,037.00 1．资本公积转增资本（或股本） 139,600,037.00 -139,600,037.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 604,933,492.00 1,157,731,104.46 0.00 311,736,516.41 0.00 1,090,852,945.60 -6 - - - - - - - - - - - - 法定代表人：吴平 总裁： 程秉海 主管会计工作负责人：吕颂宪 会计 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2008年度 编制单位：上海豫园旅游商城股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 604,933,492.00 1,122,556,044.72 311,736,516.41 464,188,439.77 0.00 2,503,414,492.90 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 604,933,492.00 1,122,556,044.72 311,736,516.41 464,188,439.77 0.00 2,503,414,492.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,986,698.00 -250,224,545.93 35,557,999.94 138,541,952.24 0.00 44,862,104.25 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 355,579,999.38 355,579,999.38 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -250,224,545.93 0.00 0.00 0.00 -250,224,545.93 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 -12,597,113.03 0.00 0.00 -12,597,113.03 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 -240,512,700.56 0.00 0.00 -240,512,700.56 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 3,237,281.78 0.00 0.00 3,237,281.78 4．其他 0.00 -352,014.12 0.00 0.00 -352,014.12 上述（一）和（二）小计 0.00 -250,224,545.93 0.00 355,579,999.38 0.00 105,355,453.45 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 120,986,698.00 0.00 35,557,999.94 -217,038,047.14 0.00 -60,493,349.20 1．提取盈余公积 0.00 0.00 35,557,999.94 -35,557,999.94 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 120,986,698.00 0.00 0.00 -181,480,047.20 -60,493,349.20 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 725,920,190.00 872,331,498.79 347,294,516.35 602,730,392.01 0.00 2,548,276,597.15 上年金额 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 465,333,455.00 1,224,963,320.02 292,743,978.47 283,077,484.35 0.00 2,266,118,237.84 加：会计政策变更 0.00 -688,861.59 -8,946,331.29 -42,418,860.37 0.00 -52,054,053.25 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 465,333,455.00 1,224,274,458.43 283,797,647.18 240,658,623.98 0.00 2,214,064,184.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 139,600,037.00 -101,718,413.71 27,938,869.23 223,529,815.79 0.00 289,350,308.31 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 279,388,692.32 279,388,692.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 37,881,623.29 0.00 0.00 0.00 37,881,623.29 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 48,361,220.57 0.00 0.00 48,361,220.57 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 -778,870.12 0.00 0.00 -778,870.12 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 -13,419,656.24 0.00 0.00 -13,419,656.24 4．其他 0.00 3,718,929.08 0.00 0.00 3,718,929.08 上述（二）和（二）小计 0.00 37,881,623.29 0.00 279,388,692.32 0.00 317,270,315.61 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 27,938,869.23 -55,858,876.53 0.00 -27,920,007.30 1．提取盈余公积 0.00 0.00 27,938,869.23 -27,938,869.23 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 -27,920,007.30 -27,920,007.30 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 139,600,037.00 -139,600,037.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 139,600,037.00 -139,600,037.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 604,933,492.00 1,122,556,044.72 311,736,516.41 464,188,439.77 0.00 2,503,414,492.90 - - - - - - - - - - - - 法定代表人：吴平 总裁：程秉海 主管会计工作负责人：吕颂宪 会计机构负责人：朱爱亚 审计报告 上会师报字(2009)第 0618 号 上海豫园旅游商城股份有限公司： 我们审计了后附的上海豫园旅游商城股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2008 年度的利润表 与合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金 流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宋婉春 中国注册会计师：欧阳丹 中国 上海 二○○九年三月三十日 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 一、公司的基本情况 上海豫园旅游商城股份有限公司(以下简称“公司”)系由上海豫园商场股份有限公司吸收上海豫 园旅游服务公司、南市区饮食公司等十五家经济实力较强的单位共同发起，于 1992 年 5 月 13 日 经沪府财贸(92)第 176 号文批准，采用募集方式设立的股份有限公司，公司股票于 1992 年 9 月 2 日在上海证券交易所上市交易。 2002 年 11 月，经财政部财企［2002］423 号文批复同意，上海豫园旅游服务公司将其持有的发起 人国有法人股 61,661,601 股、上海豫园（集团）有限公司将其授权经营管理的国家股 31,410,008 股转让给上海复星产业投资有限公司。股权转让完成后，上海复星产业投资有限公司合计持有公 司 93,071,609 股法人股，占公司股份总额的 20%，成为公司的第一大股东。 2006 年 5 月，市国资委批准了公司股权分置改革方案，公司除仅持有公募法人股以外的非流通股 股东以其持有的部分非流通股股份作为对价，支付给公司流通股股东，以换取全体非流通股股东 所持剩余非流通股股份的上市流通权，公司公募法人股在本次股权分置改革中既不参与支付对价 也不获得对价。股权分置改革方案实施后，公司有限售条件的流通股合计 301,345,052 股，无限售 条件的流通股份合计 163,987,403 股，股份总额 465,333,455 股。 2007 年 6 月 5 日，公司执行第一次有限售条件的流通股上市，上市数量为 235,599,972 股。2007 年 6 月公司以 2006 年底股本总额 465,333,455 股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本增 604,933,492 股。其中有限售条件的流通股为 85,469,904 股，无限售条件 的流通股份 519,463,588 股。2007 年 7 月 12 日, 公司执行第二次有限售条件的流通股上市，上市 数量为 237,175 股。 2008 年 6 月 5 日，公司执行第三次有限售条件的流通股上市，上市数量为 35,354,337 股。2008 年 7 月公司以 2007 年底股本总额 604,933,492 股为基数，以未分配利润向全体股东按每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本增 725,920,190 股。截止 2008 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通股为 59,854,070 股，无限售条件的流通股份 666,066,120 股。 公司属商业行业，经营范围包括：金银饰品、铂金饰品、钻石饰品，珠宝玉器的销售，工艺美术 品、烟、酒、饮料、食品点心、百货、五金交电、化工原料及产品(除专项规定)、金属材料、建 筑装潢材料、家具，特色商品，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外)、经营进料加工和“三来一补”业务、经营转口贸易和对销贸易， 托运业务，互联网信息服务(不包括新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械的互联网信 息内容和互联网电子公告服务)，房产开发，物业管理。 本财务报表于 2009 年 3 月 30 日经公司第六届董事会第十三次会议批准报出。 1 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、准则 解释等的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计。 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-- 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定，并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会 计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 2 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 7、境外经营实体的外币财务报表的折算方法 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算； (3) 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报 表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 8、金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 3 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5) 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值 之间的差额计入当期损益。 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 4 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 (9) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法： 1) 应收账款及其他应收款坏账准备： 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的 测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按余额百分比 法计提坏账准备，按应收款项(应收账款和其他应收款)期末数的5%计提坏账准备。 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 3) 坏账的确认标准： 凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的应收款项； 债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年，确实不能收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。 5 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 (11) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金 融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列二项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 9、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 存货包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、周转材料、开发产品、开发成本、发 出商品、委托加工物资等。 ① 库存商品中食品类和工艺品零售商品采用售价金额核算制，同时核算商品进销差价，每月末 根据商品存销比例，分摊进销差价；其他商品以实际成本核算，发出商品时除珠宝黄金等镶嵌类 饰品采用个别计价法，金银饰品采用加权移动平均方法外，其他商品发出时均采用先进先出法计 价。 ② 原材料、产成品按实际成本核算，领用时采用先进先出法。 ③ 低值易耗品按实际成本核算，领用时采用先进先出法，并按照五五法摊销。 ④ 周转材料按实际成本核算，领用时采用个别计价法。 6 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) ⑤ 发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。 ⑥ 开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发 的项目按实际占用面积分摊计入房产成本。 ⑦ 公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本； 能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 ⑧ 维修基金核算方法，根据公司预计支付的维修基金预提计入开发成本。 ⑨ 质量保证金核算方法，按土建、安装等工程合同中所规定的质量保证金的留成比例从应支付 的土建安装工程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期 结束后清算。 ⑩ 为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借 入资金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计 入当期损益或其他有关科目。 (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 库存商品、开发产品和用于出售的材料、开发成本等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分 别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 10、长期股权投资 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 7 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成 本； (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 (4) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 8 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (5) 下列长期股权投资采用成本法核算： ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回。 (6) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 (7) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值二者之间较高者确 定。 11、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： (1) 房屋建筑物的使用年限为 20-30 年，残值率为 5%。 (2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 9 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 12、固定资产及折旧 (1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 ③ 单位价值超过 2,000 元。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20~30 年 5% 3.167%~4.750% 机械设备 8-10 年 5% 9.500%~11.875% 电器设备 5年 5% 19.000% 运输设备 5年 5% 19.000% 其他设备 4-10 年 5% 9.500%-23.750% (4) 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本， 同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确 认条件的，应当计入当期损益。 (5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、在建工程 (1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工 程借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用 状态时转作固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。存在下列一 项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 10 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 14、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估 计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 15、商誉 是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以 其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提 减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 16、借款费用资本化 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 11 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确 定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系 给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳 动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理： (1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； (2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； (3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 18、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 12 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 19、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入： (2) 销售商品收入的确认： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量。 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 13 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (5) 房地产销售收入的确认 ① 工程已经竣工，具备入住交房条件； ② 具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； ③ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； ④ 成本能够可靠地计量。 20、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 22、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投 14 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公 司不能控制被投资单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表的影响后，由本公司合并编制。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入 合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费 用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、重大会计政策变更 本期公司无重大会计政策变更事项。 2、重大会计估计变更 本期公司无重大会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 本期公司无重大会计差错更正事项。 五、主要税项 流转税：增值税税率 13%、17%。 营业税税率 5%。 消费税税率 5%。 企业所得税：企业所得税税率 25%。 土地增值税：房地产销售收入减扣除项目金额后，按照超率累进税率 30%-60%计缴。楼盘清算前 根据销售房款的 1%预征。 15 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 六、合并报表子公司 1、合并报表公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期 本公司持 本公司所占表 末投资额 股比例(%) 决权比例(%) 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公 司： 上海童涵春堂药业股份有限公司 上海黄浦 医药生产、加工、销售 3,700.00 药品 3,360.48 85.00 85.00 上海童涵春堂中药饮片有限公司 上海黄浦 医药加工 4,500.00 中药饮片、中药材切片 4,150.22 100.00 100.00 上海童涵春堂制药有限公司 上海南汇 医药加工、批发 1,000.00 药品 684.29 66.67 66.67 上海洪山参药店有限公司 上海浦东 医药零售 90.00 药品 90.00 100.00 100.00 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 上海豫园旅游服务有限公司 上海黄浦 服务业 3,030.00 工艺品、摄影、旅游、服务、 3,475.10 100.00 100.00 工艺服装、日用百货、照相器材 上海尚筑置业发展有限公司 上海金山 房地产开发 4,800.00 房地产开发经营 2,647.92 51.00 51.00 3、通过其他方法取得的子公司： 上海豫园职业技能培训中心 上海黄浦 服务业 10.00 营业员等培训 10.00 100.00 100.00 上海老庙黄金有限公司 上海黄浦 商业、加工 8,500.00 金银饰品 9,500.00 95.00 95.00 上海老城隍庙金银珠宝首饰有限公司 上海浦东 生产、加工、批发 1,200.00 金银饰品 1,200.00 100.00 100.00 上海嘉定老庙黄金有限公司 上海嘉定 商业零售 200.00 金银饰品 205.85 51.00 51.00 上海莘庄老庙黄金有限公司 上海闵行 商业零售 100.00 金银饰品 83.59 55.00 55.00 上海青浦老庙黄金店有限公司 上海青浦 商业零售 100.00 金银饰品 220.07 100.00 100.00 上海松江老庙黄金有限公司 上海松江 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海南汇老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 200.00 金银饰品 211.22 80.00 80.00 上海老庙黄金闵行店 上海闵行 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海老庙黄金宝山店 上海宝山 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海老庙黄金提炼技术有限公司 上海徐汇 科研、加工 60.00 贵金属研究、提纯 40.00 66.67 66.67 上海奉城老庙黄金有限公司 上海奉贤 商业零售 100.00 金银饰品 144.37 100.00 100.00 上海周浦老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 100.00 金银饰品 82.46 70.00 70.00 上海浦东新区高桥镇老庙黄金有限公司 上海浦东 商业零售 100.00 金银饰品 85.41 60.00 60.00 上海朱泾老庙黄金有限公司 上海金山 商业零售 100.00 金银饰品 149.64 100.00 100.00 上海桃浦老庙黄金有限公司 上海普陀 商业零售 100.00 金银饰品 122.98 100.00 100.00 上海安亭老庙黄金有限公司 上海嘉定 商业零售 100.00 金银饰品 61.28 51.00 51.00 上海惠南老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 150.00 金银饰品 117.80 60.00 60.00 上海老庙黄金市南银楼有限公司 上海黄浦 商业零售 600.00 金银饰品 481.57 80.00 80.00 上海罗店老庙黄金有限公司 上海宝山 商业零售 100.00 金银饰品 115.79 100.00 100.00 上海浦东新世纪老庙黄金有限公司 上海浦东 商业零售 100.00 金银饰品 186.06 100.00 100.00 上海七宝老庙黄金有限公司 上海闵行 商业零售 100.00 金银饰品 231.01 100.00 100.00 上海老庙黄金国际贸易发展有限公司 上海浦东 加工、外贸 1,000.00 钻石进出口等 1,008.85 100.00 100.00 上海昌里老庙黄金有限公司 上海浦东 商业零售 150.00 金银饰品 161.81 100.00 100.00 上海老庙黄金钻石首饰有限公司 上海奉贤 生产加工 1,600.00 钻石镶嵌、加工 1,600.00 100.00 100.00 上海老庙黄金连锁投资发展有限公司 上海嘉定 商业零售 3,000.00 金银饰品 3,375.00 100.00 100.00 上海老庙黄金真新银楼有限公司 上海嘉定 商业零售 250.00 金银饰品 129.62 51.00 51.00 上海老庙黄金销售有限公司 上海黄浦 商业零售、批发 980.00 金银饰品 980.00 100.00 100.00 上海奉贤老庙黄金银楼有限公司 上海奉贤 商业零售 100.00 金银饰品 51.00 51.00 51.00 上海川南老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 100.00 金银饰品 70.00 70.00 70.00 上海老庙黄金兰溪银楼有限公司 上海普陀 商业零售 150.00 金银饰品 82.50 55.00 55.00 深圳市老庙黄金销售有限公司 深圳罗湖 商业零售 500.00 金银饰品 500.00 100.00 100.00 上海南莲老庙黄金有限公司 上海闵行 商业零售 300.00 金银饰品 195.00 65.00 65.00 上海金卫老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海川北老庙黄金有限公司 上海虹口 商业零售 150.00 金银饰品 82.50 55.00 55.00 上海浦东老庙黄金销售有限公司 上海浦东 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海淞沪老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 300.00 金银饰品 300.00 100.00 100.00 上海瀛东老庙黄金有限公司 上海崇明 商业零售 100.00 金银饰品 51.00 51.00 51.00 上海瀛岛老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 200.00 金银饰品 120.00 60.00 60.00 上海五莲老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海华新老庙黄金有限公司 上海青浦 商业零售 150.00 金银饰品 90.00 60.00 60.00 上海老庙点睛品钻石首饰有限公司 上海奉贤 商业零售 2,000.00 金银饰品 1,800.00 90.00 90.00 上海真北老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 150.00 金银饰品 150.00 100.00 100.00 上海九天名玉珠宝玉器有限公司 上海青浦 商业零售 2,000.00 金银饰品 1,400.00 70.00 70.00 上海南方家电商厦有限公司 上海黄浦 商业 1,000.00 百货 1,000.00 100.00 100.00 上海南方家电维修有限公司 上海黄浦 服务业 10.00 家电维修 10.00 100.00 100.00 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 上海黄浦 服务业 300.00 市场管理 329.05 100.00 100.00 上海豫园商城小商品有限公司 上海黄浦 商业 150.00 小商品 150.00 100.00 100.00 16 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期 本公司持 本公司所占表 末投资额 股比例(%) 决权比例(%) 上海豫旺商贸有限公司 上海黄浦 商业 50.00 竹木制品 50.00 100.00 100.00 上海王大隆刀剪实业有限公司 上海黄浦 商业零售、批发 50.00 金属制品、泥木工具、刀具 50.00 100.00 100.00 上海豫象工艺礼品有限公司 上海南汇 商业 50.00 工艺品、日用百货、五金机电、销售等 50.00 100.00 100.00 上海子运工艺品有限公司 上海南汇 商业 100.00 工艺品、日用百货、五金机电、销售等 100.00 100.00 100.00 上海豫园商城百货有限公司 上海黄浦 商业 1,500.00 百货 1,500.00 100.00 100.00 上海亚一金店有限公司 上海黄浦 商业 5,000.00 金银饰品 5,150.07 100.00 100.00 上海亚一金厂有限公司 上海浦东 生产、加工、批发 1,000.00 金银饰品 1,000.00 100.00 100.00 上海亚一徐泾金店有限公司 上海青浦 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一昌里金店有限公司 上海嘉定 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一珠宝首饰有限公司 上海浦东 加工、外贸 1,000.00 珠宝首饰、钻石加工和销售，进出口业务 1,000.00 100.00 100.00 上海亚一钻石首饰有限公司 上海黄浦 生产加工 1,000.00 钻石制品 1,000.00 100.00 100.00 上海亚一南翔金店有限公司 上海嘉定 商业零售 180.00 金银饰品 180.00 100.00 100.00 上海亚一嘉定金店有限公司 上海嘉定 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一松江金店有限公司 上海松江 商业零售 150.00 金银饰品 150.00 100.00 100.00 上海亚一成泰金店有限公司 上海青浦 商业零售 200.00 金银饰品 102.00 51.00 51.00 上海亚一礼品有限公司 上海浦东 生产加工、商 50.00 铂金饰品及材料、银饰品 30.00 60.00 60.00 业零售和批发 及加工和销售 上海亚一临汾金店有限公司 上海闸北 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一市西金店有限公司 上海嘉定 商业零售 150.00 金银饰品 150.00 100.00 100.00 上海亚一黄金珠宝销售有限公司 上海浦东 商业零售 1,000.00 金银饰品 1,000.00 100.00 100.00 上海亚一清河金店有限公司 上海嘉定 商业零售 100.00 金银饰品 45.00 45.00 51.00 上海亚一川沙金店有限公司 上海浦东 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一杨浦金店有限公司 上海杨浦 商业零售 150.00 金银饰品 150.00 100.00 100.00 上海亚一黄金珠宝经营管理有限公司 上海南汇 商业零售 1,000.00 金银饰品 1,000.00 100.00 100.00 上海亚一清河珠宝玉器有限公司 上海嘉定 商业零售 50.00 金银饰品 50.00 100.00 100.00 上海亚一崇明金店有限公司 上海崇明 商业零售 100.00 金银饰品 100.00 100.00 100.00 上海亚一金沙金店有限公司 上海南汇 商业零售 200.00 金银饰品 120.00 60.00 60.00 上海老城隍庙餐饮（集团）有限公司 上海黄浦 服务业 10,000.00 餐饮服务 10,000.00 100.00 100.00 上海老饭店 上海黄浦 服务业 1,000.00 餐饮服务 1,056.92 100.00 100.00 上海绿波廊酒楼 上海黄浦 服务业 35.00 餐饮服务 35.00 100.00 100.00 上海老饭店酒店管理有限公司 上海黄浦 服务业 50.00 旅游服务、餐饮食品的 50.00 100.00 100.00 研究开发、“四技”服务 上海豫园商城创造餐饮管理有限公司 上海黄浦 服务业 500.00 餐饮服务 255.00 51.00 51.00 上海豫园南翔馒头店有限公司 上海奉贤 服务业 6,000.00 餐饮服务 6,000.00 100.00 100.00 上海豫园食品厂 上海浦东 加工、生产 30.00 食品 30.00 100.00 100.00 老城隍庙小吃世界有限公司 上海黄浦 服务业 500.00 餐饮服务 500.00 100.00 100.00 上海豫园商城会景楼大酒店有限公司 上海黄浦 服务业 300.00 餐饮服务 207.15 100.00 100.00 上海老城隍庙旅行社有限公司 上海黄浦 服务业 50.00 旅游、代售票 54.37 100.00 100.00 上海老城隍庙酒业有限公司 上海黄浦 服务业 150.00 烟酒、食品 150.00 100.00 100.00 上海乔家栅有限公司 上海黄浦 服务业 1,500.00 餐饮服务 1,098.03 70.00 70.00 上海乔家栅食品有限公司 上海黄浦 生产加工 50.00 食品 50.00 100.00 100.00 上海乔家栅物业发展有限公司 上海黄浦 服务业 50.00 物业管理 50.00 100.00 100.00 上海南国旅游有限公司 上海黄浦 服务业 30.00 旅游、代售票 30.00 100.00 100.00 上海市南市区乔家栅食品厂 上海黄浦 制造、加工、批发 202.70 食品 202.70 100.00 100.00 上海真真乔家栅餐饮有限公司 上海虹口 服务业 30.00 餐饮服务 30.00 100.00 100.00 上海德兴馆 上海黄浦 服务业 18.40 餐饮服务 18.40 100.00 100.00 上海乔家栅 上海黄浦 服务业 150.00 餐饮服务 150.00 100.00 100.00 上海德兴惠民餐饮有限公司 上海虹口 服务业 10.00 餐饮服务 10.00 100.00 100.00 上海老城隍庙食品有限公司 上海黄浦 商业 1,000.00 食品 1,000.00 100.00 100.00 上海梨膏糖食品厂 上海黄浦 制造 36.10 食品 36.10 100.00 100.00 上海老城隍庙食品厂 上海浦东 制造、加工 50.00 食品 9.64 100.00 100.00 上海老城隍庙食品销售有限公司 上海黄浦 商业 50.00 食品 55.43 100.00 100.00 上海瑞尔炒货食品有限公司 上海奉贤 制造 50.00 生产、炒货 50.00 100.00 100.00 上海老城隍庙五香豆食品有限公司 上海浦东 制造 700.00 食品销售管理、仓储 700.00 100.00 100.00 上海豫园超市有限公司 上海黄浦 商业 500.00 食品、百货、家电 15.00 100.00 100.00 上海豫园旅游商城物业管理有限公司 上海黄浦 服务业 300.00 物业管理 300.00 100.00 100.00 上海豫园商城房地产发展有限公司 上海黄浦 房地产开发 15,000.00 商品房开发 15,000.00 100.00 100.00 沈阳豫园房地产开发有限公司 辽宁沈阳 房地产开发 980.00 房地产开发、商品房销售 1,947.20 100.00 100.00 沈阳一世界经营管理有限公司 辽宁沈阳 服务业 50.00 企业经营管理策划与管理服务、市场营销 49.50 99.00 99.00 策划、物业管理顾问、房产中介服务 上海豫园文化传播有限公司 上海黄浦 服务业 120.00 广告制作、旅游礼品 120.00 100.00 100.00 上海豫园商城工艺品有限公司 上海黄浦 商业 1,000.00 工艺品、金银饰品 1,000.00 100.00 100.00 上海老城隍庙拍卖行有限公司 上海黄浦 服务业 1,000.00 文物等拍卖 1,000.00 100.00 100.00 上海阿拉街商贸发展有限公司 上海黄浦 商业 200.00 国内贸易、餐饮、商业 200.00 100.00 100.00 管理、自有房屋租赁 17 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期 本公司持 本公司所占表 末投资额 股比例(%) 决权比例(%) 上海豫园商城商业投资有限公司 上海南汇 投资管理 5,000.00 实业投资、资产委托管理 4,582.17 100.00 100.00 上海童涵春堂投资发展有限公司 上海黄浦 投资管理 7,000.00 实业投资、投资咨询 7,000.00 100.00 100.00 上海童涵春堂药业连锁经营有限公司 上海黄浦 医药销售 1,000.00 药品 1,000.00 100.00 100.00 上海老城隍庙童涵春堂中医门诊部有限公司 上海黄浦 中医门诊 10.00 中医门诊 10.00 100.00 100.00 上海童涵春堂兰村中医门诊部有限公司 上海浦东 中医门诊 50.00 中医门诊 50.00 100.00 100.00 上海豫泰房地产有限公司 上海黄浦 房地产开发 6,578.00 房地产开发、房屋租赁买卖、 6,578.00 100.00 100.00 房地产咨询、物业管理等 上海豫园商城进出口有限公司 上海黄浦 外贸 1,000.00 自营和代理进出口等 1,007.60 100.00 100.00 上海豫园商城国际贸易有限公司 上海浦东 外贸 160.00 对外贸易 200.00 100.00 100.00 裕海实业有限公司 香港湾仔 服务业 港币 800.00 贸易、投资、资产管理 港币 800.00 100.00 100.00 裕宸实业有限公司 香港湾仔 服务业 港币 300.00 贸易、投资、资产管理 港币 0.00 100.00 100.00 裕臻实业有限公司 香港湾仔 服务业 港币 300.00 贸易、投资、资产管理 港币 0.00 100.00 100.00 上海豫园电子商务有限公司 上海南汇 服务业 300.00 电子商务、信息采集、信息加工、信息 300.00 100.00 100.00 发布、网络信息中介和咨询服务等。 上海大豫商贸有限公司 上海青浦 服务业 100.00 商业零售、实业投资 100.00 100.00 100.00 上海豫悦实业发展有限公司 上海奉贤 服务业 50.00 商业零售、实业投资 50.00 100.00 100.00 SHANGHAI YUGARDEN (EUROPE) 德国汉堡 商业批发 欧元 2.50 餐饮及旅游服务 欧元 2.50 100.00 100.00 CORPORATION GMBH SHANGHAI YUGARDEN (HAMBURG) 德国汉堡 商业零售 欧元 2.50 餐饮及旅游服务 欧元 2.50 100.00 100.00 CORPORATION GMBH 2、公司对上海亚一清河金店有限公司投资比例为 45％，将其纳入合并范围的原因是：公司持有 该企业半数以上表决权。 3、本年度内合并报表范围变更情况 (1) 新增合并对象 新增合并对象 增加理由 对公司的影响 净利润 净资产 上海华新老庙黄金有限公司 新增控股子公司 无重大影响 100,737.42 1,600,737.42 上海老庙点睛品钻石首饰有限公司 新增控股子公司 无重大影响 2,342,859.28 22,342,859.28 上海亚一金沙金店有限公司 新增控股子公司 无重大影响 358,866.89 2,358,866.89 上海真北老庙黄金有限公司 新增控股子公司 无重大影响 -284,806.08 1,215,193.92 SHANGHAI YUGARDEN(HAMBURG) 新增控股子公司 无重大影响 -1,504,387.37 -1,356,600.27 CORPORATION GMBH 上海豫园商城创造餐饮管理有限公司 新增控股子公司 无重大影响 -673,226.51 4,327,166.53 上海九天名玉珠宝玉器有限公司 新增控股子公司 无重大影响 -4,802.40 19,995,197.60 上海豫象工艺礼品有限公司 新增控股子公司 无重大影响 -4,051.44 495,948.56 上海子运工艺品有限公司 新增控股子公司 无重大影响 -4,281.29 995,718.71 (2) 减少合并对象 减少合并对象 减少理由 对公司的影响 净利润 上海西门药房 清算终结 无重大影响 -2,652.47 上海光新老庙黄金有限公司 清算终结 无重大影响 - 上海亚一南汇金店有限公司 清算终结 无重大影响 -5,817.37 上海乔家栅瑞虹餐饮有限公司 清算终结 无重大影响 -4,400.96 上海亚一中山金店有限公司 清算终结 无重大影响 141,752.71 18 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 七、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 2,144,883.86 2,855,861.99 欧元 43,426.33 9.65900 419,454.92 小计 2,564,338.78 2,855,861.99 银行存款 人民币 1,374,371,321.89 1,491,767,885.98 美元 1,057,351.77 6.83460 7,226,576.41 31,157.12 7.30460 227,590.30 港元 3,333,605.94 0.88189 2,939,873.74 3,362,679.00 0.93638 3,148,745.36 欧元 2,347,437.62 9.65900 22,673,899.97 186,905.13 10.66690 1,993,698.33 小计 1,407,211,672.01 1,497,137,919.97 其他货币资金 人民币 33,931,659.57 27,084,272.83 美元 300,622.92 6.83460 2,054,637.41 小计 35,986,296.98 27,084,272.83 合计 1,445,762,307.77 1,527,078,054.79 因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 项目 说明 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 质押* 11,064,000.00 16,670,000.00 存放境外港币 1,248,725.86 0.88189 1,101,238.85 1,277,798.92 0.93638 1,196,505.35 存放境外美元 181,722.68 6.83460 1,242,001.83 566.63 7.30460 4,139.01 存放境外欧元 563,993.58 9.65900 5,447,613.99 85,191.46 10.66690 908,728.78 合计 18,854,854.67 18,779,373.14 *公司控股子公司上海豫园商城进出口有限公司办理中国银行押汇理财宝业务抵押其在中国银行 的 1 年期人民币定期存款 1,106.40 万元，期限 1 年。 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产 1,599,420.43 529,260.85 合计 1,599,420.43 529,260.85 期末上述衍生金融资产均为以公允价值计价的外汇远期合约。 交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 1,491,085.80 19 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 4、应收账款 (1) 按性质列示 性质 期末数 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - - 组合后该组合的风险较大应收账款 其他不重大的应收账款 144,917,993.56 100.00% 13,037,636.02 131,880,357.54 合计 144,917,993.56 100.00% 13,037,636.02 131,880,357.54 (续上表) 性质 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - - 组合后该组合的风险较大应收账款 其他不重大的应收账款 184,378,035.41 100.00% 15,136,921.98 169,241,113.43 合计 184,378,035.41 100.00% 15,136,921.98 169,241,113.43 (2) 按账龄列示 账龄 期末数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 138,615,942.57 95.65% 6,930,148.68 131,685,793.89 1-2 年(含 2 年) 59,280.70 0.04% 2,964.04 56,316.66 2-3 年(含 3 年) 9,491.04 0.01% 474.55 9,016.49 3 年以上 6,233,279.25 4.30% 6,104,048.75 129,230.50 合计 144,917,993.56 100.00% 13,037,636.02 131,880,357.54 (续上表) 账龄 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 177,101,844.53 96.06% 8,855,092.22 168,246,752.31 1-2 年(含 2 年) 652,652.05 0.35% 217,291.86 435,360.19 2-3 年(含 3 年) 462,362.90 0.25% 23,118.15 439,244.75 3 年以上 6,161,175.93 3.34% 6,041,419.75 119,756.18 合计 184,378,035.41 100.00% 15,136,921.98 169,241,113.43 (3) 上述应收账款中 609.72 万元采用个别认定法计提坏账准备，计提比例均为 100%；其余应收账 款按余额的 5%计提坏账准备。 20 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (4) 以前年度已全额计提坏账准备，本期部分收回的情况 欠款单位名称 应收账款原值 坏账准备期初数 本期转回 坏账准备期末数 转回原因 森顺贸易有限公司 862,806.50 862,806.50 300,000.00 562,806.50 应收账款部分收回 上海乐客超市 369,778.36 18,488.92 46,500.00 323,278.36 应收账款部分收回 华联超市股份有限公司 194,378.17 194,378.17 20,828.10 - 应收账款部分收回 合计 1,426,963.03 1,075,673.59 367,328.10 886,084.86 (5) 无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (6) 应收账款前五名金额合计，及占应收账款余额的比例 项目 期末数 期初数 前五名合计金额 占应收账款余额比例 前五名合计金额 占应收账款余额比例 金额 20,073,375.01 13.85% 20,711,681.10 11.23% (7) 应收关联方款项占应收账款总额的比例 关联方名称 期末数 期初数 占全部应收账款余额的比重 期末数 期初数 上海童涵春堂上虹药店有限公司 582,360.33 535,466.17 0.40% 0.29% 上海复星药业有限公司 354,921.09 133,380.08 0.24% 0.07% 5、预付款项 账龄 期末数 期初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内(含 1 年) 478,357,704.87 98.90% 268,675,544.99 78.75% 1－2 年(含 2 年) 5,311,267.76 1.10% 193,000.00 0.06% 2－3 年(含 3 年) - - - - 3 年以上 - - 72,300,000.00 21.19% 合计 483,668,972.63 100.00% 341,168,544.99 100.00% (1) 账龄超过 1 年的预付账款说明 欠款单位名称 金额 未收回的原因 黄浦区旧区改造动拆迁指挥部 5,000,000.00 动迁许可证保证金 南市区房屋土地管理局 311,267.76 动迁房维修基金 (2) 持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 欠款单位名称 金额 性质或内容 上海复星产业投资有限公司 197,160,000.00 预付招金矿业股份有限公司股权转让款 注释：详见财务报表附注：“十一/1” 6、应收股利 被投资单位名称 期末数 期初数 未收回的原因 招金矿业股份有限公司 - 16,695,000.00 - 21 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 7、其他应收款 (1) 按性质列示 性质 期末数 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 270,693,707.92 79.45% 13,534,685.40 257,159,022.52 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - - 组合后该组合的风险较大其他应收款 其他不重大的其他应收款 70,030,086.26 20.55% 11,447,046.23 58,583,040.03 合计 340,723,794.18 100.00% 24,981,731.63 315,742,062.55 (续上表) 性质 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 274,134,190.25 84.35% 13,706,709.51 260,427,480.74 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - - 组合后该组合的风险较大其他应收款 其他不重大的其他应收款 50,851,843.91 15.65% 10,409,675.55 40,442,168.36 合计 324,986,034.16 100.00% 24,116,385.06 300,869,649.10 (2) 按账龄列示 账龄 期末数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 121,819,866.69 35.75% 6,201,324.25 115,618,542.44 1-2 年(含 2 年) 198,562,257.07 58.28% 10,446,058.08 188,116,198.99 2-3 年(含 3 年) 976,017.49 0.29% 849,445.19 126,572.30 3 年以上 19,365,652.93 5.68% 7,484,904.11 11,880,748.82 合计 340,723,794.18 100.00% 24,981,731.63 315,742,062.55 (续上表) 账龄 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 243,705,574.82 74.99% 12,704,696.32 231,000,878.50 1-2 年(含 2 年) 61,723,272.27 18.99% 3,917,207.93 57,806,064.34 2-3 年(含 3 年) 580,205.07 0.18% 314,010.25 266,194.82 3 年以上 18,976,982.00 5.84% 7,180,470.56 11,796,511.44 合计 324,986,034.16 100.00% 24,116,385.06 300,869,649.10 (3) 上述其他应收款中除 844.76 万元采用个别认定法计提坏账准备（其中：654.76 万元的其他应 收款坏账准备的计提比例为 100%、190 万元的其他应收款坏账准备计提比例为 90%）外，其余其 他应收款均按余额的 5%计提坏账准备。 22 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (4) 以前年度已全额计提坏账准备，本期部分收回的情况 欠款公司名称 其他应收款原值 坏账准备期初数 本期转回 坏账准备期末数 转回原因 江西太仓新城金店 874,783.49 874,783.49 32,000.00 842,783.49 其他应收款部分收回 (5) 金额较大的其他应收款 公司名称 金额 性质和内容 武汉中北房地产开发有限公司 270,693,707.92 项目暂借款 (6) 无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； (7) 其他应收款前五名金额合计及占其他应收款余额的比例 项目 期末数 期初数 前五名合计金额 占其他应收款 前五名合计金额 占其他应收款 余额比例 余额比例 金额 306,799,662.23 90.04% 287,361,566.50 88.42% (8) 应收关联方款项占其他应收款总额的比例 关联方名称 期末数 期初数 占全部其他应收款余额的比重 期末数 期初数 上海五角场黄金珠宝城实业发展有限公司 250,000.00 - 0.07% - 上海复星产业投资有限公司 - 7,230,000.00 - 2.22% 武汉中北房地产开发有限公司 270,693,707.92 212,775,565.25 79.45% 65.47% 8、存货 账面价值 项目 期末数 期初数 余额 跌价准备 净额 余额 跌价准备 净额 原材料 111,886,089.92 - 111,886,089.92 135,047,772.38 88,880.06 134,958,892.32 在产品 11,297,873.33 - 11,297,873.33 11,936,182.74 - 11,936,182.74 周转材料 2,274,857.37 - 2,274,857.37 1,561,568.37 - 1,561,568.37 低值易耗品 8,287,205.84 - 8,287,205.84 8,077,280.71 - 8,077,280.71 库存商品 826,209,128.92 6,136,878.17 820,072,250.75 732,502,617.75 6,843,333.03 725,659,284.72 发出商品 222,886,832.24 - 222,886,832.24 199,067,980.17 - 199,067,980.17 委托加工物资 12,134,187.64 - 12,134,187.64 26,949,590.46 - 26,949,590.46 委托代销商品 1,474,560.70 - 1,474,560.70 - - - 开发产品 17,085,622.34 - 17,085,622.34 4,667,543.18 - 4,667,543.18 开发成本 322,952,051.21 - 322,952,051.21 348,151,012.34 - 348,151,012.34 合计 1,536,488,409.51 6,136,878.17 1,530,351,531.34 1,467,961,548.10 6,932,213.09 1,461,029,335.01 其中：借款费用资本化金额 项目 期初数 本期增加 其他减少 期末数 开发成本 68,326,747.91 927,046.86 448,607.77 68,805,187.00 开发产品 - 448,607.77 382,116.30 66,491.47 合计 68,326,747.91 1,375,654.63 830,724.07 68,871,678.47 资本化率根据《借款费用》准则计算。 23 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) ① 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 豫泰商业房产 1995-01 1,700,000,000.00 257,936,992.64 254,370,863.61 豫园·雅郡(1 期) 2007-06 2008-12 92,000,000.00 - 47,211,611.57 豫园·雅郡(2 期) 2008-08 2009-12 93,000,000.00 36,920,513.37 24,836,091.30 豫园·雅郡 3 期) 2009-08 2010-12 95,000,000.00 28,094,545.20 21,732,445.86 合计 322,952,051.21 348,151,012.34 ② 开发产品明细 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沈阳“1 世界”住宅 2,079,539.31 - 1,739,857.33 339,681.98 昌里动迁房 447,474.12 - - 447,474.12 豫欣公寓 2,063,493.76 - 121,970.22 1,941,523.54 北蔡 77,035.99 - - 77,035.99 豫园·雅郡(1 期) - 92,641,480.47 78,361,573.76 14,279,906.71 合计 4,667,543.18 92,641,480.47 80,223,401.31 17,085,622.34 ③ 存货跌价准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 转回数 转出数 合计 原材料 88,880.06 - - 88,880.06 88,880.06 - 低于可变现净值 库存商品* 6,843,333.03 783,588.92 64,946.11 1,425,097.67 1,490,043.78 6,136,878.17 低于可变现净值 合计 6,932,213.09 783,588.92 64,946.11 1,513,977.73 1,578,923.84 6,136,878.17 *库存商品跌价准备本期转回原因系市场价值回升引起，本期转出原因系存货出售及核销引起。 9、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 43,794,191.52 82,372,689.29 减：减值准备 - - 合计 43,794,191.52 82,372,689.29 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 期末账面值 本期所有 股份来源 股权比例 者权益变动 600837(SH) 海通证券 5,000,000.00 0.0615% 41,042,017.48 -6,832,100.33 发起设立 600637(SH) 广电信息 980,000.00 0.0454% 972,748.04 -1,681,372.44 购入 600633(SH) 白猫股份 733,440.00 0.1146% 871,200.00 -934,362.00 购入 600642(SH) 申能股份 140,000.00 0.0026% 449,250.00 -555,581.25 购入 600832(SH) 东方明珠 66,000.00 0.0021% 458,976.00 -230,643.00 购入 合计 6,919,440.00 43,794,191.52 -10,234,059.02 24 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 10、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 联营企业 1,933,013,457.86 - 1,933,013,457.86 1,615,923,062.35 - 1,615,923,062.35 其他股权投资 193,063,210.98 7,600,000.00 185,463,210.98 98,714,927.42 7,600,000.00 91,114,927.42 合计 2,126,076,668.84 7,600,000.00 2,118,476,668.84 1,714,637,989.77 7,600,000.00 1,707,037,989.77 (2) 合营及联营企业 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资 组织机构代码 单位表决权比例 联营企业 德邦证券有限责任公司 上海普陀 证券业 32.7293% 32.7293% 79897384-7 招金矿业股份有限公司 山东招远 采矿业 15.2735% 15.2735% 76185995-2 上海友谊复星（控股）有限公司 上海浦东 其他 48% 48% 70303423-1 上海童涵春堂上虹药店有限公司 上海闵行 服务业 40% 40% 63040281-3 武汉中北房地产开发有限公司 武汉武昌区 房产业 30% 30% 79976181-1 株式会社豫园 日本东京 餐饮 39.9886% 39.9886% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末资 期末负 期末归属于母公 本期营业 本期归属于母 产总额 债总额 司的净资产总额 收入总额 公司的净利润 联营企业 德邦证券有限责任公司 3,440,568,675.07 1,776,482,050.71 1,661,179,219.13 330,620,416.39 100,989,458.75 招金矿业股份有限公司 5,676,208,779.45 1,412,496,138.40 3,916,887,864.02 2,182,902,596.50 533,715,523.50 上海友谊复星（控股）有限公司 622,060,448.51 1,777,183.79 620,283,264.72 - 33,265,963.90 上海童涵春堂上虹药店有限公司 1,671,323.77 667,119.46 1,004,204.31 2,129,832.96 1,037.27 武汉中北房地产开发有限公司 2,043,596,487.92 1,510,242,783.66 533,353,704.26 - -24,403,295.74 株式会社豫园 23,763,261.22 3,463,201.10 20,300,060.12 26,304,555.50 -5,641,755.82 (3) 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 期初投资成本 追加投资成本 期初投资余额 本期权益变动 被投资单位 本期分 权益增减额 得红利 德邦证券有限责任公司 330,822,872.55 522,112,162.44 21,580,167.73 0.00 招金矿业股份有限公司 168,708,200.00 551,786,144.44 74,284,723.48 27,825,000.00 上海友谊复星（控股）有限公司 436,576,593.05 411,597,065.61 439,743,917.96 -217,031,615.85 - 北京上海老饭店餐饮有限公司 660,000.00 - 240,171.93 98,167.48 - 上海童涵春堂上虹药店有限公司 400,000.00 - 401,266.82 414.90 - 武汉中北房地产开发有限公司 100,000,000.00 59,900,000.00 101,639,398.76 -13,292,929.17 - 株式会社豫园 - 8,975,833.33 - -858,092.59 - 合计 1,037,167,665.60 480,472,898.94 1,615,923,062.35 -135,219,164.02 27,825,000.00 25 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (续上表) 被投资单位名称 累计权益变动 转成本法 期末投资余额 德邦证券有限责任公司 212,869,457.62 - 543,692,330.17 招金矿业股份有限公司 429,537,667.92 - 598,245,867.92 上海友谊复星（控股）有限公司 -213,864,290.94 - 634,309,367.72 北京上海老饭店餐饮有限公司 -321,660.59 338,339.41 - 上海童涵春堂上虹药店有限公司 1,681.72 - 401,681.72 武汉中北房地产开发有限公司 -11,653,530.41 - 148,246,469.59 株式会社豫园 -858,092.59 - 8,117,740.74 合计 415,711,232.73 338,339.41 1,933,013,457.86 (4) 成本法核算长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末净值 上海豫园旅游 3,081,250.87 3,081,250.87 - - 3,081,250.87 - 3,081,250.87 商城苏州公司 上海宝鼎投资 177,516.00 177,516.00 - - 177,516.00 - 177,516.00 股份有限公司 中汇投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 上海钻石交易所 1,489,950.00 1,489,950.00 - - 1,489,950.00 1,100,000.00 389,950.00 上海商品城责 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 - 任有限公司 上海新世界旅游 405,000.00 405,000.00 - - 405,000.00 - 405,000.00 纪念品有限公司 上海点睛品钻石 9,920,000.00 9,920,000.00 - 9,920,000.00 - - - 首饰有限公司 上海银行 *(1) 71,331,210.55 71,331,210.55 - - 71,331,210.55 - 71,331,210.55 申银万国 5,250,000.00 5,250,000.00 - - 5,250,000.00 - 5,250,000.00 大世界股份 110,000.00 110,000.00 - 110,000.00 - - - 上海五角场黄金珠宝 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00 - 450,000.00 城实业发展有限公司 亚洲克莉丝汀国际 104,039,944.15 - 104,039,944.15 - 104,039,944.15 - 104,039,944.15 控股有限公司 北京上海老饭店 338,339.41 - 338,339.41 - 338,339.41 - 338,339.41 餐饮有限公司*(2) 合计 203,093,210.98 98,714,927.42 104,378,283.56 10,030,000.00 193,063,210.98 7,600,000.00 185,463,210.98 *(1)：上海银行法人股中的 23,743,700 股已质押给上海申信资产经营有限公司，作为对该公司担保 本公司 6,500 万元上海银行贷款的反担保质押物。 *(2)：本公司对北京上海老饭店餐饮有限公司自本年开始收取固定回报，不再按比例对其享有收 益，故本年起由权益法转为成本法核算。 (5) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 转回数 转出数 合计 上海商品城责任 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 累计亏损超过 有限公司 其所有者权益 中汇投资有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 持续亏损 上海钻石交易所 1,100,000.00 - - - - 1,100,000.00 持续亏损 合计 7,600,000.00 - - - - 7,600,000.00 26 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (6) 持有的其他上市公司股权 证券代码 证券简称 期初投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 股份来源 1818(HK) 招金矿业 168,708,200.00 15.2735% 598,245,867.92 75,297,578.69 发起设立 11、投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 246,012,822.66 - - 246,012,822.66 1．房屋、建筑物 228,008,704.48 - - 228,008,704.48 2．土地使用权 18,004,118.18 - - 18,004,118.18 二、累计折旧和累计摊销合计 42,478,607.18 7,985,497.45 - 50,464,104.63 1．房屋、建筑物 36,777,303.07 7,385,360.17 - 44,162,663.24 2．土地使用权 5,701,304.11 600,137.28 - 6,301,441.39 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - - 1．房屋、建筑物 - - - - 2．土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 203,534,215.48 -7,985,497.45 - 195,548,718.03 1．房屋、建筑物 191,231,401.41 -7,385,360.17 - 183,846,041.24 2．土地使用权 12,302,814.07 -600,137.28 - 11,702,676.79 12、固定资产 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋及建筑物 1,339,404,268.56 69,336,572.84 275,904.37 1,408,464,937.03 机器设备 151,048,035.02 4,733,635.40 6,553,245.48 149,228,424.94 运输设备 24,332,261.51 2,468,399.17 1,358,767.79 25,441,892.89 电子设备 40,841,688.29 7,665,578.76 2,912,795.91 45,594,471.14 固定资产装修 119,822,774.73 28,687,603.75 30,905,646.53 117,604,731.95 其他设备 56,136,590.25 4,422,109.21 615,282.69 59,943,416.77 合计 1,731,585,618.36 117,313,899.13 42,621,642.77 1,806,277,874.72 累计折旧 房屋及建筑物 372,113,629.43 47,824,327.16 79,314.49 419,858,642.10 机器设备 118,001,679.94 4,425,006.99 4,919,086.71 117,507,600.22 运输设备 13,583,014.76 2,845,741.71 1,297,345.90 15,131,410.57 电子设备 27,740,714.22 4,964,659.55 2,582,899.41 30,122,474.36 固定资产装修 56,562,120.02 38,469,383.80 30,451,960.69 64,579,543.13 其他设备 44,921,083.31 3,898,175.37 565,808.60 48,253,450.08 合计 632,922,241.68 102,427,294.58 39,896,415.80 695,453,120.46 固定资产减值准备 27,986,804.67 - 178,214.53 27,808,590.14 净值 1,070,676,572.01 1,083,016,164.12 (1) 本期由在建工程转入的固定资产 类别 原值 房屋及建筑物 63,610,756.84 机器设备 4,398,782.60 电子设备 3,385,181.30 固定资产装修 24,631,498.75 其他设备 3,017,355.00 合计 99,043,574.49 27 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (2) 本期抵押的固定资产 项目 期末账面净额 抵押目的 借款金额 方浜中路 265 号全幢产权房 71,808,625.73 长期借款 240,000,000.00 旧校场路 69 号全幢产权房 69,562,846.67 长期借款、短期借款 310,755,700.00 百翎路 3 号全幢产权房 10,311,146.04 长期借款 100,000,000.00 合计 151,682,618.44 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 类别 期末账面净额 房屋及建筑物 102,126,850.34 机器设备 4,212.78 电子设备 4,362.72 其他设备 6,387.82 合计 102,141,813.66 (4) 固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 转回数 转出数 合计 房屋及建筑物 22,325,384.89 - - - - 22,325,384.89 低于可变现净值 机器设备 5,018,134.31 - - 178,214.53 178,214.53 4,839,919.78 低于可变现净值 运输设备 285,644.96 - - - - 285,644.96 低于可变现净值 电子设备 357,640.51 - - - - 357,640.51 低于可变现净值 合计 27,986,804.67 - - 178,214.53 178,214.53 27,808,590.14 本期转出系固定资产出售所致。 13、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末数 期初数 原值 12,679,677.37 34,247,969.80 减值准备 7,200,285.32 7,200,285.32 账面价值 5,479,392.05 27,047,684.48 (2) 增减变动 工程名称 预算金额 期初数(不扣 本 期 本期转入 其 他 期末数(不扣 资金来源 工程投入 除减值准备) 增加额 固定资产 减少额 除减值准备) 占预算比例 动迁房 2,869,675.26 1,254,389.36 - - - 1,254,389.36 募集、贷款 43.71% 洪庙乡 2,400,000.00 4,091,010.94 - - - 4,091,010.94 贷款 170.46% 高桥村 1,800,000.00 3,109,274.38 - - - 3,109,274.38 贷款 172.74% 老饭店工程 1,486,700.00 - 1,226,000.00 1,226,000.00 - - 自筹 82.46% 和丰楼装修工程 5,800,000.00 - 5,247,216.00 5,247,216.00 - - 自筹 90.47% 会景楼改造工程 30,693,249.50 - 30,563,676.50 29,565,664.92 998,011.58 - 自筹 99.58% 老庙食品装修工程 2,700,000.00 2,072,636.00 - 2,072,636.00 - - 自筹 76.76% 德国汉堡—上海欧洲 57,371,685.27 20,228,431.82 37,017,698.69 57,246,130.51 - - 自筹 99.78% 旅游中心工程 其他 41,047,222.56 3,492,227.30 13,597,403.54 3,685,927.06 9,178,701.09 4,225,002.69 自筹、贷款 41.63% 合计 146,168,532.59 34,247,969.80 87,651,994.73 99,043,574.49 10,176,712.67 12,679,677.37 28 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 其中：借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期 本期转入 其他 期末数 增加 固定资产 减少 动迁房 44,714.61 - - - 44,714.61 洪庙乡 1,391,010.94 - - - 1,391,010.94 高桥村 1,057,204.38 - - - 1,057,204.38 合计 2,492,929.93 - - - 2,492,929.93 资本化率根据《借款费用》准则计算。 (3) 在建工程减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 转回数 转出数 合计 高桥村 3,109,274.38 - - - - 3,109,274.38 低于可变现净值 洪庙乡 4,091,010.94 - - - - 4,091,010.94 低于可变现净值 合计 7,200,285.32 - - - - 7,200,285.32 14、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 房屋使用权 外购 26,804,913.92 7,798,282.94 - 211,817.05 4,458,380.31 23,676,828.34 3,128,085.58 牌誉 外购 1,916,334.10 728,725.15 - - 188,725.15 1,376,334.10 540,000.00 土地使用权 外购及投资转入 3,042,518.00 2,485,423.64 - - 63,024.12 620,118.48 2,422,399.52 其他 外购 2,060,045.27 653,013.89 26,000.00 - 241,443.30 1,622,474.68 437,570.59 合计 33,823,811.29 11,665,445.62 26,000.00 211,817.05 4,951,572.88 27,295,755.60 6,528,055.69 15、长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 租入固定资 30,531,190.90 9,360,380.75 8,022,082.32 - 7,117,445.94 20,266,173.77 10,265,017.13 1～5 年 产改良支出 装修费 14,087,235.37 1,170,942.76 - - 121,505.28 13,037,797.89 1,049,437.48 1～10 年 道路改造工程 10,337,931.00 10,165,632.15 - - 2,067,586.20 2,239,885.05 8,098,045.95 4年 其他 7,588,560.33 3,443,953.02 409,910.87 - 1,561,466.30 5,296,162.74 2,292,397.59 1～20 年 合计 62,544,917.60 24,140,908.68 8,431,993.19 - 10,868,003.72 40,840,019.45 21,704,898.15 16、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 资产减值 42,528,886.96 44,169,008.60 公允价值变动（跌价） 888,468.66 1,610,036.33 弥补亏损 31,427,408.66 8,892,608.66 其他 14,626,337.33 6,436,327.37 合计 89,471,101.61 61,107,980.96 17、其他非流动资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 非同一控制合并产生的股权投资借差 5,074,627.85 - 652,182.40 4,422,445.45 合计 5,074,627.85 - 652,182.40 4,422,445.45 29 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 18、资产减值准备 项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 坏账准备 39,253,307.04 -649,361.22 399,328.10 185,250.07 38,019,367.65 存货跌价准备 6,932,213.09 783,588.92 64,946.11 1,513,977.73 6,136,878.17 长期股权投资减值准备 7,600,000.00 - - - 7,600,000.00 固定资产减值准备 27,986,804.67 - - 178,214.53 27,808,590.14 在建工程减值准备 7,200,285.32 - - - 7,200,285.32 合计 88,972,610.12 134,227.70 464,274.21 1,877,442.33 86,765,121.28 19、短期借款 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 信用借款 856,000,000.00 876,000,000.00 抵押借款*1 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 439,000,000.00 557,000,000.00 质押借款*2 美元 465,000.00 6.8346 3,178,089.00 美元 860,000.00 7.30460 6,281,956.00 质押借款*2 日元 126,451,920.00 0.07565 9,566,087.75 - 委托借款 14,700,000.00 - 合计 1,372,444,176.75 1,489,281,956.00 *1、注释：详见财务报表附注：“七/12/(2)” *2、注释：详见财务报表附注：“七/1” 20、交易性金融负债 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变 233,847,600.00 132,700,070.00 动计入当期损益的金融负债* 合计 233,847,600.00 132,700,070.00 *指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司向银行进行黄金租赁借入实物 黄金的期末公允价值。 21、应付账款 项目 期末数 期初数 余额 191,998,058.39 222,062,356.64 (1) 期末 1 年以上的应付账款为 6,527,524.16 元。 (2) 无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 应付关联方款项占应付账款总额的比例 关联方名称 期末数 期初数 占全部应付账款余额的比重 期末数 期初数 上海复星药业有限公司 441,445.97 1,490,113.90 0.23% 0.67% 国药控股有限公司 423,470.45 - 0.22% - 30 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 22、预收款项 项目 期末数 期初数 余额 593,502,041.51 412,472,304.57 (1) 公司预收账款中，无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 期末 1 年以上的预收账款为 175,645.64 元。 23、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 - 192,628,264.35 192,628,264.35 - 职工福利费 - 15,334,610.46 15,334,610.46 - 社会保险费 1,669,520.34 53,658,923.19 54,120,131.41 1,208,312.12 其中：医疗保险费 542,023.81 15,793,087.37 15,943,608.26 391,502.92 基本养老保险费 1,005,956.50 33,343,257.44 33,633,056.77 716,157.17 失业保险费 94,027.35 3,047,997.46 3,068,800.46 73,224.35 工伤保险费 13,756.34 743,513.82 743,556.32 13,713.84 生育保险费 13,756.34 731,067.10 731,109.60 13,713.84 住房公积金 52,033.00 11,515,679.60 11,533,798.56 33,914.04 工会经费和职工教育经费 6,196,207.89 3,872,637.67 6,622,601.12 3,446,244.44 因解除劳动关系给予的补偿 - 900,581.80 900,581.80 - 其他 1,843.20 45,385,775.75 45,362,675.45 24,943.50 其中：聘用工资 - 41,741,368.93 41,741,368.93 - 外劳力综合保险 1,843.20 2,436,155.56 2,413,055.26 24,943.50 其他 - 1,208,251.26 1,208,251.26 - 合计 7,919,604.43 323,296,472.82 326,502,663.15 4,713,414.10 24、应交税费 税种 期末数 期初数 增值税 -37,124,957.92 -35,606,465.44 消费税 4,726,135.04 7,003,974.32 营业税 4,866,541.98 6,797,312.73 城建税 1,041,572.37 2,128,031.03 所得税 29,645,822.43 21,221,541.74 房产税 1,165,443.94 1,642,798.17 个人所得税 1,719,435.06 1,957,109.58 教育费附加 548,456.32 1,079,962.14 河道管理费 176,975.05 337,130.15 其他 152,897.18 46,618.16 合计 6,918,321.45 6,608,012.58 31 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 25、应付利息 项目 期末数 期初数 应付短期融资券利息 23,345,925.00 - 合计 23,345,925.00 - 26、应付股利 项目 期末数 期初数 余额 11,258,551.19 16,300,973.31 27、其他应付款 项目 期末数 期初数 余额 289,106,768.74 350,138,884.36 (1) 期末 1 年以上的其他应付款为 66,605,211.84 元。 (2) 公司其他应付款中，无对持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 应付关联方款项占其他应付款总额的比例 关联方名称 期末数 期初数 占全部其他应付款余额的比重 期末数 期初数 上海童涵春堂上虹药店有限公司 200,000.00 200,000.00 0.07% 0.06% 上海复星医药（集团）股份有限公司 11,690,000.00 115,948,100.00 4.04% 33.11% 28、应付短期融资债券 项目 期末数 期初数 应付短期融资券 400,000,000.00 - 合计 400,000,000.00 - 29、一年内到期的非流动负债 类别 期末数 期初数 抵押 - 160,000,000.00 信用 150,000,000.00 40,000,000.00 合计 150,000,000.00 200,000,000.00 30、长期借款 类别 期末数 期初数 抵押* 600,755,700.00 330,000,000.00 信用 260,000,000.00 540,000,000.00 合计 860,755,700.00 870,000,000.00 *详见财务报表附注“七/12/(2)” 32 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 31、递延所得税负债 项目 期末数 期初数 公允价值变动 9,535,672.35 18,453,983.15 其他* 37,846,703.77 17,240,164.51 合计 47,382,376.12 35,694,147.66 *其他主要为本期受让上海复星医药（集团）股份有限公司持有的上海友谊复星（控股）有限公 司 23%股权及上期受让上海复星医药（集团）股份有限公司持有的上海友谊复星（控股）有限公 司 25%股权时，长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的差额计提递延所得税负债共计 3,310.07 万元。 32、股本 项目 期初数 本次变动增减 期末数 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 4,198,823 0.694% - - - -4,198,823 -4,198,823 - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 81,033,906 13.396% - 9,975,678 - -31,155,514 -21,179,836 59,854,070 8.245% ４、外资持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 85,232,729 14.090% - 9,975,678 -35,354,337 -25,378,659 59,854,070 8.245% 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 519,700,763 85.910% - 111,011,020 35,354,337 146,365,357 666,066,120 91.755% 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 无限售条件流通股份合计 519,700,763 85.910% - 111,011,020 - 35,354,337 146,365,357 666,066,120 91.755% 三、股份总数 604,933,492 100.00% - 120,986,698 - - 120,986,698 725,920,190 100.00% *1、送股本期增加数系根据公司 2008 年第一次股东大会审议通过，以 2007 年底公司股本总额 604,933,492 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后，公司股本总额 725,920,190 股。上述 股本业经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2008)第 1852 号验资报告验证 股本。 *2、其他本期增减数系有限售条件的流通股上市流通。 33、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价*1 775,775,778.94 200.45 7,428,000.00 768,347,979.39 被投资单位除净损 303,379,379.32 100,000.00 240,566,649.07 62,912,730.25 益外的权益变动*2 其他*3 78,575,946.20 2,594,791.26 22,589,837.23 58,580,900.23 合计 1,157,731,104.46 2,694,991.71 270,584,486.30 889,841,609.87 *1 股本溢价本期增加数 200.45 元系上海豫园商城创造餐饮管理有限公司收到的外币出资额折算 人民币金额与公司章程规定的出资金额的差额。本期减少数 7,428,000.00 元系公司因控股子公司 购买沈阳豫园房地产开发有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并财务报表资本公积。 33 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) *2 被投资单位除净损益外的权益变动本期增加金额 100,000.00 元系武汉中北房地产开发有限公司 股本溢价。本期减少金额为公司按投资比例所占份额确认联营公司减少的资本公积金额，其中德 邦证券有限责任公司 11,472,975.19 元，上海友谊复星（控股）有限公司 227,903,951.72 元，招金矿 业股份有限公司 1,189,722.16 元。 *3 其他本期增加数系公司向上海复星产业投资有限公司收取托管费超出按受托资产账面价值总 额与一年期银行存款利率 110%的乘积计算的部分，本期减少数系出售和持有的可供出售金融资 产本期公允价值变动。 34、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 244,571,642.37 37,847,054.74 - 282,418,697.11 任意盈余公积 67,164,874.04 -2,289,054.80 - 64,875,819.24 合计 311,736,516.41 35,557,999.94 - 347,294,516.35 35、未分配利润 项目 金额 上期期末数 1,090,852,945.60 加：会计政策变更 - 本期期初数 1,090,852,945.60 加：归属于母公司的净利润 328,552,237.51 减：提取盈余公积 35,557,999.94 对所有者(或股东)的分配 60,493,349.20 转作股本的普通股股利 120,986,698.00 *其他转入 1,598,923.42 本期期末数 1,200,768,212.55 *本期减少数 1,598,923.42 元系公司因控股子公司购买沈阳豫园房地产开发有限公司少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，冲减资本公积不足部分调整合并财务报表留存收益。 36、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 7,616,726,385.40 5,436,297,458.98 其他业务收入 238,850,546.63 199,883,267.71 合计 7,855,576,932.03 5,636,180,726.69 (2) 营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 6,656,993,609.19 4,588,531,968.52 其他业务成本 49,839,890.29 50,896,075.50 合计 6,706,833,499.48 4,639,428,044.02 34 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (3) 主营业务种类列示 行业 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 黄金饰品 5,535,764,341.18 3,839,224,665.58 5,033,739,090.13 3,414,113,485.87 进出口 903,059,232.65 518,121,621.66 893,371,256.93 510,409,920.96 饮食 427,326,992.91 430,446,330.95 169,136,549.94 189,438,514.10 医药 384,013,920.84 365,144,492.49 307,941,195.02 283,800,464.64 百货及服务 139,462,307.88 139,028,540.20 95,061,764.61 98,508,152.32 食品 82,291,189.22 73,761,279.06 49,091,116.18 45,898,868.58 工艺品 44,476,411.72 47,508,813.04 28,834,355.94 30,410,542.71 房地产 100,331,989.00 23,061,716.00 79,818,280.44 15,952,019.34 合计 7,616,726,385.40 5,436,297,458.98 6,656,993,609.19 4,588,531,968.52 (4) 按业务地区列示 地区 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 上海 7,607,132,649.54 5,409,694,377.78 6,654,559,655.27 4,572,680,862.51 辽宁 7,758,755.00 26,603,081.20 1,744,015.71 15,851,106.01 德国汉堡 1,834,980.86 - 689,938.21 - 合计 7,616,726,385.40 5,436,297,458.98 6,656,993,609.19 4,588,531,968.52 (5) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例 项目 本期数 上期数 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 1,622,277,825.54 21.30% 786,255,554.77 14.46% 37、营业税金及附加 税种 本期数 上期数 计缴标准 营业税 42,398,603.17 33,683,892.01 营业额的 5% 消费税 63,756,201.46 53,256,911.01 应税消费品销售额的 5% 城乡维护建设税 11,449,399.32 10,281,863.08 流转税的 7% 教育费附加 5,567,744.80 5,076,690.90 流转税的 3% 房产税 6,755,064.43 6,309,225.54 租金收入的 12%或房屋原值 80%的 1.2% 土地使用税 685,123.47 538,897.76 实际占用土地面积按现行 税法规定的税额计算征收 土地增值税 2,989,312.76 228,617.17 房地产销售收入减扣除项目金额后，按 照超率累进税率 30%-60%计缴。楼盘清 算前根据销售房款的 1%预征 其他 276,590.68 185,318.29 合计 133,878,040.09 109,561,415.76 35 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 38、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 205,523,536.89 123,185,340.01 减：利息收入 22,871,906.05 15,453,190.82 加：汇兑损益 8,864,260.85 -1,241,865.53 加：银行手续费 14,147,037.40 8,039,406.76 合计 205,662,929.09 114,529,690.42 39、资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 -1,048,374.32 17,083,559.15 存货跌价损失 718,642.81 489,287.20 在建工程减值损失 - 5,660,070.92 合计 -329,731.51 23,232,917.27 40、公允价值变动净收益 项目 本期数 上期数 银行利率掉期业务 -190,526.32 190,526.32 押汇理财业务 1,260,685.90 338,734.53 黄金租赁业务 2,936,504.28 -6,440,145.30 合计 4,006,663.86 -5,910,884.45 41、投资收益 被投资单位 本期数 上期数 招金矿业股份有限公司 75,477,285.03 57,403,280.60 德邦证券有限责任公司 33,053,142.92 164,944,710.29 上海友谊复星（控股）有限公司 10,872,335.87 3,167,324.91 上海城隍庙广场置业有限公司 - 421,584,344.02 其他 26,842,670.90 -1,316,419.81 合计 146,245,434.72 645,783,240.01 上述投资收益的汇回不存在重大限制。 42、营业外收入 项目 本期数 上期数 固定资产处置利得 223,849.77 659,567.26 政府补助利得 20,698,896.36 16,371,628.35 其他* 64,000,818.23 69,395,693.27 合计 84,923,564.36 86,426,888.88 *本期数其他中主要包括本年受让上海复星医药（集团）股份有限公司持有的上海友谊复星（控 股）有限公司23%股权时，长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额63,442,125.11元。 36 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 43、营业外支出 项目 本期数 上期数 固定资产处置损失 1,043,285.38 1,726,880.52 货币性捐赠 1,270,500.00 27,838,680.00 会费 781,829.40 761,900.00 罚款支出 341,760.20 413,422.52 其他 105,808.57 119,805.24 合计 3,543,183.55 30,860,688.28 44、所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 73,571,869.62 63,005,702.18 递延所得税费用 -8,352,158.92 68,900,228.43 合计 65,219,710.70 131,905,930.61 45、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 收到的往来款项 154,205,136.02 各单位收取的租金 117,641,928.48 利息收入 22,924,727.26 托管费收入 14,062,205.43 管理费收入 18,028,022.60 牌誉费、加盟费收入 20,197,620.99 咨询费收入 11,742,731.71 动迁补偿款 33,790,338.00 资金占用费 20,239,801.50 其他 21,114,588.23 合计 433,947,100.22 46、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 支付的往来款项 133,580,998.75 支付的运输费 2,638,927.86 支付的包装费 3,155,805.59 支付的广告费 20,292,004.01 支付的修理费 14,722,682.83 支付的办公费 4,201,926.10 支付的差旅费 15,069,854.47 支付的水电费 34,770,539.96 支付的邮电费 4,134,482.82 37 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 项目 本期数 支付的零购费 3,949,247.42 支付的交际费 12,562,569.88 支付的物业管理费 9,174,288.69 支付的业务宣传费 11,293,337.65 支付的银行手续费 12,530,875.29 支付的租金 49,400,556.62 支付的佣金 4,180,229.57 支付的中介费用 6,831,951.45 其他 34,759,327.38 合计 377,249,606.34 47、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 支付控股子公司少数股东减资款 400,000.00 支付长期债券发行的律师费 300,000.00 合计 700,000.00 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 期末数 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 1,320,422.65 24.11% 66,021.13 1,254,401.52 1,809,883.08 30.33% 90,494.15 1,719,388.93 1-年(含 2 年) - - - - - - - - 2-年(含 3 年) - - - - - - - - 3 年以上 4,157,372.37 75.89% 4,157,372.37 - 4,157,372.37 69.67% 4,157,372.37 - 合计 5,477,795.02 100.00% 4,223,393.50 1,254,401.52 5,967,255.45 100.00% 4,247,866.52 1,719,388.93 上述应收账款除对 415.74 万元应收账款采用个别认定法按 100%提外，其余应收账款按余额的 5% 计提坏账准备。 2、其他应收款 账龄 期末数 期初数 余额 比例 坏账准备 净额 余额 比例 坏账准备 净额 1 年以内(含 1 年) 1,278,284,438.73 98.82% 63,914,221.93 1,214,370,216.80 1,406,003,053.89 95.00% 70,300,152.69 1,335,702,901.20 1－2 年(含 2 年) 2,035,492.90 0.16% 101,774.65 1,933,718.25 60,691,309.90 4.10% 3,034,565.50 57,656,744.40 2－3 年(含 3 年) - - - - - - - - 3 年以上 13,254,542.32 1.02% 3,544,468.52 9,710,073.80 13,304,542.32 0.90% 3,546,968.52 9,757,573.80 合计 1,293,574,473.95 100.00% 67,560,465.10 1,226,014,008.85 1,479,998,906.11 100.00% 76,881,686.71 1,403,117,219.40 上述坏账准备中除对 303.34 万元的其他应收款采用个别认定法按 100%计提外，其余其他应收款 按余额的 5%计提坏账准备。 38 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 3、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合营企业 - - - - - - 联营企业 1,747,760,040.37 - 1,747,760,040.37 1,487,367,038.22 - 1,487,367,038.22 其他股权投资 766,027,736.81 7,600,000.00 758,427,736.81 693,689,472.61 7,600,000.00 686,089,472.61 合计 2,513,787,777.18 7,600,000.00 2,506,187,777.18 2,181,056,510.83 7,600,000.00 2,173,456,510.83 (2) 合营及联营企业 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资 组织机构代码 单位表决权比例 联营企业 德邦证券有限责任公司 上海 证券业 32.7293 32.7293 79897384-7 招金矿业股份有限公司 山东招远 采矿业 14.5462 14.5462 76185995-2 上海友谊复星（控股）有限公司 上海浦东 其他 48 48 70303423-1 ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末资 期末负 期末归属于母公 本期营业 本期归属于母 产总额 债总额 司的净资产总额 收入总额 公司的净利润 联营企业 德邦证券有限责任公司 3,440,568,675.07 1,776,482,050.71 1,661,179,219.13 330,620,416.39 100,989,458.75 招金矿业股份有限公司 5,676,208,779.45 1,412,496,138.40 3,916,887,864.02 2,182,902,596.50 533,715,523.50 上海友谊复星（控股）有限公司 622,060,448.51 1,777,183.79 620,283,264.72 - 33,265,963.90 (3) 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 期初 追加 期初投 本期权益变动 累计权 期末投 投资成本 投资成本 资余额 被投资单位 本期分 益变动 资余额 权益增减额 得红利 德邦证券有限责任公司 330,822,872.55 - 522,112,162.44 21,580,167.73 - 212,869,457.62 543,692,330.17 招金矿业股份有限公司 160,674,500.00 - 525,510,957.82 70,747,384.66 26,500,000.00 409,083,842.48 569,758,342.48 上海友谊复星（控股） 436,576,593.05 411,597,065.61 439,743,917.96 -217,031,615.85 - -213,864,290.94 634,309,367.72 有限公司 合计 928,073,965.60 411,597,065.61 1,487,367,038.22 -124,704,063.46 26,500,000.00 408,089,009.16 1,747,760,040.37 (4) 成本法核算长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末净值 上海童涵春堂药业 18,382,846.32 18,382,846.32 - - 18,382,846.32 - 18,382,846.32 股份有限公司 上海豫泰房地产有限公司 59,202,000.00 59,202,000.00 - - 59,202,000.00 - 59,202,000.00 上海阿拉街商贸发展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 上海豫园商城进出口有限公司 10,075,989.74 9,000,000.00 1,075,989.74 - 10,075,989.74 - 10,075,989.74 上海豫园超市有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 - 2,800,000.00 - - - 39 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 上海乔家栅有限公司 10,980,268.87 10,980,268.87 - - 10,980,268.87 - 10,980,268.87 上海豫园商城商业 45,821,742.39 45,000,000.00 821,742.39 - 45,821,742.39 - 45,821,742.39 投资有限公司 上海老庙黄金有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00 - - 95,000,000.00 - 95,000,000.00 上海豫园职业技能培训中心 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 - 100,000.00 上海老城隍庙金银珠宝 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 首饰有限公司 上海南方家电商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 上海豫园商城小商品 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 有限公司 上海豫旺商贸有限公司 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 - - - 上海亚一金店有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - 上海老城隍庙餐饮（集团） 100,000,000.00 5,000,000.00 95,000,000.00 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 有限公司 上海老饭店 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 上海老城隍庙食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 上海豫园商城房地产 150,000,000.00 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - 150,000,000.00 发展有限公司 上海豫园旅游商城 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 物业管理有限公司 上海豫园文化传播有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 - 1,200,000.00 上海豫园商城工艺品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 上海老城隍庙拍卖行有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 上海豫园商城百货有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 裕海实业有限公司 8,158,070.00 8,158,070.00 - - 8,158,070.00 - 8,158,070.00 上海童涵春堂投资发展 70,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 - 70,000,000.00 - 70,000,000.00 有限公司 上海豫园商城会景楼 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - 大酒店有限公司 上海老城隍庙旅行社有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - - 上海豫园商城国际贸易 1,600,000.00 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 - 1,600,000.00 有限公司 上海老城隍庙五香豆 2,800,000.00 2,800,000.00 - - 2,800,000.00 - 2,800,000.00 食品有限公司 上海豫园电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 上海悦宾工艺品市场 3,290,532.07 1,500,000.00 1,790,532.07 - 3,290,532.07 - 3,290,532.07 经营管理有限公司 上海豫园旅游服务有限公司 31,275,860.00 31,275,860.00 - - 31,275,860.00 - 31,275,860.00 上海豫园旅游商城苏州公司 3,081,250.87 3,081,250.87 - - 3,081,250.87 - 3,081,250.87 上海宝鼎投资股份有限公司 177,516.00 177,516.00 - - 177,516.00 - 177,516.00 中汇投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 上海钻石交易所 1,489,950.00 1,489,950.00 - - 1,489,950.00 1,100,000.00 389,950.00 上海商品城责任有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 - 上海新世界旅游 405,000.00 405,000.00 - - 405,000.00 - 405,000.00 纪念品有限公司 上海银行 71,236,710.55 71,236,710.55 - - 71,236,710.55 - 71,236,710.55 申银万国 5,250,000.00 5,250,000.00 - - 5,250,000.00 - 5,250,000.00 合计 832,377,736.81 693,689,472.61 138,688,264.20 66,350,000.00 766,027,736.81 7,600,000.00 758,427,736.81 *：上海银行法人股中的 23,743,700 股已质押给上海申信资产经营有限公司，作为对该公司担保本 公司 6,500 万元上海银行贷款的反担保质押物。 40 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) (5) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期 本期减少数 期末数 计提原因 增加数 转回数 转出数 合计 上海商品城责任有限公司 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 累计亏损超过 其所有者权益 中汇投资有限公司 5,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 持续亏损 上海钻石交易所 1,100,000.00 - - - - 1,100,000.00 持续亏损 合计 7,600,000.00 - - - - 7,600,000.00 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 155,569,191.87 148,087,965.97 其他业务收入 85,987,093.45 59,710,841.88 合计 241,556,285.32 207,798,807.85 (2) 营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 56,827,771.27 55,322,468.22 其他业务成本 38,564,848.75 38,949,414.13 合计 95,392,620.02 94,271,882.35 (3) 按主营业务种类列示 行业 主营业务收入 主营业务成本 本期数 上期数 本期数 上期数 饮食 155,533,191.87 148,087,965.97 56,827,771.27 55,322,468.22 房地产 36,000.00 - - - 合计 155,569,191.87 148,087,965.97 56,827,771.27 55,322,468.22 5、投资收益 被投资单位 本期数 上期数 招金矿业股份有限公司 71,883,158.31 54,669,816.43 德邦证券有限责任公司 33,053,142.92 164,944,710.29 上海友谊复星（控股）有限公司 10,872,335.87 3,167,324.91 上海新世界旅游纪念品有限公司 35,141.48 16,620.52 上海宝鼎投资股份有限公司 26,627.40 27,514.98 银行利率掉期业务 354,590.00 - 海通证券 253,033.40 - 上海银行 3,561,555.00 2,849,244.00 申银万国 599,862.36 - 上海豫园文化传播有限公司 325,096.19 - 41 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 被投资单位 本期数 上期数 上海老城隍庙餐饮（集团）有限公司 2,272,361.73 - 上海豫园商城百货有限公司 2,100,019.20 - 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 2,246,760.67 - 上海豫园商城小商品有限公司 5,859,637.72 - 上海老饭店 1,571,050.04 - 上海豫园商城商业投资有限公司 211,633,630.92 - 上海豫园商城会景楼大酒店有限公司 319,828.54 - 上海老城隍庙食品有限公司 3,834,060.43 - 上海老城隍庙五香豆食品有限公司 782,117.60 - 上海豫园旅游商城物业管理有限公司 835,927.85 - 上海豫园商城工艺品有限公司 4,193,001.05 - 上海老城隍庙拍卖行有限公司 55,042.36 - 上海老城隍庙金银珠宝首饰有限公司 268,652.11 - 上海豫园商城进出口有限公司 1,440,000.00 2,250,000.00 老城隍庙旅行社有限公司 96,138.73 - 上海豫旺商贸有限公司 465.72 - 上海童涵春堂药业股份有限公司 1,838,285.80 2,003,731.52 上海城隍庙广场置业有限公司 - 63,031,594.00 上海恒通实业股份有限公司 - -366,000.00 合计 360,311,523.40 292,594,556.65 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 母公司对本公 母公司对本公 构代码 司的持股比例 司的表决权比例 上海复星产业投资 上海南汇 实业投资 600,000,000.00 73338712-6 17.26% 17.26% 有限公司 资产管理 公司实际控制人为郭广昌。 (2) 本公司的子公司 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司合计 本公司合计享有 构代码 持股比例(%) 的表决权比例(%) 上海豫园职业技能培训中心 上海黄浦 营业员等培训 100,000.00 72940747-0 100.00 100.00 上海老庙黄金有限公司 上海黄浦 金银饰品 85,000,000.00 13244687-2 95.00 95.00 上海老城隍庙金银珠宝首饰有限公司 上海浦东 金银饰品 12,000,000.00 63022990-X 100.00 100.00 上海嘉定老庙黄金有限公司 上海嘉定 金银饰品 2,000,000.00 13360479-9 51.00 51.00 上海莘庄老庙黄金有限公司 上海闵行 金银饰品 1,000,000.00 13337915-7 55.00 55.00 上海青浦老庙黄金店有限公司 上海青浦 金银饰品 1,000,000.00 63136217-1 100.00 100.00 上海松江老庙黄金有限公司 上海松江 金银饰品 1,000,000.00 13416216-0 100.00 100.00 上海南汇老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 2,000,000.00 74029617-7 80.00 80.00 上海老庙黄金闵行店 上海闵行 金银饰品 1,000,000.00 63077036-8 100.00 100.00 上海老庙黄金宝山店 上海宝山 金银饰品 1,000,000.00 63085416-6 100.00 100.00 上海老庙黄金提炼技术有限公司 上海徐汇 贵金属研究、提纯 600,000.00 63126352-8 66.67 66.67 42 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司合计 本公司合计享有 构代码 持股比例(%) 的表决权比例(%) 上海奉城老庙黄金有限公司 上海奉贤 金银饰品 1,000,000.00 63094410-2 100.00 100.00 上海周浦老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 1,000,000.00 63091172-2 70.00 70.00 上海浦东新区高桥镇老庙黄金有限公司 上海浦东 金银饰品 1,000,000.00 63162732-8 60.00 60.00 上海朱泾老庙黄金有限公司 上海金山 金银饰品 1,000,000.00 63154562-1 100.00 100.00 上海桃浦老庙黄金有限公司 上海普陀 金银饰品 1,000,000.00 63157892-5 100.00 100.00 上海安亭老庙黄金有限公司 上海嘉定 金银饰品 1,000,000.00 63138868-9 51.00 51.00 上海惠南老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 1,500,000.00 63090387-X 60.00 60.00 上海老庙黄金市南银楼有限公司 上海黄浦 金银饰品 6,000,000.00 13451079-4 80.00 80.00 上海罗店老庙黄金有限公司 上海宝山 金银饰品 1,000,000.00 63166773-3 100.00 100.00 上海浦东新世纪老庙黄金有限公司 上海浦东 金银饰品 1,000,000.00 13453903-6 100.00 100.00 上海七宝老庙黄金有限公司 上海闵行 金银饰品 1,000,000.00 72942721-X 100.00 100.00 上海老庙黄金国际贸易发展有限公司 上海浦东 钻石进出口等 10,000,000.00 73407766-4 100.00 100.00 上海昌里老庙黄金有限公司 上海浦东 金银饰品 1,500,000.00 75186396-6 100.00 100.00 上海老庙黄金钻石首饰有限公司 上海奉贤 钻石镶嵌、加工 16,000,000.00 75759511-4 100.00 100.00 上海老庙黄金连锁投资发展有限公司 上海嘉定 金银饰品 30,000,000.00 75900115-6 100.00 100.00 上海老庙黄金真新银楼有限公司 上海嘉定 金银饰品 2,500,000.00 75696990-3 51.00 51.00 上海老庙黄金销售有限公司 上海黄浦 金银饰品 9,800,000.00 76333412-1 100.00 100.00 上海奉贤老庙黄金银楼有限公司 上海奉贤 金银饰品 1,000,000.00 76119281-X 51.00 51.00 上海川南老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 1,000,000.00 76302927-4 70.00 70.00 上海老庙黄金兰溪银楼有限公司 上海普陀 金银饰品 1,500,000.00 76724275-0 55.00 55.00 深圳市老庙黄金销售有限公司 深圳罗湖 金银饰品 5,000,000.00 78656262-9 100.00 100.00 上海南莲老庙黄金有限公司 上海闵行 金银饰品 3,000,000.00 78477833-8 65.00 65.00 上海金卫老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 1,000,000.00 78785904-5 100.00 100.00 上海川北老庙黄金有限公司 上海虹口 金银饰品 1,500,000.00 78955082-6 55.00 55.00 上海浦东老庙黄金销售有限公司 上海浦东 金银饰品 1,000,000.00 78670620-7 100.00 100.00 上海淞沪老庙黄金有限公司 上海南汇 金银饰品 3,000,000.00 79447266-6 100.00 100.00 上海瀛东老庙黄金有限公司 上海崇明 商业零售 1,000,000.00 79454778-7 51.00 51.00 上海瀛岛老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 2,000,000.00 79706876-5 60.00 60.00 上海五莲老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 1,000,000.00 66247044-X 100.00 100.00 上海华新老庙黄金有限公司 上海青浦 商业零售 1,500,000.00 66943345-7 60.00 60.00 上海老庙点睛品钻石首饰有限公司 上海奉贤 商业零售 20,000,000.00 67458545-5 90.00 90.00 上海真北老庙黄金有限公司 上海南汇 商业零售 1,500,000.00 67621165-X 100.00 100.00 上海九天名玉珠宝玉器有限公司 上海青浦 商业零售 20,000,000.00 68224581-3 70.00 70.00 上海南方家电商厦有限公司 上海黄浦 百货 10,000,000.00 13452249-6 100.00 100.00 上海南方家电维修有限公司 上海黄浦 家电维修 100,000.00 13243934-9 100.00 100.00 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 上海黄浦 市场管理 3,000,000.00 76968547-5 100.00 100.00 上海豫园商城小商品有限公司 上海黄浦 小商品 1,500,000.00 13244121-1 100.00 100.00 上海豫旺商贸有限公司 上海黄浦 竹木制品 500,000.00 13452840-9 100.00 100.00 上海王大隆刀剪实业有限公司 上海黄浦 金属制品、泥木 500,000.00 83241050-4 100.00 100.00 工具、刀具 上海豫象工艺礼品有限公司 上海南汇 工艺品、日用百货、 500,000.00 68098228-9 100.00 100.00 五金机电、销售等 上海子运工艺品有限公司 上海南汇 工艺品、日用百货、 1,000,000.00 68097359-3 100.00 100.00 五金机电、销售等 上海豫园商城百货有限公司 上海黄浦 百货 15,000,000.00 13240353-0 100.00 100.00 上海亚一金店有限公司 上海黄浦 金银饰品 50,000,000.00 63022795-5 100.00 100.00 上海亚一金厂有限公司 上海浦东 金银饰品 10,000,000.00 13223180-4 100.00 100.00 上海亚一徐泾金店有限公司 上海青浦 金银饰品 1,000,000.00 63152043-2 100.00 100.00 上海亚一昌里金店有限公司 上海嘉定 金银饰品 1,000,000.00 74875274-7 100.00 100.00 上海亚一珠宝首饰有限公司 上海浦东 珠宝首饰、钻石加工 10,000,000.00 73623975-1 100.00 100.00 和销售，进出口业务 上海亚一钻石首饰有限公司 上海黄浦 钻石制品 10,000,000.00 13452863-6 100.00 100.00 上海亚一南翔金店有限公司 上海嘉定 金银饰品 1,800,000.00 63123985-1 100.00 100.00 上海亚一嘉定金店有限公司 上海嘉定 金银饰品 1,000,000.00 63124306-8 100.00 100.00 上海亚一松江金店有限公司 上海松江 金银饰品 1,500,000.00 79149179-x 100.00 100.00 上海亚一成泰金店有限公司 上海青浦 金银饰品 2,000,000.00 75698187-3 51.00 51.00 上海亚一礼品有限公司 上海浦东 铂金饰品及材料、 500,000.00 74059123-x 60.00 60.00 银饰品及加工和销售 上海亚一临汾金店有限公司 上海闸北 金银饰品 1,000,000.00 76473099-4 100.00 100.00 上海亚一市西金店有限公司 上海嘉定 金银饰品 1,500,000.00 76559984-4 100.00 100.00 上海亚一黄金珠宝销售有限公司 上海浦东 金银饰品 10,000,000.00 77020406-9 100.00 100.00 上海亚一清河金店有限公司 上海嘉定 商业零售 1,000,000.00 77372272-6 45.00 51.00 上海亚一川沙金店有限公司 上海浦东 金银饰品 1,000,000.00 77975203-7 100.00 100.00 上海亚一杨浦金店有限公司 上海杨浦 商业零售 1,500,000.00 79706282-2 100.00 100.00 43 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司合计 本公司合计享有 构代码 持股比例(%) 的表决权比例(%) 上海亚一黄金珠宝经营管理有限公司 上海南汇 商业零售 10,000,000.00 66076685-3 100.00 100.00 上海亚一清河珠宝玉器公司 上海嘉定 金银饰品 500,000.00 79898309-2 100.00 100.00 上海亚一崇明金店有限公司 上海崇明 金银饰品 1,000,000.00 63105823-3 100.00 100.00 上海亚一金沙金店有限公司 上海南汇 商业零售 2,000,000.00 67116500-9 60.00 60.00 上海老城隍庙餐饮（集团）有限公司 上海黄浦 餐饮服务 100,000,000.00 13241260-5 100.00 100.00 上海老饭店 上海黄浦 餐饮服务 10,000,000.00 13241261-3 100.00 100.00 上海绿波廊酒楼 上海黄浦 餐饮服务 350,000.00 74875746-8 100.00 100.00 上海老饭店酒店管理有限公司 上海黄浦 旅游服务、餐饮食品的 500,000.00 13453712-9 100.00 100.00 研究开发、“四技”服务 上海豫园商城创造餐饮管理有限公司 上海黄浦 餐饮服务 5,000,000.00 67458617-5 51.00 51.00 上海豫园南翔馒头店有限公司 上海奉贤 餐饮服务 60,000,000.00 13453128-8 100.00 100.00 上海豫园食品厂 上海浦东 食品 300,000.00 13241262-1 100.00 100.00 老城隍庙小吃世界有限公司 上海黄浦 餐饮服务 5,000,000.00 63022106-x 100.00 100.00 上海豫园商城会景楼大酒店有限公司 上海黄浦 餐饮服务 3,000,000.00 13241552-3 100.00 100.00 上海老城隍庙旅行社有限公司 上海黄浦 旅游、代售票 500,000.00 13245629-6 100.00 100.00 上海老城隍庙酒业有限公司 上海黄浦 烟酒、食品 1,500,000.00 63145963-5 100.00 100.00 上海乔家栅有限公司 上海黄浦 餐饮服务 15,000,000.00 13242830-8 70.00 70.00 上海乔家栅食品有限公司 上海黄浦 食品 500,000.00 63022931-X 100.00 100.00 上海乔家栅物业发展有限公司 上海黄浦 物业管理 500,000.00 63022543-1 100.00 100.00 上海南国旅游有限公司 上海黄浦 旅游、代售票 300,000.00 63022994-2 100.00 100.00 上海市南市区乔家栅食品厂 上海黄浦 食品 2,027,000.00 13240075-1 100.00 100.00 上海真真乔家栅餐饮有限公司 上海虹口 餐饮服务 300,000.00 73746345-6 100.00 100.00 上海德兴馆 上海黄浦 餐饮服务 184,000.00 13242832-4 100.00 100.00 上海乔家栅 上海黄浦 餐饮服务 1,500,000.00 13224782-2 100.00 100.00 上海德兴惠民餐饮有限公司 上海虹口 餐饮服务 100,000.00 63205346-9 100.00 100.00 上海老城隍庙食品有限公司 上海黄浦 食品 10,000,000.00 74807412-2 100.00 100.00 上海梨膏糖食品厂 上海黄浦 食品 361,000.00 13243264-9 100.00 100.00 上海老城隍庙食品厂 上海浦东 食品 500,000.00 13382763-4 100.00 100.00 上海老城隍庙食品销售有限公司 上海黄浦 食品 500,000.00 13453118-1 100.00 100.00 上海瑞尔炒货食品有限公司 上海奉贤 生产、炒货 500,000.00 77241606-5 100.00 100.00 上海老城隍庙五香豆食品有限公司 上海浦东 食品销售管理、仓储 7,000,000.00 78242233-8 100.00 100.00 上海豫园超市有限公司 上海黄浦 食品、百货、家电 5,000,000.00 13247551-8 100.00 100.00 上海豫园旅游商城物业管理有限公司 上海黄浦 物业管理 3,000,000.00 13244336-4 100.00 100.00 上海豫园商城房地产发展有限公司 上海黄浦 商品房开发 150,000,000.00 13244392-X 100.00 100.00 沈阳豫园房地产开发有限公司 辽宁沈阳 房地产开发、商品房销售 9,800,000.00 75554790-1 100.00 100.00 沈阳一世界经营管理有限公司 辽宁沈阳 企业经营管理策划与 500,000.00 78005840-5 99.00 99.00 管理服务、市场营销策 划、物业管理顾问、房 产中介服务 上海尚筑置业发展有限公司 上海金山 房地产开发经营 48,000,000.00 78788939-1 51.00 51.00 上海豫园文化传播有限公司 上海黄浦 广告制作、旅游礼品 1,200,000.00 13244024-3 100.00 100.00 上海豫园商城工艺品有限公司 上海黄浦 工艺品、金银饰品 10,000,000.00 13245430-3 100.00 100.00 上海老城隍庙拍卖行有限公司 上海黄浦 文物等拍卖 10,000,000.00 13223451-1 100.00 100.00 上海阿拉街商贸发展有限公司 上海黄浦 国内贸易、餐饮、商 2,000,000.00 70333833-1 100.00 100.00 业管理、自有房屋租赁 上海豫园商城商业投资有限公司 上海南汇 实业投资、资产委托管理 50,000,000.00 76222069-1 100.00 100.00 上海童涵春堂投资发展有限公司 上海黄浦 实业投资、投资咨询 70,000,000.00 13243548-7 100.00 100.00 上海童涵春堂药业股份有限公司 上海黄浦 药品 37,000,000.00 13453240-8 85.00 85.00 上海童涵春堂药业连锁经营有限公司 上海黄浦 药品 10,000,000.00 70313752-1 100.00 100.00 上海洪山参药店有限公司 上海浦东 药品 900,000.00 13241779-9 100.00 100.00 上海老城隍庙童涵春堂 上海黄浦 中医门诊 100,000.00 74160562-1 100.00 100.00 中医门诊部有限公司 上海童涵春堂兰村中医门诊部有限公司 上海浦东 中医门诊 500,000.00 78724438-2 100.00 100.00 上海童涵春堂中药饮片有限公司 上海黄浦 中药饮片、中药材切片 45,000,000.00 13246283-x 100.00 100.00 上海童涵春堂制药有限公司 上海南汇 药品 10,000,000.00 13453240-8 66.67 66.67 上海豫泰房地产有限公司 上海黄浦 房地产开发、房屋租赁 65,780,000.00 60733506-9 100.00 100.00 买卖、房地产咨询、物 业管理等 上海豫园商城进出口有限公司 上海黄浦 自营和代理进出口等 10,000,000.00 72953402-3 100.00 100.00 上海豫园商城国际贸易有限公司 上海浦东 对外贸易 1,600,000.00 13224330-3 100.00 100.00 上海豫园旅游服务有限公司 上海黄浦 工艺品、摄影、旅游服 30,300,000.00 13242642-5 100.00 100.00 务、工艺服装、日用百 货、照相器材 裕海实业有限公司 香港湾仔 贸易、投资、资产管理 港币 8,000,000.00 - 100.00 100.00 44 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司合计 本公司合计享有 构代码 持股比例(%) 的表决权比例(%) 裕宸实业有限公司 香港湾仔 贸易、投资、资产管理 港币 3,000,000.00 - 100.00 100.00 裕臻实业有限公司 香港湾仔 贸易、投资、资产管理 港币 3,000,000.00 - 100.00 100.00 上海豫园电子商务有限公司 上海南汇 电子商务、信息采集、 3,000,000.00 79700736-4 100.00 100.00 信息加工、信息发布、网 络信息中介和咨询服务等 上海大豫商贸有限公司 上海青浦 商业零售、实业投资、 1,000,000.00 66436532-8 100.00 100.00 会展服务、商业信息咨 询、办公设备租赁 上海豫悦实业发展有限公司 上海奉贤 商业零售、实业投资、 500,000.00 66604481-9 100.00 100.00 会展服务、商业信息咨 询、办公设备租赁 SHANGHAI YUGARDEN (EUROPE) 德国汉堡 餐饮及旅游服务 欧元 25,000.00 - 100.00 100.00 CORPORATION GMBH SHANGHAI YUGARDEN(HAMBURG) 德国汉堡 餐饮及旅游服务 欧元 25,000.00 - 100.00 100.00 CORPORATION GMBH (3) 本公司的联营公司 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 本公司持股比例 德邦证券有限责任公司 上海普陀 证券业 1,008,000,000.00 79897384-7 32.7293 招金矿业股份有限公司 山东招远 采矿业 1,457,430,000.00 76185995-2 15.2735 上海友谊复星（控股）有限公司 上海浦东 其他 400,000,000.00 70303423-1 48.0000 上海童涵春堂上虹药店有限公司 上海闵行 服务业 1,000,000.00 63040281-3 40.0000 武汉中北房地产开发有限公司 武汉武昌区 房产业 533,000,000.00 79976181-1 30.0000 株式会社豫园 日本东京 餐饮 日元 175,100,000.00 - 39.9886 (续上表) 被投资单位名称 本公司在被投资 期末资 期末负 本期营业 归属母公 单位表决权比例 产总额 债总额 收入总额 司净利润 德邦证券有限责任公司 32.7293 3,440,568,675.07 1,776,482,050.71 330,620,416.39 100,989,458.75 招金矿业股份有限公司 15.2735 5,676,208,779.45 1,412,496,138.40 2,182,902,596.50 533,715,523.50 上海友谊复星（控股）有限公司 48.0000 622,060,448.51 1,777,183.79 - 33,265,963.90 上海童涵春堂上虹药店有限公司 40.0000 1,671,323.77 667,119.46 2,129,832.96 1,037.27 武汉中北房地产开发有限公司 30.0000 2,043,596,487.92 1,510,242,783.66 - -24,403,295.74 株式会社豫园 39.9886 23,763,261.22 3,463,201.10 26,304,555.50 -5,641,755.82 (4) 其他关联企业 关联企业名称 与本公司的关系 上海复星药业有限公司 同一控制人 上海复地新河房地产开发发展有限公司 同一控制人 上海复星医药（集团）股份有限公司 同一控制人 上海复远建设监理有限公司 同一控制人 上海惠普投资服务有限公司 同一控制人 国药控股有限公司 母公司关键管理人员施加重要影响的其他企业 上海五角场黄金珠宝城实业发展有限公司 公司关键管理人员施加重要影响的其他企业 45 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 2、关联方交易 (1) 购买或销售商品 ① 销售商品 关联方名称 本期数 上期数 金额 占同类销售比例 金额 占同类销售比例 上海童涵春堂上虹药店有限公司 1,525,553.30 0.40% 1,576,388.32 0.43% 上海复星药业有限公司 6,005,840.87 1.56% 4,097,768.24 1.12% ② 购买商品 关联方名称 本期数 上期数 金额 占同类采购比例 金额 占同类采购比例 上海童涵春堂上虹药店有限公司 4,005,444.26 1.23% - - 上海复星药业有限公司 10,362,774.58 3.17% 9,781,422.33 2.53% (2) 购买或销售商品以外的其他资产 本期及上期均无向关联方购买或销售商品以外的其他资产。 (3) 其他关联交易 报告期内，公司向上海复地新河房地产开发发展有限公司出租房屋，收取租金收入 390,000.00 元， 上年同期公司向该公司收取租金收入 798,000.00 元。 报告期内，公司向上海五角场黄金珠宝城实业发展有限公司租赁房屋，支付租金 3,065,565.20 元， 上年同期无该关联租赁情况。 报告期内，公司向上海复远建设监理有限公司出租房屋，收取租金收入 224,000.00，上年同期无 该关联租赁情况。 报告期内，公司向上海惠普投资服务有限公司出租房屋，收取租金收入 420,000.00，上年同期无 该关联租赁情况。 报告期内，公司向上海复星产业投资有限公司收取托管费 6,627,500.00；向武汉中北房地产开发有 限公司收取资金占用费 14,167,861.05 元。 以上关联交易均按市场价格结算，对公司财务状况和经营成果无重大影响。 (4) 关联方应收、应付款项余额 ① 应收账款 关联方名称 期末数 期初数 占全部应收账款余额的比重 期末数 期初数 上海童涵春堂上虹药店有限公司 582,360.33 535,466.17 0.40% 0.29% 上海复星药业有限公司 354,921.09 133,380.08 0.24% 0.07% 46 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) ② 预付账款 关联方名称 期末数 期初数 占全部预付账款余额的比重 期末数 期初数 上海复星产业投资有限公司 197,160,000.00 72,300,000.00 40.76% 21.19% ③ 其他应收款 关联方名称 期末数 期初数 占全部其他应收款余额的比重 期末数 期初数 上海复星产业投资有限公司 - 7,230,000.00 - 2.22% 武汉中北房地产开发有限公司 270,693,707.92 212,775,565.25 79.45% 65.47% 上海五角场黄金珠宝城 250,000.00 - 0.07% - 实业发展有限公司 ④ 应收股利 关联方名称 期末数 期初数 占全部其他应收款余额的比重 期末数 期初数 招金矿业股份有限公司 - 16,695,000.00 - 100.00% ⑤ 应付账款 关联方名称 期末数 期初数 占全部应付账款余额的比重 期末数 期初数 上海复星药业有限公司 441,445.97 1,490,113.90 0.23% 0.67% 国药控股有限公司 423,470.45 - 0.22% - ⑥ 其他应付款 关联方名称 期末数 期初数 占全部其他应付款余额的比重 期末数 期初数 上海童涵春堂上虹药店有限公司 200,000.00 200,000.00 0.07% 0.06% 上海复星药业（集团）股份有限公司 11,690,000.00 115,948,100.00 4.04% 33.11% (5) 重大关联交易 ① 公司受让上海复星产业投资有限公司持有的招金矿业股份有限公司 15,900 万股股份。详见附 注“十一/1” ② 公司受让上海复星医药（集团）股份有限公司持有的上海友谊复星（控股）有限公司 48%股 权。详见附注“十一/2” ③ 公司本期对武汉中北房地产开发有限公司增资 5,990 万元。详见附注“十三/2” 十、重大或有事项 1、本期无为外单位提供的担保。 47 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 2、为控股子公司提供的担保 项目 发生额(万元) 余额(万元) 为全资的控股子公司担保 48,252.75 28,894.02 为非全资的控股子公司担保 109,103.70 31,860.74 为控股子公司担保合计 157,356.45 60,754.76 3、 担保总额占公司净资产比例：19.21% 十一、重大承诺事项 1、 上海豫园旅游商城股份有限公司于 2007 年 2 月 15 日召开的 2007 年第一次股东大会(临时会 议)，审议并通过了《关于招金矿业股份有限公司股份转让补充协议》的议案。公司与上海复星 产业投资有限公司于 2004 年 9 月 23 日签署股权转让合同，上海复星产业投资有限公司于 2006 年 12 月 31 日将其所持有招金矿业股份有限公司 7,950 万股股份（占招金矿业股份有限公司总股 本的 15%）转让给公司。现公司将对原股权转让合同履行期延长一年，在禁售期 满后，上海复星产业投资有限公司将其持有的招金矿业股份有限公司 15％(上市以前比例)股份转 让给公司。在禁售期满前，公司按原合同规定，仍然对该等股权进行托管。 2008 年 11 月 10 日，双方就股权转让签署协议书，转让方上海复星产业投资有限公司与受让方上 海豫园旅游商城股份有限公司同意此次股份转让的价款为以经审计 2008 年 6 月 30 日转让方 15,900 万股（原为 7,950 万股，经招金矿业转增股本后为 15,900 万股）股份所对应的招金矿业的净资产， 为 39,432 万元人民币。根据协议约定，该项股份转让分为两个阶段进行，第 1 期公司于 2008 年 底前受让 7,950 万股并支付相应的股份转让款 19,716 万元人民币；第 2 期于 2009 年 2 月底前付清 剩余的股份转让款 19,716 万元人民币。截至审计报告日，公司已支付完毕该项股权转让价款。目 前招金矿业的股权变更登记手续尚在进行之中。 同时经双方同意，自股权转让协议书生效之日起，解除原《股权转让合同》约定的转让股份的托 管，转让方与受让方结清托管费用。 2、上海豫园旅游商城股份有限公司于 2007 年 11 月 14 日召开 2007 年第五次股东大会（临时会议） 审议并通过了《关于受让上海复星医药（集团）股份有限公司持有的上海友谊复星（控股）有限 公司 48%股权的议案》。参照上海立信资产评估有限公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日出具的信 资评报字（2007）第 282 号资产评估报告所确认的友谊复星的评估净值 183,072.64 万元为基础， 扣除友谊复星 2007 年中期利润分配数额 9,200 万元后，按余值的 83.87%确定标的股权的转让对价 为人民币 69,996.95 万元。 根据公司受让股权资金安排，股权转让分为两个阶段进行：第一阶段，公司在 2007 年底前受让 友谊复星 25%股权，该项股权转让已完成。该阶段的股权受让给公司带来 6,896.07 万元的营业外 收入。2007 年 12 月 10 日，上海市工商行政管理局浦东新区分局核准了上海友谊复星（控股）有 限公司的股权变更事项并换发了注册号为 310115000585471 的《企业法人营业执照》 。 第二阶段,公司在 2008 年 6 月底前受让友谊复星 23%股权。该阶段的股权受让给公司带来 6,344.21 万元的营业外收入。 48 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 截至本报告期末，根据股权转让协议，该项股权转让事宜已全部完成。公司合计持有上海友谊复 星（控股）有限公司 48％股权。上海市工商行政管理局浦东新区分局核准了上海友谊复星（控股） 有限公司的股权变更事项。 十二、资产负债表日后重大事项 根据公司第六届董事会第十三次会议的决议，本年度将按公司 2008 年 12 月 31 日股本 725,920,190 股为基数，用资本公积按每 10 股转增 1 股的比例转增股本，共计 72,592,019.00 元；每 10 股派送 0.7 元（含税）的现金红利，计拟分配现金红利 50,814,413.30 元。 十三、其他重要事项 1、上海豫园旅游商城股份有限公司于 2007 年 7 月 20 日召开 2007 年第四次股东大会（临时会议） 审议并通过了《关于发行短期融资券的议案》，同意上海豫园旅游商城股份有限公司向中国人民 银行申请在中国境内发行不超过 8 亿人民币的“上海豫园旅游商城股份有限公司短期融资券” ， 发行期限不超过 365 天，发行对象为中国境内银行间债券市场的机构投资人，整个发行过程分成 二期，每期为 4 亿元人民币。本期已发行短期融资券 4 亿元人民币。 2、上海豫园旅游商城股份有限公司第五届董事会第二十五次会议决议，并经公司 2007 年第四次 股东大会（临时会议）审议，公司审议通过了《关于武汉中北房地产开发有限公司增资扩股的议 案》。根据公司全资子公司上海豫园商城房地产发展有限公司与上海复地投资管理有限公司的协 议，在经营开发过程中，项目公司需要追加资金投入时，双方按照股权比例追加认缴资金。本报 告期内，公司全资子公司上海豫园商城房地产发展有限公司向该项目公司增资 5,990 万元。 十四、非经常性损益 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -809,842.28 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 20,698,896.36 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,044,552.07 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 63,442,125.11 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 28,248,914.25 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 399,328.10 受托经营取得的托管费收入 2,799,952.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,941,205.05 所得税影响额 -28,390,977.07 合计 97,491,743.56 其中：归属于母公司的非经常性损益 90,956,302.99 归属于少数股东的非经常性损益 6,535,440.57 49 上海豫园旅游商城股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 十五、补充资料 1、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计 算的净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 10.388% 9.960% 0.453 0.453 扣除非经常性损益后归属于 7.512% 7.203% 0.327 0.327 母公司普通股股东的净利润 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 366,994,205.35 780,527,458.77 355,579,999.38 279,388,692.32 加：资产减值准备 -2,207,488.84 22,792,857.19 -9,523,909.16 44,870,795.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 102,364,357.26 88,165,523.96 49,161,194.11 44,207,409.90 生物资产折旧 投资性房地产折旧(摊销) 7,985,497.45 8,163,047.38 9,547,394.04 9,547,394.00 无形资产摊销 4,951,572.88 5,016,972.30 2,699,307.36 2,015,239.51 长期待摊费用摊销 10,868,003.72 10,223,090.02 2,259,661.21 366,435.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 167,467.88 799,919.05 33,793.71 1,202,464.56 的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 651,967.73 267,394.21 5,696.42 46,527.89 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -4,006,663.86 5,910,884.45 190,526.32 -190,526.32 财务费用(收益以“－”号填列) 216,015,797.74 121,943,474.48 133,619,982.39 41,096,759.74 投资损失(收益以“－”号填列) -140,173,494.27 -645,783,240.01 -360,311,523.40 -292,594,556.65 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -29,226,238.08 52,839,723.49 -16,527,931.11 15,326,129.85 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 20,874,079.16 16,060,549.49 15,812,899.70 16,060,549.49 存货的减少(增加以“－”号填列) -67,621,418.17 -396,788,763.88 106,387.26 -433,888.47 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -113,621,097.26 -415,683,679.82 63,450,215.58 -949,652,589.01 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 330,934,690.00 346,907,807.08 -132,315,494.51 5,454,802.43 其他 - 0- - - 经营活动产生的现金流量净额 704,951,238.69 1,363,018.16 113,788,199.30 -783,288,360.40 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,445,762,307.77 1,527,078,054.79 496,403,274.12 608,690,294.32 减：现金的期初余额 1,527,078,054.79 975,702,544.44 608,690,294.32 651,248,453.47 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 0-.- - - - 现金及现金等价物净增加额 -81,315,747.02 551,375,510.35 -112,287,020.20 -42,558,159.15 50 十四、补充资料 金额变动较大的报表附注项目说明 一、预付账款 期末数 期初数 增减% 483,668,972.63 341,168,544.99 41.77% 变动原因： 预付账款比期初增加 14,250.04 万元，同比上升 41.77%，主要是因为公司今年新增预付招金矿 业股份有限公司股权转让款。 二、预收账款 期末数 期初数 增减% 593,502,041.51 412,472,304.57 43.89% 变动原因： 预收账款比期初增加 18,102.97 万元，同比上升 43.89%，主要是因为①公司今年因进出口新业 务的拓展而增加预收款；②公司今年增加联华 ok 卡预收款。 三、营业收入、营业成本 营业收入 本期数 上期数 增减% 7,855,576,932.03 5,636,180,726.69 39.38% 营业成本 本期数 上期数 增减% 6,706,833,499.48 4,639,428,044.02 44.56% 变动原因： 营业收入比上年同期增加 221,939.62 万元，同比上升 39.38%，营业成本比上年同期增加 206,740.55 万元，同比上升 44.56%，主要是由于一方面黄金饰品业全年平均国际金价高于去年 同期，销售规模的不断扩大和商业零售连锁、加盟、经销网点的增加使得销售同比增加；另一方 面进出口业拓展新业务增加销售，上述两项原因使得营业收入和营业成本同比去年大幅增加。 四、财务费用 本期数 上期数 增减% 205,662,929.09 114,529,690.42 79.57% 变动原因： 财务费用比上年同期增加 9,113.32 万元，同比上升 79.57%，主要是一方面因为公司本报告期平 均日贷款余额比去年同期增加，另一方面因为今年全年平均银行贷款利率高于去年水平。 五、投资收益 本期数 上期数 增减% 146,245,434.72 645,783,240.01 -77.35% 变动原因： 投资收益比上年同期减少 49,953.78 万元，同比下降 77.35%，主要是因为①今年德邦证券有限 责任公司的投资收益比上年同期大幅减少；②公司去年确认上海城隍庙广场置业有限公司股权转 让收益，今年无该影响因素。 六、所得税费用 本期数 上期数 增减% 65,219,710.70 131,905,930.61 -50.56% 变动原因： 所得税比上年同期减少 6,668.62 万元，同比下降 50.56%，主要是今年公司按利润总额调整的所 得税费用计算基础比去年同期减少。