*ST当代(000673)大同水泥2002年年度报告

大同水泥股份有限公司 DATONG CEMENT CO.,LTD 大同水泥股份有限公司 二〇〇二年度报告正文 2002.1.1-2002.12.31 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 山西天元会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 独立董事白银泉先生因工作关系未能出席公司第三届董事会第二次会 议，授权委托独立董事田旺林先生代为行使此次董事会的表决权。 公司董事长葛晋生先生、总会计师帖立国先生、计财部部长刘建云先生 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………2 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………3 第三节 股本变动及股东情况………………………………………4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………6 第五节 公司治理结构………………………………………………8 第六节 股东大会情况简介…………………………………………9 第七节 董事会报告 ………………………………………………10 第八节 监事会报告 ………………………………………………16 第九节 重要事项 …………………………………………………17 第十节 财务报告 …………………………………………………20 第十一节备查文件目录 ……………………………………………50 -1- 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：大同水泥股份有限公司 公司法定英文名称：DATONG CEMENT CO.,LTD 缩写： DCC 二、公司法定代表人：葛晋生 三、公司董事会秘书：刘 刚 证券事务代表：陈雁峰 联系地址：山西省大同市口泉 电 话：0352-4042623 0352-4062400 传 真：0352-4042623 电子信箱：dtsnzqb@public.dt.sx.cn 四、公司注册地址：山西省大同市口泉 公司办公地址：山西省大同市矿区五法路一号 邮 政 编 码 ：037001 电 子 信 箱 ：dtsnzqb@public.dt.sx.cn 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：大同水泥 股票代码：000673 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 首次注册登记日期：1997 年 1 月 17 日 地点：山西省工商行政管理局 最近一次变更注册日期：2003 年 3 月 4 日 地点：山西省工商行政管理局 -2- 2、企业法人营业执照注册号：1400001005222 3、税务登记号：晋国税字 140214602168003 4、公司聘请的会计师事务所名称：山西天元会计师事务所 办公地址：山西省太原市水西门街 67 号省国税局大楼 21 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 21,435,636.70 净利润： 13,770,256.48 扣除非经常性损益后的净利润： 13,946,002.08 主营业务利润： 46,338,541.96 其他业务利润： 0.00 营业利润： 21,047,808.99 投资收益： 0.00 补贴收入： 0.00 营业外收支净额： 387,827.71 经营活动产生的现金流量净额： -60,233,771.21 现金及现金等价物净增减额： -55,850,295.33 注：扣除的非经常性损益项目及金额：捐赠支出:20,000 元；罚款支出:154,945.60 元； 其他:800 元。 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 147,153,533.32 156,996,004.05 156,996,004.05 148,030,691.49 148,030,691.49 净利润 13,770,256.48 14,735,266.59 14,735,266.59 21,393,610.35 21,393,610.35 总资产 473,138,964.26 415,335,602.58 415,335,602.58 396,351,362.06 396,351,362.06 股东权益(不含 少数股东权益) 300,688,462.88 289,918,206.40 286,918,206.40 275,182,939.81 272,182,939.81 每股收益 0.079 0.085 0.085 0.123 0.123 每股净资产 1.734 1.672 1.655 1.587 1.570 -3- 调整后的每股净资产 1.686 1.654 1.636 1.434 1.539 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.347 0.028 0.028 0.029 0.029 净资产收益率（% ） 4.580 5.083 5.136 7.774 7.86 加权平均净资产收益率（% ） 4.69 5.22 5.27 7.71 7.76 三、股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17340 37,332,554.25 14,752,565.22 7,376,282.60 54,056,804.33 286,918,206.40 本期增加 0 0 1,377,025.65 688,512.82 11,704,718.01 13,770,256.48 本期减少 0 0 - - - - 期末数 17340 37,332,554.25 16,129,590.87 8,064,795.42 65,761,522.34 300,688,462.88 变动原因:法定盈余公积金和法定公益金的增加是本年度利润提取数额；未分配利润 的增加是由于本年度利润增加所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 2002 年度公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送 股 公积金转股 增发 其他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 122,400,000 122,400,000 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 122,400,000 122,400,000 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 122,400,000 122,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51,000,000 51,000,000 2、境内上市的外资股 已上市流通股份合计 51,000,000 51,000,000 三、股份总数 173,400,000 173,400,000 -4- (二)股票发行与上市情况 1、公司于 1996 年 12 月 20 日--24 日向社会公开发行 1500 万股人民币普通股（A 股）， 其中向本公司职工发行 150 万股公司职工股，每股发行价 7.15 元，总股本为 5100 万股。 公司股票于 1997 年 1 月 24 日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易，1997 年 7 月 23 日， 公司以总股本 5100 万股为基数，按 10：10 比例用公积金转增股本，转增股本的流通部分 于 1997 年 7 月 25 日上市交易，公司总股本增至 10200 万股，其中社会公众股 3000 万股 （含公司职工股 300 万股） 。1997 年 7 月 30 日，公司职工股 300 万股上市流通。1999 年 10 月 15 日，本公司又以总股本 10200 万股为基数，分别按 10：5 和 10：2 比例送红股及 公积金转增股本，送股及转增股本的流通部分于 1999 年 10 月 19 日上市交易。至此，公 司总股本增至 17340 万股，其中社会公众股 5100 万股。 2、报告期内公司没有因任何原因引起公司股份总数及结构发生变动。 3、公司现在没有内部职工股。 二、 股东情况介绍 (一)截止 2002 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 37453 户。 (二)持股 5%以上股东情况 持有本公司 5%以上股份的股东为：大同水泥集团有限公司（原山西云冈水泥集团有 限公司，2002 年 10 月 16 日在山西省工商行政管理局进行了营业执照法人名称变更注册 登记），年度内其所持股份未发生变动， 至期末持股数量为 12240 万股，占总股本的 70.59%。 其所持股份的性质为国有法人股，该部分股票均为未上市流通股份。其所持股份未有质押 或冻结情况发生。 持有本公司 5%以上（含 5%）的股东少于 10 人。公司前 10 名股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股数量（股） 占总股本比例（%） 1 大同水泥集团有限公司 122,400,000 70.59 2 曹弟弟 175,000 0.101 3 普丰证券投资基金 146,331 0.084 4 深圳市汇通投资有限公司 136,000 0.078 5 王町 121,800 0.070 6 徐金连 113,990 0.066 7 钮秀云 109,260 0.063 8 杨丽霞 100,000 0.058 -5- 9 刘 伟 98,180 0.057 10 刘启生 97,820 0.056 公司前十名股东中，其中第一大股东为国有法人股股东，其他九名股东均为社会公众 股股东。公司第一大股东与其他九名股东之间不存在任何关联关系，也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他九名社会公众股股东之间本公 司未知其是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 （三）本公司控股股东为大同水泥集团有限公司，该公司法定代表人为白玉龙；成立 日期为 1996 年 5 月 17 日；注册资本为 100,160,000 元；主要业务为水泥及熟料、矿石、 水泥包装制品，水泥机械及电器、备品配件的生产销售；属于国有独资企业。 报告期内公司控股股东未发生变动。但控股股东名称由山西云冈水泥集团有限公司变 更为大同水泥集团有限公司（该事宜本公司已于 2002 年 11 月 9 日在《中国证券报》上进 行了披露）。 本公司控股股东大同水泥集团有限公司是经山西省人民政府批准的国有资产授权经 营单位。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职 务 性 别 年龄 任 期 持股数（股） 年度报酬（单位：元） 年初 年末 麻向阳 董事长 男 38 2000.02-2003.02 5100 5100 不在本公司领取报酬 葛晋生 副董事长 男 46 2001.07-2003.02 0 0 不在本公司领取报酬 唐 高 董事 总经理 男 40 2000.02-2003.02 0 0 28,225.00 帖立国 董事 副总经理 总会计师 男 39 2000.02-2003.02 1360 1360 20,743.00 刘 刚 董事 董秘 男 35 2000.02-2003.02 0 0 20,569.00 周忠山 董事 男 47 2001.07-2003.02 0 0 19,582.10 樊 剑 独立董事 男 34 2002.05-2003.02 0 0 20,000.00 -6- 田旺林 独立董事 男 46 2002.05-2003.02 0 0 20,000.00 王振武 监事会主席 男 55 2000.02-2003.02 5100 5100 不在本公司领取报酬 侯智高 监事会副主席 男 50 2001.07-2003.02 4760 4760 不在本公司领取报酬 陈永生 监事 男 52 2000.02-2003.02 0 0 不在本公司领取报酬 卢润泽 监事 男 40 2001.07-2003.02 0 0 21,043.00 宗月强 监事 男 50 2000.02-2003.02 0 0 18,509.00 马 宝 监事 男 37 2000.02-2003.02 0 0 21,033.00 杨胜利 监事 男 45 2000.02-2003.02 0 0 23,686.90 张建文 副总经理 总工程师 男 38 2000.02-2003.02 0 0 20,731.00 刁润华 副总经理 男 51 2000.02-2003.02 0 0 21,775.00 上述不在公司领取报酬的董事、监事全部在股东单位大同水泥集团有限公司领取报 酬。 本年度内持有公司股份的公司董事、监事及高管人员其所持股份未发生变动。 公司董事中麻向阳、葛晋生二位先生在股东单位任职；监事中王振武、侯智高、陈永 生三位先生在股东单位任职。具体任职情况为：麻向阳任大同水泥集团有限公司总经理； 葛晋生任大同水泥集团有限公司党委副书记、纪检委书记；王振武从 2000 年 11 月至 2002 年 9 月任大同水泥集团有限公司工会主席，2002 年 9 月后离休；侯智高任大同水泥集团 有限公司党委工作部部长；陈永生任大同水泥集团有限公司纪检委副书记、监察办公室主 任。 （二）年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 398347 元。金额最高的前三名董 事的报酬总额为 98395 元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 70743 元。 独立董事的津贴情况为 20000 元/人/年（扣税后）。 年度报酬在 15000—20000 元的有 2 人，20000—25000 元的有 11 人，25000—30000 元的有 2 人，30000—35000 元的有 1 人，35000—40000 的有 1 人。 （三）在报告期内，公司原任董事王文其、陈云、常福喜三位先生经控股股东提议， 申请辞去所任公司董事职务，经 2002 年 4 月 12 日召开的公司二届董事会第九次会议和 2002 年 5 月 23 日召开的公司 2001 年度股东大会审议通过, 同意上述三位先生辞去董事 职务。 本报告期内，经 2002 年 8 月 16 日召开的公司二届董事会第十三次会议审议通过，同 -7- 意帖立国先生辞去兼任的公司计财部部长职务的申请，并聘任刘建云先生为公司计财部部 长。 二、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况 公司现有在职员工 719 人，其中生产人员 618 人，销售人员 12 人，技术人员 44 人， 财务人员 10 人，行政人员 35 人。大专以上学历 112 人，占公司员工总数的 15.58%。公司 没有需承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自成立以来，一直努力按照《公司法》、 《证券法》等有关法律、行政法规和中国 证监会、深交所制定的规章、条例的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司经营运 作，切实履行了信息披露义务。 对照中国证监会和国家经贸委联合制定的《上市公司治理准则》，目前，公司治理情 况主要为： （一）关于股东与股东大会：公司股东大会的召集、召开、表决严格按照《公司法》 、 《股东大会规范意见》、 《公司章程》的规定进行。能够确保所有股东享有平等地位和充分 行使权利。同时,根据《上市公司治理准则》要求，公司制定了《大同水泥股份有限公司 股东大会议事规则》，有效地保护了全体股东合法权益和股东大会规范有序进行。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 1、控股股东与本公司实行人员、资产、财务分开，机构独立，各自独立核算，独立 承担责任和风险；控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策的经营 活动。 2、在业务方面：相当部分物资供应、产品销售，仍存在依赖控股股东大同水泥集团 有限公司供应销售网络完成情况，公司将根据市场新变化，完善相应的供应、销售制度， 推行切实可行的内部激励和约束机制，来强化市场供应及营销。 （三）关于董事与董事会：公司董事会的组成和董事的选聘程序严格按照《公司法》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》的规定执行。公司董事会 制定了《董事会议事规则》，能确保公司董事会议事决策行为高效有序进行。 截至本报告披露日，经 2003 年 2 月 16 日召开的公司 2003 年度第一次临时股东大会 审议通过，公司董事会已按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制 -8- 度的指导意见》的要求，完成了引进独立董事的相关工作。董事会专门委员会的成立工作 正在进行中。 （四）关于监事与监事会：公司监事会的组成和监事的选聘程序严格按照《公司法》、 《公司章程》的规定执行。公司监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履 行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司生产经营、财务及董事和高级管理人员履行 职责的合法、合规性进行监督。 （五）关于绩效与激励约束机制：公司高级管理人员的选聘严格按照有关法律、法规 和《公司章程》的规定进行。关于绩效和激励约束机制，目前，主要以围绕企业内部经营 责任制考核执行。待公司董事会专门委员会成立后，将由专门委员会参与制定并负责考评。 （六）关于相关利益者：公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区 等利益相关者的合法权利，努力加强与他们的沟通和交流，共同推动公司持续、健康发展， 实现股东利益最大化。 （七）关于信息披露与透明度：公司信息披露工作能够严格按照《公司法》、 《深交所 上市规则》、 《公司章程》规定执行并由董事会秘书负责组织实施，公司已制定了《信息披 露制度》和《董事会秘书工作细则》，使信息披露做到真实、准确、完整、及时。 二、公司当选独立董事能够按照相关规定切实履行职责，并能就相关事项发表独立意 见。 第六节 股东大会情况简介 一、本年度公司共召开两次股东大会，具体情况如下： (一)2002 年 4 月 18 日在《中国证券报》上刊登了大同水泥股份有限公司关于召开 2001 年度股东大会的公告。于 2002 年 5 月 23 日上午在公司憩园宾馆二楼会议室召开了公司 2001 年度股东大会，到会股东及授权代表 4 名，代表股份 12,241.122 万股，占总股本 17,340 万股的 70.595%。会议采取记名投票、逐项表决方式，形成如下决议： (1)审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》。 (2)审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》。 (3)审议通过了《公司 2001 年度报告及年度报告摘要》。 (4)审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》。 (5)审议通过了《公司 2001 年度利润分配及公积金转增股本的方案》。 (6)审议通过了《公司关于下一年度利润分配及公积金转增股本政策的方案》。 -9- (7)审议通过了《公司关于转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议 案》。 (8)审议通过了《公司关于投资日产 2000 吨熟料技改项目及成立项目公司的议案》。 (9)审议通过了《公司关于改选公司第二届董事会部分董事的议案》。 (10) 审议通过了《大同水泥股份有限公司股东大会议事规则》。 (11) 审议通过了《公司关于修改＜公司章程＞的议案》 。 公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 24 日的《中国证券报》上。 (二)2002 年 9 月 30 日在《中国证券报》上刊登了大同水泥股份有限公司关于召开 2002 年度第一次临时股东大会的公告。于 2002 年 11 月 11 日上午在公司憩园宾馆二楼会议室 召开了 2002 年度第一次临时股东大会，到会股东及授权代表 5 名，代表股份 12,241.632 万股，占总股本 17,340 万股的 70.60%。会议采取记名投票、逐项表决方式，形成如下决 议： 审议通过了《关于转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议案》。 公司 2002 年度第一次临时股东大会决议公告刊登在 2002 年 11 月 12 日的《中国证券 报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 本报告期内，经公司于 2002 年 5 月 23 日上午召开的大同水泥股份有限公司 2001 年 度股东大会审议，通过了《关于改选公司第二届董事会部分董事的议案》，公司董事会成 员进行了更换。同意王文其先生、陈云先生、常福喜先生辞去董事职务；选举樊剑先生、 田旺林先生为第二届董事会独立董事。上述事宜已于 2002 年 5 月 24 日在《中国证券报》 上进行了披露。 第七节 董事会报告 2002 年，公司董事会根据公司发展实际情况,严格依照《公司章程》和股东大会赋予 的职权，对一系列重大事项进行了充分的研究决策。报告期内，公司以加强水泥主业发展 为主进行产业结构调整，通过转让公司所持北京东方诚成股权等，对现有资源进行整合， 进一步强化和稳定了主业生产经营。同时，面对 2002 年水泥市场竞争激烈、水泥产品价 格低迷的严峻形势，公司董事会及经营班子带领全体员工努力拼搏、共渡难关，在生产经 营中，公司加强和完善了以成本考核为主的内部经营目标责任制，加大了对生产各个环节 成本控制的力度，将生产现场管理责任到人，激励公司全体上下挖潜降耗，有力地克服了 -10- 因原燃材料涨价、水泥产品价格下降等诸多不利因素带来的影响，并利用公司多年来树立 的品牌优势，努力保持和开拓市场空间，使公司生产经营工作得以稳定开展。 2002 年， 公司共生产水泥 753,380 吨，销售水泥750,786 吨，产销率达到99.66%，基本完成公司生产经营目标。 公司已发生的对未来经营成果及财务状况有重大影响事项的具体分析： 1、报告期内，公司转让了所持有的北京东方诚成实业有限责任公司 55％的股权，并 决定将股权转让款全部用于投资公司发展主业的重大技改工程日产 2000 吨熟料生产线项 目。公司此次股权的转让，有利于优化公司产业结构，提高资产质量，促进公司主业发展； 同时，日产 2000 吨项目的建成投产，也将进一步提高公司盈利能力和竞争实力。 2、报告期内，经公司开发研究部门攻关，研制出了利用炉渣、粉煤灰等工业废弃资 源为原料的复合硅酸盐水泥。目前，该产品已通过山西省和国家质量监督检验部门的质量 检验，也通过了省市环保部门的环境达标验收。并经山西省经济贸易委员会批复，同意本 公司自 2003 年起可正式生产该产品。由于该产品生产利用废弃资源比例符合国家免税优 惠政策，经公司所在地政府部门大同市经委、大同市国税局、大同市地税局批复，同意将 该产品列为免税产品。该产品投入生产后，将极大地增加公司产品市场竞争力，对公司利 用价格优势开拓市场并提高经济效益具有积极影响。 一、报告期内公司经营情况 (一) 公司主营业务范围及其经营状况 1、报告期内本公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 公司主营业务收入和主营业务利润由单一的其他非金属矿产品制造业（水泥产品） 构成，不存在行业分类。 按照产品分析: 产 品 名 称 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 水 泥 139,691,082.66 43,851,064.74 熟 料 7,462,450.66 2,487,477.22 合 计 147,153,533.32 46,338,541.96 按照地区分析: 地 区 分 布 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 北京方向地区 46,311,590.75 10,700,614.93 内蒙方向地区 31,926,264.85 11,137,807.24 -11- 太原方向地区 3,748,647.76 1,336,231.87 本地方向 65,167,029.96 23,163,887.92 合 计 147,153,533.32 46,338,541.96 2、本公司主要从事硅酸盐水泥及熟料的生产和销售。主要产品为 42.5R、32.5R 系列 硅酸盐水泥，同时，可根据用户需要生产中热水泥、道路水泥等。本公司生产的“云岗” 牌系列硅酸盐水泥为山西省名牌产品，全国免检产品，在华北地区有较高的知名度和市场 占有率。占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务经营活动主要为水泥的 生产销售，该项业务经营属其他非金属矿产品制造业。占公司主营业务收入或主营业务利 润总额 10%以上的产品主要为 P.O42.5R 袋装水泥、P.O42.5R 散装水泥 、P.O32.5R 袋装水 泥、P.O32.5R 散装水泥、P.S32.5R 袋装水泥 ，以上产品的生产经营属于其他非金属矿产 品制造业。 占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的主要产品（水泥）的销售收入 为 139,691,082.66 元；销售成本为 94,855,579.78 元；毛利率为 32.10%。 3、报告期内主营业务及其结构较前一报告期没有发生变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司于 1999 年 10 月投资 6100 万元，控股了所属行业为文化娱乐业的北京东方诚 成实业有限责任公司，占其注册资本的 55%。经 2002 年 9 月 30 日召开的公司二届董事会 十四次会议和 2002 年 11 月 11 日召开 2002 年度第一次临时股东大会审议，通过了《关于 转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议案》，决定将所持有的北京东方诚 成实业有限责任公司 55％的股权分别转让给海南诚成实业集团有限公司和海南金牛膜料 开发有限公司。至此，本公司已无任何控股及参股公司。 上述股权转让详细情况见 2002 年 10 月 9 日和 2002 年 11 月 12 日在《中国证券报》 上刊登的本公司编号为 2002－12、2002－14、2002－18 号公告。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为: 98.53％；公 司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为：46.82%。 (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在经营中遇到的问题和困难主要是： 1、由于市场形势严峻，加之公司现行的供销管理体系不到位，使公司产品销售市场 -12- 未能有效扩张，货款回笼仍旧不畅，造成资金紧缺并继续沉淀，加重了公司的财务负担。 2、报告期内，因公司生产所需原燃材料价格上涨，使公司生产成本费用增加，降低 了产品在价格方面的竞争优势。同时水泥价格却有所下降，影响了公司效益。 3、由于流动资金缺少，给公司日常生产经营带来相当压力，致使生产设备因老化所 需进行的更新和技术改造不能得到有效解决，一定程度上影响了公司的生产效率。也严重 影响了公司技术改造项目的建设进度，制约了公司的规模化发展。 针对以上困难，公司采取地解决方案为： 1、在销售管理上，通过对销售人员实行竞 争上岗，提高了销售人员素质，并努力规范供销管理体系，使公司供销管理工作符合市场 形势。同时，细化清欠措施，加强了清收欠款力度，并以向银行贷款等方式进行融资，缓 解因资金紧缺对公司的制约；2、改革供应机制，完善实施了招投标采购制度，严格采购 供应程序，以最大程度地降低采购成本，进而降低了生产成本的增幅；3、在设备管理上， 强化岗位操作规程，缩短检修周期，积极引导广大员工进行修旧利废，保证了正常的设备 运转率。 二、公司投资情况 （一）本报告期内公司没有募集资金，也不存在前次募集资金使用情况。 （二）本报告期内公司非募集资金投资项目情况: 报告期内，公司主要投资项目为投资建设列入国经贸投资［2001］1000 号《第二批 国家重点技术改造“双高一优”项目导向计划》的公司日产 2000 吨熟料技改工程。 2002 年 4 月 12 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司投资 日产 2000 吨熟料技改项目及成立项目公司的议案》，并于 2002 年 5 月 18 日进行了奠基典 礼。由于受工程配套资金不能到位的影响，目前该项目仍处于建设准备阶段。 三、公司财务状况分析 单位:元 项 目 2002 年 2001 年 增 减(%) 总 资 产 473,138,964.26 415,335,602.58 13.92 股东权益 300,688,462.88 286,918,206.40 4.80 主营业务利润 46,338,541.96 59,184,939.61 -21.71 净 利 润 13,770,256.48 14,735,266.59 -6.55 现金及现金等价物 -13- 净增加额 -55,850,295.33 23,649,544.51 -336.16 变动原因：总资产、股东权益增加系本期实现利润所致；主营业务利润减少 12,846,397.65 元，主要为销售收入下降及生产成本增加所致；净利润比上年下降 965,010.11 元，主要为 利润总额减少和所得税增加所致；现金及现金等价物净增加额减少系支付往来款所致。 报告期内公司利润构成未发生变动。 四、新年度经营计划 根据公司对国内水泥行业发展状况分析，按照国家相关政策要求和指导意见,结合自 身实际，2003 年本公司计划主要做好以下几方面工作： 1、加强资本运作力度，通过资本重组、资产置换等方式进行资源整合，以提高公司 资产质量，改善公司财务状况，拓展企业发展空间。 2、继续完善公司法人治理结构，规范公司与控股股东及其他关联企业关系，使公司 运作更加规范，以规范促发展。 3、积极筹集和引进公司用于技术进步和技术改造的项目所需资金，加紧已经开工奠 基的日产 2000 吨熟料生产线技改项目工程的建设工作，从根本上提高企业技术水平。 4、抓住 2003 年奥运建设工程正式启动的机遇，加强公司销售渠道的开拓和销售措施 的改进工作，使公司销售水平不断提高。 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度根据公司生产经营的实际情况，依照《公司章程》和股东大会赋予的权力，全 年共召开董事会会议八次，具体内容如下： 1、2002 年 4 月 12 日上午，公司召开第二届董事会第九次会议，应到董事 9 人，实 到董事 8 人(董事委托代理 1 名)，监事列席了会议，经与会董事认真讨论，审议通过了如 下决议： （1）审议通过了关于转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议案。 （2）审议通过了关于公司投资日产 2000 吨熟料技改项目及成立项目公司的议案。 （3）审议通过了关于改选公司第二届董事会部分董事的议案。 （4）审议通过了大同水泥股份有限公司股东大会议事规则。 （5）审议通过了关于修改公司章程的议案。 2、2002 年 4 月 18 日，公司召开了第二届董事会第十次会议，应到董事 9 人，实到 -14- 董事 7 人（其中委托代表 1 人），监事列席了会议，会议经审议，通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2001 年度报告及年度报告摘要。 （2）审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告。 （3）审议通过了公司 2001 年度财务决算报告。 （4）审议通过了公司 2001 年度利润分配和公积金转增股本预案。 （5）审议通过了预计的下一年度利润分配政策。 （6）审议通过了关于召开 2001 年度股东大会的议案。 3、2002 年 4 月 24 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，应到董事 9 人，实 到董事 9 人，监事列席了会议，经与会董事认真审议，通过如下决议： 审议通过了公司 2002 年度第一季度报告。 4、2002 年 6 月 27 日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，应到董事 8 人，实 到董事 8 人，监事列席了会议，经与会董事认真讨论，一致通过了《大同水泥股份有限公 司建立现代企业制度的自查报告》。 5、2002 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，应到董事 8 人，实到 董事 7 人（独立董事樊剑先生委托独立董事田旺林先生），监事列席了会议，经与会董事 认真讨论，审议通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2002 年半年度报告正文及报告摘要。 （2）审议通过了公司 2002 年半年度利润分配和资本公积金转增股本方案。 （3）审议通过了公司关于补充修订坏帐准备计提范围的报告。 （4）审议通过了公司关于全额提取水泥磨系统技术改造工程减值准备的报告。 （5）审议通过了关于改聘公司财务部部长的议案。 6、2002 年 9 月 30 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，应到董事 8 人，实到 董事 7 人，独立董事樊剑先生因身体原因未出席本次董事会，并对本次董事会议题无异议， 监事列席了会议，经与会董事认真讨论，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于解除公司与合肥制药有限公司签订的《转让公司所持北京东方 诚成实业有限责任公司股权协议》的议案。 （2）审议通过了《关于转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议案》。 （3）审议通过了关于召开股东大会事宜。 7、2002 年 10 月 22 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，应到董事 8 人，实到 -15- 董事 8 人，监事列席了会议，经与会董事认真讨论，审议通过了《公司 2002 年度第三季 度报告》。 8、2002 年 11 月 18 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，应到董事 8 人，实到 董事 8 人，监事列席了会议，经与会董事认真讨论，审议通过了如下决议： （1）决定向华夏银行太原支行申请贷款 1500 万元人民币，用于公司流动资金周转， 期限一年。 （2）决定向大同市工商银行南郊支行申请贷款 900 万元人民币，用于公司流动资金 周转，期限一年。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2002 年 11 月 11 日，公司召开了 2002 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于 转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的议案》。在股东大会审议通过该项议 案后，公司董事会依据协议规定，协同交易对方办理了相关工商变更登记事宜，并定期按 有关规定就公司股权转让进展情况进行了公告。 六、公司 2002 年度利润分配和资本公积金转增股本预案。 （一）利润分配预案 本公司 2002 年度实现净利润为 13,770,256.48 元,按规定提取 10%法定盈余公积金 1,377,025.65 元,提取 5%法定公益金 688,512.82 元,加年初未分配利润 54,056,804.33 元， 实际可供股东分配利润为 65,761,522.34 元。本年度利润分配预案为：不进行利润分配。 （二）公积金转增股本预案：公司 2002 年末资本公积金累计 37,332,554.25 元，本 年度不进行公积金转增股本。 公司本年度利润分配和资本公积金转增股本预案须经公司 2002 年度股东大会审议通 过。 第八节 监事会报告 二ОО二年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下，公司监事会严格依据 《公司法》及《公司章程》赋予的职责，围绕股东大会通过的各项决议，忠实履行监督职 能，勤勉尽职，为公司规范运作和健康发展提供了有力保障。现将监事会一年来主要工作 情况报告如下： 一、监事会会议召开情况 （一） 2002 年 4 月 18 日，召开了第二届监事会第九次会议，会议主要内容为： -16- 审议通过了公司 2001 年度监事会报告。 （二）2002 年 8 月 16 日，召开了第二届监事会第十次会议，会议主要内容为： 审议通过了公司 2002 年半年度报告正文和 2002 年半年度报告摘要。 二、监事会独立意见 为进一步完善公司各项监督管理机制，一年来，监事会密切关注公司的经营状况，深 入了解生产、管理、市场、员工等多方面的情况，列席了报告期内历次董事会会议，形成 如下意见： （一）关于公司依法运作情况：公司决策程序合法，建立了完善的内控制度， 公司 董事、高级管理人员在执行公司职务时，能够做到勤勉工作，未发现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 （二）关于公司财务情况：山西天元会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报 告，监事会认为该审计报告真实、客观、公允地反映了公司的财务状况和经营情况。 （三）公司最近一次募集资金行为是 1996 年公司公开发行股票完成的，募集资金使 用和变更程序合法。具体情况已在相关年度报告中进行了披露。 （四）报告期内，公司发生了出售资产情况，具体为：公司将所持子公司北京东方诚 成实业有限责任公司 55%的股权分别转让给海南诚成企业集团有限公司 35%，海南金牛膜 料开发有限公司 20%。公司监事会认为该次股权转让交易价格合理，不存在内幕交易，没 有损害股东权益和造成公司资产流失。 （五）报告期内，公司的关联交易主要为销售给集团公司产品或从集团公司购进原材 料、辅助材料、燃料、劳务和有偿使用集团公司土地使用权和商标使用权。在上述关联交 易中，公司能够严格按照与关联方山西云冈水泥集团有限公司（现大同水泥集团有限公司） 签订的协议执行，其经济往来能够做到交易公允、付费合理，不存在损害上市公司利益情 况。 第九节 重要事项 一、报告期内本公司无重大诉讼，仲裁事项。 二、报告期内公司出售资产事项。 在报告期内，经公司于 2002 年 4 月 12 日召开的二届董事会第九次会议和 2002 年 5 月 23 日召开的公司 2001 年度股东大会审议，通过了《关于转让公司所持北京东方诚成实 业有限责任公司股权的议案》，公司决定将所持有的北京东方诚成实业有限责任公司（以 -17- 下简称：东方诚成）全部 55%的股权转让给合肥制药有限公司（以下简称：合肥制药） 。 但在该次股权转让事宜实施进程中，由于合肥制药发展战略发生调整，使得本公司与之签 订的股权转让协议不能正常履行，为维护双方利益，经本公司于 2002 年 9 月 30 日召开的 二届董事会十四次会议审议通过，双方签订了《解除协议》。由于出让公 司所持东方诚成股权，用股权转让金作为解决公司投资日产 2000 吨项目部分资金来源， 以加大公司技术改造和技术进步步伐，实施公司“十五”发展规划是公司既定发展战略， 为此，在公司与合肥制药签订的股权转让协议不能实施的情况下，公司又寻求了新的解决 方案。经 2002 年 9 月 30 日召开的二届董事会十四次会议和 2002 年 11 月 11 日召开的公 司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过，本公司与海南诚成企业集团有限公司（以下 简称：海南诚成）和海南金牛膜料开发有限公司（以下简称：海南金牛）分别签订了《关 于转让公司所持北京东方诚成实业有限责任公司股权的协议》，该协议具体实施情况为： 依据协议“转让价款的支付方式”条款约定，合肥制药先期支付给本公司的股权受让款 1400 万元，转为海南诚成受让本公司持有东方诚成股权的受让款，剩余款项分三期支付， 本公司也协同海南诚成于 2002 年 12 月 3 日经北京市工商行政管理局核准，完成了相关工 商过户变更登记。但海南诚成和海南金牛两公司未按协议规定于 2002 年 12 月 30 日前如 期支付首期各 500 万元受让款，公司对此已进行了催讨，并按深交所上市规则规定就出让 股权进展情况进行了说明公告。关于该股权转让履行情况，本公司将按有关规定，根据实 际进展情况继续作好临时性公告。 三、报告期内公司重大关联交易事项 关 联 占同类交易 交易内容 交易金额 定价原则 交易方 金额的比例 销售货物 44,275,459.76 市场价 30.09% 大同 购进货物 75,541,106.11 市场价 76.04% 水泥 集团 提供后勤综合服务 1,143,899.76 评估价 100% 有限 公司 出租土地使用权 1,044,565.00 评估价 100% 出租商标使用权 686,820.00 评估价 100% 四、重大合同及其履行情况 -18- （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 （二）报告期内公司担保、抵押事项。 1、报告期内公司担保事项。 （1）2002 年 9 月 20 日，公司为太原重工股份有限公司大同齿轮分公司提供 3000 万 元流动资金贷款担保，担保方式为保证，担保期限为 2002 年 9 月 20 日至 2003 年 12 月 31 日。 （2）2002 年 12 月 30 日，山西大同齿轮集团公司为本公司向工行南郊支行贷款 900 万元流动资金提供担保，担保期限为 2002 年 12 月 30 日至 2003 年 12 月 3 日。 （3）2002 年 12 月 12 日，山西大同齿轮集团公司为本公司向华夏银行太原支行申请 贷款 1500 万元流动资金提供担保，担保期限为 2002 年 12 月 12 日至 2003 年 7 月 20 日。 （三）公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司没有其他重大合同。 五、公司或持有公司股份 5%以上的股东无承诺事项。 六、本年度公司继续聘用山西天元会计师事务所负责本公司审计工作。本报告年度， 公司支付给该会计师事务所的报酬为 40 万元。截至 2002 年，该事务所已连续 7 年为本公 司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司三分之一的董事发生了变动，公司章程进行了修改。上述事项已在 2002 年 5 月 24 日的《中国证券报》上进行了披露。 九、其他事项 大同大有水泥有限公司(原系本公司控股股东大同水泥集团有限公司之全资子公司) 与本公司非主导产品 42.5R 水泥存在重叠，2000 年 11 月 4 日，国家经济贸易委员会已经 以“国经贸产业[2000]1086 号”文正式批准大同大有水泥有限公司（下称该公司）可以 实施债转股。报告期内，该公司于 2002 年 9 月 18 日召开了创立大会，并于 2002 年 10 月 11 日在山西省工商行政管理局登记注册，中国信达资产管理公司持有该公司 98.27％的股 权，成为第一大股东。 十、期后事项说明 -19- 在本报告期期末至本报告披露日期间，根据《公司章程》规定，公司董事会和监事会 进行了换届。经 2003 年 2 月 16 日上午召开的公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通 过，选举产生了由葛晋生、唐 高、帖立国、刘 刚、郑建成、周忠山、田旺林、白银泉、 石延年九位先生组成的公司第三届董事会（其中田旺林、白银泉、石延年三位先生为独立 董事）；选举产生了由股东代表出任的监事为：武德印、侯智高、陈永生、卢润泽四位先 生，与经公司职工代表大会民主选举产生的职工代表出任的监事宗月强、刘茂金、杨胜利 三位先生共同组成公司第三届监事会。 同时，经 2003 年 2 月 16 日召开的公司第三届董事会第一次会议审议，选举葛晋生先 生为公司第三届董事会董事长。 （上述详细情况见 2003 年 2 月 18 日《中国证券报》本公司编号为 2003-06、2003-07、 2003-08 的公告）。 因公司董事长人选发生变更，故在本报告期期末至本报告披露日期间，公司于 2003 年 3 月 4 日在山西省工商行政管理局办理了营业执照法人变更登记，为此公司在制作本年 度报告时，涉及董事长声明及签章部分均以公司新任董事长葛晋生先生名义做出。 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 晋天元审[2003]0120 号 大同水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、2002 年度利润及利 润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们 结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果 及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山西天元会计师事务所（有限公司） 中国·太原 中国注册会计师：李建勋 二零零三年三月十二日 中国注册会计师：李喜民 -20- 二、财务报表 资产负债表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 16,920,377.87 72,770,673.20 短期投资 应收票据 2 1,000,000.00 8,960,000.00 应收股利 应收账款 3A 193,622,056.73 201,442,579.96 其它应收款 3B 184,535,498.37 21,262,032.56 预付账款 4 320,000.00 320,000.00 存 货 5 20,559,109.03 18,439,886.28 待摊费用 6 1,726,672.58 268,314.41 流动资产合计 418,683,714.58 323,463,486.41 长期投资： 长期股权投资 7 25,387,846.28 39,387,846.28 长期债权投资 其它投资 长期投资合计 25,387,846.28 39,387,846.28 固定资产： 固定资产原值 8A 157,103,611.03 170,179,407.68 减：累计折旧 8B 128,800,346.12 116,689,846.31 固定资产净值 8C 28,303,264.91 53,489,561.37 固定资产减值准备 8D 129,777.34 1,433,672.59 固定资产净额 8E 28,173,487.57 52,055,888.78 在建工程 9 893,915.83 428,381.11 固定资产合计 29,067,403.40 52,484,269.89 无形资产及其它资产： 长期待摊费用 无形资产及其它资产合计 资 产 总 计 473,138,964.26 415,335,602.58 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： -21- 资产负债表（续） 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 10 102,500,000.00 102,500,000.00 应付票据 11 9,500,000.00 应付账款 12 13,412,938.11 1,275,122.67 预收账款 13 1,385,566.61 应付福利费 1,694,633.03 1,386,344.09 应付股利 应交税金 14 18,508,413.61 12,693,580.40 应付股利 其它未交款 15 7,705,112.52 6,071,068.96 其它应付款 16 17,743,837.50 4,491,280.06 预提费用 流动负债合计 172,450,501.38 128,417,396.18 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 172,450,501.38 128,417,396.18 股东权益: 股 本 17 173,400,000.00 173,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 173,400,000.00 173,400,000.00 资本公积 18 37,332,554.25 37,332,554.25 盈余公积 19 24,194,386.29 22,128,847.82 其中：公益金 8,064,795.42 7,376,282.60 未分配利润 20 65,761,522.34 54,056,804.33 股东权益合计 300,688,462.88 286,918,206.40 负债及股东权益合计 473,138,964.26 415,335,602.58 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： -22- 利润表及利润分配表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 21 147,153,533.32 156,996,004.05 减：折扣与折让 主营业务收入净额 147,153,533.32 156,996,004.05 减：主营业务成本 22 99,777,963.46 96,518,771.49 主营业务税金及附加 23 1,037,027.90 1,292,292.95 二、主营业务利润 46,338,541.96 59,184,939.61 加：其它业务利润 减：营业费用 3,675,399.89 5,146,027.26 管理费用 14,193,726.40 20,747,470.14 财务费用 24 7,421,606.68 5,527,847.30 三、营业利润 21,047,808.99 27,763,594.91 加：投资收益 -6,788,625.52 营业外收入 减：营业外支出 25 -387,827.71 646,228.17 四、利润总额 21,435,636.70 20,328,741.22 减：所得税 7,665,380.22 5,593,474.63 五、净利润 13,770,256.48 14,735,266.59 加：年初未分配利润 54,056,804.33 41,531,827.73 六、可供分配的利润 67,827,060.81 56,267,094.32 减：提取法定盈余公积 1,377,025.65 1,473,526.66 提取法定公益金 688,512.82 736,763.33 七、可供股东分配的利润 65,761,522.34 54,056,804.33 减：转作股本的普通股股利 应付股东股利 八、未分配利润 65,761,522.34 54,056,804.33 补充资料： 项目 2002年度 2001年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或）减少利润总额 - -52,147.31 4、会计估计变更增加（或）减少利润总额 11,150,647.13 -10,244,233.25 5、会计差错增加（或）减少利润总额 - - 6、债务重组损失 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： -23- 利润表附表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 度 2002 年度 2001 年度(调整后) 2001 年度(调整前) 2000 年度 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 15.41 15.77 0.27 0.27 20.63 21.17 0.34 0.34 20.41 20.95 0.34 0.34 21.62 21.34 营业利润 7.00 7.16 0.12 0.12 9.68 9.93 0.16 0.16 9.58 9.83 0.16 0.16 13.36 13.18 净利润 4.58 4.69 0.08 0.08 5.14 5.27 0.08 0.08 5.08 5.22 0.08 0.08 7.86 7.76 扣除非经常性损 4.64 4.75 0.08 0.08 7.50 7.70 0.13 0.13 7.56 7.76 0.13 0.13 10.98 10.84 益后的净利润 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 注：主要财务指标计算方法： 全面摊薄的净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为 M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少资产下一月份起至报告期期末的月 加权平均每股收益=P/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0） 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期末的月份数 期末的月份数。 -24- 大同水泥 2002 年度报告 现金流量表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 187,478,416.92 收到的租金 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 26 405,723.15 现金流入小计 187,884,140.07 购买商品、接收劳务所支付的现金 98,351,556.54 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,083,386.98 支付的各项税费 13,636,960.43 支付的其它与经营活动有关的现金 27 128,046,007.33 现金流出小计 248,117,911.28 经营活动产生的现金流量净额 -60,233,771.21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 14,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 14,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,797,566.67 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,797,566.67 投资活动产生的现金流量净额 12,202,433.33 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 102,500,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 102,500,000.00 偿还债务所支付的现金 102,500,000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利或利润所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 偿付利息所支付的现金 7,818,957.45 融资租赁所支付的现金 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 110,318,957.45 筹资活动产生的现金流量净额 -7,818,957.45 四、汇率变动对现金流量的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,850,295.33 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： 25 大同水泥 2002 年度报告 现金流量表（续） 2002 年度 编制单位：大同水泥股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 本期数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 13,770,256.48 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 1,244,787.86 固定资产折旧 12,110,499.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 -1,458,358.17 固定资产报废损失 财务费用 7,818,957.45 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,129,263.20 经营性应收项目的减少（减：增加） -134,690,921.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 43,100,270.53 少数股东权益 经营活动产生的现金流量净额 -60,233,771.21 三、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 16,920,377.87 减：货币资金的期初余额 72,770,673.20 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,850,295.33 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： 26 大同水泥 2002 年度报告 资产减值准备表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 15,405,979.48 2,346,929.66 - 17,752,909.14 其中：应收账款 14,286,837.58 2,344,352.91 - 16,631,190.49 其他应收款 1,119,141.90 2,576.75 - 1,121,718.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 882,402.82 10,040.45 - 892,443.27 其中：库存商品 - - - - 原材料 882,402.82 10,040.45 - 892,443.27 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,433,672.59 - 1,303,895.25 129,777.34 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1,433,672.59 - 1,303,895.25 129,777.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 191,713.00 - 191,713.00 八、委托贷款减值准备 企业负责人： 总会计师： 会计机构负责人： 制表人： 27 大同水泥 2002 年度报告 会计报表附注 一、公司简介 大同水泥股份有限公司(简称股份公司)于 1996 年 11 月 7 日经山西省人民政府晋政函 (1996)107、127 号文批准，由山西云冈水泥集团有限公司独家发起募集设立。股份公司于 1997 年 1 月 17 日在山西省工商行政管理局登记注册，营业执照注册号：1400001005222， 注册地：山西省大同市口泉镇，法定代表人：葛晋生。注册资本: 173,400,000 元，其中: 国有法人股 122,400,000 元；社会公众股(A 股)51,000,000 元。股份公司于 1997 年 1 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。 股份公司主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售，生产的“云岗”牌高标号优 质水泥销售市场覆盖晋、冀、蒙、京、津地区，是山西省最大的高标号水泥生产企业。产 品品种有： 52.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、42.5R#普通硅酸盐水泥（早强型） 、32.5R# 普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#矿渣硅酸盐水泥（早强型）、低碱水泥、道路水泥及水 泥熟料。 二、公司采用的主要会计政策 1、执行的会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、现金等价物确认标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。期限短是指从购买日起，三个月内到期。 6、坏账准备核算方法 公司的坏账损失实行备抵法，坏账准备采用账龄分析法计提。提取比例为： 账龄 1 年以内(含 1 年)按余额的 5%计提；1—2 年(含 2 年)按余额的 7%计提；2—3 年（含 3 年） 28 大同水泥 2002 年度报告 按余额的 10%计提；3—4 年（含 4 年）按余额的 30%计提；4—5 年（含 5 年）按余额的 50% 计提；5 年以上按余额的 100%计提。 根据本公司 2002 年 8 月 16 日二届十三次董事会通过的“关于修订坏账准备计提范围” 的决议，公司认为应收控股股东的应收款项存在坏账迹象或发生坏账的可能性甚小，故对 控股股东的应收款项不纳入坏账计提的范围。 提取的坏账准备列入管理费用，如当期发生坏账，经公司相关程序批准后直接抵减坏 账准备。 7、存货核算方法 存货分类为：原材料、燃料、包装物、自制半成品、产成品、低值易耗品。存货采用 实际成本核算，领用与发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次摊销法。 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，可变现净值低于成本时计提存货跌价准备。 8、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账,在处 置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资收益或损失入账。 期末按账面成本高于市价 或可收回已知现金金额的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关 费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按 实际支付的价款减去已宣告尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期 股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补 价的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的则根据收到或支付的补 价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 通过行政划拨方式取得的长期股权投资按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 29 大同水泥 2002 年度报告 （2）股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入 损益。 （3）长期股权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 （4）对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下， 或持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核 算；若持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影 响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽不足 50%但具有 实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 （5）长期投资减值准备：每期期末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其未来可收回金额低于账面价值的，按 其差额计提长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法 (1) 固定资产标准：使用年限在 1 年以上，单位价值在 2000 元以上的房屋、建筑物和 机器设备。 (2) 固定资产分类：生产用房屋、建筑物，机械设备，工业炉窑，运输设备，电子通 讯设备五大类。 (3) 固定资产计价: 按实际成本计价。 (4) 固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用“直 线法”平均计算。 各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 生产用房屋、建筑物 30 年 4 3.20 机械设备 11 年 4 8.73 工业炉窑 9 年 4 10.67 30 大同水泥 2002 年度报告 运输设备 10 年 4 9.60 电子通讯设备 5 年 4 19.20 (5)固定资产减值准备: 期末对单项固定资产逐项检查，如果有证据表明该项固定资产 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面净 值，将可收回金额低于其账面净值的差额提取固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 (1)在建工程核算内容包括：固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程所发生的实 际支出。在达到预定可使用状态时实际成本结转固定资产。 (2)在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 发生减值，计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准 备： A、因客观事实已经出现，经公司总经理办公会议批准的已停建、缓建2年以上的在建 工程。 B、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； C、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性； D、其他证明在建工程已经发生减值的情形。 12、收入的确认原则 销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认： (1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； (3) 与交易相关的经济利益能够流入企业； (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量。 13、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 14、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》 ，将股份公司直接或间接方式拥有过半数以上权益性资 本以及其它被股份公司所控制的被投资企业纳入编制合并会计报表范围；以纳入合并范围 31 大同水泥 2002 年度报告 的被投资企业的会计报表及有关资料为依据，通过抵销与本公司相关的科目编制合并会计 报表。 15、会计估计变更及重大会计差错调整 （1） 会计估计变更 根据本公司二届十三次董事会通过的“关于修订坏账准备计提范围”的决议，本公司 认为应收控股股东的应收款项存在坏账迹象或发生坏账的可能性甚小，故对控股股东的应 收款项不纳入坏账计提的范围。该项会计估计的变更使本期净利润增加 11,150,647.13 元。 （2）重大会计差错调整 本公司于 1999 年 10 月 15 日以总股本 10200 万股为基数，分别按照 10：5 和 10：2 比例送红股及公积金转增股本，其中流通股部分以 3000 万股为基数分别送红股 1500 万股； 公积金转增 600 万股，依据国家税务总局 1997 年国税发[1997]198 号《关于股份制企业转 增股本和派发红股征免个人所得税的通知》的规定“股份制企业用盈余公积派发红股属股 息、红利性质的分配对个人取得的红股数额应作为个人所得征税” 对于上述事项经本公司 2003 年 3 月 12 日三届二次董事会决议将应代扣代缴送红股部分的个人所得税 3,000,000.00 元作为期初未分配利润的调整，该会计差错追溯调整累计影响数为 3,000,000.00 元，调减年初未分配利润 3,000,000.00 元。 三、税项 税 种 计税依据 税率(%) 所 得 税 应纳税所得额 33 增 值 税 产品销售收入 17 增 值 税 其它业务收入 17 城 建 税 应纳增值税 7 车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。 印 花 税 经济合同及账簿 购销及建筑安装合同按签约定额的 0.3‰， 32 大同水泥 2002 年度报告 账簿每本 5 元,资本金账簿按资本总额 0.5‰ 贴花。 教育费附加 应纳增值税 3 * 价格调控基金 应纳增值税 1.5 ** 散装基金 按照袋装水泥每吨 2 元计缴 * “价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发(1995)71 号“关于进一步完善价 格调控基金征收管理工作的通知”规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动， 有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、 营业税为计征依据。征集比例，按税前‘三税’额的 1.5%计缴”。 **“散装基金”系根据山西省人民政府办公厅文件晋政办发（1999）87 号“山西省人 民政府办公厅关于印发《山西省散装水泥专项资金管理实施细则》的通知”的规定计缴。 四、会计报表项目附注 1、货币资金 二○○二年十二月三十一日货币资金余额为 16,920,377.87 元，明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 现金 20,805.64 15,130.46 银行存款 16,899,572.23 72,755,542.74 合 计 16,920,377.87 72,770,673.20 本期货币资金较期初有较大幅度的变动系由于本期期末应收大同水泥集团有限公司的往来款未结算所致。 2、应收票据 二○○二年十二月三十一日应收票据余额为 1,000,000.00 元，明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 北京城建七建设工程有限公司 2002.12.26. 2003.06.26. 1,000,000.00 银行承兑 合计 1,000,000.00 3、应收款项 二○○二年十二月三十一日应收款项为 395,910,464.24 元，明细列示如下： 33 大同水泥 2002 年度报告 A、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 79,436,884.35 37.78% 1,323,688.70 160,793,269.37 74.54% 8,039,663.47 1—2 年 87,273,221.44 41.51% 5,768,109.16 39,158,828.13 18.15% 2,741,117.97 2—3 年 30,467,593.94 14.49% 3,046,759.39 10,413,147.61 4.83% 1,041,314.76 3—4 年 8,626,341.33 4.10% 2,587,902.40 1,086,724.19 0.50% 326,017.26 4—5 年 1,088,950.64 0.52% 544,475.32 4,277,448.24 1.98% 2,138,724.12 5 年以上 3,360,255.52 1.60% 3,360,255.52 - - - 合 计 210,253,247.22 100.00% 16,631,190.49 215,729,417.54 100.00% 14,286,837.58 （1）应收账款前五名金额合计为 90,873,986.94 元 ，占应收账款全部金额的 43.22%。 （2）本项目期末余额中含持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见附注五—5 B、其它应收款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 185,648,533.52 100.00% 1,120,951.40 22,377,350.96 99.98% 1,118,867.55 1—2 年 4,860.00 - 340.20 3,600.00 0.016% 252.00 2—3 年 3,600.00 - 360.00 223.50 0.004% 22.35 3 年以上 223.50 - 67.05 - - - 合 计 185,657,217.02 100.00% 1,121,718.65 22,381,174.46 100.00% 1,119,141.90 （1）主要欠款单位明细： 主要欠款单位 金 额 欠款时间 欠款原因 大同水泥集团有限公司 163,229,505.48 1 年以内 未结算的资金往来款 大同云冈水泥实业公司 12,685,325.40 1 年以内 未结算的资金往来款 山西大同云水建材股份有限公司 6,079,440.79 1 年以内 未结算的资金往来款 2000T 项目办 2,590,984.51 1 年以内 2000T 项目前期准备费 大同云冈水泥开发公司 358,731.99 1 年以内 未结算的资金往来款 合计 184,943,988.17 - - 34 大同水泥 2002 年度报告 （2）其他应收款前五名金额合计为 184,943,988.17 元，占其他应收款金额的 99.62%。 （3）本项目期末余额中含持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款如下： 欠款单位 金 额 欠款时间 欠款原因 大同水泥集团有限公司 163,229,505.48 1 年以内 未结算的资金往来款 （4）期末其他应收款较期初有较大幅度的增加，主要原因是由于本期应收大同水泥集 团有限公司的资金结算款项增加所致。 4、预付账款 二○○二年十二月三十一日预付账款余额为 320,000.00 元，明细列示如下： 账 龄 期末数 占总额% 期初数 占总额% 1 年以内 - - 320,000.00 100.00% 1—2 年 320,000.00 100.00% - - 合 计 320,000.00 100.00% 320,000.00 100.00% 预付账款的内容系预付的锅炉维修材料款，由于施工单位未及时结算造成预付账款账 龄超过一年。 5、存货 二○○二年十二月三十一日存货余额为 21,451,553.30 元，明细列示如下： 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 原材料 2,615,529.59 425,701.10 5,243,263.77 402,359.42 燃 料 716,349.28 - 711,836.28 - 包装物 4,853,466.87 466,742.17 5,421,911.91 480,043.40 自制半成品 5,257,534.38 - 516,068.04 - 产成品 8,008,672.18 - 6,661,821.60 - 低值易耗品 - - 767,387.50 - 合 计 21,451,552.30 892,443.27 19,322,289.10 882,402.82 （1）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 35 大同水泥 2002 年度报告 （2）存货可变现净值的确定依据为： 市价。 6、待摊费用 二○○二年十二月三十一日待摊费用余额为 1,726,672.58 元，明细列示如下： 项 目 期初数 本年增加 本年摊销 期末数 排污费 - 381,120.00 381,120.00 - 铁路维修费 - 75,000.00 75,000.00 - 采暖费 69,469.78 365,847.04 174,126.72 261,190.10 维计费 198,844.63 88,723.97 287,568.60 - 待抵扣进项税 - 1,465,482.48 - 1,465,482.48 合 计 268,314.41 2,376,173.49 917,815.32 1,726,672.58 7、长期投资 二○○二年十二月三十一日长期投资余额为 25,387,846.28 元，明细列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 39,387,846.28 - 14,000,000.00 25,387,846.28 其中：子公司投资 39,387,846.28 - 14,000,000.00 25,387,846.28 （1）2002 年 4 月 12 日，本公司与合肥制药有限公司签订《股权转让协议》，将所持 有的北京东方诚成实业有限责任公司 55%的股权转让给合肥制药有限公司，股权转让价格 是在山西中新资产评估有限公司评估后的北京东方诚成实业有限公司净资产 8,023.74 万 元的基础上，双方一致同意此次股权转让的价款确定为 6,700 万元，公司于 2002 年 6 月 收到股权转让款 1,400 万元；根据公司二届十四次董事会通过的关于解除本公司与合肥制 药有限公司签订的《转让公司所持北京诚成实业有限责任公司股权协议》的决议，公司解 除了上述协议。同时经公司董事会审议通过了新的《关于转让公司所持北京诚成实业有限 责任公司股权的议案》，根据该议案及相关协议公司决定将所持有的北京东方诚成实业有 限责任公司 55%的股权分别转让给海南诚成企业集团有限公司 35%，股权转让价款为 4,264 万元，依据解除协议，合肥制药有限公司先期支付给本公司的股权受让款 1,400 万 元，本公司将不再退还，全部转为海南诚成企业集团有限公司受让本公司持有北京东方诚 成实业有限责任公司股权的受让款，根据新的《股权转让协议》海南诚成剩余的股权转让 款 2,864 万元分三次付清，首期价款 500 万元为 2002 年 12 月 30 日前，第二次付款 1,200 万元为 2003 年 6 月 30 日前，余款应在 2003 年 9 月 30 日前支付；转让给海南金牛膜料开 36 大同水泥 2002 年度报告 发有限公司 20%，股权转让价款为 2436 万元，根据新的《股权转让协议》海南金牛膜料 开发有限公司股权转让款分三次付清，首期价款 500 万元为 2002 年 12 月 30 日前，第二 次付款 1,000 万元为 2003 年 6 月 30 日前，余款应在 2003 年 9 月 30 日前支付。上述议案 已经公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过。 根据签订的《股权转让协议》 ，截止 2002 年 12 月 31 日受让方海南诚成企业集团有 限公司和海南金牛膜料开发有限公司均未按期支付首期价款。 （2）由于对被投资单位经营和决策已不构成重大影响，根据相关会计政策，从 2002 年起，公司对长期投资采用成本法核算。根据财政部关于印发《关于执行 和相关会计准则有关问题解答的通知》中如何确认股权转让收益的有关规定因公司截止本 期期末并未取得股权转让价款的大部分（一般应超过 50%）所以本公司于本期未确认股权 转让收益而将收到的股权转让款直接冲减了长期投资成本。 （3）本项目预计可收回投资金额不低于长期投资账面价值，本期未提取长期投资减 值准备。 8、固定资产及累计折旧 二○○二年十二月三十一日固定资产原值及累计折旧余额分别为 157,103,611.03 元，128,800,346.12 元，明细列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 A、固定资产原值 生产用房屋及建筑物 50,693,037.45 714,888.02 14,570,400.00 36,837,525.47 机械设备 53,764,069.52 6,808,281.33 - 60,572,350.85 工业炉窑 57,981,825.71 - - 57,981,825.71 运输设备 7,347,576.00 389,800.00 6,437,576.00 1,299,800.00 电子通讯设备 392,899.00 19,210.00 - 412,109.00 合 计 170,179,407.68 *7,932,179.35 **21,007,976.00 157,103,611.03 B、累计折旧 生产用房屋及建筑物 23,434,978.55 1,703,875.12 - 25,138,853.67 机械设备 46,499,168.33 7,750,962.24 - 54,250,130.57 工业炉窑 45,797,778.58 2,488,439.04 - 48,286,217.62 运输设备 730,226.82 94,472.10 - 824,698.92 37 大同水泥 2002 年度报告 电子通讯设备 227,694.03 72,751.31 - 300,445.34 合 计 116,689,846.31 12,110,499.81 - 128,800,346.12 C、固定资产净值 53,489,561.37 - - 28,303,264.91 D、固定资产减值准备 生产用房屋及建筑物 - - - - 机械设备 - - - - 工业炉窑 - - - - 运输设备 1,372,333.98 - 1,277,313.76 95,020.22 电子通讯设备 61,338.61 - 26,581.49 34,757.12 合 计 1,433,672.59 - ***1,303,895.25 129,777.34 E、固定资产净额 52,055,888.78 28,173,487.57 （1）本期无在建工程转入的项目。 （2）本期无用于抵押或质押的固定资产。 （3）已提足折旧继续使用的固定资产明细如下： 设备名称 原值 累计折旧 净值 生产用房屋及建筑物 334,762.18 321,827.13 12,935.05 机械设备 35,707,542.92 34,329,211.65 1,378,331.27 工业炉窑 33,900,000.00 32,564,445.18 1,335,554.82 运输设备 220,000.00 211,200.00 8,800.00 电子通讯设备 212,999.00 206,333.22 6,665.78 合 计 70,375,304.10 67,633,017.18 2,742,286.92 （4）本期固定资产增减变动的原因：*本期增加主要系本公司将与生产经营有关的动力设 备由大同水泥集团有限公司划入所致；**本期减少数主要系由于与上期转入的相关资产有 关的产权交接手续未能办理完备，故将其转回大同水泥集团有限公司所致。 （5）***本期固定资产减值准备减少系由于（4）所述资产减少后，将与其相关的减值准备 转回所致。 9、在建工程 A、二○○二年十二月三十一日在建工程余额为 1,085,628.83 元，明细列示如下： 38 大同水泥 2002 年度报告 资金 完工 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数 其它减少数 期末数 来源 程度 制成1#磨技改工程 38,731.90 1,500.00 - - 40,231.90 自筹 前期 3#窑大修 94,439.31 - - - 94,439.31 自筹 前期 制成5#水泥磨大修 - 1,500.00 - - 1,500.00 自筹 前期 制成7#磨烘干机技改工程 191,713.00 - - - 191,713.00 自筹 前期 制成水泥磨收尘器 60,666.67 - - - 60,666.67 自筹 前期 4#窑电收尘工程改造 6,599.87 - - - 6,599.87 自筹 前期 制成3#烘干机大修 36,230.36 2,134.62 - - 38,364.98 自筹 前期 1#窑大修工程 - 600,000.00 - - 600,000.00 自筹 前期 2#窑大修 - 32,035.40 - - 32,035.40 自筹 前期 动力1组/2组锅炉大修 - 20,077.70 - - 20,077.70 自筹 前期 合计 428,381.11 657,247.72 - - 1,085,628.83 - - 本期增加系支付的工程材料款 B、二○○二年十二月三十一日在建工程减值准备余额为 191,713.00 元，明细列示如下： 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 7#磨烘干机技改工程 - 191,713.00 - 191,713.00 注：7#磨烘干机技改工程为公司 99 年计划改造项目，由于技术因素及相关配套工作 无法衔接，该项目目前仍未实施，预计在未来三年内难以开工续建，因此根据公司在建工 程减值准备会计估计方法，本期对该项目按其能给企业带来的经济流入扣除账面净值的差 额提取减值准备 191,713,00 元。 10、短期借款 二○○二年十二月三十一日短期借款余额为 102,500,000.00 元，明细列示如下： 借款类别 期末数 期初数 银行借款 其中：抵押借款 - 25,000,000.00 *担保借款 102,500,000.00 77,500,000.00 合 计 102,500,000.00 102,500,000.00 注*：山西大同齿轮集团有限责任公司为本公司提供人民币 40,000,000.00 元的贷款 39 大同水泥 2002 年度报告 担保；大同水泥集团有限公司为本公司提供人民币 57,500,000.00 元的贷款担保；山西大 同云水建材股份有限公司为本公司提供人民币 5,000,000.00 元的贷款担保。 11、应付票据 二○○二年十二月三十一日应付票据的余额为 9,500,000.00 元，明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 大同水泥集团有限公司 2002.12.13. 2003.06.13. 4,700,000.00 银行承兑 大同水泥集团有限公司 2002.12.10. 2003.06.10. 4,800,000.00 银行承兑 合计 - - 9,500,000.00 - 本期应付票据系支付的大同水泥集团有限公司的原材料采购款。 12、应付账款 二○○二年十二月三十一日应付账款的余额为 13,412,938.11 元，明细列示如下: （1）账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金 额(元) 占总金额比例% 金 额(元) 占总金额比例% 1年以内 12,181,297.94 90.82% 103,663.50 8.13% 1-2年 60,581.00 0.45% 1,168,459.17 91.63% 2-3年 1,168,059.17 8.71% - - 3年以上 3,000.00 0.02% 3,000.00 0.24% 合计 13,412,938.11 100.00% 1,275,122.67 100.00% （2）应付账款期末余额比期初余额变化的主要原因是由于原生产用电通过集团公司 与电业部门结算而本期由股份公司直接与电业部门结算，期末应付电费增加所致。 (3) 期末余额中，无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 二○○二年十二月三十一日预付账款的余额为 1,385,566.61 元，明细列示如下: （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额(元) 占总金额比例% 金额(元) 占总金额比例% 1年以内 1,385,566.61 100.00% - - 合计 1,385,566.61 100.00% - - 40 大同水泥 2002 年度报告 （2）本期预收款增加系由于客户期末付款未提货所致。 （3）本账户期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 14、未交税金 二○○二年十二月三十一日未交税金余额为 18,508,413.61 元，明细列示如下： 税 种 期末数 期初数 企业所得税 7,064,185.80 3,033,700.08 个人所得税 8,000.00 3,000,000.00 增值税 11,263,263.38 6,266,598.09 城建税 4,791.94 -360.23 房产税 - 146,072.89 营业税 168,172.49 170,870.72 印花税 - 76,698.85 合 计 18,508,413.61 12,693,580.40 （1）本期对期初数调整了 3,000,000.00 元，详见附注二第 15 项会计估计变更及重 大会计差错调整。 （2）本期应交税金比期初有较大幅度增加，主要原因为期末欠缴的所得税、增值税 增加。 （3）计缴标准见附注三。 15、其他未交款 二○○一年十二月三十一日其他未交款余额为 7,705,112.52 元，明细列示如下： 税 种 期末数 期初数 教育费附加 2,485,087.33 2,173,978.95 价格调控基金 1,127,760.17 972,205.99 散装基金 4,092,265.02 2,924,884.02 合 计 7,705,112.52 6,071,068.96 计缴标准见附注三。 41 大同水泥 2002 年度报告 16、其他应付款 二○○二年十二月三十一日未其他应付款余额为 17,743,837.50 元，明细列示如下： （1）账龄分析： 期末数 期初数 账龄 金 额(元) 占总金额比例% 金 额(元) 占总金额比例% 1年以内 14,091,272.03 79.42% 3,281,703.55 73.07% 1-2年 2,501,678.96 14.10% 143,193.79 3.19% 2-3年 114,503.79 0.65% 1,066,382.72 23.74% 3年以上 1,036,382.72 5.83% - - 合计 17,743,837.50 100.00% 4,491,280.06 100.00% （1）其他应付款期末余额变化较大的主要原因是销售时收取的客户蓬布押金、代收 的保险费增加所致。 (2) 期末余额中，无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17、股本 二○○二年十二月三十一日股本余额为 173,400,000.00 元，明细列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 122,400,000.00 - - 122,400,000.00 其中：国家持有股份 - - - - 境内法人持有股份 122,400,000.00 - - 122,400,000.00 境外法人持有股份 - - - - 2、募集法人股份 - - - - 3、内部职工股 - - - - 4、优先股或其它 - - - - 其中：转配股 - - - - 未上市流通股份合计 122,400,000.00 - - 122,400,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 42 大同水泥 2002 年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 4、其它 - - - - 已上市流通股份合计 51,000,000.00 - - 51,000,000.00 三、股份总数 173,400,000.00 - - 173,400,000.00 18、资本公积 二○○二年十二月三十一日资本公积余额为 37,332,554.25 元，明细列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本公积 37,332,554.25 - - 37,332,554.25 合 计 37,332,554.25 - - 37,332,554.25 19、盈余公积 二○○二年十二月三十一日盈余公积余额为 24,194,386.29 元，明细列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,752,565.22 1,377,025.65 - 16,129,590.87 公益金 7,376,282.60 688,512.82 - 8,064,795.42 合 计 22,128,847.82 2,065,538.47 - 24,194,386.29 20、未分配利润 二○○二年十二月三十一日期末未分配利润余额为 65,761,522.34 元， 明细列示如下： 项 目 本年发生数 净利润 13,770,256.48 加：年初未分配利润* 54,056,804.33 可供分配的利润 67,827,060.81 减：提取法定盈余公积 1,377,025.65 提取法定公益金 688,512.82 可供股东分配的利润 65,761,522.34 减：转作股本的普通股股利 - 应付股东股利 - 未分配利润 65,761,522.34 43 大同水泥 2002 年度报告 注*： 本期对期初未分配利润进行的追溯调整系由于以前年度的代扣个人所得税， 累计影响数为 3,000,000.00 元，调减期初未分配利润 3,000,000.00 元。详见附注二第 15 项会计估计变更及重大会计差错调整。 根据公司 2003 年 3 月 12 日三届二次董事会关于利润分配的决议，公司本年度不进 行利润分配，也不进行公积金转增股本。 21、主营业务收入 本期销售收入为 147,153,533.32 元，分品种明细列示如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 水泥 42.5#普袋 5,623,999.15 4,409,829.18 水泥 42.5#普散 1,229,183.59 10,176,435.29 水泥 32.5#普袋 70,270,944.91 72,904,012.56 水泥 32.5#普散 22,990,291.89 14,250,014.28 水泥 32.5#矿袋 36,298,936.50 45,555,155.63 水泥 32.5#矿散 3,277,726.62 182,152.51 熟 料 7,462,450.66 9,518,404.60 合 计 147,153,533.32 156,996,004.05 分地区销售情况列示如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 北京方向地区 46,311,590.75 75,048,833.45 内蒙方向地区 31,926,264.85 32,928,425.30 太原方向地区 3,748,647.76 9,574,717.95 本地方向 65,167,029.96 39,444,027.35 合 计 147,153,533.32 156,996,004.05 公司前五名客户本年度销售的收入总额 68,899,986.06 元,占公司全部销售收入的 46.82%。 22、主营业务成本 44 大同水泥 2002 年度报告 本期销售成本为 99,777,963.46 元，分品种明细列示如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 水泥 42.5#普袋 3,284,527.72 2,836,184.80 水泥 42.5#普散 1,785,987.89 5,380,550.35 水泥 32.5#普袋 47,286,521.56 46,998,731.59 水泥 32.5#普散 15,669,270.53 7,993,931.73 水泥 32.5#矿袋 24,695,286.42 29,589,393.07 水泥 32.5#矿散 2,133,985.66 104,183.31 熟 料 4,922,383.68 3,615,796.64 合 计 99,777,963.46 96,518,771.49 分地区销售情况列示如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 北京方向地区 35,284,606.41 45,700,428.14 内蒙方向地区 20,563,465.20 20,556,676.08 太原方向地区 2,385,998.23 5,917,659.94 本地方向 41,543,893.62 24,344,007.33 合 计 99,777,963.46 96,518,771.49 23、主营业务税金及附加 本期主营业务税金及附加为 1,037,027.90 元，明细列示如下： 项 目 计缴标准 本期数 上年数 城 建 税 7% 725,919.52 902,716.33 教育费附加 3% 311,108.38 386,878.40 营 业 税 5% - 2,698.22 合 计 - 1,037,027.90 1,292,292.95 24、财务费用 45 大同水泥 2002 年度报告 本期财务费用为 7,421,606.68 元，明细列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 7,818,957.45 6,022,704.61 减：利息收入 405,723.15 496,886.21 其 它 8,372.38 2,028.90 合 计 7,421,606.68 5,527,847.30 25、营业外支出： 本期营业外支出为-387,827.71 元，明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 学校教育经费 393,054.76 393,054.76 价格调控基金 155,554.18 193,439.22 捐赠支出 20,000.00 500.00 罚款支出 154,945.60 6,886.88 其 他 800.00 200.00 固定资产减值准备 -1,112,182.25 52,147.31 合 计 -387,827.71 646,228.17 26、收到的其他与经营活动有关的现金为 405,723.15 元，明细为如下： 项目 金额 企业存款利息收入 405,723.15 27、支付的其他与经营活动有关的现金为 128,046,007.33 元，其中：金额较大项目： 项 目 金额 管理费用： 保险费 498,966.85 租赁费 1,047,445.00 业务招待费 262,168.97 差旅费 134,755.54 办公费 105,940.74 46 大同水泥 2002 年度报告 营业费用： - 装卸费 1,255,860.76 支付往来款： 115,884,703.25 五、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表 大同水泥集团有限公司* 大同市口泉镇 生产销售水泥、熟料 控股母公司 国有独资 白玉龙 注*经山西省工商行政管理局核准,本公司第一大股东山西云冈水泥集团有限公 司，其公司名称变更为大同水泥集团有限公司。 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大同水泥集团有限公司 100,160,000.00 - - 100,160,000.00 3、控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初持股比例 本年增加数 本年减少 年末持股比例 大同水泥集团有限公司 70.59% - - 70.59% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 山西大同云水建材股份有限公司 同属一个母公司 大同云岗水泥实业公司 同属一个母公司 大同云岗水泥开发公司 同属一个母公司 大同云豪包装制品有限公司 同属一个母公司 大同聚云冈经贸有限公司 同属一个母公司 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 同属一个母公司 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 同属一个母公司 47 大同水泥 2002 年度报告 大同水泥集团有限公司太原销售部 同属一个母公司 大同水泥集团有限公司北京销售部 同属一个母公司 （二）关联方交易事项 1、股份公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料 等均参照市场价，通过董事会签订关联协议；股份公司从关联方购进劳务，由双方签订 协议，执行协议价；股份公司使用关联方土地、商标参照评估价支付使用费。 2、销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 14,542,070.47 6,509,325.57 大同水泥集团有限公司太原销售部 - 243,588.00 大同水泥集团有限公司北京销售部 29,733,389.29 31,097,549.96 大同云岗水泥实业公司 3,490,988.66 - 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 2,698,823.94 - 大同云岗水泥开发公司 1,625,832.47 612,575.69 合 计 52,091,104.83 38,463,039.22 3、购进货物 企业名称 货物名称 本年发生数 上年发生数 原材料 59,014,640.12 71,407,431.62 辅助材料 8,807,715.34 7,643,383.61 大同水泥集团有限公司 机电配件 5,733,342.23 3,771,344.54 劳务 1,985,408.42 - 合计 75,541,106.11 82,822,159.77 4、其它交易事项 48 大同水泥 2002 年度报告 企业名称 交易事项 本年发生数 上年发生数 大同水泥集团有限公司 提供后勤综合服务 1,143,899.76 1,143,899.76 大同水泥集团有限公司 土地使用费 1,044,565.00 1,044,565.00 大同水泥集团有限公司 商标使用费 686,820.00 686,820.00 大同水泥集团有限公司 提供借款担保 57,500,000.00 72,500,000.00 山西大同云水建材股份有限公司 提供借款担保 5,000,000.00 5,000,000.00 5、关联方应收、应付款 项目 年末数 年初数 A 应收账款 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 11,338,447.85 13,082,772.40 大同水泥集团有限公司太原销售部 4,921,770.53 4,958,662.03 大同水泥集团有限公司北京销售部 41,574,554.05 35,537,899.23 大同云岗水泥开发公司 570,284.64 718,480.63 大同云岗水泥实业公司 365,327.52 - 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 2,229,664.00 - B 其他应收款 大同水泥集团有限公司 163,229,505.48 12,508,035.37 山西大同云水建材股份有限公司 6,079,440.79 - 大同云岗水泥实业公司 12,685,325.40 - 大同云岗水泥开发公司 358,731.99 - C 应付票据 大同水泥集团有限公司 9,500,000.00 - D 预收账款 大同云豪包装制品有限公司 116,560.88 - E 应付账款 大同云岗水泥实业公司 11,270.00 - 大同云岗水泥开发公司 20,000.00 - F 其他应付款 大同聚云冈经贸有限公司 500,000.00 - 49 大同水泥 2002 年度报告 六、承诺事项和或有事项 根据本公司于 2002 年 6 月 13 日与山西大同齿轮集团有限责任公司签订的《银行 贷款担保互保协议书》双方互保最高额度为人民币 8000 万元，互保范围为在银行金融 机构贷款所提供担保，其他非银行金融机构贷款不在此范围。截止本期期末山西大同齿 轮集团有限责任公司为本公司提供人民币 4000 万元的贷款担保，本公司为其提供人民 币 4950 万元的贷款担保。 七、期后事项 本公司无需要说明的期后事项。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、年度报告正本。 大同水泥股份有限公司 董事会 2003 年 3 月 12 日 50