大同煤业(601001)2007年年度报告

大同煤业股份有限公司 601001 2007 年年度报告 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 ............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 15 九、监事会报告 .................................................................... 26 十、重要事项 ...................................................................... 27 十一、财务会计报告 ................................................................ 31 十二、备查文件目录 ................................................................ 92 1 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人吴永平，主管会计工作负责人刘福忠及会计机构负责人（会计主管人员）刘大公声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：大同煤业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大同煤业 公司英文名称：DaTong Coal Industry Co.，Ltd 公司英文名称缩写：DTCIC 2、 公司法定代表人：吴永平 3、 公司董事会秘书：钱建军 电话：0352－7010476 传真：0352－7011070 E-mail：dtqianjianjun@126.com 联系地址：山西省大同市矿区新平旺 公司证券事务代表：刘宏兵 电话：0352－7010167 传真：0352－7011070 E-mail：yjpdcrgw-LHB@126.com 联系地址：山西省大同市矿区新平旺 4、 公司注册地址：山西省工商行政管理局 公司办公地址：山西省大同市矿区新平旺 邮政编码：037003 公司国际互联网网址：http://www.dtmy.com.cn 公司电子信箱：public@dtmy.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大同煤业 公司 A 股代码：601001 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 7 月 25 日 公司首次注册登记地点：山西省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 12 月 30 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1400001009425 公司税务登记号码：国税：140213729670025 地税：140203729670025 公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 1 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 863,215,216.25 利润总额 877,696,541.76 归属于上市公司股东的净利润 499,262,267.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 468,571,648.71 经营活动产生的现金流量净额 668,039,689.05 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,072.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 25,544,036.26 标准定额或定量享受的政府补助除外 其他非经常性损益项目 5,145,510.31 合计 30,690,618.57 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会 2007 年 上年增 计数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 5,109,439,173.69 3,930,146,397.35 3,942,698,746.24 30.01 3,154,739,393.89 3,154,739,393.89 入 利润总 877,696,541.76 739,482,491.09 739,482,491.09 18.69 711,884,968.93 711,884,968.93 额 归属于 上市公 司股东 499,262,267.28 491,600,616.95 481,093,612.30 1.56 466,775,171.37 448,750,563.78 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 468,571,648.71 492,071,604.32 481,564,599.67 -4.78 468,247,305.08 450,222,697.49 非经常 性损益 的净利 润 基本每 0.60 0.71 0.69 -15.49 0.84 0.81 股收益 稀释每 0.60 0.71 0.69 -15.49 0.84 0.81 股收益 扣除非 经常性 损益后 0.56 0.71 0.69 -21.13 0.84 0.81 的基本 每股收 益 2 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 全面摊 减少 薄净资 12.99 14.30 14.21 1.31 个 31.79 31.47 产收益 百分点 率（%） 加权平 增加 均净资 13.78 20.37 20.34 6.59 个 33.88 32.79 产收益 百分点 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 全面摊 12.19 14.31 14.23 2.12 个 31.89 31.57 薄净资 百分点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 减少 的加权 12.93 20.39 20.36 7.46 个 33.99 32.89 平均净 百分点 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 668,039,689.05 1,267,523,715.40 1,267,523,715.40 -47.30 645,533,325.47 645,533,325.47 流量净 额 每股经 营活动 产生的 0.80 1.82 1.82 -56.04 1.16 1.16 现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 8,223,323,812.64 7,169,999,932.17 7,109,442,714.21 14.69 4,804,585,262.67 4,762,213,229.04 所有者 权益（或 3,844,776,425.28 3,437,999,067.90 3,385,120,029.62 11.83 1,468,460,587.56 1,426,088,553.93 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 4.59 4.11 4.05 11.68 2.64 2.56 的每股 净资产 3 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 506,100,000 60.48 0 0 506,100,000 60.48 2、国有法人持股 50,750,000 6.06 -50,750,000 -50,750,000 0 0 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 556,850,000 66.54 -50,750,000 -50,750,000 506,100,000 60.48 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 280,000,000 50,750,000 50,750,000 330,750,000 39.52 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 50,750,000 50,750,000 330,750,000 39.52 股份合计 三、股份总数 836,850,000 100 836,850,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:万股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 限售原 解除限售日 股东名称 股数 售股数 限售股数 股数 因 期 大同煤矿集团有限 锁定 36 2009 年 6 月 50,610 0 0 50,610 责任公司 个月 23 日 中国中煤能源集团 锁定 12 2007 年 6 月 1,750 1,750 0 0 公司 个月 25 日 秦皇岛港务集团有 锁定 12 2007 年 6 月 1,400 1,400 0 0 限公司 个月 25 日 锁定 12 2007 年 6 月 中国华能集团公司 700 700 0 0 个月 25 日 大同同铁实业发展 锁定 12 2007 年 6 月 350 350 0 0 集团有限责任公司 个月 25 日 4 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 锁定 12 2007 年 6 月 煤炭科学研究总院 350 350 0 0 个月 25 日 上海宝钢国际经济 锁定 12 2007 年 6 月 350 350 0 0 贸易有限公司 个月 25 日 大同市地方煤炭集 锁定 12 2007 年 6 月 175 175 0 0 团有限责任公司 个月 25 日 合计 55,685 50,610 0 50,610 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 普通股 A 股股 2006 年 6 月 2006 年 6 月 6.76 280,000,000 28,000,000 票 13 日 23 日 公司于 2006 年 6 月发行人民币普通股 28，000 万股，发行前总股本 55，685 万股，期末为 83， 685 万股。其募集资金已经信永中和会计师事务所验资，并出具了 XYZH/2005A6251 号验资报告。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 75,525 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 大同煤矿集团有 国家 60.48 506,100,000 0 506,100,000 限责任公司 中信证券－工行 －CREDIT 未知 2.32 19,413,089 未知 SUISSE (HONG KONG) LIMITED 中国中煤能源集 国有法人 2.15 17,982,793 482,793 未知 团公司 中国建设银行－ 长城品牌优选股 未知 1.70 14,194,062 未知 票型证券投资基 金 秦皇岛港务集团 国有法人 1.67 14,000,000 0 未知 有限公司 中国建设银行－ 未知 1.67 13,945,878 未知 银华核心价值优 5 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 选股票型证券投 资基金 中国华能集团公 国有法人 0.84 7,000,000 0 未知 司 中国银行－银华 优质增长股票型 未知 0.82 6,864,800 未知 证券投资基金 中国工商银行－ 易方达价值成长 未知 0.81 6,750,000 未知 混合型证券投资 基金 招商银行股份有 限公司－光大保 德信优势配置股 未知 0.67 5,641,279 未知 票型证券投资基 金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) 19,413,089 人民币普通股 LIMITED 中国中煤能源集团公司 17,982,793 人民币普通股 中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基 14,194,062 人民币普通股 金 秦皇岛港务集团有限公司 14,000,000 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投 13,945,878 人民币普通股 资基金 中国华能集团公司 7,000,000 人民币普通股 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 6,864,800 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 6,750,000 人民币普通股 基金 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股 5,641,279 人民币普通股 票型证券投资基金 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基 5,031,893 人民币普通股 金 公司第一大股东大同煤矿集团有限责任公司，持有公司国家股 50610 万股，占公司总股本的 60.48％，其持有的股份为限售流通股， 截止报告期末未被质押、冻结或托管，与其它股东之间不存在关联 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其它 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 大同煤矿集团有限责任公司 506,100,000 2009 年 6 月 23 日 506,100,000 限售期 36 个月 6 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：大同煤矿集团有限责任公司 法人代表：吴永平 注册资本：551,117.56 元 成立日期：1949 年 8 月 30 日 主要经营业务或管理活动：经营范围主要为煤炭生产加工、机械制造、工程建筑施工等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 法人代表：张崇慧 根据国有资产管理体制的调整，各地国资委设立后，作为同级政府的国有资产出资人代表，成为 同煤集团的实质股东；煤炭工业局为行业管理部门。同煤集团的实际控制人为山西省国有资产监督管 理委员会。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 年末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持股 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 数 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2004 2007 吴 董事 年9 年9 永 男 49 0 0 0 是 长 月2 月2 平 日 日 副董 2005 2007 李 事长、 年7 年9 泽 男 56 0 0 0 20.98 否 总经 月6 月2 民 理 日 日 2004 2007 王 副董 年9 年9 保 男 55 0 0 0 26.23 否 事长 月2 月2 玉 日 日 2005 2007 张 年7 年9 有 董事 男 50 0 0 0 20.98 否 月6 月2 喜 日 日 2004 2007 张 年9 年9 忠 董事 男 52 0 0 0 是 月2 月2 义 日 日 2004 2007 曹 年9 年9 贤 董事 男 43 0 0 0 是 月2 月2 庆 日 日 2004 2007 张 年9 年9 董事 男 55 0 0 0 否 跃 月2 月2 日 日 2004 2007 胡 年9 年9 耀 董事 男 54 0 0 0 否 月2 月2 庭 日 日 2004 2007 郭 年9 年9 可 董事 男 62 0 0 0 否 月2 月2 沐 日 日 2004 2007 赵 年9 年9 董事 男 52 0 0 0 是 克 月2 月2 日 日 8 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2004 2007 朱 独立 年9 年9 晓 男 66 0 0 0 3 否 董事 月2 月2 喜 日 日 2004 2007 邓 独立 年9 年9 万 女 68 0 0 0 3 否 董事 月2 月2 凰 日 日 2004 2007 王 独立 年9 年9 稼 男 44 0 0 0 3 否 董事 月2 月2 琼 日 日 2004 2007 祁 独立 年9 年9 永 男 47 0 0 0 3 否 董事 月2 月2 忠 日 日 2004 2007 余 独立 年9 年9 志 男 47 0 0 0 3 否 董事 月2 月2 强 日 日 2004 2007 张 监事 年9 年9 立 会主 男 57 0 0 0 是 月2 月2 和 席 日 日 2004 2007 李 监事 年9 年9 世 会副 男 52 0 0 0 是 月2 月2 棋 主席 日 日 2004 2007 吴 职工 年8 年8 建 男 52 0 0 0 14.9 否 监事 月 25 月 25 明 日 日 2004 2007 徐 职工 年8 年8 殿 男 44 0 0 0 9.2 否 监事 月 25 月 25 军 日 日 2004 2007 宋 职工 年8 年8 必 男 63 0 0 0 否 监事 月 25 月 25 胜 日 日 2004 2007 蔡 股东 年9 年9 男 36 0 0 0 是 蔚 监事 月2 月2 日 日 2004 2007 李 股东 年9 年9 成 男 43 0 4,000 0 是 监事 月2 月2 山 日 日 2005 刘 总会 年 10 福 男 48 0 0 0 9.8 否 计师 月 10 忠 日 2003 钱 董事 年7 建 会秘 男 45 0 0 0 9.8 否 月9 军 书 日 9 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)吴永平,2000 至 2004 年 2 月在同煤集团公司晋华宫矿任矿长;2004 年 2 月至 2006 年 1 月在同煤 集团公司任副总经理;2006 年 2 月任同煤集团公司任副董事长、总经理。2008 年任大同煤矿集团董事 长、总经理。 (2)李泽民,2000 年开始任大同煤矿实业总公司党委书记、总经理，同煤集团公司总经理助理，大同 煤业股份有限公司副董事长总经理、董事长。 (3)王保玉,大同煤业股份有限公司副董事长,同煤集团董事,党委副书记. (4)张有喜,1998 年 8 月至 2005 年 6 月在大同煤业股份有限公司四老沟矿任矿长;2003 年 11 月任大 同煤业股份有限公司副总经理、四老沟矿矿长;2005 年 7 月至今任大同煤业股份有限公司副董事长,总 经理. (5)张忠义,2001 年-2004 年同煤集团公司财务部长,2004 年-至今同煤集团公司总会计师。 (6)曹贤庆,2001 年-2003 年任同煤集团法律部部长，2004 年-至今任同煤集团总法律顾问 (7)张跃,2001 年-2003 年 6 月任同煤集团公司副总经理、大同煤业股份公司董事兼董秘；2003 年 6 月-2005 年 6 月任大同煤业股份有限公司董事长；2005 年 6 月-至今 任山西省焦炭集团公司董事长 (8)胡耀庭,2002 年 5 月任同煤集团副总经理、轩岗煤电公司董事长,党委书记，2006 年 8 月任任太 原煤炭气化（集团）有限责任公司副董事长、总经理、党委常委、太原煤气化股份有限公司副董事长。 (9)郭可沐,中国中煤能源集团公司副总经理。 (10)赵克,1997 年至今任秦皇岛港务集团副总经理。 (11)朱晓喜,2001 年-2003 年 6 月在大同煤矿集团公司任董事长、党委书记.2003 年 6 月-至今在山 西省人大。 (12)邓万凰,2001 年退休。 (13)王稼琼,北京交通大学经济管理学院院长, 北京交通大学副校长。 (14)祁永忠,2001 年大同市永和食府有限责任公司，2002 年白洞煤业有限责任公司。 (15)余志强,山西云冈律师事务所律师。 (16)张立和,同煤集团公司纪委书记，大同煤业股份有限公司监事会主席。 (17)李世棋,2001 年-2002 年华能集团公司营销部经理，2002 年-2005 年华能国际电力股份公司总经 济师，2005 年-2006 年华能国际电力股份公司副总经理，2006 年至今华能资本服务公司董事长。 (18)吴建明,2001 年-2006 年大同煤业股份有限公司四老沟矿党委书记。 (19)徐殿军,2001 年 8 月-2005 年 3 月任大同煤业股份有限公司忻州窑矿综采一队队长，2005 年 3 月-2006 年 6 月在大同煤业股份有限公司忻州窑矿任综采二队队长，2006 年 6 月-至今，任大同煤业股 份有限公司忻州窑矿副矿长。 (20)宋必胜,2001 年在同煤集团任副总会计师，2006 年 7 月退休。 (21)蔡蔚,2001 年 1 月-2004 年 9 月在宝钢国际工作，2004 年 10 月-2005 年 4 月在上海宝顶能源有 限公司，2005 年 5 月-至今 在宝钢股份原料采购中心经理。 (22)李成山,2001 年大同铁路分局多经分处计财科科长；2004 年多经分处审计科长；2005 年大同路 达铁路运输公司计财部副部长；2006 年大同同铁实发展集团有限责任公司计财部副部长。 (23)刘福忠,2002 年 8 月以前同煤集团器材供应处副处长；2002 年 8 月-2005 年 9 月大同煤矿集团 公司财务部副部长；2005 年 9 月至今，大同煤业股份有限公司总会计师。 (24)钱建军,2001 年 7 月-2003 年 7 月大同煤业股份有限公司规划发展部副部长；2003 年 7 月至今 大同煤业股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 股东单位名 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 担任的职务 称 期 期 酬津贴 吴永平 同煤集团 董事长、党委书记、 是 10 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 总经理 王保玉 同煤集团 董事、党委副书记 否 张忠义 同煤集团 董事、总会计师 是 曹贤庆 同煤集团 法律总顾问 是 中煤能源集 郭可沐 副总经理 是 团 秦皇岛港务 赵 克 副总经理 是 集团 张立和 同煤集团 纪委书记 是 华能资本服务公司 李世棋 华能集团 否 董事长 蔡 蔚 宝钢股份 原料采购中心经理 是 李成山 同铁集团 计财部副部长 是 张有喜 同煤集团 副总经理 否 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 大同云雁石化有 余志强 董事 限公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:高级管理人员报酬由公司董事会批准执行，董事、监 事报酬由公司股东大会批准执行 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据山西省有关工资管理和等级标准的规定及公司考核 管理办法发放董事津贴及高管人员工资和奖金。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吴永平 是 张忠义 是 曹贤庆 是 张跃 否 胡耀庭 否 郭可沐 否 赵克 是 朱晓喜 否 邓万凰 否 王稼琼 否 祁永忠 否 余志强 否 张立和 是 李世棋 是 宋必胜 否 蔡蔚 是 李成山 是 11 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 20,679 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 16,984 管理人员 2,545 技术人员 695 销售人员 319 财务人员 136 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 514 大学专科 2,295 中专及高中 9,233 初中及以下 8,637 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《上海证券交易 所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司制度建设。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规定召集、召开 股东大会,召集、召开和表决程序规范；确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的 权利；股东大会会议记录完整，并由专人进行保管，会议决议严格按照规定进行了及时充分披露。 2、控股股东与公司的独立性：公司控股股东为大同煤矿集团有限责任公司，最终控制人是山西省 国有资产管理委员会。公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面保持独立性。 3、董事与董事会：公司董事会严格按照公司《章程》、《董事会议事规则》的规定规范运作，董 事选聘程序、董事会人数和独立董事构成均符合有关规定；公司董事会会议的筹备、召开及会议决议 的披露均按上海证券交易所《股票上市规则》、公司《章程》以及《董事会议事规则》的规定进行， 董事会决策程序规范。 4、监事与监事会：公司严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》，规范监事会议事程序，监 事会成员的产生和人员结构合理，符合法律法规的要求。监事能认真履行职责，对公司的经营、财务 以及董事和高级管理人员履行职责等公司重要事项的合法合规性进行监督检查。公司能严格按照有关 规定，保证监事会的正常运作，使公司监事和监事会能有效行使监督权，充分发挥监督职能。 5、经理层：公司经理层管理人员职责清晰，工作认真负责，责任感强，严格执行公司董事会通过 的各项决议，能够对公司的日常生产经营实施有效控制；公司制定了 《总经理工作细则》，对经理的 权限职责、工作程序等做出了具体规定；公司经理层在董事会授权的范围内开展各项工作，严格执行 董事会的决议，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。 6、公司内部控制制度：公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》等有关法 12 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 律、法规的规定，建立了比较完善的内控制度，形成了比较完善的制度体系和业务流程，并涵盖业务、 财务、审计等多方面。从公司的运行看，公司内控制度基本得到有效贯彻执行。 7、信息披露与公司透明度：公司严格按照中国证监会《上市信息披露工作管理办法》、上海证券 交易所《股票上市规则》真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，保持法定信息披露的主动性、 自觉性和透明度；公司注重与投资者的沟通交流，做好日常的电话和来访接待外，利用证监会指定网 站、公司网站等网络平台，加大信息沟通的接触面，保障投资者平等获得公司信息的权利。公司在《上 海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站同时进行信息披露。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和山西证监局《关于转发的通知》（晋证监函[2007]29 号）的要求，积极开展加强上市公司治理活动，并认真做好公 司自查和整改工作。 第一阶段为自查阶段：时间从 3 月 19 日至 7 月 30 日。 公司将严格对照公司治理有关规定以及自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不 足，深入分析产生问题的深层次原因，自查应全面客观、实事求是。对查找出的问题制订明确的整改 措施和整改时间表。自查报告和整改计划经董事会讨论通过后，按照规定报送山西证监局和证券交易 所，并在上海证券交易所网站上公布。 第二阶段为公众评议阶段：时间从 8 月 1 日至 8 月 15 日。 投资者和社会公众对公司的治理情况和整改计划进行分析评议，根据日常监管情况、公司自查情 况、检查情况和社会公众评议情况对公司的治理状况进行综合评价，并提出整改建议。 第三阶段为整改提高阶段:时间从 8 月 16 日至 10 月 31。 根据山西证监局和上海证券交易所提出的整改建议和投资者、社会公众提出的意见建议落实整改 责任，切实进行整改，提高治理水平。整改报告经董事会讨论通过后，报送山西证监局和证券交易所， 并在上海证券交易所网站上予以公布。 2007 年 6 月 25 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《大同煤业股份有限公司关于公 司治理专项活动自查报告及整改计划》；2007 年 9 月 6 日至 8 日，公司接受了山西证监局对公司的治 理情况及专项活动的开展情况进行的现场检查；根据山西证监局 2007 年 10 月 22 日下发的《大同煤业 股份有限公司公司治理整改通知书》（晋证监函[2007]135 号）提出的问题，公司认真研究，制定了 相应的整改措施，并经公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《大同煤业股份有限公司公司治理 专项活动整改报告》。董事会针对公司治理中存在的问题认真进行了整改，整改措施落实如下：1、加 强董事会专业委员会建设，强化专业部门职能；2、进一步增强规范运作意识，加强高管和相关人员的 学习培训，提高公司治理的水平；3、进一步加强投资者关系管理工作。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱晓喜 6 6 邓万凰 6 6 王稼琼 6 6 祁永忠 6 6 余志强 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：生产方面，公司矿井的井下作业系统、地面储装运系统、材料供应等辅助生产系统 完整，具有独立生产能力。销售方面，由公司运销部门负责制定煤炭运输计划、参加全国煤炭订货会， 13 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 对外签署煤炭买卖合同。同时公司对煤炭运输过程中的装载车皮均有明确标识，对在港的下水煤或出 口煤独立建帐和存放。采购方面，公司独立进行材料采购，签署相关合同。综上所述，公司拥有独立 的生产、供应、销售体系，能够独立开展煤炭采掘、加工和销售业务。 2、人员方面： 公司在运行过程中，严格执行有关政策要求，实现了人员单独管理、工资报表单 独编制、工资单独发放、费用单独核算、养老和医疗保险独立计提上缴。公司严格执行人事管理制度， 明确公司人员准入的原则为：生产系统以生产岗位确定，管理系统以公开招聘的形式择优录用。截至 目前，公司董事长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位及关联单位担 任职务。 3、资产方面：公司对所属资产编制了资产清册，该资产具有明晰的产权关系、不存在法律纠纷和 或有负债。公司除具备完整、独立的产、供、销设施以及必要的辅助配套设施外，同时拥有生产经营 所必备的包括采矿权许可证、煤炭生产许可证、煤炭经营资格证书和商标等无形资产。 4、机构方面：公司已建立了完整的内部组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设包括董事会秘 书处、综合办公室、规划发展部、人力资源部、财务部、金融证券部、生产技术部、安全监察部、物 资采购供应部、审计部、煤炭经销部在内的 11 个职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保 证了公司的顺利运作。 5、财务方面：根据公司独立运作的需要和有关规定，公司下设了独立的财务部，建立了独立的财 务核算体系。公司在银行开立了独立的帐户，下属的煤炭经销部在银行开立了存款帐户，所属矿独立 在银行开立了银行结算帐户，并在大同市国家税务局和地方税务局进行税务登记。公司独立开具增值 税发票；独立申报所有税款。其他税种即营业税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、资源 税等均由公司独立申报缴纳。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员依据公司建立的生产经营业绩考核办法进行考评和奖励，考核指标产量、利 润、安全等，并在公司高管及中层以上管理人员中实施安全抵押，报告期内相关奖励制度执行良好。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司积极致力于内部控制制度的建立、健全和完善，通过内控制度对公司各项管理业务的职责分 工、运作流程进行明确的规定，内部控制制度能够有效地加强本公司的经营管理。 2007 年，公司进一步完善了内部控制系统，目前已形成一套较为完善的内部控制制度体系，主要包括： 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联 交易决策制度》、《信息披露制度》、独立董事制度和董事会秘书制度、文秘管理制度、财务会计管 理办法、内部审计制度、人事劳资基本管理管理制度、生产技术管理办法、安全生产管理制度、物质 供应管理制度、销售管理制度、科研开发管理办法、项目管理办法、公司执行的会计政策及对货币资 金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务 活动的控制制度。 公司内部控制制度设计合理，内容完整，并得到有效执行，未发现在设计和执行方面存在重大缺 陷；随着公司业务的不断发展，公司将定期或根据需要对其进行进一步的补充和完善。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 14 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 30 日公司二楼会议室召开。会议审议通过了如下议案: （一）审议通过了《大同煤业股份有限公司 2006 年度董事会工作报告》 （二）审议通过了《大同煤业股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》 （三）审议通过了《大同煤业股份有限公司 2006 年度财务决算报告》 （四）审议通过了《大同煤业股份有限公司 2006 年度利润分配预案》 （五）审议通过了《关于续聘信永中和会计师事务所为公司审计机构的议案》 （六）审议通过了《大同煤业股份有限公司独立董事 2006 年度述职报告》 （七）审议通过了《关于大同煤业股份有限公司 2006 年年度报告的议案》 （八）审议通过了《关于修订大同煤业股份有限公司执行的会计政策的议案》 （九）审议通过了《关于大同煤业股份有限公司募集资金管理制度的议案》 （十）审议通过了《关于增加塔山矿井总投资额的议案》 （十一）审议通过了《关于购买大同煤矿集团云岗矿部分煤炭储量资源的议案》 （十二）审议通过了《关于公司转为境外募集股份及上市公司的议案》 （十三）审议通过了《关于公司首次公开发行 H 股的议案》 （十四）审议通过了《关于公司发行 H 股募集资金用途的议案》 （十五）审议通过了《关于国有股减持方案的议案》 （十六）审议通过了《关于修改〈大同煤业股份有限公司章程〉的议案》 （十七）审议通过了《关于修改〈大同煤业股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》 （十八）审议通过了《关于修改〈大同煤业股份有限公司董事会议事规则〉的议案》 （十九）审议通过了《关于修改〈大同煤业股份有限公司关联交易决策制度〉的议案》 （二十）审议通过了《关于提请公司股东大会授权公司董事会处理与公司本次发行上市有关事宜的议 案》 （二十一）审议通过了《关于大同煤业股份有限公司 H 股发行前滚存利润由原有股东享有的议案》 八、董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年公司继续围绕做优做强的战略目标和全年经营工作目标，不断深化“人人精打细算，个个 当家理财”的经营理念，以科学发展观为指导，按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，规范 运作、科学决策，强化制度建设，落实各项措施，紧紧抓住有利时机，充分发挥现有生产能力，大力 推动高产高效建设，提高生产效率，全面提升安全生产管理水平，圆满的完成了各项经营指标，公司 的经济运行保持良好的势头。 2007 年原煤产量完成1,747.09万吨，比上年增31.71%；销售煤炭1,525.82万吨，比上年增长 30.34%；出口煤销量24.79万吨，同比减少115.73万吨；煤炭平均售价为333.15元/吨，同比降低1.00 元/吨；主营业务收入50,8331万元，比上年增长29.95%；主营业务利润224,876万元，比上年增长6.30%； 净利润49,926.23万元，比上年增长1.56%。 2、公司主营业务及其经营状况 ①、公司主营业务情况说明 15 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司是以煤炭采掘、洗选加工、销售为主业的大型企业。 ②、报告期内，公司主营业务没有发生变化。主导产品煤炭占公司主营业务收入的 100%。2007 年实现主营业务收入 508,331 万元，主营业务成本 273,161 万元，主营业务利润 224876 万元。 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 分行业 主营业 主营业务利 务收入 务成本 或分产 主营业务收入 主营业务成本 务利润 润率比上年 比上年 比上年 品 率(%) 增减(%) 增减(%) 增减(%) 分行业 煤炭采 减少 0.0992 5,083,306,684.05 2,731,608,748.33 46.26% 29.95% 59.38% 选业 个百分点 分产品 减少 0.049 洗煤 1,833,080,639.61 837,205,399.48 54.33% 150.21% 180.30% 个百分点 减少 0.1377 选煤 3,250,226,044.22 1,894,403,348.85 41.71% 2.24% 33.86% 个百分点 减少 0.0992 合计 5,083,306,684.05 2,731,608,748.33 46.26% 29.95% 59.38% 个百分点 主营业务分行业和产品情况的说明： ⑴、煤炭产量：全公司生产煤炭 1,747.09 万吨，其中：母公司产量 965.42 万吨。 ⑵、2007 年大同煤业投资控股的同煤大唐塔山煤矿全年生产煤炭 781.67 万吨。 ⑶、2007 年煤炭销量实际完成 1,525.82 万吨，商品煤总收入 508,331 万元，平均售价达到 333.15 元/吨。母公司外销煤炭 883.41 万吨，平均价格达到 345.26 元/吨。其中：直达煤 467.67 万吨，平均 价格 301.75 元/吨，与上年同期 309.29 万吨比较，增加 158.38 万吨；下水煤 390.95 万吨，平均价格 389.87 元/吨，与上年同期 440.87 吨比较，减少 49.92 吨；出口煤 24.79 万吨，平均价格 462.51 元/ 吨，与上年同期 140.52 吨比较，减少 115.73 万吨。 ⑷、主营业务成本完成 273,161 万元，吨煤达到 179.03 元/吨。出口煤炭不予抵扣税金列主营业 务成本 176.56 万元。 ⑸、主营业务税金及附加完成 10,294 万元，吨煤达到 6.75 元/吨。 ⑹、本年主营产品销售毛利 235,169.80 万元，毛利率 46.26%，上年同期主营产品毛利 219,773.7 万元，毛利率 56.18%，毛利率减少 9.92%。 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内销售 4,968,649,469.42 50.55% 国外销售 114,657,214.63 -81.24% 合计 5,083,306,684.05 29.95% 主营业务分地区情况的说明：全公司煤炭销售 1,525.82 万吨，其中母公司销量 883.41 万吨。煤 炭销售构成：地销 73.52 万吨，销售收入 24,547.61 万元，平均价格 333.89 元/吨；外销 1,452.30 万吨，包括选煤 910.33 万吨，洗煤 541.97 万吨，销售收入 483,783.06 万元，平均价格 333.12 元吨。 其中出口煤 24.79 万吨，销售收入 11,465.72 万元，平均价格 462.51 元/吨。 ③主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 5,670.83 万元，占年度采购总额的 21.98 %。 16 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司前五名供应商的情况： 单位:元 币种:人民币 供应商名称 本期采购总额 占本期材料采购的比例 石油化工股份有限公司山西大同石油分公司 15,142,829.34 5.87% 北京中大业恒科技有限公司 10,837,630.92 4.20% 秦皇岛市昊隆贸易有限公司 10,816,869.61 4.19% 大同同安电线电缆有限责任公司 9,981,205.09 3.87% 大同煤矿物资采购实业公司 9,929,769.55 3.85% 报告期内，公司向前五名客户合计的销售金额为196，786.46万元，占年度销售总额的38.69 %。 公司前五名的客户的情况： 单位:元 币种:人民币 客户名称 本期销售总额 占本期销售收入的比例 大唐乌沙山发电厂 634,088,553.19 12.47% 广东大唐国际潮洲发电有限公司 442,396,018.68 8.70% 福建大唐国际宁德发电有限责任公司 498,156,484.09 9.79% 浙江浙能富兴燃料有限公司 150,284,638.64 2.95% 大唐盘山电厂 242,938,911.25 4.78% 3、报告期公司资产构成情况 单位:元 币种:人民币 项 目 2007年度 2006年度 增减幅度（%） 资产总额 8,223,323,812.64 7,169,999,932.17 14.69% 应收款项净额 99,389,542.02 69,933,634.93 42.12% 存货净额 311,143,743.90 260,222,599.54 19.57% 长期投资净额 6,450,000.00 6,450,000.00 固定资产净值 2,894,257,164.11 2,395,916,705.65 20.80% 在建工程 327,291,565.07 395,848,814.63 -17.32% 短期借款 397,550,000.00 397,550,000.00 长期借款 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 -7.61% 股东权益 4,312,843,342.75 3,661,420,232.28 17.79% 说明：公司资产总额增加的主要原因是本年应收账款、存货、固定资产增加： ①应收款项净额增加的主要原因是本年度塔山煤矿产销量增加，形成应收煤款增加。 ②存货净额增加的主要原因是一是原材料库存增加；二是执行新准则生产人员薪酬附加费列入生 产成本和生产成本增加使库存煤结存成本增加； ③固定资产净值增加的主要原因是塔山煤矿增加一套综采设备和塔山洗煤厂项目由在建工程转 入; ④在建工程减少的主要原因是塔山煤矿、塔山洗煤厂、建设项目的在建工程转入固定资产； ⑤股东权益增加的主要原因：一是资本公积增加由维简费形成固定资产转增资本公积。二是本期 提取法定盈余公积；三是未分配利润期末比期初增加。 17 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 4、报告期公司营业费用、管理费用、财务费用及资产减值损失情况 单位:元 币种:人民币 项 目 2007年度 2006年度 增减幅度（%） 营业费用 1,069,801,617.43 966,073,434.90 10.74% 管理费用 238,949,285.55 184,303,938.80 29.65% 财务费用 74,146,767.91 40,709,018.41 82.14% 资产减值损失 2,306,763.53 说明：①营业费用增加的主要是由于本公司子公司塔山煤矿本年销量较上年增加幅度较大，相应 运输费用增加。 ②管理费用增加的主要原因一是本年合并塔山煤矿管理费用增加；二是土地使用权租赁费较上年 同期增加； 三是本期采矿权摊销较上年同期增加。 ③财务费用增加的主要原因是主要是塔山煤矿借款利息支出增加； ④资产减值损失为本年对应收款项提取的坏账准备。 5、公司现金流量相关数据 单位：元 币种:人民币 项 目 2007 年度 2006 年度 经营活动产生的现金流量总金额 668,039,689.05 1,267,523,715.40 投资活动产生的现金流量总金额 -869,699,171.46 -634,353,806.24 筹资活动产生的现金流量总金额 -162,371,562.12 1,316,323,792.07 说明：①经营活动产生的现金流量总金额减少的主要原因一是本年办理塔山煤矿采矿权支付的 其他经营活动现金流量增加；二是购买商品、接受劳务支付的现金同比增加。 ②投资活动产生的现金流量总金额减少的主要原因是本年购建固定资产所支付的现金增加。 ③筹资活动产生的现金流量总金额减少的主要原因是本年偿还长期借款支付的现金增加。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股公司： 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资金额 持股 比例 同 煤 大 唐 塔 山 煤 大同市南郊区 煤矿及选煤 采掘业 385,790,000.00 329,180,000.00 51% 矿有限公司 口泉交通街 厂筹建 金 宇 高 岭 土 化 工 大同煤矿集团 高岭土生产 生产业 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 有限公司 塔山工业园 加工销售 1）同煤大唐塔山煤矿有限公司（以下简称“塔山煤矿”），是依照国家关于建设项目法人责任 制，由大同煤矿集团有限责任公司、大同煤业股份有限公司和大唐国际发电股份有限公司三方出资， 共同设立的有限责任公司。现注册资本 38,579 万元。塔山煤矿的经营范围：煤矿及选煤厂筹建。 塔山煤矿的选煤厂项目已经完成土建工程及设备安装，煤矿项目的首采工作面于 2006 年 7 月开 始试生产。 2）金宇高岭土化工有限公司（以下简称“高岭土公司”）是由本公司出资组建的一人有限责任 公司，于 2007 年 9 月 30 日在山西省大同市工商行政管理局登记注册，经营范围：高岭土生产加工销 售。公司成立时注册资金为人民币 2,000 万元，全部由本公司出资，占注册资本的 100%。现处于基建 期间。 主要参股公司： 18 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 准朔铁路有限责任公司。 该公司目前负责准格尔—朔州新建铁路线的前期准备工作。 7、技术创新和节能减排情况 1) 技术创新情况 2007 年，公司科技创新工作紧紧围绕建设创新型企业的战略思想，贯彻科学发展观，依靠自主开 发和产学研结合的方式，进行了煤炭生产、安全、企业信息化等多方面的创新工作。与国内多家知名 科研院所建立了长期的战略合作关系，形成了多项科技成果，取得了显著的社会经济效益。公司煤层 开采技术日趋完善。侏罗系四老沟矿大采高综采，忻州窑矿低位综采放顶煤技术取得了圆满成功，单 产产量创造了多项记录。石炭系塔山矿综采放顶煤技术开创了我国特厚煤层综放技术的先例。在开采 装备、采煤工艺、顶板控制等方面均取得了重大技术突破，达到国际先进水平。目前，公司生产矿井 使用的综采设备在全国煤炭生产企业中，在数量、种类上都是占有绝对优势的。安全技术领域，围绕 着采掘运安全生产的需求，各项工作取得新突破。矿井瓦斯防治、局部通风管理、地质防治水、巷道 支护技术、监测监控系统等方面安全控制水平进一步提高，为矿井安全生产提供了保障。 公司依靠自主开发和产学研结合的方式，多方面推进煤炭生产、安全、企业信息化的科技创新工 作，取得了显著效果。建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新体系，制定了公 司科技管理办法，有针对性的按照生产、安全及发展的需要，进行产学研合作，加大科技成果的引进、 推广、应用和向生产力的转化。与中国矿业大学合作，在塔山矿建立了“资源开采与安全国家实验室 的现场实验室”。与国内多家知名科研院所建立了长期的战略合作关系。 2）节能减排情况 公司坚持以科学管理为基础，遵循发展循环经济的内在需求，贯彻落实十七大提出的加强能源资 源节约和生态环境保护，增强可持续发展能力，把资源节约型、环境友好型社会放在工业化，现代化 发展战略的突出位置。全面落实节能减排工作责任制，实现公司工业污染源全面达标。结合公司实际 情况，制订了公司环境保护管理考核办法，规范节能减排管理、明确节能减排任务，部署节能减排目 标，分解节能减排任务，把节能减排做为一项考核指标去完成。2007 年公司所属煤峪口矿、同家梁矿、 四老沟矿、忻州窑矿及控股子公司塔山煤矿经过技术改造更换脱硫除尘器 42 台，272 蒸吨，减少 SO2 排放 564 吨。上述 5 个矿矿井废水经净化站处理后，全部回用井下，用于洒水灭尘，不外排。公司的 控股子公司塔山煤矿，在工业园区建设的总体发展思路上遵循以市场为导向，以经济效益为中心，以 科教兴煤为手段，以可持续发展为准则的原则，突出“以煤为主，多种经营，全面发展”的矿区发展 指导思想。对主业煤炭生产做大、做精、做强，引进新理念，采用新技术、新装备、实现高产高效， 正在走出一条循环经济的发展模式。以资源的再生，循环利用和无害化处理为手段。从生产产品延伸 到废弃物的回收处理和再生，实现资源消耗的减量化、再利用和资源再生化，从而减少了因资源开发 对环境的影响，变废为宝。使矿区发展走向环保、高效、经济的可持续发展道路，实现最佳的经济和 社会效益。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及竞争格局 煤炭行业是我国能源的支柱行业，是我国能源的基础，煤炭作为我国的主要能源，在未来相当长 的时期内，我国仍将是以煤为主的能源结构。从宏观环境看，今年国家采取稳健的财政政策和从紧的 货币政策，将确保宏观经济继续保持健康快速发展。从长远看，将有利于企业的可持续发展。《煤炭 产业政策》的颁布、《能源法》的即将出台，对煤炭行业的发展都将产生积极的推动作用。全球工业 化、现代化加速推进，能源资源需求越来越大。同时世界石油价格的攀升，给价格相对低廉的煤炭能 源带来了较好的市场前景。煤炭下游行业增速较快，将带动对能源的需求，总体上煤炭市场形势预期 良好，将出现量增价稳的态势。2008 年国内合同动力煤价格上涨 10%左右，预计今后几年国内合同动 力煤价格将继续保持一定增幅。从需求方面看，供给量小于需求量。从运输环节看，2008 年新增的 5000 万吨运力都安排在大秦线，区域供运需矛盾依然突出。 公司作为国内优质动力煤生产企业，在煤炭产运销等各个环节受到上级部门的大力支持，随着煤 炭关井压产和资源整合的不断深入和公司新建项目的逐步投产，公司的行业地位将日益凸出。国家批 19 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 准太原、大同等城市享受振兴东北老工业基地政策，最近又批准山西为生态省建设试点和发展循环经 济试点省份，这些政策、资金、平台的效应会不断释放出来，对于公司的发展将是长期利好。 2、公司发展计划 为实现公司未来发展目标，公司将充分利用自身资源、品牌、区位、管理等方面的优势，依托或 借助同煤集团强大资源平台和其在我国能源开发战略中的特殊地位，不断扩大和提升公司核心竞争优 势；坚持科学发展观，全面实施战略管理，实现公司可持续发展。在提升煤炭产业规模和生产效率的 同时，整合收购资源丰富、具有发展前景的煤矿资源，提高煤炭资源储备，不断加强在煤炭采选领域 的竞争优势和整体实力，五到十年内将公司建设成为国内一流的煤炭采选及深加工企业和具有国际竞 争优势的大型现代化煤炭企业。 3、2008 年公司经营计划 2008 年全年预计煤炭产量为 1895 万吨，预计煤炭销量为 1600 万吨，预计全年实现营业收入为 655,625 万元。 4、资金需求及使用计划 根据公司发展规划，未来几年公司将通过境内外融资、引入战略投资者、银行贷款等多种融资方 式，解决公司发展的资金需求。 （1）公司计划充分利用资本市场的平台，于 2008 年采取国内 A 股定向增发的形式，募集资金约 25 亿元，用于收购集团公司部分矿井，保持煤炭产能稳定并扩大煤炭资源储备；使公司收入规模和盈 利能力得到提升，努力实现公司经济又好又快发展。 （2）为保持公司稳定和可持续发展，增加公司资源储备，公司 2008 年收购王福厚先生持有准格 尔旗华富煤炭有限责任公司 80%的股权和准格尔旗召富煤炭有限责任公司 80%的股权，并对目标矿进行 增资建设。需投资约 12 亿元左右。 （3）2007 年公司董事会审议通过，公司与同煤集团、国电电力共同投资同忻矿井的建设，公司 约需投资 15 亿元左右。建成后公司产能将实现大幅度提高。 （4）2004 年度股东大会批准公司投资参股准格尔-朔州新建铁路线，承诺公司出资总额 3 亿元左 右，2006 年公司已出资 645 万元。 5、风险因素及对策 1)公司在生产经营中的困难及采取的对策和措施 公司在生产经营中存在的问题和困难是：（1）政策的压力。国家严格控制货币信贷总量和投放节 奏，银行准备金率和贷款利率持续提高，使资金的使用成本加大。同时，今年的节能减排任务加剧。 （2）行业竞争的压力。（3）成本上升的压力。2008 年政策性增支因素较多，仅煤炭可持续发展、矿 山环境恢复治理、转产发展等三项基金等增支达 54,955 万元，同时，国家提高了资源税、土地使用税， 影响公司业绩的整体提高。 针对上述问题，公司将通过自身努力，提高经营管理水平，加强成本控制，实施“人人精打细算， 个个当家理财”的精细化成本管理，节能降耗，消化各项增支因素及市场变化带来的不利因素。二是 按照科学发展观的要求，在生产组织上创新，提升产能效率和资源回收率。三是在质量管理上创新， 提升品牌实力。深入开展质量管理体系贯标认证工作。四是充分发挥大型煤炭企业和优质动力煤及“大 友”品牌等优势，按照适销对路的原则，适时调整销售策略，从而最大限度地减少市场变化对公司经 营造成的风险。 2）安全生产的风险及对策。 针对公司各矿井在煤炭开采中存在瓦斯、煤尘、火、水、顶板五大自然灾害等不安全因素。公司 将以构建本质安全型企业为目标，严格执行和落实安全领导责任制，形成有效的安全管理体系和安全 监管措施，一是认真贯彻落实《矿山安全法》、《煤矿安全规程》，足额提取安全费用，实行专款专 用，大力整治薄弱环节，深入贯彻“人人都是安全员，人人都是通风员”的安全理念，加大安全治理 和监控力度，强化安全责任追究制度、隐患排查制度的落实和重大灾害性事故的预防，有效减少和控 20 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 制各类安全事故的发生。二是以质量标准化为基础，加强过程管理、现场管理，增强员工遵章作业意 识，规范员工操作行为。全力营造安全氛围，建立安全长效机制。 二、公司投资情况 报告期内公司投资额为 70,136 万元，比上年增加 15,243 万元，增加的比例为 27.77%。 增加原 因为本年募集资金投入使用 13,243 万元，投资塔山煤系高岭岩加工厂项目 2000 万元。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 同煤大唐塔山煤矿有限公司 煤矿及选煤厂筹建 51 公司塔山铁路分公司 铁路运输、设备维修 100 准朔铁路有限责任公司 铁路运输 6.45 金宇高岭土化工有限公司 生产业 100 1、募集资金使用情况 公司于 2006 年通过首次发行募集资金 182,906.2 万元，已累计使用 67,491 万元，其中本年度 已使用 13,243 万元，尚未使用 114,229.47 万元。尚未使用募集资金专户管理。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 实际投入金 预计收 产生收益 承诺项目名称 拟投入金额 变更 合计划 合预计 额 益 情况 项目 进度 收益 年产 1500 万吨 塔山矿井及配 103,745.00 否 32,918.00 是 是 套洗煤厂项目 塔山煤系高岭 26,313.63 否 否 是 岩加工厂项目 塔山矿区铁路 48,792.23 否 34,573.39 是 是 专用线项目 同家梁主立井 提升能力及筛 2,870.00 否 否 是 选系统技术改 造项目 合计 181,720.86 / 67,491.39 / / 年产原煤 1,500 万吨塔山矿井及配套洗煤厂项目于 2006 年 7 月试投产，募集后承诺投资 103,745 万元，至截止日实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 70,827 万元，拟收购同煤大唐塔山煤矿有 限公司采矿权。收购采矿权事项正在办理中。 塔山矿区铁路专用线项目截止日已投入使用,实际投资额 34,573 万元，募集后承诺投资 48,792.23 万元，实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 14,219.23 万元。原因是预算时将土地使用权以购 买方式纳入，实际以向大同煤矿集团有限责任公司租赁的方式取得，每年向集团公司支付一定租赁费 用，故实际投资额小于预算金额。 21 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 塔山煤系高岭岩深加工厂项目截止日项目正在筹建中，募集后承诺投资 26,313.63 万元，实际投 资金额与募集后承诺投资金额的差额 26,313.63 万元。 同家梁矿主立井提升能力及筛选系统技术改造项目在招股说明书中披露“预计在 2006 年 11 月投 产”，募集后承诺投资 2,870 万元。经日常的技术改造，同家梁矿主立井提升能力及筛选系统技术改 造已达到预计目标，未单独核算该项，也未使用募集资金。 3、非募集资金项目情况 2004 年度股东大会批准公司投资参股准格尔-朔州新建铁路线。2006 年 10 月，公司与太原铁路局 等十一家股东共同出资 1 亿元成立了准朔铁路有限责任公司，其中公司出资 645 万元，拥有准朔铁路 有限责任公司 6.45%的股权。准朔铁路公司负责准格尔-朔州新建铁路的建设、运营、维护。 公司在招股说明书中承诺用募集资金投资的塔山煤系高岭岩深加工厂项目，由于项目选址及审批 等原因，该项目于 2007 年 9 月开始启动，本公司 2007 年度以自有资金 2000 万元先行投资，暂未使用 募集资金，后续投资将使用募集资金。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错的原因及影响 1．重大会计政策变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会计准 则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行 新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 (1)所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业会计 准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注五、23 中的“所得税的会计核算”。 (2)长期股权投资：执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投 资。执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9 中的“长期股权投资”。于首 次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》及其 相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日 和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 资本公 项 目 未分配利润 盈余公积 少数股东权益 合计 积 所得税 36,016,228.596,355,805.04 42,372,033.63 少数股东权益作为股东权益列报 189,133,221.89189,133,221.89 合 计 36,016,228.596,355,805.04 189,133,221.89231,505,255.52 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 项 目 金 额 所得税 18,185,184.33 合 计 18,185,184.33 22 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 资本 项 目 未分配利润 盈余公积 少数股东权益 合 计 公积 所得税 45,472,532.777,406,505.51 52,879,038.28 少数股东权益作为股东权益列报 223,421,164.38 223,421,164.38 合 计 45,472,532.777,406,505.51 223,421,164.38 276,300,202.66 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合 计 所得税 36,016,228.59 6,355,805.04 42,372,033.63 长期股权投资由权益法改为成本法 -97,026.87 -97,026.87 合 计 36,016,228.59 6,355,805.04 -97,026.87 42,275,006.76 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项 目 金 额 所得税 2,515,429.88 长期股权投资由权益法改为成本法 -27,695,875.58 合 计 -25,180,445.70 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 所得税 38,531,658.47 6,355,805.04 44,887,463.51 长期股权投资由权益法改为成本法 -27,695,875.58 -97,026.87 -27,792,902.45 合 计 10,835,782.89 6,355,805.04 -97,026.87 17,094,561.06 2．会计估计变更和会计差错更正 本公司本年度无会计估计变更及会计差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 公司董事会在报告期内召开 6 次会议。 1、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第二届董事会第十一次会议，审议通过如下议案：(1)《公司 2006 年度董事会工作报告》；(2)《公司 2006 年度财务决算报告》；(3)《公司 2006 年度利润分配预案》； (4)《关于续聘信永中和会计师事务所为公司审计机构的议案》；(5)《公司独立董事 2006 年度述职报 告》；(6)《关于公司 2006 年年度报告的议案》；(7)同意《关于公司 2007 年第一季度报告的议案》； (8)《关于修订公司执行的会计政策的议案》；(9)《关于公司募集资金管理制度的议案》；(10)《关 于增加塔山矿井总投资额的议案》；(11)《关于购买大同煤矿集团云岗矿部分煤炭储量资源的议案》； (12)《关于 2007 年度公司与大同煤矿集团公司相互租赁设备的议案》；(13)、同意《关于公司流动资 23 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 金贷款到期续贷的议案》；(14)《关于公司转为境外募集股份及上市公司的议案》；(15)《关于公司 首次公开发行 H 股的议案》；(16)《关于公司发行 H 股募集资金用途的议案》；(17)《关于国有股减 持方案的议案》；(18)《关于修改〈公司章程〉的议案》；(19)《关于修改〈公司股东大会议事规则〉 的议案》；(20)《关于修改〈公司董事会议事规则〉的议案》；(21)《关于修改〈公司关联交易决策 制度〉的议案》；(22)《关于修改〈公司信息披露事务管理制度〉的议案》；(23)《关于提请公司股 东大会授权公司董事会处理与公司本次发行上市有关事宜的议案》；(24)《关于公司 H 股发行前滚存 利润由原有股东享有的议案》；(25)《关于召开公司二○○六年度股东大会的议案》； 2、公司于 2007 年 5 月 9 日召开第二届董事会第十二次会议，会议审议通过如下议案：《关于公 司与大同煤矿集团有限责任公司、国电电力发展股份有限公司共同投资组建同煤国电同忻煤矿有限公 司的议案》； 3、公司于 2007 年 7 月 25 日在公司二楼会议室召开第二届董事会第十三次会议。会议审议通过 如下议案：《公司治理专项活动自查报告及整改计划》； 4、公司于 2007 年 8 月 27 日在公司二楼会议室召开第二届董事会第十四次会议。会议审议通过 如下议案：(1)《公司 2007 年中期报告》；(2)《关于公司与大同煤矿集团有限责任公司签署之补充协议的议案》；(3)《关于公司与大同煤矿集团有限责任公司签署之补充协议的议案》；(4)《关于公司与大同煤矿集团有限责任公司签署 的议案》； 5、公司于 2007 年 10 月 23 日召开第二届董事会第十五次会议，通过如下议案：《公司 2007 年 第三季度报告》； 6、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第二届董事会第十六次会议，通过如下议案：《公司公司治理 专项活动整改报告》。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司法》、公司《章程》的有关规定及相关法律法规，本着对股东负责的态度， 认真执行股东大会通过的各项决议内容，较好地完成了股东大会赋予的每一项任务。 1、根据公司 2006 年度股东大会决议，公司董事会于 2007 年组织实施了 2006 年度利润分配方案， 公司向全体股东按每 10 股派现金红利 1.55 元（含税），合计分配利润 129,711,750 元。 2、关于公司 2006 年度股东大会通过公开发行 H 股决议的执行情况：公司申请将 2006 年度股东大 会审议通过的《关于公司首次公开发行 H 股的议案》决议有效期延期一年，期间因市场变化因素的影 响，公司未能在有效期内实施 H 股发行。 五、本年度利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 499,262,267.28 元。按照《公司章程》 的有关规定，提取 10%法定公积金 49,926,226.73 元。公司在按以上标准提取法定公积金后，可供股 东分配的利润为 798,081,073.15 元。 公司拟定了以 2007 年 12 月 31 日的总股本 83,685 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金红利 1.60 元（含税），合计分配利润 133,896,000.00 元，未分配利润余额 664,185,073.15 元人民币结转 入下一年度。上述利润分配预案须经本公司 2007 年度股东大会通过方可实施。 2007 年度无资本公积金转增股本预案。 24 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 2007 年度监事会共召开 3 次会议，监事还列席和出席了各次董事会和股东大会。 1、公司第二届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司二楼会议室召开。会议应出席监事 7 人，实到监事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》。会议形成如下决议： ①同意《公司 2006 年度监事会工作报告》； ②同意《公司 2006 年度财务决算报告》 ③同意《公司 2006 年度利润分配预案》 ④同意《公司 2006 年年度报告的议案》 ⑤同意《公司 2007 年第一季度报告的议案》。 2、公司第二届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 27 日在公司二楼会议室召开。会议应出席监事 7 人，实到监事 7 人，符合《公司法》和《大同煤业股份有限公司章程》。会议形成如下决议： 同意《大同煤业股份有限公司 2007 年半年度报告》及其摘要，并提出独立审核意见。 3、公司第二届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 23 日在大同煤业股份有限公司二楼会议室召开。 会议应出席监事 7 人，实到监事 7 人，符合《公司法》和《大同煤业股份有限公司章程》。会议形成 如下决议： 同意《大同煤业股份有限公司 2007 年第三季度报告》，并提出独立审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，2007 年度监事会共召开 3 次会议，监事还列席和出席了各次董事会和股东大会。公司 股东大会、董事会的召开、表决程序、记录、内容及决议签署等相关事宜符合法律、行政法规、规章 和公司章程的规定。董事会认真贯彻执行股东大会决议，保证了公司的依法运作；公司进一步完善了 法人治理细则和内部管理制度；公司在本年度经营活动中严格执行了《公司法》和《公司章程》，无 任何违规现象、无损害公司利益行为、无损害股东权益行为和造成公司资产流失现象发生。公司董事 会和经营管理人员能够依法运作；公司董事、经理执行公司职务时，无违反纪律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度符合《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规的有关规定。2007 年公司严格 按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定编制了 2007 年财务报告，报告真实、客观反映 了公司 2007 年财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司共使用募集资金 13,243 万元。未使用募集资金进行了专户存储和专项管理，存于 募集资金专户。募集资金的使用无违规改变募集资金用途、挪用募集资金的行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购、出售资产事项发生。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是在公平、公正的基础上进行的 十、重要事项 25 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 关联 关联交易 场 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 方 内容 价 原则 (%) 方式 润的影响 格 同煤 集团 采购物资 29,093,331.68 6 公司 同煤 集团 采购设备 90,514,539.34 24 公司 同煤 矿山救护、 集团 1,800,000.00 100 消防 公司 同煤 集团 维修服务 38,555,330.02 25.06 公司 同煤 铁路专用 集团 35,769,117.62 62.90 线 公司 同煤 集团 采购水 13,010,051.79 100 公司 同煤 集团 采购电 133,093,973.36 100 公司 同煤 工程设计、 集团 1,461,327 100 勘测、监理 公司 宏远 工程施工 130,253,071.39 23.14 公司 同煤 集团 工程施工 130,384,462.37 23.17 公司 同煤 职工福利 集团 及职工教 110,734,935.24 100 公司 育经费 26 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 2003 年本公司与集团公司签订了《资产委托经营协议》和《股权委托管理协议》，本公司将受托 经营集团公司所属主要煤矿及精煤公司的资产和受托管理集团公司持有的轩岗煤电有限责任公司 52.44%的股权。本公司按委托协议收取委托管理费 200 万元。协议有效期至 2008 年 6 月 30 日。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1 、大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订《塔山铁路土地使用权租赁协 议》，本公司之分公司铁路分公司租用集团公司土地，租赁期限为 5 年，自 2007 年 1 月 1 日起按土地 评估总价 25,159.34 万元，使用年限 49.32 年，折算年租金总额为 1,825.06 万元,合同年租金总额为 1,825.06 万元。 大同煤矿集团有限责任公司与本公司之子公司同煤大唐塔山煤矿有限公司于 2007 年 12 月 30 日签 订土地租赁协议，租赁期限 5 年，自 2006 年 7 月 1 日起按该土地评估总价 33,637.49 万元，使用年限 49.95 年，折算年租金总额为 2,437.66 万元，合同年租金总额为 2,437.66 万元。 大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订了《土地使用权租赁协议之补充协 议》，原协议约定每年 178 万元的土地租金调整为每年 1,317.61 万元。土地使用权租金依据《全国工 业用地出让最低价标准》的规定，参考塔山铁路专用线（南郊区）土地使用权租赁的单位面积评估价 格，按照土地等别对应最低价标准的比率分别计算，结果经双方核实后作为土地使用权资金确认的市 场价格依据。协议有效期为 5 年，自 2007 年 7 月 1 日起计算。 2、大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订了《房产租赁协议之补充协议》， 原协议约定每年 51.79 万元的房屋租金调整为每年 472.56 万元。房屋租金依据当地房屋租赁的市场价 格进行确定，双方可于每一年度终止前一个月，根据市场租金包括反映市场价位的物业管理费为依据 及租赁范围的变化另行签订补充协议以调整下一年度的租金。协议有效期为 5 年，自 2007 年 7 月 1 日起计算。 3、集团公司将租赁设备租赁给本公司,该资产涉及的金额为 8,199,145.28 元， (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 27 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 版面 路径 大同煤业股份有限公司关于提取可 《中国证券报》、 《上 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 持续发展基金的提示性公告 海证券报》 24 日 大同煤业董事会决议暨召开 2006 年 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 股东大会通知 海证券报》 25 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 大同煤业监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 海证券报》 25 日 大同煤业 2006 年度控股股东及其他 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 关联方资金占用情况的专项说明 海证券报》 25 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 大同煤业年报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 25 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 大同煤业年报摘要 http://www.sse.com.cn 海证券报》 25 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 4 月 大同煤业第一季度季报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 25 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 大同煤业董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 海证券报》 11 日 大同煤业 2006 年度股东大会会议资 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 料 海证券报》 22 日 大同煤业 2006 年度股东大会的法律 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 意见书 海证券报》 31 日 大同煤业 2006 年度股东大会决议公 《中国证券报》、 《上 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 告 海证券报》 31 日 大同煤业公布 2006 年度分红派息实 《中国证券报》、 《上 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 施公告 海证券报》 19 日 大同煤业公布分红派息实施更正公 中国证券报》、《上 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 告 海证券报》 20 日 大同煤业公布限售流通股上市流通 中国证券报》、《上 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 28 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 的提示性公告 海证券报》 22 日 大同煤业公布治理专项活动自查报 中国证券报》、《上 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告及整改计划 海证券报》 27 日 中国证券报》、《上 2007 年 8 月 大同煤业董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 海证券报》 29 日 中国证券报》、《上 2007 年 8 月 大同煤业半年报摘要 http://www.sse.com.cn 海证券报》 29 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 8 月 大同煤业半年报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 29 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 9 月 大同煤业澄清公告 http://www.sse.com.cn 海证券报》 27 日 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 大同煤业第三季度季报 http://www.sse.com.cn 海证券报》 月 25 日 大同煤业公司治理专项活动整改报 《中国证券报》、 《上 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 告 海证券报》 月 31 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师周莉、祝自宏审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 XYZH/2007A6014 大同煤业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大同煤业股份有限公司（以下简称大同煤业公司）合并及母公司财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则（2006）的规定编制财务报表是大同煤业公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 29 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，大同煤业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了大同煤业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：周莉、祝自宏 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2008 年 4 月 25 日 30 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大同煤业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,211,673,413.6 3,575,704,458.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 10,960,000 应收账款 99,389,542.02 69,933,634.93 预付款项 27,282,317.51 54,229,190.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 840,579,988.73 230,818,296.62 买入返售金融资产 存货 311,143,743.90 260,222,599.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,490,069,005.76 4,201,868,180.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,450,000.00 6,450,000.00 投资性房地产 固定资产 2,894,257,164.11 2,395,916,705.65 在建工程 327,291,565.07 395,848,814.63 工程物资 369,955,731.39 21,417,713.02 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,056,755.83 87,941,300.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 53,243,590.48 60,557,217.96 其他非流动资产 非流动资产合计 3,733,254,806.88 2,968,131,752.09 资产总计 8,223,323,812.64 7,169,999,932.17 流动负债： 31 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 397,550,000.00 397,550,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 580,165,961.66 503,221,657.61 预收款项 155,870,987.62 242,421,818.5 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 148,395,271.87 147,458,993.42 应交税费 320,420,030.24 199,418,540.67 应付利息 应付股利 其他应付款 355,410,449.52 134,951,856.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 94,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 384,147,607.81 366,187,670.05 流动负债合计 2,435,960,308.72 2,056,210,537.04 非流动负债： 长期借款 1,141,000,000.00 1,235,000,000 应付债券 长期应付款 333,520,161.17 217,369,162.85 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,474,520,161.17 1,452,369,162.85 负债合计 3,910,480,469.89 3,508,579,699.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 836,850,000.00 836,850,000.00 资本公积 1,877,198,619.51 1,839,971,778.17 减：库存股 盈余公积 332,646,732.62 282,720,505.89 一般风险准备 未分配利润 798,081,073.15 478,456,783.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 3,844,776,425.28 3,437,999,067.90 少数股东权益 468,066,917.47 223,421,164.38 所有者权益合计 4,312,843,342.75 3,661,420,232.28 负债和所有者权益总计 8,223,323,812.64 7,169,999,932.17 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 32 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大同煤业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,161,527,441.83 3,361,187,125.32 交易性金融资产 应收票据 10,960,000 应收账款 25,072,780.32 56,728,834.08 预付款项 2,719,828.54 9,665,447.80 应收利息 应收股利 其他应收款 841,645,324.80 208,796,601.57 存货 236,312,406.30 217,952,607.15 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,267,277,781.79 3,865,290,615.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 355,630,000.00 203,200,000.00 投资性房地产 固定资产 1,248,574,072.26 1,185,175,166.22 在建工程 9,836,704.04 工程物资 372,064.59 100,141.50 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,056,755.83 87,941,300.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 30,565,442.86 44,887,463.51 其他非流动资产 非流动资产合计 1,717,198,335.54 1,531,140,776.10 资产总计 5,984,476,117.33 5,396,431,392.02 流动负债： 短期借款 397,550,000.00 397,550,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 703,061,319.87 477,603,140.28 预收款项 155,870,987.62 241,921,818.50 应付职工薪酬 141,061,651.74 144,663,206.34 应交税费 159,859,391.82 125,911,407.36 应付利息 应付股利 其他应付款 157,547,515.08 92,388,770.72 33 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 381,284,370.55 344,397,750.25 流动负债合计 2,096,235,236.68 1,824,436,093.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 201,281,352.14 169,780,707.89 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 201,281,352.14 169,780,707.89 负债合计 2,297,516,588.82 1,994,216,801.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 836,850,000.00 836,850,000.00 资本公积 1,843,529,919.27 1,839,874,751.30 减：库存股 盈余公积 322,749,957.53 281,669,805.42 未分配利润 683,829,651.71 443,820,033.96 所有者权益（或股东权益）合计 3,686,959,528.51 3,402,214,590.68 负债和所有者权益（或股东权益） 5,984,476,117.33 5,396,431,392.02 总计 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 34 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大同煤业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,109,439,173.69 3,930,146,397.35 其中：营业收入 5,109,439,173.69 3,930,146,397.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,246,223,957.44 3,183,607,159.67 其中：营业成本 2,756,842,201.64 1,909,848,435.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 104,177,321.38 82,672,331.72 销售费用 1,069,801,617.43 966,073,434.90 管理费用 238,949,285.55 184,303,938.80 财务费用 74,146,767.91 40,709,018.41 资产减值损失 2,306,763.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 863,215,216.25 746,539,237.68 加：营业外收入 25,743,910.67 86,442.08 减：营业外支出 11,262,585.16 7,143,188.67 其中：非流动资产处置损失 361,305.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 877,696,541.76 739,482,491.09 减：所得税费用 293,283,658.56 213,593,931.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 584,412,883.20 525,888,559.44 归属于母公司所有者的净利润 499,262,267.28 491,600,616.95 少数股东损益 85,150,615.92 34,287,942.49 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.71 （二）稀释每股收益 0.60 0.71 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 35 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大同煤业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,359,083,764.26 3,279,275,572.21 减：营业成本 2,035,771,643.90 1,695,311,211.20 营业税金及附加 64,697,859.52 66,705,265.53 销售费用 554,165,321.71 756,357,697.85 管理费用 110,685,273.31 112,649,861.69 财务费用 44,080.91 7,772,627.22 资产减值损失 2,306,763.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 591,412,821.38 640,478,908.72 加：营业外收入 25,743,910.67 86,442.08 减：营业外支出 6,484,973.05 5,637,027.15 其中：非流动资产处置净损失 162,193.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 610,671,759.00 634,928,323.65 减：所得税费用 199,870,237.90 179,015,157.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 410,801,521.10 455,913,166.60 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大同煤业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,190,756,642.03 4,361,298,548.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 42,225,060.08 收到其他与经营活动有关的现金 48,062,102.65 15,495,348.37 经营活动现金流入小计 5,281,043,804.76 4,376,793,897.21 购买商品、接受劳务支付的现金 2,100,653,890.18 1,590,264,121.31 客户贷款及垫款净增加额 36 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,005,003,110.00 883,871,476.51 支付的各项税费 1,078,426,763.52 587,759,743.14 支付其他与经营活动有关的现金 428,920,352.01 47,374,840.85 经营活动现金流出小计 4,613,004,115.71 3,109,270,181.81 经营活动产生的现金流量净额 668,039,689.05 1,267,523,715.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 869,509,155.56 627,903,806.24 的现金 投资支付的现金 6,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 190,015.90 投资活动现金流出小计 869,699,171.46 634,353,806.24 投资活动产生的现金流量净额 -869,699,171.46 -634,353,806.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 127,240,000.00 1,838,855,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 397,550,000.00 397,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 524,790,000.00 2,236,405,200.00 偿还债务支付的现金 462,550,000.00 445,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 224,611,562.12 469,531,407.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 687,161,562.12 920,081,407.93 筹资活动产生的现金流量净额 -162,371,562.12 1,316,323,792.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -364,031,044.53 1,949,493,701.23 加：期初现金及现金等价物余额 3,575,704,458.13 1,626,210,756.90 六、期末现金及现金等价物余额 3,211,673,413.60 3,575,704,458.13 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 37 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大同煤业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,738,408,616.68 3,835,993,234.40 收到的税费返还 17,550,899.83 收到其他与经营活动有关的现金 238,995,390.72 119,171,037.59 经营活动现金流入小计 3,994,954,907.23 3,955,164,271.99 购买商品、接受劳务支付的现金 1,565,477,564.82 1,489,838,121.18 支付给职工以及为职工支付的现金 942,361,684.66 863,916,556.81 支付的各项税费 728,349,254.54 515,547,912.36 支付其他与经营活动有关的现金 418,774,665.05 40,046,630.82 经营活动现金流出小计 3,654,963,169.07 2,909,349,221.17 经营活动产生的现金流量净额 339,991,738.16 1,045,815,050.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 231,713,874.53 269,336,728.08 的现金 投资支付的现金 152,430,000.00 6,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 390,143,874.53 275,786,728.08 投资活动产生的现金流量净额 -390,143,874.53 -275,786,728.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,838,855,200.00 取得借款收到的现金 397,550,000.00 397,550,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 397,550,000.00 2,236,405,200.00 偿还债务支付的现金 397,550,000.00 445,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,507,547.12 392,824,832.93 支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 547,057,547.12 843,374,832.93 筹资活动产生的现金流量净额 -149,507,547.12 1,393,030,367.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -199,659,683.49 2,163,058,689.81 加：期初现金及现金等价物余额 3,361,187,125.32 1,198,128,435.51 六、期末现金及现金等价物余额 3,161,527,441.83 3,361,187,125.32 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 38 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大同煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 836,850,000.00 1,839,971,778.17 275,314,000.38 432,984,251.07 215,742,984.70 3,600,863,014.32 年末余额 加：会计 7,406,505.51 45,472,532.77 7,678,179.68 60,557,217.96 政策变更 前期差错 更正 二、本年 836,850,000.00 1,839,971,778.17 282,720,505.89 478,456,783.84 223,421,164.38 3,661,420,232.28 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 37,226,841.34 49,926,226.73 319,624,289.31 244,645,753.09 651,423,110.47 少以 “－”号 填列） （一）净 499,262,267.28 499,262,267.28 利润 （二）直 接计入所 有者权益 37,226,841.34 244,645,753.09 281,872,594.43 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 37,226,841.34 244,645,753.09 281,872,594.43 上述（一） 37,226,841.34 499,262,267.28 244,645,753.09 781,134,861.71 和（二） 39 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 49,926,226.73 -179,637,977.97 -129,711,751.24 润分配 1．提取盈 49,926,226.73 -49,926,226.73 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -129,711,751.24 -129,711,751.24 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 836,850,000.00 1,877,198,619.51 332,646,732.62 798,081,073.15 468,066,917.47 4,312,843,342.75 期末余额 40 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 556,850,000.00 271,771,147.88 227,204,639.15 370,262,766.90 189,133,221.89 1,615,221,775.82 年末余额 加：会计 6,355,805.04 36,016,228.59 42,372,033.63 政策变更 前期差错 更正 二、本年 556,850,000.00 271,771,147.88 233,560,444.19 406,278,995.49 189,133,221.89 1,657,593,809.45 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 280,000,000.00 1,568,200,630.29 49,160,061.70 72,177,788.35 34,287,942.49 2,003,826,422.83 少以 “－”号 填列） （一）净 491,600,616.95 34,287,942.49 525,888,559.44 利润 （二）直 接计入所 有者权益 1,568,200,630.29 1,568,200,630.29 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 1,568,200,630.29 1,568,200,630.29 上述（一） 和（二） 1,568,200,630.29 491,600,616.95 34,287,942.49 2,094,089,189.73 小计 （三）所 有者投入 280,000,000.00 280,000,000.00 和减少资 本 1．所有者 280,000,000.00 280,000,000.00 41 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 49,160,061.70 -419,422,828.60 -370,262,766.90 润分配 1．提取盈 49,160,061.70 -49,160,061.70 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -370,262,766.90 -370,262,766.90 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 836,850,000.00 1,839,971,778.17 282,720,505.89 478,456,783.84 223,421,164.38 3,661,420,232.28 期末余额 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 42 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大同煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 年末余 836,850,000.00 1,839,971,778.17 275,314,000.38 432,984,251.07 3,385,120,029.62 额 加：会计 政策变 -97,026.87 6,355,805.04 10,835,782.89 17,094,561.06 更 前期差 错更正 二、本年 年初余 836,850,000.00 1,839,874,751.30 281,669,805.42 443,820,033.96 3,402,214,590.68 额 三、本年 增减变 动金额 （减少 3,655,167.97 41,080,152.11 240,009,617.75 284,744,937.83 以 “－” 号填列） （一）净 410,801,521.10 410,801,521.10 利润 （二）直 接计入 所有者 3,655,167.97 3,655,167.97 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 43 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 关的所 得税影 响 4．其他 3,655,167.97 3,655,167.97 上述 （一）和 3,655,167.97 410,801,521.10 414,456,689.07 （二）小 计 （三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 41,080,152.11 -170,791,903.35 -129,711,751.24 润分配 1．提取 盈余公 41,080,152.11 -41,080,152.11 积 2．对所 有者（或 -129,711,751.24 -129,711,751.24 股东）的 分配 3．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本期 期末余 836,850,000.00 1,843,529,919.27 322,749,957.53 683,829,651.71 3,686,959,528.51 额 44 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 年末余 556,850,000.00 271,771,147.88 227,204,639.15 370,262,766.90 1,426,088,553.93 额 加：会计 政策变 -97,026.87 6,355,805.04 36,016,228.59 42,275,006.76 更 前期差 错更正 二、本年 年初余 556,850,000 271,674,121.01 233,560,444.19 406,278,995.49 1,468,363,560.69 额 三、本年 增减变 动金额 （减少 280,000,000.00 1,568,200,630.29 48,109,361.23 37,541,038.47 1,933,851,029.99 以 “－” 号填列） （一）净 455,913,166.60 455,913,166.60 利润 （二）直 接计入 所有者 1,568,200,630.29 1,568,200,630.29 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 1,568,200,630.29 1,568,200,630.29 上述 （一）和 1,568,200,630.29 455,913,166.60 2,024,113,796.89 （二）小 45 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 计 （三）所 有者投 280,000,000.00 280,000,000.00 入和减 少资本 1．所有 者投入 280,000,000.00 280,000,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四）利 48,109,361.23 -418,372,128.13 -370,262,766.90 润分配 1．提取 盈余公 48,109,361.23 -48,109,361.23 积 2．对所 有者（或 -370,262,766.90 -370,262,766.90 股东）的 分配 3．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本期 期末余 836,850,000.00 1,839,874,751.30 281,669,805.42 443,820,033.96 3,402,214,590.68 额 公司法定代表人:吴永平 主管会计工作负责人:刘福忠 会计机构负责人:刘大公 46 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 一、 公司的基本情况 大同煤业股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194 号 《关于同意设立大同煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68 号《关于大同 煤业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由大同煤矿集团有限责任公司（以下简称“集 团公司”）为主发起人，联合中国中煤能源集团公司(原名中国煤炭工业进出口集团公司)、秦皇 岛港务集团有限公司（原名秦皇岛港务局）、中国华能集团公司、上海宝钢国际经济贸易有限公 司（原名宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁路 多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其他七家发起人 共同发起设立的股份有限公司，于 2001 年 7 月 25 日注册成立，并取得山西省工商行政管理局颁 发的 1400001009425 号企业法人营业执照。本公司法定代表人为吴永平。 本公司依据 2002 年 11 月 8 日一届六次董事会、2002 年 12 月 8 日 2002 年二次临时股东大会 决议及山西省人民政府晋政函[2002]213 号文批复，本公司按组建时的原始投资额的 50%减资，股 本和资本公积分别减少 50%，调整后原持股比例不变。本公司于 2002 年 12 月 30 日办理了工商注 册变更登记，变更后的注册资本为 556,850 千元。 经证监发行字[2006]18 号文件《关于核准大同煤业股份有限公司公开发行股票的通知》核准， 本公司于 2006 年 6 月 7 日至 2006 年 6 月 19 日，向符合中国证监会规定条件的证券投资基金、证 券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者（QFII）配售 5600 万股、网上配售发行 22,400 万股方式，发行人民币普通股股票 28,000 万股，每股面值 1 元，每 股发行价格 6.76 元。本公司股票于 2006 年 6 月 23 日在上海交易所挂牌交易，本次股票发行后的 注册资本变更为 836,850 千元。 本公司主要业务范围为：煤炭采掘、加工、销售、机械制造和修理等。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则 和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会 计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的 年度财务报表。 47 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第 38 号 -- 首次执行企业会计准则》及相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进行追溯调整，所有 项目已按照企业会计准则重新列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1、重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行 2006 年以前颁布的原企业会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会 计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因 首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 (1)所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业 会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附 注五、23 中的“所得税的会计核算”。 (2)长期股权投资：执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股 权投资。执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9 中的“长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即 采用成本法核算。 对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》 及其相关规定，进行了追溯调整，并对财务报表重新进行了表述。上述会计政策变更对 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司的股东权益及 2006 年度净利润的影响列示如下： （1）对 2006 年 1 月 1 日合并股东权益的影响 48 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 资本公 项 目 未分配利润 盈余公积 少数股东权益 合计 积 所得税 36,016,228.596,355,805.04 42,372,033.63 少数股东权益作为股东权益列报 189,133,221.89189,133,221.89 合 计 36,016,228.596,355,805.04 189,133,221.89231,505,255.52 （2）对 2006 年度合并净利润的影响 项 目 金 额 所得税 18,185,184.33 合 计 18,185,184.33 （3）对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 资本公 项 目 未分配利润 盈余公积 少数股东权益 合 计 积 所得税 45,472,532.777,406,505.51 52,879,038.28 少数股东权益作为股东权益列报 223,421,164.38 223,421,164.38 合 计 45,472,532.777,406,505.51 223,421,164.38 276,300,202.66 （4）对 2006 年 1 月 1 日母公司股东权益的影响 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合 计 所得税 39,668,342.49 2,703,691.14 42,372,033.63 长期股权投资由权益法改为成本法 -97,026.87 -97,026.87 合 计 39,668,342.49 2,703,691.14 -97,026.87 42,275,006.76 （5）对 2006 年度母公司净利润的影响 项 目 金 额 所得税 2,515,429.88 长期股权投资由权益法改为成本法 -27,695,875.58 合 计 -25,180,445.70 （6）对 2006 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 49 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 所得税 38,531,658.476,355,805.04 44,887,463.51 长期股权投资由权益法改为成本法 -27,695,875.58 -97,026.87-27,792,902.45 合 计 10,835,782.896,355,805.04 -97,026.87 17,094,561.06 2、重大会计差错更正 无。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一 控制下的企业合并、有商业目的的非货币交换、债务重组等以公允价值计价外，均以历史成本为 计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 50 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项 目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额， 在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时， 与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 6. 金融资产 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 51 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7. 应收款项坏账准备核算方法 本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司 将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收款项中账龄五年以上的有确凿证据表明无法收回或 收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 52 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 账 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1－2 年 10％ 2－3 年 30％ 3－4 年 50％ 4－5 年 80％ 5 年以上 100％ 8. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，材料（配件）入库和领用按计划成 本核算，期末按材料成本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配 件）价差，将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。 （3）低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生 产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 53 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本； 以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投 资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业 及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大 影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产 核算。 10. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度，单位价值超过 2000 元的有形 资产。 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、井巷建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：本公司固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固 定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入帐价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计 提折旧。其中：参照财政部财建字(2004)119 号文的规定,矿井建筑物按原煤产量计提井巷工程费， 54 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.50 元/吨；其他固定资产计提折旧时采用平均年限 法，以分类折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产 的预计净残值率为 3%--5%，分类折旧年限、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-40 2.38－ 9.50 机器设备 8-15 6.33―11.88 运输设备 6-10 9.50―15.83 办公设备和其他 5-8 11.88―19.00 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装 修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本， 对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 11. 在建工程 （1）在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确定工程成 本。自营工程按直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等 计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出，以及资本化 利息与汇兑损益等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待 办理了竣工决算手续后再作固定资产原值的调整。 12. 借款费用 55 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年 以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定 可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资 产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者 生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权和采矿权等。购入的无形资 产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊 销；本公司的采矿权从取得使用权之日起，按其估计可使用年限内平均摊销。可使用年限是根据 资源评估报告得出。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复 核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内 摊销。 14. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 56 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15． 长期待摊费用摊销方法 本公司已经支出但受益期限在 1 年以上的费用在长期待摊费用核算，并在受益期内平均摊销。 16．非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在 建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减 值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产 组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 57 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17．商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18.职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职 工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 58 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期 前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职 工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职 工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数 量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预 计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部 分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之 间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费 用。 19．预计负债 59 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏 损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其 确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20．收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相 关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确 认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司出口煤采用委托代理方式，内销煤采取自销方式，不同销售模式下的收入具体确认原 则分别为： 出口煤：采用 FOB 价结算，煤炭已装船、报关、商检后，代理商开出销售发票并提供给本公 司一联，本公司收到代理商的销售发票后确认收入。 60 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 内销煤：根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），按煤炭发到客户并经供销双 方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到 达国家铁路的起点站后确认收入的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确 认收入的实现。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完 成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。 21．政府补助 政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但 不包括政府作为企业所有者投入的资本。 （1）政府补助的确认 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助 所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，直接计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 61 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23. 所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合 并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当 期损益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务 部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24.煤矿维简费、煤炭生产安全费用、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金 （1）煤矿维简费 根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题 的若干规定》（财建[2004]119 号）要求，本公司根据原煤实际产量，按吨煤 6.00 元在成本中提 取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等。本公司发生的 维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资本性支出的，通过“在建工程” 核算，工程完工后，借记“维简费”科目，贷记“在建工程”，同时，对属于增加固定资产部分 的，借记“固定资产”、贷记“资本公积”科目。 62 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）煤炭安全生产费用 根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题 的若干规定》以及《山西省财政厅、山西省煤炭工业局关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用 管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》（晋财建[2004]320 号）规 定，按原煤实际产量以吨煤 15.00 元的标准每月从成本中提取安全费用。煤炭安全费用专门用于 煤矿安全生产设施投入。本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在“长期应付款” 中核销；属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，对属于增加固定资产部分的， 借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目，同时，按固定资产的实际成本，借记“长期应 付款”科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。 （3）矿山环境恢复治理保证金 根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函 [2006]52 号)和山西省人民政府印发的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试 行)》（晋政发[2007]41 号）规定，自 2007 年 10 月 1 日起，按原煤实际产量以吨煤 10.00 元的 标准每月从成本中提取矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金专户存储，专项用于 本公司矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治。 （4）煤矿转产发展基金 根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》(国函 [2006]52 号)和山西省人民政府印发的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》（晋 政发[2007]40 号）规定，自 2007 年 10 月 1 日起，按原煤实际产量以吨煤 5.00 元的标准每月从 成本中提取煤矿转产发展基金。煤矿转产发展基金专户存储，专项用于本公司转产、职工再就业、 职业技能培训和社会保障等。 25.企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在 合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 63 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 26.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务 报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号 －合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东 权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按 原账面价值纳入合并财务报表。 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 33%。 2．增值税 本公司煤炭产品销售适用增值税，销项税率为 13%，出口产品执行“免、抵、退”政策。按 照《财政部 国家发展和改革委员会 国家税务总局 海关总署 商务部关于调整部分商品出口退税 64 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》（财税[2006]139 号）；从 2006 年 9 月 15 日起取消 煤炭出口退税。 本公司材料销售收入按 17%税率计缴增值税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司代理销售煤炭等的代理费收入、出租资产等收入适用营业税，税率为 5%。 4．资源税 本公司原煤开采适用资源税，从量计征，按原煤销售量及洗煤产品领用原煤吨数之和作为计 税数量，税率为每吨 3.2 元。 5．城建税、教育费附加、价格调节基金 本公司城建税、教育费附加、价格调节基金均以应纳流转税为计税依据，适用税率分别为 7%、 3%、1.5%。 6．房产税 本公司在 1980 年以前修建的房屋以房产原值的 70%为计税依据，在 1980 年以后修建的房屋 以房产原值的 80%为计税依据，适用税率为 1.2%。 7.矿产资源补偿费 本公司矿产资源补偿费计缴标准为矿产品销售收入与核定的开采回采系数 85.1%乘积的 1%。 8.水资源补偿费 根据山西省人民政府文件晋政发[1996]65 号《山西省人民政府关于印发山西省水资源补偿费 征收管理办法的通知》，水资源补偿费计提缴纳标准为原煤每吨 2.00 元、洗煤每吨 3.00 元，由 大同市地税局代收。该标准是按代收代缴的思路制定，内含增值税，所以本公司实际执行时全部 按原煤标准换算为不含税金额每吨 1.77 元计提缴纳。 9.煤炭可持续发展基金 65 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 依据《山西省煤炭可持续发展基金征收使用管理办法》，自 2007 年 3 月 1 日起，缴纳煤炭可 持续发展基金。煤炭可持续发展基金以原煤产量为基数，按 14 元/吨的标准计提和缴纳。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）重要子公司 公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围 投资金额 持股 表决权 质 比例 比例 同煤大唐塔山煤 大同市南郊区 煤矿及选煤厂 采掘业 385,790,000.00 329,180,000.00 51% 51% 矿有限公司 口泉交通街 筹建 金宇高岭土化工 大同煤矿集团 高岭土生产加 生产业 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100% 有限公司 塔山工业园 工销售 *1 同煤大唐塔山煤矿有限公司（以下简称“塔山煤矿”），是依照国家关于建设项目法人责 任制，由大同煤矿集团有限责任公司、大同煤业股份有限公司和大唐国际发电股份有限公司三方 出资，共同设立的有限责任公司。2004 年 7 月 15 日在山西省工商行政管理局登记注册，领用企 业法人营业执照 1400001010268，法人代表贾海棠。现注册资本 38,579 万元。注册地址大同市南 郊区口泉交通街 3、4 号。 塔山煤矿的经营范围：煤矿及选煤厂筹建。 塔山煤矿的选煤厂项目已经完成土建工程及设备安装，煤矿项目的首采工作面于 2006 年 7 月开始试生产。 *2 金宇高岭土化工有限公司（以下简称“高岭土公司”）是由本公司出资组建的一人有限责 任公司，于 2007 年 9 月 30 日在山西省大同市工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照 （注册号 140200110000567）。现注册地址：大同市煤矿集团塔山工业园；法定代表人：魏连生； 经营范围：高岭土生产加工销售（国家禁止经营专项审批的除外）。 高岭土公司成立时注册资金为人民币 2,000 万元，全部由本公司出资，占注册资本的 100%， 出资经山西大同高新会计师事务所有限责任公司以同高新设验[2007]0132 号验资报告予以验证。 高岭土项目经山西省经济委员会文件晋经投资字【2007】292 号《关于大同煤业股份有限公 司年产 5 万吨煅烧高岭土项目备案的通知》（2007 年 6 月 12 日印发）批准备案。现处于基建期 间。 66 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）合并范围的变动 本期合并范围增加新设高岭土公司。高岭土公司截止 2007 年 12 月 31 日帐面净资产 19,834,594.91 元、净利润-165,405.09 元。 八、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 733.44 0.00 银行存款 3,211,672,680.16 3,575,704,458.13 合 计 3,211,673,413.60 3,575,704,458.13 期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的资金。 2. 应收票据 票据种类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备注 银行承兑汇票 10,960,000.00 合 计 10,960,000.00 3. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 142,035,366.71 64,356,403.80114,428,443.45 74.4956,010,794.78 73.59 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 29,937,034.94 15.5128,327,059.62 29,518,283.99 19.2125,573,211.85 风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收 21,043,104.18 10.90 942,500.39 9,677,667.34 6.30 2,106,753.22 账款 合 计 193,015,505.83100.0093,625,963.81153,624,394.78100.0083,690,759.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本 67 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司特点，5 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 500 万元且账龄 5 年以上的 应收账款归入该组合。 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 97,819,458.72 50.68% 1,004,385.32 57,832,461.73 37.65% 1,117,347.34 1－2 年 39,071.02 0.02% 3,907.10 2－3 年 3,930,757.06 2.56% 1,179,227.12 3—4 年 3,295,797.06 1.71% 1,647,898.53 4,457,030.80 2.90% 2,228,515.40 4-5 年 4,457,030.86 2.31% 3,565,624.69 41,192,375.99 26.81% 32,953,900.79 5 年以上 87,404,148.17 45.28% 87,404,148.17 46,211,769.20 30.08% 46,211,769.20 合 计 193,015,505.83 100.00% 93,625,963.81 153,624,394.78 100.00% 83,690,759.85 （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 （4）本年度无核销的应收款项。 （5）期末应收账款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款见本附注十、 （四）。 （6）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 12,859.19 万元，占应收账款总额的 66.62%。 期末应收账款前 5 位明细列示如下： 单位名称 2007 年 12 月 31 日 帐龄 大同煤矿集团大唐热电有限公司 69,514,763.92 1 年以内 广州大优煤炭销售有限公司 19,340,487.69 5 年以上 西兰实业发展有限公司 17,471,980.95 5 年以上 上海捷燃企业发展有限公司 13,664,619.91 5 年以上 西宁特殊钢集团有限公司（西宁） 8,600,000.00 5 年以上 合 计 128,591,852.47 （7）期末余额中应收关联方款项合计 7,770.05 万元，占应收账款总额的 40.26%。见本附注 十、（四）。 4. 预付款项 68 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,838,419.37 83.71% 52,289,224.26 96.24% 1－2 年 4,388,037.47 16.08% 1,624,685.93 3.18% 2-3 年 55,860.67 0.20% 315,280.67 0.58% 合 计 27,282,317.51 100.00% 54,229,190.86 100.00% （1）账龄超过 1 年的重要预付款项说明 单位名称 2007 年 12 月 31 日 帐龄 未结算原因 江苏天地钢结构工程集团有限公司 2,957,012.00 1-2 年 工程未完工 合 计 2,957,012.00 （2）期末预付款项中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项见本附注十、 （四）。 5. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 812,869,191.84 96.44 187,011,949.22 77.67 1,540,276.46 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 6,158,779.13 0.73 1,559,430.63 25,892,219.70 10.75 5,322,581.50 的其它应收款 其他单项金额不重大其它应收 23,871,775.51 2.83 760,327.12 27,862,325.88 11.57 3,085,340.22 款 合 计 842,899,746.48 100.00 2,319,757.75 240,766,494.80 100.00 9,948,198.18 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 709,768,211.80 84.21% 556,436.04 152,294,527.98 63.25% 2,245,879.78 1-2 年 115,538,483.28 13.71% 203,891.08 53,414,346.61 22.19% 247,665.81 2-3 年 4,018,555.16 0.48% 22,872,648.75 9.50% 591,794.63 3-4 年 10,361,610.58 1.23% 553,703.53 10,643,915.00 4.42% 5,321,957.50 4-5 年 2,262,885.98 0.27% 1,005,727.10 780.00 0.00% 624.00 69 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 949,999.68 0.11% 1,540,276.46 0.64% 1,540,276.46 合 计 842,899,746.48 100.00% 2,319,757.75 240,766,494.80 100.00% 9,948,198.18 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。 （4）期末余额前五位的其他应收款金额合计 80,230.42 万元，占其他应收款总额的 95.18%。 单位名称 2007 年 12 月 31 日 款项性质 帐龄 集团公司 664,491,616.97 *1 1 年以内 同煤集团房地产管理中心 112,969,124.00 *2 2-3 年 大同煤矿集团云冈制气焦化有限公司 11,909,400.00 煤款 1 年以内 秦皇岛港务局 7,057,555.97 预付港口费用 1 年以内 口泉站 5,876,455.18 变车运费 1 年以内 合 计 802,304,152.12 *1、期末应收集团公司款主要为应收集团公司未结算煤款，集团公司已于 2008 年 3 月结算 还款 39,150 万元。其他款项主要为应收代垫塔山煤矿采矿权款。 *2、本公司之铁路分公司委托集团公司房地产管理中心办理土地使用权，垫付资金 11,297 万元。至 2007 年末，由于项目审批等原因，本公司之铁路分公司以租赁形式从集团公司取得土地 使用权，集团公司 2008 年 3 月偿还了铁路分公司垫付的款项。 （5）期末余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项合计 78,937.01 万元，占其他应收款总额的 93.65%。见本附注十、（四）。 6. 存货及跌价准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途物资 6,355,946.57 11,397,618.91 原材料 238,334,894.41 29,788,933.13 214,724,869.49 29,788,933.13 低值易耗品 106,179.00 106,179.00 库存产品 96,135,657.05 63,782,865.27 合 计 340,932,677.03 29,788,933.13 290,011,532.67 29,788,933.13 存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。 70 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 期末存货中无已被抵押、冻结的存货。 7. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投资 6,450,000.00 6,450,000.00 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 6,450,000.00 6,450,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 6,450,000.00 6,450,000.00 （2）按成本法、权益法 持股比 本年 本年 当年分得的 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 例 增加 减少 现金红利 成本法核算 准朔铁路有限责任公司 6.45% 6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00 合计 6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00 8. 固定资产 （1）固定资产明细表 项 目 房屋建筑物 井巷建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 固定资产原价 2006 年 12 月 31 日 767,613,440.20 545,346,728.06 2,415,308,122.05 64,381,631.16 71,134,211.89 3,863,784,133.36 本期增加 214,159,755.30 186,637,582.92 370,906,537.54 3,231,346.86 33,789,627.12 808,724,849.74 其中：在建工程转入 214,159,755.30 186,637,582.92 370,589,059.76 3,231,346.86 33,789,627.12 808,407,371.96 本期减少 924,680.00 924,680.00 2007 年 12 月 31 日 981,773,195.50 731,984,310.98 2,785,289,979.59 67,612,978.02 104,923,839.01 4,671,584,303.10 固定资产累计折旧 2006 年 12 月 31 日 124,852,152.51 300,543,643.50 971,990,281.75 20,322,301.77 50,159,048.18 1,467,867,427.71 本期增加 38,237,150.16 37,677,250.00 201,873,408.28 6,478,510.90 25,579,034.85 309,845,354.19 本期减少 385,642.91 385,642.91 2007 年 12 月 31 日 163,089,302.67 338,220,893.50 1,173,478,047.12 26,800,812.67 75,738,083.03 1,777,327,138.99 71 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产净值 2006 年 12 月 31 日 642,761,287.69 244,803,084.56 1,443,317,840.30 44,059,329.39 20,975,163.71 2,395,916,705.65 2007 年 12 月 31 日 818,683,892.83 393,763,417.48 1,611,811,932.47 40,812,165.35 29,185,755.98 2,894,257,164.11 （2）期末固定资产原值较期初增加 80,872.48 万元，主要由于本公司之子公司塔山煤矿矿井 等工程完工由在建工程转入增加固定资产 49,301.49 万元，其他为维简、安全工程由在建工程转 入增加。 9. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程投 工程预算 2006 年 2007 年 工程名称 本期增加 本期转固 资金来源 入占预 (万元) 12 月 31 日 12 月 31 日 算比例 塔山铁路专 借款及自有 40,422.54 16,500,442.54 16,500,442.54 100% 用线 资金 借款及自有 塔山矿井 197,764.00 371,004,550.59 370,720,933.28 415,814,882.34 325,910,601.53 82% 资金 借款及自有 塔山选煤厂 43,449.00 15,007,560.00 3,381,664.00 18,389,224.00 98% 资金 园区公用工 借款及自有 5,881.00 58,810,775.84 58,810,775.84 100% 程 资金 高岭土建设 15,900.00 853,925.90 853,925.90 自有资金 0.54% 工程 维简、安全资 9,836,704.04 289,582,380.84 298,892,047.24 527,037.64 自有资金 金工程 合 计 303,416.54 395,848,814.63 739,850,122.40 808,407,371.96 327,291,565.07 （2）期末在建工程不需计提减值准备。 10. 工程物资 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 专用设备 372,064.59 100,141.50 预付大型设备款 367,053,306.77 6,358,605.45 专用配件 2,530,360.03 14,958,966.07 合 计 369,955,731.39 21,417,713.02 72 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 期末工程物资较期初增加 34,853.80 万元，由于本公司之子公司塔山煤矿因工程需要预付大 型设备款增加较大所致。 11. 无形资产 项目名 2006 年 12 月 本期 本期 2007 年 12 月 剩余摊 原值 本期摊销 累计摊销 称 31 日 增加 减少 31 日 销年限 采矿权 117,690,900.00 87,941,300.83 5,884,545.00 35,634,144.17 82,056,755.83 14 年 合 计 117,690,900.00 87,941,300.83 5,884,545.00 35,634,144.17 82,056,755.83 （1）期末无形资产不存在被冻结、抵押的情况。 （2）期末无形资产无需计提无形资产减值准备。 12. 递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异之所得税资产 53,243,590.48 60,557,217.96 合计 53,243,590.48 60,557,217.96 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收款项坏账准备 91,132,402.37 91,843,136.05 存货跌价准备 29,788,933.13 29,788,933.13 土地使用权的摊销 1,693,878.00 塔山公司采矿权的摊销 61,268,683.74 14,120,000.00 塔山公司开办费的一次性摊销 27,463,004.98 30,656,377.61 其他 3,321,337.70 15,404,396.30 合计 212,974,361.92 183,506,721.09 税率 25% 33% 确认递延所得税资产 53,243,590.48 60,557,217.96 73 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 13. 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备 注 保证借款 397,550,000.00 397,550,000.00 合 计 397,550,000.00 397,550,000.00 期末无已到期未偿还短期借款。 14. 应付账款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 522,411,847.74 438,568,343.04 1-2 年 30,773,886.00 44,516,380.02 2-3 年 14,650,834.18 5,032,614.01 3 年以上 12,329,393.74 15,104,320.54 合 计 580,165,961.66 503,221,657.61 （1）期末应付账款余额比上期期末应付账款余额增加主要为应付材料款和配件款增加所致。 （2）期末含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项见本附注十、 （四）。 （3）期末一年以上的应付账款主要是与供应商尚未结清的尾款。 15. 预收款项 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 141,444,363.40 228,996,375.21 1-2 年 2,687,550.00 71,745.64 2-3 年 40,206.20 3 年以上 11,698,868.02 13,353,697.65 合 计 155,870,987.62 242,421,818.50 （1）期末预收款项余额比上期期末减少 35.70%，由于发货与货款结算时间差异所致。 （2）期末无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （3）期末账龄超过 1 年的预收款项为双方尚未结算的货款尾款。 74 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 16. 应付职工薪酬 项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31日 工资(含奖金、津贴和补 59,507,638.55 826,696,356.73 851,601,236.29 34,602,758.99 贴) 职工福利费 *1 5,455,876.16 77,490,895.47 82,946,771.63 社会保险费 52,778,366.00 160,596,094.35 189,025,060.30 24,349,400.05 其中：1.基本养老保险费 50,256,910.42 88,926,363.74 117,842,334.95 21,340,939.21 2.失业保险费 11,848.90 13,200,061.40 11,794,282.30 1,417,628.00 3.工伤保险费 9,252.00 15,472,818.40 14,249,411.40 1,232,659.00 4.医疗保险 2,500,354.68 42,996,850.81 45,139,031.65 358,173.84 住房公积金 1,909,141.99 17,214,891.50 16,733,355.99 2,390,677.50 工会经费 和 职工教育经 27,806,970.72 27,197,808.70 26,029,157.27 28,975,622.15 费 辞退福利 *2 72,079,513.18 14,003,700.00 58,075,813.18 其他 1,000.00 10,991,361.99 10,991,361.99 1,000.00 合 计 147,458,993.42 1,192,266,921.92 1,191,330,643.47 148,395,271.87 *1、依据《企业会计准则（2006）》及相关解释，2007 年度职工福利费支出首先使用 2006 年余额，未使用完的 2007 年福利费余额 9,714,074.22 元冲减管理费用。 *2、依据《企业会计准则（2006）》及相关解释，对办理内部退休职工，将正常退休日之前 企业应支付的内退人员工资和缴纳的社会保险等调整到辞退福利列示。 17. 应交税费 税 种 适用税率 2007年12月31日 2006年12月31日 增值税 13%/17% 110,901,786.59 36,300,594.41 营业税 5% 371,495.89 94,651.39 城市维护建设税 7% 5,239,349.99 6,930,732.06 企业所得税 33% 122,223,276.96 88,712,427.83 个人所得税 2,974,982.89 1,131,794.87 印花税 316,725.21 1,171,741.08 资源税 7,998,430.89 7,871,873.95 教育费附加 3% 992,827.42 384,308.31 价格调控基金 1.5% 8,152,109.81 3,268,855.60 可持续发展基金 19,829,642.00 水资源补偿费 22,413,305.42 41,500,502.59 75 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 矿产资源补偿费 19,459,365.19 8,019,058.58 土地使用税 935,202.28 省煤管局管理费 3,813,600.00 4,032,000.00 应抵扣固定资产增值税 -5,202,070.30 合 计 320,420,030.24 199,418,540.67 18. 其他应付款 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 318,693,255.81 97,163,833.54 1-2 年 9,814,598.68 8,658,700.95 2-3 年 4,475,206.77 299,542.01 3 年以上 22,427,388.26 28,829,780.29 合 计 355,410,449.52 134,951,856.79 （1）期末其他应付款较期初增长 163.36%，主要由于本公司之子公司塔山煤矿应付集团公司 款项和应付矿山环境治理保证金及煤矿转产发展资金增加所致。 （2）期末欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项见本附注十、 （四）。 （3）期末账龄超过一年的其他应付款合计 3,671.72 万元，其中三年以上应付款 2,242.74 万元。 （4）期末大额其他应付款合计 23,632.66 万元，占总金额的 66.49%。期末其他应付款前五 名明细情况如下： 单位名称 2007 年 12 月 31 日 账龄 性质或内容 集团公司财务部 151,920,540.13 1-2 年 *1 本公司 47,562,630.00 1 年以内 矿山环境恢复治理保证金 本公司 23,781,315.00 1 年以内 煤矿转产发展资金 个人养老金 8,359,262.40 1 年以内 养老金 大同地方铁路公司 4,702,859.55 1 年以内 运费 合 计 236,326,607.08 76 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 *1、为本公司之子公司塔山煤矿应付集团公司采矿权摊销费 61,268,683.74 元、应付土地租 金及保险费等 34,200,363.22 元、应付集团公司垫付工业园区工程款 36,926,982.56 元、应付集 团公司其他往来款 19,524,510.61 元。 19. 一年内到期的非流动负债 （1）按币种列示： 币 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 94,000,000.00 65,000,000.00 合 计 94,000,000.00 65,000,000.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 保证借款 94,000,000.00 65,000,000.00 合 计 94,000,000.00 65,000,000.00 20. 其他流动负债 期末余额 384,147,607.81 元为计提尚未使用的维简费。 21. 长期借款 （1）按币种列示： 币 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 合 计 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 （2）按借款条件列示： 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 保证借款 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 合 计 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 77 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司长期借款为本公司之子公司塔山煤矿固定资产借款，由集团公司和塔山煤矿股东大唐 国际发电股份有限公司联合提供担保。 （3）按贷款单位列示： 贷款单位 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国工商银行矿务局支行 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 合 计 1,141,000,000.00 1,235,000,000.00 22.长期应付款 期末余额 333,520,161.17 元，全部为计提尚未使用的煤矿安全基金。本公司依据山西省晋 财建（2004）320 号文规定，并根据本公司实际情况，从 2004 年 4 月 1 日起，按原煤产量每吨 15 元提取安全基金。 2007 年发生与煤矿安全基金有关的费用性支出 81,777,156.13 元，形成固定资产支出 38,591,384.29 元，合计 120,368,540.42 元冲减了煤矿安全基金。 23.股本 股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 506,100,000.00 556,850,000.00 其中：境内法人持股 506,100,000.00 556,850,000.00 境内自然人持股 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 506,100,000.00 556,850,000.00 无限售条件股份 人民币普通股 330,750,000.00 280,000,000.00 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 78 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 无限售条件股份合计 330,750,000.00 280,000,000.00 股份总额 836,850,000.00 836,850,000.00 24.资本公积 股东名称 2006年12月31日 增加 减少 2007年12月31日 资本（股本）溢价 1,787,736,112.92 1,787,736,112.92 其他资本公积 52,235,665.25 37,226,841.34 89,462,506.59 合 计 1,839,971,778.17 37,226,841.34 1,877,198,619.51 其他资本公积增加为维简费形成固定资产转增资本公积。 25.盈余公积 项 目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日 法定盈余公积 282,720,505.89 49,926,226.73 332,646,732.62 合 计 282,720,505.89 49,926,226.73 332,646,732.62 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，本公司 2007 年按净利润 499,262,267.28 的 10%提取法定盈余公积金 49,926,226.73 元。 26.未分配利润 （1）利润分配比例 项 目 分配基础 2007 年度 2006 年度 提取盈余公积金 净利润 10% 10% （2）利润分配表 项 目 2007 年度 2006 年度 期初未分配利润 432,984,251.07 370,262,766.90 加：期初未分配利润调整数 45,472,532.77 36,016,228.59 期初未分配利润调整后 478,456,783.84 406,278,995.49 加：本年净利润 499,262,267.28 491,600,616.95 79 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 减：提取盈余公积金 49,926,226.73 49,160,061.70 分配普通股股利 129,711,751.24 370,262,766.90 期末未分配利润 798,081,073.15 478,456,783.84 其中：拟分配现金股利 133,896,000.00 129,711,750.00 根据本公司 2008 年 04 月 25 日召开的 2008 年度第二届董事会第十九次会议决议，本公司 2007 年度净利润在提取 10%法定盈余公积金后，按照 2007 年 12 月 31 日的总股本 83,685 万股为基数 向全体股东按每 10 股派现金红利 1.60 元（含税），合计分配利润 133,896,000.00 元。上述利 润分配预案须经本公司 2007 年度股东大会通过方可实施。 27.少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同煤大唐塔山煤矿有限责任公司 49% 468,066,917.47 223,421,164.38 合 计 468,066,917.47 223,421,164.38 28.营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 5,083,306,684.05 3,911,653,773.62 其他业务收入 26,132,489.64 18,492,623.73 合 计 5,109,439,173.69 3,930,146,397.35 前 5 名客户销售额 1,967,864,605.85 1,041,160,936.12 所占主营业务收入比例 38.71% 26.61% 本年度营业收入较上年同期增加 117,929.28 万元，增加比率为 30.01%，由于本公司之子公 司塔山煤矿本年销量较上年增加和煤炭销售价格上涨所致。 （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 2,731,608,748.33 1,891,942,141.54 其他业务成本 25,233,453.31 17,906,294.30 合 计 2,756,842,201.64 1,909,848,435.84 80 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）主营业务收入成本—按业务类别 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 5,083,306,684.05 3,911,653,773.62 其中：煤炭销售 5,083,306,684.05 3,911,653,773.62 主营业务成本 2,731,608,748.33 1,891,942,141.54 其中：煤炭销售 2,731,608,748.33 1,891,942,141.54 主营业务毛利 2,351,697,935.72 2,019,711,632.08 其中：煤炭销售 2,351,697,935.72 2,019,711,632.08 （4）主营业务收入成本—按地区分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 5,083,306,684.05 3,911,653,773.62 其中: 国内 4,968,649,469.42 3,300,371,455.11 国外 114,657,214.63 611,282,318.51 主营业务成本 2,731,608,748.33 1,891,942,141.54 其中: 国内 2,683,275,395.24 1,654,411,426.56 国外 48,333,353.09 237,530,714.98 主营业务毛利 2,351,697,935.72 2,019,711,632.08 其中: 国内 2,285,374,074.18 1,645,960,028.55 国外 66,323,861.54 373,751,603.53 29.营业税金及附加 项 目 计税基础 税率 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 流转税 7% 31,920,359.50 28,035,589.81 教育费附加 流转税 3% 15,190,850.94 12,600,421.14 资源税 原煤入洗量+原煤销售量 3.2 元/吨 56,097,267.47 41,936,320.77 营业税 应税收入 5% 968,843.47 100,000.00 合 计 104,177,321.38 82,672,331.72 81 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 30.销售费用 项 目 2007 年度 2006 年度 职工薪酬 14,379,103.21 14,427,803.21 运输费 817,820,624.92 713,914,239.02 港杂费 164,960,802.53 165,346,196.16 水资源费 30,415,909.40 21,263,735.04 业务招待费 5,194,203.97 4,841,794.71 印花税 2,106,474.58 1,161,559.80 煤台运营费 5,528,764.00 4,639,736.00 差旅费 4,780,038.92 4,637,405.62 会议费 1,417,359.24 725,151.00 代销手续费 2,163,464.84 11,851,177.57 采样、化验费 2,874,676.10 2,231,956.80 仓储费、过磅费 1,243,677.70 626,688.75 折旧费 2,157,371.88 2,065,146.57 材料及易耗品 1,682,791.47 1,876,092.95 装卸费 254,089.56 178,471.66 租赁费 320,646.00 112,150.00 邮电费 837,861.34 842,055.93 其他费用 11,663,757.77 15,332,074.11 合 计 1,069,801,617.43 966,073,434.90 本期销售费用较上年同期增加 10,372.82 万元，增加 10.74%，主要由于本公司之子公司塔山 煤矿本年销量较上年增加幅度较大，相应运输费用增加所致。 31.管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 职工薪酬 72,435,512.88 64,304,548.96 电力 1,223,785.94 690,051.93 折旧费 2,006,827.85 1,707,034.45 办公费 7,512,112.63 5,825,484.20 差旅费 4,342,979.61 4,132,562.03 材料及低值易耗品摊销 1,813,528.07 1,557,449.21 业务招待费 6,085,213.92 6,111,086.38 房产税 2,180,749.10 1,385,917.06 82 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 印花税 510,748.92 1,114,851.77 保险费 3,153,426.37 3,122,411.71 土地租赁费 *1 31,847,072.80 1,764,884.64 矿产资源补偿费 39,540,306.61 28,551,518.88 会议费 2,118,624.70 3,712,657.04 其他 8,160,847.64 36,225,057.54 技术开发费 2,984,319.77 2,400,000.00 无形资产-采矿权摊销 53,033,228.74 21,698,423.00 合 计 238,949,285.55 184,303,938.80 *1、土地使用权租赁费较上年同期增加 3,008.22 万元，由于本年集团公司与本公司重新签订 了土地租赁协议，土地使用权租赁费较上年提高所致，详见本附注十、(三)、7 所述。 *2、本期采矿权摊销较上年同期增加 3,230.18 万元，由于本公司之子公司塔山煤矿全年生 产，采矿权摊销增加。 32．财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 106,091,379.62 55,975,487.03 减：利息收入 32,275,512.06 15,419,102.29 加：其他支出 330,900.35 152,633.67 合 计 74,146,767.91 40,709,018.41 财务费用本年较上年同期增加 82%，由于本年度借款利息支出较上年增加所致。 33.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 2,306,763.53 合 计 2,306,763.53 34.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 1,600.00 10,196.00 罚款净收入 192,774.41 76,246.08 83 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 国债资金补助 1* 25,549,536.26 合 计 25,743,910.67 86,442.08 1*、依据国家煤矿安全监察局发改能源【2007】1718 号《关于下达 2007 年煤矿安全改造项 目计划的通知》，本公司 2007 年度收到煤矿安全改造国债资金 25,549,536.26 元。 35.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 价格调节基金 7,595,425.30 6,291,016.43 捐赠支出 2,397,595.00 140,998.00 处置固定资产净损失 361,305.85 其他 1,269,564.86 349,868.39 合 计 11,262,585.16 7,143,188.67 36.所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 285,970,031.08 231,779,115.98 递延所得税费用 7,313,627.48 -18,185,184.33 合 计 293,283,658.56 213,593,931.65 37.现金流量表 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 存款利息收入 27,844,886.47 15,419,102.29 罚款收入 76,246.08 国债设备款 19,138,638.38 职工安全押金及扣款 1,078,577.80 合 计 48,062,102.65 15,495,348.37 2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 差旅费 10,769,258.28 10,390,504.96 84 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 技术开发费 660,000.00 业务招待费 13,222,800.19 11,185,525.59 办公费、会议费、保险费等 85,020,293.54 25,798,810.30 办理采矿权款 319,248,000.00 合 计 428,920,352.01 47,374,840.85 3）合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 584,412,883.20 525,888,559.44 加：资产减值准备 2,306,763.53 固定资产折旧 237,319,431.53 178,300,480.87 无形资产摊销 53,033,228.74 21,698,423.00 长期待摊费用摊销 38,320,472.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” -1,600.00 361,305.85 填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 106,091,379.62 55,975,487.03 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 7,313,627.48 -18,185,184.33 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -50,921,144.36 -74,148,024.49 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -633,906,838.85 -124,916,530.44 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 362,391,958.16 664,228,726.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 668,039,689.05 1,267,523,715.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,211,673,413.60 3,575,704,458.13 减：现金的期初余额 3,575,704,458.13 1,626,210,756.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -364,031,044.53 1,949,493,701.23 85 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 4）母公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 410,801,521.10 455,913,166.60 加：资产减值准备 2,306,763.53 固定资产折旧 134,858,351.39 121,962,139.72 无形资产摊销 5,884,545.00 6,851,598.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -1,600.00 162,193.07 以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 23,180,077.43 22,562,066.03 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 14,322,020.65 -2,515,429.88 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -18,359,799.15 -31,878,032.10 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -536,299,929.27 -83,688,845.70 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 303,299,787.48 556,446,195.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 339,991,738.16 1,045,815,050.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,161,527,441.83 3,361,187,125.32 减：现金的期初余额 3,361,187,125.32 1,198,128,435.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -199,659,683.49 2,163,058,689.81 86 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款风险分类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 72,520,603.4261.10%64,356,403.80101,223,642.60 76.12% 56,010,794.78 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 29,937,034.9425.22%28,327,059.62 29,518,283.99 11.84% 25,573,211.85 风险较大的应收账款 其他单项金额不重大应收 16,241,105.7713.68% 942,500.39 9,677,667.34 12.04% 2,106,753.22 账款 合 计 118,698,744.13 100.00%93,625,963.81140,419,593.93100.00%83,690,759.85 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为：根据本 公司特点，5 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于 500 万元且账龄 5 年以上的 应收账款归入该组合。 （2）应收账款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 23,502,697.02 19.80% 1,004,385.32 44,627,660.88 31.78% 1,117,347.34 1－2 年 39,071.02 0.03% 3,907.10 2－3 年 3,930,757.06 2.80% 1,179,227.12 3—4 年 3,295,797.06 2.78% 1,647,898.53 4,457,030.80 3.17% 2,228,515.40 4-5 年 4,457,030.86 3.75% 3,565,624.69 41,192,375.99 29.34% 32,953,900.79 5 年以上 87,404,148.17 73.64% 87,404,148.17 46,211,769.20 32.91% 46,211,769.20 合 计 118,698,744.13 100.00% 93,625,963.81 140,419,593.93 100.00% 83,690,759.85 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。 （4）期末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 6,637.78 万元，占应收账款总额的 55.92%。 期末应收账款前 5 位明细列示如下： 87 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 2007 年 12 月 31 日 帐龄 广州大优煤炭销售有限公司 19,340,487.69 5 年以上 西兰实业发展有限公司 17,471,980.95 5 年以上 上海捷燃企业发展有限公司 13,664,619.91 5 年以上 西宁特殊钢集团有限公司(西宁) 8,600,000.00 5 年以上 中国华北电力集团公司滦河发电厂 7,300,662.20 1 年以内 合 计 66,377,750.75 （6）期末余额中应收关联方款项合计 818.58 万元，占应收账款总额的 6.90%。 2. 其他应收款 （1）其他应收款风险分类： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其它应收款 818,869,191.84 97.03% 166,511,949.22 76.12%1,540,276.46 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 6,158,779.13 0.73%1,559,430.63 25,892,219.70 11.84%5,322,581.50 组合的风险较大的其它应收款 其他单项金额不重大其它应收款 18,937,111.58 2.24% 760,327.12 26,340,630.83 12.04%3,085,340.22 合 计 843,965,082.55 100.00%2,319,757.75218,744,799.75100.00%9,948,198.18 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：根据 本公司特点，5 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于 500 万元且账龄 5 年以 上的其他应收款归入该组合。 （2）其他应收款账龄 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 711,533,547.87 84.31% 556,436.04 151,497,942.93 69.26% 1,910,136.40 1-2 年 115,538,483.28 13.69% 203,891.08 53,089,236.61 24.27% 6,467,286.77 2-3 年 3,318,555.16 0.39% 1,972,648.75 0.90% 1,500.00 3-4 年 10,361,610.58 1.23% 553,703.53 10,643,915.00 4.87% 316,846.23 4-5 年 2,262,885.98 0.27% 1,005,727.10 780.00 0.00% 1,151,390.74 5 年以上 949,999.68 0.11% 1,540,276.46 0.70% 101,038.04 合 计 843,965,082.55 100.00% 2,319,757.75 218,744,799.75 100.00% 9,948,198.18 88 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。 （4）其他应收款中含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东集团公司及其控制单位欠款 78,937.01 万元，主要为应收集团公司经营性欠款 39,679.60 万元，代办土地使用权款 11,296.91 万元、其他为代垫采矿权款等。 （5）期末前五名的其他应收款总额 80,230.42 万元，占期末应收账款总额的 95.06%，前五 位欠款单位列示如下： 单位名称 2007 年 12 月 31 日 款项性质 帐龄 集团公司 664,491,616.97 *1 1 年以内 同煤集团房地产管理中心 112,969,124.00 *2 2-3 年 大同煤矿集团云冈制气焦化有限公司 11,909,400.00 煤款 1 年以内 秦皇岛港务局 7,057,555.97 预付港口费用 1 年以内 盘山电厂 5,876,455.18 变车运费 1 年以内 合 计 802,304,152.12 *1、期末应收集团公司款主要为应收集团公司收股份预收煤款 39,679.60 万元，此款项集团 公司已于 2008 年 3 月偿还。其他主要为应收代垫塔山煤矿采矿权款。 *2、本公司之分公司铁路分公司在办理土地使用权时，2005 年先行垫付资金 11,296.91 万元， 委托集团公司之房地产中心办理。集团公司于 2008 年 3 月偿还此款项。 （6）期末余额中应收关联方款项合计 78,937.01 万元，占其他应收款总额的 93.53%。 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投资 355,630,000.00 203,200,000.00 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 355,630,000.00 203,200,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 355,630,000.00 203,200,000.00 89 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按成本法、权益法 持股比 本年 分得的现 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 年末余额 例 减少 金红利 成本法核算 准朔铁路有限公司 6.45% 6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00 同煤大唐塔山煤矿有 51% 329,180,000.00 196,750,000.00 132,430,000.00 329,180,000.00 限公司 *1 大同煤业金宇高岭土 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 化工有限公司*2 小 计 355,630,000.00 203,200,000.00 152,430,000.00 355,630,000.00 合 计 355,630,000.00 203,200,000.00 152,430,000.00 355,630,000.00 *1、依据本公司 2007 年 4 月 23 日召开的第二届董事会第十一次决议议案十《关于增加塔山 矿井总投资额的议案》，本公司 2007 年 4 月对塔山煤矿按持股比例进行增资 13,243.00 万元。 *2、本公司本年对高岭土公司投资详见本附注七、（一）、*2 所述。 （2）期末无需计提长期股权投资减值准备。 4. 营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 3,313,397,156.84 3,248,230,599.59 其他业务收入 45,686,607.42 31,044,972.62 合 计 3,359,083,764.26 3,279,275,572.21 前 5 名客户销售额 716,675,861.54 684,095,224.83 所占主营业务收入比例 21.63% 21.06% （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,944,779,292.50 1,649,468,893.54 其他业务成本 90,992,351.40 45,842,317.66 合 计 2,035,771,643.90 1,695,311,211.20 90 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）主营业务收入成本—按业务类别 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 3,313,397,156.84 3,248,230,599.59 其中：煤炭销售 3,313,397,156.84 3,248,230,599.59 主营业务成本 1,944,779,292.50 1,649,468,893.54 其中：煤炭销售 1,944,779,292.50 1,649,468,893.54 主营业务毛利 1,368,617,864.34 1,598,761,706.05 其中:煤炭销售 1,368,617,864.34 1,598,761,706.05 （4）主营业务收入成本—按地区分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 3,313,397,156.84 3,248,230,599.59 其中：国内 3,198,739,942.21 2,636,948,281.08 国外 114,657,214.63 611,282,318.51 主营业务成本 1,944,779,292.50 1,649,468,893.54 其中：国内 1,896,445,939.41 1,408,833,727.45 国外 48,333,353.09 240,635,166.09 主营业务毛利 1,368,617,864.34 1,598,761,706.05 其中：国内 1,302,294,002.80 1,228,114,553.63 国外 66,323,861.54 370,647,152.42 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。 1．存在控制关系的其他关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 煤炭及相关 大同煤矿集团有限责任公司 山西省大同市 母公司 有限责任公司 吴永平 产品生产销售 91 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006 年度 本年增加 本年减少 2007 年度 大同煤矿集团有限责任公司 5,511,176.000.00 5,511,176.000.00 3. 存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 大同煤矿集团有限责任公司 506,100,000.00 506,100,000.00 60.48% 60.48% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公司 与本公司同受一母公司控制 工程施工 大同煤矿集团大唐热电有限公司 与本公司同受一母公司控制 煤炭销售 （三）关联交易 1．定价政策 本公司销售给关联方商品参照市场价格，执行双方协议价。销售给关联方原材料和从关联方 购买原材料的价格按成本价作为定价基础。本公司与关联方综合服务等其他关联交易价格按协议 价作为定价基础。 2．销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 商品种类 金额 比例 金额 比例 集团公司 原选煤 251,095,466.89 4.94% 240,364,539.63 6.14% 集团公司 中煤 2,494,442.47 0.05% 大同煤矿集团大唐热电有限 原煤 49,645,702.73 0.98% 22,407,353.10 0.57% 公司 大同煤矿集团大唐热电有限 中煤 32,685,993.98 0.64% 6,548,920.35 0.17% 公司 合 计 335,921,606.07 6.61% 269,320,813.08 6.89% 92 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3．材料销售： 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 集团公司 6,797,398.26 91% 13,446,113.57 64% 合 计 6,797,398.26 91% 13,446,113.57 64% 4. 采购物资 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 集团公司 29,093,331.68 6% 42,907,697.68 11% 合 计 29,093,331.68 6% 42,907,697.68 11% 本公司从集团公司采购材料、配件等以采购成本价结算。 5．采购设备 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 集团公司 90,514,539.34 24% 20,010,828.50 7% 合 计 90,514,539.34 24% 20,010,828.50 7% 6．资产租入 2007 年度 2006 年度 关联方名称 项 目 金额 比例 金额 比例 集团公司 租赁土地 *1 50,097,672.80 100% 1,764,884.64 100% 集团公司 租赁房产 *2 2,621,718.90 100% 517,870.40 100% 集团公司 租赁设备 8,199,145.28 100% 合 计 60,918,536.98 2,282,755.04 上述租赁费用的定价原则是按租赁标的物应计的折旧或摊销额确定。 *1 、大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订《塔山铁路土地使用权租 赁协议》，本公司之铁路分公司租用集团公司土地，租赁期限为 5 年，自 2007 年 1 月 1 日起按土 93 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 地评估总价 25,159.34 万元，使用年限 49.32 年，折算年租金总额为 1,825.06 万元,合同年租金 总额为 1,825.06 万元。 大同煤矿集团有限责任公司与本公司之子公司同煤大唐塔山煤矿有限公司于 2007 年 12 月 30 日签订土地租赁协议，租赁期限 5 年，自 2006 年 7 月 1 日起按该土地评估总价 33,637.49 万元， 使用年限 49.95 年，折算年租金总额为 2,437.66 万元，合同年租金总额为 2,437.66 万元。 大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订了《土地使用权租赁协议之补 充协议》，原协议约定每年 178 万元的土地租金调整为每年 1,317.61 万元。土地使用权租金依据 《全国工业用地出让最低价标准》的规定，参考塔山铁路专用线（南郊区）土地使用权租赁的单 位面积评估价格，按照土地等别对应最低价标准的比率分别计算，结果经双方核实后作为土地使 用权资金确认的市场价格依据。协议有效期为 5 年，自 2007 年 7 月 1 日起计算。 *2、大同煤矿集团有限责任公司与本公司于 2007 年 8 月 27 日签订了《房产租赁协议之补充 协议》，原协议约定每年 51.79 万元的房屋租金调整为每年 472.56 万元。房屋租金依据当地房屋 租赁的市场价格进行确定，双方可于每一年度终止前一个月，根据市场租金包括反映市场价位的 物业管理费为依据及租赁范围的变化另行签订补充协议以调整下一年度的租金。协议有效期为 5 年，自 2007 年 7 月 1 日起计算。 7．接受综合服务 2007 年度 2006 年度 交易内容 关联方名称 金额 比例 金额 比例 矿山救护、消防 集团公司 1,800,000.00 100.00% 1,852,380.95 100.00% 维修服务 集团公司 38,555,330.02 25.06% 19,675,398.61 20.28% 铁路专用线 集团公司 35,769,117.67 62.90% 36,048,787.56 69.55% 采购水 集团公司 13,010,051.79 100.00% 11,674,657.60 100.00% 采购电 集团公司 133,093,973.36 100.00% 89,946,205.44 100.00% 工程设计、勘测、监理 集团公司 1,461,327.00 100.00% 3,769,642.00 100.00% 工程施工 宏远公司 *1 130,253,071.39 23.14% 243,913,178.25 40.10% 工程施工 集团公司 *2 130,384,462.37 23.17% 8,512,519.60 1.40% 职工福利及职工教育经费 集团公司 *3 110,734,935.24 100.00% 97,789,445.87 100.00% 合 计 595,062,268.84 513,182,215.88 *1、宏远公司主要为本公司之子公司（塔山公司）提供建设安装工程服务。 94 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 *2、集团公司所属供电公司、雁崖煤矿等单位为本公司之子公司（塔山公司）提供建设安装 工程服务。 *3、本公司设立时，剥离了所有的非生产经营性单位、部门，因此集团公司承担了本公司之 职工子女教育、医疗卫生、文化娱乐、小区管理等职工福利相关之服务和职工教育服务，为此向 集团公司交纳部分计提的应付职工福利费和职工教育费。 8．委托管理 关联方名称 项 目 2007 年度 2006 年度 集团公司 委托管理 2,000,000.00 2,000,000.00 2003 年本公司与集团公司签订了《资产委托经营协议》和《股权委托管理协议》，本公司将 受托经营集团公司所属主要煤矿及精煤公司的资产和受托管理集团公司持有的轩岗煤电有限责任 公司 52.44%的股权。本公司按委托协议收取委托管理费 200 万元。协议有效期至 2008 年 6 月 30 日。 9．接受担保 集团公司和本公司之子公司塔山煤矿股东大唐国际发电股份有限公司联合为本公司之子公 司塔山煤矿固定资产借款提供担保，2006 年末长期借款金额为 13 亿元，2007 年末长期借款金额 为 12.35 亿元。 10. 其他交易 大同煤矿集团有限责任公司塔山工业园区物业管理分公司与本公司之子公司同煤大唐塔山煤 矿有限公司 2007 年 9 月 7 日签订《财务交接情况说明》，以 2007 年 7 月 31 日为基准日，以山西 天正会计师事务所出具的《大同煤矿集团有限责任公司塔山工业园区公用工程项目竣工决算审计 报告》为准，将塔山工业园区公用工程移交塔山煤矿。截止 7 月 31 日，园区公用工程资产总计 58,810,775.84 元，均属工程建设支出。相应负债 58,810,775.84 元。 （四）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同煤集团大唐热电有限公司 应收帐款 69,514,763.29 15,272,393.41 集团公司 应收帐款 8,185,708.89 集团公司 *1 其他应收款 789,370,140.97 203,244,803.90 95 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 集团公司 预付帐款 405,802.00 1,510,753.93 宏远公司 预付帐款 1,500,000.00 集团公司 应付帐款 65,187,125.19 25,964,035.95 宏远公司 应付帐款 28,486,694.35 71,091,132.57 集团公司 其他应付款 151,920,540.13 22,456,444.73 宏远公司 其他应付款 17,560,854.64 10,191,100.41 *1、2008 年 3 月 5 日，集团公司偿还了本公司 50,446.51 万元。 十一、 或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 十二、 承诺事项 1． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额工程发包合同和设备采购合 同支出共计 130,437 万元，具体情况如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间 塔山矿井项目 86,988 万元 69,223 万元 17,765 万元 2008 年 塔山选煤厂项目 43,449 万元 42,643 万元 806 万元 2008 年 合 计 130,437 万元 111,866 万元 18,571 万元 2．已签订的正在或准备履行的大额投资合同 经山西省人民政府国有资产监督管理委员会（晋国资产权函[2007]325 号）批复，本公司购 买大同煤矿集团有限责任公司云岗矿部分矿产资源。收购的目标资产，经山西儒林资产评估事务 所评估，出具了《大同煤业股份有限公司忻州窑矿扩区采矿权评估报告》（儒林采评字[2007]第 042 号），评估结果经山西省人民政府国有资产监督管理委员会（晋国资产权函[2008]3 号）核准。 所购矿产资产资源面积 0.684 平方公里，资源储量 1,032.5 万吨，价款 2,892.25 万元。 3. 其他财务承诺事项 依据本公司 2007 年 5 月 9 日第二届第十二次董事会决议，本公司拟与大同煤矿集团有限责任 公司、国电电力发展股份有限公司共同投资组建同煤国电同忻煤矿有限公司。该项目投资总额为 96 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 290,877.36 万元(最终投资额以项目设计批复为准)，三方约定大同煤业股份有限公司持股 比例为 51%，大同煤矿集团有限责任公司持股比例为 21%，国电电力发展股份有限公司持股比例为 28%。各方按上述出资比例注资人民币 5,000 万元（其中公司出资 2550 万元，同煤集团出资 1,050 万元，国电电力出资 1,400 万元），注册成立项目公司，公司注册资本为人民币 5,000 万元，项 目公司名称为同煤国电同忻煤矿有限公司。项目资本金为总投资的 35%，资本金以外的建设资金 由同忻煤矿融资筹措，根据需要股东各方按各自出资比例为同忻煤矿融资承担担保责任。 十三、 资产负债表日后事项 1）如本附注九、2、（5）所述，本公司应收集团公司款项于 2008 年 3 月 5 日收回 50,447 万元。 2）本公司与王福厚 2008 年 1 月 30 日签订的准格尔旗华富煤炭有限责任公司、准格尔旗召富 煤炭有限责任公司股权转让协议，本公司购买华富公司和召富公司 80%的股权，按山西中新资产 评估有限公司晋资评报字（2008）第 03 号、第 04 号评估报告评估价值的 80%作为股权转让交易 价格，交易价款分别为 38,768.29 万元和 29,491.08 万元。 除上述资产负债表日后事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重大资产负 债表日后事项。 十四、 其他重要事项 本公司之子公司塔山煤矿 2006 年 7 月开始试生产。塔山煤矿向集团公司收购采矿权事项目前 尚在办理中。 除上述其他重要事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 97 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 十五、 补充资料 1. 《企业会计准则》与原准则和制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下： （1）净利润差异调整表 项 目 2006 年度 按原准则和制度编制的财务报表之金额 481,093,612.30 加：少数股东损益 26,609,762.81 差异调整: 所得税影响*1 18,185,184.33 差异调整小计 18,185,184.33 其中：对少数股东损益之影响 7,678,179.68 按《企业会计准则》编制的财务报表之金额 525,888,559.44 其中：归属于母公司股东之净利润 491,600,616.95 *1、本公司原所得税核算方法为应付税款法。按《企业会计准则》，所得税核算应采用资产 负债表债务法，本公司在 2006 年存在可抵扣暂时性差异（计提的坏账准备、存货跌价准备），按 照相关条件确认了递延所得税资产，导致 2006 年度净利润增加 18,185,184.33 元，其中归属于母 公司股东的净利润增加 10,507,004.65 元。 （2）股东权益差异调整表 项 目 2006 年度 按原准则和制度编制的财务报表之金额 3,385,120,029.62 加：少数股东权益 215,742,984.70 差异调整: 所得税影响 60,557,217.96 差异调整小计 60,557,217.96 其中：对少数股东损益之影响 7,678,179.68 按《企业会计准则》编制的财务报表之金额 3,661,420,232.28 其中：归属于母公司股东权益 3,437,999,067.90 少数股东权益 223,421,164.38 2. 非经营性损益表 98 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 1,600.00 -351,109.85 计入当期损益的政府补助 25,544,036.26 按照新会计准则冲回原准则应付福利费余额 9,714,074.22 除上述各项外的其他营业外收支净额 -3,468,885.45 -414,620.31 小计 31,790,825.03 -765,730.16 所得税影响 65,958.56 -90,705.04 非经常性净损益合计 31,724,866.47 -675,025.12 其中：归属于母公司股东 30,690,618.57 -470,987.37 3．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2007 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 12.99% 13.78% 0.60 0.60 归属于母公司股东、扣除非经 12.19% 12.93% 0.56 0.56 常性损益后的净利润 （2）2006 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 14.30% 20.37% 0.71 0.71 归属于母公司股东、扣除非经 14.31% 20.39% 0.71 0.71 常性损益后的净利润 （3）净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 1 499,262,267.28 491,600,616.95 归属于母公司的非经常性损益 2 30,690,618.57 -470,987.37 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 3=1-2 468,571,648.71 492,071,604.32 99 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 润 归属于母公司股东的期末净资产 4 3,844,776,425.283,437,999,067.90 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 12.99% 14.30% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 12.19% 14.31% 归属于母公司股东的期初净资产 7 3,437,999,067.901,468,460,587.56 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东 8 1,829,061,991.91 的净资产 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至 9 6 报告期期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的 10 129,711,751.24 370,262,766.90 净资产 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至 11 6 7 报告期期末的月份数 报告期月份数 12 12 12 13=7+1÷② 归属于母公司股东的净资产加权平均数 +8×9÷12 3,622,774,325.922,412,805,277.97 -10×11÷12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 13.78% 20.37% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 12.93% 20.39% （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利 1 499,262,267.28 491,600,616.95 润 归属于母公司的非经常性 2 30,690,618.57 -470,987.37 损益 归属于母公司股东、扣除 3=1-2 468,571,648.71 492,071,604.32 非经常性损益后的净利润 期初股份总数 4 836,850,000.00 556,850,000.00 公积金转增股本或股票股 5 利分配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加 6 280,000,000.00 股份数（Ⅱ） 100 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 增加股份（Ⅱ）下一月份 7 6 起至报告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减 8 少股份数 减少股份下一月份起至报 9 告期期末的月份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平 11=4+5+6×7÷10 836,850,000.00 696,850,000.00 均数 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.60 0.71 已确认为费用的稀释性潜 14 在普通股利息 转换费用 15 所得税率 16 33% 33% 认股权证、期权行权增加 17 股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.60 0.71 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.56 0.71 4. 资产减值准备明细表 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少额 2007 年 12 月 31 日 坏账减值准备 93,638,958.03 2,306,763.53 95,945,721.56 存货减值准备 29,788,933.13 29,788,933.13 合 计 123,427,891.16 2,306,763.53 125,734,654.69 5. 备考合并利润表 （1）假设本公司 2006 年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润表： 项 目 调整前 调整 调整后 营业收入 3,930,146,397.35 3,930,146,397.35 减：营业成本 1,909,848,435.84 1,909,848,435.84 营业税金及附加 82,672,331.72 82,672,331.72 销售费用 966,073,434.90 966,073,434.90 管理费用 184,303,938.80 -17,716,299.21 166,587,639.59 101 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用 40,709,018.41 40,709,018.41 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 营业利润 746,539,237.68 17,716,299.21 764,255,536.89 加：营业外收入 86,442.08 19,138,638.38 19,225,080.46 减：营业外支出 7,143,188.67 7,143,188.67 利润总额 739,482,491.09 36,854,937.59 776,337,428.68 减：所得税费用 213,593,931.65 5,330,256.46 218,924,188.11 净利润 525,888,559.44 31,524,681.13 557,413,240.57 其中:归属于母公司股东的净利润 491,600,616.95 25,414,694.48 517,015,311.43 同一控制下企业合并合并日前 净利润 少数股东损益 34,287,942.49 6,109,986.65 40,397,929.14 （2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异： 项 目 2006 年度 原合并利润表之净利润金额 525,888,559.44 差异调整: 本年摊销以前年度长期待摊费用 16,152,292.32 所得税影响 -5,330,256.46 冲减福利费余额 1,564,006.89 国债资金补助收入 19,138,638.38 差异调整小计 31,524,681.13 备考合并利润表之净利润金额 557,413,240.57 6．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 3,661,420,232.28 3,661,420,232.28 2007 年 1 月 1 日股东权益 3,661,420,232.28 3,661,420,232.28 十六、财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。 大同煤业股份有限公司 二○○八年四月二十五日 102 大同煤业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 3、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿 上述备查文件置 备于公司董事会秘书处供投资者及有关部门查阅。 董事长：吴永平 大同煤业股份有限公司 2008 年 4 月 29 日 103