江南高纤(600527)2007年年度报告

江苏江南高纤股份有限公司 600527 2007 年年度报告 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 64 2 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陶国平，主管会计工作负责人朱崭华及会计机构负责人（会计主管人员）杨建根应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江苏江南高纤股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江南高纤 公司英文名称：JIANGSU JIANGNAN HIGH POLYMER FIBER CO.,LTD 公司英文名称缩写：JNGX 2、 公司法定代表人：陶国平 3、 公司董事会秘书：浦金龙 电话：0512-65481181 传真：0512-65712238 E-mail：jsjngx@163.net 联系地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司证券事务代表：陆正中 电话：0512-65712564 传真：0512-65712238 E-mail：zhengzhongaa008@sina.com 联系地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇 4、 公司注册地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司办公地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇 邮政编码：215143 公司国际互联网网址：www.jngx.cn 公司电子信箱：jsjngx@163.net 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江南高纤 公司 A 股代码：600527 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 11 月 25 日 公司首次注册登记地点：江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 3 月 14 日 公司第 1 次变更注册登记地址：江苏省苏州市相城区黄埭镇 公司法人营业执照注册号：3205002116343 公司税务登记号码：320500138188034 公司组织结构代码：13818803-4 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 3 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 111,439,917.69 利润总额 113,789,917.69 归属于上市公司股东的净利润 80,963,253.07 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 77,655,836.62 经营活动产生的现金流量净额 -24,877,840.74 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,350,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 其他非经常性损益项目 2,586,442.46 所得税影响额 -1,629,026.01 合计 3,307,416.45 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 736,754,645.63 610,903,217.74 601,894,267.21 20.60 555,549,336.58 利润总额 113,789,917.69 80,626,403.54 80,627,460.76 41.13 48,039,049.48 归属于上市公司股东 80,963,253.07 51,792,315.45 51,919,021.86 56.32 34,027,025.60 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 77,655,836.62 51,592,530.44 51,310,996.67 50.52 29,781,097.05 的净利润 基本每股收益 0.36 0.24 0.31 50.00 0.28 稀释每股收益 0.36 0.24 0.31 50.00 0.28 扣除非经常性损益后 0.34 0.24 0.31 41.67 0.24 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 12.31 15.99 16.06 减少 3.68 个百 11.75 率（%） 分点 加权平均净资产收益 15.93 16.90 16.94 减少 0.97 个百 11.98 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 减少 4.12 个百 全面摊薄净资产收益 11.81 15.93 15.85 10.28 分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 1.56 个百 的加权平均净资产收 15.28 16.84 16.72 10.49 分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -24,877,840.74 87,299,698.27 87,299,698.27 -128.50 1,084,506.93 流量净额 每股经营活动产生的 -0.11 0.40 0.40 -127.50 0.01 现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 922,794,882.86 515,219,425.54 514,561,054.62 79.11 538,986,961.71 4 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益（或股东权 657,656,657.25 323,866,508.68 323,288,997.26 103.06 289,685,427.55 益） 归属于上市公司股东 2.81 1.93 1.92 45.60 2.26 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持 股 2、国有法 人持股 3、其他内 110,700,000 51.25 414,803 -74,346,996 -73,932,193 36,767,807 15.70 资持股 其中： 境内法人 15,206,859 7.04 -15,013,907 -15,013,907 192,952 0.08 持股 境内自然 95,493,141 44.21 414,803 -59,333,089 -58,918,286 36,574,855 15.62 人持股 4、外资持 股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 110,700,000 51.25 414,803 -74,346,996 -73,932,193 36,767,807 15.70 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 105,300,000 48.75 17,770,757 74,346,996 92,117,753 197,417,753 84.30 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 105,300,000 48.75 17,770,757 74,346,996 92,117,753 197,417,753 84.30 份合计 三、股份总 216,000,000 100.00 18,185,560 0 18,185,560 234,185,560 100.00 数 5 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 115 号文核准，公司公开增发人民币普通股 18,185,560 股，发行价格最终确定为 15.79 元/股，2007 年 6 月 8 日增发股票在上海证券交易所上市。公司总股 本变为 234,185,560 股。2007 年 6 月 8 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发 行新增股份登记及股份限售。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 股数 售股数 数 日期 股改承诺及增发优 2007 年 11 陶国平 41,480,397 10,800,000 414,803 31,095,200 先认购股份承诺锁 月6日 定一年 2007 年 11 夏志良 14,694,096 10,800,000 3,894,096 股改承诺 月6日 2007 年 11 盛冬生 12,385,559 10,800,000 1,585,559 股改承诺 月6日 苏州市相城区黄 2007 年 11 埭镇集体资产经 10,992,952 10,800,000 192,952 股改承诺 月6日 营公司 2007 年 11 周永康 7,328,783 7,328,783 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 顾兴男 4,763,643 4,763,643 0 股改承诺 月6日 上海鑫荻良实业 2007 年 11 4,213,907 4,213,907 0 股改承诺 发展有限公司 月6日 2007 年 11 尤小弟 4,140,623 4,140,623 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 沈永林 3,957,525 3,957,525 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 邹水林 1,832,085 1,832,085 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 沈惠康 1,282,570 1,282,570 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 浦金龙 1,282,570 1,282,570 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 朱瑞岐 952,684 952,684 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 朱明来 769,587 769,587 0 股改承诺 月6日 2007 年 11 居明华 623,019 623,019 0 股改承诺 月6日 合计 110,700,000 74,346,996 414,803 36,767,807 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 数量 止日期 2007 年 5 月 2007 年 6 月 人民币普通股 15.79 18,185,560 18,185,560 25 日 8日 6 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 经中国证券监督管理委员会核准，公司公开增发人民币普通股 18,185,560 股，2007 年 6 月 8 日 增发股票在上海证券交易所上市。公司总股本从原来 216,000,000 股增加至 234,185,560 股，其中有 限售条件股份为 111,114,803 股，无限售条件股份为 123,070,757 股。 2007 年 11 月 6 日有 74,346,996 股有限售条件股份上市流通，有限售条件股份变为 36,767,807 股，无限售条件股份变为 197,417,753 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,064 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 陶国平 境内自然人 17.89 41,895,200 414,803 31,095,200 夏志良 境内自然人 6.24 14,621,036 -73,060 3,894,096 盛冬生 境内自然人 5.34 12,509,414 123,855 1,585,559 周永康 境内自然人 3.16 7,402,070 73,287 兴业银行股份有 限公司-中欧新 其他 2.82 6,611,785 6,611,785 趋势股票型证券 投资基金（LOF） 苏州市相城区黄 埭镇集体资产经 境内非国有法人 2.56 5,992,952 -5,000,000 192,952 质押 5,992,952 营公司 中国建设银行- 信诚精萃成长股 其他 2.55 5,979,610 -2,091,142 票型证券投资基 金 中国人寿保险 （集团）公司-传 其他 2.08 4,873,226 4,625,253 统-普通保险产 品 顾兴男 其他 1.85 4,323,643 -440,000 中国人寿保险股 份有限公司-分 其他 1.82 4,271,109 4,271,109 红-个人分红 -005L-FH002 沪 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 盛冬生 10,923,855 人民币普通股 陶国平 10,800,000 人民币普通股 夏志良 10,726,940 人民币普通股 周永康 7,402,070 人民币普通股 兴业银行股份有限公司-中欧新趋势股票型证券 6,611,785 人民币普通股 投资基金（LOF） 中国建设银行-信诚精萃成长股票型证券投资基 5,979,610 人民币普通股 金 7 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 中国人寿保险（集团）公司-传统-普通保险产品 4,873,226 人民币普通股 中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基 4,200,783 人民币普通股 金 顾兴男 4,323,643 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 4,271,109 人民币普通股 -005L-FH002 沪 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 2008 年 6 月 9 日 414,803 股东陶国平先生在公司 2007 年公开 2008 年 11 月 5 日 10,800,000 增发时优先认购了 414803 股，并承诺 锁定一年，限售期自 2007 年 6 月 8 日 至 2008 年 6 月 8 日。股权分置改革承 31,095,200 诺：股权分置改革实施后的 24 个月不 1 陶国平 上市交易或者转让，在前述承诺期满 2009 年 11 月 5 日 19,880,397 后，通过上海证券交易所挂牌交易出 售的股份，出售数量占公司股份总数 的比例在 12 个月内不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 股权分置改革承诺：股权分置改革实 施后的 24 个月不上市交易或者转让， 在前述承诺期满后，通过上海证券交 2 夏志良 3,894,096 2008 年 11 月 5 日 3,894,096 易所挂牌交易出售的股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 股权分置改革承诺：股权分置改革实 施后的 24 个月不上市交易或者转让， 在前述承诺期满后，通过上海证券交 3 盛冬生 1,585,559 2008 年 11 月 5 日 1,585,559 易所挂牌交易出售的股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 股权分置改革承诺：股权分置改革实 苏州市相城 施后的 24 个月不上市交易或者转让， 区黄埭镇集 在前述承诺期满后，通过上海证券交 4 192,952 2008 年 11 月 5 日 192,952 体资产经营 易所挂牌交易出售的股份，出售数量 公司 占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超 过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 自然人控股股东情况 控股股东姓名：陶国平 国籍：中华人民共和国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业经营者 最近五年内职务：董事长 公司控股股东及实际控制人均为陶国平先生。 8 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 是否在股 公司领取的 东单位或 性 年 任期起 任期终 股份增 变动 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 报酬总额 其他关联 别 龄 始日期 止日期 减数 原因 (万元)（税 单位领取 前） 报酬、津贴 增发 2007 年 3 2010 年 3 陶国平 董事长 男 48 41,480,397 41,895,200 414,803 优先 15.3 否 月8日 月7日 认购 副董事 2007 年 3 2010 年 3 俞明康 男 60 否 长 月8日 月7日 增发 副董事 2007 年 3 2010 年 3 周永康 男 46 7,328,783 742,070 73,287 优先 12.6 否 长 月8日 月7日 认购 增发 董事、总 2007 年 3 2010 年 3 盛冬生 男 52 12,385,559 12,509,414 123,855 优先 13.0 否 经理 月8日 月7日 认购 董事、董 2007 年 3 2010 年 3 浦金龙 男 46 1,282,570 1,282,570 12.8 否 秘 月8日 月7日 独立董 2007 年 3 2010 年 3 陈亚民 男 56 4 否 事 月8日 月7日 独立董 2007 年 3 2010 年 3 靳向煜 男 52 3 否 事 月8日 月7日 独立董 2007 年 3 2010 年 3 李荣珍 男 57 3 否 事 月8日 月7日 监事会 2007 年 3 2010 年 3 朱明来 男 50 769,587 769,587 是 主席 月8日 月7日 9 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 3 2010 年 3 毛小迪 监事 男 56 是 月8日 月7日 2007 年 3 2010 年 3 李永男 监事 男 47 3.4 否 月8日 月7日 副总经 2007 年 3 2010 年 3 顾兴男 男 59 4,763,643 4,763,643 10.8 否 理 月8日 月7日 董事、财 2007 年 3 2010 年 3 朱崭华 男 37 8.6 否 务总监 月8日 月7日 独立董 2004 年 3 2007 年 3 李儒训 男 82 1 否 事 月8日 月8日 独立董 2004 年 3 2007 年 3 胡学超 男 67 1 否 事 月8日 月8日 合计 / / / / / 68,010,539 61,962,484 / 88.5 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陶国平,2003 年至今任本公司董事长，兼任本公司控股子公司苏州苏海涤纶有限公司董事长、苏 州市天地国际贸易有限公司董事长、苏州宝丝特涤纶有限公司董事长，2007 年起担任苏州东吴投资有 限公司董事长。 (2)俞明康,2003 年至今任本公司副董事长。2003 年至 2004 年兼任上海石油化工股份有限公司涤纶 事业部经理，2004 年至 2005 年 6 月 30 日兼任上海石油化工股份有限公司总经理助理。 (3)周永康,2003 年至今任本公司副董事长 (4)盛冬生,2003 年至今任本公司董事、总经理 (5)浦金龙,2003 年至今任本公司董事兼任苏州苏海涤纶有限公司总经理，2004 年 2 月起兼任公司董 秘。 (6)陈亚民,2003 年 10 月起任本公司独立董事。2003 年至今担任上海交通大学会计学科组责任教授 兼会计管理与资本运作研究所所长。 (7)靳向煜,2007 年 3 月起任本公司独立董事，2003 年至今任东华大学非织造材料与工程系主任。 (8)李荣珍,2003 年 3 月起任本公司独立董事，2003 年至今任江苏省纺织研究所有限公司董事长兼总 经理。 (9)朱明来,2003 年至今任本公司监事会主席，兼任苏州苏海涤纶有限公司总经助理、生产管理部部 长 (10)毛小迪,2003 年至今任本公司监事。2003 年至 2005 年 5 月任上海石油化工股份有限公司涤纶事 业部副经理兼上海石化鑫荻良实业发展有限公司总经理，2005 年 5 月后任上海鑫荻良实业发展有限公 司董事长、总经理。 (11)李永男,2003 年至今任本公司监事、计量室主任 (12)顾兴男,2003 年至今任本公司副总经理 (13)朱崭华,2003 年至今任本公司财务总监，2003 年 10 月起兼任本公司董事 (14)李儒训,2003 年至 2007 年 3 月任本公司独立董事 (15)胡学超,2003 年至 2007 年 3 月任本公司独立董事 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 上海鑫荻良实业发 董事长、总经 1996 年 8 月 1 毛小迪 否 展有限公司 理 日 监事毛小迪先生自 1996 年 8 月 1 日至今担任上海鑫荻良实业发展有限公司总经理职务，于 2005 年 5 月 18 日起兼任该公司董事长。 10 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 苏州苏海涤纶有限 陶国平 董事长 2001 年 3 月 1 日 否 公司 苏州宝丝特涤纶有 2007 年 9 月 26 陶国平 董事长、总经理 否 限公司 日 苏州市天地国际贸 2004 年 7 月 30 陶国平 执行董事、总经理 否 易有限公司 日 苏州苏海涤纶有限 浦金龙 总经理 2001 年 3 月 1 日 否 公司 苏州苏海涤纶有限 总经理助理、生产管 朱明来 2001 年 3 月 1 日 是 公司 理部部长 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据年初制订的经营目标责任制和实际完成情况，对 担任公司行政职务的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，经董事会薪酬委员会审核通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经营实绩和考核评分 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 俞明康 否 朱明来 是 毛小迪 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李儒训 独立董事 任期已满 胡学超 独立董事 任期已满 李荣珍 独立董事 靳向煜 独立董事 2007 年 3 月 20 日公司召开了 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《董事会成员换届选举的议案》、 《监事会成员换届选举的议案》，董事会成员中由于李儒训先生、胡学超先生任期已满，不能再连任， 增选李荣珍女士、靳向煜先生为独立董事，其余董事、监事由上一届连选连任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 474 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 28 财务人员 8 销售人员 25 技术人员 75 生产人员 338 11 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 116 中专、高中 236 中专、高中以下 122 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（简称《通知》）的规定， 我公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，我公司认真 布署开展公司治理专项活动，日常工作中加强自查自纠和整改落实。根据中国证监会和江苏证监局《通 知》要求，公司于 2007 年 6 月上旬召开了专题工作会议，成立了以董事长为组长，总经理、监事会主 席为副组长，各董事、监事、高级管理人员及相关部门负责人等为成员的公司治理专项活动领导小组， 制订了详细的专项活动计划并报江苏证监局审核。2007 年 9 月 14 日，公司第三届董事会第五次会议 审议通过了《公司加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》，于 9 月 28 日刊登在《上海证券 报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）,接受公众评议。公司根据自查、证监局现场检查，认 真制定、落实整改计划，并形成了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。本次公司治理专 项活动的开展，进一步规范了公司“三会”运作，切实加强了内部控制建设，提高了公司董事、监事、 高级管理人员的履职意识，规范了信息披露，进一步完善了公司治理，促进了公司规范运作。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈亚民 9 9 0 0 靳向煜 7 7 0 0 李荣珍 7 7 0 0 李儒训 2 2 0 0 胡学超 2 2 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立的生产、销售系统，独立开展自身业务。 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理自主独立，公司经理、副经理等高级管理人员在本公司独 立任职并在本公司领取报酬，未在控股股东单位任职。 3、资产方面：公司独立拥有完整的生产经营资产，与控股股东之间资产关系清晰，不存在无偿占有或 使用的情况。 4、机构方面：公司在生产经营和行政管理方面独立于控股股东，办公机构和生产经营场所独立。 5、财务方面：公司财务独立，设有独立的财务会计部门，建立健全了财务管理制度和会计核算体系， 公司独立在银行开户并依法纳税。 12 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 董事会对高级管理人员定期（一年不少于一次）考评，根据考评结果决定聘任或者解聘以及报酬和奖 惩事项。为了使公司高级管理人员与公司股东的利益保持一致，公司将高级管理人员的收入与经营业 绩挂钩，按实际完成情况予以奖惩。公司将通过薪酬与考核委员会进一步完善绩效考评与激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、 公司治理方面 公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规修订了《公司 章程》，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立 董事工作制度》、《总经理工作细则》等制度，形成了比较完善的治理框架文件。公司严格按照中国 证监会和上海证券交易所的有关规定，制订了《信息披露事务管理制度》，规范了本公司信息披露的 管理，提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，促进公司依法规范运作。 2、日常经营管理方面 公司制定了《行政事务性工作管理制度》、《计划、统计管理制度》、《供应管理制度》、《劳动人 事管理制度》、《采购与付款内部控制制度》，这些制度是现代企业管理的重要组成部分，是提高工 作效率和质量的基础条件。公司制订了《岗位责任制度》、《新产品开发管理制度》等规程文件，要 求员工按照规程操作。产品质量日常监测方面，公司制订了《质量管理制度》、《质量检验管理制度》、 《安全生产管理制度》和《质量应急预案》，研发中心人员定期对产品进行跟踪调查，以掌握产品各 项数据。公司制定了《销售与收款内部控制制度》和合适的销售政策，明确了年度销售目标、合同评 审原则、定价原则、结算办法；公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《资金管理制度》、 《流动资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《设备管理制度》、《基建工程管理制度》、《计 量管理制度》对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取 了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种实物资产的被盗、 偷拿、毁损和重大流失。 3、投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《投资管理规定》中规定了对 外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立严格的审查 和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 4、内部监督控制制度 公司制定了《内部审计工作制度》，对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计 部作为公司董事会对公司进行稽核监督的机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责 对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和 处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 公司现有内部会计控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编 制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规 和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内 控制度应进一步建立健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 2 月 2 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 3 日的《上海证券报》。 13 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 20 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 21 日的《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 28 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 29 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年化纤行业总体发展形势比较严峻。原油价格的高幅攀升导致化纤原料材料高位运行，出口 退税下降、人民币不断升值等众多因素对化纤行业产生不利影响。面对种种不利因素，公司管理层审 时度势，合理调节原料库存，加强内部管理，节能降耗，严格控制生产成本，合理调整产品结构，使 公司较好地完成了 2007 年度的各项生产经营目标。报告期公司实现营业收入 73,675.65 万元，同比增 长 20.60%；实现营业利润 11,143.99 万元，同比增长 38.73%；实现净利润 8096.33 万元，同比增长 56.32%。 受下游毛纺企业的扩产和全军换装的影响，2007 年涤纶毛条需求旺盛，频频出现供不应求的局面， 涤纶毛条销售收入较上年同期增长 38.47%。面对涤纶毛条良好的销售形势，公司于 9 月份收购了拥有 年产 6000 吨/年的涤纶毛条生产能力的苏州宝丝特涤纶有限公司，同时，公司 12 月底从法国引进了一 条涤纶毛条生产线，截止报告期末公司涤纶毛条年生产能力增加至 20000 吨。 报告期公司对原有两条 7500 吨/年的复合短纤维生产线进行了技术改造扩产，技改生产线分别于 4 月、 8 月成功投产，使公司复合短纤维产能增加至 3 万吨。公司复合短纤维产品技术水平先进、质量稳定， 投放市场后受到了广大用户认可，已拥有稳定客户几百家。报告期复合短纤维销售收入较上年同期增 长 44.25%。 报告期公司增发募集资金项目“年产 8 万吨多功能复合短纤维项目”进展顺利，截止报告期末， 项目设备订购完毕，目前进入主厂房土建施工阶段。预计土建将于 2008 年 6 月全部竣工，7 月份开始 安装调试，9 月底开始逐步投产。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）苏州苏海涤纶有限公司系本公司控股子公司，注册资本 210 万美元，公司持有其 75%的股权。该 公司经营范围：生产销售高仿真化纤制品及后整理加工，主要生产涤纶毛条。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 65,228,118.51 元。2007 年，实现主营业务收入 52,994,752.33 元，实现净利润 8,098,678.35 元。 （2）苏州市天地国际贸易有限公司系本公司控股子公司，注册资本 2500 万元，公司持有其 90%的股 权。该公司经营范围：工业用精对苯二甲酸、工业乙二醇、化工原料、化工产品（根据化学危险品经 营许可证经营）。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 65,718,782.07 元。2007 年，实现主营业 务收入 279,705,722.97 元，实现净利润 7,641,053.97 元。 （3）苏州宝丝特涤纶有限公司系本公司控股子公司，注册资本 245 万美元，公司持有其 75%的股权。 该公司经营范围：高档织物面料的织染及后整理加工、差别化化学纤维生产。销售本公司自产产品。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 27,115,964.37 元。 2007 年，实现主营业务收入 35,611,923.89 元，实现净利润 9,146,389.81 元。 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 A．报告期内财务指标同比变化较大及主要影响因素： （1）报告期末货币资金较期初增加 189.92%，主要系公开增发 A 股募集资金到账所致； （2）报告期末预付账款较期初增加 1252.47%，主要系预付年产 8 万吨多功能复合短纤维生产线技术 改造项目设备及工程款所致。 14 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 （3）报告期末可供出售金融资产较期初减少 100%，主要系出售基金所致。 （4）报告期末在建工程较期初增加 519.72%，主要系年产 8 万吨多功能复合短纤维生产线技术改造项 目已投入建设。 （5）报告期末短期借款较期初增加 70.59%，主要系公司投资扩产项目、收购资产及补充流动资金所 致。 （6）报告期末预收款项较期初减少 65.55%，主要系本年退还期初已预收的苏州市至诚国际贸易有限 公司的预付款 763 万元。 （7）报告期末应交税费较期初减少 63.54%，主要原因：2007 年 10 月 22 日经苏州市相城地方税务局 ［相地税发（2007）108 号文］批准技术改造国产设备投资抵免本年应交所得税 6,092,256 元，以及 本年缴纳期初未缴企业所得税。 （8）报告期末资本公积较期初增加 1143.34%，主要系公司增发股本溢价所致； （9）报告期财务费用较上年同期增加 30.66%，主要系公司借款增加及贷款利率上调导致利息增加。 （10）报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1964.26%，主要系支付年产 8 万吨多功能 复合短纤维纺丝技术改造项目工程及设备款及支付其它非募集资金投资项目款项所致。 （11）报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 865.30%，主要系公司增发 A 股募集资金 到账及增加银行借款所致。 （12）报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 124.57%，主要系增发 A 股募集资金到账所 致。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 化纤 增加 3.56 个百分 456,082,983.38 339,940,500.41 25.46 19.08 13.64 行业 点 化工 减少 0.66 个百分 279,705,722.97 266,665,514.30 4.66 27.79 28.68 贸易 点 产品 涤纶 减少 4.59 个百分 短纤 52,539,290.67 44,024,781.89 16.21 -45.44 -42.28 点 维 涤纶 增加 5.94 个百分 240,367,385.32 156,654,689.85 34.83 38.47 26.91 毛条 点 复合 增加 2.56 个百分 短纤 163,176,307.39 139,261,028.67 14.66 44.25 40.06 点 维 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国外市场 6,315,432.37 47.53 国内市场 729,473,273.98 22.64 15 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 31,315 万元，比上年增加 28,335 万元，增加的比例为 950.84%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 苏州宝丝特涤纶有限公 生产涤纶毛条 75 司 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2007 年通过增发募集资金 27,609 万元，已累计使用 14,508 万元，其中本年度已使用 14,508 万元，尚未使用 13,101 万元。尚未使用募集资金存于银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 拟投入 是否变 实际投 预计 产生收 承诺项目名称 合计划 合预计 金 额 更项目 入金额 收益 益情况 进度 收益 年产 8 万吨多功能复合短纤 28,715 否 14,508 12,838 是 维纺丝生产线技术改造项目 合计 28,715 / 14,508 12,838 / / 1)、年产 8 万吨多功能复合短纤维纺丝生产线技术改造项目 项目拟投入 28,715 万元，实际投入 14,508 万元，进入土建阶段 。 3、非募集资金项目情况 1)、1.5 万吨多功能复合短纤维纺丝生产线技术改造项目 公司出资 2,980 万元投资该项目，已竣工投产，已产生效益，未单独核算。 2)、差别化涤纶毛条生产线技术改造项目 公司出资 1,000 万元投资该项目，进入设备调试阶段 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 10 日召开第二届董事会第十八次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 1 月 12 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 2 日召开第二届董事会第十九次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 3 月 20 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 21 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 （6） 、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，会议审议并一致通过了《2007 年半年度报告及其摘要》。 16 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 （7）、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 17 日的《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 11 月 8 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 9 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格执行股东大会的通过的各项决议 2007 年 2 月 2 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《2006 年度利润分配的方案》，公司于 2007 年 3 月 3 日发布了分红派息公告，以 2006 年 12 月 31 日的总股本 216,000,000 股为基数，向全体股东 按照每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金 21,600,000.00 元，剩余利润结转下年度 分配。2007 年 3 月 14 日红利发放完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，认真履行职责，现对审计 委员会在 2007 年度审计工作中履职情况总结如下： 在年审会计师正式进场前，审计委员会认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划安排及相关材料，对审 计工作提出了基本要求。 在年审会计师进场后，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报表初稿，在审计过程中，与 年审会计师就有关问题进行了充分的沟通。 在年审会计师出具了《审计报告》（初稿）后，审计委员会再次审阅了公司 2007 年度财务会计报表， 并一致形成如下决议：同意将审计后的财务报告提交提交董事会审议，并同意将《续聘立信会计师事 务所有限公司为公司 2008 年度审计机构的议案》提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会根据公司实际经营情况，制定了《生产管理考核责任制书》、《车间生产、费 用承包结算书》、《销售目标考核责任书》及《行政管理人员考核责任书》，每月将绩效考核结果进 行汇总并分析原因，同时，对公司工资发放进行全面跟踪。 薪酬与考核委员会认真审查了公司 2007 年度公司董事、监事以及高级管理人员的薪酬，认为支付 的薪酬公平合理，符合公司薪酬考核规定，同意支付。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 以 2007 年 12 月 31 日总股本 234,185,560 股为基数， 向全体股东每 10 股转增 5 股并派发现金红利 1.00 元（含税），剩余利润结转下年度分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 1 月 10 日在本公司会议室召开了第二届监事会第五次会议,会议审议并一致通过了 《2006 年度监事会工作报告》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度报告及摘要》，并发表如 下审核意见：2006 年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项 规定； 2006 年报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方 面真实地反映出公司 2006 年度的经营管理和财务状况等事项；未发现参与 2006 年报告编制和审议的 人员有违反保密规定的行为； 2、公司于 2007 年 3 月 20 日在本公司会议室召开了第三届监事会第一次会议,会议一致选举朱明来先 生为第三届监事会主席，任期三年。 17 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司于 2007 年 4 月 20 日在本公司会议室召开了第三届监事会第二次会议,会议审议并一致通过了 《2007 年第一季度报告全文及正文》，并发表如下审核意见：2007 年第一季度报告的编制和审议程序 符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2007 年第一季度报告的内容和格式符合 中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司 2007 年第一季度的 经营管理和财务状况等事项；未发现参与 2007 年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行 为； 4、公司于 2007 年 8 月 24 日在本公司会议室召开了第三届监事会第三次会议,会议审议并一致通过了 《2007 年半年度报告及其摘要》，并发表如下审核意见：2007 年半年度报告的编制和审议程序符合法 律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；2007 年半年度报告的内容和格式符合中国 证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司 2007 年半年度的经营管 理和财务状况等事项；未发现参与 2007 年半年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为； 5、公司于 2007 年 10 月 19 日召开了第三届监事会第四次会议,会议审议并一致通过了《2007 年第三 季度报告全文及正文》，并发表如下审核意见：2007 年第三季度报告的编制和审议程序符合法律、法 规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2007 年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和 上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司 2007 年第三季度的经营管理 和财务状况等事项；未发现参与 2007 年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为； (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司运作情况进行了监督，认 为报告期人公司内部控制制度完善，未发现公司董事、经理和其它高级管理人员在执行公司职务时违 反法律、法规和《公司章程》和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会定期或不定期对公司财务及其控股子公司经营活动进行监督检查，对公司年度 报表进行审核，未发现违规行为。上海立信长江会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告进 行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况、经营 成果及现金流量情况。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司募集资金使用去向合法、合规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购了苏州新华化纤有限公司持有苏州宝丝特涤纶有限公司 75%的股权，收购价格 公允、公平，不存在损害公司及股东利益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内除股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 4,000 万元的最高授信额度担保外，无其它关联交易事项，监事会认为：报告期公司在关联交易中体现了公 开、公平、公正的原则，未发现损害公司及股东利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海立信长江会计师事务所有限公司对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期利润实现数与预测数基本相符，不存在较大差异。 18 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 9 月 30 日，本公司向苏州新华化纤有限公司购买苏州宝丝特涤纶有限公司 75%的股权，该 资产的账面价值为 1,449.57 万元，实际购买金额为 1,600 万元，本次收购价格的确定依据是帐面净资 产。该事项已于 2007 年 9 月 17 日刊登在上海证券报上。本次资产收购对扩大涤纶毛条业务规模，提 高公司盈利水平产生积极影响，本次资产收购对公司管理层稳定性不会产生不利影响。本次收购旨在 做大涤纶毛条主营业务，进一步巩固涤纶毛条龙头地位，提高公司盈利能力和市场竞争力。因此，本 次收购符合公司长远发展目标，对公司提高公司盈利能力和未来发展将会产生积极的影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 6,000 万元的最高 授信额度提供连带责任担保。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 苏州市天地国际贸 2006 年 4 月 17 2,500 连带责任担 2006 年 4 月 17 日～2007 年 是 是 易有限公司 日 保 4 月 17 日 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -2,500 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0 19 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、2006 年 4 月 17 日，本公司为本公司控股子公司苏州市天地国际贸易有限公司提供担保，担 保金额为 2,500 万元,担保期限为 2006 年 4 月 17 日至 2007 年 4 月 17 日。该担保存在反担保。已履行 完毕。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 股权分置改革方案实施后，其所持有的原非流通股股份在 24 个月内不上市交易或者转让。在前述承诺 期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月 内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量，达到江 南高纤股份总数 1%的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股 份。不存在股东违返承诺的情况。 发行时所作承诺及履行情况： 公司第一大股东承诺：全额认购公司 2007 年公开增发优先配售股份，并承诺获配股票自上市之日起十 二个月内不上市流通。不存在违返承诺的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受到证券监管部门处罚 的情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 20 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 名称及版面 索路径 2007 年 1 月 第二届监事会第五次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 12 日 2007 年 1 月 关于召开 2006 年度股东大会的通知 上海证券报 www.sse.com.cn 12 日 江南高纤与关联方非经营性资金往来及对外 2007 年 1 月 上海证券报 www.sse.com.cn 违规担保等情况的专项说明 12 日 2007 年 1 月 2006 年年度报告 上海证券报 www.sse.com.cn 12 日 2007 年 1 月 第二届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 12 日 2007 年 1 月 召开 2006 年度股东大会的提示性公告 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 2 月 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 3日 第二届董事会第十九次会议决议公告暨召开 2007 年 3 月 上海证券报 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会通知 3日 2007 年 3 月 第二届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 3日 2007 年 3 月 2006 年度分红派息实施公告 上海证券报 www.sse.com.cn 3日 2007 年 3 月 第三届监事会第一次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 21 日 2007 年 3 月 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 21 日 2007 年 3 月 第三届董事会第一次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 21 日 公开增发股票申请获得中国证监会发行审核 2007 年 4 月 上海证券报 www.sse.com.cn 委员会审核通过的公告 23 日 2007 年 4 月 第三届董事会第二次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 4 月 2007 年第一季度报告 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 5 月 2007 年增发招股意向书 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 5 月 增发新股网路演公告 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 5 月 公开增发 A 股发行公告 上海证券报 www.sse.com.cn 23 日 2007 年 5 月 增发 A 股发行结果及网上中签率公告 上海证券报 www.sse.com.cn 30 日 公开增发 A 股网上资金申购发行摇号中签结 2007 年 5 月 上海证券报 www.sse.com.cn 果公告 31 日 2007 年 6 月 2007 年半年度业绩预增公告 上海证券报 www.sse.com.cn 6日 21 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 增发 A 股上市公告书 上海证券报 www.sse.com.cn 6日 2007 年 6 月 股东股权质押公告 上海证券报 www.sse.com.cn 26 日 2007 年 6 月 第三届董事会第三次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 6日 2007 年 8 月 2007 年半年度报告 上海证券报 www.sse.com.cn 27 日 2007 年 9 月 收购资产公告 上海证券报 www.sse.com.cn 17 日 2007 年 9 月 第三届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 17 日 关于加强上市公司治理专项活动的自查报告 2007 年 9 月 上海证券报 www.sse.com.cn 和整改计划 28 日 2007 年 9 月 收购资产完成公告 上海证券报 www.sse.com.cn 28 日 2007 年 10 月 2007 年第三季度报告 上海证券报 www.sse.com.cn 22 日 2007 年 10 月 第三届董事会第六次会议决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 22 日 技术改造国产设备投资准予抵免企业所得税 2007 年 10 月 上海证券报 www.sse.com.cn 公告 30 日 2007 年 11 月 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 www.sse.com.cn 1日 第三届董事会第七次会议公告暨召开 2007 年 2007 年 11 月 上海证券报 www.sse.com.cn 度第二次临时股东大会的通知 9日 2007 年 11 月 股东解除部分股权质押公告 上海证券报 www.sse.com.cn 22 日 2007 年 11 月 2007 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 www.sse.com.cn 29 日 22 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师戴定毅、暴 磊审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008）第 10981 号 江苏江南高纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江南高纤股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流量表和 合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅、暴 磊 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 2008 年 4 月 6 日 23 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 308,267,429.97 106,328,381.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 28,850,000.00 33,476,901.65 应收账款 20,729,420.06 18,247,930.50 预付款项 65,949,189.15 4,876,200.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,677.00 8,103.50 买入返售金融资产 存货 121,412,728.39 105,878,714.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 545,216,444.57 268,816,231.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,110,970.02 持有至到期投资 38,500.00 38,500.00 长期应收款 长期股权投资 1,299,300.00 1,299,300.00 投资性房地产 固定资产 221,312,483.99 199,096,646.23 在建工程 110,202,368.80 17,782,620.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,808,169.06 25,527,756.44 开发支出 商誉 1,504,296.51 长期待摊费用 递延所得税资产 413,319.93 547,400.90 其他非流动资产 非流动资产合计 377,578,438.29 246,403,193.59 资产总计 922,794,882.86 515,219,425.54 24 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 145,000,000.00 85,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 50,000,000.00 0 应付账款 24,219,513.18 24,935,968.52 预收款项 3,249,678.39 9,433,947.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,707,892.80 9,160,675.57 应交税费 9,808,482.50 26,900,445.34 应付利息 252,242.50 116,583.67 应付股利 其他应付款 1,230,543.65 18,719,734.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 239,468,353.02 174,267,355.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 36,620.11 其他非流动负债 非流动负债合计 36,620.11 负债合计 239,468,353.02 174,303,975.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 234,185,560.00 216,000,000.00 资本公积 280,385,379.59 22,550,949.91 减：库存股 盈余公积 26,226,668.57 19,874,365.41 一般风险准备 未分配利润 116,859,049.09 65,441,193.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 657,656,657.25 323,866,508.68 少数股东权益 25,669,872.59 17,048,941.37 所有者权益合计 683,326,529.84 340,915,450.05 负债和所有者权益总计 922,794,882.86 515,219,425.54 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 25 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 226,686,477.08 48,763,169.86 交易性金融资产 应收票据 7,300,000.00 14,959,472.70 应收账款 15,991,694.22 11,604,765.06 预付款项 65,949,189.15 4,876,200.26 应收利息 应收股利 其他应收款 7,677.00 198,103.50 存货 95,024,214.39 73,211,924.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 410,959,251.84 153,613,636.07 非流动资产： 可供出售金融资产 2,110,970.02 持有至到期投资 38,500.00 38,500.00 长期应收款 长期股权投资 52,819,076.66 36,819,076.66 投资性房地产 固定资产 197,652,770.04 192,210,948.46 在建工程 110,202,368.80 17,782,620.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,808,169.06 25,527,756.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 333,382.25 414,532.64 其他非流动资产 非流动资产合计 403,854,266.81 274,904,404.22 资产总计 814,813,518.65 428,518,040.29 流动负债： 短期借款 125,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 50,000,000.00 应付账款 24,217,059.17 24,933,514.52 预收款项 2,667,457.91 1,461,083.38 应付职工薪酬 3,448,495.67 26 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 7,230,524.77 23,462,195.73 应付利息 209,817.50 94,433.67 应付股利 其他应付款 1,132,862.56 18,668,921.71 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 210,457,721.91 142,068,644.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 36,620.11 其他非流动负债 非流动负债合计 36,620.11 负债合计 210,457,721.91 142,105,264.79 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 234,185,560.00 216,000,000.00 资本公积 280,385,379.59 22,550,949.91 减：库存股 盈余公积 22,621,411.27 16,269,108.11 未分配利润 67,163,445.88 31,592,717.48 所有者权益（或股东权益）合计 604,355,796.74 286,412,775.50 负债和所有者权益（或股东权益） 814,813,518.65 428,518,040.29 总计 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 27 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 736,754,645.63 610,903,217.74 其中：营业收入 736,754,645.63 610,903,217.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 625,598,993.28 530,676,165.88 其中：营业成本 607,571,953.99 514,809,828.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,608,908.66 1,271,618.40 销售费用 3,215,101.28 3,086,378.18 管理费用 5,781,665.75 6,243,639.00 财务费用 7,468,082.28 5,715,813.54 资产减值损失 -46,718.68 -451,112.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 284,265.34 100,566.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,439,917.69 80,327,618.53 加：营业外收入 2,350,000.00 300,000.00 减：营业外支出 1,214.99 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,789,917.69 80,626,403.54 减：所得税费用 28,549,794.08 25,785,531.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,240,123.61 54,840,872.21 归属于母公司所有者的净利润 80,963,253.07 51,792,315.45 少数股东损益 4,276,870.54 3,048,556.76 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.24 （二）稀释每股收益 0.36 0.24 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 28 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 430,821,789.98 360,643,830.93 减：营业成本 333,329,719.62 290,956,615.11 营业税金及附加 1,477,131.24 1,242,555.61 销售费用 2,620,625.95 2,304,257.75 管理费用 5,272,421.84 5,567,334.68 财务费用 6,797,730.90 5,419,551.08 资产减值损失 86,446.95 -209,825.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,747,786.86 100,566.67 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,985,500.34 55,463,909.27 加：营业外收入 2,350,000.00 300,000.00 减：营业外支出 1,115.77 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,335,500.34 55,762,793.50 减：所得税费用 21,812,468.78 18,465,560.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,523,031.56 37,297,232.79 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 29 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 799,983,955.02 746,055,668.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 73,992.92 166,344.42 收到其他与经营活动有关的现金 5,771,641.51 37,224,260.79 经营活动现金流入小计 805,829,589.45 783,446,273.24 购买商品、接受劳务支付的现金 622,081,047.15 658,755,434.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,657,668.77 8,590,485.96 支付的各项税费 73,346,002.13 25,919,675.17 支付其他与经营活动有关的现金 122,622,712.14 2,880,979.73 经营活动现金流出小计 830,707,430.19 696,146,574.97 经营活动产生的现金流量净额 -24,877,840.74 87,299,698.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,284,265.36 3,300,000.00 取得投资收益收到的现金 101,623.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,626,751.51 投资活动现金流入小计 5,911,016.87 3,401,623.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 182,377,675.65 9,925,390.96 的现金 投资支付的现金 16,000,000.00 2,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 198,377,675.65 12,725,390.96 30 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -192,466,658.78 -9,323,767.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 276,094,339.59 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 561,000,000.00 343,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 837,094,339.59 343,000,000.00 偿还债务支付的现金 501,000,000.00 358,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,515,363.44 24,668,093.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 487,840.50 505,593.90 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 533,515,363.44 382,668,093.21 筹资活动产生的现金流量净额 303,578,976.15 -39,668,093.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -205,428.33 五、现金及现金等价物净增加额 86,029,048.30 38,307,837.99 加：期初现金及现金等价物余额 106,328,381.67 68,020,543.68 六、期末现金及现金等价物余额 192,357,429.97 106,328,381.67 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 31 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 507,380,341.73 450,283,955.90 收到的税费返还 73,992.92 166,344.42 收到其他与经营活动有关的现金 91,977,107.59 17,831,898.63 经营活动现金流入小计 599,431,442.24 468,282,198.95 购买商品、接受劳务支付的现金 371,680,672.82 375,511,058.09 支付给职工以及为职工支付的现金 10,280,437.07 7,713,888.36 支付的各项税费 59,303,627.51 18,676,765.42 支付其他与经营活动有关的现金 204,410,000.00 2,579,717.34 经营活动现金流出小计 645,674,737.40 404,481,429.21 经营活动产生的现金流量净额 -46,243,295.16 63,800,769.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,284,265.36 3,300,000.00 取得投资收益收到的现金 1,463,521.50 1,618,405.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,747,786.86 4,918,405.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 180,004,336.65 9,925,390.96 的现金 投资支付的现金 16,000,000.00 2,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 196,004,336.65 12,725,390.96 投资活动产生的现金流量净额 -192,256,549.79 -7,806,985.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 276,094,339.59 取得借款收到的现金 541,000,000.00 313,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 817,094,339.59 313,000,000.00 偿还债务支付的现金 486,000,000.00 338,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,581,187.42 23,545,764.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 516,581,187.42 361,545,764.81 筹资活动产生的现金流量净额 300,513,152.17 -48,545,764.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 62,013,307.22 7,448,019.56 加：期初现金及现金等价物余额 48,763,169.86 41,315,150.30 六、期末现金及现金等价物余额 110,776,477.08 48,763,169.86 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 32 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 216,000,000.00 22,476,600.00 30,105,112.47 54,707,284.79 17,017,988.80 340,306,986.06 加：会计政策变更 74,349.91 -10,230,747.06 10,733,908.57 30,952.57 608,463.99 前期差错更正 二、本年年初余额 216,000,000.00 22,550,949.91 19,874,365.41 65,441,193.36 17,048,941.37 340,915,450.05 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 18,185,560.00 257,834,429.68 6,352,303.16 51,417,855.73 8,620,931.22 342,411,079.79 填列） （一）净利润 80,963,253.07 4,276,870.54 85,240,123.61 （二）直接计入所有 -74,349.91 -74,349.91 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -74,349.91 -74,349.91 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） -74,349.91 80,963,253.07 4,276,870.54 85,165,773.70 小计 （三）所有者投入和 18,185,560.00 257,908,779.59 4,831,901.16 280,926,240.75 减少资本 1．所有者投入资本 18,185,560.00 257,908,779.59 4,831,901.16 280,926,240.75 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,352,303.16 -29,545,397.34 -487,840.48 -23,680,934.66 1．提取盈余公积 6,352,303.16 -6,352,303.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -21,600,000.00 -487,840.48 -22,087,840.48 的分配 4．其他 -1,593,094.18 -1,593,094.18 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 26,226,668.57 116,859,049.09 25,669,872.59 683,326,529.84 33 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 144,000,000.00 94,476,600.00 22,818,427.87 28,390,399.68 14,460,725.63 304,146,153.18 加：会计政策变更 -6,673,785.74 7,297,838.56 45,252.88 669,305.70 前期差错更正 二、本年年初余额 144,000,000.00 94,476,600.00 16,144,642.13 35,688,238.24 14,505,978.51 304,815,458.88 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 72,000,000.00 -71,925,650.09 3,729,723.28 29,752,955.12 2,542,962.86 36,099,991.17 填列） （一）净利润 51,792,315.45 3,048,556.76 54,840,872.21 （二）直接计入所有 74,349.91 74,349.91 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 74,349.91 74,349.91 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 74,349.91 51,792,315.45 3,048,556.76 54,915,222.12 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,729,723.28 -22,039,360.33 -505,593.90 -18,815,230.95 1．提取盈余公积 3,729,723.28 -3,729,723.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -17,268,385.14 -505,593.90 -17,773,979.04 的分配 4．其他 -1,041,251.91 -1,041,251.91 （五）所有者权益内 72,000,000.00 -72,000,000.00 部结转 1．资本公积转增资本 72,000,000.00 -72,000,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 216,000,000.00 22,550,949.91 19,874,365.41 65,441,193.36 17,048,941.37 340,915,450.05 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 34 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 江苏江南高纤股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 216,000,000.00 22,476,600.00 21,137,851.87 63,635,970.84 323,250,422.71 加：会计政策变更 74,349.91 -4,868,743.76 -32,043,253.36 -36,837,647.21 前期差错更正 二、本年年初余额 216,000,000.00 22,550,949.91 16,269,108.11 31,592,717.48 286,412,775.50 三、本年增减变动金额（减少 18,185,560.00 257,834,429.68 6,352,303.16 35,570,728.40 317,943,021.24 以“－”号填列） （一）净利润 63,523,031.56 63,523,031.56 （二）直接计入所有者权益的 -74,349.91 -74,349.91 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 -74,349.91 -74,349.91 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -74,349.91 63,523,031.56 63,448,681.65 （三）所有者投入和减少资本 18,185,560.00 257,908,779.59 276,094,339.59 1．所有者投入资本 18,185,560.00 257,908,779.59 276,094,339.59 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 6,352,303.16 -27,952,303.16 -21,600,000.00 1．提取盈余公积 6,352,303.16 -6,352,303.16 2．对所有者（或股东）的分配 -21,600,000.00 -21,600,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 234,185,560.00 280,385,379.59 22,621,411.27 67,163,445.88 604,355,796.74 35 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 144,000,000.00 94,476,600.00 16,058,028.46 35,185,945.33 289,720,573.79 加：会计政策变更 -3,518,643.63 -19,892,352.22 -23,410,995.85 前期差错更正 二、本年年初余额 144,000,000.00 94,476,600.00 12,539,384.83 15,293,593.11 266,309,577.94 三、本年增减变动金额（减少 72,000,000 -71,925,650.09 3,729,723.28 16,299,124.37 20,103,197.56 以“－”号填列） （一）净利润 37,297,232.79 37,297,232.79 （二）直接计入所有者权益的 74,349.91 74,349.91 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 74,349.91 74,349.91 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 74,349.91 37,297,232.79 37,371,582.70 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,729,723.28 -20,998,108.42 -17,268,385.14 1．提取盈余公积 3,729,723.28 -3,729,723.28 2．对所有者（或股东）的分配 -17,268,385.14 -17,268,385.14 3．其他 （五）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 216,000,000.00 22,550,949.91 16,269,108.11 31,592,717.48 286,412,775.50 公司法定代表人:陶国平 主管会计工作负责人:朱崭华 会计机构负责人:杨建根 36 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 江苏江南高纤股份有限公司（以下简称“公司”）系经江苏省人民政府 2001 年 2 月 28 日[苏政复（2001） 29 号]文批准，由江苏江南化纤集团有限公司整体变更为股份有限公司。发起人股东为苏州市相城区 黄埭镇集体资产经营公司、上海鑫荻良实业发展有限公司及十三位自然人陶国平、夏志良、盛冬生、 周永康、顾兴男、尤小弟、沈永林、邹水林、沈惠康、浦金龙、朱瑞岐、朱明来、居明华。公司于 2001 年 3 月 14 日在江苏省工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 3200002101742 的《企业法人营业执照》, 所属行业为商品化工类。设立时的股本为 5,000 万元。2003 年 11 月 27 日，经中国证监会批准在上海 证券交易所挂牌上市，发行股数 3,000 万股，股本总额变更为 8,000 万元。2005 年 3 月公司 2004 年 度股东大会决议批准，公司按每 10 股送 4 股转增 4 股的比例，以资本公积、未分配利润分别向全体股 东转增 3,200 万股，送红股 3,200 万股，公司新增股本 6,400 万元，股本总额变更为 14,400 万元。2005 年 10 月 25 日公司完成股权分置改革，按照每 1 股流通股可以获得非流通股股东 0.30 股的执行对价安 排，即非流通股股东向流通股股东执行 1,620 万股的对价安排，实施上述送股对价后公司总股本不变, 股份结构发生相应变化。2006 年 8 月公司 2006 年第一次临时股东大会决议批准，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积转增 7,200 万股，股本总额变更为 21,600 万元。根据贵公司 2006 年度股东 大会决议通过，贵公司申请新增的注册资本为人民币 18,185,560.00 元，向社会公开发行人民币普通 股（A）18,185,560 股，每股面值 1.00 元，计增加人民币 18,185,560.00 元。截止到 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 234,185,560 股，其中：有限售条件股份为 36,767,807 股，占股份总数的 15.70%， 无限售条件股份为 197,417,753 股，占股份总数的 84.30%。 公司在上海证券交易所的股票代码为 600527，股票简称“江南高纤”。 公司经营范围为涤纶毛条、短纤维、粒子、聚酯切片、塑料编织袋套、人造毛皮生产销售，废塑料瓶 片、废塑料收购，经营本企业自产产品出口业务(国家禁止出口的商品除外)，经营本企业生产科研所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务（国家禁止出口的商品除外）。公司住所江苏 省苏州市相城区黄埭镇，法定代表人陶国平。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事 项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 37 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 6、现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入股东 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 38 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可 清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明， 确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。。 10、存货核算方法： 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品等）、 在产品等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法核算计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易 换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 39 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后 的价值确定。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.750 机器设备 12 5 7.920 运输设备 8 5 11.875 办公设备及其它 5 5 19.000 科研设备 12 5 7.920 固定资产房屋装修 5 5 19.000 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、科研设备、固定资产房屋 装修。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 40 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用年限平均法单独计提折旧。 5、固定资产减值准备的计提： 年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值 的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法： 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 13、无形资产计价方法： 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 41 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 15、长期股权投资的核算方法： 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，或公司无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值时合并成本与享有被投资单 位净资产的差额确认为商誉。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 42 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 16、借款费用资本化的核算方法： 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 43 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 17、收入确认原则： 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 18、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 19、合并报表合并范围发生变更的理由： 公司于 2007 年 9 月 5 日与苏州市新华化纤有限公司签署了《股权转让转协议》，收购其持有的苏州宝 丝特涤纶有限公司 75%的股权，本期将苏州宝丝特涤纶有限公司纳入合并范围。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 。 44 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 17% 17 营业税 5 企业所得税 33% 33 2、优惠税负及批文 控股子公司苏州苏海涤纶有限公司为中外合资企业，2001 年 1 月 1 日起享受二免三减半的所得税优惠 政策，依照苏州市国税局直属局涉外分局（2002）苏直国税外（报批）字 0035 号关于企业所得税减免 的批复，执行税率为 24%。本期实际执行所得税税率为 27%，其中 3%为地方附加税。 控股子公司苏州宝丝特涤纶有限公司为中外合资企业，2007 年 1 月 1 日起享受二免三减半的所得税优 惠政策，依照苏州市相城区国税局第四税务分局相城国税四减[2008]3 号《减、免税批准通知书》本 期为免税期。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性 质 生 苏州市 苏州苏海涤纶有 产 生产销售高仿真化纤制品及后整 控股子公司 相城区 17,361,919.66 限公司 制 理加工 黄埭镇 造 苏州市 销售：工业用精对苯二甲酸、工业 苏州市天地国际 贸 控股子公司 相城区 25,000,000.00 乙二醇、化工原料、化工产品（根 贸易有限公司 易 黄埭镇 据危险化学品许可证经营） 生 苏州市 高档织物面料的织染及后整理加 苏州宝丝特涤纶 产 控股子公司 相城区 19,040,817.67 工、差别化化学纤维生产。销售本 有限公司 制 黄桥镇 公司自产产品 造 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 苏州苏海涤纶有 13,019,776.66 75 75 是 限公司 苏州市天地国际 22,500,000.00 90 90 是 贸易有限公司 苏州宝丝特涤纶 16,000,000.00 75 75 是 有限公司 45 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：公司于 2007 年 9 月 5 日与苏州市新华化纤有限公司 签署了《股权转让转协议》，收购其持有的苏州宝丝特涤纶有限公司 75%的股权，股权购买日为 2007 年 8 月 31 日，本年将苏州宝丝特涤纶有限公司从 2007 年 9 月 1 日起纳入合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 2,875.43 -- -- 4,668.67 人民币 -- -- 2,875.43 -- -- 4,668.67 银行存款： -- -- 192,354,554.54 -- -- 106,323,713.00 人民币 -- -- 189,604,907.60 -- -- 106,323,678.02 美元 376,245.24 7.3046 2,748,320.98 4.48 7.8073 34.98 欧元 124.27 10.67 1,325.96 其他货币资金： -- -- 115,910,000.00 -- -- 人民币 -- -- 115,910,000.00 -- -- 合计 -- -- 308,267,429.97 -- -- 106,328,381.67 货币资金年末数比年初数增加 201,939,048.30 元，增加比例为 189.92％，变动原因为：2007 年 5 月增发募集项目资金 2.77 亿元及年内短期借款增加 0.60 亿元。年末保证金 1591 万元及定期三个月 以上的存单存款 10000 万元已在现金及现金等价物中扣除。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 28,850,000.00 33,476,901.65 合计 28,850,000.00 33,476,901.65 1、年末未到期已贴现的银行承兑汇票 2 张，金额为 20,000,000.00 元。 2、年末已背书未到期的应收票据 387 张，金额为 117,595,179.92 元。 46 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 22,456,113.37 100 1,726,693.31 100 20,021,768.99 100 1,773,838.49 100 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 收账款 合计 22,456,113.37 -- 1,726,693.31 -- 20,021,768.99 -- 1,773,838.49 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 20,567,645.68 91.59 1,028,382.82 17,443,055.87 87.12 872,152.80 一至二年 154,611.92 0.69 15,461.19 236,601.77 1.18 23,660.18 二至三年 53,465.06 0.24 10,693.01 294,095.11 1.47 58,819.02 三年以上 1,680,390.71 7.48 672,156.29 2,048,016.24 10.23 819,206.49 合计 22,456,113.37 100.00 1,726,693.31 20,021,768.99 100.00 1,773,838.49 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 47 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 8,530.00 100.00 853.00 100 8,530.00 100 426.50 100 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 合计 8,530.00 -- 853.00 -- 8,530.00 -- 426.50 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 8,530.00 100 426.50 一至二年 8,530.00 100 853.00 合计 8,530.00 100 853.00 8,530.00 100 426.50 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 65,949,005.45 100.00 4,876,200.26 100.00 一至二年 183.70 0.00 合计 65,949,189.15 4,876,200.26 100.00 (2) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因 郑州纺织机械股份有限公司 设备供应商 30,852,250.30 采购机器设备款项 苏州市城南建筑安装工程有限责任 复合纺扩建土建工程 基建单位 19,972,100.00 公司 款 合计 -- 50,824,350.30 -- 48 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款年末数比年初数增加 61,072,988.89 元，增加比例为 1,252.47％，变动原因为：年产 8 万吨多功能复合纺短纤维生产线技术改造项目预付工程及设备款 51,941,623.90 元及材料采购预付款 项。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 46,325,722.26 46,325,722.26 41,999,470.31 41,999,470.31 在产品 21,455,702.84 21,455,702.84 产成品 75,087,006.13 75,087,006.13 42,423,541.22 42,423,541.22 合计 121,412,728.39 121,412,728.39 105,878,714.37 105,878,714.37 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 合计 2,110,970.02 8、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 江苏宁沪高速公路股份有限公司集资 38,500.00 38,500.00 款 合计 38,500.00 38,500.00 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 江苏宁沪高速公路股份有限公 69,300.00 69,300.00 69,300.00 司 上海石油化工股份有限公司 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 49 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 9、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 258,418,891.28 45,298,375.74 303,717,267.02 其中：房屋及建筑物 37,625,007.21 2,009,586.00 39,634,593.21 机器设备 210,628,573.95 40,597,982.74 251,226,556.69 运输设备 3,655,994.48 2,373,339.00 6,029,333.48 办公设备及其他 759,263.95 12,600.00 771,863.95 科研设备 3,750,051.69 304,868.00 4,054,919.69 房屋装修 2,000,000.00 45,298,375.74 2,000,000.00 二、累计折旧合计： 59,322,245.05 23,082,537.98 82,404,783.03 其中：房屋及建筑物 9,487,365.96 1,674,392.68 11,161,758.64 机器设备 44,019,726.86 20,369,216.70 64,388,943.56 运输设备 2,688,375.94 587,160.22 3,275,536.16 办公设备及其他 560,751.39 167,756.67 728,508.06 科研设备 666,024.90 184,011.71 850,036.61 房屋装修 1,900,000.00 100,000.00 2,000,000.00 三、固定资产净值合计 199,096,646.23 45,298,375.74 23,082,537.98 221,312,483.99 其中：房屋及建筑物 28,137,641.25 2,009,586.00 1,674,392.68 28,472,834.57 机器设备 166,608,847.09 40,597,982.74 20,369,216.70 186,837,613.13 运输设备 967,618.54 2,373,339.00 587,160.22 2,753,797.32 办公设备及其他 198,512.56 12,600.00 167,756.67 43,355.89 科研设备 3,084,026.79 304,868.00 184,011.71 3,204,883.08 房屋装修 100,000.00 100,000.00 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 科研设备 房屋装修 五、固定资产净额合计 199,096,646.23 45,298,375.74 23,082,537.98 221,312,483.99 其中：房屋及建筑物 28,137,641.25 2,009,586.00 1,674,392.68 28,472,834.57 机器设备 166,608,847.09 40,597,982.74 20,369,216.70 186,837,613.13 运输设备 967,618.54 2,373,339.00 587,160.22 2,753,797.32 办公设备及其他 198,512.56 12,600.00 167,756.67 43,355.89 科研设备 3,084,026.79 304,868.00 184,011.71 3,204,883.08 房屋装修 100,000.00 100,000.00 50 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 10、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 110,202,368.80 110,202,368.80 17,782,620.00 17,782,620.00 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工 资 程 金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 进 来 度 源 1.5 万吨多功 竣 能复合短纤维 工 自 29,800,000 17,782,620.00 6,732,011.03 24,514,631.03 0 纺丝生产线技 投 筹 术改造项目 产 8 万吨多功能 增 复合短纤维生 土 发 287,150,000 0 103,685,494.80 103,685,494.80 产线技术改造 建 募 项目 集 设 差别化涤纶毛 备 自 条生产线技术 10,000,000 0 6,516,874.00 6,516,874.00 调 筹 改造项目 试 合计 326,950,000 17,782,620.00 116,934,379.83 -- 24,514,631.03 -- 110,202,368.80 在建工程年末数比年初数增加 92,419,748.80 元，增加比例为 519.72％，变动原因为：年产 8 万吨多功能复合纺短纤维生产线技术改造项目已投入建设。 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 25,527,756.44 17,280,412.62 42,808,169.06 权 合计 25,527,756.44 17,280,412.62 42,808,169.06 无形资产年末数比年初数增加 17,280,412.62 元，增加比例为 67.69％，变动原因为：为增发复 合纺工程新购置了土地证号为相国用（2007）第 00519 号、00520 号两块土地使用权。 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 80,000,000.00 55,000,000.00 信用借款 65,000,000.00 30,000,000.00 合计 145,000,000.00 85,000,000.00 51 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款中 6,000 万元系公司借款，由公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司提供担保； 2,000 万元系子公司苏州市天地国际贸易有限公司借款，由苏州市相城区江南化纤集团有限公司以信 用提供担保。 13、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000,000.00 0 合计 50,000,000.00 0 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 预收账款年末数比年初数减少 6,184,268.98 元，减少比例为 65.55％。原因为本年减少期初已 预收的苏州市至诚国际贸易有限公司的预付款 763 万元。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,062,208.27 8,995,495.75 9,941,305.17 116,398.85 二、职工福利费 2,917,736.53 -1,774,077.99 360,432.20 783,226.34 三、社会保险费 1,173,600.40 1,173,600.40 四、住房公积金 五、其他 5,180,730.77 809,867.84 1,182,331.00 4,808,267.61 合计 9,160,675.57 9,204,886.00 12,657,668.77 5,707,892.80 应付职工薪酬中应付职工福利费为子公司（中外合资企业）计提的职工奖励及福利基金。 应付职工薪酬年末数比年初数减少 3,452,782.77 元，减少比例为 37.69％，变动原因为：按新会计准 则规定，以前年度职工福利费 2,586,442.46 元全部冲减入本年管理费用。 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,884,029.49 6,642,071.46 17% 消费税 3,446.63 营业税 3,446.63 3,696.63 所得税 4,599,409.99 19,345,030.93 33% 个人所得税 2,161.09 277,154.34 城建税 843,879.75 632,491.98 5% 教育费附加 475,555.55 277,154.34 4% 合计 9,808,482.50 26,900,445.34 -- 应交税费年末数比年初数减少 17,091,962.84 元，减少比例为 63.54 ％，主要原因为：经苏州市 相城地方税务局 2007 年 10 月 22 日相地税发（2007）108 号文批准技术改造国产设备投资抵免本年应 52 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 交所得税 6,092,256.00 元，以及本年缴纳期初未缴企业所得税。 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 公积金 其 数量 比例（%） 发行新股 小计 数量 比例（%） 股 转股 他 股份总 216,000,000 100.00 18,185,560 0 18,185,560 234,185,560 100.00 数 经中国证券监督管理委员会核准，公司公开增发人民币普通股 18,185,560 股，2007 年 6 月 8 日 增发股票在上海证券交易所上市。公司总股本从原来 216,000,000 股增加至 234,185,560 股，其中有 限售条件股份为 111,114,803 股，无限售条件股份为 123,070,757 股。 2007 年 11 月 6 日有 74,346,996 股有限售条件股份上市流通，有限售条件股份变为 36,767,807 股，无限售条件股份变为 197,417,753 股。 20、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 22,476,600.00 257,908,779.59 280,385,379.59 价） 其他资本公积 74,349.91 74,349.91 合计 22,550,949.91 257,908,779.59 74,349.91 280,385,379.59 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,330,711.25 6,352,303.16 20,683,014.41 任意盈余公积 5,543,654.16 5,543,654.16 储备基金 合计 19,874,365.41 6,352,303.16 26,226,668.57 22、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 54,707,284.79 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 10,733,908.57 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 65,441,193.36 - 加：本期净利润 80,963,253.07 - 减：提取法定盈余公积 6,352,303.16 10 应付普通股股利 21,600,000.00 53 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 提取职工奖励及福利基金 1,593,094.18 10 期末未分配利润 116,859,049.09 - 23、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 735,788,706.35 601,894,267.21 其他业务收入 965,939.28 9,008,950.53 合计 736,754,645.63 610,903,217.74 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 456,082,983.38 339,940,500.41 383,021,418.97 299,142,759.61 化工贸易 279,705,722.97 266,665,514.30 218,872,848.24 207,226,151.25 合计 735,788,706.35 606,606,014.71 601,894,267.21 506,368,910.86 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 735,788,706.35 606,606,014.71 601,894,267.21 506,368,910.86 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 735,788,706.35 606,606,014.71 601,894,267.21 506,368,910.86 营业收入本年发生数比上年发生数增加 1.26 亿元，增加比例为 20.60％，变动原因为： (1)、产品涤纶毛条销售收入较去年增长 0.73 亿元，增长比例为 41.92%，公司在 2007 年度收购苏州 宝丝特涤纶有限公司为本公司子公司，产品毛条生产线增加 3 条，生产产量增加，产品销售收入增加； (2)、产品复合纤维销售收入较去年增长 0.5 亿元，增长比例为 44.25%，公司复合纤维在 2006 年度正 式投产，经过 2006 年度和 2007 年上半年的生产调试、技术改造，2007 年度下半年复合纤维生产趋于 稳定，销售总量较去年稳步上升。 54 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 24、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 893,397.34 719,371.46 5% 教育费附加 715,511.32 552,246.94 4% 715,511.32 552,246.94 4% 合计 1,608,908.66 1,271,618.40 -- 25、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 金融资产投资收益 100,566.67 284,265.34 合计 100,566.67 284,265.34 － 26、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -46,718.68 -451,112.04 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -46,718.68 -451,112.04 27、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 2,350,000.00 300,000.00 合计 2,350,000.00 300,000.00 55 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 28、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 28,415,713.11 25,645,581.83 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 合计 28,415,713.11 1,214.99 29、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 28,415,713.11 25,645,581.83 递延所得税 134,080.97 139,949.50 合计 28,549,794.08 25,785,531.33 根据苏州市相城地方税务局相地税发(2007)108 号文批准公司购入国产设备投资可抵企业所得税 6,092,256.00 元。 30、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助收入 2,350,000.00 利息收入 3,421,641.51 合计 5,771,641.51 31、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 支付海关进口税款保证金 910,000.00 定期存款 100,000,000.00 其他 6,712,712.14 合计 122,622,712.14 56 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 32、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 85,240,123.61 54,840,872.21 加：资产减值准备 -46,718.68 -451,112.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 19,281,914.68 15,059,559.04 旧 无形资产摊销 613,215.98 548,148.24 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,768,610.10 6,863,335.34 投资损失（收益以“－”号填列） -284,265.34 -100,566.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 134,080.97 547,400.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -36,620.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,534,014.02 -9,089,570.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,462,753.80 76,195,468.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,448,585.87 -57,113,836.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,877,840.74 87,299,698.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 192,357,429.97 106,328,381.67 减：现金的期初余额 106,328,381.67 68,020,543.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,029,048.30 38,307,837.99 57 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 17,398,023.06 100 1,406,328.84 100 12,915,073.45 100 1,310,308.39 100 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 收账款 合计 17,398,023.06 -- 1,406,328.84 -- 12,915,073.45 -- 1,310,308.39 -- 单位:元 币种:人民币 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,789,576.78 90.76 789,478.84 10,894,892.78 84.36 544,744.64 一至二年 52,784.98 0.30 5,278.50 124,367.29 0.96 12,436.73 二至三年 53,465.06 0.31 10,693.01 25,991.65 0.20 5,198.33 三年以上 1,502,196.24 8.63 600,878.49 1,869,821.73 14.48 747,928.69 合计 17,398,023.06 100.00 1,406,328.84 12,915,073.45 100.00 1,310,308.39 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 58 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其 他应收款项 单项金额不重大但 按信用风险 特征组合后该组合 8,530.00 100.00 853.00 100 208,530.00 100.00 10,426.50 100 的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应 收款项 合计 8,530.00 -- 853.00 -- 208,530.00 -- 10,426.50 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 208,530.00 100 10,426.50 一至二年 8,530.00 100 853.00 合计 8,530.00 100 853.00 208,530.00 100 10,426.50 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 合计 2,110,970.02 59 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 5、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 苏州苏海涤纶有限公司 13,019,776.66 13,019,776.66 13,019,776.66 苏州市天地国际贸易有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 苏州宝丝特涤纶有限公司 16,000,000.00 0 16,000,000.00 16,000,000.00 沪宁高速 69,300.00 69,300.00 69,300.00 上海石化 1,230,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 长期股权投资年末数比年初数增加 1,600 万元，增加比例为 43.46％，变动原因为：本年以 1,600 万元购入苏州宝丝特涤纶有限公司 75%股权。 6、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 22,550,949.91 280,385,379.59 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 63,635,970.84 - 末数） 调整后 年初未分配利润 31,592,717.48 - 期末未分配利润 67,163,445.88 - 11、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 429,303,038.38 351,634,880.40 其他业务收入 1,518,751.60 9,008,950.53 合计 430,821,789.98 360,643,830.93 60 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化纤行业 429,303,038.38 331,810,968.02 351,634,880.40 282,515,697.17 合计 429,303,038.38 331,810,968.02 351,634,880.40 282,515,697.17 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 429,303,038.38 331,810,968.02 351,634,880.40 282,515,697.17 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 429,303,038.38 331,810,968.02 351,634,880.40 282,515,697.17 12、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 金融资产投资收益 101,623.89 284,265.36 股权投资投资收益 -1,057.22 1,463,521.50 合计 － (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 业务 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最 组织机构 注册地 注册资本 名称 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 终控制方 代码 苏州市相城 陶国平 17.89 区黄埭镇 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比例 表决权比 组织机构 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 (%) 例(%) 代码 苏州苏海涤纶有限公司 苏州市相城区黄埭镇 生产制造 17,361,919.66 75 75 苏州市天地国际贸易有限 苏州市相城区黄埭镇 贸易 25,000,000.00 90 90 公司 苏州宝丝特涤纶有限公司 苏州市相城区黄桥镇 生产制造 19,040,817.67 75 75 61 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司 参股股东 4、关联交易情况 (1) 其他关联交易 公司股东苏州市相城区黄埭镇集体资产经营公司为公司提供中国光大银行苏州分行 6,000 万元的最高 授信额度，截止 2007 年 12 月 31 日公司实际向中国光大银行苏州分行借款 6,000 万元。 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 根据公司招股说明书承诺，公司募集资金投资年产 8 万吨多功能复合短纤纺丝生产技术改造项目，公 司在募集资金到位后即着手项目实施，截止 2007 年 12 月 31 日，公司已完成项目设备的订购及项目建 设的规划并开始建设。根据当时进度情况预测，在建工程完工进度已达项目建设总体的 36%。 (十二)资产负债表日后事项： 根据公司 2008 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第八次会议决议，2007 年度按净利润计提 10%法定盈余 公积后，以 2007 年 12 月 31 日总股本 234,185,560 股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积转增 5 股并派送现金股利 1.00 元(含税)，该分配预案尚待股东大会审议通过。 (十三)其他重要事项： 无 62 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 江苏江南高纤股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 323,288,997.26 323,288,997.26 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 110,970.02 110,970.02 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 466,541.40 488,515.13 -21,973.73 13 少数股东权益 17,048,941.39 17,017,988.80 30,952.59 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 340,915,450.05 340,906,471.21 8,978.86 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的帐面余额进复核，修正原计算的递延所得税。 少数股东权益： 对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的帐面余额进复核，修正原计算的递延所得税。 63 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 12.31 15.93 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 11.81 15.28 0.34 0.34 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 51,919,021.86 追溯调整项目影响合计数 2,921,850.35 其中： 所得税费用 -139,949.50 投资收益 -1,057.22 少数股东损益 3,062,857.07 2006 年度净利润（新会计准则） 54,840,872.21 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 54,840,872.21 1、按照新企业会计准则要求，少数股东损益列入公司合并净利润，增加 2006 年度合并净利润 3,062,857.07 元； 2、按照新企业会计准则要求，确认递延所得税资产，导致 2006 年度所得税费用增加 139,949.50 元， 投资收益减少 1,057.22 元。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：陶国平 江苏江南高纤股份有限公司 2007 年 4 月 8 日 64 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行 情况的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往及上市公司对外担保若干问题的通 知》 （证监发[2003]56 号）的规定，我们本着对全体股东认真负责的态度对江苏 江南高纤股份有限公司（以下简称江南高纤）的对外担保进行了必要的核查： 截止 2007 年 12 月 31 日江南高纤对外担保情况： （1）江南高纤不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其它关联方、任 何法人单位或个人提供担保的情况； （2）经查，江南高纤对外担保余额为零。 （3）根据证监发[2003]56 号文的有关规定，江南高纤已对《公司章程》作 了相应修改。 （4）江南高纤没有直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担 保。 （5）江南高纤对外担保已要求对方提供了反担保，反担保的提供方具有实 际的承担能力。 （6）江南高纤已经严格按照《上市规则》 、《公司章程》的有关规定，履行 对外担保的信息批露义务，如实提供了全部担保事项。 独立董事：陈亚民 靳向煜 李荣珍 2008 年 4 月 6 日