唐山陶瓷(000856)2007年年度报告

2007 年年度报告 （全文） 唐山陶瓷股份有限公司 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长陈思、总经理孙靖及总会计师李国强声明：保证 2007 年年度报 告中财务会计报告真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………8 第六节 公司治理结构………………………………………………………11 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………16 第八节 董事会报告…………………………………………………………16 第九节 监事会报告…………………………………………………………27 第十节 重要事项……………………………………………………………29 第十一节 财务报告…………………………………………………………31 第十二节 备查文件目录……………………………………………………32 1 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CORP.，LTD. 英文名称缩写：TANGSHAN CERAMIC 二、公司法定代表人：陈思 三、公司董事会秘书：张树来 证券事务代表：李汶 联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 联系电话： （0315）3291354 传 真：(0315) 3291354 网址：http://www.tangshanceramic.com 电子信箱：tstc856@sohu.com 四、公司注册地址、办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 邮政编码： 063022 电子信箱：tstc856@sohu.com 五、公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：唐山陶瓷 股票代码：000856 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 16 日 公司变更注册登记日期：2007 年 8 月 30 日 公司注册、变更登记地点：河北省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：1300001000888 税务登记号码：冀地税字 13020070071264x 号 组织机构代码：78257021-8 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 指标 2007 年 营业利润 -170,343,966.50 利润总额 -165,470,675.61 归属于上市公司股东的净利润 -150,060,552.97 归属于上市公司股东的 -158134061.23 经营活动产生的现金流量净额 -54,284,157.88 扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 554,874.11 其他营业外收支净额 4,791,339.80 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 2,971,894.30 少数股东非经常性损益 -244,599.95 合计 8,073,508.26 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 1、主要会计数据 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 411,116,239.86 518,620,229.58 528,650,099.73 -22.23% 528,054,513.29 538,312,521.30 利润总额 -165,470,675.61 -532,587.07 239,595.97 -69,162.38% 3,085,748.81 3,882,081.95 归属于上市公司股 -150,060,552.97 3,001,637.35 -1,505,742.21 9,865.89% 6,938,813.43 3,061,284.73 东的净利润 归属于上市公司股 -158,134,061.23 -11,755,710.09 -15,602,782.18 913.50% 4,144,333.07 -1,235,941.51 东的扣除非经常性 经营活动产生的现 -54,284,157.88 -8,568,476.92 -8,568,476.92 533.53% 4,272,389.90 4,272,389.90 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,030,008,951.41 1,062,696,558.34 1,068,741,203.48 -3.62% 1,135,213,875.16 1,140,239,450.67 所有者权益（或股 231,651,231.21 371,999,702.24 377,576,617.18 -38.65% 376,423,031.06 381,047,363.41 东权益） 3 2、主要财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 2005 年 年增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.66 0.02 -0.01 6,500.00% 0.04 0.02 稀释每股收益 -0.66 0.02 -0.01 6,500.00% 0.04 0.02 扣除非经常性损益后的 -0.70 -0.08 -0.09 677.78% 0.01 -0.01 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 -64.78% 0.81% -0.40% -64.38% 1.84% 0.80% 加权平均净资产收益率 -49.28% 0.79% -0.40% -48.88% 2.06% 0.81% 扣除非经常性损益后全 -68.26% -3.16% -4.13% -64.13% 1.10% -0.32% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 -51.93% -3.36% -4.11% -47.82% 0.52% -0.33% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.24 -0.05 -0.05 500.00% 0.02 0.02 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 2005 年末 上年末增 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.02 2.13 2.16 -52.78% 2.15 2.18 每股净资产 三、报告期内股东权益变动情况 日期：2007 年 12 月 31 日 单位：万元 归属于母公司 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 175000 27994.1 4385.54 1457.82 -4808.72 37757.66 本期增加 5200 438.6 5638.6 本期减少 0 5225.08 15006.06 23231.14 期末数 227000 25207.62 4385.54 1457.82 -19814.78 23165.12 注：1、股本增加、资本公积金减少的原因为报告期公司实施利用资本公积金向流通股股东转 增股本进行股权分置改革的方案。 2、资本公积金增加的原因为公司报告期将持有的交通银行股权按公允价值计价。 3、未分配利润本期增加减少原因为本年度亏损。 4 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 110,000,000 62.86% 0 0 0 0 0 110,000,000 48.46% 1、国家持股 94,929,421 54.25% 0 0 0 0 0 94,929,421 41.82% 2、国有法人持股 15,070,579 8.61% 0 0 0 0 0 15,070,579 6.64% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 65,000,000 37.14% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 117,000,000 51.54% 1、人民币普通股 65,000,000 37.14% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 117,000,000 51.54% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175,000,000 100.00% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 227,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加限 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 唐山市城市建设投资有限公司 0 0 47,064,040 47,064,040 股改限售 2010 年 01 月 16 日 唐山陶瓷集团有限公司 0 0 24,100,000 24,100,000 股改限售 2010 年 01 月 16 日 唐山市建设投资公司 0 0 23,765,381 23,765,381 股改限售 2010 年 01 月 16 日 0 11,350,000 2008 年 03 月 20 日 唐山华美陶瓷有限公司 0 15,070,579 股改限售 3,720,579 2009 年 01 月 16 日 合计 0 0 110,000,000 110,000,000 － － 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末为止前三年，公司无股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司 债券、公司债券及其他衍生证券发行与上市情况。 2、报告期内公司股份及结构发生变动原因：报告期内本公司实施了股权分置改革方案， 即利用本公司资本公积金向流通股股东按每 10 股转增 8 股的比例转增股本。 3、公司资产负债结构变动情况 报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、 实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或 其他原因引起公司资产负债结构变动情况。 5 4、本公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 股东总数 22758 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 唐山市城市建设投资有限 国家 20.73% 47,064,040 47,064,040 0 公司 唐山陶瓷集团有限公司 国家 10.62% 24,100,000 24,100,000 24,100,000 唐山市建设投资公司 国家 10.47% 23,765,381 23,765,381 0 唐山华美陶瓷有限公司 国有法人 6.64% 15,070,579 15,070,579 15,070,579 王今 境内自然人 0.48% 1,084,054 1,084,054 0 孙志 境内自然人 0.36% 805,939 805,939 0 管清良 境内自然人 0.25% 568,700 568,700 0 路春敏 境内自然人 0.24% 550,000 550,000 0 余光焰 境内自然人 0.22% 500,335 500,335 0 陈勇 境内自然人 0.22% 494,443 494,443 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王今 1,084,054 人民币普通股 孙志 805,939 人民币普通股 管清良 568,700 人民币普通股 路春敏 550,000 人民币普通股 余光焰 500,335 人民币普通股 陈勇 494,443 人民币普通股 王如田 490,920 人民币普通股 卢瑞珍 460,000 人民币普通股 刘国栋 422,800 人民币普通股 徐弘 405,900 人民币普通股 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前十名股东中唐山华美陶瓷有限公司为本 上述股东关联关系或一致 公司控股子公司，与其他股东之间存在关联关系。公司未知流通股股东间是否存在关联关 行动的说明 系，也未知流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 注 1：唐山陶瓷集团有限公司于 2002 年 12 月 16 日将其持有的本公司 2410 万股国家股 6 质押给唐山市商业银行，质押期限为 2002 年 12 月 16 日至双方申请解冻为止。 注 2：见第十节重要事项“一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项”。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 唐山市城市建设投资有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2003 年 7 月，系由唐山 市国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司，法定代表人魏文忠,注册资本 34324 万元,经营范围为受委托运营国有资产及筹资、融资服务。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 唐山市国有资产管理委员会 100% 唐山市城市建设投资有限公司 20.73% 唐山陶瓷股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 1、唐山陶瓷集团有限公司持有本公司国家股 24100000 股，占公司股份总额的 10.62%， 该公司 1996 年 4 月由成立于 1962 年的唐山市陶瓷工业公司改制成立，法定代表人李润平； 注册资本 42398 万元；主营业务为国有资产投资、陶瓷制品和相关产品的生产、销售及相关 技术咨询、服务；日用陶瓷、美术陶瓷、陶瓷贴花纸出口，陶瓷机械设备、花纸、色料等生 产用原材料、技术出口等。 2、唐山市建设投资公司持有本公司国家股 23765381 股，占公司股份总额的 10.47%，该 公司成立于 1997 年 10 月, 法定代表人王宾,注册资本 35000 万元, 经营范围为唐山行政区域 内非金融性投资；工程准备。 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：万元 报告期内 报告期被授予 是否在股 变 年初 年末 从公司领 的股权激励情况 东单位或 性 年 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 别 龄 原 行权 数 数 总额（万 权股 权数 股票 单位领取 因 价 元） 数 量 市价 薪酬 陈思 董事长 男 47 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 6.06 0 0 0.00 0.00 否 副董事长总 孙靖 男 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 6.06 0 0 0.00 0.00 否 经理、 徐春立 副董事长 男 54 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 4.86 0 0 0.00 0.00 否 董事、副总经 董进会 男 52 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 4.86 0 0 0.00 0.00 否 理 董事、副总经 刘刚 理、总工程 男 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否 师、 董事、总会计 李国强 男 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否 师 董事、董事会 张树来 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否 秘书 陈嘉庚 独立董事 男 66 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 王甲兴 独立董事 男 63 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 孙淑英 独立董事 女 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 金绍钧 独立董事 男 72 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 楚跃华 监事会主席 男 49 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 2.72 0 0 0.00 0.00 否 刘志贵 监事 男 53 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 2.35 0 0 0.00 0.00 否 侯焕荣 监事 男 37 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 2.80 0 0 0.00 0.00 否 刘朝波 监事 男 37 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 3.40 0 0 0.00 0.00 否 王新智 监事 男 44 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 1.77 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 0 0 - 55.28 0 0 - - - 以上董事、监事及高级管理人员均不在股东单位任职。 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位任职或 兼职情况 陈思先生：历任唐山市胜利陶瓷集团有限公司团委副书记、总经办副主任，唐山市卫生 陶瓷厂办公室主任、厂长助理、党委副书记、纪委书记、副厂长，唐山陶瓷股份有限公司卫 生陶瓷分公司经理。现任本公司董事长，兼任河北长城陶瓷有限公司董事长、唐山陶瓷进出 口有限公司董事长。 孙靖先生：历任唐山华美陶瓷有限公司开发处副处长、处长、总经理助理、总工程师、 总经理。现任本公司副董事长、总经理。 徐春立先生：历任唐山陶瓷工业公司审计处科长、资金公司副总理，第六瓷厂总会计师， 唐山陶瓷集团有限公司审计处处长、资金分公司经理，本公司董事、总会计师。现任本公司 副董事长。 8 董进会先生：历任唐山市建筑陶瓷厂技术处处长、厂长助理、副厂长，唐山市建华陶瓷 厂副厂长，唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司党委书记、本公司监事。现任本公司董事、 副总经理。 刘刚先生：历任唐山市陶瓷研究所工艺研究室副主任、研究测试中心主任、副总工程师、 唐山中盈建筑陶瓷有限公司总工程师、唐山陶瓷集团副总工程师、陶瓷研究院院长、唐山市 陶瓷集团总工程师。现任本公司董事、副总经理、总工程师。 李国强先生：历任本公司卫生陶瓷分公司总会计师、副总经理、党委书记。现任本公司 董事、总会计师。 张树来先生：历任唐山陶瓷集团有限公司办公室副科长、企管处副处长、处长，本公司 证券处处长。现任本公司董事、董事会秘书。 陈嘉庚先生：历任河北矿冶学院助教、讲师，唐山工程技术学院副教授。现任河北理工 学院教授、本公司独立董事。 王甲兴先生：王甲兴，男，1944 年出生，1967 年毕业于河北大学电子学专业，高级工 程师。历任唐山建筑陶瓷厂技术员、工程师、车间主任、副厂长、厂长、唐山胜利陶瓷集团 总经理、唐山市技术监督局副局长、唐山市政府对外开放办公室副主任。2004 年 6 月退休。 现为本公司独立董事。 孙淑英女士：历任唐山市毛巾厂财务科科长，唐山市外贸服装公司财务科科长，唐山市 会计师事务所审计部副主任、主任。现任唐山大众会计师事务所副主任，本公司独立董事。 楚跃华先生：历任唐山胜利陶瓷集团组织部副部长、党委工作部副部长，唐山陶瓷集团 有限公司纪委副书记、监察处处长，现任本公司监事会主席、党委书记助理，党委工作部部 长。 刘志贵先生：历任唐山市卫生瓷厂办公室副主任、财务科副科长、科长，唐山胜利陶瓷 集团有限公司财务处副处长、处长，本公司审计部部长。现任本公司监事、本公司审计督察 主任长。 侯焕荣先生：历任唐山陶瓷集团卫生陶瓷有限公司办公室秘书，本公司卫生陶瓷分公司 财务处会计、副处长、总经理办公室主任，公司总经理办公室主任。现任本公司监事、本公 司卫生陶瓷分公司副总经理、总会计师。 刘朝波先生：历任本公司骨质瓷分公司办公室主任、经理助理，本公司销售分公司副总 经理。现任本公司监事、本公司销售分公司总经理。 9 王新智先生：历任唐山陶瓷集团有限公司总经理办公室副主任，本公司生产经营与保卫 部副部长、审计部副部长。现任本公司监事、本公司审计督察室副主任。 三、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司根据2003年年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》， 报告期对公司高级管理人员实行年薪制。 四、在报告期内选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （一）公司董事会换届情况 2007 年 6 月 28 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了董事会换届选举议案，选举陈思、 孙靖、徐春立、董进会、刘刚、李国强、张树来、陈嘉庚、王甲兴、孙淑英、金绍均为公司 第四届董事会董事，其中、陈嘉庚、王甲兴、孙淑英、金绍均为独立董事，自股东大会通过 之日起任期三年。 公司第四届董事会第一次会议选举陈思为公司董事长，孙靖、徐春立为公司副董事长。 （二）公司监事会换届情况 监事会换届选举议案经公司 2006 年度股东大会审议，选举楚跃华、刘志贵、王新智为公 司第四届监事会股东代表监事，与职工代表监事侯焕荣、刘朝波共同组成公司第四届监事会， 自股东大会通过之日起任期三年。 公司第四届监事会第一次会议选举楚跃华为公司监事会主席。 （三）高级管理人员聘任情况 2007 年 6 月 28 日，公司第四届董事会第一次会议聘任孙靖为公司总经理，董进会为公 司副总经理，刘刚为公司副总经理、总工程师，李国强为公司总会计，张树来为公司董事会 秘书。 五、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工为 9201 人，其中生产人员 7036 人，销售人员 697 人， 技术人员 701 人，财务人员 256 人，行政人员 331 人。员工中具有中专学历的 2419 人，大专 及以上学历 2056 人。公司现有退休职工 1512 人。 10 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内，公司根据证监 会和深交所的要求对公司治理情况进行了专项的自查和整改活动，公司专门成立了由董事长 任组长，监事会主席、董事、副总经理、总会计师、董事会秘书为成员的公司治理专项活动 工作小组，并多次召开由小组成员及其他相关人员参加的上市公司治理专项活动会议，深入、 系统地学习有关文件的精神与内容，认真查找公司治理中存在的不足，深入剖析产生问题的 深层原因，并针对公司治理中存在的问题和不足，制定了切实可行的整改工作计划，并按照 《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，修订和完善了内部 控制制度，对内部控制制度的薄弱环节，认真整改，堵塞漏洞，有效提高了公司的风险防范 能力。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和 《公司章程》及其他相关法律、法规的要求，认真履行独立董事职责，充分发挥了独立董事 的作用，积极出席公司历次董事会会议，对公司提名董事及高级管理人员的程序及任职资格、 对外担保等重大事项发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自参加次数 委托参加次数 缺席次数 备 注 事 会 次 数 陈嘉庚 8 7 0 1 因公务缺席 王甲兴 8 8 0 0 孙淑英 8 8 0 0 金绍钧 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内公司独立董事对本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整的生 11 产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于控股 股东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部门， 制定一系列相应的管理制度；公司的董事、监事及高级管理人员均未在控股股东单位任职。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利技术由公司拥 有。 （四）机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工 明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行 开户，单独税务登记、依法独立纳税，配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务 核算工作。 四、公司内部控制的自我评价报告 （一）综述 公司按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、行政法规、部门规章的规定，结合自身 经营特点和所处市场环境，制定了公司内部控制制度。报告期内，结合“上市公司治理专项 活动”自查及整改活动，以夯实公司内部控制制度为重点，从控制环境、会计系统、控制程 序等方面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 1、组织架构情况 公司内部控制体系由决策层、监督层、管理层、综合管理部门、控股子公司五级架构组 成。决策层包含股东大会和董事会，股东大会是公司的权力机构，董事会依据股东大会授权 对相应事项作出决策；董事会设立了审计、薪酬与考核、提名、发展战略四个专门委员会； 证券与管理部为董事会日常办公机构。监事会是公司监督机构，负责对公司依法运作情况， 12 公司财务状况，董事、高级管理人员的行为进行监督。管理层由总经理、副总经理、总工程 师、总会计师组成，负责公司日常生产经营管理。公司设立了总经理办公室、生产经营部、 技术中心、审计督察室、安全生产管理部、规划与发展部、资产财务部、证券与管理部、人 力资源部等综合管理部门，按其职责划分协助管理层进行日常管理。唐山华美陶瓷有限公司 等控股子公司为公司基本生产经营单位，按其经营范围开展经营活动。 2、制度建设情况 制度建设是健全和完善内部控制度的根本保证和基础性工作，公司现有的内部控制制度 主要包括： 《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总 经理工作细则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《提名委员会议事 规则》、《发展战略委员会议事规则》、《募集资金使用管理办法》、《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理制度》以及《长期股权投资管理制度》、《固定资产管理办法》、《货币资金 管理制度》、《公司间往来帐管理办法》、《在建工程管理制度》等财务制度。 3、内部审计部门人员配备及工作情况 审计督察室为公司内部审计部门，设主任1人、内部审计员3人。在董事会的领导下，审 计督察室独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提 出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。报告期内，根据经董事会批准的年度审计计划， 审计督察室开展了严格的内部审计工作，对公司控股子公司及所属分公司进行了审计。对在 审计过程中发现的问题与被审计单位进行了沟通。被审计单位对审计发现的问题给予了高度 重视并进行了整改。 （二）重点控制活动 1、控股子公司的内部控制情况 （1）控股子公司控制结构及持股比例表 控股子公司名称 注册资本（人民币万元） 本公司拥有权益比例（%） 唐山华美陶瓷有限公司 2150 74.4% 河北长城陶瓷有限公司 1480.58 71.62% 唐山德盛陶瓷有限公司 4392 90% 唐山陶瓷进出口有限公司 320 90% （2）控股子公司的内部控制情况 13 公司通过内部控制制度明确了向控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员的选任 方式和职责权限等；通过全面预算管理，全过程地对控股子公司的经营活动进行监控，建立 了控股子公司绩效考核制度。公司制定了《重大信息内部报告制度》，对各控股子公司重大信 息通报的内容予以规定，保证了内部信息传递的及时性、有效性。 2、关联交易控制 公司《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》等对公司关联交易的审批权限 予以明确划分，对关联交易的回避程序，重大关联交易独立董事事前认可程序也作了规定。 报告期内，公司未发生关联交易。 3、对外担保控制 公司《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》对公司对外担保的审批权限予 以明确划分。报告期内，公司无新增对外担保事项。 4、公司重大投资控制 公司《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》对公司投资的基本原则、审批 权限及审议程序、投资事项研究评估等，都作了明确的规定。报告期内，公司无重大投资事 项。 5、信息披露控制 公司建立健全了公司《信息披露管理制度》 、《投资者关系管理办法》等制度，对公司公 开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。注重加强公司董事会成员及其他相 关人员对相关法规、政策及制度的学习，不断提高思想认识和业务水平，确保信息披露内容 真实、准确、及时、完整，杜绝虚假、严重误导性陈述或重大遗漏现象发生。 （三）报告期内公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 等相关要求，于2007 年7月以董事长为第一责任人启动了公司治理专项活动。首先，通过学 习、自查，发布了《自查报告及整改计划》；其次，通过设立公众评议平台，充分听取投资者、 社会公众的意见；第三，依据河北证监局在对公司现场检查后提出的整改意见，公司就董事 会未能勤勉尽责，公司存在违规处置资产情况；公司收购的部分土地使用权尚未过户；信息 披露准确性、及时性有待提高等事项进行了整改，发布了《唐山陶瓷股份有限公司关于中国 14 证监会河北证监局巡检所提问题的整改报告》和《公司治理专项整改报告》 （见2007年10月31 日的《证券时报》、巨潮资讯网） 。第四，根据相关法规、部门规章等规定，修订和完善了公 司相关内部控制制度，使公司治理、内部控制体系得到进一步加强。 （四）内部控制情况的总体评价 公司内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内 部控制制度。已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学 的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司经营管理目标的实现，保证了公司各项业务 活动的健康运行，保护了公司财产的安全完整，规范了公司会计行为，保证了会计资料真实 完整，确保了公司信息披露的真实、准确、完整和公平，全面、真实、准确地反映了公司内 部控制的实际情况。公司内部控制总体上符合中国证监会、深交所的要求，公司将根据相关 要求，继续进一步完善内部控制。 （五）监事会、独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 1、公司监事会根据中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》、 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、 《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》 的有关规定，对公司内部控制自我评价报告发表如下意见： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按 照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部 控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公 司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是客观、准确的。 2、独立董事认为：公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的要 求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司对内部控制的评价报告真实客观地反映了 目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督管理的实际情况。公司应进一步加强对内 部控制的执行力度以及继续完善各项内控制度，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供 有力的保障。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 15 根据公司2003年年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》， 对公司高级管理人员实行年薪制，年薪由基本年薪和效益年薪组成，按当年经董事会批准下 达的计划“实现利润总额”指标为考核指标，年末由董事会对高级管理人员进行考核。 第七节 股东大会情况简介 2007 年度公司共召开两次股东大会，即 2007 年第一次临时股东大会、2006 年年度股东 大会和。 （一）2007 年第一次临时股东大会 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 2 月 28 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 3 月 1 日《证券时报》。 （二） 2007 年年度股东大会 2007 年年度股东大会于 2007 年 6 月 28 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 29 日《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2007 年面对国内外陶瓷市场的残酷竞争，公司积极采取多项措施，努力减少不利因素对 公司生产经营的影响： （一）积极实施品牌战略，不断扩大产品市场影响力。 2007 年公司充分利用整体优势和综合能力，以产品品牌形象建设为切入点，积极实施公 司的品牌战略。通过在中央电视台、地方电视台及其他媒体的广告宣传，进一步扩大了“红 玫瑰”品牌的市场影响力，目前公司已与近百家经销商签定了长期合作协议，进一步完善了 内销网络的建设。 （二）配合品牌战略的实施，积极调整优化产品结构。公司以品牌产品为龙头，加大新 16 产品研发力度，大力进行产品结构的调整，不断推出新产品。随着公司普通瓷生产线的技术 改造完工并投入生产，骨质瓷产品生产能力已经由过去的年产 1200 万件增加到 2000 万件， 公司已成为国内最大的骨质瓷生产企业。 （三）继续推进产品质量与国际先进标准接轨工作，下全力抓好产品无缺陷率，通过产 品质量的大幅度提升，确保经济效益稳步提高。 （四）切实强化技术创新工作。进一步充实技术中心的力量，除扩充人员外，还在资金 上加大投入，使技术中心更加完备，使其在完成好自身项目的同时，进一步加强对所属企业 技术创新工作的指导。同时公司的技术专家组也由偏重于质量向偏重于技术转变，建立了以 公司技术中心为主，多层次的技术创新体系。 但因受多方面主、客观因素的影响，公司整体经营效益并不理想。报告期公司实现营 业收入 41111.62 万元、营业利润-17034.4 万元, 分别比去年同期下降 22.23%、953.65%， 实现净利润-15006.06 万元，与去年同期相比出现大幅亏损。其中由于出口退税降低、人民 币升值、原燃材料价格大幅上涨，全年减利近 4000 万元。对原一瓷厂的技术改造未能如期达 产达效，公司效益与生产规模未出现同步增长。报告期内公司为实施品牌战略，投资 600 余 万元在央视等媒体进行了广告宣传，但由于品牌战略的实施刚刚起步，品牌效应对效益的拉 动尚未显现。加之报告期公司对应收款项计提坏账准备的比例进行变更以及结合存货存在陈 旧过时、积压滞销等情况计提存货跌价准备导致报告期出现严重亏损。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷、耐火材料、 建筑陶瓷及相关产品的设计、开发、生产和销售。 1、主营业务分行业、产品情况表单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 陶瓷制品业 41,792.42 32,651.27 22.09% -22.68% -20.11% -2.51% 主营业务分产品情况 日用陶瓷 27,668.37 21,444.27 22.50% -28.37% -25.96% -2.53% 建筑卫生陶瓷 10,903.82 7,518.15 31.05% 10.22% 12.45% -1.37% 17 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 10,858.34 -13.91% 国外 29,506.14 -24.82% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 5.32%。 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 8700.63 万元，占公司全部销售收入的 21.56%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：（人民币）万元 占资产比重% 项目 2007 年 2006 年 比重同比增减±% 2007 年 2006 年 应收帐款 7894.79 14626.67 7.66 13.69 -6.03 其他应收款 1646.95 5762.51 1.6 5.39 -3.79 存货 35989.6 27500.86 34.94 25.73 9.21 可供出售金融资产 624.8 0 0.61 0 0.61 项目 2007 年 2006 年 同比增减±% 营业费用 4713.3 3684.48 27.92% 管理费用 9226.25 8596.17 7.33% 财务费用 2796.5 2221.04 25.91% 注：1、应收帐款、其他应收款所占资产比重同比减少的原因为报告期公司调整了应收款 项坏帐准备计提比例。 2、存货增加的主要原因为报告期市场萎缩、产品积压。 3、可供出售金融资产变动原因见会计报表附注：七、合并会计报表附注，6、可供 出售金融资产。 4、营业费用增加的主要原因为报告期广告投入加大。 5、管理费用增加的主要原因为报告期土地使用税提高。 6、财务费用增加主要为逾期贷款罚息。 18 （五）公司现金流量构成情况 单位：（人民币）万元 项目 2007 年 2006 年 同比增减±% 经营活动产生的现金流量净额 -5428.42 -856.85 533.53% 投资产生的现金流量净额 2915.31 3568.24 -18.3% 筹资产生的现金流量净额 399.92 -966.85 -141.36% 注：1、经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因为本期主营业务收入减少。 2、投资产生的现金流量净额同比减少的主要原因为 2006 年存在处置土地收益。 3、筹资产生的现金流量净额同比增加的原因为报告期借款增加。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、公司控股子公司 （1）唐山华美陶瓷有限公司为中外合资企业，注册资本人民币 2150 万元，本公司持有 其 74.4%的股权。主营业务为日用陶瓷生产和销售。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总 额 34047.15 万元，2007 年度实现净利润-2350.85 万元。 （2）、河北长城陶瓷有限公司：该公司系中外合资企业，注册资本人民币 1480.58 万元， 本公司持有其 71.62%的股权，主营业务为日用陶瓷生产和销售。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司资产总额 8675.02 万元，2007 年度实现净利润-2386.65 万元。 （3）唐山德盛陶瓷有限公司，注册资本 4392 万元，本公司持有其 90%股权，主营业务 为建筑、卫生陶瓷及其配套产品，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 6884.63 万元， 2007 年度实现净利润-666.29 万元。 （4）唐山陶瓷进出口有限公司：该公司以自营和代理各类商品和技术的进出口、陶瓷制 品批发零售为主，注册资本 320 万元，本公司持有其 90%的股权，截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司资产总额 547.47 万元，2007 年度实现净利润-16 万元。 2、公司参股子公司：唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司：该公司主要有硅质耐火材 料，粘土质、高铝质耐火材料，轻质耐火材料，焦炉缸砖等产品，注册资本 2500 万元，本公 司持有其 36%的股权。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 9700.43 万元， 2007 年度 实现净利润-775.39 万元。 二、对公司未来发展的展望 2008 年对于陶瓷行业来讲，发展的道路上依然困难重重。美国经济下滑、出口需求减 19 少，人民币升值，出口退税下调，原燃材料涨价等不利因素在很大程度上仍将制约和影响企 业正常的生产经营。面对困境，公司确定了 2008 年的指导思想： “以党的十七大精神为指导， 以解放思想大讨论活动为契机，深入贯彻落实科学发展观，继续以快发展为统领，以提高职 工幸福指数为出发点，以创新为灵魂，以新产品开发、市场开拓、达产达效三位一体工作为 重点，继续不断的加强质量工作和成本工作，着力加强营销制度建设，着力加强产成品库存 和应收账款管理工作，动员全体职工为实现公司“十一五”目标而奋斗。 ” 总体经营目标为： 日用瓷总产量 7580 万件，比上年减少 6.44%。其中骨质瓷 1944 万件，比上年增长 52.23%； 卫生陶瓷 197 万件，比上年减少 2.95%。销售收入 57816 万元，比上年增长 40.63%。 主要工作措施如下： （一）强化管理，深化内部改革。 近年来由于陶瓷市场竞争激烈，产品同质化现象严重，公司经济效益始终在低谷徘徊， 也为企业的经营管理带来一定的难度。今年公司要牢牢抓住制约经济效益增长的薄弱环节， 严格管理，更新经营管理理念，积极探索建立企业内部优胜劣汰机制。通过岗位竞争，在企 业内部树立起市场观念，竞争观念，和不甘落后、奋起直追的争先意识，将外部市场的竞争 压力传递到企业内部，打造一支精干、高效的职工队伍。进一步修改完善企业经营者考核管 理办法，加大对各企业领导班子的考核力度和广度，以质量管理、财务管理为重点，逐步将 全程投入产出率向提高生产效率、成型成活率等方面延伸，加强物流、资金流的控制，实现 经济效益最大化。 （二）狠抓产品质量和一投率工作，重视技术创新和产品创新。 继续强力推进产品无缺陷工作，完善 ISO9000 质量保证体系中的原辅材料采购标准，实 施企业一把手抓质量，力求在打造精品意识上有所创新。其次围绕树立精品意识，有针对性 的开展岗位培训，做诚信人，建诚信企业，出诚信产品，从人员素质上给予保证。第三注重 机制的导向作用，完善激励机制，发挥市场价格和价值的杠杆作用，真正调动研发人员的积 极性，从机制上给予保证。第四、紧紧围绕技术创新、产品创新，从技术支撑上给予保证。 公司专门成立了产品研发室，负责产品档次的提高和开发。积极创造条件，为开发人员提供 20 到外部调研市场的学习机会，让他们开拓眼界，汲取营养，本着市场前沿对产品的需求有针 对性的进行研究开发。 （三）优化产品结构，扩大产品盈利空间。 调整产品结构是公司 2008 年生产经营工作的重点，公司将逐步缩减传统产品比例，加 大特种陶瓷、高新技术陶瓷及高档骨质瓷的比重。适应市场需求，积极开发新产品,增加高附 加值产品产量，提高单位产品售价，增强产品的盈利能力。 （四）完善营销体系，全力推动品牌战略的实施。 1、进一步强化营销体系建设，要在营销计划、营销例会、销售服务、市场开发，产品售 价等方面进一步规范。使整个营销过程程序化、标准化、制度化。 2、在做好“红玫瑰”骨质瓷销售的同时，充分利用网络资源，做好华美、长城玉、陶研 艺术瓷的市场推广，力争摆脱陶瓷行业同质化、低价竞争的困境，做大做强公司主业。 3、全面落实合同评审制度，防止订单的售价与成本脱节的现象，做好盈亏平衡分析。 4、加强营销队伍建设，进一步强化指标意识，落实奖惩制度，充分调动销售人员的积极 性和主动性。 （五）积极引进战略合作者，并充分利用唐山市政府“退二进三”政策，调整产业结构， 改变单一主营业务的现状，不断培育新的利润增长点，实现多元化发展，促进公司经济效益 的提高。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2007 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 四、中磊会计师事务所有限责任公司经对公司 2007 年度财务报告审计，出具了带有强调 事项段的无保留审计意见的审计报告。 五、公司董事会对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告所涉及事项 做出说明。 21 经公司四届七次董事会审议，公司董事会同意会计师事务所出具的带强调事项段的无保 留意见审计报告，并就审计报告所涉及事项说明如下： 中磊会计师事务所对公司 2007 年年度出具的带强调事项段的无保留意见审计报告反映 了公司的经营状况、揭示了公司目前所面临的生产经营风险。公司董事会已充分认识到公司 经营中存在的问题及面临的风险，并将采取以下措施，积极化解风险，保持公司的持续经营： （一）充分利用唐山市政府的“退二进三”政策，在盘活存量资产的基础上，优化产业 结构。 （二）积极谋划引进战略投资者，转变企业经营机制，调整产品结构。 （三）继续全力推进实施品牌战略。在确保骨质瓷技术项目达产达效的基础上，努力提 高市场覆盖率，年内将新增经销商 100 家，增加销售收入 3000 万元。 （四）努力提高产品质量和一投率。力争年内达到先进企业水平，大幅度降低生产制造 成本，提高市场占有率。 （五）高度重视新产品开发工作，提高产品附加值。年内新产品销售收入将不低于销售 收入的 15%，在新产品不断投放市场的同时，淘汰亏损落后产品。 （六）以压缩资金占用为重点，强化管理。一是强化生产组织的协调，确保产品配套生 产、均衡生产；二是努力提高合同履约率和货款回收率，合同履约率和货款回收率均要达到 100%，回款期限不超过 30 天；三是制定奖惩措施，进一步加大对以前年度应收帐款的清收力 度，活化资金。 公司独立董事同意中磊会计师事务所对公司 2007 年度会计报表出具的带强调事项段的 无保留意见审计报告，认为该审计报告真实地反映了公司的经营状况，充分揭示了公司目前 所面临的生产经营风险。我们希望公司积极落实董事会制定的各项措施，努力化解生产经营 风险,确保公司 2008 年度经济效益增长。 六、公司作出会计政策、会计估计变更的原因及影响 （一）会计政策变更的原因及影响 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）和《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，结合 本公司的自身特点和具体情况，对相关会计政策进行了变更并进行了追溯调整，主要为： 22 1、本公司按照原会计准则的规定，所得税会计按照应付税款法进行核算，按照新会计准 则的规定应将所得税的会计核算改为资产负债表债务法进行所得税会计的核算，并进行追溯 调整。 2、公司按照原会计准则的规定，对子公司的长期股权投资按照权益法进行核算，按照新 会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对子公司的长期股权投资应按成本法进行 核算并进行追溯调整。 3、按照新企业会计准则的规定，合并财务报表过程中对子公司计提的盈余公积，母公司 不再按持股比例享有其份额，因此减少合并报表盈余公积，增加合并报表的未分配利润。 2007 年度公司按照新会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》规定，对上述事项进行了 追溯调整。此会计政策变更采用追溯调整法，2006 年度的比较会计报表已重新表述。2006 年 期初股东权益运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 4,963,167.24 元，其中： 归属于母公司的股东权益增加 4,624,332.35 元（其中：增加未分配利润 30,180,724.77 元，减 少盈余公积 25,556,392.42 元），少数股东权益增加 338,834.89 元。此会计政策变更对 2006 年 度归属于母公司股东的净利润影响数为减少 4,507,379.56 元，少数股东损益增加 54,221.56 元。 二、会计估计变更的原因及影响 2008 年 4 月 3 日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》， 按照新会计准则要求，公司根据目前的市场状况，结合所处的行业和对应的客户群体以及实 际的收款情况，遵循会计谨慎性原则，决定自 2007 年 10 月 1 日起，对原会计制度中应收款 项的坏帐计提比例进行调整。将公司应收款项账龄在 1 年的坏账准备计提比例由 6%调至 5%； 1—2 年的坏账准备计提比例由 7%调至 10%；2—3 年的坏账准备计提比例由 8%调至 15%；3—4 年的，坏账准备计提比例由 10%调至 30%；账龄在 4—5 年的，坏账准备计提比例由 18%调至 60%；账龄在 5 年以上的，坏账准备计提比例由 35%调至 100%。由于上述会计估计的变更，减 少公司 2007 年度净利润 44,417,902.02 元。 七、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了八次会议： （一）2007 年 1 月 25 日董事会召开三届十八次会议，决议公告于 2007 年 1 月 27 日在 《证券时报》上进行披露。 （二）2007 年 4 月 16 日董事会召开三届十九次会议，决议公告于 2007 年 4 月 18 日在 23 《证券时报》上进行披露。 （三）2007 年 4 月 25 日董事会召开三届二十次会议，审议通过了《公司 2007 年第一季 度报告》。 （四）2007 年 6 月 6 日，董事会召开三届二十一次会议，决议公告于 2007 年 6 月 8 日 在《证券时报》上进行披露。 （五）2007 年 6 月 28 日董事会召开四届一次会议，决议公告于 2007 年 6 月 29 日在《证 券时报》上进行披露。 （六）2007 年 8 月 8 日董事会召开四届二次会议，审议通过《公司 2007 年半年度报告 全文及摘要》。 （七）2007 年 10 月 19 日董事会召开四届三次会议，审议通过《公司 2007 年第三季度 报告》。 （八）2007 年 10 月 30 日董事会召开四届四次会议，决议公告于 2007 年 10 月 31 日在 《证券时报》上进行披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股东大 会通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况，无配股、 增发新股等方案的实施情况。经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的公司利用资本公 积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的方案已于报告期内实施完毕。 （三）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会委员会成员由5名董事组成，其中3名为独立董事，召集人 由独立董事王甲兴担任。报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照相关规定逐步规范运作， 对本年度报告中披露的2007 年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审 核意见认为：公司严格执行薪酬管理相关制度，根据经济效益的实际情况和考核结果合理确 定了高级管理人员的年薪， 2007 年年度报告中披露公司董事、监事和高级管理人员的薪酬 属实。 （四）审计委员会履职情况 公司董事会审计会由3名独立董事和2名其他董事组成，其中主任委员由专业会计人士独 24 立董事孙淑英女士担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细 则、公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面 审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008 年1 月25 日提交的公司2007 年度财务报表，包括2007 年 12 月31日的资产负债表，2007 年度的利润表和现金流量表。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则以及公司有关财务制度进行编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会以及相关委员 会会议记录、相关帐册和凭证、以及对主要财务数据进行分析，我们认为：财务报表真实反 映了公司2007年度经营状况，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计比较 合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东非经营性占用上市公司资金情况；未 发现有对外违规担保及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表 的公允、真实和完整。 同意将公司编制的2007年财务报告提交负责公司年报审计的中磊会计师事务所审计。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 二00八年一月三十日 （2）认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的 中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时 间安排； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题进行了沟通和交流，并就公司2007 年度审计工作进行督促。 公司董事会： 经过中磊会计师事务所初步审计，根据公司目前的市场状况，结合公司所处的行业和对 应的客户群体以及实际的收款情况，我们就应收、其他应收款项提取坏账准备的会计估计不 25 够合理、存货资产存在减值迹象等问题与会计师事务所进行了沟通，我们同意： 1、拟从 2007 年 10 月 1 日起，根据应收款项的账龄按年末余额计提坏账准备的比例变更 为：应收款项账龄在 1 年的坏账准备计提比例由 6%调至 5%；1—2 年的坏账准备计提比例由 7%调至 10%；2—3 年的坏账准备计提比例由 8%调至 15%；3—4 年的，坏账准备计提比例由 10%调至 30%；账龄在 4—5 年的，坏账准备计提比例由 18%调至 60%；账龄在 5 年以上的， 坏账准备计提比例由 35%调至 100%。 2、拟对存货中存在的陈旧过时、积压滞销等产品计提存货跌价准备。 我们认为：公司上述会计估计变更以及计提存货跌价准备更符合会计谨慎性原则，能更 真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。同意提交公司董事会审议。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 二〇〇八年四月三日 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，并形成书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008 年4月8日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见的公 司2007 年度财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007 年度的股东权益变动表、 利润表、现金流量表和报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对上述会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度进行编制，以及资产负债表日后 事项，重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部分。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关帐册及凭证资料补充审阅后，我 们认为： 保持原有审计意见，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的 规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007 年度的经营 成果和现金流量。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联 交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 2008 年 4 月 8 日 26 （5）中磊会计师事务所有限责任公司出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开 会议，公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 并就中磊会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结。 公司董事会： 公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方 面公允反映了公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量， 同时中磊会计师事务所能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了公 司2007年度财务报告的审计意见；在从事公司2007年各项审计工作中，能够遵守职业道德规 范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好的完成了 公司委托的各项工作，同意将公司2007 年度财务报告及继续聘任中磊会计师事务所为公司 2008年度审计机构的议案提交第四届董事会第七次会议审议。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 2008 年 4 月 10 日 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所审计，由于执行新会计政策公司对 2006 年期初未分配利润进行追溯 计算，累计增加未分配利润 30,180,724.77 元，调整后期初未分配利润-48,087,238.90 元， 报告期归属于母公司股东的净利润-150，060，552.97 元，期末未分配利润 -198，147，791.87 元。公司 2008 年 4 月 11 日召开第四届董事会第七次会议，决议为弥补以前年度亏损，公司 2007 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该预案需提交公司 2007 年年度股 东大会审议通过后实施。 九、其他事项 报告期内本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 第九节 监事会报告 2007 年，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、 法规的要求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监事会的各项职权和义务， 27 充分行使对公司董事会及其成员和公司高级管理人员的监督职能，不断促进公司的规范运作 和稳定发展。 一、报告期监事会会议情况 2007 年公司共召开六次监事会会议： （一）第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 16 日在公司会议室召开，会议审议通 过： 1、公司 2006 年度监事会工作报告； 2、公司关于对会计差错进行更正的议案； 3、公司 2006 年度财务决算报告； 4、公司 2006 年度报告正文及摘要。 （二）第三届监事会第十二次会议于 2007 年 4 月 25 日在公司会议室召开，会议审议通 过公司 2007 年第一季度报告。 （三）第三届监事会第十三次会议于 2007 年 6 月 6 日在公司会议室召开，会议审议通过 公司监事会换届选举的议案。 （四）第四届监事会第一次会议于 2007 年 6 月 28 日在公司会议室召开，会议选举楚跃 华为公司第四届监事会主席。 （五）第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 8 日在公司会议室召开，会议审议通过《公 司 2007 年半年度报告》。 （六）第四届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 19 日在公司会议室召开，会议审议通过 《公司 2007 年第三季度报告》。 二、公司依法运作情况 根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对公司报告 期内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公 司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督，并列席了历次股东 大会和董事会会议。 监事会认为本年度公司董事会认真执行了股东大会的决议，董事会的各项决议符合《公 司法》等法律法规和公司《章程》的要求，未出现损害公司、股东利益的行为，公司董事及 高级管理人员在执行公司职务中无违反法律法规及公司章程或损害公司利益的行为。 28 三、检查公司财务情况 报告期内监事会重点审核了公司季度、半年度、年度财务报告及董事会向股东大会提交 的其他财务报告。监事会认为2007年度公司各项财务报告真实地反映了公司的财务状况及经 营成果，维护了公司及股东利益。财务核算符合国家对上市公司的有关要求，对有关事项做 出的评价是客观公正的。监事会同意中磊会计师事务所对公司2007 年度会计报表出具的带强 调事项段的无保留意见审计报告，公司董事会已就该审计报告强调的公司持续经营能力存在 重大不确定性的问题制定了具体的、可行的措施，监事会将监督公司严格按照董事会提出的 应对措施狠抓落实，积极化解经营风险,确保公司2008年度经济效益的增长。 四、报告期内公司无募集资金使用情况。 五、报告期内公司无收购资产行为。 六、关联交易情况 报告期内监事会严格按照有关规定加强了对公司的监督检查，以确保公司与大股东之间 严格执行业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”原则。截止报告期末，公司无股东占 用公司非经营性资金情况；报告期内公司未发生关联交易。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司因未能按时偿还中国信达资产管理公司石家庄 办事处银行借款本息合计 35,307,807.70 元，2006 年 11 月 2 日河北省高级人民法院冻结华 美公司持有的本公司 15,070,579.00 股国有法人股及红股(含转增股)、配股。 2008年3月11日河北省高级人民法院（2007）冀执字第18-3号，第18-4号民事裁定书裁定， 对唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司15,070,579股限售流通股中的11,350,000股予以解冻 变卖，对3,720,579股限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述股票的 全部价款进行冻结。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 29 （一）报告期内公司未发生与日常经营相关的关联交易。 （二）报告期内公司未发生资产收购、出售发生的关联交易。 （三）报告期内公司未发生公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内公司不存在与关联方存在债权债务往来、担保等事项。 （五）报告期内公司无其他重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 （二）公司重大担保事项 报告期内公司对外担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议签 是否为关联方担 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 署日） 保（是或否） 河北冀东水泥集 2007年12月16日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否 团有限责任公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 1,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 6425.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 7425.00 担保总额占公司净资产的比例 32.05 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担 2118.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 2118.00 30 注 1：河北省冀东水泥集团有限责任公司经营状况良好，此项担保极小可能会给本公司造 成不利影响。 注 2：公司对控股子公司的担保情况：截止报告期末，本公司为控股 50%以上的子公司唐 山华美陶瓷有限公司 2867 万元贷款提供担保。华美公司为本公司控股 50%以上的子公司河北 长城陶瓷有限公司 2118 万元的贷款提供担保。长城公司为华美公司 1440 万元的贷款提供担 保。近年来长城公司因经营亏损，已资不抵债，华美公司有可能为此承担连带清偿责任。 （三）公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同事项。 五、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务报告审计 机构。公司报告年度支付给中磊会计师事务所有限责任公司的报酬为 30 万元。中磊会计师 事务所有限责任公司已连续 2 年为公司提供审计服务。 六、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生在报 告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、 中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理 部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 七、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市公 司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的咨询， 未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证 了公司信息披露的公平性。 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 中磊会计师事务所有限责任公司对本公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了带强 调事项段的无保留意见审计报告。 31 二、会计报表及会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐山陶瓷股份有限公司 董事长:陈思 2008 年 4 月 11 日 32 审 计 报 告 中磊审字[2008]第 10027 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了唐山陶瓷公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 四、强调事项 33 我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注十四之4项所述： （1）唐山陶瓷公司2007 年度发生亏损15,006.06万元。截止到2007年12月31日，公司累计未分配利润-19,814.78万元， 流动负债高于流动资产27,688.09万元。 （2）长短期借款23,532.76万元已逾期。 （3）子公司唐 山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计 3,530.78万元，2006年11月6日河北省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司 15,070,579.00股国有法人股及红股(含转增股)、配股； （4）部分银行账户被法院查封。这些 因素可能影响唐山陶瓷公司持续经营能力。唐山陶瓷公司已在财务报表附注十四之4项披露了 拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审 计意见。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曹忠志 中国注册会计师：贾志坡 中国·北京 2008 年 4 月 10 日 34 资产负债表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 7,828,547.44 3,061,482.09 29,152,538.42 25,426,717.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 78,947,902.95 67,926,828.54 146,266,685.86 84,901,059.80 预付款项 29,039,978.24 13,778,753.34 27,176,980.55 12,339,513.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 32,645,286.67 32,645,286.67 其他应收款 16,469,524.87 36,886,022.97 57,625,127.58 73,153,584.37 买入返售金融资产 存货 359,895,988.57 153,480,788.83 275,008,629.96 121,585,959.95 一年内到期的非流动资 249,220.58 产 其他流动资产 188,492.58 流动资产合计 492,181,942.07 307,779,162.44 535,479,182.95 350,240,614.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,248,000.00 6,248,000.00 持有至到期投资 120,000.00 7,000.00 235,819.86 12,228.19 长期应收款 长期股权投资 2,965,542.38 85,263,995.10 5,214,895.35 87,313,348.07 投资性房地产 61,639,999.88 139,719,944.73 62,979,999.92 144,464,892.80 固定资产 306,167,272.03 195,896,577.71 294,420,493.29 174,270,539.00 在建工程 2,228,150.00 1,655,150.00 18,570,185.26 18,570,185.26 工程物资 227,662.70 227,662.70 362,622.09 362,622.09 固定资产清理 557,539.33 23,031.50 23,031.50 生产性生物资产 油气资产 无形资产 139,815,336.24 70,856,011.64 143,661,926.84 72,529,656.65 开发支出 商誉 6,286,877.00 6,286,877.00 长期待摊费用 递延所得税资产 11,570,629.78 0.00 1,506,169.42 其他非流动资产 非流动资产合计 537,827,009.34 499,874,341.88 533,262,020.53 497,546,503.56 资产总计 1,030,008,951.41 807,653,504.32 1,068,741,203.48 847,787,118.44 公司法定代表人：陈思 主管会计工作负责人：孙靖 会计机构负责人：李国强 35 资产负债表（续） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 74,930,635.05 11,345,385.65 75,812,504.40 11,550,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 138,577,863.06 79,857,064.28 125,066,342.56 69,797,552.76 预收款项 25,648,894.16 14,428,062.84 18,871,632.10 10,679,861.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 127,584,679.80 46,977,956.60 97,166,963.15 36,604,783.89 应交税费 35,996,680.45 28,259,681.13 26,643,918.77 19,678,711.70 应付利息 73,663,515.39 56,317,713.62 50,407,801.34 37,942,704.97 应付股利 13,533,526.73 13,533,526.73 其他应付款 109,130,030.07 75,080,907.23 79,198,628.40 56,004,887.34 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 169,997,000.00 169,997,000.00 170,207,000.00 170,207,000.00 债 其他流动负债 27,935.61 27,935.61 流动负债合计 769,062,824.71 482,263,771.35 656,936,253.06 412,493,437.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,861,945.22 4,861,945.22 1,540,650.80 1,540,650.80 预计负债 0.00 递延所得税负债 1,462,000.00 1,462,000.00 其他非流动负债 700,000.00 700,000.00 5,084,958.87 4,769,434.00 非流动负债合计 7,023,945.22 7,023,945.22 6,625,609.67 6,310,084.80 负债合计 776,086,769.93 489,287,716.57 663,561,862.73 418,803,522.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 227,000,000.00 227,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 资本公积 232,076,121.78 231,951,973.77 279,940,954.78 279,816,806.77 减：库存股 43,855,384.89 43,855,384.89 盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 一般风险准备 未分配利润 -198,147,791.87 -155,164,472.21 -48,087,238.90 -40,411,496.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 231,651,231.21 318,365,787.75 377,576,617.18 428,983,596.30 合计 少数股东权益 22,270,950.27 27,602,723.57 所有者权益合计 253,922,181.48 318,365,787.75 405,179,340.75 428,983,596.30 负债和所有者权益总计 1,030,008,951.41 807,653,504.32 1,068,741,203.48 847,787,118.44 公司法定代表人：陈思 主管会计工作负责人：孙靖 会计机构负责人：李国强 36 利 润 表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 411,116,239.86 171,585,534.81 528,650,099.73 188,505,695.93 其中：营业收入 411,116,239.86 171,585,534.81 528,650,099.73 188,505,695.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 580,475,033.53 288,523,070.64 542,051,547.88 194,968,018.70 其中：营业成本 313,434,610.51 119,519,900.11 389,135,240.91 128,324,730.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,852,870.96 1,832,515.81 1,480,382.14 1,462,502.34 销售费用 47,133,036.26 31,161,674.77 36,844,838.98 17,639,898.69 管理费用 92,262,536.35 53,603,280.73 85,961,717.89 35,814,887.19 财务费用 27,965,002.91 19,458,719.90 22,210,419.31 9,709,918.10 资产减值损失 97,826,976.54 62,946,979.32 6,418,948.65 2,016,081.80 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -985,172.83 -1,634,581.16 -2,765,616.25 -2,776,916.25 号填列） 其中：对联营企业 -1,649,352.97 -1,649,352.97 -2,791,403.01 -2,791,403.01 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” -170,343,966.50 -118,572,116.99 -16,167,064.40 -9,239,239.02 号填列） 加：营业外收入 5,318,359.99 4,081,381.80 16,676,394.27 14,441,150.75 减：营业外支出 445,069.10 262,240.36 269,733.90 83,584.66 其中：非流动资产处置 144,061.05 122,610.05 16,865.60 16,221.90 损失 四、利润总额（亏损总额以 -165,470,675.61 -114,752,975.55 239,595.97 5,118,327.07 “-”号填列） 减：所得税费用 -10,078,349.34 388,461.31 五、净利润（净亏损以“-” -155,392,326.27 -114,752,975.55 -148,865.34 5,118,327.07 号填列） 归属于母公司所有者 -150,060,552.97 -114,752,975.55 -1,505,742.21 5,118,327.07 的净利润 少数股东损益 -5,331,773.30 1,356,876.87 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.66 -0.51 -0.01 0.03 （二）稀释每股收益 -0.66 -0.51 -0.01 0.03 公司法定代表人：陈思 主管会计工作负责人：孙靖 会计机构负责人：李国强 37 现金流量表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 407,400,361.70 156,451,165.01 482,329,923.04 160,764,902.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,016,852.80 220,000.00 12,632,101.03 1,587,394.55 收到其他与经营活动有关的现金 7,568,245.14 2,808,643.68 34,542,083.18 25,266,118.00 经营活动现金流入小计 419,985,459.64 159,479,808.69 529,504,107.25 187,618,415.04 购买商品、接受劳务支付的现金 310,346,999.65 127,971,345.11 377,726,233.06 129,336,499.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 120,586,779.27 48,041,415.95 121,496,583.16 38,900,885.62 支付的各项税费 16,635,770.03 8,958,030.01 12,803,161.85 10,022,780.08 支付其他与经营活动有关的现金 26,700,068.57 24,661,923.06 26,046,606.10 26,872,071.55 经营活动现金流出小计 474,269,617.52 209,632,714.13 538,072,584.17 205,132,237.24 经营活动产生的现金流量净额 -54,284,157.88 -50,152,905.44 -8,568,476.92 -17,513,822.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 13,786.76 取得投资收益收到的现金 20,000.00 20,000.00 17,644.60 61,632,435.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 39,069,989.34 34,947,220.34 61,932,935.16 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,163,000.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 229.93 0.00 投资活动现金流入小计 40,252,989.34 34,967,220.34 61,950,809.69 61,646,221.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 11,099,891.99 10,036,404.49 26,145,617.18 22,308,382.71 投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 122,805.77 0.00 投资活动现金流出小计 11,099,891.99 10,036,404.49 26,268,422.95 22,308,382.71 投资活动产生的现金流量净额 29,153,097.35 24,930,815.85 35,682,386.74 39,337,839.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,697,622.56 5,600,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,998,167.40 3,998,167.40 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 15,695,789.96 9,598,167.40 1,300,000.00 1,300,000.00 偿还债务支付的现金 10,610,557.91 6,170,557.91 7,120,280.60 2,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 886,077.05 524,800.01 1,347,577.55 531,210.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 200,000.00 2,500,648.50 2,481,062.67 筹资活动现金流出小计 11,696,634.96 6,895,357.92 10,968,506.65 5,112,273.64 筹资活动产生的现金流量净额 3,999,155.00 2,702,809.48 -9,668,506.65 -3,812,273.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,129.80 0.00 -471,359.84 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -21,478,035.33 -22,519,280.11 16,974,043.33 18,011,743.37 加：期初现金及现金等价物余额 29,152,538.42 25,426,717.85 12,178,495.09 7,414,974.48 六、期末现金及现金等价物余额 7,674,503.09 2,907,437.74 29,152,538.42 25,426,717.85 公司法定代表人：陈思 主管会计工作负责人：孙靖 会计机构负责人：李国强 38 所有者权益变动表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2007 年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238. 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238. 三、本年增减变动金额（减少以“-” 52,000,000.00 -47,864,833.00 -150,060,552. 号填列） （一）净利润 -150,060,552. （二）直接计入所有者权益的利 4,135,167.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 4,386,000.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -250,833.00 上述（一）和（二）小计 4,135,167.00 -150,060,552. （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 52,000,000.00 -52,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 52,000,000.00 -52,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 227,000,000.00 232,076,121.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -198,147,791. 公司法定代表人： 陈思 主管会计工作负责人： 孙靖 39 所有者权益变动表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币 2006 年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 175,000,000.00 281,763,644.33 43,855,384.89 40,134,678.61 -76,619,906. 加：会计政策变更 -25,556,392.42 30,180,724. 前期差错更正 二、本年年初余额 175,000,000.00 281,763,644.33 43,855,384.89 14,578,286.19 -46,439,182. 三、本年增减变动金额（减少以“-” -1,822,689.55 -1,648,056. 号填列） （一）净利润 -1,505,742. （二）直接计入所有者权益的利 -1,822,689.55 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -1,822,689.55 上述（一）和（二）小计 -1,822,689.55 -1,505,742. （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -142,314. 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -142,314. （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238. 公司法定代表人： 陈思 主管会计工作负责人： 孙靖 40 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 371,999,702.24 371,999,702.24 0.00 会计准则） 本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的相 关规定在对长期股权投资进行追溯调整时，对长期股权投资的取 得方式进行了复核，原确认为同一控制企业合并形成的借方长期 长期股权投资差额 13,406,339.39 -1,776,974.30 15,183,313.69 股权投资差额摊销余额冲减股东权益 2,034,131.52 元，经复核原 认定为同一控制企业合并取得长期股权投资系投资者投入的长期 股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，故原始长期股权投资借方差额 15,183,313.69 元应计入长期 股权投资成本，增加股东权益 15,183,313.69 元。 其中：同一控制下企业合并形成 -2,034,131.52 2,034,131.52 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 257,157.22 257,157.22 0.00 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 本公司根据对新企业会计准则的进一步理解，对原 2007 年 1 月 1 日确认的资产的账面价值小于资产的计税基础的差额计算递延所 所得税 1,067,012.24 11,134,723.82 -10,067,711.58 得税资产影响股东权益金额进行复核，对其中预计可转回依据不 够充分递延所得税不予确认，故递延所得税资产影响增加股东权 益金额仅为 1,067,012.24 元。导致少数股东权益比原增加股东权 益金额减少 155,741.34 元。 少数股东权益 27,602,723.57 27,758,464.92 -155,741.35 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 整 原 2007 年 1 月 1 日确认资不抵债子公司河北长城陶瓷有限公司递 延所得税资产 1,268,353.78 元，在编制合并资产负债表时，对未 确认投资损失产生影响，需调减未确认投资损失 1,268,353.78 元， 因此股东权益增加 1,268,353.78 元，经复核河北长城陶瓷有限公 司预计可转回的所得税可能性较小，故不予确认。本公司按照《企 其他 -8,896,436.69 1,268,353.78 -10,164,790.47 业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的相关规定对长期股 权投资按照成本法进行追溯调整时，对初始投资成本大于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在编制合 并资产负债表时，对产生的商誉全额计提减值准备 8,896,436.69 元，故股东权益减少 8,896,436.69 元。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 405,179,340.75 410,384,270.46 -5,204,929.71 . 计准则） 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 382,500,727.39 389,135,240.91 销售费用 36,844,838.98 36,844,838.98 管理费用 92,380,666.54 85,961,717.89 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -3,537,799.29 -2,765,616.25 所得税 635,348.13 388,461.31 净利润 3,001,637.35 -1,505,742.21 41 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 3,001,637.35 加：追溯调整项目影响合计数 -4,453,158.00 其中：营业成本 -6,634,513.52 销售费用 0.00 管理费用 6,418,948.65 公允价值变动收益 0.00 投资收益 772,183.04 所得税 246,886.82 其他 -5,256,662.99 减：追溯调整项目影响少数股东损益 54,221.56 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 -1,505,742.21 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 -1,340,899.33 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 -1,340,899.33 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 54,221.56 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 1,302,655.31 2006.1.1—12.31 模拟净利润 -1,489,764.67 42 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 唐山陶瓷股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经河北省人民政府冀股办（1998）13 号文批准， 以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称唐陶集团公司）作为独家发起人，通过募集方式向社会公开发行股票设 立的股份有限公司。 公司于 1998 年 6 月 16 日在河北省工商行政管理局注册成立， 企业法人营业执照注册号为 1300001000888 1/1，注册资本 16000 万元，其中国家股 11000 万元，占股份总数的 68.75%；社会公众股 5000 万元，占股份 总数的 31.25%。上述出资，已经河北会计师事务所以冀会验字【1998】4003 号验资报告予以验证。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】70 号文批准，2000 年 7 月本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 16,000 万元为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东实施配股，唐陶集团公司承诺放弃认购本 次获配股份，社会公众股股东获配 1500 万股，配股后公司注册资本变更为人民币 17500 万元，其中国家股人 民币 11000 万元，占股份总数的 62.86%；社会公众股人民币 6500 万元，占股份总数的 37.14%。上述变更， 业经河北华安会计师事务所以冀华会验字【2000】3008 号验资报告予以验证。 2003 年 11 月 12 日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书【2003】唐执字第 121-127 号、【2003】 唐执字第 115-118 号和【2003】唐执字第 119-120 号文件，将诉讼冻结的唐陶集团公司持有的“唐山陶瓷”（本 公司）股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4706.40 万元，占股份总数的 26.89%，唐山市建 设投资公司持股人民币 2376.54 万元，占股份总数的 13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶 瓷有限公司持股人民币 1507.06 万元，占股份总数的 8.61%，其余国家股人民币 2410 万元由唐陶集团公司持 有，占股份总数的 13.77%，上述股权转让过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕；社会公众股人民币 6500 万元，占股份总数 37.14%。 2007 年 4 月 30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】310 号”文批复 并经股东大会决议通过，以本公司流通股本 6500 万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册 的流通股股东转增股本，流通股股东每 10 股获得 8 股的转增股份，每股面值 1 元，新增注册资本 5200 万元， 转增后公司注册资本 22700 万元。股权分置后唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4706.40 万元，占股 43 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 份总数的 20.73%，唐山市建设投资公司持股人民币 2376.54 万元，占股份总数的 10.478%，唐山陶瓷股份有 限公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币 1507.06 万元，占股份总数的 6.64%，其余国家股人民币 2410 万元由唐陶集团公司持有，占股份总数的 10.62%，社会公众股人民币 17500 万元，占股份总数 51.54%。 公司主要经营范围：日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、开发、 生产、销售。 法定代表人：陈思 注册地址：唐山市路北区缸窑路 110 号 公司组织结构：主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华、特种陶瓷、昌盛煤气、陶瓷研究院、马耐耐火 材料、裕丰陶瓷、销售分公司等九个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷有限公司（中 外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司等四个直接控股子公司，唐山奇诺卫生洁具有限 公司一个间接控股孙公司、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营企业）一个参股公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策和 会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文 《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》，本公司自2007年1月1日起执行财政部颁 布的新《企业会计准则》 。公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136号文）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10号）规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并 以此为基础，分析《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和 可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调 整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 三、 遵循会计准则的声明 本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 44 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 1、会计期间 公司以公历年 1 月 1 日—12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量的情况下，可采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。 4、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 5、外币业务核算方法 公司的外币交易按交易日中国人民银行公布的即期汇率折算成人民币记账。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债表日即期市 场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；对 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、 金融资产和金融负债的核算方法 （1） 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金 融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收账款和委托贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一 经确定，不会随意变更。 （2） 金融资产和金融负债的确认与计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 45 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重 分类前的总金额而言），则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。 但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内） ，市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本 金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 ③应收款项和委托贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，按发放的本金金额作为初始确认金额，收回或处置时按取得 价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 46 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值 测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 应收款项减值见应收款项坏账核算方法。 7、 应收款项坏账核算方法 坏账的确认标准为：（1）应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回 的；（2）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性极小的。 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，具体按账龄分析和账项分析 相结合的方法计提坏账准备，实际发生坏账损失时冲减坏账准备，除非有其他确切证据，公司应收款项一般 按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 15% 3—4 年 30% 4—5 年 60% 5 年以上 100% 8、 存货核算方法 （1）存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材 料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法，核算方 法一经确定，年度内不得调整。 （3）低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用加权平均法全部计入产品成本。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末， 在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 47 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （5）可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （6）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 9、 长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。初始投资成本与支付的现金、转让非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—企 业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 ③非企业合并形成的长期股权投资： a、以支付现金取得的长期股权投资，根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 48 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的长期股权投资按照初始 投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 公司对合营企业的投资，是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业的股权 投资。公司对联营公司的投资，是指公司对其具有重大影响的股权投资。 公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投 资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、 投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公 司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允 价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的， 49 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a.与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增 值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产计提折旧时采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： ①中外合资控股子公司 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 年 10% 4.5% 机器设备 10 年 10% 9% 电子设备 5年 10% 18% 运输设备 5年 10% 18% 其他设备 5年 10% 18% ②母公司及其他控股子公司 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4%-5% 2.38%-4.8% 机器设备 10-20 年 4%-5% 4.8%-9.5% 电子设备 5年 4%-5% 19%-19.2% 运输设备 10 年 4%-5% 9.5%-9.6% 其他设备 10 年 5% 9.5% 50 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计 折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，对其 预计净残值进行调整，并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容，其会 计处理方法为：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应计入固定资产成本， 同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的， 应计入当期损益。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运 转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决 算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年） 时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备 以下三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的， 在购建或者生产的 符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产 的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发 生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预 51 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计 入当期财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①借款利息的资本化金额： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 14、无形资产计价与摊销 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议 约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无 形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产（专利技术和非专利技术）。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 52 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，采用"直线法"按预计使用寿命、合同规定的 受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （3）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法 与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 15、资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了 减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资 产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指 53 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 16、职工薪酬的核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保 险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的 补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的 补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成本或无形资产成本，除 上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法： 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出 不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基本确定能收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品收入的确认原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 54 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定， 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的 比例确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 55 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税负债： a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并会计报表具体合并范围如下： 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62% 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40% 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00% 唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 90.00% 唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 67.5% （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务 报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同所引起的差异 根据重要性原则未进行调整。 21、会计政策变更 56 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号）和《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，对相关会计政策进行 了变更并进行了追溯调整，主要为： （1）本公司按照原会计准则的规定，所得税会计按照应付税款法进行核算，按照新会计准则的规定应将 所得税的会计核算改为资产负债表债务法进行所得税会计的核算，并进行追溯调整。 （2）公司按照原会计准则的规定，对子公司的长期股权投资按照权益法进行核算，按照新会计准则和《企 业会计准则解释第 1 号》的规定，对子公司的长期股权投资应按成本法进行核算并进行追溯调整。 （3）按照新企业会计准则的规定，合并财务报表过程中对子公司计提的盈余公积，母公司不再按持股比 例享有其份额，因此减少合并报表盈余公积，增加合并报表的未分配利润。 2007 年度公司按照新会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》规定，对上述事项进行了追溯调整。此会 计政策变更采用追溯调整法，2006 年度的比较会计报表已重新表述。2006 年期初股东权益运用新会计政策追 溯计算的会计政策变更累计影响数为 4,963,167.24 元，其中：归属于母公司的股东权益增加 4,624,332.35 元（其 中：增加未分配利润 30,180,724.77 元，减少盈余公积 25,556,392.42 元），少数股东权益增加 338,834.89 元。 此会计政策变更对 2006 年度归属于母公司股东的净利润影响数为减少 4,507,379.56 元，少数股东损益增加 54,221.56 元。 22、会计估计变更及重要会计差错更正 根据公司第四届次董事会第六次会议决议，公司调整了坏账准备的计提比例，从 2007 年 10 月 1 日起执 行。调整内容如下： 账龄 原计提比例 调整后计提比例 1 年以内 6% 5% 1—2 年 7% 10% 2—3 年 8% 15% 3—4 年 10% 30% 4—5 年 18% 60% 5 年以上 35% 100% 按照新企业会计准则要求，公司根据目前的市场状况，结合所处的行业和对应收款项的客户群体以及实 57 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 际的收款情况，遵循会计谨慎性原则，对原会计估计中的应收款项的坏账比例进行调整，提高了帐龄时间长 的往来款项坏账准备的计提比例。 该项会计估计变更，增加2007年坏账准备53,296,617.14元，扣除少数股东负担等因素，影响2007年度归属 于母公司净利润减少44,417,902.02元。 本公司无重大会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税：公司产品销售适用增值税，内销产品销项税率为 17%；出口销售执行“免、抵、退”政策， 陶瓷类产品出口退税率为 5%。 2、城建税和教育费附加：分别按照应交增值税和营业税的 7%和 4%； 3、印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 4、所得税：按照冀政函[1998] 23 号文的规定，本公司执行 33%所得税税率，超过 15%的部分由唐山市 财政予以返还，公司实际税负为 15%；自 2002 年 1 月 1 日起财政返还部分取消，公司实际税负为 33%。 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司执行 33%的所得税税率。 中外合资控股子公司唐山华美陶瓷有限公司、河北长城陶瓷有限公司按照《外商投资企业和外国企业所 得税法》计缴所得税，执行 24%的所得税税率，并享受优惠政策减半征收，实际税负 12%。 六、子公司、联营及合营企业 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 实际投资额 本公司 本公司 是否属 公司名称 注册地址 经营范围 （万元） （万元） 持股比例 表决权比例 合并范围 自营和代理各 类商品和技术 的进出口中，但 国家限定公司 经营或要禁止 唐山陶瓷进 唐山路北区 进出口的商品 出口有限公 西 窑 道 30 320.00 286.00 90% 90% 是 和技术除外（凭 司 号 进出口企业资 格证书）、陶瓷 制品批发、零 售；陶瓷制品贴 花 （1）唐山陶瓷进出口有限公司（原唐山陶瓷集团进出口有限公司）于 2003 年 1 月 27 日由唐山陶瓷集团 58 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 有限公司出资成立，注册资本 320.00 万元； 2003 年 6 月唐山陶瓷集团有限公司将其持有的 90%的股权转让 给本公司，唐山陶瓷进出口有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围；2006 年 7 月 10 日召开股东 大会，经股东会议决议将公司名称由“唐山陶瓷集团进出口有限公司”英文名称“TANGSHAN CERAMIC GROUP IMP.& EXP.CO.,LTD”变更为“唐山陶瓷进出口有限公司”英文名称为“TANGSHAN CERAMIC MIP & EXP CO.LTD”。 2、非企业合并方式取得其他子公司情况 注册资本 实际投资额 本公司 本公司 是否属 公司名称 注册地址 经营范围 （万元） （万元） 持股比例 表决权比例 合并范围 唐山华美陶 唐山市唐马 390.90（美 生产和销售日用 4422.11 74.40% 74.40% 是 瓷有限公司 路 元） 陶瓷产品 生产日用陶瓷餐 具、茶具、咖啡 河北长城陶 唐山市路北 具和其它陶瓷制 14,80.58 2873.46 71.62% 71.62% 是 瓷有限公司 区银河路 品，研究开发陶 瓷新产品，销售 本公司产品 唐山市路北 唐山德盛陶 建筑陶瓷、卫生 区缸窑路 29 4,392.00 3521.35 90% 90% 是 瓷有限公司 陶瓷生产、销售 号 生产中、高档卫 唐山奇诺卫 唐山市路北 生洁具及自产产 生洁具有限 区滨河路 15 284（美元） 品的包装所需农 1625.25 67.5% 67.5% 是 公司 号 副产品的收购， 销售本公司产品 （1)唐山华美陶瓷有限公司（以下简称“华美公司”）是经唐山市对外经济贸易委员会唐外经贸字 [1992]133 号文批准成立的中外合资经营企业，由唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂、美国塞达胜公司共同出资 组建，注册资本人民币 390.90 万美元。其中：唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂以人民币出资 62.16 万元、厂房 机器设备 1,537.84 万元，合计共出资人民币 1,600.00 万元，按照美元外汇比价 1：5.50 比例折合 290.90 万 美元，占注册资本 74.40%；美国塞达胜公司以美元出资 100 万美元，占注册资本的 25.60%。唐山陶瓷工业第 九瓷厂后变更为唐山陶瓷集团有限公司第九瓷厂。1997 年河北省国有资产管理局冀国资企字[1997]第 62 号 文批准唐山陶瓷集团有限公司将其拥有的华美公司的权益投入唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山华美陶瓷 有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围。另外上述股权变更尚未完成工商变更手续。 此项长期股权为投资者投入的长期股权投资， 在合并报表中 2007 年 12 月 31 日商誉余额为 6,286,877.00 元。 59 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （2）河北长城陶瓷有限公司（以下简称“长城公司”）英文名“HEBEL GREAT WALL CERAMIC CO. LTD” 是经商外资冀字（1988）0067 号批准成立的中外合资经营企业，注册资本人民币 1,480.58 万元，其中唐山 市工业公司第二瓷厂出资 1,060.44 万元，占注册资本 71.62%；河北省工艺进出口公司出资 50 万元，占注 册资本 3.38%；中国陶艺进出口有限公司以现汇美元 99.50 万元出资，折合人民币 370.14 万元，占注册资 本 25%。1997 年河北省国有资产管理局唐外经贸外资字[1997]211 号文批准唐山市第二瓷厂将 71.62%的股权 全部转让唐山陶瓷集团有限公司。同年冀国资企字（1997）第 62 号文批准唐山陶瓷集团有限公司将 71.62% 的权益投入唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山长城陶瓷有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围。 此项长期股权投资为投资者投入的长期股权投资，在合并报表中 2007 年 12 月 31 日商誉余额为 6,757,959.91 元，并全额计提减值准备。 （3）唐山德盛陶瓷有限公司（以下简称“德盛公司”）是经唐山市工商局（唐企）名称预核字（98）第 246 号批准，由唐山陶瓷股份有限公司和唐山陶瓷集团有限公司共同出资组建，注册资本 4,392.00 万元，其 中：唐山陶瓷集团有限公司占注册资本的 45.36%，唐山陶瓷股份有限公司占注册资本的 54.64%万元。 2003 年 11 月 26 日经唐山市工商行政管理局批准，唐山陶瓷集团有限公司所持有的德盛公司 35.36%的股 权转让给唐山陶瓷股份有限公司，至此本公司持有德盛公司 90%的股权，徳盛公司纳入合并报表范围。 此项长期股权投资为支付现金等方式取得的长期股权投资，在合并报表中 2007 年 12 月 31 日商誉余额为 2,138,476.78 元，并全额计提减值准备。 （4）唐山奇诺卫生洁具有限公司（以下简称“奇诺公司”）是经唐山市对外经贸外资字（2002）022 号 批准，由唐山徳盛陶瓷有限公司和（意大利）雷翁伯瑞工业有限公司共同出资组建，注册资本 284 万美元， 其中：唐山徳盛陶瓷有限公司占注册资本的 75%，（意大利）雷翁伯瑞工业有限公司占注册资本的 25%。由于 本公司持有德盛公司 90%的股权，间接持有奇诺公司 67.5%，所以将奇诺公司纳入合并报表范围。 3、联营企业 注册资本 实际投资额 本公司 本公司 是否属 公司名称 注册地址 经营范围 （万元） （万元） 持股比例 表决权比例 合并范围 唐山陶瓷马家 唐山矿西路 耐火保温材料、耐火陶 沟耐火材料制 2500.00 900 36% 36% 否 38 号 瓷制品制造和销售 品有限公司 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（以下简称马耐公司）系由本公司、唐山市开平巍山保温材料厂 共同投资组建，于 2001 年 5 月 14 日成立，注册资本 2500 万元，本公司持有 60%的股权，马耐公司当年开始 60 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 纳入合并报表范围。2005 年 6 月本公司将持有的 24%转让给唐山市巍山耐火材料有限公司；2006 年 1 月 6 日， 该公司董事会进行了改选，改选后本公司对唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司失去实质控制权，自 2006 年起不属于合并会计报表范围。 对马耐公司的投资系对联营企业具有重大影响的权益性投资，采用权益法核算。 4、各子公司少数股东权益如下： 子公司名称 少数股东权益金额 唐山陶瓷进出口有限公司 295,951.22 河北华美陶瓷有限公司 14,375,397.21 河北长城陶瓷有限公司 0.00 唐山德盛陶瓷有限公司 1,677,142.58 唐山奇诺卫生洁具有限公司 5,922,459.26 小计 22,270,950.27 七、合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 库存现金 433,473.91 211,276.35 银行存款 7,295,073.53 28,941,262.07 其他货币资金 100,000.00 合 计 7,828,547.44 29,152,538.42 注 1．货币资金年末余额中，存在冻结款项 154,044.35 元。 注 2．货币资金年末余额比年初余额减少 73.15%，主要原因为本期销售额下降，导致经营活动产生的净现金流 下降。 2、应收账款 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大 29,088,889.26 20.14% 14,983,624.82 44,545,930.55 26.13% 7,508,997.39 的应收款项 单项金额不重 115,311,888.26 79.86% 50,469,249.75 125,916,058.10 73.87% 16,686,305.40 大的应收款项 61 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 其中：单项金额 不重大但按信 用风险特征组 32,995,887.09 22.85% 32,995,887.09 24,194,131.56 14.19% 8,467,946.02 合后该组合的 风险较大的应 收款项 合计 144,400,777.52 100.00% 65,452,874.57 170,461,988.65 100.00% 24,195,302.79 注1．确定的单项金额重大的应收账款为应收账款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提全 额坏账的应收款项。 注3．2007年单项金额重大的应收款项比2006年减少的原因为款项的收回； 注4．2007年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项增长幅度较大的原因 是该类应收款项账龄2006年4-5年应收款项回收极小，2007年账龄划分为五年以上所致。 （2）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 38,406,840.12 26.60% 1,920,342.02 75,871,322.51 44.51% 4,552,279.35 1—2 年 14,688,011.12 10.17% 1,468,801.12 20,425,339.29 11.98% 1,429,773.74 2—3 年 19,482,365.05 13.49% 2,922,354.75 6,767,309.85 3.97% 541,384.79 3—4 年 8,474,124.91 5.87% 2,542,237.47 16,897,955.73 9.91% 1,689,795.57 4—5 年 16,875,742.82 11.69% 10,125,445.71 9,958,541.76 5.84% 1,792,537.53 5 年以上 46,473,693.50 32.18% 46,473,693.50 40,541,519.51 23.78% 14,189,531.81 合 计 144,400,777.52 100% 65,452,874.57 170,461,988.65 100% 24,195,302.79 注 1．无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； 注 2．公司应收账款欠款金额前五名合计 29,088,889.26 元，占应收账款总额的 20.14%。 （2）应收账款前五名明细： 单位名称 金额 账龄 美国基普森公司 7,336,327.68 5 年以上 唐山第九瓷厂服务公司 6,141,478.73 5 年以上 赵昌伟 5,035,681.29 2-3 年 唐山奇诺贸易有限公司 4,433,922.83 1-2 年 美国康宁公司 6,141,478.73 1 年以下 3、其他应收款 62 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （1）其他应收款按账龄结构列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 11,907,629.09 31.43% 7,302,135.79 28,460,599.01 44.80% 2,005,868.33 其他应收款项 单项金额不重大 25,975,421.74 68.57% 14,111,390.17 35,065,434.57 55.20% 3,895,037.67 的其他应收款项 其中：单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 12,016,263.41 31.72% 12,016,263.41 8,196,500.62 12.90% 2,868,775.22 组合的风险较大 的其他应收款项 合 计 37,883,050.83 100.00% 21,413,525.96 63,526,033.58 100.00% 5,900,906.00 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为应收账款前五名往来款； 注 2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了坏账 准备的其他应收款项； 注 3．2007 年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项比 2006 年增加金额 较大的原因为 2007 年账龄五年以上预付款项难以收回转至其他应收款并计提全额坏账准备所致。 （2）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 11,071,160.75 29.22% 553,558.02 37,646,690.09 59.26% 1,876,872.89 1—2 年 3,161,110.47 8.34% 316,111.05 7,449,761.08 11.73% 521,483.28 2—3 年 2,312,973.44 6.11% 346,946.03 1,354,597.01 2.13% 108,367.76 3—4 年 787,249.25 2.08% 236,174.77 566,304.17 0.89% 56,630.41 4—5 年 1,474,552.10 3.89% 884,731.26 1,085,955.23 1.71% 195,471.94 5 年以上 19,076,004.82 50.36% 19,076,004.83 15,422,726.00 24.28% 3,142,079.72 合 计 37,883,050.83 100% 21,413,525.96 63,526,033.58 100% 5,900,906.00 注 1．本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2．公司其他应收款欠款金额前五名合计 11,907,629.09 元，占其他应收账款总额的 31.43%； 63 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注 3．其他应收款期末 5 年以上的为 19,076,004.83 元，比上年增长 3,653,278.82 元，主要原因为预付款 项难以收回转至其他应收款，账龄全部为 5 年以上。 （2）其他应收款前五名明细： 明细 金额 账龄 备注 所得税返还 6,189,741.41 5 年以上 业经冀政函[1998] 23 号文批准，由于本公司 出口退税 3,168,890.99 1 年以下 上村大队 942,972.67 1 年以下 借款 唐山市三电办公室 870,000.00 5 年以上 借款 唐山市东方建筑工程公司 736,024.02 1 年以内 借款 合计 11,907,629.09 4、预付账款 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 21,084,040.73 72.60% 16,511,850.18 60.76% 1—2 年 3,062,053.04 10.55% 2,425,571.56 8.93% 2—3 年 1,064,254.73 3.92% 3 年以上 4,893,884.47 16.85% 7,175,304.08 26.40% 合 计 29,039,978.24 100% 27,176,980.55 100% 注 1．无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； 注 2．2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日期末余额增加的主要原因系预付徳盛公司搬迁工程 款项 7,615,000 元所致。 5、存货 （1）存货明细 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值 原材料 25,644,195.56 716,859.62 24,927,335.94 24,123,799.32 596,788.26 23,527,011.06 在产品 93,967,928.28 93,967,928.28 61,042,754.43 61,042,754.43 库存商品 274,960,553.68 50,902,257.47 224,058,296.21 191,066,827.80 10,779,098.44 180,287,729.36 低值易耗 2,872.22 2,872.22 3,593.97 3,593.97 委托加工材料 - - 2,739,548.17 2,739,548.17 包装物 16,595,371.40 16,595,371.40 7,234,986.42 7,234,986.42 物资采购 150,097.87 150,097.87 173,006.55 173,006.55 生产成本 216,214.75 50,301.89 165,912.86 材料成本差异 28,173.79 - 28,173.79 委托代销商品 分期收款发出商品 合 计 411,565,407.55 51669418.98 359,895,988.57 286,384,516.66 11,375,886.70 275,008,629.96 64 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注：本期库存商品跌价准备比上年增加 40,123,159.03 元，主要原因为部分产品老化、品种陈旧、停产分 厂产品存放过程中的损坏以及新投产骨质瓷生产线产品质量不稳定，引起售价下跌等原因引起的存货可收回 净值减少。 6、可供出售金融资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可供出售债券 可供出售权益工具 6248000.00 其他 合 计 6248000.00 注：可供出售权益工具为公司持有的交通银行 400,000 股限售流通股，按《企业会计准则解释 1 号》规 定，以 2007 年末交通银行 A 股收盘价 15.62 元作为公允价值由长期股权投资划分至可供出售金融资产。 7、持有至到期投资 种类 面值 年利率 初始投资成本 期末余额 公路债券 120,000.00 120,000.00 120,000.00 合 计 120,000.00 120,000.00 120,000.00 注：持有至到期投资系唐港高速公路定向债券投资，根据国资 2007[173]号文件,唐港高速公路定向债券 不支付利息。 8、长期股权投资 （1）按照核算方法列示： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算 2,965,542.38 2,965,542.38 4,614,895.35 4,614,895.35 成本法核算 600,000.00 合 计 2,965,542.38 2,965,542.38 5,214,895.35 5,214,895.35 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 交通银行唐山分行 600,000.00 600,000.00 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 600,000.00 65 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注：交通银行于 2007 年 5 月 15 日上市，长期股权投资－交通银行为限售流通股股权，按《企业会计准 则第 1 号解释》的相关规定，应划至可供出售金融资产。 （2） 权益法核算的长期股权投资 投资 本期 被投资公司名称 投资成本 2006 年 12 月 31 日 本期增加 2007 年 12 月 31 日 比例 减少 唐山陶瓷马家沟 9,000,000.00 36.00 4,614,895.35 -1649352.97 2965542.38 耐火材料制品有限公司 注：本期增加数额为按照权益法核算，应分担的被投资单位的净亏损。 9、投资性房地产 （1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产： 项目名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 67,000,000.00 67,000,000.00 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 67,000,000.00 67,000,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 4,020,000.08 1,340,000.04 5,360,000.12 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 4,020,000.08 1,340,000.04 5,360,000.12 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 62,979,999.92 61,639,999.88 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 62,979,999.92 61,639,999.88 10、固定资产及累计折旧 66 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （1）固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原值： 房屋建筑物 225,116,287.52 19,268,028.67 5,413,473.10 238,970,843.09 机器设备 284,255,495.54 21,011,439.63 3,805,830.44 301,461,104.73 电子设备 4,682,263.01 405,457.53 1,007,264.07 4,080,456.47 运输设备 11,941,073.47 2,186,503.77 1,191,799.87 12,935,777.37 其他 20,623.00 - - 20,623.00 合 计 526,015,742.54 42,871,429.60 11,418,367.48 557,468,804.66 二、累计折旧 - - - - 房屋建筑物 53,811,366.22 10,320,006.92 - 64,131,373.14 机器设备 164,310,378.38 13,155,464.84 3,485,369.36 173,980,473.86 电子设备 3,289,072.14 445,600.51 999,264.07 2,735,408.58 运输设备 5,793,784.95 1,330,481.25 1,061,500.35 6,062,765.85 其他 17,697.06 863.64 - 18,560.70 合 计 227,222,298.75 25,252,417.16 5,546,133.78 246,928,582.13 三、固定资产净值 房屋建筑物 171,304,921.30 8,948,021.75 5,413,473.10 174,839,469.95 机器设备 119,945,117.16 7,855,974.79 320,461.08 127,480,630.87 电子设备 1,393,190.87 -40,142.98 8,000.00 1,345,047.89 运输设备 6,147,288.52 856,022.52 130,299.52 6,873,011.52 其他 2,925.94 -863.64 - 2,062.30 合 计 298,793,443.79 17,619,012.44 5,872,233.70 310,540,222.53 四、固定资产减值准备 房屋建筑物 机器设备 4,170,312.57 4,170,312.57 电子设备 - - 运输设备 202,637.93 202,637.93 其他 - 合 计 4,372,950.50 4,372,950.50 五、固定资产净额 房屋建筑物 171,304,921.30 8,948,021.75 5,413,473.10 174,839,469.95 机器设备 115,774,804.59 7,855,974.79 320,461.08 123,310,318.30 电子设备 1,393,190.87 -40,142.98 8,000.00 1,345,047.89 运输设备 5,944,650.59 856,022.52 130,299.52 6,670,373.59 其他 2,925.94 -863.64 2,062.30 合 计 294,420,493.29 17,619,012.44 5,872,233.70 306,167,272.03 注 1．本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 28,340,069.06 元； 注 2．路北区银河路西侧房屋建筑物 47059.87 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支行； 67 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注 3．房屋建筑物原值 20,445,550.83 元为唐山集团有限公司 2004 年抵债转入，尚未办理产权转让手续。 11、工程物资 物资名称 2007.12.31 2006.12.31 备 注 专用材料 专用设备 227,662.70 362,622.09 材料差异 为生产准备的工具及器具 其 他 合 计 227,662.70 362,622.09 12．在建工程 （1）在建工程明细： 预算 （万 本期转入 其他减 资金 工程 工程名称 年初数 本期增加 期末数 元） 固定资产额 少额 来源 进度 日用瓷生产线改造 4,736,663.28 4,153,663.28 583,000 自筹 高档洁具示范线 1,040 475,150.00 140,000.00 615,150.00 自筹 75% 骨质瓷精品线工程 自筹 高档卫生瓷修补间 138,314.37 138,314.37 0.00 自筹 墙砖 100×100 技改 110 1,090,641.31 1,090,641.31 自筹 停止 骨瓷分厂技改 1,628,658.75 6,181,797.26 7,810,456.01 0.00 自筹 特陶迁建工程 15,262,827.40 974,808.00 16,237,635.40 0.00 自筹 一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11 自筹 停止 窑炉改造 1,051,000.00 21000.00 1,030,000.00 自筹 合 计 19,660,826.57 12,171,582.91 28,340,069.06 21,000.00 3,471,340.42 注 1．本项目均无资本化利息； 注 2．期末余额比年初数减少 16,189,486.15 元，主要原因为在建工程转固。 （2）在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 墙砖 100*100 技改项目 1,090,641.31 1,090,641.31 一瓷厂混凝土柱 152549.11 152,549.11 合计 1,090,641.31 1,243,190.42 1,090,641.31 1,243,190.42 13、无形资产 （1）无形资产 68 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 2007.12.31 2006.12.31 项目 减值 减值 账面金额 净值 账面金额 净值 准备 准备 土地使用权 136,899,632.42 136,899,632.42 140,280,936.34 140,280,936.34 专有技术 869,400.00 869,400.00 1,035,000.00 1,035,000.00 商标权 434,700.00 434,700.00 517,500.00 517,500.00 软件 446,607.82 446,607.82 441,590.50 441,590.50 专有技术服务 1,164,996.00 1,164,996.00 1,386,900.00 1,386,900.00 合计 139,815,336.24 - 139,815,336.24 143,661,926.84 - 143,661,926.84 注 1．开平区银河路贾庵子村西的土地 91003.79 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支行； 注 2．土地使用权中 2503086.40 ㎡土地，尚未办理产权转让手续。 （2）无形资产摊销 取得 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 累计摊销 方式 置换、购 土地使用权 149,768,728.79 140,280,936.34 3,381,303.92 136,899,632.42 7,684,279.89 入 专有技术 1,656,000.00 1,035,000.00 165,600.00 869,400.00 786,600.00 投入 商标权 828,000.00 517,500.00 82,800.00 434,700.00 393,300.00 投入 软件 508,527.00 441,590.50 55,400.00 50,382.68 446,607.82 61,919.18 购买 专有技术服务 2,219,040.00 1,386,900.00 221,904.00 1,164,996.00 1,054,044.00 投入 合计 154,980,295.79 143,661,926.84 55,400.00 3,901,990.60 139,815,336.24 9,980,143.07 14、商誉 （1）商誉明细 被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 形成来源 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 6,286,877.00 企业合并 河北长城陶瓷有限公司 6757959.91 6757959.91 企业合并 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 企业合并 合计 15183313.69 15183313.69 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 备注 河北长城陶瓷有限公司 6,757,959.91 6,757,959.91 连续亏损 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 连续亏损 合计 8,896,436.69 8,896,436.69 69 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 15、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 9,716,548.11 1,506,169.42 预收账款产生的可抵扣暂时性差异 商誉摊销产生的可抵扣暂时性差异 固定资产折旧产生的可抵扣暂时性差异 无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异 开办费产生的可抵扣暂时性差异 未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异 预计负债产生的可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异 1,854,081.67 抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异 其 他 合 计 11,570,629.78 1,506,169.42 注：根据企业生产经营情况及产品市场行情等信息，子公司唐山华美陶瓷有限公司、唐山陶瓷进口有限 公司产生的可抵扣暂时性差异，在未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，所以确 认递延所得税资产。其他公司产生的可抵扣暂时性差异，未来期间获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额可能性较小，不符合递延所得税确认条件，所以未确认递延所得税资产。 16、资产减值准备 本期减少数 项目 年初数 本年计提数 期末数 转回 转销 一、坏账准备 30,096,208.79 56,783,843.37 13,651.64 86,866,400.52 二、存货跌价准备 11,375,886.70 40,890,584.06 597,051.78 51,669,418.98 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,372,950.50 4,372,950.50 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,090,641.31 152,549.11 1,243,190.42 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 8,896,436.69 8,896,436.69 十四、其他 合计 55,832,123.99 97,826,976.54 13651.64 597,051.78 153,048,397.11 70 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注 1．坏账准备期末金额较期初数大幅增加的原因是本年计提坏账准备比例提高的影响，比原比例多计 提坏账准备 53,296,617.14 元，扣除少数股东负担因素，影响 2007 年度归属于母公司净利润减少 44,417,902.02 元； 注 2．本期存货跌价准备比上年增加 40,123,159.03 元，主要原因为新投产骨质瓷生产线产品质量不稳定， 引起售价下跌；停产分厂产品存放过程中的损坏以及产品老化、品种陈旧等原因引起的存货可收回净值减少。 17、短期借款 借款条件 2007.12.31 2006.12.31 备注 抵押借款 1,950,000.00 1,950,000.00 担保借款 42,980,635.05 43,862,504.40 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 74,930,635.05 75,812,504.40 注 1．截止 2006 年 12 月 31 日短期借款 65,330,635.05 元已逾期，且未办理展期手续； 注 2．唐山市西缸窑支行短期借款 195 万元和长期借款 1995 万元抵押物为：①开平区银河路贾庵子村西 的土地 91003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物 47059.87 ㎡； 注 3．华美公司信用借款 3000 万元已经转至中国信达资产管理公司石家庄办事处银行，2006 年 11 月 6 日河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司 15,070,579.00 股国有法人股及红股(含转增股)、配股。 18、应付账款 （1）账龄分析： 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 1 年以内 111,808,226.72 80.68% 1—2 年 5,816,908.99 4.20% 2—3 年 2,198,394.27 1.59% 3 年以上 18,754,333.08 13.53% 合 计 138,577,863.06 100.00% 注 1．无应付持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项； （2）期末金额前五名明细： 单位名称 金额 唐海县材料公司 5,318,981.18 大庆欧维陶瓷材料厂 2,133,979.00 张家口旭东煤炭有限责任公司 1,980,351.70 唐山市丰润区黄家屯永兴瓷石厂 1,535,013.56 九江星庐瓷土矿五分矿 1,397,139.82 19、预收账款 71 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （1）账龄分析： 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 1 年以内 13,589,125.32 52.98% 1—2 年 1,834,211.81 7.15% 2—3 年 562,796.77 2.19% 3 年以上 9,662,760.26 37.67% 合 计 25,648,894.16 100.00% 注 1．无预收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注 2．3 年以上预收账款为预收房租。 （2）大额预收账款明细： 单位名称 金额 燕京家具公司 3,528,000.01 唐山开平世宇商贸公司 1,219,078.24 唐山汇利达贸易公司 746,618.68 香港智玄公司 739,525.52 唐山建陶经营部 437,127.33 20、应付股利 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12 中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39 美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22 合 计 13,533,526.73 13,533,526.73 注：上述应付股利是控股子公司未付股利，其中：唐山华美陶瓷有限公司未付股东美国塞达胜公司股利 12,860,107.22 元；河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公司股利 78,785.12 元、未付中国陶艺 进出口有限公司股利 594,634.39 元。 21、应付利息 项目 2007.12.31 2006.12.31 银行借款利息 73,663,515.39 50,407,801.34 企业债券利息 合计 73,663,515.39 50,407,801.34 72 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 备注：应付利息期末余额比期初增长 23,255,714.05 元，增长了 46.14%，其主要原因为计提逾期贷款利息 所致。 22、应交税费 项目 2007.12.31 2006.12.31 适用税率 备注 增值税 8,335,408.77 7,727,453.27 按 17%计算销项税 欠税未获批准 营业税 1,823,008.09 1,489,324.72 收入 5% 欠税未获批准 城建税 1,869,044.38 1,370,589.18 应交流转税的 7% 欠税未获批准 教育费附加 2,267,525.09 1,981,046.72 按应交流转税的 4% 欠税未获批准 所得税 4,645,532.00 5,105,166.35 母公司执行 33%；其他见注 1 欠税未获批准 土地使用税 9,638,504.15 2,920,769.50 按税务核定 欠税未获批准 车船税 2,996.00 271.00 按税务核定 房产税 7,340,559.91 6,019,598.80 房屋原值 70%的 1.2%或房租收入的 12% 欠税未获批准 印花税 66,917.47 50,946.19 欠税未获批准 个人所得税 7,184.59 -21,246.96 欠税未获批准 合计 35,996,680.45 26,643,918.77 注 1．纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司执行 33%的所得税率； 中外合资控股子公司河北长城陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行 24%的法定税率，并享受优惠政策 减半按 12%征收。 注 2．应交税费期末比数比期初数增长 6,717,734.65 元，主要系土地使用税率上调使土地使用税增长所致。 23、应付职工薪酬 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,129,723.08 97,347,248.41 97,635,256.43 1,841,715.06 二、职工福利费 6,264,834.53 1,685,150.22 6,567,044.62 1,382,940.13 三、社会保险费 71,227,655.95 44,142,071.09 14,287,848.99 101,081,878.05 其中：1、医疗保险费 5 ,282.97 6,402,107.62 6,155,839.71 298,550.88 2、基本养老保险费 64,510,586.53 33,784,426.36 5,881,887.97 92,413,124.92 3、年金缴费 4、失业保险费 6,202,109.95 3,010,283.30 1,304,867.51 7,907,525.74 5、工伤保险费 462,676.50 945,253.81 945,253.80 462,676.51 6、生育保险费 四、住房公积金 6,815,549.65 4,044,052.58 412,154.63 10,447,447.60 五、工会经费 9,488,598.42 1,948,535.88 146,260.04 11,290,874.26 六、职工教育经费 1,240,601.52 217,494.78 129,044.10 1,329,052.20 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 674,790.07 464,017.57 210,772.50 其中：以现金结算的股份支付 合计 97,166,963.15 150,059,343.03 119,641,626.38 127,584,679.80 73 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注 1．职工福利费期末比期初减少原因主要系按新企业会计准则的规定，将职工福利费余额转入本期管 理费用所致。 注 2．职工福利费期末余额主要是中外合资子公司按照税后净利 5%计提的职工奖励及福利基金。 注 3．基本养老保险费、住房公积金期末比期初增加的主要原因为欠缴数额增加。 24、其他应付款 （1）账龄分析 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 一年以内 67,715,241.59 62.05% 一年以上 41,414,788.48 37.95% 合 计 109,130,030.07 100.00% 注：其中持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位-唐山城市建设投资公司的其他应付款金额 1,970,038.15 元。 （2）前五名债权单位列示： 单 位 名 称 金 额 备 注 唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破 唐山市政府 18,100,000.00 产清算组代付拆迁费 河北省冀东水泥集团有限责任公司 10,000,000.00 借 款 唐山市煤气公司 8,396,601.81 煤气款 唐山市财政局 7380000.00 借 款 唐山汉唐房地产有限公司 3,261,241.65 往来款 25、一年内到期的非流动负债 （1）明细项目 项目 2007.12.31 2006.12.31 备注 一年内到期的长期借款 169,997,000.00 170,207,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 169,997,000.00 170,207,000.00 74 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （2）一年内到期的长期借款明细 年利率 借款 贷款单位 币种 借款金额 借款期间 （%） 条件 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 40,000,000.00 2000.2.18-2003.2.17 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 19,950,000.00 1999.11.25-2003.10.10 6.53 抵押 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 11,490,000.00 2003.9.30-2004.9.27 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 30,000,000.00 2000.12.22-2003.12.21 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 50,000,000.00 2001.2.26-2004.2.25 6.53 保证 唐山市农行直属营业部 人民币 3,815,000.00 8.46 信用 三河庄农村信用社 人民币 42,000.00 6.00 信用 中国工商银行唐山分行营业部 人民币 3,000,000.00 1997.12.31-2002.10.31 6.63 担保 中国工商银行唐山分行营业部 人民币 6,000,000.00 1997.10.30-2000.10.30 6.54 担保 工行西缸窑支行 人民币 5,700,000.00 1999.9.20-2003.9.19 5.03 保证 合 计 169,997,000.00 注 1．截止 2007 年 12 月 31 日上述借款均已逾期未归还，且未办理展期手续。 注 2．唐山市西缸窑支行短期借款 195 万元和长期借款 1995 万元抵押物为：①开平区银河路贾庵子村西 的土地 91003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物 47059.87 ㎡。 26、递延所得税负债 类 别 2007.12.31 2006.12.31 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 1,462,000.00 持有至到期投资产生的应纳税暂时性差异 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 投资性房地产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 固定资产折旧产生的应纳税暂时性差异 使用寿命不确定的无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异 无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异 开发支出资本化产生的应纳税暂时性差异 其他 合 计 1,462,000.00 注：本公司持有可供出售金融资产-交通银行的限售流通股 400,000 股，交行于 2007 年 5 月上市，2007 年 12 月 28 日收盘价为 15.62 元/股，由于公允价值变动产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债 75 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 1,462,000.00 元。 27、股本 本期变动增减（+，-） 项目 2006.12.31 发行 送 公积金转 2007.12.31 其他 小计 新股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、 国有法人持股 94,929,421 94,929,421.00 3、其他内资持股 15,070,579 15,070,579.00 其中：境内法人持股 15,070,579 15,070,579.00 境内自然人持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 4、优先股或其他 其中：转配股 有限售条件股份合计 11,000,0000 11,000,0000 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 52,000,000 52,000,000 117,000,000 65,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 无限售条件流通股合计 - - 52,000,000 52,000,000 117,000,000 65,000,000 三、股份总数 175,000,000 - - 52,000,000 52,000,000 227,000,000 注：2007 年 4 月 30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】310 号”文批 复并经股东大会决议通过，以唐山陶瓷流通股本 65,000,000 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日 登记在册的流通股股东转增股本 52,000,000 股，转增后公司注册资本 227,000,000.00 元。唐山市城市建设投 资有限公司、唐山陶瓷集团有限公司和唐山市建设投资公司持有的原非流通股股份自股权分置方案实施之日 起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后的二十四个月内，不上市交易。 唐山华美陶瓷有 限公司持有的原非流通股股份自股权分置方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定 期满后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占唐山陶瓷股份总数的比例不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 76 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 28、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 资本(或股本)溢价 279,014,494.47 52,250,833.00 226,763,661.47 其他资本公积 926,460.31 4,386,000.00 5,312,460.31 合 计 279,940,954.78 4,386,000.00 52,250,833.00 232,076,121.78 注：资本公积本期增加金额为可供出售金融资产公允价值变动增加其他资本公积，本期减少金额为资本 公积金向流通股股东转增股本 52,000,000.00 元，股改费用冲减资本公积 250833.10 元。 29、盈余公积 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 任意盈余公积 合计 14,578,286.19 14,578,286.19 30、未分配利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 备注 期初未分配利润 -48,087,238.90 -76,619,906.99 详见本附注二、21 会计政策 加：期初未分配利润调整 30,180,724.77 变更 调整后期初未分配利润 -48,087,238.90 -46,439,182.22 加：归属于母公司所有者的净利润 -150,060,552.97 -1,505,742.21 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 142,314.47 计提职工奖励及福利基金 期末未分配利润 -198,147,791.87 -48,087,238.90 31、少数股东权益 子公司名称 2007.12.31 2006.12.31 唐山陶瓷进出口有限公司 295,951.22 258,576.86 河北华美陶瓷有限公司 14,375,397.21 20,708,091.39 河北长城陶瓷有限公司 唐山德盛陶瓷有限公司 1,677,142.58 1,705,753.56 唐山奇诺卫生洁具有限公司 5,922,459.26 4,930,301.76 合 计 22,270,950.27 27,602,723.57 77 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 32、库存股 2007 年 12 月 31 日子公司持股 43,855,384.89 元，是根据 2003 年 11 月 12 日河北省唐山市中级人民法院 民事裁定书(2003)唐执字 121-127 号 2 文件将唐山陶瓷集团持有的“唐山陶瓷”股份 15,070,579 股按每股 2.91 元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司-唐山华美陶瓷有限公司的债务 43,855,384.89 元，股权过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕，在编制合并报表时按库藏股法对子公司持股进行了合并抵销。 33、营业收入及营业成本 （1）项目列示 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 417,924,177.52 325,612,737.22 92,311,440.30 540,537,146.20 407,567,669.41 132,969,476.79 其他业务 11,421,473.31 5,162,659.32 6,258,813.99 13,979,870.15 6,634,513.52 7,345,356.63 汇总 429,345,650.83 330,775,396.54 98,570,254.29 554,517,016.35 414,202,182.93 140,314,833.42 内部抵销 -18,229,410.97 -17,340,786.03 -888,624.94 -25,866,916.62 -25,066,942.02 -799,974.60 合计 411,116,239.86 313,434,610.51 97,681,629.35 528,650,099.73 389,135,240.91 139,514,858.82 （2）分品种列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 日用陶瓷 276,683,728.62 214,442,676.27 62,241,052.35 386,270,287.20 289,615,236.02 96,655,051.18 建筑卫生陶瓷 109,038,208.94 75,181,499.36 33,856,709.58 98,929,745.07 66,856,837.57 32,072,907.50 特种陶瓷 12,738,673.52 6,873,407.17 5,865,266.35 10,709,942.00 5,578,290.41 5,131,651.59 耐火材料 -143,134.04 143,134.04 自营代理及其他 4,313,991.11 5,095,680.33 -781,689.22 26,611,419.93 25,567,133.57 1,044,286.36 煤气 9,110,880.00 18,120,962.52 -9,010,082.52 18,015,752.00 20,093,305.88 -2,077,553.88 金水 6,038,695.33 5,898,511.57 140,183.76 - 汇总 417,924,177.52 325,612,737.22 92,311,440.30 540,537,146.20 407,567,669.41 132,969,476.79 内部抵销 -14,279,410.97 -17,340,786.03 3,061,375.06 -21,916,916.62 -25,066,942.02 3,150,025.40 合计 403,644,766.55 308,271,951.19 95,372,815.36 518,620,229.58 382,500,727.39 136,119,502.19 （3）分地区列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 国内销售收入 108,583,376.33 77,836,746.44 30,746,629.89 126,126,493.60 148,218,191.52 -22,091,697.92 国外销售收入 295,061,390.22 230,435,204.75 64,626,185.47 392,493,736.02 234,282,535.87 158,211,200.15 合计 403,644,766.55 308,271,951.19 95,372,815.36 518,620,229.62 382,500,727.39 136,119,502.23 注 1．2007 年较 2006 年营业收入减少 117,533,859.87 元，减少了 22.23%，其主要原因为唐山华陶瓷有限 78 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 公司将其生产线移交给其骨质瓷分公司，华美公司产能下降，骨质瓷由于市场销量原因，产品销售量下降以 及汇率变动的影响； 注 2．2007 年较 2006 年营业成本减少 75,700,630.40 元，减少了 19.45%，其主要原因为由注 1 所引起的 营业收入下降导致营业成本降低； 注 3．.公司 2007 年度前五名客户销售收入总额为人民币 87,006,252.66 元，占本公司全部销售收入的 21.56%。 34、营业税金及附加 项 目 税率 2007 年度 2006 年度 城建税 7% 973,525.57 931,810.86 教育费附加 4% 556,749.40 532,463.34 营业税 5% 322,595.99 16,107.94 合 计 1,852,870.96 1,480,382.14 35、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 24,255,166.96 18,026,253.47 减：利息收入 45,019.36 118,314.36 汇兑损失 3,507,144.63 3,944,108.20 减：汇兑收益 58,656.76 3,244.05 手续费 306,367.44 361,616.05 合 计 27,965,002.91 22,210,419.31 注：2007 年度财务费用较上年同期增加 5,754,583.60 元，增加了 25.91%，主要原因是计提逾期借款利息 所致。 36、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 56,783,843.37 1,155,070.81 二、存货跌价损失 40,890,584.06 5,263,877.84 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 152,549.11 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 合 计 97,826,976.54 6,418,948.65 79 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 37、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 持有期间的收益： - 投资单位分配来的利润 14,771.81 13,786.76 持有到期投资利息 -110,591.67 12,000.00 可供出售金融资产出售 - 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,649,352.97 -2,791,403.01 转让收益： - 处置子公司股权 - 处置联营或合营公司股权 - 处置其他股权 760,000.00 - 合 计 -985,172.83 -2,765,616.25 注 1.根据唐山国资 2007[173]号文件,唐港高速公路定向债券不支付利息，由于金额不重要冲减本期投资 收益，冲回以前年度确认利息 110,591.67 元； 注 2.唐山陶瓷股份公司的子公司-唐山华美陶瓷有限公司在交行上市前出售交通银行股份 20 万股，取得 收益 760000.00 元； 注 3.权益法核算长期股权投资-唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司本期实现净利润按照股权比例确 认的投资收益-1,634,581.16 元。 38、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 128,935.16 13,054,051.41 其中：固定资产处置利得 116,935.16 13,054,051.41 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 346,197.89 政府补助 4,831,740.29 1,649,312.93 盘盈利得 2,218.37 1,802,284.04 捐赠利得 其他 9,268.28 170,745.89 合 计 5,318,359.99 16,676,394.27 80 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 39、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 144,061.05 16,865.60 其中：固定资产处置损失 98,170.49 16,865.60 无形资产处置损失 - 非货币性资产交换损失 - 债务重组损失 - 捐赠支出 34,000.00 2,000.00 非常损失 - 盘亏损失 - 其 他 267,008.05 250,868.30 合 计 445,069.10 269,733.90 40、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 -13,888.98 141,574.49 递延所得税费用 -10,064,460.36 246,886.82 合计 -10,078,349.34 38,8461.31 注：因本期亏损未发生本期所得税费用，本期所得税费用系子公司-唐山华美陶瓷有限公司 2006 年所得 税汇算清缴调整数，因金额不重要在本期列示。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 2007 年度收到的其他与经营活动有关的现金 7,568,245.14 元，主要项目如下： 项 目 2007 年度 财政拨科技、环保费 3,354,556.00 唐山城市建设投资公司 1,732,385.19 其他应收款项收回等 2,481,303.95 42、支付的其他与经营活动有关的现金 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金 26,700,068.57 元，主要项目如下： 项 目 2007 年度 运输费用 1149338.70 广告费 1074834.07 业务招待费 2940539.80 办公费 1068256.27 港杂费 2166627.83 租赁费 1702375.40 财产保险 557011.59 差旅费 902372.62 养老保险 746649.23 排污费 366498.47 商检费 3996715.90 包装费 4283508.52 81 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 43、现金流量表附注 （1）合并现金流量表附注： 合并 补充资料: 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -155,392,326.27 -148,865.34 加：资产减值准备 97,826,976.54 6,418,948.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,048,159.72 27,595,293.31 无形资产摊销 3,901,990.60 5,541,529.14 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） -71,044.60 -14,615,598.30 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 86,170.49 738,026.31 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 27,703,654.83 18,414,661.49 投资损失（收益以“-”号列示） 985,172.83 2,765,616.25 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） -10,064,460.36 -246,886.82 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 1,462,000.00 - 存货的减少（增加以“-”号列示） -84,887,358.61 -32,519,731.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） 106,611,387.93 36,431,646.81 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） -71,494,480.98 -57,821,314.70 其他 - -1,121,801.90 经营活动产生的现金净流量 -54,284,157.88 -8,568,476.92 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司公司债券 - - 融资租赁固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 7,674,503.09 29,152,538.42 减:现金的期初余额 29,152,538.42 12,178,495.09 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -21,478,035.33 16,974,043.33 82 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （2）母公司现金流量表附注 母公司 补充资料: 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -114,752,975.55 5,118,327.07 加：资产减值准备 62,946,979.32 2,016,082.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,596,388.28 16,710,426.51 无形资产摊销 1,729,045.01 4,051,501.77 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） -7,795.60 -12,511,576.97 固定资产报废损失（收益以“-”号列示） 86,170.49 - 公允价值变动损失（收益以“-”号列示） 财务费用（收益以“-”号列示） 19,477,208.04 9,710,271.01 投资损失（收益以“-”号列示） 1,634,581.16 2,776,916.25 递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） - - 递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 1,462,000.00 - 存货的减少（增加以“-”号列示） -31,894,828.88 -25,818,691.63 经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -44,160,296.99 5,740,614.91 经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 33,730,619.28 -24,185,892.03 其他 - -1,121,801.90 经营活动产生的现金净流量 -50,152,905.44 -17,513,822.20 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司公司债券 - - 融资租赁固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 2,907,437.74 25,426,717.85 减:现金的期初余额 25,426,717.85 7,414,974.48 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -22,519,280.11 18,011,743.37 83 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 44、现金和现金等价物 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 7,674,503.09 29,152,538.42 其中：库存现金 433,473.91 211,276.35 可随时用于支付的银行存款 7,141,029.18 28,941,262.07 可随时用于支付的其他货币资金 100,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,674,503.09 29,152,538.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 注：本公司期末货币资金余额 7,828,547.44 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的冻结资金 154,044.35 元，期末现金及现金等价物余额 7,674,503.09 元。 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款构成： 2007.12.31 2006.12.31 项目 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的 25,888,982.61 26.92% 1,294,449.13 26,468,030.00 28.01% 1,588,081.80 应收款项 单项金额不重大 70,268,462.58 73.08% 26,936,167.52 68,033,704.53 71.99% 8,012,592.93 的应收款项 其中：单项金额不 重大但按信用风 险特征组合后该 11,836,517.94 12.31% 11,836,517.94 8,851,100.72 9.37% 3,097,885.25 组合的风险较大 的应收款项 合计 96,157,445.19 100.00% 28,230,616.65 94,501,734.53 100.00% 9,600,674.73 注1．确定单项金额重大的应收账款为应收帐款前五名往来款； 84 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了 坏账准备的应收款项。 （2）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 38,894,996.20 40.45% 1,944,749.81 46,951,889.10 49.68% 2,817,113.34 1—2 年 9,685,114.48 10.07% 968,511.45 13,883,943.13 14.69% 971,876.00 2—3 年 13,283,539.57 13.81% 1,992,530.93 4,894,870.56 5.18% 391,589.65 3—4 年 6,620,198.95 6.88% 1,986,059.68 15,792,213.66 16.71% 1,579,221.36 4—5 年 15,837,078.05 16.47% 9,502,246.84 4,127,717.36 4.37% 742,989.13 5 年以上 11,836,517.94 12.31% 11,836,517.94 8,851,100.72 9.37% 3,097,885.25 合 计 96,157,445.19 100% 28,230,616.65 94,501,734.53 100% 9,600,674.73 注 1.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 注 2.公司应收账款欠款金额前五名合计 25,888,982.61 元，占应收账款总额的 26.92%。 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 种类 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他 42,347,197.61 62.56% 16,263,285.41 52,782,723.21 65.91% 5,504,158.50 应收款项 单项金额不重大的其 25,342,613.50 37.44% 14,540,502.73 27,297,931.34 34.09% 1,422,911.68 他应收款项 其中：单项金额不重大 但按信用风险特征组 18,672,059.11 27.58% 18,672,059.11 4,128,354.40 5.16% 1,444,924.04 合后该组合的风险较 大的其他应收款项 合 计 67,689,811.11 100.00% 30,803,788.14 80,080,654.55 100.00% 6,927,070.18 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收账款前五名往来款； 注 2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额并计 提全额坏账准备的其他应收款项； 注 3．2007 年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项比 2006 年增加 金额较大的原因为 2007 年五年以上预付款项难以收回转至其他应收款并全额计提坏账准备所致。 85 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （2）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 16,515,662.71 24.40% 825,783.12 39,384,935.46 49.18% 2,363,095.12 1—2 年 12,273,529.20 18.13% 1,227,352.92 9,525,670.77 11.90% 666,796.96 2—3 年 4,453,537.13 6.58% 668,030.58 737,852.34 0.92% 59,028.19 3—4 年 181,504.58 0.27% 54,451.37 14,766,270.45 18.44% 1,476,627.04 4—5 年 15,593,518.38 23.04% 9,356,111.03 5,092,215.74 6.36% 916,598.83 5 年以上 18,672,059.11 27.58% 18,672,059.12 10,573,709.79 13.20% 1,444,924.04 合 计 67,689,811.11 100% 30,803,788.14 80,080,654.55 100% 6,927,070.18 注 1．期末其他应收款 5 年以上账龄比上年 4－5 年及 5 年以上账龄大幅增加，原因为将长期挂账的预付 账款转入，并全额计提坏账准备所致。 注 2．其他应收款期末余额比期初减少了 12,390,843.44 元，减少了 15.47%，其主要原因为款项收回所致； 注 3．无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； 注 4．公司其他应收欠款金额前五名合计 42,347,197.61 元，占其他应收款总额的 62.56%。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 111,433,022.65 28,734,569.93 82,698,452.72 权益法核算 2,965,542.38 2,965,542.38 4,614,895.35 4,614,895.35 合 计 113,998,565.03 28,734,569.93 85,263,995.10 116,047,918.00 28,734,569.93 87,313,348.07 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 河北长城陶瓷有限公司 28,734,569.93 - - 唐山华美陶瓷有限公司 44,221,083.10 44,221,083.10 44,221,083.10 唐山德盛陶瓷有限公司 35,213,461.50 35,213,461.50 35,213,461.50 唐山陶瓷进出口有限公司 2,863,908.12 2,863,908.12 2,863,908.12 交通银行唐山分行 400,000.00 400,000.00 400,000.00 - 合 计 111,433,022.65 82,698,452.72 - 400,000.00- 82,298,452.72 注：河北长城陶瓷有限公司连续亏损，净资产为负数，全额计提减值准备。 86 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （3） 权益法核算的长期股权投资 投资 本期 被投资公司名称 投资成本 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 比例 减少 唐山陶瓷马家沟 9,000,000.00 36.00 4,614,895.35 -1649352.97 2965542.38 耐火材料制品有限公司 注：本期增加数额为按照权益法核算，应分担的被投资单位的净亏损。 4、营业收入及营业成本 （1）分项目列示营业收入、营业成本 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 180,224,860.30 127,847,205.35 52,377,654.95 其他业务 9,479,893.36 2,534,782.58 6,945,110.78 11,388,129.56 3,584,819.16 7,803,310.40 汇总 187,306,944.00 135,241,309.30 52,065,634.70 191,612,989.86 131,432,024.51 60,180,965.35 内部抵销 -15,721,409.19 -15,721,409.19 - -3,107,293.93 -3,107,293.93 - 合计 171,585,534.81 119,519,900.11 52,065,634.70 188,505,695.93 128,324,730.58 60,180,965.35 （2）分品种列示主营业务 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 日用陶瓷 80,443,763.58 57,818,328.51 22,625,435.07 81,668,817.74 54,996,488.35 26,672,329.39 建筑卫生陶瓷 58,341,184.77 38,899,636.62 19,441,548.15 56,302,183.82 37,070,868.16 19,231,315.66 特种陶瓷 12,738,673.52 6,873,407.17 5,865,266.35 10,709,942.00 5,578,290.41 5,131,651.59 耐火材料 -143,134.04 143,134.04 自营代理及其他 5,206,016.69 5,095,680.33 110,336.36 11,635,703.74 10,251,386.59 1,384,317.15 煤气 14,251,080.00 18,120,962.52 -3,869,882.52 19,908,213.00 20,093,305.88 -185,092.88 金水 6,846,332.08 5,898,511.57 947,820.51 汇总 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 180,224,860.30 127,847,205.35 52,377,654.95 内部抵销 -15,603,477.56 -15,721,409.19 117,931.63 -3,107,293.93 -3,107,293.93 合计 162,223,573.08 116,985,117.53 45,238,455.55 177,117,566.37 124,739,911.42 52,377,654.95 （3）分地区列示主营业务 87 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 国内销售收入 107,415,479.00 86,427,793.61 20,987,685.39 94,456,797.70 74,774,932.79 19,681,864.91 国外销售收入 70,411,571.64 46,278,733.11 24,132,838.53 85,768,062.60 53,072,272.56 32,695,790.04 汇总 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 180,224,860.30 127,847,205.35 52,377,654.95 内部抵销 -15,603,477.56 -15,721,409.19 117,931.63 -3,107,293.93 -3,107,293.93 合计 162,223,573.08 116,985,117.53 45,238,455.55 177,117,566.37 124,739,911.42 52,377,654.95 注 1．公司 2007 年度前五名客户销售收入总额为人民币 57,113,333.63 元，占本公司全部销售收入的 35.21%。 5、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 持有期间的收益： - 投资单位分配来的利润 14,771.81 13,786.76 持有到期投资利息 700.00 可供出售金融资产出售 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,649,352.97 -2,791,403.01 转让收益： 处置子公司股权 处置联营或合营公司股权 处置其他股权 合 计 -1,634,581.16 -2,776,916.25 九、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 持股比例 表决权比 组织机构代 企业名称 注册地址 业务性质 % 例% 码 唐山市城市建设投资有限 唐山市路北区 受委托运营国有资产及筹资、融资服务 20.73 20.73 75240727-6 公司 学院路 河北省唐山市 唐山华美陶瓷有限公司 生产和销售日用陶瓷产品 74.40 74.40 60105027-3 唐马路 唐山市路北区 生产日用陶瓷餐具、茶具、咖啡具和其它陶瓷制品， 河北长城陶瓷有限公司 71.62 71.62 60105097-8 银河路 研究开发陶瓷新产品，销售本公司产品 唐山市路北区 唐山德盛陶瓷有限公司 建筑陶瓷、卫生陶瓷生产、销售 90.00 90.00 71310082-9 滨河路 15 号 唐山奇诺卫生洁具有限公 唐山市路北区 生产中、高档卫生洁具及自产产品的包装所需农副 67.50 67.50 73562653-0 司 滨河路 15 号 产品的收购，销售本公司产品 唐山路北区西 自营和代理各类商品和技术的进出口中，但国家限 唐山陶瓷进出口有限公司 90.00 90.00 74685685-X 窑道 30 号 定公司经营或要禁止进出口的商品和技术除外（凭 注：唐山奇诺卫生洁具有限公司系本公司的孙公司，由子公司唐山德盛陶瓷有限公司与意大利雷翁伯瑞 88 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 工业有限公司合资设立，其中唐山德盛陶瓷有限公司出资比例为 75%，外方出资比例为 25%。 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 期末数 期初数 唐山市城市建设投资有限公司 343,240,000.00 343,240,000.00 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 14,805,600.00 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 43,920,000.00 唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 23,515,200.00 唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期末数 期初数 企 业 名 称 金 额 占股本% 金 额 占股本% 唐山市城市建设投资有限公司 47,064,040.00 20.73 47,064,040.00 26.89 唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 74.40 15,996,000.00 74.40 河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 71.62 10,603,770.00 71.62 唐山德盛陶瓷有限公司 39,528,000.00 90.00 39,528,000.00 90.00 唐山奇诺卫生洁具有限公司 15,872,760.00 67.50 15,872,760.00 67.50 唐山陶瓷进出口有限公司 2,880,000.00 90.00 2,880,000.00 90.00 注：2007 年 1 月唐山陶瓷股份有限公司实施了股权分置改革，公司第一大股东唐山市城市建设投资有限 公司的持股比例由 26.89%下降到了 20.73%。 4、 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东 唐山市建设投资公司 第三大股东 5、 联营企业 被投资 本企业持股 本企业在被投资单位表决 注册地 业务性质 注册资本 公司名称 比例 权比例 唐山陶瓷马家沟 唐山市开平区马家 耐火保温材料、耐 2500 万元 36% 36% 耐火材料制品有 沟矿西路 38 号 火陶瓷制品制造 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 198,896,590.67 190,658,972.95 59,487,981.88 -4,581,536.05 89 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 6、 同关联方债权、债务 项 目 期末数 期初数 经 济 内 容 其他应付款： 唐山市建设投资有限公司 500000.00 500000.00 往来款 唐山市城市建设投资有限公司 2306860.15 1003409.60 往来款 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 673,320.05 525,677.23 往来款 7、 销售货物 本公司 2007 年度及 2006 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 金 额 企 业 名 称 2007 年度 2006 年度 唐山陶瓷集团有限公司 1,527,468.77 8、 购买货物 本公司 2007 年度及 2006 年度向关联方购买货物有关明细资料如下： 金 额 企 业 名 称 2007 年度 2006 年度 唐山陶瓷集团有限公司 1,005,740.09 合 计 1,005,740.09 9、 定价原则 本公司向唐山陶瓷集团有限公司购销陶瓷及相关产品，均以市场价为依据，经双方协商确定。 十、股份支付 公司无需披露的股份支付事项。 十一、或有事项 1、本公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司借款 1,000 万元提供担保。冀东水泥目前经营状况良好， 预期不存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 2、本公司以下列资产为唐山市西缸窑支行 2001 年（缸窑）字 0020 号短期借款 195 万元和 1999 年（缸 窑）字 99060039 号长期借款 1995 万元提供抵押： （1）开平区银河路贾庵子村西的土地 91003.79 ㎡； （2）路北区银河路西侧房屋建筑物 47059.87 ㎡。 十二、承诺事项 截至审计报告日，本公司无承诺事项。 90 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 十三、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、 由于本公司之子公司唐山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款 本息合计 35,307,807.70 元，2006 年 11 月 6 日河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司 15,070,579.00 股国有法人股及红股(含转增股)、配股。河北省人民法院（2007）冀执字第 18-3 号、第 18-4 号民事裁定书裁 定，对华美公司持有的本公司 15070579 股限售流通股中的 11350000 股予以解冻变卖，对 3720579 股限售流 通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述股票的全部价款进行冻结。 2、截止 2006 年 12 月 31 日公司银行借款 245,019,504.40 元已逾期，且未办理展期手续。 3、本公司子公司德盛陶瓷所在的地块将要被唐山市政府收回，唐山市人民政府国资改字（2007）110 号 《关于同意唐山陶瓷股份有限公司所属德盛公司房地产置换和迁建工程补偿费用的批复》，同意本公司所属德 盛公司房地产置换和拆建工程补偿费用为 9664 万元，如发生不可预见费用，经审核后再行拨付。2007 年度 已经收到唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组转来的代付拆迁款 1810 万元，已经预付德盛迁建工程款 7615000 元。目前拆迁工程正在进行当中。 4、本公司 2007 年度发生亏损 15,006.06 万元。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润-19,814.78 万元，流动负债高于流动资产 27,688.09 万元；长短期借款 23,532.76 万元已逾期；子公司唐山华美陶瓷有限 公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计 3,530.78 万元，2006 年 11 月 6 日河北 省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司 15,070,579.00 股国有法人股及红股(含转增股)、 配股；部分银行账户被法院查封。本公司管理层已充分认识到公司面临的风险，公司将积极引进战略投资者， 并充分利用唐山市政府“退二进三”的支持政策，盘活存量资产、优化产业结构和产品结构。拟采取措施改 善经营管理，提高公司效益： （1）高度重视新产品开发、市场开拓和达产达效工作，提高合同履约率。 一是不断推出新产品，提高产品附加值，拉动企业经济效益提高。全年新产品销售额不低于销售收入的 15%；二是营销系统的重点放在新客户的开发和新市场的开拓上；三是生产系统全力做好保合同履约工作， 08 年保质、保量、保交货期的达标率达到 95%以上。 （2）继续抓住一投率这个重点，全面强化各项基础工作，提高企业的经营质量。消化外部成本不断增加 的压力。 91 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） （3）以提高产品质量为重点，继续全力狠抓质量工作，确保产品无缺陷率达到并保持在 90%以上。 （4）继续全力推动品牌战略的实施。 首先要切实保证骨质瓷分公司的达产达效，实现满负荷生产，切实发挥优势产品的拉动作用。其次，通 过努力，在去年发展经销商 44 家的基础上，今年力争发展到 100 家，销售收入达到 3000 万元。 （5）以压缩资金占用为重点，强化产销衔接，向科学管理要效益。 一是做好生产组织的协调调度，确保产品配套生产、均衡生产。二是年内新发生的销售业务，累计货款 回收率要达到 100%；年内新签的销售合同，回款期限原则上不能超过 30 天。三是各单位要继续加大对以前 年度应收帐款的清收力度，对因各种原因形成的陈欠，要制定追讨奖罚措施。 5、根据《中华人民共和国所得税法》的规定，公司自2008年起适用的所得税税率为25%。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益》 （2007 年修订），本公司 2007 年 度的非经常性损益如下： 项 目 所得税税后影响金额 一、非流动资产处置损益 554,874.11 二、其他营业外收支净额 4,791,339.80 三、按照新准则冲回原准则应付福利费余额 2,971,894.30 合 计 8,318,108.21 其中：少数股东非经常性损益合计 244,599.95 归属于母公司股东的非经常性损益 8,073,508.26 2、净资产收益率和每股收益的计算 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年 修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -64.78% -49.28% -0.66 -0.66 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -68.26% -51.93% -0.70 -0.70 归属于公司普通股股东的净利润 -0.40% -0.40% -0.01 -0.01 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.13% -4.11% -0.09 -0.09 92 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 本公司报告期内无稀释性潜在普通股 （证监发[2006]136 号）、 3、本公司按照《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 《企 业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）等文件要求复核了 2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表，并对 2006 年报中披露的原股东权益差异调节表表进行了调整，调整的项目、金额及原因： 唐山陶瓷股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报披露 2006 年报披露 编号 项目名称 差异 原因说明 数 数 371,999,702.24 371,999,702.24 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1 长期股权投资差额 13,406,339.39- -1,776,974.30 15,183,313.69 注1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 -2,034,131.52 2,034,131.52 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 257,157.22 257,157.22 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,067,012.24 11,134,723.82 -10,067,711.58 注2 13 少数股东权益 27,602,723.57 27,758,464.92 -155,741.35 注2 14 其他 -8,896,436.69 1,268,353.78 -10,164,790.47 注3 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 405,179,340.75 410,384,270.46 -5,204,929.71 注 1．本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的相关规定在对长期股权投资进行追 溯调整时，对长期股权投资的取得方式进行了复核，原确认为同一控制企业合并形成的借方长期股权投资差 额摊销余额冲减股东权益 2,034,131.52 元，经复核原认定为同一控制企业合并取得长期股权投资系投资者投 入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，故原始长期股权投资借方摊销 额 13,149,182.17 元应冲回计入长期股权投资成本，增加股东权益 13,149,182.17 元；其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额增加股东权益 257,157.22 元，由于长期股权投资差额的影响合计增加股东权益 93 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 13,406,339.39 元，原确认数额-1,776,974.30 元，差异为 15,183,313.69 元。 注 2．本公司根据对新企业会计准则的进一步理解，对原 2007 年 1 月 1 日确认的资产的账面价值小于资 产的计税基础的差额计算递延所得税资产影响股东权益金额进行复核，对其中预计可转回依据不够充分递延 所得税不予确认，故递延所得税资产影响增加股东权益金额仅为 1,067,012.24 元。导致少数股东权益比原增 加股东权益金额减少 155,741.34 元。 注 3．原 2007 年 1 月 1 日确认资不抵债子公司河北长城陶瓷有限公司递延所得税资产 1,268,353.78 元， 在编制合并资产负债表时，对未确认投资损失产生影响，需调减未确认投资损失 1,268,353.78 元，因此股东 权益增加 1,268,353.78 元，经复核河北长城陶瓷有限公司预计可转回的所得税可能性较小，故不予确认。本 公司按照《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）的相关规定对长期股权投资按照成本法进行追溯调 整时，对初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在编制合并资产负 债表时，对产生的商誉全额计提减值准备 8,896,436.69 元，故股东权益减少 8,896,436.69 元。 4、比较 2006 年度利润表调整过程 按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按新企业会计准则列报的利润表过程： 项 目 调整前 调整 调整后 一、营业收入 518,620,229.58 10,029,870.15 528,650,099.73 减：营业成本 382,500,727.39 6,634,513.52 389,135,240.91 营业税金及附加 1,480,382.14 1,480,382.14 销售费用 36,844,838.98 36,844,838.98 管理费用 92,380,666.54 -6,418,948.65 85,961,717.89 财务费用 22,210,419.31 22,210,419.31 资产减值损失 6,418,948.65 6,418,948.65 加：其他业务利润 3,395,356.63 -3,395,356.63 加：公允价值变动收益 投资收益 -3,537,799.29 772,183.04 -2,765,616.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -16,939,247.44 772,183.04 -16,167,064.40 加：营业外收入 15,027,081.34 1,649,312.93 16,676,394.27 减：营业外支出 269,733.90 269,733.90 其中：非流动资产处置损失 加：补贴收入 1,649,312.93 -1,649,312.93 三、利润总额 -532,587.07 772,183.04 23,9595.97 减：所得税费用 635,348.13 -246,886.82 388,461.31 加：未确认投资损失 5,472,227.86 -5,472,227.86 四、净利润 4304292.66 -4,453,158.00 -148,865.34 其中:归属于母公司股东的净利润 3,001,637.35 -4,507,379.56 -1,505,742.21 同一控制下企业合并合并日前净利润 少数股东损益 1,302,655.31 54,221.56 1,356,876.87 5、2006 年度模拟执行新会计准则的归属于母公司股东的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节 94 唐山陶瓷股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 3,001,637.35 追溯调整项目影响合计数 -4,507,379.56 其中：对子公司长期股权投资从权益法追溯调整为成本法影响投资收益 772,183.04 所得税费用 246,886.82 少数股东损益 -54,221.56 超额亏损确认 -5,472,227.86 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会计准则） -1,505,742.21 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -1,340,899.33 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 固定资产盘盈 -1,340,899.33 2006 年度归属于母公司股东的模拟净利润 -2,846,641.54 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 4 月 11 日由董事会通过及批准发布。 95