北方股份(600262)2008年年度报告

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 600262 2008 年年度报告 1 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 13 七、股东大会情况简介................................................................. 16 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 24 十、重要事项......................................................................... 25 十一、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28 十二、备查文件目录................................................................... 94 2 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人陈树清、主管会计工作负责人李永福及会计机构负责人（会计主管人员） 侯文瑞声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写 北方股份 公司法定英文名称 Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co., Ltd 公司法定英文名称缩写 NHL 公司法定代表人 陈树清 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 常德明 董事会秘书联系地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 董事会秘书电话 0472-2207888 董事会秘书传真 0472-2207538 董事会秘书电子信箱 cdm@chinanhl.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赵军 证券事务代表联系地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 证券事务代表电话 0472-2207888 证券事务代表传真 0472-2207538 证券事务代表电子信箱 zhaojun@chinanhl.com 公司注册地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 公司办公地址邮政编码 014030 公司国际互联网网址 http://www.chinanhl.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 北方股份 600262 其他有关资料 公司变更注册登记日期 2000 年 6 月 21 日 公司变更注册登记地点 内蒙古自治区包头市 企业法人营业执照注册号 150200400001097 税务登记号码 150250626441422 3 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 组织机构代码 626441422 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市长安东街 10 号长安大厦 3 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 43,919,875.67 利润总额 47,015,366.83 归属于上市公司股东的净利润 37,642,138.99 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,029,952.40 经营活动产生的现金流量净额 36,034,883.11 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 554,775.42 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 技术研发中心取得的项目补 3,257,195.00 家政策规定、按照一定标准定额或 助及内蒙古商务厅的贴息 定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入 -716,479.26 和支出 少数股东权益影响额 -47,452.24 所得税影响额 -435,852.33 合计 2,612,186.59 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,607,248,607.51 1,281,922,672.93 25.38 756,632,370.73 利润总额 47,015,366.83 29,252,743.13 60.72 12,823,499.89 归属于上市公司股东 37,642,138.99 26,263,976.85 43.32 22,982,969.39 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 35,029,952.40 26,973,876.82 29.87 17,784,104.87 的净利润 基本每股收益（元／ 0.22 0.15 46.67 0.14 股） 稀释每股收益（元／ 0.22 0.15 46.67 0.14 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.21 0.16 31.25 0.10 股） 4 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 全面摊薄净资产收益 增加 1.52 5.49 3.97 3.52 率（%） 个百分点 加权平均净资产收益 增加 1.58 5.58 4.00 3.50 率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后 增加 1.03 全面摊薄净资产收益 5.11 4.08 2.73 个百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 1.09 的加权平均净资产收 5.19 4.10 2.71 个百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 36,034,883.11 -15,765,877.27 不适用 20,276,200.80 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.22 -0.09 不适用 0.12 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 2,617,449,168.33 2,317,911,568.93 12.92 1,924,385,870.62 所有者权益（或股东权 685,963,102.20 661,920,963.21 3.63 652,568,447.29 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 4.04 3.89 3.86 3.84 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 60,245,160.00 35.44 60,245,160.00 35.44 2、国有法人持 股 3、其他内资持 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 股 其中： 境内非 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 其中： 境外法 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 人持股 境外自 5 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 然人持股 有限售条件股 104,000,000.00 61.18 104,000,000.00 61.18 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 通股份合计 三、股份总数 170,000,000.00 100.00 170,000,000.00 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 内蒙古北 按照股权分 方重工业 60,245,160 60,245,160 置改革时股 集团有限 东所做承 公司 诺，公司限 TEREX 售股份应于 EQUIPMENT 42,780,000 42,780,000 2007 年 6 月 LIMITED 28 日锁定期 包头华中 满。由于公 实业总公 389,936 389,936 司一直没有 司 做有限售条 包头市华 件的流通股 隆综合企 292,452 292,452 上市公告， 业有限责 所以报告期 任公司 内，公司没 包头市盛 有新增可上 华工贸有 市交易股 292,452 292,452 限责任公 份。 司 合计 104,000,000 104,000,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 无 2、公司股份总数及结构的变动情况 无 6 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 3、现存的内部职工股情况 无 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,661 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 的股份数量 内蒙古北方重 国有 工业集团有限 35.44 60,245,160 0 60,245,160 法人 公司 TEREX 境外 EQUIPMENT 25.16 42,780,000 0 42,780,000 法人 LIMITED 周立向 其他 0.70 1,196,979 1,196,979 0 未知 境内 包头华中实业 非国 0.23 389,936 0 389,936 总公司 有法 人 俞秉虎 其他 0.18 309,286 309,286 0 未知 俞寿成 其他 0.18 307,100 307,100 0 未知 境内 包头市华隆综 非国 合企业有限责 0.17 292,452 0 292,452 有法 任公司 人 境内 包头市盛华工 非国 贸有限责任公 0.17 292,452 0 292,452 有法 司 人 龚强 其他 0.17 281,200 281,200 0 未知 肖风莲 其他 0.16 272,000 272,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 周立向 1,196,979 人民币普通股 俞秉虎 309,286 人民币普通股 俞寿成 307,100 人民币普通股 龚强 281,200 人民币普通股 肖风莲 272,000 人民币普通股 徐军 260,949 人民币普通股 宁波方力投资有限公司 182,000 人民币普通股 王乐成 176,200 人民币普通股 连德花 176,000 人民币普通股 黄柳仙 171,009 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也不知其是否属 动的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 7 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 易股份数量 内蒙古北方重工业 遵守《上市公司股 1. 60,245,160 集团有限公司 权分置改革管理办 TEREX EQUIPMENT 法》中有关限售期 2. 42,780,000 LIMITED 的规定。按照股权 包头华中实业总公 分置改革时股东所 3. 389,936 司 做承诺，公司限售 包头市华隆综合企 股份应于 2007 年 6 4. 292,452 月 28 日锁定期满。 业有限责任公司 由于公司一直没有 做有限售条件的流 包头市盛华工贸有 通股上市公告，所 5. 292,452 限责任公司 以报告期内，公司 没有新增可上市交 易股份。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代表 名称 注册资本 成立日期 主营业务 人 普通机械制造、钢铁冶炼、机电产 品、仪器仪表、机械及成套设备、 产品备件、技术、生产科研所需要 的原辅材料、进出口、三来一补、 公路运输设备及工矿车辆（不含小 轿车）、人造水晶、钢材轧制、自 内蒙古北方重工 行车、仪表制造、销售等；变压电 徐明和 146,776 1999 年 6 月 8 日 业集团有限公司 器、钢材、建材、锻造产品、工量、 磨具的销售；动力工程、供排水、 电讯工程、采暖供热、维修技术服 务、公路防护栏、护网（隔离栅） 的制造及安装；工业用氧、用氮、 医用氧气的生产（以上三项凭资质 证经营） (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中国兵器工业集 国有资产投资及经营 张国清 2,535,991 1999 年 6 月 29 日 团公司 管理等 8 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 公司控股股东内蒙古北方重工业集团有限公司是中国兵器工业集团公司的控股子公司,兵器 工业集团公司是经国务院批准组建的特大型国有企业,是国家授权的投资机构,由国务院国 有资产监督管理委员会管理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国兵器工业集团公司 76.02% 内蒙古北方重工业集团有限公司 35.44% 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:英镑 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 矿用汽车、破碎机械、 TEREX 吊装机械、采矿机械、 EQUIPMENT Martin Lyall 5,000 筑路机械等各类工程 LIMITED 机械及零配件的生产 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 股东单 年 年 股 报告期内 变 在公 位或其 初 末 份 从公司领 性 年 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 取的报酬 别 龄 原 取报 单位领 股 股 减 总额（万 因 酬、 取报 数 数 数 元） （税前） 津贴 酬、津 贴 陈树清 董事 男 43 2007 年 5 月 23 日～2010 否 是 9 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 长 年 5 月 23 日 副董 2007 年 5 月 23 日～2008 叶国柱 男 62 否 否 事长 年 4 月 25 日 Heinz 副董 2007 年 6 月 14 日～2010 男 55 否 否 Dickens 事长 年 5 月 23 日 董 事、 2007 年 5 月 23 日～2010 李建平 男 50 是 575,000 否 总经 年 5 月 23 日 理 2007 年 5 月 23 日～2010 徐明和 董事 男 61 否 是 年 5 月 23 日 Brian 2007 年 5 月 23 日～2010 董事 男 51 否 否 Heathcote 年 5 月 23 日 独立 2007 年 5 月 23 日～2010 陈正利 男 51 是 50,000 否 董事 年 5 月 23 日 独立 2007 年 5 月 23 日～2010 王玉珏 男 51 是 50,000 否 董事 年 5 月 23 日 独立 2008 年 5 月 28 日～2010 王征 男 64 是 50,000 否 董事 年 5 月 23 日 独立 2007 年 5 月 23 日～2008 全泽 男 37 否 否 董事 年 4 月 25 日 监事 2007 年 5 月 23 日～2010 肖富强 会主 男 43 否 是 年 5 月 23 日 席 2007 年 5 月 23 日～2010 柴艳丽 监事 女 35 否 是 年 5 月 23 日 2007 年 5 月 23 日～2010 刘翥骞 监事 男 45 是 290,000 否 年 5 月 23 日 财务 总 监、 2007 年 5 月 23 日～2008 张勇 男 44 是 是 董事 年 4 月 25 日 会秘 书 副总 2007 年 5 月 23 日～2010 薛建民 男 47 是 370,000 否 经理 年 5 月 23 日 财务 2008 年 4 月 25 日～2010 李永福 男 40 是 277,500 否 总监 年 5 月 23 日 副总 2008 年 4 月 25 日～2010 邬青峰 男 43 是 284,500 否 经理 年 5 月 23 日 董事 2008 年 4 月 25 日～2010 常德明 会秘 男 45 是 230,000 否 年 5 月 23 日 书 合计 / / / / / / 2,177,000 / 1、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）陈树清：曾任内蒙古第二机械制造厂（现更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）厂 长助理，包头北方机电公司总经理，内蒙古北方重工业集团公司董事、常务副总经理。现任 内蒙古北方重工业集团公司董事，总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事长。 10 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （2）叶国柱：曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司总经理，内蒙古北方重型汽车股份有 限公司执行董事、总经理、党委书记，副董事长。 （3）Heinz Dickens：曾任特雷克斯建机集团中国区总裁，现任内蒙古北方重型汽车股份有 限公司副董事长。 （4）李建平：曾任内蒙古第二机械制造厂（后更名为内蒙古北方重工业集团有限公司）副 总经济师兼经营管理部部长、营销部部长，副厂长，内蒙古北方重工业集团有限公司董事、 副总经理，党委副书记，主管企业文化和人力资源工作。现任内蒙古北方重工业集团有限公 司董事，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事、总经理，阿特拉斯工程机械有限公司董事 长。 （5）徐明和：曾任内蒙古北方重工业集团公司党委副书记、党委书记、副董事长，现任内 蒙古北方重工业集团公司党委书记、董事长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事。 （6）Brian Heathcote：现任特雷克斯考文垂工厂总经理，内蒙古北方重型汽车股份有限公 司董事。 （7）陈正利：曾任机械部天津工程机械研究所研究室主任、教授级高工，现任中国工程机 械工业协会挖掘机械分会秘书长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。 （8）王玉珏：曾任机械工业第一设计院研高、副总工，现任机械工业第一设计院院长、法 人代表，北京华兴监理咨询公司董事长，北京中机一院设计公司董事长，内蒙古北方重型汽 车股份有限公司独立董事。 （9）王征：曾任财税体制改革司副处长、处长，财政部税政司副司长，全面主持财政部税 政司工作。国家农业综合开发办公室常务副主任（正司长级）兼国家农业综合开发评审中心 主任。现任中国投资协会农业和农村委员会副会长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立 董事。 （10）全泽：曾任申银万国证券股份有限公司高级项目经理，华龙证券有限责任公司投资银 行经理 ，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。 （11）肖富强：曾任内蒙古北方重工业集团有限公司财务会计部副科长、副部长、部长，中 国兵器工业集团有限公司资产经营部副部长，内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事，现任 内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总会计师，内蒙古北方重型汽车股份有限公司监事会 主席。 （12）柴艳丽：现任中国兵器工业集团公司资产经营部资产管理处副处长，内蒙古北方重型 汽车股份有限公司监事。 （13）刘翥骞：曾任内蒙古北方重工业集团有限公司党委宣传部部长，内蒙古北方重工业集 团有限公司自控设备厂党委书记、纪委书记，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司工会主 席、监事。 （14）张勇：曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会秘书、财务总监。 （15）薛建民：曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部国际部经理、技术中心经理、 总经理助理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副总经理。 （16）李永福：曾任昆明物理研究所财务处主管会计、副处长，财务审计处处长，党委委员、 总会计师，昆明北方红外技术股份有限公司董事、总会计师，现任内蒙古北方重型汽车股份 有限公司财务总监。 （17）邬青峰：曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司商务部三级经理、部门副经理、部门 经理，总经理助理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司副总经理。 （18）常德明：曾任内蒙古北方重型汽车股份有限公司财务成本部经理、财务管理部经理， 财务部经理助理、副经理、经理，现任内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会秘书。 2、在公司领取报酬人员情况说明 11 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （1）公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书从公司领取的报酬按照年薪制执行， 其中总经理 45 万元/年（税后），副总经理、财务总监 30 万元/年（税后），董事会秘书 24 万元/年（税后）。 （2）公司财务总监李永福先生从 2008 年 4 月份开始起薪。 （3）公司副总经理邬青峰先生，董事会秘书常德明先生从 2008 年 5 月份开始按照年薪制执 行。 （4）独立董事按照 4 万元/年（税后）执行。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 内蒙古北方重工业 徐明和 党委书记、董事长 2004 年 6 月 8 日 否 集团有限公司 内蒙古北方重工业 陈树清 总经理、董事 2004 年 6 月 8 日 否 集团有限公司 内蒙古北方重工业 肖富强 总会计师、董事 2006 年 8 月 30 日 否 集团有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 Heinz Terex 建机 中国区总裁 是 Dickens 集团 Brian Terex 建机 工程副总裁 是 Heathcote 集团 中国兵器工 柴艳丽 资产部副处长 是 业集团公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员的报酬由董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计划；高级管理人员报酬确定依据为董事 会批准的工作计划。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈树清 是 叶国柱 否 Heinz Dickens 否 徐明和 是 Brian Heathcote 否 肖富强 是 柴艳丽 是 12 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 叶国柱 副董事长 因退休原因辞去公司董事及副董事长职务 张勇 财务总监、董事会秘书 因工作变动原因不再担任公司财务总监及董事会秘书职务 2008 年 4 月 25 日，公司三届七次董事会聘任李永福先生为公司财务总监，邬青峰先生为公 司副总经理，常德明先生为公司董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,074 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 785 销售人员：46 人 46 技术人员：127 人 127 财务人员 24 管理人员：92 人 92 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生 28 本科 227 大专及以下 819 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求逐步建立 了较为完善的公司治理结构运作框架。建立了股东大会、董事会、监事会、经营层的公司治 理框架，基本形成了董事会、监事会、经营层之间“各行其权、各负其责、有效制衡、协调 运转”的治理机制。报告期内，公司召开了 2 次股东大会，5 次董事会，2 次监事会。 2、按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，目前公司 9 名董事中独立 董事 3 名，独立董事已达到董事会成员的三分之一，符合中国证监会对上市公司独立董事数 量的结构要求，保证了董事会决策的独立性与规范性。根据中国证监会的规定，公司制定了 《独立董事年报工作制度》。 3、公司设立了董事会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。选举产生了各专门 委员会委员及主任委员，其中审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，并且由独 立董事担任主任委员，提高了公司董事会的决策水平和质量，为公司的持续、健康发展提供 保障。根据中国证监会的要求，公司制定了《审计委员会年报工作规程》。 4、公司注重加强投资者关系管理，不断规范和强化信息披露工作，不断完善信息披露管理 制度。公司努力提高信息披露工作质量，做到及时、合规、准确披露信息。公司还利用电话、 邮件、网络等各种便捷交流方式，与投资者之间建立起良好的沟通渠道，让投资者能够及时、 准确地了解公司信息。 5、2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习、自查、公众交 流、整改等各个阶段，并根据中国证监会【2008】27 号《关于公司治理活动公告的通知》 13 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 的要求进行了进一步的自查，结果表明，公司自查阶段发现的问题均已整改完毕，整改报告 经 2008 年 7 月 16 日召开的公司三届九次董事会审议通过，决议内容刊登于 2008 年 7 月 18 日的《上海证券报》、《证券时报》及上海证券报网站。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 缺席原因及其他说明 董事会次数 （次） （次） （次） 陈正利 5 5 0 0 王玉珏 5 5 0 0 2008 年 5 月 28 日，经公司 2007 王征 3 3 0 0 年度股东大会审议通过，聘请 王征先生为公司独立董事。 2008 年 4 月 25 日，独立董事全 全泽 2 2 0 0 泽先生因任期已满 6 年，辞去 公司独立董事职务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 公司独立董事能够认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，对公司的发展战 略、经营管理、制度建设等提出良好的建议，并对公司的关联交易进行严格、有效的审查， 独立发表自己的意见、见解，发挥了自己的专业才能和工作经验，切实保证了广大股东的合 法权益。报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他事项提出异议。 2008 年度，全体独立董事均参加了公司召开的董事会，参与各项议案的审议，发表独立意 见，帮助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股东的利益，能够很好的履行独立董 事的职责。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务方面完全分开。有自己独立完整的业务和自主经营 业务方面独立情况 能力，和控股股东不存在同业竞争的情况。 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理及高级管理 人员方面独立情况 人员均在公司领取薪酬，未在控股股东单位担任重要职务。 公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的技术、生产、采购、 资产方面独立情况 销售等系统及相关的配套设施。公司拥有自己的商标。 公司与控股股东在机构方面是分开的。公司有独立的机构设置和管理体系， 机构方面独立情况 符合管理部门的要求。 公司与控股股东在财务方面完全分开。公司设有独立的财务部，并建立了 财务方面独立情况 独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 自上市以来，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定 及其他相关法律法规，结合公司所处的行业、经营方式、资产结构及自身特点，建立了较为 完善的内部组织机构，并制定了相应的内部控制制度体系，保证经营业务活动的正常开展和 风险控制，并随着市场环境的变化和公司业务的发展及时补充、修改和完善。 公司内部控制制度以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等为原则，以保证企业经 14 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营管理效益和效率，促 进企业实现发展战略目标。公司已建立了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等较 为完整的企业管理内部控制制度，涵盖了公司生产管理、质量管理、销售管理、劳动人事管 理、合同管理、印章管理、计算机信息管理、关联交易管理、对外担保管理、募集资金管理、 信息披露事务管理等各个方面。 公司董事会及其审计委员会是公司内部控制监督机构，对公司内部控制检查监督工作进行指 导。公司审计监察部为公司内部控制检查监督部门，设有专职人员，负责公司内部控制检查 监督工作。在董事会及其审计委员会的指导下，审计监察部通过对内控制度的执行情况进行 定期和不定期的检查监督，以发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，评估其执 行效果并及时报告。同时督促相关部门、单位予以及时改进，确保内控制度的有效实施。 报告期内，审计监察部对公司本部、分公司、控股子公司等单位的各项与财务相关的经济活 动及经济效益情况进行审计。对公司现金、银行账户等进行抽查，对设备、原材料等进行定 期盘监。同时，公司聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进 行核实，以评价公司的内部控制效果。 公司内部控制制度能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，为公司各项经营活动的正常 运行和风险防范提供了保证。 为认真落实五部委《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号），公司制定了以下工作 计划： （1）进一步完善公司的风险管理体系和危机管理体系； （2）根据最新的法律法规和自身的实际情况，对公司现有的内控制度作出相应的修订和补 充，进一步加强和完善内部控制的建立和执行。 （3）不断细化和严格执行预算，加强预算管理； （4）进一步加强内部审计及其他内部控制职能，以加强对公司整体的管控能力，完善经营 管理监督体系，提升防范和控制内部风险的能力和水平。 （5）加强对内控管理人员的专业培训，打造一支专业的内控管理队伍，在公司上下营造良 好的内控氛围。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管理人员向董事会负责，并由 董事会实施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完成情况作为考核目标，并实行考评和 激励。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 15 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 28 日 《上海证券报》、《证券时报》 2008 年 5 月 29 日 大会 本次股东大会经内蒙古承达律师事务所张承根律师、佛显存律师见证并出具了法律意见书， 大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年临时股 2008 年 8 月 27 日 《上海证券报》、《证券时报》 2008 年 8 月 28 日 东大会 本次股东大会经内蒙古承达律师事务所张承根律师、佛显存律师见证并出具了法律意见书， 大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 2008 年，北方股份以持续、稳健、高效发展为经营方向，以科学发展观为指导，继续 以“做强矿 车主业、领先矿车行业、丰富矿车产业、成就矿车霸业” 为战略思想，在发展机械轮矿用 车的基础上， 加大了电动轮矿用车的研发和市场开拓投入，并对旋挖钻机和液压挖掘机系列产品也进行了 技术改造。 一年来，面对严峻形势，针对市场环境及时调整经营策略，灵活应对剧烈的市场变化，经受 了国际、 国内百年不遇的经济考验，在自主创新、生产研发、市场开拓、产品销售等方面都有重大突 破和创新。 在产品销售方面，主产品机械轮矿用车销售大幅增长，全年销量比上年增长 27.3%，在 稳定国内市场占有率第一的基础上，国际市场上的认知度也逐步提升，出口量连续三年达到 总销量的 1/3 以上。截止到报告期末，全年新开拓国内市场 30 个，新开拓国际市场 6 个， 国际市场已发展到蒙古国、越南、缅甸、柬埔寨、印尼、以及中东、非洲等 29 个国家和地 区。另外，电驱动矿用车的市场也有重大突破，报告期内已签订了 30 台的整车销售合同。 报告期末公司共实现销售收入 16.07 亿元，比上年增长 25.4%，实现归属于母公司的净 利润 3,764 万元，比上年增长 43.3%，完成年初董事会制定的预算目标。 2、公司主营业务及其经营情况 (1)主营业务分行业、产品情况表 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 2.79 个 工 业 1,591,661,598.24 1,214,909,075.25 23.67 25.07 20.66 百分点 分产品 16 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 增加 3.81 个 整车 1,319,896,181.28 1,010,562,906.23 23.44 17.79 12.21 百分点 减少 4.51 个 备件 262,627,234.43 200,116,506.31 23.80 80.28 91.63 百分点 减少 16.77 其他 9,138,182.53 4,229,662.71 53.71 43.17 124.55 个百分点 说明：公司总体经营状况良好，营业收入的增长率大于成本增长率。只是收入结构有所改变， 主要原因为一方面市场总体需要有所变化，另一方面公司侧重了对毛利率高的产品的生产研 发及市场开拓力度，使得产品销售结构有所变化。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国 内 1,249,468,502.75 36.32 国 外 342,193,095.49 -3.87 说明：公司报告期经营状况良好，销售规模扩大。国际市场因金融危机影响，出口销量略有 减少。 (3) 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购合计为 74,971 万元，占年度采购总额的 57.59%。向前 五名客户销售金额为 54,976 万元，占年度主营业务收入金额的 34.54%。 (4)报告期财务状况分析 ①资产构成变动说明 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总资 占总资产 增减比例 项目 增减额（元） 金额（元） 产的比 金额（元） 的比例 （%） 例（%） （%） 应收票据 13,165,500.00 0.50% 32,973,693.16 1.42% -19,808,193.16 -60.07% 应收账款 682,772,953.24 26.09% 479,789,170.44 20.70% 202,983,782.80 42.31% 预付款项 78,364,928.91 2.99% 151,460,270.03 6.53% -73,095,341.12 -48.26% 其它应收款 21,534,395.32 0.82% 48,695,325.19 2.10% -27,160,929.87 -55.78% 存货 961,585,651.09 36.74% 805,663,608.75 34.76% 155,922,042.34 19.35% 长期股权投资 36,951,419.58 1.41% 37,686,022.07 1.63% -734,602.50 -1.95% 固定资产 381,199,101.01 14.56% 408,713,930.33 17.63% -27,514,829.32 -6.73% 在建工程 6,064,125.10 0.23% 9,798,525.66 0.42% -3,734,400.56 -38.11% 短期借款 981,180,000.00 37.49% 780,879,240.00 33.69% 200,300,760.00 25.65% 应付票据 76,793,497.18 2.93% 198,039,062.13 8.54% -121,245,564.95 -61.22% 应付账款 218,851,039.78 8.36% 202,480,829.24 8.74% 16,370,210.54 8.08% 预收款项 179,142,870.16 6.84% 33,078,918.78 1.43% 146,063,951.38 441.56% 其他应付款 55,274,067.86 2.11% 50,389,729.11 2.17% 4,884,338.75 9.69% 一年内到期的 100,000,000.00 3.82% 10,000,000.00 0.43% 90,000,000.00 900.00% 非流动负债 长期借款 287,022,800.00 10.97% 374,482,800.00 16.16% -87,460,000.00 -23.35% 17 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 变动情况说明： a.应收票据减少的原因一是前期票据报告期到期解付；二是将票据以背书方式支付了货款。 b.应收账款增加的原因为当期企业销售规模扩大，相应增加了应收账款，同时约定的质保金 也相应增加。 c.预付账款减少的原因为企业生产经营储备的原材料大部分已经到货并结算。 d.其它应收款减少的原因为企业加大清收力度，收回欠款。 e.在建工程减少的原因为报告期工程完工转入固定资产。 f.应付票据减少的原因为报告期票据到期支付。 g.预收账款增加的原因为公司新上的电动轮主要以预收方式进行销售。 h．一年内到期的非流动负债增长的原因为有 100,000,000 的长期借款在报告期的下一年度 到期。 ②主要费用情况 2008 年度主要费用比较表 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减额 增减比例（%） 销售费用 76,532,811.76 61,296,285.70 15,236,526.06 24.86 管理费用 123,732,474.45 92,794,190.21 30,938,284.24 33.34 财务费用 105,925,300.19 64,399,030.04 41,526,270.15 64.48 所得税费用 15,191,474.95 9,131,079.60 6,060,395.35 66.37 变动情况说明： a.管理费用增长原因为报告期的生产经营规模扩大,相关费用相应增加。 b.财务费用增长原因为报告期国家贷款利率同比增大,贷款也有所增加。 c.所得税费用增长原因为报告期利润增加。 ③现金流量构成情况及变动情况表 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减额 经营活动产生的现金流量净额 36,034,883.11 -15,765,877.27 --- 投资活动产生的现金流量净额 -2,461,126.52 -29,044,917.70 --- 筹资活动产生的现金流量净额 15,737,851.23 87,696,881.61 -71,959,030.38 变动情况说明： a.经营活动现金净流入增加的原因为报告期加快了资金回笼,收款状况得到改善。 b.投资活动现金净流出减少为报告期减少了投资支出。 c.筹资活动的现金流流入减少的原因为筹资活动支付的保证金有所增加。 （5）公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 ①阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%）。主营工程建设机械制造、销售、维修及 服务，注册资本 21,800 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，总资产 74,106 万元，净资产 12,888 万元，2008 年度实现营业收入 25,523 万元，亏损 2,327 万元。亏损的原因： 销售市场还 未完全打开，产品销售数量没有达到盈亏平衡量；产品的配套体系不太完善，配套成本偏高， 未达到最佳经济效果。 18 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 ②特雷克斯北方采矿有限公司（本公司持股 50%），主营电驱动矿用车整车及零备件生产、 销售、服务，注册资本 5,000 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，总资产 7,213 万元，净资产 3,841 万元，2008 年度实现营业收入 2,018 万元，同比增长 487%，亏损 147 万元。亏损的 原因：经营初期，正在打开市场，刚开始实现批量销售。 3、报告期内研发投入、自主创新、推出的新产品等 为更好地满足用户需求，一方面对 TR 系列载重 25-100 吨机械轮矿用车进行了大幅度自 主创新和技术升级，灵活变更产品的技术配置；另一方面，引进和开发了 MT 系列载重 154 吨以上电驱动矿用自卸车。一年来公司共投入 7 个新产品，对 4 个老产品进行持续改进和技 术升级，对 11 个项目进行技术改造和工艺创新，以确保产品的技术优势和品牌优势。主产 品矿用自卸车在技术实力、生产能力、车型种类、性能指标和市场占有率均居全国同行业首 位，已成为产品门类齐全、体系完善、适应市场多样化，能综合生产、销售及售后服务一体 化的矿用车研发及生产基地。除此之外，公司针对 NR 系列 15-22 吨米旋挖钻机和 ATLAS 牌 20-40 吨级液压挖掘机也完成了产品更新换代和技术升级，产品质量也得到进一步完善和提 高。 4、公司在报告期内的节能减排及安全情况 公司属于工程机械制造业，主要工艺过程为钢材下料、焊接、机械加工、装配、喷漆 处理等，将排污较高的热处理、表面处理等工艺环节全部委托专业厂家生产，喷漆间产生的 废水、废渣先经过公司的废气、废渣处理设施处理后再全部集中收集委托专业环保企业进行 二次处理，确保公司各项环保指标全面达标。公司从未发生过环境污染事故，三废排放指标 一直优于国家一级标准。 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业发展趋势 “十一五”期间，由于全球经济快速增长,工程机械所涉及的原材料和基础建设领域 发展迅猛，投资逐年增加，对矿用车的市场需求一直稳定增长。但随着金融危机的爆发，从 2008 年 8 月份开始，冶金、有色、煤炭、化工等四大行业的产品价格和市场需求都迅速下 降，对矿用车的需求也随之下降，到 2008 年底市场形势逐步趋稳并有所回升，2009 年这四 大行业对矿用车的需求量仍能保持一定比例。建材、水电、交通、基础建设等行业受金融危 机的影响较小，这些行业的矿山、工地生产形势稳定，特别是国家的各项经济拉动措施相继 出台，对矿用车即相关工程机械的市场需求起到稳定作用。2009 年国内市场形势比较复杂， 对矿用车的需求是喜忧参半，预计载重 100 吨以下机械轮矿用车仍能保持一定的市场需求， 载重 120 吨以上的电驱动矿用车的需求有所增长。 在国际市场上，我国周边及东南亚的许多国家正在加大对矿山、资源、水电、基础设施 的投入和开发力度，对北方股份生产的矿用车等工程机械的认知度也逐步提升，使公司矿用 车的出口量已连续三年保持年度销量的 1/3 以上。2009 年国际市场受危机影响小的行业的 矿山和工地仍对矿用车有较大需求，今后也是北方股份产品的重要销售市场。 （2）市场竞争格局 北方股份的矿用车在技术上同第二大股东 TEREX EQUIPMENT LIMITED 同步滚动发展， 结合自主创新，产品在技术上和国内市场占有率上都保持行业龙头的优势，目前的主要竞争 对手来自国外，如美国的卡特彼勒、日本的小松等，但随着矿用车市场持续看好，国内一些 工程机械和公路重卡生产厂家也在积极研发矿用车，以后市场竞争会进一步加剧。另外、旋 19 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 挖钻机、液压挖掘机产品国内品牌繁多，市场一直竞争激烈，工程机械行业竞争的重点也将 从价格竞争转向品牌、质量、服务等全方位的竞争，必将是大浪淘沙、优胜劣汰，优势企业 将获得更为广阔的发展空间。 2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 （1）发展机遇 在我国的一些周边国家及东南亚，如俄罗斯远东、蒙古、越南、缅甸、印尼、中东等地 近年来加大了矿产开发力度，投资增长迅速，有很多世界银行贷款项目，主要有露天煤矿、 铁矿、铜铝镍钼等有色金属矿山，对矿用车及相关的矿山设备需求会大幅度增长。 （2）发展战略 继续以“做强矿车主业、领先矿车行业、丰富矿车产业、成就矿车霸业” 作为发展战略 思想，以矿用车为发展主业，在 TR 系列载重 25-100 吨机械轮矿用车的基础上，加大 MT 系 列 154 吨以上电驱动矿用车的研发力度，使其在自主配套和国产化率上有重大突破，同时再 向其上下游延伸发展到其它相关的工程机械。 （3）新年度经营计划 2009 年公司将在稳定机械轮矿用车市场基础上，推进电驱动矿用车的市场开发速度， 加快旋挖钻机和液压挖掘机的市场整合步伐，加大新产品的研发投入力度，保持技术实力、 装备水品、生产规模、产品结构和经济效益得到同步发展。 2009 年经营目标：合并销售收入 18 亿元，其中北方股份本部 15.5 亿元，子公司阿特 拉斯公司 3.5 亿元。 公司 2009 年采取的主要措施： ①加大新产品研发投入特别是电驱动矿用车的投入，加快自主创新。 ②以“北方股份”为中心，建立合作紧密的上游供、产链条，增强配套能力。 ③建立液压挖掘机、旋挖钻机的按揭和融资销售平台，降低运营风险。 ④创新营销方式，建立直接销售、代理销售、战略伙伴销售、总体承包销售等模式， 形成北方股份的综合销售平台，加快国际市场的开发力度。 ⑤精益求精，清晰质量意识，在“精品带动产品”理念下打造国际一流的质量品牌。 ⑥创造产品的星级售后服务，用项目承包的方式对用户进行维修包干，同时带动零备 件销售。 ⑦抓住材料价格大幅下降的优势，加快北方股份机械工业园项目建设，整合生产资源。 3、公司面临风险因素的分析 （1）用户行业景气度下降的风险 国内及周边国家的冶金、有色、煤炭、化工四大行业的矿山对矿用车的需求有所下降， 但建材、水电、交通等行业的矿山、工地等在 2009 年仍会保持较高的发展速度，对矿用车 的需求不会有明显降低，另外国家对基础建设的投资增加，也会对矿用车及旋挖钻机、液压 挖掘机产品的市场需求起到有效拉动。 （2）材料价格对成本的影响 自 2008 年 8 月份以来，钢材价格大幅下降，以及以钢材为原料的配套件、铸锻件的 采购价格也随之下降，一定幅度降低了公司产品的制造成本。 （3）汇率对进口成本和出口价格的影响 多年来，公司一直是进口大于出口，出口额占进口额的 50-60%，进口主要是用英镑结 算，其次是美元和欧元，出口结算货币又以美元为主。报告期内英镑和欧元对人民币大幅贬 值达 30%以上，相比之下美元对人民币的贬值幅度不大。目前的汇率格局会使公司的产品进 口成本大幅降低，但也对出口价格也有一定影响，综合考虑人民币升值对公司是有利的，可 20 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 直接降低产品成本，提高经营业绩。从长远来看，汇率变化对进口成本和出口价格都有很大 影响，必须时刻关注汇率变化，防范金融风险造成的不利影响。 （4）产品销售价格下降的风险 随着钢材等原材料价格下降和人民币升值形成进口成本的下降，以及国内市场上矿用 车竞争加剧等多种因素，存在国内市场产品销售价格下降的风险。 （三）与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 (四)持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (五) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 1,875 报告期内，公司投资额没有发生变动。 1、被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 大象创业投资有限公司 6.67 深圳北方投资有限公司 3.00 宝日希勒煤业有限责任 1.04 公司 呼伦贝尔海都休闲商务 8.91 会馆有限责任公司 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (六) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 21 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 (七) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊 决议刊 登的信 登的信 会议届次 召开日期 决议内容 息披露 息披露 报纸 日期 1、审议通过 2007 年总经理工作报告；2、审议通过 2007 年财 务决算报告；3、审议通过 2007 年度利润分配预案；4、审议 通过 2007 年董事会工作报告；5、审议通过 2007 年度报告正 文及其摘要；6、审议通过 2008 年财务预算报告；7、审议通 过公司与内蒙古北方重工业集团有限公司 2008 年日常关联交 易事项；8、审议通过公司与特雷克斯 2008 年日常关联交易事 项；审议通过与内蒙古北方重工业集团有限公司互保 3 亿元 （额度）议案；10、审议通过为控股子公司阿特拉斯提供担保 3 亿元的议案；11、审议通过《募集资金使用管理办法》；12、 审议通过《独立董事年报工作制度》；13、审议通过《董事会 审计委员会年报工作规程》；14、审议通过《董事会议事规则》 修订草案；15、审议通过《股东大会议事规则》修订草案；17、 审议通过提高公司独立董事津贴的议案；18、审议通过公司高 管人员年薪及长期激励机制；19、审议通过续聘北京立信会计 师事务所及其报酬 35 万元预案；20、审议通过独立董事全泽 《上海 先生因任期已满六年，聘请王征先生为公司独立董事候选人的 证券 2008 年 三届七次董 2008 年 4 议案；21、审议通过叶国柱先生因退休原因辞去公司董事及副 报》、 4 月 29 事会会议 月 25 日 董事长职务的议案；22、审议通过选举薛继奎先生为公司董事 《证券 日 候选人议案；23、审议通过由于工作变动原因，张勇先生不再 时报》 担任公司财务总监及董事会秘书职务的议案；24、审议通过由 于工作变动原因，蔺建成先生不再担任公司副总经理职务的议 案；25、审议通过经总经理李建平先生提名，聘任李永福先生 为公司财务总监的议案；26、审议通过经董事长陈树清先生提 名，聘任常德明先生为公司董事会秘书的议案；27、审议通过 经总经理李建平先生提名，聘任邬青峰先生为公司副总经理的 议案；28、审议通过成立董事会战略委员会的议案；29、审议 通过董事会战略委员会议事规则议案；30、审议通过成立董事 会审计委员会的议案；31、审议通过董事会审计委员会议事规 则议案；32、审议通过成立董事会提名委员会的议案；33、审 议通过董事会提名委员会议事规则议案；34、审议通过成立董 事会薪酬与考核委员会的议案；35、审议通过董事会薪酬与考 核委员会议事规则议案；36、审议通过召开 2007 年度股东大 会的通知的议案。 《上海 证券 2008 年 三届八次董 2008 年 4 1、审议通过 2008 年一季报正文及全文。 报》、 4 月 29 事会会议 月 25 日 《证券 日 时报》 《上海 证券 2008 年 三届九次董 2008 年 7 1、审议通过《内蒙古北方重型汽车股份有限公司关于公司治 报》、 7 月 18 事会议 月 16 日 理专项活动整改情况的报告》。 《证券 日 时报》 22 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 1、审议通过《敏感信息排查管理办法》；2、审议通过《募集 资金使用管理办法》（2008 年修订）；3、审议通过《重大经 营决策程序规则》；4、审议通过《对外担保制度》；5、审议 通过《公司章程》修改草案；6、审议通过《控股股东行为规 《上海 范》；7、审议通过《防范控股股东及关联方资金占用管理办 证券 2008 年 三届十次董 2008 年 8 法》；8、审议通过《关联交易管理办法》；9、审议通过 2008 报》、 8 月 12 事会会议 月 10 日 年半年度报告及其摘要；10、审议通过公司出售在内蒙古北方 《证券 日 重工集团厂区内的厂房及部分不可拆迁设备的议案；11、审议 时报》 通过在包头稀土开发区购置土地的议案；12、审议通过公司矿 用汽车工业园区建设项目议案；13、审议通过召开公司 2008 年临时股东大会的通知。 《上海 2008 年 证券 2008 年 三届十一次 1、审议通过公司 2008 年第三季度报告正文及全文；2、审议 10 月 28 报》、 10 月 30 董事会会议 通过公司前次募集资金使用情况报告。 日 《证券 日 时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开二次股东大会，即 2007 年度股东大会和 2008 年临时股东大会。董事 会严格按照《公司章程》和相关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 根据 2008 年 5 月 28 日召开的公司年度股东大会决议，按照合并报表和母公司报表可供分配 利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事会提议 2007 年度利润分配预案： 以 2007 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.8 元（含税），派发现 金总额 13,600,000.00 元，剩余利润 1,773,944.01 元结转以后年度。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表， 认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员 会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审 注册会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意 见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整 的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度审计 工作的总结报告，认为：公司聘请的北京立信会计事务所在开展工作过程中，一直秉持公允 公正、合法合规的原则，对发现问题及时与管理层进行沟通，处理问题方式符合谨慎性原则， 和公司各有关部门保持良好的沟通，并按时完成审计计划，出具的审计报表能够充分反映公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论 符合公司的实际情况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认 为公司在 2008 年年度报告中披露的公司高级管理人员所得薪酬均是依据公司三届七次董事 会审议通过的公司高管人员年薪及长期激励机制的决议为原则确定的，独立董事的津贴是依 据公司 2007 年度股东大会审议通过的公司独立董事津贴标准为原则确定的。 (八) 利润分配或资本公积金转增股本预案 23 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 公司 2008 年度实现归属于母公司的净利润 37,642,138.99 元，按 10%提取法定盈余公积金 5,305,471.02 元，按 20%提取任意盈余公积金 10,610,942.04 元，加上年初未分配利润 15,373,944.01 元，扣除已分配 2007 年度现金股利 13,600,000.00 元,实际可供分配利润 23,499,669.94 元。 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以合并报表归属于母公司可供分 配利润为基础，董事会提议 2008 年度利润分配预案：以 2008 年总股本 17000 万股为基数， 向全体股东按每 10 股派现金 0.8 元（含税），派发现金总额 13,600,000.00 元，剩余利润 9,899,669.94 元结转以后年度。 (九) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 15,300,000.00 29,566,750.92 51.75 2006 年度 17,000,000.00 18,984,786.31 89.55 2007 年度 13,600,000.00 26,263,976.85 51.78 (十) 其他披露事项 报告期内，公司选定的信息披露的报纸没有发生变更。2009 年度，公司选定的信息披露的 报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过监事会 2007 年度工作报告；2、审议 通过公司 2007 年度报告及其摘要；3、审议通过 公司三届四次监事会会议于 2008 年 4 月 25 日召 《监事会议事规则》修订草案；4、审议通过公司 开，应到监事 3 名，实到 3 名，审议通过如下议 与内蒙古北方重工业集团有限公司相互提供担保 案： 3 亿元（额度）的议案；5、审议通过公司 2008 年度日常关联交易议案。 2、公司三届五次监事会会议于 2008 年 8 月 10 1、审议通过 2008 年监事会半年度工作报告；2、 日召开，应到监事 3 名，实到 3 名，审议通过如 审议通过公司 2008 年半年度报告全文及其摘要。 下议案： (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，本着对公司和全体股东权益负责的 出发点，认真履行了监督职能，列席了 2007 年度召开的董事会会议，出席了股东大会，对 公司决策和运作情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，公司董事、 经理、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》、损害公司利益的 行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真履行职责，对报告期内的各份定期报告的内容和编制程序进行了审核。 认为公司定期报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》及公司内部管理的各项 规定，所包含的信息能从各个方面真实的反映出公司报告期的经营管理和财务状况。北京立 信会计师事务所为公司 2008 年度报告出具的标准无保留意见的审计报告，真实、客观、准 确地反映了公司的财务状况和经营成果。 24 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 在募集资金的管理上，公司制定了《募集资金使用管理办法》。报告期内，公司没有募集资 金投入。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有发生收购出售资产的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司进行的关联交易决策程序符合《公司法》和《上交所股票上市规则》中的信息披 露规则及其他有关规则，交易公平公允，没有损害公司及非关联股东的利益，没有造成公司 资产的流失。公司在业务、人员、资产、财务、机构方面遵守《公司法》和《公司章程》有 关规定，与控股股东实行了五分开。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、吸收合并情况 本年度公司无吸收合并情况。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易 价格 关 占同 与市 联 类交 关联 关联 关联 关联交 场参 关联交易 关联 交 关联交易 易金 交易 市场 交易 交易 易定价 考价 方 关系 易 金额 额的 结算 价格 类型 内容 原则 格差 价 比例 方式 异较 格 (%) 大的 原因 水电 不高于 母公 内蒙古北 汽等 其向任 司的 人民 方重工业 其他 动力 何第三 全资 842.32 0.63 币结 集团下属 公用 供应 方提供 子公 算 企业 事业 相同或 司 费用 类似服 25 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 (购 务的条 买) 件，并给 予公司 优先于 任何第 三方的 权利 不高于 其向任 何第三 生产 方提供 母公 协作 相同或 内蒙古北 司的 购买 类似服 人民 方重工业 接受 全资 配套 务的条 471.48 0.35 币结 集团下属 劳务 子公 件、铸 件，并给 算 企业 司 锻件 予对方 等 优先于 任何第 三方的 权利 不高于 其向任 何第三 方提供 母公 购买 相同或 内蒙古北 司的 配套 类似服 人民 方重工业 购买 全资 件、铸 务的条 4,342.82 3.28 币结 集团下属 商品 子公 锻件 件，并给 算 企业 司 等 予对方 优先于 任何第 三方的 权利 不高于 其向任 何第三 方提供 相同或 购买 TEREX 类似服 参股 购买 关键 外汇 EQUIPMENT 务的条 52,527.20 39.47 股东 商品 零配 结算 LIMITED 件，并给 件 予对方 优先于 任何第 三方的 权利 购买 不高于 购买 关键 其向任 外汇 TEREX Gmbh 其他 5,807.70 4.36 商品 零配 何第三 结算 件 方提供 26 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 相同或 类似服 务的条 件，并给 予对方 优先于 任何第 三方的 权利 合计 / / 63,991.52 48.09 / / / （1）公司与母公司及其下属企业之间的关联交易，主要是由于公司的部分生产车间设在母 公司厂区院内，双方合用水、电、汽、暖系统。由母公司用集中的燃料、动力系统为公司供 应日常生产经营所需的水、电、汽、暖等并提供一些生产协作（主要是一些铸锻件、配套件 的加工及热处理、表面处理等）方面的服务。 （2）公司与第二大股东 TEREX 之间的关联交易，主要是由于公司产品所需的一些关键零配 件，国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东 TEREX EQUIPMENT LIMITED 提供，这样可 以保证产品的质量和性能，同时公司也向 TEREX EQUIPMENT LIMITED 进行销售货物，有利于 公司产品走向国际市场。公司与 TEREX EQUIPMENT LIMITED 在材料采购方面签有合同，TEREX EQUIPMENT LIMITED 向本公司提供关键零配件。 公司子公司阿特拉斯公司所需的一些关键零配件，由 TEREX Gmbh 提供。同时，阿特拉斯的 产品也返销到德国。 2、其他重大关联交易 报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 27 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 担 保 保 保 是 方 发 是 是 担 担 否 与 生 担 否 担 否 保 保 为 上 日 保 担保 存 担保 被担 保 已 是 逾 关 关联 市 担保金额 期 起 到期 在 方 保方 类 经 否 期 联 关系 公 (协 始 日 反 型 履 逾 金 方 司 议 日 担 行 期 额 担 的 签 保 完 保 关 署 毕 系 日) 内蒙 内蒙 古北 古北 2009 方重 公 方重 年9 型汽 司 母公 工业 30,000,000.00 月 否 是 车股 本 司 集团 30 份有 部 有限 日 限公 公司 司 内蒙 内蒙 古北 2009 古北 方重 公 年 方重 型汽 司 10 母公 工业 50,000,000.00 否 是 车股 本 月 司 集团 份有 部 31 有限 限公 日 公司 司 内蒙 内蒙 古北 2009 古北 方重 公 年 方重 型汽 司 11 母公 工业 20,000,000.00 否 是 车股 本 月 司 集团 份有 部 30 有限 限公 日 公司 司 内蒙 内蒙 古北 古北 2009 方重 公 方重 年4 型汽 司 母公 工业 110,000,000.00 月 否 是 车股 本 司 集团 30 份有 部 有限 日 限公 公司 司 内蒙 公 内蒙 2009 古北 司 古北 年7 母公 40,000,000.00 否 是 方重 本 方重 月 司 型汽 部 工业 31 28 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 车股 集团 日 份有 有限 限公 公司 司 内蒙 内蒙 古北 古北 2009 方重 公 方重 年3 型汽 司 母公 工业 192,086,800.00 月 否 是 车股 本 司 集团 31 份有 部 有限 日 限公 公司 司 内蒙 内蒙 古北 古北 2009 方重 公 方重 年6 型汽 司 母公 工业 20,541,000.00 月 否 是 车股 本 司 集团 30 份有 部 有限 日 限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 462,627,800.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 462,627,800.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 163,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 163,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 625,627,800.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 87.11 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 462,627,800.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 163,000,000.00 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 266,537,366.30 上述三项担保金额合计 625,627,800.00 2008 年度，公司为控股股东内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保 462,627,800.00 元； 为控股子公司阿特拉斯工程机械有限责任公司提供担保 163,000,000.00 元。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 全体非流通股股东在本次股权分置改革方案实施后 按照中国证监会相关 股改承诺 所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起， 规定执行 其上市交易及转让按照中国证监会相关规定执行。 29 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 9 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，北京立信会计师事务所已连续 9 年为公司提供审计服务。 鉴于该所在对我公司 2008 年及以前年度年报审计工作中表现出的执业胜任能力，独立、公 正的工作原则及勤勉、尽责的工作态度，公司拟续聘该所为公司 2009 年度审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到中国证监 会处罚及整改情况。 (十) 其他重大事项的说明 请见五（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 三届七次董事会决 http://www.sse.com.cn 在“上市 议公告暨召开 2007 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 公司资料检索”中输入 600262 即 年度股东大会的通 证券报》D57 日 可查询 知 http://www.sse.com.cn 在“上市 2008 年度日常关联 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 公司资料检索”中输入 600262 即 交易公告 证券报》D57 日 可查询 与内蒙古北方重工 http://www.sse.com.cn 在“上市 业集团有限公司互 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 公司资料检索”中输入 600262 即 相提供担保额度 3 证券报》D58 日 可查询 亿元的公告 为控股子公司贷款 http://www.sse.com.cn 在“上市 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 提供担保 3 亿元的 公司资料检索”中输入 600262 即 证券报》D58 日 公告 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 三届四次监事会决 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 公司资料检索”中输入 600262 即 议公告 证券报》D58 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 2007 年度报告摘要 公司资料检索”中输入 600262 即 证券报》D57 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 2008 年第一季度报 《证券时报》、《上海 2008 年 4 月 29 公司资料检索”中输入 600262 即 告 证券报》D57 日 可查询 2007 年度股东大会 《证券时报》、《上海 2008 年 5 月 29 http://www.sse.com.cn 在“上市 30 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 决议公告 证券报》D11 日 公司资料检索”中输入 600262 即 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 2007 年度利润分配 《证券时报》、《上海 2008 年 6 月 16 公司资料检索”中输入 600262 即 实施公告 证券报》A9 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 三届九次董事会决 《证券时报》、《上海 2008 年 7 月 18 公司资料检索”中输入 600262 即 议公告 证券报》C8 日 可查询 三届十次董事会决 http://www.sse.com.cn 在“上市 议公告暨召开 2008 《证券时报》、《上海 2008 年 8 月 12 公司资料检索”中输入 600262 即 年临时股东大会的 证券报》C17 日 可查询 通知 http://www.sse.com.cn 在“上市 《证券时报》、《上海 2008 年 8 月 12 重大投资公告 公司资料检索”中输入 600262 即 证券报》C17 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 三届五次监事会决 《证券时报》、《上海 2008 年 8 月 12 公司资料检索”中输入 600262 即 议公告 证券报》C17 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 2008 年半年度报告 《证券时报》、《上海 2008 年 8 月 12 公司资料检索”中输入 600262 即 摘要 证券报》C17 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 2008 年临时股东大 《证券时报》、《上海 2008 年 8 月 28 公司资料检索”中输入 600262 即 会决议公告 证券报》C57 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 三届十一次董事会 《证券时报》、《上海 2008 年 10 月 30 公司资料检索”中输入 600262 即 决议公告 证券报》C17 日 可查询 http://www.sse.com.cn 在“上市 2008 年第三季度报 《证券时报》、《上海 2008 年 10 月 30 公司资料检索”中输入 600262 即 告 证券报》C17 日 可查询 31 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 十一、财务报告 审计报告 京信审字[2009]594号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称 “北方股份”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并 资产负债表、2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北方股份管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 32 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北方股份财务报表已按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了北方股份2008年12月31日的财务状况以 及2008年度的经营成果和现金流量。 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 张文荣 有限公司 中国注册会计师:郭凤民 中国 ● 北京 二〇〇九年三月二十七日 33 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 二〇〇八年度财务报表附注 一、公司基本情况 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共 和国对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第708号文批准由北方重型汽车有限责任 公司整体变更设立的公司，以北方重型汽车有限责任公司1999年3月31日净资产额按1：1折 股，设立时股本为11,500万股。经中国证监会证监发行字［2000］67号文批准，公司于2000 年6月9日向社会发行人民币普通股（A股）5,500万股，发行后公司股本增至17,000万元，2000 年6月30日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600262。2006年6月28日公司完成股权分置 改革，股权分置改革后公司总股本仍为17,000万元。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司1999年11月29日注册于包头稀土高新技术产业开发 区，注册资本17,000万元，注册号：150200400001097。公司主要生产、销售“特雷克斯” 各种不同型号的非公路自卸汽车和旋挖钻机、挖掘机、铲运机、装载机、推土机等工程机械 及零部件，并提供售后服务。 公司已通过了ISO9000质量体系认证和国际UKAS质量体系认证，1998年被认定为国家火 炬计划重点高新技术企业，2008年通过复审得到重新认定。2005年通过ISO 14001:2004环境 管理体系认证。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 34 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算 为人民币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。如所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置 的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 35 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 36 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1） 可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2） 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、应收 票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），根据相同账龄 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比 例。 37 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按年末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）余额的 6%计提坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按标准成本计价；月份终了，对标准成本与实际成本之间产生的差异 进行摊销。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 38 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 39 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。即， 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部 交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确 认。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．固定资产的初始计量 40 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10% 4.5% 机器设备 5-10 年 10% 9%-18% 运输设备 5年 10% 18% 电子设备 5年 10% 18% （十三）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 41 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定期限 非专利技术 10 年 合同规定期限 软 件 5年 估计使用寿命 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 42 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳 预期经济利益实现方式合理摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 43 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入的依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 续使用或者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数 股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。 如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商 誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十八）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 44 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）股份支付 1．股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用 和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的 成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待 期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日 的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换 取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠 计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重 新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成 本费用，对负债（应付职工薪酬）的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 2．公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份 的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期 行权的股份支付； 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 45 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认 的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （二十）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 （二十二）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．本报告期会计政策变更 公司本报告期无会计政策变更。 2. 本报告期会计估计变更 46 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 公司本报告期无会计估计变更。 3. 前期重大会计差错更正 公司本报告期无前期重大会计差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备 注 增值税 增值额 17％ 营业税 营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15％ 土地使用税 土地面积 9-12/平方米 按地区类别划分 房产税 房产原值减 10% 1.2% （二）税负减免 根据《财政部、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发 [2002]47 号）、《国家税务总局关于执行新〈外商投资产业指导目录〉有关税收问题的通 知》等规定，所得税按应纳税所得额的 15%计缴税率征收企业所得税。 根据财政部、国家发展改革委、海关总署、国家税务总局联合下发的《关于落实国务院 加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》（财关税[2007]11 号）、《财 政部关于调整大型非公路矿用自卸车及其关键零部件原材料进口税收政策的通知》（财关税 [2008]20 号）等规定，对列入上述文件中零部件的进口关税给予先征后退的税收优惠。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入 合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 47 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司不 一致的，在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。 （一）子公司情况 非企业合并方式取得的子公司 金额单位为人民币万元 本公司 实质上构 本公司合 本公司合 合并范围 被投资单 业务性 注册资 年末实 成对子公 计享有的 经营范围 计持股比 内表决权 位全称 质 本 际投资 司的净投 表决权比 例 比例 额 资的余额 例 工程建 工程建设机 阿特拉斯 设机械 械制造、销 工程机械 21,800 16,350 16,350 75% 75% 75% 生产销 售、维修和 有限公司 售 服务 （二）本期未发生增减变动子公司情况 （三）公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司 （四）公司无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位 （五）本期无合并报表范围的变更情况 （六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 （七）少数股东权益 少数股东权益 年初金额 年末金额 阿特拉斯工程机械有限公司 38,036,012.31 32,217,765.20 合 计 38,036,012.31 32,217,765.20 48 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 847,094.55 1,780,229.98 人民币 423,561.28 1,159,036.01 美元 22,282.98 6.8346 152,295.25 18,683.42 7.3046 136,474.90 欧元 16,850.38 9.6590 162,757.82 19,160.38 10.6669 204,381.86 日元 1,568,043.00 0.0641 100,455.11 英镑 10,980.00 9.8798 108,480.20 12,337.00 14.5807 179,882.10 银行存 234,514,509.97 125,581,616.47 款 人民币 127,780,529.82 114,163,276.32 美元 10,465,736.74 6.8346 71,529,124.33 265,163.58 7.3046 1,936,913.89 欧元 2,087,625.54 9.6590 20,164,375.09 888,606.51 10.6669 9,478,676.78 英镑 1,522,346.68 9.8798 15,040,480.73 188.57 14.5807 2,749.48 其中：兵 器财务 有限责 71,609,250.31 38,007,202.67 任公司 存款 其他货 102,470,249.13 118,020,208.61 币资金 人民币 94,907,629.07 113,381,303.27 美元 1,106,385.73 6.8346 7,561,703.91 634,614.43 7.3046 4,635,604.56 英镑 92.73 9.8798 916.15 226.38 14.5807 3,300.78 欧元 合 计 337,831,853.65 245,382,055.06 其中：人 223,111,720.17 228,703,615.61 民币 美元 11,594,405.45 6.8346 79,243,123.49 918,461.43 7.3046 6,708,993.34 欧元 2,104,475.92 9.6590 20,327,132.91 907,766.89 10.6669 9,683,058.64 日元 1,568,043.00 0.0641 100,455.11 英镑 1,533,419.41 9.8798 15,149,877.08 12,751.95 14.5807 185,932.36 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末数 年初数 保证金 102,470,249.13 45,549,334.43 合 计 102,470,249.13 45,549,334.43 货币资金年末数比年初数增加 92,449,798.59 元，增加比例为 37.68％，增加原因主 要为：经营性现金净流入增加，另外是银行借款增加。 49 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 13,165,500.00 32,973,693.16 商业承兑汇票 合 计 13,165,500.00 32,973,693.16 1、年末已贴现未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 备 注 银行承兑汇票 2009 年 2 月—4 月 28,492,025.16 合计 28,492,025.16 2．年末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 备 注 银行承兑汇票 2009 年 1 月—5 月 13,261,214.05 合计 13,261,214.05 3．年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 4．应收票据年末数比年初数减少 19,808,193.16 元，减少比例为 60.07％，减少原因主要 为：前期到期票据解付。 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 比例 例 比例 1年以内 557,555,274.34 73.31% 33,453,316.46 6.00% 405,784,241.06 77.48% 24,347,054.46 6.00% 1－2年 145,852,114.78 19.18% 20,960,526.66 14.37% 63,900,342.17 12.20% 3,834,020.53 6.00% 2－3年 25,839,080.54 3.40% 6,031,971.00 23.34% 16,707,944.69 3.19% 1,002,476.68 6.00% 3年以上 31,289,376.48 4.11% 17,317,078.78 55.34% 21,392,127.83 7.12% 1,283,527.67 39.47% 合 计 760,535,846.14 100% 77,762,892.90 523,698,045.12 43,908,874.68 100% 50 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 年末数 年初数 坏账 种 类 占总额 坏账准 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 准备 比例 备比例 比例 比例 1.单 项 金 319,581,438.12 42.02% 34,110,915.77 10.67% 190,553,675.76 36.39% 11,433,220.55 6.00% 额 重 大 2.单 项 金 额 440,954,408.02 57.98% 43,651,977.13 9.90% 333,144,369.36 63.61% 32,475,654.13 9.75% 非 重 大 合 计 760,535,846.14 100% 77,762,892.90 523,698,045.12 100% 43,908,874.68 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 30,875,266.80 13,033,607.88 43,908,874.68 2008 年 43,908,874.68 36,096,882.97 2,242,864.75 77,762,892.90 3．年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 18,535,870.59 元。详见本附注八。 4．年末应收账款中欠款金额前五名 与本公司关 债务人排名 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 系 第一名 非关联方 140,958,609.71 一年以内 18.31% 第二名 非关联方 62,233,456.17 一至二年 8.09% 第三名 非关联方 53,092,953.31 一年以内 6.90% 第四名 非关联方 37,264,930.53 一年以内 4.84% 第五名 非关联方 26,031,488.40 一年以内 3.38% 合计 319,581,438.12 41.52% 51 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 5．应收账款年末数比年初数增加 236,837,801.02 元，增加比例为 45.22％，增加原 因为：本年销售量增加导致。 （四）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内（含1年） 76,323,934.42 97.40% 145,056,538.85 95.77% 1年至2年（含2年） 953,546.13 1.22% 6,198,607.15 4.09% 2年至3年（含3年） 982,326.26 1.25% 205,124.03 0.14% 3年以上 105,122.10 0.13% 合 计 78,364,928.91 100% 151,460,270.03 100% 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 项目 金额 备注 鞍钢股份有限公司 926,579.87 上海布雷维尼减速器有限公司 410,200.40 3．年末金额较大的预付款项 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款性质 第一名 非关联方 22,982,446.97 一年以内 预付货款 第二名 非关联方 9,903,914.60 一年以内 预付货款 第三名 非关联方 9,092,725.00 一年以内 预付货款 第四名 非关联方 5,432,203.14 一年以内 预付货款 第五名 非关联方 3,627,205.74 一年以内 预付货款 合 计 51,038,495.45 4．年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．预付款项年末数比年初数减少 73,095,341.12 元，减少比例为 48.26％，减少原因 为：公司为生产经营储备的原材料大部分已经到货并结算导致。 （五）其他应收款 52 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账 占总额 坏账准 占总额 坏账准 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1年 以 15,401,504.63 64.31% 746,346.67 4.85% 内 42,178,356.65 84.03% 734,675.88 1.74% 1－ 2,566,030.48 10.72% 824,293.66 32.12% 2年 847,098.91 1.69% 50,825.93 6.00% 2－ 62,316.31 0.26% 3,738.98 6.00% 3年 1,393,399.50 2.78% 83,603.97 6.00% 3年 以 5,917,926.17 24.71% 839,002.96 14.18% 上 5,773,871.44 11.50% 628,295.53 10.88% 合 23,947,777.59 100% 2,413,382.27 计 50,192,726.50 100.00% 1,497,401.31 年末数 年初数 坏账 种 类 占总额 坏账准 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 准备 比例 备比例 比例 比例 1.单项 金额 8,106,850.09 33.85% 486,411.01 6.00% 36,020,507.84 71.76% 365,204.95 1.01% 重大 2.单项 金额非 15,840,927.50 66.15% 1,926,971.26 12.16% 14,172,218.66 28.24% 1,132,196.36 7.99% 重大 合 23,947,777.59 100% 2,413,382.27 50,192,726.50 100% 1,497,401.31 计 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 1,255,870.87 241,530.44 1,497,401.31 2008 年 1,497,401.31 915,980.96 2,413,382.27 3．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 年末其他应收款中欠款金额前五名 53 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 债务人排 与本公司关 性质或内 占其他应收款总额的 欠款金额 账龄 名 系 容 比例 第一名 非关联方 保证金 2,104,000.00 1 年以内 7.48% 第二名 非关联方 备用金 1 年以内 6.56% 1,846,266.96 第三名 非关联方 押金 1至2年 5.33% 1,500,000.00 第四名 非关联方 代垫款 1 年以内 4.79% 1,347,968.43 第五名 非关联方 备用金 1,308,614.70 1 年以内 4.65% 合 计 8,106,850.09 28.81% 5．其他应收款年末数比年初数减少 26,244,948.91 元，减少比例为 52.29％，减少原 因为：公司加大清收力度，收回导致。 （六）存货及存货跌价准备 项 年末数 年初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 495,597,132.77 8,099,129.16 487,498,003.61 389,213,058.26 8,099,129.16 381,113,929.10 料 在 产 180,125,874.86 180,125,874.86 178,724,811.38 178,724,811.38 品 库 存 281,144,281.85 281,144,281.85 230,750,999.05 230,750,999.05 商 品 周 转 13,930,755.00 1,113,264.23 12,817,490.77 16,191,044.56 1,117,175.34 15,073,869.22 材 料 合 970,798,044.48 9,212,393.39 961,585,651.09 814,879,913.25 9,216,304.50 805,663,608.75 计 1．存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 8,099,129.16 8,099,129.16 周转材料 1,117,175.34 3,911.11 1,113,264.23 合 计 9,216,304.50 3,911.11 9,212,393.39 54 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．存货年末数比年初数增加 155,918,131.23 元，增加比例为 19.13％，增加原因为： 公司的生产规模、销售能力不断增加，储备存货导致。 （七）长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 特雷克斯北方采矿机械有限公 19,201,419.58 19,936,022.07 司 小计 19,201,419.58 19,936,022.07 按成本法核算的长期股权投资 大象创业投资有限公司 10,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000.00 深圳北方投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 宝日希勒煤业有限责任公司 5,350,000.00 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会馆有 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 小计 18,750,000.00 1,000,000.00 18,750,000.00 1,000,000.00 合计 37,951,419.58 1,000,000.00 38,686,022.07 1,000,000.00 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 股比例 决权比例 合营企业 特雷克斯北方采矿机 矿用汽车 有限公司 包头 李建平 5,000 50% 50% 械有限公司 制造 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 合营企业 特雷克斯北方采矿机 7,212.70 3,372.42 2,017.88 -146.92 合营企业 械有限公司 55 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 年末余额 合计 分回现金红利 合营企业 特雷克斯北方采 25,000,000.00 19,936,022.07 -734,602.49 19,201,419.58 矿机械有限公司 合 计 25,000,000.00 19,936,022.07 -734,602.49 19,201,419.58 3．按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 年末余额 合计 分回现金红利 大象创业投资有限公司 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 深圳北方投资有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 宝日希勒煤业有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00 呼伦贝尔海都休闲商务会 馆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 18,750,000.00 17,750,000.00 17,750,000.00 4．长期股权投资年末数比年初数减少 734,602.49 元，减少比例为 1.90％，减少原因 为：本年确认特雷克斯北方采矿机械有限公司的投资损失所致 。 （八）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 房屋及建筑物 297,473,919.98 9,489,476.24 3,864,999.84 303,098,396.38 机器设备 271,729,805.11 4,665,830.66 2,498,187.95 273,897,447.82 运输设备 19,028,977.00 5,492,512.86 6,031,956.83 18,489,533.03 电子设备 12,447,408.80 137,672.00 88,000.00 12,497,080.80 合 计 600,680,110.89 19,785,491.76 12,483,144.62 607,982,458.03 其中：年末抵押或担保的固定资产原价为 366,726,110.48 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 11,208,965.82 元。 56 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．累计折旧 类 别 年初余额 本期增加 本期提取 本期减少 年末余额 房屋及建筑物 69,974,023.84 15,043,458.86 197,428.68 84,820,054.02 机器设备 103,491,154.29 21,852,164.99 748,945.75 124,594,373.53 运输设备 9,943,206.20 1,927,216.39 3,886,446.21 7,983,976.38 电子设备 8,557,796.23 906,356.86 79,200.00 9,384,953.09 合 计 191,966,180.56 39,729,197.10 4,912,020.64 226,783,357.02 3．固定资产减值准备 公司没有计提减值准备的固定资产 4．固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 房屋及建筑物 227,499,896.14 9,489,476.24 18,711,030.02 218,278,342.36 机器设备 168,238,650.82 4,665,830.66 23,601,407.19 149,303,074.29 运输设备 9,085,770.80 5,492,512.86 4,072,727.01 10,505,556.65 电子设备 3,889,612.57 137,672.00 915,156.86 3,112,127.71 合 计 408,713,930.33 19,785,491.76 47,300,321.08 381,199,101.01 5．固定资产年末数比年初数增加 7,302,347.14 元，增加比例为 1.22％， 累计折旧年末数比年初数增加 34,817,176.46 元，增加比例为 18.14％，增加原因为： 本年计提折旧。 （九）在建工程 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 6,064,125.10 9,798,525.66 1．在建工程项目变动情况 本期减少 资 金 工程项目名称 年初数 本期增加 年末数 转入固定资产 其他减少 来 源 自 大型挖机工程 216,900.00 216,900.00 - 筹 公司附属工程改 自 1,635,012.00 6,422,648.55 3,418,112.07 4,639,548.48 造 筹 北方重工蒸汽改 自 240,000.00 240,000.00 - 造 筹 57 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 本期减少 资 金 工程项目名称 年初数 本期增加 年末数 转入固定资产 其他减少 来 源 自 试车场 7,092,530.24 7,080,542.24 11,988.00 筹 自 工装 240,000.00 240,000.00 480,000.00 筹 自 厂房通道 100,000.00 100,000.00 - 筹 自 落地镗改造 588,000.00 588,000.00 筹 自 其他 274,083.42 463,916.71 393,411.51 344,588.62 筹 合 计 9,798,525.66 7,714,565.26 11,208,965.82 240,000.00 6,064,125.10 2．在建工程年末数比年初数减少 3,734,400.56 元，减少比例为 38.11％，减少原因 为：转入固定资产所致。 （十）无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、原价合计 113,787,743.62 2,777,800.00 1,380,000.00 115,185,543.62 1.土地使用权 53,720,756.62 1,380,000.00 52,340,756.62 2. 非专利技术 52,841,125.00 2,191,000.00 55,032,125.00 3.软件 7,225,862.00 586,800.00 7,812,662.00 二、累计摊销额合计 28,141,446.32 6,997,795.93 120,750.11 35,018,492.14 1.土地使用权 4,165,365.32 1,051,544.33 120,750.11 5,096,159.54 2. 非专利技术 18,106,189.22 5,367,742.29 23,473,931.51 3.软件 5,869,891.78 578,509.31 6,448,401.09 三、无形资产减值准备金额合计 1.土地使用权 2.非专利技术 3.软件 四、无形资产账面价值合计 85,646,297.30 2,777,800.00 8,257,045.82 80,167,051.48 1.土地使用权 49,555,391.30 2,310,794.22 47,244,597.08 2.非专利技术 34,734,935.78 2,191,000.00 5,367,742.29 31,558,193.49 3.软件 1,355,970.22 586,800.00 578,509.31 1,364,260.91 无形资产年末数比年初数增加 1,397,800.00 元，增加比例为 1.23％。其中：年末用于 抵押或担保的无形资产原价为 50,030,004.55 元。 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 58 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项 目 年末数 年初数 应收款项（坏账准备） 12,040,268.59 7,453,997.49 存货（跌价准备） 1,381,859.01 1,382,445.68 长期投资（减值准备） 150,000.00 预提费用 4,390,061.35 3,116,227.77 合 计 17,812,188.95 12,102,670.94 （十二）资产减值准备 本期减少额 项 年初账面余额 本期计提额 转 年末账面余额 目 转销 合计 回 1.坏 账准 45,406,275.99 37,012,863.93 2,242,864.75 2,242,864.75 80,176,275.17 备 2.存 货跌 9,216,304.50 3,911.11 3,911.11 9,212,393.39 价准 备 3.长 期投 资减 1,000,000.00 1,000,000.00 值准 备 合计 55,622,580.49 37,012,863.93 2,246,775.86 2,246,775.86 90,388,668.56 （十三）短期借款 1．短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 392,000,000.00 219,320,740.00 保证借款 589,180,000.00 561,558,500.00 合计 981,180,000.00 780,879,240.00 2．本公司本期保证借款 661,180,000.00 元，由内蒙古北方重工业集团有限公司提供； 本公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司保证借款 163,000,000.00 元提供担保。 3．公司抵押借款是公司以土地使用权、房屋建筑物及机器设备作为担保。 59 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 4．短期借款年末数比年初数增加 200,300,760.00 元，增加比例为 25.65％，增加原因 为：生产规模扩大，生产经营周转资金增加。 （十四）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 73,193,497.18 198,039,062.13 商业承兑汇票 3,600,000.00 合 计 76,793,497.18 198,039,062.13 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2．应付票据年末数比年初数减少 121,245,564.95 元，减少比例为 61.22％，减少原 因为：上期票据到期，本期支付导致。 （十五）应付账款 款项性质 年末数 年初数 一年以内 189,050,990.90 185,692,337.77 一年以上 29,800,048.88 16,788,491.47 合 计 218,851,039.78 202,480,829.24 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人排名 金 额 性质 备注 第一名 1,226,216.58 采购货款 第二名 1,105,265.47 采购货款 第三名 667,872.70 采购货款 3．应付账款年末数比年初数增加 16,370,210.54 元，增加比例为 8.08％，增加原因 为：生产规模扩大导致。 （十六）预收账款 款项性质 年末数 年初数 一年以内 178,536,943.17 31,355,102.64 一年以上 605,926.99 1,723,816.14 合 计 179,142,870.16 33,078,918.78 1．年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．账龄超过一年的大额预收账款 债权人名称 金 额 未结转原因 备注 第一名 371,282.05 仍有业务往来，未退还 3．预收账款年末数比年初数增加 146,063,951.38 元，增加比例为 441.56％，增加原 因为：按合同规定，预收客户购买车辆款。 60 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （十七）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴 749,031.83 62,077,646.78 62,584,460.78 242,217.83 和补贴 二、职工福利费 2,662,185.48 2,662,185.48 三、社会保险费 566,882.99 15,140,900.68 13,575,316.61 2,132,467.06 四、住房公积金 1,827,100.65 1,939,194.80 1,970,486.05 1,795,809.40 五、工会经费和教育经 1,231,636.70 1,099,012.83 470,515.86 1,860,133.67 费 合 计 4,374,652.17 82,918,940.57 81,262,964.78 6,030,627.96 2．应付职工薪酬年末数比年初数增加 1,655,975.79 元，增加比例为 37.85％，增加 原因为：本年度在职人员增加，社会保险费增加。 （十八）应交税费 税费项目 年末数 年初数 增值税 -11,158,286.61 -47,666,660.77 企业所得税 6,131,684.60 11,293,252.83 房产税 1,330.18 土地使用税 601,439.74 合 计 -5,026,602.01 -35,770,638.02 应交税费年末数比年初数增加 30,744,036.01 元，增加比例为 85.94％。增加原因： 本年增值税销项税增加。 （十九）其他应付款 项目 年末数 年初数 一年以内 26,438,323.15 38,429,478.30 一年以上 28,835,744.71 11,960,250.81 合 计 55,274,067.86 50,389,729.11 其中：预提费用 29,267,075.58 20,774,851.79 1．年末余额中欠持本公司 5％以上表决权股份的股东单位款项详见附注八。 2．账龄超过一年的大额其他应付款 债权人排名 金 额 性质或内容 备注 第一名 8,236,725.00 尚未到还款期 第二名 1,550,200.00 尚未到还款期 61 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 第三名 1,110,541.00 待付 第四名 734,428.00 待付 第五名 519,786.00 工程质保金 3．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 备 注 第一名 8,236,725.00 借款 第二名 1,684,944.00 土地租赁费 第三名 1,550,200.00 保证金 4．按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年初数 年末结余原因 保修费 29,267,075.58 20,774,851.79 5．其他应付款年末数与年初数增加 4,884,338.75 元，增加比例为 9.69％，增加原因 为：销售量增加，保修费增加导致。 （二十）一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期未偿还原因 中国银行包头分行 人民币 信用借款 10,000,000.00 中国进出口银行北京分行 人民币 保证借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 10,000,000.00 （二十一）长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 质押借款 保证借款 287,022,800.00 374,482,800.00 合计 287,022,800.00 374,482,800.00 62 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 借款起 借款终 年末数 年初数 始日 止日 贷款单位 利 利 币种 折合人民币 币种 折合人民币 率 率 国家开发银行内 2007-12-1 2015-12-12 美元 123,022,800.00 美元 131,482,800.00 蒙古自治区分行 3 国家开发银行内 2007-12-1 2015-12-17 人民币 64,000,000.00 人民币 64,000,000.00 蒙古自治区分行 8 中国进出口银行 2007-6-10 2009-6-9 人民币 人民币 60,000,000.00 北京分行 中国银行包头分 2007-12-1 2009-12-10 人民币 人民币 19,000,000.00 行 0 中国建设银行包 2004-12-3 人民币 2012-1-20 人民币 40,000,000.00 头青山支行 0 40,000,000.00 中国建设银行包 2004-12-3 人民币 2012-2-20 人民币 30,000,000.00 头青山支行 0 30,000,000.00 中国建设银行包 2004-12-3 人民币 2012-3-20 人民币 30,000,000.00 头青山支行 0 30,000,000.00 合 计 287,022,800.00 374,482,800.00 1．本公司本期保证借款由内蒙古北方重工业集团有限公司提供；抵押借款是公司以土 地使用权、房屋建筑物及机器设备作为担保；本公司为子公司阿特拉斯工程机械有限公司 保证借款提供担保。 2．长期借款期末数比年初数减少 87,460,000.00 元，减少比例为 23.35％，减少原因 为：将即将到期的 100,000,000 元的长期借款调入一年内到期的非流动负债所致。 （二十二）股本 项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 小 金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例％ 计 1．有限售 104,000,000.00 61.18 104,000,000.00 61.18 条件股份 (1) 国家 60,245,160.00 35.44 60,245,160.00 35.44 持股 (2) 国有 法人持股 (3) 其他 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 内资持股 其中：境 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58 内非国有 63 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 小 金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例％ 计 法人持股 境内自然 人持股 (4) 外资 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 持股 境外法人 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16 持股 2．无限售 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 条件股份 (1) 人民 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 币普通股 无限售条 件股份合 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82 计 3．股份总 170,000,000.00 100.00 170,000,000.00 100.00 数 （二十三）资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 368,881,681.60 368,881,681.60 （2）同一控制下企业合并的影 响 小计 368,881,681.60 368,881,681.60 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所 30,292,819.62 30,292,819.62 有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价 值变动产生的利得或损失 小计 30,292,819.62 30,292,819.62 合 计 399,174,501.22 399,174,501.22 （二十四）盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 51,581,678.65 5,305,471.02 56,887,149.67 任意盈余公积 25,790,839.33 10,610,942.05 36,401,781.38 64 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 专项储备 合 计 77,372,517.98 15,916,413.07 93,288,931.05 盈余公积年末数比年初数增加 15,916,413.07 元，增加比例为 20.57％，变动原因为： 本年根据公司章程按税后净利 10%提取法定盈余公积金，20%提取任意盈余公积。 （二十五）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 15,373,944.01 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 15,373,944.01 加： 本期归属于母公司的净利润 37,642,138.99 减：提取法定盈余公积 5,305,471.02 10% 提取任意盈余公积 10,610,942.05 20% 提取专项储备 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 13,600,000.00 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 23,499,669.93 其中：子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额 （二十六）营业收入及营业成本 项 本年发生数 上年发生数 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营 业 收 入 1,591,661,598.24 15,587,009.27 1,607,248,607.51 1,272,571,658.45 9,351,014.48 1,281,922,672.93 65 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 营 业 成 本 1,214,909,075.25 8,659,241.11 1,223,568,316.36 1,006,891,464.96 3,122,795.02 1,010,014,259.98 营 业 利 润 376,752,522.99 6,927,768.16 383,680,291.15 265,680,193.49 6,228,219.46 271,908,412.95 1． 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 1,591,661,598.24 1,214,909,075.25 1,272,571,658.45 1,006,891,464.96 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 整车 1,319,896,181.28 1,120,515,371.65 1,010,562,906.23 900,577,451.40 备件 262,627,234.43 145,673,488.70 200,116,506.31 104,430,360.98 其他 9,138,182.53 6,382,798.10 4,229,662.71 1,883,652.58 合 计 1,591,661,598.24 1,272,571,658.45 1,214,909,075.25 1,006,891,464.96 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 地 本期发生额 上期发生额 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国 916,591,340.99 711,560,021.37 内 1,249,468,502.75 946,892,634.07 国 355,980,317.46 295,331,443.59 外 342,193,095.49 268,016,441.18 合 计 1,591,661,598.24 1,214,909,075.25 1,272,571,658.45 1,006,891,464.96 4．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 143,467,871.55 9.01% 第二名 123,978,123.21 7.79% 第三名 116,457,082.35 7.32% 第四名 98,035,200.00 6.16% 第五名 67,822,629.85 4.26% 66 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 营业收入本期发生额比上期发生额增加 325,325,934.58 元，增加比例为 25.38％，增 加原因为：销售规模扩大。 (二十七)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 103,330,615.77 72,278,887.26 票据贴现息 2,169,548.67 205,333.34 减：利息收入 2,992,052.91 1,898,031.90 汇兑损失 -2,948,686.51 -9,819,676.34 手续费 6,365,875.17 3,632,517.68 合 计 105,925,300.19 64,399,030.04 财务费用本期发生额比上期发生额增加 41,526,270.15 元，增加比例为 64.48％，增加 原因为：贷款利率上调和借款增加所致。 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 37,012,863.93 15,602,920.98 2．存货跌价损失 4,149,100.38 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 37,012,863.93 19,752,021.36 67 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （二十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 4,320,710.52 1,306,200.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -734,602.49 -5,152,517.00 （3）基金投资收益 471,316.02 合 计 3,586,108.03 -3,375,000.98 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 特雷克斯北方采矿机械有限公司 -734,602.49 -5,152,517.00 投资收益本期发生额比上期发生额增加 6,961,109.01 元，增加比例为 206.26%，增加 原因：本年度参股单位分回红利（见附注七、（五）项）及特雷克斯北方采矿机械有限公 司减亏所致。 （三十）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 940,424.56 其中：固定资产处置利得 940,424.56 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 3,257,195.00 865,000.00 5．盘盈利得 299,800.00 6．捐赠利得 7．罚没利得 695.00 833,876.44 8．其他 234,630.25 合 计 4,432,944.81 1,998,676.44 营业外收入本期发生额比上期发生额增加 2,434,268.37 元，增加比例为 121.79％， 增加原因为：本期公司获得的与收益相关的政府补助增加所致。 （三十一）营业外支出 68 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 385,649.14 246,667.36 其中：固定资产处置损失 385,649.14 246,667.36 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 500,259.59 4．公益性捐赠支出 237,000.00 5．非常损失 94,676.08 7．罚没损失 714,804.51 1,988,312.34 8．其他 3,937.50 合 计 1,337,453.65 2,833,852.87 营业外支出本期发生额比上期发生额减少 1,496,399.22 元，减少比例为 52.80％，减 少原因为：罚没支出及债务重组损失减少所致。 （三十二）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,900,992.96 12,825,217.06 递延所得税费用 -5,709,518.01 -3,694,137.46 合 计 15,191,474.95 9,131,079.60 （三十三）政府补助 政府补助的种类及项目 本期发生额 上期发生额 备 注 1．收到的与资产相关的政府补助 2．收到的与收益相关的政府补助 3,257,195.00 865,000.00 合 计 3,257,195.00 865,000.00 （三十四）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 利息收入 2,551,729.14 往来款项 30,521,263.10 补贴、拨款等 3,257,195.00 合 计 36,330,187.24 69 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 支付往来款 27,693,462.12 押金 1,950,530.57 差旅费 8,778,339.70 业务招待费 9,805,258.80 修理修缮费 3,350,347.15 水电燃气费 3,830,932.09 研究开发支出 2,087,633.74 广告宣传费 2,899,235.80 会议、学会会费 3,328,307.51 办公费 3,641,144.34 咨询费 10,211,523.00 保险费等 9,132,701.02 合 计 86,709,415.84 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 32,297,956.13 保证金 32,297,956.13 合 计 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 102,470,249.13 保证金 102,470,249.13 合 计 5．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,823,891.88 20,121,663.53 加：资产减值准备 37,012,863.93 19,752,021.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,729,197.10 39,703,189.88 无形资产摊销 6,997,795.93 7,379,434.74 长期待摊费用摊销 9,144.56 70 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项目 本期发生额 上期发生数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -554,775.42 246,667.36 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 203,965.10 财务费用（收益以“－”号填列） 103,330,615.77 71,160,109.49 投资损失（收益以“－”号填列） -3,586,108.03 3,375,000.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,709,518.01 -3,694,137.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -155,922,042.34 -98,279,114.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -95,569,129.78 -157,954,804.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,472,947.52 82,220,127.52 其 他 经营活动产生的现金流量净额 36,034,883.11 -15,765,877.27 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 235,361,604.52 199,832,720.63 减：现金的年初余额 199,832,720.63 155,360,740.07 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 35,528,883.89 44,471,980.56 6．现金和现金等价物的构成： 项目 年末数 年初数 一、现金 其中：库存现金 847,094.55 1,780,229.98 可随时用于支付的银行存款 173,667,199.50 125,581,616.47 可随时用于支付的其他货币资金 60,847,310.47 72,470,874.18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 71 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项目 年末数 年初数 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 235,361,604.52 199,832,720.63 其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 备比例 比例 备比例 1年以 432,498,370.73 75.18% 25,949,902.24 6% 277,287,567.92 73.61% 16,637,254.08 6.00% 内 1年至 91,797,979.60 15.96% 17,717,278.55 19.30% 48,120,896.80 12.77% 2,887,253.80 6.00% 2年 2年至 19,673,697.81 3.42% 2,949,279.63 14.99% 13,967,842.68 3.71% 838,070.56 6.00% 3年 3年以 31,289,376.48 5.44% 17,317,078.78 55.34% 37,305,517.20 9.90% 14,725,323.01 39.47% 上 合 计 575,259,424.62 100% 63,933,539.20 376,681,824.60 100% 35,087,901.45 期末数 年初数 种 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 类 比例 备比例 比例 备比例 1.单 项 金 305,660,507.59 53.13% 33,275,659.94 10.89% 189,921,203.30 50.42% 11,395,272.20 6.00% 额 重 大 2.单 项金 269,598,917.03 46.87% 30,657,879.26 11.00% 186,760,621.30 49.58% 23,692,629.252 12.69% 额非 重大 合 计 575,259,424.62 100% 63,933,539.20 376,681,824.60 100% 35,087,901.45 72 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 26,948,661.39 8,139,240.06 35,087,901.45 2008 年 35,087,901.45 30,255,139.82 1,409,502.07 63,933,539.20 3． 年末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 18,535,870.59 元。 4．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 非关联方 140,958,609.71 1 年以内 24.12% 第二名 非关联方 62,233,456.17 1至2年 10.65% 第三名 非关联方 53,092,953.31 1 年以内 9.08% 第四名 非关联方 26,031,488.40 1 年以内 4.45% 第五名 非关联方 23,344,000.00 1 年以内 3.99% 合 计 305,660,507.59 5、应收账款年末数比年初数增加 198,577,600.02 元，增加比例为 52.72％，变动原 因为：本年销售量增加。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账 龄 比例 备比例 比例 备比例 1年以内 103,650,090.96 94.12% 6,158,983.33 5.94% 99,987,895.99 93.66% 4,410,265.80 4.41% 1年至2年 776,925.79 0.71% 44,894.32 5.78% 2年至3年 - 1,000,000.00 0.94% 60,000.00 6.00% 3年以上 5,703,109.80 5.18% 624,186.59 10.94% 5,773,871.44 5.41% 628,295.53 10.88% 合 计 110,130,126.55 100% 6,828,064.24 106,761,767.43 100% 5,098,561.33 期末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 种 类 比例 备比例 比例 备比例 1.单项金 104,422,757.50 94.82% 6,265,365.45 6.00% 32,570,215.16 30.51% 1,954,212.91 6.00% 额重大 2.单项金 5,707,369.05 5.18% 562,698.79 9.86% 74,191,552.27 69.49% 3,144,348.42 4.24% 额非重大 合 计 110,130,126.55 100% 6,828,064.24 106,761,767.43 100% 5,098,561.33 73 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年度 5,608,914.27 510,352.94 5,098,561.33 2008 年度 5,098,561.33 1,732,059.58 2,556.67 6,828,064.24 3．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 年末其他应收款中欠款金额前五名 性质或内 占其他应收款 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 容 总额的比例 第一名 关联方 往来款 98,954,142.80 1 年以内 89.85% 第二名 非关联方 备用金 2,104,000.00 1 年以内 1.91% 第三名 非关联方 备用金 1,308,614.70 1 年以内 1.19% 第四名 非关联方 备用金 1,056,000.00 1 年以内 0.96% 第五名 非关联方 代垫款 1,000,000.00 3 年以上 0.91% 合 计 104,422,757.50 5．其他应收款年末数比年初数增加 3,368,359.12 元，增加比例为 3.06％。 （三）长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 163,500,000.00 163,500,000.00 按权益法核算的长期股权投 资 合营企业 19,201,419.58 19,936,022.07 其他按成本法核算的长期股 18,750,000.00 1,000,000.00 18,750,000.00 1,000,000.00 权投资 合计 201,451,419.58 1,000,000.00 202,186,022.07 1,000,000.00 1．对子公司投资 本期增 本期减 子公司名称 初始金额 年初余额 年末余额 加 少 163,500,000.00 163,500,000.00 163,500,000.00 阿特拉斯工程机械有限公司 合计 163,500,000.00 163,500,000.00 163,500,000.00 74 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 股比例 决权比例 合营企业 特雷克斯北方采 矿用汽车制 有限公司 包头 李建平 5,000 50% 50% 矿机械有限公司 造 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 合营企业 特雷克斯北方采矿机 7,212,70 3,372.42 2,017.88 -146.92 合营企业 械有限公司 3．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中： 年末余额 合计 分回现金红利 合营企业 特雷克斯北方采 25,000,000.00 19,936,022.07 -734,602.49 19,201,419.58 矿机械有限公司 合 计 25,000,000.00 19,936,022.07 -734,602.49 19,201,419.58 4．按成本法核算的其他长期股权投资 本期权益增减额 其中： 合计 被投资单位 初始投资成本 年初数 分回现金红利 年末数 大象创业投资有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 司 深圳北方投资有限公 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 司 宝日希勒煤业有限责 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00 任公司 呼伦贝尔海都休闲商 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 务会馆有限责任公司 合 计 18,750,000.00 18,750,000.00 18,750,000.00 75 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 5．长期股权投资年末数比年初数减少 734,602.49 元，减少比例为 0.37％，减少原因 主要为：确认特雷克斯北方采矿机械有限公司的投资损失所致。 （四）营业收入及营业成本 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 本年发生数 上年发生数 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营 业 收 入 1,450,513,873.01 7,446,398.22 1,457,960,271.23 1,006,166,002.10 6,839,581.15 1,013,005,583.25 营 业 成 本 1,115,961,578.02 1,059,746.97 1,117,021,324.99 768,629,488.20 3,939,975.32 772,569,463.52 营 业 利 润 334,552,294.99 6,386,651.25 340,938,946.24 237,536,513.90 2,899,605.83 240,436,119.73 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额、 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整车 1,219,384,949.41 940,962,582.88 882,265,559.85 685,818,737.24 备件 225,826,705.07 170,891,514.19 117,517,644.15 80,927,098.38 其他 5,302,218.53 4,107,480.95 6,382,798.10 1,883,652.58 合 计 1,450,513,873.01 1,115,961,578.02 1,006,166,002.10 768,629,488.20 3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 1,118,942,775.10 857,336,121.65 735,903,319.76 565,324,497.67 国外 331,571,097.91 258,625,456.37 270,262,682.34 203,304,990.53 合 1,006,166,002.10 768,629,488.20 计 1,450,513,873.01 1,115,961,578.02 76 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 4．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 143,467,871.55 9.89% 第二名 123,978,123.21 8.55% 第三名 116,457,082.35 8.03% 第四名 98,035,200.00 6.76% 第五名 67,822,629.85 4.68% 5．营业收入本期发生额比上期发生额增加 444,954,687.98 元，增加比例为 43.92％， 增加原因为：销售规模扩大。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 4,320,710.52 1,306,200.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -734,602.49 -5,152,517.00 合 计 3,586,108.03 -3,846,317.00 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 宝日希勒煤业有限责任公司 1,098,753.04 706,200.00 大象创业投资有限公司 2,300,000.00 深圳北方投资有限公司 921,957.48 600,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 特雷克斯北方采矿机械有限公司 -734,602.49 -5,152,517.00 投资收益本期发生额比上期发生额增加 7,432,425.03 元，增加原因：本年度参股单位 分回红利及特雷克斯北方采矿机械有限公司减亏所致， （六）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 53,054,710.24 44,948,672.78 加：资产减值准备 31,987,199.40 14,105,770.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,127,908.80 23,348,703.86 无形资产摊销 2,851,314.00 3,286,123.53 长期待摊费用摊销 9,144.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -279,273.72 193,143.77 “－”号填列） 77 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 项 目 本期发生额 上期发生数 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 71,640,224.26 46,699,231.25 投资损失（收益以“－”号填列） -3,586,108.03 3,846,317.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,709,518.01 -2,662,152.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -111,179,987.43 -155,978,038.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,594,998.71 -126,913,645.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,300,207.43 117,941,850.99 其 他 经营活动产生的现金流量净额 65,620,822.79 -31,184,023.00 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 223,006,024.45 187,972,984.26 减：现金的年初余额 187,972,984.26 149,317,086.31 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 35,033,040.19 38,655,897.95 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 内蒙古北方重 内蒙古包头市 工业集团有限 青山区 机械制造业 母公司 国有企业 徐明和 11439299-7 公司 (1)母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 35.44 %和 35.44%。本公司的最 终控制方为中国兵器工业集团公司。 （2）受本公司控制的关联方详见附注四。 本公司的母公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 母公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 内蒙古北方重工业集团有限公司 146,776.00 146,776.00 78 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 2．本公司的子公司情况： 详见附注五 本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 阿特拉斯工程机械有限公司 21,800.00 21,800.00 3．本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 Terex Equipment Limited 股东 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 同一母公司 同一母公司 包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司特种工艺厂 包头北方锻造有限责任公司 同一母公司 同一母公司 内蒙古北方重工集团公司动力处 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司铸造厂 内蒙古北方重工业集团有限公司自动控制设备厂 同一母公司 同一母公司 内蒙古北方重工业集团有限公司液压机械厂 内蒙古北方重工集团公司特种机械厂 同一母公司 包头北方翔宇电器有限责任公司 同一母公司 特雷克斯北方采矿公司 同一实际控制人 TEREX GmbH 同一实际控制人 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2．关联交易定价原则本公司向关联方采购材料和销售货物的价格，按同期市场价格 进行结算。 3．购买商品、接受劳务的关联交易 79 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 本期金额 上期金额 占年度（同期） 金额 金额 占年度（同期） 关联方 同 （万元） （万元） 同类交易比例 类交易比例 Terex Equipment Limited 52,527.20 39.47% 27,614.21 25.66% 包头北方专用机械有限责任公司 1,920.86 1.44% 1,033.23 0.96% 内蒙古北方重工业集团特种工艺厂 471.48 0.35% 419.45 0.39% 包头北方锻造有限责任公司 241.46 0.18% 346.20 0.32% 内蒙古北方重工业集团公司铸造厂 632.00 0.47% 324.55 0.30% 内蒙古北方重工集团公司动力处 842.32 0.63% 825.90 0.77% 内蒙古北方重工业集团自动控制设备 239.60 0.18% 厂 包头北方翔宇电器有限责任公司 863.72 0.65% 内蒙古北方重工业集团自动控制 419.26 0.32% 设备厂 内蒙古北方重工业集团公司液压 25.92 0.02% 机械厂 TEREX GmbH 5,807.70 4.36% 5,457.36 5.07% 合计 63,991.52 48.09% 36,020.90 33.47% 4．销售商品、提供劳务的关联交易 本期金额 上期金额 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 关联方 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） Terex Equipment Limited 12,397.81 7.79% 2,252.10 1.77% TEREX GmbH 2,172.96 1.30% 7,870.50 6.18% 合计 14,570.77 9.09% 10,122.60 7.95% 80 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 5．关联方往来款项余额 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 占所属 占所属 项 目 关联方 科目全 科目全 坏账 坏账 账面余额 部余额 账面余额 部余额 准备 准备 的比重 的比重 （%） （%） 应收账款 Terex Equipment Limited 1,853.59 2.41 111.22 3,581.40 6.27% 196.91 TEREX GmbH 1,313.06 1.71 78.78 107.70 0.21% 6.46 预付账款 Terex Equipment Limited 3,291.46 20.36% 应付账款 内蒙古北方重工业集团有限公司 39.92 0.20% 101.48 0.46% 特种工艺厂 包头北方锻造有限责任公司 131.33 0.60% 18.73 0.09% 内蒙古北方重工集团公司动力处 138.93 0.63% 160.71 0.79% 内蒙古北方重工业集团有限公司 131.50 0.65% 171.37 0.78% 自动控制设备厂 包头北方专用机械有限责任公司 409.02 1.87% 包头北方翔宇电器有限责任公司 292.06 1.33% 其他应付款 内蒙古北方重工业集团有限公司 843.67 15.26% 1,843.67 36.09% Terex Equipment Limited 155.02 2.80% 155.02 3.03% 银行存款 兵器财务有限责任公司 7,160.93 20.54% 3,800.72 15.61% 短期借款 兵器财务有限责任公司 16,000.00 16.53% 1,000.00 1.28% 6．其他关联交易 根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》及《国 有土地使用权租赁合同变更协议》，由于土地公允价值的提升,自 2008 年起，公司租用内蒙 古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50 年，年租金由 134,468.00 元变更为 1,587,469.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商业服务 业用地 5,733.84 平方米，租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元变更为 97,475.00 元。 81 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 九、或有事项 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的《公司与内蒙古北方重工业集团有限公司互保 3 亿元（额度）》和《北方股份为控股子公司阿特拉斯提供担保 3 亿元》的议案：公司与内 蒙古北方重工业集团有限公司互保额度 3 亿元，公司为控股子公司阿特拉斯提供担保 3 亿元。 2008 年度公司与内蒙古北方重工业集团有限公司实际发生互保 4.63 亿元；公司为控股子公 司阿特拉斯实际提供担保 1.63 亿元。 截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方提供债务担保情况如下： 被担保单位 担保金额 债务到期日 关联方： 内蒙古北方重工业集团有限公司 30,000,000.00 2009 年 9 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 50,000,000.00 2009 年 10 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 20,000,000.00 2009 年 11 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 110,000,000.00 2009 年 4 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 40,000,000.00 2009 年 7 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 192,086,800.00 2009 年 3 月 内蒙古北方重工业集团有限公司 20,541,000.00 2009 年 6 月 小 计 462,627,800.00 阿特拉斯工程机械有限公司 12,000,000.00 2009 年 3 月 阿特拉斯工程机械有限公司 22,000,000.00 2009 年 4 月 阿特拉斯工程机械有限公司 58,000,000.00 2009 年 6 月 阿特拉斯工程机械有限公司 31,000,000.00 2009 年 12 月 阿特拉斯工程机械有限公司 20,000,000.00 2009 年 5 月 阿特拉斯工程机械有限公司 20,000,000.00 2009 年 2 月 小 计 163,000,000.00 合 计 625,627,800.00 十、承诺事项 1．截至 2008 年 12 月 31 日，公司将包开国用（2001）005 号，面积 47,246.5 平方米 土地，包开国用（2003）042 号，面积 16,984.96 平方米土地做为抵押物，向中国银行股 份有限公司包头分行抵押借款 72,180,000.00 元。 2．截至 2008 年 12 月 31 日，阿特拉斯工程机械有限公司将房屋及机器设备 995 台， 账面原值为 245,657,993.15 元；国有土地使用权证号为包高新国用（2007）第 013 号的工 82 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 业用地使用权，账面原值 33,013,960.00 元做为抵押物，向银行抵押借款 242,000,000.00 元。 十一、资产负债表日后事项 公司 2008 年度实现归属于母公司的净利润 37,642,138.99 元，按 10%提取法定盈余公 积金 5,305,471.02 元,按 20%提取任意盈余公积金 10,610,942.05 元,加年初未分配利润 15,373,944.01 元，扣除已分配 2007 年度现金股利 13,600,000.00 元,实际可供分配利润 23,499,669.93 元。 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以合并报表归属于母公司可 供分配利润为基础，董事会提议 2008 年度利润分配预案：以 2008 年总股本 17,000 万股为 基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.8 元（含税），派发现金总额 13,600,000.00 元，剩 余利润 9,899,669.93 元结转以后年度。 十二、其他事项说明 本公司无其他事项说明 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 83 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 554,775.42 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 3,257,195.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -716,479.26 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； -47,452.24 （二十三）所得税的影响数； -435,852.33 合 计 2,612,186.59 84 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 5.49 5.58 0.22 0.22 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 5.11 5.19 0.21 0.21 润 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子 公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股 股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 85 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生 的重大变化 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 27 日批准报出。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 二〇〇九年三月二十七日 86 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。 董事长：陈树清 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年 4 月 1 日 87 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 附件一 公司内部控制的自我评估报告 详见年报附件。 审计机构的核实评价意见： 详见年报附件。 北京立信会计师事务所 张文荣、郭凤民 附件二. 公司披露履行社会责任的报告 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年度履行社会责任报告 详见年报附件。 88 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 附件一： 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于公司内部控制制度的评价报告 （截止 2008 年 12 月 31 日） 建立健全并有效执行内部控制是本公司董事会及管理层的责任，本公司内部 控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、保护资产的安全和完整、财务 报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有的局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内 部控制的有效性亦可能随公司内部、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司 内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》 等法律法规规定，根据自身情况和经营目标制定并完善了公司内部管理控制制 度。现就制定内部控制制度情况报告如下： 一、内部控制遵循的原则 1、合法性原则：指根据《公司法》、《证券法》、财政部《企业内部控制 基本规范》等法律法规的有关规定。 2、全面性原则：指内部控制在层次上涵盖公司董事会、监事会、管理层和 全体员工；在对象上覆盖公司各项业务、管理活动以及部门；在流程上渗透到决 策、执行、监督、反馈等各个环节，做到事前、事中、事后控制相统一，避免内 部控制出现空白和漏洞。 3、重要性原则：指内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务 与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 4、有效性原则：指公司全体员工均自觉维护内部控制的有效执行。内部控 制建立和实施过程中存在的问题能够得到及时的纠正和处理。 5、制衡性原则：指内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置 和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制 约、相互监督。 89 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 6、适应性原则：指内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司 所处的环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的 提高等不断改进和完善。 7、成本效益原则：指内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以 合理的控制成本达到最佳的控制效果。 二、公司内部控制的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科 学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行。 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产的安全完整。 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。 5、建立合理的信息传达及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性、 有效性和完整性。 6、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 三、公司内控要素 对照上海证券交易所《关于发布〈上海证券交易所上市公司内部控制指引〉 的通知》（上证上字【2006】420 号）以及其他相关规定进行检查，公司已经制 定了比较完备的内部控制制度。 内部控制制度主要由公司法人治理制度和基本控制制度两部分组成。公司法 人治理制度主要由公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事 规则、总经理工作细则、独立董事年报工作制度、信息披露制度、募集资金使用 管理制度等构成。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东和 债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司法 人治理的高效运转。 90 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 基本控制制度主要由财务、会计管理和内控制度、生产经营管理制度、质量 管理细则等构成。基本控制制度为制定及实施公司整个具体管理系统程序提供了 规则方法，是对法人治理制度的落实和细化。 此外，年度审计和其他监管部门的检查也有助于公司完善制度建设，提升治 理水平。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部控制环境、 风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和内部监督等五个方面。 以下对公司内部控制的五个构成要素——内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措 施、信息交流与反馈和内部监督等对公司的内部控制分别进行评价。 （一）内部控制环境方面 1、公司法人治理结构 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执 行机构和监督机构，相互独立，相互制衡，权责分明。公司制定了股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则。股东大会决定公司 的经营方针和发展方向，审批公司的年度财务预算方案、决算方案、年度利润分 配方案等重大事项；董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决 议；监事会对公司董事、总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行 使公司章程和股东大会授予的其他权利；总经理负责主持公司的生产经营管理工 作、组织实施公司年度经营计划和投资方案、提请董事会聘任公司副总经理、财 务负责人。 2、组织机构 公司已按照国家法律、法规的规定及管理部门的要求，设立了符合公司业务 规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门 和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、 环环相扣的内部控制体系。 组织机构如下图： 91 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 关于对本公司内部控制有效性的评价 92 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 3、企业文化 公司精神，是形成公司凝聚力的重要因素之一，公司精神是否具有独特个性、是否具 有现实可操作性，是吸引员工认同和自觉贯彻的重要因素，也是树立公司外部形象的重要 因素。公司建立以“敬业奉献、思进创新”为基本精神，以“引行业先锋、造矿车精品” 为宗旨，贯彻“至信至诚、互惠共赢”的营销理念与“专注细致、周到服务”的服务理念， 以“恪守职责、雷厉风行”的工作作风来构建公司文化体系。 （二）风险识别与评估 公司自成立以来，十分重视对风险的评估，公司有效的建立了风险评估过程，对经营 活动中可能遇到的风险进行分析和识别，以保证公司的可持续发展。 1、政策风险 公司的业务经营受国家宏观经济政策和产业政策的影响较大，国家刺激宏观经济增长 的宏观经济政策变化或国家对矿车产业的政策变化，可能对公司的业务发展和盈利前景产 生影响，因此，公司面临宏观经济政策和产业政策变动的风险。 2、市场风险 1）行业景气度下降的风险 未来国内及周边国家的冶金、有色、煤炭、水电等行业以及国内交通行业、基础建设的投资增长 速度，将对矿车的需求产生直接的影响。 2）市场竞争带来的风险 公司目前矿车主要竞争对手有美国的卡特彼勒、日本的小松以及国内产生的新矿车品 牌。另外旋挖钻机、液压挖掘机产品国内品牌繁多，市场竞争激烈，工程机械行业竞争的 重点也将从价格竞争转向品牌、质量、服务等全方位的竞争。 3、技术风险 公司的生产技术成熟，在国内同行业中处于领先地位，但公司也面临不断改进技术的 压力。若不能及时、有效的提高生产技术、产品质量，会使生产经营受到严重影响。另外， 公司为保持综合竞争能力，投入资金进行的新产品研发和试制中的不确定性使公司面临新 产品开发的风险。 4、汇率变动风险 由于公司国外采购量较大、部分产品外销等原因，因此外汇汇率的变动可能对公司的 收益有一定的影响。 公司针对上述风险采取的措施： 93 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 1、针对政策风险，公司将进一步深入研究国家经济政策和宏观经济发展动态，加强 对经济信息的收集和分析，探求经济发展和业务发展的变化规律，从而及早调整对策，减 轻政策变化对公司造成的影响。 根据“财关税字（2008）20号”文件《财政部关于调整大型非公路矿用自卸车及其关 键零部件原材料进口税收政策的通知》精神，国内企业为开发、制造大型非公路矿用自卸 车而进口部分关键零部件、原材料所缴纳的进口关税和进口环节增值税实行先征后退，所 退税款作为国家投资处理，转为国家资本金，主要用于企业新产品的研制生产以及自主创 新能力建设。这一政策的出台将对我公司自主创新、研发新产品提供了政策和资金的支持。 2、针对市场风险，公司将调整产品结构，公司的矿用汽车在技术上同公司第二大股 东英国 TEREX 公司同步滚动发展，结合自主创新，通过拓展周边国家的新兴市场以及提高 国内市场占有率，保持行业龙头的优势。通过提高产品售后服务质量与提升产品技术含量 及品牌知名度来降低竞争对手带来的风险。 3、针对技术风险，公司将一如既往的把提高产品质量、新产品开发作为公司发展战 略的核心。对研发工作实行项目负责制，按项目对公司所产生的效益、所做出的贡献进行 奖励，保证和激励研发人员的研究积极性。 4、针对汇率变动风险，公司在出口贸易合同签订时以当天汇率进行折算确定产品销 售价格，并根据合同收款时间锁定远期收汇汇率；对于进口贸易，公司根据公司年度预算、 生产计划确定进口时间与用汇金额，并以预算汇率作为基准汇率，根据信用证开证时间、 付款时间等因素在实际汇率低于预算汇率时锁定汇率。 （三）内部控制措施 1、采购与付款业务的控制制度 公司设置物资供应部门专职从事原材料等采购业务，并制定了采购申请制度、采购 预算制度、招标比价办法、验收与付款制度。 从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任，并在请购与审批、询价与确定供应商、 采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确 了各自的权责及相互制约要求与措施。 采购计划依据生产部门提供的生产计划与年度预算编制，并按季度预算实施采购。 对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。 日常采购业务严格执行“货比三家”的比价程序，采购业务由采购员对采购物品提出 三家以上的供货商，招标采购中心进行质量、价格的比较，由公司审计监察部进行监督。 94 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 大型设备或大批量材料的采购，由公司招标采购中心组织公司财务部、设备管理部门 （物资供应部）、设备使用部门（生产领用部门）、审计监察部对参与报价的设备或材料 进行评议。 采购所需支付的款项按照合同的约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分 次支付的，按照库房部入库单据或生产部门的通知审核后支付，分次支付时由采购人员提 出付款申请，经指定的专职人员审核后通知财务部支付。 2、存货管理控制制度 公司的存货由生产调度中心负责管理，并制定了存货采购计划制度、存货预算制度、 存货管理制度、存货盘点制度。 从事存货管理业务的相关岗位均制定了岗位责任，并在请购与审批、审批与执行、验 收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等 环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。 存货采购计划依据生产部门提供的生产计划、按照年度预算计划编制。超过预算或预 算内未列入的事项，按照经授权人员批准的生产计划予以列入采购计划内。 存货验收按照采购合同所列品种、规格、型号、数量、质量标准等事项实施，验收合 格后及时通知采购部门予以付款，对验收不合格的货物标明退货字样并单独堆放，并通知 采购部门予以退货。 存货按件号分类管理，存货入库后按其库位、架位与位号制作明细卡，明细卡完整记 录收入、领用与结存情况。 存货领用按照生产计划与成本定额消耗数量（加合理损耗）发货、对超过定额数量的 领料，按照经授权人员的批准增加量予以发放。 存货由公司财务部负责入库、出库入账登记以及稽核工作，由公司审计监察部进行监 督并采取不定期抽查方式对存货进行盘点，对发现的问题提出整改意见，经公司领导批准 后实施，保证了公司存货管理控制制度的有效执行。 3、销售与收款业务的控制制度 公司设置销售部门专职从事销售商品与提供劳务等销售业务，从事销售业务的相关岗 位均制定了岗位责任，并在客户信用调查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签 订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相 关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与 审批等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。 95 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司依据上一年度的实际销售情况结合对本年度生产能力与市场分析情况制定本年 度的销售计划，明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。公司制定并实施了定价控制制 度、产品（服务）价格目录、折扣标准及收款政策等销售管理制度。 公司指定专职人员就销售事项与客户进行谈判与确定销售意向，谈判中的重要事项商 谈过程均有书面记录，按规定程序经授权人员的批准后正式签订销售合同。特别重大的销 售合同，在正式批准前将征询公司法律部门或所聘请律师的意见。 销售部门依据经规定程序批准正式签订的合同，向库房部下达发货通知单、同时编制 销售发票开具通知单送交财务部，由财务部专职人员在对客户信用情况与实际发货出库记 录审核无误后开具发票。 销售、仓储与财务部分别依据其业务范围记录销售合同、销售定单、销售发货通知单、 销售发票开具通知单、发货凭证、销售发票等文件内容的各项信息并定期相互核对。由指 定人员定期跟踪审阅。 所有销售回款均由财务部实行收取与核算，销售人员不接触销售现款。 销售部门负责应收账款的催收，催收记录包括往来函电均妥善保存。财务部门依据会 计记录对超过合同约定未收回的款项督促销售部门催收。 因销售业务获取的商业票据均交财务部办理收取或贴现。 4、财务控制制度 财务部依据财务部岗位职责、财务管理制度、资金及财务审批制度、成本核算管理制 度和产品销售管理制度等规章制度，通过不同层级的风险控制和岗位分工来落实各项内部 控制措施，并将内控措施渗透到结算业务的各个操作环节，保证财务工作安全开展，保障 资金安全。 1）岗位分工 财务部按照“不相容岗位相互分离、制约和监督”的原则设置工作岗位，分别是：部门经理岗、 部门副经理岗、出纳岗、结算会计岗、预算会计岗、总账报表会计岗、财务管理会计岗。具体职责在 公司制度里面有规定。 2）授权批准控制制度有效执行 公司为各项结算业务制定严格、有效的审批制度，严格履行签字审批手续，无经理审 批签字的业务经办人员不得越权办理。公司所有涉及资金对外支付的业务实行分级授权审 批制度，必须履行初审、复审、部门领导审批、公司领导审批等程序。由指定专人负责结 96 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 算账户的开立、使用、撤销的审查和管理，建立健全开销户登记制度，建立结算账户管理 档案。 未经部门主管批准并办理有关交接手续，不得擅自换岗。工作交接严格按照交接程序， 履行必要的登记备案手续。印章的刻制需由相关业务部门根据业务需要提出申请，并经公 司领导批准同意方可办理。需利用商业银行网上银行系统办理结算时，详细了解该系统的 特点、功能、岗位设置、权限管理及操作方式，按照会计控制规范的要求，明确有关操作 人员及其岗位职责和权限，并报经公司授权批准后方可办理。 3）现金控制 为控制风险，公司尽量不用现金作为支付手段。员工借款、报销、工资发放尽可能 通过银行卡划款。不准借用外单位账户套取现金；不准保留账外公款；不准收付制度规定 以外的现金；不准私设“小金库”。 4）银行存款控制 公司根据业务实际需要选择开户银行，在银行开立、注销账户时，报经公司财务总监 审批同意后方可办理开户手续。未经批准，严格禁止擅自开户。每月取得加盖银行业务公 章的银行正式对账单，连同余额调节表单独装订成册，按重要会计档案保管备查。银行预 留印鉴由两人分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。无实际用途的银行账户 及时撤销、严禁出租、出借和转让账户。 办理银行资金支付业务，严格履行审批程序、复核程序，确保资金支付的手续及相关 单证齐备，金额计算准确，支付方式妥当，办理程序符合业务流程规定。及时清理、正确 记录银行资金收付业务，坚持每日记账、结账，当日的资金收付业务必须当日结清。由指 定专人负责与银行对账，做到账实相符、账账相符。核对不符的，编制银行存款余额调节 表，详细注明未达账项形成原因。 5）票据及重要空白凭证控制 公司单独设立保险柜，指定专人负责保管票据等有价证券，非指定专人不得使用。建 立票据交接领用登记薄，出入库时票据保管人登记出入库日期、票据号、金额等有关内容， 严格履行移交登记手续并由有关经手人签章确认。重要空白凭证必须坚持“定期核对，双 人盘点”制度。如有变动，日终时，重要空白凭证管理人员将重要空白凭证交接领用登记 簿的余额，与实际保管的重要空白凭证数额核对了确保账实相符。 6）印章控制 97 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 财务专用章及人名章由指定专人分别保管，每日业务终了必须分别将印章存入保险柜 中。严禁一人同时保管结算财务专用章及人名章。 7）会计档案管理 财务部有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，按顺序立卷登记。 公司员工若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准证明，经财务经理同意，方 能由档案管理人员接待查阅。 5、知识产权内部控制制度 公司的知识产权管理由技术中心负责。为了鼓励对自主知识产权的总结和规范申报、 使用与管理公司专利项目，明确专利申报流程，确保专利管理工作的科学性、实用性与程 序化，公司制定了专利论文管理办法。 另外为了确保产品技术资料正确、完整、统一以及为保守公司技术秘密，维护公司的 利益,加强技术资料发放、保存和回收的管理，进一步提高公司员工对技术资料重要性的 意识和对技术资料管理流程的了解，公司制定了公司技术资料管理规定与电子版技术资料 解密管理办法。 6、产品质量内部控制制度 自公司成立以来一直将质量控制作为公司头等大事，提出了“向质量要效益”、“质 量是北方股份员工的金饭碗”、“质量是北方股份员工的生命”等口号。 为加强产品质量管理公司设置了质量保证部，并制定了质量管理细则。文件中规定质 量保证部对每道工序的产品严格检查，将质量管理细化到生产流程各个环节。 质量保证部定期对生产员工进行质量控制培训，增强员工的质量意识、提高岗位质量 技能，有效的提高了公司质量管理水平。 7、计算机系统内部控制制度 公司计算机房按照国家有关标准建设（远离可能的强震源和强噪声、避开强电磁场， 地板采用防静电地板，墙壁和天花板采取有效的电磁屏蔽措施），机房设备主要采用远程 管理的手段，所有的服务器都放置于机房内部，只有信息部网络管理员、服务器管理员可 以在远程管理不能达到目的情况下，可以出入机房。所有信息系统的维护权限放在信息部 门，业务部门的任何人员无论职位高低均不准对信息系统进行维护。公司还制定了北方股 份信息安全防范和保密管理条例、关于加强公司因特网访问管理，整顿上网秩序的通知、 北方股份计算机软件正版化暂行规定等内部控制文件，保证了计算机系统的有效运行。 1）系统的开发、控制 98 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司主要业务系统 ERP 是全球第二大软件供应商 Oracle 公司的产品，由国内著名的 管理咨询公司汉普实施。公司网络设备采用国际知名品牌 Cisco 的产品，具有较高的可靠 性。公司采用硬件防火墙来进行内、外网过滤、防止外部攻击。公司内部网络划分成若干 个 VLAN，根据每个 VLAN 上的不同业务部门及其数据安全等级要求，各个 VLAN 被设定为 可相互访问和不可相互访问。 2）管理控制 针对不同的信息系统，信息部只有少数人有应用系统的管理员权限。即使在信息部 内部，也只准许极少数的开发人员有权限进入数据库系统，鉴于信息系统的集团架构模式， 各子公司信息部人员也不得拥有进入数据库系统的权限。信息部系统维护人员根据用户所 在部门从事的业务类型、涉及到的数据密级，对系统用户职责进行划分，根据不同的职责 建立不同的功能菜单。业务人员不准跨部门拥有数据录入、修改、删除权限。 3）安全控制 公司网络建设和维护由信息部网络管理员负责，包括信息部的其他任何人员都不准 随意接触路由器、防火墙、核心交换机以及其他重要网络设备及网络管理软件。网管员及 信息部的其他技术人员均不准向公司内、外的任何人透露公司网络基础设备分部与连接、 网络分段等细节。计算机机房以外的各二级交换设备所在的场所要密封并加锁。办公室的 调配、办公地点变更必须事先和信息部协商，任何网络布线的变动必须经由信息部同意， 否则一经发现将严肃处理。网络管理员应以电子文档加密形式保留好有关设置，并考虑在 对有关设备恢复时采用成批自动导入设置参数方式；任何对网络的重新设置都要考虑和原 先设置的关系，避免发生冲突或修改以前的设置从而造成安全漏洞。严格控制通过 VPN 进入公司网络的用户，建立了完善的 VPN 用户身份认证和访问日志。 4）计算机信息系统风险控制 公司 ERP、PDM 等业务系统都进行每日的数据备份，备份的数据被传输到 10 公里以外 的另一个厂区机房内。 对计算机信息系统实行有效的用户管理和密码（口令）管理，对用户的创建、变更、 删除、用户口令的长度、时效等有严格的控制。对网络设备、操作系统、数据库系统、应 用程序等设置操作日志。网上结算系统具备客户身份识别、安全认证等功能，防止发生泄 密事件，确保交易安全。公司已经建立计算机应急系统和应急措施。 （四）信息交流与反馈 99 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、监事会、经营管理层及时了解本 公司的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有 关信息均能够顺畅反馈。公司内部加强风险管理的培训与学习，使公司内部能够获取他们 正在执行、管理和控制的公司运营过程中所需要的信息，并交换这些信息。 （五）内部监督 公司指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督。内部 控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门建立和健全内部控 制。内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管 理层纠正内部控制存在的问题。建立内部控制的报告和信息反馈制度，计划部门、业务部 门、监督部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报告。 公司内部控制的监督部门对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价，提出 改进建议，对违反规定的机构和人员提出处理意见。公司建立内部控制问题和缺陷的处理 纠正机制，管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督 促业务部门落实。 公司独立董事严格按照公司章程和独立董事工作制度及相关法律法规的要求，勤勉尽 职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，切实履行监督检查 职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善，维 护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 四、存在不足及改进措施 虽然公司内部控制制度比较健全并得到了有效执行，控制活动覆盖了公司重要领域与 涉及风险的重要环节，但内部控制存在固有的局限性，仍然存在以下风险： 公司的存货、应收账款仍处于高位运行，债权维护、资产周转率及对外担保风险控制 仍需加强，稳健经营旨在促进和保证公司快速发展。由此， 公司将制定更严格的应收账 款责任奖罚制度，把每个客户的应收款项落实责任到具体责任人，把业绩评价和薪酬兑现 同应收款的回收挂钩，形成严格的对销售人员的考核、问责机制，同时责成公司法律部门 及合作律师事务所加强对逾期应收账款的法律维权工作；公司责成信息中心开发生产采购 计划决策软件，科学合理制定生产计划和采购计划强化对现有库存的利用率及新采购物资 的使用效率，既保证生产又减少库存；强化对对外担保等潜在债务管理，对于新增担保按 照内部决策和审议程序严格审批，同时按照信息披露的有关规定及时披露。加强风险控制， 保证公司又好又快发展。 100 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 五、对内部控制制度完整性、合理性的认定 本公司董事会对 2008 年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，本公司不存在 内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健 全、执行有效。 本报告已于 2009 年 3 月 27 日公司三届十三次董事会审议通过，本公司董事会及其全 体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 101 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 内部控制鉴证报告 京信核字[2009]549号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北 方重型汽车公司”）2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金 流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2009年3月27日出具了标准 无保留意见的审计报告。同时审核了北方重型汽车公司董事会《关于公司内 部控制的自我评估报告》。在审计过程中，我们研究和评价了北方重型汽车 公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的 审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是北方重型汽车公司 董事会的责任。我们的研究和评价是在《中国注册会计师执业准则》的基础 上，结合财务报表审计目的而进行。在研究和评价过程中，我们结合北方重 型汽车公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认 为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发 生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推 测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由北方重型汽车公司董事会编写并后附的《关于公司内部控 制的自我评估报告》。根据我们的研究和评价，我们认为，北方重型汽车公 司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内 部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 102 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 北京立信会计师事务所 中国注册会计师： 张文荣 有限公司 中国注册会计师:郭凤民 中国 ● 北京 二〇〇九年三月二十七日 103 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 附件二： 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年度履行社会责任报告 公司董事会和经营层充分认识到企业作为社会成员之一，在追求自身经济效益、维护 股东权益的同时，还应重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商 业贡献，公司应自觉将短期利益与长期利益相结合，将自身发展与社会全面均衡发展相结 合，包括对职工、股东、债权人、供应商、用户等利益相关方应尽的责任和义务；在经营 活动中遵纪守法、遵守商业道德、维护用户合法权益，保障公司员工的安全和健康，并积 极承担保护环境和节约资源的责任和义务。现将公司在报告期内履行社会责任的情况汇报 如下： 一、2008 年公司经营状况良好，社会贡献持续增长 2008 年度公司实现营业收入 16.07 亿元，比上年增长 25.35%；实现归属于母公司的 净利润 3,764 万元，比上年增长 43.3%；每股实现收益 0.22 元。公司的主产品矿用自卸 车继续保持国内 75%以上的市场份额，是内蒙古自治区的支柱产品，也是公司实际控制人 中国兵器工业集团公司的骨干民品，公司的矿用自卸车每年有 1/3 以上的产品出口，也是 内蒙古自治区和兵器工业集团公司出口的主要产品。 2008 年度公司上缴各项税收 19,742 万元，向员工支付薪酬 8,185 万元，向银行等金 融机构支付借款利息 10,333 万元，根据以上数据计算公司每股社会贡献值为 2.47 元，多 年来公司一直是包头市和内蒙古自治区的纳税大户，2008 年公司又被授予“2008 年内蒙 古自治区诚信企业”称号，总经理李建平也被授予“2008 年内蒙古自治区诚信人物”称 号。 公司是国内的重点装备制造企业，集综合设计、生产、销售及售后服务一体化的矿用 车研发及生产的基地，在多年的发展中一直奉行用户至上原则，打造星级服务，公司 2007 年在第三届商品售后服务评价活动中被授予“全国售后服务行业十佳单位”的称号。 二、在促进可持续发展和经济可持续发展方面 1、公司积极对员工、股东、债权人、供应商、用户等利益相关方承担社会责任， 重新修订了《人事管理制度》、《职工薪酬管理制度》和《员工手册》，与所有员工都签 104 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 订了《劳动合同》，无论各种性质的员工都享有养老、医疗、工伤、失业、生育等保险， 执行劳动安全规程，为员工提供健康安全的工作环境，每年必须为员工安排一次体检，充 分履行对员工健康和安全保障的责任和义务，公司2008年度被授予包头市劳动关系和谐单 位荣誉称号。 公司每年制定详细的员工培训计划，分部门组织员工进行岗位培训，包括在公司内部 培训和参加外部机构举办的对口培训，鼓励员工积极进行业务学习，提高业务素质和执业 技能，为员工个人发展创造良好的条件。 公司设有投资者关系管理部门和投资者咨询热线，负责对股东尤其是广大公众投资者 的关系沟通，在证券业务上严格遵守中国证监会和上海证券交易所有关信息披露的规定， 制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》和《敏感信息排查制度》，做 到信息披露及时、公平、真实、准确、完整。 2、公司执行严格的内部规章制度，保证在日常经营活动中能遵纪守法，恪守职业道 德，长期与治安、消防、环保等归口管理部门建立联防关系，积极参与稀土高新技术产业 开发区举办的各种专业和社区活动，公司入区以来从未发生过对社会产生不良影响的事 件，并多次受到开发区政府的表彰。 3、公司长期以来热心支持和参与公益事业，多次资助周边地区的贫困学校和受灾地 区，特别是四川汶川地震期间，公司积极响应党和国家的救援灾区的号召，发动高管、党 员、员工捐款捐物，及时将所捐的款项和物资送往公益主管机构。 三、在促进环境及生态可持续发展方面 北方股份是一家工程机械制造企业，多年来公司一贯坚持在发展经济的同时重视环境 和生态方面的可持续发展，坚持一手抓生产和质量、一手抓环境建设，以“污染物 100% 达标排放，杜绝环境污染事故的发生”作为公司的环境管理目标。公司在产品生产中采取 的具体措施是：将生产中排污较高的工艺过程全部委托专业厂家加工生产，公司内部各生 产车间产生的废水、废渣必须全部集中收集后委托专业环保企业处理，确保公司各项环境 保护指标全面达标。 在环境管理上，公司在 1997 年在国内同行业率先通过了 ISO9001/9002 质量体系认证 和 UKAS 国际标准体系认证，2005 年又将质量和环境管理整合在一起，通过了 GB/T24001-2004 环境管理体系认证，形成了现在质量、环境一体化的管理体系，并提出 了公司的环镜管理方针：提高环境意识，遵守法律法规；推行清洁生产，促进节能降耗； 持续改进管理，控制污染排放；生产环保产品，创建绿色企业。 105 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司在新产品研发中特别注重环保指标，从新产品的设计理念上大力提倡节能减排， 加快产品的更新换代步伐，打造工程机械行业的绿色环保产业，造福用户、造福社会。另 外，公司地处工业开发区，远离居民住宅，车间生产中的产生的噪声比较小，不会对周边 环境和自然产生不良影响。 总而言之，公司董事会、经营层长期以来建立了良好的社会责任意识，随着公司内部 控制制度的健全，公司履行社会责任方面的工作制度也将进一步完善，将社会责任落实到 具体工作中。 在新的一年里，公司将继续大力提倡科学发展观，在自身发展的同时进一步增强社会 责任意识，根据实际情况制定履行社会责任的长期规划，在节能减排、保护环境等方面加 大技术投入，形成更为有效的履行社会责任的管理和监督制度，促进公司健康、可持续发 展。 本报告已于 2009 年 3 月 27 日公司三届十三次董事会审议通过，本公司董事会及其全 体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 106 资产负债表 会企01 表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年12月31日 单位: 元 资产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 322,925,834.91 223,783,816.96 短期借款 646,180,000.00 502,180,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 11,480,000.00 31,503,693.16 应付票据 72,090,000.00 179,818,300.03 应收账款 七（一） 511,325,885.42 341,593,923.15 应付账款 170,737,623.05 155,233,419.58 预付款项 56,406,244.04 124,267,967.19 预收款项 177,605,220.03 30,484,717.00 应收利息 应付职工薪酬 3,240,044.12 2,973,911.59 应收股利 应交税费 1,574,721.43 -25,145,845.23 其他应收款 七（二） 103,302,062.31 101,663,206.10 应付利息 存货 695,846,125.18 584,666,137.75 应付股利 一年内到期的非流 其他应付款 38,226,220.34 26,809,118.59 动资产 一年内到期的非流动负 其他流动资产 100,000,000.00 10,000,000.00 债 流动资产合计 1,701,286,151.86 1,407,478,744.31 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,209,653,828.97 882,353,621.56 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 187,022,800.00 274,482,800.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 七（三） 200,451,419.58 201,186,022.07 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 192,984,172.25 213,515,450.26 预计负债 在建工程 4,639,548.48 2,091,912.00 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 187,022,800.00 274,482,800.00 生产性生物资产 负债合计 1,396,676,628.97 1,156,836,421.56 油气资产 股东权益： 无形资产 27,161,486.68 28,665,250.57 股本 170,000,000.00 170,000,000.00 开发支出 资本公积 399,174,501.22 399,174,501.22 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 93,288,931.05 77,372,517.98 递延所得税资产 16,079,156.52 10,369,638.51 未分配利润 83,461,874.13 59,923,576.96 其他非流动资产 股东权益合计 745,925,306.40 706,470,596.16 非流动资产合计 441,315,783.51 455,828,273.41 资产总计 2,142,601,935.37 1,863,307,017.72 负债和股东权益总计 2,142,601,935.37 1,863,307,017.72 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞 7 利 润 表 会企02 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 七（四） 1,457,960,271.23 1,013,005,583.25 减：营业成本 七（四） 1,117,021,324.99 772,569,463.52 营业税金及附加 143,073.18 销售费用 70,175,682.62 52,921,584.98 管理费用 102,306,831.52 74,557,443.67 财务费用 74,571,764.57 38,814,489.57 资产减值损失 31,987,199.40 14,105,770.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七（五） 3,586,108.03 -3,846,317.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,340,502.98 56,190,514.36 加：营业外收入 3,879,801.86 1,606,876.44 减：营业外支出 974,119.65 2,685,653.20 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,246,185.19 55,111,737.60 减：所得税费用 15,191,474.95 10,163,064.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,054,710.24 44,948,672.78 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞 8 现 金 流 量 表 会企：03 表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年度 单位：元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,648,805,767.39 1,001,906,444.64 收到的税费返还 71,856,028.28 14,230,965.69 收到其他与经营活动有关的现金 35,387,461.95 49,927,254.15 经营活动现金流入小计 1,756,049,257.62 1,066,064,664.48 购买商品、接受劳务支付的现金 1,493,938,668.65 943,852,649.81 支付给职工以及为职工支付的现金 67,770,162.76 50,104,308.06 支付的各项税费 63,018,734.18 60,065,013.76 支付其他与经营活动有关的现金 65,700,869.24 43,226,715.85 经营活动现金流出小计 1,690,428,434.83 1,097,248,687.48 经营活动产生的现金流量净额 65,620,822.79 -31,184,023.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,422,988.26 取得投资收益收到的现金 4,320,710.52 806,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,367,788.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,688,499.46 4,229,188.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,459,266.52 9,402,711.56 投资支付的现金 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,459,266.52 29,402,711.56 投资活动产生的现金流量净额 -770,767.06 -25,173,523.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 918,480,000.00 1,003,162,800.00 收到其他与筹资活动有关的现金 22,559,454.40 13,251,378.30 筹资活动现金流入小计 941,039,454.40 1,016,414,178.30 偿还债务支付的现金 771,940,000.00 823,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,240,224.26 63,699,231.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 99,919,810.46 35,810,832.70 筹资活动现金流出小计 957,100,034.72 922,910,063.95 筹资活动产生的现金流量净额 -16,060,580.32 93,504,114.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,756,435.22 1,509,329.90 五、现金及现金等价物净增加额 35,033,040.19 38,655,897.95 加：期初现金及现金等价物余额 187,972,984.26 149,317,086.31 六、期末现金及现金等价物余额 223,006,024.45 187,972,984.26 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞 9 股东权益变动表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年度 本年金额 项目 所有者权益合 减：库 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 计 股 一、上年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 59,923,576.96 706,470,596.16 170,000,000.00 399,085,962.15 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 59,923,576.96 706,470,596.16 170,000,000.00 399,085,962.15 三、本年增减变动金额（减 15,916,413.07 23,538,297.17 39,454,710.24 88,539.07 少以“-”号填列） （一）本年净利润 53,054,710.24 53,054,710.24 （二）直接计入所有者权益的 88,539.07 利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 88,539.07 上述（一）和（二）小计 88,539.07 （三）所有者投入资本和减少 资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,916,413.07 -29,516,413.07 -13,600,000.00 1．提取盈余公积 15,916,413.07 -15,916,413.07 2．对所有者（或股东）的 -13,600,000.00 -13,600,000.00 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 83,461,874.13 745,925,306.40 170,000,000.00 399,174,501.22 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会 10 合并资产负债表 会合01表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年12月31日 单位:元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六（一） 337,831,853.65 245,382,055.06 短期借款 六（十三） 981,180,000.00 780,879,240.00 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 六（二） 13,165,500.00 32,973,693.16 交易性金融负债 应收账款 六（三） 682,772,953.24 479,789,170.44 应付票据 六（十四） 76,793,497.18 198,039,062.13 预付款项 六（四） 78,364,928.91 151,460,270.03 应付账款 六（十五） 218,851,039.78 202,480,829.24 应收保费 预收款项 六（十六） 179,142,870.16 33,078,918.78 应收利息 应付职工薪酬 六（十七） 6,030,627.96 4,374,652.17 其他应收款 六（五） 21,534,395.32 48,695,325.19 应交税费 六（十八） -5,026,602.01 -35,770,638.02 买入返售金融资产 应付利息 存货 六（六） 961,585,651.09 805,663,608.75 其他应付款 六（十九） 55,274,067.86 50,389,729.11 一年内到期的非流动 应付分保账款 资产 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 2,095,255,282.21 1,763,964,122.63 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 一年内到期的非流动 发放贷款及垫款 六（二十） 100,000,000.00 10,000,000.00 负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 1,612,245,500.93 1,243,471,793.41 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 六（七） 36,951,419.58 37,686,022.07 长期借款 六（二十一） 287,022,800.00 374,482,800.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 六（八） 381,199,101.01 408,713,930.33 长期应付款 在建工程 六（九） 6,064,125.10 9,798,525.66 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 287,022,800.00 374,482,800.00 无形资产 六（十） 80,167,051.48 85,646,297.30 负 债 合 计 1,899,268,300.93 1,617,954,593.41 开发支出 股东权益： 商誉 股本 六（二十二） 170,000,000.00 170,000,000.00 长期待摊费用 资本公积 六（二十三） 399,174,501.22 399,174,501.22 递延所得税资产 六（十一） 17,812,188.95 12,102,670.94 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 六（二十四） 93,288,931.05 77,372,517.98 一般风险准备 未分配利润 六（二十五） 23,499,669.93 15,373,944.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 685,963,102.20 661,920,963.21 权益合计 少数股东权益 32,217,765.20 38,036,012.31 非流动资产合计 522,193,886.12 553,947,446.30 所有者权益合计 718,180,867.40 699,956,975.52 资产总计 2,617,449,168.33 2,317,911,568.93 负债和所有者权益总计 2,617,449,168.33 2,317,911,568.93 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人： 李永福 会计机构负责人：侯文瑞 3 合并利润表 会合02表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1,607,248,607.51 1,281,922,672.93 其中：营业收入 六（二十六） 1,607,248,607.51 1,281,922,672.93 二、营业总成本 1,566,914,839.87 1,248,255,787.29 其中：营业成本 六（二十六） 1,223,568,316.36 1,010,014,259.98 营业税金及附加 143,073.18 销售费用 76,532,811.76 61,296,285.70 管理费用 123,732,474.45 92,794,190.21 财务费用 六（二十七） 105,925,300.19 64,399,030.04 资产减值损失 六（二十八） 37,012,863.93 19,752,021.36 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -203,965.10 投资收益（损失以“-”号填列） 六（二十九） 3,586,108.03 -3,375,000.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 43,919,875.67 30,087,919.56 加：营业外收入 六（三十） 4,432,944.81 1,998,676.44 减：营业外支出 六（三十一） 1,337,453.65 2,833,852.87 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,015,366.83 29,252,743.13 减：所得税费用 六（三十二） 15,191,474.95 9,131,079.60 五、净利润（净亏损以“-”号填列）* 31,823,891.88 20,121,663.53 归属于母公司所有者的净利润 37,642,138.99 26,263,976.85 少数股东损益 -5,818,247.11 -6,142,313.32 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.15 （二）稀释每股收益 0.22 0.15 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞 4 合并现金流量表 会合03表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,796,029,819.89 1,176,437,732.26 收到的税费返还 78,265,425.78 20,807,141.56 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十四）、1 36,330,187.24 52,680,431.31 经营活动现金流入小计 1,910,625,432.91 1,249,925,305.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,634,447,073.27 1,071,093,079.67 支付给职工以及为职工支付的现金 81,876,507.90 60,291,175.11 支付的各项税费 71,557,552.79 78,717,388.47 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十四）、2 86,709,415.84 55,589,539.15 经营活动现金流出小计 1,874,590,549.80 1,265,691,182.40 经营活动产生的现金流量净额 36,034,883.11 -15,765,877.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,722,988.26 取得投资收益收到的现金 4,320,710.52 1,277,516.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,506,384.94 135,487.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,827,095.46 5,135,991.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,288,221.98 14,180,909.40 投资支付的现金 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,288,221.98 34,180,909.40 投资活动产生的现金流量净额 -2,461,126.52 -29,044,917.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,330,940,001.05 1,288,929,295.10 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十四）、3 32,297,956.13 13,251,378.30 筹资活动现金流入小计 1,363,237,957.18 1,302,180,673.40 偿还债务支付的现金 1,128,099,241.05 1,080,320,055.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,930,615.77 88,614,402.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十四）、4 102,470,249.13 45,549,334.43 筹资活动现金流出小计 1,347,500,105.95 1,214,483,791.79 筹资活动产生的现金流量净额 15,737,851.23 87,696,881.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,782,723.93 1,585,893.92 五、现金及现金等价物净增加额 35,528,883.89 44,471,980.56 加：期初现金及现金等价物余额 199,832,720.63 155,360,740.07 六、期末现金及现金等价物余额 235,361,604.52 199,832,720.63 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞 5 合并股东权益变动表 编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2008年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 项 目 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 准备 一、上年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 15,373,944.01 38,036,012.31 699,956,975.52 170,000,000.00 399,085,962.15 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 15,373,944.01 38,036,012.31 699,956,975.52 170,000,000.00 399,085,962.15 三、本年增减变动金额 15,916,413.07 8,125,725.92 -5,818,247.11 18,223,891.88 88,539.07 （减少以“-”号填列） （一）净利润 37,642,138.99 -5,818,247.11 31,823,891.88 （二）直接计入所有者权 88,539.07 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 88,539.07 上述（一）和（二）小计 31,823,891.88 88,539.07 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,916,413.07 -29,516,413.07 -13,600,000.00 1．提取盈余公积 15,916,413.07 -15,916,413.07 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -13,600,000.00 -13,600,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 23,499,669.93 32,217,765.20 718,180,867.40 170,000,000.00 399,174,501.22 法定代表人：陈树清 单位主管会计机构负责人：李永福 6