工大首创(600857)2006年年度报告摘要

哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司董事刘家林先生、宋益波先生因工作原因未能亲自出席董事会会议，授权委托董事孙世 强先生行使表决权。公司独立董事孙茂竹先生因工作原因未能亲自出席董事会会议，授权委托独立董 事楼百均先生行使表决权。 1.3 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人董事长兼总经理孙世强先生，主管会计工作负责人财务总监鞠建洋先生，会计机 构负责人（会计主管人员）财务经理刘娟女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 工大首创 股票代码 600857 上市交易所 上海证券交易所 宁波市海曙区和义路 45 号； 注册地址和办公地址 宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 邮政编码 315000 公司国际互联网网址 http://www.hitsc.com 电子信箱 hitsc@hitsc.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 哈宁 钟山 联系地址 宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 宁波市海曙区中山东路 81 号明都大厦八层 电话 （0574）87367060 （0574）87367060 传真 （0574）87367996 （0574）87367996 电子信箱 dongmi@hitsc.com zhongshan@hitsc.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 732,680,155.44 778,866,023.80 -5.93 718,392,602.95 利润总额 7,380,775.77 6,815,489.54 8.29 2,354,565.18 净利润 4,810,964.20 4,513,362.33 6.59 -978,630.58 扣除非经常性损益的净利润 2,770,145.89 2,248,335.32 23.21 -804,810.16 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 25,365,810.46 94.53 64,643,714.94 第 1 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2004 年末 (%) 总资产 581,243,841.56 557,159,996.02 4.32 581,324,908.15 股东权益（不含少数股东权益） 377,524,659.04 356,329,717.67 5.95 351,816,355.34 3.2 主要财务指标 单位:元 本年比上年增减 主要财务指标 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 每股收益 0.02 0.02 -0.01 最新每股收益 净资产收益率（%） 1.27 1.27 -0.28 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 0.73 0.63 -0.23 增加 0.10 个百分点 资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.13 69.23 0.34 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2004 年末 增减(%) 每股净资产 1.68 1.85 -9.19 1.83 调整后的每股净资产 1.67 1.83 -8.74 1.81 扣除非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -51,993.29 产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 634,679.16 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的 2,265,235.03 金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -68,428.47 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -738,674.12 合计 2,040,818.31 3.3 国内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 51,240,869 26.65 51,240,869 22.84 股 3、其他内资持 49,542,174 25.76 49,542,174 22.09 股 其中： 第 2 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 境内法人持股 49,542,174 25.76 49,542,174 22.09 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 100,783,043 52.41 100,783,043 44.93 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 91,508,797 47.59 32,028,079 32,028,079 123,536,876 55.07 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 91,508,797 47.59 32,028,079 32,028,079 123,536,876 55.07 通股份合计 三、股份总数 192,291,840 100.00 32,028,079 32,028,079 224,319,919 100.00 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,057 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 数量 量 哈尔滨工业大学八 国有股东 15.69 35,204,752 35,204,752 未知 达集团公司 北京首创科技投资 国有股东 8.57 19,229,184 19,229,184 未知 有限公司 中国石化镇海炼油 其他 4.01 8,985,600 8,985,600 未知 化工股份有限公司 宁波联合集团股份 其他 3.27 7,326,720 7,326,720 未知 有限公司 中国百货纺织品公 其他 2.47 5,529,600 5,529,600 未知 司 宁波金港信托投资 其他 2.47 5,529,600 5,529,600 未知 有限责任公司 王静娟 其他 2.03 4,545,616 0 未知 交通银行宁波分行 其他 1.36 3,041,280 3,041,280 未知 浙江泰丰控股集团 其他 1.23 2,764,800 2,764,800 未知 有限公司 宁波中洲（集团）公 其他 0.62 1,382,400 1,382,400 未知 司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 王静娟 4,545,616 人民币普通股 曹提山 872,479 人民币普通股 刘国辉 673,920 人民币普通股 第 3 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 汤国强 655,367 人民币普通股 奚永久 638,010 人民币普通股 朱慧 617,053 人民币普通股 马云秋 565,701 人民币普通股 李殿林 496,312 人民币普通股 林发运 484,785 人民币普通股 张明橡 463,651 人民币普通股 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 上述股东关联关系或一致行动关系的 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 说明 公司未知前十名无限售条件股东和前十名有限售条件股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨工业大学八达集团公司 法人代表：张彩辉 注册资本：45,000 万元 成立日期：1994 年 5 月 9 日 主要经营业务或管理活动：计算机软、硬件开发、生产、销售及其设备安装、调试和网络服务； 从事精密仪器、应用化学、工业企业自动化等方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：哈尔滨工业大学 法人代表：王树国 主要经营业务或管理活动：哈尔滨工业大学隶属于国防科工委。学校始建于 1920 年，1954 年为 国家首批确定的全国 6 所重点大学之一， 1984 年被确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一，1996 年成为首批进入“211 工程”建设的院校之一，1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一，在多次评 估中其综合实力位居全国重点高校的前列。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 年初持 年末持 变动原 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬 别 龄 股数 股数 因 其他关联 总额(万 单位领取 元)税后 董事长兼总经 2005 年 6 月 24 日～ 孙世强 男 44 36.45 否 理 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 王新民 副董事长 男 52 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 陈建华 副董事长 男 54 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 李百泉 独立董事 男 67 3 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 孙茂竹 独立董事 男 48 3 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 楼百均 独立董事 男 44 3 否 2008 年 6 月 23 日 2006 年 9 月 22 日～ 刘家林 董事 男 61 0 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 宋益波 董事 男 42 23.65 否 2008 年 6 月 23 日 2006 年 5 月 29 日～ 熊晓洋 董事 男 39 0 是 2008 年 6 月 23 日 股改资 2005 年 6 月 24 日～ 姜立鹤 监事会召集人 男 52 61,102 82,612 本公积 17.30 否 2008 年 6 月 23 日 金转赠 2005 年 6 月 24 日～ 李伍平 监事 男 33 0 是 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 俞岳南 监事 男 46 0 是 2008 年 6 月 23 日 股改资 2005 年 6 月 24 日～ 黄炎水 副总经理 男 49 43,131 58,227 本公积 49.95 否 2008 年 6 月 23 日 金转赠 2005 年 6 月 24 日～ 鞠建洋 财务总监 男 53 22.04 否 2008 年 6 月 23 日 2005 年 6 月 24 日～ 哈宁 董事会秘书 男 37 25.64 否 2008 年 6 月 23 日 合计 / / / / 104,233 140,839 / 184.03 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营情况的回顾 1、报告期内的总体经营状况 报告期内，公司实现主营业务收入 73,268.02 万元，比上年同期减少 4,618.59 万元，减幅 5.93%； 实现主营业务利润 8,150.83 万元，比上年下降 612.38 万元，降幅 6.99%；实现利润总额 738.08 万元， 比上年增加 56.53 万元，增幅 8.29%；实现净利润 481.10 万元，比上年增加 29.76 万元，增幅 6.59%。 公司主营业务收入和主营业务利润与上年同期相比略有减少，主要是由于本年度软件业务市场竞争加 剧，导致收入有较大下滑，同时软件公司加大了税控收款机等研发项目的投入和销售前期投入，导致 成本加大和利润下滑；而公司传统商业部分则继续保持了稳定发展态势。公司本年度其他业务利润、 利润总额和净利润均比上年同期略有增长，主要是零售业务经营成果的稳步上升及软件其他业务利润 第 5 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 比上年增加，并得益于公司对外投资参股企业的经营业绩好于上年，本年度投资收益比上年有所增加。 在报告期内，公司税控收款机在广东省成功中标入围供应商供货资格及选型采购项目，为公司下一步 发展带来了新的机遇。 2、报告期内资产、负债和股东权益构成及现金流量情况说明 报告期末公司资产总额 58,124.38 万元比上年增加 2,408.38 万元，增幅 4.32%。主要原因是公司 本年期末银行存款比上年增加 3,918.82 万元,同时预付账款比上年减少 1,242.88 万元。流动资产总额 30,957.77 万元，比上年增加 3,690.23 万元，增幅 13.54%。主要原因是货币资金余额比上年增加 5,432.78 万元，但同时短期投资比上年减少 266.94 万元，预付账款比上年减少 1,242.88 万元，存货 比上年减少 267.05 万元。长期投资账面净值 3,174.26 万元，比上年减少 623.32 万元，降幅为 16.41%。 主要原因为本年计提长期股权投资减值准备 240.82 万元，摊销股权投资差额 395.89 万元。固定资产 净额 23,208.72 万元，比上年减少 594.74 万元，减幅为 2.50%。主要原因系计提固定资产折旧所致。 无形资产余额 764.99 万元，比上年减少 40.44 万元，减幅为 5.02%，主要原因系无形资产摊销所致。 报告期末公司负债总额 19,274.97 万元，比上年减少 187.13 万元，降幅为 0.96%，其中：（1）流动 负债账面余额 18,049.12 万元，比上年减少 128.13 万元,减幅 0.70%。主要原因系短期借款减少 1,000 万元，其他应付款减少 681.22 万元，但同时预收账款增加 1,656.32 万元。（2）长期负债账面值余额 1,225.85 万元，与上年相比减少 59 万元，主要是专项应付款的减少。 报告期末公司股东权益 37,752.47 万元，比上年增加 2,119.49 万元，增幅为 5.95%。其中：（1） 股本总额 22,431.99 万元，比年初增加 3,202.81 万元,主要是本年度以资本公积转增流通股股本所致。 （2）资本公积 6,570.94 万元，比上年减少 1,564.41 万元。主要是本年公司以资本公积转增流通股股 本并支付股权分置改革费用使资本公积减少 3,403.43 万元，同时公司 05 至 06 年度收到的 807 仓库拆 迁款收入按原会计制度要求记入资本公积共计 1,715.11 万元，同时长期股权投资的贷差记入资本公积 124 万元。（3）法定盈余公积余额 6,131.92 万元，比上年增加 2,130.41 万元，增幅 53.24%。主要原 因是按会计制度要求法定公益金余额 2,033.44 万元转入本项目,本年按母公司和子公司净利润的 10% 计提法定盈余公积 96.97 万元。（4）法定公益金按会计制度要求全部转入法定盈余公积。（5）未分 配利润余额 2,617.62 万元，比年初未分配利润增加 384.12 万元，增幅为 17.20%。主要原因是本年实 现净利润 481.10 万元，减去母、子公司按会计制度要求合计提取法定盈余公积 96.97 万元。 报告期末公司现金及现金等价物净增加额 4,432.78 万元；其中：经营活动产生的现金流量净额 4,934.45 万元；投资活动产生的现金流量净额为 508.74 万元；筹资活动产生的现金流量净额为 -1,010.41 万元，主要是以货币资金偿还银行借款。 3、公司主要控股子公司经营情况说明 哈工大软件工程有限公司，公司控股 97.75％，注册资本为 8000 万元，主要从事计算机软件开发 和硬件开发，该公司报告期末总资产为 22,960.18 万元，报告期实现净利润为 277.41 万元。 北京哈工大科技发展有限公司，公司控股 95％，注册资本为 2000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 5,724.45 万元，报告期实现净利润为-346.66 万元。 宁波三江干水产市场经营有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 50 万元，主要从事市场经营 服务，该公司报告期末总资产为 255.83 万元，报告期实现净利润为 79.42 万元。 黑龙江恒通科技有限公司，是公司全资子公司，注册资本为 300 万元，主要从事计算机软件开发 和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,774.68 万元，报告期实现净利润为-16.41 万元。 北京天地和科技发展有限公司是公司全资子公司，注册资本为 1000 万元，主要从事计算机软件开 发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 1,146.31 万元，报告期实现净利润为 138.06 万元。 北京哈工大八亿时空科技发展有限公司，公司控股 40％，注册资本为 1000 万元，主要从事计算 机软件开发和硬件开发，该公司报告期末总资产为 866.61 万元，报告期实现净利润为 51.23 万元。 4、公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 25,033.77 万元，占年度采购总额的比例为 38.50％ 公司向前 5 名客户销售总额为 91,354,088.56 元，占公司本年全部主营业务收入的 12.47%。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1）行业的发展趋势 公司主要从事计算机软、硬件产品的开发、生产、销售及国内商业。 第 6 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 目前随着各行各业信息化进程的推进，国内信息产业的市场需求也在日渐增大。公司为实现软件 产品由工程项目型向通用产品型的结构转化，正逐步加大产品的研发力度，以此拓展产品的通用性和 适用性，为更好的加快产业化进程做准备。目前公司的行业解决方案和应用软件开发、推广继续呈现 出税务、政府、电信和安全领域四大行业齐头并进的态势。建立完善的税控收款机生产、市场、销售 及技术支持管理体系。 入世以来，中国零售业逐渐开放，吸引了众多国际知名零售企业入境投资，零售业发展迅速。同 时，外资零售企业也带来了全新的零售理念、零售技术和先进的管理方式，因此竞争愈发激烈。中国 市场经济近几年取得飞速发展，人民收入得到提高的同时，带动消费市场的扩大，在国内经济政策方 面，扩大内需是 2007 年中央经济工作会议部署的一项主要工作，零售业是扩大内需的排头兵，公司将 抓住目前的良好形势，创新消费热点、发掘消费潜力，继续巩固并扩大公司的优势地位。 2）面临的市场竞争格局 目前软件业务市场竞争日趋激烈，软件行业高利润的时代已经过去，公司软件业正面临产品转型 期，只有加强管理，加大研发力度，以市场需求为导向发挥自身优势，才能在激烈的市场竞争中立于 不败之地。为此，主要采取以下措施：一要继续以市场需求为导向，力争在激烈的市场竞争中立于不 败之地。二是要进一步加强研发队伍建设，在网络安全、高性能计算及税控收款机等几个方面加快研 发出更具市场竞争力的品牌产品，不断完善公司的产品结构。尽快研发出银税一体机，推出适应金税 三期工程要求的兼容性更强的产品。研发适应移动、联通等运营商需求的相关信息安全产品。三是建 立完善的税控收款机生产、市场、销售及技术支持管理体系。公司将继续挖掘熟悉的客户市场，并加 大力度开拓新市场领域，坚持以北京为市场总部，重点建设珠江三角洲和长江三角洲的市场体系。 公司商业部分面临的主要困难是市场竞争和购买力分流，为此公司将继续提升管理水平、提高经营能 力、加快人才培养，以提高公司综合素质、增加新的利润增长，回报投资者。 2、公司发展战略 公司的发展战略是：一方面稳定并不断提高商业部分的市场份额，保持公司主营业务的正常稳定 收入和持续增长。批发业务要坚持优化和减少商品库存，及时回笼应收款项，减少资金占用，降低经 营风险。另一方面，将逐步把高科技产业做大做强，加速推动公司主营业务由传统商业向高科技软件 产业的进一步拓展。 3、公司 2007 年经营计划、目标 2007 年公司将按照既定的长期战略目标稳步前进，力争主营业务收入、净利润等主要指标较 2006 年有所增长。 4、资金来源情况 公司目前可以确保从经营活动当中获得充沛的现金流，此外还可以继续以房产抵押方式向银行机 构申请贷款，来为公司的正常运转保驾护航。 5、风险提示 2007 年还将是公司研发力量相对投入比较大的一年，公司的 “税控收款机”产品在投放市场过 程中还将伴有大量研发、招投标的前期费用，而在具体的产品推广应用过程中也会受到国家政策和政 府相关部门统筹规划的影响，再加上如今软件行业激烈的市场竞争和软件业利润空间的逐渐下降，这 些因素会给公司的盈利能力带来不利影响。 6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响情况 √适用□不适用 公司依据 2006 年 2 月 15 日财政部颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）的规定， 确认 2007 年 1 月 1 日作为新会计准则首次执行日。执行新会计准则后公司将发生以下主要会计政策变 更： 一、长期股权投资：根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将对控股子公司 由采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更在控股子公司不进行投资收益分配的前提下，其经 营盈亏对母公司报表利润不产生影响，但影响公司合并报表利润。 二、长期股权投资差额：根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，公 司将同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额的借方余额不再继续摊销，其余额全部转入 2007 年期初留存收益。 第 7 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 三、投资性房地产：根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起将原在固定资产和无形资产中核算的符合投资性房地产定义的房地产和土地使用权，确认为投资 性房地产，转入“投资性房地产”科目核算，并按成本模式进行后续计量。由于在成本模式下房屋建 筑物折旧和土地使用权摊销的方法和比例与原来一致，因此不影响公司经营成果和股东权益。 四、所得税费用：根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的相关规定，公司所得税费用核算方法 将由应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司所得税费用，从而影响公司当期利润 和股东权益。公司财务报表将新增“递延所得税资产”和“递延所得税负债”项目。 五、交易性金融资产和可供出售金融资产：根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 的规定，公司将申购和从二级市场购入的股票、债券、基金，列为“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”，即“交易性金融资产”；将持有的处于限售期的上市公司股票在解除限售可上 市流通后，列为“可供出售的金融资产”，按公允价值计量。 六、职工薪酬和职工福利费：根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，取消应付工资和 应付福利费等会计科目，其余额分别转入应付职工薪酬项目下的对应科目，应付福利费不再实行固定 的 14%计提比例，而是采用“实报实销”制度。应付工资和应付福利费余额在首次执行日转入应付职 工薪酬。在首次执行日后第一个会计期间企业根据实际发生额与转入余额的差额调整当期损益。此变 更将会影响公司 2007 年度损益。 七、资产减值准备：根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。此变更目前对公司尚无影响。 八、此外，根据新会计准则规定，直接计入当期损益的政府补助或项目补贴性收入变更为根据不同情 况形成的递延收益，分期计入当期损益或直接计入当期损益，拆迁补偿款收入也应计入当期损益（公 司 2006 年度的拆迁补偿款收入按原会计准则要求计入资本公积，此变更影响重述 2006 年度财务报表）； 借款费用资本化范围由固定资产、房地产开发企业开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，资本化借款 范围不仅包括专门借款也包括一般借款等。目前，以上变更对公司当期损益暂时没有影响。 上述差异和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 增加 19.46 个 IT 业 51,123,820.30 36,374,951.17 28.85 -53.01 -55.93 百分点 增加 7.20 个百 商业 675,319,915.73 608,943,461.04 9.83 1.44 0.70 分点 增加 5.04 个百 服务业 6,236,419.41 1,987,314.34 68.13 44.89 31.39 分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 浙江地区 681,556,335.14 1.72 黑龙江地区 39,235,502.08 -56.70 北京地区 12,875,262.08 -30.00 小 计 733,667,099.30 -5.83 公司内各地区分部相互抵销 986,943.86 394.87 合 计 732,680,155.44 -5.93 第 8 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用√不适用 6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明 □适用√不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 □适用√不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比例 交易金 占同类交易金额的比例 交易金额 (%) 额 (%) 哈尔滨工业大学 2,201,282.05 3.36 哈尔滨工业大学附属 1,703,482.06 2.60 中学 合计 3,904,764.11 5.96 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 3,904,764.11 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨工业大学 1,377,252.00 302,368.00 哈尔滨工业大学附属中 997,574.00 1,742,466.00 学 黑龙江哈工大中俄科技 18,580,000.00 375,000.00 合作有限公司 哈尔滨工业大学 73,458.00 836,857.77 广东哈工大首创科技发 1,000,000.00 展有限公司 合计 20,954,826.00 2,419,834.00 73,458.00 1,836,857.77 第 9 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 20,954,826.00 元，余额 2,419,834.00 元。 7.4.3 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用□不适用 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 95.50 37.50 58.00 现金清偿 58.00 2006-12 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 报告期内新增资金占用情况 □适用√不适用 截止 2006 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用√不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 1、第一大股东哈尔滨工业大学八达集团承诺： 1）不在中国境内单独或与企业、个人、合伙或其他任何组织（包括经济和非经济组织，下同）以 投资、联营、合资、合作、合伙、承包、租赁等方式，生产、经营或销售与工大首创在中国市场上直 接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。 2）不得以任何形式支持工大首创以外的企业、个人、合伙或其他任何组织，生产、经营或销售与 工大首创在中国市场上直接或间接地竞争或可能竞争的业务、服务及产品。上述支持包括但不限于提 供生产场地、水、电或其他能源、资金、技术、设备、原材料、销售渠道、咨询、宣传等。 3）八达集团及其附属公司不参与、经营、从事与工大首创及其附属公司构成直接或间接竞争或可 能竞争的业务或项目，并或在其中拥有利益。 4）八达集团及其附属公司亦不联同或代表企业、个人、合伙或其他任何组织参与、经营、从事与 工大首创及其附属公司直接或间接竞争或可能竞争的业务或项目。八达集团及其附属公司在有任何该 等业务或项目的机会时，八达集团将立刻通知工大首创，并将竭尽全力促使将该等业务或项目机会提 供给工大首创。 5）八达集团及其关联企业所发明或创制的任何新业务、产品、技术、系统或商标使用权，尤其是 与工大首创业务存在直接或间接竞争或可能竞争（"竞争性产品及业务"），八达集团及其关联企业将 在本协议生效日起及在本协议整个有效期内，在竞争性产品及业务的发展或创制进行之前三十日内通 知工大首创，并尽其最大努力保证前述竞争性产品及业务不与工大首创业务构成竞争。工大首创对竞 争性产品或技术有优先购买权。 6）哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地（共计 4,180.60 平方米，土地证编号为哈国有 [2001]字第 71969 号），系依据哈尔滨市人民政府哈政土转字[2001]场 97 号审批件，由哈尔滨工业大 学行政划拨给公司使用，划拨期限三年（至 2004 年 10 月 1 日）。公司控股股东哈尔滨工业大学八达 集团公司承诺三年之后承担土地出让金。 上述承诺中除哈尔滨工业大学八达集团公司承担哈工大软件工程有限公司所在的科技大厦土地出 让金事项目前尚在办理，其余承诺在报告期内已切实履行。 第 10 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 √适用□不适用 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 按规定作出法定承诺，此外，还特别承诺 至本报告日止，哈尔滨工业 哈尔滨工业大学 其持有的非流通股股份自改革方案实施之 大学八达集团公司履行了 八达集团公司 日起，在三十六个月内不通过上海证券交 其承诺，未有违反上述承诺 易所以竞价交易方式出售。 的情形。 至本报告日止，上述 64 家 北京首创科技投 资有限公司等 非流通股股东切实履行了 按规定作出法定承诺。 64 家非流通股 其承诺，未有违反上述承诺 股东 的情形。 7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 11 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 信会师报字（2007）第 10818 号 哈工大首创科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈工大首创科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 陈剑 上海市南京东路 61 号 4 楼 2007 年 4 月 6 日 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 第 12 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 195,619,537.84 141,291,730.01 110,774,960.00 88,867,246.64 短期投资 61,975.00 2,731,384.20 61,975.00 2,731,384.20 应收票据 应收股利 600,000.00 应收利息 应收账款 20,408,294.35 21,492,747.87 9,670,550.30 12,609,220.72 其他应收款 10,616,839.83 9,663,379.84 2,857,412.26 202,451.27 预付账款 18,228,124.92 30,656,950.99 17,264,583.06 22,165,855.79 应收补贴款 存货 63,435,131.11 66,105,599.10 41,477,754.84 39,837,277.18 待摊费用 607,826.15 733,630.92 488,849.37 595,752.54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 309,577,729.20 272,675,422.93 182,596,084.83 167,009,188.34 长期投资： 长期股权投资 31,742,646.65 37,975,833.78 197,581,957.73 198,397,401.91 长期债权投资 长期投资合计 31,742,646.65 37,975,833.78 197,581,957.73 198,397,401.91 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 19,531,075.27 23,489,995.87 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号 19,531,075.27 23,489,995.87 表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 304,946,784.13 301,615,855.30 214,448,497.28 214,139,100.30 减：累计折旧 72,859,570.41 63,581,209.03 52,014,127.99 46,731,147.06 固定资产净值 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 减：固定资产减值准备 固定资产净额 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 232,087,213.72 238,034,646.27 162,434,369.29 167,407,953.24 无形资产及其他资产： 无形资产 7,649,938.54 8,054,375.68 7,649,938.54 8,054,375.68 长期待摊费用 186,313.45 419,717.36 186,313.45 419,717.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,836,251.99 8,474,093.04 7,836,251.99 8,474,093.04 递延税项： 递延税款借项 资产总计 581,243,841.56 557,159,996.02 550,448,663.84 541,288,636.53 负债及股东权益： 流动负债： 第 13 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 23,200,000.00 23,111,443.51 23,200,000.00 20,820,000.00 应付账款 109,125,143.97 108,668,752.32 93,871,804.16 92,054,086.82 预收账款 19,616,267.73 3,053,022.31 1,116,580.78 917,101.36 应付工资 539,153.02 444,635.45 539,153.02 412,167.96 应付福利费 405,753.96 883,009.65 313,752.60 883,009.65 应付股利 141,003.16 204,796.80 141,003.16 204,796.80 应交税金 3,206,848.85 4,274,286.99 2,136,984.50 4,877,153.14 其他应交款 1,889,038.89 1,935,278.32 1,846,891.82 1,901,540.47 其他应付款 22,368,012.69 29,180,214.14 48,769,366.39 51,883,544.29 预提费用 17,050.00 17,050.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 180,491,222.27 181,772,489.49 171,935,536.43 183,970,450.49 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 988,468.37 988,468.37 988,468.37 988,468.37 专项应付款 11,270,000.00 11,860,000.00 其他长期负债 长期负债合计 12,258,468.37 12,848,468.37 988,468.37 988,468.37 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 192,749,690.64 194,620,957.86 172,924,004.80 184,958,918.86 少数股东权益(合并报表填列) 10,969,491.88 6,209,320.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 224,319,919.00 192,291,840.00 224,319,919.00 192,291,840.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 65,709,409.94 81,353,511.77 65,709,409.94 81,353,511.77 盈余公积 61,319,158.48 60,349,419.36 34,663,756.98 34,182,660.56 其中：法定公益金 20,334,379.90 12,406,193.45 减：未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 377,524,659.04 356,329,717.67 377,524,659.04 356,329,717.67 负债和股东权益总计 581,243,841.56 557,159,996.02 550,448,663.84 541,288,636.53 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 14 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 732,680,155.44 778,866,023.80 680,681,335.14 669,569,613.09 减：主营业务成本 647,305,726.55 688,723,675.78 610,930,775.38 606,193,651.99 主营业务税金及附加 3,866,167.72 2,510,268.07 3,358,677.54 3,266,551.50 二、主营业务利润（亏损以“-”号填 81,508,261.17 87,632,079.95 66,391,882.22 60,109,409.60 列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 28,035,772.57 26,435,707.14 91,815.76 56,356.71 列） 减: 营业费用 50,752,479.98 55,067,386.09 26,512,468.28 23,052,651.21 管理费用 48,972,598.53 47,059,925.87 31,797,428.47 31,675,105.14 财务费用 104,469.32 -120,558.46 499,409.62 2,024,817.13 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,714,485.91 12,061,033.59 7,674,391.61 3,413,192.83 加：投资收益（损失以“-”号填列） -1,457,905.89 -4,397,788.01 129,696.56 4,337,235.91 补贴收入 23,931.61 253,675.22 营业外收入 23,317.26 1,728,903.24 11,914.26 1,685,493.24 减：营业外支出 923,053.12 2,830,334.50 897,259.12 2,765,811.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 7,380,775.77 6,815,489.54 6,918,743.31 6,670,110.68 列） 减：所得税 2,274,925.42 2,135,845.85 2,107,779.11 2,115,798.35 减：少数股东损益(合并报表填列) 294,886.15 166,281.36 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 4,810,964.20 4,513,362.33 4,810,964.20 4,554,312.33 加：年初未分配利润 22,334,946.54 20,659,214.90 48,501,705.34 44,402,824.24 其他转入 六、可供分配的利润 27,145,910.74 25,172,577.23 53,312,669.54 48,957,136.57 减：提取法定盈余公积 969,739.12 2,837,630.69 481,096.42 455,431.23 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表 填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 26,176,171.62 22,334,946.54 52,831,573.12 48,501,705.34 第 15 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人: 鞠建洋 会计机构负责人: 刘娟 第 16 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 哈工大首创科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 928,781,311.75 815,518,079.93 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,499,095.22 1,428,220.96 经营活动现金流入小计 931,280,406.97 816,946,300.89 购买商品、接受劳务支付的现金 758,148,846.52 721,198,917.32 支付给职工以及为职工支付的现金 32,998,256.47 15,789,991.25 支付的各项税费 49,896,076.68 46,149,353.43 支付的其他与经营活动有关的现金 40,892,738.05 6,006,529.64 经营活动现金流出小计 881,935,917.72 789,144,791.64 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 27,801,509.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,224,383.41 4,224,383.41 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 791,159.82 791,159.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 15,929.47 15,929.47 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 5,126,967.28 投资活动现金流入小计 10,158,439.98 5,031,472.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 4,539,052.76 659,199.95 支付的现金 投资所支付的现金 531,975.00 161,975.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,071,027.76 821,174.95 投资活动产生的现金流量净额 5,087,412.22 4,210,297.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 104,093.64 104,093.64 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 10,104,093.64 10,104,093.64 第 17 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 筹资活动产生的现金流量净额 -10,104,093.64 -10,104,093.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 44,327,807.83 21,907,713.36 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,810,964.20 4,810,964.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 294,886.15 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,258,075.68 97,300.24 固定资产折旧 10,460,321.35 5,544,875.62 无形资产摊销 404,437.14 404,437.14 长期待摊费用摊销 277,062.48 277,062.48 待摊费用减少（减：增加） 125,804.77 106,903.17 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 53,239.24 28,320.24 损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 23,250.00 23,250.00 投资损失（减：收益） 1,457,905.89 -129,696.56 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 2,808,929.53 -1,640,477.66 经营性应收项目的减少(减：增加) -14,123,079.84 5,087,681.92 经营性应付项目的增加(减：减少) 41,492,692.66 13,190,888.46 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 49,344,489.25 27,801,509.25 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 185,619,537.84 110,774,960.00 减：现金的期初余额 141,291,730.01 88,867,246.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,327,807.83 21,907,713.36 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 18 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 事项一：工大首创所属子公司哈工大软件工程有限公司于 2005 年 11 月收到黑龙江省财政厅项目 拨款人民币 150 万元，暂列其他应付款项目。2006 年收到黑龙江省财政厅相关文件确认系 2005 年度 的项目贴息款，故对该事项进行追溯调整。 事项二：由于工大首创对代管公房的产权重新认定，对以前年度原已计入损益的代管公房售房款 及利息收入作追溯调整。 事项三：对工大首创下属子公司哈工大软件工程有限公司隔年发放研发补助工资及奖金按相关承 担年度追溯调整。 上述会计差错更正对工大首创净利润的影响数及累计影响数： 金额单位：人民币元 项 目 事项一 事项二 事项三 合 计 对 2006 年初留存收益的影响 1,466,250.00 -4,931,312.46 -4,122,673.84 -7,587,736.30 其中：对 2006 年初未分配利润的影响 1,173,000.00 -4,208,687.04 -3,129,179.40 -6,164,866.44 对 2005 年度净利润的影响 1,466,250.00 -108,427.70 -1,020,206.96 337,615.34 对 2005 年初留存收益的影响 0.00 -4,822,884.76 -3,102,466.88 -7,925,351.64 其中：对 2005 年初未分配利润的影响 0.00 -4,111,102.11 -2,313,013.84 -6,424,115.95 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： （1）北京天地和科技发展有限公司：系本年内由下属子公司北京哈工大科技发展有限公司新设成 立，投资比例 100%，故本年纳入合并范围； （2）北京哈工大八亿时空科技发展有限公司：原系公司权益法核算长期投资单位，由于本公司拥 有实际控制权，故本年纳入合并范围。 9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 第 19 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于哈工大首创科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 信会师报字（2007）第 10819 号 哈工大首创科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的哈工大首创科技股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称 “差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编 制差异调节表是哈工大首创科技股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执 行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中 调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报 的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 中国注册会计师：陈剑 中国·上海 二○○七年四月六日 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会 计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的 影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务 报告时可能对编制“新旧会计准则合并股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用 相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 哈工大首创科技股份有限公司 二○○七年四月六日 第 20 页 共 21 页 哈工大首创科技股份有限公司 2006 年度报告摘要 哈工大首创科技股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编 附注编号 项 目 金 额 号 附注三/（一） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 377,524,659.04 1 附注三/（二） 长期股权投资差额 -19,531,075.27 附注三/（二） 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -19,531,075.27 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 0.00 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10 金融工具分拆增加的收益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 附注三/（三） 所得税 11,341,147.72 13 附注三/（四） 少数股东权益（现行准则） 10,969,491.88 14 其他 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 380,304,223.37 其中：归属于母公司的股东权益 369,283,460.48 附注三/（四） 归属于少数股东的权益 11,020,762.89 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司法定代表人:孙世强 主管会计工作负责人:鞠建洋 会计机构负责人:刘娟 第 21 页 共 21 页