万丰奥威(002085)2008年年度报告

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD 2008 年年度报告 证券代码：002085 证券简称：万丰奥威 披露日期：2009 年 3 月 31 日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈爱莲女士、总经理陈滨先生、财务总监李华先生：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ................................. 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................... 3 第三节 股本变动及股东情况 ............................... 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............. 10 第五节 公司治理结构 .................................... 15 第六节 股东大会情况简介 ................................ 23 第七节 董事会报告 ...................................... 25 第八节 监事会报告 ...................................... 47 第九节 重要事项 ........................................ 49 第十节 财务报告 ........................................ 63 第十一节 备查文件目录 ................................. 132 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）中文名称：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 英文名称：ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD 中文简称：万丰奥威 英文简称：WANFENG AUTO WHEEL （二）公司法定代表人：陈爱莲 （三）公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 吴延坤 徐晓芳 联系地址 浙江省新昌县工业区（后溪） 浙江省新昌县工业区（后溪） 电 话 0575-86298339 0575-86298339 传 真 0575-86298339 0575-86298339 电子信箱 wuyk@wfjt.com xuxf@wfjt.com （四）公司注册地址：浙江省新昌县工业区（后溪） 公司办公地址：浙江省新昌县工业区（后溪） 邮政编码：312500 网 址：http://www.wfaw.com.cn 电子邮箱：wfirm@wfjt.com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 浙江省新昌县工业区（后溪）公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：万丰奥威 股票代码：002085 （七）其它有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 9 月 30 日 1 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 公司最近一次变更登记日期：2007 年 7 月 19 日 注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3300001008193 号 公司税务登记证号码：330624732406567 公司聘请的会计师事务所：安永华明会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：上海市长乐路 989 号世纪商贸广场 23 楼 2 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2008 年度的主要财务数据 项 目 金 额 营业利润 23,411,535.37 利润总额 27,133,029.38 归属于上市公司股东的净利润 21,542,995.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 10,247,396.29 经营活动产生的现金流量净额 161,697,169.77 扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 归属于本公司普通股股东的净利润 21,542,995.86 加(减)：非经常性损益项目 非流动资产处置损益 (125,644.03) 政府补助 (5,341,000.00) 公允价值变动损益 11,283,218.08 处置交易性金融资产及金融负债取得的投资收益 (18,794,550.60) 单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 (4,054,108.54) 其他营业外收入及支出 1,745,150.02 非经常性损益所得税影响数 1,823,944.84 扣除非经常性损益后的净利润 8,080,005.63 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (2,167,390.66) 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 10,247,396.29 二、 近三年的主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,444,689,110.8 1,458,793,821.5 1,525,826,091.4 营业收入 1,745,630,451.95 1,745,630,451.95 -17.24% 5 6 9 利润总额 27,133,029.38 93,958,113.91 93,958,113.91 -71.12% 67,609,488.10 67,609,488.10 归属于上市公司 21,542,995.86 63,638,394.60 63,638,394.60 -66.15% 56,616,116.25 57,329,967.99 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 10,247,396.29 60,983,780.68 59,076,000.49 -82.65% 53,180,636.68 53,894,488.42 常性损益的净利 3 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 润 经营活动产生的 161,697,169.77 139,683,336.37 139,683,336.37 15.76% 78,477,089.37 78,477,089.37 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,492,498,489.5 1,478,244,401.7 1,480,081,007.8 总资产 1,665,444,230.63 1,665,444,230.63 -10.38% 1 4 1 所有者权益（或股 798,232,787.62 817,236,975.77 817,236,975.77 -2.33% 757,103,347.56 758,013,156.03 东权益） 股本 284,350,000.00 284,350,000.00 284,350,000.00 0.00% 258,500,000.00 258,500,000.00 三、 近三年的主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.08 0.22 0.22 -63.64% 0.31 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.08 0.22 0.22 -63.64% 0.31 0.28 扣除非经常性损益后的 0.04 0.21 0.21 -80.95% 0.29 0.26 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 2.70% 7.79% 7.79% -5.09% 7.48% 7.56% 加权平均净资产收益率 2.68% 8.07% 8.07% -5.39% 16.56% 16.74% 扣除非经常性损益后全 1.28% 7.46% 7.23% -5.95% 7.02% 7.11% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 1.28% 7.74% 7.49% -6.21% 15.56% 15.74% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.57 0.49 0.49 16.33% 0.30 0.30 金流量净额（元/股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.81 2.87 2.87 -2.09% 2.93 2.93 每股净资产（元/股） 四、扣除非经常性损益前后的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净 2.70% 2.68% 0.08 0.08 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.28% 1.28% 0.04 0.04 公司普通股股东的的净利润 4 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 176,224,12 171,319,12 一、有限售条件股份 61.97% 0 0 0 -4,905,000 -4,905,000 60.25% 5 5 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 146,280,75 141,372,00 3、其他内资持股 51.44% 0 0 0 -4,908,750 -4,908,750 49.72% 0 0 其中：境内非国有 127,627,50 127,627,50 44.88% 0 0 0 0 0 44.88% 法人持股 0 0 境内自然人持 18,653,250 6.56% 0 0 0 -4,908,750 -4,908,750 13,744,500 4.83% 股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 境外自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 5、高管股份 29,943,375 10.53% 0 0 0 3,750 3,750 29,947,125 10.53% 108,125,87 113,030,87 二、无限售条件股份 38.03% 0 0 0 4,905,000 4,905,000 39.75% 5 5 107,635,00 113,030,87 1、人民币普通股 37.85% 0 0 0 5,395,875 5,395,875 39.75% 0 5 2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 股 4、其他 490,875 0.17% 0 0 0 -490,875 -490,875 0 0.00% 284,350,00 284,350,00 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 0 0 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 万丰奥特控股集 2009 年 11 月 28 127,627,500 0 0 127,627,500 控股股东 团有限公司 日 陈爱莲 28,470,750 0 3,750 28,474,500 实际控制人 2009 年 11 月 28 5 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 日 2009 年 11 月 28 吴良定 13,744,500 0 0 13,744,500 实际控制人 日 夏越璋 2,945,250 2,945,250 0 0 董事离任 2008 年 3 月 28 日 20010 年 9 月 28 朱训明 1,472,625 0 0 1,472,625 现任董事 日 俞林 1,963,500 1,963,500 0 0 董事离任 2008 年 3 月 28 日 合计 176,224,125 4,908,750 3,750 171,319,125 － － 二、股票发行和上市情况 1、2006 年 10 月 30 日，中国证监会以“证监发行字[2006]108 号”文核准我公司首次 公开发行不超过 8,000 万股人民币普通股。公司于 2006 年 11 月 20 日完成发行，共向社会 公开发行人民币普通股（A 股）股票 8,000 万股，每股发行价 5.66 元，募集资金总额为 45,280 万元。 2、经深圳证券交易所深证上[2006]139 号文批准，公司首次公开发行的人民币普通股股 票8000 万股中网上定价发行的6400万股于2006年11月28 日在深圳证券交易所中小企业板上 市交易，网下配售的1,600万股股票于2007年3月38日上市交易；其余股票的可上市交易时间 按照有关法律法规规章、深圳证券交易所业务规则及公司相关股东的承诺执行。 3、2007 年 5 月 10 日，公司 2006 年度股东大会通过《公司 2006 年度利润分配及公积金 转增股本方案》：以 2006 年末总股本 25,850 万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 0.5 股、转增 0.5 股，公司注册资本增加到 28,435 万元。 4、公司无内部职工股。 三、股东数量及主要股东持股情况 单位：股 股东总数 20,074 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 境内非国有法 万丰奥特控股集团有限公司 45.10% 128,230,536 127,627,500 0 人 陈爱莲 境内自然人 10.01% 28,474,500 28,470,750 0 吴良定 境内自然人 4.83% 13,744,500 13,744,500 0 中国汽车技术研究中心 国有法人 3.45% 9,817,500 0 0 夏越璋 境内自然人 1.04% 2,945,250 0 0 蔡竹妃 境内自然人 0.71% 2,006,500 0 0 吕永新 境内自然人 0.70% 1,980,000 0 0 6 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 俞林 境内自然人 0.69% 1,963,500 0 0 张天民 境内自然人 0.62% 1,748,100 0 0 中国建设银行—中小板交易 境内非国有法 0.59% 1,686,042 0 0 型开放式指数基金 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国汽车技术研究中心 9,817,500 人民币普通股 夏越璋 2,945,250 人民币普通股 蔡竹妃 2,006,500 人民币普通股 吕永新 1,980,000 人民币普通股 俞林 1,963,500 人民币普通股 张天民 1,748,100 人民币普通股 中国建设银行—中小板交易型开放式指数基 1,686,042 人民币普通股 金 肖美根 914,220 人民币普通股 毛乃诠 756,035 人民币普通股 宋柏炎 750,000 人民币普通股 前 10 名股东中万丰奥特控股集团有限公司持有公司 45.10%的股份，是公司的控股股东，陈爱 莲女士持有公司 10.01%的股份,吴良定先生持有公司 4.83%的股份；陈爱莲女士和吴良定先生分 上述股东关联关系或一致行 别持有万丰集团 39.60%和 22.50%的股权，吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，为公司的实际 动的说明 控制人。其他股东中夏越璋、俞林为控股股东万丰奥特控股集团有限公司的董事；中国汽车技 术研究中心是公司的发起人股东，该中心法定代表人赵航为公司董事，未知其他股东之间是否 存在关联关系。 四、 控股股东及实际控制人情况介绍 （一）控股股东情况 公司名称：万丰奥特控股集团有限公司 企业性质：股份制企业 法人代表：陈爱莲 成立日期：1998年3月4日 注册资本：12000万元人民币 主营业务：汽车、摩托车铝轮、机械装备制造领域的实业投资，金融证券投资。 万丰奥特控股集团有限公司现持有公司 128,230,536 万股，持股比例为 45.10%，为公司 的控股股东。 （二）实际控制人简介 万丰奥特控股集团有限公司持有公司 45.10%的股份，是公司的第一大股东；陈爱莲女士 持有公司 10.01%股权,吴良定先生持有公司 4.83%股权;陈爱莲女士和吴良定先生分别持有万 7 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 丰奥特控股集团 39.6%和 22.5%的股权.吴捷先生持有万丰奥特控股集团 3.76%股权;吴良定先 生和陈爱莲女士为夫妻关系,吴良定先生和吴捷先生为父子关系,共同直接或间接持有公司 59.94%股权,共同构成公司的实际控制人。 实际控制人情况如下： 陈爱莲女士：中国国籍，未拥有永久境外居留权；身份证号码：33062419580120076X， 住所：浙江省新昌县城关镇西街 24 号。 吴良定先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权；身份证号码：330624194609096996； 住所：浙江省新昌县城关镇西街 24 号。 吴捷先生：中国国籍，未拥有永久境外居留权；身份证号码：330624671024701；住所： 浙江省新昌县城关镇江南路 5 号 405 室。 8 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系 夫妻 父子 陈爱莲 吴良定 吴 捷 39.6% 22.5% 3.76% 万丰奥特集团控股集团有限公司 10.01% 45.10% 4.83% 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 五、其它持股在10%以上（含10%）的法人股东情况 公司无其它持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况。 9 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从 是否在股东单 年初持股 年末持股 变动 公司领取的 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 位或其他关联 数 数 原因 报酬总额（万 单位领取薪酬 元）（税前） 2007 年 09 月 2010 年 09 月 陈爱莲 董事长 女 50 28,470,750 28,474,500 增持 63.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 朱训明 董事 男 40 1,963,500 1,672,625 减持 24.00 是 28 日 27 日 董事、总经 2007 年 09 月 2010 年 09 月 陈 滨 男 29 0 0- 10.00 否 理 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 张锡康 董事 男 39 0 0- 0.00 是 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 梁赛南 董事 女 32 0 0- 16.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 赵 航 董事 男 53 0 0- 0.00 是 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 李若山 独立董事 男 59 0 0- 10.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 徐兴尧 独立董事 男 70 0 0- 6.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 张书林 独立董事 男 68 0 0- 6.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 盛晓方 监事 男 41 0 0- 0.00 是 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 杨志军 监事 男 38 0 0- 0.00 是 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 吕雪莲 监事 女 37 0 0- 0.00 是 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 俞光耀 监事 男 37 0 0- 6.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 童胜坤 监事 男 38 0 0- 9.00 否 28 日 27 日 2007 年 09 月 2010 年 09 月 李伟锋 副总经理 男 34 0 0- 11.00 否 28 日 27 日 2008 年 08 月 2010 年 09 月 俞开红 副总经理 男 43 0 0- 1.00 否 20 日 27 日 2008 年 08 月 2008 年 09 月 钱志芳 副总经理 男 42 0 0- 8.00 否 20 日 27 日 副总经理、 2007 年 09 月 2007 年 09 月 吴延坤 男 36 0 0- 12.00 否 董事会秘书 28 日 27 日 2008 年 08 月 2010 年 09 月 李 华 财务总监 男 32 0 0- 23.00 否 20 日 27 日 合计 - - - - - 30,434,250 30,147,125 - 205.00 - 10 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 （二）报告期内，董事、监事、高级管理人员的变动情况 1、报告期内，董事、监事未发生变动 2、高级管理人员变动 2008 年 8 月 20 日，经公司第三届董事会第九次会议批准，公司高管发生变动如下： （1）朱训明先生辞去公司总经理职务，聘任陈滨先生担任公司总经理；陈滨先生不再担 任公司副总经理职务。 （2）聘任钱志芳先生担任公司副总经理，分管公司生产工作；免去黄章喜先生的公司生 产副总经理职务； （3）聘任吴延坤先生担任公司副总经理，分管证券事务； （4）聘任俞开红先生担任公司副总经理，分管公司市场营销工作； （5）聘任李华先生担任公司财务总监，免去王大洪先生公司财务总监职务。 （三）公司董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历及在其它单位的任职或 兼职情况 1．陈爱莲：女，1958 年生，复旦大学工商管理学硕士，高级经济师。现任本公司董事 长、万丰奥特控股集团有限公司董事长、浙江万丰摩轮有限公司董事长、上海万丰奥特投资 股份有限公司董事长。 2．陈 滨：男，1979 年生，2005 年 9 月毕业于英国赫尔大学，获得工商管理硕士学位； 现任公司董事、总经理；曾任浙江万丰车业有限公司经理，2007 年 3 月——2008 年 8 月任本 公司副总经理；2008 年 8 月 20 日起任公司总经理。 3．朱训明：男，1968 年生，上海财经大学管理学硕士，高级工程师；现任本公司董事， 兼任万丰集团董事、威海万丰奥威汽轮有限公司董事长、宁波奥威尔轮毂有限公司董事、威 海万丰镁业科技发展有限公司董事、总经理；历任浙江万丰奥特集团公司副总裁，2001 年 9 月——2008 年 8 月任本公司总经理。 4．张锡康：男，1969 年生，高中文化，经济师。现任公司董事、浙江万丰摩轮有限公 司董事总经理、万丰奥特控股集团有限公司董事、浙江万丰车业有限公司董事，兼任中国汽 车工业协会摩托车分会车轮委员会理事长。 5．赵航：男，1955 年生，硕士研究生，研究员级高级工程师。现任公司董事、中国汽 车技术研究中心主任，兼任中国汽车技术研究中心博士后科研工作站站长，中国汽车工业协 会副理事长、中国汽车工程学会常务理事、武汉理工大学博士生导师，同时担任同济大学、 11 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 吉林大学、重庆交通学院等高校兼职教授、湖南长丰汽车制造股份有限公司独立董事。 6．梁赛南：女， 1976 年 11 月生，大专文化，高级经济师；现任公司董事、威海万丰 奥威汽轮有限公司总经理；历任上海万丰客车公司营销中心主任，万丰奥特控股集团上海工 作部部长，浙江万丰摩轮有限公司副总经理，上海万丰铝业有限公司总经理。 7．李若山：男，1949 年生，审计学博士，复旦大学教授、博士生导师。现任本公司独 立董事、复旦大学管理学院财务金融系主任、复旦大学校务委员会委员、复旦大学金融期货 研究所所长、上海证券交易所上市公司专家委员会委员，兼任本公司独立董事、中国太平洋 保险（集团）股份有限公司独立董事、中化国际股份有限公司独立董事、上海浦东路桥发展 股份有限公司、浙江广博集团股份有限公司独立董事。 8．徐兴尧：男，1938 年 7 月生，1963 年毕业于吉林工业大学，毕业后一直就职于一汽 集团，曾任技术员、研究所所长、副总经理兼总工程师等职位。现任本公司独立董事、中国 汽车科技进步奖励基金委员会主任、国家 S-863 计划纲要建议软课题研究专家、天津大学国 家重点实验室技术委员会委员；担任中国机械工程学会、中国汽车工程学会、中国内燃机工 程学会等专业学会副理事长、常务理事；兼任吉林白城中一精锻股份有限公司独立董事。 9．张书林：男，1940 年 12 月生，研究员级高级工程师，1965 年 4 月清华大学自动控制 系本科毕业；现任本公司独立董事、中国汽车工程学会、中国汽车技术研究中心主任顾问， 国家发改委汽车专家组组长，兼任辽宁曙光汽车集团股份有限公司独立董事。历任河北邢台 红星汽车厂工程师、京津冀汽车工业联营公司处长、中国汽车工业总公司规划部副处长、机 械工业部汽车工业司处长、副司长、中国汽车工业协会常务副理事长兼秘书长。 10．盛晓方：男，1967 年生，大学文化，工程师，现任公司监事会主席、威海万丰镁业 科技发展有限公司总工程师，兼任威海万丰镁业科技发展有限公司董事、威海万丰奥威汽轮 有限公司监事。历任浙江万丰科技开发有限公司总经理、董事长、威海万丰镁业科技发展有 限公司总经理。 11．杨志军：男，1970 年生，研究生，现任上海万丰奥特投资股份有限公司副总经理， 兼任浙江省企业法律顾问协会常务理事；之前任万丰奥特控股集团有限公司法律办主任、法 律顾问。 12．吕雪莲：女，1971 年生，大学文化，现任公司监事、万丰奥特控股集团审计部部长， 万丰奥特控股集团有限公司监事、浙江万丰摩轮有限公司监事、威海万丰镁业科技发展有限 公司监事；曾任浙江万丰摩轮有限公司财务部经理。 13．童胜坤：男，1970 年生，大学文化，现任公司监事、总工程师；负责实施 2 项国家 12 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 级创新项目，3 项省级创新项目，7 项新产品通过省级鉴定。 14．俞光耀：男，1971 年生，大专学历；现任公司监事、三工厂厂长兼公司工会主席； 1994 年 1 月参加工作，历任浙江万通中宝铝轮有限公司总经理秘书、浙江万丰奥威汽轮股份 有限公司总经办副主任兼工会主席、浙江万丰奥威汽轮股份有限公司产品制造部经理助理、 制造中心内务部经理、总经办主任。 15． 李伟峰：男，1974 年生，大学文化，工程师，现任公司副总经理；曾任浙江万丰 奥特集团有限公司总工程师助理、总工程师、浙江万丰奥威汽轮股份有限公司技术部科长、 经理，2003 年 12 月被评为“绍兴市机械工程学会中青年科技优秀积极分子”。 16、钱志芳：男，1966 年 7 月生，工程师；1989 年毕业于重庆大学工程力学专业； 2003 年 1 月——2005 年 12 月任公司品管部管理者代表，2006 年 1 月至 2008 年 8 月任公司总经理 助理兼 OEM 项目组长，2008 年 8 月起任公司副总经理。 17、俞开红：男，1966 年生，大学文化，1997 年进入万丰奥特集团工作，历任万丰奥特 集团汽轮公司天津片区负责人、营销部科长、浙江万丰奥威汽轮股份有限公司营销部经理、 副总经理；2007 年 8 月——2008 年 8 月任职于浙江新昌县凯友汽车部件有限公司，2008 年 8 月起任公司副总经理。 18．董事会秘书 吴延坤：男，1972 年生，经济学硕士，经济师，1994 年 7 月——1998 年 9 月任南京工 程学院计算机及管理工程系教师，2001 年 9 月至今任浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会 秘书，2008 年 8 月起兼任公司副总经理。 19．财务负责人 李华：男，1977 年生，大学文化，曾任美国石油钻采系统有限公司财务负责人职务，2008 年 1 月---2008 年 8 月任浙江万丰奥威汽轮股份有限公司财务副总监，现任公司财务总监。 二、员工情况 截止2008年12 月31 日，公司员工人数为2700人。 1、现有员工专业结构、受教育程度 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例 专业构成 生产人员 2,159 79.96% 销售人员 54 2.00% 技术人员 93 3.44% 13 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 财务人员 20 0.74% 行政及管理人员 374 13.85% 研究生及以上 8 0.30% 教育程度 大专、本科学历 391 14.48% 高中、中专及以下 2,301 85.22% 2、公司有需要承担费用的退休职工人数为2人。 14 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理专项活动开展情况 根据 2007 年 3 月 9 日中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》、2007 年 4 月 16 日深圳证券交易所发布的《关于做好加强上市公司治理专项活动有 关工作的通知》及 2007 年 4 月 19 日浙江证监局发布的《关于做好加强上市公司治理专项活 动有关工作的通知》要求，我公司深入开展了公司治理专项活动，并于 2007 年 10 月 20 日通 过公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公开披露了《浙江万丰 奥威汽轮股份有限公司公司治理专项活动整改报告》（以下简称“”）。为巩固公司治理专项活动的成果，根据中国证监会上市部《关于 2008 年进一步深入 推进公司治理专项活动的通知》 （上市部函〔2008〕116 号）及浙江证监局《关于贯彻落实证 监会上市部进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司在 2008 年度继续深入开 展了公司治理专项活动，并于 2008 年 7 月 19 日通过《证券时报》及公司指定信息披露网站 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司公司治 理专项活动整改情况的说明》。 报告期内，公司通过制度修订、内控测评，人事调整等工作进一步深入推进公司治理活 动，使公司的治理水平进一步提升： （一）制度修订 1、2008 年 4 月 2 日，依据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 的通知》，公司三届四次董事会审议通过了《关于修订公司的议案》，明 确了公司独立董事在年报编制和披露过程中的职责,修订后此项制度的详细内容披露于公司 指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；此项制度修订经 2008 年 4 月 28 日公司 2007 年年度股东大会审议通过； 2、2008 年 4 月 2 日，依据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作 的通知》，公司三届四次董事会对公司《董事会审计委员会工作细则》作出了修订，明确了董 事会审计委员会在公司年度财务报告审计过程中的职责,修订后的此项制度披露于公司指定 信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）； 3、2008 年 4 月 2 日，依据深圳证券交易所 2007 年 12 月 27 日发布的《中小企业板上市 公司内部审计工作指引》的要求，结合公司实际，公司三届四次董事会对公司《内部审计工 15 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 作制度》作出修订,对内部控制的审查程序、内部审计中涉及的信息披露事项作出了明确规定， 修订后此项制度的详细内容披露于公司指定信息披露网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）； 4、2008 年 5 月 15 日，依据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、 监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》（深证上[2008]49 号）的要求，公司三届 六次董事会对公司《董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的管理制度》作出修订，对 公司董事、监事和高级管理人员离任之后出售本公司股票的行为按新的要求作出规定； 5、2008 年 5 月 15 日，依据深圳证券交易所《关于进一步规范中小企业板上市公司董事、 监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》（深证上[2008]49 号）的要求，公司三届 六次董事会对公司《章程》作出修订，对公司董事、监事和高级管理人员离任之后出售本公 司股票的行为按新的要求作出规定； 《章程》内容的此项修订于 2008 年 6 月 2 日通过公司 2008 年第一次临时股东大会的审批； 6、2008 年 11 月 20 日，根据深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司募集资金管 理细则(2008 年修订)》的规定，公司第三届董事会第十二次会议对公司《募集资金管理制度》 作出修订，修订之后的公司《募集资金管理制度》披露于公司指定信息披露网站巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）； 7、2008 年 11 月 20 日，为有效控制经营风险，在参考其他上市公司同类制度的基础上， 结合公司的实际情况，公司第三届董事会第十二次会议制定了《境内期货套期保值内部控制 制 度 》， 此 项 制 度 于 2008 年 11 月 21 日 披 露 在 公 司 指 定 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 通过上述制度的修改和完善，公司已经建立了与国家监管部门要求相符合并与公司实际 情况相适应的制度体系。 （二）内控测评 2008 年 10 月，公司董事会审计委员会聘请上海立信会计师事务所对公司的内部控制与 治理结构进行了测评；2008 年 12 月，上海立信会计师事务所向公司审计委员会提交了内部 控制测评报告，报告认为：公司已经基本建立了健全完善的内部控制和治理结构。 公司董事会于 2009 年 3 月 28 日审议通过了董事会审计委员会提交的内控测评报告。 通过独立第三方的内控测评，公司对内部控制和各个环节和公司治理的所有方面进行了 一次检查、诊断，为 2009 年落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企 16 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 业内部控制基本规范》奠定了基础。 （三）人事调整 报告期内，董事会提名委员会根据公司经营和加强公司治理的需要，对公司高管团队及 审计部门负责人提出了任免建议提交公司董事会，公司董事会三届九次会议审议通过了《关 于聘任公司总经理的议案》、《关于任免公司副总经理的议案》、《关于更换公司财务总监的议 案》，公司三届十一次董事会审议通过了《关于更换公司审计部经理的议案》。通过上述人事 任免事项，公司高管团队在年轻化、专业化等方面得到加强。 通过上述工作，公司 2008 年的公司治理专项活动又进一步得到深入推进，总体的公司治 理水平得到进一步提升。 二、公司治理的现状 报告期内，尤其是在连续两年深入开展了公司治理专项活动之后，公司已经严格按照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有 关法律法规的要求，进一步完善了公司法人治理结构，规范了公司运作，提高了公司治理水 平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保 全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股 股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没 有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目前有独立董事三名，占全 体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全 体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》 、《中小企业板块上市公司董事行 为指引》等制度开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有 关法律法规。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成符 合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职 责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表 17 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司逐步建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制， 公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露、投资者 关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定《证券时报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和 网站，严格按照有关法律法规的规定真实、准确、及时地披露信息，并确保所有股东有公平 的机会获得信息。 三 、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设， 使董事会会议依法正常运作；能够严格坚持董事会集体决策机制，不存在个人意见代替董事 会决策及影响其他董事独立决策的现象；在其职责范围内能够审慎行使权力，无超越其职权 范围的行为；能够应积极督促董事会决议的执行，保证独立董事和董事会秘书的知情权，为 其履行职责创造良好的工作条件。 2008 年度，公司全体独立董事能够独立公正地履行职责，对公司重大关联交易、对外担 保、募集资金使用、聘用会计师事务所、聘任解聘高级管理人员、公司董事、高级管理人员 的薪酬等方面发表了独立意见，对公司重大生产经营活动进行了有效监督，提高了公司的科 学决策能力、降低了经营风险、维护了公司全体股东，特别是中小股东的利益。 报告期内，公司全体董事均能积极参加董事会会议，客观、公正地审议会议事项，勤勉 尽责，公平对待所有股东、认真执行董事会和股东大会决议，维护公司及全体股东的整体利 益。 报告期内，公司董事出席董事会会议情况如下： 董事 具体 应出席 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未 姓名 职务 次数 席次数 席次数 次数 亲自出席会议 陈爱莲 董事长 10 10 0 0 否 朱训明 董事 10 10 0 0 否 18 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 张锡康 董事 10 10 0 0 否 陈滨 董事 10 10 0 0 否 赵航 董事 10 10 0 0 否 梁赛南 董事 10 10 0 0 否 李若山 独立董事 10 10 0 0 否 徐兴尧 独立董事 10 10 0 0 否 张书林 独立董事 10 10 0 0 否 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系 统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，除董事长外均未在控股股 东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独 立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采 购和销售系统；2008年12月，公司三届十三次董事会、2008年第三次临时股东大会审议通过 了《关于向万丰奥特控股集团有限公司收购煤气发生站相关资产的议案》及《关于向万丰奥 特控股集团有限公司收购35KV变电所相关资产的议案》，通过这些资产收购项目，本公司拥有 了独立完整的电力、动力等后勤供应设施。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门 之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 五、公司内部控制情况 (一)内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 19 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 1．公司股票于 2006 年 11 月 28 日完成公开发行并正式上市，2007 年 3 月公司建立了内 部审计制度，《内部审计工作制度》经公司第二届董事会第十四次会议审议通过。 2． 公司董事会设立了审计委员会，自 2007 年起设立了独立于公司财务部门及其它经营 管理部门的内部审计机构，公司审计部直接对审计委员会负责，向审计委员会报告工作 。 3．人员安排 （1）审计委员会成员三人，全部由董事组成，其中独立董事两人，占半数以上，独立董 事李若山先生担任审计委员会召集人，李先生为审计学博士；（2）公司审计部配备专职审计 人员 3 人； （3）内部审计负责人徐少华专职负责公司内部审计工作，内部审计部门负责人已 由审计委员会提名，并经公司董事会正式任免。 (二)年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露 事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。 2．本年度内部控制自我评价报告包括以下内容： （1）公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则； （2）内部控制制度建立和实施（包含 内控实施的有效性和存在的缺陷） ；（3）公司 2009 年度内部控制工作重点（包含内控缺陷的 改进措施）（4）内部控制自我评估结论。 3．内部控制自我评价报告结论 公司现有的内部控制制度体系基本健全、合理和有效，符合我国有关法规和证券监管部 门的要求，对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面起到了有效控制作用。当 然，由于内部控制固有局限性、外部环境变化以及人为因素影响等，仍然存在出现风险与错 误的可能。随着公司业务进一步发展，公司在今后将定期或实时根据需要对内部控制制度进 行修订和补充，充分发挥内部控制作用。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需 要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。 4．本年度公司聘请上海立信会计师事务所有限公司对公司内部控制进行了独立第三方测 评，并出具了内部控制测评报告，但本年度没有聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴 证报告。 5．独立董事、监事会、保荐机构和保荐代表人审查并同意了公司提交的《公司内部控制 自我评价报告》，认为公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在 所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；公司《2008 年度内部控制自 20 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 6．公司《内部控制自我评估》报告经公司董事会、监事会审核通过后于 2009 年 3 月 31 日披露于公司指定信息披露巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 (三)审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）每季度均及时听取、审阅公司业绩快报和募集资金使用情况专项报告。 （2）2008 年 8 月 3 日，审阅了公司审计部提交的半年度内部审计工作报告。 （3）2009 年 3 月 20 日审阅了公司审计部提交的 2008 年度公司累计及当期对外担保情 况、重要的关联交易以及重大合同情况。 （4）2008 年 11 月审计委员会委托上海立信会计师事务所有限公司对公司内部控制进行 了独立第三方测评并出具了万丰奥威内部控制与治理结构测评报告。报告认为，公司目前的 内部控制总体情况中等，可以支撑公司经营战略的发展，公司常规经营业务开展、公司会计 资料的真实性、合法性、完整性，实现公司所有财产的安全性和完整性。 2、内部审计的主要工作内容与工作成效 （1）内部审计部门每季度终了后的次月向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及 内部审计工作中发现的问题的具体情况。 （2）内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求，及时完成对重要经济活动和信 息披露的审计。每季度对募集资金使用进行审核并提出审核报告；2008 年 12 月对公司与万 丰奥特控股集团煤气发生站及 35KV 变电所相关资产转让事项进行了审核，并出具了审核意 见；2009 年 3 月对公司 2008 年度对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理 等事项进行审计，并出具相关的审核报告。公司审计部门认为，2008 年度公司上述重大活动 合法合规，没有发现违反法律法规的情况。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中未发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，认为公司内部控制系统比较完善，运行基本有效。 （4）内部审计部门按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制 度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）内部审计部门于 每年 12 月初向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划，在每 年度终了后两个月内向审计委员会提交上年度内部审计工作报告 。 （6）内部审计工作底稿和内部审计报告的均经过起草、复核和批准程序，审计资料保留 21 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 书面记录和电子文档并及时归档归档，符合《中国内部审计准则》和公司档案管理制度的规 定。 （7）内部审计所做的其它工作 2008 年 11 月受公司董事会委托，审计部全程参与上海立信会计师事务所对万丰奥威的 内部控制测评，自始至终负责内部控制相关问题的内外部协调，并对测评中发现的内控问题 及时向相关部门反馈和沟通，其中部分问题在 2009 版管理制度中得以完善，或者在现有业务 中得以改进。 根据公司实际经营管理需要，审计部完成经营管理类审计与专项审计调查项目 9 个，其 中制度执行检查项目 3 个，专项审计调查项目 3 个，离任审计项目 2 个，综合经营管理审计 项目 1 个。上述内部审计业务覆盖了三家公司财务及产供销业务的主要环节，又有针对突出 问题的专项审计调查，促进了公司经营管理和业务绩效的改善。 22 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会：2007年年度股东大会、2008年第一次临时股东 大会、2008年第二次临时股东大会和2008年第三次临时股东大会。会议的召集、召开与表决 程序符合《公司法》、公司《章程》及公司《股东大会议事规则》等法律、法规及规范性文件 的规定。 一、公司于2008年4月28日召开了2007年年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、《公司2007年度董事会工作报告》 2、《公司2007年度监事会工作报告》 3、《公司2007年度财务决算报告》 4、《公司2007年度利润分配的议案》 5、《公司2007年年度报告全文及摘要》 6、《关于为控股子公司提供担保的议案》 7、《关于向银行申请综合授信额度的议案》 8、《关于修订公司的议案》 9、《关于聘请2008年度审计机构的议案》 会议决议公告刊登在2008年4月29日的《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上。 二、公司于2008年6月2日召开了2008年第一次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于修订公司的议案》 2、《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》 会议决议公告刊登在2008年6月3日的《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上。 三、公司于2008年12月12日召开了2008年第二次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于聘请安永华明会计师事务所的议案》 2、《关于修订公司的议案》 会议决议公告刊登在2008年12月13日的《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上。 四、公司于2008年12月25日召开了2008年第三次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、《关于向万丰奥特控股集团有限公司收购煤气发生站相关资产的议案》 2、《关于向万丰奥特控股集团有限公司收购35KV变电所相关资产的议案》 23 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 会议决议公告刊登在2008年12月26日的《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上。 24 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 （1）营业收入、营业利润、净利润的同比变化情况 单位:(人民币)元 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 营业收入 1,444,689,110.85 1,745,630,451.95 -17.24% 营业利润 23,411,535.37 91,450,575.78 -74.40% 净利润 21,107,603.84 63,638,394.60 -66.83% （2）与前期披露的公司经营计划的差距 2008 年 4 月 3 日，公司在《2007 年年度报告》中披露了公司 2008 年的经营目标为年销 售收入 22 亿元； 鉴于市场形势的变化，2008 年 8 月 9 日，公司在《2008 年半年度报告》中 将 2008 年全年的销售计划调整为 18 亿元。 公司 2008 年实际实现销售收入 14.45 亿元， 为《2008 年半年度报告》中修正之后年度销售目标的 80.26%。 （3）竞争优势和面临的困难 公司的竞争优势主要体现在规模优势和资本实力，在当前的经济形势下，规模优势和资 本实力是公司获得客户信任的关键因素。 目前面临的主要困难是金融危机导致全球范围的汽车销售低迷，汽车铝轮的市场需求下 滑，公司新增产能不能充分利用，公司盈利压力加大。 针对目前的形势，公司惟有发挥自身优势，巩固老客户、开拓新客户，增加订单量，提 高产能利用率，不断改进工艺技术与管理，提升经营质量，开源节流，才能把挑战转化为机 遇，实现“行业领跑”战略。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务 公司的主营业务是汽车铝合金车轮的生产与销售。 （2）主营业务收入及主营业务利润构成情况 单位:(人民币)元 25 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务收 主营业务利 分类标准 类型 占本期比例 占本期比例 入 润 国内 547,303,989.45 39.31 64,516,493.55 42.91 地区 国外 845,125,109.24 60.69 85,819,441.49 57.09 合计 1,392,429,098.69 100 150,335,935.04 100.00 AM 558,519,901.96 40.11 51,094,995.47 33.99 客户类型 OEM 833,909,196.73 59.89 99,240,939.57 66.01 合计 1,392,429,098.69 100.00 150,335,935.04 100.00 涂装轮 988,530,094.99 70.99 104,310,782.76 69.39 电镀轮 283,614,295.56 20.37 25,308,971.85 16.83 产品 抛光轮 103,665,003.84 7.44 18,085,734.30 12.03 毛坯轮 16,619,704.30 1.19 2,630,446.13 1.75 合计 1,392,429,098.69 100.00 150,335,935.04 100.00 （3）分地区的经营情况 单位:(人民币)万元 营业收入 营业成本 营业利润率 增 地 增减 增减 减 区 本期 上期 本期 上期 本期 上期 （%） （%） （% ） 国 内 54,730.40 56,805.88 -3.65 48,278.75 51,735.54 -6.68 11.79% 8.93% 0.03 国 际 -24.6 14.83 84,512.51 112177.59 6 75,930.57 95,538.44 -20.52 10.15% % -0.05 26 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 139,242.9 -17.6 124,209.3 147,273.9 12.85 1 168,983.47 0 2 8 -15.66 10.80% % -0.02 （4）分产品的经营情况 单位:(人民币)万元 营业收入 营业成本 营业利润率 产品 增减 增减 增减 本期 上期 本期 上期 本期 上期 （%） （%） （%） 涂装轮 103,209 88,421. 92,307. 98,853.01 .92 -4.22 93 90 -4.21 10.55% 10.56% -0.01 电镀轮 49,068. -42.2 25,830. 42,702. -39.5 28,361.43 46 0 53 84 1 8.92% 12.97% -4.05 抛光轮 16,191. -35.9 8,557.9 11,920. -28.2 10,366.50 89 8 3 04 1 17.45% 26.38% -8.93 毛坯轮 223.8 1,398.9 307.6 1,661.97 513.19 5 3 343.20 1 15.83% 33.12% -17.29 合计 139,242.9 168,983 -17.6 124,209 147,273 -15.6 1 .47 0 .32 .98 6 10.80% 12.85% -2.05 （5）主营业务成本变化情况 报告期内，公司主营业务成本的结构未发生重大变化，具体情况如下： 单位:(人民币)万元 2008 年度 2007 年度 项目 金额 比例 金额 比例 直接材料成本 89,923.94 61.06% 75,707.09 60.95% 人工成本 6,137.29 4.17% 8,213.49 6.61% 折旧及易耗品 12,506.50 8.49% 14,974.75 12.06% 燃料动力成本 11,520.17 7.82% 11,361.03 9.15% 外协加工成本 27,186.08 18.46% 13,952.94 11.23% 27 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 合计 147,273.98 100.00% 124,209.32 100.00% （6）主营业务盈利能力变化分析 报告期内，公司主营业务盈利能力较 2007 年下降，主要原因存在两个方面：一是人工成 本增加，在销售收入下降的情况下，人工成本从 2007 年的 6,137.29 万元增加到 8,213.49 万元， 增加了 2,094.2 万元，增长幅度达到 33.83%，占主营业务成本的比例从 4.17%增长到 6.61%； 二是年产 200 万件铸造铝轮生产线在 2008 年建成转为固定资产，折旧成本增加，但由于市场 需求不足造成新增产能未充分利用使折旧成本占主营业务成本的比例提高，2008 年公司折旧 及易耗品的成本从 2007 年的 12,506.50 万元增加到 14,974.75 万元，增加了 2,468.25 万元，增 幅为 19.74%，占主营业务成本的比例也从 2007 年的 8.49%提高到 12.60%。上述两项因素合 计增加成本 4,562.45 万元，相当于公司 2008 年净利润的 2 倍。 （7）五大供应商及五大客户情况 为降低材料供应的风险（包括质量风险和价格风险），公司采购部门对主要生产物资都开 发了两个以上的供应商，在采购过程中依据市场变化情况灵活确定对供应商的采购量，最近 三年以来，公司对前五大供应商的采购比例逐年降低，不存在依赖单一供应商的风险。 基于市场战略布局和提高盈利能力的需要，公司进行了一系列的客户结构调整，淘汰了 部分客户，退出了不具备长期战略价值的市场，客户的集中度有所提高。由于公司新开发的 和重点突破的客户在市场影响力、资金实力和信誉等方面都属于优质客户，不存在依赖单一 重大客户的风险。 年 份 2006 2007 2008 采购金额（万元） 95,730.78 84,978.02 64,673.77 五大供应商 占年度采购总额 77.70% 62.77% 59.68% 比例 销售金额（万元） 63,563.86 74,560.38 79,007.66 五大客户 占公司销售总额 44.00% 42.71% 56.75% 的比例 28 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期公司资产构成情况 单位：（人民币）元 报告期末 报告期初 项目 占总资产的 占总资产的 增减百分比 金额 金额 比例（％） 比例（％） 应收账款 200,571,486.89 13.44 285,214,209.44 17.08 -29.68 存货 175,100,924.33 11.73 239,682,815.33 14.35 -26.94 投资性房地产 0.00 0 0 长期股权投资 0.00 0 0 固定资产 639,024,850.99 42.82 526,066,519.85 31.51 21.47 在建工程 91,808,633.51 6.15 125,304,915.44 7.5 -26.73 短期借款 239,900,000.00 16.07 65,000,000.00 3.89 269.08 长期借款 0.00 130,000,000.00 7.79 -100.00 变动原因： （1）应收账款减少 29.68%，主要是公司销售减少，收账政策转好所致； （2）存货减少 26.94%，为公司在报告期内加强了在制品控制，并及时清理积压库存所 致； （3）固定资产增加及在建工程减少，因年产 200 万件铸造铝轮生产线（募集资金投资项 目）建成投产； （4）短期借款增加 269.08%，主要是公司 1 亿元人民币从长期借款转入短期借款所致。 （5）长期借款减少主要是因为中国进出口银行在 2007 年 11 月 28 日向本公司提供 1 亿 元人民币的 2 年期借款所致，该借款在本报告期反映为一年内到期的非流动负债。 4、报告期公司销售费用、管理费用、财务费用及所得税情况 (单位:人民币元) 项目 本期 上年同期 增减百分比 销售费用 46,520,875.90 60,563,121.39 -23.19 管理费用 53,520,473.26 33,690,506.69 58.86 财务费用 35,732,921.91 36,456,517.58 -1.98 所得税 6,025,425.54 27,225,925.22 -77.87 变动主要原因： 29 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 （1）销售费用的降低主要是由于公司销售下降。 （2）管理费用增长 58.86%，主要是公司在新工艺、新产品方面的研发费用在 2008 年大 幅增加所致。 （3）所得税减少 77.87%，主要是本期公司被评为高新技术企业，税率从 25%下降为 15% 及本期利润总额减少所致。 5、公司现金流量的变动情况 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 增减百分比 经营活动产生的现金流量净额 161,697,169.77 139,683,336.37 15.76 投资活动产生的现金流量净额 -116,065,070.33 -234,725,828.53 -50.55 筹资活动产生的现金流量净额 -78,808,367.22 6,899,405.74 -1242.25 变动主要原因： （1）投资活动产生的净现金支出同比减少 50.55%，主要是公司 2008 年度固定资产投资规 模减少所致； （2）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 1242.25%，主要原因是本期归还借款，同时 股利分配增加所致。 6、非经常性损益项目——外汇远期结汇与铝锭期货套期保值业务 （1）外汇远期结汇业务 为规避人民币大幅升值给公司外币应收帐款带来损失，公司自 2007 年起开展了外汇远期 结汇业务。2008 年度，公司远期结汇业务实现盈利大幅增加，从 2007 年的 252.57 万元增加 到 2790.46 万元，增加了 2537.89 万元；但是从 2008 年第四季度开始，人民币升值速度放缓， 部分到期合约开始出现亏损；报告期末，公司全部未到期的远期合约出现浮动亏损 971 万元， 见下表： 年份 2007 年 2008 年 金额 金额 比上年增减 已经交割部分实现盈亏 2,525,715.04 27,904,625.60 25,378,910.56 未交割合约的期末浮动盈亏 2,325,168.08 -9,710,000.00 -12,035,168.08 盈亏合计 4,850,883.12 18,194,625.60 13,343,742.48 30 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 鉴于目前及未来一段时间内的经济形势仍面临较大不确定性，人民币单边快速升值的可 能性下降，公司近期将不再签署新的外汇远期合约。 （2）铝锭期货套期保值业务 为锁定原材料价格，规避原材料价格波动风险，2007 年 9 月 28 日公司第三届董事会第 一次会议审议通过的《关于对公司董事长授权的议案》，董事会授权公司董事长审批保证金总 额在 2000 万元以下的铝锭套期保值业务。2008 年 10 月份开始，全球铝价开始大幅下跌，公 司此项业务出现亏损；报告期末，公司已将全部合约平仓，具体情况如下： 年份 2007 年 2008 年 金额 金额 比上年增减 已经交割部分实现盈亏 -1,251,500.00 -8,930,225.00 -7,678,725.00 未交割合约的期末浮动盈亏 -751,950.00 0 751,950.00 盈亏合计 -2,003,450.00 -8,930,225.00 -6,926,775.00 7、资产营运能力 原材料、在制品、产成品和应收帐款等四项资产的资金占用一直是公司改善内部运营效 率、提高经营质量以及薪酬考核中的关注重点。从 2006 年到 2008 年的三年内，公司的应收 帐款和存货的周转效率明显提高，详情见下表： 年份 2006 2007 2008 营业收入（元） 1,525,826,091.49 1,745,630,451.95 1,444,689,110.85 应收帐款（元） 315,625,842.59 285,214,209.44 200,571,486.89 应收帐款周转率 4.83 6.12 7.20 存货（元） 222,931,352.98 239,682,815.33 175,100,924.33 存货周转率 6.84 7.28 8.25 8、存货变动情况 31 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年公司存货明显下降，从 2007 年的 2.39 亿元下降到 1.75 亿元，下降 24.94%，这 一方面是因为订单的影响，产销规模减少，另一个原因是公司在存货管理上效率的提高。 由于原材料价格的下跌及公司产品市场需求和售价的变化，本期计提存货跌价准备 3,084,306.19 元，在存货总额下降的情况下，存货跌价准备的期末余额较期初增加 49.35%， 详细情况如下表所示： 2008 年末 占 2008 年末 跌价准备 本期计提 本期转回 跌价准备期 项 目 余额 总资产的% 期初余额 跌价准备 末数 原材料 23,692,975.52 1.59 902,590.89 57,460.52 31,588.37 928,463.04 低 值 易 982,372.19 0.07 耗品 在产品 20,020,078.50 1.34 半成品 16,605,342.90 1.11 1,158,882.45 292,389.46 1,451,271.91 产成品 123,037,796.53 8.24 4,123,450.14 2,734,456.21 6,857,906.35 合计 184,338,565.64 12.35 6,184,923.48 3,084,306.20 31,588.37 9,237,641.31 注： （1）对原材料计提减值准备是因为铝锭价格下跌，期末库存原采购的市场价格已经低于采购成本； （2）对半成品和产成品计提减值准备是因为市场需求和价格的变化导致部分产品出现负毛利情况以 及部分积压产品可回收变现价值已低于帐面价值。 9、债务变动情况 公司负债水平保持平稳，2008 年比上年同期略有下降；在债务结构的变化上，短期借款 比例增加，长期借款和一年内到期债务增加，这主要是因为前期的长期借款期限已到，随着 利率水平的变化，公司新签借款合同中一年期借款增加所致。应收帐款有所下降，主要是因 为销售下降及公司加强应收帐款管理所致。 详细情况见下表： 年份 2006 年 2007 年 2008 年 金额 金额 增减幅度(%) 金额 增减幅度(%) 短期借款 69,000,000.00 65,000,000.00 -5.80 239900000.00 269.0769 一年内到期的非 205830000.00 154,170,000.00 -25.10 100,000,000.00 -35.1365 流动负债 32 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 长期借款 54170000.00 130000000.00 139.99 0.00 -100 借款合计 329000000.00 349170000.00 6.13 339900000.00 -2.65487 应收帐款 315625842.59 285214209.44 -9.64 200,571,486.89 -29.6769 10、偿债能力 公司的资产负债率在过去三年中一直维持在 50%以下，但是流动比率和速动比率在过去 三年中一直处于下降趋势，主要原因是随着募集资金项目的推进，募集资金专户存款减少， 2008 年公司的货币资金从年初的 347,456,999.89 元减少到 226,994,526.83 元，减少 1.2 亿 元；另一方面就是公司的长期借款减少，短期借款增加。2008 年末，公司的流动比率仅为 1.08， 速动比率为 0.81，说明公司的目前的债务结构需要优化调整。在利率合适的情况下，可以增 加长期借款，减少短期借款。 利息保障倍数的减少，一方面是因为募集资金专户存款减少，利息收入减少；另外一个 原因是公司 2008 年盈利水平下滑。详细情况见下表： 年份 2006 年 2007 年 2008 年 流动比率 1.55 1.45 1.09 速动比率 1.18 1.07 0.81 资产负债率 44.81 45.94 41.08 利息保障倍数 3.75 5.73 2.06 11、高管薪酬情况 公司高管薪酬考核办法由薪酬考核委员会拟订，董事会审批执行。薪酬考核的主要指标 是年度经营计划完成情况，因此高管的年度薪酬总额与公司经营业绩直接相关。2007 及 2008 年的高管薪酬及公司年度净利润情况如下： 2007 年 2008 年 年 份 金额 金额 比上年增长（%） 高管薪酬总额(万元) 245.13 205.00 -19.23 年度净利润(万元) 6,363.84 2,154.30 -66.15 33 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 高管薪酬占公司年度净利润的比例(%) 3.85 9.52 5.67 年度销售收入(万元) 174,563 144,469 -15.52 高管薪酬占公司销售收入(%) 0.14 0.14 0.00 12、研发情况 公司 2008 年的研发投入与上年相比有大幅增加，从 2007 年的 2997.02 万元增长到 4692.95 万元，增长了 1695.93 万元，增幅为 56.59%，开发新产品及获得专利数量都较上年 有大幅增加，见下表： 年份 2007 2008 研发投入(万元) 2997.02 4692.95 营业收入(万元) 174563.05 144468.91 研发投入占 营业收入的比例 1.72% 3.25% 开发新产品(个) 169 346 获得专利(项) 12 31 13、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）控股子公司-威海万丰奥威汽轮有限公司 威海万丰奥威汽轮有限公司成立于 2001 年 10 月，主营汽车铝合金车轮的生产与销售， 注册资本人民币 5000 万元，本公司持股 65%。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 265,584,309.14 元，净资产 158,561,266.11 元； 最近三年的销售及盈利情况如下： （单位：元） 年份 2006 2007 2008 三年累计 销售收入 349,213,401.03 370,508,036.70 333,872,376.50 1,053,593,814.23 净利润 11,67,970.43 14,112,583.14 14,701,003.32 28,813,586.46 34 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年度实现销售收入同比减少 9.89%；净利润同比增长 4.17%。公司业绩增长主 要因为公司实施了产品结构和市场结构调整，整体盈利能力得到改善。 （2）控股子公司-宁波奥威尔轮毂有限公司 宁波奥威尔轮毂有限公司于 2004 年 3 月成立，主营汽车铝合金车轮的生产与销售，注册 资本 2000 万美元，本公司拥有其 75％的权益。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 261862351.99 元，净资产 108043238.23 元；最近 三年的销售及盈利情况如下： （单位：万元） 年份 2006 2007 2008 三年累计 销售收入 167,125,603.38 246,677,114.36 16,2810,120.57 576,612,838.31 净利润 -16,400,909.52 -4,841,159.92 -22,322,972.70 -43,565,042.14 2008 年度实现销售收入比 2007 年下降 34.00%；亏损同比增加 361.11%。亏损增加主要是 销售下降和公司生产成本居高不下所致。 （3）全资子公司-万丰奥威（英国）有限公司 万丰奥威（英国）有限公司于 2006 年 4 月 25 日在英国赫尔市约克郡注册成立，主营汽 车零部件销售、设计研发和售后服务。本公司出资 25 万美元，拥有其 100%的权益。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 3,089,765.38 元，净资产 478,153.96 元。设立三 年来，英国公司累计亏损达到 225.60 万元，具体情况见下表： （单位：元） 年份 2006 2007 2008 三年累计 销售收入 132,608.25 180,390.62 7,904,765.62 8,217,764.49 净利润 -838,884.42 -1,071,520.20 -345,551.87 -2,255,956.49 2008 年英国公司实现销售收入比 2007 年有大幅增加,从 2007 年的 18.04 万元增长到 790.48 万元，增长 42.8 倍，亏损也从 2007 年的 107.15 万元降低到 34.56 万元，主要因为 经过英国公司经营队伍的及时调整，市场开拓力度加大，经营状况逐步好转。 （4）全资子公司-万丰北美有限责任公司 万丰北美有限责任公司于 2006 年 4 月 3 日在美国密歇根州注册成立，主营汽车零部件 35 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 销售、设计研发和售后服务,主要负责公司在北美 OEM 市场上的技术支持、物流管理及售后服 务工作。本公司出资 10 万美元，拥有其 100%的权益。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 1,5420,074.47 元，净资产 539,203.06 元；2008 年度实现销售收入 269,914.16 元，净利润-116,998.97 元。 （5）全资子公司-浙江万丰奥威进出口有限公司 浙江万丰奥威进出口有限公司于 2007 年 3 月 29 日成立，主营业务为汽车铝合金车轮生 产用原辅材料、生产设备及技术的进口，汽车铝合金车轮的出口。注册资本人民币 1000 万元， 本公司拥有其 100%的权益。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 10,039,059.7 元，净资产 10,039,059.7 元；2008 年度实现销售收入 11,729.79 元，净利润 39,880.13 元。 （二）对公司未来发展情况的展望 1、行业发展状况 （1）市场需求状况 2008 年，美国、日本、欧洲等全球主要汽车消费市场全面衰退：美国 2008 年全年汽车 销量 1320 万辆，同比下降 18%，其中美国通用、福特、克莱斯勒三大汽车公司的销量为 6,410,220 辆，比 2000 年的 11,642,654 辆，下降 45%；日本全年销量 508 万辆，同比下滑 5.07%；西欧全年汽车销量为 1356 万辆，同比下降 8.4%，其中德国下滑 1.85%，英国下降 11.3%， 法国下降 4.29%，西班牙下降 28.1%。与此同时，国内汽车需求增速放缓，2008 年中国汽车 销量 938.05 万辆，同比增长 6.70%，增幅回落 15.14 个百分点，其中 2008 年 12 月国内汽车 销售仅 74.16 万辆，同比下降 11.64%。根据美国 CSMWorldwide 预测，2009 年美国汽车市场 销量为 1150 万辆左右，意味着要在 2008 年 1320 万辆的基础上再下降 12.88%；西欧 2009 年 全年销量预计为 1139 万辆左右，为 1993 年来新低，其中西班牙将下降 25%；德国销量将为 275 万辆，为 1980 年代来新低；英国销量将从 2008 年 213 万辆下降到 170 万辆。日本汽车 工业协会发表的市场需求预测报告显示，2009 年日本国内汽车需求总量预计为 486 万辆，降 幅 5%左右（2008 年销量 508 万，为 28 年来新低） 。中国 2009 年全年汽车产销量预计在 1020 万辆左右，较 2008 年的 930 万辆增长 4-8%左右。因此，全球汽车需求在 2009 年将呈下降趋 势，这将使整车制造企业不断减产，汽车铝轮 OEM 市场需求下降。 在国际零售市场上，除日本市场的部分雪地轮外，其他的零售产品大都不属于日常汽车 消费的必需品，其市场需求缺乏刚性，在消费者对未来收入预期下降的情况下，更新车轮的 36 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 频率会明显降低。美国、日本、欧洲等全球各主要零售市场还都存在一个消化 2008 年遗留库 存的压力，因此 2009 年的国际零售市场需求量存在下滑趋势。 总之，无论是 OEM 市场，还是零售市场，2009 年的市场需求都可能出现下滑。 （2）中国汽车铝轮行业发展状况 目前中国汽车铝合金车轮行业有 100 多家工厂，分布在山东、河北、江苏、浙江、河南、 广东等地，已经建成的实际产能在年产 8000 万件左右。2008 年中国汽车铝轮的产销量约 6800 万件，内销和出口的量各占一半。 国际市场的汽车铝轮用量与汽车整车的产销量变动幅度基本一致，以美国市场为例，美国 的汽车销量自 2000 年以来稳中有降，如下表所示： 2000 年-2011 年美国汽车销量（万辆） 年份 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 销量 1740 1718 1685 1668 1691 1700 1656 1615 1320 数据来源：美国汽车新闻数据库 在此期间，中国的汽车铝轮产量则飞速增长，2001 年中国汽车铝合金车轮出口数量为 350 万只，2003 年度出口近 1000 万只，2008 年出口达到 3400 万只，八年时间几乎增长到 10 倍。 在数量增长的背后，出口产品的市场结构也发生了根本变化，部分行业领先企业已经从当初 的以零售市场为主逐步转移到以通用、大众等国际主流整车制造企业的 OEM 市场为主。同时， 随着中国企业市场份额的增加，国际同行的市场份额在不断萎缩。 目前的情况对中国汽车铝轮企业来说，面临的压力比国际同行更大。国际汽车铝轮企业 在 2000 年以来一直经受着中国企业带来的竞争压力，盈利能力和市场份额在不断萎缩，经过 近十年的不断调整，通过关闭落后产能，以及不断的技术创新和持续的管理改进，目前仍然 存活下来的国际同行已经具备足够的抗风险能力。反观中国的铝轮企业则是一直处于上升势 头，产能扩充、市场份额增加成为常态，现在遇到市场出现畏缩、产能开始闲置，盈利与销 售同时下滑的情况，新品开发、技术创新、品质保证、成本控制等核心竞争力以及资本实力 将经受前所未有的考验。一批缺乏核心竞争能力和资本实力的企业将被淘汰退出，优势企业 将通过资产重组的方式实现资源的重新配置。 2、公司的战略目标 37 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 公司的战略目标是成为全球顶级的汽车铝轮供应商，使“ZCW”品牌成为全球汽车零部件 行业的知名品牌。 公司通过实施“先售后服务市场、后整车制造市场，国际市场包围国内市场”的市场营 销策略，实现了在国内的行业“领跑”地位，未来的战略方向是通过稳固国际售后市场以提 升市场快速反应能力和新品开发能力、保持稳定的盈利，拓展国际高端 OEM 市场实现技术领 先，占领优秀的国内 OEM 市场以增加盈利。 公司今后将在提升产品品质促品牌、推动制造革新降成本、完善市场网络升利润、研发 快速反应增效益、上市项目推进保发展等几方面来努力以确保计划的顺利实施。 3、公司 2009 年的经营计划和主要目标 2009年，公司要在“推进开源节流、强化基础管理、提升科技创新、防范经营风险”的 经营思想指导下，转变发展思路，打破依靠“简单复制产能，提升销售额，做大规模”的发 展路线，转向以“技术上的不断突破、盈利能力的不断提升、管理体系的不断优化”为工作 重点，打造企业核心竞争力，使企业在经济寒冬稳定健康发展，实现销售收入15.82亿元。 4、资金需求和使用计划 公司将按照计划进行募集资金投资项目的建设，并结合自身发展状况，合理筹集、安排、 使用资金，对暂时闲置的募集资金按照相关规定合理使用，提高资金使用效率；利用公司银 行信贷信誉良好的优势，力争使银行借款从数量和结构上得到优化。 5、风险因素 （1）市场需求下滑风险 在全球汽车消费整体下滑的情况下，汽车铝合金车轮的总需求量将会下降，公司新增产 能的利用率将经受考验。如果没有足够的新增订单，新增固定资产带来折旧费用将加大公司 的盈利压力。 公司 2008 年的新增产能为 200 万件铸造铝轮，2009 年的新增产能为 45 万件锻造产能， 从销售收入来看，2008 年比 2007 年下降，单纯从铝锭消耗量来看，2008 年也比 2007 年下降。 铝锭用量的下降，一方面是因为公司轻量化技术的提高以及产品结构调整的结果，另一方面 也说明公司新增产能的利用率有待提高。 2006-2008 年的铝锭消耗量见下表： 38 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 年份 2006 年 2007 年 2008 年 60 万件铸造产品（威海 140 万件铸造产品（本 新增产能 无 公司，07 年 10 月建成） 部，08 年 2 月建成） 本部 24034.74 25722.39 24681.8 铝锭消耗 威海 10661.26 11468.39 9644.67 量(吨) 宁波 4891 6804 4888 合计 39587.00 43994.78 39214.47 数量 - 4407.78 -4780.31 同比增减 百分比 - 11.13 -10.87 2008 年，在公司新增 140 万件产能的情况下，铝锭消耗量从 2007 年的 43994.78 吨降到 39214.47 吨，减少 10.87%。2009 年，公司年产 45 万件锻造铝轮项目将正式投产，在经济大 环境不佳，汽车铝轮行业市场需求仍处低谷的情况下，如何充分消化现有产能是公司面临的 重要任务之一。 公司一方面要通过新产品开发和工艺技术进步不断提升产品的市场竞争力，另一方面， 在新的形势下，必要时要通过产品边际贡献合理确定产品价格和生产计划，降低单件产品的 固定费用，以提升公司总体盈利能力。 （2）国际铝价和国内铝价的价差风险 公司主要原材料铝锭的采购是在国内市场进行的，铝锭定价以长江现货市场价格确定； 在产品售价采用与铝价联动机制下，公司外销产品的定价采用与伦敦市场铝价挂钩的方式。 在伦敦铝价高于国内铝价的情况下，公司外销产品会享受到一个价差收益；在国内启动大规 模基建投资计划的情况下，国内铝价可能高于国际铝价，公司就存在一个价差损失。 从 2008 年 11 月开始，国内铝价已经高于国际铝价，2008 年 7 月以来伦敦铝价与国内长 江市场铝价的价差变化情况如下； 国际铝价（伦敦） 国内价格 差价 日期 价格（美 美元兑人 折算价格 （长江市场，单 （国际-国内） 元/吨） 民币汇率 （元人民币/吨 位：元/吨） 39 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 3117 6.8357 21306.877 18936 2370.877 2008 年 8 月 2679 6.8515 18355.169 18089 266.1685 2008 年 9 月 2574 6.8307 17582.222 16198 1384.222 2008 年 10 月 2178 6.8316 14879.225 13855 1024.225 2008 年 11 月 1908 6.8286 13028.969 13413 -384.031 2008 年 12 月 1544 6.8424 10564.666 10963 -398.334 2009 年 1 月 1490 6.8382 10188.918 12131 -1942.08 2009 年 2 月 1375 6.8357 9399.0875 12027 -2627.91 如果国际铝价持续大幅低于国内铝价，公司将在综合考虑运输时间成本、运输费用等影 响影响因素基础上，通过国际市场进行铝锭采购以消除国内市场和国际市场铝价倒挂造成的 价差损失。 （3）产品质量风险 在公司不断加大技术创新力度的过程中，新技术、新工艺的稳定性也会影响产品质量的 稳定性；公司已进入全球主流整车制造企业的 OEM 配套体系，主流 OEM 厂商对零部件供应商 的产品质量有很高的要求，产品质量的细微缺陷都有可能带来批量的产品报废损失。 一方面要通过加大技术研发投入，通过引进铝轮制造行业国际专家，以及与整车企业、 科研机构的联合技术攻关等方式不断改进工艺与技术，在保证产品品质的基础上提高生产效 率；另一方面要通过品质管理部门，尤其产品检测部门的及时全面检测，实现出厂产品零缺 陷。 二、 公司投资情况 （一） 募集资金投资项目情况 1、募集资金使用情况 公司在 2006 年 11 月通过首次发行，募集资金净额人民币 434,279,900.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 单位:(人民币)万元 募集资金总额 43,427.99 本年度投入募集资金总额 7,987.73 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 30,972.71 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是否 募集资 截至期 截至期 截至期 截至期 是否 项目 调整后 本年度 项目达到预 本年度实 承诺投资项目 已变 金承诺 末承诺 末累计 末累计 末投入 达到 可行 投资总 投入金 定可使用状 现的效益 更项 投资总 投入金 投入金 投入金 进度 预计 性是 40 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 目（含 额 额 额(1) 额 额(2) 额与承 （%） 态日期 效益 否发 部分 诺投入 (4)＝ 生重 变更） 金额的 (2)/(1) 大变 差额(3) 化 ＝(2)-(1) 新增 200 万件汽车铝轮 22,740. 22,740. 22,740. 2,417.3 20,291. -2,448.8 89.23 2008 年 03 月 否 2,626 否 否 毂技术改造项目 00 00 00 3 17 3 % 31 日 年产 45 万件半固态锻 27,930. 20,883. 14,972. 5,570.4 10,681. -4,290.4 71.34 2009 年 03 月 造汽车铝轮毂固定资 否 0.00 否 否 00 00 00 0 53 7 % 31 日 产投资项目 50,670. 43,623. 37,712. 7,987.7 30,972. -6,739.3 合计 - - - 2,626 - - 00 00 00 3 70 0 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 项目实际付款时间滞后于原付款计划。 （分具体项目） 项目可行性发生重大 报告期内项目可行性未发生重大变化。 变化的情况说明 募集资金投资项目实 报告期内未发生募集资金投资项目实施地点变更情况。 施地点变更情况 募集资金投资项目实 报告期内未发生募集资金投资项目实施方式调整情况。 施方式调整情况 募集资金投资项目先 2006 年 12 月 6 日，根据第二届董事会第十二次会议决议，弥补公司利用银行贷款先期投入“新增 200 期投入及置换情况 万件汽车铝轮技术改造项目”金额 5138.99 万元。 公司第三届董事会第六次会议于 2008 年 5 月 15 日通过的决议，公司于 2008 年 6 月 3 日起使用 6,000 用闲置募集资金暂时 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。 补充流动资金情况 公司第三届董事会第十二次会议于 2008 年 11 月 20 日通过决议，公司于 2008 年 12 月 3 日起使用 4,300 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。 项目实施出现募集资 工程及设备款项尚未到支付日期，出现暂时节余。 金结余的金额及原因 1、六个月内募集资金项目需使用的资金在募集资金专用帐户里储存； 尚未使用的募集资金 2、经公司第三届董事会第十二次会议于 2008 年 11 月 20 日审议批准，公司于 2008 年 12 月 3 日起使 用途及去向 用 4,300 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 无 情况 2、募集资金专户存储制度的执行情况 报告期内，公司严格按照《募集资金专项管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放 和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候， 严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。 公司募集资金用于实施“新增 200 万件汽车铝轮毂技术改造项目”和“年产 45 万件半固 态锻造汽车铝轮毂固定资产投资项目” 两个项目，在募集资金到位并实际使用前，公司已利 用银行贷款 5,138.99 万元先期启动“新增 200 万件汽车铝轮毂技术改造项目”。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司募集资金收支情况如下： 41 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 单位：人民币万元 项 目 金 额 募集资金净额 43,427.99 减：归还项目先期投入资金 5,138.99 闲置募集资金暂时补充公司流动资金 4,300 直接投入募集资金项目 25833.72 尚未使用的募集资金余额 8155.28 截止 2008 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存款余额为 8621.36 万元，较尚未使用的募 集资金余额 8155.28 万元多 466.08 万元，差额系募集资金存款利息收入 473.15 万元和银行 手续费支出 7.07 万元。 2、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 安永华明会计师事务所出具了安永华明(2009)专字第 60468741_BO2 号《募集资金年度 使用情况专项鉴证报告》，认为： 公司的募集资金年度使用情况报告已按照深圳证券交易所《关于发布〈中小企业板上市 公司募集资金管理细则〉(2008 年修订)及〈中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告〉的通知》(深证上[2008] 21 号)编制，并在所有 重大方面反映了公司募集资金于 2008 年度内的使用情况。 （二）非募集资金投资情况 1、2008 年 12 月 25 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向万丰奥特 控股集团有限公司购买煤气发生站相关资产的议案》，同意以资产评估价格 2805.70 万元作 为资产转让价格向万丰奥特控股集团有限公司收购煤气发生站；该资产收购事项于 2008 年 12 月 31 日完成。 2、2008 年 12 月 25 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向万丰奥特 控股集团有限公司购买 35KV 变电所的议案》，同意以资产评估价格 1180.32 万元作为资产转 让价格向万丰奥特控股集团有限公司收购 35KV 变电所；该资产收购事项于 2008 年 12 月 31 日完成。 3、2008 年 9 月 22 日，公司第三届董事会第十次会议决定设立巴西公司。截止 2008 年 12 月 31 日，设立 巴西公司的外经贸部门投资审批程序已完成，已获得境外投资批准证书， 42 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 正在办理巴西当地的注册手续。 三、 会计师事务所审计报告意见及会计政策、会计估计变更 （一） 公司会计报表经安永华明会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报 告。 （二） 公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响 报告期内，公司无重大会计政策、会计估计变更事项。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会召开情况 报告期内，公司第三届董事会共召开 10 次会议，具体情况如下： 1、2008 年 4 月 2 日，公司召开第三届董事会第四次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 3 日的《证券时报》上。 2、2008 年 4 月 17 日，公司召开第三届董事会第五次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 18 日的《证券时报》上。 3、2008 年 5 月 15 日，公司召开第三届董事会第六次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 16 日的《证券时报》上。 4、2008 年 7 月 18 日，公司召开第三届董事会第七次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《证券时报》上。 5、2008 年 8 月 8 日，公司召开第三届董事会第八次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 9 日的《证券时报》上。 6、2008 年 8 月 20 日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 21 日的《证券时报》上。 7、2008 年 9 月 22 日，公司召开第三届董事会第十次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 23 日的《证券时报》上。 8、2008 年 10 月 20 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 21 日的《证券时报》上。 9、2008 年 11 月 20 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 21 日的《证券时报》上。 10、2008 年 12 月 9 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登在 2008 43 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 年 12 月 10 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议，根据公司 2007 年年度股东大会决议，公司 2007 年度的利润分配方案为：以 2007 年末总股本 284,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）。董事会于 2008 年 5 月 13 日通过《证券时报》及巨潮资讯网 刊登了《关于 2007 年度利润分配方案实施公告》，于 2008 年 5 月 20 日完成 2007 年度利润分 配工作。 （三） 审计委员会履行职责情况 董事会审计委员会在每个季度均及时听取、审阅公司审计部提交的《内部审计工作报告》， 在年报审计中按照中国证监会的相关要求充分与公司审计部、财务部及年审会计师沟通，合 理确定年审工作计划、及时审阅公司未经审计财务报表及会计师审计报告初稿，切实履行了 审计委员会职责。 1、2008 年 11 月 8 日，根据公司财务部和审计部提交的《2008 年度审计工作计划》，审 计委员会与会计师协商确定了 2008 年度财务报告审计工作时间安排，双方确认： 12 月 17 日，安永华明会计师事务所进场预审；12 月 31 日盘点；1 月 12 日，公司将审 计委员会审查之后的财务报表提交会计师；1 月 17 日会计师进场审计； 3 月 5 日会计师提交 审计报告初稿，公司财务部、审计部与会计师初步沟通；3 月 15 日审计委员会审阅审计报告 初稿；3 月 18 日公司将审计委员会审阅之后审计报告提交全体董事；3 月 28 日董事会审议审 计报告；3 月 31 日审计报告及年报正式对外披露。 2、2009 年 1 月 12 日，审计委员会审阅了公司财务部提交的 2008 年度财务报表，审阅 意见为：公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策和会 计估计基本合理，基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师 事务所审阅。 3、2009 年 3 月 15 日，审计委员会审阅了安永华明会计师事务所出具的审计报告初稿， 审阅意见为：审计报告初稿及其相关财务报表符合《企业会计准则》的要求，收入、费用和 利润的确认合理，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况， 同意提交公司董事会审议。 4、2009 年 3 月 15 日，审计委员会审议了公司审计部提交的《对安永华明会计师事务所 44 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度审计工作的总结报告及 2009 年度续聘审计机构的议案》，认为安永华明会计师事务 所在业务能力、服务质量、收费等方面达到了公司的要求，建议 2009 年度继续聘请安永华明 会计师事务所作为审计机构，同意将此建议作为议案提交董事会审议。 （四） 薪酬与考核委员会履行职责情况 2008 年 3 月 10 日，第三届董事会薪酬与考核委员会召开 2008 年第一次工作会议。会议 对 2007 年度董事、监事及高管薪酬进行了审查，薪酬与考核委员会认为： 公司董事、监事及高管人员的薪酬绩效评价指标包括了销售完成率、利润完成率、四项 资金周转率、总资产报酬率和工作执行力等，客观、全面，能有效督促董事、监事及高管人 员的职责履行情况；董事、监事及高管人员的薪酬考核严格按照薪酬制度进行，规范合理。 公司财务、审计及人力资源部门根据公司年度经营计划及董事、监事、高管人员的职责 权限制定了 2008 年的薪酬考核方案，并及时提交薪酬与考核委员会；2008 年 4 月 2 日，薪 酬与考核委员会将 2007 年度高管薪酬考核情况及 2008 年度考核办法向董事会进行汇报。董、 监事及高管人员的绩效考核严格按照公司薪酬制度执行。 五、 董事会本次利润分配预案 根据安永华明会计师事务所的审计结果，2008 年度公司实现税后净利润 21,542,995.86 元,提取法定盈余公积 2,950,952.20 元,加上前期滚存未分配利润 85,276,290.15 元，本期可 供股东分配利润 103,868,333.81 元。本公司 2008 年度的利润分配预案为:以 2008 年年末总 股本 28435 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1.00 元（含税），共计分配利润 2843.5 万元，其余未分配利润 75,433,333.81 元，留待以后分配。该议案须提交公司 2008 年度股东大会审议。 公司一直重视对股东的投资回报，严格遵从中国证监会及公司章程对于现金分红问题的 相关规定，前三年的现金分红情况如下： 现金分配占 年份 净利润 利润分配方案 现金分红额 利润的比率 每 10 股分配现金股利 1.5 2005 5512.98 万元 2677.5 万元 48.57% 元(含税) 每 10 股派送红股 0.5 股, 2006 5661.61 万元 258.5 万元 4.57% 现金股利 0.1 元(含税) 每 10 股派发现金股利 1.5 2007 6363.84 万元 4265.25 万元 67.02% 元(含税) 三年累计 17538.42 万元 - 7201.25 万元 41.06% 45 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 六、其它需要披露的事项 报告期，公司指定信息披露媒体为《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn，2009 年度继续选择《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn作为指定信息披露媒体。 46 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开九次会议： ㈠2008 年 4 月 2 日，公司召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《2007 年年度报告》及《摘要》 2、《监事会 2007 年度工作报告》 3、《关于 2007 年度募集资金使用情况的专项说明》 ㈡2008 年 4 月 17 日，公司召开第三届监事会第五次会议，会议审议通过了《2008 年度 第一季度报告全文及正文》。 ㈢2008 年 5 月 15 日，公司召开第三届监事会第六次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《关于修订公司的议案》 2、《关于修订公司的议案》 3、《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》 4、《关于提请召开公司 2008 年度第一次临时股东大会的议案》 ㈣2008 年 8 月 8 日，公司召开第三届监事会第七次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年半年度报告》及《摘要》 2、《关于大股东资金占用情况的专项审核报告》 ㈤2008 年 10 月 20 日，公司召开第三届监事会第八次会议，会议审议通过了《浙江万丰 奥威汽轮股份有限公司 2008 年度第三季度季度报告正文及全文》。 ㈥2008 年 11 月 20 日，公司召开第三届监事会第九次会议，会议审议通过了《关于使用 暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》。 ㈦2008 年 12 月 9 日，公司召开第三届监事会第十次会议，会议审议通过了以下议案： 1、《关于向万丰奥特控股集团有限公司购买煤气发生站相关资产的议案》 2、《关于向万丰奥特控股集团有限公司收购 35KV 变电所相关资产的议案》 二、 监事会对 2008 年度公司有关事项的独立意见 2008 年度公司监事会及全体监事严格按照《公司法》 、《证券法》、 《公司章程》等有关规 定，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议、审查业务资料等多种形式，认真履行监 督及其他各项职能。监事会就公司 2008 年度经营运作情况发表如下意见： 1、公司依法运作情况 47 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 监事会认为 2008 年度公司董事会能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他 法律、法规规范运作，在职权范围内，准确、全面地履行了股东大会的各项决议，决策程序 科学、合法。 公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职权时，未发生违反法律、法规、 《公司章程》 以及损害公司和股东利益的情况。 2、财务状况 监事会对 2008 年度公司的财务状况进行了认真细致的检查，认为：公司财务管理制度严 格规范，未发生违反国家财经法规和制度的情况。2008 年度的财务会计报告真实地反映了公 司的财务状况和经营成果，安永华明会计师事务所对公司 2008 年年度财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告，我们认为是客观公正的。 3、公司募集资金使用情况 报告期内，公司严格按照法定程序批准并披露的投向使用募集资金，报告期内未发生其 他募集资金项目变更事项。截止报告期末，募集资金使用情况良好。 4、收购、出售资产交易情况 报告期内，公司根据生产经营需要及资产运行状态，进行了相应的资产收购、出售等处 置行为。经审查，监事会认为，2008 年度公司收购、出售资产的程序合法，交易价格合理， 无内幕交易，未损害股东权益，亦未造成公司资产流失。 5、关联交易 监事会审查了公司及其下属控股子公司 2008 年度与关联方发生的关联交易,认为关联交 易价格公正、公允，决策程序符合《公司章程》和《关联交易公允决策制度》的规定，未损 害公司及非关联股东利益。 48 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 因Eugene Enterprises Co.,Ltd 违反《销售合同》不按期向我公司支付123.72万美元货 款，公司于2008年5月15日向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提交了仲裁申请，中国国 际经济贸易仲裁委员会上海分会于2008年5月26日正式受理。 2008 年 12 月 5 日，中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会作出裁决：要求被申请人应 在裁决作出之日起 20 内向本公司支付所欠货款、相应的利息损失及仲裁费。 截止报告期末，公司尚未收到 Eugene Enterprises Co.,Ltd 应支付的货款、利息损失及 仲裁费。公司下一步将依法采取相关执行措施以保护公司合法权益。 公司已经按 2007 年 12 月 31 日该应收款帐面价值的 90%计提坏帐准备，共计提取坏帐准 备 817 万元。经公司评估，本期不对上述坏帐计提进行调整。 二、收购及出售资产 （一）2008 年 12 月 25 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向万丰奥 特控股集团有限公司购买煤气发生站相关资产的议案》，同意以资产评估价格 2805.70 万元 作为资产转让价格向万丰奥特控股集团有限公司收购煤气发生站。 收购煤气发生站之后可以使公司采用自制水煤气替代柴油完成铝合金的熔炼，降低燃料成 本，该资产收购事项于 2008 年 12 月 31 日正式完成。 （二）2008 年 12 月 25 日，公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于向万丰奥 特控股集团有限公司购买 35KV 变电所的议案》，同意以资产评估价格 1180.32 万元作为资产 转让价格向万丰奥特控股集团有限公司收购 35KV 变电所。 收购 35KV 变电所之后本公司生产所需的电力供应得到充分保障，同时减少今后与万丰奥 特控股集团的关联交易，公司资产更加完整；该资产收购事项于 2008 年 12 月 31 日正式完成。 上述资产收购事项相关情况见下表： 单位：（人民币）万元 本年初至本年 是否为 所涉及 所涉及 自购买日起 末为公司贡献 关联交 的资产 的债权 交易对方或最 至本年末为 的净利润（适 易（如 定价原则说 被收购资产 购买日 收购价格 产权是 债务是 终控制方 公司贡献的 用于同一控制 是，说明 明 否已全 否已全 净利润 下的企业合 定价原 部过户 部转移 并） 则） 万丰奥特控股 万丰两段式冷 2008 年 12 月 集团有限公司 煤气发生站 31 日 2805.70 - - 是 评估价 否 是 49 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 万丰奥特控股 万丰 35KV 变 2008 年 12 月 集团有限公司 电所 31 日 1180.32 - - 否 评估价 是 是 不存在其他重大资产收购及出售事项。 三、重大关联交易 公司具有独立、完整的产供销体系，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系，报告 期内公司主要关联交易如下： （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内不存在与日常经营相关的重大关联交易，与日常经营相关的关联交易事项详见 会计报表附注。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 见本节内容“二、收购及出售资产” （三）报告期，公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易 （四）与关联方的债权、债务往来及担保事项 1、与关联方的债权、债务往来 报告期内，除控股子公司之外，公司与控股股东及其它关联方之间未发生非经营性资金 占用情况，安永华明会计师事务所出具了《于浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2008年度非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》。 全文如下： 关于浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 安永华明(2009)专字第60468741_BO1号 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司： 我们接受委托，审计了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公 司财务报表，包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表、2008年度的合并及公司的利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，于2009年3月28日出具了无保留意 见的审计报告(报告书编号为：安永华明(2009)审字第60468741_B01号)。我们的审计是依据 中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。 现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为“合并范围内各公司”)2008 年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以及其他关联资金往来 50 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责 是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自合并范围内各公司的2008年度财务 会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施 其他额外审计程序。 在本专项说明中，下列用语的含义是： “非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、 保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、 直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成 的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。 “大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股 股东或实际控制人及其附属企业。 “附属企业”是指上市公司控股股东、实际控制人直接控制 的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。公司对非经营性资金占用计提的减 值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。 “其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性 资金往来，以及合并范围内各公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其 附属企业”和“其它关联人及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外， “非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往 来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来” 。 一、 编制基础 本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发 布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证 监发[2003]56号)第一条和深圳证券交易所发审监管部《中小企业板信息披露业务备忘 录第4号——年度报告报告披露相关事项》(2009年2月修订)第六条及附件三的有关要 51 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 求编制的。 在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法： (1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵公司的合并财 务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处理，仍然单独列示 于附表的“上市公司的子公司及其附属企业”部分中。 (2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及其他关联资 金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表。 (3) 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往 来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同一行中；如果 核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。 (4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《深圳证券交易所股票上市规则》 (2008年9月修订)的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审计的贵公司2008 年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易”部分中所列示的关联方范围存在 差异。 二、 截至2008年12月31日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资金往来的有 关情况 请参见本专项说明附表“浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2008年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表”。 52 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 三、 本专项说明的使用 本专项说明仅供贵公司向深圳证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有说明者之 外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。 贵公司或者深圳证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资 料 编 制 用 于 与 贵 公 司 2008 年 年 度 报 告 一 同 在 深 圳 证 券 交 易 所 网 站 (http://www.szse.cn)披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的信息，但安永华明会计师事务所以及签署贵公司2008年度财务报表审计报告和本专 项说明的注册会计师对由贵公司或者深圳证券交易所上市公司部实施的这一编制过程 及其结果不承担任何责任。与贵公司2008年年度报告一同在深圳证券交易所网站上披 露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息亦不应标注任何可 能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所审计或者审阅，或以 其他任何方式对其提供保证的字样。 附表：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 汪 阳 中国 北京 中国注册会计师 倪春华 2009年3月28日 53 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 附表 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2008年度控股股东及其他关联资金占用情况汇总表 单位：万元 占用方与上市公 上市公司核算 2008年期初占用 2008年度占用累计 2008年度偿还累 2008年期末占用 资金占用方类别 资金占用方名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额 计发生金额 资金余额 浙江万丰摩轮 同属子公司 应收账款 - 275 275 - 有限公司 浙江万丰车业 同属子公司 其他应收款 15 2 17 - 有限公司 威海万丰镁业科技 同属子公司 应收帐款 35 182 217 - 发展有限公司 控股股东、实际控制 人及其附属企业 威海万丰镁业科技 同属子公司 其他应收款 64 25 - 89 发展有限公司 浙江万丰科技 同属子公司 预付账款 123 142 - 265 开发有限公司 浙江日发数码精密 同受实际 预付账款 6 - 6 - 机械股份有限公司 控制人控制 小计 243 626 515 354 上市公司的子公司及 威海万丰奥威汽轮 其附属企业 有限公司 子公司 其他应收款 - 2,000 2,000 - 威海万丰奥威汽轮 有限公司 子公司 其他应收款 - 27 27 - 宁波奥威尔轮毂 有限公司 子公司 其他应收款 - 59 59 - 小计 - 2,086 2,086 - 总计 243 2,712 2,601 354 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司与关联方的担保情况 报告期内，不存在本公司及控股子公司为关联方提供担保的情况，发生的担 保行为均为关联方为本公司及本公司的控股子公司提供的担保，具体情况如下： （1）2006年3月27日，浙江万丰摩轮有限公司与中国工商银行股份有限公司 新昌支行签订编号为2006年新昌保字0012号《最高额保证合同》，合同约定由浙 江万丰摩轮有限公司为万丰奥威于2006年3月27日至2008年12月31日期间和中国 工商银行股份有限公司新昌支行签订的最高债权余额在1100万元内的债务履行 提供连带保证担保，保证期间为债务到期日之次日起两年。 （2）2005年3月25日，万丰集团与中国银行宁波保税区支行签订编号为2005 年甬保中人保字002号《最高额保证合同》，合同约定由万丰集团为宁波奥威尔向 中国银行宁波保税区支行贷款之履行提供连带保证担保，担保债权为自2005年3 月25日起至2008年3月24日止所产生的全部债务，本金金额不超过人民币6000万 元。 （3）2008年11月25日，万丰集团与中国农业银行新昌县支行签署编号为 33905200800003299《最高额保证合同》，合同约定由万丰集团为本公司自2008 年11月25日至2009年11月24日在中国农业银行新昌县支行所产生的全部债务提 供担保，本金不得超过人民币1亿元。 （五）其他重大关联交易 报告期内，除前述事项外，不存在其他重大关联交易。 四、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁等事项。 （二）重大担保 1、2007年5月29日，公司与交通银行（威海）分行签署威交营（2007）保字 第4010012007AM00015700号《最高额保证合同》，为子公司威海万丰2007年5月29 日至2008年5月29日期间与交通银行（威海）分行签订的全部借款合同提供最高 额保证担保，最高债权额为7357万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 上述担保合同到期之后，2008年7月24日，本公司与交通银行威海分行签订 了编号为4010012008AM00014800的《最高额保证合同》，为威海万丰在2008年7 55 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 月24日至2009年7月24日内签订的全部借款合同提供担保，担保的最高本金金额 为人民币8,000万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 截止2008年12月31日，在此担保项下有借款余额4500万元。 2、2007年4月14日，公司与中国银行威海高技术产业开发区支行签署2007 年威高中银字20号《最高额保证合同》，为子公司威海万丰自2007年4月14日起至 2009年4月14日止与中国银行威海高技术产业开发区支行之间所产生的全部债务 提供担保，本金金额不超过9500万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 截止2008年12月31日，在此担保项下有借款余额3500万元。 3、2007年4月30日，公司与光大银行宁波分行签署编号为SX2007183的《最 高额保证合同》，为子公司宁波奥威尔自2007年4月30日至2008年4月29日在光大 银行宁波分行所产生的全部债务提供担保，本金不得超过人民币4000万元；保证 期限为主合同履行期届满之日起两年。 上述担保合同到期之后，2008年9月22日，公司与光大银行宁波分行签署编 号为Sx2008478的《最高额保证合同》，为子公司宁波奥威尔自2008年9月22日至 2009年9月21日在光大银行宁波分行所产生的全部债务提供担保，本金不得超过 人民币6000万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 截止2008年12月31日，在此担保项下有借款余额2000万元。 4、2007年12月11日，公司与中国银行股份有限公司北仑支行签署北仑（保 税）2008保001《最高额保证合同》 ，为子公司宁波奥威尔在2007年5月10日至2009 年12月31日在中国银行股份有限公司北仑支行所产生的全部债务提供担保，本金 不得超过人民币5500万元。 截止2008年12月31日，在此担保项下有借款余额2990万元。 5、2008年1月22日，公司与交通银行宁波北仑支行签署编号为0110最保0030 号《最高额保证合同》，为子公司宁波奥威尔2008年1月23日至2009年1月23日在 交通银行宁波北仑支行所产生的全部债务提供担保，本金不得超过人民币1320 万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 截止2008年12月31日，未在此担保项下发生借款。 6、2008年9月22日，公司与中国民生银行宁波分行签署编号为公高保字第甬 2008173号《最高额保证合同》，为子公司宁波奥威尔2008年9月22日至2009年9 56 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 月21日在中国民生银行宁波分行所产生的全部债务提供担保，本金不得超过人民 币3200万元；保证期限为主合同履行期届满之日起两年。 截止2008年12月31日，未在此担保项下发生借款。 2008年12月31日，本公司净资产79,832.28万元，为两控股子公司累计提供 担保44,877万元，为两控股子公司提供担保的期末余额为33,520万元，占公司净 资产的41.99%，两子公司在上述担保项下实际发生借款12,990万元，占公司净资 产的16.27%；接受担保的控股子公司威海公司资产负债率40.30%,宁波公司资产 负债率58.74%。 报告期内，公司所有对外担保均履行了严格的审批程序,不存在为控股股东 及持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位提供担保和违规担保的情况。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委 托他人进行现金资产管理的事项。 （四）其他重大合同 1、2007年11月23日，本公司与中国农业银行绍兴市分行签订编号为 33902200700058614号《抵押合同》，合同约定公司汽轮生产线等机器设备（价值 19942万元）、位于城关镇后溪的建筑面积为19776.56平方米的房屋和面积为 36363平方米之土地使用权（价值为3055.1658万元）设置抵押，为中国农业银行 浙江省分行向中国进出口银行出具的2007进出银保字第2007002号《保证函合同》 提供担保，担保的本金数额为人民币一亿元。 2、2007 年 12 月 30 日，本公司子公司威海万丰与交通银行威海分行签订合 同编号为：40100122008AF0000100 的《最高额抵押合同》 ，威海万丰将其所有的 位于威海市火炬路 218-2 号（房产证号为威房权证字第 00007445 号）的综合楼 及位于火炬路 218-3 号（房产证号为威房权证字第 00007444 号）的厂房抵押给 交通银行威海分行，为其在 2007 年 12 月 30 日至 2010 年 12 月 30 日期间签署的 最高额为 3085 万元人民币的短期借款提供担保。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项 1、公司控股股东万丰奥特控股集团有限公司及实际控制人陈爱莲、吴良定、 吴捷承诺在作为公司第一大股东及实际控制人期间，不设立从事与浙江万丰奥威 汽轮股份公司有相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。 2、 公司控股股东万丰奥特控股集团有限公司及实际控制人陈爱莲、吴良定、 57 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 吴捷承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持 有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份（上述所指股份不包括在此期间新 增的股份）。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，因公司原聘审计机构安永大华会计师事务所与安永华明会计师事 务所合并成为新的安永华明会计师事务所，经公司2008年第二次临时股东大会批 准，公司聘请安永华明会计师事务所为公司2008年度审计机构，2008年公司支付 给该所的报酬为65万元人民币，该所已为公司连续服务六年。 七、报告期内，公司没有受到省、市政府及相关部门、中国证监会的行政处 罚、批评；公司董事、监事、管理层及实际控制人没有被采取司法强制措施的情 况。 2008 年10 月28 日，本公司董事长、实际控制人陈爱莲女士通过深圳证券 交易所股票交易系统在二级市场增持本公司股份5,000 股，买入均价3.40 元；因 操作失误，又于2008年10 月29 日上午通过二级市场卖出1,250 股，卖出均价3.52 元，获利150元。经公司董事会核实，公司财务于2008 年11 月29 日下午已收到 公司董事长上缴的本次股票买卖所得150 元。 八、报告期内已披露的重要信息索引 公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸 2008-001 2008 年 1 月 25 日 停牌公告 《证券时报》 2008-002 2008 年 1 月 29 日 关于福特 Q1 认证及 2007 年度 《证券时报》 审计情况等事项的说明公告 2008-003 2008 年 1 月 31 日 2007 年度业绩快报 《证券时报》 2008-004 2008 年 3 月 28 日 关于改造国产设备投资抵免企 《证券时报》 业所得税的公告 2008-005 2008 年 4 月 3 日 第三届董事会第四次会议决议 《证券时报》 公告 2008-006 2008 年 4 月 3 日 2007 年年度报告摘要 《证券时报》 58 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008-007 2008 年 4 月 3 日 关于对控股子公司提供融资担 《证券时报》 保的公告 2008-008 2008 年 4 月 3 日 关于对 2007 年度募集资金使用 《证券时报》 情况的专项说明 2008-009 2008 年 4 月 3 日 关于公司累计和当期对外担保 《证券时报》 等到事项独立意见的公告 2008-010 2008 年 4 月 3 日 第三届监事会第四次会议决议 《证券时报》 公告 2008-011 2008 年 4 月 3 日 关于召开 2007 年度股东大会的 《证券时报》 通知 2008-012 2008 年 4 月 9 日 关于举行 2007 年年度报告网上 《证券时报》 说明会的公告 2008-013 2008 年 4 月 18 日 2008 年第一季度报告正文 《证券时报》 2008-014 2008 年 4 月 29 日 2007 年度股东大会决议公告 《证券时报》 2008-015 2008 年 5 月 13 日 关于 2007 年度利润分配实施公 《证券时报》 告 2008-016 2008 年 5 月 16 日 第三届董事会第六次会议决议 《证券时报》 公告 2008-017 2008 年 5 月 16 日 第三届监事会第六次会议决议 《证券时报》 公告 2008-018 2008 年 5 月 16 日 关于召开 2008 年第一次临时股 《证券时报》 东大会的通知 2008-019 2008 年 5 月 16 日 关于使用闲置募集资金补充流 《证券时报》 动资金的公告 2008-020 2008 年 5 月 28 日 关于召开 2008 年第一次临时股 《证券时报》 东大会的提示性公告 59 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008-021 2008 年 5 月 28 日 重大仲裁公告 《证券时报》 2008-022 2008 年 5 月 28 日 关于向四川省汶川地震灾区捐 《证券时报》 款的公告 2008-023 2008 年 5 月 31 日 关 于 通 过 大 众 汽 车 集 团 《证券时报》 Formel-Q 全球体系认证的公告 2008-024 2008 年 6 月 3 日 2008 年第一次临时股东大会决 《证券时报》 议公告 2008-025 2008 年 6 月 3 日 关于流动资金归还募集资金公 《证券时报》 告 2008-026 2008 年 7 月 19 日 第三届董事会第七次会议决议 《证券时报》 公告 2008-027 2008 年 7 月 19 日 公司治理专项活动整改情况的 《证券时报》 说明 2008-028 2008 年 8 月 9 日 第三届董事会第八次会议决议 《证券时报》 公告 2008-029 2008 年 8 月 9 日 第三届监事会第七次会议决议 《证券时报》 公告 2008-030 2008 年 8 月 9 日 2008 年半年度报告摘要 《证券时报》 2008-031 2008 年 8 月 9 日 关于为宁波奥威尔轮毂有限公 《证券时报》 司提供融资担保的公告 2008-032 2008 年 8 月 9 日 独立董事关于关联方资金占用 《证券时报》 情况及对外担保情况的专项说 明及独立意见的公告 2008-033 2008 年 8 月 21 日 第三届董事会第九次会议决议 《证券时报》 公告 2008-034 2008 年 9 月 11 日 关于控股股东增持公司股份的 《证券时报》 公告 60 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008-035 2008 年 9 月 23 日 第三届董事会第十次会议决议 《证券时报》 公告 2008-036 2008 年 10 月 9 日 关于更换保荐代表人的公告 《证券时报》 2008-037 2008 年 10 月 21 日 第三届董事会第十一次会议决 《证券时报》 议公告 2008-038 2008 年 10 月 21 日 2008 年第三季度报告正文 《证券时报》 2008-039 2008 年 10 月 25 日 关于控股股东再次增持公司股 《证券时报》 份的公告 2008-040 2008 年 10 月 31 日 关于公司实际控制人买卖股票 《证券时报》 的公告 2008-041 2008 年 11 月 21 日 第三届董事会第十二次会议决 《证券时报》 议公告 2008-042 2008 年 11 月 21 日 第三届监事会第九次会议决议 《证券时报》 公告 2008-043 2008 年 11 月 21 日 关于使用暂时闲置募集资金补 《证券时报》 充流动资金的公告 2008-044 2008 年 11 月 21 日 关于召开 2008 年度第二次临时 《证券时报》 股东大会的通知 2008-045 2008 年 12 月 3 日 关于铝锭期货套期保值业务的 《证券时报》 提示性公告 2008-046 2008 年 12 月 10 日 第三届董事会第十三次会议决 《证券时报》 议公告 2008-047 2008 年 12 月 10 日 第三届监事会第十次会议决议 《证券时报》 公告 2008-048 2008 年 12 月 10 日 关联交易公告 《证券时报》 2008-049 2008 年 12 月 10 日 关于召开 2008 年第三次临时股 《证券时报》 61 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 东大会的通知 2008-050 2008 年 12 月 11 日 重大仲裁事项进展情况公告 《证券时报》 2008-051 2008 年 12 月 13 日 2008 年第二次临时股东大会决 《证券时报》 议公告 2008-052 2008 年 12 月 16 日 关于公司被认定为高新技术企 《证券时报》 业的公告 2008-053 2008 年 12 月 26 日 2008 年第三次临时股东大会决 《证券时报》 议公告 2008-054 2008 年 12 月 27 日 2008 年度业绩预告修正公告 《证券时报》 2008-054 2008 年 12 月 31 日 重大仲裁事项裁决结果执行情 《证券时报》 况公告 注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。 62 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 审计报告 安永华明(2009)审字第60468741_B01号 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“贵公司”)及其子公司 (统称“贵集团”)财务报表，包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表， 2008年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 63 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允地反映了贵集团和贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经 营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 汪 阳 中国 北京 中国注册会计师 倪春华 2009年3月28日 64 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并资产负债表 2008年12月31日 人民币元 资产 附注六 2008年 2007年 流动资产： 货币资金 1 226,994,526.83 347,456,999.89 交易性金融资产 2 - 2,325,168.08 应收票据 3 56,186,327.42 24,431,464.90 应收账款 4 200,571,486.89 285,214,209.44 预付款项 5 8,274,958.61 2,018,773.61 其他应收款 6 1,846,400.89 9,250,253.56 存货 7 175,100,924.33 239,682,815.33 其他流动资产 - 23,000.00 流动资产合计 668,974,624.97 910,402,684.81 非流动资产: 固定资产 8 639,024,850.99 526,066,519.85 在建工程 9 91,808,633.51 125,304,915.44 工程物资 10 24,745,176.14 无形资产 11 44,813,818.31 43,851,509.56 长期待摊费用 12 29,209,869.71 26,530,793.91 递延所得税资产 13 5,122,479.52 2,998,418.42 其他非流动资产 14 13,544,212.50 5,544,212.50 非流动资产合计 823,523,864.54 755,041,545.82 资产总计 1,492,498,489.51 1,665,444,230.63 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 65 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并资产负债表(续) 2008年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注六 2008年 2007年 流动负债: 短期借款 16 239,900,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 17 9,710,000.00 751,950.00 应付票据 18 83,336,295.60 205,304,293.62 应付账款 19 101,712,369.21 159,186,246.69 预收款项 20 2,004,846.80 4,869,655.28 应付职工薪酬 21 5,261,286.45 4,978,451.16 应交税费 22 118,220.39 (4,400,867.36) 应付利息 675,875.25 504,934.88 其他应付款 23 69,852,636.41 36,878,366.55 一年内到期的非流动负债 24 100,000,000.00 154,170,000.00 流动负债合计 612,571,530.11 627,243,030.82 非流动负债： 长期借款 25 - 130,000,000.00 专项应付款 26 500,000.00 5,317,000.00 递延所得税负债 13 - 2,617,660.24 非流动负债合计 500,000.00 137,934,660.24 负债合计 613,071,530.11 765,177,691.06 股东权益: 股本 27 284,350,000.00 284,350,000.00 资本公积 28 347,846,225.43 345,423,725.43 盈余公积 29 62,485,413.86 59,534,461.66 未分配利润 30 103,868,333.81 127,928,788.68 外币报表折算差异 (317,185.48) - 归属于母公司股东权益合计 798,232,787.62 817,236,975.77 少数股东权益 31 81,194,171.78 83,029,563.80 股东权益合计 879,426,959.40 900,266,539.57 负债和股东权益总计 1,492,498,489.51 1,665,444,230.63 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 66 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并利润表 2008年度 人民币元 附注六 2008年 2007年 一、 营业收入 32 1,444,689,110.85 1,745,630,451.95 减: 营业成本 32 1,285,860,679.75 1,522,364,325.85 营业税金及附加 33 7,650,074.04 4,711,869.12 销售费用 46,520,875.90 60,563,121.39 管理费用 53,520,473.26 33,690,506.69 财务费用 34 35,732,921.91 36,456,517.58 资产减值损失 35 (316,116.86) (759,031.34) 加: 公允价值变动收益 36 (11,283,218.08) 1,573,218.08 投资收益 37 18,974,550.60 1,274,215.04 二、 营业利润 23,411,535.37 91,450,575.78 加: 营业外收入 38/40 6,550,113.83 4,589,683.63 减: 营业外支出 39 2,828,619.82 2,082,145.50 三、 利润总额 27,133,029.38 93,958,113.91 减: 所得税费用 41 6,025,425.54 27,225,925.22 四、 净利润 21,107,603.84 66,732,188.69 归属于母公司股东的净利润 21,542,995.86 63,638,394.60 少数股东损益 (435,392.02) 3,093,794.09 五、 基本每股收益 42 0.08 0.22 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 67 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并股东权益变动表 2008年度 人民币元 归属于母公司股东权益 外币报表 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 一、 上年年末余额 284,350,000.00 345,423,725.43 59,534,461.66 127,928,788.68 817,236,97 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 21,542,995.86 21,542,99 (二)直接计入股东权益的 利得和损失 1. 国债补助资金 2,422,500.00 2,422,50 2. 外币报表折算差额 (317,185.48) (317,18 上述(一)和(二)小计 2,422,500.00 21,542,995.86 (317,185.48) 23,648,31 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2,950,952.20 (2,950,952.20) 2.对股东的分配 (42,652,498.53) (42,652,49 四、本年年末余额 284,350,000.00 347,846,225.43 62,485,413.86 103,868,333.81 (317,185.48) 798,232,78 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并股东权益变动表 2007年度 人民币元 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、 上年年末余额 258,500,000.00 360,178,300.87 53,088,026.39 85,337,020.30 757,103,34 加： 首次执行企业会计准则 - - 809,784.82 100,023.65 909,80 二、 本年年初余额 258,500,000.00 360,178,300.87 53,897,811.21 85,437,043.95 758,013,15 三、 本年增减变动金额 25,850,000.00 (14,754,575.44) 5,636,650.45 42,491,744.73 59,223,81 (一) 净利润 - - - 63,638,394.60 63,638,39 (二) 股东投入和减少资本 - 203.03 - - 20 1.股东投入资本 - 203.03 - - 20 (三) 利润分配 - - 5,636,650.45 (8,221,649.87) (2,584,99 1.提取盈余公积 - - 5,636,650.45 (5,636,650.45) 2.对股东的分配 - - - (2,584,999.42) (2,584,99 (四) 股东权益内部结转 25,850,000.00 (12,925,000.00) - (12,925,000.00) 1.资本公积转增股本 12,925,000.00 (12,925,000.00) - - 2.未分配利润转增 12,925,000.00 - - (12,925,000.00) (五) 收购少数股权变动 - (1,829,778.47) - - (1,829,778 四、本年年末余额 284,350,000.00 345,423,725.43 59,534,461.66 127,928,788.68 817,236,97 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并现金流量表 2008年度 人民币元 附注六 2008年 2007年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,615,918,865.68 1,923,612,115.55 收到的税费返还 116,957,892.83 175,429,973.91 收到其他与经营活动有关的现金 93,895,032.01 49,577,753.67 经营活动现金流入小计 1,826,771,790.52 2,148,619,843.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,454,435,964.46 1,784,604,259.33 支付给职工以及为职工支付的现金 97,476,157.12 71,111,089.84 支付的各项税费 34,866,852.97 12,242,747.72 支付其他与经营活动有关的现金 42 78,295,646.20 140,978,409.87 经营活动现金流出小计 1,665,074,620.75 2,008,936,506.76 经营活动产生的现金流量净额 43 161,697,169.77 139,683,336.37 二、 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 23,076,820.60 3,196,203.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 571,997.55 494,663.00 投资活动现金流入小计 23,648,818.15 3,690,866.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 139,713,888.48 216,475,016.57 投资支付的现金 20,019,690.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,921,987.96 投资活动现金流出小计 139,713,888.48 238,416,694.53 投资活动产生的现金流量净额 (116,065,070.33) (234,725,828.53) 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 70 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 合并现金流量表(续) 2008年度 人民币元 附注六 2008年 2007年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,363,807.31 取得借款收到的现金 411,983,200.00 324,000,000.00 筹资活动现金流入小计 411,983,200.00 334,363,807.31 偿还债务支付的现金 421,253,200.00 303,830,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,538,367.22 23,634,401.57 其中：子公司支付给少数股东的股利 1,400,000.00 1,225,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 490,791,567.22 327,464,401.57 筹资活动产生的现金流量净额 (78,808,367.22) 6,899,405.74 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,252,523.28) (468,947.04) 五、 现金及现金等价物净增加额 (34,428,791.06) (88,612,033.46) 加： 年初现金及现金等价物余额 201,660,898.34 290,272,931.80 六、 年末现金及现金等价物余额 44 167,232,107.28 201,660,898.34 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 71 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 资产负债表 2008年12月31日 人民币元 资产 附注十四 2008年 2007年 流动资产： 货币资金 1 184,020,213.72 269,800,957.21 交易性金融资产 - 2,325,168.08 应收票据 11,489,327.42 10,471,464.90 应收账款 2 168,864,792.21 226,376,704.60 预付款项 5,153,532.59 605,088.02 其他应收款 3 21,644,577.68 45,411,641.84 存货 4 122,868,005.88 178,046,964.77 流动资产合计 514,040,449.50 733,037,989.42 非流动资产: 长期股权投资 5 209,639,543.17 209,639,543.17 固定资产 364,795,757.36 234,012,813.26 在建工程 90,759,690.24 119,344,478.28 工程物资 - 20,679,079.54 无形资产 41,992,698.14 40,785,072.26 长期待摊费用 13,435,436.63 13,799,885.21 递延所得税资产 4,212,944.66 1,358,708.84 非流动资产合计 724,836,070.20 639,619,580,56 资产总计 1,238,876,519.70 1,372,657,569.98 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 72 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 资产负债表(续) 2008年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注十四 2008年 2007年 流动负债: 短期借款 110,000,000.00 - 交易性金融负债 9,710,000.00 751,950.00 应付票据 42,246,100.00 113,414,940.00 应付账款 69,710,710.19 166,470,218.22 预收款项 2,003,760.67 4,298,858.04 应付职工薪酬 1,990,162.98 3,368,976.45 应交税费 (2,673,709.49) (5,535,881.84) 应付利息 399,250.00 366,250.00 其他应付款 65,248,053.75 34,581,299.00 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00 流动负债合计 398,634,328.10 417,716,609.87 非流动负债： 长期借款 - 100,000,000.00 专项应付款 - 3,397,000.00 递延所得税负债 - 581,292.00 非流动负债合计 - 103,978,292.00 负债合计 398,634,328.10 521,694,901.87 股东权益: 股本 284,350,000.00 284,350,000.00 资本公积 349,628,377.55 347,205,877.55 盈余公积 62,485,413.86 59,534,461.66 未分配利润 143,778,400.19 159,872,328.90 股东权益合计 840,242,191.60 850,962,668.11 负债和股东权益总计 1,238,876,519.70 1,372,657,569.98 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 73 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 利润表 2008年度 人民币元 附注十四 2008年 2007年 一、 营业收入 6 1,164,050,442.53 1,378,040,087.44 减： 营业成本 6 1,052,302,126.81 1,208,546,032.23 营业税金及附加 5,690,893.20 3,782,640.71 销售费用 32,931,602.81 42,950,785.04 管理费用 21,884,428.50 18,447,606.47 财务费用 23,897,283.21 27,482,513.11 资产减值损失 2,556,437.25 221,402.38 加： 公允价值变动收益 (11,283,218.08) 1,573,218.08 投资收益 7 21,574,550.60 3,549,215.04 二、 营业利润 35,079,003.27 81,731,540.62 加： 营业外收入 2,442,178.01 1,547,297.33 减： 营业外支出 2,447,437.02 1,385,620.95 三、 利润总额 35,073,744.26 81,893,217.00 减： 所得税费用 5,564,222.24 25,526,712.49 四、 净利润 29,509,522.02 56,366,504.51 五、 基本每股收益 0.10 0.20 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 74 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 股东权益变动表 2008年度 人民币元 2008年度 股本 资本公积 盈余公积 一、 上年年末余额 284,350,000.00 347,205,877.55 59,534,461.66 15 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 2 (二)直接计入股东权益的 利得和损失 国债补助资金 2,422,500.00 上述(一)和(二)小计 2,422,500.00 2 (三) 利润分配 1.提取盈余公积 2,950,952.20 ( 2.对股东的分配 (4 四、本年年末余额 284,350,000.00 349,628,377.55 62,485,413.86 14 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 股东权益变动表 2007年度 人民币元 2007年度 股本 资本公积 盈余公积 一、 上年年末余额 258,500,000.00 360,178,300.87 50,317,664.03 9 加： 首次执行企业会计准则 - (47,423.32) 3,580,147.18 2 二、 本年年初余额 258,500,000.00 360,130,877.55 53,897,811.21 12 三、 本年增减变动金额 25,850,000.00 (12,925,000.00) 5,636,650.45 3 (一) 净利润 - - - 5 (二) 利润分配 - - 5,636,650.45 ( 1.提取盈余公积 - - 5,636,650.45 ( 2.对股东的分配 - - - ( (三) 股东权益内部结转 25,850,000.00 (12,925,000.00) - (1 1.资本公积转增股本 12,925,000.00 (12,925,000.00) - 2.未分配利润转增股本 12,925,000.00 - - (1 四、 本年年末余额 284,350,000.00 347,205,877.55 59,534,461.66 15 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 现金流量表 2008年度 人民币元 附注十四 2008年 2007年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,012,723.29 1,421,340,639.83 收到的税费返还 100,527,566.23 170,116,075.13 收到其他与经营活动有关的现金 78,979,715.08 6,248,134.35 经营活动现金流入小计 1,433,520,004.60 1,597,704,849.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,163,588,137.84 1,324,053,300.23 支付给职工以及为职工支付的现金 67,885,858.56 44,409,157.21 支付的各项税费 25,808,772.24 7,046,873.05 支付其他与经营活动有关的现金 8 48,592,478.24 115,328,790.99 经营活动现金流出小计 1,305,875,246.88 1,490,838,121.48 经营活动产生的现金流量净额 9 127,644,757.72 106,866,727.83 二、 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 25,676,820.60 5,471,203.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 270,000.00 324,363.00 投资活动现金流入小计 25,946,820.60 5,795,566.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 115,544,250.31 147,330,577.44 投资支付的现金 46,884,868.42 支付其他与投资活动有关的现金 1,921,987.97 投资活动现金流出小计 115,544,250.31 196,137,433.83 投资活动产生的现金流量净额 (89,597,429.71) (190,341,867.83) 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 77 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 现金流量表(续) 2008年度 人民币元 附注十四 2008年 2007年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 207,083,200.00 200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 207,083,200.00 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 197,083,200.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,855,482.29 12,704,726.75 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 253,938,682.29 212,704,726.75 筹资活动产生的现金流量净额 (46,855,482.29) (12,704,726.75) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (812,605.76) (419,403.50) 五、 现金及现金等价物净增加额 (9,620,760.04) (96,599,270.25) 加： 年初现金及现金等价物余额 157,353,724.95 253,952,995.20 六、 年末现金及现金等价物余额 10 147,732,964.91 157,353,724.95 法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：陈滨 会计机构负责人：李华 78 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 财务报表附注 2008年12月31日 人民币元 一、 本集团的基本情况 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(以下简称 “本公司”)是一家在中华人 民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日经浙江省人民政 府企业上市工作领导小组以浙上市(2001)67号文批准设立，发起人为浙江 万丰奥特集团有限公司(后更名为“万丰奥特控股集团有限公司”)、中国 汽车技术研究中心和徐晓芳等9位自然人。2001年9月30日取得浙江省工商 行政管理局颁发的注册号为3300001008193的《企业法人营业执照》 ，现法 定代表人为陈爱莲。 本公司股本原为7,000万元(折合7,000万股)，2004年分别派送红股增加股 本4,900万元(折合4,900万股)及5,950万元(折合5,950万股)，股本变更为 17,850万元(折合17,850万股)，上述股本分别经浙江天健会计师事务所有 限公司出具浙天会验(2001)第113号验资报告、安永大华会计师事务所有 限责任公司出具安永大华业字(2004)第618号和第1033号验资报告验证。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]第108号文件核准，本公 司于2006年10月30日首次公开发行境内上市人民币普通股(A股)8,000万 股，并经深圳证券交易所审核同意，于2006年11月20日在深圳证券交易所 中小企业板块正式上市交易。首次公开发行后本公司股本为25,850万元， 业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2006)第629 号验资报告验证。 根据2006年度股东大会决议，本公司以总股本258,500,000股为基数，向 2007年5月25日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东每 10股派送0.5股红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增0.5股，共 计派送红股12,925,000股，资本公积金转增股本12,925,000股。上述分红 及公积金转增股本实施后，公司总股本增至284,350,000股，业经安永大 华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2007)第612号验资报告 验证。 本公司注册地址为浙江省新昌县工业区(后溪)。本公司所属行业为汽车零 部件制造业，主要经营汽车铝合金车轮、零部件的生产、销售及技术咨询、 技术服务、进出口等。 股东万丰奥特控股集团有限公司(以下简称“万丰集团”)持有公司45.10% 的股份，是公司的控股股东，陈爱莲女士持有公司10.014%股权，吴良定 先生持有公司4.834%股权；陈爱莲女士和吴良定先生分别持有万丰集团 39.60%和22.50%的股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，为公司的 实际控制人。 79 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则－基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统 称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以本公司持续经营为基础列报。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团于2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及本集团2008年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计 准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。 1. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 除本集团全资子公司万丰北美有限责任公司记账本位币为美元、万丰奥威 (英国)有限公司记账本位币为英镑并于资产负债表日折算为人民币外，本 集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币元为单位表示。 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价 原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企 业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 80 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积 转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购 买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易 分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债 在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截 至2008年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业 或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。 本集团内部各公司之间的所有交易产生的损益及未实现损益及往来于合 并时全额抵消。 纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少 数股东权益在合并财务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和 现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其 控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 81 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对 前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始实施控制时一直存在。 6. 现金等价物 现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额计入当期损益或资本公积。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币： 对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 8. 存货 存货分类包括原材料、在产品 、半成品、产成品、低值易耗品。存货包 括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、待检入库的半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转 销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 82 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准 备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原 已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额 计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备 时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。 9. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对 被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资 成本进行初始计量。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。公司能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资，在公司个别财务报表中采用成本 法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅 在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，按照集团的会计政策及会计期间，并抵销 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前 已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 83 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除 外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损 益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相 应的比例转入当期损益。 10. 固定资产 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的， 计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时 计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置 固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净 残值及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 5 - 35年 3% - 5% 2.71 - 19.4% 机器设备 4 - 10年 3% - 5% 9.5 - 24.25% 运输工具 4 - 10年 3% - 5% 9.5 - 24.25% 其他设备 3 - 10年 3% - 5% 9.5 - 32.33% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济 利益的，适用不同折旧率和折旧方法。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 11. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 84 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12. 无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见 其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权(母公司) 508~593个月 土地使用权(威海子公司) 292个月 软件 120个月 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等 建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以 合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 13. 研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开 发支出，于发生时计入当期损益。 14. 金融工具 85 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了 及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或 (3) 转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该 金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融 负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修 改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的 目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财 务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融资产： 86 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也 不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有 明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当 期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用 公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当 期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予 以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中 确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相 关交易费用计入其初始确认金额。 87 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的 目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于 此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益 均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且变动计入当期损益的金融负债： (1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公 允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混 合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当 从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能 重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 按照上述条件，本集团本报告期内无此类金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如：以远期外汇结售汇和期货合约来降低与 经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价 值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融 工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计 入当期损益。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允 88 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值， 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减 记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额 计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现 确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进 行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重 大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不 再转回。 89 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也 按照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 15. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资 本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过 相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入 或投资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或 者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 90 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 16. 资产减值 本集团对除存货、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于 每年末都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可 收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减 记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个 资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 18. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下 列条件时予以确认。 销售商品收入 91 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商 品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工 百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下 列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团， 交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务 交易的完工进度。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能 区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。 19. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益。 20. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负 债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则 以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等 社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损 益。 21. 所得税 92 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当期 损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基 础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产 负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映 资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 93 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 22. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债 的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可 能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测 试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非 流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计 未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金 流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注六、15。 应收款项减值 本集团对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法，即根据 债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之 间的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别 确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有 尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判 断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认的递延所得税资产的金额。 衍生金融工具公允价值的估值 对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负 债，其公允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具有 不确定性。 94 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 四、 税项 本集团主要税项及其税率列示如下: 增值税 – 应税收入按17%、17.5%、0%的税率计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 缴纳增值税。[注1] 营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。[注 2] 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%、4%、5%、0%缴纳。 [注3] 水利建设基金 – 按主营业务收入的0.1%、0%缴纳。[注4] 注1: 本公司及本公司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔 轮毂有限公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司内 销适用17%税率，外销适用零税率。本公司的子公司万丰奥威(英国) 有限公司适用于其注册地英国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适 用17.5%的增值税税率。 注2: 本公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司为5%，本公 司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司为7%，本公司的子公司宁波 奥威尔轮毂有限公司由于系外商投资企业，因此无须缴纳。本公司 的子公司万丰奥威(英国)有限公司和万丰北美有限责任公司适用 于注册地的税法，无需缴纳。 注3: 本公司和本公司的子公司浙江万丰奥威进出口有限公司为5%，本公 司的子公司威海万丰奥威汽轮有限公司为4%，宁波奥威尔轮毂有限 公司为2%。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司和万丰北美有 限责任公司适用于注册地的税法，无需缴纳。 注4: 本公司和宁波奥威尔轮毂有限公司为0.1%，本公司的其余子公司均 无须缴纳上述附加费用。 企业所得税 – 根据2008年1月1日起的施行的《企业所得税法》， 企业所得税自2008年起按应纳税所得额的15%、 25%计缴，企业所得税率自33%变为15%、25%。[注 5] - 本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用 95 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 于其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法 规。 - 本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于 其注册地美国密歇根州的所得税税收法规。 注5：公司及各合并范围内境内子公司的所得税税率及批准文件如下： (1) 公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局 和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号： GR200833000489)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3 年。根 据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业 认定后三年内(2008年至2010年)，所得税税率将按15%的比例缴纳。 (2) 子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东 省财政局、山东省国家税务局和地方税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》(证书编号：GR200837000531)，认定公司为高新技术企 业，认证有效期3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策， 公司自获得高新技术企业认定后三年内(2008年至2010年)，所得税 税率将按15%的比例缴纳。 (3) 子公司宁波奥威尔轮毂有限公司，按《中华人民共和国外商投资企 业和外国企业所得税》的有关规定享受所得税优惠政策，本年度亏 损且属免税期，适用税率为0%。 (4) 子公司浙江万丰奥威进出口有限公司按照按照2008年1月1日起的施 行的《企业所得税法》与有关规定所确定的应纳税所得额的25%计缴 企业所得税。 五、 合并财务报表的合并范围 本集团重要子公司的情况如下： 本公司 本公司 被投资 长期股权 所占权益 是否 组织机构 企业全称 注册地 业务性质 注册资本 投资成本 比例(%) 合并 代码 威海万丰奥威汽轮 山东威海 制造业 人民币5,000万元 人民币3,250万元 65 是 73261397-X 有限公司 宁波奥威尔轮毂 浙江宁波 制造业 美元2,000万元 折合美元1,500万元 75 是 75886941-2 有限公司 万丰奥威(英国) 英国 服务业 美元100万元 美元15万元 100 是 不适用 有限公司 万丰北美有限责任 美国 服务业 美元10万元 美元10万元 100 是 不适用 公司 浙江万丰奥威进出口 浙江新昌 服务业 人民币1,000万元 人民币1,000万元 100 是 799626257 有限公司 96 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2008年 2007年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 140,955.32 1.0000 140,955.32 123,136.33 1.0000 123,136.33 — 英镑 2,171.99 9.8798 21,458.83 - 162,414.15 123,136.33 银行存款 — 人民币 151,027,916.31 1.0000 151,027,916.31 193,525,213.69 1.0000 193,525,213.69 — 美元 1,591,491.59 6.8346 10,877,208.42 866,178.48 7.3046 6,327,087.33 — 欧元 134,692.98 9.6590 1,300,999.49 11,640.73 10.6669 124,170.50 — 日元 16,513,809.00 0.0757 1,249,269.65 1,296,752.00 0.0641 83,075.10 — 英镑 80,768.26 9.8798 797,974.26 57,060.73 14.5807 831,985.39 165,253,368.13 200,891,532.01 其他货币资金 — 人民币 61,166,216.09 1.0000 61,166,216.09 146,001,434.44 1.0000 146,001,434.44 — 美元 60,358.83 6.8346 412,528.46 60,358.83 7.3046 440,897.11 61,578,744.55 146,442,331.55 226,994,526.83 347,456,999.89 其他原因造成所有权受到限制的资产： 2008年 2007年 承兑汇票保证金 43,637,891.09 132,020,204.44 信用证保证金 16,124,528.46 13,775,897.11 59,762,419.55 145,796,101.55 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2. 交易性金融资产 2008年 2007年 衍生金融资产 - 2,325,168.08 3. 应收票据 2008年 2007年 银行承兑汇票 55,798,327.42 10,471,464.90 商业承兑汇票 388,000.00 13,960,000.00 56,186,327.42 24,431,464.90 于2008年12月31日，应收票据余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款(2007年12 月31日：无)。 97 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 4． 应收账款 应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。 2008年 2007年 1 年以内 200,782,996.82 298,642,642.98 1 年至2年 12,041,447.14 760,306.57 2 年至3年 276,830.62 20,385.26 3年以上 428,280.56 1,790,910.56 213,529,555.14 301,214,245.37 减：应收帐款坏帐准备 12,958,068.25 16,000,035.93 200,571,486.89 285,214,209.44 2008年 2007年 金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提 准备 比例 准备 比例 单项金额重大 203,732,829.81 95.41% 12,586,215.29 6.18% 301,214,245.37 100.00% 16,000,035.93 5.31% 其他不重大 9,796,725.33 4.59% 371,852.96 3.80% - - - - 合计 213,529,555.14 100.00% 12,958,068.25 301,214,245.37 100.00% 16,000,035.93 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2008年 16,000,035.93 1,006,932.26 4,054,108.54 (5,208.60) 12,958,068.25 2007年 17,989,198.23 - 2,197,501.65 (208,339.35) 16,000,035.93 2008年 2007年 前五名欠款金额合计 102,918,389.63 178,177,742.52 占应收账款总额比例 48.20% 59.15% 欠款年限 6个月以下 6个月以下 于2008年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12 月31日：无)。 于2008年12月31日，本集团以外币标示的应收账款余额为： 币别 2008年 2007年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 — 美元 16,038,538.48 6.8346 109,616,995.10 24,745,917.61 7.3046 180,759,029.77 — 日元 19,463,980.00 0.0757 1,472,450.09 61,793,293.51 0.0641 3,958,725.56 — 欧元 906,762.97 9.6590 8,758,423.53 740,977.18 10.6669 7,903,929.48 — 英镑 66,682.36 9.8798 658,808.38 5． 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2008年 2007年 账面余额 比例 账面余额 比例 98 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 1年以内 8,274,958.61 100.00% 2,018,773.61 100.00% 于2008年12月31日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2007年12月31 日：无)。 6． 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2008年 2007年 1 年以内 990,886.39 8,883,210.47 1 年至2 年 425,453.39 800,225.17 2 年至3 年 441,969.10 46,918.00 3 年以上 146,533.68 - 2,004,842.56 9,730,353.64 减：其他应收款坏帐准备 158,441.67 480,100.08 1,846,400.89 9,250,253.56 2008年 2007年 金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提 准备 比例 准备 比例 其他不重大 2,004,842.56 100.00% 158,441.67 9,730,353.64 100.00% 480,100.08 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2008年 480,100.08 - 321,658.41 - 158,441.67 2007年 800,503.81 - 320,403.73 - 480,100.08 2008年 2007年 前五名欠款金额合计 1,113,299.25 6,333,681.05 占其他应收款总额比例 55.53% 65.09% 欠款年限 2年以内 6个月以下 于2008年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12 月31日：无)。 7. 存货 2008年 2007年 原材料 23,692,975.52 39,950,609.68 在产品 20,020,078.50 27,261,688.25 半成品 16,605,342.90 26,629,634.57 低值易耗品 982,372.19 1,264,707.52 产成品 123,037,796.53 150,761,098.79 减：跌价准备 9,237,641.31 6,184,923.48 99 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 175,100,924.33 239,682,815.33 存货跌价准备变动如下： 2008年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 902,590.89 57,460.53 31,588.37 - 928,463.05 半成品 1,158,882.45 292,389.46 - - 1,451,271.91 产成品 4,123,450.14 2,734,456.21 - - 6,857,906.35 6,184,923.48 3,084,306.20 31,588.37 - 9,237,641.31 2007年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 675,641.14 226,949.75 - - 902,590.89 在产品 - 1,158,882.45 - - 1,158,882.45 产成品 4,009,356.91 373,041.84 - 258,948.61 4,123,450.14 4,684,998.05 1,758,874.04 - 258,948.61 6,184,923.48 8. 固定资产 2008年 房屋及 建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 合计 原价： 年初数 110,660,397.07 633,274,459.78 2,449,739.55 5,965,150.52 752,349,746.92 购置 9,382,802.91 30,617,922.35 428,317.56 413,311.78 40,842,354.60 在建工程转入 6,281,102.76 146,047,347.05 - 82,280.00 152,410,729.81 出售及报废 - (693,558.00) (526,654.00) (257,738.94) (1,477,950.94) 年末数 126,324,302.74 809,246,171.18 2,351,403.11 6,203,003.36 944,124,880.39 累计折旧： 年初数 13,447,754.85 207,910,885.46 938,196.86 3,986,389.90 226,283,227.07 计提 4,879,776.87 73,487,641.81 301,493.11 1,104,816.65 79,773,728.44 转销 - (405,280.91) (335,043.92) (216,601.28) (956,926.11) 年末数 18,327,531.72 280,993,246.36 904,646.05 4,874,605.27 305,100,029.40 账面价值： 年末数 107,996,771.02 528,252,924.82 1,446,757.06 1,328,398.09 639,024,850.99 年初数 97,212,642.22 425,363,574.32 1,511,542.69 1,978,760.62 526,066,519.85 2007年 房屋及 建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 合计 原价： 年初数 79,648,364.24 475,387,986.70 2,146,294.90 5,364,666.74 562,547,312.58 购置 466,953.45 55,439,167.62 46,749.44 494,771.78 56,447,642.29 在建工程转入 30,545,079.38 104,095,391.95 605,663.04 108,512.00 135,354,646.37 100 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 出售及报废 - (1,648,086.49) (348,967.83) (2,800.00) (1,999,854.32) 年末数 110,660,397.07 633,274,459.78 2,449,739.55 5,965,150.52 752,349,746.92 累计折旧： 年初数 10,206,121.89 152,446,650.36 528,756.69 2,909,396.06 166,090,925.00 计提 3,241,632.96 56,793,758.35 450,012.33 1,079,709.84 61,565,113.48 转销 - (1,329,523.25) (40,572.16) (2,716.00) (1,372,811.41) 年末数 13,447,754.85 207,910,885.46 938,196.86 3,986,389.90 226,283,227.07 账面价值： 年末数 97,212,642.22 425,363,574.32 1,511,542.69 1,978,760.62 526,066,519.85 年初数 69,442,242.35 322,941,336.34 1,617,538.21 2,455,270.68 396,456,387.58 本集团管理层认为，于资产负债表日之固定资产无需计提减值准备。 于 2008 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 24,163,419.62 元 (2007 年：人民币 24,714,214.86 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 、 账 面 价 值 为 人 民 币 156,132,129.82 的 机 器 设 备 (2007 年 ： 人 民 币 182,353,538.27 元)已被抵押作为本集团获得银行贷款的担保，详见附注六、16；除已被抵押的 房屋及建筑物、机器设备外，无其他固定资产的所有权受到限制。 于2008年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币60,567,617.95元，账面 净 值 为 人 民 币 2,431,060.66 (2007年： 原 值为人 民币22,568,977.69元 ，账面 净值 为 人民币 782,676.38元)。 于 2008 年 12 月 31 日，账面原值为人民币 30,472,113.76 元，净值为人民币 29,744,262.14 元 的房屋及建筑物尚未办妥产权证书。 于2008年12月31日，无暂时闲置的固定资产及准备处置的固定资产。 9. 在建工程 2008年 本年转入 工程投入 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 占预算比例 45万半固态锻造 汽车铝轮项目 4,620,771.41 76,820,407.99 - 81,441,179.40 募股资金 29% 200万件铝轮技改工程 96,773,663.87 26,205,235.56 118,126,058.63 4,852,840.80 募股资金 100% 其他设备 17,950,043.00 5,043,882.13 18,528,255.09 4,465,670.04 自有资金 100% 威海60万件铝轮项目 348,904.82 - 347,350.78 1,554.04 银行贷款 100% 股东投入 宁波120万件铝轮项目 5,611,532.34 4,176,904.97 9,127,962.55 660,474.76 /银行贷款 100% 宁波二期厂房 - 6,668,017.23 6,281,102.76 386,914.47 自有资金 100% 125,304,915.44 118,914,447.88 152,410,729.81 91,808,633.51 本期无资本化的借款费用。 2007年 本年转入 工程投入 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 占预算比例 45万半固态锻造 汽车铝轮项目 4,321,537.04 299,234.37 - 4,620,771.41 募股资金 79.75% 200万件铝轮技改工程 87,414.77 107,839,250.10 11,153,001.00 96,773,663.87 募股资金 79.75% 立体仓库 136,076.00 1,371,709.00 1,507,785.00 - 自有资金 100% 其他设备 9,171,928.29 23,288,796.61 14,510,681.90 17,950,043.00 自有资金 79.75% 检包车间厂房(45万件项目) - 4,170,191.00 4,170,191.00 - 募股资金 100% 101 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 威海60万件铝轮项目 3,358,751.92 19,426,774.51 22,436,621.61 348,904.82 银行贷款 100% 股东投入 宁波120万件铝轮项目 51,269,214.44 35,918,683.76 81,576,365.86 5,611,532.34 /银行贷款 68,344,922.46 192,314,639.35 135,354,646.37 125,304,915.44 当期资本化的借款费用为人民币1,408,716.41元；当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本 化率为6.244%。 本集团管理层认为，于资产负债表日无需计提在建工程减值准备。 10． 工程物资 2008年 2007年 设备采购 - 24,745,176.14 11. 无形资产 2008年 土地使用权 其他 合计 原价： 年初数 46,229,340.75 2,529,999.99 48,759,340.74 本年增加 2,313,000.00 - 2,313,000.00 年末数 48,542,340.75 2,529,999.99 51,072,340.74 累计摊销： 年初数 4,031,148.86 876,682.32 4,907,831.18 计提 1,097,691.08 253,000.17 1,350,691.25 年末数 5,128,839.94 1,129,682.49 6,258,522.43 账面价值： 年末数 43,413,500.81 1,400,317.50 44,813,818.31 年初数 42,198,191.89 1,653,317.67 43,851,509.56 2007年 土地使用权 其他 合计 原价： 年初数 41,130,986.39 2,357,339.40 43,488,325.79 本年增加 5,098,354.36 172,660.59 5,271,014.95 年末数 46,229,340.75 2,529,999.99 48,759,340.74 累计摊销： 年初数 2,982,966.55 646,379.90 3,629,346.45 计提 1,048,182.31 230,302.42 1,278,484.73 年末数 4,031,148.86 876,682.32 4,907,831.18 102 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值： 年末数 42,198,191.89 1,653,317.67 43,851,509.56 年初数 38,148,019.84 1,710,959.50 39,858,979.34 本集团管理层认为，于资产负债表日无需计提无形资产减值准备。 2008年12月9日，公司第三届董事会第十三次次会议审议通过《关于向万丰奥特控股集团有限公司 购买煤气发生站相关资产议案》，同意以经浙江天源资产评估有限公司以2008年11月30日为基准日 评估的评估价为转让价格(其中土地单价462.88元/平方米，总地价为2,313,000元)，向万丰奥特 控股集团有限公司购买煤气发生站相关资产。截止报告日，该土地转让产权过户手续尚未办妥。 于 2008 年 12 月 31 日，账面价值人民币 11,656,315.98 元(2007 年：人民币 13,428,586.38 元) 的土地使用权已被抵押作为本集团获得银行贷款的担保，详见附注六、16。 12. 长期待摊费用 2008年 2007年 模具费 29,909,869.71 26,530,793.91 13. 递延所得税资产/负债 已确认递延所得税资产： 2008年 衍生金融工具 内部抵销 固定资产折旧 资产减值准备 公允价值调整 未实现利润 年限差异 合计 年初数 2,496,729.12 187,987.50 313,701.80 - 2,998,418.42 计入损益 574,487.53 1,268,512.50 (68,030.63) 349,091.70 2,124,061.10 年末数 3,071,216.65 1,456,500.00 245,671.17 349,091.70 5,122,479.52 2007年 交易性 内部抵销 资产减值准备 金融负债 未实现利润 合计 年初数 1,709,021.50 - 127,584.57 1,836,606.07 计入损益 787,707.62 187,987.50 186,117.23 1,161,812.35 年末数 2,496,729.12 187,987.50 313,701.80 2,998,418.42 于2008年12月31日，本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异为人民币40,451,038.30 元，为可抵扣亏损，到期日为2013年。 已确认递延所得税负债： 2008年 衍生金融工具 固定资产折旧 103 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值调整 年限差异 合计 年初数 581,292.00 2,036,368.24 2,617,660.24 计入损益 (581,292.00) (2,036,368.24) (2,617,660.24) 年末数 - - - 2007年 衍生金融工具 固定资产折旧 公允价值调整 年限差异 合计 年初数 - 1,221,820.94 1,221,820.94 计入损益 581,292.00 814,547.30 1,395,839.30 年末数 581,292.00 2,036,368.24 2,617,660.24 14. 其他非流动资产 2008年 2007年 预付宁波土地款 13,544,212.50 5,544,212.50 15. 资产减值准备 2008年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 16,480,136.01 1,006,932.26 4,375,766.95 (5,208.60) 13,116,509.92 存货跌价准备 6,184,923.48 3,084,306.20 31,588.37 - 9,237,641.31 22,665,059.49 4,091,238.46 4,407,355.32 (5,208.60) 22,354,151.23 2007年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 18,789,702.04 - 2,517,905.38 (208,339.35) 16,480,136.01 存货跌价准备 4,684,998.05 1,758,874.04 - 258,948.61 6,184,923.48 23,474,700.09 1,758,874.04 2,517,905.38 50,609.26 22,665,059.49 16. 短期借款 2008年 2007年 保证借款 184,900,000.00 25,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 抵押及保证借款 45,000,000.00 40,000,000.00 104 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 239,900,000.00 65,000,000.00 上述借款的年利率为6.21%~6.39%。 子公司威海万丰奥威汽轮有限公司于2007年12月与交通银行威海分行签订最高额抵押合同，对房 屋建筑物中位于威海高科技区火炬路218号的主厂房、综合楼及无形资产中上述地块的土地使用权 设置抵押，为其在该行于2007年12月30日至2010年12月30日内签订的流动资金贷款合同及银行承 兑汇票提供最高额抵押担保，担保的最高本金余额为人民币3,085万元。同时，2008年7月24日本 公司为威海万丰奥威汽轮有限公司与交通银行威海分行另行签订了最高额保证合同，担保的最高 本金金额为人民币8,000万元，担保范围包括在2008年7月24日至2009年7月24日内签署的所有借款 及银行承兑汇票。截至2008年12月31日止，威海万丰奥威汽轮有限公司在该银行的抵押及保证借 款余额为人民币4,500万元。 17. 交易性金融负债 2008年 2007年 衍生金融负债 9,710,000.00 751,950.00 18. 应付票据 2008年 2007年 银行承兑汇票 83,336,295.60 205,304,293.62 于2008年12月31日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2007年12 月31日：无)。 19. 应付账款 应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。 于2008年12月31日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2007年12 月31日：1,053.00元)，其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露。 于2008年12月31日，无账龄超过1年的大额应付账款。 20. 预收款项 于2008年12月31日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 于2008年12月31日，无账龄超过1年的大额预收款。 21. 应付职工薪酬 2008年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴 和补贴 4,301,306.15 77,780,183.75 78,486,257.91 3,595,231.99 职工福利费 - 4,546,787.32 4,546,787.32 - 社会保险费 - 11,810,127.75 11,768,969.75 41,158.00 住房公积金 - 2,581,318.86 2,581,318.86 - 工会经费和职工 教育经费 677,145.01 1,663,185.71 715,434.26 1,624,896.46 105 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 4,978,451.16 98,381,603.39 98,098,768.10 5,261,286.45 2007年 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴 和补贴 3,839,157.50 61,861,538.04 61,399,389.39 4,301,306.15 职工福利费 830,699.71 1,184,679.06 2,015,378.77 - 社会保险费 - 5,836,437.45 5,836,437.45 - 住房公积金 - 1,172,744.90 1,172,744.90 - 工会经费和职工 教育经费 513,848.24 850,436.10 687,139.33 677,145.01 5,183,705.45 70,905,835.55 71,111,089.84 4,978,451.16 22 应交税费 2008年 2007年 增值税 (2,561,697.32) (14,264,748.62) 企业所得税 (372,996.41) 7,963,915.49 个人所得税 62,937.78 190,456.71 土地使用税 537,484.60 49,505.26 房产税 69,086.55 173,397.69 印花税 205,488.70 120,413.69 教育费附加 805,558.22 506,545.78 城市维护建设税 1,370,558.27 859,646.64 营业税 540.00 - 车船使用费 1,260.00 - 118,220.39 (4,400,867.36) 23. 其他应付款 2008年 2007年 采购设备及配件 57,904,373.83 25,155,634.28 暂收款(投标保证金等) 3,166,494.00 5,451,764.78 运费 1,981,184.26 4,987,346.14 其他 6,800,584.32 1,283,621.35 69,852,636.41 36,878,366.55 于2008年12月31日，本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项人 民币19,860,554.06(2007年：无)，其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露。 24. 一年内到期的非流动负债 附注 2008年 2007年 长期借款 25 100,000,000.00 154,170,000.00 25. 长期借款 106 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008年 2007年 借款 利率 到期日 备注 原币 折合 原币 折合 条件 人民币 人民币 中国进出口银行 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 保证 6.21% 2009.11.28 [注1] 中国进出口银行 人民币 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 保证 5.49% 2008.06.13 [注1] 中国银行 威海高新支行 人民币 - - 15,000,000.00 15,000,000.00 保证 7.47% 2010.11.23 中国银行 威海高新支行 人民币 - - 15,000,000.00 15,000,000.00 保证 7.47% 2010.12.07 中国银行 宁波保税区支行 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2009.01.29 中国银行 宁波保税区支行 人民币 - - 4,170,000.00 4,170,000.00 保证 6.048% 2009.03.23 中国银行 宁波保税区支行 人民币 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 保证 6.048% 2009.02.20 中国银行 宁波保税区支行 人民币 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2009.01.15 中国银行 宁波保税区支行 人民币 - - 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 6.048% 2009.03.10 中国银行 宁波保税区支行 人民币 - - - - 减：一年内到期 的长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 154,170,000.00 154,170,000.00 - - 130,000,000.00 130,000,000.00 注1： 中国进出口银行向本公司提供卖方出口信贷人民币1亿，由中国农业银行浙江省分行提 供保证担保。 26. 专项应付款 2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 结转 其他 国债专项基金 国家重点技术改造 2,850,000.00 - 2,850,000.00 - - 铸造省级高新技术 开发中心 150,000.00 - 150,000.00 - - 国家和省级重点项目 省级技术创新项目 397,000.00 - 397,000.00 - - 天然气改造项目 500,000.00 - - - 500,000.00 N7边浇车轮新产品 开发项目 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 二期扩产技术 改造项目 350,000.00 - 350,000.00 - - 盲孔薄壁铝合金 汽车轮毂项目 70,000.00 - 70,000.00 - - 5,317,000.00 - 4,817,000.00 - 500,000.00 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 结转 其他 国债专项基金 国家重点技术改造 2,850,000.00 - - - 2,850,000.00 铸造省级高新技术 开发中心 150,000.00 - - - 150,000.00 国家和省级重点项目 省级技术创新项目 397,000.00 - - - 397,000.00 天然气改造项目 500,000.00 - - - 500,000.00 N7边浇车轮新产品 107 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 开发项目 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 二期扩产技术 改造项目 350,000.00 - - - 350,000.00 盲孔薄壁铝合金 汽车轮毂项目 70,000.00 - - - 70,000.00 5,317,000.00 - - - 5,317,000.00 27. 股本 本公司实收股本计人民币284,350,000.00元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下： 年初数 年末数 股数 比例 股数 比例 一. 有限售条件股份 . 其他内资持股 169,842,750.00 59.73% 169,842,750.00 59.73% 其中： 境内非国有法人持股 127,627,500.00 44.88% 127,627,500.00 44.88% 境内自然人持股 42,215,250.00 14.85% 42,215,250.00 14.85% 有限售条件股份合计 169,842,750.00 59.73% 169,842,750.00 59.73% 二. 无限售条件股份 人民币普通股 114,507,250.00 40.27% 114,507,250.00 40.27% 无限售条件股份合计 114,507,250.00 40.27% 114,507,250.00 40.27% 三. 股份总数 284,350,000.00 100% 284,350,000.00 100% 28. 资本公积 2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 339,525,324.56 - - 339,525,324.56 原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87 其他资本公积 - 2,422,500.00 - 2,422,500.00 345,423,725.43 2,422,500.00 - 347,846,225.43 其他资本公积增加系根据国经贸投资(1999)886号文件计入的国债项目补助金。 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 354,279,900.00 203.03 14,754,778.47 339,525,324.56 原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87 360,178,300.87 203.03 14,754,778.47 345,423,725.43 股东溢价增加系少数股东投入；减少系(1)转增股本12,925,000元；(2)收购少数股东股权变动 1,829,778.47元。 29. 盈余公积 108 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 59,534,461.66 2,950,952.20 - 62,485,413.86 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 53,897,811.21 5,636,650.45 - 59,534,461.66 根据公司法和本公司章程的规定，并经2009年3月28日董事会决议，本公司按净利润的10%提取法 定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补 以前年度亏损或增加股本。 30. 未分配利润 2008年 2007年 上年年末未分配利润 127,928,788.68 85,337,020.30 首次执行企业会计准则 - 100,023.65 追溯调整后年初余额 127,928,788.68 85,437,043.95 净利润 21,542,995.86 63,638,394.60 减：提取法定盈余公积 2,950,952.20 5,636,650.45 应付现金股利 42,652,498.53 2,584,999.42 转作股本的股利 12,925,000.00 年末未分配利润 103,868,333.81 127,928,788.68 本公司2008年度的利润分配预案拟以2008年年末总股本28,435万股为基数，向全体股东每股派送 现金红利1元(含税)，共计分配利润2,843.50万元，其余未分配利润75,433,333.81元，留待以后 分配。 31. 少数股东权益 本集团重要子公司少数股东权益如下： 2008年 2007年 威海万丰奥威汽轮有限公司 55,496,443.14 51,751,091.98 宁波奥威尔轮毂有限公司 25,697,728.64 31,278,471.82 81,194,171.78 83,029,563.80 32. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2008年 2007年 主营业务收入 1,392,429,098.69 1,689,834,690.52 其他业务收入 52,260,012.16 55,795,761.43 109 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 1,444,689,110.85 1,745,630,451.95 主营业务收入及成本列示如下： 2008年 2007年 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,392,429,098.69 1,242,093,163.65 1,689,834,690.52 1,472,739,765.00 前五名客户收入总额合计 635,638,598.76 745,603,764.12 占全部营业收入的比例 44.00% 42.71% 33. 营业税金及附加 2008年 2007年 营业税 1,890.00 24,137.69 城建税及教育费附加 7,648,184.04 4,687,731.43 7,650,074.04 4,711,869.12 营业税费计缴标准参见财务报表附注四、税项。 34. 财务费用 2008年 2007年 利息支出 25,656,809.06 19,864,094.80 减：利息资本化金额 - 1,408,716.41 减：利息收入 6,776,453.01 6,988,519.03 汇兑损失 13,931,702.93 22,696,731.43 银行手续费 2,920,862.93 2,292,926.79 35,732,921.91 36,456,517.58 利息资本化金额已计入在建工程。 35. 资产减值损失 2008年 2007年 坏账损失 (3,368,834.69) (2,517,905.38) 存货跌价损失 3,052,717.83 1,758,874.04 (316,116.86) (759,031.34) 36. 公允价值变动收益 2008年 2007年 交易性金融资产 (11,283,218.08) 2,325,168.08 交易性金融负债 - (751,950.00) (11,283,218.08) 1,573,218.08 110 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 37. 投资收益 2008年 2007年 期货投资平仓收益 (8,930,225.00) (1,251,500.00) 其他 150.00 - 外汇远期合同交割收益 27,904,625.60 2,525,715.04 18,974,550.60 1,274,215.04 于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 38. 营业外收入 2008年 2007年 非流动资产处置利得 141,397.92 105,500.50 政府补助(详见附注六、40) 5,341,000.00 1,248,140.00 罚没收入 138,328.74 426,445.09 收购少数股东权益利得 - 1,436,246.13 其他 929,387.17 1,373,351.91 6,550,113.83 4,589,683.63 39． 营业外支出 2008年 2007年 非流动资产处置损失 15,753.89 282,192.29 债务重组损失 40,000.00 180,000.00 税款滞纳金及罚款 5,536.90 - 水利建设专项基金 1,368,195.52 1,556,017.13 公益性捐赠支出 1,220,000.00 - 其他 179,133.51 63,936.08 2,828,619.82 2,082,145.50 111 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 40. 政府补助 2008年 2007年 优化机电和高新产品进出口 结构资金补助 480,000.00 年产45万件锻造铝轮项目补助 70,000.00 优化机电和高新技术产品进 出口结构资金 160,000.00 专利补助 35,500.00 北京汽配展展位资助 148,500.00 先进制造业基地专项补助 900,000.00 清洁施工奖励款 3,000,000.00 研发中心项目补助 150,000.00 铝合金车轮项目补助 100,000.00 出口产品开发项目补助 48,000.00 年产15万件SUV汽轮技改 项目补助 249,000.00 2005年国际市场拓展资金 10,000.00 挤压锻造技术创新补助 120,000.00 全国质量奖奖励 500,000.00 2007年度加工贸易超基数奖 141,140.00 2007年引进日本先进管理技术资助 10,000.00 挤压锻造铝合金车轮省级新产品补助 50,000.00 挤压锻造铝合金车轮省级 技术创新项目 36,000.00 车轮外观设计专利申请补助 14,500.00 专利申请奖励 16,500.00 收新昌财政局装备制造业 财政补助资金 350,000.00 5,341,000.00 1,248,140.00 41. 所得税费用 2008年 2007年 当期所得税费用 10,767,146.88 26,991,898.27 递延所得税费用 (4,741,721.34) 234,026.95 6,025,425.54 27,225,925.22 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2008年 2007年 利润总额 27,133,029.38 93,958,113.91 按法定税率计算的税项(注1) 4,069,954.41 31,006,177.59 子公司适用不同税率的影响 121,534.83 (2,421,619.45) 对以前期间当期所得税的调整 1,883,457.89 - 无须纳税的收入 (77,964.01) - 不可抵扣的税项费用 572,271.91 3,877,739.84 税率变动的影响 (3,592,074.05) 709,332.18 未确认的可抵扣亏损 3,310,655.66 - 112 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 国产设备投资抵免所得税 (262,411.10) (5,945,704.94) 按本集团实际税率计算 的税项费用 6,025,425.54 27,225,925.22 注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应 纳税所得的税项根据本集团经营所在国家或所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯 例，按照适用税率计算。 42. 基本每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计 算。 基本每股收益的具体计算如下： 2008年 2007年 收益 归属于本公司普通股股东 的当期净利润 22,542,995.86 63,638,394.60 调整后归属于本公司普通股 股东的当期净利润 22,542,995.86 63,638,394.60 股份 本公司发行在外普通股的 加权平均数 284,350,000 284,350,000 调整后本公司发行在外普 通股的加权平均数 284,350,000 284,350,000 本公司无稀释性潜在普通股。 43. 支付其他与经营活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2008年 2007年 支付的其他与经营活动有关的现金： 销售费用及管理费用开支 71,703,640.73 71,694,155.14 支付的押金和保证金 - 61,929,164.37 银行手续费 2,973,569.28 2,292,926.79 44. 经营活动现金流量 2008年 2007年 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,107,603.84 66,732,188.69 加： 资产减值准备 (316,116.86) (759,031.34) 固定资产折旧 79,773,728.44 61,565,113.48 无形资产摊销 1,350,691.25 1,278,484.73 长期待摊费用摊销 23,317,623.25 25,922,925.20 113 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 (125,644.03) 176,691.79 公允价值变动损失 11,283,218.08 (1,573,218.08) 财务费用 26,909,332.34 18,455,378.33 投资损失 (18,974,550.60) (1,274,215.04) 递延所得税资产减少 (2,124,061.10) (1,161,812.36) 递延所得税负债增加 (2,617,660.23) 1,395,839.31 存货的减少 61,529,173.17 (18,530,404.06) 经营性应收项目的减少 131,635,997.87 31,726,299.75 经营性应付项目的增加 (171,075,165.65) (42,834,657.90) 其他 23,000.00 - 收购少数股权利得 - (1,436,246.13) 经营活动产生的现金流量净额 161,697,169.77 139,683,336.37 45. 现金和现金等价物 2008年 2007年 现金 167,232,107.28 201,660,898.34 其中：库存现金 162,414.15 123,136.33 可随时用于支付的 银行存款 165,253,368.13 200,891,532.01 可随时用于支付的其他 货币资金 1,816,325.00 646,230.00 现金等价物 - - 年末现金及现金等价物余额 167,232,107.28 201,660,898.34 七、 分部报告 地区分部 地 区 营业收入 营业成本 营业毛利 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 国内 602,846,241.31 623,848,465.04 529,763,132.48 566,971,760.84 73,083,108.83 56,876,704.20 国外 841,842,869.54 1,121,781,986.91 756,097,547.27 955,392,565.01 85,745,322.27 166,389,421.90 合 计 1,444,689,110.85 1,745,630,451.95 1,285,860,679.75 1,522,364,325.85 158,828,431.10 223,266,126.10 由于本集团的收入逾90%与生产、销售汽车轮毂有关，所以未列报更详细的业务分部信息。 八、 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： 1) 本集团的母公司； 2) 本集团的子公司； 3) 与本集团受同一母公司控制的其他企业； 4) 对本集团实施共同控制的投资方； 114 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 5) 对本集团施加重大影响的投资方； 6) 本集团的合营企业； 7) 本集团的联营企业； 8) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9) 本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； 10) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施 加重大影响的其他企业。 2. 母公司和子公司 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 万丰奥特控股集团 新昌县城关镇新昌 实业投资；生产销售：汽 母公司 有限责任 陈爱莲 有限公司 工业区(后溪) 车、摩托车零部件；机械 公司 及电子产品。经营本企业 自产的机电产品及相关技 术的出口业务、本企业生 产,科研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业 务，本企业的进料加工和 “三来一补”业务。 本公司的母公司为万丰奥特控股集团有限公司，最终控制人为陈爱莲女士和吴良定先生夫妇。 本集团所属的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。 3. 其他关联方 企业名称 与本公司的关系 浙江万丰摩轮有限公司 同属子公司 浙江万丰车业有限公司 同属子公司 威海万丰镁业科技发展有限公司 同属子公司 浙江万丰科技开发有限公司(原 “新昌万丰机械涂料有限公司”) 受母公司重大影响 浙江中宝实业股份有限公司 同受实际控制人控制 浙江自力机械有限公司(原 “浙江中宝塑业有限公司”) 浙江中宝实业股份有限公司的子公司 浙江日发控股集团有限公司 同受实际控制人控制 浙江日发数码精密机械 股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司 上海日发数字化系统 股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司 新昌纺器基金投资协会 协会理事长系吴良定 4. 本集团与关联方之主要交易 (1) 向关联方销售商品： 注释 2008年 2007年 金额 金额 威海万丰镁业 科技发展有限公司 (1)a 1,774,830.62 552,957.08 115 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 浙江万丰摩轮有限公司 (1)b 2,355,176.24 - 浙江万丰科技开发有限公司 (1)c 5,275.00 - 4,135,281.86 552,957.08 向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的0.28%。 116 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 向关联方购买商品： 注释 2008年 2007年 金额 金额 浙江万丰科技开发有限公司 (2)a 315,348.46 326,163.52 浙江自力机械有限公司 (2)b 50,413.21 62,257.23 浙江日发数码精密 机械有限公司 (2)c 100,827.35 332,445.00 万丰奥特控股集团 有限公司 (2)d 92,802.40 60,694.00 威海万丰镁业 科技发展有限公司 (2)e 404,296.15 1,337,738.58 浙江万丰车业有限公司 - 15,000.00 963,687.57 2,134,298.33 于2008年度，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的0.12% (2007年度： 0.11%)。 (3) 其他主要的关联交易： 注释 2008年 2007年 金额 比例 金额 比例 购买固定资产 (3)a 40,036,332.08 20.62% 43,482,801.73 16.14% 支付管理费 - - 接受劳务 (3)b 1,026,969.57 1,577,603.47 1% 提供劳务 (3)c 89,585.47 45,676.93 支付关键管理 人员薪酬 (3)d 2,046,253.00 2,331,285.00 - 销售设备 (3) - - 3,063.00 - 购买土地 使用权 (3)e 2,313,000.00 100% 4,941,412.00 100% 租出固定资产 - - 164,045.16 - 租入固定资产 (3)f 500,000.00 - 500,000.00 - 注释： (1) 向关联方销售商品： a 本 集 团 本 年 度 以 成本价向威海万丰镁业科技发展有限公司销售原材料及模具 1,774,830.62元(2007年：人民币552,957.08元)。 b 本集团本年度以成本价向浙江万丰摩轮有限公司销售自制煤气2,355,176.24元 (2007年：无)。 c 本集团本年度以成本价向浙江万丰科技开发有限公司销售原材料5,275.00元(2007 年：无)。 (2) 向关联方购买商品： a 本集团本年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入设备配件为 315,348.46元(2007年：326,163.52元)。 117 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 b 本集团本年度以市场价向浙江自力机械有限公司购入设备配件为50,413.21 元(2007年：62,257.23元)。 c 本集团本年度以市场价向浙江日发数码精密机械股份有限公司购入设备配件 为100,827.35元(2007年：332,445.00元)。 d 本集团本年度以市场价向万丰奥特控股集团有限公司购入办公用品为 92,802.40元(2007年：60,694.00元)。 e 本集团本年度以市场价向威海万丰镁业科技发展有限公司购入生产原材料 404,296.15元(2007年：1,337,738.58元)。 (3) 其他主要的关联交易： a 本集团本年度从万丰奥特控股集团有限公司以评估价格购入煤气发生站设 备，购入价格15,828,000元；以评估价格购入煤气发生站厂房，购入价格 8,805,400元；以评估价格购入煤气发生站配电设备，购入价格1,110,600元； 以评估价格购入35KV变电所，购入价格11,803,200元；以帐面净值购入旧电 脑4台，总额为8,308.33元。 本集团本年度从浙江万丰摩轮有限公司以市场价购入旧电脑1台，购入价格5,773.75 元。 本集团本年度从浙江日发数码精密机械股份有限公司以市场价购入数码数控 车床、立式加工中心等，购入价格2,423,050.00元。 本集团本年度从浙江万丰科技开发有限公司以市场价购入铝水转包等，购入 价格52,000.00元。 b 浙江日发数码精密机械股份有限公司为本集团提供设备维护服务，本年度以 市场价向本集团收取设备维护费。本年度支付设备维护费197,401.71元(2007 年：300,000.00元)。 万丰奥特控股集团有限公司为本集团提供综合服务，本年度以市场价向本集 团 收 取 综 合 服 务 费 。 本 年 度 支 付 综 合 服 务 费 829,567.86 元 (2007 年 ： 1,250,603.47元)。 c 本集团本年度向浙江万丰车业有限公司提供铝锭加工服务，以市场价收取加 工费，总额为15,794.87元(2007年：无)。 本集团本年度向浙江万丰科技开发有限公司提供模具加工服务及设备检测服 务，以市场价收取加工费及检测费，总额为73,790.60元(2007年：无)。 d 本年度支付给关键管理人员的薪酬2,046,253.00 (包括采用货币、实物形式 和其他形式)总额为元(2007年：2,331,285.00元)。 e 2008年12月25日，本集团向万丰奥特控股集团有限公司收购其拥有的煤气站 土地4,997平方米，共支付土地转让款2,313,000.00元。 f 本集团向新昌纺器基金投资协会承租房屋建筑物，本年度发生租赁费 500,000.00元(2007年：500,000.00元)。 (4) 受让无形资产 本公司2004年与万丰奥特控股集团有限公司签订商标权转让合同，本公司无偿受让在中国 已注册或申请注册中的ZW商标权及在海外注册或申请注册的ZCW商标权，并授权万丰奥特控 股集团有限公司及其下属企业无偿使用该商标。 本公司2005年与万丰奥特控股集团有限公司及其下属子公司签订商标使用许可合同，同意 将其注册的使用于中华人民共和国《商标法》规定的第12类商品上的第3338110号商标许可 给万丰奥特控股集团有限公司及其下属子公司使用。 118 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 本公司与关联方的担保、抵押事项 万丰奥特控股集团有限公司为本公司与中国农业银行新昌区支行签署了1亿元的最高额保 证合同，担保期限为2008年11月25日至2009年11月24日。截至2008年12月31日止，本公司 在该行无借款余额。 5. 关联方应收应付款项余额 2008年 2007年 应收账款 威海万丰镁科技发展有限公司 - 346,342.84 其他应收款 浙江万丰车业有限公司 - 149,045.16 浙江万丰摩轮有限公司 2,190.63 - 威海万丰镁业科技发展有限公司 894,962.76 643,282.77 897,153.39 792,327.93 预付账款 浙江万丰科技开发有限公司 2,647,800.00 1,233,900.00 浙江日发数码精密机械股份 有限公司 - 60,000.00 2,647,800.00 1,293,900.00 应付账款 万丰奥特控股集团有限公司 1,053.00 浙江万丰科技开发有限公司 2,263,365.27 9,239,776.67 浙江自力机械有限公司 - 6,522.92 上海万丰铝业有限公司 - 3,589.74 威海万丰镁业科技发展有限公司 388,462.50 - 浙江日发数码精密机械股份 有限公司 1,369,464.00 2,597,460.00 4,021,291.77 11,848,402.33 其他应付款 万丰奥特控股集团有限公司 19,860,554.06 - 威海万丰镁业科技发展有限公司 - 11,597.97 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。 九、 或有事项 2008年 2007年 对外提供担保形成的或有负债 129,900,000.00 95,000,000.00 119 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 十、 承诺事项 2008年 2007年 资本承诺 已签约但未拨备 17,655,182.46 31,752,954.06 已被董事会批准但未签约 - - 17,655,182.46 31,752,954.06 十一、 金融工具及其风险分析 本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的 在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账 款和应付账款等。 本集团亦开展衍生交易，主要包括期货合同和远期外汇合同，目的在于管理本集团的运营及其融 资渠道的商品价格风险和外汇风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政 策。 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2008年 金融资产 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售 合计 计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 货币资金 - - 226,994,526.83 - 226,994,526.83 应收票据 - - 56,186,327.42 - 56,186,327.42 应收账款 - - 200,571,486.89 - 200,571,486.89 其他应收款 - - 1,846,400.89 1,846,400.89 - - 485,598,742.03 485,598,742.03 净利得/(净损失) - - - - - 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他 合计 计入当期损益的金融负债 金融负债 短期借款 - 239,900,000.00 239,900,000.00 交易性金融负债 9,710,000.00 - 9,710,000.00 应付票据 - 83,336,295.60 83,336,295.60 应付账款 - 101,712,369.21 101,712,369.21 应付职工薪酬 - 5,261,286.45 5,261,286.45 应付利息 - 675,875.25 675,875.25 其他应付款 - 69,852,636.41 69,852,636.41 一年内到期的 非流动负债 - 100,000,000.00 100,000,000.00 9,710,000.00 600,738,462.92 610,448,462.92 净利得/(净损失) (11,283,218.08) - (11,283,218.08) 120 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2007年 金融资产 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售 合计 计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产 货币资金 - - 347,456,999.89 - 347,456,999.89 交易性金融资产 2,325,168.08 - 2,325,168.08 应收票据 - - 24,431,464.90 - 24,431,464.90 应收账款 - - 285,214,209.44 - 285,214,209.44 其他应收款 - - 9,250,253.56 - 9,250,253.56 其他流动资产 - - 23,000.00 23,000.00 2,325,168.08 - 666,375,927.79 668,701,095.87 净利得/(净损失) 2,325,168.08 - - - 2,325,168.08 金融负债 以公允价值计量且其变动 其他 合计 计入当期损益的金融负债 金融负债 短期借款 - 65,000,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 751,950.00 - 751,950.00 应付票据 - 205,304,293.62 205,304,293.62 应付账款 - 159,186,246.69 159,186,246.69 应付职工薪酬 - 4,978,451.16 4,978,451.16 应付利息 - 504,934.88 504,934.88 其他应付款 - 36,878,366.55 36,878,366.55 一年内到期的 非流动负债 - 154,170,000.00 154,170,000.00 长期借款 - 130,000,000.00 130,000,000.00 751,950.00 756,022,292.90 756,774,242.90 净利得/(净损失) (751,950.00) - (751,950.00) 2. 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方 式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致 面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门 特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风 险。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客 户、地理区域和行业进行管理。于资产负债表日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收 账款的 18.17%(2007 年：23.10%)和 55.30%(2007 年：59.15%)分别源于最大客户和前五大客户。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和5中。 于12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 2008年 121 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 合计 未逾期 逾期 未减值 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 200,571,958.61 200,524,027.43 47,931.18 - - 其他应收款 1,846,400.89 990,886.39 389,094.30 419,932.20 46,488.00 应收票据 56,186,327.42 56,186,327.42 - - - 2007年 合计 未逾期 逾期 未减值 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 285,214,209.44 284,687,366.62 518,688.72 8,154.10 - 交易性金融资产 2,325,168.08 2,325,168.08 其他应收款 9,250,253.56 8,474,018.79 753,162.76 23,072.01 - 应收票据 24,431,464.90 24,431,464.90 - - - 于2008年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的正常经营往来的 客户有关。 于2008年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有 关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其 计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。 3. 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑 集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平 衡。于2008年12月31日，本集团82.11%(2007年：90.73%)的债务在不足一年内到期。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2008年 金融资产 即期 小于 3个月以 1年以 5年 合计 3个月 上至1年 上至5年 以上 货币资金 200,442,780.29 9,110,138.54 17,441,608.00 - - 226,994,526.83 应收票据 2,500,000.00 29,313,327.42 24,373,000.00 - - 56,186,327.42 应收账款 - 200,571,486.89 - - - 200,571,486.89 其他应收款 - 1,846,400.89 - - - 1,846,400.89 202,942,780.29 240,841,353.74 41,814,608.00 - - 485,598,742.03 金融负债 即期 小于 3个月以 1年以 5年 合计 3个月 上至1年 上至5年 以上 短期借款 - 49,900,000.00 290,000,000.00 - - 339,900,000.00 衍生金融负债 - 6,010,000.00 3,700,000.00 - - 9,710,000.00 应付票据 - 52,119,134.28 31,217,161.32 - - 83,336,295.60 应付帐款 100,676,145.21 - 1,036,224.00 - 101,712,369.21 应付职工薪酬 5,261,286.45 - - - - 5,261,286.45 其他应付款 - 16,555,662.58 53,296,973.83 69,852,636.41 应付利息 - 675,875.25 - - - 675,875.25 一年内到期的非流动负债 - - 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 122 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 5,261,286.45 225,936,817.32 424,917,161.32 54,333,197.83 - 710,448,462.92 2007年 金融资产 即期 小于 3个月以 1年以 5年 合计 3个月 上至1年 上至5年 以上 货币资金 201,660,898.34 145,796,101.55 - - - 347,456,999.89 衍生金融资产 - 2,325,168.08 - - - 2,325,168.08 应收票据 - 12,521,464.90 11,910,000.00 - - 24,431,464.90 应收账款 - 285,214,209.44 - - - 285,214,209.44 其他应收款 - 9,250,253.56 - - - 9,250,253.56 201,660,898.34 455,107,197.53 11,910,000.00 - - 668,678,095.87 金融负债 即期 小于 3个月以 1年以 5年 合计 3个月 上至1年 上至5年 以上 短期借款 - - 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 衍生金融负债 - 751,950.00 - - - 751,950.00 应付票据 53,754,552.91 111,471,399.92 40,078,340.79 - - 205,304,293.62 应付帐款 - 159,186,246.69 - - - 159,186,246.69 应付职工薪酬 4,978,451.16 - - - - 4,978,451.16 其他应付款 6,270,967.49 30,607,399.06 - - 36,878,366.55 应付利息 - 504,934.88 - - - 504,934.88 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 34,170,000.00 100,000,000.00 - - 154,170,000.00 长期借款 - - - 130,000,000.00 - 130,000,000.00 78,330,004.07 312,355,498.98 235,685,739.85 130,000,000.00 - 756,774,292.90 4. 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风 险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团 本期末不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团 面临的外汇变动风险主要与集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及 其于境外子公司的净投资有关。 本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或 采购所致。本集团销售额约% (2007年：67%) 是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币 计价的，而约100% (2007年：100%)的成本以经营单位的记账本位币计价。 下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时， 将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)产生的影响。 123 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 汇率 利润总额 增加/(减少) 增加/(减少) 2008年 人民币对美元贬值 6.8346 5% 5,702,637.26 人民币对美元升值 6.8346 5% (5,702,637.26) 人民币对欧元贬值 9.6590 5% 478,908.65 人民币对欧元升值 9.6590 5% (478,908.65) 人民币对英镑贬值 9.8798 5% 73,912.07 人民币对英镑升值 9.8798 5% (73,912.07) 人民币对日元贬值 0.07565 5% 133,924.56 人民币对日元升值 0.07565 5% (133,924.56) 2007年 人民币对美元贬值 7.3046 5% 8,565,844.02 人民币对美元升值 7.3046 5% (8,565,844.02) 人民币对欧元贬值 10.6669 5% 385,641.29 人民币对欧元升值 10.6669 5% (385,641.29) 人民币对英镑贬值 14.5807 5% 41,599.27 人民币对英镑升值 14.5807 5% (41,599.27) 人民币对日元贬值 0.0641 5% 142,720.98 人民币对日元升值 0.0641 5% (142,720.98) 5. 公允价值 本集团金融工具的公允价值与其账面价值无重大差异。公允价值估计是指在某个特定时间按相关 的市场讯息及有关金融工具的资料而作出的估计,由于估计属主观性质，并涉及不确定因素和主要 判断事项，故不能准确厘定。任何假设的变动，都可能对估计造成重大影响。 以下是本集团各类别金融工具的账面价值与公允价值： 2008年12月31日 2007年12月31日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 货币资金 226,994,526.83 226,994,526.83 347,456,999.89 347,456,999.89 应收票据 56,186,327.42 56,186,327.42 24,431,464.90 24,431,464.90 交易性金融资产 - - 2,325,168.08 2,325,168.08 应收账款 200,571,486.89 200,571,486.89 285,214,209.44 285,214,209.44 其他应收款 1,846,400.89 1,846,400.89 9,250,253.56 9,250,253.56 金融负债 短期借款 239,900,000.00 239,900,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 交易性金融负债 9,710,000.00 9,710,000.00 751,950.00 751,950.00 应付票据 83,336,295.60 83,336,295.60 205,304,293.62 205,304,293.62 应付账款 101,712,369.21 101,712,369.21 159,186,246.69 159,186,246.69 应付职工薪酬 5,261,286.45 5,261,286.45 4,978,451.16 4,978,451.16 应付利息 675,875.25 675,875.25 504,934.88 504,934.88 其他应付款 69,852,636.41 69,852,636.41 36,878,366.55 36,878,366.55 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00 154,170,000.00 154,170,000.00 长期借款 - - 130,000,000.00 130,000,000.00 十二、 资产负债表日后事项 124 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 无。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2008年 2007年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 — 人民币 131,182.11 1.0000 131,182.11 30,091.84 1.0000 30,091.84 银行存款 — 人民币 132,794,075.84 1.0000 132,794,075.84 154,750,929.62 1.0000 154,750,929.62 — 美元 1,527,684.55 6.8346 10,441,112.83 235,362.36 7.3046 1,719,227.89 — 欧元 134,692.98 9.6590 1,300,999.48 11,640.73 10.6669 124,170.50 — 日元 16,513,809.00 0.0757 1,249,269.65 1,296,752.00 0.0641 83,075.10 145,785,457.80 156,677,403.11 其他货币资金 — 人民币 38,103,573.81 113,093,462.26 1.0000 113,093,462.26 184,020,213.72 269,800,957.21 其他原因造成所有权受到限制的资产： 2008年 2007年 承兑汇票保证金 20,602,248.81 99,412,232.26 信用证保证金 15,685,000.00 13,035,000.00 36,287,248.81 112,447,232.26 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。 2、 应收账款 应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。 2008年 2007年 1年以内 168,817,332.75 236,463,151.32 1年至2年 11,946,424.79 805,586.35 180,763,757.54 237,268,737.67 减：应收帐款坏帐准备 11,898,965.33 10,892,033.07 168,864,792.21 226,376,704.60 2008年 2007年 金额 比例(%) 坏账 计提 金额 比例(%) 坏账 计提 准备 比例 准备 比例 单项金额重大 172,499,527.87 95.43 11,898,965.33 6.90% 237,268,737.67 100 10,892,033.07 4.59% 其他不重大 8,264,229.67 4.57 - - - - 180,763,757.54 100.00% 11,898,965.33 237,268,737.67 100.00% 10,892,033.07 125 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款坏账准备的变动如下： 年初数 本年减少 年末数 本年计提 转回 转销 2008年 10,892,033.07 1,006,932.26 - - 11,898,965.33 2007年 12,044,157.14 - 1,152,124.07 - 10,892,033.07 2008年 2007年 前五名欠款金额合计 101,585,094.17 158,333,953.64 占应收账款总额比例 56.20% 69.94% 欠款年限 6个月以下 6个月以下 于2008年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12 月31日：无)。 3、 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2008年 2007年 1 年以内 6,268,734.69 18,846,020.86 1 年至2年 14,977,078.23 15,985,756.54 2 年至3年 432,514.76 11,037,318.53 3 年以上 102,045.68 - 21,780,373.36 45,869,095.93 减：其他应收款坏帐准备 135,795.68 457,454.09 21,644,577.68 45,411,641.84 2008年 2007年 金额 比例(%) 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提 准备 比例 准备 比例 单项金额重大 20,410,328.53 93.71 - 45,869,095.93 100 457,454.09 1% 其他不重大 1,370,044.83 6.29 135,795.68 10% - - - 21,780,373.36 100.00% 135,795.68 45,869,095.93 100.00% 457,454.09 其他应收款坏账准备的变动如下： 年初数 本年减少 年末数 本年计提 转回 转销 2008年 457,454.09 - 321,658.41 - 135,795.68 2007年 777,857.82 - 320,403.73 - 457,454.09 2008年 2007年 前五名欠款金额合计 21,450,289.78 43,536,685.86 占其他应收款总额比例 98.48% 94.92% 欠款年限 2年以下 6个月以下 于2008年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007年12 月31日：无)。 126 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 4、 存货 2008年 2007年 原材料 13,423,129.00 28,923,177.22 在产品 10,079,270.49 13,365,550.53 半成品 15,255,959.45 25,209,634.57 低值易耗品 620,741.27 643,059.08 产成品 90,871,770.08 115,417,244.38 减：跌价准备 7,382,864.41 5,511,701.01 122,868,005.88 178,046,964.77 存货跌价准备变动如下： 2008年 年初数 本年减少 年末数 本年计提 转回 转销 原材料 605,882.59 - 31,588.37 - 574,294.22 半成品 1,158,882.45 292,389.46 - - 1,451,271.91 产成品 3,746,935.97 1,610,362.31 - - 5,357,298.28 5,511,701.01 1,902,751.77 31,588.37 - 7,382,864.41 2007年 年初数 本年减少 年末数 本年计提 转回 转销 原材料 555,861.64 50,020.95 - - 605,882.59 半成品 - 1,158,882.45 - - 1,158,882.45 产成品 3,261,909.19 485,026.78 - - 3,746,935.97 3,817,770.83 1,693,930.18 - - 5,511,701.01 5、 长期股权投资(成本法) 投资项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 威海万丰奥威汽轮 有限公司 78,600,024.75 78,600,024.75 宁波奥威尔轮毂 有限公司 118,269,148.42 118,269,148.42 浙江万丰奥威进出口 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 万丰奥威(英国) 有限公司 1,973,070.00 1,973,070.00 万丰北美有限 责任公司 797,300.00 797,300.00 合计 209,639,543.17 209,639,543.17 6、 营业收入及成本 营业收入列示如下： 127 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 2008年 2007年 主营业务收入 1,096,231,439.37 1,320,314,164.16 其他业务收入 67,819,003.16 57,725,923.28 1,164,050,442.53 1,378,040,087.44 主营业务收入及成本列示如下： 2008年 2007年 收入 成本 收入 成本 销售商品 1,096,231,439.37 995,308,274.62 1,320,314,164.16 1,158,174,556.56 7、 投资收益 2008年 2007年 期货投资平仓收益 (8,930,225.00) (1,251,500.00) 外汇远期合同交割收益 27,904,625.60 2,525,715.04 其他 150.00 威海公司现金股利 2,600,000.00 2,275,000.00 21,574,550.60 3,549,215.04 于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。 8、 支付其他与经营活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2008年 2007年 支付的其他与经营活动有关的现金： 其中，大额的现金流量列示如下： 销售费用及管理费用开支 41,664,075.84 50,413,004.39 支付的押金和保证金 - 49,185,595.47 银行手续费 2,480,305.73 1,799,667.50 9、 经营活动现金流量 2008年 2007年 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,509,522.02 56,366,504.51 加： 资产减值准备 2,556,437.25 221,402.38 固定资产折旧 43,846,905.85 36,962,322.41 无形资产摊销 1,105,374.12 1,038,614.99 长期待摊费用摊销 15,760,448.26 18,858,313.45 处置固定资产、无形资产和 128 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 其他长期资产的损失 (12,402.48) (74,328.61) 公允价值变动损失 11,283,218.08 (1,573,218.08) 财务费用 15,048,589.52 10,228,477.32 投资损失 (21,574,550.60) (3,549,215.04) 递延所得税资产减少 (2,854,235.82) (28,584.50) 递延所得税负债增加 (581,292.00) 581,292.00 存货的减少 53,307,795.49 (4,950,488.85) 经营性应收项目的减少 110,192,703.10 (54,215,524.16) 经营性应付项目的增加 (129,943,755.07) 47,001,160.01 经营活动产生的现金流量净额 127,644,757.72 106,866,727.83 10、 现金和现金等价物 2008年 2007年 现金 147,732,964.91 157,353,724.95 其中：库存现金 131,182.11 30,091.84 可随时用于支付的 银行存款 145,785,457.80 156,677,403.11 可随时用于支付的 其他货币资金 1,816,325.00 646,230.00 年末现金及现金等价物余额 147,732,964.91 157,353,724.95 十五、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年3月28日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 129 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 附录一 财务报表补充资料 （一） 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 基本每股收益(人民币) 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股 2.70% 2.68% 0.08 股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于 1.28% 1.28% 0.04 公司普通股股东的净利润 本公司无稀释性潜在普通股。 其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 2008年 2007年 归属于本公司普通股股东的净利润 21,542,995.86 63,638,394.60 加(减):非经常性损益项目 非流动资产处置损益 (125,644.03) (50,737.70) 政府补助 (5,341,000.00) (1,248,140.00) 公允价值变动损益 11,283,218.08 (1,573,218.08) 处置交易性金融资产及 金融负债取得的投资收益 (18,794,550.60) (1,274,215.04) 单独进行减值测试的应收帐款 减值准备转回 (4,054,108.54) - 其他营业外收入及支出 1,745,150.02 (1,208,660.43) 非经常性损益的所得税影响数 1,823,944.84 1,080,733.36 扣除非经常性损益后的净利润 8,080,005.63 59,364,156.71 减: 归属于少数股东的非经常 性损益净影响数 (2,167,390.66) 288,156.22 扣除非经常性损益后归属于本公司 普通股股东的净利润 10,247,396.29 59,076,000.49 本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2008]43号《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第1号－非经常性损益》的规定执行。 （二）净资产收益率和每股收益的计算过程 1、净资产收益率 (1)全面摊薄净资产收益率 130 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 ①按归属于公司普通股股东的净利润计算 2.70%＝21542995.86÷798232787.62 ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 1.28%＝10247396.29÷798232787.62 (2)加权平均净资产收益率 ①按归属于公司普通股股东的净利润计算 2.68%＝21542995.86÷（817236975.77＋21542995.86÷2-42652498.53×7÷12 +2422500×0-317185.48×0） ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 1.28%＝10247396.29÷（817236975.77＋21542995.86÷2-42652498.53×7÷12 +2422500×0-317185.48×0） 2、每股收益 (1)基本每股收益 ①按归属于公司普通股股东的净利润计算 0.08＝21542995.86÷284350000 ②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 0.04＝10247396.29÷284350000 (2)稀释每股收益 本公司不存在稀释性潜在普通股,故稀释每股收益与基本每股收益相同。 131 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、载有董事长签名的2008年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 董事长：陈爱莲 二OO九年三月三十一日 132