晶源电子(002049)2008年年度报告

唐山晶源裕丰电子股份有限公司 TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD. 2008年年度报告 二〇〇九年四月十日 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长、总经理阎永江先生、主管会计工作负责人陶志明先生及会计机构负责人 李利女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第 1 页 共 2 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………5 第三节 股本变动及股东情况……………………………………………………8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………13 第五节 公司治理结构……………………………………………………………19 第六节 股东大会情况简介………………………………………………………28 第七节 董事会报告………………………………………………………………30 第八节 监事会报告………………………………………………………………50 第九节 重要事项…………………………………………………………………52 第十节 财务报告…………………………………………………………………56 第十一节 备查文件目录……………………………………………………………112 第 2 页 共 3 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文名称：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 中文缩写：晶源电子 公司法定英文名称：TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD. 英文缩写：JYEG 二、法定代表人：阎永江 三、公司联系人及联系方式 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓 名 陶志明 董玉沾 陶志明 河 北 省 玉 田 县 无 终 西 街河 北 省 玉 田 县 无 终 西 街河 北 省 玉 田 县 无 终 西 街 联系地址 3129号 3129号 3129号 电 话 0315-6198161 0315-6198181 0315-6198161 传 真 0315-6198179 0315-6198179 0315-6198179 电子信箱 tzm66@126.com zhengquan@jingyuan.com tzm66@126.com 四、公司注册地址：河北省玉田县无终西街 3129 号 公司办公地址：河北省玉田县无终西街 3129 号 邮政编码：064100 公司互联网网址：http://www.jingyuan.com 公司电子信箱：zhengquan@jingyuan.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 第 3 页 共 4 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：晶源电子 公司股票代码：002049 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 9 月 17 日 公司首次注册地址：河北省玉田县城西大街 150 号 公司最近一次变更登记日期：2008 年 12 月 25 日 注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：130000000000406 公司税务登记号码：130229601064691 公司组织机构代码：60106469-1 公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号（万通新世界广 场 A 座 708 室） 第 4 页 共 5 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要财务指标完成情况 单位： （人民币）元 项 目 金 额 营业利润 36,774,743.80 利润总额 37,209,241.09 归属于上市公司股东的净利润 30,547,860.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,198,808.51 经营活动产生的现金流量净额 64,298,010.31 报告期内扣除的非经常性损益项目及金额 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -28,385.25 计入当期损益的政府补助 260,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 202,882.54 少数股东损益影响数 -11,011.65 所得税影响数 -74,433.95 合计 349,051.69 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 269,259,046.63 231,024,569.52 16.55% 209,910,057.25 利润总额 37,209,241.09 39,733,655.84 -6.35% 37,739,354.71 归属于上市公司股东的 30,547,860.20 30,950,094.59 -1.30% 26,497,563.96 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 30,198,808.51 27,989,817.40 7.89% 22,956,203.36 利润 第 5 页 共 6 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流 64,298,010.31 40,690,527.75 58.02% 42,462,562.52 量净额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 490,205,394.48 478,859,905.74 2.37% 345,603,636.10 所有者权益（或股东权 391,835,086.71 374,905,537.34 4.52% 217,986,781.08 益） 股本 135,000,000.00 90,000,000.00 50.00% 75,500,000.00 （二）主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.2263 0.2389 -5.27% 0.234 稀释每股收益（元/股） 0.2263 0.2389 -5.27% 0.234 扣除非经常性损益后的 0.2237 0.216 3.56% 0.2027 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 7.80% 8.26% -0.46% 12.16% （%） 加权平均净资产收益率 7.97% 9.34% -1.37% 12.86% （%） 扣除非经常性损益后全 7.71% 7.47% 0.24% 10.53% 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 7.88% 8.44% -0.56% 11.14% （%） 每股经营活动产生的现 0.4763 0.4521 5.35% 0.5624 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的 2.90 4.1656 -30.38% 2.8872 每股净资产（元/股） （三）净资产收益率和每股收益的计算 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益 2008 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.80% 7.97% 0.2263 0.2263 第 6 页 共 7 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 7.71% 7.88% 0.2237 0.2237 普通股股东的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 90,000,000 207,178,435.61 15,300,697.11 62,426,404.62 374,905,537.34 本期增加 45,000,000 0 2,755,916.71 30,547,860.20 78,303,776.91 本期减少 0 45,000,000.00 0 16,374,227.54 61,374,227.54 期末数 135,000,000 162,178,435.61 18,056,613.82 76,600,037.28 391,835,086.71 本年利润增加、 资本公积金转增 提取公积金、职 前述原因综合所 变动原因 资本公积金转增 本年提取 股本 工奖励及福利基 致。 金、利润分配。 第 7 页 共 8 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股 50,677,404 56.31% 17,495,652 -15,686,100 1,809,552 52,486,956 38.88% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3,500,000 3.89% -3,500,000 -3,500,000 3、其他内资持股 47,177,404 52.42% 17,495,652 -12,186,100 5,309,552 52,486,956 38.88% 其中：境内非国 40,767,575 45.30% 15,883,787 -9,000,000 6,883,787 47,651,362 35.30% 有法人持股 境内自然人 6,409,829 7.12% 1,611,865 -3,186,100 -1,574,235 4,835,594 3.58% 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 39,322,596 43.69% 27,504,348 15,686,100 43,190,448 82,513,044 61.12% 份 1、人民币普通股 39,322,596 43.69% 27,504,348 15,686,100 43,190,448 82,513,044 61.12% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 90,000,000 100.00% 45,000,000 0 45,000,000 135,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 股改承诺 唐山晶源科技有限公司 31,767,575 0 15,883,787 47,651,362 及追加限 2010 年 11 月 07 日 售承诺 第 8 页 共 9 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 定向增发 上海重阳资产管理有限公司 3,000,000 3,000,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 股份 定向增发 交通银行－安顺证券投资基金 2,500,000 2,500,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 股份 定向增发 河南瑞贝卡控股有限责任公司 2,000,000 2,000,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 股份 中国建银投资证券有限责任公 定向增发 2,000,000 2,000,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 司 股份 中国工商银行－安信证券投资 定向增发 1,500,000 1,500,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 基金 股份 定向增发 中信证券股份有限公司 1,500,000 1,500,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 股份 泰康人寿保险股份有限公司－ 定向增发 传统－普通保险产品 800,000 800,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 股份 -019L-CT001 深 泰康人寿保险股份有限公司－ 定向增发 600,000 600,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 分红－个人分红-019L-FH002 深 股份 泰康人寿保险股份有限公司－ 定向增发 400,000 400,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 分红－团体分红-019L-FH001 深 股份 泰康人寿保险股份有限公司－ 定向增发 200,000 200,000 0 0 2008 年 03 月 14 日 投连－进取-019L-TL002 深 股份 可减持上年末持股 孟令富 425,850 91,463 167,194 501,581 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 毕立新 519,787 114,947 202,420 607,260 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 吴 捷 234,767 15,000 109,884 329,651 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 张立强 187,875 0 93,938 281,813 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 阎立群 387,750 87,188 150,281 450,843 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 王晓东 425,850 106,463 159,693 479,080 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 郭宏宇 425,850 106,463 159,694 479,081 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 张怀方 266,025 31,275 117,375 352,125 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 李艳琴 425,850 106,463 159,693 479,080 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 陶志明 425,850 106,463 159,693 479,080 高管股份 的 25% 可减持上年末持股 胡志雄 281,250 17,250 132,000 396,000 高管股份 的 25% 合计 50,274,279 15,282,975 17,495,652 52,486,956 － － 第 9 页 共 10 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 (二)股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2005]18 号文批准，本公司于2005 年5 月20日成功发行 人民币普通股（A 股）2500 万股，每股面值1.00 元,每股发行价4.78元，其中网下向询价 对象累计投标询价配售500万股，网上向二级市场投资者按市值配售2000万股。公司总股本 由5050万股增加致7550万股。经深圳证券交易所深证上[2005]52 号文批准，公司2000万股 社会公众股于2005 年6月6日起在深圳证券交易所上市交易，网下配售的500万股于2005 年 9 月7 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2、2005年10月28日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》， 公司原非流通股股东向公司全体流通股股东每10股支付3.5股股份，以获得其所持股份的流 通权。2005年11月7日公司实施股权分置改革方案后，公司总股本未变，公司股权结构变更 为：有限售条件的流通股为4175万股，无限售条件的流通股为3375万股。原全体流通股股 东获付的875万股公司股票于2005年11月7日起在深圳证券交易所挂牌交易。 3、2006年11月7日，限售股份持有人所持有的部分限售股份5,782,375股上市流通，以 及公司高管人员在报告期内买入流通股份，公司股权结构发生变化，其中有限售条件股份 为36,370,648股，占股份总数的48.17%，无限售条件股份为39,129,352股，占股份总数的 51.83%。 4、2007年2月，经中国证监会证监发行字[2007]36 号文核准，公司以非公开发行股票 的方式向6家特定投资者发行了1450 万股人民币普通股（A 股） ，每股发行价10.00元，该 股份于2007年3月14日在深圳证券交易所上市，公司总股本由7550万股，增加至9000万股。 5、2008年3月14日，公司2007年非公开发行的1450万股股份上市流通，公司股权结构 发生变化，其中有限售条件股份为34,991,304股，占股份总数的38.88%，无限售条件股份 为55,008,696股，占股份总数的61.12%。 6、2008 年11月3日，根据公司2008年第3次临时股东大会决议,实施2008年半年度资本 公积金转增股本方案，以公司总股本9,000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股 转增5 股，转增后公司总股本由9,000万股增加至13,500万股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 单位：股 第 10 页 共 11 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 股东总数 16,522 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 唐山晶源科技有限公司 境内非国有法人 35.30% 47,651,362 47,651,362 0 陈雪芬 境内自然人 0.92% 1,235,561 0 0 河南瑞贝卡控股有限责任公司 境内非国有法人 0.73% 981,097 0 0 李兴起 境内自然人 0.72% 971,400 0 0 毕立新 境内自然人 0.57% 767,260 0 0 王晓东 境内自然人 0.47% 638,774 0 0 陶志明 境内自然人 0.47% 638,774 0 0 郭宏宇 境内自然人 0.45% 608,775 0 0 孟令富 境内自然人 0.45% 603,775 0 0 阎立群 境内自然人 0.45% 601,125 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈雪芬 1,235,561 人民币普通股 河南瑞贝卡控股有限责任公司 981,097 人民币普通股 李兴起 971,400 人民币普通股 毕立新 767,260 人民币普通股 王晓东 638,774 人民币普通股 陶志明 638,774 人民币普通股 郭宏宇 608,775 人民币普通股 孟令富 603,775 人民币普通股 阎立群 601,125 人民币普通股 徐光 555,000 人民币普通股 上述股东中，毕立新、孟令富分别持有唐山晶源科技有限公司 10.27%和 8% 上述股东关联关系或一 的股权，二者与唐山晶源科技有限公司存在关联关系。公司未知其他股东之间 致行动的说明 是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东 公司控股股东为唐山晶源科技有限公司，法定代表人孟令富，公司成立日期为1998年8 月20日，注册资本1008万元，主要从事电子元件的开发、生产、销售；精密机械的开发、 制造、销售。 2、公司实际控制人 公司实际控制人为阎永江先生，中国国籍，至今未曾取得其他国家及地区居留权。大 专学历，现任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长兼总经理、唐山晶源科技有限公司董 事、唐山晶源旭丰电子有限公司董事长，深圳市晶源裕丰电子有限公司董事、深圳市晶源 第 11 页 共 12 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 健三电子有限公司董事长。目前受聘担任中国压电石英晶体行业协会副理事长、河北省电 子行业协会副理事长。 3、公司与实际控制人的产权和控制关系 阎永江 81.73% 唐山晶源科技有限公司 35.30% 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 （三）有限售条件股份情况 1、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时 间 说 明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 控股股东唐山晶源科技有限公司在 2010年11月7日 47,651,362 0 135,000,000 股改承诺期满后的追加承诺。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 新增可上市 可上市交易 序号 有限售条件股东名称 售条件股份 交易股份 限售条件 时间 数量 数量 承诺期满后的十二个月内， 通过深圳证券交易所挂牌交易 出售所持股份的价格，继续履行 股改时承诺的不低于12.85元， 若在承诺期间有派息、送股、资 1 唐山晶源科技有限公司 47,651,3622010年11月7日 47,651,362本公积金转增股份等事项，应对 该价格进行除息除权处理。因实 施2005、2006、2007年度利润分 配方案和2008年半年度资本公 积金转增股本方案，减持价格调 整为8.29元。 第 12 页 共 13 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介 （一）公司董事、监事、高级管理人员的基本情况 年初持股 年末持股 年度内股份 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 数（股） 数（股） 增减 阎永江 董事长、总经理 男 64 2007年8月24日至2010年8月23日 0 0 0 孟令富 董 事 男 45 2007年8月24日至2010年8月23日 445,850 603,775 157,925 毕立新 董 事 女 42 2007年8月24日至2010年8月23日 539,787 767,260 227,473 吴 捷 董事、副总 男 63 2007年8月24日至2010年8月23日 293,023 439,535 146,512 张立强 董 事 男 37 2007年8月24日至2010年8月23日 250,500 375,750 125,250 阎立群 董 事 男 35 2007年8月24日至2010年8月23日 400,750 601,125 200,375 王 震 独立董事 男 36 2007年8月24日至2010年8月23日 0 0 0 崔树军 独立董事 男 40 2007年8月24日至2010年8月23日 0 0 0 黄显核 独立董事 男 43 2007年8月24日至2009年2月24日 0 0 0 陈 新 独立董事 男 63 2009年2月24日至2010年8月23日 0 0 0 王晓东 监事会主席 男 39 2007年9月14日至2010年9月13日 425,850 638,774 212,924 郭宏宇 监 事 男 37 2007年9月14日至2010年9月13日 425,850 608,775 182,925 马丽华 监 事 女 39 2007年9月14日至2010年9月13日 0 0 0 张怀方 监 事 男 54 2007年9月14日至2010年9月13日 313,000 438,900 125,900 张 勇 监 事 男 41 2007年9月14日至2010年9月13日 0 0 0 李艳琴 营销总监 女 40 2007年8月24日至2010年8月23日 425,850 479,080 53,230 财务总监 陶志明 男 40 2007年8月24日至2010年8月23日 425,850 638,774 212,924 董事会秘书 胡志雄 技术总监 男 46 2007年8月24日至2010年8月23日 352,000 528,000 176,000 佟全双 质控总监 男 37 2007年8月24日至2010年8月23日 0 0 0 合 计 4,298,310 6,119,748 1,821,438 注：报告期内公司董事、监事和高管人员的股份变动原因为二级市场卖出、资本公积转增股本。 （二）公司现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员最近5年主要工作经历 （1）董事 阎永江先生：公司董事长，曾任唐山晶源科技有限公司董事长兼总经理、本公司董事 长兼总经理、董事长等职，现任本公司董事长兼总经理，兼任唐山晶源科技有限公司董事、 第 13 页 共 14 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 深圳市晶源裕丰电子有限公司董事、深圳市晶源健三电子有限公司董事长、唐山晶源旭丰 电子有限公司董事长。目前受聘担任中国压电石英晶体行业协会副理事长、河北省电子行 业协会副理事长。 孟令富先生：公司董事，现任唐山晶源科技有限公司董事长兼总经理、北京晶源裕丰 光学电子器件有限公司董事。 毕立新女士：公司董事，曾任唐山晶源旭丰电子有限公司董事、本公司副总经理兼财 务负责人等职，现任深圳市晶源裕丰电子有限公司董事长兼总经理、深圳市晶源健三电子 有限公司董事、财务总监、唐山晶源科技有限公司董事。 吴捷先生：公司董事，现任本公司副总经理、DIP 产品部经理，兼任唐山晶源旭丰电 子有限公司总经理、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司董事。 张立强先生：公司董事，曾任本公司技术总监职务，现任公司器件部经理，兼任北京 晶源裕丰光学电子器件有限公司监事。 阎立群先生：公司董事，曾任本公司总经理助理兼 SMD 产品部经理，现任本公司生产 总监，兼任北京晶源裕丰光学电子器件有限公司董事长、总经理 王震先生：公司独立董事，经济学硕士，副教授，中国注册会计师、税务师、内部审 计师。现任石家庄经济学院会计学副教授，受聘担任河北博海生物科技有限公司财务总监， 河北省人力资源开发研究会常务理事。 崔树军先生：公司独立董事，博士，现任河北工业大学管理学院副教授，兼任河北工 业大学学生处处长、就业指导中心主任，黄骅信誉楼商贸有限公司独立董事。 黄显核先生：公司独立董事，工学硕士、研究员，1985 年从四川大学物理系毕业，1988 年电子科技大学研究生毕业，工学硕士，研究方向：压电石英稳频与选频技术。1988 年－ 2002 年一直在中国电子科技集团公司第十研究所从事频率控制技术工作，技术上历任工程 师、高级工程师、研究员等，行政上历任研究室副主任、主任、分所所长等。2002 年调入 电子科大工作。现任电子科技大学空天科学技术研究院副院长，研究员，博士生导师。 陈新先生: 公司独立董事, 高级工程师，研究员，国家级注册咨询师，享受国务院政 府特殊津贴，信息产业部规划司首席咨询专家和国家发改委电子工程项目咨询专家。1991 年至今，先后在电子工业部规划研究所、中国电子信息产业规划研究院、中国电子信息产 业发展研究院规划研究所工作，历任研究室主任、中国电子信息产业规划研究院副总工程 第 14 页 共 15 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 师、中国电子信息产业发展研究院科技委副主任、规划研究所所长、院项目总监等职务， 现任中国电子信息产业发展研究院项目总监。 （2）监事 王晓东先生：监事会主席，现任本公司采购部经理，兼任深圳市晶源裕丰电子有限公 司监事。 郭宏宇先生：监事，现任本公司二分厂厂长。 张怀方先生：监事，高级工程师，现任本公司技术部经理。 马丽华女士：职工代表监事，现任本公司器件部生产科长。 张 勇先生：职工代表监事，现任本公司DIP产品部技管办主任。 （3）高级管理人员 阎永江先生：公司董事长、总经理，简历同上。 吴 捷先生：公司董事、副总，简历同上。 阎立群先生：公司董事、生产总监，简历同上。 陶志明先生：财务总监、董事会秘书，兼财务部经理。兼任深圳市晶源裕丰电子有限 公司董事、唐山晶源旭丰电子有限公司董事。曾任本公司总经理助理兼财务部经理、财务 负责人。 李艳琴女士：高级营销师、翻译。曾任本公司总经理助理兼营销部经理、公司副总经 理等职，现任本公司营销总监兼营销部经理。 胡志雄先生：博士， 2000 年至 2002 年任武汉海波光电子技术有限公司总工程师，2002 年至 2004 年任美国 Oplink（珠海）新产品研发部经理，2005 年至 2007 年 4 月任美国 CTS （天津）公司 FC 事业部研发经理，FC 亚太技术总监，2007 年 5 月至今在本公司工作，现 任本公司技术总监。 佟全双先生：工商管理硕士， 2004 年 6 月至今在本公司工作，曾任本公司总经理助 理兼人力资源部经理，现任本公司质控总监兼人力资源部经理。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 在股东单位担任 是否领取 姓名 任职股东单位 任职期限 的职务 报酬、津贴 孟令富 唐山晶源科技有限公司 董事长兼总经理 2001年10月至今 是 第 15 页 共 16 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 阎永江 唐山晶源科技有限公司 董事 2001年10月至今 否 毕立新 唐山晶源科技有限公司 董事 2001年10月至今 否 马丽华 唐山晶源科技有限公司 监事 2001年10月至今 否 3、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 本公司职务 除股东单位的其他单位 任职情况 唐山晶源旭丰电子有限公司 董事长 阎永江 董事长、总经理 深圳市晶源裕丰电子有限公司 董事 深圳市晶源健三电子有限公司 董事长 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 董事 孟令富 董事 九江佳华压电晶体材料有限公司 董事 深圳市晶源裕丰电子有限公司 董事长、总经理 毕立新 董事 深圳市晶源健三电子有限公司 董事、财务总监 唐山晶源旭丰电子有限公司 总经理 吴 捷 董事、副总 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 董事 张立强 董事 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 监事 阎立群 董事、生产总监 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 董事长、总经理 王晓东 监事会主席 深圳市晶源裕丰电子有限公司 监事 深圳市晶源裕丰电子有限公司 董事 陶志明 董秘、财务总监 唐山晶源旭丰电子有限公司 董事 （三）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬按其岗位职务依据公司 制定的工资标准结合业绩考核发放，公司董事长薪酬与公司利润总额挂钩，实行年薪制。 报告期内董事、监事和高级管理人员的报酬情况如下表： 报告期内从公司领取的报 是否在股东单位或其 姓 名 职 务 酬(含税)总额（万元） 他关联单位领取 阎永江 董事长 37.46 否 孟令富 董事 0 是 毕立新 董事 0 是 吴 捷 董事、副总 8.13 否 张立强 董事 6.96 否 阎立群 董事 6.53 否 王晓东 监事会主席 4.35 否 第 16 页 共 17 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 郭宏宇 监事 5.83 否 张怀方 监事 5.21 否 马丽华 职工代表监事 2.55 否 张 勇 职工代表监事 7.00 否 李艳琴 营销总监 10.53 否 陶志明 财务总监、董秘 6.81 否 胡志雄 技术总监 8.15 否 佟全双 质控总监 6.81 否 合计 116.32 2、不在公司领取薪酬的董事 姓 名 职 务 领取薪酬单位 孟令富 董事 唐山晶源科技有限公司 毕立新 董事 深圳市晶源裕丰电子有限公司 3、本公司独立董事每人按年度领取3 万元的津贴，除此之外，不享有其它待遇。 （四）报告期内董事、监事和高管人员的变动情况 2008年4月6日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于聘任公司生产总监的 议案》，同意聘任阎立群先生担任公司生产总监职务，任期自董事会通过之日起至公司第 三届董事会任期届满之日止。 报告期内，无董事、监事的新聘或解聘情况。 2009 年 1 月 14 日，公司收到独立董事黄显核先生提交的辞职报告，2009 年 2 月 6 日， 公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于提请选举陈新先生为独立董事的议案》， 同意黄显核先生辞去公司独立董事职务，提名陈新先生为公司独立董事候选人，并于 2009 年 2 月 24 日，经公司 2009 年第 1 次临时股东大会审议批准，选举陈新先生为公司独立董 事，任期与公司第三届董事会一致。 二、公司员工情况 截至2008年12月31日，公司在职员工人数为1653人（含生产性控股子公司员工人数）。 其中大学专科学历以上占15.25%，有高级技术职称者11人。 （一）按员工专业结构划分 第 17 页 共 18 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 专业分工 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政管理人员 合计 员工人数 1346 45 191 21 50 1653 占员工总数的比例 81.43% 2.72% 11.55% 1.27% 3.03% 100% （二）按员工受教育程度划分 学 历 大学专科及以上学历 中专中技学历 高中及以下学历 员工人数 252 683 718 占员工总数的比例 15.25% 41.32% 43.43% （三）需公司承担费用的离退休职工情况 截至2008年12月31日，没有需公司承担费用的离退休人员。 第 18 页 共 19 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等要求，不断地建立和完善公司的 治理结构，建立、健全公司内部管理和控制制度，并以公司治理专项活动为契机，深入开 展治理专项活动，及时整改发现的问题，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告 期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的文件。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，保证全体股东对公司 重大事项的知情权和参与权，确保全体股东能够充分行使自己的权利。 2、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会下设四个专门委员会。董事会严格按照《公 司章程》、《董事会议事规则》召开会议，依法行使职权，公司全体董事按时出席董事会 和股东大会，诚实守信、勤勉尽责地履行董事义务。 3、关于监事和监事会 公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的选聘程序选 举监事，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事认真履行自己的职 责，本着对全体股东负责的精神，依《公司章程》召开监事会、出席股东大会，列席董事 会，对公司财务状况以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进 行了有效监督。 4、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动，损害公司或其它股东的合法权益。公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开独立，公司董事会、监事会和内部机构能够 第 19 页 共 20 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 独立运作。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步完善高级管理人员的绩效评价体系和考核体系，高级管理人员的聘任公开、 透明，符合有关法律法规的要求。公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东大会报告 履行职责的情况， 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的均 衡，重视社会责任，与利益相关者共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会办公室负责信息披露工作、接待投资 者来访和咨询，建立投资者专线电话、电子邮箱，并在公司网站开设了投资者关系管理专 栏，公司严格按照有关法律、法规及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等 的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会 获得信息。 二、公司治理专项活动情况 2008年，公司根据河北证监局冀证监发[2008]89号《关于进一步深入推进公司治理专 项活动的通知》等有关文件的要求，在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，继续 深化公司治理专项活动。 报告期内，结合公司实际情况，公司先后对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事、监事、 高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《募集资金管理办法》等制度进行了 修改和完善，制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告审议 工作规程》等，进一步建立、健全了公司内部管理和控制制度。 报告期内，公司按照《关于开展大股东占用资金问题自查自纠活动和进行专项检查的 通知》（冀证监发[2008]88号），对大股东占用资金等问题进行了全面的自查，未发生大股 东占用资金行为，并以此作为提高公司治理水平和规范运作的重要契机，建立了防止大股 东占用资金等违规行为的长效机制 。 2008的7月18日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司专项治理整改情 第 20 页 共 21 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 况说明的报告》，针对公司治理专项活动所列整改事项的落实情况及整改效果重新进行了 审慎评估，并对需持续性改进的问题逐一落实整改，该报告刊登在2008 年7月19日的《中 国证券报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 自2007年开展公司治理专项活动以来，公司经历了自查、公众评议、整改提高、总结 说明、监管检查验收等阶段，持续提升公司治理水平，公司治理取得了较好的效果，以保 证公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规范性文件的要求，规范运作。 三、董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 公司全体董事勤勉尽责、忠实履行职务。董事长认真履行《公司章程》规定职责，依 《公司章程》规定召集、主持董事会、股东大会会议，严格遵守董事会议事规则和决策机 制，在其职责和授权范围内行使权力，认真执行股东大会和董事会决议。 独立董事严格按照公司《独立董事工作细则》等制度的规定，积极出席董事会、股东 大会会议，认真审议各项议案，从各自专业角度，为公司规范运作和发展提出合理的意见 和建议，对公司对外担保情况、续聘2008年度审计机构、将部分闲置募集资金暂时补充流 动资金、聘任高管人员等事项发表了独立意见。 报告期内，独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项未提出异议。 公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行 为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》的规定和要求，诚实守信、勤勉尽责地履行 职责，积极出席公司董事会、股东大会会议，认真审议各项董事会议案，审慎决策，切实 维护公司和投资者特别是中小投资者的合法权益。 报告期内，公司董事会共召开了9次会议，董事出席董事会会议情况： 以通讯方式 是否连续两 现场出席 委托出席 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 次数 次数 数 席会议 阎永江 董事长 9 4 5 0 0 否 孟令富 董事 9 4 5 0 0 否 毕立新 董事 9 4 5 0 0 否 吴 捷 董事 9 4 5 0 0 否 张立强 董事 9 4 5 0 0 否 阎立群 董事 9 4 5 0 0 否 王 震 独立董事 9 4 5 0 0 否 第 21 页 共 22 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 崔树军 独立董事 9 4 5 0 0 否 黄显核 独立董事 9 4 5 0 0 否 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司内部机构完 善，具有独立、完整的业务及自主经营的能力。 （一）业务独立方面 公司拥有独立的生产、采购和销售系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及其 关联企业与本公司不存在同业竞争。 （二）资产完整方面 公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占 用、支配的情况。公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设 备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。 （三）人员独立方面 公司拥有独立的员工队伍，设立了独立的行政、财务、经营管理等部门，并建立了完 整的劳动、人事及工资管理等制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举 产生，没有兼任股东单位的法人代表；公司的总经理、副总经理、财务总监、营销总监和 董事会秘书均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪，兼任除董事以外的任 何职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定， 通过合法程序产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的现象。 （四）机构独立方面 公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等 方面与控股股东之间完全分开，控股股东及其职能部门与本公司及本公司的职能部门之间 没有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。 （五）财务独立方面 公司设置了独立的财务部门，建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算，不存在 控股股东干预公司财务、会计活动的情况。公司在商业银行独立开户，不存在与控股股东 共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 第 22 页 共 23 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 为规范公司经营管理，控制风险，保证生产经营活动的正常开展，公司根据《公司法》、 《证券法》和其他有关法律、法规、规章和制度的规定，结合公司实际情况、自身特点、 管理和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断补充、修改和完善，严格贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和 指导的作用。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会审计委员会对公司内部控制制度进行了全面深入的检查，认为：公司建立 了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律、法规规定和证券监 管部门的要求。公司内部控制制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、关 联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司 各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度是有效的。在公司未 来经营发展中，公司将结合自身发展的实际需要，进一步完善内控制度，增强内部控制的 执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率和效益。 《公司2008 年度内部控制自 我评价报告》 刊登在2009 年4 月10 日巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 2、独立董事发表的意见 全体独立董事认为：公司已建立了较为完善的内部控制体系并能得到有效的执行，保 证了公司生产经营管理活动的有序开展，公司2008 年度内部控制评价报告真实、客观地反 映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 3、公司监事会发表的意见 经审核，监事会认为：公司已建立了较为完善的内部控制体系，符合国家相关法律、 法规要求以及公司生产经营管理的实际需要，并能得到有效执行，对公司生产经营管理的 各个环节起到了较好的风险防范和控制作用，公司2008年度内部控制的自我评价报告真实、 客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 4、保荐机构的核查意见 保荐机构招商证券股份有限公司发表的独立意见为：晶源电子已经建立了较为完善的 法人治理结构和较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，2008 年度公司内部 第 23 页 共 24 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 控制制度执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规 范要求，晶源电子2008年度内部控制的自我评价真实、客观反映了其内部控制制度的建设 及运行情况，本保荐机构对《唐山晶源裕丰电子股份有限公司2008 年度内部控制自我评价 报告》无异议。 六、公司内部审计制度的建设和执行情况 公司设置有专门的内部审计机构即审计部，审计部受董事会审计委员会领导，向董事 会审计委员会负责并报告工作，接受监事会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉。 其主要职能是：对公司财产、资金的管理使用情况及安全完整情况进行监督检查；对会计 报表、决算的真实、准确、合法进行审计监督；对财务收支有关的经济活动及经济效益进 行审计监督；对审计范围内单位财务收支的特定事项进行审计监督；对筹集的资金来源及 各项专用资金的使用情况进行审计监督；对公司高级管理人员的任期经济责任进行监督； 对公司内部控制制度的建立、健全和有效执行情况进行监督检查；贯彻执行国家审计法规 并参与研究制定、修改公司有关的规章制度。 是/否/不适用 备注/说明 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度 是 是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否 设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委 是 员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上 是 并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内 是 部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会 是 任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料， 是 第 24 页 共 25 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施 情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在 的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内 是 部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存 在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控 制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控 是 制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 会计师事务所将 于 2009 年度对公 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 司年度内部控制 有效性进行鉴证。 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴 证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做 不适用 出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请 是 说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 一季度：审议通过了 《审计 部 2007 年度工作总结》、《公司 2008 年度内部审计计划》和《公 司 2007 年度内部审计报告》 。 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工 二季度：审议通过《公司 2008 作计划和报告的具体情况 年第一季度内部审计报告》。 三季度：审议通过《公司 2008 年半年度内部审计报告》。 四季度：审议通过《公司 2008 年第三季度内部审计报告》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情 审计委员会于每季度结束后向董 况 事会报告内部审计工作的进展和 执行情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的， 不适用 说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事 第 25 页 共 26 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 按照年度财务报告审议工作 规程，做好 2007 年年度财务报告 审计的相关工作，对财务报表出具 审核意见，对审计机构的年度审计 工作进行总结评价，并提出续聘下 （4）说明审计委员会所做的其他工作 一年度审计机构的建议，提交董事 会审议。 提名审计部经理，提交董事会 审议。 审议公司 2008 年半年度财务 报表并出具审核意见。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 一季度：向审计委员会提交了 《审计部 2007 年度工作总结》、 《公司 2008 年度内部审计计划》 和《公司 2007 年度内部审计报 告》 。 二季度：向审计委员会提交了 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的 《公司 2008 年第一季度内部审计 执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 报告》 。 三季度：向审计委员会提交了 《公司 2008 年半年度内部审计报 告》 。 四季度：向审计委员会提交了 《公司 2008 年第三季度内部审计 报告》 。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重 审计部每季度对募集资金的 要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金 使用情况进行审计，并出具审计报 使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的 告，提交审计委员会。 具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大 缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并 不适用 说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计 是 委员会提交内部控制评价报告 第 26 页 共 27 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 已提交 2008 年度内部审计工 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作 作总结和 2009 年度内部审计工作 计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 计划。 内部审计工作底稿和内部审 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符 计报告的编制和归档符合《内部审 合相关规定 计工作制度》的相关规定。 对公司成本、费用进行审核； 参与公司成本考核工作；参与公司 设备、材料等招标采购工作；参与 对公司参股企业的盘点接收、检查 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 指导和各项管理制度的制定工作。 对公司各项制度建立和执行情况 进行检查和评价，参与公司重要会 议等。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司董事会以年度为单位，以年度目标完成指标为主要依据，对公司高级管理人员的 工作业绩进行考评。董事会负责对总经理的职责、能力和工作业绩进行考评。总经理负责 对公司其它高级管理人员进行考评，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式 进行考评。2008年度公司高级管理人员考评结论为：认真履行了各项工作职责，工作业绩 良好，较好地完成了年初制定的各项工作任务。 第 27 页 共 28 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了1次年度股东大会和4次临时股东大会，股东大会的召集、召 开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》等有关规定。 会议具体情况如下： 一、2007年度股东大会 公司2007年度股东大会于2008年4月29日在公司办公楼四楼会议室召开，会议审议通过 了如下议案： 1、 《2007 年度董事会工作报告》 ； 2、 《2007 年度监事会工作报告》 ； 3、 《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》 ； 4、 《2007 年度财务决算报告》； 5、 《2007 年度利润分配预案》 ； 6、 《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》； 7、 《关于调整独立董事年度津贴的议案》 ； 8、 《关于修订的议案》。 公司独立董事在本次年度股东大会上进行了述职。 本次会议决议公告刊登在2008 年4月30日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 二、2008年第1次临时股东大会 公司2008年度第1次临时股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，现场会 议于2008年5月14日在公司办公楼四楼会议室召开，本次会议审议通过了《关于将部分闲置 募集资金暂时补充流动资金的议案》 。 本次会议决议公告刊登在2008 年5 月15 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 三、2008年第2次临时股东大会 公司2008年度第2次临时股东大会于2008年7月28日在公司办公楼四楼会议室召开，会 第 28 页 共 29 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 议审议通过了《关于修改部分条款的议案》 。 本次会议决议公告刊登在2008年7月29日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 四、2008年第3次临时股东大会 公司2008年度第3次临时股东大会于2008年9月12日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过如下议案： 《公司 2008 年半年度资本公积金转增股本预案》 1、 ； 2、 《关于修改公司的议案》 。 本次会议决议公告刊登在2008 年9月13 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 五、2008年第4次临时股东大会 公司2008年度第4次临时股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，现场会 议于2008年11月21日在公司办公楼四楼会议室召开，本次会议审议通过如下议案： 《关于修改部分条款的议案》； 1、 2、 《关于修改的议案》； 3、 《关于修改的议案》 ； 4、 《关联交易管理制度》 ； 5、 《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008 年11月22日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。 第 29 页 共 30 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2008 年度，在董事会的领导下，公司继续贯彻“实施人才战略，勤奋务实积淀行业核 心技术；坚持管理创新，持续改进提升晶源竞争力”的发展战略，积极推进技术创新工作， 大力提升产品质量，实施并取得 TS16949 体系认证。虽然 2008 年 10 月以后金融危机对我 公司订单也造成了一定的减少影响，但经过全体员工的共同努力，公司 2008 年仍取得了较 好的经营业绩，并通过了高新技术企业认定。 2008 年公司实现销售收入 26925.90 万元，较上年同期增长 16.55%，实现利润总额 3720.92 万元，较上年降低 6.35%，归属母公司净利润 3054.79 万元，较上年降低 1.3%。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、主营业务范围 2008 年，公司主营业务范围仍然为压电石英晶体元器件的开发、生产和销售。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润 营业利润率 营业收入比 营业成本比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率比上年 (%) 上年增减（%）上年增减（%） 增减（%） 电子元件制造业 26,704.33 20,036.03 24.97% 16.93% 18.59% -1.05% 主营业务分产品情况 谐振器 22,547.20 17,419.37 22.74% 20.03% 25.05% -3.11% 振荡器 3,837.64 2,356.89 38.58% -5.30% -20.52% 11.76% 电容器 180.33 148.65 17.57% 100.00% 100.00% 其他 139.15 111.12 20.14% 100.00% 100.00% 注：电容器是深圳市晶源健三电子有限公司经销的产品。 3、主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国外 23,148.75 21.85% 国内 10,553.42 -7.41% 内部交易抵消 6,997.84 第 30 页 共 31 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 4、主要财务数据变动及原因 （1）近三年主要会计数据及财务指标变动情况表如下： 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 269,259,046.63 231,024,569.52 16.55% 209,910,057.25 利润总额 37,209,241.09 39,733,655.84 -6.35% 37,739,354.71 归属于上市公司股 30,547,860.20 30,950,094.59 -1.30% 26,497,563.96 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 30,198,808.51 27,989,817.40 7.89% 22,956,203.36 损益的净利润 经营活动产生的现 64,298,010.31 40,690,527.75 58.02% 42,462,562.52 金流量净额 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 总资产 490,205,394.48 478,859,905.74 2.37% 345,603,636.10 所有者权益（或股 391,835,086.71 374,905,537.34 4.52% 217,986,781.08 东权益） 股本 135,000,000.00 90,000,000.00 50.00% 75,500,000.00 A、报告期内，营业收入增长 16.55%,主要是公司 SMD 产品产销规模增长所致。 B、营业利润、利润总额、归属上市公司净利润较上年均有所下降，主要原因： ①利润降低的原因是 2008 年人民币升值较快，出口收汇折算为本币造成售价降低，以 及汇兑损失比上年增加金额 111 万元。 ②、金融危机造成 2008 年第 4 季度订单减少，对利润有一定的影响。 ③、资产减值损失今年比去年增加较大，主要是本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电 子有限公司应收夏新电子股份有限公司货款 1,384,604.94 元。2008 年深圳晶源向厦门市 思明区人民法院提起诉讼，2008 年 10 月 22 日，思明区人民法院以（2008）思民初字第 7396 号《民事判决书》判决夏新电子于本判决生效之日起十日内偿还上述欠款。但是，夏新电 子截至报告日仍未偿还欠款，依据谨慎会计原则，深圳晶源对该笔款项全额计提了坏账准 备。 C、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 58.02%，主要系报告期营业收入增 长和货款回收及时所致。 （2）主要产品、原材料等价格变动情况 第 31 页 共 32 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 报告期内公司主要产品价格综合售价下降 9.85%，主要原材料价格与上年同期相比未发 生较大变化。 （3）销售产品毛利率变动情况 本年比上年增减幅度超过 项目 2008 年 2007 年 2006 年 30%的原因 谐振器 22.74% 25.85% 27.10% 产品价格下降 振荡器 38.58% 26.82% 38.19% 产品结构变化 电容器 17.57% 其他 20.14% （4）公司主要供应商情况 单位： （人民币）元 序号 供应商 采购金额 占总采购额比例 1 日照汇丰电子有限公司 17,283,420.00 12.80% 2 京瓷（天津）商贸有限公司上海分公司 15,952,281.81 11.82% 3 台晶（宁波）电子有限公司 15,380,684.82 11.39% 4 GROWING PROFITS TRADING 9,764,676.93 7.23% 5 日本希华有限公司 9,168,712.33 6.79% 合计 67,549,775.89 50.04% （5）销售前五名客户情况 单位：（人民币）元 序号 客户 销售金额 占销售额的比例 1 台湾 TXC 40,711,497.56 15.12% 2 台湾希华 SIWARD 27,615,321.97 10.26% 3 美国 AB 21,456,456.38 7.97% 4 韩国 SN 20,734,468.69 7.70% 5 德国 PT 16,428,959.14 6.10% 合计 126,946,703.74 47.15% （6）非经常性损益情况 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 第 32 页 共 33 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 非流动资产处置损益 -28,385.25 计入当期损益的政府补助 260,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 202,882.54 少数股东损益影响数 -11,011.65 所得税影响数 -74,433.95 合计 349,051.69 （7）主要费用分析 单位： （人民币）元 本年比上增减 占 2008 年营业 项目 2008 年 2007 年 2006 年 % 收入的比例 营业费用 6,581,633.66 5,450,431.84 20.75% 5,095,793.73 2.44% 管理费用 14,199,330.61 8,995,060.63 57.86% 15,724,249.73 5.27% 财务费用 8,089,543.00 5,885,451.12 37.45% 4,955,462.11 3.00% 所得税费用 6,165,752.12 7,446,900.30 -17.20% 7,650,852.54 2.29% 销售费用增长的主要原因是销售增长所致；管理费用增长的主要原因是按新准则 2007 年将福利费余额冲减管理费形成 2007 年管理费减少 309 万元；财务费用增长的主要原因是 人民币升值汇兑损失增长所致。 （8）现金流情况分析 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 同比增减% 2006 年 一、经营活动产生的现金流量净额 64,298,010.31 40,690,527.75 58.02% 42,462,562.52 经营流量现金流入量 285,987,496.84 232,005,000.04 23.27% 222,055,549.27 经营活动现金流出量 221,689,486.53 191,314,472.29 15.88% 179,592,986.75 二、投资活动产生的现金流量净额 -70,924,180.67 -71,134,770.26 -0.30% -39,326,073.25 投资活动现金流入量 5,000.00 26,500.00 -81.13% 4,779,912.05 投资活动现金流出量 70,929,180.67 71,161,270.26 -0.33% 44,105,985.30 三、筹资活动产生的现金流量净额 -7,454,578.05 95,330,892.67 -107.82% -11,653,505.12 筹资活动现金流入量 73,753,676.57 174,997,200.00 -57.85% 38,332,470.25 第 33 页 共 34 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 筹资活动现金流出量 81,208,254.62 79,666,307.33 1.94% 49,985,975.37 四、汇率变动对现金的影响 -5,056,351.02 -2,984,802.22 69.40% -1,045,735.37 五、现金及现金等价物净增加额 -14,080,748.41 64,886,650.16 -121.70% -8,517,015.85 现金流入总计 359,746,173.41 407,028,700.04 -11.62% 265,167,931.57 现金流出总计 373,826,921.82 342,142,049.88 9.26% 273,684,947.42 六、现金及现金等价物净增加额 -19,137,099.43 61,901,847.94 -130.92% -9,562,751.22 A、经营性现金净流量较上年增长 58.02%，主要是报告期内销售收入较去年有所增加， 同时公司加强了经营性回款的管理，以收定支，保证了经营资金的正常运转。 B、投资活动产生的现金流量净额较与上年基本相同。 C、筹资活动产生的现金流量净额较上年下降了 107.82%，主要是上年公司实施了非公 开发行 1450 万股所致。 （9）报告期内公司资产构成情况 单位： （人民币）元 2008 年度末 2007 年度末 同比增减 占年末总资产 占年末总资产 金额 金额 幅度（%） 资产项目 的比例（%） 的比例（%） 应收账款 52,491,975.45 10.71% 54,611,326.83 11.40% -3.88% 存货 58,778,523.97 11.99% 66,982,742.00 13.99% -12.25% 长期股权投资 2,550,000.00 0.52% 固定资产 262,150,726.54 53.48% 193,423,714.79 40.39% 35.53% 在建工程 6,777,789.63 1.38% 33,454,410.06 6.99% -79.74% 无形资产 13,140,378.03 2.68% 13,697,415.94 2.86% -4.07% 占当年末总 市场供 产品销售价格 原材料价格 存货跌价准 项目 年末余额 资产的（%） 求情况 变动情况 变动情况 备计提情况 原材料 24,053,232.79 4.91% 正常 价格下降 基本保持不变 无 在产品 正常 成本下降 基本保持不变 无 17,385,733.66 3.55% 库存商品 正常 成本下降 基本保持不变 无 15,075,609.21 3.08% 委托加工物资 正常 成本下降 基本保持不变 无 2,263,948.31 0.46% 合 计 58,778,523.97 11.99% 第 34 页 共 35 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （10）偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减幅度 2006 年 流动比率 2.53 2.49 0.04 1.54 速动比率 1.76 1.76 0 0.92 资产负债率 17.49% 19.17% 下降 1.68 个百分点 32.71% 公司负债率逐年降低，具有较强的偿债能力。 （11）资产营运能力分析 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减幅度 2006 年 应收账款周转率 5.03 4.37 0.66 4.64 存货周转率 3.2 2.81 0.39 3.25 公司 2008 年不断完善内部管理加强工厂考核，资金营运正常，应收账款周转率存货周 转率均有提高。 （三）公司设备利用、订单获取和履约情况 2008 年，公司设备综合利用率达到 90%，订单履约率达到 99.6 %，实现销售额 26925.90 万元，显示了较强的订单获取能力和组织生产、交货能力。 （四）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股子公司情况 报告期内，本公司合并报表范围内控股子公司为：唐山晶源旭丰电子有限公司、北京 晶源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源裕丰电子有限公司、深圳市晶源健三电子有 限公司。 （1）唐山晶源旭丰电子有限公司 注册资本 360 万美元，本公司持有 75%的股权。 企业类型：合资经营（港资） 经营范围：生产石英晶体元器件，销售本公司产品。 截止2008年12月31日，该公司总资产为6144.42万元，净资产4012.29万元；2008年1-12 月，实现营业收入5469.07万元，净利润236.62万元。 （2）北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 注册资本 500 万元，为公司全资子公司。 第 35 页 共 36 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 经营范围：加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营进出口业务；销售仪器仪表、 机械设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原 辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 截止2008年12月31日，该公司总资产为1678.49万元，净资产1466.87万元；2008年1-12 月，实现营业收入2377.96万元，净利润276.95万元。 （3）深圳市晶源裕丰电子有限公司 注册资本 1050 万元，本公司持有 98%的股权。 企业类型：有限责任公司 经营范围：开发、经营电子元器件及整机产品、电子设备、仪器仪表（不含专营、专 控、专卖商品及限制项目） ；经营进出口业务。 截止2008年12月31日，该公司总资产为752.48万元，净资产714.60万元；2008年1-12 月，实现营业收入148.35万元，净利润-178.87万元。 （4）深圳市晶源健三电子有限公司 注册资本 500 万元，本公司持有 50%的股权。 企业类型：有限责任公司 经营范围：电子产品的购销，国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），从事货物、 技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品），兴办实业（具体项目另行申报）。 截止2008年12月31日，该公司总资产为529.95万元，净资产493.88万元；2008年1-12 月，实现营业收入351.84万元，净利润-6.11万元。 2、参股公司情况 本公司参股公司为九江佳华压电晶体材料有限公司，注册资本 1008 万元，本公司持有 30%的股权。 企业类型：有限公司 经营范围：压电晶体材料及相关制品生产、加工、销售。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业发展趋势及面临的竞争格局 压电石英晶体产业与下游电子整机产品的发展相辅相成，随着信息产业的高速发展， 电子产品不断更新换代，石英晶体元器件的市场需求持续快速增长。同时，随着生产过程 第 36 页 共 37 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 中微电子加工工艺技术的广泛应用、电子整机产品质量的不断提高以及电子整机产品小型 化、轻量化、薄型化的发展，与之相配套的石英晶体元器件产品也迅速向小型化和片式化 （SMD化）、精密化、高频化、器件化与模块化（TCXO，VCXO，OCXO，filter）的方向发展。 我国《信息产业科技发展“十一五”规划和2020年中长期规划纲要》明确将“发展相 关的片式电子元器件”作为未来5—15 年发展的重点之一。中国压电行业协会制定的“十 一五”规划指出，到2010年我国的石英晶体元器件产量达60亿只，片式化率为30%左右，销 售收入100亿元，重点是产品片式化的发展和质量的提高。到2020年片式化率达50%，而同 期许多发达国家的片式化率预计将达80%以上。 随着石英晶体行业的发展，全球石英晶体元器件生产地已主要集中在亚洲地区，中国 大陆是全球石英晶体元器件的重要生产基地。石英晶体行业市场规模的持续增长，新进厂 商日益增多，行业内的竞争越来越激烈，DIP 产品供大于求的局面在加剧，SMD 产品由于近 几年国内、外同行业的大量投资扩产，其市场竞争也日趋激烈，属于高端领域的精密器件 产品由于技术含量高，生产难度较大，主要生产厂商为国外知名企业，国内大都处于研制 开发试产阶段。 （二）公司存在的主要竞争优势 1、管理优势，公司推行扁平式管理模式，实施总监岗位责任制，建立起了公司、产品 部、工厂三级管理团队，建立了较为成熟的内部管理体系，在公司治理结构、内部控制体 系、信息化管理、人力资源管理和财务风险管理等方面具有较好的基础。 2、营销优势，公司建了国内、国外市场相结合的营销网络，客户结构逐年向大公司客 户集中，有稳定的销售客户群体。 3、资金优势，公司资产质量优良，特别是公司成功上市和增发股票后，为公司未来的 发展提供了有力的资金保障。 4、技术优势，公司注重技术创新活动，逐年加大对新产品、新型工艺技术、新型封装 技术、新型材料应用技术、新型工装和设备研究开发的投入,积极和科研院校开展技术合作， 具有较强的研发能力和科技成果转化能力。 （三）公司发展战略 实施人才战略，勤奋务实积淀行业核心技术；坚持管理创新，持续改进提升晶源竞争 能力。 第 37 页 共 38 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （四）公司2009年度的经营计划和经营目标 2009年，正面临着全球性百年不遇的金融危机，市场也发生了重大变化，公司采取积 极的应对措施：及时调整生产线，提出降低费用，谨慎投资，保证资金安全运转；转危为 “机”，利用工时宽松时机，抓好管理改进和技术提高工作等应对措施，同时，有预测地做 好生产、技术准备，以超常的速度应对市场变化，尽最大可能满足客户要求，以减少经济 危机影响，力争全年实现销售收入24630万元。为实现2009 年经营目标，公司将着力做好 以下工作： 2009 年度公司工艺技术改进及产品研发项目： 1、DIP 产品部、SMD 产品部实施 PDM 技术管理系统。 2、SMD 产品部研发量产高频振荡器；研发 2520 型产品主要频点量产。 3、器件部：启动三级钟/9*14-TCXO 产品、三级钟/OCXO 产品、高端 VCXO 产品产业化 项目，实现一定的批量生产能力；研发Ⅱ级钟 OCXO 产品；研发 SMD/7050 型三级钟/TCXO 产品。 2009年度经营管理工作目标： 第一、深化实施以降低成本为核心的考核激励制度，把提高产品良品率作为降低成本 的重点。 第二、改进各工厂生产管理方式，在车间内部建立起以班次为单位的管理团队，实行 按班次考核良品率，并做到不良品可追溯。 第三、制定非生产线人员岗位职责，编写作业指导书，明确考核程序和考核办法并建 立岗位工作记录存档制度，结合岗位职责和作业指导书及相关专业要求，制定和实行岗位 技职知识培训工作。。 第四、在提高实施 ISO9001 体系、ISO14000 体系的基础上强化实施 TS16949 质量管理 体系，进一步完善实施细则和点检办法。 （五）资金需求、使用计划及资金来源 2009年度，公司将根据生产经营及投资项目资金需求，在合理使用募集资金的基础上， 利用公司良好的银行信贷信誉优势，筹措所需资金。 （六）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生影响的风险因素及应对措施 1、市场风险 第 38 页 共 39 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 2009年，受全球性金融危机的影响，随着电子整机产品市场变化，压电石英晶体行业 的市场存在较大的不确定性，公司产品以出口为主，产品的最终用户也多为大的跨国公司， 全球的经济形势及电子信息产业的发展变化，将直接影响本公司产品销售。 面对国际市场风险，公司加强国际市场情报的收集与分析，及时根据国际市场的变化 调整销售策略，增强市场应变能力；在巩固国际市场的基础上，积极拓展国内新型元器件 和高端精密器件市场，逐步形成国外国内两个市场，优势互补的营销网络，以规避市场的 风险。 2、产品价格下降的风险 随着下游行业如通信设备、家电、计算机等电子整机产品价格的不断下降，以及压电 石英晶体元器件行业竞争日益激烈，本公司主要产品销售价格呈现下降的趋势。 面对公司部分产品价格下降的风险，公司通过加大新产品的研发力度和优化产品结构， 提高附加值较高产品的销售比重，从而增强对下游产品价格波动的承受能力以保持相对稳 定的综合毛利率，同时，公司通过加强内部管理，加大市场开拓力度，扩大生产规模，实 现规模经济，进而有效地降低产品的生产成本。 3、 技术风险 随着电子整机产品技术的发展，对石英晶体元器件提出小型化，安装技术表面贴装化 和器件高精度多功能化的要求。如果公司持续的技术开发能力和新产品研发速度不能满足 客户要求，将会丧失市场机会。 对此，公司制定的技术发展战略是：引进专业高级技术人才和加大公司内工程技术人 才的培养力度。同时加强与科研院校合作，增加研发投入，加强自主研发能力，完善研发 与实现产业化紧密衔接新产品开发管理制度；加强同国际上有实力的同行业公司之间的战 略合作，吸取引进国际先进技术；建立前瞻性的产品发展规划，即加快发展片式新型元器 件，加大高端精密器件研发和产业化力度。以此建立公司持续发展的技术能力。 三、报告期内投资情况 （一）募集资金项目情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）36 号文核准，公司向社会非公开定向 发行人民币普通股（A 股）1450 万股，每股发行价为人民币 10 元，募集资金总额为 14,500.00 第 39 页 共 40 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 万元，扣除发行费用 525.00 万元后，实际募集资金净额为 13,975.00 万元，该募集资金于 2007 年 2 月 25 日全部到位，募集资金到位情况已经北京兴华会计师事务所有限责任公司 验证，并出具了(2007)京会兴验字第 1-8 号《验资报告》 。 本公司 2007 年度累计已使用募集资金 3812.90 万元，本年度募集资金实际使用金额 9269.12 万元，其中：募集资金项目投入 5269.12 万元，补充流动资金 4000.00 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 1074.74 万元，其中募集资金余额为 892.98 万元， 募集资金存款利息为 181.76 万元。 2、募集资金使用情况 单位：人民币万元 募集资金总额 13,975.00 本年度投入募集资金总额 5,269.12 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,082.02 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至 期末 是否 累计 截至 项目 已变 投入 期末 项目达 可行 更项 截至期 截至期 金额 是否 募集资金 本年度 投入 到预定 本年度 性是 目 调整后投 末承诺 末累计 与承 达到 承诺投资项目 承诺投资 投入金 进度 可使用 实现的 否发 （含 资总额 投入金 投入金 诺投 预计 总额 额 （%） 状态日 效益 生重 部分 额(1) 额(2) 入金 效益 (4)＝ 期 大变 变 额的 (2)/(1) 化 更） 差额 (3)＝ (2)-(1) 年产 7200 万件 2008 年 片式石英晶体 否 13,975.00 13,975.00 9,082.02 5,269.12 9,082.02 0.00 100% 828.1 否 否 11 月 元器件技改 合计 - 13,975.00 13,975.00 9,082.02 5,269.12 9,082.02 0.00 - - 828.1 - - 未达到计划进 由于部分进口设备到货延迟 2 个月，因此由原定于 2008 年 9 月建成延迟至 2008 年 11 月建 度或预计收益 成。 的情况和原因 项目未达到预计收益的原因为：受金融危机的影响，项目在建成后未全部开工。 （分具体项目） 项目可行性发 生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资 项目实施地点 无 变更情况 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 第 40 页 共 41 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 募集资金投资 项目先期投入 无 及置换情况 1、经公司 2007 年 10 月 25 日召开的 2007 年第 3 次临时股东大会审议批准，公司将 4000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为 2007 年 11 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日。2008 年 4 月 25 日，公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户。 用闲置募集资 2、经公司 2008 年 5 月 14 日召开的 2008 年第 1 次临时股东大会审议批准，公司将 4000 万 金暂时补充流 元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为 2008 年 5 月 15 日至 2008 年 11 月 14 日。2008 动资金情况 年 11 月 3 日，公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户。 3、经公司 2008 年 11 月 21 日召开的 2008 年第 4 次临时股东大会审议批准，公司将 4000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为 2008 年 11 月 22 日至 2009 年 5 月 21 日。 项目实施出现 募集资金结余金额为 4743.74 万元，结余原因：（1）在项目建设期间，进口设备因人民币 募集资金结余 升值，价格比预算低约 15%；（2）采用国产设备替代部分进口设备，节约了资金；（3）项目建 的金额及原因 设使用国家支持资金 800 万元。 尚未使用的募 尚未使用的募集资金：（1）募集资金专项账户结存 1074.74 万元，其中包括项目投资应于 集资金用途及 2009 年支付的 331 万元；（2）募集资金暂时补充流动资金 4000 万元。 去向 募集资金使用 及披露中存在 无 的问题或其他 情况 2、审计机构审核意见： 北京兴华会计师事务所对募集资金使用情况进行了专项审核，并出具了《关于唐山晶 源裕丰电子股份有限公司募集资金2008年度使用情况专项报告的鉴证报告》（（2009）京 会兴核字第6-66号）。报告认为：贵公司募集资金2008年度使用情况的专项报告已经按照 《前次募集资金使用情况报告的规定》 （证监发行字[2007]500号） 、《深圳证券交易所中小企 业板块上市公司特别规定》、 《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 （2008年修订）及《中 小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告》的 规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司2008年度募集资金使用情况。 3、保荐机构意见 保荐机构招商证券独立意见：晶源电子2008年度募集资金的管理及使用符合中国证监 会和深圳证券交易所关于募集资金管理的相关规定，符合晶源电子制订的《募集资金管理 办法》，晶源电子董事会编制的《董事会关于2008年度募集资金使用情况的专项报告》, 关于晶源电子公司2008年度募集资金管理与使用情况的披露与实际情况相符。 （二）报告期内公司非募集资金投资情况 报告期内，公司投资 255 万元参股九江佳华压电晶体材料有限公司，占该公司注册资 第 41 页 共 42 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 本的 30%，该公司于 2008 年 7 月 8 日领取了企业法人营业执照，经营范围为压电晶体材料 及相关制品生产、加工、销售。项目正在建设中。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2008年度，公司董事会共召开9次董事会会议，参加会议的董事人数符合法定要求，董 事会的召集、召开、表决程序及会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》等法律、法规的要求，具体情况如下： 1、第三届董事会第五次会议 公司第三届董事会第五次会议于2008年1月29日以通讯表决的方式召开，会议审议通过 了如下议案： （1）《独立董事年报工作制度》； （2）《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》 。 本次会议决议公告刊登于2008 年1 月30 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 2、第三届董事会第六次会议 公司第三届董事会第六次会议于2008年4月6日在公司办公楼四楼会议室召开，会议审 议通过了如下议案： （1）《2007 年度总经理工作报告》 ； （2）《2007 年度董事会工作报告》 ； （3）《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》 ； （4）《2007 年度财务决算报告》； （5）《2007 年度利润分配预案》 ； （6）《董事会关于 2007 年度募集资金使用情况的专项报告》 ； （7）《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》 ； （8）《关于聘任公司审计部经理的议案》 ； （9）《关于调整独立董事年度津贴的议案》； （10） 《关于调整 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案》 ； （11） 《关于修订的议案》； 第 42 页 共 43 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （12） 《关于公司 2008 年度银行贷款计划的议案》； （13） 《关于聘任公司生产总监的议案》 ； （14） 《关于召开公司2007年度股东大会的议案》 本次会议决议公告刊登于2008 年4 月8 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 3、第三届董事会第七次会议 公司第三届董事会第七次会议于2008年4月23日在公司办公楼四楼会议室召开，会议审 议通过了《公司2008年第一季度报告》 。 本次会议决议公告刊登于2008 年4 月25 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 4、第三届董事会第八次会议 公司第三届董事会第八次会议于2008年4月28日以通讯表决的方式召开，会议审议通过 了如下议案： （1）《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 ； （2）《关于召开 2008 年第 1 次临时股东大会的议案》 。 本次会议决议公告刊登于2008 年4 月29 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 5、第三届董事会第九次会议 公司第三届董事会第九次会议于 2008 年 7 月 11 日以通讯表决的方式召开，会议审议 通过了如下议案： （1）《关于修改部分条款的议案》； （2）《公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》 ； （3）《关于召开2008年第2次临时股东大会的议案》 。 本次会议决议公告刊登于2008 年7 月12 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 6、第三届董事会第十次会议 公司第三届董事会第十次会议于2008年7月18日以通讯表决的方式召开，会议审议通过 了如下议案： 第 43 页 共 44 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （1）《关于公司专项治理整改情况说明的报告》 ； （2）《关于修改公司的议案》。 本次会议决议公告刊登于2008年7 月19 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 7、第三届董事会第十一次会议 公司第二届董事会第十八次会议于2008年8月21日在公司办公楼四楼会议室召开，会议 审议通过了如下议案： （1）《公司 2008 年半年度报告及其摘要》 ； （2）《公司 2008 年半年度资本公积金转增股本预案》； （3）《关于召开2008年第3次临时股东大会的议案》 。 本次会议决议公告刊登于2007年8 月23 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 8、第三届董事会第十二次会议 公司第三届董事会第十二次会议于2008年10月28日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了如下议案： （1）《公司 2008 年第三季度报告》 ； （2）《关于修改的议案》 ； （3）《关于修改的议案》； （4）《关联交易管理制度》 。 本次会议决议公告刊登于2008年10 月30 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 （www.cninfo.com.cn）上。 9、第三届董事会第十三次会议 公司第三届董事会第十三次会议于2008年11月5日以通讯表决的方式召开，会议审议通 过了如下议案： （1）《关于修改部分条款的议案》； （2）《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 ； （3）《关于召开 2008 年第 4 次临时股东大会的议案》 。 本次会议决议公告刊登于2008年11月6 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站 第 44 页 共 45 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （www.cninfo.com.cn）上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会，公司董事会严格按照 《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各 项决议，具体如下： 1、利润分配 根据公司2007年度股东大会决议，公司于2008年5月28日实施了2007 年度利润分配方 案，以公司总股份9000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.50 元(含税)。 根据公司2008年第3次临时股东大会决议，公司于2008年11月3日实施了2008年半年度 资本公积金转增股本方案。以公司总股本9000万股为基数，以资本公积金转增股本方式， 向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本由9000万股增加至13500万股。 2、修改《公司章程》和公司制度 报告期内，公司根据股东会决议，修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》 等，为公司规范运作提供了制度保障。 3、根据公司2007年第3次临时股东大会审议通过的《关于将部分闲置募集资金暂时补 充流动资金的议案》，公司董事会在2007年11月1日至2008年4月30日之间，运用了4000万 元的闲置募集资金补充了流动资金，并于2008年4月25日，将上述资金全部归还至公司募集 资金专用帐户。根据公司2008年第1次临时股东大会审议通过的《关于将部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》，公司董事会在2008年5月15日至2008年11月14日之间，运用了 4000万元的闲置募集资金补充了流动资金，并于2008年11月3日，将上述资金全部归还至公 司募集资金专用帐户。根据公司2008年第4次临时股东大会审议通过的《关于将部分闲置募 集资金暂时补充流动资金的议案》，公司董事会运用了4000万元的闲置募集资金补充了流动 资金，使用期限为2008年11月22日至2009年5月21日。 五、董事会审计委员会的履职情况 根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》、 《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》，公司董事会审计委员会积极开展年报 工作，履行了以下工作职责： 第 45 页 共 46 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 1、确定公司 2008 年度审计工作计划 2008年12月25日，公司财务负责人与年审会计师事务所——北京兴华会计师事务所有 限责任公司（以下简称“兴华所”）注册会计师协商，初步确定了公司2008 年度审计工作 计划。2009 年1 月9 日，公司董事会审计委员会与兴华所共同协商确定最终审计工作计划。 在年审会计师进场审计前，公司财务负责人向公司独立董事提交了书面的审计工作计划。 2、对财务报表的审阅意见 在年审注册会计师进场前，审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，形成书面审 阅意见：认为公司编制的《2008 年度财务会计报表》符合《企业会计准则》的相关规定， 真实、完整地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量情况，审计委员会全体委员无异议，可通知北京兴华会计师事务所按上述报表开展 年度审计。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会对财务报告进行了审阅，并出具 了《关于对年审注册会计师2008年度财务报告初审意见的书面审核意见》，认为：北京兴 华会计师事务所有限责任公司所出具的初审意见，客观、公允地反映了公司2008 年度的财 务状况和经营成果，审计委员会全体委员无异议。 3、对会计师事务所的督促情况 公司年审注册会计师进场后，审计委员会根据审计进程，以电话、邮件形式进行跟踪， 根据公司情况对审计师事务所提出了相关要求，并对审计完成情况和审计报告的提交时间 进行督促。 4、审计委员会对2008 年财务会计报表、聘任会计师事务所等事项的表决情况 2009 年4 月8 日，公司审计委员会举行第三届董事会审计委员会第十次会议，会议总 结了2008年年报审计工作，并以3 票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果，一致通过以 下议案并提交公司第三届董事会第十五次会议审议。 （1）审议通过《公司2008 年度财务报告》； （2）审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2009 年度审计 机构的议案》； （3）审议通过《董事会审计委员会对北京兴华会计师事务所有限责任公司2008年度审 计工作的总结报告》。 第 46 页 共 47 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 六、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会对公司2008 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理 人员的薪酬进行了审核，出具了审核意见，认为：公司完成了2008年度的业绩考核指标， 并能严格执行公司相关薪酬管理制度。公司2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬属实。 七、本年度利润分配预案 （一）利润分配预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的（2009）京会兴审字第6-148号审计报告 确认，公司2008年实现净利润30,547,860.20元，根据《公司章程》的有关规定，按母公司 净利润的10%提取法定盈余公积金2,755,916.71元，子公司(合资企业)按5%提取职工奖励及 福利基金118,310.83元,加上年初未分配利润62,426,404.62元，减去年中已分配股利 13,500,000.00元，截止2008年12月31日，公司可供股东分配的利润为76,600,037.28元。 本年度利润分配预案:以公司 2008 年末总股本 135,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元（含税） ，共计派发现金 14,850,000.00 元，剩余未分配利润 61,750,037.28 元结转至下一年度。 本次利润分配预案需经公司2008年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 13,500,000.00 30,950,094.59 43.62% 2006 年 13,500,000.00 26,497,563.96 50.95% 2005 年 9,060,000.00 13,999,197.78 64.72% 八、报告期内，公司信息披露报纸未发生变更，信息披露报纸仍为《中国证券报》。 九、开展投资者关系的具体情况 1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理工作负责人，公司董事会办公室负责投资者 关系管理工作的日常事务。 2、报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真开展投资者关系管 理工作，通过指定信息披露网站、报纸及公司网站的投资者关系管理专栏，准确、及时地 第 47 页 共 48 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 披露了公司应披露信息；同时，公司与投资者联系的电话、传真、电子信箱等均有专人负 责，最大限度地保证投资者与公司沟通渠道的畅通。 3、公司于2008年4月15日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2007年度报 告说明会。公司董事长兼总经理阎永江先生、财务负责人兼董事会秘书陶志明先生、独立 董事王震先生及公司保荐代表人江荣华先生参加了本次说明会，就公司的生产经营、运作 管理等方面的情况与投资者进行了交流。 十、其它报告事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京兴华会计师事务所有限责任公司 关于唐山晶源裕丰电子股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的专项说明 （2009）京会兴核字第 6—67 号 唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师执业准则的要求审计了唐山晶源裕丰电子股份有 限公司（以下简称“贵公司”）2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2008 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务 报表附注（以下简称“财务报表”），并于 2009 年 4 月 8 日签发了“（2009）京会兴审字第 6-148 号”标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵 公司编制了后附的 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金 占用情况表”）。 编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任， 我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司 2008 年度财务报表时所复核的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对 贵公司实施 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联交易的相关审计程序外，我们未对资 第 48 页 共 49 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 金占用情况表所载资料执行额外审计程序或其他程序。 为更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的资金占用情况表 应与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用, 不适用于其他任何目的。 附表：公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。详见刊登在巨潮资 讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国·北京 中国注册会计师：陈新华 二〇〇九年四月八日 （二）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 (证监发[2003]56 号)、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规定和要求，作为唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“公司” ）的独立董事， 本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，我们对公司控股股东及其它关联方占用资金 情况和对外担保情况进行了认真的了解核查后，发表独立意见如下： 1、截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况； 2、2008 年度，公司不存在对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生 并累计至 2008 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担保等情况。 第 49 页 共 50 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等 有关法律、法规的要求，认真履行职责。监事会成员列席了公司召开的董事会，参加了公 司召开的股东大会，从切实维护公司利益和广大中小股东权益的角度出发，对公司重大决 策和决议的形成、表决程序进行了监督和审查，对公司依法运作进行了检查，为公司规范 运作提供了有力保障。 2008年度，公司监事会共召开了6次会议，会议情况如下： 1、公司第三届监事会第三次会议于2008年4月6日在公司办公楼四楼会议室召开，会议 审议通过了《2007年度监事会工作报告》、 《2007年年度报告》及《2007年年度报告摘要》、 《2007年度财务决算报告》、 《2007年度利润分配预案》、 《董事会关于2007年度募集资金使 用情况的专项报告》、 《关于续聘2008年度审计机构的议案》 。 2、公司第三届监事会第四次会议于2008年4月23日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了《公司2008年第一季度报告》。 3、公司第三届监事会第五次会议于2008年4月28日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 4、公司第三届监事会第六次会议于2008年8月21日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了《公司2008年半年度报告及其摘要》和《公司2008年半年度资本公积金转增 股本预案》。 5、公司第三届监事会第七次会议于2008年10月28日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了《公司2008年第三季度报告》 、《关于修改的议案》 、《关 联交易管理制度》。 6、公司第三届监事会第八次会议于2008年11月5日在公司办公楼四楼会议室召开，会 议审议通过了《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 二、监事会对2008年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 第 50 页 共 51 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》 等规定规范运作，按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议，其决策程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、 高级管理人员在履行职责和行使职权时，没有违反法律、法规、公司章程的行为，也没有 损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真、细致的检查，认为：公司 财务制度健全、财务运行稳健，财务状况良好。北京兴华会计师事务所出具的“标准无保 留意见”的审计报告真实、公允地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 报告期内，公司严格募集资金的管理和使用，募集资金实际投入项目与公司披露的投 资项目相一致。募集资金投资项目没有发生变更。 公司为了提高募集资金使用效率，将部分闲置募集资金暂时补充流动资金，履行了必 要的决策程序，在实际使用过程中没有超出批准额度和批准期限的情况。 4、公司收购、出售资产情况 本报告期内，公司无收购、出售资产情况，无内幕交易，也无其他损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司没有发生重大关联交易事项。 6、对公司2008年度内部控制自我评价报告的意见 监事会对董事会审计委员会出具的公司2008年度内部控制自我评价报告进行了审核， 认为：公司已建立了较为完善的内部控制体系，符合国家相关法律、法规要求以及公司生 产经营管理的实际需要，并能得到有效执行，对公司生产经营管理的各个环节起到了较好 的风险防范和控制作用，公司2008年度内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司 内部控制制度的建设及运行情况。 第 51 页 共 52 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。 四、报告期内公司无收购及出售资产、企业吸收合并事项。 五、报告期内公司无重大关联交易事项发生。 六、报告期内，公司无重大合同事项 （一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁公司资产事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的无重大托管、承包、租赁其它 公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）报告期内，公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的 对外担保事项。 （三）报告期内，公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的 委托理财事项。 （四）报告期内，无其它重大合同事项。 七、公司或持股5%以上股东的承诺事项 （一）2003年8月23日公司控股股东唐山晶源科技有限公司向本公司出具了《避免同业 竞争协议书》，2003年10月10日公司实际控制人阎永江先生向本公司出具了《避免同业竞 争承诺函》。报告期内没有出现同业竞争的情况。 （二）公司持股 5%以上股东唐山晶源科技有限公司承诺： 1、股东履行股权分置改革特殊承诺的情况： （1）自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份三十六个月内不上 市交易； （2）在第（1）项承诺期满后的十二个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售所持 股份的价格不低于 12.85 元（若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 第 52 页 共 53 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理） 。因实施 2005、 2006、2007 年度利润分配方案和 2008 年半年度资本公积金转增股本方案，减持价格调整 为 8.29 元。 报告期内，股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。 2、2008 年 8 月 21 日，公司控股股东唐山晶源科技有限公司承诺： （1）唐山晶源科技有限公司持有的本公司股票，股改时承诺锁定至 2008 年 11 月 7 日 解禁，基于长期投资，促使公司长期健康发展的理念，再次承诺所持有的股票两年内即在 2010 年 11 月 7 日前不通过深圳证券交易所证券交易系统（含大宗交易系统）挂牌交易的 方式减持。 （2）上述再次承诺期满后的十二个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售所持股份 的价格，继续履行股改时承诺的不低于 12.85 元，若在承诺期间有派息、送股、资本公积 金转增股份等事项，应对该价格进行除息除权处理。 （因实施 2005、2006、2007 年度利润 分配方案和 2008 年半年度资本公积金转增股本方案，减持价格调整为 8.29 元。 ）。 报告期内，股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任北京兴华会计师事务所为本公司的审计机构，本年度审计费 用为28万元。截止报告期末，北京兴华会计师事务所已连续8年为本公司提供审计服务。 九、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受 中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内公告事项 披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸 2008-01-30 2008-01 第三届董事会第五次会议（临时）决议公告 《中国证券报》 2008-02-26 2008-02 2007年度业绩快报 《中国证券报》 非公开发行有限售条件的流通股上市流通提示性公 2008-03-11 2008-03 《中国证券报》 告 2008-04-08 2008-04 2007年年度报告摘要 《中国证券报》 2008-04-08 2008-05 第三届董事会第六次会议决议公告 《中国证券报》 2008-04-08 2008-06 董事会关于2007年度募集资金使用情况的专项报告 《中国证券报》 2008-04-08 2008-07 关于召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》 第 53 页 共 54 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 2008-04-08 2008-08 第三届监事会第三次会议决议公告 《中国证券报》 2008-04-08 2008-09 独立董事相关事宜独立意见 《中国证券报》 2008-04-08 2008-10 关于举行2007年年度报告网上说明会的通知 《中国证券报》 2008-04-25 2008-11 2008年第一季度报告 《中国证券报》 2008-04-29 2008-12 关于使用流动资金归还募集资金的公告 《中国证券报》 2008-04-29 2008-13 关于召开2008年第1次临时股东大会的通知 《中国证券报》 2008-04-29 2008-14 关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 《中国证券报》 2008-04-29 2008-15 第三届董事会第八次会议（临时）决议公告 《中国证券报》 2008-04-29 2008-16 第三届监事会第五次会议决议公告 《中国证券报》 2008-04-30 2008-17 2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》 2008-05-15 2008-18 2008年第1次临时股东大会决议公告 《中国证券报》 2008-05-21 2008-19 2007年度分红派息公告 《中国证券报》 2008-06-26 2008-20 关于取得国家补助资金的公告 《中国证券报》 2008-07-12 2008-21 第三届董事会第九次会议决议公告 《中国证券报》 2008-07-12 2008-22 关于召开2008年第2次临时股东大会的通知 《中国证券报》 2008-07-19 2008-23 第三届董事会第十次会议决议公告 《中国证券报》 2008-07-19 2008-24 关于公司专项治理整改情况说明的报告 《中国证券报》 2008-07-29 2008-25 2008年第2次临时股东大会决议公告 《中国证券报》 2008-07-30 2008-26 2008年半年度业绩快报 《中国证券报》 2008-08-23 2008-27 2008年半年度报告摘要 《中国证券报》 2008-08-23 2008-28 第三届董事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》 2008-08-23 2008-29 关于召开2008年第3次临时股东大会的通知 《中国证券报》 2008-08-23 2008-30 第三届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》 2008-08-23 2008-31 关于控股股东追加股份限售承诺的公告 《中国证券报》 2008-09-13 2008-32 2008年第3次临时股东大会决议公告 《中国证券报》 2008-10-28 2008-33 2008年半年度资本公积金转增股本实施公告 《中国证券报》 2008-10-30 2008-34 第三届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》 2008-10-30 2008-35 第三届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》 2008-10-30 2008-36 2008年第三季度报告 《中国证券报》 2008-11-04 2008-37 关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告 《中国证券报》 2008-11-06 2008-38 第三届董事会第十三次会议（临时）决议公告 《中国证券报》 第 54 页 共 55 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 2008-11-06 2008-39 关于召开2008年第4次临时股东大会的通知 《中国证券报》 2008-11-06 2008-40 第三届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》 2008-11-06 2008-41 关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 《中国证券报》 2008-11-22 2008-42 2008年第4次临时股东大会决议公告 《中国证券报》 2008-12-31 2008-43 关于收到国家补助资金的公告 《中国证券报》 上述公告内容同时刊登在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 第 55 页 共 56 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2009）京会兴审字第 6—148 号 唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况，2008 年度的经营成果、股东权益变动情况和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 中国. 北京 中国注册会计师：陈新华 二○○九年四月八日 第 56 页 共 57 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 二、会计报表 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元 注释 期末数（2008年12月31日） 期初数（2007年12月31日） 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 61,442,890.50 54,574,345.06 80,579,989.93 68,732,127.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 674,989.98 674,989.98 2,816,366.68 2,816,366.68 应收账款 3 52,491,975.45 67,181,877.10 54,611,326.83 40,284,750.66 预付款项 4 6,620,665.82 6,420,571.45 17,835,177.89 19,188,912.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 16,827,028.87 其他应收款 5 14,414,289.21 13,348,340.65 3,856,447.91 2,507,781.72 买入返售金融资产 存货 6 58,778,523.97 41,075,581.88 66,982,742.00 54,580,702.76 一年内到期的非流动资产 7 106,931.86 106,931.86 81,832.38 81,832.38 其他流动资产 - - 流动资产合计 194,530,266.79 183,382,637.98 226,763,883.62 205,019,502.59 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 2,550,000.00 42,810,119.08 40,260,119.08 投资性房地产 9 10,611,098.21 10,874,462.09 固定资产 10 262,150,726.54 211,640,043.36 193,423,714.79 161,158,906.74 在建工程 11 6,777,789.63 6,777,789.63 33,454,410.06 33,454,410.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 13,140,378.03 12,970,378.03 13,697,415.94 13,497,415.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 13 103,007.65 103,007.65 267,329.74 267,329.74 递延所得税资产 14 342,127.63 315,943.86 378,689.50 269,516.63 其他非流动资产 第 57 页 共 58 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 非流动资产合计 295,675,127.69 274,617,281.61 252,096,022.12 248,907,698.19 资产总计 490,205,394.48 457,999,919.59 478,859,905.74 453,927,200.78 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 合 并 资 产 负 债 表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元 期末数（2008年12月31日） 期初数（2007年12月31日） 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 51,834,600.00 51,834,600.00 17,304,600.00 17,304,600.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 17 17,842,458.69 14,269,583.37 26,595,374.49 28,357,672.30 预收款项 18 409,520.56 319,030.16 2,850,935.01 2,420,946.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 5,397,907.56 3,561,178.93 7,368,169.88 4,163,476.75 应交税费 20 -1,518,241.11 -408,019.83 1,062,241.02 3,182,023.11 应付利息 应付股利 21 609,009.63 其他应付款 22 1,675,989.60 1,119,715.02 5,541,594.67 4,951,714.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 23 1,310,000.00 1,310,000.00 26,440,000.00 26,440,000.00 其他流动负债 24 265,000.00 265,000.00 流动负债合计 76,952,235.30 72,006,087.65 91,036,924.70 90,085,433.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 25 770,000.00 770,000.00 770,000.00 770,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 26 8,005,000.00 8,005,000.00 非流动负债合计 8,775,000.00 8,775,000.00 770,000.00 770,000.00 负债合计 85,727,235.30 80,781,087.65 91,806,924.70 90,855,433.04 第 58 页 共 59 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 股东权益： 股本 27 135,000,000.00 135,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 28 162,178,435.61 162,178,435.61 207,178,435.61 207,178,435.61 减：库存股 盈余公积 29 18,056,613.82 15,729,638.95 15,300,697.11 12,964,932.53 一般风险准备 未分配利润 30 76,600,037.28 64,310,757.38 62,426,404.62 52,928,399.60 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 391,835,086.71 377,218,831.94 374,905,537.34 363,071,767.74 少数股东权益 12,643,072.47 12,147,443.70 所有者权益合计 404,478,159.18 377,218,831.94 387,052,981.04 363,071,767.74 负债和所有者权益总计 490,205,394.48 457,999,919.59 478,859,905.74 453,927,200.78 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 合 并 利 润 表 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 2008年1-12月 单位：人民币元 本年数（2008年1-12月） 上年数（2007年1-12月） 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营总收入 269,259,046.63 267,874,562.43 231,024,569.52 227,622,016.85 其中：营业收入 31 269,259,046.63 267,874,562.43 231,024,569.52 227,622,016.85 利息收入 已转保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 232,484,302.83 235,667,353.18 192,164,992.78 200,975,265.90 其中：营业成本 31 200,955,986.21 209,725,285.40 170,434,962.28 187,191,602.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32 1,392,195.69 1,295,811.54 1,212,467.52 1,111,715.56 销售费用 6,581,633.66 6,043,426.83 5,450,431.84 1,733,175.51 管理费用 14,199,330.61 10,254,643.59 8,995,060.63 6,663,084.03 财务费用 33 8,089,543.00 7,508,884.82 5,885,451.12 4,525,424.55 资产减值损失 34 1,265,613.66 839,301.00 186,619.39 -249,735.81 加：公允价值变动收益 投资收益 18,563,728.88 其中：对联营企业和合营企业的 收益 汇兑收益 第 59 页 共 60 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 三、营业利润 36,774,743.80 32,207,209.25 38,859,576.74 45,210,479.83 加：营业外收入 35 1,001,558.68 893,901.76 1,062,130.77 1,056,130.77 减：营业外支出 36 567,061.39 447,975.40 188,051.67 187,640.31 其中：非流动资产处置损益 30,935.25 181,109.37 181,109.37 四、利润总额 37,209,241.09 32,653,135.61 39,733,655.84 46,078,970.29 减：所得税费用 37 6,165,752.12 5,006,071.41 7,446,900.30 5,827,309.52 五、净利润 31,043,488.97 27,647,064.20 32,286,755.54 40,251,660.77 归属于母公司所有者的净利润 30,547,860.20 27,647,064.20 30,950,094.59 40,251,660.77 少数股东损益 495,628.77 1,336,660.95 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.2263 0.2389 （二）稀释每股收益 0.2263 0.2389 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 合并现金流量表 2008年1-12月 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元 本期数(2008 年 12 月底) 上年同期数(2007 年 12 月底) 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 256,012,358.21 244,743,430.38 215,062,403.42 195,114,173.26 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,496,497.05 8,919,367.01 14,329,329.89 9,206,034.43 收到其他与经营活动有关的 17,478,641.58 17,240,095.67 2,613,266.73 2,111,670.91 现金 38 经营活动现金流入小计 285,987,496.84 270,902,893.06 232,005,000.04 206,431,878.60 购买商品、接受劳务支付的 158,169,105.55 163,855,415.18 137,514,435.53 133,216,324.19 第 60 页 共 61 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 33,992,496.51 16,110,392.46 29,246,911.31 17,849,162.99 的现金 支付的各项税费 14,969,737.02 10,780,321.55 5,870,362.88 2,950,579.28 支付其他与经营活动有关的 14,558,147.45 12,738,645.74 18,682,762.57 13,770,686.66 现金 39 经营活动现金流出小计 221,689,486.53 203,484,774.93 191,314,472.29 167,786,753.12 经营活动产生的现金流 64,298,010.31 67,418,118.13 40,690,527.75 38,645,125.48 量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净 5,000.00 3,000.00 26,500.00 26,500.00 额 处置子公司及其他营业单位 - 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 - 现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 3,000.00 26,500.00 26,500.00 购建固定资产、无形资产和 68,379,180.67 67,759,519.97 70,719,710.59 67,117,354.39 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,550,000.00 2,550,000.00 441,559.67 4,886,009.67 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 - - 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 - - 现金 投资活动现金流出小计 70,929,180.67 70,309,519.97 71,161,270.26 72,003,364.06 投资活动产生的现金流量净额 -70,924,180.67 -70,306,519.97 -71,134,770.26 -71,976,864.06 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 142,250,000.00 139,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 - - 2,500,000.00 到的现金 取得借款收到的现金 73,753,676.57 73,753,676.57 32,747,200.00 32,747,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 - - 金 第 61 页 共 62 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 73,753,676.57 73,753,676.57 174,997,200.00 172,497,200.00 偿还债务所支付的现金 63,897,644.51 63,897,644.51 57,740,900.00 57,740,900.00 分配股利、利润或偿付利息支 17,288,234.78 16,679,225.15 21,925,407.33 16,925,407.33 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 609,009.63 - 5,000,000.00 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 22,375.33 22,375.33 金 筹资活动现金流出小计 81,208,254.62 80,599,244.99 79,666,307.33 74,666,307.33 筹资活动产生的现金流量 -7,454,578.05 -6,845,568.42 95,330,892.67 97,830,892.67 净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -5,056,351.02 -4,423,811.93 -2,984,802.22 -2,708,973.79 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,137,099.43 -14,157,782.19 61,901,847.94 61,790,180.30 加：期初现金及现金等价物 80,579,989.93 68,732,127.25 18,678,141.99 6,941,946.95 余额 六、期末现金及现金等价物余额 61,442,890.50 54,574,345.06 80,579,989.93 68,732,127.25 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 合并所有者权益变动表（一） 2008 年 12 月底 编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 金额单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者 减:库 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 存股 一、上年年末余额 90,000,000.00 207,178,435.61 15,300,697.11 62,426,404.62 12,147,443.70 387,052,981.04 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 90,000,000.00 207,178,435.61 15,300,697.11 62,426,404.62 12,147,443.70 387,052,981.04 三、本年增减变动金额（减 45,000,000.00 -45,000,000.00 2,755,916.71 14,173,632.66 495,628.77 17,425,178.14 少以“-”号填列） （一）净利润 30,547,860.20 495,628.77 31,043,488.97 （二）直接计入所有者权 - - - - - - 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 - 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 - 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 - 相关的所得税影响 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - 30,547,860.20 495,628.77 31,043,488.97 （三） 、所有者投入和减少资 - - - - - - 本 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权 - 益的金额 3、其他 - 第 62 页 共 63 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （四）利润分配 - - 2,755,916.71 -16,374,227.54 - -13,618,310.83 1、提取盈余公积 2,764,706.42 -2,764,706.42 - 2、对所有者（或股东）的 -13,500,000.00 -13,500,000.00 分配 3、其他 -8,789.71 -109,521.12 -118,310.83 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（股 45,000,000.00 -45,000,000.00 - - - - 本） 2、盈余公积转增资本（或 45,000,000.00 -45,000,000.00 - 股本） 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 - 135,000,000.00 162,178,435.61 18,056,613.82 76,600,037.28 12,643,072.47 404,478,159.18 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 合并所有者权益变动表（二） 2008 年 12 月底 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 金额单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 所有者 减:库 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 权益合计 存股 一、上年年末余额 75,500,000.00 81,928,435.61 13,729,588.13 46,303,680.00 14,526,497.98 231,988,201.72 加：会计政策变更 -2,454,057.10 2,979,134.44 29,299.08 554,376.42 前期差错更正 - 二、本年年初余额 75,500,000.00 81,928,435.61 11,275,531.03 49,282,814.44 14,555,797.06 232,542,578.14 三、本年增减变动金额（减 14,500,000.00 125,250,000.00 4,025,166.08 13,143,590.18 -2,408,353.36 154,510,402.90 少以“-”号填列） （一）净利润 30,950,094.59 1,336,660.95 32,286,755.54 （二）直接计入所有者权 - - - - - - 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 - - - 30,950,094.59 1,336,660.95 32,286,755.54 （三） 、所有者投入和减少 14,500,000.00 125,250,000.00 - - 1,863,995.33 141,613,995.33 资本 1、所有者投入资本 14,500,000.00 125,250,000.00 1,863,995.33 141,613,995.33 2、股份支付计入所有者 - 权益的金额 3、其他 - - - （四）利润分配 - - 4,025,166.08-17,806,504.41 -5,609,009.64 -19,390,347.97 1、提取盈余公积 4,025,166.08 -4,025,166.08 - 2、对所有者（或股东） -13,500,000.00 -5,609,009.64 -19,109,009.64 的分配 3、其他 -281,338.33 -281,338.33 第 63 页 共 64 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（股 - - - - - - 本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 90,000,000.00 207,178,435.61 15,300,697.11 62,426,404.62 12,147,443.70 387,052,981.04 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 母公司所有者权益变动表（一） 2008 年 12 月底 编制单位： 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 金额单位：人民币元 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合 减:库 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计 存股 一、上年年末余额 90,000,000.00 207,178,435.61 12,964,932.53 52,928,399.60 363,071,767.74 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 90,000,000.00 207,178,435.61 12,964,932.53 52,928,399.60 363,071,767.74 三、本年增减变动金额（减 45,000,000.00 -45,000,000.00 2,764,706.42 11,382,357.78 14,147,064.20 少以“-”号填列） （一）净利润 27,647,064.20 27,647,064.20 （二）直接计入所有者权 - - - - - 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 - 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 - - 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 - 相关的所得税影响 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - （三） 、所有者投入和减少资 - - - - - 本 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权 - 益的金额 3、其他 - （四）利润分配 - - 2,764,706.42 -16,264,706.42 -13,500,000.00 1、提取盈余公积 2,764,706.42 -2,764,706.42 - 2、对所有者（或股东）的 -13,500,000.00 -13,500,000.00 分配 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 45,000,000.00 -45,000,000.00 - - - 1、资本公积转增资本（股 45,000,000.00 -45,000,000.00 - 本） 2、盈余公积转增资本（或 - 股本） 3、盈余公积弥补亏损 - 第 64 页 共 65 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 4、其他 - 四、本年年末余额 135,000,000.00 162,178,435.61 15,729,638.95 64,310,757.38 377,218,831.94 法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 母公司所有者权益变动表（二） 2008 年 12 月底 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 金额单位：人民币元 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益 减:库 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 存股 一、上年年末余额 75,500,000.00 81,928,435.61 11,411,865.61 47,714,510.57 216,554,811.79 加：会计政策变更 -2,472,099.16 -17,512,605.66 -19,984,704.82 前期差错更正 - 二、本年年初余额 75,500,000.00 81,928,435.61 8,939,766.45 30,201,904.91 196,570,106.97 三、本年增减变动金额（减少 14,500,000.00 125,250,000.00 4,025,166.08 22,726,494.69 166,501,660.77 以“-”号填列） （一）净利润 40,251,660.77 40,251,660.77 （二）直接计入所有者权益 - - - - - 的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 - 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 - 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 - 相关的所得税影响 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - 40,251,660.77 40,251,660.77 （三） 、所有者投入和减少资 14,500,000.00 125,250,000.00 - - 139,750,000.00 本 1、所有者投入资本 14,500,000.00 125,250,000.00 139,750,000.00 2、股份支付计入所有者权 - 益的金额 3、其他 - （四）利润分配 - - 4,025,166.08 -17,525,166.08 -13,500,000.00 1、提取盈余公积 4,025,166.08 -4,025,166.08 - 2、对所有者（或股东）的 -13,500,000.00 -13,500,000.00 分配 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1、资本公积转增资本（股 - 本） 2、盈余公积转增资本（或 - 股本） 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 90,000,000.00 207,178,435.61 12,964,932.53 52,928,399.60 363,071,767.74 公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：陶志明 会计机构负责人：李利 第 65 页 共 66 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 三、会计报表附注 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民政 府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更 时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%； 陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。 2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会公开发行人 民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。 2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]36 号文件核准，本公司向社会非公开定 向发行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开发行后，本公司总 股本变更为 90,000,000 股。 2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增后本公司总股本变更 为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29 号验 资报告验证确认。 公司属于电子元器件制造业，生产和销售压电石英晶体器件。 企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为阎永江；公司注册地址为河北省玉田县 无终西街 3129 号。 公司主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本 企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营 和禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43 号文批准，本公司于 2001 年 8 月获得自 营进出口权。 二、 主要会计政策和会计估计 第 66 页 共 67 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量，且该等计量符合《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。 （六）现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 （七）外币业务的核算方法 发生外币业务，按交易发生当月月初汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理； 对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑差 额，记入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初汇率折算，期末不改变原记账本位 币金额，不产生汇兑差额； 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 第 67 页 共 68 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类： （1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或 部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融工具的计量方法 ①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权 通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量） 。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额； ②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本计量； 除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 第 68 页 共 69 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额 负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会 计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额； ③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当 期损益； ④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或 损失，计入当期损益； ⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该 金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、 融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发 生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其 摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融 资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其 他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。 3、金融资产转移的确认和计量 （1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产 转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义 务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。 本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 第 69 页 共 70 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付 现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行 再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除 外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 （2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；② 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进 行分摊后确定。 4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下： （1）存在活跃市场的金融资产或金融 负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其 公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 第 70 页 共 71 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减 值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金 融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融 资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成 本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出，计入当期损益。 （九）应收款项坏账的核算方法 1、应收款项坏账的确认标准如下： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； （2）债务人逾期三年未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或难以收回、报经董事会 批准核销的应收款项。 2、应收款项坏账损失的核算方法：备抵法； 3、坏账准备的计提方法：对单项金额重大的和有确凿证据表明其可以收回或难以收回的应收款项 （包括应收账款和其他应收款） ，根据债务单位的财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，单独计 第 71 页 共 72 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 提坏账准备；对单项金额非重大的应收款项，则先依各应收款项的账龄分成若干组合，再按一定的比例 计提各组合的坏账准备。 本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关信息 的分析情况，确定各账龄段的应收款项组合的具体坏账准备的计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 3% 一至二年 6% 二至三年 12% 三至四年 24% 四至五年 48% 五年以上 100% （十）存货的核算方法 1、存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。 2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 3、存货的发出计价： 原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计 算主要采用品种法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。 4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费 者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等 原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备，计入当期损益。 本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 第 72 页 共 73 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成本： ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行 权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入 留存收益； ②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用 之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于应享有被 购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸 收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在 合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。 （2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其初始投资成 本： ①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要 支出）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 第 73 页 共 74 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重 组》确定。 本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 2、长期股权投资的后续计量 （1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司 个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围； （2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投 资本公司采用权益法核算； （3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算； （4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是否 具有共同控制或重大影响。 （1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制： ①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意； ③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但 第 74 页 共 75 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 其是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 （2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与被投资单 位的生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于 20%表决 权股份的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表； ②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ③与被投资单位之间是否发生重要交易； ④是否向被投资单位派出管理人员； ⑤是否向被投资单位提供关键技术。 （十二）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值 后转让的土地使用权。 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。 对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计 提折旧。 对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资 性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。 （十三）固定资产的核算方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下： （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生 第 75 页 共 76 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》 、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号 —租赁》确定。 本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率： 固定资产类别 预计使用年限 残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.50 运输设备 6 5 15.83 电子设备 5 5 19.00 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更 新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确 认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。 （十四）在建工程的核算方法 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程， 包括自营的在建工程和发包的在建工程； 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出 以及符合资本化条件的借款费用等； 第 76 页 共 77 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）无形资产的核算方法 1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下： （1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定； （2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确 定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整； （3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外； （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业 会计准则第7号—非货币性资产交换》 、《企业会计准则第12号—债务重组》、 《企业会计准则第16号—政 府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。 2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下： （1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出 是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。 （2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条 件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 第 77 页 共 78 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下： 本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他 法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业 比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公 司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确 定的无形资产。 4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产 使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无 形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。 对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产 的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 第 78 页 共 79 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值 准备，确认资产减值损失。 2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或 重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定 资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。 （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 第 79 页 共 80 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失： （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 5、资产组的认定及减值处理 本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基 础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 6、商誉减值准备的确认标准和计提方法 本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账 面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备， 确认资产减值损失。 除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期 间不予转回。 （十七）借款费用资本化的确认原则和计算方法 第 80 页 共 81 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化： （1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。 3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 5、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十八）长期待摊费用摊销方法 第 81 页 共 82 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项 费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）股份支付的确认原则和计量方法 1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、以权益结算的股份支付的确认和计量。 （1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等 待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量 做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积； （2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3、以现金结算的股份支付的确认和计量 （1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可 行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬） ，并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益； （2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入 相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬） ，并在结算前的每个资产负债表日和结算日 对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 （二十）职工薪酬的核算方法 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括： 职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的 第 82 页 共 83 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据 职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他的社会保障。 根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取 并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 （二十一）预计负债的确认方法 公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以 下条件时，将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务； (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠计量。 预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （二十二）收入的确认原则 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入： （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件； 第 83 页 共 84 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法： ①已完工作的测量； ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时， 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助的核算方法 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条 件，且能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益； （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 第 84 页 共 85 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 （二十四）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算，对资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负 债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量， 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数 计入变化当期的所得税费用。 （二十五）合并财务报表的合并范围和编制方法 1、合并财务报表的合并范围 本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资 单位的除外： （1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并 范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销， 逐项合并，并计算少数所有者权益（损益） 。 （二十六）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司年度内无会计政策变更事项发生。 2、会计估计变更 第 85 页 共 86 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 本公司年度内无会计估计变更事项发生。 3、会计差错更正 本公司年度内无会计差错更正事项发生。 三、 税项 1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进出口有限 公司销项税按应税销售收入的4%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出 口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为17%。 2、营业税：按应税营业收入的5%计缴。 3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司苏 州晶健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按 流转税额的7%计缴；本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电子有限公司、深圳市晶源健三电子有限公司、 上海晶三进出口有限公司按流转税额的1%计缴。 4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。 5、地方教育费附加：苏州晶健电子有限公司按流转税额的1%计缴。 6、企业所得税： （1）本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR200813000129，有效期三年） ，按应纳税所得额 的15％计缴； （2）根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39号）规定，深圳市 晶源健三电子有限公司、深圳市晶源裕丰电子有限公司报告期按应纳税所得额的18％计缴企业所得税， 本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司报告期按应纳税所得额的12.5%计缴； （3）北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司按应 纳税所得额的25％计缴。 7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1％计缴。 四、 企业合并及合并财务报表的合并范围 1、本公司报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况列示如下： 第 86 页 共 87 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 表决权 公 司 名 称 注册地址 注册资本 经 营 范 围 原始投资额 持股比例 比例 深圳市晶源裕丰 开发、经营电子元器件及整机产品、电子 深圳 1050 万元 10,100,036.28 98% 98% 电子有限公司 设备、仪器仪表；经营进出口业务 唐山晶源旭丰电 河北省 生产压电石英晶体元器件，销售本公司产 360 万美元 22,329,628.13 75% 75% 子有限公司 玉田县 品 加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜； 自营进出口业务；销售仪器仪表、机械设 北京晶源裕丰光 备、电子设备；经营本企业自产产品及技 学电子器件有限 北京 500 万元 术的出口业务和本企业所需的机械设备、 5,330,454.67 100% 100% 公司 零配件、原辅材料及技术的进口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外。 电子产品的购销，国内贸易（不含专 营、专控、专卖商品），从事货物、 深圳市晶源健三 深圳 500 万元 技术进出口业务（不含分销、国家专 2,500,000.00 50% 50% 电子有限公司 营专控商品），兴办实业（具体项目 另行申报） 销售办公设备及配件、通讯器材及配 苏州晶健电子有 件、家电及配件、汽车电子配件、工 苏州 200 万元 2,000,000.00 100% 100% 限公司 业电子电器配件；以上产品的进出口 业务 从事货物及技术的进出口业务，转口 贸易，保税区企业间的贸易及贸易代 上海晶三进出口 上海 50 万元 理；保税区内商业性简单加工及商务 500,000.00 100% 100% 有限公司 咨询服务（除经纪）。（涉及许可经营 的凭许可证经营）。 注：本公司第三届董事会第十四次会议决议 2009 年注销深圳市晶源裕丰电子有限公司，该公司已于 2009 年 3 月 11 日在《深圳特区报》刊登第一次注销公告。 2、合并报表范围变化情况 （1）报告期新增纳入合并报表范围的苏州晶健电子有限公司，于2008年3月26日新设成立，本公司控股子 公司深圳市晶源健三电子有限公司持有其100%的股权； （2）报告期新增纳入合并报表范围的上海晶三进出口有限公司，于2008年9月11日新设成立，本公司控股 子公司深圳市晶源健三电子有限公司持有其100%的股权。 五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、 货币资金 期末余额 年初余额 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金—人民币 90,391.62 136,381.85 第 87 页 共 88 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 现金—港币 20.00 0.882 17.64 20.00 0.9365 18.73 银行存款—人民币 47,315,784.01 71,095,327.01 银行存款—美元 2,036,277.76 6.8346 13,917,143.98 610,534.05 7.3046 4,459,707.02 银行存款—日元 37.00 0.075676 2.80 73,590,002.00 0.064064 4,714,469.89 其他货币资金 119,550.45 174,085.43 合 计 61,442,890.50 80,579,989.93 注（1） ：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 注（2） ：期末其他货币资金中，70,000.00 元为信用卡保证金，49,550.45 元为信用卡存款。 2、 应收票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 674,989.98 2,816,366.68 合 计 674,989.98 2,816,366.68 注（1） ：期末余额中，无应收本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 注（2） ：本公司无票据抵押事项。 3、 应收账款 （1）按性质分类 占应收账款 应收账款期末 性 质 金额 坏帐准备金额 总额的比例 净额 单项金额重大的应收款项 48,697,338.24 87.72% 2,803,986.93 45,893,351.31 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 6,814,387.27 12.28% 215,763.13 6,598,624.14 合 计 55,511,725.51 100.00% 3,019,750.06 52,491,975.45 （2）按账龄列示 期末余额 年初余额 坏账 坏账 账 龄 比例 准备 比例 准备 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) 计提 (%) 计提 比例 比例 一年以内 53,769,403.84 96.86 3% 1,613,082.11 52,156,321.73 54,315,957.31 96.33 3% 1,629,478.72 52,686,478.59 一至二年 1,732,321.67 3.12 6% 1,405,467.95 326,853.72 1,889,781.25 3.35 6% 113,386.87 1,776,394.38 二至三年 10,000.00 0.02 12% 1,200.00 8,800.00 107,568.66 0.19 12% 12,908.24 94,660.42 第 88 页 共 89 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 三至四年 24% 70,780.84 0.13 24% 16,987.40 53,793.44 合 计 55,511,725.51 100.00 3,019,750.06 52,491,975.45 56,384,088.06 100.00 1,772,761.23 54,611,326.83 注（1） ：期末余额中应收账款前五名金额合计 30,591,218.76 元，占应收账款总额的 55.11%，明细情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 台湾TXC 11,493,718.93 一年以内 20.71% 货款 韩国DONG JIN 6,500,172.84 一年以内 11.71% 货款 韩国SN 4,644,557.55 一年以内 8.37% 货款 德国SIMS 4,042,091.79 一年以内 7.28% 货款 华为技术有限公司 3,910,677.65 一年以内 7.04% 货款 合 计 30,591,218.76 55.11% 注（2）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注（3）：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。 注（4）：期末余额中，无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 注（5）：本公司报告期无核销的应收账款。 注（6）：期末余额中，本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电子有限公司（简称“深圳晶源”）应收夏新电子股份有限 公司（简称“夏新电子” ）货款 1,384,604.94 元。2008 年深圳晶源向厦门市思明区人民法院提起诉讼，要求夏新电子偿还 拖欠的上述货款。2008 年 10 月 22 日，思明区人民法院以（2008）思民初字第 7396 号《民事判决书》判决夏新电子于 本判决生效之日起十日内偿还上述欠款。夏新电子截至报告日仍未偿还欠款，深圳晶源对该笔款项全额计提了坏账准备。 4、 预付款项 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 5,026,491.23 75.92 17,747,177.89 99.51 一至二年 1,506,174.59 22.75 88,000.00 0.49 二至三年 88,000.00 1.33 合 计 6,620,665.82 100.00 17,835,177.89 100.00 注（1） ：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为开发财务软件和预付设备款。 注（2） ：期末余额中，无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注（3） ：期末余额中，预付本公司关联方单位的款项情况如下： 单位名称 期末余额 账 龄 性质和内容 九江佳华压电晶体材料有限公司 500,000.00 一年以内 预付货款 注（4） ：期末余额中，大额预付款项明细情况如下： 占预付款项 单 位 名 称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 沧州晶源远贸晶体材料有限公司 1,695,526.71 一年以内 25.61% 预付货款 天津必利优科技发展有限公司 1,523,340.00 一年以内 23.01% 预付设备款 第 89 页 共 90 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 科研工业器材有限公司 784,229.34 二年以内 11.85% 预付设备款 九江佳华压电晶体材料有限公司 500,000.00 一年以内 7.55% 预付货款 北京和佳软件技术有限公司 480,000.00 一至二年 7.25% 开发软件款 合 计 4,983,096.05 75.27% 5、 其他应收款 （1）按性质分类 占其他应收款 坏帐准备 其他应收款期末 性 质 金额 总额的比例 金额 净额 单项金额重大的应收款项 13,282,841.58 91.82% 13,282,841.58 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 1,183,460.64 8.18% 52,013.01 1,131,447.63 合 计 14,466,302.22 100.00% 52,013.01 14,414,289.21 注：期末余额中，不存在回收风险的应收补贴款、押金均未计提坏账准备，明细情况如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 应收补贴款 13,856,593.09 一年以内 出口退税款 北京康信保险经纪有限公司 25,000.00 一年以内 押金 唐山交通开发总公司 12,000.00 五年以上 押金 玉田邮局 1,000.00 五年以上 押金 合 计 13,894,593.09 （2）按账龄列示 期末余额 年初余额 坏账 坏账 账 龄 比例 准备 比例 准备 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) 计提 (%) 计提 比例 比例 一年以内 14,242,254.40 98.46 3% 10,729.93 14,231,524.47 3,750,064.38 96.40 3% 14,173.11 3,735,891.27 一至二年 100,000.00 0.69 6% 6,000.00 94,000.00 41,606.17 1.07 6% 2,496.37 39,109.80 二至三年 37,882.28 0.26 12% 4,545.87 33,336.41 40,000.00 1.03 12% 4,800.00 35,200.00 三至四年 28,000.00 0.19 24% 6,720.00 21,280.00 40,669.86 1.05 24% 9,760.77 30,909.09 四至五年 40,669.86 0.28 48% 19,521.53 21,148.33 4,495.68 0.12 48% 2,157.93 2,337.75 五年以上 17,495.68 0.12 100% 4,495.68 13,000.00 13,000.00 0.33 100% 13,000.00 第 90 页 共 91 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 合计 14,466,302.22 100.00 52,013.01 14,414,289.21 3,889,836.09 100.00 33,388.18 3,856,447.91 注（1）：期末余额中，应收出口退税款金额 13,856,593.09 元，占其他应收款总额的 95.79 %。 注（2）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注（3）：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。 注（4） ：期末余额中，无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 注（5）：本公司报告期无核销的其他应收款。 6、 存货 年初余额 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 跌价 跌价 金 额 净额 金 额 净额 准备 准备 原材料 22,698,643.05 22,698,643.05 162,509,404.14 161,154,814.40 24,053,232.79 24,053,232.79 在产品 26,953,170.71 26,953,170.71 636,527,090.41 646,094,527.46 17,385,733.66 17,385,733.66 库存商品 14,007,239.08 14,007,239.08 270,248,931.83 269,180,561.70 15,075,609.21 15,075,609.21 委托加工物资 3,323,689.16 3,323,689.16 90,316,845.02 91,376,585.87 2,263,948.31 2,263,948.31 合 计 66,982,742.00 66,982,742.00 1,159,602,271.40 1,167,806,489.43 58,778,523.97 58,778,523.97 7、 一年内到期的非流动资产 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销期限 技术服务费 81,832.38 106,931.86 81,832.38 106,931.86 8 个月 小计 81,832.38 106,931.86 81,832.38 106,931.86 8、 长期股权投资 （1）项目 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对联营企业投资 2550,000.00 2550,000.00 长期股权投资减值准备 净值合计 2550,000.00 2550,000.00 （2）对联营企业投资 注册 本公司持 本公司在被投资单 本期收入总 本期净利 被投资单位名称 业务性质 期末资产总额 地 股比例 位表决权比例 额 润 压电晶体材料及相 九江佳华压电晶体 九江 关制品生产、加工、 30% 30% 9,441,399.90 0 0 材料有限公司 销售 （3）采用权益法核算的长期股权投资 第 91 页 共 92 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 本年新增或追 占被投资单位 本期权益 分得的现 累计权益增减 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 期末余额 加投资额 注册资本比例 增减额 金红利额 额 九江佳华压电晶体材料 2,550,000.00 2,550,000.00 30% 2,550,000.00 有限公司 9、 投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原价合计 11,472,804.48 11,472,804.48 房屋建筑物 11,472,804.48 11,472,804.48 累计折旧和累计摊销合计 598,342.39 263,363.88 861,706.27 房屋建筑物 598,342.39 263,363.88 861,706.27 减值准备累计金额合计 房屋建筑物 账面价值合计 10,874,462.09 10,611,098.21 房屋建筑物 10,874,462.09 10,611,098.21 注：本公司投资性房地产采用成本模式计量。 10、 固定资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原价合计 340,255,949.03 95,606,992.63 231,654.83 435,631,286.83 其中：房屋建筑物 58,163,174.03 6,117,571.84 64,280,745.87 机器设备 151,789,882.66 86,409,734.25 238,199,616.91 运输设备 2,676,987.00 117,230.00 2,794,217.00 电子设备 127,625,905.34 2,962,456.54 231,654.83 130,356,707.05 累计折旧合计 144,274,214.61 26,846,595.63 198,269.58 170,922,540.66 其中：房屋建筑物 6,195,426.50 1,949,977.73 8,145,404.23 机器设备 31,838,395.19 16,789,347.00 48,627,742.19 运输设备 1,292,007.73 445,579.48 1,737,587.21 电子设备 104,948,385.19 7,661,691.42 198,269.58 112,411,807.03 固定资产减值准备合计 2,558,019.63 2,558,019.63 其中：房屋建筑物 85,923.00 85,923.00 机器设备 1,394,142.23 1,394,817.23 运输设备 电子设备 1,077,954.40 1,077,279.40 固定资产账面价值合计 193,423,714.79 262,150,726.54 其中：房屋建筑物 51,881,824.53 56,049,418.64 机器设备 118,557,345.24 188,177,057.49 第 92 页 共 93 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 运输设备 1,384,979.27 1,056,629.79 电子设备 21,599,565.75 16,867,620.62 注（1）：本期增加数中包括在建工程转入的固定资产 42,308,447.08 元。 注（2）：本期减少数全部为处置固定资产。 注（3）：本公司无融资租入的固定资产。 注（4） ：本公司以座落于河北省玉田县玉遵西路两侧的建筑面积为 8,954 平方米、账面原值为 1,627.28 万元的自有 房产作抵押，向中国农业银行玉田县支行取得两笔共 2,500 万元借款，详情参见本附注五、15。 11、 在建工程 工程投 预算数 本期转入 其他 工程名称 年初余额 本期增加 期末余额 入占预 资金来源 （万元） 固定资产 减少 算比例 大型设备 535,545.23 8,605,576.02 2,730,307.51 6,410,813.74 自筹 年产 7200 万件片 式石英晶体元器 14,262 32,918,864.83 7,026,250.63 39,578,139.57 366,975.89 28% 募集资金 件技改项目 合 计 33,454,410.06 15,631,826.65 42,308,447.08 6,777,789.63 注：在建工程中无资本化利息。 12、 无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原价合计 15,054,503.72 60,000.00 15,114,503.72 1、土地使用权 1,571,267.77 1,571,267.77 2、新厂土地使用权 9,583,235.95 9,583,235.95 3、ERP 软件（1） 400,000.00 400,000.00 4、ERP 软件（2） 300,000.00 300,000.00 5、专利技术 60,000.00 60,000.00 6、技术品质管理系统 3,200,000.00 3,200,000.00 累计摊销额合计 1,357,087.78 617,037.91 1,974,125.69 1、土地使用权 180,639.70 33,509.16 214,148.86 2、新厂土地使用权 566,448.20 191,862.09 758,310.29 3、ERP 软件（1） 163,333.17 39,999.96 203,333.13 4、ERP 软件（2） 100,000.00 30,000.00 130,000.00 5、专利技术 1,666.66 1,666.66 6、技术品质管理系统 346,666.71 320,000.04 666,666.75 无形资产减值准备合计 1、土地使用权 2、新厂土地使用权 3、ERP 软件（1） 第 93 页 共 94 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 4、ERP 软件（2） 5、专利技术 6、技术品质管理系统 无形资产账面价值合计 13,697,415.94 13,140,378.03 1、土地使用权 1,390,628.07 1,357,118.91 2、新厂土地使用权 9,016,787.75 8,824,925.66 3、ERP 软件（1） 236,666.83 196,666.87 4、ERP 软件（2） 200,000.00 170,000.00 5、专利技术 58,333.34 6、技术品质管理系统 2,853,333.29 2,533,333.25 注（1） ： 项目情况 项 目 原始金额 取得方式 使用寿命 剩余摊销期限 1、土地使用权 1,571,267.77 购入 50 年 40 年 6 个月 2、新厂土地使用权 9,583,235.95 购入 50 年 46 年 3、ERP 软件（1） 400,000.00 购入 10 年 4 年 11 个月 4、ERP 软件（2） 300,000.00 购入 10 年 5 年 8 个月 5、专利技术 60,000.00 购入 6年 5 年 10 个月 6、技术品质管理系统 3,200,000.00 购入 10 年 7 年 11 个月 注（2） ：土地使用权系从本公司股东唐山晶源科技有限公司购入，经唐山市金龙地产有限公司采用基准地价修正系 数法评估，评估值为 1,655,200.00 元，双方确认的交易价格为 1,571,267.77 元；新厂土地使用权系本公司 2004 年末购入， 面积为 82,060.90 平方米，使用期限为 50 年(2004 年 12 月 31 日至 2054 年 12 月 31 日)。本公司用新厂土地使用权作抵押， 从中国农业银行玉田县支行取得两笔共 2,500 万元借款，详情参见本附注五、15。 注（3） ：ERP 软件(1)为本公司所有，ERP 软件(2)为本公司子公司唐山晶源旭丰电子有限公司所有。 注（4） ：专利技术系本公司 2008 年 11 月 5 日从西安电子科技大学购入的“时间间隔与频率的测量方法”专利。 注（5） ：技术品质管理系统系本公司 2006 年度购入的生产技术管理系统和品质管理系统软件。 13、 长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 其他减少 期末余额 剩余摊销年限 X 光射线管等配件 118,760.01 118,760.01 15,752.36 15,752.36 103,007.65 34-27 个月 技术服务费 517,193.58 267,329.74 160,397.88 410,261.72 106,931.86 合 计 635,953.59 267,329.74 118,760.01 176,150.24 426,014.08 106,931.86 103,007.65 注：报告期长期待摊费其他减少为剩余摊销期限在一年以内的技术服务费转入一年内到期的非流动资产项目列示。 14、 递延所得税资产 引起暂时性差 期末余额 年初余额 异的资产或负 第 94 页 共 95 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 异的资产或负 应纳税暂时性 可抵扣暂时性 应纳税暂时性 可抵扣暂时性 债项目 差异 差异 差异 差异 坏账准备 342,127.63 378,689.50 合 计 342,127.63 378,689.50 15、 短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 6,834,600.00 7,304,600.00 抵押借款 25,000,000.00 合 计 51,834,600.00 17,304,600.00 注（1）：保证借款 683.46 万元系本公司向中国农业银行唐山分行取得的 100 万美元借款，借款期限自 2008 年 4 月 7 日至 2009 年 4 月 7 日。该笔借款由本公司控股股东唐山晶源科技有限公司提供连带责任保证担保。 注（2）：抵押借款系本公司向中国农业银行玉田县支行取得的两笔借款，借款金额分别为 1,500 万元和 1,000 万元， 借款期限分别自 2008 年 10 月 23 日至 2009 年 10 月 22 日、自 2008 年 9 月 26 日至 2009 年 9 月 25 日。该两笔借款以本 公司座落于河北省玉田县玉遵西路两侧的建筑面积为 8,954.00 平方米、账面原值为 1,627.28 万元的自有房产以及面积为 82,060.90 平方米、账面原值为 958.32 万元的新厂土地使用权作抵押。 16、 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 17、 应付账款 账 龄 期末余额 年初余额 一年以内 17,117,123.63 25,644,896.93 一至二年 7,345.80 687,489.87 二至三年 660,865.55 57,331.91 三年以上 57,123.71 205,655.78 合 计 17,842,458.69 26,595,374.49 注：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 18、 预收款项 账 龄 期末余额 年初余额 第 95 页 共 96 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 409,489.56 99.99 2,791,063.54 97.90 一至两年 31.00 0.01 59,871.47 2.10 合 计 409,520.56 100.00 2,850,935.01 100.00 注：期末余额中无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 19、 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期计提 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,891,543.92 28,078,165.97 29,915,597.83 5,054,112.06 二、职工福利费 335,779.53 121,225.82 338,694.52 118,310.83 三、社会保险费 3,517,092.32 3,517,092.32 其中：1、医疗保险费 733,765.40 733,765.40 2、基本养老保险费 2,402,115.26 2,402,115.26 3、年金缴费 4、失业保险费 237,416.01 237,416.01 5、工伤保险费 142,959.81 142,959.81 6、生育保险费 835.84 835.84 四、住房公积金 9,100.00 9,100.00 五、工会经费和职工教育经费 140,846.43 296,650.08 212,011.84 225,484.67 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 7,368,169.88 32,022,234.19 33,992,496.51 5,397,907.56 注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企业）依据该公司章程规定按 净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金。 20、 应交税费 税 种 税 率 期末余额 年初余额 增值税 17% -2,557,710.49 -3,336,800.90 第 96 页 共 97 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 营业税 5% 7,214.00 17,580.00 城市维护建设税 1%、5%、7% 132,867.66 45,052.46 12.5%、15%、18%、 企业所得税 682,799.48 4,034,167.12 25% 个人所得税 超额累进税率 37,491.78 26,105.39 教育费附加 1%、3% 80,556.24 27,390.26 地方教育费附加 1% 26,540.22 8,745.49 土地使用税 72,000.00 240,001.20 合 计 -1,518,241.11 1,062,241.02 21、 应付股利 单位名称 期末余额 年初余额 香港旭成实业发展有限公司 609,009.63 合 计 609,009.63 22、 其他应付款 性 质 期末余额 占其他应付款总额的比例 往来款 1,290,789.60 77.02% 押金 385,200.00 22.98% 合 计 1,675,989.60 100.00% 注：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 23、 一年内到期的非流动负债 系一年内到期的长期借款，明细情况如下： 借款单位 金 额 借款日 到期日 年利率 借款条件 玉田县财政局 1,310,000.00 2008-7-21 2009-7-21 2.55% 信用借款 合 计 1,310,000.00 注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资 金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2009 年 7 月 21 日。 24、 其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 第 97 页 共 98 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 递延收益 265,000.00 合 计 265,000.00 25、 专项应付款 项目名称 项目拨款来源 期末余额 年初余额 科研项目经费、机电产 唐山市财政局（1） 500,000.00 500,000.00 品研究开发清算资金 唐山市科学技术局 科研经费 170,000.00 170,000.00 玉田县科技局（2） 科研经费 100,000.00 100,000.00 合 计 770,000.00 770,000.00 注（1） ： 其中 300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局《关于转发国家及省科研计划项目 与经费的通知》(唐财文字[2003]48 文)拨付的科研经费；200,000.00 元系唐山市财政局依《关于拨付 2002 年度出口机电 产品研究开发清算资金的通知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金。 注（2）：玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费。 26、 其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 递延收益 8,005,000.00 合 计 8,005,000.00 注：期末余额为尚未确认收益的政府补助，包括年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目补助780.00万元和纳 税奖励20.50万元。 27、 股本 本次变动增减（＋，－） 股份类别 年初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 增发 转让 转换 小计 限售流通股股份 50,677,404.00 17,495,652.00 -15,686,100.00 1,809,552.00 52,486,956.00 流通股股份 39,322,596.00 27,504,348.00 15,686,100.00 43,190,448.00 82,513,044.00 合 计 90,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 135,000,000.00 注：根据 2008 年第 3 次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司按每 10 股转增 5 股的比例，用资本公 积向全体股东转增 4,500 万股，每股面值 1 元，变更后累计注册资本为人民币 13,500 万元。本次变更业经唐山正大会计 师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29 号验资报告验证确认。 28、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 203,317,203.72 45,000,000.00 158,317,203.72 其他资本公积 3,861,231.89 3,861,231.89 第 98 页 共 99 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 合 计 207,178,435.61 45,000,000.00 162,178,435.61 注：本期减少 4,500 万元系用资本公积转增股本。 29、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,311,794.29 2,755,916.71 16,067,711.00 储备基金 994,451.41 994,451.41 企业发展基金 994,451.41 994,451.41 合 计 15,300,697.11 2,755,916.71 18,056,613.82 注：本期增加系本公司按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。 30、 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 62,426,404.62 加：本期归属于母公司股东的净利润 30,547,860.20 减：提取盈余公积 2,755,916.71 其他（提取职工奖励及福利基金） 118,310.83 对股东的分配 13,500,000.00 期末未分配利润 76,600,037.28 注：根据公司第三届董事会第 15 次会议通过的 2008 年度利润分配预案：以 2008 年末股本 135,000,000 股为基数， 向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.1 元(含税)的比例发放现金股利 14,850,000.00 元，此项拟分配的股利包含在期 末未分配利润中。 31、 营业收入、营业成本 （1）业务分部 收 入 成 本 毛 利 行 业 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 (一)主营业务 267,043,306.53 228,377,541.31 200,360,286.12 168,949,056.72 66,683,020.41 59,428,484.59 谐振器 225,472,033.71 187,853,002.22 174,193,714.77 139,294,296.96 51,278,318.94 48,558,705.26 振荡器 38,376,432.21 40,524,539.09 23,568,889.13 29,654,759.76 14,807,543.08 10,869,779.33 电容器 1,803,304.02 1,486,516.64 316,787.38 其他 1,391,536.59 1,111,165.58 280,371.01 (二)其他业务 2,215,740.10 2,647,028.21 595,700.09 1,485,905.56 1,620,040.01 1,161,122.65 销售材料 500,660.10 974,048.21 332,336.21 1,065,783.92 168,323.89 -91,735.71 第 99 页 共 100 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 租赁收入 1,715,080.00 1,672,980.00 263,363.88 420,121.64 1,451,716.12 1,252,858.36 合 计 269,259,046.63 231,024,569.52 200,955,986.21 170,434,962.28 68,303,060.42 60,589,607.24 （2）地区分部 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 国 内 105,534,195.49 183,053,969.63 84,593,635.53 141,054,576.35 20,940,559.96 41,999,393.28 国 外 231,487,513.04 189,974,873.07 185,745,052.59 172,545,781.76 45,742,460.45 17,429,091.31 减：内部交易抵销 69,978,402.00 144,651,301.39 69,978,402.00 144,651,301.39 合 计 267,043,306.53 228,377,541.31 200,360,286.12 168,949,056.72 66,683,020.41 59,428,484.59 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 126,946,703.74 元，占全部销售收入的 47.15% 32、 营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 营业税 78,514.00 91,004.00 城市维护建设税 728,921.78 623,184.76 教育费附加 440,048.38 374,762.03 地方教育费附加 144,711.53 123,516.73 合 计 1,392,195.69 1,212,467.52 注（1）：计税标准详见本附注三、税项。 注（2） ：根据财政部、国家税务总局财税[2005]第 25 号文《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维 护建设税教育费附加政策的通知》，从 2005 年 1 月 1 日起，经国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳 入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。 33、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 4,041,847.92 3,425,407.33 减：利息收入 879,436.11 1,306,051.96 汇兑净损益 4,646,050.29 3,527,203.02 手续费 281,080.90 194,978.98 其他 43,913.75 合 计 8,089,543.00 5,885,451.12 第 100 页 共 101 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 34、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏帐准备 1,265,613.66 186,619.39 合 计 1,265,613.66 186,619.39 35、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 罚款收入 21,740.00 5,400.00 废品收入 298,886.29 200,650.05 处理固定资产净收益 2,550.00 政府补助 327,700.00 553,000.00 无法支付款项转入 190,725.98 其他 159,956.41 303,080.72 合 计 1,001,558.68 1,062,130.77 36、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 公益性捐赠 444,675.40 滞纳金 3,073.89 处置固定资产净损失 30,935.25 181,109.37 罚款 3,433.69 6,942.30 其他 84,943.16 合 计 567,061.39 188,051.67 37、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 6,129,190.25 7,265,411.62 递延所得税费用 36,561.87 181,488.68 合 计 6,165,752.12 7,446,900.30 38、 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 财务费用 879,436.11 1,306,051.96 第 101 页 共 102 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 营业外收入 445,668.52 832,608.85 往来款项 8,153,536.95 474,605.92 递延收益 8,000,000.00 合 计 17,478,641.58 2,613,266.73 39、 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 销售费用 5,856,708.58 4,633,243.10 管理费用 5,172,780.40 4,566,082.88 财务费用 281,080.90 238,892.73 营业外支出 451,382.98 6,942.30 往来款项 2,796,194.69 9,237,601.56 合 计 14,558,147.55 18,682,762.57 六、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）按性质分类 占应收账款总 应收账款期末 性 质 金额 坏帐准备金额 额的比例 净额 单项金额重大的应收款项 64,665,034.13 93.35% 1,939,951.02 62,725,083.11 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 4,605,387.11 6.65% 148,593.12 4,456,793.99 合 计 69,270,421.24 100.00% 2,088,544.14 67,181,877.10 （2）按账龄列示 期末余额 年初余额 坏账 坏账 账 龄 比例 准备 比例 准备 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) 计提 (%) 计提 比例 比例 41,301,942.7 一年以内 68,922,704.51 99.50 3% 2,067,681.14 66,855,023.37 99.43 3% 1,239,058.28 40,062,884.45 3 一至二年 347,716.73 0.50 6% 20,863.00 326,853.73 217,683.58 0.52 6% 13,061.01 204,622.57 二至三年 12% 19,595.05 0.05 12% 2,351.41 17,243.64 第 102 页 共 103 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 41,539,221.3 合 计 69,270,421.24 100.00 2,088,544.14 67,181,877.10 100.00 1,254,470.70 40,284,750.66 6 注（1） ：期末余额中应收账款前五名金额合计 42,898,023.01 元，占应收账款总额的 61.93%，明细情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 总额比例 唐山晶源旭丰电子有限公司 16,217,481.90 一年以内 23.41% 货款 台湾 TXC 11,493,718.93 一年以内 16.59% 货款 韩国 DONG JIN 6,500,172.84 一年以内 9.38% 货款 韩国 SN 4,644,557.55 一年以内 6.71% 货款 德国 SIMS 4,042,091.79 一年以内 5.84% 货款 合 计 42,898,023.01 61.93% 注（2） ：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注（3） ：期末余额中，应收本公司关联方单位款项情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款年限 性质或内容 唐山晶源旭丰电子有限公司 16,217,481.90 一年以内 货款 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 2,428,461.89 一年以内 货款 深圳市晶源裕丰电子有限公司 487,450.37 一年以内 货款 深圳市晶源健三电子有限公司 289,799.40 一年以内 货款 苏州晶健电子有限公司 2,440.00 一年以内 货款 合 计 19,425,633.56 注（4） ：期末余额中，无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 注（5）：本公司报告期无核销的应收账款。 2、 其他应收款 （1）按性质分类 占其他应收款 其他应收款期末 性 质 金额 坏帐准备金额 总额的比例 净额 单项金额重大的应收款项 13,282,841.58 99.38% 13,282,841.58 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 83,247.30 0.62% 17,748.23 65,499.07 合 计 13,366,088.88 100.00% 17,748.23 13,348,340.65 注：期末余额中，不存在回收风险的应收出口退税款 13,282,841.58 元和押金 13,000.00 元，未计提坏账准备。 （2）按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 第 103 页 共 104 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 坏账 坏账 比例 准备 坏账 比例 准备 坏账 金 额 净 额 金 额 净 额 (%) 计提 准备 (%) 计提 准备 比例 比例 一年以内 13,308,593.20 99.57 3% 772.55 13,307,820.65 2,450,806.71 97.23 3% 2,682.74 2,448,123.97 一至二年 6% 6% 二至三年 12% 40,000.00 1.59 12% 4,800.00 35,200.00 三至四年 28,000.00 0.21 24% 6,720.00 21,280.00 12,000.00 0.48 24% 2,880.00 9,120.00 四至五年 12,000.00 0.09 48% 5,760.00 6,240.00 4,495.68 0.18 48% 2,157.93 2,337.75 五年以上 17,495.68 0.13 100% 4,495.68 13,000.00 13,000.00 0.52 100% 13,000.00 合 计 13,366,088.88 100.00 17,748.23 13,348,340.65 2,520,302.39 100.00 12,520.67 2,507,781.72 注（1）：期末余额中应收出口退税款 13,282,841.58 元，占其他应收款总额的 99.38%。 注（2）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 注（3）：期末余额中，无应收本公司关联方单位的款项。 注（4） ：期末余额中，无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 注（5）：本公司报告期无核销的其他应收款。 3、 长期股权投资 (1) 项目 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金 额 减值 金 额 减值 金 额 减值 金 额 减值 准备 准备 准备 准备 对子公司投资 40,260,119.08 40,260,119.08 对联营企业投资 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 40,260,119.08 2,550,000.00 42,810,119.08 (2) 采用成本法核算的长期股权投资 占被投 初始投 资单位 被投资公司名称 投资期限 年初余额 本期增减数 期末余额 资金额 注册资 本比例 深 圳市晶 源裕 丰电子 2001-2011 10,100,036.28 98% 10,100,036.28 10,100,036.28 有限公司 唐 山晶源 旭丰 电子有 永久 22,329,628.13 75% 22,329,628.13 22,329,628.13 限公司 北 京晶源 裕丰 光学电 2004-2024 5,330,454.67 100% 5,330,454.67 5,330,454.67 子器件有限公司 深 圳市晶 源健 三电子 2007.12.10- 2,500,000.00 50% 2,500,000.00 2,500,000.00 有限公司 2017.12.10 合 计 40,260,119.08 40,260,119.08 40,260,119.08 (3) 采用权益法核算的长期股权投资 第 104 页 共 105 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 分得的 本年新增或 占被投资单位 本期权益 累计权益增 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 现金红 期末余额 追加投资额 注册资本比例 增减额 减额 利额 九江佳华压电晶体材料 2,550,000.00 2,550,000.00 30% 2,550,000.00 有限公司 4、 营业收入、营业成本 （1） 业务分部 收 入 成 本 毛 利 行 业 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 (一)主营业务 258,720,188.61 227,037,043.17 200,738,875.25 186,738,783.67 57,981,313.36 40,298,259.50 谐振器 221,502,240.00 187,278,316.95 177,249,440.46 157,049,239.17 44,252,799.54 30,229,077.78 振荡器 37,217,948.61 39,758,726.22 23,489,434.79 29,689,544.50 13,728,513.82 10,069,181.72 (二)其他业务 9,154,373.82 584,973.68 8,986,410.15 452,818.39 167,963.67 132,155.29 销售材料 9,154,373.82 584,973.68 8,986,410.15 452,818.39 167,963.67 132,155.29 合 计 267,874,562.43 227,622,016.85 209,725,285.40 187,191,602.06 58,149,277.03 40,430,414.79 （2） 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地 区 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 国 内 45,222,022.76 95,464,378.50 30,159,587.95 66,018,045.06 15,062,434.81 29,446,333.44 国 外 213,498,165.85 131,572,664.67 170,579,287.30 120,720,738.61 42,918,878.55 10,851,926.06 合 计 258,720,188.61 227,037,043.17 200,738,875.25 186,738,783.67 57,981,313.36 40,298,259.50 注：本公司前五名客户销售收入总额为 128,543,928.44 元，占全部销售收入的 47.99%。 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 1、子公司宣告发放股利 16,827,028.87 2、股权投资差额摊销 1,736,700.01 合 计 18,563,728.88 七、 关联方关系及交易 1、关联方认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 第 105 页 共 106 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 制或重大影响的，构成关联方。 控制，是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个公司的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。 2、关联方简介 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 组织机构代码 关系 或类型 表人 唐山晶源科技有限公 河北省 有限责任 电子元件的生产和销售 本公司股东 孟令富 10519867-4 司 玉田县 公司 开发、经营电子元器件 深圳市晶源裕丰电子 及整机产品、电子设备、 本公司控股 有限责任 深圳 毕立新 73109620-2 有限公司 仪器仪表；经营进出口 98%子公司 公司 业务 唐山晶源旭丰电子 河北省 生产石英晶体元器件， 本公司控股 有限责任 阎永江 73435743-9 有限公司 玉田县 销售本公司产品 75%子公司 公司 加工石英晶体器件，光 学镜片真空镀膜；自营 进出口业务；销售仪器 仪表、机械设备、电子 设备；经营本企业自产 北京晶源裕丰光学电 产品及技术的出口业务 本公司控股 有限责任 北京 阎立群 75960844-1 子器件有限公司 和本企业所需的机械设 100%子公司 公司 备、零配件、原辅材料 及技术的进口业务，但 国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术 除外。 电子产品的购销，国 内贸易（不含专营、 专控、专卖商品），从 深圳市晶源健三电子 事货物、技术进出口 本公司控股 有限责任 有限公司（简称“晶 深圳 阎永江 67000584-7 业务（不含分销、国 50%子公司 公司 源健三” ） 家专营专控商品），兴 办实业（具体项目另 行申报） 销 售办公 设备及 配 件、通讯器材及配件、 晶源健三控 苏州晶健电子有限公 家电及配件、汽车电 有限责任 苏州 股 100%子 陈荣龙 67391480-0 司 子配件、工业电子电 公司 公司 器配件；以上产品的 进出口业务 第 106 页 共 107 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 从事货物及技术的进 出口业务，转口贸易， 保税区企业间的贸易 晶源健三控 上海晶三进出口有限 及贸易代理；保税区 有限责任 上海 股 100%子 陈荣龙 67937245-9 公司 内商业性简单加工及 公司 公司 商务咨询服务（除经 纪）。（涉及许可经营 的凭许可证经营）。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 唐山晶源科技有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00 深圳晶源裕丰电子有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 唐山晶源旭丰电子有限公司 29,772,000.00 29,772,000.00 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市晶源健三电子有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 苏州晶健电子有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海晶三进出口有限公司 500,000.00 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 金额 百分比 金额 金额 金额 百分比 唐山晶源科技有限公司 31,767,575.00 35.30% 15,883,787.00 47,651,362.00 35.30% 深圳晶源裕丰电子有限公司 10,290,000.00 98.00% 10,290,000.00 98.00% 唐山晶源旭丰电子有限公司 22,329,000.00 75.00% 22,329,000.00 75.00% 北京晶源裕丰光学电子器件有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 深圳市晶源健三电子有限公司 2,500,000.00 50.00% 2,500,000.00 50.00% 苏州晶健电子有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 上海晶三进出口有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% (4)不存在控制关系的关联关系的性质 注册 与本公司 法定代 组织机构代码 本公司名称 主营业务 经济性质 地址 关系 表人 证 九江佳华压电晶体材料有 九江 压电晶体材料及相关制 本公司参 有限责任公司 林春树 67499611-5 限公司 修水 品生产、加工、销售 股 30% 3、关联方交易 第 107 页 共 108 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 报告期本公司向中国农业银行唐山分行借入短期借款 1,000,000.00 美元，借款期限为 2008 年 4 月 7 日至 2009 年 4 月 7 日。本公司大股东唐山晶源科技有限公司为该笔借款提供连带责任保证担保。 4、关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 期末余额 年初余额 性质和内容 九江佳华压电晶体材料有限公司 预付款项 500,000.00 往来款 八、 或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 承诺事项 报告期本公司以账面原值为1,627.28万元的自有房产以及账面原值为958.32万元的新厂土地使用权 作抵押取得中国农业银行玉田县支行2,500.00万元的短期借款，借款明细情况如下： 贷款单位 币种 借款条件 年利率 金 额 借款期间 中国农业银行玉田县支行 人民币 抵押担保 6.93% 15,000,000.00 2008.10.23－2009.10.22 中国农业银行玉田县支行 人民币 抵押担保 7.20% 10,000,000.00 2008.9.26－2009.9.25 十、 资产负债表日后事项中的非调整事项 2009年2月25日，本公司提前偿还中国工商银行唐山凤凰支行2,000万元短期借款。 十一、 补充资料 1、2008 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.80% 7.97% 0.2263 0.2263 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.71% 7.88% 0.2237 0.2237 2、2007 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.26% 9.34% 0.2389 0.2389 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.47% 8.44% 0.2160 0.2160 注（1） ：全 面 摊 薄 净资 产 收 益 率 =P÷E 其 中： P 为 归 属 于 公 司 普 通股 股 东 的 净 利 润 或扣 除 非 经常 性 损 益 后归 属 于 公 司 普 通 股股 东 的 净 利 润 ； E 为 归 属 于 公 司普 通 股 股 东 的 期 末净 资 产。 “归 属 于公 司 普通 股 股东 的 净利 润 ”不 包 括少 数 股东 损益金 额 ；“扣除 非 经常 性 损益 后 归属 于 公司 普 通股 股 东 的 净 利 润 ”以 扣 除少 数 股东 损 益 后的 合 并 净利润 为基 础， 扣 除 母公司 非 经常 性 损 益（ 应考 虑所 得 税影 响 ）、 各 子 公 司非 经常性 损 益（ 应 考虑 所 得税影 响）中 母公 司普 通 股股东 所 占份 额 ；“归 属于 公 司普 通 股股 东 的期 末 第 108 页 共 109 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 净 资 产 ”不 包 括 少 数 股 东 权益 金 额。 加 权 平 均净 资 产 收 益 率 =P/（ E 0 +NP÷2 +E i ×M i ÷M 0 —E j ×M j÷M 0±E k ×M k ÷M 0 ） 其 中： P 分 别对 应 于归 属 于公司 普通 股 股东 的 净利润 、扣 除 非 经常 性 损益 后 归属 于 公司 普 通股 股 东的 净 利 润； NP 为归 属 于公司 普通 股 股东 的 净利润 ；E 0 为归属于 公 司普 通 股股 东 的期 初 净资 产 ；E i 为年度 发 行新 股 或 债 转股 等新增 的 、归 属 于公 司 普通 股 股东 的 净资 产；Ej 为 年 度 回 购 或现金 分红 等 减少 的、归属于公 司 普 通 股 股 东的 净资产 ；M 0 为年度 月 份数 ； M i 为新 增 净资产 下 一月份 起 至年 度 期末 的月份 数； M j 为减 少净 资产 下 一 月 份起 至年度 期 末的 月 份数；E k 为因 其他 交 易或 事项 引起 的净 资 产增 减 变动；M k 为 发 生 其 他净 资产 增 减 变 动 下 一 月 份起 至 年 度 期 末 的 月份 数。 注（2） ：基 本 每 股 收益 =P÷（ S 0+ S 1 + S i × M i ÷ M 0 －S j × M j ÷ M 0 － S k ） 稀 释 每 股收益=[P+（已 确 认为 费用 的 稀释 性 潜在 普 通股利 息－ 转换 费 用）×（1-所 得 税 率）]/（ S 0 + S 1 + S i × M i ÷ M 0 －S j × M j ÷ M 0 － S k +认 股 权证 、 股 份 期 权 、 可 转换 债 券 等 增 加 的 普通 股 加 权 平 均 数） 其 中： P 为归 属 于公 司 普通 股股东 的 净利 润 或扣 除非经常 性 损 益后 归 属于 普 通股 股 东的 净 利润 ； S 为发 行 在 外 的普 通股加 权 平均 数 ；S 0 为 期 初股 份总数；S1 为 年度 因 公 积金 转 增股 本 或股 票 股利 分 配等 增 加股 份 数； S i 为 年 度 因 发 行新 股或 债 转股 等增 加股份 数；S j 为 年 度 因 回购 等减 少 股份 数；S k 为年 度 缩股 数；M 0 为 年 度月 份 数； M i 为 增 加 股 份 下 一 月 份起 至 年 度 期 末 的 月份 数； M j 为 减少 股 份 下 一 月 份 起至 年 度 期 末 的 月 份数。 3、2008 年度非经常性损益 项 目 金 额 净利润 30,547,860.20 扣除：非流动资产处置损益 -28,385.25 计入当期损益的政府补助 260,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 202,882.54 少数股东损益影响数 -11,011.65 所得税影响数 -74,433.95 扣除非经常性损益后的净利润 30,198,808.51 4、现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 本期金额 上期金额 净利润 31,043,488.97 32,286,755.54 加：资产减值准备 1,265,613.66 186,619.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,109,959.51 26,713,313.98 无形资产摊销 617,037.91 615,164.16 长期待摊费用摊销 257,982.62 433,739.13 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益 28,385.25 181,109.37 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 8,687,898.21 6,952,610.35 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 36,561.87 181,488.68 第 109 页 共 110 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） 8,204,218.03 -12,566,186.54 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 15,674,171.18 -20,708,277.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -28,627,306.90 6,414,191.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,298,010.31 40,690,527.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 61,442,890.50 80,579,989.93 减：现金的期初余额 80,579,989.93 18,678,141.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,137,099.43 61,901,847.94 5、现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 61,442,890.50 80,579,989.93 其中：库存现金 90,409.26 136,400.58 可随时用于支付的银行存款 61,232,930.79 80,269,503.92 可随时用于支付的其他货币资金 119,550.45 174,085.43 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 61,442,890.50 80,579,989.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 70,000.00 70,000.00 现金和现金等价物 6、资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 第 110 页 共 111 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 转回 转销 一、坏账减值准备 1,806,149.41 1,265,613.66 3,071,763.07 二、存货跌价减值准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,558,019.63 2,558,019.63 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 4,364,169.04 1,265,613.66 5,629,782.70 十二、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 8 日批准报出。 第 111 页 共 112 页 晶源电子【002049】 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均完整备置于公司董事会办公室。 唐山晶源裕丰电子股份有限公司 董事长：阎永江 二〇〇九年四月十日 第 112 页 共 113 页