山河智能(002097)2008年年度报告

湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 湖南山河智能机械股份有限公司 Hunan Sunward Intelligent Machinery Co., Ltd. （证券代码：002097 证券简称：山河智能） 二 00 八年年度报告 二 00 九年四月二十三日 0 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 重要提示 ................................................................................................................2 第一节 公司基本情况简介 ................................................................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ....................................................................5 第三节 股本变动及股东情况 ............................................................................8 第四节 董事、监事和高级管理人员及员工情况 ..........................................14 第五节 公司治理结构 ......................................................................................21 第六节 股东大会情况简介 ..............................................................................27 第七节 董事会报告 ..........................................................................................28 第八节 监事会报告 ..........................................................................................49 第九节 重要事项 ..............................................................................................52 第十节 财务报告 ..............................................................................................65 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................135 1 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 3、除独立董事邓小洋先生和彭剑锋先生因公出差，分别委托独立董事陶涛 先生、王义高先生出席会议并代为表决外，其余董事亲自出席了本次审议年度报 告的董事会。 4、深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司负责人何清华先生、主管会计工作及会计机构负责人邓国旗先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、中文名称：湖南山河智能机械股份有限公司 英文名称：HUNAN SUNWARD INTELLIGENT MACHINERY CO.,LTD 中文简称：山河智能 二、公司法定代表人：何清华 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈欠根 王义伟 联系地址 长沙市经济技术开发区漓湘路 2 号 长沙市经济技术开发区漓湘路 2 号 电话 0731-3572669 0731-3572669 传真 0731-3572606 0731-3572606 电子信箱 db@sunward.com.cn db@sunward.com.cn 四、公司注册地址：长沙市经济技术开发区漓湘路 2 号 邮政编码：410100 网 址：http://www.sunward.com.cn/ 电子信箱：db@sunward.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 、《上海证券报》 登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 证券简称：山河智能 证券代码：002097 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 29 日 公司最近一次变更登记日期：2008 年 7 月 15 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：430000000013283 组织机构代码证：71216427-3 3 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司税务登记证号码： 430121712164273 公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 4 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 1,254,570,064.64 1,151,817,905.68 8.92% 637,892,871.37 利润总额 41,532,830.26 166,369,808.63 -75.04% 91,660,412.98 归属于上市公司股东 51,874,070.01 147,362,997.72 -64.80% 81,548,551.23 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 50,205,014.69 139,651,515.17 -64.05% 80,010,691.31 的净利润 经营活动产生的现金 -248,039,372.72 -109,117,394.69 127.31% 33,537,035.87 流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 2,117,438,408.02 1,416,468,282.40 49.49% 992,416,390.05 所有者权益（或股东 1,197,623,370.19 663,726,693.68 80.44% 520,351,265.96 权益） 股本 274,300,000.00 265,150,000.00 3.45% 132,575,000.00 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.1896 0.5558 -65.89% 0.8200 稀释每股收益（元/股） 0.1896 0.5558 -65.89% 0.8200 扣除非经常性损益后的基本每 0.1835 0.5267 -65.16% 0.8045 股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 4.33% 22.20% -17.87% 15.67% 加权平均净资产收益率（%） 4.58% 24.81% -20.23% 39.93% 扣除非经常性损益后全面摊薄 4.19% 21.04% -16.85% 15.38% 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 4.44% 23.51% -19.07% 39.17% 均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量 -0.90 -0.41 119.51% 0.25 净额（元/股） 5 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股净 4.37 2.50 74.80% 3.92 资产（元/股） 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收率 和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（2008 年度） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.33 4.58 0.1896 0.1896 扣除非经常性损益后归属于公司 4.19 4.44 0.1835 0.1835 普通股股东的净利润 四、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资产生的投资损益 214,797.83 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关按 12,230,287.99 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -27,911,887.83 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 融资产等期间取得投资收益及处置收益 中国证监会认定的其他非经常损益项目（注） 14,814,300.00 所得税影响额 2,320,479.80 对少数股东权益的影响 1,077.53 合计 1,669,055.32 注：该项目系按照《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》转入应付职工薪酬的福利费余额与 当期福利费支付金额之间的差额调整当期管理费用金额。 五、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 265,150,000 9,150,000 274,300,000 资本公积 182,886,625.00 472,872,606.50 655,759,231.50 6 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 39,107,238.03 5,624,555.54 44,731,793.57 未分配利润 177,249,369.95 56,245,555.42 5,624,555.54 227,870,369.83 股东权益 664,393,232.98 538,268,161.92 1,202,661,394.90 注 1：股东权益是指归属母公司所有者的股东权益； 注 2：股本、资本公积增加原因是公司公开增发股票 915 万股； 注 3：未分配利润减少原因是公司提取法定公积金。 7 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 送 公积金 数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股 114,720,560 43.27% -346,828 -346,828 114,373,732 41.70% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 2,672,740 1.01% 2,672,740 0.97% 3、其他内资持股 37,122,380 14.00% 37,122,380 13.53% 其中：境内非国 25,453,870 9.60% 25,453,870 9.28% 有法人持股 境内自然 11,668,510 4.40% 11,668,510 4.25% 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 74,925,440 28.26% -346,828 -346,828 74,578,612 27.19% 二、无限售条件股 150,429,440 56.73% 9,150,000 346,828 9,496,828 159,926,268 58.30% 份 1、人民币普通股 150,429,440 56.73% 9,150,000 346,828 9,496,828 159,926,268 58.30% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 265,150,000 100.00% 9,150,000 0 9,150,000 274,300,000 100.00% 注 1：公司董事、董事会秘书陈欠根过户公司股票 380,000 股给罗孝玲，其中原有限售 条件股份 346,828 股过户后解除限售； 注 2：2008 年 1 月 9 日，公司公开增发股票 9,150,000 股，并于 2008 年 1 月 21 日在深 交所上市流通。 二、股票发行与上市情况 8 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （一）2006 年公司首次公开发行股票和上市情况 1、2006 年11月29日，中国证监会证监发行字[2006]142 号文核准公司首 次公开发行不超过3,320 万股人民币普通股。 2、经深圳证券交易所深证上[2006]157号文批准，公司发行的3,320万股人 民币普通股中的2,656万股于2006年12月22日在深圳证券交易所中小企业板上市 交易。其余股票按照有关法律法规规章、深圳证券交易所业务规则及公司相关股 东的承诺时间实施了上市交易。 （二）2007 年公司公开发行股票和上市情况 1、2007年12月28日，中国证监会证监发行字[2007]509 号文核准公司增发 不超过1,000 万股人民币普通股。公司实际发行人民币普通股915万股。 2、2008年1月21日，公司增发的人民币普通股股票915万股在深圳证券交易 所中小企业板上市交易。 （三）公司无内部职工股。 三、报告期末股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 47,551 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 何清华 境内自然人 26.51% 72,705,840 72,705,840 天和时代企业管理 境内非国有法人 15.99% 43,870,060 15,550,000 有限公司 上海民晟投资有限 境内非国有法人 4.00% 10,976,890 5,541,510 10,400,000 公司 长沙高新技术创业 境内非国有法人 3.22% 8,826,080 4,362,360 4,362,360 投资管理有限公司 王家廞 境内自然人 1.74% 4,765,749 1,845,480 徐小光 境内自然人 1.05% 2,885,874 2,124,330 9 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 龚艳玲 境内自然人 1.02% 2,784,444 1,328,340 朱建新 境内自然人 0.85% 2,322,510 816,270 长沙中南升华科技 国有法人 0.84% 2,307,220 922,740 发展有限公司 郭勇 境内自然人 0.78% 2,126,125 760,500 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 天和时代企业管理有限公司 28,320,060 人民币普通股 上海民晟投资有限公司 5,435,380 人民币普通股 长沙高新技术创业投资管理有限公司 4,463,720 人民币普通股 王家廞 2,920,269 人民币普通股 中国建设银行——中小企业板交易型开 1,930,409 人民币普通股 放式指数基金 朱建新 1,506,240 人民币普通股 中国工商银行——融通深圳 100 指数证 1,477,343 人民币普通股 券投资基金 龚艳玲 1,456,104 人民币普通股 中国银行——嘉实沪深 300 指数证券投 1,384,784 人民币普通股 资基金 长沙中南升华科技发展有限公司 1,384,480 人民币普通股 上述股东关联关系或一 公司未知前十大股东及前十名无限售条件股东之间是否存在关联 致行动的说明 关系，也未知是否属于一致行动人。 （二）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新 有限售条件股 无限售条件股 时间 增可上市交 说明 份数量余额 份数量余额 易股份数量 天和时代企业管理有限公司等 5 位法人股东和 29 位自然人股东承 2009 年 06 月 21 日 42,014,720 72,705,840 201,594,160 诺：其首次公开发行前 12 个月内， 利润分配派送股份自工商变更登 记之日起三年不转让。 控股股东何清华先生承诺：其持有 2009 年 12 月 22 日 72,705,840 0 274,300,000 本公司股票自上市之日起三十六 个月内不转让。 10 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （三）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售 解除限 股东名称 数 售股数 售股数 数 原因 售日期 何清华 72,705,840 - - 72,705,840 注 1 注3 天和时代企业管理有限公司 15,550,000 - - 15,550,000 注 2 注4 上海民晟投资有限公司 5,541,510 - - 5,541,510 注 2 注4 长沙高新技术创业投资管理有限公司 4,362,360 - - 4,362,360 注 2 注4 徐小光 2,124,330 - - 2,124,330 注 2 注4 王家廞 1,845,480 - - 1,845,480 注 2 注4 深圳市招商局科技投资有限公司 1,750,000 - - 1,750,000 注 2 注4 龚艳玲 1,328,340 - - 1,328,340 注 2 注4 长沙中南升华科技发展有限公司 922,740 - - 922,740 注 2 注4 彭忠兵 922,740 - - 922,740 注 2 注4 董 红 922,740 - - 922,740 注 2 注4 朱建新 816,270 - - 816,270 注 2 注4 柏红专 775,710 - - 775,710 注 2 注4 郭 勇 760,500 - - 760,500 注 2 注4 龚 进 636,020 - - 636,020 注 2 注4 陈 建 600,000 - - 600,000 注 2 注4 周宏兵 334,620 - - 334,620 注 2 注4 赵宏强 334,620 - - 334,620 注 2 注4 陈欠根 267,310 - - 267,310 注 2 注4 彭孟武 200,000 - - 200,000 注 2 注4 姚广山 200,000 - - 200,000 注 2 注4 马传健 200,000 - - 200,000 注 2 注4 周友君 200,000 - - 200,000 注 2 注4 倪静霞 200,000 - - 200,000 注 2 注4 李行祖 150,000 - - 150,000 注 2 注4 邓伯禄 136,890 - - 136,890 注 2 注4 11 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 谢习华 126,750 - - 126,750 注 2 注4 黄淑桃 105,790 - - 105,790 注 2 注4 邓国旗 100,000 - - 100,000 注 2 注4 田星明 100,000 - - 100,000 注 2 注4 黄志雄 100,000 - - 100,000 注 2 注4 邹湘伏 100,000 - - 100,000 注 2 注4 曾鸿姣 100,000 - - 100,000 注 2 注4 罗霞珍 100,000 - - 100,000 注 2 注4 王小兵 100,000 - - 100,000 注 2 注4 合计 114,720,560 - - 114,720,560 － － 注1：控股股东何清华先生承诺：其持有本公司股票自上市之日起三十六个月内不转 让。 注2：天和时代企业管理有限公司等5位有限售股份的法人股东和除何清华先生外的29 位有限售股份的自然人股东承诺：其首次公开发行前12个月内，利润分配派送股份自工商 变更登记之日起三年不转让。 注3：2009年12月22日。 注4：2009年6月21日。 （四）公司控股股东情况 1、控股股东具体情况介绍 公司控股股东何清华先生持有本公司股份 72,705,840 股，占公司总股本的 26.51%，目前除担任公司董事长外，还兼任中南大学博士生导师、工程装备设计 与控制系主任；长沙山河液压附件有限公司董事、无锡方展机械制造有限公司 （2009 年 2 月更名为“无锡河山液压机械制造有限公司”）执行董事、湖南山河 科技股份有限公司董事长、安徽山河矿业装备股份有限公司董事长；中国工程机 械学会常务理事及矿山机械分会副理事长；中国工程机械工业协会常务理事；中 国有色金属学会冶金机械学会副主任委员；民盟湖南省委副主委、省政协常委， 全国政协委员。报告期内公司控股股东未发生变更。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 12 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 何清华 26.51% 湖南山河智能机械股份有限公司 （五）其它持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 天和时代企业管理有限公司：本公司第二大股东，持有本公司 15.99%的股 份。该公司成立于 2003 年 10 月，注册号 310115400245599，注册资本人民币 16,000 万元，住所为上海市浦东新区光明路 718 号 818 室，法定代表人蒋冀先 生，经营范围：企业管理、信息咨询（中介除外）；技术开发、技术服务；转让 自有技术（涉及行政许可的，凭许可证经营）。 13 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员及员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告 是否 期内 在股 从公 东单 司领 位或 性 年 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 变动 姓名 职务 取的 其他 别 龄 日期 日期 数 数 原因 报酬 关联 总额 单位 （万 领取 元） 薪酬 何清华 董事长 男 62 2007-04-10 2010-04-09 72,705,840 72,705,840 21.50 否 蒋冀 董事 男 48 2007-04-10 2010-04-09 0 0 0 是 龚进 董事、副总经理 男 45 2007-04-10 2010-04-09 1,908,060 1,908,060 16.60 否 董事、董事会秘 陈欠根 男 50 2007-04-10 2010-04-09 801,930 381,930 注1 15.50 否 书 朱祥民 董事 男 46 2007-04-10 2010-04-09 0 0 0 是 陈春芳 董事 男 52 2007-04-10 2010-04-09 0 0 0 是 邓小洋 独立董事 男 44 2007-04-10 2010-04-09 0 0 3.00 否 王义高 独立董事 男 50 2007-08-10 2010-04-09 0 0 3.00 否 彭剑锋 独立董事 男 47 2007-08-10 2010-04-09 0 0 3.00 否 陶涛 独立董事 男 35 2007-11-09 2010-04-09 0 0 3.00 否 朱建新 监事会主席 男 42 2007-04-10 2010-04-09 2,448,810 2,322,510 出售 15.60 否 林宏武 监事 男 46 2007-04-10 2010-04-09 0 0 23.34 否 彭礼红 监事 女 37 2008-10-22 2010-04-09 0 1,500 注5 16.26 否 唐彪 副总经理 男 46 2007-07-24 2010-04-09 0 0 16.60 否 骆亚明 副总经理 男 46 2008-04-23 2010-04-09 0 0 27.10 否 邓国旗 财务总监 男 51 2007-04-10 2010-04-09 300,000 300,000 15.30 否 姚广山 历任副总经理 男 41 2007-04-10 2008-02-19 600,000 400,000 出售 3.04 否 唐新孝 历任监事 男 50 2007-04-10 2008-08-11 0 0 0 是 14 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 历任董事、总经 彭孟武 男 43 2007-04-10 2009-04-21 600,000 580,000 出售 16.60 否 理 合计 - - 79,364,640 78,599,840 199.44 注 1：公司董事、董事会秘书陈欠根过户公司股票 38 万股给罗孝玲，以及出售 4 万股。 注 2：2008 年 2 月 19 日姚广山先生辞去公司副总经理职务。 注 3：2008 年 4 月 23 日公司召开第三届董事会第八次会议聘任骆亚明先生为公司副总经 理。 注 4：2008 年 8 月 11 日唐新孝先生辞去公司监事职务。 注 5：2008 年 10 月 22 日公司召开的 2008 年度第二次临时股东大会补选彭礼红女士为公 司第三届监事会监事。彭礼红女士在当选公司监事时持有公司股票 1,500 股。 注 6：2009 年 4 月 21 日彭孟武先生辞去公司董事、总经理职务。 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《薪酬管理体系》的规定，结 合其经营绩效、工作能力、岗位职级等为依据考核确定并发放。 独立董事津贴根据公司2001 年度股东大会审议通过的《关于确定公司独立 董事津贴及费用的议案》的规定发放。 （三）董事出席董事会会议情况 是否连续两 应出席 现场出 以通讯方式参 委托出 缺席 董事姓名 具体职务 次未亲自出 次数 席次数 加会议次数 席次数 次数 席会议 何清华 董事长 8 3 5 否 蒋冀 副董事长 8 3 5 否 龚进 董事、副总经理 8 3 5 否 陈欠根 董事、董事会秘书 8 3 5 否 朱祥民 董事 8 3 5 否 陈春芳 董事 8 3 5 否 邓小洋 独立董事 8 3 5 否 王义高 独立董事 8 2 5 1 否 彭剑锋 独立董事 8 1 5 2 否 陶涛 独立董事 8 3 5 否 15 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 彭孟武 历任董事、总经理 8 3 5 否 （四）公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在其它单位 的任职或兼职情况 何清华先生，硕士学历，中南大学工程装备设计与控制系主任、教授、博 士生导师。2001年1月至2005年1月任公司董事、董事长、总经理；2005年2月至 今任公司董事长。现兼任中南大学博士生导师、工程装备设计与控制系主任；长 沙山河液压附件有限公司董事、无锡方展机械制造有限公司执行董事、湖南山河 科技股份有限公司董事长、安徽山河矿业装备股份有限公司董事长；中国工程机 械学会常务理事及矿山机械分会副理事长；中国工程机械工业协会常务理事；中 国有色金属学会冶金机械学会副主任委员；民盟湖南省委副主委、省政协常委， 全国政协委员。 蒋冀先生，硕士学历，天和时代企业管理有限公司法定代表人。2005年2月 至今任公司副董事长。 龚进先生，硕士学历，研究员，国家注册质量体系主任评审员，享受国务 院特殊津贴专家。曾被评为中国有色金属工业总公司跨世纪带头人。2001年1月 至2005年1月任公司董事、副总经理，2005年2月起任公司董事，并于2007年4月 起任公司副总经理至今。现兼任安徽山河矿业装备股份有限公司董事。 陈欠根先生，硕士学历，中南大学工程装备设计与控制系副主任，教授。 2001年1月至2005年1月任公司董事、董事会秘书，2005年2月起任公司董事，并 于2007年4月起任公司董事会秘书至今。 朱祥民先生，硕士学历，上海民晟投资有限公司董事长兼总经理。2001年1 月起任公司董事至今。 陈春芳先生，硕士学历，长沙高新技术创业投资管理有限公司董事长。2005 年6月起任公司董事至今。 邓小洋先生，管理学（会计学）博士学历，上海立信会计学院教授、硕士 研究生导师。2004年4月起任公司独立董事至今，现兼任湖南湘邮科技股份有限 公司独立董事。 16 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 王义高先生，硕士学历，教授，湖南省政协委员，湖南省科学技术研究开 发院特别院长助理、研究员，湖南省留学人员创业园副主任。2007 年 4 月起任 公司独立董事至今。 彭剑锋先生，硕士学历，教授，中国人民大学博士生导师，北京华夏基石 企业管理咨询有限公司董事长，中国企业联合会管理咨询委员会副主任委员、北 京企业联合会副会长。2007年4月起任公司独立董事至今。 陶涛先生，香港中文大学MBA学位，深圳市汇中基石创业投资管理有限公司 执行董事，中创企业管理咨询（上海）有限公司董事总经理。历任大鹏证券有限 责任公司投资银行部执行副董事，长征火箭技术股份有限公司总裁助理。2007 年11月起任公司独立董事至今。现兼任鹰牌控股有限公司非执行董事，河南天方 药业股份有限公司独立董事。 朱建新先生，硕士学历，中南大学工程装备设计与控制系教授，博士生导 师。2001年1月起任公司监事会主席、技术中心副主任至今。现兼任无锡方展机 械制造有限公司监事。 林宏武先生，本科学历，高级工程师。2002年5月起任公司监事至今。 彭礼红女士，本科学历，工程师。历任广州铁路集团公司娄底电务段培训 主管，中国铁通湖南分公司客服中心经理、女工主任、成本计划主任、投资计划 主任，长沙天竟科技有限公司副总经理，深圳市爽新悦包装材料有限公司副总经 理。2008年10月起任公司监事至今。 唐彪先生，硕士学历。历任深圳松柏企业集团有限公司工程部副经理、生 产经理、三一重工股份有限公司生产部副部长、质量部长、新产品试制部长、上 海鸿德利机械制造有限公司总经理。2006年12月起至2007年6月任公司总裁助理， 2007年7月起任公司副总经理至今。 骆亚明先生，硕士学历、高级工程师。历任中国收获机械总公司技术研究 院副院长、总设计师，山东福田雷沃重工股份有限公司副经理、常务副经理、总 工程师、副总经理，北汽福田汽车股份有限公司战略发展部、国际部经理。2008 年4月起任公司副总经理至今。 邓国旗先生，硕士学历，会计师。历任椰林集团（湖南）投资有限公司财 务总监，公司财务部部长。2004年4月起任公司财务总监至今。 17 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 姚广山先生，大学学历，工程师，1995年至2003年先后任大宇重工业烟台 有限公司综合部主任、生产技术部课长、生产技术部副部长；2004年4月起任公 司副总经理，2008年2月19日辞去公司副总经理职务。 唐新孝先生，本科学历，研究员，中南大学科技园管理办公室主任，长沙 中南升华科技发展有限公司总经理。2004年4月起任公司监事，2008年8月11日辞 去公司监事职务。 彭孟武先生，大学学历，曾任深圳大阳电工材料有限公司董事长特别顾问。 2004年6月至2004年12月任公司总经理助理，2005年1月起任公司总经理，并于 2006年3月起任公司董事，2009年4月21日辞去公司董事及总经理职务。 在其它单位的任职或兼职情况： 姓名 兼职单位 兼职情况 兼职单位与本公司关系 中南大学 教师 股东中南升华实际控制人 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事长 本公司控股子公司 何清华 长沙山河液压附件有限公司 董事 本公司控股子公司 无锡方展机械制造有限公司 执行董事 本公司控股子公司 湖南山河科技股份有限公司 董事长 本公司参股子公司 蒋冀 天和时代企业管理有限公司 法定代表 本公司法人股东 朱祥民 上海民晟投资有限公司 董事长兼总经理 本公司法人股东 陈春芳 长沙高新技术创业投资管理有限公司 董事长 本公司法人股东 彭孟武 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 本公司控股子公司 中南大学 教师 股东中南升华实际控制人 龚进 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 本公司控股子公司 陈欠根 中南大学 教师 股东中南升华实际控制人 上海立信会计学院 教师 无 邓小洋 湖南湘邮科技股份有限公司 独立董事 无 湖南省科学技术研究开发院 院长特别助理 无 王义高 湖南省留学人员创业园 副主任 无 彭剑锋 北京华夏基石企业管理咨询有限公司 董事长 无 天音通信控股股份有限公司 独立董事 无 18 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 中国人民大学 教师 无 中创企业管理咨询（上海）有限公司 董事总经理 无 深圳市汇中基石创业投资管理有限公司 执行董事 无 陶涛 鹰牌控股有限公司 非执行董事 无 河南天方药业股份有限公司 独立董事 无 中南大学 教师 股东中南升华实际控制人 朱建新 无锡方展机械制造有限公司 监事 本公司控股子公司 林宏武 无 无 无 彭礼红 无 无 无 唐彪 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 本公司控股子公司 骆亚明 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 本公司控股子公司 邓国旗 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 本公司控股子公司 二、员工情况 截止2008 年12 月31 日，公司员工人数为1,856人。 1、现有员工专业结构、受教育程度 专业构成 人数 占职工总数的比例 技术人员 373 20.10% 销售人员 366 19.72% 财务人员 32 1.72% 管理人员 116 6.25% 生产人员 926 49.89% 其他人员 43 2.32% 合计 1,856 100.00% 教育程度 人数 占职工总数的比例 研究生及以上 55 2.96% 本科 401 21.61% 大专 462 24.89% 中专及以下 938 50.54% 19 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合计 1,856 100.00% 年龄分布 人数 占职工总数的比例 30 岁或以下 1096 59.05% 30－40 岁 587 31.63% 40-50 岁 152 8.19% 50 岁或以上 21 1.13% 合计 1,856 100.00% 2、公司无需承担退休职工的福利费用。 20 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有 关规定及《公司章程》要求，不断完善公司治理结构，健全公司治理制度，提升 公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会、经理层权力相互制衡，决策合 法，运作规范；信息披露真实、准确、完整、及时；投资者关系管理务实、高效、 合规。公司治理情况符合相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关 要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股 东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务 方面独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东 能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司现任董事共十一名，其中独立董事四名，占全体董事的三分之一以上， 董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的规定。全体董事能够依 据《公司章程》、《董事会议事规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》 等制度开展工作，按时出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉 有关法律法规，诚信、勤勉、尽职履行义务与责任。董事会严格按照《公司法》 及《公司章程》和《董事会议事规则》的规定规范董事会会议的召集、召开和表 决，运作高效顺畅，未出现越权行使股东大会权力的行为，也未出现越权干预监 21 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 事会运作和经营管理层的行为。 公司董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，对董事 会负责。 4、关于监事与监事会 公司现任监事共三名，其中一名是职工代表监事，监事会的人数及人员构 成符合法律法规和《公司章程》的规定。全体监事能够按照《公司章程》、《监 事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司的运作情况、重大事项、 关联交易、财务状况、董事和经理层人员履行职责的合法合规性进行有效监督并 发表独立意见，维护公司和股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公 正、透明，符合相关法律、法规的规定。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视和相关利益者的真诚合 作，努力实现社会、公司、客户、股东、员工等各方利益的协调平衡，共同推动 公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照相关法律、法规、规章对上市公司信息披露的规定，真实、 准确、完整、及时的披露公司信息，认真接待股东的来访和咨询，并指定《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网 站，确保所有股东有公平的机会获得公司信息。 二、公司独立运作情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具 有独立完整的资产和自主经营能力。 1、业务方面：公司业务结构完整，拥有独立的供应、生产和销售体系，独 22 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 立开展业务和制定公司发展战略，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员方面：公司人员、劳动、人事及工资方面完全独立。公司董事长、 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并 领取薪酬。除董事长外，均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等 资产，拥有独立的采购和销售系统，拥有独立的工业产权、商标等无形资产。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作。不存在与控股 股东及其控制的其他企业间的机构混同情形。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、公司董事履行职责情况 1、公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上 市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，忠实、诚信、勤勉地履行 董事职责，遵守董事行为规范，按时出席董事会会议，审慎决策公司重大事项， 并积极学习相关法律法规，提高规范运作水平。 2、公司董事长积极推动公司各项内控制度的建立和完善，加强董事会建设， 依法召集、主持董事会会议，严格遵照董事会集体决策机制，确保董事会依法正 常运作，督促执行股东大会及董事会通过的各项决议。 3、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和公司《独立董事工作制度》 的规定，除勤勉尽责地履行职责，按时出席公司董事会会议，认真审议各项议案， 以严谨的态度行使表决权外，还深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情 况，并从各自专业角度为公司的经营、发展提出合理的意见和建议，对董事会的 科学决策及公司的良性发展出谋划策。此外，独立董事对公司对外投资、利润分 配、高层人员变动等有关事项积极发表独立、客观、公正的意见，切实维护公司 的整体利益和全体股东特别是中小股东的权益。报告期内，公司独立董事未对董 23 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 事会审议的各项议案及其事项提出异议。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 以通讯方式 应出席 现场出席 委托出 缺席 是否连续两次未 姓名 具体职务 参加会议次 次数 次数 席次数 次数 亲自出席会议 数 何清华 董事长 8 3 5 否 蒋冀 副董事长 8 3 5 否 龚进 董事、副总经理 8 3 5 否 陈欠根 董事、董事会秘书 8 3 5 否 朱祥民 董事 8 3 5 否 陈春芳 董事 8 3 5 否 邓小洋 独立董事 8 3 5 否 王义高 独立董事 8 3 5 1 否 彭剑锋 独立董事 8 3 5 2 否 陶涛 独立董事 8 3 5 否 彭孟武 历任董事、总经理 8 3 5 否 四、公司高级管理人员考评及激励情况 公司根据年度生产经营目标、管理目标完成情况，结合工作能力、岗位职级 和履职情况对高级管理人员进行全面考核，并以考核情况核发年度绩效薪酬。 五、公司内部控制情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关法律法规规定，制定了一整套符合现代企业制度要求的内部控制管理制度。主 要包括公司章程、股东大会、董事会、监事会议事规则、独立董事工作制度、董 事会各专门委员会议事规则、信息披露管理办法、重大信息内部报告制度、内部 信息保密制度、募集资金管理办法、对外投资管理办法、对外担保管理办法、关 联交易决策制度、重交易决策制度、内部审计管理制度、印章管理制度、财务管 理制度、存货管理制度、固定资产管理制度、合同管理制度等一系列公司内部管 24 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 理制度，建立了较为完善、有效的内部控制制度体系，并得到了有效贯彻执行， 对公司的生产经营起到了良好的监督、控制和指导的作用。 报告期内，公司内部控制相关情况如下： 是/否/ 备注/说明（如选择否或不 2008 年内部控制相关情况 不适用 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司 是 董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于 财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员 是 会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占 半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专 是 业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人 是 员从事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 是 董事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及 相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制 是 制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部 控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3） 改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4） 是 上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如 适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的 说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如 是 为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具 是 鉴证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保 会计师事务所出具无保留 留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴 否 结论鉴证报告 证结论涉及事项做出专项说明 25 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议 是 意见，请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 是 （如适用） 六、内部审计制度建立及执行情况 公司根据《公司章程》和《内部审计管理制度》的要求，设有专门的审计部 门和专职审计人员，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。报告期内， 公司审计人员对公司内控制度执行情况进行日常监督，并开展了一系列诸于合同 执行审计、制度执行审计、工程审计、年度财务报告审计等，并优化了一系列管 理制度和流程。 七、公司治理活动开展情况 根据中国证监会下发的上市部函[2008]116 号《关于2008 年进一步深入推 进公司治理专项活动的通知》及中国证监会湖南监管局下发的湘证监公司字 （2008）21 号《关于2008 年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》等 文件精神，公司董事会在2008 年7 月26日披露了《治理专项活动整改情况说明》， 对前期公司治理专项活动进行了认真总结。目前，公司治理更加规范，符合相关 法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关要求。 26 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会：2007年度股东大会、2008年度第一 次临时股东大会和2008年度第二次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序 符合《公司法》、《股东大会议事规则》及《公司章程》等法律、法规的规定。 报告期内股东大会的会议情况及决议内容如下： 会议 召开时间 主要内容 1、2007 年度董事会工作报告； 2、2007 年度监事会工作报告； 3、2007 年度财务决算报告； 4、2008 年度财务预算报告； 5、关于 2007 年度利润分配的预案； 6、2007 年年度报告及报告摘要； 2007 年度股东大 2008 年 5 月 27 日 7、关于修改公司章程部分条款的议案； 会 8、关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金 的议案； 9、关于续聘深圳南方民和会计师事务所有限责任 公司为公司 2008 年度审计机构的议案； 10、关于向银行申请综合授信额度的议案； 11、募集资金管理办法。 1、关于出资设立安徽山河矿业装备股份有限公司 2008 年度第一次 2008 年 8 月 18 日 的议案； 临时股东大会 2、关于修改公司章程部分条款的议案。 1、关于变更公开增发股票部分募集资金投向的议 2008 年度第二次 案； 2008 年 10 月 22 日 临时股东大会 2、关于推荐彭礼红女士为公司第三届监事会监事 的议案。 27 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、董事会的讨论与分析 1、行业发展态势 2008 年对我国工程机械行业来讲，是极不平凡的一年。由于受上半年南方 雪灾，国家宏观调控，原材料价格和劳动力成本快迅上涨以及下半年国际金融危 机，欧元、日元等汇率巨幅波动等诸多不利因素影响，工程机械制造企业经营所 依托的经济环境发生巨大变化，企业发展面临严峻的压力与考验。工程机械行业 要走出当前困局，全面恢复到前期景气可能还需时日。 不过值得特别关注的是，随着国家启动 4 万亿元投资计划和出台装备制造业 振兴规划等刺激措施，以及为配合大规模投资，国家施行较为宽松的货币政策已 开始初显成效，目前工程机械行业恢复迅速。此外，欧美及一些新兴市场也正在 实施大规刺激经济措施，国内产品凭借良好的性价比优势，出口将有望逐步反弹。 2、公司总体经营情况 2008 年度，公司实现销售收入 125,457.01 万元，比上年增长 8.92%；实现 净利润 5,196.54 万元，比上年下降 64.72%；2008 年未，公司总资产 211,743.84 万元，比 2007 年未增长 49.49%；公司净资产 120,710.11 万元，比 2007 年未增 长 81.76%。 公司经营业绩在 2008 年度出现较大下滑，除雪灾、地震等自然灾害有一定 影响外，复杂、多变的国际国内经济环境才是主因。2008 年上半年的国家宏观 调控，原材料价格和劳动力成本快迅上涨，以及下半年疯狂来袭的国际金融危机 以及由此引发的公司主要外汇结算货币汇率巨幅波动等，对公司的经营造成巨大 冲击，尤其是第四季度，形势进一步恶化，市场需求极度萎缩，严重影响公司盈 利。 为应对不利，共克时艰，公司上下同心，历练内功，并以“三个创建” （创 建和谐、务实、进取的企业文化，创建效益型企业、创建企业与产品品牌）为核 心，以精品工程为落脚点，实施“四精”（精准设计、精益生产、精细管理、精 心服务）、 “三化” （产品精品化、员工职业化、企业国际化） ，围绕 “一个中心、 28 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 三降三升” （以利润为中心，降库存、降成本、降费用，提升产品品质，提升有 效产能，提升销售能力）来开展工作，不断强化稳健的经营理念，深化公司的管 理改善与创新，提高管理有效性，提升经营效率，夯实企业发展基础。 二、报告期内公司经营状况 1、公司所处行业 本公司所属行业为工程机械行业，为湖南省重点高新技术企业。主营产品包 括小型工程机械、大型桩工机械、凿岩设备、中大型挖掘机械等，是目前国内最 大的桩工机械生产基地、体系完善的小型工程机械生产基地和国家“863”成果 产业化基地。 2、主营业务及经营状况 1）分行业经营情况 （单位：人民币万 元） 主营业务分行业情况 营业利 营业收入 营业成本比 营业利润 分行业 营业收入 营业成本 润率 比上年增 上年增减 率比上年 （％） 减（％） （％） 增减（％） 工程机械 125,457.01 92,284.51 26.44 8.92 9.41 -0.33 2）分产品经营情况 （单位：人民币万 元） 主营业务分产品情况 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 （％） 减 减 （％） 桩工机械 56,396.65 38,791.55 31.22 -5.16 -4.92 -0.17 小型工程机械 61,514.59 48,359.32 21.39 21.38 20.12 0.83 29 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 凿岩机械 3,119.58 1,890.65 39.39 -7.15 -10.41 2.20 其他设备 1,551.10 1,305.11 15.86 5,949.28 4,159.34 136.68 配件 2,580.32 1,779.13 31.05 61.95 61.99 -0.02 3） 分地区经营情况 （单位：人民币万元） 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内市场 101,877.04 16.57 国际市场 23,285.19 -16.01 合计 125,162.24 8.72 4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 5）报告期内，受国际金融危机影响，公司主营业务市场发生较大变化。 3、主要资产、负债及经营成果构成 （单位：人民币元） 占总资产 占总资产 同比增减 资产构成 2008 年末 2007 年末 比例 比例 幅度 货币资金 554,156,156.63 26.17% 224,540,555.45 15.85% 146.80% 应收账款 226,606,906.77 10.70% 219,129,275.92 15.47% 3.41% 预付账款 152,766,648.22 7.21% 155,089,394.18 10.95% -1.50% 存货 686,368,938.37 32.42% 473,866,350.25 33.45% 44.84% 长期股权投资 1,201,106.07 0.06% 0 - - 固定资产 293,356,310.04 13.85% 222,794,792.93 15.73% 31.67% 在建工程 34,201,351.02 1.62% 58,932,841.90 4.16% -41.97% 占总负债 占总负债 同比增减 负债构成 2008 年末 2007 年末 比例 比例 幅度 短期借款 403,000,000.00 44.27% 268,000,000.00 35.62% 50.37% 长期借款 98,600,000.00 10.83% 3,600,000.00 0.48% 2638.89% 应付票据 70,961,277.00 7.80% 141,720,000.00 18.84% -49.93% 30 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 203,048,170.02 22.30% 252,080,200.79 33.51% -19.45% 占利润总 占利润总 同比增减 经营成果构成 2008 年 2007 年 额比例 额比例 幅度 营业总收入 1,254,570,064.64 3020.67% 1,151,817,905.68 692.32% 8.92% 营业总成本 922,845,058.65 2221.97% 843,497,075.50 507.00% 9.41% 营业利润 57,214,430.10 137.76% 157,676,423.35 94.77% -63.71% 销售费用 117,923,616.82 283.93% 73,678,574.01 44.29% 60.05% 管理费用 116,039,989.58 279.39% 53,549,795.34 32.19% 116.70% 财务费用 24,584,058.61 59.19% 9,646,125.97 5.80% 154.86% 利润总额 41,532,830.26 100.00% 166,369,808.63 100.00% -75.04% 净利润 51,965,389.89 125.12% 147,288,446.88 88.53% -64.72% 注： 1）货币资金较上年增加 146.80%,主要系本年度增发新募集资金部分暂未投 入使用所致； 2）存货较上年增加 44.84%，主要是在产品及产成品增加所致。在产品增加 主要是处于生产过程中的旋挖钻机、小型液压挖掘机、滑移式装载机及新产品中 型液压挖掘机增加；产成品增加主要为小型液压挖掘机、旋挖钻机及叉车备货增 加； 3）固定资产较上年增加 31.67%，主要是在建工程完工转入及本年收购无锡 方展机械制造有限公司增加固定资产所致； 4）在建工程较上年减少 41.97%，主要是项目完工转入固定资产所致； 5）短期借款较上年增加 50.37%，主要是公司扩大生产相应增加短期借款所 致； 6）长期借款较上年增加 2,638.89%，主要是增加了交行黄兴路支行、招商 银行白沙支行的借款所致； 7）应付票据较上年减少 49.93%，主要是减少了承兑汇票付票方式所致； 8）营业利润较上年下降 63.71%，主要是销售费用、管理费用、财务费用等 增加所致； 9）销售费用较上年增加 60.05%，主要是三包服务费、营销人员工资及差旅 31 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 费增加所致； 10）管理费用较上年增加 116.70%，主要是管理人员工资及科研投入增加所 致； 11）财务费用较上年增加 154.86%，主要是借款增加导致利息支出增加和欧 元汇率下降导致汇兑损失增加所致； 12）利润总额较上年下降 75.04%，主要是销售费用、管理费用、财务费用、 营业外支出增加所致； 13）净利润较上年下降 64.72%，主要是利润总额下降所致。 4、主要财务指标 主要财务指标 2008 年 2007 年 2006 年 流动比率 2.14 1.47 2.07 速动比率 1.07 0.63 1.48 资产债率（%） 43.00 53.11% 47.45% 利息保障倍数 2.82 16.95 12.91 应收账款周转率（次） 5.63 7.64 9.60 存货周转率（次） 1.59 2.36 2.64 注：资产负债率按母公司数据计算，其它指标按合并报表数据计算。 5、现金流量构成 （单位：人民币元） 项目 2008年度 2007年度 同比增减幅度 一、经营活动产生的现金流量净额 -248,039,372.72 -109,117,394.69 127.31% 经营活动现金流入量 1,235,577,343.36 1,044,310,929.66 18.32% 经营活动现金流出量 1,483,616,716.08 1,153,428,324.35 28.63% 二、投资活动产生的现金流量净额 -101,925,311.66 -184,502,948.05 -44.76% 投资活动现金流入量 5,458,329.81 2,076,809.77 162.82% 投资活动现金流出量 107,383,641.47 186,579,757.82 -42.45% 32 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008年度 2007年度 同比增减幅度 三、筹资活动产生的现金流量净额 688,435,673.75 73,599,765.21 835.38% 筹资活动现金流入量 1,100,832,606.50 265,014,000.00 315.39% 筹资活动现金流出量 412,396,932.75 191,414,234.79 115.45% 四、汇率变动对现金的影响 -8,855,388.19 -859,720.51 930.03% 五、现金及现金等价物增加额 329,615,601.18 -220,880,298.04 -249.23% 现金流入总计 2,341,868,279.67 1,311,401,739.43 78.58% 现金流出总计 2,003,397,290.30 1,531,422,316.96 30.82% 注：报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 127.31%，主要原 因是公司存货增加，而存货中的液压元件器和发动机等进口件采购周期较长，为 生产备货较多导致支付的货款增加；投资活动产生的现金流量净额较上年减少 44.76%，主要原因是公司 IPO 项目建设资金已基本在 2007 年投入，而公开增发 项目本年投入放缓所致；筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 835.38%，主 要原因是公开增发募集资金增加所致。 6、主要供应商/客户情况 1)报告期内，公司向前 5 名供应商的采购金额合计为 58,407.99 万元，占 年度采购总额的 45.45%； 2)报告期内，向前 5 名客户的销售金额合计为 24,669.07 万元，占公司销 售总额的 14.89%。 7、研发投入、新品开发及成果 报告期内，公司的技术研发投入 6,815.45 万元，占公司主营业务收入的 5.47%。 报告期内，公司启动开发项目共 75 项，完成全新产品开发 34 个，主要完 成的新品开发有 SWDM16-S、SWDM22-S、 SWDM25-S 多功能旋挖钻机， SWE25、 SWE90H、SWE130W、SWE150LC 小型液压挖掘机，SWE225、230B、330LC 中型挖掘 机，SWDA/B200 、SWDD165、SWDE165 臂式潜孔钻机，SWC673-4 露天全液压凿岩 33 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 钻机，SWC452 全液压履带式掘进钻车，DZYG38C、DZYG51G 全液压凿岩机，SWDP80 随钻跟管钻机，SWTH3514 伸缩臂叉装车及三种系列 16 个型号的工程车辆等，获 得专利授权 13 项，完成专利申报 54 项。 8、主要控股子公司的经营情况及业绩 1）子公司－长沙山河液压附件有限公司 注册资本为人民币 100 万元，主要经营生产销售液压气动产品、流体连接 件、胶管总成；制造销售普通机械设备（不含小轿车和需专项审批的项目）；销 售仪器仪表（不含医疗器械）、密封件、工程机械、机电产品（不含小轿车） 、金 属材料、化工产品（不含危险品、监控品）、自动化设备。 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，截止 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产 4,649,061.57 元，总负债 3,132,284.06 元，净资产 1,516,777.51 元；2008 年度实现主营业务收入 30,921,251.41 元，同比 2007 年下降 5.25% ； 实现净利润 412,803.40 元，同比 2007 年增长 686.61%。 该公司 2008 年净利润同比 2007 年增长 686.61%，主要原因是生产成本下降 所致。 2）子公司—无锡方展机械制造有限公司 注册资本为人民币 2,934.5628 万元，主要经营范围为液压设备、液压气动 件、精密轴承、模具、发动机进气增压器、发动机排放控制装置的制造、加工； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的 商品和技术除外。（以上项目不含国家法律、行政法规禁止、限制类）。 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，截止 2008 年 12 月 31 日， 该 公 司 总 资 产 59,919,940.16 元 ， 总 负 债 5,690,426.04 元 ， 净 资 产 54,229,514.12 元；2008 年度实现主营业务收入 14,412,211.05 元，同比 2007 年下降 13.54% ；实现净利润-5,485,286.15 元，同比 2007 年下降 168.81%。 该公司 2008 年净利润同比 2007 年下降 168.81%，主要原因是受国际金融危 机影响销售收入下降，以及管理费用增加所致。 3）子公司—安徽山河矿业装备股份有限公司 34 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 注册资本为人民币 10,000 万元，主要经营范围为研究、设计、生产、销售 煤炭机械、矿山机械、工程机械、建筑机械、农用机械、非公路用柴油发动机及 柴油发动机组和配件；提供相关机械装备的租赁、售后服务及技术咨询；经营相 关商品和技术的进出口业务（法律、法规禁止的不得经营，应经审批的未获审批 前不得经营）。 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，截止 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产 29,842,235.64 元，总负债 19,440 元，净资产 29,822,795.64 元。 2008 年度未实现主营业务收入。 该公司 2008 年 10 月设立，还处于建设期。 4）子公司—湖南山河阀业有限公司 注册资本为人民币 500 万元，主要经营设计、生产、销售、安装工业及民 用管道、阀门，销售水暖器材、卫生洁具等。 该公司于 2008 年 12 月 5 日经工商行政管理部门核准已注销。 三、公司未来发展战略 1、行业发展分析 2009 年是我国进入新世纪以来经济发展“最为困难的一年”，将要面临巨大 的压力与挑战。针对当前复杂、严峻的国际经济形势，以及影响国计民生、稳定 的问题和困难，中央政府为保证我国经济持续、健康、快速发展，实现 GDP 8% 左右的预期增长目标，提出了一系列保增长、保民生、保稳定的刺激措施，包括 启动四万亿投资计划，出台汽车、钢铁、造船、石化、轻工、纺织、有色金属、 装备制造、电子信息、现代物流等十大产业振兴规划，以及推出三农、消费、金 融及减税扶持政策，将促使这些事关国计民生的重点产业得到复兴，也为工程机 械行业走出低谷注入了动力。 从世界范围来看，欧美经济依然呈现疲软状态，一些新兴市场经济也暂未 走出低迷，国内企业海外市场的拓展仍然压力很大。然而，随着欧美及一些新兴 市场相继实施大规经济刺激措施，国内工程机械产品凭借良好的性价比优势，出 35 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 口将有望逐步反弹。 2、公司发展战略 集中桩工机械、小型工程机械、凿岩设备、中大型挖掘机等四大领域核心 主业，实现“同心圆”式的产品多元化和项目经营专业化；谋求多种融资渠道， 解决资金“瓶颈”，为公司的技术领先和长远发展提供强力支持，同时适当利用 资本杠杆开展并购、业务合作，做强做大公司；立足国内，放眼全球，逐步实现 企业产品国际化、技术国际化、资本国际化、品牌国际化。 3、2009年度公司的经营计划与目标 2009 年公司经营目标：实现销售收入 14 亿元，较 2008 年增长 11.59%，实 现净利润 10,370 万元，较 2008 年增长 99.56%；启动开发项目 61 项；完成山河 智能第三产业园第一期主体建设。 公司 2009 年主要经营工作： 1）综合管理 ①重点是事业部改革计划的推进和落实，并以此为基点建立事业部与其他 部门联动的以毛利率为关键考核指标的绩效考核体系； ②服务体系强化、销售重心前移，大力推进营销全项目制管理方式，实现 售前、售中、售后一体化的运营模式，并将售后服务体系建设特别是完善以满足 客户服务要求的快速反应流程作为重点； ③研发体系改革以技术中心设立两个研究院为重点，在原有研究所为管理 单元的基础上，进一步落实管理重心的下移，并通过与营销、事业部的交叉任职， 建立技术与生产、与营销的快捷沟通渠道；完善绩效考核和项目管理方案；新产 品研发以市场为导向、研发人员要深入制造现场、深入客户； ④对管理制度进行全面梳理与流程简化，职能部门将下移工作重心，并建 立规范、高效的管理运行体系。 2）技术研发 在“以市场指导开发，开发服务市场”的理念指导下，2009 年度技术中心 36 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 新产品开发计划以公司发展规划为指导方向，以各专业所的开发计划为基础，通 过各专业所与营销体系的多次沟通与讨论，参考一线市场的反馈意见而制定。这 种研发和市场充分贴近、多方交流的模式，避免了产品开发与市场需求脱钩，公 司将推广到今后的研发项目立项评审和各专业所 3－5 年开发规划的制定等工作 当中去。 2009 年公司产品开发将突出 4 个重点：一是继续完善强势产品系列，巩固 市场地位，如桩机和挖机；二是聚焦新发展的战略产品，逐步实现经济效益，如 煤机；三是迅速推进新产品系列和配置向行业标杆靠拢，配合营销抢占市场份额， 如叉车系列和滑移辅件等；四是抓紧液压元件、控制系统等上游基础零部件研发， 如液压阀等。 3）市场营销 公司要加大新产品的量产及市场开拓推进速度，注重公关营销，政府拉动与 政策的研究与利用，同时对单个项目型产品的销售力度要加大，重点是针对个性 化客户的快速响应速度。 ①营销管理 公司对 2009 年营销策略进行微调，突出要求过程稳妥，拓展积极，同时加 强过程信用管理等配套措施；进行管理模式创新和改善，管理重心下移，各项目 部、办事处着重加力，为适应更大规模管理做组织探索；公司总部加强两大平台 建设，即：CRM 系统的提升与平台政策研究。 营销方面还要突出对人才的培养，在营销各部门、各岗位贯彻精益作业思 想，提升现有营销管理人员的经营能力，一线业务经理营销服务能力；并在以下 五个方面实现突破：即：国内国际服务，信用与应收账款管理，以预算控制为手 段的目标管理，流程效率，配套措施等方面。 ②客服管理 2009 年的销售任务重，服务责任大，现有的服务管理体系还需进一步完善， 针对服务体系当前存在的主要问题，2009 年将在以下 10 个方面下功夫：持续实 施目标管理，加强考核力度；持续加强配件计划管理，提高物流效率；服务管理 前移，简化维修换件审批流程；实行配件基准库存管理，确保配件及时有效供应； 37 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 采取措施，加大配件销售和考核力度；持续建设国际服务体系，满足国际营销需 要；采取措施，加大服务和产品的监控力度；采取措施，大力压缩售后服务成本； 强化培训培养，提升服务人员综合素质；持续 ERP、CRM 建设和改进，深化信息 化管理等 10 项重点工作。 ③市场推广 以“立足专业、关注细节、系统思维、资源整合”为工作方针，以调研为基 础，以“十周年”为核心，以 PDCA，5W2H 为工作方式，以成本管理为手段，努 力做好市场调研、宣传策划、展会组织、营销资料制作等方面工作，为提升营销 业绩服务。 ④市场调研 建立市场情报体系、市场信息数据库、产品及竞争对手数据库，加强内部评 估、国际市场信息收集整理、分析运用；定期或不定期对杂志社主要人员进行 沟通，了解行业、竞争对手情况及发展态势。 ⑤展会与促销 建立展会项目组，完善国际国内展会相关制度、流程；各地展台搭建供应商 库的建立；重点完成法国巴黎展、北京工程机械展，广州叉车展、巴西展等展会， 筹备 2010 年德国 BAUMA 展及上海 BAUMA 展；加大促销力度，重点为山西、 陕西、广州等地桩工产品促销，潜孔钻机全国走访、全国操作手培训；协助叉车 全国市场推广促销；协助中挖全国市场推广促销，感恩十周年系列活动策划等。 ⑥品牌建设 在媒体宣传、营销资料提供、协会关系管理、VI 管理方面作好品牌的建设。 4）产品建设 2009 年公司要进一步加大品质、性能、品种、数量、成本五个层面的工作开 展力度。品质：在公司产品品质取得一定的成绩的基础上，在稳定性方面还要继 续努力，把措施落实到具体的细节当中去。性能：突出产品的可靠性，这是长期 性，深层次的品质要求，认真做好与国外先进企业产品的对比实验，并进行改善。 品种：要拾遗补缺，要洞悉市场需要，针对客户的要求进行设计，设计生产出满 足市场需要的产品，以在市场中赢得更多的份额。数量：有了品质和品种，没有 产量、数量的支撑，做不了强势品牌，要从产品的成熟，技术的完善，配套系统 38 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 的健全等下功夫，将产品早日实现大批量的投产，这一点中挖尤为重要。成本： 在降低成本方面公司采取了许多措施，取得了一定成效，但降成本，绝对不能出 现降低产品性能的情况。相反，降低了成本，而要提高性能，拿出一些切合实际 的行动，一点一滴的节约，积累出效益。 5）信息化建设 2009 年 ERP 实施重点是系统升级，将易飞升级到易拓，联通技术与财务， 推动 ERP 在事业部的深化应用，实现 ERP 的闭环有效运行，并建立相应的 ERP 管理体系，规范和优化作业流程，加强数据稽查，使企业管理与创新的成果通过 IT 系统得到保障。 6）企业文化建设 2009 年是公司成立 10 周年，公司将系统总结分析这 10 年中在产品扩展、 管理进步等方面的历程、经验、教训。这 10 年，公司从无到有，再到壮大，建 成了产学研标志性企业，成功上市，跨入了资本市场，公司产业集群的雏形也基 本形成，山河的企业文化也有了一定的积累和沉淀。我们要以 10 周年庆典为契 机，在认真思考、总结的基础上，谋划未来 10 年的发展蓝图。 4、可能面临的风险因素及对策 1）市场需求持续低迷的风险 受国际金融危机的影响，工程机械行业所面临的国际国内经济环境发生巨 大变化，市场需求可能存在持续低迷的风险。 风险对策：公司拥有较强的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优 势、成本控制及管理优势，是国内最大的桩工机械生产基地、体系完善的小型工 程机械生产基地，并以此为基础，不断加强新产品的开发力度，进一步增强公司 整体抗风险能力。同时公司将进一步调整营销布局，开拓新的市场，构造抗风险 能力更强的市场结构。 2）主要原材料价格大幅波动的风险 公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来涨幅较大，尽管 2008 年四季度钢材价格有较大幅度下降，但仍不排除市场转暖后钢材价格继续上涨。 39 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 钢材价格的上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如钣焊件、铸件、锻件 等）的价格上涨。钢材及钢制配套件价格上涨，对本公司的成本控制带来了较大 压力。 风险对策：公司进一步强化预算管理，严格控制成本，改进产品设计，改 良制造工艺，提高材料利用率；继续推行采购招标、比价采购，降低采购成本。 3）主要结汇外币汇率大幅波动的风险 公司产品出口主要以欧元和美元结汇，而进口原材料则主要以日元付汇。 自 2008 年下半年以来，欧元贬值最高近 20%，而日元则升值超过 20%。若此现状 继续维持，一方面欧元、美元贬值会造成公司较大汇兑损失，另一方面日元升值 会增加公司进口件的采购成本，均将严重影响公司的盈利能力。 风险对策：公司考虑在产品出口时对远期结汇采取套期保值方式，降低汇 率波动风险；与金融机构保持密切沟通，掌握汇率变动趋势。 5、2009年资金需求、使用及来源 公司为保障正常生产经营，加快新品开发及产业化，以及开展对外项目投 资等对资金的需求，除通过产品销售资金回笼，适当经营负债以及 2008 年公开 增发股票募集资金解决部分资金需求外，拟将 2009 年银行信贷融资规模扩大到 6 亿元。 四、报告期内公司会计政策和会计估计变更说明 报告期内，公司未发生会计政策和会计估计变更。 五、投资情况 1、公司募集资金使用情况 1）IPO 募集资金情况:经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]142 号 文核准，公司于 2006 年 12 月向社会公众公开发行人民币股票（A 股）3320 万股， 股票面值为人民币 1.00 元，股票发行价格为每股人民币 10.00 元,应募集资金为 人民币 332,000,000.00 元，扣除发行费用 15,692,575.00 元后，实际募集资金 40 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 净额 316,307,425.00 元，上述注册资本变更事项业经天职孜信会计师事务所有 限公司于 2006 年 12 月 15 日出具的天职深验字[2006]第 225 号验资报告验证确 认。以前年度已使用金额 302,464,948.10 元、本年度使用金额 4,239,945.47 元,至 2008 年 12 月 31 日募集资金余额 11,235,870.45 元(包括利息收入 883,339.03 元,尚未支付的保荐费用 750,000.00 元)。 2）增发新股募集资金情况:经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]509 号文核准，公司于 2008 年 1 月 9 日公开增发新股 915 万股，每股发 行价人民币 54.62 元，应募集资金为人民币 499,773,000.00 元，扣除发行费用 17,812,340.00 元后，实际募集资金净额 481,960,660.00 元，实际存入募股资 金专户 483,770,660.00 元（其中 1,810,000.00 的发行相关费用未支付）。上述 注册资本变更事项业经深圳南方民和会计师事务师所有限责任公司于 2008 年 01 月 15 日出具的深南验字（2008）第 YA1－002 号验资报告验证确认。本年度使用 金额 164,796,456.27 元(包括募集资先期投入使用金额 39,931,800.00 元, 补充 流动资金 26,000,000.00 元)，用闲置募集资金暂时补充流动资金 48,000,000 元，至 2008 年 12 月 31 日止募集资金余额 276,415,734.94 元(包括利息收入 7,251,531.21 元)。 2、募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护中小投资者的利益，公司制定了《募 集资金管理办法》。根据该《办法》规定，公司对募集资金采用专户存储制度， 首发(IPO)募集资金在中国工商银行长沙市金鹏支行、交通银行长沙市黄兴路支 行、光大银行长沙华泰支行设立募集资金专用账户，专款专用，公司与保荐人华 泰证券有限责任公司及募集资金储存银行签订了募集资金三方监管协议,并授权 保荐代表人可以随时向募集资金开户银行查询募集资金专用账户资料，以便募集 资金的管理和使用以及对其他使用情况进行监督。增发募集资金在长沙银行汇丰 支行，中国建设银行股份有限公司淮北高岳支行设立募集资金专用账户，专款专 用，公司与保荐人华欧国际证券有限责任公司及增发募集资金储存银行签订了募 集资金三方监管协议,并授权保荐代表人可以随时向募集资金开户银行查询募集 41 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 资金专用账户资料，以便募集资金的管理和使用以及对其他使用情况进行监督。 3、本年度募集资金的实际使用情况 1）首发(IPO)募集资金使用情况对照表 单位金额：万元 募集资金总额 31,630.74 报告期内投入募集资金总额 424.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 30,670.49 变更用途的募集资金总额比例 0.00 截至期末 项目 是 否 累 计 投 入 截至期 项 目 达 可行 已 变 募集资 截 至 期 报告 截至期 是否 调整后 金 额 与 承 末投入 到 预 定 报 告 期 性是 更 项 金承诺 末 承 诺 期内 末累计 达到 承诺投资项目 投资总 诺投入金 进度 可使用 内 实 现 否发 目（含 投资总 投 入 金 投入 投入金 预计 额 额的差额 （%）(4) 状 态 日 的效益 生重 部 分 额 额(1) 金额 额(2) 效益 (3)＝ ＝(2)/(1) 期 大变 变更） (2)-(1) 化 小型工程机械 否 16,000.00 16,000.00 16,000.00 0.00 16,082.66 82.66 100 07-09-30 1,106.42 否 否 重大技改项目 露天液压钻孔 设备产业化项 否 7,500.00 7,500.00 7,500.00 115.48 7,084.25 -415.75 94.46 08-12-31 527.87 否 否 目 计算机集成制 造 系 统 (CIMS) 否 1,500.00 1,500.00 1,500.00 308.52 872.84 -627.16 58.19 08-12-31 - 是 否 项目 补充流动资金 否 6,630.74 6,630.74 6,630.74 0.00 6,630.74 0.00 100 - - 是 否 合计 — 31,630.74 31,630.74 31,630.74 424.00 30,670.49 -960.25 96.96 — 1,634.29 — — 未达到计划进 度或预计收益 小型工程机械重大技改项目和露天液压钻孔设备产业化项目未达到预计效益，主要是本年受经济 的情况和原因 危机的影响以及 2008 年度三项费用开支过大导致成本上升所致。 （分具体项 目） 项目可行性发 生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资 项目实施地点 无 变更情况 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 42 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 募集资金投资 募集资金到位前先期投入 6,879.72 万元，经天职孜信会计师事务所有限公司天职深专审字[2007] 项目先期投入 第 003 号专项审计报告审核，保荐人华泰证券有限责任公司核查确认，2007 年 1 月 13 日第二届董事 及置换情况 会第十次会议审议通过募集资金 6,879.72 万元置换先期投入募投项目的自筹资金。 用闲置募集资 金暂时补充流 无 动资金情况 项目实施出现 募集资金结余 无 的金额及原因 尚未使用的募 尚未使用的募集资金余额为 11,235,870.45 元，其中存放于交通银行长沙黄兴路支行的募集资金 集资金用途及 专户 4,103,617.73 元，存放于中国光大银行长沙华泰支行的募集资金专户 7,132,252.72 元。 去向 募集资金使用 及披露中存在 无 的问题或其他 情况 2） 增发募集资金使用情况对照表 单位金额：万元 募集资金总额 48,196.066 报告期内投入募集资金总额 16,479.64 变更用途的募集资金总额 9,600.00 已累计投入募集资金总额 16,479.64 变更用途的募集资金总额比例 19.92% 截至期 末累计 项目 是 否 投入金 截至期 报告 可行 已 变 截至期 截至期 项目达到 是否 募集资金 报告期 额与承 末投入 期内 性是 更 项 调整后投 末承诺 末累计 预定可使 达到 承诺投资项目 承诺投资 内投入 诺投入 进度 实现 否发 目（含 资总额 投入金 投入金 用状态日 预计 总额 金额 金额的 （%）(4) 的效 生重 部 分 额(1) 额(2) 期 效益 差额 ＝(2)/(1) 益 大变 变更） (3)＝ 化 (2)-(1) 小型工程机械 增产 5000 台重 是 48,196.066 38,596.066 20,704.49 13,879.64 13,879.64 -6,824.85 67.03 09-8-10 310.93 否 否 大技改项目 安徽山河矿业 装备股份有限 否 0 7,000 2,100 2,100 2,100 0 100 10-10-22 - - 否 公司投资项目 补充流动资金 - 0 2,600 2,600 2,600 2,600 0 100 08-12-31 - - - 合计 — 48,196.066 48,196.066 25,404.49 18,579.64 18,579.64 -6,824.85 73.14 — 310.93 — — 43 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 未达到计划进 度或预计收益 小型工程机械增产 5,000 台重大技改项目未达到预计效益，主要是本年受经济危机的影响销售收入 的 情 况 和 原 因 未达到预期目标,以及 2008 年度三项费用开支过大所致。 （分具体项目） 项目可行性发 生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资 经 2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公开增发股票部分募集资金投向的议案》，将 项 目 实 施 地 点 增发募集资金预计节余部分 9,600 万元变更为设立安徽山河矿业装备股份有限公司的出资资金 7,000 万 变更情况 元和补充公开增发股票募投小型工程机械增产 5000 台重大技改项目的流动资金 2,600 万元。 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 募集资金投资 募集资金到位前先期投入 3,993.18 万元，经深圳南方民和会计师事务所深南专审字(2008)第 项 目 先 期 投 入 ZA1-001 号专项审计报告审核，保荐人华欧证券有限责任公司核查确认，2008 年 1 月 21 日第三届董事 及置换情况 会第六次会议审议通过募集资金 3,993.18 万元置换先期投入募投项目的自筹资金。 2008 年 1 月 21 日公司第三届董事会第六次会议审议通过同意公司使用闲置募集资金 4,800 万元暂 时补充流动资金，使用期限不超过 2008 年 4 月 20 日, 2008 年 4 月 18 日，公司已将 4,800 万资金全部 归还并存入公司募集资金专用账户 2007 年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意继续 用闲置募集资 使用 10,000 万元闲置募集资金补充流动资金。使用期限不超过 2008 年 11 月 27 日。2008 年 11 月 26 金暂时补充流 日，公司已将 10,000 万资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。 动资金情况 2008 年 12 月 4 第三届董事会第十三次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动 资金的议案》,同意公司继续使用闲置募集资金 4,800 万元用于补充流动资金, ，使用期不超过 2009 年 6月4日 至 2008 年 12 月 31 日止用闲置募集资金暂时补充流动资金尚未归还的金额为 4,800 万元. 项目实施出现 小型工程机械增产 5,000 台重大技改项目，原投资项目中固定资产投资部分采用进口设备改为国内 募 集 资 金 结 余 采购和部分原计划自产的半成品改为外部采购（外协加工）可节约使用募集资金,根据财务部门对募集 的金额及原因 资金投资项目重新测算，预计会资金节余 9,600 万元。 尚未使用的募 小型工程机械增产 5,000 台重大技改项目尚未使用的募集资金余额为 255,407,334.97 元，存放于长 集 资 金 用 途 及 沙银行汇丰支行的募集资金专户内；安徽山河矿业装备股份有限公司投资项目尚未使用的募集资金余 去向 额为 21,008,399.97 元，存放于中国建设银行淮北高岳支行的募集资金专户内。 募集资金使用 及披露中存在 无 的问题或其他 情况 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 1）首发(IPO)募集资金无变更使用情况 2）增发变更募集资金投资项目情况表 44 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位金额： 万元 变更后 变更后 截至期 本年 实际 投资 项目达 本年 是否 的项目 项目拟 末计划 度实 累计 进度 到预定 变更后 对应的 度实 达到 可行性 投入募 累计投 际投 投入 （%） 可使用 的项目 原项目 现的 预计 是否发 集资金 资金额 入金 金额 (3)=(2 状态日 效益 效益 生重大 总额 (1) 额 (2) )/(1) 期 变化 安徽山 小型工 河矿业 程机械 装备股 增产 7,000 2,100 2,100 2,100 100 10-10-22 - - 否 份有限 5000 台 公司投 重大技 资项目 改项目 小型工 程机械 补充流 增产 2,600 2,600 2,600 2,600 100 08-12-31 - - - 动资金 5000 台 重大技 改项目 合计 — 9,600 4,700 4,700 4,700 100 — - — — 小型工程机械增产 5,000 台重大技改项目，原投资项目中固定资产投资 部分采用进口设备改为国内采购和部分原计划自产的半成品改为外部采购 （外协加工）可节约使用募集资金,根据财务部门对募集资金投资项目重新测 算，预计会资金节余 9,600 万元。经 2008 年第二次临时股东大会审议通过《关 变更原因、决策程序及信息披 于变更公开增发股票部分募集资金投向的议案》，将增发募集资金预计节余 露情况说明（分具体项目） 部分 9,600 万元变更为设立安徽山河矿业装备股份有限公司的出资资金 7,000 万元和补充公开增发股票募投小型工程机械增产 5,000 台重大技改项 目的流动资金 2,600 万元，保荐人华欧国际证券有限责任出具明确同意意见， 并进行了公告。 未达到计划进度的情况和原 无 因（分具体项目） 变更后的项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 5、非募集资金投资的重大项目情况 根据公司 2008 年 10 月 22 日召开的第三届董事会第十二次会议决议，公司 对无锡方展机械制造有限公司追加投资 1,500 万元，解决其用于新厂区建设及设 备添置的提质提产技改项目。公司已于 2008 年 12 月已将资金追加到位，目前该 45 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 项目正在按计划推进。 六、公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 会议 召开时间 主要内容 1、审议并通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资 第三届董事会 金的议案》； 2008 年 1 月 21 日 第六次会议 2、审议并通过《关于以募集资金置换已预先投入募投项 目自筹资金的议案》。 第三届董事会 审议并通过《关于出资设立湖南山河科技股份有限公司的 2008 年 2 月 4 日 第七次会议 议案》。 1、审议并通过《2007 年度经营工作报告》； 2、审议并通过《2007 年度董事会工作报告》； 3、审议并通过《2007 年度财务决算报告》； 4、审议并通过《2008 年度财务预算报告》； 5、审议并通过《关于 2007 年度利润分配的预案》； 6、审议并通过《2007 年年度报告及报告摘要》； 7、审议并通过《关于修改公司章程部分条款的议案》； 8、审议并通过《关于继续使用部分闲置募集资金补充流 动资金的议案》； 9、审议并通过《关于续聘深圳南方民和会计师事务所有 第三届董事会 2008 年 4 月 23 日 限责任公司为公司 2008 年度审计机构的议案》； 第八次会 10、审议并通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》； 11、审议并通过《关于聘任骆亚明先生为公司副总经理的 议案》； 12、审议并通过《募集资金管理办法》； 13、审议并通过《独立董事年报工作制度》； 14、审议并通过《审计委员会年报工作规程》； 15、审议并通过《社会责任报告》； 16、审议并通过《2008 年第一季度报告》； 17、审议并通过《关于召开公司 2007 年度股东大会的议 案》。 1、审议并通过《关于出资设立安徽山河矿业装备股份有 第三届董事会 限公司的议案》； 2008 年 7 月 25 日 第九次会议 2、审议并通过《关于修改公司章程部分条款的议案》； 3、审议并通过《关于治理专项活动整改情况说明的议案》； 46 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 4、审议并通过《关于召开 2008 年度第一次临时股东大会 的议案》。 第三届董事会 2008 年 8 月 18 日 审议并通过《2008 年半年度报告及报告摘要》。 第十次会议 1、审议并通过《关于变更公开增发股票部分募集资金投 第三届董事会 向的议案》； 2008 年 9 月 25 日 第十一次会议 2、审议并通过《关于召开 2008 年度第二次临时股东大会 的议案》。 1、审议并通过《关于对无锡方展机械制造有限公司追加 第三届董事会 2008 年 10 月 22 日 投资的议案》 ； 第十二次会议 2、审议并通过《2008 年第三季度报告》。 第三届董事会 审议并通过《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资 2008 年 12 月 4 日 第十三次会议 金的议案》。 2、董事会对股东大会的决议执行情况 报告期内，公司董事会根据国家法律、法规及《公司章程》等有关规定， 严格按照股东大会的决议和授权，忠实地履行了股东大会通过的各项决议，确保 了股东大会决议得到有效实施。 报告期内，公司无利润分配方案、公积金转增股本方案，无配股方案的实 施情况。公司董事会执行公开增发股票方案情况如下： 公司董事会根据 2007 年 8 月 10 日召开的 2007 年第一次临时股东大会决议， 向中国证监会申请了公开增发股票事宜，该申请于 2007 年 12 月 28 日经中国证 券监督管理委员会证监发行字[2007]509 号文审核批准。公司于 2008 年 1 月 9 日采用网上、网下定价发行的方式公开增发人民币普通股（A 股）915 万股，每 股面值 1.00 元，发行价格 54.62 元/股，募集资金总额 499,773,000 元，扣除发 行费用 17,812,340 元，募集资金净额 481,960,660 元，2008 年 1 月 15 日深圳 南方民和会计师事务所有限责任公司验资确认并出具了深南验字〔2008〕第 YA1-002 号《验资报告》 。经深圳证券交易所审核备案，以上股份于 2008 年 1 月 21 日上市。 七、利润分配情况 47 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 1、本年度利润分配预案 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计：本公司（指母公司）2008 年 度 实 现 净 利 润 56,245,555.42 元 ， 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 5,624,555.54 元，加年初未分配利润 177,249,369.95 元，2008 年本公司可用于股 东分配的利润为 227,870,369.83 元。 鉴于当前复杂的国际国内经济形势，公司发展面临较大压力与挑战，为着眼 长远，实现公司的可持续性发展，公司拟对 2008 年度利润不进行派现与送股分 配，也不进行资本公积转增。公司未分配利润将用于补充流动资金。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 占合并报表中归属于母 现金分红金额（含 合并报表中归属于母公 公司所有者的净利润的 税） 司所有者的净利润 比率 2007 年 3,977,250.00 147,362,997.72 2.70% 2006 年 41,075,000.00 81,548,551.23 50.37% 2005 年 0.00 37,377,091.82 0.00% 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 八、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》 、《上海证券报》 、《证 券时报》，选定的信息披露网站为巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）,2009 年公司信息披露媒体不变。 48 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008 年，公司监事会全体成员严格按照《公司法》 、《监事会议事规则》、 《公 司章程》和有关法律法规的规定，从维护公司利益和广大股东特别是中小股东权 益出发依法履行职责，开展了包括参与及审核公司的重大决策事项、重要经济活 动，并发表意见或提出建议；监督公司董事、经理层等执行职务行为；不定期检 查公司经营和财务状况等方面的工作，取得良好成效。现将 2008 年度监事会工 作具体报告如下： 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议，会议召开情况如下： 1、2008 年 4 月 23 日召开第三届监事会第五次会议，审议通过了《2007 年 度监事会工作报告》、 《2007 年年度报告及报告摘要》 、《公司 2007 年度财务决算 报告》、 《公司 2008 年度财务预算报告》、 《关于 2007 年度利润分配的预案》、 《关 于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》、《2008 年第一季度报告》。 2、2008 年 8 月 18 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过了《2008 年 半年度报告及报告摘要》。 3、2008 年 9 月 25 日召开第三届监事会第七次会议，会议审议通过《关于 变更公开增发股票部分募集资金投向的议案》、 《关于推荐彭礼红女士为公司第三 届监事会监事的议案》。 4、2008 年 10 月 22 日召开第三届监事会第八次会议，会议审议通过《2008 年第三季度报告》。 二、监事会履行职责情况 1、经营活动监督 监事会成员列席了公司股东大会、董事会各次会议，并对公司董事会执行股 东大会决议、经理层执行董事会决议进行了有效监督。 2、财务活动监督 49 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 财务活动监督是公司监事会工作的重点，除对财务管理制度和内控制度完 善，财务活动现状进行监督外，还不定期对公司财务活动状况进行检查。 3、遵纪守法监督 监事会对公司董事和经理层依法依规履行职务进行日常监督，并加大相关法 律法规宣讲，进一步提高了董事、经理层的守法意识。 三、监事会发表独立意见 1、公司依法运作方面 公司监事会成员列席了报告期内公司董事会、股东大会等会议，积极参与公 司对重大经营决策事项的讨论，并对公司资产运作、经营管理、财务状况以及高 级管理人员的履行职责等方面进行了全面监督。为此，监事会认为：公司严格按 照《公司法》、 《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，决策合法；公司 董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职，遵守国家法律、法规和公 司章程、制度，维护公司和股东利益，未发现违法、违规及损害公司和股东利益 的行为。 2、公司财务管理方面 公司的财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范，财务状况、经营成果 良好；深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的公司《2008 年度审计报 告》客观、真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金及使用方面 （1）公司首次公开发行股票所募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致， 实际投资项目没有变更，符合招股说明书披露的募投项目计划，无违规占用募集 资金的行为。 （2）公司公开增发股票所募集资金投入项目预计节余 9,600 万元，公司分 别以其 7,000 万元和 2,600 万元变更为安徽山河矿业装备股份有限公司的出资资 金及补充公司公开增发股票募投项目的流动资金。监事会认为：公司变更公开增 发股票部分募集资金投向，将有利于提高公开增发股票募集资金的使用效率，降 低公司的财务成本，实现公司和股东利益最大化，符合公司的发展需要。 50 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司未发生收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内公司发生的关联交易遵循了市场公允原则，严格按照有关规章制度 执行，交易公平合理，且金额很小，未损害公司及股东的权益。 6、控股股东及其它关联方非经营性资金占用情况 公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。 51 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、收购、出售资产及资产重组 报告期内公司未发生收购、出售资产及资产重组事项。 二、重大担保 报告期内公司无对外重大担保事项。 三、关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 的比例 例 长沙山河液压附件有限公司 0.00 0.00% 3,092.13 2.86% 无锡方展机械制造有限公司 0.00 0.00% 632.37 0.58% 合计 0.00 0.00% 3,724.50 3.44% （二）关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长沙山河液压附件有限公司 3.41 11.19 0.00 0.00 无锡方展机械制造有限公司 268.14 261.76 739.14 244.91 合计 271.55 272.95 739.14 244.91 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 0 万元。 四、重大诉讼仲裁事项 报告期内，Lamport Ltd以公司收购EDN Italy SpA（前身为HPM Europe SpA） 股权违约向瑞士卢加诺Ticino商会仲裁庭提起仲裁，要求公司支付违约赔偿金 52 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 250万欧元。公司已在三季度全额计提此项预计负债。 目前，该案尚未作出裁决，公司正在积极进行应诉准备。 五、委托理财 报告期内公司无委托理财事项。 六、可供出售金融资产 报告期内公司无可供出售金融资产。 七、持有至到期投资 报告期内公司无持有至到期投资。 八、投资性房地产 报告期内公司无投资性房地产。 九、报告期内重大合同及其履行情况 1、2008年2月29日公司与中信银行长沙分行签订人民币借款合同一份，借款 金额4,000万元，借款期限自2008年2月29日至2009年2月28日止，本期已归还本 金2,000万元，期末余额为2,000万元，借款年利率为同期同档次中国人民银行公 布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。 2、2008年2月27日公司与中国农业银行长沙县支行签订借款合同，借款5,000 万元，借款期限自2008年2月27日至2009年2月26日止，借款年利率为同期同档次 中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。 3、2008年8月6日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订短期借款合同， 借款3,000万元，借款期限自2008年8月6日至2009年8月6日止，本期已经归还 2,000万元，期末余额为1,000万元，借款年利率为同期同档次中国人民银行公布 的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。 4、2008年8月25日公司与汇丰银行签订借款合同，借款1,000万元，借款期 53 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 限自2008年8月25日至2009年8月25日止，年利率6.57%，按月浮动调整利率。 5、2008年9月19日公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同，借 款5,000万元，借款期限自2008年9月22日至2009年9月22日止，借款年利率以定 价日适用的中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利 率。 6、2008年10月20日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订借款合同， 借款4,300万元，借款期限自2008年10月20日至2009年10月19日止，借款年利率 为中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整利率。 7、2008年10月13日公司与光大银行签订借款合同，借款4,000万元，借款期 限自2008年10月13日至2009年4月13日止，借款年利率5.814%。 8、2008年12月25日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合同， 借款3,000万元，借款期限自2008年12月25日至2009年12月24日止，借款年利率 为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按月浮动调整 利率。 9、2008年11月28日公司与中国工商银行长沙金鹏支行签订借款合同，借款 3,000万元，借款期限自2008年11月28日至2009年11月27日止，借款年利率为中 国人民银行人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。 10、2008年6月20日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2008） 进出银（湘信和）字第010号借款合同，合同适用利率执行中国人民银行规定的 出口卖方信贷利率，一季度确定一次。以公司位于星沙镇漓湘路与金华路交汇处 东南面的总面积为23,805.86平方米的土地及地上房产作价7,208.57万元抵押借 款5,000万元，借款期限自2008年6月27日至2009年6月27日止。 11、2008年12月18日公司与中国民生银行长沙分行签订借款合同，借款7,000 万元，借款期限自2008年12月18日至2009年12月18日止，借款年利率为同期同档 次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮5%，按月浮动调整利率。 12、2006年9月25日，公司与长沙经济技术开发区管理委员会签订建设项目 利用国债转贷资金协议，将省财政厅转贷开发区的国债资金360万元，再转贷本 54 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司，用于公司“年产200台大型桩工机械”重大技改项目建设，期限15年，年 利率2.55%。 13、2007年12月24日，公司与长沙市技术进步投资担保有限公司签订技改引 导资金使用合同书，以公司抵押价值为5,025,606.25元的机器设备作为抵押,取 得500万元的借款,用于公司一体化潜孔钻机产业化的项目,年使用费率为2.5%， 借款期限自2008年1月16日至2010年1月15日止。 14、2008年5月28日公司与交通银行黄兴路支行签订借款合同，借款4,000 万元用于固定资产投资，借款期限自2008年5月28日至2010年5月27日止，借款年 利率合同生效时的基准利率，按月浮动调整利率。 15、2008年8月6日，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同， 借款5,000万元用于流动资金周转，借款期限自2008年8月5日至2010年8月5日止， 借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮10%，按 月浮动调整利率。 十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一）公司承诺事项 1、 2008年7月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合 作协议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过 三年银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下： （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的 10%存入保证金账户作为履约保证金。 （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回 购因客户违约而处置的抵押设备。 （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时， 银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从 公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设 备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。 55 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2007年7月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合作协 议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过三年 银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下： （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的 10%存入保证金账户作为履约保证金。 （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回 购因客户违约而处置的抵押设备。 （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时， 银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从 公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设 备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。 2、2008年8月,公司与中国光大银行签订关于建立工程机械金融网的合作协 议；光大银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程机械价款七成、 最长期限为三年的按揭贷款。贷款担保方式为：借款人所购工程机械抵押+公司 对按揭贷款方式所售工程机械回购担保+公司按贷款余额10%的比例存入保证金。 公司承诺如下： （1）公司按为借款人提供的回购提保贷款余额的10%存入人民币保证金，并 于每月末与乙方核对贷款余额后按10%补足保证金。 （2）公司为借款人提供工程机械回购担保，回购时间及回购金额以乙方出 具的《工程机械回购通知书》为准。 （3）如因国家法律法规政策调整，光大长沙分行所在地公证部门无法为借 款人办理强制执行公证和抵押手续的，如回购条件成立，不影响公司回购责任的 履行，公司承担由此产生的经济损失。 3、2007年6月12日公司与交通银行股份有限公司长沙黄兴路支行签订《工程 机械按揭贷款协议》，交通银行对符合条件的工程机械购买方提供按揭贷款。双 方约定当借款人连续三期或累计六期（每一个月为一个还款期）拖欠银行贷款时， 公司有回购义务。 56 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 4.2008年8月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《工程机械设备贷 款业务合作协议》,招商银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程 机械价款七成、最长期限为三年的按揭贷款。公司承诺如下： （1）公司按为借款人贷款余额的10%存入人民币保证金，保证金余额不足10% 时,应在5个工作日内补足。 （2）当借款人同一笔贷款逾期欠款累计超过三期,或逾期月供累计超过6期, 借贷款到期后借款人未足额清偿贷款本息,公司在3个工作日内向银行支受让款. 银行向公司发出>,公司在3个工作日内向 银行支受让款。 （二）持股5%以上股东承诺事项 公司首次公司公开发行股票时，控股股东何清华先生承诺：其持有本公司股 票自上市之日起三十六个月内不转让；天和时代企业管理有限公司、上海民晟投 资有限公司承诺：其首次公开发行前12个月内，利润分配派送股份自工商变更登 记之日起三年不转让。 以上承诺已切实履行。 十一、会计师事务所聘任 报告期内，公司续聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为审计机构， 年度审计费用为35万元。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司在报告期内为公司提供了良好的 服务，出具的2008年度审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 2009年度，公司继续聘请深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机 构。 十二、公司、公司董事会及董事和高级管理人员受处罚情况 报告期内，公司、公司董事会及董事和高级管理人员没有受到中国证监会稽 查、行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。公司董事、高级管 理人员没有被采取司法强制措施的情况。 57 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 十三、公司投资者关系管理工作 （一）报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资 者关系管理工作： 1、公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，负责投资者来访接待 等工作。报告期内，公司共接待投资者来访36批次，接待人数近200人次； 谈论的主要内容及 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 提供的资料 中金公司罗晓春、申万 证券胡丽梅、国金证券董亚 光、中投证券李勤、联合证 券吴昱村、东方证券周凤武、 2008-01-18 公司 实地调研 廖欣宇、长江证券黄振、平 公司运营情况 安证券王合绪、银华基金黄 锦超、天鸿基金马志强、大 成基金徐彦、国都证券王明 德、李元、徐才华等 中信证券何夕伟、郭亚 凌、建信基金李庆林、上海 鼎锋资产管理有限公司高瑞 宇、博时基金张清华、诺安 基金冯文光、上海维恩佳德 2008-01-23 公司 实地调研 公司运营情况 投资管理有限公司邹军、隆 平高科杨建春、瀚伦投资顾 问（上海）有限公司吴斌、 东方汇理资产管理香港有限 公司陈叶雁南 国信证券余爱斌、华安 基金张弘、泰达荷银基金陈 2008-02-22 公司 实地调研 少平、吴俊峰、银华基金杨 公司运营情况 长清、南方基金张原、嘉实 基金张淼 海富通基金黄东升、南 2008-02-26 公司 实地调研 方基金欧阳凡、中信证券郭 公司运营情况 亚凌等 广发基金李琛、刘晓龙、 2008-02-27 公司 实地调研 许雪梅、冯永欢、安信证券 公司运营情况 赵志成、任琳娜等 海富通基金徐子涵、中 2008-03-04 公司 实地调研 公司运营情况 银国际基金乐琪 58 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 上投摩根基金杨安乐、 赵梓峰、中银国际基金胡松、 2008-03-05 公司 实地调研 公司运营情况 华宝兴业基金虞光、汇添富 基金李健等 申银万国证券吴昊、胡 2008-03-06 公司 实地调研 公司运营情况 丽梅、富国基金李归冰 晓杨投资管理有限公司 2008-03-19 公司 实地调研 公司运营情况 徐凌峰、吴坚 2008-03-20 公司 实地调研 长江证券黄振、赵防洪 公司运营情况 泰阳证券李俭俭、瀚伦 2008-03-31 公司 实地调研 投资顾问（上海）有限公司 公司运营情况 杨立秦 东方证券林树财、润晖 投资郑贤玲、王通书、中金 公司杨晓春、李玮、杨丙卿、 蔡璿、中邮基金王海涛、厉 2008-05-06 公司 实地调研 公司运营情况 建超、嘉实基金张淼、天弘 基金刘杰、神威药业有限公 司江洲、上海尚雅投资管理 有限公司王炜等 友邦华泰基金蔡静、国 2008-05-12 公司 实地调研 公司运营情况 金证券董亚光 诺安基金王坚、深圳民 2008-05-15 公司 实地调研 公司运营情况 森投资有限公司胡勇 高华证券冯晓峰、刘逸 菡、交银施罗德基金张媚钗、 大成基金周建春、中海基金 夏春晖、博时基金孙占军、 招商基金晏斌、上海世诚投 2008-05-21 公司 实地调研 资管理有限公司陈家琳、东 公司运营情况 海海证券李涛、华厦基金阳 琨、国投瑞银谢可、景顺长 城基金刘榕俊、德邦证券牛 纪刚、长盛基金李学浩、国 元证券曾祎琛等 平安证券杨刚、鲍无可、 王合绪、金鹰基金史文胜、 深圳市银信宝投资发展有限 2008-05-29 公司 实地调研 公司运营情况 公司雷宜勇、长盛基金侯继 雄、华宝兴业基金谈云飞、 国海富兰克林基金赵晓东 第一财经邵一文、上海 2008-06-14 公司 实地调研 证券平敬伟、鲍尔太平有限 公司运营情况 公司全正 59 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2008-06-19 公司 实地调研 中信证券张楠楠、刘晖 公司运营情况 泰达荷银基金吴俊峰、 2008-06-20 公司 实地调研 公司运营情况 易方达基金陈皓 2008-06-23 公司 实地调研 招商证券刘荣 公司运营情况 申万巴黎基金谭涛、农 银汇理基金傅柏瑞、银华基 金杨长清、兴业基金郑捷、 2008-07-10 公司 实地调研 杨定光、朱学东、国泰基金 公司运营情况 胡松、东方证券林树财、海 富通基金黄东升、新世纪基 金何潇 长盛基金张文龙、雷曼 2008-07-11 公司 实地调研 公司运营情况 兄弟高新宇等 摩根士丹利朱奕、蓝山 2008-07-22 公司 实地调研 中国资本黄浩伟，Artisan 公司运营情况 Paritners 顾晨 Capital Research Global Investors 长 友 威 2008-08-07 公司 实地调研 伦 摩根士丹利张彪兵、第一 公司运营情况 创业证券郭强、财富证券王 群、邹建军 华泰证券陈耀邦、渤海 2008-08-26 公司 实地调研 公司运营情况 证券李强、民生证券尹国辉 2008-08-27 公司 实地调研 国海证券饶文坚 公司运营情况 嘉实基金张淼、易方达 基金陈皓、瑞银证券励晔、 2008-09-04 公司 实地调研 公司运营情况 国金证券董亚光、华厦基金 孙彬 美国 GE 资产管理沈洋、 2008-09-10 公司 实地调研 公司运营情况 张伟、里昂证券严贤铭 长盛基金李学浩、泰达 荷银基金吴俊峰、诺安基金 梅律吾、国泰君安证券张锦 2008-09-17 公司 实地调研 公司运营情况 灿、光大保德信基金袁争光、 富国基金朱杰、东方基金杨 震、交银施罗德基金黄义志 2008-09-22 公司 实地调研 BOYERALLAN 王静琳 公司运营情况 富国基金朱杰、鲍尔太 平公司陈康、日信证券樊恺 郁、邓亮、中银国际证券史 2008-11-19 公司 实地调研 公司运营情况 琪、胡文洲、中邮基金王宝 娟、中金公司刘青松、上海 朱雀投资梁跃军、太平洋资 60 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 产管理颜寒松、友邦华泰基 金蔡静、泰信基金谷伟、塔 信投资曲成涛、国海富兰克 林基金杨锋、汇丰晋信基金 冯恒、华宝信托李春、汇添 富基金姚跃、中海基金夏春 晖、太保管理管理李强、富 国基金宋小龙、中银基金乐 琪、渤海证券岳瑞科、万继 龙、浦银安盛基金陈蓉、交 银施罗德基金黄义志、张迎 军、中金公司易建军、诺德 基金胡志伟、万家基金刁玉 湘 益民基金晏凯亮、鹏华 基金张俊生、中国人寿朱战 2008-11-20 公司 实地调研 宇、邓倩磊、天弘基金刘杰、 公司运营情况 招商证券刘荣、建信基金王 林、金捷基金陈元海 光大证券邱世梁、长城 2008-11-21 公司 实地调研 公司运营情况 基金杨军 2008-12-01 公司 实地调研 摩根士丹利朱奕 公司运营情况 建信基金李庆林、安信 2008-12-04 公司 实地调研 公司运营情况 证券陈鑫 南方基金黄亮、长城基 2008-12-12 公司 实地调研 金陈硕、瑞银基金田巳冬、 公司运营情况 余思维 2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站 等多种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问； 3、2008年4月30日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的平台举行了公司 2007 年年度报告网上说明会，公司董事长何清华先生，董事、董事会秘书陈欠 根先生，财务总监邓国旗先生，独立董事邓小洋先生，保荐代表人郁浩先生参加 了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通 和交流，使广大投资者更深入的了解公司的经营情况。 （二）公司信息披露 报告期内已披露的重要信息索引 61 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 序号 披露日期 主要内容 披露媒体 公开增发 A 股招股意向书摘要；2007 年向不特定对象公开募集股 份（增发）的补充法律意见书；增发 A 股网上路演公告；公开增 1 1月7日 发 A 股招股意向书；2007 年向不特定对象公开募集股份（增发） 的法律意见书；华欧国际证券有限责任公司关于证券发行推荐书； 增发 A 股网下发行公告；增发 A 股网上发行公告； 2 1月9日 增发 A 股提示性公告 3 1 月 14 日 增发 A 股发行结果公告 华欧国际证券有限责任公司关于公司证券上市推荐书；关于签署 4 1 月 18 日 募集资金三方监管协议的公告；股份变动及增发 A 股上市公告书； 保荐人关于公司使用募集资金置换已投入募投项目自筹资金及及 补充流动资金发表的意见；第三届董事会第六次会议决议公告； 关于以募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的公告；关于 5 1 月 22 日 使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告；关于公司募集资金 投资项目先期使用自筹资金情况专项审核报告；独立董事对公司 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的独立意见 6 1 月 23 日 关于《股份变动及增发 A 股上市公告书》的更正公告 第三届董事会第七次会议决议公告；保荐人关于“湖南山河智能 机械股份有限公司出资设立湖南山河科技股份有限公司”之关联 7 2月5日 交易的专项意见；独立董事对公司出资设立湖南山河科技股份有 限公司的独立意见；关于出资设立湖南山河科技股份有限公司的 注 公告 8 2 月 20 日 高管离职公告 9 2 月 22 日 2007 年度业绩快报 10 2 月 26 日 关于变更联系电话的公告 11 4月3日 2008 年度（1—3 月）业绩预告 12 4 月 22 日 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金到期归还的公告 审计委员会年报工作流程；2007 年度募集资金使用情况的公告； 2007 年度股东大会会议文件；2007 年年度报告摘要；第三届监事 会第五次会议决议公告；2008 年第一季度报告；保荐人关于公司 继续使用闲置募集资金补充流动资金发表的意见；公司章程；关 于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告；募集资金管 13 4 月 24 日 理办法；独立董事 2007 年度述职报告；2007 年度社会责任报告； 独立董事年报工作制度；独立董事对相关事项的独立意见；关于 公司募集资金使用的鉴证报告；第三届董事会第八次会议决议公 告；控股股东及其他关联方占用资金情况说明；2007 年年度财务 报告之审计报告；关于召开 2007 年度股东大会的通知；2007 年 年度报告 14 4 月 25 日 关于举行 2007 年年度报告网上说明会的公告 15 5 月 21 日 关于召开 2007 年度股东大会的提示性公告 62 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 序号 披露日期 主要内容 披露媒体 16 5 月 28 日 2007 年度股东大会决议公告；2007 年年度股东大会的法律意见书 17 7 月 11 日 2008 年度（1-6 月）业绩预告的修正公告 第三届董事会第九次会议决议公告；公司章程（2008 年 7 月）； 治理专项活动整改情况说明；关于出资设立安徽山河矿业装备股 18 7 月 26 日 份有限公司的公告；关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的通 知 19 7 月 29 日 关于更换保荐代表人的公告 20 7 月 31 日 2008 年半年度业绩快报 21 8 月 13 日 监事辞职公告 2008 年半年度报告；2008 年度第一次临时股东大会决议公告；第 三届监事会第六次会议决议公告；2008 年半年度报告摘要；第三 22 8 月 19 日 届董事会第十次会议决议公告；2008 年度第一次临时股东大会法 律意见书；独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的独 立意见；2008 年半年度财务报告 23 8 月 27 日 仲裁公告 24 9 月 26 日 关于股份持有人出售股份情况的公告；简式权益变动报告书 第三届董事会第十一次会议决议公告；关于变更公开增发股票部 注 分募集资金投向的公告；保荐人关于公司变更部分募集资金投资 25 9 月 27 日 项目发表的意见；独立董事的独立意见；第三届监事会第七次会 议决议公告；关于召开 2008 年度第二次临时股东大会的通知； 2008 年度第二次临时股东大会会议文件 26 10 月 8 日 关于股东违规买卖股票情况的公告 27 10 月 15 日 2008 年度（1-9 月）业绩预告的修正公告 28 10 月 20 日 关于召开 2008 年度第二次临时股东大会的提示性公告 2008 年度第二次临时股东大会决议公告；2008 年度第二次临时股 29 10 月 23 日 东大会的法律意见书；第三届董事会第十二次会议决议公告；2008 年第三季度报告 30 11 月 11 日 关于签署募集资金三方监管协议的公告 31 11 月 13 日 股票交易异常波动公告 32 11 月 19 日 股票交易异常波动公告 33 11 月 27 日 关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金到期归还的公告 第三届董事会第十三次会议决议公告；关于继续使用部分闲置募 34 12 月 5 日 集资金补充流动资金的公告；保荐人关于公司继续使用闲置募集 资金补充流动资金发表的意见；独立董事的独立意见 注：上述公告披露于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，同时刊登于“巨 潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn） 63 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 十四、其它重要事项 报告期内，公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》。2009年度公司指定信息披露媒体不变。 64 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报告 第一部分 审计报告 深南财审报字（2009）第 CA1-076 号 湖南山河智能机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南山河智能机械股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2008 年度公司及合并的利润表、现金流 量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南山河智能机械股份有限公司 管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的 内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 65 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，湖南山河智能机械股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则 的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 周红宇 中国注册会计师 刘剑锋 中国 深圳 2009 年 4 月 21 日 66 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第二部分 财务报表 一、合并财务报表 合并资产负债表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、1 554,156,156.63 224,540,555.45 交易性金融资产 - - 应收票据 八、2 9,033,000.00 4,650,000.00 应收账款 八、3 226,606,906.77 219,129,275.92 预付帐款 八、4 152,766,648.22 155,089,394.18 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、5 48,343,814.46 20,107,627.54 存 货 八、6 686,368,938.37 473,866,350.25 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,677,275,464.45 1,097,383,203.34 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、7 1,201,106.07 投资性房地产 - - 固定资产 八、8 293,356,310.04 222,794,792.93 在建工程 八、9 34,201,351.02 58,932,841.90 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八、10 101,073,854.53 34,131,875.16 开发支出 - - 商誉 八、11 2,532,675.23 - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 八、12 7,797,646.68 3,225,569.07 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 440,162,943.57 319,085,079.06 资 产 总 计 2,117,438,408.02 1,416,468,282.40 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 67 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八、14 403,000,000.00 268,000,000.00 交易性金融性负债 - - 应付票据 八、15 70,961,277.00 141,720,000.00 应付账款 八、16 203,048,170.02 252,080,200.79 预收账款 八、17 16,637,445.22 24,399,764.80 应付职工薪酬 八、18 1,847,971.26 2,164,068.12 应交税费 八、19 5,297,164.85 10,332,593.41 应付利息 八、20 817,478.25 1,080,332.90 应付股利 - - 其他应付款 八、21 68,889,270.42 41,128,237.77 一年内到期的非流动负债 - 5,000,000.00 递延收益 八、22 15,062,000.00 2,850,000.00 流动负债合计 785,560,777.02 748,755,197.79 非流动负债： 长期借款 八、23 98,600,000.00 3,600,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 八、24 23,917,250.00 - 递延税项负债 八、25 2,259,300.00 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计： 124,776,550.00 3,600,000.00 负债合计 910,337,327.02 752,355,197.79 股东权益： 股本 八、26 274,300,000.00 265,150,000.00 资本公积 八、27 655,759,231.50 182,886,625.00 减：库存股 - - 盈余公积 八、28 44,731,793.57 39,032,159.06 未分配利润 八、29 222,832,345.12 176,657,909.62 归属于母公司股东权益合计 1,197,623,370.19 663,726,693.68 少数股东权益 八、30 9,477,710.81 386,390.93 股东权益合计 1,207,101,081.00 664,113,084.61 负债和股东权益总计 2,117,438,408.02 1,416,468,282.40 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 68 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 八、31 1,254,570,064.64 1,151,817,905.68 减：营业成本 八、31 922,845,058.65 843,497,075.50 营业税金及附加 八、32 1,781,877.01 1,578,560.41 销售费用 八、33 117,923,616.82 73,678,574.01 管理费用 八、34 116,039,989.58 53,549,795.34 财务费用 八、35 24,584,058.61 9,646,125.97 资产减值损失 八、36 14,395,831.70 12,241,160.87 加：公允价值变动收益（损失以 - - “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 八、37 214,797.83 49,809.77 填列） 其中：对联营企业和私营企 - - 业的投资收益 二、营业利润（损失以“-”号填列） 57,214,430.10 157,676,423.35 加： 营业外收入 八、38 13,210,451.25 8,909,281.33 减： 营业外支出 八、39 28,892,051.09 215,896.05 其中：非流动资产处置损 2,596,410.59 - 失 三、利润总额（损失以“-”号填列） 41,532,830.26 166,369,808.63 减：所得税费用 八、40 -10,432,559.63 19,081,361.75 四、净利润（损失以“-”号填列） 51,965,389.89 147,288,446.88 归属于母公司所有者的净利润 51,874,070.01 147,362,997.72 少数股东损益 91,319.88 -74,550.84 五、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.1896 0.5558 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1896 0.5558 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 69 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,081,214.46 1,011,472,845.35 收到的税费返还 40,482,259.80 25,301,158.27 收到的其他与经营活动有关的现 八、41 43,013,869.10 7,536,926.04 金 经营活动现金流入小计 1,235,577,343.36 1,044,310,929.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,302,369,577.17 1,003,977,777.45 支付给职工以及为职工支付的现 94,065,799.67 65,643,128.27 金 支付的各项税费 21,582,922.65 19,153,994.25 支付的其他与经营活动有关的现 八、42 65,598,416.59 64,653,424.38 金 经营活动现金流出小计 1,483,616,716.08 1,153,428,324.35 经营活动产生的现金流量净额 -248,039,372.72 -109,117,394.69 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 163,840.25 2,022,417.55 取得投资收益所收到的现金 - 27,392.22 处置固定资产、无形资产和其他 156,674.08 12,000.00 长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 - - 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现 5,137,815.48 15,000.00 金 投资活动现金流入小计 5,458,329.81 2,076,809.77 购建固定资产、无形资产和其他 100,043,641.47 153,479,557.32 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 7,340,000.00 32,900,200.50 取得子公司及其他营业单位支付 - - 的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现 - 200,000.00 金 投资活动现金流出小计 107,383,641.47 186,579,757.82 投资活动产生的现金流量净额 -101,925,311.66 -184,502,948.05 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 492,770,660.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资 9,000,000.00 70 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 收到的现金 - - 取得借款收到的现金 608,000,000.00 265,014,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现 61,946.50 - 金 筹资活动现金流入小计 1,100,832,606.50 265,014,000.00 偿还债务所支付的现金 388,000,000.00 177,067,100.00 分配股利、利润或偿付利息支付 23,042,077.00 11,807,450.64 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 - 股利、利润 - 支付的其他与筹资活动有关的现 八、43 1,354,855.75 2,539,684.15 金 筹资活动现金流出小计 412,396,932.75 191,414,234.79 筹资活动产生的现金流量净额 688,435,673.75 73,599,765.21 四、汇率变动对现金现金等价物的 -8,855,388.19 -859,720.51 影响 五、现金及现金等价物净增加额 329,615,601.18 -220,880,298.04 加：期初现金及现金等价物余 224,540,555.45 445,420,853.49 额 六、期末现金及现金等价物余额 554,156,156.63 224,540,555.45 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 71 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东 项 目 减：库 其 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 存股 他 一、上年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,032,159.06 176,657,909.62 386,390.93 664,113,084.61 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,032,159.06 176,657,909.62 386,390.93 664,113,084.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列） 9,150,000.00 472,872,606.50 5,699,634.51 46,174,435.50 9,091,319.88 542,987,996.39 （一）净利润 51,874,070.01 91,319.88 51,965,389.89 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 - - - 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益工 项目相关的所得税影响 4、其他 - 上述（一）和(二）小计 - - - 51,874,070.01 91,319.88 51,965,389.89 （三）股东投入和减少资 本 9,150,000.00 472,872,606.50 9,000,000.00 491,022,606.50 1、股东投入资本 9,150,000.00 472,872,606.50 9,000,000.00 491,022,606.50 2、股份支付计入股东 权益的金额 3、其他 - （四）利润分配 5,699,634.51 -5,699,634.51 - 1、提取盈余公积 5,699,634.51 -5,699,634.51 2、提取一般盈余公积 3、对股东的分配 - 4、其他 （五） 、股东权益内部结转 - - - - - 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 44,731,793.57 222,832,345.12 9,477,710.81 1,207,101,081.00 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 72 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合 项 目 减：库 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 存股 他 一、上年末余额 132,575,000.00 288,956,945.00 24,135,079.05 73,001,888.69 1,393,391.70 520,062,304.44 加：会计政策变更 168,235.32 1,514,117.90 3,894.89 1,686,248.11 前期差错更正 二、本年年初余额 132,575,000.00 288,956,945.00 24,303,314.37 74,516,006.59 1,397,286.59 521,748,552.55 三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列） 132,575,000.00 -106,070,320.00 14,728,844.69 102,141,903.03 -1,010,895.66 142,364,532.06 （一）净利润 147,362,997.72 -74,550.84 147,288,446.88 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 - -936,344.82 -936,344.82 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益工 项目相关的所得税影响 4、其他 -936,344.82 -936,344.82 上述（一）和(二）小计 - - - 147,362,997.72 -1,010,895.66 146,352,102.06 （三）股东投入和减少资 本 -10,320.00 -10,320.00 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东 权益的金额 3、其他 -10,320.00 -10,320.00 （四）利润分配 14,728,844.69 -18,706,094.69 -3,977,250.00 1、提取盈余公积 14,728,844.69 -14,728,844.69 2、提取一般盈余公积 3、对股东的分配 -3,977,250.00 -3,977,250.00 4、其他 （五） 、股东权益内部结转 132,575,000.00 -106,060,000.00 -26,515,000.00 - - 1、资本公积转增股本 106,060,000.00 -106,060,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 26,515,000.00 -26,515,000.00 四、本年年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,032,159.06 176,657,909.62 386,390.93 664,113,084.61 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 73 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 二、母公司财务报表 资产负债表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 518,314,599.22 224,529,862.33 交易性金融资产 - 应收票据 9,033,000.00 4,650,000.00 应收账款 九、1 225,335,312.75 218,742,195.69 预付帐款 143,472,364.36 151,892,728.88 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 九、2 50,273,391.05 20,046,157.49 存 货 678,415,712.11 466,929,375.57 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,624,844,379.49 1,086,790,319.96 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 九、3 85,098,581.57 4,512,605.00 投资性房地产 - 固定资产 280,495,843.97 222,658,120.20 在建工程 33,538,551.02 58,932,841.90 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 78,154,210.73 33,846,160.86 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 7,770,692.70 3,237,231.60 其他非流动资产 - 非流动资产合计 485,057,879.99 323,186,959.56 资 产 总 计 2,109,902,259.48 1,409,977,279.52 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 74 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 403,000,000.00 268,000,000.00 交易性金融性负债 - 应付票据 70,961,277.00 141,720,000.00 应付账款 201,823,479.39 245,537,356.63 预收账款 16,186,844.01 24,399,764.80 应付职工薪酬 1,517,926.17 2,051,291.28 应交税费 5,262,068.49 10,266,289.80 应付利息 817,478.25 1,080,332.90 应付股利 - 其他应付款 67,833,241.27 41,079,011.13 一年内到期的非流动负债 - 5,000,000.00 递延收益 15,062,000.00 2,850,000.00 流动负债合计 782,464,314.58 741,984,046.54 非流动负债： 长期借款 98,600,000.00 3,600,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 23,917,250.00 递延税项负债 2,259,300.00 其他非流动负债 - 非流动负债合计： 124,776,550.00 3,600,000.00 负债合计 907,240,864.58 745,584,046.54 股东权益： 股本 274,300,000.00 265,150,000.00 资本公积 655,759,231.50 182,886,625.00 减：库存股 - 盈余公积 44,731,793.57 39,107,238.03 未分配利润 227,870,369.83 177,249,369.95 股东权益合计 1,202,661,394.90 664,393,232.98 负债和股东权益总计 2,109,902,259.48 1,409,977,279.52 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 75 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 九、4 1,246,481,554.56 1,151,590,104.83 减：营业成本 九、4 917,138,100.43 843,662,296.30 营业税金及附加 1,755,158.21 1,564,517.38 销售费用 117,747,545.17 73,643,155.02 管理费用 107,750,749.35 53,078,298.16 财务费用 24,551,982.88 9,643,372.29 资产减值损失 11,851,849.50 12,235,995.04 加：公允价值变动收益（损失 - - 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 九、5 -3,483,966.92 49,809.77 填列） 其中：对联营企业和私营 - - 企业的投资收益 二、营业利润（损失以“-”号填列） 62,202,202.10 157,812,280.41 加：营业外收入 12,367,993.06 8,335,541.51 减：营业外支出 28,869,014.33 203,424.00 其中：非流动资产处置损失 2,596,410.59 - 三、利润总额（损失以“-”号填列） 45,701,180.83 165,944,397.92 减：所得税费用 -10,544,374.59 18,970,075.22 四、净利润（损失以“-”号填列） 56,245,555.42 146,974,322.70 五、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.2056 0.5543 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2056 0.5543 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 76 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,141,171,878.77 1,011,304,849.55 收到的税费返还 40,117,110.60 25,301,158.27 收到的其他与经营活动有关的现 37,609,595.13 7,536,926.04 金 经营活动现金流入小计 1,218,898,584.50 1,044,142,933.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,292,143,329.56 1,004,612,640.05 支付给职工以及为职工支付的现 90,618,645.12 65,188,775.90 金 支付的各项税费 20,484,340.01 18,915,595.80 支付的其他与经营活动有关的现 64,861,071.59 64,513,284.72 金 经营活动现金流出小计 1,468,107,386.28 1,153,230,296.47 经营活动产生的现金流量净额 -249,208,801.78 -109,087,362.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 163,840.25 2,022,417.55 取得投资收益所收到的现金 - 27,392.22 处置固定资产、无形资产和其他 156,674.08 12,000.00 长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 - - 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现 - - 金 投资活动现金流入小计 320,514.33 2,061,809.77 购建固定资产、无形资产和其他 89,745,101.47 153,479,557.32 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 43,340,000.00 32,900,200.50 取得子公司及其他营业单位支付 - - 的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现 - 200,000.00 金 投资活动现金流出小计 133,085,101.47 186,579,757.82 投资活动产生的现金流量净额 -132,764,587.14 -184,517,948.05 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 483,770,660.00 - 取得借款收到的现金 608,000,000.00 265,000,000.00 77 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 收到的其他与筹资活动有关的现 61,946.50 - 金 筹资活动现金流入小计 1,091,832,606.50 265,000,000.00 偿还债务所支付的现金 383,000,000.00 177,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 23,042,077.00 11,804,243.64 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现 1,177,015.50 2,539,684.15 金 筹资活动现金流出小计 407,219,092.50 191,343,927.79 筹资活动产生的现金流量净额 684,613,514.00 73,656,072.21 四、汇率变动对现金现金等价物的 -8,855,388.19 -859,720.51 影响 五、现金及现金等价物净增加额 293,784,736.89 -220,808,958.96 加：期初现金及现金等价物余 224,529,862.33 445,338,821.29 额 六、期末现金及现金等价物余额 518,314,599.22 224,529,862.33 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 78 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 项 目 减: 库 其 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,107,238.03 177,249,369.95 664,393,232.98 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 265,150,000.00 182,886,625.00 - 39,107,238.03 177,249,369.95 664,393,232.98 三、本年增减变动金额（减 少以“-”填列） 9,150,000.00 472,872,606.50 5,624,555.54 50,620,999.88 538,268,161.92 （一）净利润 56,245,555.42 56,245,555.42 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益工 项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和(二）小计 - - - - 56,245,555.42 56,245,555.42 （三）股东投入和减少资 本 9,150,000.00 472,872,606.50 482,022,606.50 1、股东投入资本 9,150,000.00 472,872,606.50 482,022,606.50 2、股份支付计入股东 权益的金额 3、其他 - （四）利润分配 5,624,555.54 -5,624,555.54 - 1、提取盈余公积 5,624,555.54 -5,624,555.54 - 2、提取一般盈余公积 3、对股东的分配 - - - 4、其他 （五） 、股东权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 274,300,000.00 655,759,231.50 - 44,731,793.57 227,870,369.83 1,202,661,394.90 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 79 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：湖南山河智能机械股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 股东权益合 项 目 减: 库 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计 存股 他 一、上年末余额 132,575,000.00 288,956,945.00 24,135,079.05 72,992,189.15 518,659,213.20 加：会计政策变更 274,726.71 2,472,540.37 2,747,267.08 前期差错更正 二、本年年初余额 132,575,000.00 288,956,945.00 24,409,805.76 75,464,729.52 521,406,480.28 三、本年增减变动金额（减 132,575,000.00 -106,070,320.00 14,697,432.27 101,784,640.43 142,986,752.70 少以“-”填列） （一）净利润 146,974,322.70 146,974,322.70 （二）直接计入股东权益 的利得和损失 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益工 项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和(二）小计 - - - 146,974,322.70 146,974,322.70 （三）股东投入和减少资 -10,320.00 -10,320.00 本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东 权益的金额 3、其他 -10,320.00 -10,320.00 （四）利润分配 14,697,432.27 -18,674,682.27 -3,977,250.00 1、提取盈余公积 14,697,432.27 -14,697,432.27 - 2、提取一般盈余公积 3、对股东的分配 -3,977,250.00 -3,977,250.00 4、其他 （五） 、股东权益内部结转 132,575,000.00 -106,060,000.00 -26,515,000.00 - 1、资本公积转增股本 106,060,000.00 -106,060,000.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 26,515,000.00 -26,515,000.00 四、本年年末余额 265,150,000.00 182,886,625.00 39,107,238.03 177,249,369.95 664,393,232.98 公司法定代表人:何清华 主管会计工作负责人:邓国旗 会计机构负责人:邓国旗 80 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第三部分 财务会计报告附注 附注一、公司的基本情况 （一）公司简介 湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省地方金融证 券领导小组办公室湘金证[2001]01 号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的 原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司 的股权，按长沙山河工程机械有限公司 2000 年 12 月 31 日止经审计的净资产 2,400 万元 1：1 比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公司在湖南 省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股份公司设立时的注 册资本为人民币 2,400 万元，2002 年 11 月公司用未分配利润每 10 股送红股 3 股，注册资本变更为人民币 3120 万元; 2004 年 2 月公司用未分配利润每 10 股 送红股 3 股，同时天和时代投资有限公司向公司增资 1,244 万元，注册资本变更 为人民币 5,300 万元; 2004 年 9 月公司以 2004 年 7 月 20 日在册股东为基数用 资本公积每 10 股转增 2.5 股，注册资本增至人民币 6,625 万元; 2006 年 6 月 6 日以 2006 年 3 月 30 日在册股东为基数用未分配利润每 10 股送 5 股，注册资本 增至 9,937.5 万元；2006 年 12 月，公司首次公开发行股票 3,320 万股新股，在 深圳证券交易所上市，注册资本增至 13,257.50 万元；本年度增加注册资本人民 币 13,257.50 万元，其中资本公积转增 10,606.00 万元，未分配利润转增 2,651.50 万元。至 2007 年 12 月 31 日止公司注册资本为 26,515 万元。2008 年 1 月 15 日增发新股 915 万股，注册资本变更为 27,430 万元。公司注册地址为长 沙市经济技术开发区漓湘路 2 号，经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、 工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重机械、厂内机动车辆和其他高 技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；提供 机械设备的租赁、售后服务及相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务 （国家法律法规禁止和限制的除外）。 （二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 81 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 本公司财务报告由本公司董事会 2009 年 4 月 21 日批准报出。 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则》规定确认和计量，在此基础上编制财务报表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法 （一）会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企 业会计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、 现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保 证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或 现值计量。 （四）现金等价物的确定标准 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 （五）外币业务核算方法 82 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处 理。 （六）金融资产 1、金融资产划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 83 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 （4）可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金 融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为 应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 2、金融负债在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将 公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。 3、主要金融资产的公允价值确定方法： （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定 公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （七）金融资产转移 1、已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 84 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值。 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 2、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 （八）金融资产减值 1、本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； （4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 85 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备： （1）交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动 计入当期损益； （2）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证 据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将 100 万元以上应收账款，100 万 元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计 提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合 计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准 备，具体如下： 账 龄 计提比率 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 15% 3—4 年 35% 4—5 年 50% 5 年以上 100% （3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额计算确认减值损失。 86 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减 值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 （九）存货的核算方法 1、存货分类：存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在 生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括 原材料、在产品、产成品、周转材料等。 2、取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按 加权平均法计价。 3、周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 4、资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。 5、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （十）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对 联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投 资”）。 2、长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 87 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控 制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直 接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单 独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税 费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并 报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 88 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联 营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价 值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股 权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值 与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股 权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 （十一）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模 式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固 89 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的 核算方法一致。 （十二）固定资产的确认条件、分类及其折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的有形资产。 2、固定资产的确认条件 （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 3、固定资产的分类 本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。 4、固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关 税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出。购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款 费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。 5、折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用 年限扣除残值（原值的 3%-5%）确定其折旧率,年分类折旧率如下： 资产类别 残值率 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3%-5% 30 年 3.17%-3.23% 机器设备 3%-5% 10 年 9.70%-9.50% 运输工具 3%-5% 5-6 年 15.83%-19.40% 电子及其他设备 3%-5% 4-5 年 19.00%-24.25% 6、固定资产后续支出 90 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企 业；2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分， 应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损 益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊 费用，在合理的期间内摊销。 7、固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金 额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的 高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十三）在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造 工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定 可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的 在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备 一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十四）无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发 生的支出总额。 2、无形资产摊销 91 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有 关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销。 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形 资产： 1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明 其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十六）其他资产核算方法 开办费在实际发生时计入当期管理费用。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益 92 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 期限的按不超过十年的期限平均摊销。 （十七）借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始。 2、资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 3、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中 断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资 本化。 4、停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费 93 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十八）职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利；（7）因 解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因 解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入 产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。 (十九) 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。 （二十）收入确认原则 （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； C 收入的金额能够可靠地计量； D 相关的经济利益很可能流入企业； E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采 94 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已 经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能 够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时 间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间 和方法计算确定。 （4）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 合同总收入能够可靠地计量； B 与合同相关的经济利益很可能流入企业； C 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A 与合同相关的经济利益很可能流入企业； B 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合 同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进 度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 95 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （二一）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二二）所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所 得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 （二三）企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种 类型。 1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相 96 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 同多方最终控制且该控制并非暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的 净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账 面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期 损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留 存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的 多方最终控制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企 业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买 方实际取得对被购买方控制权的日期。 （二四）合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制 权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团 内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报 表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购 97 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制 下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最 早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果 和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项 目反映。 附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 本年度公司未发生会计政策变更事项。 (2)会计估计变更 本年度公司未发生会计估计变更事项。 (3)会计差错更正 本年度公司未发生会计差错更正事项。 附注六、税项 本公司及子公司涉及的税项主要有增值税、城建税及教育费附加、企业所得 税、房产税等。具体税项政策分别是： 1、增值税：本公司产品适用 17%的税率。 2、城市维护建设税：本公司适用的城建维护建设税率为 5%。 3、教育费附加：本年按应纳流转税额的 4.5%计提缴纳,上年按 3%计提缴纳。 4、企业所得税：本公司系在国家级高新技术产业开发区注册并经湖南省科 学技术厅认证的高新技术企业，按 15%的税率缴纳企业所得税,子公司按 25%的税 率缴纳企业所得税。 5、其他税项：依据税法规定计缴。 6、税收优惠 2008 年 8 月 14 日公司收到湖南省地方税务局国产设备投资抵免企业所得税 审批通知书湘地税审字[2008]279 号，同意公司免（减）征 2007 年度企业所得 税 1,481.43 万元。 98 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 附注七、企业合并及合并财务报表 （一）纳入合并会计报表范围的子公司情况 持股 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 主营业务 成立日期 比例 湖 南 山 河 阀 业 长沙 386.26 万 设计、生产、销售、 500 万元 100% 2005 年 3 月 有限公司 市 元 安装管道、阀门等 生产销售液压气动 长 沙 山 河 液 压 长沙 100 万元 65 万元 65% 产品、流体连接件、 2005 年 6 月 附件有限公司 市 胶管总成等 无锡方展机械 精密轴承、磨具及 无锡 2934.6 万元 6224.7 万元 100% 2002 年 3 月 制造有限公司 液压件制造等 安徽山河矿业 装 备 股 份 有 限 淮北 3000 万元 2100 万元 70% 矿业设备制造 2008 年 10 月 公司 注 1：湖南山河阀业有限公司已于 2008 年 12 月注销； 注 2：本年度公司收购无锡方展机械制造有限公司 100%股权（2009 年 2 月 更名为无锡河山液压机械制造有限公司）。 注 3：公司于 2008 年 10 月与淮北市东兴建设投资有限公司共同出资设立安 徽山河矿业装备股份有限公司，注册资本 10000 万元，本期公司实际出资 2100 万元，占实收资本 70%。 （二）未纳入合并范围子公司情况 公司所有子公司都已纳入合并范围。 （三）报告期内合并范围变化 本年度新增无锡方展机械制造有限公司、安徽山河矿业装备股份有限公司。 附注八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项目 折算 折算 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 汇率 汇率 现金 17,295.77 17,295.77 211,853.18 211,853.18 其中：人民币 17,295.77 17,295.77 211,853.18 211,853.18 银行存款 475,814,030.07 140,811,448.39 99 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 项目 折算 折算 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 汇率 汇率 其中：美元 4,368,209.34 6.80640 29,731,780.67 1,879,629.79 7.2894 13,701,373.39 欧元 2,826,321.55 9.56690 27,039,135.64 1,744,774.12 10.7099 18,686,356.35 日元 14,942,592.00 0.0752657 1,124,664.64 73,676,440.00 0.0649477 4,785,115.32 其他货币资金 78,324,830.79 83,517,253.88 其中：承兑保 22,226,420.44 45,048,273.63 证金 按揭保证金 55,880,010.35 38,205,994.99 保函保证金 218,400.00 150,000.00 信用证保证金 112,985.26 其中:美元 252.52 7.2894 1,840.72 日元 992,154.00 0.0649477 64,438.12 合计 554,156,156.63 224,540,555.45 注：货币资金 2008 年 12 月 31 日比 2007 年 12 月 31 日增加 146.80%，主要 系本年度增发新募集资金部分暂未投入使用所致。 2、应收票据 票据种类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 9,033,000.00 4,650,000.00 商业承兑汇票 合 计 9,033,000.00 4,650,000.00 注 1：2008 年 12 月 31 日尚未到期银行承兑汇票金额 9,033,000.00 元，到 期日均在 6 个月以内，明细如下： 票据种类 出票人全称 出票日期 到期日期 金额 银行承兑 宁夏天帝贸易有限公司 2008-7-8 2009-1-8 20,000.00 汇票 常州龙山机械设备有限公司 2008-7-18 2009-1-18 30,000.00 宁夏天帝贸易有限公司 2008-8-4 2009-2-4 79,000.00 宁夏天帝贸易有限公司 2008-10-15 2009-4-15 50,000.00 长江重庆航道工程局 2008-11-21 2009-5-21 900,000.00 宫卫东 2008-11-5 2009-5-5 50,000.00 宫卫东 2008-8-8 2009-2-8 10,000.00 100 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 贵州平克贸易有限公司 2008-12-12 2009-3-12 320,000.00 济南蓝瑞宸工程机械有限公 2008-12-24 2009-6-24 1,000,000.00 司 济南蓝瑞宸工程机械有限公 2008-12-24 2009-6-24 1,000,000.00 司 常州龙山机械设备有限公司 2008-9-5 2009-3-5 200,000.00 常州龙山机械设备有限公司 2008-9-12 2009-3-12 100,000.00 上海奥颂实业有限公司 2008-12-26 2009-3-24 2,356,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-9-3 2009-3-3 50,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-11-12 2009-5-12 50,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-8-6 2009-2-5 20,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-9-8 2009-3-8 30,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-10-15 2009-4-15 50,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-8-11 2009-2-11 50,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-7-22 2009-1-22 50,000.00 太原市金辰俞物资有限公司 2008-12-29 2009-6-29 1,034,000.00 重庆平克贸易有限公司 2008-8-15 2009-2-15 100,000.00 重庆平克贸易有限公司 2008-12-30 2009-6-30 400,000.00 贵州平克贸易有限公司 2008-12-26 2009-3-26 884,000.00 魏仁良 2008-12-30 2009-6-30 200,000.00 合计 9,033,000.00 注 2：应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 注 3：2008 年 12 月 31 日公司已背书转让的未到期的应收票据金额 57,964,639.72 元，到期日均在 6 个月以内。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 占总 准备 坏账 占总额 准备 坏账 账龄 金额 额比 金额 计提 准备 比例 计提 准备 例 比例 比例 1 年以内 203,714,938.66 83.37% 5% 10,185,746.93 194,911,939.29 82.89% 5% 9,745,596.96 101 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 占总 准备 坏账 占总额 准备 坏账 账龄 金额 额比 金额 计提 准备 比例 计提 准备 例 比例 比例 1-2 年 26,202,087.68 10.72% 10% 2,620,208.77 25,296,608.85 10.75% 10% 2,529,660.88 2-3 年 4,678,782.96 1.91% 15% 701,817.44 9,191,986.15 3.91% 15% 1,378,797.92 3-4 年 6,260,518.67 2.56% 35% 2,191,181.53 4,883,813.62 2.08% 35% 1,709,334.77 4-5 年 2,899,066.95 1.19% 50% 1,449,533.48 416,637.09 0.18% 50% 208,318.55 5 年以上 587,404.09 0.24% 100% 587,404.09 439,557.00 0.19% 100% 439,557.00 合计 244,342,799.01 100.00% 17,735,892.24 235,140,542.00 100.00% 16,011,266.08 （2）按应收款项信用风险特征分类 2008-12-31 2007-12-31 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收账款 191,848,097.39 78.52 9,592,404.87 190,411,897.43 80.97 11,383,377.14 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 587,404.09 0.24 587,404.09 439,557.00 0.19 439,557.00 风险较大应收账款 其他不重大应收账款 51,907,297.53 21.24 7,556,083.28 44,289,087.57 18.84 4,188,331.94 合 计 244,342,799.01 100.00 17,735,892.24 235,140,542.00 100.00 16,011,266.08 (3）2008 年 12 月 31 日应收账款中欠款金额前五名 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 年限 欠款原因 1 北京鑫浩隆联合科技有限公司 10,216,019.82 4.18% 1 年以内 货款 2 沈阳鑫一龙工程机械有限公司 10,595,066.60 4.34% 1 年以内 货款 3 宁波中成建设机械设备有限公司 12,621,321.19 5.17% 1 年以内 货款 4 江西敏建汽车贸易有限公司(上海敏建) 15,024,222.97 6.15% 1 年以内 货款 5 合肥宝虎工程技术有限公司 18,704,797.66 7.66% 1 年以内 货款 合计 67,161,428.24 27.49% （4）单项金额重大（100 万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测 试，因无客观证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定 的比例计提坏账准备。 102 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （5）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项，主要系五年以上欠款，公司按 100%计提坏账准备。 （6）本期实际转销应收账款 4,632,433.86 元，对经公司信用法务部依法催 收，确难以收回的应收账款，报请公司董事会批准予以核销。其中一年以内的为 1,058,269.90 元，1-2 年的为 3,098,264.12 元， 3 年以上的为 475,899.84 元。 （7）应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 欠款。 （8）应收账款期末余额中无应收关联方款项。 4、预付帐款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金 额 比例 1 年以内 140,075,236.12 91.69% 139,251,096.07 89.79% 1-2 年 1,847,425.84 1.21% 14,368,571.25 9.26% 2-3 年 9,578,629.99 6.27% 1,469,726.86 0.95% 3 年以上 1,265,356.27 0.83% 合计 152,766,648.22 100.00% 155,089,394.18 100.00% 注 1：预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款； 注 2：一年以上预付款主要为采购零部件货到票未到，暂列预付账款所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄披露 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 占总额 准备 坏账 占总额 准备 坏账 账龄 金额 金额 比例 计提 准备 比例 计提 准备 比例 比例 1 年以内 18,841,798.77 32.34% 5% 942,089.94 17,160,034.53 68.83% 5% 858,001.72 1-2 年 18,808,912.52 32.29% 10% 1,880,891.25 3,583,320.97 14.37% 10% 358,332.10 2-3 年 13,129,588.89 22.54% 15% 1,969,438.33 671,388.65 2.69% 15% 100,708.29 103 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 坏账 坏账 占总额 准备 坏账 占总额 准备 坏账 账龄 金额 金额 比例 计提 准备 比例 计提 准备 比例 比例 3-4 年 2,498,111.74 4.29% 35% 874,339.11 15,270.00 0.06% 35% 5,344.50 4-5 年 1,464,322.35 2.51% 50% 732,161.18 50% 5 年以上 3,510,643.88 6.03% 100% 3,510,643.88 3,500,000.00 14.05% 100% 3,500,000.00 合计 58,253,378.15 100.00% 9,909,563.69 24,930,014.15 100.00% 4,822,386.61 （2）按应收款项信用风险特征分类 期末数 期初数 客户类别 占总额 坏账 占总额 坏账 账面余额 账面余额 比例% 准备 比例% 准备 单项金额重大的应收 20,685,946.18 35.51 5,423,760.75 3,500,000.00 14.04 3,500,000.00 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大应 10,643.88 0. 02 10,643.88 收款项 其他不重大应收款项 37,556,788.09 64.47 4,475,159.06 21,430,014.15 85.96 1,322,386.61 合 计 58,253,378.15 100.00 9,909,563.6924,930,014.15 100.00 4,822,386.61 （3）其他应收款中前五名欠款金额 13,497,080.30 元，占其他应收账款总额 的 23.17% （4）其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （5）5 年以上其他应收款中主要系公司通过鹰龙贸易有限公司杭州办预付 给丁守清（英文名称：Richard.Sc.Ting）的货款 350 万元，根据公司与丁守清签 订的协议，2005 年 10 月 25 日前丁守清交付本公司合同约定的产品，丁守清未 按约定履行协议，中国国际经济贸易仲裁委员会，2008 年 2 月 15 日裁定丁守清 支付本公司本金及相应的利息，截止 2008 年 12 月 31 日尚未收到货物及款项。 （6）其他应收款本期期末比期初增加 133.67%，主要系受金融危机的影响， 按揭客户违约，导致公司垫付按揭款 4,575.49 万元所致。 6、存货 104 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）存货账面余额 项目 2008-12-31 2007-12-31 超过 3 年的存货 原材料 295,130,450.94 234,179,145.17 无 周转材料 4,646,256.53 2,471,779.95 无 产成品 236,819,334.98 167,261,038.43 无 在产品 150,679,143.06 70,860,633.84 无 合计 687,275,185.51 474,772,597.39 （2）存货跌价准备 本年转回（减少）数 本年增加 因资产价 项目 2007-12-31 其他原因 2008-12-31 数 值回升转 合计 转出数 回数 原材料 2,493,139.49 2,493,139.49 2,493,139.49 产成品 178,205.12 178,205.12 在产品 728,042.02 728,042.02 合计 906,247.14 2,493,139.49 2,493,139.49 2,493,139.49 906,247.14 注： （1）本公司存货 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日增长 44.76%， 主要原因系在产品增加及产成品增加所致，在产品增加主要是处于生产过程中的 旋挖钻机、小型液压挖掘机.滑移式装载机及新产品中型液压挖掘机增加；产成 品增加主要为小型液压挖掘机、旋挖钻机及叉车备货增加。 （2）2008 年 12 月 31 日，对存货进行减值测试，未发现减值现象。 7、长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项 目 减值准 金额 备 净额 金额 减值准备 净额 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 1,201,106.07 1,201,106.07 合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资账面价值 1,201,106.07 1,201,106.07 105 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）按权益法核算的其它股权投资 持股 初始投资 本期 减值 被投资单位名称 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 比例 成本 减少 准备 湖南山河科技股份有限公司 20% 1,200,000.00 1,201,106.07 1,201,106.07 注：本年度公司与公司股东何清华共同出资设立湖南山河科技股份有限公 司。 8、固定资产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、原价合计： 250,010,440.86 101,554,695.15 8,477,849.24 343,087,286.77 其中：房屋、建筑物 111,051,964.82 49,621,076.39 3,172,711.04 157,500,330.17 机器设备 124,304,549.46 42,623,940.56 4,099,323.74 162,829,166.28 运输工具 8,058,683.19 2,498,592.77 725,920.34 9,831,355.62 电子及其他设备 6,595,243.39 6,811,085.43 479,894.12 12,926,434.70 二、累计折旧合计： 27,215,647.93 26,575,400.72 4,060,071.92 49,730,976.73 其中：房屋、建筑物 6,380,337.54 4,847,056.29 919,899.44 10,307,494.39 机器设备 15,545,075.05 17,781,214.93 2,125,696.06 31,200,593.92 运输工具 2,747,764.76 1,995,411.46 748,723.42 3,994,452.80 电子及其他设备 2,542,470.58 1,951,718.04 265,753.00 4,228,435.62 三、固定资产减值准备累计金 额合计 四、固定资产账面价值合计 222,794,792.93 293,356,310.04 其中：房屋、建筑物 104,671,627.28 147,192,835.78 机器设备 108,759,408.35 131,628,572.36 运输工具 5,310,918.43 5,836,902.82 电子及其他设备 4,052,838.87 8,697,999.08 注 1：本期固定资产增加主要系在建工程完工转入 62,994,648.40 元及本年 收购无锡方展机械制造有限公司增加固定资产所致； 注 2：固定资产本期减少系处理固定资产所致； 注 3：本公司报告期内固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情况，故 未计提减值准备。 106 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 9、在建工程 本 期 本期转入 资金 工程名称 2007.12.31 其他减少额 2008.12.31 增加额 固定资产 来源 三期工程 25,357,873.97 24,962,073.97 395,800.00 募集 软件网络预付 267,929.97 267,929.97 自筹 款 购房预付款 1,643,962.00 194,276.00 1,838,238.00 自筹 土地预付款 362,100.00 8,028,877.00 7,870,000.00 520,977.00 募集 第二产业园 26,331,278.18 33,442,153.58 41,081,130.96 18,692,300.80 募集 设备投资 5,158,840.00 24,928,612.84 21,913,517.44 8,173,935.40 募集 第三产业园 78,787.75 13,130,784.00 9,889,887.40 3,319,684.35 自筹 全球服务中心 329,685.50 329,685.50 自筹 安徽工业园 662,800.00 662,800.00 募集 合 计 58,932,841.90 80,985,118.89 62,994,648.40 42,721,961.37 34,201,351.02 注 1：本公司报告期内无利息资本化； 注 2：本期在建工程增加系募投项目年增产 5,000 台小型工程机械重大技改 项目投入建设所致。 注 3、本期在建工程减少主要系项目完工转入固定资产所致。 注 4、本公司报告期内未发现在建工程减值的情况，故未计提减值准备。 10、无形资产 本年 本年 累计摊销 项目 原值 2007-12-31 2008-12-31 增加数 摊销数 额 专利、技术 27,947,041.64 475,731.59 25,245,843.02 5,295,782.83 7,521,249.86 20,425,791.78 软件 3,795,331.95 2,631,302.48 968,660.00 229,146.22 424,515.69 3,370,816.26 土地使用权 78,960,419.20 30,436,122.84 47,249,872.89 826,865.15 2,101,288.62 76,859,130.58 商标使用权 704,941.25 588,718.25 10,600.00 181,202.34 286,825.34 418,115.91 合计 111,407,734.04 34,131,875.16 73,474,975.91 6,532,996.54 10,333,879.51 101,073,854.53 注 1、账面专利技术按 5 年摊销；软件系外购，按 10 年摊销；土地系购买 取得，按法定年限摊销；商标使用权系自行注册取得，按 5 年摊销。 注 2、土地使用权抵押事项见附注十三。 注 3、2008 年 12 月 31 日对无形资产进行检查，未发现无形资产减值的情形， 107 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 故未计提无形资产减值准备。 11、商誉 项 目 2008.12.31 2007.12.31 无锡方展机械制造有限公司 2,532,675.23 合 计 2,532,675.23 注、公司商誉不存在需计提减值准备的情况。 12、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 4,087,437.44 3,042,788.32 负债产生的可抵扣暂时性差异 3,710,209.24 182,780.75 合 计 7,797,646.68 3,225,569.07 13、资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.12.31 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 20,833,652.69 11,902,692.21 5,090,888.97 27,645,455.93 其中：应收账款 16,011,266.08 6,357,060.02 4,632,433.86 17,735,892.24 其他应收款 4,822,386.61 5,545,632.19 458,455.11 9,909,563.69 存货跌价准备 906,247.14 2,493,139.49 2,493,139.49 906,247.14 合 计 21,739,899.83 14,395,831.70 7,584,028.46 28,551,703.07 注 1、公司对应收款项进行清理，经公司董事会决议处理无法收回的应收款 项 5,090,888.97 元； 注 2、本年度公司子公司湖南山河阀业有限公司注销登记，处理存货产生损 失 2,493,139.49 元。 14、短期借款 2008.12.31 2007.12.31 借款类别 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 108 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 信用借款 353,000,000.00 353,000,000.00 208,000,000.00 208,000,000.00 合 计 403,000,000.00 403,000,000.00 268,000,000.00 268,000,000.00 注 1、短期借款期末比期初增加 50.37%主要系公司扩大生产相应增加短期借 款所致。 注 2、短期借款的抵押情况详见附注十三。 15、应付票据 票据种类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 70,961,277.00 141,720,000.00 合 计 70,961,277.00 141,720,000.00 注： （1）应付票据中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在交通银行黄兴路支行未结清的银行 承兑汇票余额为 34,694,950.00 元，保证金为 30%。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在中信实业银行经开区支行未结清的 银行承兑汇票余额为 27,494,377.00 元，保证金为 30%。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在长沙市商业银行汇丰支行未结清的 银行承兑汇票余额为 1,221,950.00 元，保证金为 100%。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在兴业银行万家丽路支行未结清的银 行承兑汇票余额为 7,550,000.00 元，保证金为 30%。 （6）应付票据全部为 6 个月内到期。 16、应付账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 193,591,113.95 95.34% 249,981,377.63 99.17% 1-2 年 7,877,507.29 3.88% 1,124,274.06 0.45% 2-3 年 818,312.50 0.40% 532,341.79 0.21% 3 年以上 761,236.28 0.36% 442,207.31 0.17% 合 计 203,048,170.02 100.00% 252,080,200.79 100.00% 109 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 注：应付账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 17、预收账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,772,162.43 82.78% 23,607,512.28 96.75% 1-2 年 2,349,970.41 14.12% 605,254.18 2.48% 2-3 年 382,400.38 2.30% 186,998.34 0.77% 3 年以上 132,912.00 0.80% 合 计 16,637,445.22 100.00% 24,399,764.80 100.00% 注：预收账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 18、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 结存原因 一、工资、奖金、 56,789.19 83,017,902.63 82,765,418.69 309,273.13 尚未支付 津贴、补贴 二、职工福利费 413,004.65 413,004.65 三、社会保险费 7,322,576.70 7,322,576.70 四、住房公积金 1,072,500.00 1,072,500.00 五、工会经费各和 2,107,278.93 2,520,622.41 3,089,203.21 1,538,698.13 尚未支付 职工教育经费 合 计 2,164,068.12 94,346,606.39 94,662,703.25 1,847,971.26 19、应交税费 税费项目 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -6,102,616.23 -12,088,937.99 营业税 4,593.50 778.50 城市维护建设税 25,602.92 453,904.78 企业所得税 10,381,070.10 20,593,170.60 个人所得税 304,370.76 184,351.47 房产税 285,850.63 154,412.60 印花税 279,499.82 704,930.13 110 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 23,042.62 272,342.87 土地使用税 95,750.73 57,640.45 合 计 5,297,164.85 10,332,593.41 注：增值税期末-6,102,616.23 元为未抵扣的进项税。 20、应付利息 应付项目 2008.12.31 2007.12.31 期末结存原因 银行借款利息 817,478.25 1,080,332.90 未到支付期 合 计 817,478.25 1,080,332.90 21、其他应付款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 54,269,416.11 78.2.1978% 27,651,896.39 67.23% 1-2 年 13,086,366.42 19. 00% 13,315,523.97 32.38% 2-3 年 1,511,794.35 2.19% 12,118.50 0.03% 3 年以上 21,693.54 0.03% 148,698.91 0.36% 合 计 68,889,270.42 100.00% 41,128,237.77 100.00% 注：其他应付款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 22、递延收益 项 目 2008.12.31 2007.12.31 计算机多臂液压凿岩台车控制系统开发 700,000.00 一体化液压潜孔钻机项目 500,000.00 市科技局 K070403-61 小挖研发补助 1,200,000.00 轻型飞机关键技术研究及产业化项目 450,000.00 配套产业园建设项目补助资金 5,000,000.00 经开区 09 年度科技补助资金 10,062,000.00 合 计 15,062,000.00 2,850,000.00 注 1、2008 年 5 月 7 日公司收到小型工程机械产品配套产业园建设项目补助 500 万元； 111 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 注 2、2008 年 12 月 26 日公司收到长沙经济开发区 09 年科技补助资金 1,006.2 万元； 注 3、递延收益本年减少系项目完工转销。 23、长期借款 2008.12.31 2007.12.31 借款条件及币种 贷款单位 原币 年利率 人民币 年利率 人民币信用借款 交行黄兴路支行 40,000,000.00 人民币信用借款 招商银行白沙支行 50,000,000.00 长沙市技术进步投资担 人民币抵押借款 5,000,000.00 保有限公司 人民币信用借款 长沙市经开区财政局 3,600,000.00 2.550% 3,600,000.00 2.550% 合 计 98,600,000.00 3,600,000.00 注：长期借款期末比期初增加主要是因为增加了交行黄兴路支行、招商银行 白沙支行的借款,长期借款的抵押情况详见附注十三。 24、预计负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 预计负债 23,917,250.00 合 计 23,917,250.00 注、参见营业外支出注 1。 25、递延所得税负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 负债产生的应纳税暂时性差异 2,259,300.00 合 计 2,259,300.00 26、股 本 2007.12.31 本期增减变动（+，-） 2008.12.31 送 公积金 数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股份 114,720,560 43.27% -346,828 -346,828 114,373,732 41.70% 1、国家持股 112 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、国有法人持股 2,672,740 1.01% 2,672,740 0.97% 3、其他内资持股 112,047,820 42.26% -346,828 -346,828 111,700,992 40.72% 其中：境内非国有法 25,453,870 9.60% 25,453,870 9.28% 人持股 境内自然人持股 86,593,950 32.66% -346,828 -346,828 86,247,122 31.44% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 150,429,440 56.73% 9,150,000 346,828 9,496,828 159,926,268 58.30% 1、人民币普通股 150,429,440 56.73% 9,150,000 346,828 9,496,828 159,926,268 58.30% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 265,150,000 100.00% 9,150,000 9,150,000 274,300,000 100.00% 注：经中国证券监督管理委员会 2007 年 12 月 28 日签发的证监发行字 [2007]509 号文件核准，公司增发不超过 1000 万股新股，公司已于 2008 年 1 月 9 日公开增发新股 915 万股，每股发行价人民币 54.62 元，每股面值人民币 1 元， 应募集资金为人民币 499,773,000.00 元，扣除发行费用 15,692,575.00 元，实 际募集资金 481,960,660.00 元，其中增加注册资本 9,150,000.00 元，资本公积 472,810,660.00 元。该事项业经深圳南方民和会计师事务所有限公司深南验字 [2008]第 YA1-002 号验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 股本溢价 181,586,625.00 472,810,660.00 654,397,285.00 其他资本公积 1,300,000.00 61,946.50 1,361,946.50 合 计 182,886,625.00 472,872,606.50 655,759,231.50 注：股本溢价增加系本年度增发新股溢价形成（参见 25 实收资本）。 其他资本公积增加系公司第二大股东天和时代企业管理有限公司违规买卖 本公司股票盈利款 57,400.00 元及第三大股东上海民晟投资有限公司违规买卖 本公司股票盈利款 4,546.50 元上交公司。 113 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 28、盈余公积 项 目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 法定盈余公积 39,032,159.06 5,699,634.51 44,731,793.57 合 计 39,032,159.06 5,699,634.51 44,731,793.57 29、未分配利润 项 目 期初未分配利润 176,657,909.62 加：本年归属于母公司所有者的净利润 51,874,070.01 减：提取法定公积金 5,699,634.51 分配股票股利 分配现金股利 期末未分配利润 222,832,345.12 30、少数股东权益 项 目 2007.12.31 本期增减 本期减少 2008.12.31 安徽山河矿业装备股份有限公司 9,000,000.00 53,161.31 8,946,838.69 长沙山河液压附件有限公司 386,390.93 144,481.19 530,872.12 合 计 386,390.93 9,144,481.19 53,161.31 9,477,710.81 31、营业收入及成本 （1）、营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 其中：桩工机械 563,966,480.35 594,632,955.66 小型工程机械 615,145,919.43 506,806,343.91 凿岩机械 31,195,823.54 33,599,145.28 其他设备 15,510,962.68 256,410.26 配件 25,803,172.27 15,932,828.92 小 计 1,251,622,358.27 1,151,227,684.03 2、其他业务收入 114 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 其中：销售材料收入 2,215,305.33 526,011.65 其他收入 732,401.04 64,210.00 小 计 2,947,706.37 590,221.65 营业收入 1,254,570,064.64 1,151,817,905.68 （2）、前五位客户销售收入总额及占全部销售收入的比例 项 目 2008 年度 2007 年度 前五位客户销售合计 152,544,872.65 273,187,421.31 占全部销售收入的比例 12.16% 23.72% （3）、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务成本 其中：桩工机械 387,915,518.99 407,977,992.09 小型工程机械 483,593,181.64 402,588,590.36 凿岩机械 18,906,489.24 21,103,214.11 其他设备 13,051,068.51 306,410.26 配件 17,791,347.50 10,983,145.29 小 计 921,257,605.88 842,959,352.11 2、其他业务支出 其中：销售材料支出 1,578,404.20 526,011.65 其他支出 9,048.57 11,711.74 小 计 1,587,452.77 537,723.39 营业成本 922,845,058.65 843,497,075.50 （4）、营业毛利润 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务毛利润 其中：桩工机械 176,050,961.36 186,654,963.57 小型工程机械 131,552,737.79 104,217,753.55 凿岩机械 12,289,334.30 12,495,931.17 其他设备 2,459,894.17 -50,000.00 配件 8,011,824.77 4,949,683.63 115 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 330,364,752.39 308,268,331.92 2、其他业务利润 其中：销售材料利润 636,901.13 其他 723,352.47 52,498.26 小 计 1,360,253.60 52,498.26 营业毛利润 331,725,005.99 308,320,830.18 地区分部的主营业务收入、成本、利润列示如下 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 其中：华北地区 230,303,342.89 233,153,598.50 华东地区 243,935,961.30 172,005,989.40 华南地区 172,058,465.09 208,168,666.16 华中地区 248,103,807.75 198,684,950.79 国际市场 232,851,932.00 277,241,855.27 其 他 124,368,849.24 61,972,623.91 合 计 1,251,622,358.27 1,151,227,684.03 1、主营业务成本 其中：华北地区 166,294,620.20 164,793,790.50 华东地区 174,679,079.53 127,296,547.71 华南地区 125,914,633.47 154,079,955.96 华中地区 185,661,817.03 148,056,830.92 国际市场 175,646,381.86 203,711,396.18 其 他 93,061,073.79 45,020,830.84 合 计 921,257,605.88 842,959,352.11 1、主营业务毛利 其中：华北地区 64,008,722.69 68,359,808.00 华东地区 69,256,881.77 44,709,441.69 华南地区 46,143,831.62 54,088,710.20 华中地区 62,441,990.72 50,628,119.87 国际市场 57,205,550.14 73,530,459.09 其 他 31,307,775.45 16,951,793.07 合 计 330,364,752.39 308,268,331.92 116 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 32、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 928,882.28 986,600.26 教育费附加 852,994.73 591,960.15 合 计 1,781,877.01 1,578,560.41 33、销售费用 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 117,923,616.82 73,678,574.01 合 计 117,923,616.82 73,678,574.01 注、销售费用本期比上期增加 60.05%，主要为三包服务费增加 2,396.97 万 元，工资增加 686.11 万元，差旅费增加 552.46 万元。 34、管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用 116,039,989.58 53,549,795.34 合 计 116,039,989.58 53,549,795.34 注、管理费用本期比上期增加 116.70%，主要为管理人员工资增加 956.13 万元及科研投入增加 3,420.89 万元。 35、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 1、利息支出 22,813,655.60 10,432,501.48 减：利息收入 9,927,468.32 2,996,676.96 2、汇兑损失 10,615,284.69 872,011.20 减：汇兑收益 3、其他 1,082,586.61 1,338,290.25 合 计 24,584,058.61 9,646,125.97 注：本年度财务费用比上年度增加 154.86%，主要原因为 2008 年度银行借 款比上年度增加导致利息支出增加和欧元汇率下降导致汇兑损失增加。 117 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 36、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账准备损失 11,902,692.21 12,147,856.73 存货跌价损失 2,493,139.49 93,304.14 合 计 14,395,831.70 12,241,160.87 注 1：本期应收账款减值损失 6,357,060.02 元，其他应收款减值损失 5,545,632.19 元。 37、投资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 1,106.07 处置长期投资产生的投资收益 213,691.76 22,417.55 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出 27,392.22 售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 其他 合 计 214,797.83 49,809.77 38、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置利得合计 6,845.10 8,040.00 其中：固定资产处置利得 2、政府奖励及补助 12,230,287.99 7,139,200.00 3、补贴收入 4、罚款收入 119,677.80 118,135.61 5、其他 853,640.36 1,643,905.72 合 计 13,210,451.25 8,909,281.33 注 1、政府补贴及奖励主要为：长沙经开区财政局工程机械车省内配套奖励 5,320,000.00 元，递延收益摊销 3,750,000.00 元。 39、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 118 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 1、罚款支出 41,335.20 14,860.28 2、捐赠支出 2,240,703.13 35,000.00 3、处置固定资产损失 2,596,410.59 4、其他 24,013,602.17 166,035.77 合 计 28,892,051.09 215,896.05 注 1、本公司收到瑞士卢加诺 Ticino 商会仲裁庭关于 Lamport Ltd（以下简 称“Lamport 公司”）向本公司转让 EDN Italy SpA（前身为 HPM Europe SpA， 以下简称“目标公司”）股权纠纷一案的《仲裁通知》 （第 500018-2008 号）。2007 年 9 月 11 日，Lamport 公司与本公司签订《股份转让框架协议》，拟以 218.8 万 欧元向本公司转让其持有的目标公司 51%的股权，其中包含目标公司 2007 财政 年度全部预计净利润的 51%。在签订《股份转让框架协议》后，由于目标公司截 止 2007 年 12 月的销售情况与 Lamport 公司的承诺存在较大差异，为此，本公司 向 Lamport 公司提出暂缓股份转让事宜，并且未向 Lamport 公司支付转让价款。 Lamport 公司以本公司未履行协议为由提起仲裁，要求终止《股份转让框架协议》 并支付违约赔偿金 250 万欧元。本公司按照谨慎型原则，全额确认损失 250 万欧 元，折合人民币 23,917,250.00 元。 注 2、捐赠支出主要为向汶川地震灾区捐赠资产。 40、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 11,213,117.98 20,620,682.71 递延所得税费用 -6,831,377.61 -1,539,320.96 国产设备投资抵免企业所得税 -14,814,300.00 合 计 -10,432,559.63 19,081,361.75 注、2008 年 8 月 14 日公司收到湖南省地方税务局国产设备投资抵免企业所 得税审批通知书湘地税审字[2008]279 号，同意公司免（减）征 2007 年企业所 得税 1,481.43 万元。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 119 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 政府奖励资金 8,207,662.40 1,053,200.00 存款利息收入 10,246,364.14 科技专项拨款 11,537,000.00 2,200,000.00 其他 13,022,842.56 4,283,726.04 合 计 43,013,869.10 7,536,926.04 42、主要的支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 广告费 8,329,575.45 7,216,362.54 科研费 8,936,052.29 8,902,692.51 差旅费 20,174,345.21 12,885,520.08 办公费 3,566.731.17 5,004,841.69 招待费 4,229,454.42 4,719,365.84 三包服务费 8,086,506.34 15,289,089.89 运输费 10,878,385.02 9,831,081.18 其他 4,964,097.86 804,470.65 合计 65,598,416.59 64,653,424.38 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 支付发行费用 1,108,681.50 2,226,412.15 银行借款筹资费用 246,174.25 313,272.00 合 计 1,354,855.75 2,539,684.15 44、现金流量表补充资料 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 51,965,389.89 147,288,446.88 加：资产减值准备 14,395,831.70 12,241,160.87 固定资产、生产性生物资产折旧 21,194,434.50 9,303,955.81 120 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 6,532,996.54 1,166,033.52 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 104,419.68 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,491,990.91 -8,040.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） 33,568,251.51 10,745,773.63 投资损失（收益以“-”填列） -214,797.83 -49,809.77 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -4,572,077.61 -1,539,320.96 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 2,259,300.00 存货的减少（增加以“-”填列） -209,794,684.55 -233,934,340.14 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -21,542,059.43 -208,678,260.62 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -144,297,947.22 153,752,917.08 其他 -130,420.81 594,089.01 经营活动产生的现金流量净额 -248,039,372.72 -109,117,394.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 554,156,156.63 224,540,555.45 减：现金的期初余额 224,540,555.45 445,420,853.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 329,615,601.18 -220,880,298.04 附注九、母公司财务报表主要项目附注（如无特别注明，货币单位均为人民币元。） 1、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 2008.12.31 2007.12.31 账龄 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 202,376,418.64 83.28% 10,118,820.93 5% 194,911,939.29 83.05% 9,745,596.96 5% 1-2 年 26,202,087.68 10.78% 2,620,208.77 10% 25,145,728.84 10.71% 2,514,572.88 10% 2-3 年 4,678,782.96 1.93% 701,817.44 15% 8,896,352.95 3.79% 1,334,452.94 15% 121 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 3-4 年 6,260,518.67 2.58% 2,191,181.53 35% 4,883,813.62 2.08% 1,709,334.77 35% 4-5 年 2,899,066.95 1.19% 1,449,533.48 50% 416,637.09 0.18% 208,318.55 50% 5 年以上 587,404.09 0.24% 587,404.09 100% 439,557.00 0.19% 439,557.00 100% 合计 243,004,278.99 100.00% 17,668,966.24 234,694,028.79 100.00% 15,951,833.10 （2）应收账款中前五名欠款单位、金额、欠款年限及占应收账款总额比例 的披露 2008.12.31 序号 客户名称 金额 比例 年限 欠款原因 1 北京鑫浩隆联合科技有限公司 10,216,019.82 4.20% 1 年以内 货款 2 沈阳鑫一龙工程机械有限公司 10,595,066.60 4.36% 1 年以内 货款 3 宁波中成建设机械设备有限公司 12,621,321.19 5.15% 1 年以内 货款 4 江西敏建汽车贸易有限公司 15,024,222.97 6.15% 1 年以内 货款 5 合肥宝虎工程技术有限公司 18,704,797.66 7.66% 1 年以内 货款 合计 67,161,428.24 27.64% 注：应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款账龄披露 2008.12.31 2007.12.31 账龄 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 20,872,932.02 34.63% 1,043,646.60 5% 17,237,784.73 69.37% 861,889.23 5% 1-2 年 18,808,912.52 31.20% 1,880,891.25 10% 3,581,260.47 14.41% 358,126.05 10% 2-3 年 13,129,588.89 21.78% 1,969,438.33 15% 514,355.37 2.07% 77,153.30 15% 3-4 年 2,498,111.74 4.14% 874,339.11 35% 15,270.00 0.06% 5,344.50 35% 4-5 年 1,464,322.35 2.43% 732,161.18 50% 50% 5 年以上 3,510,643.88 5.82% 3,510,643.88 100% 3,500,000.00 14.09% 3,500,000.00 100% 合计 60,284,511.40 100.00% 10,011,120.35 24,848,670.57 100.00% 4,802,513.08 （2）其他应收款中前五名欠款金额 14,292,719.57 元，占其他应收款总额 的 23.71%。 （3）其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 122 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 （1）、投资账面余额列示如下： 被投资单位名称 2008.12.31 2007.12.31 湖南山河阀业有限公司 3,862,605.00 长沙山河液压附件有限公司 650,000.00 650,000.00 无锡方展机械制造有限公司 62,247,475.50 安徽矿业装备股份有限公司 21,000,000.00 湖南山河科技股份有限公司 1,201,106.07 合计 85,098,581.57 4,512,605.00 （2）被投资单位主要财务信息列示如下： 持股 表决权 2008.12.31 2008 年度 2008 年度 被投资单位名称 比例 比例 净资产总额 营业收入总额 净利润 长沙山河液压附件有限公司 65% 65% 1,516,777.51 30,921,251.41 412,803.40 无锡方展机械制造有限公司 100% 100% 54,229,514.12 14,412,211.05 -5,485,286.15 安徽矿业装备股份有限公司 70% 70% 29,822,795.64 -177,204.36 湖南山河科技股份有限公司 20% 20% 6,005,530.37 5,530.37 4、营业收入及成本 （1）、营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 其中：桩工机械 563,966,480.35 594,632,955.66 小型工程机械 615,145,919.43 506,806,343.91 凿岩机械 31,195,823.54 33,599,145.28 其他设备 7,499,829.45 256,410.26 配件 25,803,172.27 15,705,028.07 小 计 1,243,611,225.04 1,150,999,883.18 2、其他业务收入 其中：销售材料收入 2,184,339.52 526,011.65 其他收入 685,990.00 64,210.00 小 计 2,870,329.52 590,221.65 123 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入 1,246,481,554.56 1,151,590,104.83 （2）、前五位客户销售收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 2008 年度 2007 年度 前五位客户销售合计 152,544,872.65 273,187,421.31 占全部销售收入的比例 12.24% 23.72% （3）、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务成本 其中：桩工机械 387,915,518.99 407,977,992.09 小型工程机械 483,593,181.64 402,588,590.36 凿岩机械 18,906,489.24 21,103,214.11 其他设备 7,375,256.39 306,410.26 配件 17,791,347.50 11,148,366.09 小 计 915,581,793.76 843,124,572.91 2、其他业务支出 其中：销售材料支出 1,547,258.10 526,011.65 其他支出 9,048.57 11,711.74 小 计 1,556,306.67 537,723.39 营业成本 917,138,100.43 843,662,296.30 （4）、营业毛利润 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务毛利润 其中：桩工机械 176,050,961.36 186,654,963.57 小型工程机械 131,552,737.79 104,217,753.55 凿岩机械 12,289,334.30 12,495,931.17 其他设备 124,573.06 -50,000.00 配件 8,011,824.77 4,556,661.98 小 计 328,029,431.28 307,875,310.27 2、其他业务利润 其中：销售材料利润 637,081.42 其他 676,941.43 52,498.26 小 计 1,314,022.85 52,498.26 124 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 营业毛利润 329,343,454.13 307,927,808.53 地区分部的主营业务收入、成本、利润列示如下 项 目 2008 年度 2007 年度 1、主营业务收入 其中：华北地区 230,303,342.89 233,153,598.50 华东地区 243,935,961.30 172,005,989.40 华南地区 172,058,465.09 208,168,666.16 华中地区 248,103,807.75 198,684,950.79 国际市场 232,851,932.00 277,241,855.27 其 他 116,357,716.01 61,744,823.06 合 计 1,243,611,225.04 1,150,999,883.18 2、主营业务成本 其中：华北地区 166,294,620.20 164,793,790.50 华东地区 174,679,079.53 127,296,547.71 华南地区 125,914,633.47 154,079,955.96 华中地区 185,661,817.03 148,056,830.92 国际市场 175,646,381.86 203,711,396.18 其 他 87,385,261.67 45,186,051.64 合 计 915,581,793.76 843,124,572.91 3、主营业务毛利 其中：华北地区 64,008,722.69 68,359,808.00 华东地区 69,256,881.77 44,709,441.69 华南地区 46,143,831.62 54,088,710.20 华中地区 62,441,990.72 50,628,119.87 国际市场 57,205,550.14 73,530,459.09 其 他 28,972,454.34 16,558,771.42 合 计 328,029,431.28 307,875,310.27 5、投资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 1,106.07 处置长期投资产生的投资收益 -3,485,072.99 22,417.55 持有交易性金融资产、持有至到期投 27,392.22 125 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 资、可供出售金融资产等期间取得投 资收益及处置收益 其他 合 计 -3,483,966.92 49,809.77 注、本年度公司全资子公司湖南山河阀业有限公司清算净损益 -3,485,072.99 元。 6、现金流量表补充资料 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 56,245,555.42 146,974,322.70 加：资产减值准备 11,851,849.50 12,235,995.04 固定资产、生产性生物资产折旧 19,652,874.05 9,279,688.03 无形资产摊销 1,431,142.37 880,319.25 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 104,419.68 - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,491,990.91 -8,040.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 33,549,551.51 10,742,566.63 投资损失（收益以“-”填列） 3,483,966.92 -49,809.77 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -4,533,461.10 -1,563,966.47 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 2,259,300.00 存货的减少（增加以“-”填列） -232,201,551.42 -211,486,336.54 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -39,523,954.36 -206,190,500.75 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -124,472,845.49 150,219,525.14 其他 -262,854.65 594,089.01 经营活动产生的现金流量净额 -249,208,801.78 -109,087,362.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 518,314,599.22 224,529,862.33 减：现金的期初余额 224,529,862.33 445,338,821.29 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 126 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 293,784,736.89 -220,808,958.96 附注十、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地 注册资本 关系 或类型 表人 本公司第一 何清华 自然人 大股东 长沙经济技术开 有限责任 湖南山河阀业有限公司 500 万元 控股子公司 何清华 发区漓湘路 2 号 公司 长沙经济技术开 有限责任 长沙山河液压附件有限公司 100 万元 控股子公司 何清华 发区漓湘路 2 号 公司 江阴市祝塘镇工 有限责任 无锡方展机械制造有限公司 2934.6 万元 全资子公司 何清华 业园 D 区 公司 淮北市杜集经济 股份有限 安徽矿业装备股份有限公司 3000 万元 控股子公司 何清华 开发区 公司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 07-12-31 本年增加数 本年减少数 08-12-31 湖南山河阀业有限公司 500 万元 500 万元 0 长沙山河液压附件有限公司 100 万元 100 万元 无锡方展机械制造有限公司 2934.6 万元 2934.6 万元 安徽矿业装备股份有限公司 3000 万元 3000 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元) 本期 2007 年 12 月 31 日 本期增加 2008 年 12 月 31 日 减少 企业名称 比 比 比 比 金额 例 金额 例 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 何清华 72,705,840.00 27.42 72,705,840.00 26.51 湖南山河阀业有限 3,862,605.00 100 3,862,605.00 100 公司 长沙山河液压附件 650,000.00 65 650,000.00 65 有限公司 无锡方展机械制造 29,345,628.00 100 29,345,628.00 100 有限公司 安徽矿业装备股份 21,000,000.00 70 21,000,000.00 70 有限公司 4、不存在控制关系的关联方 127 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 注册地址 与本公司关系 长沙市高新技术产业开发区麓谷麓云 湖南山河科技股份有限公司 注1 路大陶工业园内 注 1：本年度公司与第一大股东何清华共同设立湖南山河科技股份有限公 司，公司占股本 20%。 5、关联方交易(单位：元) 交易金 未结算 关联方关 额相应 未结算项 项目相 定价政 企业名称 交易类型 交易金额 系性质 比例 目金额 应比例 策 （%） (%) 长沙山河液压附件有 子公司 采购材料 30,921,251.41 2.86% 282,048.40 0.14% 市场价 限公司 无锡方展机械制造有 子公司 采购材料 6,323,700.97 0.58% 2,449,140.14 1.21% 市场价 限公司 6、关联方应收应付款项余额 占全部余额 占全部余 关联方名称 款项余额性质 08-12-31 07-12-31 比重（%） 额比重（%） 其他应收款 湖南山河阀业有限公 其他应付款 225,935.47 0.55 司 应付账款 5,256.29 0.002 预付账款 567,052.83 0.40 长沙山河液压附件有 其他应收款 111,895.85 0.22 77,750.20 0.39 限公司 应付账款 2,097,085.32 0.83 无锡方展机械制造有 应付账款 2,449,140.14 1.21 限公司 其他应收款 2,617,598.84 5.20 附注十一、承诺事项、或有事项 1、 2008 年 7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款 合作协议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超 过三年银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下： （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的 10%存入保证金账户作为履约保证金。 （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回 128 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 购因客户违约而处置的抵押设备。 （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时， 银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从 公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设 备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。 2007 年 7 月本公司与长沙市商业银行汇丰支行签订工程机械按揭贷款合作 协议，长沙市商业银行为购买本公司工程机械产品的客户提供七成最长不超过三 年银行按揭贷款业务的服务，公司承诺如下： （1）公司在银行开设保证金账户，客户每办理一笔贷款业务按贷款金额的 10%存入保证金账户作为履约保证金。 （2）公司为客户按揭贷款承担不可撤销的连带保证责任，并承诺无条件回 购因客户违约而处置的抵押设备。 （3）如果客户违反与银行签订的《借款合同》，逾期在当月月底未归还时， 银行在公司保证金账户上进行扣划垫付；当客户逾期欠款累计超过三期后银行从 公司保证金账户扣划客户所余下的全部按揭贷款余额，并把该客户按揭购买的设 备的抵押权转让给公司，由公司代为起诉违约客户，银行积极协助公司。 2、2008 年 8 月,公司与中国光大银行签订关于建立工程机械金融网的合作 协议；光大银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工程机械价款七 成、最长期限为三年的按揭贷款。贷款担保方式为：借款人所购工程机械抵押+ 公司对按揭贷款方式所售工程机械回购担保+公司按贷款余额 10%的比例存入保 证金。公司承诺如下： （1）公司按为借款人提供的回购提保贷款余额的 10%存入人民币保证金， 并于每月末与乙方核对贷款余额后按 10%补足保证金。 （2）公司为借款人提供工程机械回购担保，回购时间及回购金额以乙方出 具的《工程机械回购通知书》为准。 （3）如因国家法律法规政策调整，光大长沙分行所在地公证部门无法为借 款人办理强制执行公证和抵押手续的，如回购条件成立，不影响公司回购责任的 129 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 履行，公司承担由此产生的经济损失。 3、2007 年 6 月 12 日公司与交通银行股份有限公司长沙黄兴路支行签订《工 程机械按揭贷款协议》，交通银行对符合条件的工程机械购买方提供按揭贷款。 双方约定当借款人连续三期或累计六期（每一个月为一个还款期）拖欠银行贷款 时，公司有回购义务。 4.2008 年 8 月,公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订《工程机械设备 贷款业务合作协议》,招商银行为购买本公司工程机械产品的客户提供不超过工 程机械价款七成、最长期限为三年的按揭贷款。公司承诺如下： （1）公司按为借款人贷款余额的 10%存入人民币保证金，保证金余额不足 10%时,应在 5 个工作日内补足。 （2）当借款人同一笔贷款逾期欠款累计超过三期,或逾期月供累计超过 6 期,借贷款到期后借款人未足额清偿贷款本息,公司在 3 个工作日内向银行支受 让款.银行向公司发出>,公司在 3 个工作 日内向银行支受让款。 4、报告期内按揭销售银行放款金额如下（单位：万元） 银行名称 2008 年度 2007 年度 长沙市商业银行 29,422.46 22,426.66 中国光大银行华泰支行 1,114.60 6,277.48 交通银行黄兴路支行 1,361.16 813.30 招商银行长沙白沙路支行 2,227.00 合 计 34,125.22 29,517.44 5、报告期内按揭销售客户累计未还清按揭款余额如下（单位：万元） 截止日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长沙市商业银行 30,433.40 23,125.82 中国光大银行华泰支行 2,880.10 5,556.59 交通银行黄兴路支行 1,402.53 776.76 招商银行长沙白沙路支行 2216.75 合 计 36,932.78 29,459.17 至 2008 年 12 月 31 日止尚在还款期内的按揭贷款共 1,077 笔，因客户违约 130 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 导致公司代垫按揭款 4,575.49 万元。公司已将垫付款转入应收款项按收入确认 时的账龄计提坏账准备。 附注十二、资产负债表日后事项 公司无需披露的资产负债表日后事项。 附注十三、借款、抵押及担保事项 1、2008 年 2 月 29 日公司与中信银行长沙分行签订人民币借款合同一份， 借款金额 4000 万元，借款期限自 2008 年 2 月 29 日至 2009 年 2 月 28 日止，本 期已归还本金 2000 万元，期末余额为 2000 万元，借款年利率为同期同档次中国 人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 5%，按月浮动调整利率。 2、2008 年 2 月 27 日公司与中国农业银行长沙县支行签订借款合同，借款 5000 万元，借款期限自 2008 年 2 月 27 日至 2009 年 2 月 26 日止，借款年利率 为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 5%，按月浮动调整 利率。 3、2008 年 8 月 6 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订短期借款合 同，借款 3000 万元，借款期限自 2008 年 8 月 6 日至 2009 年 8 月 6 日止，本期 已经归还 2000 万元，期末余额为 1000 万元，借款年利率为同期同档次中国人民 银行公布的人民币贷款基准利率下浮 10%，按月浮动调整利率。 4、2008 年 8 月 25 日公司与汇丰银行签订借款合同，借款 1000 万元，借款 期限自 2008 年 8 月 25 日至 2009 年 8 月 25 日止，年利率 6.57%，按月浮动调整 利率。 5、2008 年 9 月 19 日公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合同， 借款 5000 万元，借款期限自 2008 年 9 月 22 日至 2009 年 9 月 22 日止，借款年 利率以定价日适用的中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 10%，按月浮 动调整利率。 6、2008 年 10 月 20 日公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订借款合同， 借款 4300 万元，借款期限自 2008 年 10 月 20 日至 2009 年 10 月 19 日止，借款 131 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 年利率为中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 10%，按月浮动调整利 率。 7、2008 年 10 月 13 日公司与光大银行签订借款合同，借款 4000 万元，借 款期限自 2008 年 10 月 13 日至 2009 年 4 月 13 日止，借款年利率 5.814%。 8、2008 年 12 月 25 日公司与中国银行股份有限公司湖南省分行签订借款合 同，借款 3000 万元，借款期限自 2008 年 12 月 25 日至 2009 年 12 月 24 日止， 借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 10%，按 月浮动调整利率。 9、2008 年 11 月 28 日公司与中国工商银行长沙金鹏支行签订借款合同，借 款 3000 万元，借款期限自 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 11 月 27 日止，借款年 利率为中国人民银行人民币贷款基准利率下浮 5%，按月浮动调整利率。 10、2008 年 6 月 20 日与中国进出口银行湖南省分行签订合同编号为（2008） 进出银（湘信和）字第 010 号借款合同，合同适用利率执行中国人民银行规定的 出口卖方信贷利率，一季度确定一次。以公司位于星沙镇漓湘路与金华路交汇处 东南面的总面积为 23805.86 平方米的土地及地上房产作价 7208.57 万元抵押借 款 5000 万元，借款期限自 2008 年 6 月 27 日至 2009 年 6 月 27 日止。 11、2008 年 12 月 18 日公司与中国民生银行长沙分行签订借款合同，借款 7000 万元，借款期限自 2008 年 12 月 18 日至 2009 年 12 月 18 日止，借款年利 率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率下浮 5%，按月浮动调 整利率。 12、2006 年 9 月 25 日，公司与长沙经济技术开发区管理委员会签订建设项 目利用国债转贷资金协议，将省财政厅转贷开发区的国债资金 360 万元，再转贷 本公司，用于公司“年产 200 台大型桩工机械”重大技改项目建设，期限 15 年， 年利率 2.55%。 13、2007 年 12 月 24 日，公司与长沙市技术进步投资担保有限公司签订技 改引导资金使用合同书，以公司抵押价值为 5,025,606.25 元的机器设备作为抵 押,取得 500 万元的借款,用于公司一体化潜孔钻机产业化的项目,年使用费率为 132 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2.5%，借款期限自 2008 年元月 16 日至 2010 年元月 15 日止。 14、2008 年 5 月 28 日公司与交通银行黄兴路支行签订借款合同，借款 4000 万元用于固定资产投资，借款期限自 2008 年 5 月 28 日至 2010 年 5 月 27 日止， 借款年利率合同生效时的基准利率，按月浮动调整利率。 15、2008 年 8 月 6 日，公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订借款合 同，借款 5000 万元用于流动资金周转，借款期限自 2008 年 8 月 5 日至 2010 年 8 月 5 日止，借款年利率为同期同档次中国人民银行公布的人民币贷款基准利率 下浮 10%，按月浮动调整利率。 附注十四、其他财务资料 1、非经常性损益 本公司申报期内，非经常性损益明细如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 处置长期股权投资产生的投资损益 214,797.83 49,809.77 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 12,230,287.99 7,139,200.00 除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -27,911,887.83 1,554,185.28 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售 金融资产等期间取得投资收益及处置收益 中国证监会认定的其他非经常性损益项目（注） 14,814,300.00 小 计 -652,502.01 8,743,195.05 减：所得税影响 -2,320,479.80 1,034,599.26 非经常性损益合计 1,667,977.79 7,708,595.79 减：少数股东损益影响数 -1,077.53 -2,886.76 归属于公司普通股股东的净影响额 1,669,055.32 7,711,482.55 注、国产设备投资抵免企业所得税。 2、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通 2008 年度 4.33 4.58 0.1896 0.1896 股股东的净利润 133 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度 22.20 24.81 0.5558 0.5558 扣除非经常性损 2008 年度 4.19 4.44 0.1835 0.1835 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 2007 年度 21.04 23.51 0.5267 0.5267 上述非经常性损益和净资产收益率每股收益是根据中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》和《公开发行证券公司信息 披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订） 的要求编制的。 公司法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：邓国旗 会计机构负责人：邓国旗 日 期：2009 年 4 月 21 日 日 期 2009 年 4 月 21 日 日 期：2009 年 4 月 21 日 134 湖南山河智能机械股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 四、载有董事长签名的2008年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 135