福建南纸(600163)2006年年度报告摘要

福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http://www.sse.com.cn。 投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 董事唐福民先生因公出差请假。 1.3 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司董事长黄国英先生，总经理吴冰文先生，财务总监林兵霞女士，财务部经理 阮慧忠女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 福建南纸 股票代码 600163 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 福建省南平市滨江北路 177 号 邮政编码 353000 公司国际互联网网址 http://www.nanping-paper.com 电子信箱 nzzqb@fjnz163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄金镖 李永和 联系地址 福建省南平市滨江北路 177 号 福建省南平市滨江北路 177 号 电话 0599-8808806 0599-8808806 传真 0599-8801260 0599-8801260 电子信箱 nzzqb@fjnz163.com nzzqb@fjnz163.com 第 1 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 -6.10 1,512,211,306.55 利润总额 12,909,005.88 9,276,939.68 39.15 9,184,362.49 净利润 11,665,956.73 11,156,962.20 4.56 11,086,490.87 扣除非经常性损益的净利润 5,212,517.98 9,213,980.97 -43.43 6,133,223.92 经营活动产生的现金流量净 355,476,979.51 104,085,613.34 241.52 445,430,968.60 额 本年末比上年末增减 2006 年末 2005 年末 2004 年末 (%) 总资产 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 3.64 2,655,234,327.24 股东权益（不含少数股东权 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 0.81 1,125,349,672.49 益） 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要财务指标 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 每股收益 0.04 0.04 0.00 0.04 净资产收益率（%） 1.02 0.98 增加 0.04 个百分点 0.99 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 0.45 0.81 0.55 减少 0.36 个百分点 产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 1.16 0.34 241.18 1.46 2006 年 2005 年 本年末比上年末增 2004 年 末 末 减(%) 末 每股净资产 3.74 3.71 0.81 3.68 调整后的每股净资产 3.68 3.69 -0.27 3.65 扣除非经常性损益项目： √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 3,760,287.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -1,181,346.57 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,804,265.32 所得税影响数 70,233.00 合计 6,453,438.75 第 2 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 3.3 国内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 214,946,640 70.26 -30,030,000 -30,030,000 184,916,640 60.44 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 91,000,000 29.74 30,030,000 30,030,000 121,030,000 39.56 计 三、股份总数 305,946,640 100 305,946,640 100 第 3 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,498 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 数量 量 福建省轻纺(控股) 国有股东 60.441 184,916,640 184,916,640 质押 75,000,000 有限责任公司 宁波丽缘 其他 0.349 1,066,626 0 未知 葛俊伟 其他 0.314 960,000 0 未知 张志宏 其他 0.177 540,500 0 未知 罗仁俊 其他 0.154 471,497 0 未知 李艳华 其他 0.115 349,819 0 未知 蔡文 其他 0.114 348,900 0 未知 杨文伟 其他 0.105 320,000 0 未知 王素君 其他 0.092 280,000 0 未知 戚谷文 其他 0.089 271,194 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 宁波丽缘 1,066,626 人民币普通股 葛俊伟 960,000 人民币普通股 张志宏 540,500 人民币普通股 罗仁俊 471,497 人民币普通股 李艳华 349,819 人民币普通股 蔡文 348,900 人民币普通股 杨文伟 320,000 人民币普通股 王素君 280,000 人民币普通股 戚谷文 271,194 人民币普通股 李霞 265,730 人民币普通股 在上述股东中，公司控股股东和前 10 名无限售流通股股东不存在任何关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 说明 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：福建省轻纺（控股）有限责任公司 法人代表：梁模 注册资本：600,000,000 元 成立日期：1997 年 10 月 23 日 第 4 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 主要经营业务或管理活动：经营授权的国有资产，对外投资经营、咨询、服务。 福 建省轻纺（控股）有限责任公司系福建省人民政府国有资产监督管理委员会授权运营 国有资产的经营单位。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 福建省轻纺（控股）有限责任公司 60.44% 福建省南纸股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 是否在股 性 年 年初持 年末持 变动 公司领取的 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 原因 报酬总额(万 其他关联 元)(含税) 单位领取 2004 年 5 月 21 日 股权分 黄国英 董事长 男 53 ～ 7,800 10,374 / 是 置改革 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 股权分 陈守勤 副董事长 男 60 ～ 7,800 10,374 27.75 否 置改革 2007 年 5 月 20 日 2006 年 12 月 27 日 吴冰文 总经理 男 51 ～ 0 0 / 是 2007 年 5 月 20 日 2005 年 10 月 21 日 郑震 董事 男 39 ～ 0 0 / 是 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 股权分 唐福民 董事 男 57 ～ 6,500 8,645 / 是 置改革 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 曾开锋 董事 男 47 ～ 0 0 27.75 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 董事兼副 股权分 林孝帮 男 46 ～ 5,200 6,916 20.76 否 总经理 置改革 2007 年 5 月 20 日 第 5 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 2004 年 5 月 21 日 郑学军 独立董事 男 45 ～ 0 0 3 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 林雁 独立董事 男 42 ～ 0 0 3 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 陈江良 独立董事 男 65 ～ 0 0 3 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 监事会召 股权分 温天根 男 55 ～ 6,500 8,645 / 是 集人 置改革 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 林剑斌 监事 男 50 ～ 0 0 20.76 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 股权分 王天寿 监事 男 55 ～ 6,500 8,645 2.54 否 置改革 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 林兵霞 财务总监 女 38 ～ 0 0 20.76 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 叶世城 总工程师 男 44 ～ 0 0 20.76 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 陈荣 副总经理 男 48 ～ 0 0 20.76 否 2007 年 5 月 20 日 2004 年 5 月 21 日 董事会秘 黄金镖 男 38 ～ 0 0 20.76 否 书 2007 年 5 月 20 日 合计 / / / / 40,300 53,599 / 191.60 / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 (一)报告期内公司生产情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期，公司面对更加激烈的市场竞争，紧紧围绕企业方针和经营目标，进一步完善 内部承包经营责任制，严格实施增收节支的各项措施和专项管理办法，确保均衡稳定生产； 大力拓展国际销售市场，缓解国内新闻纸销售压力；抓好造纸原料林基地的建设和管理， 已建成的原料林基地发挥出较好效益；积极落实和开展公司“林纸一体化”项目前期各项 工作。公司通过加强内部管理，不断增强了应对市场竞争的能力。 报告期公司实现主营业务收入 148,975.28 万元，同比下降 6.10%；主营业务利润 20717.64 万元，同比下降 4.10%；营业利润 1346.68 万元，同比增长 2.10%；净利润 1166.60 第 6 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 万元，同比增长 4.56%。 2、公司主营业务及其经营情况 公司归属于 C31 造纸及纸制品业，是以新闻纸生产为主业的大型一档制浆造纸企业， 经营范围包括：新闻纸、纸浆、纸制品及副产品等的生产和销售。公司主导产品为新闻纸 和未漂硫酸盐木浆，纸、浆年生产能力 34 万吨。报告期公司新闻纸、未漂硫酸盐木浆营 业收入占公司主营业务收入的 88.78％，主业突出。 报告期公司生产纸、浆 32.91 万吨，同比下降 4.22%，其中：新闻纸产量 28.82 万吨， 同比下降 5.51%；销售纸、浆 34.08 万吨，同比增长 2.59%，其中：销售新闻纸 29.69 万 吨，同比增长 1.50%。 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 毛利率比上年同期 分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 比上年同期 (%) 增减 减(%) 增减(%) 新闻纸 1,168,776,824.36 996,445,297.18 14.74 -11.80 -11.32 减少0.47个百分点 本色浆 153,893,144.27 136,119,371.92 11.55 16.14 7.72 增加6.91个百分点 报告期新闻纸销售收入比上年下降 11.80%，主要是由于市场竞争加剧，公司新闻纸 价格比上年度下降了 13.11％。 (2)主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务收入 分地区 主营业务收入 比上年同期增减(%) 国内 1,256,659,545.40 -20.80 国外 233,093,255.13 / 合计 1,489,752,800.53 -6.10 (3)主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前5名供应商采购金额合计 470,561,498.03 占采购总额比重(%) 38.97 前5名销售客户销售金额合计 259,689,507.19 占销售总额比重(%) 17.43 第 7 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 3、报告期公司资产构成、利润表项目同比发生重大变动的说明 (1)其他应收款：期末数 2303.90 万元，比期初数减少 3870.26 万元，主要是报告期 公司收回福建星光造纸集团公司、福建南平星光物业有限公司往来款。 (2)预付账款：期末数 2140.32 万元，比期初数减少 1223.77 万元，主要是报告期预 付废纸款减少。 (3)无形资产：期末数 22744.74 万元，期初数为零元，主要是报告期公司向南平市国 土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗土地使用权。 (4)预收账款：期末数 1795.66 万元，比期初数增加 930.15 万元，主要是预收销货款 增加。 (5)一年内到期的长期负债：期末数 12150.00 万元，比期初数增加 6150.00 万元，主 要是部分长期借款将于 2007 年到期。 (6)专项应付款：期末数 3000.00 万元，比期初数增加 2742.65 万元，主要是报告期 公司收到 “林纸一体化”项目中央预算内专项资金 3000 万元。 (7)主营业务税金及附加：报告期为 1163.74 万元，比上年增加 311.95 万元，主要是 报告期公司主要原材料采购量减少，应交增值税进项税额相应减少。 (8)其他业务利润：报告期为 408.44 万元，比上年增加 218.03 万元，主要是材料销 售获利增加。 (9)投资收益：报告期为 67.01 万元，上年为-330.22 万元，主要是上年公司持股 50% 的子公司福建省森龙林业发展有限公司计提了短期投资跌价准备 500 万元。 4、报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动情况 (1)经营活动产生的现金流量净额：报告期为 35547.70 万元，上年为 10408.56 万元， 比上年增加 25139.14 万元，主要是报告期公司严格实施增收节支的各项措施，材料采购 支出减少，加强资金和应收账款管理，提高货款回笼率，期末应收账款比期初下降 7.34%。 (2)投资活动产生的现金流量净额：报告期为-22492.28 万元，上年为-6567.39 万元， 主要是报告期购入土地使用权 22935.82 万元。 (3)筹资活动产生的现金流量净额：报告期为-2401.03 万元，上年为-5429.74 万元， 主要是报告期公司“林纸一体化”项目借款增加。 第 8 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 5、公司设备利用情况、订单获取情况、产品销售或积压情况、技术人员变动情况 (1)报告期公司的生产设备运转良好，主要设备负荷利用率超过 95%。 (2)报告期公司新闻纸销售 29.69 万吨，产销率 103.02%，新闻纸库存较期初有较大 幅度下降。 (3)报告期公司主要生产技术及人员没有发生重大的变化。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模、净利润情况 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 福建南平市南方工贸 批发零售贸易 生产资料的供应与销售 170 445.29 38.87 有限公司 福州紫光贸易 自主选择经营项目,开展经 批发零售贸易 2,300 2,430.24 -23.38 有限公司 营活动 深圳市龙岗闽环实业 造纸印刷 工业纸、瓦愣纸、纸制品 4,000 9,803.85 332.02 有限公司 福建省南平星光大厦 服务业 住宿、餐饮及文化娱乐 300 611.07 -62.35 有限公司 福建省森龙林业发展 工业、农业、林业及植树造 林业 3,000 2,152.94 10.60 有限公司 林、林林经营 光泽县延杉林场 山地综合开发、林木种值、 林业 4,800 4,919.19 101.44 有限公司 采伐、销售 光泽县华鑫林业 山地综合开发、林木种值、 林业 200 219.49 -37.36 有限公司 采伐、销售 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的比重(%) 深圳市龙岗闽环实业 造纸印刷 工业纸、瓦愣纸、纸制品 332.02 313.46 26.87 有限公司 (二)对公司未来发展的展望 1、行业分析 公司属于造纸行业，造纸工业属于资金密集型和规模效益集约型行业，企业规模和原 料结构是造纸工业发展的主要问题。公司长期从事专业生产新闻纸，具有技术优势，近年 来随着国内部分企业引进国外大型新闻纸机的相继投产，公司原有的规模和技术优势在逐 第 9 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 渐弱化。因此，公司将加快“林纸一体化”项目建设步伐，进一步扩大生产能力；优化资 源配置，挖掘资源优势，深化内部改革，积极发展循环经济，提高公司的竞争能力。 2、公司未来发展战略以及业务经营计划 （1）加快“林纸一体化”项目建设进程，进一步扩大生产规模。同时，通过强强联 合、收购兼并等方式向上下游行业延伸产业链，实现可持续发展的战略目标。 （2）公司地处福建林区，森林覆盖率高，水源丰富，实施林纸结合具有得天独厚的 自然条件，公司将抓住建设“林纸一体化”项目的契机，采取收购、合作经营、受让股权 等方式，建设速生丰产造纸原料林基地。通过加强原料林基地管理，将原料林基地作为公 司持续发展的重点。 （3）深入贯彻“管理、改革、发展”的经营方针，强化企业内部管理，挖掘内部潜 力，降低生产成本；进一步转变观念，建立精干、灵活、高效的管理运营机制；以发展为 主题，以改革结构调整为主线，以科技进步和企业效益为目标，提高企业竞争力。 （4）根据市场需求，调整产品结构。科学合理地配置企业资源，通过技术改造和技 术创新，提高商品浆的产量质量，增加企业效益。 （5）从建设资源节约型、环境友好型企业入手，开展以循环利用为主的改革和创新 活动，提高企业经济效益。 （6）2007 年度经营计划：2007 年公司计划生产纸、浆总产量 33.4 万吨，主营业务 收入 14.35 亿元，主营业务成本 12.35 亿元。 3、公司未来发展战略所需的资金需求、筹集及使用计划 公司为实现可持续发展的战略目标，要依靠科技进步，进行技术改造和和技术创新， 不断提高企业产品质量，扩大生产规模。针对未来发展的资金需求，公司拟采取措施： （1）积极采取各种有效措施，进一步加大货款回笼力度，减少应收账款和存货占用， 加速资金周转。 （2）与金融机构建立良好的合作关系，挖掘融资资源。 （3）积极探索寻找资本运作和再融资的渠道，运用金融创新工具和手段，合理规划 企业发展战略和项目的实施，采取统筹规划、分步实施的策略，确保公司发展的资金需求。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已(或拟) 采取的应对措施 第 10 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 （1）公司主导产品新闻纸和未漂硫酸盐木浆的主要原材料为废纸、原木和木片，原 木、木片属资源性产品，受市场影响，价格波动幅度较大，对公司产品的生产成本影响较 大；公司生产用废纸主要从国外进口，具有一定的依赖度，若主要供应商销售政策发生变 化，则公司的生产经营将受到一定影响。 （2）国内新闻纸产能迅速扩大，出现暂时的供给量大于需求量状况，新闻纸价格下 滑，市场竞争激烈。 针对上述风险因素，公司拟采取以下应对措施： （1）强化经营管理，完善物资采购招(投)标工作，加强对市场变化趋势的分析，与 资质优良的厂家建立长期稳定的战略合作关系，降低原辅材料供求关系产生的价格波动对 产品生产成本的影响；调整内部结构，控制费用支出。加强速生丰产造纸原料林基地的建 设和管理，在保证原材料稳定供应的同时降低采购成本。充分发挥公司制浆能力优势，合 理分配资源，调整产品结构，增加企业效益。 （2）研究创新营销机制，改变营销理念，从管理决策、生产技术等方面入手，力争 以优质的产品和服务来赢得用户，巩固国内市场占有率，扩大产品出口，实现产销平衡。 6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响情况 √适用□不适用 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简 称“新会计准则”）。根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国证 券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知》（证监发[2006]136 号）相关要求，将公司执行新会计准则后可能出现的会 计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果产生影响的情况说明如下： （1）关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日，公司现行会计准则和新会计准则 股东权益差异的分析： ①、按权益法核算的长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，公司对 2006 年 12 月 31 日属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中深圳市龙岗闽环实业有限公司尚 未摊销完毕的股权投资贷方差额 1,800,000.00 元和深圳环兴纸品有限公司借方差额 第 11 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 341,576.42 元，按照新会计准则于 2007 年 1 月 1 日全部冲销，相应增加期初留存收益 1,458,423.58 元，其中归属于母公司的股东权益为 1,477,517.70 元，归属于少数股东权 益为-19,094.12 元。 ②、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 公司按照新会计准则的规定将长期股权投资中福建省青山纸业股份有限公司有限售 条件流通股份 7000 万股账面价值 156,423,700.00 元列为可供出售金融资产，首次执行日 该类资产公允价值 163,100,000.00 元，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存 收益 6,676,300.00 元。 ③、所得税 公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏 账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及在建工程减值准备；同时根据新会计准则规 定确认了可供出售金融资产, 按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益。2007 年 1 月 1 日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将资产账面价值小 于资产计税基础的差额和资产账面价值大于资产计税基础的差额分别确认了递延所得税 资产 14,038,998.50 元和递延所得税负债 2,203,179.00 元,增加了 2007 年 1 月 1 日留存 收益 11,835,819.50 元。 ④、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为 39,291,678.59 元，新会计准则下计入股东权益。公司按照新会计准则调整少数股东 权益差异-19,094.12 元；调整后 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 39,272,584.47 元。 （2）公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司财务状况和经营成果的影响： ①、根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》规定，公司将现行政策下对子公司 采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时，按权益法进行调整，此 项政策变化将减少子公司盈亏对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并会计报 表。 ②、根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》规定，公司原列“在建工程---速生丰 产原料林基地”转列“消耗性生物资产”核算，相关确认和计量发生变化，将会影响公司 第 12 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 成本费用，从而影响公司的利润和股东权益。 ③、根据《企业会计准则第 6 号－无形资产》规定，公司的土地使用权原随着房屋建 筑物计入固定资产核算，自 2007 年 1 月 1 日起土地使用权按照无形资产使用年限进行摊 销。 ④、根据《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》规定，公司将现行会计政策下企业为职 工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费和为职工缴存 的住房公积金，支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴和及非货币性福利、因解除与职工 的劳动关系给予的补偿及与获得职工提供的服务有关的支出、工会经费和职工教育经费从 “应付工资”、“应付福利费”、“其他应付款”、“其他应交款”等科目变更为在“应 付职工薪酬”科目反映；同时福利费的计提和确认方式发生变化，将会影响公司成本费用， 从而影响公司的利润和股东权益。 ⑤、根据《企业会计准则第 17 号－借款费用》规定，公司现行会计政策关于借款费 用予以资本化的范围发生变化，由与购建固定资产有关借款所发生的借款费用，变更为需 要经过长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。借款费用资本化的范围增加，将会影响公司利润和股东权益。 ⑥、根据《企业会计准则第 18 号－所得税》规定，公司将现行政策下的应付税款法 变更为资产负债表的债务法，将会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东 权益。 ⑦、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，公司将现行会计政策下合 并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下“少数 股东权益”项目列示。此项会计政策变化将会影响公司的股东权益总额。 上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 第 13 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用□不适用 （1）公司“林纸一体化”项目建设，报告期内完成投资 2360.31 万元。福建省发展 与改革委员会以闽发改（2006）832 号文批复了项目的初步设计，项目征地、拆迁工作已 基本完成，主厂房的“三通一平”、设备的技术交流、工程招标等工作正在有序进行。 （2）为提高公司整体资产质量，公司根据南平市人民政府南政[2006]地 125 号《关 于出让南平市滨江北路至环城路地段部分国有土地使用权的批复》，公司出资 22935.82 万元向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗面积为 68.66 万平方米 土地使用权，土地使用权证已办妥。 6.6 董事会对会计师事务所"非标意见"的说明 □适用√不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 √适用□不适用 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 11,665,956.73 元，按 10%提 取法定盈余公积金 1,535,850.82 元，加年初未分配 利润 141,239,611.77 元，2006 年末可供股东分配 利润为 151,369,717.68 元。 公司未分配利润的用途和使用计划：拟将 鉴于公司正在为实施“林纸一体化”项目建设 公司 2006 年末未分配利润作为公司“林纸一体 筹措资金，公司拟将 2006 年末未分配利润作为“林 化项目”的建设资本金 。 纸一体化”项目的资本金，2006 年度公司拟不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案 须经 2006 年度股东大会审议。 第 14 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用□不适用 2006 年 7 月，为提高公司整体资产质量，满足 “林纸一体化”项目用地的需求，公 司根据南平市人民政府南政[2006]地 125 号《关于出让南平市滨江北路至环城路地段部分 国有土地使用权的批复》向南平市国土资源局受让南平市滨江北路至环城路地段 11 宗总 面积为 68.66 万平方米土地使用权，土地使用权出让总金额 22935.82 万元。 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生 担保 是否履行 是否为关 担保金额 担保期 名称 日期 类型 完毕 联方担保 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.87 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例(%) 比例(%) 福建星光造纸集团公司 839.91 福建南平星光汽车运输有限 864.05 公司 福建南平星光物业有限公司 49.00 合计 1752.96 第 15 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福建星光造纸集团公司 3,284.29 108.57 福建南平星光物业有限 939.59 0 公司 福建延金纸业有限公司 1,506.21 0 合计 5,730.09 108.57 7.4.3 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用□不适用 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 2006 年 4 月 5,621.52 0 5,621.52 现金清偿 5,621.52 至7月 截止 2005 年 12 月 31 日，公司关联方福建星光造纸集团公司及 其控股子公司占用公司资金余额为 5621.52 万元，2006 年 4 月至 7 月 大股东及其附属企业非经营 福建星光造纸集团公司以现金方式偿还公司非经营性关联占用资金 性占用上市公司资金及清欠 5621.52 万元，公司关联方福建星光造纸集团公司及其控股子公司占 情况的具体说明 用公司资金已全部清欠完毕。截止 2006 年 12 月 31 日，公司关联方 及其附属企业无非经营性占用上市公司资金。 报告期内新增资金占用情况 □适用√不适用 截止 2006 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责 任追究方案 □适用√不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 第 16 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 √适用□不适用 公司唯一的原非流通股股东福建省轻纺（控股）有限责任公司对公司股权分置改革工 作做出如下法定承诺：①持有的公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月 内不上市交易或者转让。②在前项规定承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售 公司原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。③通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每 达到我公司股票总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期 间不停止出售股份。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺：福建省轻纺（控股）有限责任 公司将处置下属全资子公司福建星光造纸集团公司拥有的土地使用权，并将上述土地使用 权处置所得的资金用于偿还福建星光造纸集团公司及其控股子公司所占用福建南纸的资 金。偿还时间最晚不超过 2006 年 10 月 31 日。截止 2006 年 7 月 20 日，公司关联方福建 星光造纸集团公司及其控股子公司占用福建南纸的资金已全部偿还完毕。 报告期末持股 5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 □适用√不适用 7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作，公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产 交易和关联交易不存在问题。 第 17 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审 计 报 告 闽华兴所（2007）审字 C-050 号 福建省南纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省南纸股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2006 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2006 年度的现金 流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第 18 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 刘久芳 中国注册会计师： 陈玉珍 中国福州市 二○○七年四月三日 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 第 19 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 254,684,270.50 148,140,340.50 219,691,523.96 126,401,202.59 短期投资 应收票据 76,566,566.90 77,260,640.05 76,566,566.90 77,260,640.05 应收股利 应收利息 应收账款 318,018,419.43 351,001,586.28 278,113,234.84 323,246,615.05 其他应收款 16,366,071.45 51,691,047.05 14,338,436.64 49,898,442.31 预付账款 21,403,231.75 33,640,927.10 12,683,366.26 11,510,857.88 应收补贴款 存货 112,868,163.67 156,278,117.86 95,496,119.49 152,118,110.79 待摊费用 1,408,784.11 1,594,125.33 1,365,481.15 1,540,611.49 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 801,315,507.81 819,606,784.17 698,254,729.24 741,976,480.16 长期投资： 长期股权投资 184,396,601.17 183,698,115.97 288,458,149.43 284,814,376.50 长期债权投资 长期投资合计 184,396,601.17 183,698,115.97 288,458,149.43 284,814,376.50 固定资产： 固定资产原价 2,746,257,001.04 2,724,373,835.08 2,718,050,195.84 2,697,661,464.35 减：累计折旧 1,303,937,943.13 1,162,263,610.66 1,298,850,505.27 1,159,198,402.06 固定资产净值 1,422,319,057.91 1,562,110,224.42 1,419,199,690.57 1,538,463,062.29 减：固定资产减值准备 20,159,552.00 20,159,552.00 20,159,552.00 20,159,552.00 固定资产净额 1,422,159,505.91 1,541,950,672.42 1,399,040,138.57 1,518,303,510.29 工程物资 2,758,122.80 2,864,622.63 2,758,122.80 2,864,622.63 在建工程 184,236,295.68 175,084,660.25 141,518,852.66 132,480,850.22 固定资产清理 固定资产合计 1,609,153,924.39 1,719,899,955.30 1,543,317,114.03 1,653,648,983.14 无形资产及其他资产： 无形资产 227,447,430.45 227,447,430.45 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 227,447,430.45 227,447,430.45 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 2,757,477,423.15 2,680,439,839.80 负债及股东权益： 流动负债： 第 20 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 短期借款 828,110,000.00 836,757,796.15 818,110,000.00 828,757,796.15 应付票据 102,976,132.83 134,927,343.97 102,976,132.83 134,927,343.97 应付账款 108,582,194.11 83,635,204.80 94,849,724.84 87,293,431.26 预收账款 17,956,648.85 8,655,124.02 16,224,181.59 6,368,039.60 应付工资 应付福利费 6,936,636.52 6,507,927.17 4,097,040.30 3,678,579.12 应付股利 42,989,328.00 42,989,328.00 42,989,328.00 42,989,328.00 应交税金 11,204,406.52 7,605,956.18 10,537,822.18 7,292,594.92 其他应交款 2,797,829.64 5,890,460.04 2,669,627.74 5,799,216.90 其他应付款 34,751,116.64 24,679,262.59 24,070,775.32 20,950,436.13 预提费用 9,783.00 124,277.00 预计负债 一年内到期的长期负债 121,500,000.00 60,000,000.00 121,500,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 14,245,081.23 9,696,074.97 流动负债合计 1,277,814,076.11 1,211,772,679.92 1,252,269,714.03 1,207,752,841.02 长期负债： 长期借款 329,501,271.07 333,606,837.59 329,501,271.07 333,606,837.59 应付债券 长期应付款 专项应付款 30,000,000.00 2,573,526.50 30,000,000.00 2,573,526.50 其他长期负债 长期负债合计 359,501,271.07 336,180,364.09 359,501,271.07 336,180,364.09 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,637,315,347.18 1,547,953,044.01 1,611,770,985.10 1,543,933,205.11 少数股东权益(合并报表填列) 39,291,678.59 38,745,176.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 305,946,640.00 资本公积 613,927,578.38 616,393,731.75 613,927,578.38 616,393,731.75 盈余公积 74,462,501.99 72,926,651.17 69,081,771.47 67,915,175.80 其中：法定公益金 23,766,017.15 22,638,391.94 减：未确认投资损失(合并报表填 列) 未分配利润 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填 列) 股东权益合计 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 1,145,706,438.05 1,136,506,634.69 负债和股东权益总计 2,822,313,463.82 2,723,204,855.44 2,757,477,423.15 2,680,439,839.80 第 21 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 1,489,752,800.53 1,586,602,220.54 1,335,305,743.57 1,457,645,781.69 减：主营业务成本 1,270,939,054.70 1,362,042,120.16 1,138,515,950.58 1,249,959,000.20 主营业务税金及附加 11,637,388.04 8,517,943.01 10,689,262.90 7,721,582.89 二、主营业务利润（亏损以“-”号 207,176,357.79 216,042,157.37 186,100,530.09 199,965,198.60 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号 4,084,377.30 1,904,091.07 2,570,754.09 1,466,490.58 填列） 减: 营业费用 60,134,040.66 47,516,400.94 50,110,477.68 39,850,529.03 管理费用 76,880,418.80 93,969,549.32 69,463,279.56 86,986,502.73 财务费用 60,779,435.17 63,270,137.05 60,492,630.14 63,369,722.09 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,466,840.46 13,190,161.13 8,604,896.80 11,224,935.33 加：投资收益（损失以“-”号填列） 670,121.15 -3,302,227.56 3,694,797.93 624,604.95 补贴收入 营业外收入 42,901.74 49,845.92 6,208.02 14,636.17 减：营业外支出 1,270,857.47 660,839.81 608,579.95 656,963.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号 12,909,005.88 9,276,939.68 11,697,322.80 11,207,212.57 填列） 减：所得税 775,936.35 492,232.97 31,366.07 50,250.37 减：少数股东损益(合并报表填列) 467,112.80 -2,372,255.49 加：未确认投资损失(合并报表填 列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 11,665,956.73 11,156,962.20 11,665,956.73 11,156,962.20 加：年初未分配利润 141,239,611.77 131,772,093.93 146,251,087.14 136,767,669.27 其他转入 六、可供分配的利润 152,905,568.50 142,929,056.13 157,917,043.87 147,924,631.47 减：提取法定盈余公积 1,535,850.82 1,126,296.24 1,166,595.67 1,115,696.22 提取法定公益金 563,148.12 557,848.11 提取职工奖励及福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 151,369,717.68 141,239,611.77 156,750,448.20 146,251,087.14 号填列) 第 22 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 福建省南纸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,788,557,415.27 1,619,929,876.50 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 49,797,717.69 39,401,589.78 经营活动现金流入小计 1,838,355,132.96 1,659,331,466.28 购买商品、接受劳务支付的现金 1,207,209,115.65 1,071,716,055.76 支付给职工以及为职工支付的现金 85,771,684.75 74,766,469.47 支付的各项税费 106,486,561.00 101,196,807.00 支付的其他与经营活动有关的现金 83,410,792.05 69,513,137.09 经营活动现金流出小计 1,482,878,153.45 1,317,192,469.32 经营活动产生的现金流量净额 355,476,979.51 342,138,996.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 51,025.00 51,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 9,744.00 9,744.00 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 30,060,769.00 30,060,769.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 254,983,526.69 253,539,461.41 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 254,983,526.69 253,539,461.41 投资活动产生的现金流量净额 -224,922,757.69 -223,478,692.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 122,000,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 122,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 70,712,991.60 70,712,991.60 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 72,831,146.85 72,190,838.21 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,466,153.37 2,466,153.37 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 第 23 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 筹资活动现金流出小计 146,010,291.82 145,369,983.18 筹资活动产生的现金流量净额 -24,010,291.82 -25,369,983.18 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 106,543,930.00 93,290,321.37 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,665,956.73 11,665,956.73 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 467,112.80 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,911,762.15 2,043,131.03 固定资产折旧 141,991,312.87 139,972,203.21 无形资产摊销 1,910,819.40 1,910,819.40 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 185,341.22 175,130.34 预提费用增加（减：减少） -114,494.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 91,150.00 损失(减:收益) 固定资产报废损失 156.00 156.00 财务费用 55,789,065.71 55,148,757.07 投资损失（减：收益） -670,121.15 -3,694,797.93 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 44,222,393.02 57,434,430.13 经营性应收项目的减少(减：增加) 89,352,870.60 78,470,218.47 经营性应付项目的增加(减：减少) 8,673,654.16 -987,007.49 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 355,476,979.51 342,138,996.96 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 254,684,270.50 219,691,523.96 减：现金的期初余额 148,140,340.50 126,401,202.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 106,543,930.00 93,290,321.37 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供 具体说明。 根据财政部财企［2006］67 号文“从 2006 年 1 月 1 日起，按照《公司法》组建的企 业根据《公司法》第 167 条进行利润分配，不再提取公益金，同时，为了保持企业间财务 政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用”的规定，报告期公司将 2005 年 12 月 31 第 24 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 日的公益金结余数转作盈余公积管理使用。 公司“年增产十二万吨彩色胶印新闻纸技改工程”项目的固定资产于 1999 年末至 2002 年 8 月分别暂估入账，总金额 1,069,358,970.76 元。2006 年 11 月福建省审计厅以 闽审投决[2006]27 号审计确定该项目固定资产总投资额为 1,065,003,757.29 元。根据财 政部《企业会计制度》第三十四条“达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，如果 在年度内未办理竣工决算的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决 算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初 留存收益各项目”的规定。报告期公司调减以前年度固定资产原值 4,355,213.47 元，调 增以前年度累计折旧 2,269,046.75 元；调减以前年度应付账款 356,286.28 元，调减以前 年度留存收益 6,267,973.94 元，其中:调减盈余公积 940,196.09 元，调减未分配利润 5,327,777.85 元。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。 本报告期无重大会计差错更正 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营 成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步 讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调 节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可 能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报 告中列报的相应数据之间存在差异。 本公司新旧会计准则股东权益差异调节表已经福建华兴有限责任会计师事务所审阅， 并出具了标准无保留意见的审阅意见。 第 25 页 共 26 页 福建省南纸股份有限公司 2006 年度报告摘要 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,145,706,438.05 1 长期股权投资差额 1,477,517.70 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 1,477,517.70 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 6,676,300.00 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 11,835,819.50 13 （其他）少数股东权益 39,272,584.47 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,204,968,659.72 董事长：黄国英 总经理：吴冰文 福建省南纸股份有限公司 2007 年 4 月 3 日 第 26 页 共 26 页