济南钢铁(600022)2008年年度报告（修订版）

济南钢铁股份有限公司 600022 2008 年年度报告 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 11 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................... 28 十二、备查文件目录 ................................................................... 89 1 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 翁宇庆 因公务无法出席会议，委托独立董事殷瑞钰代为行使表决权 董事 马赞群 因公务无法出席会议，委托董事迟才功代为行使表决权 董事 李长顺 因公务无法出席会议，委托董事王军代为行使表决权 (三)北京信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)公司负责人陈启祥、主管会计工作负责人万宪刚及会计机构负责人（会计主管人员）潘刚声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 济南钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写 济南钢铁 公司法定英文名称 JINANIRONANDSTEELCOMPANYLtd 公司法定代表人 陈启祥 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 迟才功 董事会秘书联系地址 山东省济南市工业北路 21 号 董事会秘书电话 （0531）88865480 董事会秘书传真 （0531）88865265 董事会秘书电子信箱 jggf@jigang.com.cn 公司注册地址 山东省济南市工业北路 21 号 公司办公地址 山东省济南市工业北路 21 号 公司办公地址邮政编码 250101 公司国际互联网网址 www.jigang.com.cn 公司电子信箱 jggf@jigang.com.cn 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 济南钢铁 600022 所 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 12 月 29 日 公司首次注册地点 山东省济南市工业北路 21 号 2007 年 9 月 12 日 公司变更注册日期 2008 年 12 月 1 日 山东省济南市 公司变更注册地点 山东省济南市 企业法人营业执照注册号 370000018065444 税务登记号码 370112726230489 组织机构代码 72623048-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳区北大街 8 号富华大厦 2 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 项目 金额 营业利润 1,066,469,972.97 利润总额 1,060,348,058.30 归属于上市公司股东的净利润 780,621,949.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 424,585,725.87 经营活动产生的现金流量净额 2,697,054,216.90 (二)非经常性损益项目和金额： 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -17,534,078.95 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 3,967,350.00 量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 362,302,201.91 当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,789,070.52 少数股东权益影响额 -282,224.13 所得税影响额 2,793,904.25 合计 356,036,223.60 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 2007 年 本年比上年增减 2006 年 2008 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 43,183,240,151.67 35,578,347,601.24 33,612,732,622.46 21.38 27,918,642,190.66 26,636,816,042.76 利润总额 1,060,348,058.30 2,741,716,080.33 2,034,301,456.65 -61.33 1,429,815,850.20 1,361,878,896.69 归属于上市公司股东的 780,621,949.47 1,957,864,105.97 1,385,313,754.17 -60.13 910,294,252.16 864,776,493.31 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 424,585,725.87 1,371,350,052.37 1,371,350,052.37 -69.04 884,951,826.94 881,521,507.28 利润 基本每股收益（元／股） 0.5509 1.4464 1.0234 -61.91 0.8070 0.7666 稀释每股收益（元／股） 0.5509 1.4464 1.0234 -61.91 0.8070 0.7666 扣除非经常性损益后的 0.2997 1.0131 1.0131 -70.42 0.7845 0.7845 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 10.74 16.47 24.94 减少 5.73 个百分点 8.79 19.23 （%） 加权平均净资产收益率 10.74 17.23 27.59 减少 6.49 个百分点 8.82 20.33 （%） 扣除非经常性损益后全 5.84 11.54 24.69 减少 5.7 个百分点 8.55 19.68 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 5.84 12.07 27.31 减少 6.23 个百分点 8.57 20.81 （%） 经营活动产生的现金流 2,697,054,216.90 782,312,673.07 -473,357,220.95 245.78 3,463,973,264.60 1,981,853,027.10 量净额 每股经营活动产生的现 1.5558 0.5779 -0.3497 169.22 3.0709 1.7570 金流量净额（元／股） 2007 年末 本年末比上年末增 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 27,814,799,879.03 24,079,595,221.61 17,263,274,875.37 15.51 22,333,350,180.62 15,824,271,069.45 所有者权益（或股东权 7,268,754,331.29 11,887,604,070.14 5,555,291,538.11 -38.85 10,355,292,028.05 4,497,317,783.94 益） 归属于上市公司股东的 4.19 8.78 4.10 -52.28 9.18 3.98 每股净资产（元／股） 3 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 送 比例 数量 发行新股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 862,102,781 63.69 158,884,556 -67,680,000 91,204,556 953,307,337 54.99 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 862,102,781 63.69 158,884,556 -67,680,000 91,204,556 953,307,337 54.99 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 491,497,219 36.31 221,115,444 67,680,000 288,795,444 780,292,663 45.01 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 491,497,219 36.31 221,115,444 67,680,000 288,795,444 780,292,663 45.01 三、股份总数 1,353,600,000 100 380,000,000 0 380,000,000 1,733,600,000 100 股份变动的批准情况 根据 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议和 2007 年 5 月 24 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过的股权分置改革方案，2008 年 5 月 14 日，公司有限售条件流通股 67,680,000 股解除限售流通上市。 济南钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）于 2008 年 7 月 15 日收到中国证券监督管理委员会 《关于核准济南钢铁股份有限公司公开发行股票的通知》（证监许可[2008]925 号），核准公司公开 增发股票不超过 38,000 万股。 本次公司公开增发股票相关事宜，可参阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》2007 年 10 月 27 日刊登的董事会决议公 告、2007 年 11 月 23 日刊登的股东大会决议公告、2008 年 10 月 22 日刊登的济南钢铁股份有限公司公 开增发 A 股招股说明书以及 2008 年 11 月 10 日刊登的济南钢铁股份有限公司公开增发 A 股上市说明书。 股份变动的过户情况 公司股权分置改革已于 2006 年 4 月 24 日实施完毕。 2008 年 11 月 6 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕了新增股份 38,000 万股的股份登记工作，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。本 次登记完成后，公司总股本由 135,360 万股变更为 173,360 万股，有限售条件的流通股增加了 15888.4556 万股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 济钢集团 股权分置 862,102,781 67,680,000 794,422,781 2009 年 5 月 14 日 有限公司 改革承诺 济钢集团 公开增发 158,884,556 158,884,556 2009 年 11 月 12 日 有限公司 股票承诺 合计 862,102,781 67,680,000 158,884,556 953,307,337 / / (二)证券发行与上市情况 4 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1、前三年历次证券发行情况 单位：股币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 人民币普 2008 年 10 2008 年 11 5.24 380,000,000 221,115,444 通股（A 股） 月 24 日 月 12 日 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期初公司股份总数为 1,353,600,000 股，其中有限售流通股份 862,102,781 股，占股份总数 的 63.69%，无限售流通股份 491,497,219 股，占股份总数的 36.31%，2008 年 5 月 14 日公司有限售条 件流通股 67,680,000 股解除限售流通上市；2008 年 10 月 24 日公司公开增发股票 380,000,000 股实 施后，公司股份总数变更为 1,733,600,000 股，其中有限售流通股份 953,307,337 股，增加 158,884,556 股，占股份总数的 54.99%，无限售流通股份 780,292,663 股，增加 221,115,444 股，占股份总数的 45.01%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 85,409 户 前十名股东持股情况 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 减 股份数量 股份数量 济钢集团有限公司 国有法人 68.69 1,190,789,541 261,006,760 953,307,337 无 中国农业银行－中邮核心优选 其他 3.13 54,279,056 未知 股票型证券投资基金 济南信赢煤焦化有限公司 其他 1.40 24,301,472 未知 中国银行－嘉实服务增值行业 其他 0.83 14,438,422 未知 证券投资基金 中国农业银行－中邮核心成长 其他 0.58 10,045,081 未知 股票型证券投资基金 中国工商银行－广发大盘成长 其他 0.56 9,765,952 未知 混合型证券投资基金 中国工商银行－景顺长城精选 其他 0.51 8,808,158 未知 蓝筹股票型证券投资基金 山东三利源经贸有限公司 其他 0.32 5,616,611 未知 招商银行股份有限公司－上证 红利交易型开放式指数证券投 其他 0.31 5,459,515 未知 资基金 裕隆证券投资基金 其他 0.29 4,962,174 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 济钢集团有限公司 237,482,204 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 54,279,056 人民币普通股 济南信赢煤焦化有限公司 24,301,472 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 14,438,422 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 10,045,081 人民币普通股 中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 9,765,952 人民币普通股 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 8,808,158 人民币普通股 山东三利源经贸有限公司 5,616,611 人民币普通股 招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投 5,459,515 人民币普通股 资基金 裕隆证券投资基金 4,962,174 人民币普通股 公司前十名股东中，第二位股东与第五位股东同为中邮基金管理有限公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司管理的基金。公司未知前十名其他股东之间存在关联关系或《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 5 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 有限售条 况 序 持有的有限售 件股东名 新增可上市 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时 称 交易股份数 间 量 自改革方案实施之日起，所持有的本公司股份在十 二个月内不得上市交易或者转让；在该十二个月期 济钢集团 满后，通过证券交易所挂牌交易出售所持有的本公 1. 794,422,781 2009 年 5 月 14 日 67,680,000 有限公司 司原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的 比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个 月内不得超过百分之十。 报告期内，公司完成了公开发行股份购买资产的关 济钢集团 联交易。在本次公开发行中，济钢集团有限公司承 2. 158,884,556 2009 年 11 月 12 日 有限公司 诺本次公开发行完成之日起 12 个月内不转让其所 持有的本次增发配售的本公司股份。 2、控股股东及实际控制人情况 (1)法人控股股东情况 单位:亿元币种:人民币 法定 注册 名称 代表 成立日期 主营业务 资本 人 钢铁冶炼及技术咨询服务；加工、制造、销售：钢材，水泥制 品，水渣，煤气，锻造件，标准件，铝合金，铸铁件，保温材 济钢集团 料，耐火材料；花卉种植销售；进出口业务；房屋、设备租赁 王军 20 1991 年 5 月 6 日 有限公司 及转让；安全许可证范围内的产品生产（有效期至 2011 年 1 月 24 日）；经营资格证书范围内的对外承包工程业务（有效 期至 2009 年 6 月 1 日）。(未取得专项许可的项目除外) (2)法人实际控制人情况 单位:元币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山东省国有资产 监督管理委员会 济钢集团有限公司系本公司的控股股东，该公司是山东省人民政府授权经营国有资产的国有性质 企业法人，山东省国有资产监督管理委员会是济钢集团实际控制人，因此本公司的实际控制人为山东 省国有资产监督管理委员会。 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激励情 是否 持 授 期内 况 在股 有 予 从公 东单 本 是否 年 年 的 股 司领 位或 公 变 在公 初 末 限 份 取的 可 已 其他 性 年 任期起止日 司 动 司领 姓名 职务 持 持 制 增 报酬 行 行 期末股 关联 别 龄 期 的 原 取报 行权价 股 股 性 减 总额 权 权 票市价 单位 股 因 酬、 （元） 数 数 股 数 （万 股 数 （元） 领取 票 津贴 票 元） 数 量 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2004 年 3 月 陈启祥 董事长 男 52 0 0 0 0 0 是 33.3 0 0 0 0 否 15 日 2004 年 3 月 李长顺 董事 男 62 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 是 15 日 2004 年 3 月 王军 董事 男 58 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 是 15 日 董事、总 2004 年 3 月 马旺伟 男 52 0 0 0 0 0 是 26.1 0 0 0 0 否 经理 15 日 2004 年 3 月 殷汝军 副总经理 男 53 0 0 0 0 0 是 24.3 0 0 0 0 否 15 日 董事、董 2004 年 3 月 迟才功 男 56 0 0 0 0 0 是 15.3 0 0 0 0 否 事会秘书 15 日 2004 年 3 月 马赞群 董事 男 60 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 是 15 日 2004 年 3 月 翁宇庆 独立董事 男 69 0 0 0 0 0 是 5 0 0 0 0 否 15 日 2004 年 3 月 殷瑞钰 独立董事 男 74 0 0 0 0 0 是 5 0 0 0 0 否 15 日 2004 年 3 月 任辉 独立董事 男 64 0 0 0 0 0 是 5 0 0 0 0 否 15 日 监事会主 2004 年 3 月 孟繁东 男 62 0 0 0 0 0 是 5.4 0 0 0 0 否 席 15 日 2004 年 3 月 刘秀元 监事 男 46 0 0 0 0 0 是 20.7 0 0 0 0 否 15 日 2004 年 3 月 张雪晋 监事 女 51 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 是 15 日 2004 年 3 月 齐兴贵 监事 男 64 0 0 0 0 0 否 0 0 0 0 是 15 日 2004 年 3 月 高贤成 监事 男 47 0 0 0 0 0 是 20.7 0 0 0 0 否 15 日 2007 年 4 月 万宪刚 财务处长 男 47 0 0 0 0 0 是 15.3 0 0 0 0 否 6日 合计 / / / / / / / 176.1 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.陈启祥，2004 年至今任本公司董事长。 2.李长顺，2004 年至 2007 年历任济钢集团总公司总经理、党委委员、党委副书记、党委书记等 职。现任本公司董事。 3.王军，2004 年至 2007 年任济钢集团总公司副总经理。现任济钢集团有限公司董事长、本公司 董事。 4.马旺伟，2004 年以来历任本公司生产部部长、公司副经理、董事等职，现任本公司董事、经理。 5.殷汝军，2004 年至今任本公司副经理。 6.迟才功，2004 年至今任本公司董事、董事会秘书、证券部部长。 7.马赞群，2004 年至今任莱钢集团有限公司资本运营部部长、本公司董事。 7 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 8.翁宇庆，2004 年至今任中国金属学会理事长、中国钢铁协会党委委员、俄罗斯工程院院士，教 授级高级工程师、国家科技部重大基础项目首席科学家、本公司独立董事。 9.殷瑞钰，2004 年以来任钢铁研究总院名誉院长、中国工程院工程管理学部主任、中国金属学会 副理事长、日本钢铁学会(ISIJ)名誉会员、本公司独立董事。 10.任辉，2004 年以来历任山东经济学院院长等职，现任本公司独立董事。 11.孟繁东，2004 年以来任济钢总调西区调度室主任、济钢纪委副书记，2004 年至今任本公司监 事会主席。 12.刘秀元，2004 年以来历任济钢集团总公司组织干部部部长、党委组织部部长、党委委员。2004 年至今任本公司监事。 13.张雪晋，2004 年以来历任济钢总济钢集团总公司工会副主席、纪委副书记等职，现任本公司 监事。 14.齐兴贵，2004 年以来任济南钢铁集团总公司财务处副处长，现任本公司监事。 15.高贤成，2004 年以来历任济南钢铁股份有限公司第一炼铁厂厂长、技术中心书记、副主任等 职，现任本公司监事。 16.万宪刚,2004 年至 2006 年任济钢股份公司财务处副处长，2007 年至今任本公司财务处处长。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 酬津贴 王军 济钢集团有限公司 董事长 是 张雪晋 济钢集团有限公司 纪委副书记 是 马赞群 莱芜钢铁集团有限公司 资本运营部部长 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司制订的工资分配制度和经济责任制考核办法。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李长顺 是 王军 是 马赞群 是 张雪晋 是 齐兴贵 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 在职员工总数 17,945 公司需承担费用的离退休职工人数 1,940 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 14,676 销售人员 312 技术人员 1,314 财务人员 155 行政人员 1,488 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及大学以上学历 2,470 大中专学历 8,938 8 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规的 要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。制定了《独立董事年报工 作制度》、《审计委员会年报工作规程》并提交 2007 年度股东大会审议通过。董事会认为按中国证监 会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。具体内 容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东 大会规范意见》及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股 东，特别是中小股东与大股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东行为规范，没 有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东进行的关联交易公允，公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司 董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求，公司各位董事能够根据《董事会议事规则》等制度， 认真出席董事会会议，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位监事能够 以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职 责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意 见。 5、关于绩效评估和激励约束机制：公司根据发展战略建立了高级管理人员的选择、考评、激励和 约束机制。董事会决定公司高级管理人员的聘任。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责 履行情况进行考评，并根据考评结果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度， 对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，公司 能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时的披露有关信息，公司指定《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸。公司能够按照 有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、股东、员工、社会等其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 按照中国证监会的有关要求，公司自 2007 年启动了公司治理专项活动以来，根据相关要求完成了 组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管 理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和山东证监局的要求进行了进一步的 自查，结果表明，公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及山东省证监局现场检查中发现的 问题均已整改完毕，整改报告的情况说明经 2008 年 7 月 24 日召开的第三届董事会第二十次会议审议 通过，于 2008 年 7 月 26 日发布了决议公告。 按照中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》和山东省证监局的相关要 求，公司成立了专门的工作小组，对是否存在资金违规占用、相关制度是否建立健全等情况进行自查， 《关于防止资金占用问题的自查报告》已经过第三届董事会第二十一次会议审议通过，结果表明，我 公司不存在违规资金占用问题。具体见 2008 年 7 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站相关公告。 公司通过本次治理专项活动，加强了公司的现代企业制度的建设，进一步完善了公司的法人治理 结构，治理专项活动取得的效果十分明显，公司治理水平得到了较大的提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 翁宇庆 7 7 0 0 殷瑞钰 7 6 1 0 任辉 7 7 0 0 9 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事殷瑞钰先生因公务未能出席公司第二届董事会第十八次会议，委托独立董事翁宇庆先生 代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事本着对公司和全体股东负责的态度，认真参加报告期内的董事会会议、 股东会会议，均充分保证时间和精力履行独立董事的职责，认真行使职权，为公司重大决策提供专业 及建设性建议，并认真监督管理层的工作，对公司的关联交易等事项发表了独立意见，维护了公司和 全体股东的合法权益。报告期内公司共召开 7 次董事会，3 位独立董事合计亲自出席 20 人次。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立、完整的业务体系和自主经营能力，拥有独立的生产系统及 业务方面独立情况 配套设施，拥有独立的原材料采购系统和销售系统，拥有独立的技术创新 和产品研发力量，与控股股东不存在同业竞争。 公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全独立，公司的办公机 构、经营场所全部与控制人分开，不存在混合经营和合署办公的情况。公 人员方面独立情况 司的董事会秘书、经理、副经理、财务负责人等高级管理人员在公司工作 并领取薪酬。 公司及下属子公司拥有公司生产经营所需的完整的生产设施、配套设备， 资产方面独立情况 并拥有生产经营所用的商标、专利及非专利技术。公司不存在大股东非法 占用本公司资产或向外单位提供担保的情况。 公司根据生产经营需要设置了管理职能部门和生产厂等内部下属机构，具 机构方面独立情况 有健全的组织机构体系，所有内部下属机构与集团公司不存在上下级关系， 不存在控股股东干扰公司机构运行的现象。 公司建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，并根据上市公司 财务方面独立情况 有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司开设独立的银行帐户并独 立使用，不存在与集团公司共用银行帐户的情况，并依法独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，制定了较为完善的公司内部控制制度，建立健全了《信息披露事务管理制度》、 《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《独立 董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等内控制度。 生产经营管理等方面的具体业务管理制度内容涵盖了销货及收款、物资采购、研发、生产、固定 资产管理、财务预算、对外投资、人事管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了 规范的管理体系。 公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司的经营风险， 保护了公司资产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 公司将继续优化内部控制制度，充分发挥独立董事和审计委员会等专门委员会的作用，使内部控 制制度能够有效地保证公司生产经营的依法运作。 公司还聘请了中介机构对公司的内部控制设计的健全合理性及执行的有效性进行咨询和预评，提 出 2008 年公司内部控制建设及执行的相关建议，为公司继续建立健全内部控制制度指明了努力的方 向，以期通过制度的规范和约束来提高公司的管理水平和进一步防范经营风险，并为 2009 年 7 月 1 日开始执行《企业内部控制基本规范》做好准备。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据发展战略建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。董事会决定公司高级管 理人员的聘任。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责履行情况进行考评，并根据考评结 果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度，对高级管理人员的行为、权限、 职责等作了相应的约束。 (七)公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 10 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 7 日 2008 年 4 月 8 日 《证券日报》和《证券时报》 经与会股东和授权代表认真审议，通过了如下决议： 1、《公司 2007 年度董事会工作报告》； 2、《公司 2007 年度监事会工作报告》； 3、《公司 2007 年年度报告及摘要》； 4、《公司 2007 年度财务决算及 2008 年度财务预算报告》； 5、《公司 2007 年度利润分配的预案》； 6、《关于 2008 年日常经营关联交易的议案》； 7、《关于公司 2008 年度固定资产投资计划的议案》； 8、《关于支付独立董事 2007 年度津贴的议案》； 9、《关于续聘会计师事务所的议案》； 10、《关于“前次募集资金使用情况报告”的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、2008 年公司经营情况回顾 2008 年，是公司实施结构优化、提升核心竞争力的一年，也是国内外经济环境巨变的一年。在受 到国内通胀、国际金融危机等影响下，公司面临着原燃料市场价格飞快上涨、钢材价格快速回落等不 利因素。面对复杂局势，公司审时度势，克服种种困难，积极推进各项工作，确保生产经营稳定。 （1）公司业务范围 公司经营范围为：钢铁冶炼、加工，钢材、水渣生产及销售；许可证批准范围内的危险化学品销 售（禁止储存。有效期至 2011 年 1 月 24 日）、煤气供应及自营进出口业务；钢铁冶炼技术咨询服务， 铁矿石及类似矿石销售。 公司主要产品和业务集中于中板、宽厚板、螺纹钢等钢铁产品的生产和销售，其中中板和中厚板 产品在全国同行业市场占有率和产品规模均居首位，主要用于建筑、机械制造、造船、压力容器等行 业，具有很强的市场竞争力，这些行业近几年来的高速增长带动了对公司产品的强劲需求。 （2）实施结构优化，提升竞争能力，促进公司持续稳定发展 董事会以公司确立的“结构优化年”为工作主线，坚持把结构调整作为提升核心竞争力的重要举 措。不断规范公司运作，进一步完善公司治理。实施公开增发，完成钢铁主业整体上市，提高盈利能 力。 一是加大品种结构优化力度，提升竞争力。 2008 年，紧紧围绕“结构优化年”工作主线，密切把握市场走势，深入开展管理提升活动，依靠 技术创新、管理创新，加大新产品开发和品种结构优化力度，持续改善重点技术经济指标和深入开展 循环经济，加强生产工艺管理、科研管理、知识产权和技术专利管理，技术创新成绩突出，带动深层 次结构调整。 围绕高强度钢板、低温结构钢板、耐磨钢板系列，高、低温大型容器、储罐系列，高级别管线钢 系列以及高级别造船用钢板系列系统推进，加强技术创新和新产品开发。100kg 级高强钢、高韧性 JG785E 钢板研发成功，AH32、DH36、FH 高强度船板通过九国船级社工厂认可。特厚高炉炉壳钢板研发 成功，打破了宝钢、舞钢在国内的技术垄断。2008 年，公司形成批量生产的新产品达到 80 多个品种 规格，中板、中厚板品种比例进一步提高，出口产品结构进一步优化。 二是节能减排，大力发展循环经济 公司大力实施具有济钢特色的循环经济模式，强化污染源的有效治理。大力开展循环经济利用关 键工艺技术开发项目，大力实施燃气蒸汽联合发电项目，加大余热余能利用，加大废水处理力度和固 体废物利用力度，减少“废水、废气、废渣”的排放。通过采取资源化治理、分布式治理、系统化治 理，实现资源高效利用、能源高效转化、代谢物高效再生。 报告期内，公司投资近 2 亿元，实施 30 项环境持续改进项目，空气环境质量达到国家二级环境标 准的监测因子为 55.3%，相当于全年有 202 天达到国家二级标准，COD 和二氧化硫均完成了济南市政府 下达的削减 400 吨和 500 吨的责任书指标。 11 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 三是完成公开增发，实现钢铁主业整体上市 2008 年是个不平凡的一年，不仅国内外经济环境出现了剧烈变化，而且证券资本市场也非常低迷， 公司再融资工作处在困境中。 实施公开增发再融资项目，是公司实现主业整体上市，进而做强做大钢铁主业的重要决策和举措。 公开增发的实施，不仅能够有效地推动公司主业产业链的一体化，进一步优化产品结构体系，而且还 充分发挥内涵式的协同效应，有效降低企业生产的成本与风险，是关系公司持续稳定发展的重要里程 碑。在面临着诸多不利因素情况下，公司审时度势，加强与投资者的沟通，加强与证券中介机构的沟 通，在多方的齐心协力下，于 2009 年 11 月份顺利实施并完成了公开增发再融资工作，并完成了目标 资产的收购。 （3）报告期内会计科目变动情况 单位：元 2008 年比 2007 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年增减幅度 货币资金 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 62.76% 应收票据 542,243,728.93 1,394,859,029.30 -61.13% 其他应收款 86,256,596.81 209,526,592.21 -58.83% 在建工程 1,733,504,398.84 493,885,962.49 250.99% 工程物资 1,644,745,600.23 450,512,498.87 265.08% 应付票据 3,187,490,803.41 1,428,018,845.80 123.21% 应付账款 2,842,006,621.25 1,521,112,333.66 86.84% 预收账款 3,732,531,596.61 2,373,381,603.53 57.27% 应交税费 -186,613,435.87 306,099,015.90 一年内到期的长期负债 1,390,944,130.85 186,496,432.20 645.83% 长期借款 230,000,000.00 680,000,000.00 -66.18% 长期应付款 2,880,767,015.49 188,503,567.79 1428.23% 资本公积 3,237,276,911.40 7,842,286,397.81 -58.72% 报告期内，公司货币资金较上年同期增长 62.76%，主要是由于公司本期采购物资以银行承兑汇票 结算较上年增加，以及本期借款较上年增加。 报告期内，公司应收票据较上年同期减少 61.13%，主要是因为公司本期采购物资以银行承兑汇票 结算增加，以及应收票据到期变现。 报告期内，公司其他应收款较上年同期减少 58.83%，主要是由于公司本期进出口关税保证金减少。 报告期内，公司在建工程比上年同期增加 250.99%，主要是由于公司本期工程项目投资较上年增 加。 报告期内，公司工程物资比上年同期增加 265.08%，主要是由于公司本期工程项目投资较上年增 加。 报告期内，公司应付票据较上年同期增加 123.21%，主要是由于公司本期新开银行承兑汇票采购 物资增加。 报告期内，公司应付账款较上年同期增加 86.84%，主要是因为公司本期期末未结算采购货款较上 年增加。 报告期内，公司预收账款较上年同期增加 57.27%，主要是由于公司本期由于销售产品品种规模的 大幅增长，预收货款有较大幅度增加，以及公司本期加大市场开发力度，客户预付货款增加。 报告期内，公司应交税费较上年同期减少 4.93 亿元，主要是由于受金融危机影响，公司四季度亏 损，应交税金较上年同期大幅度较少。 报告期内，公司一年内到期的长期负债较上年同期增加 645.83%，主要是由于公司一年内的应付 收购集团资产款项增加。 报告期内，公司长期借款较上年同期减少 66.18%，主要是由于公司本期即将到期的长期借款转入 一年内到期的长期负债增加。 报告期内，公司长期应付款较上年同期增加 1428.23%，主要是因为公司应付收购集团资产款项增 加。 报告期内，公司资本公积较上年同期减少 58.72%，主要是由于公司收购集团母公司资产净额上年 度模拟报表计入资本公积，而实际发行股票增加的资本公积少于收购资产净额。 12 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （4）报告期内营业费用、管理费用、财务费用及所得税变化情况 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减率 资产减值损失 523,878,991.75 6,727,413.58 7687.23% 营业外收入 11,602,461.11 5,215,044.88 122.48% 所得税 275,229,822.80 779,395,697.86 -64.59% 2008 年度，公司资产减值损失较上年同期增加 5.17 亿元，主要原因是受金融危机影响，公司期 末存货计提减值准备大幅度增加。 2008 年度，公司营业外收入较上年同期增加 122.48%，主要原因是公司本期入账的补贴收入较上 年同期增加。 2008 年度，公司所得税较上年同期减少 64.59%，主要原因是受金融危机影响，公司本期利润下降 所致。 （5）现金流量分析 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 增减额 经营活动产生的现金流量 2,697,054,216.90 782,312,673.07 1,914,741,543.83 投资活动产生的现金流量 -2,789,418,471.20 -928,533,796.80 -1,860,884,674.40 筹资活动产生的现金流量 1,712,706,362.05 -63,164,883.16 1,775,871,245.21 2008 年度，公司经营活动产生的现金流量较上年同期增加 244.75%，主要原因是公司收购集团资 产，本期营业收入较去年同期增加较大，且销售收款现款比例较采购付款现款比例增加。 2008 年度，公司投资活动产生的现金流量较上年同期增加 200.41%，主要原因是公司本期支付收 购集团资产款项 19.9 亿元所致。 2008 年度，公司筹资活动产生的现金流量较上年同期增加 17.76 亿元，主要原因是公司本期增发 股票募集资金所致。 （6）主要控股公司经营情况 单位：万元 注册资 资产规模 公司名称 主要产品或服务 净利润 本 （万元） 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商 济钢集团国际贸易 品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的 3000 14,237.16 -152.61 有限责任公司 其他商品及技术的进出口业务等 宁波大榭济钢经贸 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料、铁矿 500 1,479.02 11.95 有限公司 石、机电设备（除轿车）、标准件的销售 菏泽济钢经贸有限 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料的销售 500 1,856.28 -37.06 公司 上海济钢经贸有限 金属及非金属材料的销售，高新技术开发，冶 3000 25,861.61 1,002.96 公司 金工程技术服务，冶金工程设备的设计与租赁 南京济钢经贸公司 钢材、钢铁产品、铁矿石、机电产品销售 500 1,231.83 1.93 金属材料、化工原料及产品（不含化学危险品）、 无锡济钢经贸公司 500 1,898.50 44.40 机械设备、五金交电、建筑材料的销售 钢材、钢铁产品、金属材料、化工原料及产品 西安济钢经贸公司 （除专控及易燃易爆危险品）、机械设备、五 500 499.73 -0.27 金交电、建筑材料、铁矿石的销售 13 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或分 入比上 本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 产品 年增减 年增减 年增减（%） (%) （%） （%） 分行业 钢铁行业 43,183,240,151.67 39,640,332,840.09 8.20 21.38 27.59 减少 4.47 个百分点 分产品 板材 20,412,046,817.51 17,148,856,265.54 15.99 28.92 38.02 减少 5.54 个百分点 型材 4,611,901,877.02 4,690,992,561.74 -1.71 5.63 11.07 减少 4.98 个百分点 钢坯 3,118,754,692.23 3,703,886,502.15 -18.76 35.48 51.98 减少 12.89 个百分点 矿石 2,920,922,691.03 2,735,288,755.14 6.36 58.98 64.06 减少 2.90 个百分点 冷热轧 10,022,481,804.57 9,541,818,871.33 4.80 20.89 23.42 减少 1.95 个百分点 动力 583,248,047.12 470,749,892.76 19.29 -23.10 -28.45 增加 6.03 个百分点 运输 7,733,803.31 7,563,772.48 2.20 -44.88 -47.68 增加 5.23 个百分点 焦化产品 471,806,106.06 457,398,736.72 3.05 4.25 29.26 减少 18.76 个百分点 经核实的温 室气体减排 63,221,500.69 100.00 28.29 量销售收入 其他 971,122,812.13 883,777,482.23 18.74 -42.03 -43.28 增加 7.97 个百分点 合计 43,183,240,151.67 39,640,332,840.09 8.20 21.38 27.59 减少 4.47 个百分点 报告期内，公司生产铁 734 万吨、钢 831 万吨、钢材 754 万吨，分别比上年同期增长-1.63%、-1.33%、 55.51%。全年品种板比例达到了 90.5%，比上年同期增长了 3.13 个百分点；高专板比例达到了 75.4%， 比上年同期增长 5.83 个百分点。 截止报告期末，公司资产总额为 278.15 亿元，负债总额 205.01 亿元，股东权益总额 73.14 亿元， 资产负债率为 73.7%。 全年主营业务收入 431.83 亿元，较上年同期增长 21.38%；主营业务成本 396.40 亿元，较上年同 期增长 27.59%；实现净利润 7.85 亿元，比上年同期增长-43.53%。每股收益 0.55 元，每股净资产 4.19 元，每股经营活动产生的现金净流量 1.56 元。 (2)主营业务分地区情况表 单位:元币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北 2,886,443,732.96 11.40 华东 33,595,867,266.57 26.91 东北 567,425,971.66 -9.35 西北 323,576,930.88 -5.58 华中 778,118,815.87 29.42 华南 -100.00 西南 9,040,937.11 国外 5,022,766,496.62 3.85 合计 43,183,240,151.67 2008 年，公司向前五名客户销售的收入总额占营业收入的 14.43%； 2008 年，公司向前五名供应商采购金额占营业成本的 27.01%。 3、对公司未来发展的展望 (1)新年度经营计划 14 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 收入计划 费用计划 为达目标拟采取 新年度经营目标 (亿元) (亿元) 的策略和行动 公司 2009 年计划生铁 766.5 万吨，钢 893 万吨，钢 305.3 273.69 材 753 万吨，实现净利润 8.81 亿元。 ①钢铁行业发展趋势 2008 年，中国钢铁行业出现了冰火两重天的情况，从上半年整个生产销售的如火如荼到下半年的 急转直下，在整个一年之中的市场变化如此之大是历史上从来没有过的。爆发于 2007 年的金融危机的 危害在 2008 年全面展现出来。受金融危机的影响，国内和国外的钢铁需求均出现了大幅度萎缩，钢铁 市场出现供大于求的状况，进一步导致企业和经销商的库存增加，流动资金占用增大。在市场供需机 制的影响下，钢材价格出现大幅度下降，钢铁企业出现了限产或停产的情况，第四季度，大部分钢铁 企业出现了亏损的局面。 2009 年，整体市场前景不容乐观，危机重压下的钢铁业面临着诸多变数，尤其是全球性宏观经济 低迷。铁矿石价格下跌成定势，钢材价格将低位徘徊，出口难度加大，低需求市场格局决定大部分产 能必将搁置。但是中国钢铁市场仍具有长期发展的巨大潜力。中国既是钢铁产销大国，也是钢铁物流 大国。中国稳定经济的一系列政策，必将对提振钢铁市场产生重大作用。4 万亿元投资计划中将有 2 万多亿元用于基础设施建设，初步计算，可直接拉动 1 亿吨左右的钢材需求。加大对重点工程、技术 改造、兼并重组等方面的信贷支持、调整出口关税等政策，都将为钢铁市场带来利好因素，其效应将 在 2009 年二季度以后逐步显现。2009 年我国 GDP 增长率将为 8%，充分表明中国作为世界钢铁生产大 国和消费大国的地位没有改变，投资需求的刚性拉动有利于恢复市场信心。 ②公司未来发展面临的机遇和挑战 公司发展面临的机遇 2009 年，国家相继出台了一系列扩大内需、保持经济平稳较快增长的政策措施，国家实行积极的 财政政策和适度宽松的货币政策，对经济起到巨大拉动作用。钢铁产业振兴规划出台，控制总量、淘 汰落后、联合重组、技术改造、优化布局，进一步完善了钢铁产业政策，整体上对保证钢铁业需求和 控制成本有积极意义。市场自我调节机制正在发挥作用，钢铁上下游产业之间逐步形成一个符合市场 规律的理性价格机制，并进入良性循环。这些将有利于公司进一步调整优化结构，进一步拓宽市场渠 道，进一步提升核心竞争力。 公司发展面临的挑战 2009 年，在世界金融危机严重冲击实体经济的情况下，世界经济增长明显减速，各国纷纷出台新 的贸易保护政策，由此将造成我公司的出口难度加大。国内市场需求下降，钢材供求矛盾突出，由此， 造成钢铁企业开工不足问题长期存在，对我公司实现效益最大化提出新的挑战。上游原材料价格存在 不确定性，而且钢材价格处于低价位运行，由此造成成本压力加大。 ③公司发展战略 公司紧紧围绕“将济南钢铁建设成为国内一流、国际先进的板材精品基地”的发展方向，全力推 进“精准、高效、和谐”发展战略。坚持自主创新，发展循环经济，优化结构调整，以管理提升为总 揽，系统整改，以建设“都市型钢厂”作为新的发展机遇、新的经济增长点，统筹规划，分步实施， 着力探索钢铁企业可持续发展模式。 ④公司面临的主要风险及对策 市场风险 2009 年，全球经济不景气和诸多不确定因素制约着钢铁工业的快速回暖，预计 2009 年国内钢材 市场将呈现“低共给、低需求”态势，钢材市场价格总体将维持低位运行。国际钢材市场价格也将持 续走低，国内外价差缩小，不仅出口难度加大，而且东欧低价产地钢材可能会涌入中国，挤压国内市 场。 由于近年来我国钢铁行业产能扩张过快，增长速度超过需求速度，导致结构性产能过剩，同时， 金融危机造成下游需求萎缩，加大市场竞争风险，从而对公司利润水平产生不利影响。 经营风险 公司生产所需铁矿石的 80%左右来自进口，原材料供应情况及供应价格可能随市场供求和国内外 经济环境变化而变化，从而影响公司钢铁产品生产和成本，进一步影响公司的销售和利润。 由于上游原燃料价格变化存在着不确定性，国际矿石谈判情势不明，供应商多方采取措施抑制价 格下滑，变数增多，由此造成成本上升压力较大，而且钢材价格还处于低位徘徊，由此造成增支减利 的压力加大。 公司采取的风险防范对策 15 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 首先，以铁前降成本为重点，着力推进全流程全方位降成本。 一是大力实施经济料结构调整,确保炼铁成本降到行业平均成本以下。2009 年，加强经济料结构 的研究，大胆试验，大胆创新，强化适应性调整，形成独有的技术和诀窍，实现由关注效率向关注效 益的转变。 二是强化系统协调，确保经济料结构顺利推行。继续加大采购环节降成本工作力度，提高资源的 可控性，加强大宗原燃料采购合同评审和质量监督。坚持工序服从与工序适应相结合，提高系统效益。 正确处理自产焦与外购焦、焦炭与喷煤、低品质资源与高品质资源等方面的比价关系，通过动态优化 获取结构效益。 三是大力推进全过程、全方位降成本。全公司各方面把降成本工作上升到战略高度，深入开展对 标挖潜，对照行业先进水平查找差距，明确赶超方向，分解指标，落实责任，狠抓落实。加强库存管 理，实现信息互通、资源共享、优化配置。强化资金管理，研究利用金融政策，调整贷款结构、资金 结构，降低财务费用。 其次，以产业升级为目的，着眼长远，着力加快重点项目建设 一是突出重点，坚定不移地保关键项目。全面完善节点网络计划，集中力量，加大措施，确保新 厚板生产线和 4 号大转炉项目按时投产。超前做好新上项目的生产准备，系统运筹原燃料、动力、物 流、上下工序之间的衔接保障，搞好职工培训，提高驾驭现代化装备能力，确保新上项目快速达产达 效。 二是精心组织技改技措项目。重点放在结构优化、降成本，以及解决影响系统平衡的关键性薄弱 环节上。实施一炼钢 3 号 LF 炉、三炼钢结晶器专家系统升级优化等一批对品种开发、产品质量起关键 作用的项目，以及工厂站扩建改造、原燃料物流数据监控系统、中板新精整线喷号机等系统平衡类项 目。继续加大安全隐患治理、环保持续改进、循环经济类项目的实施力度。加强项目管理，控制投资， 节约投资，确保施工质量，充分发挥投资效益。 三是进一步做好钢铁规划，实现产业升级。通过挖潜、完善、配套、提高，推动产业升级，提升 整体市场竞争力和可持续发展能力。以建设特色化、差异化的板材精品基地为核心，通过深度产业结 构调整，发挥中厚板优势，开发高端、高质、高附加值的模具钢、锅炉容器钢、核电用钢、军工钢、 大厚度大单重优质性能钢板等产品；改造完善热轧、冷轧产线，提升品质，适度扩大产能；实现装备 大型化、现代化，把钢铁主业打造成工序能力配套、规模经济高效、富有强大活力和竞争力的行业第 一梯队产业。 最后，以建设“都市型钢厂”为方向，着力探索钢铁企业可持续发展模式。 一是科学规划“都市型钢厂”蓝图。以科学发展观为指导，坚持走新型工业化道路，将循环经济、 生态科学的理念运用到企业发展的全过程、全方位，充分发挥钢铁生产工艺优势，拓展绿色产品制造、 清洁能源转换、非金属代谢物资源化和社会废弃物处理消纳四项功能，实现各类工艺代谢物的闭环利 用、零排放，向社会输出清洁绿色产品，消纳社会废弃物，实现与城市和谐共生、友好共赢。 二是拓展四项功能，由关注企业内中小循环向同时关注社会大循环转变。围绕拓展绿色产品制造 功能，坚持开发清洁工艺，生产清洁产品，以高强、耐磨、耐腐蚀为特征，优化产品结构，提高产品 寿命周期，达到供需双赢，减轻社会环境负荷。围绕拓展社会废弃物消纳处理功能，积极消纳处理城 市污水、电解铝厂赤泥、化工厂铬渣等，继续探索开发相关生态链，帮助城市净化环境，密切钢厂与 城市相依相伴的关系，更好地融入城市、服务城市。 三是不断加强环境管理，提高环保水平。2009 年，变压力为动力，加大整改力度，加强环保设施 的运行管理，确保运行效果。要加强绿化美化和厂容环境管理，提高环境质量和档次。建设“都市型 钢厂”是一项复杂的系统工程，公司上下要自觉树立生态文明观念和环境责任意识，人人成为构建“都 市型钢厂”的实践者、推动者。 (2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3)资金需求、使用计划及来源情况 按照公司“十一五”发展规划，2009 年度公司资金需求预计 46.81 亿元，其中：“十一五”规划 重点工程 6 项，年度计划投资 42.1 亿元；技改结转项目 11 项，年度投资 2.27 亿元，改造新开工项目 47 项，年度投资 2.44 亿元。公司将利用自有资金、银行贷款、企业债券融资等渠道予以解决。主要 项目资金使用计划如下： ①4#大高炉工程，2009 年投资估算 2.3 亿元； ②4#大转炉工程，2009 年投资估算 10 亿元； ③链蓖机-回转窑及综合原料场工程，2009 年投资估算 1.5 亿元； ④新厚板生产线工程，2009 年投资估算 25 亿元； 16 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤其他技术改造项目投资估算 8.01 亿元。 (二)公司投资情况 单位:亿元币种:人民币 报告期内公司投资额 45.46 报告期内公司投资额比上年增减数 31.08 报告期内公司投资额增减幅度(%) 216.13 其中：募集资金收购济钢集团相关资产 19.91 亿元，三炼钢 4 号连铸机工程 1.41 亿元，炼铁 4 号大高炉工程 2.15 亿元，链蓖机－回转窑及综合原料场工程 2.85 亿元，焦化厂备煤系统技术改造 1.17 亿元， “十一五”规划重点项目公辅设施 1.44 亿元，新厚板生产线工程 2.28 亿元，其他工程项目 14.25 亿元。 1、募集资金总体使用情况 单位:元币种:人民币 尚未使用 尚未使用募 募集 募集 本年度已使用募集 已累计使用募集资 募集资金总额 募集资金 集资金用途 年份 方式 资金总额 金总额 总额 及去向 2008 增发 1,990,701,115.98 1,990,701,115.98 1,990,701,115.98 合计 / 1,990,701,115.98 1,990,701,115.98 1,990,701,115.98 / 本公司已累计使用募集资金 1,990,701,115.98 元，全部用于支付收购济钢集团有限公司的热连轧 厂、冷轧板厂、燃气发电完善工程、动力厂、运输部、自动化部及其他相关资产等目标资产。 2、承诺项目使用情况 单位:万元币种:人民币 是 是 变更 否 否 原因 符 符 及募 是否 承诺项 实际投入金 合 项目进 产生收益 合 未达到计划进度和收益说 集资 变更 拟投入金额 预计收益 目名称 额 计 度 情况 预 明 金变 项目 划 计 更程 进 收 序说 度 益 明 收购济 2008 年下半年由于受全 钢集团 球金融风暴影响，钢铁行 有限公 业盈利能力均出现大幅下 司的热 滑的趋势，在此大环境下， 连轧厂、 目标资产不论是收入还是 本次募 冷轧板 利润都没有达到收购前的 集资金 厂、燃气 目标资产盈利预测水平。 全部用 发电完 收购目标资产后，本公司 于收购 善工程、 否 673,621.61 199,070.11 是 46,901.94 19251.30 否 形成了一体化的产业链。 济钢集 动力厂、 进入 2009 年后，本公司将 团有限 运输部、 通过大力调整原料、炉料 公司目 自动化 结构，节约各项费用支出， 标资产 部及其 降低系统成本，随着国家 他相关 钢铁产业振兴规划的出 资产等 台，在内外部环境的进一 目标资 步改善下，09 年目标资产 产 将会有比较好的业绩。 17 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3、非募集资金项目情况 单位:元币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 一炼钢 LF 精炼炉项目 3,959,706.25 符合项目进度 (其中利息资本化) 3,959,706.25 一炼钢余热蒸汽发电工程 8,095,128.35 符合项目进度 320m2 烧结机余热发电工程 590,000.00 符合项目进度 一炼钢铁水预处理 0 符合项目进度 三炼钢 RH 精炼工程 35,016,535.02 符合项目进度 (其中利息资本化) 0 中厚板热处理二期工程 83,038,069.25 符合项目进度 (其中利息资本化) 16,073.74 热风炉集中控制 150,000.00 符合项目进度 三炼钢 4 号连铸机工程 140,822,417.05 符合项目进度 (其中利息资本化) 0 一炼钢 3 号连铸机技术改造工程 80,091,605.09 符合项目进度 (其中利息资本化) 127,970.42 中板厂四辊精轧机推床改造 4,118,034.59 符合项目进度 焦化厂 100 吨干法熄焦 30,472,538.27 符合项目进度 (其中利息资本化) 0 三炼钢钢渣处理工程 18,573,206.09 符合项目进度 焦化厂公辅设施改造大修 264,895.76 符合项目进度 炼铁 4#大高炉 215,289,295.88 符合项目进度 (其中利息资本化) 18,838,606.66 链蓖机－回转窑及综合原料场工程 284,811,337.30 符合项目进度 (其中利息资本化) 24,922,041.45 焦化厂备煤系统技术改造 117,302,534.52 符合项目进度 (其中利息资本化) 10,264,403.99 “十一五”规划重点项目公辅设施 144,423,623.20 符合项目进度 (其中利息资本化) 12,637,599.18 标准件搬迁工程 22,265,941.00 符合项目进度 一炼钢钢渣处理 40,412,626.35 符合项目进度 第二烧结厂 320 烧结机机头除尘器改造 13,370,826.39 符合项目进度 新东区东联供水工程 17,393,738.21 符合项目进度 一烧厂 120 烧结机脱硫后除尘 13,368,485.62 符合项目进度 “十一五”规划项目高压线落地改造 50,995,663.11 符合项目进度 生产部钢库扩建工程 13,783,250.75 符合项目进度 中厚板厂新建备件库兼作修理间 7,877,633.34 符合项目进度 中板厂 3#加热炉推钢机改造 3,963,886.36 符合项目进度 第三炼钢厂天车系统节电 1,780,800.00 符合项目进度 三炼钢脱硅除尘设施完善 4,543,378.79 符合项目进度 "十一五”规划重点项目新征地地界围墙及 2,730,048.75 符合项目进度 大门工程 中厚板厂 1 号、2 号纵剪控制系统改造 1,500,000.00 符合项目进度 4#120 吨转炉 440,284,560.33 符合项目进度 (其中利息资本化) 38,552,597.43 新厚板生产线工程 227,883,683.91 符合项目进度 (其中利息资本化) 19,971,526.32 中厚板厂粗轧机改造 36,580,105.63 符合项目进度 18 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 标准件搬迁工程 22,265,941.00 符合项目进度 一炼钢 CAS 精炼 27,966,029.28 符合项目进度 中板厂 1 号矫直机更新改造 28,613,698.22 符合项目进度 三炼钢增加 4 号一次除尘风机工程 17,685,444.24 符合项目进度 冷轧罩式炉二期工程 22,921,103.42 符合项目进度 冷轧罩式炉三期工程 23,388,549.47 符合项目进度 冷轧板厂废水处理机组排水管道改造项目 173,243.70 符合项目进度 薄板冷轧工程 2,403,386.67 符合项目进度 热连轧厂 3 号蓄热式加热炉项目 23,360,724.30 符合项目进度 热连轧钢卷库东扩项目 6,820,911.43 符合项目进度 热连轧厂新增轧辊磨床项目 26,275,484.68 符合项目进度 热连轧厂高压水除鳞系统改造项目 11,588,959.70 符合项目进度 济钢生产综合污水处理及回用工程立项 24,588,505.10 符合项目进度 二降压变电站电缆隧道及 6KV 电缆改造工 10,012,501.00 符合项目进度 程 燃气发电二期煤压机增设混合煤气过滤装 5,921,297.56 符合项目进度 置项目 总公司中心变电站及电缆隧道消防系统工 2,737,000.00 符合项目进度 程 燃气发电备件库工程 1,566,487.52 符合项目进度 胶济客运专线工程涉及我公司管道改造工 940,863.77 符合项目进度 程 能源动力厂 1700 热连轧浊环水系统加装过 5,625.00 符合项目进度 滤器项目 燃气发电燃气轮机安装空气粗过滤器项目 0 符合项目进度 燃气-蒸汽联合循环发电完善工程 27,635,934.52 符合项目进度 济钢能源管理控制中心项目一期工程 15,484,807.50 符合项目进度 东区铁路信号微机联锁工程 80,000.00 符合项目进度 ERP 服务器系统升级和 ERP 业务数据归档管 8,593,000.00 符合项目进度 理项目 济钢路企直通运输信息化 1,975,363.01 符合项目进度 基于 intranet 网络进行设备状态点检与故 29,700.00 符合项目进度 障诊断管理系统二期工程 其他 176,050,252.69 符合项目进度 合计 2,554,838,368.94 / / 19 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司结合目前的经营环境及市场状况，认为目前对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计 提坏账准备的计提比例，已不适应公司的实际情况，为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营 成果，防范经营风险，经董事会研究，决定自 2008 年 12 月 1 日起变更坏账准备计提比例并采用未来 适用法。具体变更情况如下： 账龄 原计提比例（%） 变更后计提比例（%） 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 30 3－4 年 20 80 4－5 年 20 80 5 年以上 20 90 适用于对应收款项计提坏账准备的其他会计估计没有发生变更。 上述会计估计变更已经本公司 2009 年 1 月 7 日第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十九次 会议审议通过。由于上述会计估计变更，本公司 2008 年度对应收款项多计提坏账准备 1,855,306.66 元，影响本年度净利润减少数为 1,855,306.66 元。其中归属于母公司的净利润金额为 1,829,322.38 元，少数股东损益为 25,984.28 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 纸 露日期 《中国证券报》、《上 第二届董事会第 2008 年 3 月 6 日 海证券报》、《证券时 2008 年 3 月 8 日 十八次会议 报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上 第二届董事会第 2008 年 3 月 24 日 海证券报》、《证券时 2008 年 3 月 27 日 十九次会议 报》、《证券日报》 第二届董事会第 审议通过了《公司 2008 2008 年 4 月 17 日 二十次会议 年第一季度报告》 《中国证券报》、《上 第二届董事会第 2008 年 6 月 13 日 海证券报》、《证券时 2008 年 6 月 14 日 二十一次会议 报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上 第二届董事会第 2008 年 7 月 18 日 海证券报》、《证券时 2008 年 7 月 19 日 二十二次会议 报》、《证券日报》 第二届董事会第 审议通过了 2008 年半 2008 年 8 月 28 日 二十三次会议 年度报告 《中国证券报》、《上 第二届董事会第 2008 年 10 月 23 日 海证券报》、《证券时 2008 年 10 月 25 日 二十四次会议 报》、《证券日报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)根据 2007 年度利润分配方案，以公司 2007 年末总股本 13.536 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.0 元人民币(含税)。公司于 2008 年 4 月 18 日发布了“济南钢铁股份有限公司 2007 年度分红派息实施公告”，并于 2008 年 4 月 30 日实施完毕。 (2)对公司 2008 年日常经营关联交易进行了公告。 (3)修订了与济钢集团有限公司签订的关联交易协议。 (4)修订了《济南钢铁股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 (1)董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名独立董事组成，其中主任委员由独立董事中的专业会计人士担任。 根据中国证监会、上交所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会 年报工作规程》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 20 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ①认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关材料，与负责公司年度审核工作的信永中和会计 师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审计意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问 题以及审计报告提交时间进行了沟通和交流，并督促其在约定时间内提交审计报告； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务 会计报表，并形成书面审议意见。 (2)董事会审计委员会的审计意见、年度审计工作总结报告 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前出具的财务会计报表的审阅意见 2009 年 1 月 17 日，公司财务部门向公司董事会审计委员会提交了未经会计师事务所审计的公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、2008 年度的现金流量表。财务部门在提交会 计报表的同时进行了补充说明，认为现在提交的会计报表待审计后可能会有调整。 审计委员会及时审阅了这些会计报表，并就审阅过程中发现的问题向财务部门进行了询问。审计 委员会审阅后认为，财务部门向公司审计委员会提交的会计报表是符合企业会计准则和相关制度规定 的，客观、真实地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的资产财务状况和 2008 年度的经营成果及现金流量， 可以提交注册会计师进行审计。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审阅意见 信永中和会计师事务所有限公司对公司 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、 2008 年度的股东权益变动表和现金流量表以及会计报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。在信永中和会计师事务所有限公司审计本公司 2008 年财务报告的过程中，董事会审计委员 会与其共同制定了年度审计计划，审阅了公司财务部门提交的 2008 年财务报告，审阅了会计师事务所 提交的初步审计报告。经审计委员会审议，同意将经信永中和会计师事务所有限公司出具初步审计意 见后的公司 2008 年度会计报表提交董事会审议。 （3）审计委员会关于信永中和会计师事务所有限公司从事 2008 年度审计工作的总结报告 2009 年 1 月 13 日，审计委员会审阅了公司财务部门提交的 2008 年度财务报告审计工作计划，然 后就审计工作计划与信永中和会计师事务所有限公司（以下简称“信永中和”）审计项目负责人进行 了必要沟通，并达成一致，认为该审计工作计划可以确保年度审计工作的顺利完成。根据工作计划安 排，信永中和审计小组一行 10 多人在项目负责人的带领下，对公司进行了一个多月的现场审计。经过 审计前期的充分准备及多天的现场审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分的、适当的 审计证据。审计工作期间，项目负责人就金融工具确认与计量、合并财务报表、资产减值、公司内部 治理、有关会计调整事项等情况与公司管理层和审计委员会作了进一步沟通，使得各方对公司 2008 年度的经营状况、会计准则的运用与实施及会计处理情况等方面有了深入的了解，为注册会计师出具 公允的审计报告提供了可靠依据。 审计委员会成员始终对年报审计工作保持高度关注。在年审注册会计师审计期间，采取多种方式 与年审注册会计师进行了沟通。 年审注册会计师于 2009 年 3 月 5 日出具了标准无保留意见的审计报告。审计委员会认为，年审注 册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计人员配置合理，审计 时间充分。出具的审计报告客观、公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的资产财务状况、2008 年度 的经营成果和现金流量。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司根据《公司章程》的规定，设立了薪酬与考核委员会，并制定了《薪酬与考核委员会工作细 则》，但由于客观原因目前尚未实施。公司将进一步完善各项制度和人员配置，严格按照相关规程进 行规范运作。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司 2008 年度利润分配预案为：以公司 2008 年末总股本 17.336 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元人民币（含税），共计派发股利 0.8668 亿元。 以公司 2008 年末总股本 17.336 亿股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股，进行资本公积金转增 股本。本次转增的股本数额为 13.8688 亿股。 上述利润分配预案须经本公司 2008 年度股东大会通过后方可实施。 21 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (六)公司前三年分红情况： 单位：亿元币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 3.76 8.29 45.36 2006 年 3.384 8.69 38.94 2007 年 8.12 13.85 58.64 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《济南钢铁股份有限公司 2007 年度监事会工作 报告》、《济南钢铁股份有限公司 2007 年度报告 第二届监事会第十五次会议 和摘要》、《济南钢铁股份有限公司 2007 年度财 务决算及 2008 年度财务预算报告》、《济南钢铁 股份有限公司 2008 年日常经营关联交易》的议案 第二届监事会第十六次会议 《济南钢铁股份有限公司 2008 年第一季度报告》 第二届监事会第十七次会议 《济南钢铁股份有限公司 2008 年半年度报告》 《济南钢铁股份有限公司 2008 年第三季度报 第二届监事会第十八次会议 告》、《关于投资菏泽聚隆能源有限公司的议案》 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四)资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元币种:人民币 自本年初 该资产 至本年末 是否为 为上市 自收购日 所涉及 所涉及 为上市公 关联交 资产 公司贡 交易对方 起至本年 的资产 的债权 被收购 资产收购价 司贡献的 易（如 收购 献的净 关联关 或最终控 购买日 末为上市 产权是 债务是 资产 格 净利润（适 是，说明 定价 利润占 系 制方 公司贡献 否已全 否已全 用于同一 定价原 原则 利润总 的净利润 部过户 部转移 控制下的 则） 额的比 企业合并） 例(%) 济钢集 团有限 公司的 热连轧 厂、冷 轧板 厂、燃 气发电 济钢集团 完善工 2008 年 10 月 631,599.96 19,251.30 是 否 是 24.52 母公司 有限公司 程、动 30 日 力厂、 运输 部、自 动化部 及其他 相关资 产等目 标资产 22 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元币种:人民币 交易价格 市 关联 占同类交 与市场参 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金 关联交易 场 关联交易方 关联关系 交易 易金额的 考价格差 类型 内容 定价原则 额 结算方式 价 价格 比例(%) 异较大的 格 原因 济钢集团有限公司 矿石等原 现金及承 母公司 购买商品 市场价 810,362.78 20.44 及下属企业 材料 兑汇票 济钢集团有限公司 现金及承 母公司 购买商品 维修备件 市场价 103,353.30 2.61 及下属企业 兑汇票 济钢集团有限公司 现金及承 母公司 购买商品 钢铁产品 市场价 58,000.00 1.46 及下属企业 兑汇票 济钢集团有限公司 运杂费及 现金及承 母公司 购买商品 市场价 81,313.09 2.05 及下属企业 其他 兑汇票 济钢集团有限公司 现金及承 母公司 销售商品 钢铁产品 市场价 411,514.84 9.53 及下属企业 兑汇票 济钢集团有限公司 矿石等原 现金及承 母公司 销售商品 市场价 252,658.29 5.85 及下属企业 材料 兑汇票 济钢集团有限公司 燃料、动 成本加成 现金及承 母公司 销售商品 6,300.00 0.15 及下属企业 力 价 兑汇票 济钢集团有限公司 备件、维 现金及承 母公司 销售商品 市场价 3,022.68 0.07 及下属企业 修及其他 兑汇票 本公司与济钢集团有限公司及下属子公司的关联交易包括销售货物及提供劳务、采购货物及接受 劳务的交易，并在以后的生产经营过程中将持续存在。为避免不必要的重复建设和人财物的浪费，本 公司在辅助生产系统和配套设施方面，包括设备检修服务、后勤服务、运输服务、水、电、汽的供应 等方面，与济钢集团公司及下属子公司互补。这些关联交易，即可以充分利用专业优势，又可以优化 资源配置，充分体现了专业协作，优势互补的合作原则，所以双方存在着必要的关联交易。 2、关联债权债务往来 单位：万元币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 母公司的控股 济南鲍德房地产开发有限公司 0.68 0.68 子公司 母公司的控股 济南齐亚机械设备公司 0.79 0.79 子公司 母公司的控股 山东鲍德金属复合板有限公司 4.35 4.35 子公司 母公司的控股 济钢（马）有限公司 95,490.39 38,247.41 子公司 母公司的控股 山东球墨铸铁管有限公司 131,353.67 0 子公司 母公司的控股 济南鲍德炉料有限公司 835.22 0 子公司 母公司的控股 香港华鲁钢铁有限公司 73,796.61 0 子公司 济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 其他 3,811.54 398.04 济钢集团有限公司 母公司 89,749.31 14,929.1 母公司的控股 济南鲍德房地产开发有限公司 2,000 2,000 子公司 母公司的控股 济南鲍德钢结构有限公司 31,492.37 1,835.38 子公司 母公司的控股 济南鲍德炉料有限公司 62,951.38 744.52 子公司 母公司的控股 济南鲍德汽车运输有限公司 54,040.72 5,158.77 子公司 母公司的控股 济南鲍德涂料有限公司 125.39 0 子公司 母公司的控股 济南鲍德冶金石灰石有限公司 12,699.61 1,569.04 子公司 母公司的控股 济南钢城矿业有限公司 369,302.76 13,898.33 子公司 23 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司的控股 济南济钢经贸中心 4,902.92 0 子公司 母公司的控股 济南快达运输有限公司 5,629.07 2,126.35 子公司 母公司的控股 济南乐美保温制品有限公司 98.26 6.59 子公司 母公司的控股 青岛保税区济钢国际物流有限公司 26,088.98 5,909.97 子公司 母公司的控股 青岛鲍德经贸有限公司 996.15 0 子公司 母公司的控股 青岛快达物流有限公司 313.77 0 子公司 母公司的控股 山东鲍德金属复合板有限公司 4,920.15 90.08 子公司 母公司的控股 山东鲍德煤炭有限公司 33.71 33.71 子公司 母公司的控股 山东鲍德永君翼板有限公司 144,540.34 5,436.21 子公司 母公司的控股 山东球墨铸铁管有限公司 769,132.4 17,078.1 子公司 母公司的控股 香港华鲁钢铁有限公司 199.2 0 子公司 母公司的全资 山东省冶金建设开发公司 34,774.52 1,687.53 子公司 母公司的全资 山东省冶金科学研究院 8,664.71 731.69 子公司 母公司的全资 济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 391.27 32.77 子公司 济南钢铁集团总公司机械设备制造 母公司的全资 65,947.36 773.73 厂 子公司 母公司的全资 济南钢铁集团总公司商业贸易公司 11,855.35 2,601.13 子公司 母公司的全资 济南钢铁集团总公司生产服务公司 26,689.1 1,995.53 子公司 母公司的全资 济钢集团有限公司石门铁矿 26,682.45 92.89 子公司 母公司的全资 济南济钢设计院 302.99 41.91 子公司 母公司的全资 济南济钢铁合金厂 63,258 2,902.9 子公司 母公司的全资 山东省冶金地质水文勘察公司 22,791.67 1,646.72 子公司 母公司的全资 济钢集团有限公司测温仪器厂 7,618.21 608.54 子公司 济南钢铁集团总公司刘岭铁矿有限 其他关联人 30,463.96 4,798.87 公司 济南钢铁集团耐火材料有限责任公 其他关联人 155,350.53 10,873.57 司 济南钢铁集团总公司烟台标准件厂 其他关联人 137.9 10.07 莱芜钢铁股份有限公司 其他关联人 2.85 2.85 莱芜钢铁集团有限公司 其他关联人 1.47 1.47 山东黑旺铁矿 其他关联人 9.39 9.39 济钢集团有限公司 母公司 2,240,814.49 435,045.37 合计 395,042.56 53,580.37 4,185,223.4 519,743.98 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发 3,950,425,553.78 生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 535,803,776.46 24 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 单位:元币种:人民币 租赁 租赁资产 资产 租赁起始 租赁终止 是否关联 关联关 出租方名称 承租方名称 租赁收益 情况 涉及 日 日 交易 系 金额 济钢集团有 济南钢铁股份 2007 年 1 2008 年 10 房租 18,000,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 小区服务 2007 年 1 2016 年 12 20,546,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 警卫消防 2007 年 1 2016 年 12 11,985,600.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 2007 年 1 2016 年 12 绿化费 10,672,600.00 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 土地租赁 2002 年 1 2031 年 12 20,000,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 土地租赁 2005 年 3 2025 年 3 11,913,800.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月1日 济钢集团有 济南钢铁股份 土地租赁 2004 年 1 2022 年 11 1,873,700.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月 16 日 济钢集团有 济南钢铁股份 土地租赁 2005 年 1 2024 年 12 2,858,100.00 是 母公司 限公司 有限公司 费 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 2001 年 1 2008 年 10 厂房设备 8,042,702.79 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 发电二期 2006 年 9 2008 年 10 195,000,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 所有资产 月1日 月 31 日 三炼钢 济钢集团有 济南钢铁股份 2007 年 7 2008 年 10 MES 技术 12,000,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 支持服务 主干网系 济钢集团有 济南钢铁股份 2007 年 7 2008 年 10 统运行维 13,200,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 护服务 济钢集团有 济南钢铁股份 ERP 系统 2007 年 7 2008 年 10 18,000,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 运行服务 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 ERP 用户 2007 年 7 2008 年 10 5,709,600.00 是 母公司 限公司 有限公司 月租费 月1日 月 31 日 济钢集团有 济南钢铁股份 2007 年 1 2008 年 10 信息服务 13,548,000.00 是 母公司 限公司 有限公司 月1日 月 31 日 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 自改革方案实施之日起，济南钢铁集团总公司 所持有的本公司股份在十二个月内不得上市交 易或者转让；在该十二个月期满后，通过证券 报告期内，济钢集团有限公司履行了公司 股改承诺 交易所挂牌交易出售所持有的本公司原非流通 股改时所作的承诺。 股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在 十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月 内不得超过百分之十。 25 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司完成了公开发行股份购买资产 的关联交易。在本次公开发行中，济钢集团有 报告期内，济钢集团有限公司履行了公司 发行时所作承诺 限公司承诺本次公开发行完成之日起 12 个月 公开发行时所作的承诺。 内不转让其所持有的本次增发配售的本公司股 份。 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 北京信永中和会计师事务所 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十)其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁董事会决议公告 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁监事会决议公告 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁年报 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁年报摘要 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁独立董事年报工作制 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 度 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁董事会审计委员会年 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 报工作规程 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于 2008 年日常经 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 营关联交易的公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2007 年度控股股东 《中国证券报》、《上海证券报》、 及其他关联方资金占用情况的 2008 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 专项说明 济南钢铁关于山东钢铁集团有 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 限公司揭牌成立的提示性公告 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁董事会决议公告 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于延期召开股东大 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 会暨增加临时提案的公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2007 年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 会议资料 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于控股股东名称变 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 2 日 www.sse.com.cn 更的公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2007 年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 决议公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2007 年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 的法律意见书 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2007 年度分红派息 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 实施公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于中国证监会发审 《中国证券报》、《上海证券报》、 委审核公司 2008 年度公开增 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 发 A 股股票事宜的停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁第一季度季报 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于公开发行股票获 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 得发审委审核通过的公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁有限售条件的流通股 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 5 月 8 日 www.sse.com.cn 26 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 上市公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2008 年中期业绩预 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 6 月 13 日 www.sse.com.cn 增公告 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁董事会决议公告 2008 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于增发事宜获证监 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 会核准的公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于公司治理整改情 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 况说明的报告 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁董事会决议公告 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于 2008 年半年度 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 8 月 2 日 www.sse.com.cn 报告披露时间的提示性公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁 2008 年半年度业绩 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn 快报 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁半年报 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁半年报摘要 2008 年 8 月 30 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股招股说 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 明书摘要 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股招股说 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 明书 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于济钢集团有限公 《中国证券报》、《上海证券报》、 司增加认购济南钢铁公开增发 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 股份的公告 济南钢铁公开增发 A 股网上路 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 演公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股网下发 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 行公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股网上发 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 行公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股网上发 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 行更正公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁第二届董事会第二十 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 四次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁第三季度季报 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁投资菏泽聚隆能源有 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 限公司的关联交易公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁第二届监事会第十八 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁增发 A 股网下发行结 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 果及网上中签率公告 《证券时报》、《证券日报》 《中国证券报》、《上海证券报》、 济南钢铁澄清公告 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁第三季度季报（修订 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 版） 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁第三季度报告更正公 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 告 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁公开增发 A 股上市公 《中国证券报》、《上海证券报》、 2008 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 告书 《证券时报》、《证券日报》 济南钢铁关于公开增发新股完 《中国证券报》、《上海证券报》、 成收购济钢集团有限公司目标 2008 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 《证券时报》、《证券日报》 资产的公告 27 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师张克、王宏疆审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 （一）审计报告 审计报告 XYZH/2008A8043 济南钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南钢铁股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张克、王宏疆 中国北京 2009 年 3 月 5 日 28 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:济南钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 八、2 542,243,728.93 1,394,859,029.30 应收账款 八、3 952,011,086.46 884,186,538.05 预付款项 八、4 478,516,074.77 677,940,558.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 八、5 86,256,596.81 209,526,592.21 买入返售金融资产 存货 八、6 4,983,724,678.30 3,957,230,266.95 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 11,197,819,316.29 9,676,615,471.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 八、7 200,000.00 200,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 八、8 12,914,495,910.75 13,245,703,988.42 在建工程 八、9 1,733,504,398.84 493,885,962.49 工程物资 八、10 1,644,745,600.23 450,512,498.87 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 八、11 324,034,652.92 212,677,300.65 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 16,616,980,562.74 14,402,979,750.43 资产总计 27,814,799,879.03 24,079,595,221.61 29 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 八、13 4,825,325,942.78 3,802,911,500.03 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 八、14 3,187,490,803.41 1,428,018,845.80 应付账款 八、15 2,842,006,621.25 1,521,112,333.66 预收款项 八、16 3,732,531,596.61 2,373,381,603.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、17 29,004,463.10 33,922,878.09 应交税费 八、18 -186,613,435.87 306,099,015.90 应付利息 0.00 0.00 应付股利 八、19 1,694,029.60 1,694,029.60 其他应付款 八、20 1,567,663,814.69 1,627,382,360.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 八、21 1,390,944,130.85 186,496,432.20 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 17,390,047,966.42 11,281,018,999.57 非流动负债： 长期借款 八、22 230,000,000.00 680,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 八、23 2,880,767,015.49 188,503,567.79 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 3,110,767,015.49 868,503,567.79 负债合计 20,500,814,981.91 12,149,522,567.36 股东权益： 股本 八、24 1,733,600,000.00 1,353,600,000.00 资本公积 八、25 3,237,276,911.40 7,842,286,397.81 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 八、26 695,550,962.64 653,718,987.88 一般风险准备 0.00 未分配利润 八、27 1,602,326,457.25 2,037,998,684.45 外币报表折算差额 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益合计 7,268,754,331.29 11,887,604,070.14 少数股东权益 八、28 45,230,565.83 42,468,584.11 股东权益合计 7,313,984,897.12 11,930,072,654.25 负债和股东权益合计 27,814,799,879.03 24,079,595,221.61 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 30 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:济南钢铁股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,980,819,294.19 2,212,448,004.74 交易性金融资产 0.00 0.00 应收票据 562,450,292.37 1,374,357,129.30 应收账款 九、1 948,939,390.33 879,736,102.01 预付款项 431,675,197.20 517,633,598.71 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 九、2 130,893,831.64 262,328,463.19 存货 4,815,355,310.28 3,898,649,513.02 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 10,870,133,316.01 9,145,152,810.97 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 九、3 62,078,866.70 47,078,866.70 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 12,910,427,504.21 13,241,337,046.80 在建工程 1,733,504,398.84 493,885,962.49 工程物资 1,644,745,600.23 450,512,498.87 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 321,210,957.36 212,570,815.18 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 16,671,967,327.34 14,445,385,190.04 资产总计 27,542,100,643.35 23,590,538,001.01 31 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 4,825,325,942.78 3,802,911,500.03 交易性金融负债 0.00 0.00 应付票据 3,187,490,803.41 1,428,018,845.80 应付账款 2,823,579,474.48 1,493,102,909.11 预收款项 3,564,543,325.54 2,033,407,026.98 应付职工薪酬 28,397,166.67 33,357,788.57 应交税费 -191,102,355.92 305,127,566.24 应付利息 0.00 0.00 应付股利 1,694,029.60 1,694,029.60 其他应付款 1,560,138,753.90 1,581,204,402.60 一年内到期的非流动负债 1,390,944,130.85 186,496,432.20 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 17,191,011,271.31 10,865,320,501.13 非流动负债： 长期借款 230,000,000.00 680,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 2,880,767,015.49 188,503,567.79 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 3,110,767,015.49 868,503,567.79 负债合计 20,301,778,286.80 11,733,824,068.92 股东权益： 股本 1,733,600,000.00 1,353,600,000.00 资本公积 3,237,276,911.40 7,842,286,397.81 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 695,550,962.64 653,718,987.88 未分配利润 1,573,894,482.51 2,007,108,546.40 外币报表折算差额 股东权益合计 7,240,322,356.55 11,856,713,932.09 负债和股东权益合计 27,542,100,643.35 23,590,538,001.01 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 32 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 八、29 43,183,240,151.67 35,578,347,601.24 其中：营业收入 43,183,240,151.67 35,578,347,601.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 42,116,770,178.70 32,824,610,609.80 其中：营业成本 八、29 39,640,332,840.09 31,068,589,424.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、30 570,302,427.10 461,164,912.16 销售费用 289,282,967.13 366,640,825.96 管理费用 714,317,625.52 558,637,700.32 财务费用 八、31 379,078,232.80 362,850,333.65 资产减值损失 八、32 523,456,086.06 6,727,413.58 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业 0.00 0.00 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,066,469,972.97 2,753,736,991.44 加：营业外收入 八、33 11,602,461.11 5,215,044.88 减：营业外支出 八、34 17,724,375.78 17,235,955.99 其中：非流动资产处置净损失 17,539,798.95 16,847,013.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,060,348,058.30 2,741,716,080.33 列） 减：所得税费用 八、35 275,229,822.80 779,395,697.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 785,118,235.50 1,962,320,382.47 归属于母公司所有者的净利润 780,621,949.47 1,957,864,105.97 少数股东损益 4,496,286.03 4,456,276.50 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.5509 1.4464 （二）稀释每股收益(元/股) 0.5509 1.4464 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 33 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九、4 42,764,012,983.00 35,264,440,900.24 减：营业成本 九、4 39,256,397,493.90 30,776,749,997.24 营业税金及附加 569,550,927.46 460,721,801.60 销售费用 267,750,511.77 357,345,601.95 管理费用 704,557,120.01 552,162,335.20 财务费用 381,320,988.78 366,869,442.95 资产减值损失 523,063,021.49 7,175,699.58 加：公允价值变动收益（损失以 0.00 0.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 九、5 1,805,092.25 153,806,232.71 填列） 其中：对联营企业和合营 0.00 0.00 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,063,178,011.84 2,897,222,254.43 加：营业外收入 10,815,111.11 5,215,044.88 减：营业外支出 17,722,075.78 17,231,499.39 其中：非流动资产处置净损 17,539,798.95 16,847,013.73 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 1,056,271,047.17 2,885,205,799.92 填列） 减：所得税费用 273,190,934.39 773,700,683.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 783,080,112.78 2,111,505,116.90 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 34 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,523,245,501.68 27,422,638,263.85 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,956,452.55 2,345,482.98 收到其他与经营活动有关的现金 八、37 147,190,621.94 323,836,208.00 经营活动现金流入小计 33,678,392,576.17 27,748,819,954.83 购买商品、接受劳务支付的现金 24,865,808,732.23 21,949,790,435.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 1,439,737,716.28 1,331,746,350.30 金 支付的各项税费 4,316,893,806.14 3,524,196,228.13 支付其他与经营活动有关的现金 八、37 358,898,104.62 160,774,268.28 经营活动现金流出小计 30,981,338,359.27 26,966,507,281.76 经营活动产生的现金流量净 2,697,054,216.90 782,312,673.07 额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长 4,840.00 5,050,044.88 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 35 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入小计 4,840.00 5,050,044.88 购建固定资产、无形资产和其他长 783,702,004.74 933,583,841.68 期资产支付的现金 投资支付的现金 15,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 1,990,641,306.46 0.00 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、37 80,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 2,789,423,311.20 933,583,841.68 投资活动产生的现金流量净 -2,789,418,471.20 -928,533,796.80 额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,005,701,115.98 1,440,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 0.00 1,440,000.00 到的现金 取得借款收到的现金 5,296,482,390.50 4,081,947,611.85 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、37 30,268,000.00 502,177,230.28 筹资活动现金流入小计 7,332,451,506.48 4,585,564,842.13 偿还债务支付的现金 4,234,025,781.45 3,411,484,242.92 分配股利、利润或偿付利息支付的 670,001,029.76 405,191,785.04 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 1,734,304.31 0.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、37 715,718,333.12 832,053,697.33 筹资活动现金流出小计 5,619,745,144.33 4,648,729,725.29 筹资活动产生的现金流量净 1,712,706,362.15 -63,164,883.16 额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -18,147,442.85 -15,047,887.94 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,602,194,665.00 -224,433,894.83 加：期初现金及现金等价物余额 2,552,872,486.02 2,777,306,380.85 六、期末现金及现金等价物余额 八、37 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 36 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,091,304,115.77 27,225,793,454.79 收到的税费返还 3,959,338.86 592,994.47 收到其他与经营活动有关的现金 86,843,167.68 71,045,911.20 经营活动现金流入小计 33,182,106,622.31 27,297,432,360.46 购买商品、接受劳务支付的现金 24,449,000,357.45 21,650,986,611.64 支付给职工以及为职工支付的现金 1,435,994,805.77 1,329,548,632.95 支付的各项税费 4,224,292,122.02 3,483,796,607.01 支付其他与经营活动有关的现金 198,197,986.08 150,083,960.85 经营活动现金流出小计 30,307,485,271.32 26,614,415,812.45 经营活动产生的现金流量净额 2,874,621,350.99 683,016,548.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 1,805,092.25 1,513,596.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,840.00 5,050,044.88 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 1,809,932.25 6,563,641.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 783,676,058.59 933,506,031.68 的现金 投资支付的现金 15,000,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,990,641,306.46 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 2,789,397,365.05 933,506,031.68 投资活动产生的现金流量净额 -2,787,587,432.80 -926,942,390.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,990,701,115.98 0.00 取得借款收到的现金 5,296,482,390.50 4,081,947,611.85 收到其他与筹资活动有关的现金 30,268,000.00 502,177,230.28 筹资活动现金流入小计 7,317,451,506.48 4,584,124,842.13 偿还债务支付的现金 4,234,025,781.45 3,411,484,242.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 668,266,725.45 403,880,001.29 支付其他与筹资活动有关的现金 715,718,333.12 832,053,697.33 筹资活动现金流出小计 5,618,010,840.02 4,647,417,941.54 筹资活动产生的现金流量净额 1,699,440,666.46 -63,293,099.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,103,295.20 -14,547,922.47 五、现金及现金等价物净增加额 1,768,371,289.45 -321,766,864.02 加：期初现金及现金等价物余额 2,212,448,004.74 2,534,214,868.76 六、期末现金及现金等价物余额 3,980,819,294.19 2,212,448,004.74 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 37 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合计 减：库 一般风 益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 1,353,600,000.00 1,509,973,865.78 0.00 653,718,987.88 0.00 2,037,998,684.45 0.00 42,468,584.11 5,597,760,122.22 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 加：同一控制下企业合 0.00 6,332,312,532.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,332,312,532.03 并产生的追溯调整 二、本年年初余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 0.00 2,037,998,684.45 0.00 42,468,584.11 11,930,072,654.25 三、本年增减变动金额 380,000,000.00 -4,605,009,486.41 0.00 41,831,974.76 0.00 -435,672,227.20 0.00 2,761,981.72 -4,616,087,757.13 （减少以"-"号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 780,621,949.47 0.00 4,496,286.03 785,118,235.50 1.本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 418,319,747.56 0.00 4,496,286.03 422,816,033.59 2.同一控制下企业合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 362,302,201.91 0.00 0.00 362,302,201.91 并 （二）直接计入股东权 0.00 -6,215,710,602.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,215,710,602.39 益的利得和损失 1.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的影响 3.与计入股东权益项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 目相关的所得税影响 4.同一控制下企业合 0.00 -6,242,720,602.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,242,720,602.39 并 5.其他 0.00 27,010,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,010,000.00 上述（一）和（二）小 0.00 -6,215,710,602.39 0.00 0.00 0.00 780,621,949.47 0.00 4,496,286.03 -5,430,592,366.89 计 （三）股东投入和减少 380,000,000.00 1,610,701,115.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,990,701,115.98 资本 1.股东投入资本 380,000,000.00 1,610,701,115.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,990,701,115.98 2.股份支付计入股东 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益的金额 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 41,831,974.76 0.00 -1,216,294,176.67 0.00 -1,734,304.31 -1,176,196,506.22 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 41,831,974.76 0.00 -41,831,974.76 0.00 0.00 0.00 2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -812,160,000.00 0.00 -1,734,304.31 -813,894,304.31 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -362,302,201.91 0.00 0.00 -362,302,201.91 （五）股东权益内部结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转 1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 0.00 1,602,326,457.25 0.00 45,230,565.83 7,313,984,897.12 38 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元币种:人民币 上年金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 减：库 一般风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 他 一、上年年末余额 1,128,000,000.00 1,611,713,865.78 0.00 514,557,208.82 0.00 1,236,742,672.99 0.00 80,968,053.79 4,571,981,801.38 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 630,403.64 0.00 5,673,632.71 0.00 59,311.90 6,363,348.25 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 加：同一控制下企业合 0.00 5,857,974,244.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,857,974,244.11 并产生的追溯调整 二、本年年初余额 1,128,000,000.00 7,469,688,109.89 0.00 515,187,612.46 0.00 1,242,416,305.70 0.00 81,027,365.69 10,436,319,393.74 三、本年增减变动金额 225,600,000.00 372,598,287.92 0.00 138,531,375.42 0.00 795,582,378.75 0.00 -38,558,781.58 1,493,753,260.51 （减少以"-"号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,957,864,105.97 0.00 4,456,276.50 1,962,320,382.47 1.本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,385,313,754.17 0.00 4,456,276.50 1,389,770,030.67 2.同一控制下企业合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 572,550,351.80 0.00 0.00 572,550,351.80 并 （二）直接计入股东权 0.00 485,398,287.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 485,398,287.92 益的利得和损失 1.可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的影响 3.与计入股东权益项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 目相关的所得税影响 4.同一控制下企业合 0.00 474,338,287.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 474,338,287.92 并 5.其他 0.00 11,060,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,060,000.00 上述（一）和（二）小 0.00 485,398,287.92 0.00 0.00 0.00 1,957,864,105.97 0.00 4,456,276.50 2,447,718,670.39 计 （三）股东投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,440,000.00 1,440,000.00 资本 1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,440,000.00 1,440,000.00 2.股份支付计入股东 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益的金额 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 112,800,000.00 0.00 0.00 138,531,375.42 0.00 -1,162,281,727.22 0.00 -44,455,058.08 -955,405,409.88 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 138,531,375.42 0.00 -138,531,375.42 0.00 0.00 0.00 2.对股东的分配 112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -451,200,000.00 0.00 -44,455,058.08 -382,855,058.08 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -572,550,351.80 0.00 0.00 -572,550,351.80 （五）股东权益内部结 112,800,000.00 -112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转 1.资本公积转增股本 112,800,000.00 -112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 0.00 2,037,998,684.45 0.00 42,468,584.11 11,930,072,654.25 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 39 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 1,353,600,000.00 1,509,973,865.78 0.00 653,718,987.88 2,007,108,546.40 5,524,401,400.06 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 加：同一控制下企业合并产 0.00 6,332,312,532.03 0.00 0.00 0.00 6,332,312,532.03 生的追溯调整 二、本年年初余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 2,007,108,546.40 11,856,713,932.09 三、本年增减变动金额（减 380,000,000.00 -4,605,009,486.41 0.00 41,831,974.76 -433,214,063.89 -4,616,391,575.54 少以"-"号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 783,080,112.78 783,080,112.78 1.本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 420,777,910.87 14,355,715,001.36 2.同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 362,302,201.91 22,379,117,470.69 （二）直接计入股东权益的 0.00 -6,215,710,602.39 0.00 0.00 0.00 -6,215,710,602.39 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的所得税影响 4.同一控制下企业合并 0.00 -6,242,720,602.39 0.00 0.00 0.00 -6,242,720,602.39 5.其他 0.00 27,010,000.00 0.00 0.00 0.00 27,010,000.00 上述（一）和（二）小计 0.00 -6,215,710,602.39 0.00 0.00 783,080,112.78 -5,432,630,489.61 （三）股东投入和减少资本 380,000,000.00 1,610,701,115.98 0.00 0.00 0.00 1,990,701,115.98 1.股东投入资本 380,000,000.00 1,610,701,115.98 0.00 0.00 0.00 1,990,701,115.98 2.股份支付计入股东权益的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 金额 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 41,831,974.76 -1,216,294,176.67 -1,174,462,201.91 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 41,831,974.76 -41,831,974.76 0.00 2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -812,160,000.00 -812,160,000.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -362,302,201.91 -362,302,201.91 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 1,573,894,482.51 7,240,322,356.55 40 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 1,128,000,000.00 1,611,713,865.78 0.00 514,557,208.82 1,236,742,672.99 4,491,013,747.59 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 630,403.64 -178,857,516.27 -178,227,112.63 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 加：同一控制下企业合并产生的追 0.00 5,857,974,244.11 0.00 0.00 0.00 5,857,974,244.11 溯调整 二、本年年初余额 1,128,000,000.00 7,469,688,109.89 0.00 515,187,612.46 1,057,885,156.72 10,170,760,879.07 三、本年增减变动金额（减少以"-" 225,600,000.00 372,598,287.92 0.00 138,531,375.42 949,223,389.68 1,685,953,053.02 号填列） （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 2,111,505,116.90 2,111,505,116.90 1.本年净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 1,538,954,765.10 2.同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 572,550,351.80 （二）直接计入股东权益的利得和 0.00 485,398,287.92 0.00 0.00 0.00 485,398,287.92 损失 1.可供出售金融资产公允价值变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 得税影响 4.同一控 0.00 474,338,287.92 0.00 0.00 0.00 474,338,287.92 制下企业合并 5.其他 0.00 11,060,000.00 0.00 0.00 0.00 11,060,000.00 上述（一）和（二）小计 0.00 485,398,287.92 0.00 0.00 2,111,505,116.90 2,596,903,404.82 （三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 112,800,000.00 0.00 0.00 138,531,375.42 -1,162,281,727.22 -910,950,351.80 1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 138,531,375.42 -138,531,375.42 0.00 2.对股东的分配 112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 -451,200,000.00 -338,400,000.00 3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -572,550,351.80 -572,550,351.80 （五）股东权益内部结转 112,800,000.00 -112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增股本 112,800,000.00 -112,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 2,007,108,546.40 11,856,713,932.09 公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚 41 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （三）公司的基本情况 济南钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”、或“公司”）是经山东省经济体制改革办公 室 2000 年 12 月 26 日以鲁体改函字[2000]第 40 号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》 批准，由济钢集团有限公司（以下简称“济钢集团”）、莱芜钢铁集团有限公司、山东省黄金集 团有限公司、山东省金岭铁矿和山东省耐火原材料有限公司等五家法人单位作为发起人，以发起 方式设立的股份有限公司。公司成立时注册资本为人民币 72,000 万元，其中济钢集团有限公司以 其总部的部分资产及下属的原料厂、球团厂、第一烧结厂、第二烧结厂、第一炼铁厂、第一炼钢 厂、第一小型轧钢厂、中板厂、中厚板厂的生产经营性净资产以及销售公司、原料处、材料处的 部分资产，经山东省国有资产管理办公室鲁资字[2000]14 号文《关于济南钢铁集团总公司资产评 估审核意见的通知》确认的净资产 108,681.12 万元投入，折合为 71,084.31 万股，占总股本的 98.73%；莱芜钢铁集团有限公司以货币资金投入 500 万元，折合 327.03 万股，占总股本的 0.46%； 山东省黄金集团有限公司、山东省金岭铁矿和山东省耐火原材料有限公司以货币资金各投入 300 万元，分别折合 196.22 万股，各占总股本的 0.27%。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80 号文批准，本公司于 2004 年 6 月 14 日公开 发行人民币普通股 22,000 万股，并于 2004 年 6 月 29 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司 股本为 94,000 万股，每股 1 元。本公司于 2004 年 6 月 22 日在山东省工商行政管理局办理了变更 登记，获得注册号为 3700001806544 的企业法人营业执照。注册地址：济南市工业北路 21 号。经 营范围为钢铁冶炼、加工，钢材、水渣生产及销售；许可证批准范围内的危险化学品销售（禁止 储存。有效期至 2011 年 1 月 24 日）、煤气供应及自营进出口业务；钢铁冶炼技术咨询服务，铁 矿石及类似矿石销售。 根据公司 2005 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计 9,400 万股；用资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股，共计 9,400 万股。变 更后的股本为 112,800 万股，每股 1 元，已在山东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后， 注册资本与实收资本一致。2006 年 4 月 24 日公司完成股权分置改革，非流通股股东向股权分置 改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 3 股，共计向流通股股东支付 6,600 万股对价，非流通股的股份性质相应变为有限售条件的流通股。 根据公司 2006 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司以 2006 年末总股本 112,800 万 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计 11,280 万股；用资本公积向全体 股东每 10 股转增 1 股，共计 11,280 万股。变更后的股本为 135,360 万股。已在山东省工商行政 管理局办理了变更登记，变更后，注册资本与实收资本一致。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]925号批复文件批准，本公司于2008年10月24日公 开增发人民币普通股38,000万股，并于2008年11月12日在上海证券交易所上市交易，发行后公司 股本为173,360万股，每股1元。已在山东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后，注册资本 与实收资本一致。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本为 173,360 万股，其中有限售条件股份 95,330.73 万股，占总股本的 54.99%；无限售条件股份 78,029.27 万股，占总股本的 45.01%。 本公司之母公司为济钢集团有限公司，本公司最终母公司为山东钢铁集团有限公司。股东大 会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董 42 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议 事项，主持企业的日常生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括办公室、证券部、财务处、 生产部、人力资源处、装备部、发展规划部、原料处、技术监督处、计量处、技术中心等，分公 司主要包括西安销售分公司、天津销售分公司、临沂销售分公司，子公司包括济钢集团国际贸易 有限责任公司、宁波大榭济钢经贸有限公司、菏泽济钢经贸有限公司、上海济钢经贸有限公司、 南京济钢经贸有限公司、无锡济钢经贸有限公司、西安济钢经贸有限公司。 （四）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 （五）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （六）会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 本报告期无会计政策变更。 2. 会计估计变更及影响 本公司结合目前的经营环境及市场状况，认为目前对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 计提坏账准备的计提比例，已不适应公司的实际情况，为了更加客观公正地反映公司的财务状况 和经营成果，防范经营风险，经董事会研究，决定自2008年12月1日起变更坏账准备计提比例并采 用未来适用法。具体变更情况如下： 账龄 原计提比例（%） 变更后计提比例（%） 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 30 3－4 年 20 80 4－5 年 20 80 5 年以上 20 90 适用于对应收款项计提坏账准备的其他会计估计没有发生变更。 上述会计估计变更已经本公司 2009 年 1 月 7 日第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会 第十九次会议审议通过。由于上述会计估计变更，本公司 2008 年度对应收款项多计提坏账准备 1,855,306.66 元，影响本年度净利润减少数为 1,855,306.66 元。其中归属于母公司的净利润金 额为 1,829,322.38 元，少数股东损益为 25,984.28 元。 3. 重要前期差错更正和影响 本报告期无重要前期差错的更正。 （七）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 43 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条 件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、 投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，以历史成本为计价 原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计 入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售 的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 44 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量，后续计 量按照采用实际利率法计算的摊余成本减去坏账准备计量。短期应收款项，因其折现影响可以忽 略，采用初始成本减去坏账准备计量。 （1） 金融资产对于本公司单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 （2） 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年 度应计提的坏账准备。本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准备计提比例如下： 购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备。 其他应收款中的未认证的增值税进项税、出口关税保证金、进口关税预付款不计提坏账准备。 除上述资产组合外，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 45 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 80% 4-5 年 80% 5 年以上 90% 8. 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、在 途材料、产成品、自制半成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用 和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、 单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 9. 长期股权投资 （1） 长期股权投资的计价 1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。 2) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非 货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人 的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投 46 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 1) 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司 投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 2) 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该 项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投 资。对合营投资本公司采用权益法核算。 3) 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公 司采用权益法核算。 4) 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠 计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入 股益。 10. 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋、建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括 买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途 分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 资产类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋 30 3%-5% 3.17%-3.23% 建筑物 15 3%-5% 6.33%-6.46% 机器设备 8-10 3%-5% 9.5%-12.13% 运输工具 6 3%-5% 15.83%-16.17% 电子设备 4-5 3%-5% 19.00%-24.25% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装 修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产 成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 47 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 11. 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待 办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （1） 借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产，是指需 要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2） 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；如果符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费 用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊 销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。 48 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复 核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 49 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资 单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 17. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工提供服务的会计期 间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 19. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认 原则如下： （1） 销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有 关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务收入 50 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本 的比例确认。 （3） 让渡资产使用权收入 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议 规定的时间和方法确认收入的实现。 21. 租赁 本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 （1） 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2） 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 22. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政 府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元) 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24. 所得税的会计核算 51 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 25. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在 合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购 买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 26. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 27. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按 原账面价值纳入合并财务报表。 52 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （八）税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司及控股子公司企业所得税的适用税率为 25%。 2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%或 13%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而 支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 营业税 本公司收取的中标服务费和通讯费收入适用营业税，适用税率 5%。 4. 城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。按应纳流转税额的 1%计缴地方教育费附加。 5. 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 6. 其他税项 本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。 （九）企业合并及合并财务报表 1. 重要子公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 自营和代理除国家组织统一联合经营的出 济钢集团国际贸易 济南市历城区工业 销售采购 3,000.00 口商品和国家实行核定公司经营的进口商 有限责任公司 北路 21 号 品以外的其他商品及技术的进出口业务等 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料、 宁波大榭济钢经贸 宁波大榭南岗商贸 商品销售 500.00 铁矿石、机电设备（除轿车）、标准件的 有限公司 18 楼 307 室 销售 菏泽济钢经贸有限 菏泽市定陶县兴华 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料的 商品销售 500.00 公司 路东段路南 销售 金属及非金属材料的销售，高新技术开发， 上海济钢经贸有限 上海市中山北路 商品销售 3,000.00 冶金工程技术服务，冶金工程设备的设计 公司 831弄4号1704室 与租赁 南京市下关区中央 南京济钢经贸有限 北路河路道十厅G 商品销售 500,00 钢材、钢铁产品、铁矿石、机电产品销售 公司 区415室 无锡市锡沪路183 金属材料、化工原料及产品（不含化学危险 无锡济钢经贸有限 号（金属材料现货 商品销售 500.00 品）、机械设备、五金交电、建筑材料的销 公司 市场1929室） 售 西安市莲湖区大兴 钢材、钢铁产品、金属材料、化工原料及产 西安济钢经贸有限 东路73号院内B号 商品销售 500.00 品（除专控及易燃易爆危险品）、机械设备、 公司 交易楼1层8107室 五金交电、建筑材料、铁矿石的销售 53 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （续） 公司名称 期末投资金额（万元） 持股比例 表决权比例 是否合并报表 济钢集团国际贸易有限责任公司 2,627.89 80.00% 80.00% 是 宁波大榭济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是 菏泽济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是 上海济钢经贸有限公司 1,530.00 51.00% 51.00% 是 南京济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是 无锡济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是 西安济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是 2. 本期合并财务报表合并范围的变动 报告期新纳入合并范围的子公司情况如下： 新纳入合 公司名称 并范围的 持股比例 资产总额 负债总额 净资产 净利润 原因 南京济钢经贸 投资 100% 12,318,317.62 7,299,008.01 5,019,309.61 19,309.61 有限公司 无锡济钢经贸 投资 100% 18,984,981.92 13,540,990.92 5,443,991.00 443,991.00 有限公司 西安济钢经贸 投资 100% 4,997,331.14 0.00 4,997,331.14 -2,668.86 有限公司 注 1：南京济钢经贸有限公司(以下简称“南京公司”)由本公司独资设立，于 2008 年 7 月 30 日取得南京市下关区工商行政管理分局注册号为 320107000079508 的企业法人营业执照，注册资 本为人民币 500 万元，经江苏天舜会计师事务所有限公司 2008 年 7 月 29 日出具的天舜会验字 （2008）13 号验资报告验证。南京公司纳入本公司合并报表范围。 注 2：无锡济钢经贸有限公司(以下简称“无锡公司”)由本公司独资设立，于 2008 年 8 月 6 日取得的无锡市崇安区工商局注册号为 320201000017228 的企业法人营业执照，注册资本为人民 币 500 万元，经无锡天诚会计师事务所有限公司 2008 年 8 月 1 日出具的锡天会内验字（2008）第 0136 号验资报告验证。无锡公司纳入本公司合并报表范围。 注 3：西安济钢经贸有限公司(以下简称“西安公司”)由本公司独资设立，于 2008 年 8 月 8 日取得的西安市工商局注册号为 610100100100537 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 500 万元，经西安金周会计师事务所 2008 年 8 月 1 日出具的西金会验字（2008）第 282 号验资报告验 证。西安公司纳入本公司合并报表范围。 3. 本期同一控制下企业合并情况说明 如附注十三、 （二）5 所述，2008 年 10 月 31 日，本公司运用募集资金以及负债方式完成对 济钢集团收购热连轧厂、冷轧板厂、燃气发电完善工程、动力厂、运输部、自动化部及其他相关 资产（以下简称“目标资产”）的收购，收购价格为 628,003.07 万元。 在业务合并前后，本公司和目标资产均受济钢集团的控制，并且该控制并非暂时性的，因此 上述业务合并应视同为同一控制下的企业合并，合并报表参照同一控制下企业合并进行处理。 合并日为2008年10月31日。本公司取得的相关资产、负债，按合并日被合并方的账面价值计 54 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 量。对于2008年10月31日发生的收购济钢集团相关目标资产，视同该业务合并于合并当期(即2008 年度)的期初已经发生，从合并当期的期初将被收购目标资产形成的经营成果和现金流量纳入合并 财务报表。在编制合并资产负债表时，对合并当期的资产负债表的期初数进行了调整；在编制合 并利润表时，将被收购目标资产本报告期初至合并日形成的收入、费用、利润纳入了合并当期的 合并利润表，并对将收购目标资产上年度形成的收入、费用、利润纳入调整了上年度的合并利润 表；在编制合并现金流量表时，将被收购目标资产本报告期初至合并日形成的现金流入及流出纳 入合并当期的合并现金流量表，并对将收购目标资产上年度形成的现金流入及流出调整了上年度 的合并现金流量表。 以特定的编制基础编制的目标资产模拟资产负债表列示的本报告期初（2007年12月31日）及 合并日（2008年10月31日）基本财务情况如下（金额单位：元） 项目 2008 年 10 月 31 日（合并日） 2007 年 12 月 31 日（上一会计期间） 2008 年 1 月 1 日-10 月 31 日 2007 年 1 月 1 日-12 月 31 日 资产总额 5,932,851,914.19 6,608,967,494.39 负债总额 389,042,130.02 540,982,325.01 净资产 5,543,809,784.17 6,067,985,169.38 营业收入 11,539,585,929.99 11,107,254,582.71 净利润 362,302,201.91 572,550,351.80 经营活动现金流量净 807,460,310.00 1,255,669,894.02 额 净现金流量 -48,833.91 53,280.26 *由于目标资产系业务主体，对目标资产的模拟现金流量表依据模拟资产负债表及利润表为基 础编制。 （十）合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2008 年 1 月 1 日，“年末”系 指 2008 年 12 月 31 日，“本年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2007 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 477,130.71 687,334.58 银行存款 2,472,883,878.19 1,636,777,033.88 其中：美元 60,627,513.57 6.8346 414,364,804.25 25,097,057.90 7.3046 183,323,969.14 欧元 5,030,826.13 9.659 48,592,749.59 0.00 10.6669 0.00 其他货币资金 1,681,706,142.12 915,408,117.56 其中：美元 5,643,291.73 6.8346 38,569,641.66 2,472,532.08 7.3046 18,060,857.83 欧元 0.00 9.66 0.00 0.00 10.6669 0.00 合计 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 货币资金年末金额较年初金额增加 1,602,194,665.00 元，增幅 62.76%，主要原因如下： 55 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 本年度公司采购付款大量使用了银行承兑汇票的结算方式，由此部分减少了报告期末的 货币资金流出； （2） 公司采取预收货款的销售模式，本年度由于销售产品品种规模的大幅增长，预收货款有 较大幅度增加。 其他货币资金年末金额为银行承兑汇票保证金和信用证保证金。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 542,243,728.93 1,394,859,029.30 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 542,243,728.93 1,394,859,029.30 应收票据年末金额较年初金额减少 852,615,300.37 元，减幅 61.13%，主要原因是：应收票 据在本期到期兑现和背书转让。 （2） 用于质押的应收票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 潍坊市长远钢铁贸易有限公司 2008.09.11 2009.03.11 10,000,000.00 银行承兑汇票 威海济钢启跃船材有限公司 2008.09.27 2009.03.27 10,000,000.00 银行承兑汇票 山东冠洲股份有限公司 2008.08.11 2009.02.11 10,000,000.00 银行承兑汇票 威海济钢启跃船材有限公司 2008.09.26 2009.03.26 20,000,000.00 合计 50,000,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 971,309,209.55 98.63% 30,419,881.14 901,262,099.80 99.10% 24,350,618.48 1-2 年 6,653,488.87 0.68% 247,820.17 7,089,628.56 0.78% 670,840.00 2-3 年 6,711,505.92 0.68% 2,012,557.38 75,893.56 0.01% 0.00 3-4 年 75,893.56 0.01% 60,714.85 973,015.64 0.11% 192,641.03 4-5 年 9,810.49 0.00% 7,848.39 0.00 0.00% 0.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 合计 984,759,908.39 100.00% 32,748,821.93 909,400,637.56 100.00% 25,214,099.51 坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 858,000,970.27 87.13% 27,909,430.49 608,752,486.08 66.94% 18,090,420.50 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收 126,758,938.12 12.87% 4,839,391.44 300,648,151.48 33.06% 7,123,679.01 账款 合计 984,759,908.39 100.00% 32,748,821.93 909,400,637.56 100.00% 25,214,099.51 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 56 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 年末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 济钢(马)钢板有限公司 382,474,098.83 19,123,704.94 5.00% PMP 公司 200,013,679.27 0.00 0.00% 信用证 济钢集团有限公司 138,706,382.03 6,935,319.10 5.00% 大宇国际 54,113,075.63 0.00 0.00% 信用证 PRIMEXSTEELTRADINGGMBH 45,685,605.53 0.00 0.00% 信用证 东方联合资源（香港）有限公司 37,008,128.98 1,850,406.45 5.00% 合计 858,000,970.27 27,909,430.49 （3） 本年度无实际核销的应收款项。 （4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 济钢集团有限公司 138,706,506.62 6,935,325.33 284,379,374.81 1,871,764.93 合计 138,706,506.62 6,935,325.33 284,379,374.81 1,871,764.93 由于济南鲍德彩板有限公司 2008 年 1 月 1 日已并入济钢集团，将公司原对济南鲍德彩板有限 公司的应收账款年初余额 246,944,076.14 元并入对济钢集团的应收账款。 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款合计 820,992,841.29 元，占应收账款总额的 83.37%。 往来单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 济钢(马)钢板有限公司 382,474,098.83 1 年以内 货款 PMP 公司 200,013,679.27 1 年以内 货款 济钢集团有限公司 138,706,382.03 1 年以内 货款 大宇国际 54,113,075.63 1 年以内 货款 PRIMEX STEEL TRADING GMBH 45,685,605.53 1 年以内 货款 合计 820,992,841.29 （6） 期末余额中应收关联方款项合计 525,161,052.09 元，占应收账款总额的 53.33%。 （7） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 114,981,640.41 6.8346 785,853,519.55 72,647,290.12 7.3046 530,659,388.64 欧元 320,837.73 9.6590 3,098,971.63 0.00 10.6669 0.00 合计 788,952,491.18 530,659,388.64 4. 预付款项 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 446,372,725.62 92.91% 0.00 634,267,352.54 93.56% 0.00 1-2 年 12,404,783.01 2.58% 0.00 34,384,430.16 5.07% 0.00 2-3 年 16,369,311.23 3.41% 0.00 6,876,744.62 1.01% 0.00 3-4 年 2,975,795.70 0.62% 794,408.82 891,025.03 0.13% 0.00 4-5 年 863,552.55 0.18% 690,842.04 1,387,064.94 0.20% 0.00 5 年以上 1,436,101.30 0.30% 420,943.78 133,941.36 0.03% 0.00 合计 480,422,269.41 100.00% 1,906,194.64 677,940,558.65 100.00% 0.00 （1） 账龄超过 1 年的预付款项，主要为采购原材料未结算的尾款。 57 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 预付款项年末金额较年初金额减少 197,518,289.24 元，减幅 29.14%，主要原因是对中 钢贸易公司矿石采购预付款和进口设备预付款因本年度提货结转。 （3） 预付款项余额大额单位如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 淮北徐楼矿业有限公司 原材料供货方 80,000,000.00 1 年以内 矿石采购款 Siemens VAI Metals Technologies 原材料供货方 66,414,627.19 1 年以内 矿石采购款 Limited 山西焦煤集团有限责任公司 原材料供货方 65,023,199.31 1 年以内 矿石采购款 瑞钢联集团有限公司 GF4 原材料供货方 33,940,000.00 1 年以内 矿石采购款 中国第一重型机械集团公司 备品备件供货方 18,728,567.00 1 年以内 备品备件采购款 日照中瑞物产有限公司 原材料供货方 17,800,000.00 1 年以内 矿石采购款 合计 281,906,393.50 （4） 期末余额中前五名欠款单位欠款 264,106,393.50 元，占预付款项总额的 54.97%。 （5） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 济钢集团有限公司 10,584,464.38 0.00 17,556,157.32 0.00 合计 10,584,464.38 0.00 17,556,157.32 0.00 （6） 预付款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 1,094,680.00 6.8346 7,481,699.93 38,858,863.78 7.3046 283,848,456.37 欧元 9,060,151.50 9.659 87,512,003.34 0.00 10.6669 0.00 合计 94,993,703.27 283,848,456.37 5. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 85,964,951.24 97.81% 520,209.54 208,824,626.19 99.26% 555,298.13 1-2 年 685,800.00 0.78% 68,380.00 69,188.80 0.03% 4,701.79 2-3 年 14,589.90 0.02% 4,376.97 0.00 0.00% 0.00 3-4 年 0.00 0.00% 0.00 535,000.42 0.25% 258,444.28 4-5 年 530,000.42 0.60% 424,000.34 420,000.00 0.20% 0.00 5 年以上 692,221.00 0.79% 613,998.90 532,221.00 0.26% 36,000.00 合计 87,887,562.56 100.00% 1,630,965.75 210,381,036.41 100.00% 854,444.20 其他应收款风险分类政策参见附注五、7。 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 68,225,779.64 77.63% 0.00 124,190,113.69 59.03% 0.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 692,221.00 0.79% 613,998.90 0.00 0.00% 0.00 的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应 18,969,561.92 21.58% 1,016,966.85 86,190,922.72 40.97% 854,444.20 收款 合计 87,887,562.56 100.00% 1,630,965.75 210,381,036.41 100.00% 854,444.20 58 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本公司单项金额重大的其他应收款系未抵扣增值税和预付的进口关税款，依据本公司会计政 策，不计提坏账准备。 本公司将金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的其他应收款分类到“单项金 额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”。 （3） 本年度无实际核销的其他应收款。 （4） 持有本公司 5%及以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 济钢集团有限公司 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00 合计 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00 （5） 期末余额中前五名欠款情况 占其他应收款 往来单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 总额的比例 未抵增值税 34,476,121.65 1 年以内 39.23% 未抵扣的增值税 招行银关通（进口关税） 33,749,657.99 1 年以内 38.40% 预付的进口关税税款 招行银关通（出口关税） 7,298,946.40 1 年以内 8.30% 出口关税保证金 济南铁路经营集团有限公司 4,272,092.20 1 年以内 4.86% 铁路运费、运杂费 河北华仁贸易有限公司 1,031,135.87 1 年以内 1.18% 铁路运费、运杂费 合计 80,827,954.11 91.97% （6） 期末余额中应收关联方款项 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 总额的比例 济南鲍德房地产开发有限公司 受同一母公司控制的其他企业 6,846.00 0.01% 济南齐亚机械设备公司 受同一母公司控制的其他企业 7,910.00 0.01% 山东鲍德金属复合板有限公司 受同一母公司控制的其他企业 43,503.99 0.05% 合计 58,259.99 0.07% 6. 存货及跌价准备 （1） 存货的类别 年末金额 年初金额 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 2,678,972,564.63 204,962,965.75 2,029,431,483.29 0.00 辅助材料 133,691,730.19 0.00 25,517,232.17 0.00 备品备件 320,390,537.89 0.00 94,255,715.20 0.00 低值易耗品 16,343,846.60 0.00 4,215,917.03 0.00 委托加工材料 27,340,287.25 0.00 59,169,768.63 0.00 在途材料 52,014,499.44 0.00 5,158,319.86 0.00 自制半成品 751,299,680.40 102,652,061.84 430,517,353.81 0.00 产成品 1,516,910,179.35 205,623,619.86 1,308,964,476.96 0.00 合 计 5,496,963,325.75 513,238,647.45 3,957,230,266.95 0.00 存货净额 4,983,724,678.30 3,957,230,266.95 存货年末余额较年初余额增加 1,539,733,058.80 元，增幅 38.91%，主要原因是：本年度公 司生产产品品种规模扩大，增大了铁矿石等原材料的采购量，同时由于上半年铁矿石等原料价格 59 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 大幅上涨，导致原材料和产成品成本上升。 （2） 存货的跌价准备 本年减少 项目 年初金额 本年增加 年末金额 转回 其他转出 原材料 0.00 204,962,965.75 0.00 0.00 204,962,965.75 辅助材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备品备件 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 委托加工材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在途材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自制半成品 0.00 102,652,061.84 0.00 0.00 102,652,061.84 产成品 0.00 205,623,619.86 0.00 0.00 205,623,619.86 合计 0.00 513,238,647.45 0.00 0.00 513,238,647.45 存货的跌价准备确认标准和计提方法参见附注五、8。 7. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 年末金额 年初金额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算长期股权投资 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00 长期投资净额 200,000.00 200,000.00 （2） 按成本法核算的长期股权投资 持股 表决权 初始 年初 本年 本年 年末 本年现金红 被投资单位名称 比例 比例 金额 金额 增加 减少 金额 利 山东济钢国际旅行社有限公司 .67% 6.67% 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 合计 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 该投资系 2005 年度本公司控股子公司济钢集团国际贸易有限责任公司以货币资金对山东济 钢国际旅行社有限公司的投资。 （3） 对合营企业、联营企业的投资 持股 表决权 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润 被投资单位名称 注册地 业务性质 比例 比例 （万元） 额（万元） （万元） 联营企业 山东济钢国际旅行 济南市 出入境旅游 6.67% 6.67% 313.21 251.76 -9.56 社有限公司 （4） 长期股权投资减值准备 本公司年末长期投资不存在减值迹象。 8. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 18,506,052,400.81 1,373,340,896.63 55,635,775.06 19,823,757,522.38 60 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 房屋建筑物 4,187,013,113.62 2,544,054.67 14,716,893.25 4,174,840,275.04 机器设备 13,577,503,562.11 1,342,525,474.39 38,951,676.69 14,881,077,359.81 运输设备 212,581,101.51 18,599,460.00 1,621,785.08 229,558,776.43 电子设备 528,954,623.57 9,671,907.57 345,420.04 538,281,111.10 累计折旧 5,260,348,412.39 1,658,627,417.59 9,714,218.35 6,909,261,611.63 房屋建筑物 1,031,650,857.85 27,729,119.72 3,926,728.59 1,055,453,248.98 机器设备 3,914,376,814.82 1,566,885,870.08 4,558,271.92 5,476,704,412.98 运输设备 127,204,835.62 20,355,548.17 1,103,156.52 146,457,227.27 电子设备 187,115,904.10 43,656,879.62 126,061.32 230,646,722.40 账面价值 13,245,703,988.42 12,914,495,910.75 房屋建筑物 3,155,362,255.77 3,119,387,026.06 机器设备 9,663,126,747.29 9,404,372,946.83 运输设备 85,376,265.89 83,101,549.16 电子设备 341,838,719.47 307,634,388.70 （2） 年初金额中包含集团转入目标资产原值 7,108,506,903.79 元、累计折旧 1,457,944,860.00 元、净值 5,650,562,043.79 元。 （3） 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 1,315,219,932.59 元，其中集团转 入目标资产中在建工程转入的金额为 403,743,145.93 元。 （4） 本年无暂时闲置的固定资产。 （5） 截止本期末固定资产房屋建筑物原值中有 1,936,895,534.01 元、净值 1,730,656,947.21 元的房屋尚未办理产权证。其中，集团转入目标资产中尚未办理产权证的原值 872,025,844.60 元、净值 759,303,821.43 元。 济钢集团承诺：“济南钢铁股份有限公司本次增发拟收购的我公司目标资产均为我公司合法 拥有，不存在权属争议。房屋等资产部分未办理权证的目前正在办理，保证顺利办妥，并承担办 理产权证可能发生的一切费用。” （6） 截止本期末不存在被冻结、抵押的固定资产。 （7） 本公司于 2007 年 4 月 19 日与国泰租赁有限公司签定了融资租赁合同，本公司将账面 原值为 568,827,773.96 元，净值为 499,580,844.90 元的一炼铁分厂 2 号 1750 高炉的部分固定资 产以 500,000,000.00 元的价格出售给了国泰租赁有限公司，并采用融资租赁的方式将其租回。租 金总额为 549,043,453.12 元，分 3 年 12 期支付租金。租赁年利率为 6.2415%。融资租入的固定 资产明细如下： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 147,833,456.03 15,509,295.79 0.00 132,324,160.24 机器设备 341,071,222.40 67,503,679.43 0.00 273,567,542.97 运输设备 1,590,070.19 419,601.85 0.00 1,170,468.34 电子设备 9,505,251.38 3,762,495.34 0.00 5,742,756.04 合计 500,000,000.00 87,195,072.41 0.00 412,804,927.59 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 61 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资 工程投入 序 金 工程名称 预算（万元） 年初金额 本期增加 转固 年末金额 占预算的 号 来 比例 源 自 一炼钢 LF 精炼炉项目 4,000.00 36,600,640.39 3,959,706.25 0.00 40,560,346.64 101.50% 1 筹 (其中利息资本化) 3,959,706.25 0.00 3,959,706.25 自 一炼钢余热蒸汽发电工程 4,000.00 3,077,868.74 8,095,128.35 9,193,953.89 1,979,043.20 107.63% 2 筹 自 320m2 烧结机余热发电工程 7,350.00 19,059,699.67 590,000.00 0.00 19,649,699.67 104.75% 3 筹 自 一炼钢铁水预处理 5,600.00 2,029,408.00 0.00 0.00 2,029,408.00 81.48% 4 筹 自 三炼钢 RH 精炼工程 17,842.00 5,661,200.13 35,016,535.02 40,677,735.15 0.00 118.99% 5 筹 (其中利息资本化) 0.00 0.00 0.00 自 中厚板热处理二期工程 28,473.00 24,889,771.36 83,038,069.25 107,744,148.44 183,692.17 95.46% 6 筹 (其中利息资本化) 16,073.74 0.00 16,073.74 自 热风炉集中控制 797.00 7,693,955.03 150,000.00 0.00 7,843,955.03 98.54% 7 筹 自 三炼钢 4 号连铸机工程 34,773.00 36,144,319.70 140,822,417.05 176,966,736.75 0.00 96.91% 8 筹 (其中利息资本化) 0.00 0.00 0.00 自 一炼钢 3 号连铸机技术改造工程 14,200.00 46,683,903.19 80,091,605.09 112,547,050.17 14,228,458.11 56.00% 9 筹 (其中利息资本化) 1,117,072.09 127,970.42 0.00 1,245,042.51 自 中板厂四辊精轧机推床改造 1,800.00 7,058,685.45 4,118,034.59 11,176,720.04 0.00 62.21% 10 筹 自 焦化厂 100 吨干法熄焦 13,000.00 48,362,019.17 30,472,538.27 77,882,518.52 952,038.92 101.34% 11 筹 (其中利息资本化) 2,857,021.95 0.00 2,773,715.03 83,306.91 自 三炼钢钢渣处理工程 1,342.00 5,250,588.43 18,573,206.09 20,354,397.46 3,469,397.06 220.27% 12 筹 自 焦化厂公辅设施改造大修 4,644.89 16,741,054.50 264,895.76 0.00 17,005,950.26 37.04% 13 筹 自 炼铁 4#大高炉 171,769.00 215,289,295.88 0.00 215,289,295.88 12.53% 14 筹 (其中利息资本化) 18,838,606.66 0.00 18,838,606.66 自 链蓖机－回转窑及综合原料场工程 63,079.00 284,811,337.30 0.00 284,811,337.30 45.15% 15 筹 (其中利息资本化) 24,922,041.45 0.00 24,922,041.45 自 焦化厂备煤系统技术改造 30,623.00 117,302,534.52 0.00 117,302,534.52 38.31% 16 筹 (其中利息资本化) 10,264,403.99 0.00 10,264,403.99 自 “十一五”规划重点项目公辅设施 49,180.00 144,423,623.20 0.00 144,423,623.20 29.37% 17 筹 (其中利息资本化) 12,637,599.18 0.00 12,637,599.18 自 标准件搬迁工程 2,969.00 22,265,941.00 0.00 22,265,941.00 74.99% 18 筹 自 一炼钢钢渣处理 3,376.00 40,412,626.35 40,412,626.35 0.00 119.71% 19 筹 第二烧结厂 320 烧结机机头除尘器改 自 1,328.00 13,370,826.39 13,370,826.39 0.00 100.68% 20 造 筹 自 新东区东联供水工程 3,289.00 17,393,738.21 12,825,539.14 4,568,199.07 52.88% 21 筹 自 一烧厂 120 烧结机脱硫后除尘 1,410.00 13,368,485.62 13,368,485.62 0.00 94.81% 22 筹 自 “十一五”规划项目高压线落地改造 5,023.00 50,995,663.11 13,560,597.93 37,435,065.18 101.52% 23 筹 自 生产部钢库扩建工程 1,658.00 13,783,250.75 4,747,628.61 9,035,622.14 83.13% 24 筹 自 中厚板厂新建备件库兼作修理间 702.00 7,877,633.34 7,877,633.34 0.00 112.22% 25 筹 自 中板厂 3#加热炉推钢机改造 416.00 3,963,886.36 3,776,048.92 187,837.44 95.29% 26 筹 自 第三炼钢厂天车系统节电 178.00 1,780,800.00 1,780,800.00 0.00 100.04% 27 筹 自 三炼钢脱硅除尘设施完善 725.00 4,543,378.79 3,182,984.26 1,360,394.53 62.67% 28 筹 "十一五”规划重点项目新征地地界 自 1,746.00 2,730,048.75 0.00 2,730,048.75 15.64% 29 围墙及大门工程 筹 中厚板厂 1 号、2 号纵剪控制系统改 自 153.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 98.04% 30 造 筹 自 4#120 吨转炉 243,791.10 298,000.00 440,284,560.33 0.00 440,582,560.33 18.06% 31 筹 (其中利息资本化) 38,552,597.43 0.00 38,552,597.43 自 新厚板生产线工程 406,029.18 352,720.00 227,883,683.91 0.00 228,236,403.91 5.61% 33 筹 (其中利息资本化) 19,971,526.32 0.00 19,971,526.32 自 中厚板厂粗轧机改造 32,630.83 67,100.00 36,580,105.63 0.00 36,647,205.63 11.21% 34 筹 自 标准件搬迁工程 2,969.25 0.00 22,265,941.00 0.00 22,265,941.00 74.99% 35 筹 自 一炼钢 CAS 精炼 3,000.00 220,000.00 27,966,029.28 26,825,365.25 1,360,664.03 93.22% 36 筹 自 中板厂 1 号矫直机更新改造 2,200.00 2,967,258.24 28,613,698.22 31,580,956.46 0.00 130.06% 37 筹 62 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资 工程投入 序 金 工程名称 预算（万元） 年初金额 本期增加 转固 年末金额 占预算的 号 来 比例 源 自 三炼钢增加 4 号一次除尘风机工程 1,531.00 1,105,978.75 17,685,444.24 17,123,313.71 1,668,109.28 115.52% 38 筹 自 冷轧罩式炉二期工程 4,313.06 13,733,308.31 22,921,103.42 36,654,411.73 0.00 84.28% 39 筹 自 冷轧罩式炉三期工程 2,000.00 2,777,032.67 23,388,549.47 26,165,582.14 0.00 121.31% 40 筹 冷轧板厂废水处理机组排水管道改 自 58.00 669,814.06 173,243.70 843,057.76 0.00 145.36% 41 造项目 筹 自 133,317.00 0.00 2,403,386.67 2,403,386.67 0.00 106.17% 42 薄板冷轧工程 筹 自 7,613.13 33,871,847.84 23,360,724.30 56,929,760.75 302,811.39 89.62% 43 热连轧厂 3 号蓄热式加热炉项目 筹 自 2,744.11 13,390,892.46 6,820,911.43 20,211,803.89 0.00 75.38% 44 热连轧钢卷库东扩项目 筹 自 2,000.00 1,419,872.14 26,275,484.68 27,695,356.82 0.00 137.40% 45 热连轧厂新增轧辊磨床项目 筹 自 2,041.00 7,267,241.02 11,588,959.70 18,311,280.40 544,920.32 86.09% 46 热连轧厂高压水除鳞系统改造项目 筹 济钢生产综合污水处理及回用工程 自 9,072.00 54,034,525.87 24,588,505.10 78,623,030.97 0.00 119.89% 47 立项 筹 二降压变电站电缆隧道及 6KV 电缆改 自 3,218.50 550,000.00 10,012,501.00 0.00 10,562,501.00 32.82% 48 造工程 筹 燃气发电二期煤压机增设混合煤气 自 594.00 1,037,427.45 5,921,297.56 6,958,725.01 0.00 112.59% 49 过滤装置项目 筹 总公司中心变电站及电缆隧道消防 自 424.62 227,000.00 2,737,000.00 2,964,000.00 0.00 69.80% 50 系统工程 筹 自 360.00 1,233,722.08 1,566,487.52 2,800,209.60 0.00 68.14% 51 燃气发电备件库工程 筹 胶济客运专线工程涉及我公司管道 自 141.00 1,281,440.73 940,863.77 2,222,304.50 0.00 154.14% 52 改造工程 筹 能源动力厂 1700 热连轧浊环水系统 自 190.50 1,846,836.69 5,625.00 1,852,461.69 0.00 99.76% 53 加装过滤器项目 筹 燃气发电燃气轮机安装空气粗过滤 自 208.00 1,660,000.00 0.00 1,660,000.00 0.00 79.81% 54 器项目 筹 自 237,516.00 51,573,977.04 27,635,934.52 72,925,240.92 6,284,670.64 85.11% 55 燃气-蒸汽联合循环发电完善工程 筹 济钢能源管理控制中心项目一期工 自 6,939.11 0.00 15,484,807.50 15,484,807.50 0.00 95.49% 56 程 筹 自 519.85 3,780,158.03 80,000.00 3,860,158.03 0.00 72.22% 57 东区铁路信号微机联锁工程 筹 ERP 服务器系统升级和 ERP 业务数据 自 1,423.13 0.00 8,593,000.00 8,593,000.00 0.00 50.37% 58 归档管理项目 筹 自 198.92 0.00 1,975,363.01 1,975,363.01 0.00 58.66% 59 济钢路企直通运输信息化 筹 基于 intranet 网络进行设备状态点 自 164.20 1,605,780.00 29,700.00 1,635,480.00 0.00 99.60% 60 检与故障诊断管理系统二期工程 筹 自 37,660,915.35 176,050,252.69 175,974,444.80 37,736,723.24 99.60% 61 其他 筹 合计 493,885,962.49 2,554,838,368.94 1,315,219,932.59 1,733,504,398.84 在建工程年末金额较年初金额增加 1,239,618,436.35 元，增幅 250.99%，主要原因是：本公 司按"十一五”规划，新开工了炼铁 4#大高炉、链蓖机－回转窑及综合原料场工程等工程；三炼 钢 4 号连铸机工程、一炼钢 3 号连铸机技术改造工程等未完工工程本期继续投入所致。 10. 工程物资 项目 年末金额 年初金额 预付设备款 1,626,352,224.10 280,222,611.01 库存设备 18,393,376.13 170,289,887.86 合计 1,644,745,600.23 450,512,498.87 工程物资年末金额较年初金额增加 1,194,233,101.36 元，增幅 265.08%，主要原因是：本公 司按"十一五”规划，新开工了炼铁 4#大高炉、链蓖机－回转窑及综合原料场工程等工程，定制 了大量与工程配套的设备。 11. 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 63 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性差异之所得税资产 324,034,652.92 212,677,300.65 合计 324,034,652.92 212,677,300.65 （2） 暂时性差异 可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额 坏账准备 36,285,982.32 21,297,795.22 存货跌价准备 513,238,647.45 0.00 预提费用 3,900,000.00 0.00 合并报表未实现内部利润 6,493,081.85 0.00 公允价值变动* 736,220,900.00 829,411,407.38 合计 1,296,138,611.62 850,709,202.60 税率 25% 25% 确认递延所得税资产 324,034,652.92 212,677,300.65 *公允价值变动系同一控制企业合并资产入账价值与公允价值的差异。 12. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年计提 年末金额 转回 其他转出 坏账减值准备 26,068,543.71 10,752,835.73 535,397.12 0.00 36,285,982.32 其中：应收账款 25,214,099.51 7,961,440.01 426,717.59 0.00 32,748,821.93 其他应收款 854,444.20 885,201.08 108,679.53 0.00 1,630,965.75 预付账款 0.00 1,906,194.64 0.00 0.00 1,906,194.64 存货减值准备 0.00 513,238,647.45 0.00 0.00 513,238,647.45 合计 26,068,543.71 523,991,483.18 535,397.12 0.00 549,524,629.77 13. 短期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 3,894,750,000.00 3,186,650,000.00 美元 930,575,942.78 616,261,500.03 欧元 0.00 0.00 合计 4,825,325,942.78 3,802,911,500.03 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 1,217,034,142.78 915,230,000.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 3,608,291,800.00 2,713,874,200.00 质押借款 0.00 173,807,300.03 合计 4,825,325,942.78 3,802,911,500.03 短期借款年末余额中包含外币借款 136,156,606.50 美元，按年末汇率折合为人民币 930,575,942.78 元。 济钢集团为本公司3,271,599,800.00元短期借款提供保证形式的担保，参见附注十三、（二） 4注释。 64 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 山东海化集团有限公司为本公司 336,692,000.00 元短期借款提供保证形式的担保。 本公司年末无逾期未偿还的短期借款。 14. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 3,187,490,803.41 1,428,018,845.80 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 3,187,490,803.41 1,428,018,845.80 应付票据年末余额较年初金额增长 1,759,471,957.61 元，增长 123.21%。应付票据增长幅度 较大，主要原因是：本报告期由于业务规模的进一步扩大导致的原料采购量增加，采购付款大量 使用了银行承兑汇票的结算方式。 15. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 2,842,006,621.25 1,521,112,333.66 其中：1 年以上 24,756,456.34 642,701,134.29 应付账款年末余额较年初余额增长 1,320,894,287.59 元，增长 86.84%，主要原因是：由于 业务规模的进一步扩大导致的原料采购量增加，同时本年度上半年铁矿石等原料价格大幅上涨， 导致本公司未结算采购款大幅增加。 年末余额中账龄超过 1 年的应付账款系尚未支付的原料采购款。 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 济钢集团有限公司 377,322.24 7,577,044.44 合计 377,322.24 7,577,044.44 年初余额中包含公司原对济南鲍德彩板有限公司的应付账款余额 181,518.38 元。 （3） 应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 0.00 6.8346 0.00 2,793,672.97 7.3046 20,406,663.58 欧元 0.00 9.659 0.00 3,450.00 10.6669 36,800.81 合计 0.00 20,443,464.39 16. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 3,732,531,596.61 2,373,381,603.53 其中：1 年以上 91,454,055.44 95,946,712.39 预收账款年末余额较年初余额增长 1,359,149,993.08 元，增长 57.27%，主要原因包括： 65 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1） 公司采取预收货款的销售模式，本年度由于销售产品品种规模的大幅增长，预收货款有 较大幅度增加； 2） 本年度第四季度，受金融危机的影响，随着钢材价格大幅下跌，钢材需求萎缩，从而导 致客户提货量减少，造成未结算货款增加。 （2） 年末余额中账龄超过 1 年的预收账款未结转收入的原因是收入尚未实现 。 （3） 预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 济钢集团有限公司 3,315,148.91 222,108,239.75 合计 3,315,148.91 222,108,239.75 年初余额中包含原对济南鲍德彩板有限公司的预收款项余额 3,380,000.00 元。 （4） 预收款项中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 3,830,243.38 6.8346 26,178,181.40 5,031,140.67 7.3046 36,750,470.14 欧元 0.00 9.659 0.00 0.00 10.6669 0.00 合计 26,178,181.40 36,750,470.14 17. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本期增加 本期支付 年末金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 18,572,355.71 958,368,512.40 948,543,701.44 28,397,166.67 二、职工福利费 323,324.61 67,247,114.17 67,570,438.78 0.00 三、社会保险费 534,956.49 327,283,902.59 327,285,609.21 533,249.87 其中：1.医疗保险费 -10,920.50 120,160,131.46 120,160,495.16 -11,284.20 2.基本养老保险费 472,777.72 178,009,589.89 178,010,753.81 471,613.80 3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4.失业保险费 48,002.70 16,183,688.22 16,183,806.60 47,884.32 5.工伤保险费 13,114.36 6,465,285.50 6,465,315.81 13,084.05 6.生育保险费 11,982.21 6,465,207.52 6,465,237.83 11,951.90 6.其他社保费 0.00 0.00 0.00 0.00 四、住房公积金 0.00 203,276,204.00 203,276,204.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 14,423,361.10 16,234,695.13 30,584,009.67 74,046.56 其中：1.工会经费 12,595,323.26 16,234,695.13 28,782,047.41 47,970.98 2.职工教育经费 1,828,037.84 0.00 1,801,962.26 26,075.58 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 68,880.18 0.00 68,880.18 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,922,878.09 1,572,410,428.29 1,577,328,843.28 29,004,463.10 66 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 18. 应交税费 税种 适用税率 年末金额 年初金额 增值税* 17%、13% -1,675,280.79 160,907,552.21 营业税 5.00% -3,305,834.14 -4,274,272.04 城建税 7.00% 1,167,199.08 24,540,960.19 个人所得税 4,201,073.21 6,318,192.25 企业所得税 25.00% -196,076,799.42 102,668,432.65 房产税 1.2% 5,620,113.66 1,804,213.77 教育费附加 4% 3,441,376.63 14,015,313.04 其他 14,715.90 118,623.83 合计 -186,613,435.87 306,099,015.90 19. 应付股利 项目 年末金额 年初金额 山东黄金公司 1,694,029.60 1,694,029.60 合计 1,694,029.60 1,694,029.60 20. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 1,567,663,814.69 1,627,382,360.76 其中：1 年以上 315,615,886.59 433,337,616.31 主要核算本公司修理修配、在建工程项目采购备品备件、设备以及其结算运费形成的余额。 年末余额中账龄超过 1 年的其他应付款主要系未结算的工程设备款、采购原料款。 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 济钢集团有限公司 21,462,805.64 46,415,080.68 合计 21,462,805.64 46,415,080.68 年初余额均为原对济南鲍德彩板有限公司的其他应付款余额。 （3） 期末大额其他应付款 占其他应收 项目 欠款金额 账龄 性质或内容 款 总额的 比例 信赢煤焦化有限公司 243,281,926.23 1 年以内 应付焦炭、煤粉货款 15.52% 山东球墨铸铁管有限公司 170,766,798.97 1 年以内 应付铁块、铁水货款 10.89% 济南钢城矿业有限公司 138,983,327.94 1 年以内 应付矿粉货款 8.87% 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 99,054,266.86 1 年以内 应付耐火材料款 6.32% 南京汽轮电机（集团）有限责任公司 59,320,000.00 2-3 年 应付工程款 3.78% 济钢物流—外委运费 53,273,597.72 1 年以内 应付运输结算款 3.40% 济南市供电局 29,423,877.51 1 年以内 应付电费 1.88% 济南钢铁集团总公司金属制品厂 26,386,839.72 1 年以内 应付采购修理款 1.68% 鲍德气体公司 24,559,014.84 1 年以内 应付材料款 1.57% 济南钢铁集团总公司商业贸易公司 24,184,221.63 1 年以内 应付设备款 1.54% 合计 869,233,871.42 55.45% 67 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 21. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 350,000,000.00 0.00 一年内到期的应付债券 0.00 0.00 一年内到期的长期应付款 1,040,944,130.85 186,496,432.20 合计 1,390,944,130.85 186,496,432.20 济钢集团为本公司 350,000,000.00 元一年内到期的长期借款提供保证形式的担保，参见附注 十三、（二）4。 （2） 一年内到期的长期借款 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 0.00 0.00 保证借款 350,000,000.00 0.00 合计 350,000,000.00 0.00 （3） 一年内到期的长期应付款 项目 年末金额 年初金额 应付融资租赁款 175,884,437.52 186,496,432.20 分期付收购集团资产款 865,059,693.33 0.00 合计 1,040,944,130.85 186,496,432.20 22. 长期借款 （1） 按币种列示 币种 年末金额 年初金额 人民币 230,000,000.00 680,000,000.00 美元 0.00 0.00 合计 230,000,000.00 680,000,000.00 （2） 按借款条件列示 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 0.00 0.00 保证借款 230,000,000.00 680,000,000.00 合计 230,000,000.00 680,000,000.00 （3） 按贷款单位列示 贷款单位 年末金额 年初金额 国家开发银行济南分行 130,000,000.00 230,000,000.00 农行历下支行 100,000,000.00 350,000,000.00 招商银行洪楼支行 0.00 100,000,000.00 合计 230,000,000.00 680,000,000.00 济钢集团为本公司 100,000,000.00 元长期借款提供保证形式的担保，莱芜钢铁集团有限公司 为本公司 130,000,000.00 元长期借款提供保证形式的担保；参见附注十三、（二）4。 23. 长期应付款 68 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末金额 年初金额 应付融资租赁款 32,449,165.79 188,503,567.79 分期付收购集团资产款 2,848,317,849.70 0.00 合计 2,880,767,015.49 188,503,567.79 如附注十三、（二）5 所述，本公司于 2008 年 10 月 31 日收购济钢集团目标资产，所欠收购 剩余价款为 4,325,298,466.67 元，价款分 5 年免息等额支付，具体付款时间从 2009 年起至 2013 年，在每年的 12 月 31 日支付。 本公司对长期应付款—分期付收购集团资产款按摊余成本进行后续计量并进行折现。对收购 集团目标资产的原始入账价值与各期可变现价值折现之和的差异 641,757,604.64 元确认为“未确 认融资费用”。 截止 2008 年 12 月 31 日，长期应付款账面原值为 4,325,298,466.67 元，尚未摊销的未确认 融资费用为 611,920,923.64 元 (本报告期已摊销 29,836,681.00 元)，期末余额为 3,713,377,543.03 元，其中一年内到期的长期应付款—分期付收购集团资产款 865,059,693.33 元。 期末余额中除应付济钢集团款项计人民币 4,325,298,466.67 元外，无应付持本公司 5%或以 上表决权股份的股东单位款项，其明细资料在附注十三、（三）7 中披露。 24. 股本 年初金额 本次变动增减（＋，－） 年末金额 项目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 比例 一、有限售条件的流通股份 1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2、国有法人持股 862,102,780.80 63.69% 158,884,556.00 0.00 0.00 -67,680,000.00 953,307,336.80 54.99% 3、其他内资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其中：境内法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 境内自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 4、外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 其中：境外法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 有限售条件的流通股份合计 862,102,780.80 63.69% 158,884,556.00 0.00 0.00 -67,680,000.00 953,307,336.80 54.99% 二、无限售条件的流通股份 1、人民币普通股 491,497,219.20 36.31% 221,115,444.00 0.00 0.00 67,680,000.00 780,292,663.20 45.01% 2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 4、其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 无限售条件的流通股份合计 491,497,219.20 36.31% 221,115,444.00 0.00 0.00 67,680,000.00 780,292,663.20 45.01% 股份总额 1,353,600,000.00 100.00% 380,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,733,600,000.00 100.00% 根据 2006 年 4 月 18 日股权分置改革实施方案公告及 2008 年 5 月 8 日第二批有限售条件流通 股上市公告，公司第一大股东济钢集团的股份 6,768 万股本报告期已解除限售变为无限售的流通 股， 本次有限售条件的流通股上市流通日为 2008 年 5 月 14 日。截至本报告期， 济钢集团共有 13,536 万股变为无限售的流通股。 69 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 根据 2008 年 11 月 26 日本公司 2008 年第二次临时股东大会通过的《关于公司发行的议案》、 2008 年 4 月中国证券监督管理委员会证监发行字【2008】925 号文的核准，本公司于 2008 年 10 月 24 日在上海证券交易所公开增发人民币普通股 38,000 万股，发行价格为 5.24 元/股，共募集 资金 1,991,200,000.00 元，扣除发行费用 498,884.02 元后，实际募集资金 1,990,701,115.98 元。其中：增加股本 380,000,000.00 元，增加资本公积 1,610,701,115.98 元。上述募集资金本 报告期已全部到位，并经万隆会计师事务所有限公司万会业字（2008）第 2447 号验资报告验证。 25. 资本公积 项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额 股本溢价 7,635,626,397.81 1,610,701,115.98 6,242,720,602.39 3,003,606,911.40 其他资本公积 206,660,000.00 27,010,000.00 0.00 233,670,000.00 合计 7,842,286,397.81 1,637,711,115.98 6,242,720,602.39 3,237,276,911.40 （1）股本溢价本期增加为本报告期内公开发行股票形成，原因参见本附注八、24 注释。 （2）股本溢价的本期减少系同一控制下企业合并（收购济钢集团目标资产）对年初数及本 期的影响数，具体包括： 1）上年模拟调增的目标资产的净权益 6,332,312,532.03 元因本期实际完成企业合并而冲 回； 2）本年度实际完成企业合并时目标资产的入账价值与收购对价差额 736,220,900.00 元， 其中确认了递延所得税资产 184,055,225.00 元，冲减资本公积 552,165,675.00 元； 3）如附注八、23 所述，本公司对收购集团目标资产的未支付款项按摊余成本进行后续计量 并进行折现的差异 641,757,604.64 元确认资本公积。 （3）本期其他资本公积的增加包括根据山东省财政厅鲁财建指〔2008〕7 号文、〔2008〕242 号文件而分别拨入的节能技术改造财政奖励资金 11,740,000.00 元和 15,270,000.00 元。 26. 盈余公积 项目 年初金额 本期增加 本期减少 年末金额 法定盈余公积 653,718,987.88 41,831,974.76 0.00 695,550,962.64 合计 653,718,987.88 41,831,974.76 0.00 695,550,962.64 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余 公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增 股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。本公司本年度按净利润的 10%提取法定盈余公积金 41,831,974.76 元。 70 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 27. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 期初未分配利润 2,037,998,684.45 1,236,742,672.99 加：年初未分配利润调整 0.00 5,673,632.71 其中：会计政策变更 0.00 5,673,632.71 同一控制合并范 围变更 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 2,037,998,684.45 1,242,416,305.70 加：本年净利润 780,621,949.47 1,957,864,105.97 其中： 同一控制企业合并被合 并方在合并前实现的净利 362,302,201.91 572,550,351.80 润 本期可供分配的利润 2,818,620,633.92 3,200,280,411.67 减：提取盈余公积金 41,831,974.76 138,531,375.42 应付普通股现金股利 812,160,000.00 338,400,000.00 转作股本的股利 0.00 112,800,000.00 同一控制企业合并的利润分配 362,302,201.91 572,550,351.80 期末未分配利润 1,602,326,457.25 2,037,998,684.45 其中：拟分配现金股利 86,680,000.00 812,160,000.00 根据本公司 2008 年 4 月 7 日召开的 2007 年度股东大会决议，公司 2007 年度利润分配方案为： 以公司 2007 年末总股本 1,353,360,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 6.00 元 人民币（含税），共计派发股利 812,160,000.00 元。上述利润分配方案已于本年度实施。 本公司 2008 年度利润分配预案为：以公司 2008 年末总股本 1,733,600,000.00 股为基数，用 资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，共计 1,386,880,000.00 股；向全体股东每 10 股发现金股 利 0.5 元（含税），共计派发现金股利 86,680,000.00 元。上述利润分配预案须经本公司 2008 年度股东大会通过后方可实施。 28. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额 济钢公司国际贸易有限责任公司 20% 12,880,940.25 13,186,160.96 宁波大榭济钢经贸有限公司 45% 6,532,389.80 6,478,608.63 菏泽济钢经贸有限公司 45% 3,340,627.52 3,507,388.26 上海济钢经贸有限公司 51% 22,476,608.26 19,296,426.26 合计 45,230,565.83 42,468,584.11 29. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本成本按主营业务、其他业务列示 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 42,762,725,603.34 35,269,709,597.70 其他业务收入 420,514,548.33 308,638,003.54 合计 43,183,240,151.67 35,578,347,601.24 主营业务成本 39,271,001,377.73 30,768,676,079.49 其他业务成本 369,331,462.36 299,913,344.64 合计 39,640,332,840.09 31,068,589,424.13 71 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 板材 20,412,046,817.51 17,148,856,265.54 15,832,779,947.28 12,425,300,738.19 型材 4,611,901,877.02 4,690,992,561.74 4,365,937,933.33 4,223,365,939.61 钢坯 3,118,754,692.23 3,703,886,502.15 2,302,039,019.24 2,437,160,336.82 矿石 2,920,922,691.03 2,735,288,755.14 1,837,250,486.19 1,667,286,720.20 冷热轧 10,022,481,804.57 9,541,818,871.33 8,290,672,497.92 7,731,131,987.34 动力 583,248,047.12 470,749,892.76 758,495,506.14 657,965,536.72 运输 7,733,803.31 7,563,772.48 14,030,617.29 14,455,726.21 焦化产品 471,806,106.06 457,398,736.72 452,569,836.38 353,851,580.83 其他 971,122,812.13 883,777,482.23 1,675,293,125.34 1,558,070,858.21 经核实的温室气体 63,221,500.69 0.00 49,278,632.13 0.00 减排量销售收入 合计 43,183,240,151.67 39,640,332,840.09 35,578,347,601.24 31,068,589,424.13 本年金额较上年金额营业收入增加 7,604,892,550.43 元，增幅 21.38%；营业成本增加 8,571,743,415.96 元，增幅 27.59%；主要由于产销量的增加和前三季度钢板销售价格的上涨。 （3） 本年公司前五名客户销售收入总额 6,233,243,264.48 元，占本年全部销售收入总额 的 14.43%。 30. 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 本年金额 上年金额 营业税 流转税 5% 126,205.14 9,792,777.03 城建税 流转税 7% 113,836,735.38 144,169,872.71 教育费附加 流转税 3% 66,144,321.30 81,738,843.71 防洪费 流转税 2% 57,522.93 32,857.71 出口关税 销售收入 1‰ 390,137,642.35 225,430,561.00 合计 570,302,427.10 461,164,912.16 31. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 395,970,689.09 350,949,351.51 减：利息收入 45,844,821.83 44,797,772.88 汇兑损失 -40,168,487.14 -22,809,317.27 未确认融资费用摊销 52,492,669.75 20,446,572.92 其他财务费用 19,038,668.20 17,790,557.58 贴现利息支出 -2,410,485.27 41,270,941.79 合计 379,078,232.80 362,850,333.65 32. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 10,217,438.61 6,727,413.58 二、存货跌价损失 513,238,647.45 0.00 三、固定资产减值损失 0.00 0.00 四、在建工程减值损失 0.00 0.00 合计 523,456,086.06 6,727,413.58 72 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 33. 营业外收入 （1） 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 固定资产处置利得 5,720.00 5,050,044.88 其中：固定资产处置利得 5,720.00 5,050,044.88 政府补助 6,317,350.00 0.00 其他 5,279,391.11 165,000.00 合计 11,602,461.11 5,215,044.88 （2） 政府补助 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 上海市闸北区人民政府合 区域经济政府奖励 587,350.00 0.00 作交流办公室 08 年大型钢企资源循环利 2,350,000.00 0.00 济南财政局 用项目补助 生产经营筹资补贴款 200,000.00 0.00 宁波大榭开发区财政局 科技三项费 2,800,000.00 0.00 济南市财政局 出口信用保险费补贴资金 130,000.00 0.00 济南市财政局 专项补贴 250,000.00 0.00 山东省国防科技工业办公室 合计 6,317,350.00 0.00 34. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 固定资产处置损失 17,539,798.95 16,847,013.73 其中：固定资产处置损失 17,539,798.95 16,847,013.73 罚款支出 0.00 1,197.21 赔款 0.00 335,145.05 赞助费 0.00 50,000.00 其他 184,576.83 2,600.00 合计 17,724,375.78 17,235,955.99 35. 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 409,884,801.92 778,356,798.41 递延所得税费用 -134,654,979.12 1,038,899.45 合计 275,229,822.80 779,395,697.86 36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的 780,621,949.47 1,957,864,105.97 净利润 1 归属于母公司的非经 356,036,223.60 586,514,053.60 常性损益 2 归属于母公司股东、扣除 3=1-2 424,585,725.87 1,371,350,052.37 73 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 本年金额 上年金额 非经常性损益后 的净利 润 期初股份总数 4 1,353,600,000.00 1,128,000,000.00 公积金转增股本或股 票股利分配等增加股 0.00 225,600,000.00 份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等 380,000,000.00 0.00 增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月 份起至报告期期末的 2.00 0.00 月份数 7 报告期因回购或缩股 0.00 0.00 等减少股份数 8 减少股份下一月份起 至报告期期末的月份 0.00 0.00 数 9 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加 11=4+5+6×7÷10 1,416,933,333.33 1,353,600,000.00 权平均数 -8×9÷10 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.55 1.45 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.30 1.01 已确认为费用的稀释 0.00 0.00 性潜在普通股利息 14 转换费用 15 0.00 0.00 所得税率 16 0.00 0.00 认股权证、期权行权增 0.00 0.00 加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.55 1.45 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.30 1.01 根据同一控制企业合并，本公司本年度列报时对上年度每股收益进行了模拟调整。 37. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 本年金额 上年金额 现金 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 其中：库存现金 477,130.71 687,334.58 可随时用于支付的银行存款 2,472,883,878.19 1,636,777,033.88 可随时用于支付的其他货币资金 1,681,706,142.12 915,408,117.56 期末现金和现金等价物余额 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 其中：母公司或公司内子公司使用 0.00 0.00 受限制的现金和现金等价物 （2） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 存款利息收入 25,512,310.92 20,197,286.26 保证金利息收入 15,541,408.13 17,042,063.60 投标保证金 9,826,197.60 10,970,000.00 74 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 海关退回保证金 9,957,285.38 0.00 中标服务费 6,871,649.05 1,713,308.00 代理费收入 0.00 1,109,972.06 预收代理进口款 51,919,337.91 246,595,612.86 代集团收 01 广核债 20,824,000.00 0.00 其他 6,738,433.05 26,207,965.22 合计 147,190,622.04 323,836,208.00 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 代理进口设备款 149,739,316.42 0.00 办公费 52,478,856.36 39,266,438.92 业务招待费 44,275,960.95 37,031,187.53 海关保证金 27,704,932.93 4,891,098.39 储运费 16,282,127.92 13,983,678.76 银行手续费 7,811,353.17 12,758,262.79 差旅费 7,369,622.58 8,492,965.04 水电费 2,597,820.49 3,324,921.11 出国人员经费 6,653,902.46 5,850,068.53 审计费 4,096,768.25 3,869,289.10 取暖费 15,962,585.10 10,453,852.63 咨询费 1,636,677.76 1,574,133.28 其他 22,288,180.23 19,278,372.20 合计 358,898,104.62 160,774,268.28 3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 付销售公司注册经贸公司注册 80,000.00 0.00 费 合计 80,000.00 0.00 4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 售后融资租赁款 0.00 500,000,000.00 财政厅节能技术改造奖励（干熄焦节能项目） 11,740,000.00 0.00 省财政厅节能奖励（鲁财建指〔2008〕） 15,270,000.00 0.00 省国防科技工业办公室拨专项款 380,000.00 0.00 08 年大型钢企资源循环利用项目补助 2,350,000.00 0.00 收首钢新钢公司焦炉煤气回收利用项目经费 318,000.00 0.00 收钢铁研究院新一代干法粒化余热回收项目经费 210,000.00 0.00 收济南市节水办款 0.00 2,177,230.28 合计 30,268,000.00 502,177,230.28 5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 融资租赁顾问费 0.00 3,053,734.38 支付的融资租赁费 189,984,650.04 145,446,572.93 收购济钢集团目标资产转入的利息支出 161,254,250.89 111,003,038.22 同一控制企业合并的利润分配 362,302,201.91 572,550,351.80 75 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 还济南市节水办款 2,177,230.28 0.00 合计 715,718,333.12 832,053,697.33 （3） 合并现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 785,118,235.50 1,962,320,382.47 加： 资产减值准备 523,456,086.06 6,727,413.58 固定资产折旧 1,658,627,417.59 1,540,258,178.46 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 52,492,669.75 20,446,572.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -5,720.00 -5,050,044.88 固定资产报废损失 17,539,798.95 14,423,435.59 公允价值变动损失 0.00 0.00 财务费用 384,367,706.51 365,997,239.45 投资损失（减：收益） 0.00 0.00 递延所得税资产的减少（减增加） -134,654,979.12 1,038,899.45 递延所得税负债增加（减减少） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -1,539,733,058.80 432,933,547.06 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,253,612,207.37 -1,817,852,524.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,203,458,267.83 -1,738,930,426.54 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 2,697,054,216.90 782,312,673.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02 减：现金的期初余额 2,552,872,486.02 2,777,306,380.85 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,602,194,665.00 -224,433,894.83 （十一）母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 968,122,992.69 98.63% 30,302,379.08 896,580,568.53 99.10% 24,116,541.92 1-2 年 6,653,488.87 0.68% 247,820.17 7,086,647.23 0.78% 670,840.00 2-3 年 6,708,524.59 0.68% 2,012,557.38 75,893.56 0.01% 0.00 3-4 年 75,893.56 0.01% 60,714.85 973,015.64 0.11% 192,641.03 4-5 年 9,810.49 0.00% 7,848.39 0.00 0.00% 0.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 合计 981,570,710.20 100.00% 32,631,319.87 904,716,124.96 100.00% 24,980,022.95 坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。 76 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 858,000,970.27 87.41% 27,909,430.49 608,752,486.08 67.29% 18,090,420.50 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 其他单项金额不重大的应收 账款 123,569,739.93 12.59% 4,721,889.38 295,963,638.88 32.71% 6,889,602.45 合计 981,570,710.20 100.00% 32,631,319.87 904,716,124.96 100.00% 24,980,022.95 应收账款风险分类政策参见附注五、7。 1）年末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 济钢(马)钢板有限公司 382,474,098.83 19,123,704.94 5.00% PMP 公司 200,013,679.27 0.00 0.00% 信用证 济钢集团有限公司 138,706,382.03 6,935,319.10 5.00% 大宇国际 54,113,075.63 0.00 0.00% 信用证 PRIMEXSTEELTRADINGGMBH 45,685,605.53 0.00 0.00% 信用证 东方联合资源（香港）有限公司 37,008,128.98 1,850,406.45 5.00% 合计 858,000,970.27 27,909,430.49 （3） 本年度无实际核销的应收款项。 （4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 济钢集团有限公司 138,706,506.62 6,935,325.33 284,379,374.81 1,871,764.93 合计 138,706,506.62 6,935,325.33 284,379,374.81 1,871,764.93 （5） 期末余额中前五名欠款单位欠款合计 820,992,841.29 元，占应收账款总额的 83.64%。 往来单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 济钢(马)钢板有限公司 382,474,098.83 1 年以内 货款 PMP 公司 200,013,679.27 1 年以内 货款 济钢集团有限公司 138,706,382.03 1 年以内 货款 大宇国际 54,113,075.63 1 年以内 货款 PRIMEX STEEL TRADING GMBH 45,685,605.53 1 年以内 货款 合计 820,992,841.29 （6） 期末余额中应收关联方款项合计 525,161,052.09 元，占应收账款总额的 53.50%。 （7） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 114,981,640.41 6.8346 785,853,519.55 72,647,290.12 7.3046 530,659,388.64 欧元 320,837.73 9.6590 3,098,971.63 0.00 10.6669 0.00 合计 788,952,491.18 530,659,388.64 2. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 77 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 130,635,556.16 98.70% 513,766.70 261,544,955.83 99.48% 318,040.68 1-2 年 670,800.00 0.51% 67,080.00 56,170.90 0.02% 3,400.00 2-3 年 3,000.00 0.00% 900.00 0.00 0.00% 0.00 3-4 年 0.00 0.00% 0.00 535,000.42 0.20% 258,444.28 4-5 年 530,000.42 0.40% 424,000.34 420,000.00 0.16% 0.00 5 年以上 512,221.00 0.39% 451,998.90 352,221.00 0.14% 0.00 合计 132,351,577.58 100.00% 1,457,745.94 262,908,348.15 100.00% 579,884.96 其他应收款风险分类政策参见附注五、7。 （2） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 112,995,218.74 85.38% 0.00 188,752,770.63 71.79% 0.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 512,221.00 0.39% 451,998.90 0.00 0.00% 0.00 的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应 18,844,137.84 14.23% 1,005,747.04 74,155,577.52 28.21% 579,884.96 收款 合计 132,351,577.58 100.00% 1,457,745.94 262,908,348.15 100.00% 579,884.96 本公司单项金额重大的其他应收款系未抵扣增值税和预付的进口关税款及对子公司济钢国贸 公司的往来款，依据本公司会计政策，不计提坏账准备。 本公司将金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为 5 年以上的其他应收款分类到“单项金 额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”。 （3） 本年度无实际核销的其他应收款。 （4） 持有本公司 5%及以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 济钢集团有限公司 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00 合计 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00 （5） 期末余额中前五名欠款情况 占其他应收 往来单位名称 欠款金额 欠款时间 款 总额的 欠款原因 比例 济钢集团国际贸易有限责 50,144,671.55 1 年以内 37.89% 往来款 任公司 未抵增值税 34,476,121.65 1 年以内 26.05% 未抵扣的增值税 招行银关通（进口关税） 28,374,425.54 1 年以内 21.44% 预付的进口关税税款 招行银关通（出口关税） 7,298,946.40 1 年以内 5.51% 出口关税保证金 济南铁路经营集团有限公司 4,272,092.20 1 年以内 3.23% 铁路运费、运杂费 合计 124,566,257.34 94.12% （6） 期末余额中应收关联方款项 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 总额的比例 济南鲍德房地产开发有限公司 受同一母公司控制的其他企业 6,846.00 0.01% 78 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 济南齐亚机械设备公司 受同一母公司控制的其他企业 7,910.00 0.01% 山东鲍德金属复合板有限公司 受同一母公司控制的其他企业 43,503.99 0.05% 合计 58,259.99 0.07% 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资 年末金额 年初金额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算长期股权投资 62,078,866.70 0.00 47,078,866.70 0.00 按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 62,078,866.70 0.00 47,078,866.70 0.00 长期股权投资净额 62,078,866.70 47,078,866.70 （2） 按成本法核算的长期股权投资 持股 本年 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本年增加 年末金额 本年现金红利 比例 减少 济钢集团国贸公司 80.00% 26,278,866.70 26,278,866.70 0.00 0.00 26,278,866.70 0.00 宁波大榭公司 55.00% 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 0.00 菏泽济钢经贸公司 55.00% 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 0.00 上海济钢经贸公司 51.00% 15,300,000.00 15,300,000.00 0.00 0.00 15,300,000.00 1,805,092.25 南京济钢经贸公司00.00% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 无锡济钢经贸公司00.00% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 西安济钢经贸公司00.00% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 合计 62,078,866.70 47,078,866.70 15,000,000.00 0.00 62,078,866.70 1,805,092.25 *公司对上述被投资单位的持股比例均与表决权比例相同。 （3） 长期股权投资减值准备 本公司年末长期投资不存在减值迹象。 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本成本按主营业务、其他业务列示 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 42,345,622,693.65 34,958,003,862.06 其他业务收入 418,390,289.35 306,437,038.18 合计 42,764,012,983.00 35,264,440,900.24 主营业务成本 38,887,833,415.65 30,476,898,256.05 其他业务成本 368,564,078.25 299,851,741.19 合计 39,256,397,493.90 30,776,749,997.24 （2） 主营业务—按产品分类 本年金额 上年金额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 板材 20,015,556,128.80 16,784,430,710.89 15,679,391,535.63 12,281,736,039.83 型材 4,604,593,149.31 4,683,740,972.74 4,328,479,858.50 4,186,654,532.72 钢坯 3,118,754,692.23 3,703,886,502.15 2,209,373,906.56 2,351,817,730.80 矿石 2,920,922,691.03 2,735,288,755.14 1,837,250,486.19 1,667,286,720.20 冷热轧 10,009,178,311.30 9,530,328,052.90 8,332,383,052.54 7,772,842,541.96 动力 583,248,047.12 470,749,892.76 758,495,506.14 657,965,536.72 运输 7,733,803.31 7,563,772.48 14,030,617.29 14,455,726.21 79 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 焦化产品 471,806,106.06 457,398,736.72 452,569,836.38 353,851,580.83 其他 968,998,553.15 883,010,098.12 1,603,187,468.88 1,490,139,587.97 经核实的温室气体 63,221,500.69 0.00 49,278,632.13 0.00 减排量销售收入 合计 42,764,012,983.00 39,256,397,493.90 35,264,440,900.24 30,776,749,997.24 （3） 本年公司前五名客户销售收入总额 6,233,243,264.48 元，占本年全部销售收入总额的 14.58%。 5. 投资收益 项目 本年金额 上年金额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,805,092.25 153,806,232.71 其中： 济钢公司国际贸易有限责任公司 0.00 143,369,233.10 菏泽济钢经贸有限公司 0.00 8,923,402.96 上海济钢经贸有限公司 1,805,092.25 1,513,596.65 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （十二）租赁 1． 融资租入固定资产 项目 年末金额 年初金额 原价 500,000,000.00 500,000,000.00 房屋建筑物 147,833,456.03 147,833,456.03 机器设备 341,071,222.40 341,071,222.40 运输设备 1,590,070.19 1,590,070.19 电子设备 9,505,251.38 9,505,251.38 累计折旧 87,195,072.41 34,878,028.97 房屋建筑物 15,509,295.79 6,203,718.32 机器设备 67,503,679.43 27,001,471.77 运输设备 419,601.85 167,840.74 电子设备 3,762,495.34 1,504,998.14 减值准备 0.00 0.00 房屋建筑物 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 账面价值 412,804,927.59 465,121,971.03 房屋建筑物 132,324,160.24 141,629,737.71 机器设备 273,567,542.97 314,069,750.63 运输设备 1,170,468.34 1,422,229.45 电子设备 5,742,756.04 8,000,253.24 2． 最低租赁付款额 列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内 166,666,666.67 80 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1-2 年 41,666,666.66 2-3 年 0.00 3 年以上 0.00 合计 208,333,333.33 截至本年末未确认融资费用余额为 5,940,891.45 元。 （十三）关联方关系及其交易 1.关联方关系 母公司 （1）母公司基本情况 母公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 最终控制方 组织机构代码 济钢集团有限 钢铁冶炼、加工制 山东钢铁集团 国有独资企业 济南市 王军 16314815-7 公司 造、销售 有限公司 （2）母公司注册资本及其变化 母公司 年初余额(万元) 本年增加 本年减少 年末余额（万元） 济钢集团有限公司 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 （3）母公所持股份及其变化 持股金额（万元） 持股比例 表决权比例 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 济钢集团有限公司 119,080.98 92,978.28 68.69% 68.69% 68.69% 68.69% 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 济钢集团国际贸易有限 进出口贸易、 控股子公司 有限公司 济南市 李长顺 70589801-7 责任公司 代理 宁波大榭济钢经贸有限 控股子公司 有限公司 宁波市 宋天祥 钢材销售 74736484-9 公司 菏泽济钢经贸有限公司 控股子公司 有限公司 菏泽市定陶县 宋天祥 钢材销售 76368857-9 上海济钢经贸有限公司 控股子公司 有限公司 上海市 宋天祥 钢材销售 78781227-1 南京济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 南京市 宋天祥 钢材销售 67494387-3 无锡济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 无锡市 宋天祥 钢材销售 67897169-5 西安济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 西安市 宋天祥 钢材销售 67329921-1 （2） 子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 济钢集团国际贸易有限责任公司 30,000,000.0 0.00 0.00 30,000,000.0 宁波大榭济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 菏泽济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 上海济钢经贸有限公司 30,000,000.0 0.00 0.00 30,000,000.0 南京济钢经贸有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 无锡济钢经贸有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 西安济钢经贸有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 81 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额(万元) 持股比例 表决权比例 子公司名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 济钢集团国际贸易有限责 2,627.89 2,627.89 80.00% 80.00% 80.00% 80.00% 任公司 宁波大榭济钢经贸有限公 275.00 275.00 55.00% 55.00% 55.00% 55.00% 司 菏泽济钢经贸有限公司 275.00 275.00 55.00% 55.00% 55.00% 55.00% 上海济钢经贸有限公司 1,530.00 1,530.00 51.00% 51.00% 51.00% 51.00% 南京济钢经贸有限公司 500.00 0.00 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% 无锡济钢经贸有限公司 500.00 0.00 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% 西安济钢经贸有限公司 500.00 0.00 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% 合营企业及联营企业 （1） 合营企业及联营企业 合营企业及 组织机构 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 联营企业 代码 山东济钢国际旅 有限公司 济南市 王洪海 出入境旅游 300 万元 6.67% 6.67% 77972815-X 行社有限公司 （2） 财务信息 合营企业及 年末金额（万元） 本年金额（万元） 联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润 山东济钢国际旅行 308.69 -4.53 313.21 251.76 -9.56 社有限公司 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容 1）受同一母公司控制的其他企业 济南钢铁集团机械设备制造厂 163427383 本公司销售煤气、采购备件及维修业务 济南钢铁集团商业贸易公司 163152930 本公司销售煤气；采购办公用品 济南济钢设计院 264270370 本公司接受劳务 山东省冶金科学研究院 163059947 本公司采购备件及维修业务、销售材料 本公司销售钢材、煤气；采购备件、修 山东省冶金地质水文勘察公司 163045473 理业务 济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 168890895 本公司销售钢材 济南济钢铁合金厂 163144201 本公司采购加工业务、销售钢材 济南黄河爆破工程有限责任公司 163144180 本公司销售钢材 济钢经贸中心 77101219X 本公司销售材料 济南济钢物资经销中心 774169774 本公司销售钢材、采购材料 济南快达运输有限公司 613205383 本公司接受劳务 青岛快达物流有限公司 77026805-4 本公司接受劳务 济南钢城矿业有限公司 723865112 销售矿石；采购矿粉 山东球墨铸铁管有限公司 614072500 本公司销售、矿石；采购铁块、铁水 济南鲍德汽车运输有限公司 725410170 本公司销售钢材、钢坯；采购运输业务 济南鲍德炉料有限公司 726219079 本公司销售煤气、煤粉；采购废钢 82 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容 济南鲍德房地产开发有限公司 727556528 本公司销售钢材 济南鲍德彩板有限公司 75176014X 本公司销售煤气；采购彩板 山东鲍德钢结构有限公司 751770874 本公司销售钢材、板边；采购备件 济南鲁新新型建材有限公司 753506890 本公司销售钢材 山东融鑫投资股份有限公司 746570392 本公司销售钢材 济南鲍德圣宝荷科技材料有限公司 133443446 本公司销售钢材 山东鲍德金属复合板有限公司 742413445 本公司销售钢材、钢坯 海南鲁海物业发展公司 201288098 本公司销售钢材 青岛保税区国际物流有限公司 743976610 本公司销售钢材；采购运输业务 济南鲍德冶金石灰石有限公司 755442659 本公司采购石灰石 济南齐亚机械设备有限公司 613204495 本公司采购设备 济南钢铁集团总公司刘岭铁矿 164448178 本公司采购矿石 有限公司 济南钢铁集团肥城钢铁有限公司 166612568 本公司销售矿石 香港华鲁钢铁有限公司 452071 本公司销售钢材、采购材料 济钢（马）有限公司 249230-K 本公司销售钢材 山东鲍德永君翼板有限公司 75825316-7 本公司销售及采购钢坯、钢材 2）其他关联关系方 莱芜钢铁股份有限公司 267179433 本公司销售钢材、采购材料 莱芜钢铁集团有限公司 16953055X 本公司销售钢材、采购材料 济钢集团有限公司测温仪器厂 16341859-1 本公司采购辅料及备件 济南钢铁集团总公司生产服务公司 16314812-2 本公司销售钢材、采购辅料及备件 本公司销售钢材、沥青、进口矿、焦 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 163470242 粉；采购耐火材料、运输业务 济南钢铁集团肥城钢铁有限公司 166612568 本公司销售钢材、采购材料 济南钢铁集团总公司石门铁矿 706065041 本公司采购矿石 2.关联交易 （1）定价政策 本公司向关联方采购和销售货物，有市场价格可供参考的，均以市场价为定价原则；由济钢 集团提供的水、电等动能服务，根据双方签订的《关于提供动能服务协议（一）》及补充协议， 以成本加成价为定价原则；由济钢集团租赁给本公司的土地、房屋以及向本公司提供的综合服务， 按双方的协议价执行。 （2）购买商品、接受劳务等关联交易 本年度 上年度 关联方名称 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 济钢集团有限公司 69,588.15 6.61% 58,961.16 8.60% 济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 39,784.86 3.78% 26,075.27 3.80% 济南钢铁集团总公司金属制品厂 0.00 0.00% 4,014.06 0.59% 济南钢铁集团总公司商业贸易公司 9,404.60 0.89% 6,374.89 0.93% 济钢集团有限公司石门铁矿 14,255.13 1.35% 13,788.14 2.01% 济钢集团有限公司测温仪器厂 3,893.68 0.37% 2,802.58 0.41% 济钢集团有限公司新事业有限公司 0.00 0.00% 22,451.07 3.28% 济南鲍德钢结构有限公司 9,516.78 0.90% 3,216.70 0.47% 济南鲍德炉料有限公司 32,810.38 3.12% 17,615.51 2.57% 济南鲍德汽车运输有限公司 37,294.43 3.54% 32,881.44 4.80% 83 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 本年度 上年度 关联方名称 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 济南鲍德冶金石灰石有限公司 8,415.77 0.80% 5,437.17 0.79% 济南钢城矿业有限公司 191,437.45 18.18% 112,185.89 16.37% 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 78,073.61 7.41% 61,923.77 9.03% 济南钢铁集团总公司生产服务公司 4,271.31 0.41% 4,023.27 0.59% 济南济钢铁合金厂 30,819.53 2.93% 19,844.43 2.90% 济南快达运输有限公司 5,629.07 0.53% 0.00 0.00% 青岛保税区济钢国际物流有限公司 6,476.27 0.62% 2,124.32 0.31% 山东球墨铸铁管有限公司 380,433.06 36.13% 248,383.57 36.24% 山东省冶金地质水文勘察公司 19,672.74 1.87% 9,042.29 1.32% 山东省冶金建设开发公司 29,895.72 2.84% 17,007.21 2.48% 山东省冶金科学研究院 4,866.96 0.46% 5,145.92 0.75% 香港华鲁钢铁有限公司 73,796.61 7.01% 0.00 0.00% 济南钢铁集团总公司刘岭铁矿有限公司 321.25 0.03% 10,745.05 1.57% 同受母公司控制的其它关联方 2,295.54 0.22% 1,419.09 0.21% 合计 1,052,952.90 100.00% 685,462.80 100.00% （3）销售商品、提供劳务等关联交易 本年度 上年度 关联方名称 金额（万元） 比例 金额（万元） 比例 济钢（马）有限公司 98,719.47 14.66% 103,281.58 16.93% 济钢集团有限公司 143,642.21 21.33% 125,599.19 20.59% 济钢集团有限公司新事业有限公司 0.00 0.00% 17,877.04 2.93% 济南鲍德钢结构有限公司 10,637.62 1.58% 7,391.52 1.21% 济南鲍德炉料有限公司 1,787.36 0.27% 2,757.03 0.45% 济南鲍德汽车运输有限公司 10,687.20 1.59% 10,339.93 1.70% 济南钢城矿业有限公司 113,132.42 16.80% 67,483.82 11.06% 济南钢铁集团总公司机械设备制造厂 9,215.29 1.37% 6,332.75 1.04% 济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 1,589.02 0.24% 816.49 0.13% 济南钢铁集团总公司金属制品厂 0 0.00% 5,461.58 0.90% 济南钢铁集团总公司生产服务公司 16,253.30 2.41% 15,111.17 2.48% 济南济钢铁合金厂 1,793.71 0.27% 1,995.50 0.33% 青岛保税区济钢国际物流有限公司 12,849.61 1.91% 13,421.66 2.20% 山东鲍德金属复合板有限公司 3,453.19 0.51% 3,895.24 0.64% 山东鲍德永君翼板有限公司 114,567.63 17.01% 89,979.83 14.75% 山东球墨铸铁管有限公司 127,321.86 18.91% 99,755.05 16.36% 山东省冶金地质水文勘察公司 2,966.72 0.44% 2,405.16 0.39% 山东省冶金建设开发公司 3,157.93 0.47% 6,655.10 1.09% 香港华鲁钢铁有限公司 889.26 0.13% 16,945.58 2.78% 济南钢铁集团总公司商业贸易公司 0.00 0.00% 11,198.97 1.84% 其它关联方 788.19 0.12% 1,231.00 0.20% 合计 673,451.99 100.00% 609,935.19 100.00% （4）关联担保情况 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 济钢集团 80,000,000.00 2008-1-21 2009-1-8 否 济钢集团 86,000,000.00 2008-1-31 2009-1-29 否 济钢集团 41,000,000.00 2008-5-14 2009-5-8 否 84 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 济钢集团 60,000,000.00 2008-5-16 2009-5-14 否 济钢集团 68,000,000.00 2008-8-13 2009-8-5 否 济钢集团 70,000,000.00 2008-9-19 2009-9-17 否 济钢集团 28,000,000.00 2008-9-23 2009-9-22 否 济钢集团 50,000,000.00 2008-10-20 2009-10-19 否 济钢集团 70,000,000.00 2008-10-22 2009-10-21 否 济钢集团 60,000,000.00 2008-11-10 2009-11-5 否 济钢集团 70,000,000.00 2008-11-17 2009-11-11 否 济钢集团 65,000,000.00 2008-11-24 2009-11-16 否 济钢集团 70,000,000.00 2008-11-26 2009-11-19 否 济钢集团 70,000,000.00 2008-11-28 2009-11-24 否 济钢集团 64,750,000.00 2008-12-5 2009-12-2 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-11-14 2009-11-13 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-11 2009-12-10 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-26 2009-12-25 否 济钢集团 120,000,000.00 2008-1-10 2009-1-9 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-4-28 2009-1-15 否 济钢集团 80,000,000.00 2008-1-24 2009-1-22 否 济钢集团 270,000,000.00 2008-10-31 2009-10-28 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-10 2009-11-26 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-10 2009-12-9 否 济钢集团 90,000,000.00 2008-7-15 2009-7-14 否 济钢集团 110,000,000.00 2008-7-23 2009-7-22 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-10-8 2009-10-7 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-12 2009-12-11 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-19 2009-12-18 否 济钢集团 50,000,000.00 2008-8-20 2009-8-20 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-7-29 2009-1-29 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-8-15 2009-2-15 否 济钢集团 50,000,000.00 2008-12-30 2009-11-30 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-12-30 2009-12-20 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-10-14 2009-10-14 否 济钢集团 100,000,000.00 2008-10-22 2009-10-22 否 济钢集团 60,000,000.00 2008-12-11 2009-12-11 否 济钢集团 80,000,000.00 2008-1-21 2009-1-8 否 济钢集团 86,000,000.00 2008-1-31 2009-1-29 否 济钢集团 41,000,000.00 2008-5-14 2009-5-8 否 济钢集团 60,000,000.00 2008-5-16 2009-5-14 否 济钢集团 USD10,000,000.00 2008-2-5 2009-2-4 否 济钢集团 USD3,000,000.00 2008-11-19 2009-11-18 否 济钢集团 50,000,000.00 2007-4-29 2009-4-14 否 济钢集团 50,000,000.00 2007-4-29 2009-4-29 否 莱芜钢铁集团 130,000,000.00 2002-2-28 2010-2-27 否 济钢集团 100,000,000.00 2006-3-17 2009-3-16 否 济钢集团 70,000,000.00 2006-8-18 2009-8-17 否 济钢集团 80,000,000.00 2006-8-11 2009-8-10 否 济钢集团 70,000,000.00 2007-2-13 2010-2-12 否 济钢集团 30,000,000.00 2007-3-30 2010-3-29 否 85 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （5）收购济钢集团目标资产 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]925号批复文件批准，本公司于2008年10月24日在 上海证券交易所公开增发人民币普通股38000万股，发行价格为5.24元/股，共募集资金199,120 万元，扣除发行费用49.89万元后，实际募集资金199,070.11万元。 为实现钢铁主业资产的整体上市，减少与济钢集团关联交易,本公司根据招股说明书募集资金 运用项目计划，利用募集资金及本公司自有资金对济钢集团目标资产包括济钢集团的热连轧厂、 冷轧板厂、燃气发电完善工程、动力厂、运输部、自动化部及其他相关资产予以收购。该收购项 目已经本公司第二届董事会第十七次会议及2007年第一次临时股东大会审议批准，并经中国证监 会审核通过。 根据北京中企华资产评估有限责任公司《济南钢铁股份有限公司拟收购济南钢铁集团总公司 目标资产项目资产评估报告书》（中企华评报字【2007】第295号），目标资产评估后净资产为 673,621.61万元人民币，根据本公司与济钢集团签订的《资产收购协议》，本次收购价格以评估 的净资产价值为基准对价，扣除期间调整数人民币45,618.54万元，本次目标资产的收购价格定为 人民币628,003.07万元。 根据 2008 年 11 月 15 日本公司与济钢集团签订的《关于收购目标资产价格及剩余价款分期付 款协议》，本公司所募集资金 199,070.11 万元已全部给支付济钢集团，剩余款项 432,529.85 万 元分 5 年免息等额支付，具体付款时间从 2009 年起至 2013 年，在每年的 12 月 31 日支付，并承 诺“未来期间目标资产估值模型预测的利润如果出现过大偏差，将给本公司适当的资金支持”。 资产、人员交接基准日为 2008 年 10 月 31 日。本报告期内上述目标资产收购事项已经完成。 3.关联方往来余额 （1）关联方应收账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 138,706,506.62 284,379,374.81 受同一母公司控制的其他企业 386,454,545.47 362,123,454.65 其中：济钢马（钢板）有限公司 382,474,098.83 361,808,409.94 减：坏账准备 26,258,052.60 32,325,141.47 合计 498,902,999.49 614,177,687.99 （2）关联方其他应收款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 0.00 218,100.00 受同一母公司控制的其他企业 58,259.99 0.00 减：坏账准备 2,913.00 10,905.00 合计 55,346.99 207,195.00 （3）关联方预付账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 10,584,464.38 17,556,157.32 受同一母公司控制的其他企业 0.00 9,012,430.53 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 10,584,464.38 26,568,587.85 86 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （4）关联方应付账款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 377,322.24 7,395,526.06 受同一母公司控制的其他企业 50,618,125.15 75,179,955.11 其中：济南钢铁集团总公司刘岭铁矿有限公司 47,988,666.15 25,561,571.07 香港华鲁钢铁有限公司 0.00 20,406,663.58 济南鲍德炉料有限公司 523,875.86 11,624,592.71 重大影响 383,543.09 6,621,802.82 合计 51,378,990.48 89,197,283.99 （5）关联方其他应付款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 21,462,805.64 46,415,080.68 受同一母公司控制的其他企业 465,930,622.64 181,838,945.91 其中：济南鲍德冶金石灰石公司 15,690,393.76 2,229,271.36 济南钢城矿业有限公司 138,983,327.94 40,905,922.89 济南济钢铁合金厂 27,731,257.17 1,446,944.00 山东球墨铸铁管有限公司 170,766,798.97 2,130,126.21 山东省冶金地质水文勘察公司 16,467,216.91 16,822,243.93 山东省冶金建设开发公司 14,946,203.98 39,177,079.06 济南钢铁集团总公司商业贸易公司 24,184,221.63 7,842,516.84 济南鲍德汽运有限公司 10,446,024.31 19,957,345.28 济南快达运输有限公司 21,263,522.15 1,972,792.27 济南钢铁集团新事业有限公司 0.00 12,512,894.26 重大影响 107,307,982.38 50,545,373.27 其中：济南钢铁集团总公司耐火材料厂 99,054,266.86 38,891,964.48 合计 594,701,410.66 278,799,399.86 （6）关联方预收账款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 3,315,148.91 218,728,239.75 受同一母公司控制的其他企业 194,631,276.36 96,688,601.61 其中：济南鲍德钢结构有限公司 16,669,640.27 7,018,333.09 青岛保税区济钢国际物流有限公司 55,519,897.27 20,898,019.36 山东鲍德永君翼板有限公司 51,642,796.16 12,135,219.26 济南鲍德汽车运输有限公司 41,136,865.40 7,992,667.14 济南鲍德房地产开发有限公司 20,000,000.00 0.00 济南钢铁集团新事业有限公司 0.00 22,142,057.20 重大影响 28,114,397.60 8,888,175.80 其中：济南钢铁集团总公司生产服务公司 18,432,941.22 8,732,568.62 合计 226,060,822.87 324,305,017.16 （7）关联方长期应付款 关联方 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 4,325,298,466.67 0.00 其中：济钢集团有限公司 4,325,298,466.67 0.00 合计 4,325,298,466.67 0.00 87 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）或有事项 除附注八、2（2）所述用于质押的应收票据外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他需要 披露的重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、对外担保、资产抵押等或有事项。 （十五）资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 （十六）其他重要事项 1. 2008 年 3 月 17 日山东省国资委组建的山东钢铁集团有限公司注册成立；根据山东省人民 政府国有资产监督管理委员会《关于山东钢铁集团有限公司国有产权划转有关问题的通知》（鲁 国资产权【2008】8 号），济钢集团全部产权被无偿划入山东钢铁集团有限公司。 2. 截至财务报告批准报出日，本公司收购的济钢集团目标资产的过户手续尚未办理完成。 （十七）补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》 的要求，本公司非经常性损益如下： 项目 本年金额 上年金额 一、非流动资产处置损益 -17,534,078.95 -13,974,435.59 二、计入当期损益的政府补助 3,967,350.00 0.00 三、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 362,302,201.91 572,550,351.80 当期净损益*注 1 四、结余福利费用冲管理费用*注 2 0.00 51,376,436.99 五、支付集团公司代发以前年度奖金及相关费用*注 3 0.00 -41,642,000.00 六、除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,789,070.52 -223,942.26 七、其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 小计 353,524,543.48 568,086,410.94 上述项目的所得税影响数 2,793,904.25 18,425,458.93 非经常性损益合计 356,318,447.73 586,511,869.87 少数股东权益影响 282,224.13 -2,183.73 归属于母公司股东最终影响数 356,036,223.60 586,514,053.60 注 1：如附注十三（二）5 所述，2008 年 10 月 31 日公司已完成对济钢集团目标资产的收购， 本年金额为目标资产收购日前即 2008 年 1-10 月的期间模拟净利润，上年金额为目标资产 2007 年度模拟净利润。 注 2：按照《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》规定，根据企业实际情况和职工福利计划确 认应付职工薪酬（职工福利）与原转入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调减管理费 51,376,436.99 元。 注 3：2005 年度由于本公司承担了济钢集团部分工作，有关人员的 2005 年度年终奖金 3,544 万元由济钢集团支付。根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会 2007 年 8 月 6 日发布的《鲁 国资监事[2007]6 号》文件，本公司将上述人员年终奖金返还给济钢集团，列入 2007 年 8 月管理 费用，相应计提福利费、职工教育经费等 620.2 万元，共计 4,164.2 万元。 88 济南钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）本年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 10.74% 10.74% 0.55 0.55 归属于母公司股东、扣除非经常性损 5.84% 5.84% 0.30 0.30 益后的净利润 （2）上年金额 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 16.47% 17.23% 1.45 1.45 归属于母公司股东、扣除非经常性 11.54% 12.07% 1.01 1.01 损益后的净利润 （十八）财务报告批准 本财务报告于 2009 年 3 月 5 日由本公司董事会批准报出。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈启祥 济南钢铁股份有限公司 2009 年 3 月 5 日 89