中国国航(601111)2008年年度报告

中国国际航空股份有限公司 601111 2008 年年度报告 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 17 七、股东大会情况简介 ................................................................ 20 八、董事会报告 ...................................................................... 20 九、监事会报告 ...................................................................... 31 十、重要事项 ........................................................................ 31 十一、财务会计报告 .................................................................. 38 十二、备查文件目录 .................................................................. 38 释义 “本公司、公司” 中国国际航空股份有限公司 “本集团” 中国国际航空股份有限公司及子公司和合营公司 “中航集团” 中国航空集团公司 “中航有限” 中国航空(集团)有限公司 “国货航” 中国航空货运有限公司 “可用座位公里” 飞行公里乘以可出售座位数量 “可用货运吨公里” 飞行公里乘以可载货物及邮件吨位数量 “可用吨公里” 飞行公里乘以收费运载（乘客及货物）的可用载运吨位数量 “收费客公里” 飞行公里乘以收费旅客 “收费货运吨公里” 飞行公里乘以收费运载货物及邮件吨位 “收费吨公里” 飞行公里乘以收费运载（乘客及货物）吨位量 “货邮运载率” 以收费货运吨公里除以可用货运吨公里所得的百分比 “客座率” 以收费客公里除以可用座位公里所得的百分比 “总运载率” 收费吨公里除以可用吨公里所得的百分比 “轮挡小时” 由轮楔于飞机起飞时脱离机轮开始计算，直至轮楔再次返回 飞机的机轮的完整小时或部分小时 1 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司非执行董事白纪图(Christopher Dale Pratt)先生因公务未出席董事会，委托非执行董 事陈南禄先生代为出席表决。公司独立董事胡鸿烈先生因公务未出席董事会，委托独立董事张克先 生代为出席表决。公司独立董事吴志攀先生因公务未出席董事会，委托独立董事贾康先生代为出席 表决。 (三) 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人孔栋、主管会计工作负责人樊澄及会计机构负责人（会计主管人员）李有强声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 中国国际航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中国国航 公司法定英文名称 Air China Limited 公司法定英文名称缩写 Air China 公司法定代表人 孔栋 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 黄斌 董事会秘书联系地址 中国北京天竺空港经济开发区天柱路 30 号 董事会秘书电话 86-10-61461959 董事会秘书传真 86-10-61462805 董事会秘书电子信箱 ben_huang@mail.airchina.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 秦志杰 证券事务代表联系地址 中国北京天竺空港经济开发区天柱路 30 号 证券事务代表电话 86-10-61462558 证券事务代表传真 86-10-61462805 证券事务代表电子信箱 zhijieqin@mail.airchina.com.cn 中国北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 公司注册地址 28 号楼蓝天大厦 9 层 公司办公地址 中国北京天竺空港经济开发区天柱路 30 号 公司办公地址邮政编码 101312 公司国际互联网网址 www.airchina.com.cn 公司电子信箱 ir@mail.airchina.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 中国国际航空股份有限公司董事会秘书局 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中国国航 601111 H股 香港联合交易所 中国国航 753 H股 伦敦证券交易所 AIRC AIRC 2 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 2004 年 9 月 30 日 中国北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 公司首次注册地点 28 号楼蓝天大厦 9 层 企业法人营业执照注册号 企股国字第 001152 号 京国税顺字 110222717871006 号，地税京字 税务登记号码 110113717871006000 号 组织机构代码 71787100-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区东方广场安永大楼 16 层 公司聘请的境外会计师事务所名称 安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -11,071,169 利润总额 -10,852,186 归属于上市公司股东的净利润 -9,149,080 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,671,949 经营活动产生的现金流量净额 7,052,845 (二) 境内外会计准则差异 单位：千元 币种：人民币 项目 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -9,149,080 3,698,564 30,545,158 19,773,890 按国际会计准则调整的分项及合计： 递延税项 i 39,000 -40,916 -62,319 -86,000 固定资产原值差异所引致的 -150,481 -149,060 743,768 567,205 折旧影响 ii 资产评估增值所产生的折 278,195 446,936 -972,848 -333,720 旧、摊销及减值 iii 政府捐赠资产调整 iv 15,016 16,900 -410,242 -395,226 将飞机及发动机大修费资本 -288,463 57,635 603,038 248,565 化的调整 v 出售港龙的未实现利润 vi - - 139,919 139,919 其他 -9 16,154 27,726 28,219 按国际会计准则 -9,255,822 4,046,213 30,614,200 19,942,852 注： i. 递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。 ii. 固定资产原值差异主要为根据中国会计准则，在 1994 年 1 月 1 日之前以外币购入的固定资产 均以政府当时拟定的汇率（即当时的政府价）折算为人民币金额记账。根据国际财务报告准 则，均以当时市场汇率（即当时的调剂价）折算为人民币金额记账，因而导致根据国际财务 报告准则及根据中国会计准则所编制的财务报表中的固定资产原值存在差异。该准则差异会 随相关资产的折旧及处置而逐年递减。 3 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 iii. 根据国际财务报告准则下制定的会计政策，资产均按历史成本记账，因此按中国会计准则所 要求记账的资产评估增减值及其摊销与减值，于根据国际财务报告准则编制的国际财务报表 应予以冲回。该准则差异会随相关资产的折旧及处置而逐年递减。 iv. 根据中国会计准则及国际财务报告准则的要求,政府捐赠资产或给予补贴需记入应收政府补贴 款或借记资产方,同时需记入资产负债表中的递延收入中,按直线法平均分摊至利润表中。由 于政府捐赠资产金额没有对本集团的净利润及净资产构成重大影响,因此本公司在编制中国企 业会计准则下的财务报表时对未有对政府捐赠资产根据相关的规定进行调整;于本财务报表中, 本集团于收到政府捐赠资产时,记入资产方及资本公积;于收到政府补贴款时,需记入货币资金 及利润表中作为补贴收入。该准则差异会随递延收益的摊销而逐年递减。 v. 自有及融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的折旧差异。该准则差异 会随相关替换件的折旧及报废而逐年递减。 vi. 因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营公司港龙航空有限公司给国泰航空 所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则差异会在本集团处置国泰航空的 股权投资之时消除。 （三）非经常性损益项目和金额 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 -491,612 计入当期损益的政府补贴收入 -305,150 其他营业外支出净额 100,351 持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损失/(收益) 7,706,894 已实现的交易性金融资产/负债交割损失/(收益) 447,941 应收款项减值准备转回 -2,296 非经常性损益的所得税影响数 -982,409 合计 6,473,719 非经常性损益编制基础： 本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》的规定。 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：千元 币种：人民币 2007 年 2006 年 2008 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 52,969,998 49,490,046 49,738,921 7.03 42,971,764 43,410,605 利润总额 -10,852,186 5,045,187 5,203,135 -315.10 3,976,907 4,318,603 归属于上市 公司股东的 -9,149,080 3,698,564 3,881,348 -347.37 2,751,385 2,977,195 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 -2,671,949 3,588,676 3,738,988 -174.46 921,563 1,147,373 性损益的净 利润 基本每股收 益（元／ -0.77 0.31 0.33 -348.39 0.27 0.29 股） 稀释每股收 益（元／ 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 股） 4 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常 性损益后的 基本每股收 -0.23 0.30 0.31 -176.67 0.09 0.11 益（元／ 股） 全面摊薄净 资产收益率 -46.27 12.11 12.41 -482.08 9.35 9.92 （%） 加权平均净 资产收益率 -36.33 12.55 12.89 -389.48 11.73 12.54 （%） 扣除非经常 性损益后全 面摊薄净资 -13.51 11.75 11.95 -214.98 3.13 3.82 产收益率 （%） 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 -10.61 12.18 12.42 -187.11 3.93 4.83 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 7,052,845 9,348,523 9,348,523 -24.56 6,416,454 6,416,454 量净额 每股经营活 动产生的现 0.59 0.79 0.79 -25.31 0.63 0.63 金流量净额 （元／股） 2007 年末 本年末比上年末 2006 年末 2008 年末 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 总资产 98,897,743 88,539,239 88,295,239.00 11.70 82,170,994 81,898,955 归属于上市公司股东的权益 19,773,890 30,545,158 31,288,095.00 -35.26 29,440,779 30,002,674 总额 归属于上市公司股东的每股 1.67 2.57 2.64 -35.02 2.48 2.53 净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家 4,826,195,989 39.40 4,826,195,989 39.40 持股 2、国有 法人持股 5 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他 - - 350,000,000 2.86 0 0 内资持股 350,000,000 350,000,000 其中： 境内非国 有法人持 股 境 内自然人 持股 ４、外资 1,380,482,920 11.26 1,380,482,920 11.26 持股 其中： 境外法人 1,380,482,920 11.26 1,380,482,920 11.26 持股 境 外自然人 持股 有限售条 - - 件股份合 6,556,678,909 53.52 6,206,678,909 50.66 350,000,000 350,000,000 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民 1,289,000,000 10.52 350,000,000 350,000,000 1,639,000,000 13.38 币普通股 2、境内 上市的外 资股 3、境外 上市的外 4,405,683,364 35.96 4,405,683,364 35.96 资股 4、其他 无限售条 件流通股 5,694,683,364 46.48 350,000,000 350,000,000 6,044,683,364 49.34 份合计 三、股份 12,251,362,273 100 0 0 12,251,362,273 100 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 售股数 期 中外运空运发展 2008 年 2 月 80,000,000 80,000,000 0 0 承诺 股份有限公司 18 日 中国人民财产保 2008 年 2 月 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 险股份有限公司 18 日 中国船舶重工集 2008 年 2 月 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 团公司 18 日 中国通用技术 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 2008 年 2 月 6 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 （集团）控股有 18 日 限责任公司 中国电力财务有 2008 年 2 月 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 限公司 18 日 中国长江电力股 2008 年 2 月 35,000,000 35,000,000 0 0 承诺 份有限公司 18 日 三峡财务有限责 2008 年 2 月 35,000,000 35,000,000 0 0 承诺 任公司 18 日 合计 350,000,000 350,000,000 0 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交易 交易终止日 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 数量 期 的种类 2004 年 12 2004 年 12 H股 2.98 2,805,680,000 2,805,680,000 月3日 月 15 日 2005 年 1 2005 年 1 H股 2.98 420,852,000 420,852,000 月7日 月 11 日 2006 年 8 2006 年 8 A股 2.80 1,639,000,000 1,639,000,000 月9日 月 18 日 2006 年 9 H股 3.45 1,179,151,364 月 27 日 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）于 2004 年 11 月 3 日签发的证监国合字 [2004]39 号文批复，本公司获准发行境外上市外资股(H 股)，并于发行完成后向香港联合交易所及 伦敦交易所申请上市。本公司于 2004 年 12 月向全球公开发行每股面值人民币 1 元的境外上市外资 股（H 股），发行数量为 2,550,618,182 股，发行价格为每股港币 2.98 元（折合约人民币 3.17 元）。另外减持国有股及非 H 股外资股出售存量共计 255,061,818 股，出售价格亦为每股港币 2.98 元（折合约人民币 3.17 元）。全部境外上市外资股（H 股）2,805,680,000 股均于 2004 年 12 月 15 日在香港联合交易所及伦敦交易所开始挂牌交易。本公司的注册和实收股本因此增加至人民币 9,050,618,182 元。 本公司于 2005 年 1 月再次对外公开发行面值为人民币 1 元的境外上市外资股（H 股），发行数 量为 382,592,727 股，用于补足因行使境外上市招股说明书所述的超额配股权而涉及的超额配发股 份，股票发行价格为每股港币 2.98 元（折合约人民币 3.17 元）。另外亦减持国有股及非 H 股外资 股出售存量共计 38,259,273 股，出售价格亦为每股港币 2.98 元（折合约人民币 3.17 元）。本公 司发行上述境外上市外资股（H 股）后注册和实收股本均增加至人民币 9,433,210,909 元。 根据证监会于 2006 年 7 月 27 日签发的证监发行字[2006]57 号文批复，本公司获准在境内首次 公开发行 A 股股票（以下简称“A 股”）。本公司已于 2006 年 8 月通过上海证券交易所发行 A 股 1,639,000,000 股，面值每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 2.80 元。本公司变更后的注册资 本实收金额为人民币 11,072,210,909 元。 经中国证券管理委员会证监国合字[2006]19 号批准，本公司于 2006 年 9 月 27 日以每股港币 3.45 元的价格向国泰航空有限公司定向增发 1,179,151,364 股境外上市外资股（H 股）。本公司变 更后的注册资本实收金额为人民币 12,251,362,273 元。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 7 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 570,931 (H 股股东 6,196，A 股股东 564,735)户 前十名股东持股情况 质押 或冻 股东 持股比 持有有限售条 股东名称 持股总数 报告期内增减 结的 性质 例(%) 件股份数量 股份 数量 中国航空集团公司 国家 40.40 4,949,066,567 0 4,826,195,989 无 境外 国泰航空有限公司 18.10 2,217,617,455 56,565,000 0 无 法人 HKSCC NOMINEES 境外 未 17.00 2,082,202,752 -134,992,147 0 LIMITED 法人 知 中国航空（集团）有 境外 11.81 1,447,334,920 66,852,000 1,380,482,920 无 限公司 法人 中外运空运发展股份 国有 未 0.65 80,000,000 0 0 有限公司 法人 知 中国通用技术(集团) 国有 未 0.24 30,000,000 -20,000,000 0 控股有限责任公司 法人 知 中国工商银行－上证 未 50 交易型开放式指数 其他 0.17 20,514,129 14,658,537 0 知 证券投资基金 未 UBS AG 其他 0.11 13,090,665 13,090,665 0 知 中国银行－嘉实沪深 未 300 指数证券投资基 其他 0.082 10,005,913 1,487,417 0 知 金 未 同德证券投资基金 其他 0.081 9,875,967 9,875,967 0 知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 国泰航空有限公司 2,217,617,455 境外上市外资股 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,082,202,752 境外上市外资股 中国航空集团公司 122,870,578 人民币普通股 中外运空运发展股份有限公司 80,000,000 人民币普通股 中国航空（集团）有限公司 66,852,000 境外上市外资股 中国通用技术(集团)控股有限责任 30,000,000 人民币普通股 公司 中国工商银行－上证 50 交易型开 20,514,129 人民币普通股 放式指数证券投资基金 UBS AG 13,090,665 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券 10,005,913 人民币普通股 8 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 投资基金 同德证券投资基金 9,875,967 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东 明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注： 1、前十名股东中，中外运空运发展股份有限公司、中国通用技术（集团）控股有限责任公司均为 本公司 2006 年 A 股 IPO 时的战略投资者。2008 年 2 月 18 日起，上述公司持有的股份均已成为无限 售条件的流通股。 2、HKSCC NOMINEES LIMITED 是香港联交所下属子公司，其主要业务为以代理人身份代其他公司或 个人股东持有股票。其持有本公司 2,082,202,752 股 H 股中不包含代中国航空（集团）有限公司持 有的 66,852,000 股。 3、中国航空（集团）有限公司总计持有本公司股份 1,447,334,920 股，其中 A 股 1,380,482,920 股，H 股 66,852,000 股。前述 H 股由 HKSCC NOMINEES LIMITED 代其持有。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 中国航空集团公 自 2006 年 8 月 18 1. 4,826,195,989 2009 年 8 月 18 日 4,826,195,989 司 日起锁定 36 个月 中国航空（集 自 2006 年 8 月 18 2. 1,380,482,920 2009 年 8 月 18 日 1,380,482,920 团）有限公司 日起锁定 36 个月 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 中国人民财产保险股份有限公司、中外运空运发展股份有限公司、中国通用技术（集团）控股有限 责任公司、中国长江电力股份有限公司、中国船舶重工集团公司、三峡财务有限责任公司和中国电 力财务有限公司为本公司 2006 年 A 股 IPO 时的战略投资者，约定持股自 2006 年 8 月 18 日起锁定 18 个月。2008 年 2 月 18 日，上述公司持有的此部分股份均已上市流通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主要经营业务或管理活 动：经营集团公司及其 投资企业中由国家投资 中国航空集团公司 孔栋 8,167,652,000 2002 年 10 月 11 日 形成的全部国有资产和 国有股权；飞机租赁； 航空器材及设备的维 修。 (2) 法人实际控制人情况 国务院国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 9 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 成立日期 在港澳地区和内地参股飞机维修、航空货运、 1995 年 6 月 13 中国航空（集团）有限公司 航空物流、航空配餐、航空燃油、航空快递、 日 航空地勤服务等项目 1946 年 9 月 24 国泰航空有限公司 提供航空定期客运及货运服务 日 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是 报告 是否 否 期内 在股 在 从公 东单 公 司领 位或 司 取的 其他 性 年 领 姓名 职务 任期起止日期 报酬 关联 别 龄 取 总额 单位 报 （万 领取 酬 元） 报 、 （税 酬、 津 前） 津贴 贴 代董事长兼非执行董 2008 年 1 月 2 日～ 事 2008 年 4 月 24 日 孔栋 男 60 否 0 是 2008 年 4 月 24 日～ 董事长兼非执行董事 2010 年 10 月 30 日 副董事长兼非执行董 2008 年 10 月 9 日～ 王银香 女 53 否 0 是 事 2010 年 10 月 30 日 副董事长兼非执行董 2007 年 10 月 30 日～ 王世翔 男 59 否 0 是 事 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 姚维汀 非执行董事 男 61 否 0 是 2008 年 8 月 13 日 2007 年 10 月 30 日～ 马须伦 非执行董事 男 44 否 0 是 2008 年 12 月 22 日 10 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 白纪图 2007 年 10 月 30 日～ （Christopher 非执行董事 男 52 否 0 是 2010 年 10 月 30 日 Dale Pratt） 2007 年 10 月 30 日～ 陈南禄 非执行董事 男 53 否 0 是 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 蔡剑江 执行董事兼总裁 男 45 是 79.6 否 2010 年 10 月 30 日 执行董事兼副总裁、 2007 年 10 月 30 日～ 樊澄 男 53 是 72.1 否 总会计师 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 胡鸿烈 独立非执行董事 男 89 是 6 否 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 吴志攀 独立非执行董事 男 52 是 6 否 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 张克 独立非执行董事 男 55 是 6 否 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 贾康 独立非执行董事 男 54 是 6 否 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 孙玉德 监事会主席 男 54 否 0 是 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 廖伟 监事 男 44 否 0 是 2008 年 12 月 22 日 2008 年 12 月 22 日～ 何超凡 监事 男 47 否 0 是 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 周国友 监事 男 57 否 0 是 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 柳峰 职工监事 男 50 是 36.6 否 2010 年 10 月 30 日 2007 年 10 月 30 日～ 刘国庆 职工监事 男 46 是 14.8 否 至职代会选出新人选 谭植洪 副总裁 男 58 2007 年 2 月 1 日 是 82.3 否 宋志勇 副总裁 男 43 2006 年 10 月 28 日 是 76.7 否 贺利 副总裁 男 57 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 杨丽华 副总裁 女 53 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 李虎晓 副总裁 男 58 2007 年 7 月 6 日 是 72.1 否 张兰 副总裁 女 53 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 刘培志 党委副书记 男 58 2007 年 7 月 6 日 是 73.3 否 2004 年 9 月 23 日～ 高殿榜 总飞行师 男 60 是 76.7 否 2009 年 1 月 15 日 2007 年 10 月 30 日～ 黄斌 董事会秘书 男 45 是 41.5 否 2010 年 10 月 30 日 合计 / / / / / 866 / 注：报告期内，公司所有董事、监事和高级管理人员均未买入、卖出或持有公司股票；报告期内， 公司未实施任何股权激励计划。报告期内，董事、监事和高管人员的绩效是根据本集团以前年度业 绩进行考核。本集团2008年度董事、监事和高管人员的绩效将于2009年确认是否发放。 报告期内董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.孔栋：毕业于江西工业大学电机制造专业，高级经济师。曾任中国海洋直升机公司常务副总经 11 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 理，深圳机场集团公司总经理、党委书记，首都国际机场党委副书记、航站区扩建指挥部总指挥， 中国航空总公司总经理、党委书记，中航有限副董事长、总裁等职务。2002 年 10 月联合重组后任 中航集团副总经理，2004 年 8 月任中航集团党组书记、副总经理。2008 年 1 月 2 日代行公司董事 长之职，2008 年 4 月任公司董事长。 2.王银香：毕业于中央党校经济管理专业，高级政工师、高级乘务员。曾任中国国际航空公司飞行 总队乘务大队副大队长、乘务部党委书记兼副经理，客舱服务部党委书记兼纪委书记、副经理，中 国国际航空公司党委副书记等职务。2002 年 10 月联合重组后任中国航空集团公司副总经理、党组 成员，2003 年 7 月兼任中国航空集团公司工会主席，2004 年 12 月任中国航空集团公司党组纪检组 组长、党组成员、工会主席，2005 年 1 月兼任中国航空集团公司直属党委书记，2008 年 3 月任中 国航空集团公司党组书记、副总经理、工会主席、直属党委书记职务。2008 年 10 月任公司副董事 长。 3.王世翔：毕业于中国民航高级航校飞行驾驶专业，一级飞行员。1995 年担任中国民航飞行学院院 长，1999 年任中国西南航空公司党委书记、总经理职务，2002 年 10 月联合重组后任中航集团副总 经理。 4.姚维汀：毕业于浙江经济管理学院工业会计专业和中央党校经济管理专业，高级会计师、高级经 济师。1997 年任冶金部经济调节司副司长，1998 年任国务院稽查特派员助理，2000 年任中国国际 航空公司总会计师。2002 年 10 月联合重组后任中航集团副总经理，2004 年 12 月任中航集团总会 计师（兼）。2008 年 8 月因退休辞去董事职务。 5.马须伦：毕业于山西财经大学，经济学学士、注册会计师。1995 年任中国物资储运总公司副总经 理，1997 年任中国民航总局财务司副司长，1998 年 12 月任中国国际航空公司副总裁，2002 年联合 重组后任中国国际航空公司常务副总裁，2004 年 9 月任公司总裁、党委副书记，2004 年 12 月任中 航集团党组成员，2007 年 2 月任中航集团副总经理。2008 年 12 月因工作变动辞去董事职务。 6.白纪图（Christopher Dale Pratt）：自 2006 年 6 月起担任本公司非执行董事。他还担任香港 太古集团有限公司、太古股份有限公司、国泰航空有限公司和香港飞机工程有限公司主席，并担任 太古地产有限公司和香港上海汇丰银行有限公司董事。他在 1978 年加入英国太古集团有限公司， 曾于太古集团在香港、澳大利亚和巴布亚新几内亚的办事处工作。他持有牛津大学现代历史学荣誉 学位。 7.陈南禄：自 2007 年 6 月起担任本公司非执行董事。现任英国太古（中国）有限公司主席，国泰 航空有限公司副主席，香港太古集团有限公司、太古股份有限公司和太古地产有限公司董事。他在 1977 年加入太古集团，除香港外，曾于该集团的中国内地及亚太区办事处工作。持有香港大学政治 科学及历史荣誉学位。 8.蔡剑江：毕业于中国民航学院航行管制专业和中国民航学院英语专业。1999 年任深圳航空公司总 经理，2001 年进入中国国际航空公司，先后任上海营业部经理、总裁助理兼市场营销部经理等职 务。2002 年 10 月联合重组后任中国国际航空公司副总裁，2004 年 9 月任公司党委书记、副总裁， 2007 年 2 月任公司总裁、党委副书记，同时任中航集团党组成员。 9.樊澄：毕业于南京化工学院有机合成专业，拥有北京大学光华管理学院工商管理专业硕士学位， 高级会计师，高级工程师。1996 年任中国新技术创业产业有限公司副总经理，2001 年进入民航工 作，2002 年 10 月联合重组后任中航集团企业管理部总经理、资本运营部总经理，2004 年 9 月任公 司总会计师，2006 年 10 月任公司副总裁兼总会计师。 10.胡鸿烈：公司独立非执行董事。现为香港树仁大学校监。毕业于巴黎大学，法学博士。胡先生 曾为第一届中国香港特别行政区政府筹备委员会及推选委员会委员、第八及第九届中国政协常委。 11.吴志攀：公司独立非执行董事。1982 年毕业于北京大学法学院，获学士学位；1985 年获法学硕 士学位；1988 年获法学博士学位。1991 年至 1992 年在哈佛大学法学院作访问学者。现任北京大学 校务委员会常务副主任，并担任中国最高人民法院专家咨询员、《中国银行法》起草小组顾问等职 务。吴先生同时担任中国民生银行、华宝信托基金的独立董事和中国石油天然气股份有限公司的独 立监事。 12.张克：公司独立非执行董事。1982 年毕业于中国人民大学投资经济专业，经济学学士。注册会 计师、高级会计师；现任信永中和会计师事务所董事长、首席合伙人，同时还担任中国注册会计师 协会副会长、北京司法鉴定业协会副会长、财政部注册会计师考试委员会委员等多项社会职务。 13.贾康：公司独立非执行董事。经济学博士，著名财经专家，全国政协委员。现任财政部财政科 学研究所所长、研究员、博士研究生导师，中国财政协会副会长兼秘书长等职。同时还担任中国人 12 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 民大学、国家行政学院、厦门大学、西南财经大学、广东商学院等校特聘教授。孙治方经济学奖获 得者。 14.孙玉德：毕业于中国民航学院经管系。1972 年进入中国民航工作，曾任民航太原航站副站长、 宁波航站站长、浙江航空公司总经理等职务。2002 年 10 月民航联合重组后任中国国际航空公司副 总裁兼浙江分公司总经理，2004 年 9 月任公司副总裁，2004 年 11 月兼任山东航空集团有限公司董 事长，2005 年 12 月兼任山东航空集团有限公司总裁、党委副书记，2007 年 3 月任中航有限董事、 总裁、党委书记。 15.廖伟：毕业于西南财经大学会计专业，高级会计师。曾任民航总局财务司国资处副处长，澳门 航空公司人事行政总监，中航有限投资部副经理、总经理等职务。2002 年 12 月任中航集团财务部 副总经理（主持工作），2003 年 9 月任中航集团财务部总经理。2008 年 12 月不再担任公司监事。 16.何超凡：毕业于中国民航学院民航计划财务专业，高级会计师。曾任民航北京管理局财务处会 计，中国国际航空公司财务处会计、科长、副处长、处长，中国国际航空公司收入结算部主任、总 经理。2003 年 3 月至 2008 年 10 月任中国航空集团财务有限公司总经理、党委副书记。2008 年 10 月任中国航空集团公司财务部总经理。2008 年 12 月任公司监事。 17.周国友：毕业于民航管理干部学院民航运输专业中央党校经济管理专业，高级经济师。1970 年 进入中国民航工作，曾任中国国际航空公司北京售票处副主任、质量标准处副处长、上海营业部经 理、市场营销部北京营业部总经理、经济效益办公室副主任等职务。2004 年 2 月任中航集团企业监 管部副总经理。2008 年 10 月任中航集团法律监管部副总经理。 18.柳峰：公司监事会职工代表。柳峰先生毕业于中共中央党校，1992 年加入中国国际航空公司任 工会办公室秘书，1995 年 12 月任公司工会办公室副主任，2007 年 6 月起至 2009 年 1 月任公司工 会办公室主任。2009 年 1 月任公司上海分公司党委副书记 。 19.刘国庆：公司监事会职工代表。刘国庆先生 1984 年 7 月毕业于北京工业大学，主修自动化专 业，助理经济师。1988 年 12 月加入中国国际航空公司，在北京售票处座控中心工作直至 1994 年。 1994 年至今在市场营销部、市场部工作。 20.谭植洪：毕业于四川外语学院英语专业，高级经济师。1975 年 8 月进入中国民航工作，曾任民 航驻英国伦敦办事处商务员，民航北京管理局运输业务处客运科副科长，中国国际航空公司运输服 务公司副经理、经理，地面服务部总经理，中国国际航空公司内蒙分公司总经理、天津分公司总经 理等职务。2004 年 9 月任公司党委常委兼西南分公司总经理，2007 年 1 月任公司党委书记、副总 裁。 21.宋志勇：毕业于中国空军第二飞行学院飞行专业。1983 年进入中国民航工作，曾任中国国际航 空公司飞行总队三大队飞行员，飞行总队副总队长，培训部部长等职务。2004 年 9 月任公司总裁助 理兼飞行总队总队长，2006 年 10 月任公司副总裁兼飞行总队总队长。2008 年 6 月不再兼任飞行总 队总队长职务。 22.贺利：毕业于西北工业大学航空发动机自动控制专业,拥有中欧管理学院工商管理专业硕士学位, 高级工程师。1973 年进入中国民航工作，曾任民航北京管理局工程师，北京飞机维修工程有限公司 总经理等职务。2005 年 11 月任公司工程技术分公司总经理，2006 年 10 月任公司副总裁兼工程技 术分公司总经理。 23.杨丽华：毕业于北京语言大学法语专业，高级乘务员。1973 年进入中国民航工作，曾任中国国 际航空公司乘务部经理、飞行总队副总队长、客舱服务部总经理等职务。2002 年 10 月任中国国际 航空公司副总裁，2004 年 9 月任公司副总裁。 24.李虎晓：毕业于北京市委党校政治工作专业，高级政工师。曾任中国国际航空公司内蒙古分公 司总经理、党委书记，中国国际航空公司货运分公司党委书记、副总经理，中国国际货运航空有限 公司党委书记、副总经理等职务。2004 年 9 月任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，2007 年 7 月任公司副总裁。 25.张兰：毕业于北京外国语学院英语专业。1977 年进入中国民航工作，曾任中国国际航空公司国 际处处长，市场营销部总经理、党委书记等职务。2004 年 9 月任公司总裁助理兼市场营销部总经 理，2006 年 10 月任公司副总裁兼商务委员会主任。2008 年 7 月不再兼任商务委员会主任职务。 26.刘培志：毕业于中央党校经济管理专业，高级政工师。曾任中国国际航空公司党委办公室副主 任，党委组织部副部长、部长，客运部第一副经理兼党委书记，党委组织部部长兼劳动人事处处长 等职务。2001 年任中国国际航空公司内蒙古分公司党委书记、副总经理，2002 年任中国国际航空 公司飞行总队党委书记、副总队长，2004 年 9 月任公司党委常委兼飞行总队党委书记、副总队 13 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 长。 2007 年 7 月任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 27.高殿榜：毕业于中国民航高级航校飞行驾驶专业，一级飞行员。曾任中国国际航空公司飞行总 队中队长、副大队长、副总队长、总队长等职务。2001 年 2 月任中国国际航空公司总裁助理，2002 年 10 月任中国国际航空公司总飞行师。2004 年 9 月任公司总飞行师。2009 年 1 月因退休辞去公司 总飞行师。 28.黄斌：1983 年毕业于中国民航学院计划财务专业， 1998 年至 2000 年于南京航空航天大学攻读 管理科学与工程专业，高级会计师。1983 年进入民航工作，曾任中国国际航空公司财务处科长、副 处长、处长，财务部总经理等职务。2002 年 10 月任中国国际航空公司西南分公司副总经理、总会 计师，2004 年 9 月公司成立后，担任西南分公司副总经理、总会计师。2007 年 6 月至今任公司董 事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 孔栋 中国航空集团公司 总经理、党组副书记 2008 年 3 月 至今 是 中国航空（集团） 孔栋 副董事长 2004 年 6 月 至今 否 有限公司 孔栋 国泰航空有限公司 董事、副主席 2008 年 5 月 至今 是 王银香 中国航空集团公司 党组书记、副总经理 2008 年 3 月 至今 是 王世翔 中国航空集团公司 副总经理、党组成员 2002 年 9 月 至今 是 马须伦 中国航空集团公司 副总经理、党组成员 2007 年 2 月 2008 年 12 月 是 蔡剑江 中国航空集团公司 党组成员 2007 年 2 月 至今 否 白纪图 国泰航空有限公司 主席 2006 年 2 月 至今 是 陈南禄 国泰航空有限公司 副主席 2007 年 7 月 至今 是 中国航空（集团） 樊澄 董事 2004 年 6 月 至今 否 有限公司 中国航空（集团） 董事、总裁、党委书 孙玉德 2007 年 3 月 至今 是 有限公司 记 何超凡 中国航空集团公司 财务部总经理 2008 年 10 月 至今 是 周国友 中国航空集团公司 法律监管部副总经理 2008 年 10 月 至今 是 张兰 国泰航空有限公司 董事 2006 年 10 月 至今 是 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 中国国际货运航空 孔栋 董事 2003 年 6 月 至今 否 有限公司 孔栋 中国航空运输协会 理事长 2008 年 5 月 2009 年 1 月 否 中国航空集团旅业 至今 王银香 董事长 2006 年 11 月 否 有限公司 民航快递有限责任 至今 王世翔 董事长 2003 年 12 月 否 公司 王世翔 中国航空运输协会 常务副理事长 2005 年 9 月 2009 年 1 月 否 王世翔 海峡两岸关系协会 理事 2008 年 6 月 至今 否 北京飞机维修工程 至今 蔡剑江 董事长 2007 年 10 月 否 有限公司 蔡剑江 中航兴业有限公司 董事会主席 2006 年 4 月 至今 否 蔡剑江 中国国际货运航空 董事 2003 年 12 月 2008 年 8 月 否 14 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司 中国国际货运航空 至今 樊澄 董事 2008 年 8 月 否 有限公司 深圳航空有限责任 至今 樊澄 副董事长 2005 年 1 月 否 公司 民航数据通信有限 至今 樊澄 董事 2006 年 7 月 否 责任公司 樊澄 中航兴业有限公司 董事 2007 年 9 月 至今 否 上海浦东国际机场 至今 樊澄 西区公共货运站有 董事 2009 年 3 月 否 限公司 胡鸿烈 香港树仁大学 校监 1971 年 至今 是 吴志攀 北京大学 常务副书记 2002 年 至今 是 吴志攀 中国石油天然气股 是 独立监事 2005 年 11 月 2008 月 11 月 份有限公司 吴志攀 中国民生银行 独立董事 2006 年 8 月 2009 年 8 月 是 吴志攀 上海华宝兴业基金 是 独立董事 2006 年 3 月 2009 年 3 月 公司 信永中和会计师事 至今 是 张克 董事长 1999 年 务所有限责任公司 张克 北京信永方略管理 至今 是 董事长 2003 年 1 月 咨询有限责任公司 张克 中国民生银行 独立董事 2003 年 6 月 至今 是 张克 中煤能源股份有限 至今 是 独立董事 2006 年 8 月 公司 张克 珠海中富股份有限 至今 是 独立董事 2007 年 11 月 公司 张克 华融证券股份有限 至今 是 独立董事 2007 年 7 月 公司 贾康 财政部研究所 所长、研究员 1985 年 5 月 至今 是 中国航空集团财务 至今 何超凡 董事 1994 年 5 月 否 有限责任公司 中国航空集团旅业 至今 周国友 董事 2005 年 3 月 否 有限公司 民航快递责任有限 至今 周国友 董事 2008 年 4 月 否 公司 北京飞机维修工程 至今 贺利 董事 2005 年 10 月 否 有限公司 四川斯奈克玛航空 至今 贺利 发动机维修有限公 董事长 2006 年 否 司 中国国际航空汕头 至今 杨丽华 董事长 2005 年 7 月 否 实业发展公司 北京航空食品有限 至今 杨丽华 常务董事 2008 年 10 月 否 公司 广州白云国际机场 至今 杨丽华 董事 2004 年 2 月 否 地勤服务有限公司 中国国际货运航空 至今 李虎晓 董事长 2006 年 4 月 否 有限公司 15 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 国航香港发展有限 至今 张兰 董事长 2005 年 4 月 否 公司 山东航空集团有限 至今 张兰 董事 2004 年 11 月 否 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 执行董事及高级管理人员报酬实行年薪制。董事会管理人员培养及薪酬委员会负责提出董事及高级 管理人员薪酬计划，然后需报董事会批准，其中董事的薪酬计划还需再提交股东大会审议通过后方 可实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 国家有关法规政策及中国国际航空股份有限公司董事会管理人员培养及薪酬委员会工作细则。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 孔栋 是 王银香 是 王世翔 是 姚维汀 是 马须伦 是 白纪图（Christopher Dale Pratt） 是 陈南禄 是 孙玉德 是 廖伟 是 何超凡 是 周国友 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李家祥 董事长 辞任 姚维汀 董事 退休 马须伦 董事 辞任 廖伟 监事 辞任 2008 年 1 月 2 日，董事会收到李家祥先生的辞呈，李先生因工作变动，向本公司辞去董事及董 事长职务。公司第二届董事会第六次会议同意公司副董事长孔栋先生代为行使董事长的职务，直至 董事会选出新一任董事长时止。2008 年 4 月 24 日，公司第二届董事会第十一次会议同意选举孔栋 先生为公司第二届董事会董事长。 2008 年 8 月 13 日，公司第二届董事会第十六次会议同意公司董事姚维汀先生因退休辞去董事 职务，同意提名王银香女士为公司非执行董事候选人。2008 年 10 月 9 日，公司二零零八年第一次 临时股东大会审议通过选举王银香女士为本公司非执行董事。 2008 年 12 月 22 日，董事会收到马须伦先生的辞呈，马先生因工作变动，向本公司辞去董事及 董事会专业委员会委员的职务。公司二零零八年第二次临时股东大会审议通过选举何超凡先生为本 公司第二届监事会股东代表监事，自股东大会批准之日起廖伟先生不再担任监事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 20,494 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况 子公司及合营公司共有员工 12,270 人。退休人员均享受当地政府社会劳动保障部 的说明 门核发的社会养老保险金计划。 16 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销序列 2,235 生产运行 1,044 地面服务 1,867 客舱生产 2,209 生产支援 1,439 飞行 2,614 工程机务 2,610 管理序列 5,380 信息技术 273 其他 823 注：2008 年本公司完成了组织转型工作，对岗位序列进行了重新划分。因此，本表的专业类别及人 数与 2007 年年报不能完全对应。 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 9 硕士 433 本科 7,370 大专 6,859 中专 1,159 技校 949 职业学校 414 高中 2,346 高中以下 955 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其它相关的法律、法规及条 例的要求，规范运作，不断完善现代企业制度建设，提升公司治理水平，加强信息披露，强化投资 者关系管理。本报告期内，公司修订了《公司章程》、《独立董事工作细则》和《审计和风险管理 委员会工作细则》等规章，进一步完善了相关制度建设。 公司控股股东与公司完全分开，公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，从未干涉 公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立。 公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事会按照《公司章程》和《董事会议事 规则》的要求规范运作，全体董事积极参加培训，勤勉诚信地履行职责，谨慎决策。公司董事会设 立了审计和风险管理委员会、管理人员培养及薪酬委员会、战略和投资委员会以及航空安全委员 会，董事会各委员会设立专家成员，以提供决策咨询和支持。 公司监事会能够按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，并通过日常 和专项检查，对公司财务以及董事和高级管理人员行使职权的合规性和规范性进行监督；维护公司 及股东的合法权益。 公司指定董事会秘书局负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东的交流；制定了 《信息披露指引》和《投资者关系管理制度》，规范公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履 17 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到公平、公正、完整、及时 地披露信息，严格信息披露标准，提高公司信息披露透明度，维护股东，尤其是中小股东的合法权 益。 公司在顺利完成 2007 年上市公司治理专项活动的基础上，2008 年根据中国证监会北京监管局 《关于开展防止资金占用问题反弹和推进公司治理专项工作通知》的精神，开展了以关联交易、资 金往来、投资企业风险控制及信息披露等方面为重点的自查自纠专项工作和整改，进一步提升了公 司规范运作和治理水平，公司治理和整改报告已按要求于 2008 年 7 月 31 日在上海证券交易所网站 上披露。 公司治理是一项长期工作，公司将继续严格按照中国证监会、北京证监局和上海证券交易所等 监管部门的要求，持续巩固公司治理专项活动的成果，防止资金占用问题反弹，确保上市公司的独 立性、透明性和规范性，不断深化完善公司治理结构和制度建设，提升公司治理水平。在追求股东 利益最大化的同时，充分维护中小股东及其他利益相关者的合法权益，促进公司更快更好地发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席原因及其 独立董事姓名 缺席（次） 董事会次数 （次） （次） 他说明 胡鸿烈 18 16 2 0 吴志攀 18 16 2 0 张 克 18 18 0 0 贾 康 18 16 2 0 公司独立董事严格执行独立董事工作制度，履行有关法律法规、《公司章程》和《独立董事工 作细则》规定的职责以及诚信与勤勉义务。认真审阅有关文件资料，积极参加董事会及专门委员会 会议；对关联交易、对外担保等事项出具专项说明，发表独立意见；充分发挥在公司年报工作中的 独立作用；对本公司的公司治理、改革发展和生产经营等提出了建设性意见和建议。在履职过程 中，独立、客观地维护股东，尤其是中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司拥有独立的采购和销售系统，除飞机的对外采购须报国家主管部门 批准外，航材、油料由本公司独立采购；本公司通过自己的销售网点及代 业务方面独立情况 理商出售机票，具有独立的销售体系。本公司拥有独立的航空客运、货运 运营系统。本公司的客货航空运输服务业务均由本公司独立开展。 本公司的生产经营和行政管理独立于中航集团，本公司设有独立的劳动、 人事、工资管理体系，与股东单位完全分离；本公司的董事、监事及高级 管理人员均严格按照《公司法》、公司章程等有关规定产生，人员独立。 人员方面独立情况 本公司高管人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 董事、监事以外的其他职务，本公司财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职，高管人员在本公司领取薪酬，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。 本公司独立拥有生产经营所需的完整的资产，包括设立时中航集团和中航 有限投入的资产和公司设立后自行购置的飞机、发动机等生产设备、土地 资产方面独立情况 使用权、商标、房产、航材等。公司目前没有以资产、权益为股东提供担 保，不存在资产、资金被股东违规占用而损害本公司利益的情况。公司目 前资产独立完整，独立于公司股东及其他关联方。 18 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 本公司设有股东大会、董事会、监事会、董事会专业委员会、总裁办公会 等决策、经营管理及监督机构，明确了职权范围，建立了有效的法人治理 结构。本公司已建立起了一套适应公司发展需要的组织结构，各部门及子 机构方面独立情况 公司组成了一个有机的整体，组织机构健全完整，运作正常有序，在内部 设置上不存在与中航集团“一套人马、两块牌子”的管理模式。本公司的 生产经营、办公机构与控股股东分开，不存在混合经营的状况。 本公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财 务核算体系和财务管理制度；本公司按照公司章程规定独立进行财务决 策，不存在中航集团干预本公司资金使用的情况；本公司在银行单独开立 账户，不存在与中航集团共用银行账户的情况；本公司作为独立纳税人， 财务方面独立情况 依法独立纳税，无与股东单位混合纳税现象。目前，本公司不存在以资 产、权益或信誉为各股东的债务提供担保的情况，本公司对所有资产有完 全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害本公司利益的情 况，也不存在股东单位干预本公司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司已经建立了比较完善的法人治理结构和组织体系，基本建立健全了适合航空运输企业生 产经营特点和上市公司管理需求的内部控制制度。 在治理制度方面，除《公司章程》外，公司制定完善了“三会”运作、信息披露管理、投资者 关系管理等方面的一系列制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会审计 和风险管理委员会工作细则》、《董事会管理人员培养及薪酬委员会工作细则》、《董事会战略和 投资委员会工作细则》、《独立董事工作细则》、《董事会议案产生办法》、《监事会议事规 则》、《总裁办公会议事规则》、《信息披露指引》、《重大信息内部报告制度》、《严格控制与 控股股东及其他关联方资金往来的规定》、《投资者关系管理制度》等。 在决策管理制度及程序方面，公司依据《公司章程》形成了比较完整的决策机制和程序，如， 实施重大决策集体审议制度、职能部门会签制度。公司重大的融资、投资、大宗采购、基本建设等 项目决策的立项、评估、决策、实施和处置等关键环节均建有相应的管理控制制度和措施。 本公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其它有关法律和法规， 制定了适合公司情况的会计核算制度和财务管理规程。编制了《会计手册》，建立了相应的内部会 计基础规范，包括人员岗位操作规范，账务处理程序、原始凭证管理、财产清查、财务收支审批、 财务移交监交规定、应收账款管理规定以及档案管理标准等。实现了会计制度的统一、资金管理的 统一、预算审批的统一，以及财务会计档案的集中管理。 公司设置的审计部，严格按照《内部审计制度》的规定和流程进行内部审计活动。公司财务部 设置的内控与风险管理分部，针对财务内控进行定期的检查、整改。审计部门和内控与风险管理分 部负责公司内部控制的专项监督工作，对监督工作过程中发现的问题及时分析原因、提出整改方 案，并对责任部门的整改情况进行后续监督。 为系统全面的梳理公司内控节点，并提升内控机制运行的有效性，公司于 2007 年四季度启动 了内部控制与评价体系建设项目（第一期），设计并完善了内控框架，2008 年已完成了财务报告和 金融衍生产品的专项优化，以保证公司内部管理的效率和效果，并更有效的满足内外部监管，提高 对主要风险的识别和控制能力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：无。 19 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据本公司发展需要，公司对高级管理人员的任职条件有明确要求，对符合任职条件的人员进 行公开选择和综合考评，由董事会讨论决定本公司高级管理人员的聘任。 公司建立以安全经营业绩为考核重点的年度考核和重大事项考核评价制度，对不同岗位确定 不同的考核指标和考核方式，并将考核结果以定性与定量相结合的方式描述。 本公司通过公司章程、劳动合同以及各项内部规章制度对高级管理人员的履职行为、权限、 职责等作了相应的约束。除通过公司章程，从建立完善的法人治理结构来规范高级管理人员的行为 外，还在劳动合同中严格规定了高级管理人员的责任、权利和义务，并对其违反劳动合同的责任作 了明确规定。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 中国证券报、上海证券报和证 2008 年 5 月 30 日 2008 年 5 月 31 日 东大会 券日报 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 中国证券报、上海证券报和 2008 年 10 月 9 日 2008 年 10 月 10 日 临时股东大会 证券日报 2008 年第二次 2008 年 12 月 22 中国证券报、上海证券报和 2008 年 12 月 23 日 临时股东大会 日 证券日报 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营总体情况 2008 年是本集团成立以来最具挑战的一年。受南方地区雨雪冰冻灾害和四川汶川大地震等自然 灾害、奥运期间安保措施以及下半年起全面爆发的全球金融危机等众多不利因素的影响，本集团 客、货业务承受了市场低迷和高油价的巨大压力，而 7 月以后国际油价的急剧滑落又使公司油料套 期保值合约出现公允价值亏损，对当期业绩造成重大影响。 2008 年，本集团完成运输飞行 82.93 万小时，同比增长 1.4%；实现运输总周转量 97.87 亿吨 公里，同比下降 3.8%；运送旅客 3613.64 万人次，运输货邮 98.01 万吨，同比分别下降 3.0%和 11.2%，其中国际和地区航线减幅更大；飞行日利用率 9.48 小时，客座率为 74.88%，同比减少 0.45 个小时及 3.59 个百分点；货邮运载率 56.81%，同比增加 0.38 个百分点。 2008 年，本集团实现营业收入 529.70 亿元，同比增长 7.03 %。其中主营业务收入为 518.97 亿元，其他业务收入为 10.73 亿元，分别同比增长 6.40%、5.02%。主营业务同比增长主要是因本公 司报告期内收购国货航 25%股权，对其报表进行合并，若将上年同期数据予以调整，则主营业务收 入同比减少 0.71%。本集团每收入客公里收益 0.65 元，同比增加 1.58%；每收入货运吨公里收益 2.01 元，同比增加 3.68%。 2008 年，本集团各项成本费用（包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用）合计 545.48 亿元，同比增加 85.23 亿元，增长 18.52%，如果 2007 年合并范围增加国货航，则各项成本 费用同比增加 44.96 亿元，增长 8.98%，其中主要是因为燃油成本增加 45.19 亿元；财务费用为 3.76 亿元，同比增加 4.28 亿元，主要是 2008 年人民币升值较上年趋缓，使本期汇兑净收益减少 5.78 亿元；资产减值损失为 2.59 亿元，按还原国货航口径同比减少 22.26%，虽然期内对部分待售 20 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 飞机及中航兴业有关的商誉计提了减值准备，但仍小于上年计提的减值准备；公允价值变动损失为 77.07 亿元，其中油料套期公允价值损失 74.72 亿元，利率掉期公允价值损失 2.49 亿元，汇率套期 公允价值收益 0.14 亿元；投资损失 11.52 亿元，主要是因为联营公司—国泰航空亏损而确认的投 资损失 11.88 亿元,另油料套期已实现交割损失 4.48 亿元。 本集团实现营业亏损 110.71 亿元，税前亏损 108.52 亿元，抵销所得税收益 15.92 亿元后，归 属于母公司股东的净亏损为 91.49 亿元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总资产 988.98 亿元，其中，流动资产 92.26 亿元，占总资产 的 9.33%；非流动资产 896.71 亿元，占总资产的 90.67%。如果 2007 年合并范围增加国货航，则与 2007 年 12 月 31 日相比，总资产增长 8.13%，其中，流动资产增加 0.55%，非流动资产比 2007 年 12 月 31 日增长 8.97%，主要是年内新引进飞机使固定资产增加，及因纳税调整确认的递延所得税 资产。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总负债 786.10 亿元，比 2007 年 12 月 31 日增长 35.87%。其 中，流动负债 426.96 亿元，占总负债的 54.31%；非流动负债 359.14 亿元，占总负债的 45.69%。 如果 2007 年合并范围增加国货航，则与 2007 年 12 月 31 日相比，总负债增长 31.44%。其中，流动 负债增长 61.70%，主要是航油衍生合同及利率互换协议的市值浮亏而确认交易性金融负债 77.28 亿 元；非流动负债增长 14.19%，主要是因为采用融资租赁的方式引进飞机而带来融资租赁借款增加 31.53 亿元，增长 23.65%。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团股东权益合计 202.88 亿元，比 2007 年 12 月 31 日减少 33.88%，其中，归属于母公司股东权益减少 107.71 亿元，少数股东权益增加 3.76 亿元。本期资本 公积减少 1.76 亿元，主要为确认的投资企业非损益性权益减少所致；外币会计报表折算差额增加 6.09 亿元，主要是人民币对港币升值造成本集团境外子公司报表折算负差增加所致。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债（流动负债减流动资产）为 334.70 亿元，如果 2007 年合并范围增加国货航，则净流动负债同比增加 154.48 亿元；流动比率（流动资产除以流动 负债）为 0.22，较 2007 年 12 月 31 日的 0.34 下降了 0.12 个百分点。本期净流动负债增加和流动 比率降低的主要原因是流动负债有较多增长。 本集团主要通过营运业务及外部融资所得的资金满足营运资金的需求。2008 年，本集团经营活 动产生的现金流入净值为 70.53 亿元，同比减少 24.56%，主要原因是航油成本快速增加，购买航油 现金支出较上年增长较多；投资活动产生的现金流出净值为 83.38 亿元，同比增加 17.75%，主要原 因是上年购买中航兴业少数股东权益，支付现金 30.33 亿元；融资活动产生的现金流入净值为 7.37 亿元，与上年相若。2008 年本集团现金及现金等价物净减少额为 7.55 亿元,(2007 年减少约人民币 11.03 亿元)。本集团已获得多家国内银行提供数额最高为人民币 1,084 亿元的若干银行授信额度， 可以充分满足流动资金和未来资本支出承诺的需求。 面对特殊的市场环境，本集团继续推进机队优化工作。二零零八年，共引进 A-330/320 和 B737-800 型等飞机 28 架，退出了 5 架机龄长、维护成本高、运行效率低的飞机，另有 2 架 B737- 300 型、2 架 B767 型和 3 架 B747-200F 飞机的退出计划正在推进过程中。 根据市场的变化，本集团仍坚定推进枢纽战略，及时调整航线和运力，以改善航班的运行效 率。公司加大了至澳大利亚的航班密度，满足市场的增长；调整了上海至巴黎、罗马的航线结构， 改善了经营效果；停飞了部分亏损严重航线，将运力转移至收益稳定的市场。上述举措确保了客运 业务和收益的总体平稳。 借助 T3 航站楼的启用，公司依托 T3 航站楼完善的功能和设施启动了全流程服务的改进计划。 通过服务标准的提高，服务流程的优化，服务手段的更新，以满足顾客日益增长的服务需求，同时 也提升了公司产品的竞争力。 在经受自然灾害和市场剧烈波动的同时，本集团始终不忘履行企业的社会责任。在南方雨雪冰 冻灾害和汶川大地震发生后，先后安排一千多架次航班参与救灾，是地震后第一个到达灾区和运送 伤员最多的航空公司。 作为 2008 年北京奥运会唯一航空客运合作伙伴，本集团认真履行承诺，圆满完成了奥运火炬 境内、外传递运输保障和奥运会、残奥会赛时运输保障任务，为“两个奥运一样精彩”贡献了力 量。 21 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 10.95 个 航空客运 44,585,843 41,285,700 7.40 -0.28 13.10 百分点 航空货运 减少 4.98 个百 7,246.026 6,478,713 10.59 80.83 91.50 及邮运 分点 减少 15.79 个 其他 65,573 45,213 31.05 9.10 41.52 百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 26,965,061 4.18 港澳 3,603,409 -11.87 欧洲 9,097,149 23.55 北美 5,785,602 37.44 日韩 4,273,726 -12.88 亚太其他 3,245,051 -6.78 (3)经营数据摘要 （以下摘要包括整体中国国际货运航空有限公司及澳门航空有限公司） 2008 年 2007 年 增加/-减少 运输 收入客公里(百万) 68,747.1 70,025.8 -1.8% 国际 27,896.5 29,025.2 -3.9% 国内 37,013.3 36,534.4 1.3% 香港及澳门及台湾 3,837.2 4,466.2 -14.1% 收入货运吨公里(百万) 3,610.6 3,875.5 -6.8% 国际 2,697.0 2,852.4 -5.4% 国内 758.8 776.3 -2.3% 香港及澳门及台湾 154.8 246.7 -37.3% 乘客人数(千) 36,136.4 37,256.2 -3.0% 国际 5,595.8 6,196.3 -9.7% 国内 28,039.0 27,931.2 0.4% 香港及澳门及台湾 2,501.7 3,128.8 -20.0% 货物及邮件(吨) 980,105.4 1,103,914.0 -11.2% 22 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 飞行公里(百万) 521.6 519.6 0.4% 轮档小时(千) 829.3 817.9 1.4% 航班数目 290,887 294,905 -1.4% 国际 43,599 44,189 -1.3% 国内 222,726 219,237 1.6% 香港及澳门及台湾 24,562 31,479 -22.0% 收入吨公里(百万) 9,787.3 10,170.3 -3.8% 运输能力 可用座位公里(百万) 91,809.9 89,233.7 2.9% 国际 37,789.5 37,738.9 0.1% 国内 48,560.5 45,558.7 6.6% 香港及澳门及台湾 5,459.9 5,936.1 -8.0% 可用货物吨公里(百万) 6,355.9 6,868.1 -7.5% 国际 4,464.4 4,972.2 -10.2% 国内 1,640.7 1,531.3 7.1% 香港及澳门及台湾 250.8 364.6 -31.2% 可用吨公里(百万） 14,655.9 14,938.7 -1.9% 运载率 客座利用率(收入客公里/可用座 位公里) 74.88% 78.47% -3.59 个百分点 国际 73.82% 76.91% -3.09 个百分点 国内 76.22% 80.19% -3.97 个百分点 香港及澳门及台湾 70.28% 75.24% -4.96 个百分点 货物及邮运载率(收入货运吨公 里/可用货运吨公里) 56.81% 56.43% 0.38 个百分点 国际 60.41% 57.37% 3.04 个百分点 国内 46.25% 50.70% -4.45 个百分点 香港及澳门及台湾 61.73% 67.67% -5.94 个百分点 机队 期末服务的飞机总数 256 234 22 日利用率(每架飞机每日轮档小 9.48 9.93 时) -0.45 小时 注：因 2008 年数据的统计口径有变，为使数据具有可比性，2007 年部分数据作出相应调整。 客运业务经营回顾 二零零八年，本公司可用座位公里为 881.0 亿，较二零零七年增长 3.32％；实现旅客周转量 661.6 亿收入客公里，较二零零七年降低 1.25％，其中国内航线增长 1.31％、国际航线降低 4.14％、香 港、澳门及台湾航线降低 7.01％；运输旅客 3425.7 万人次，较二零零七年降低 1.68％；平均客座 率为 75.1％，较二零零七年降低 3.48 个百分点。 23 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 澳门航空：实现可用座位公里 37.09 亿，较二零零七年降低 6.44％；实现旅客周转量 25.87 亿收 入客公里，较二零零七年降低 14.52％；运输旅客 188.0 万人次，较二零零七年降低 22.17％；客 座率为 69.75%，较二零零七年降低 6.6 个百分点。 本集团每收入客公里收益为 0.65 元，较二零零七年提高 1.58％。 货运业务经营回顾 二零零八年，本公司控股子公司国货航（包括全货机和客机腹舱）可用货运吨公里为 62.2 亿，较 二零零七年降低 6.07%；实现货邮周转量 35.1 亿收入货运吨公里，较二零零七年降低 4.82%，其中 国内航线降低 2.25％、国际航线降低 5.42％、香港、澳门及台湾航线降低 8.81％；运输货邮 90.0 万吨，较二零零七年降低 1.68%；货物及邮件运载率为 56.5％，较二零零七年提高 0.74 个百分 点； 澳门航空：实现可用货运吨公里 1.39 亿，较二零零七年降低 44.3%；实现货邮周转量 0.98 亿收入 货运吨公里，较二零零七年降低 47%；运输货邮 8.03 万吨，较二零零七年降低 52.7%；货物及邮件 运载率为 70.66%，较二零零七年降低 3.7 个百分点。 本集团每收入货运吨公里收益为 2.01 元， 较二零零七年增加 3.68%。 参股航空公司经营回顾 山东航空股份有限公司（山航股份） 本公司持有山航股份 22.8％的股份，持有山东航空集团有限公司 49.4％的股份, 山东航空集团有 限公司持有山航股份 42.0％的股份。二零零八年，山航股份完成运输总周转量 6.3 亿吨公里，较二 零零七年增长 4.7％；运送旅客 542 万人次，较二零零七年增长 1.1％。 深圳航空有限责任公司（深圳航空） 本公司持有深圳航空 25%的股份。二零零八年，深圳航空完成运输总周转量 17.8 亿吨公里，较二零 零七年增长 25.4％；运送旅客 1195.2 万人次，较二零零七年增长 25.5％。 机队 二零零八年，本公司继续推进机队结构的优化和更新工作，以进一步改善机队的运行效率，推动节 能减排工作的开展。 二零零八年，本公司及国货航共引进飞机 28 架，包括 B737-800 型 9 架，330-200 型 7 架， 321-200 型 10 架，TU204 货机 1 架，公务机 1 架；退出飞机 5 架，包括 737-300 型 2 架， B737- 600 型 2 架，A330-300 型 1 架；净增 23 架。 截至二零零八年十二月三十一日，本公司及国货航机队共有飞机 243 架，平均机龄 7.4 年（二 零零七年:7.3 年）。机队详细情况如下表： 飞机数量 机型 自置 融资租赁 经营租赁 小计 客机 98 76 57 231 空客系列 27 42 7 76 波音系列 71 34 50 155 货机 9 2 11 公务机 1 1 合计 107 76 60 243 截至二零零八年十二月三十一日，澳门航空公司机队共有飞机 13 架，包括客机 11 架，货机 2 架。 枢纽网络建设 二零零八年，本公司继续推进枢纽网络战略，北京枢纽建设进展顺利。公司针对市场的变化， 24 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 继续加大对北京枢纽的运力投入，目前围绕北京运行的飞机达到 136 架，同比增加 17 架；北京枢 纽航班份额、客公里份额分别达到 45.5%和 54.6%，同比分别提高 1.9 和 0.7 个百分点。通过航班 结构调整，枢纽地位进一步稳固，每周衔接机会达到 22863 个，同比增加 60.5%。以首都机场新增 时刻为契机，新开北京至平壤、无锡等 10 条航线，加密了北京至各省会、沿海城市航班密度，北 京至主要省会城市均达到每日 3 班以上的规模，北京枢纽的网络覆盖范围和密度进一步增加。 成都区域枢纽建设的进程由于地震灾害等影响放缓，但通过优化时刻，西北—华南等重点联程 方向的航班衔接数量大大增加。上海市场在保持较高收益水平的基础上，客公里份额同比持平，维 持了市场；借助与上航的代号共享，补充了上海国内航线网络的不足，为国际航线提供了有力支 撑。 截至二零零八年十二月三十一日，本公司运营 259 条航线，覆盖 30 个国家和地区、通航 129 个城市，包括国际航线 70 条、地区航线 12 条、国内航线 177 条。 市场营销与合作 面对市场形势的激剧变化，本公司强调发挥战略性营销渠道与核心客户的积极作用，新增常旅 客会员 231 万人，会员总数达到 858 万；大客户贡献收入同比提高 32.7%；两舱销售收入同比增长 3.7%；电子商务收入同比提高 210%。 针对国内外市场的变化，加大国内销售和散客销售力度，加强区域联动，充分挖掘非通航点市 场，增加 OFFLINE 销售，收入同比增长 8.5%。 加大运价发布力度，拓展全球销售能力。完善欧美航线运价，新建亚太航线承运人运价，初步 建成了国航承运人运价体系。完成协议运价的自动运算和自动出票，新建 19 条航线公布运价，调 整了 13 条国内航线的基准运价。 积极发挥联盟平台作用，深化双边合作领域。以星空联盟为平台，拓展航线网络，获取新客 源，星盟贡献收入同比提高 42.1%。新增与国泰航空在成都-香港、重庆-香港航线的联营，合作范 围进一步扩大。 服务与产品 开展了“金牌服务迎奥运”活动和“奥运安全、正点、优质服务年”活动。全力推进奥运服务 保障工作，创下了服务保障无投诉的的佳绩和保障专机最多、飞行架次最多等之最，有力提升了国 航品牌形象。 从改进行李运输等服务入手，改善服务品质。年内首次对境内航班密度大的机场和广州、深圳 两地实施了行李运输的全过程监控，有效降低了行李差错率。采用全球行李查询系统进行查询，行 李查找率达到 97%，高于行业平均水平 2 个百分点。 为改善航班不正常服务，梳理了不正常航班信息传递流程，出台了《不正常航班服务手册》， 不正常航班的服务质量得以提高。 年初，公司顺利完成了北京 T2 向 T3 航站楼的转场。T3 航站楼强大的保障能力、优质的服务设 施，为国航提供具有竞争力的服务产品创造了条件。同时，良好的运行环境为改善航班的正常率提 供了保证。另外，根据新的运行环境要求，公司开展北京 T3 航站楼中转流程优化工作，继续丰富 中转联程产品，搭建了北京中转延伸服务平台。目前国内转国际的最短衔接时间缩短至 90 分钟， 处于国内行业领先水平；通程登机城市达到 25 个。 全力推进电子商务服务。拓展电话呼叫中心信息服务、预订座位和网上值机等增值服务项目， 国内航班网上乘机登记时间提前至航班预计起飞前 36 小时。CUSS 自助值机系统累计服务旅客 164.6 万人次，网上乘机登记旅客累计 39.8 万人次，而且 CUSS 和网上值机人数呈上升的势头。 完成市场品牌传播三年规划，制定了“快捷北京”子品牌方案，完善了京沪快线产品和紫金、 紫宸两舱产品，推出了京蓉快线产品。突出重点，推进高端旅客全流程服务设计。 3、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司持有的以公允价值计量的资产，主要是为锁定航油成本和利率成本的金融衍生工具，公司 从事的金融衍生品交易均严格按照以实物交易量为基础，在董事会授权范围内进行操作，针对油 料、利率套期保值衍生品业务，公司制定了《金融衍生品内控操作指引》，对航油和金融套期业务 的组织体系、操作战略制定、交易的执行和结算、财务监督体系以及交易对手风险评估等流程进行 规范。公司管理层定期总结风险防范工作，在公司定期报告中披露相关业务的公允价值，并向公司 董事会汇报。 25 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 4、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权 本期公允 本期计 项目 期初金额 益的累计公 期末金额 价值变动损益 提的减值 （1） （2） 允价值变动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其 中：1.以公 允价值计量 649.3 619.8 - - 25,340.6 且其变动计 入当期损益 的金融资产 其 中：衍生金 649.3 619.8 - - 25,340.6 融资产 2. 可供出售金 - - - - 融资产 金融资 649.3 619.8 - - 25,340.6 产小计 金融负 1,482.6 771,309.2 - - 772,791.8 债 投资性 - - - - 房地产 生产性 - - - - 生物资产 其他 - - - - 合计 649.3 619.8 - - 25,340.6 5、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权 本期公允 本期计 项目 期初金额 益的累计公 期末金额 价值变动损益 提的减值 （1） （2） 允价值变动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其 中：1.以公 允价值计量 649.3 619.8 2,534.1 且其变动计 入当期损益 的金融资产 其 中：衍生金 649.3 619.8 2,534.1 融资产 26 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 2. 贷款和应收 145,805.3 614 97,512 款 3. 可供出售金 融资产 4. 持有至到期 投资 金融资 146,454.6 619.8 614 100,046.1 产小计 金融负 3,474,274 771,309.2 5,363,306.2 债 6、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (2) 2009 年展望 2009 年，本集团仍将面临严峻的形势。一是市场的恢复存在很大不确定性；二是全行业的运力 过剩矛盾将使市场竞争更加激烈；三是如果国际油价继续下跌，本集团航油衍生工具的公允价值亏 损将有可能扩大。从有利的方面看，我国经济基本面仍然较好，经济仍然保持平稳较快增长，国家 和行业积极的经济刺激计划和政策将对公司产生积极的影响。本集团 2009 年将机遇与挑战并存。 公司确定 2009 年的安全、生产和效益目标是：杜绝运输飞行事故、重特大航空地面事故和特 大航空器维修事故；在确保人、机安全的前提下，杜绝劫机、炸机事件的发生。完成运输飞行 85.4 万小时，总周转量 101.5 亿吨公里，旅客运输量 4011 万人，货邮运输量 101.1 万吨，同比分别增 长 8.5%、8.1%、17.1%和 12.4%。飞机日用率（客机）9.9 小时，客座率 76.2%，载运率 68.3%，货 运载运率 57.5%。 为达到上述目标，公司 2009 年将重点做好以下几个方面工作：一是夯实安全管理基础，推进 安全管理体系建设；二是大力推进 SOC 建设，提升枢纽运营和资源管理水平；三是加强生产的组 织，实现边际收入总量最大化；四是抢市场，拼销售，推进营销创新；五是深入挖掘成本潜力，确 保实现盈利目标；六是提升服务软实力，加快全流程服务产品体系建设；七是加快专业化、产业化 步伐，推进建立内部服务市场化机制 2009 年，本集团将继续坚定推进既定的战略目标，加强与战略合作伙伴国泰航空的业务合作， 发挥好星空联盟合作平台的作用。我们相信，有国家宏观经济基本面的支撑和相关政策的支持，有 公司自身对市场机会的把握能力和成本控制能力的持续提升，我们能够应对当前面临的困难，继续 为客户提供高品质的服务，为社会和股东创造更多的价值。 (二) 公司投资情况 单位：千元 币种：人民币 报告期内公司投资额 7,323,075 报告期内公司投资额比上年增减数 -4,081,568 报告期内公司投资额增减幅度 -35.79 （%） 公司对投资额的说明 27 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 1、被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 经营航空公司及航 中航兴业有限公司 100 空相关业务 中国国际货运航空有限 经营航空货运 76 公司 产品及技术进出口 国航进出口有限公司 100 业务 浙江航空服务有限公司 客舱及餐饮服务 100 中国国际航空汕头实业 工艺美术品/日用品 51 发展有限公司 销售 上海国航航空服务有限 提供地面服务/航空 100 公司 客货 国航香港发展有限公司 机票代理服务 95 北京金凤凰人才交流有 提供招聘/管理/咨 100 限公司 询等劳务服务 国航海外控股有限公司 投资控股 100 澳门航空股份有限公司 航空业务 51 Angel Paradise Ltd. 投资控股 100 2、、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据中国企业会计准则、相关解释以及《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作 的通知》（财会函[2008]60 号）第 9 条的规定，本集团对目前正在执行的常旅客奖励计划的会计政 策进行了变更。变更前，本集团随着飞行里数的累计将免费飞行所带来的估计递增成本确认为费 用，并将其作为预计负债列于非流动负债内。变更后，在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收 入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会 员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。该会计政策变更采用追溯调整的方 法调整并重述了可比年度的财务报表。 上述会计政策变更使得本集团 2007 年末未分配利润调减 74,468 万元，少数股东权益调减 1,217 万元，外币财务报表折算差额调增 174 万元。具体请详见本集团二零零八年度财务报表附注 三（27）。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2008 年 1 月 2 日召开第二届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2008 年 1 月 3 日的 中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （2）公司于 2008 年 3 月 4 日召开第二届董事会第七次会议，审议批准了关于变更金融衍生产品交 易授权的议案、关于为资产管理部总经理办理授权委托的议案以及关于公务机分公司托管美的公司 飞机的议案。 （3）公司于 2008 年 3 月 17 日召开第二届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2008 年 3 月 18 日 的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （4）公司于 2008 年 3 月 31 日召开第二届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 1 日的 中国证券报、上海证券报和证券日报上。 28 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 （5）公司于 2008 年 4 月 14 日召开第二届董事会第十次会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 15 日 的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （6）公司于 2008 年 4 月 24 日召开第二届董事会第十一次会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （7）公司于 2008 年 6 月 20 日召开第二届董事会第十二次会议，审议批准了关于设立上海分公司 的议案和关于薪酬设计方案相关规定的议案（包括《中国国际航空股份有限公司薪酬福利管理规 定》、《中国国际航空股份有限公司乘务（安全）人员薪酬福利管理规定》、《中国国际航空股份 有限公司各类津补贴管理规定》及《派遣制人员薪酬福利制度改革指导意见》等）。 （8）公司于 2008 年 6 月 26 日召开第二届董事会第十三次会议，决议公告刊登在 2008 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （9）公司于 2008 年 7 月 15 日召开第二届董事会第十四次会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 16 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。除已披露的决议事项外，审议批准了关于成立公司保 卫部的议案。 （10）公司于 2008 年 7 月 30 日召开第二届董事会第十五次会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 31 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （11）公司于 2008 年 8 月 13 日召开第二届董事会第十六次会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 14 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （12）公司于 2008 年 8 月 26 日召开第二届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 27 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。除已披露的决议事项外，审议批准了关于调整中期财 务计划及资本开支计划的议案。 （13）公司于 2008 年 10 月 9 日召开第二届董事会第十八次会议，决议公告刊登在 2008 年 10 月 10 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上 。 （14）公司于 2008 年 10 月 13 日召开第二届董事会第十九次会议，审议批准《中国国际航空股份 有限公司 2008 年第三季度业绩预亏公告》。 （15）公司于 2008 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （16）公司于 2008 年 11 月 4 日召开第二届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2008 年 11 月 5 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。 （17）公司于 2008 年 11 月 21 日召开第二届董事会第二十二次会议，审议批准《中国国际航空股 份有限公司关于燃油套期保值的提示性公告》并同意本公司在境内外进行披露。 （18）公司于 2008 年 12 月 3 日召开第二届董事会第二十三次会议，决议公告刊登在 2008 年 12 月 4 日的中国证券报、上海证券报和证券日报上。除已披露的决议事项外，审议批准《中国国际航空 股份有限公司飞行人员薪酬福利管理规定》以及关于油料套期保值有关事项的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会已通过的各项决议，具 体执行情况如下： （1）本公司 2007 年度利润分配方案已经 2007 年度股东大会审议通过。以 2007 年末公司总股本 12,251,362,273 股为基数计算，每 10 股派发现金红利 0.684 元（含税），向全体股东发放 2007 年 度股利。本公司于 2008 年 6 月 13 日刊登《二零零七年度 A 股分红派息实施公告》，股权登记日为 2008 年 6 月 18 日，除息日为 2008 年 6 月 19 日，现金红利发放日为 2008 年 6 月 26 日。该利润分 配已实施完毕。 （2）本公司发行中期票据的议案已经 2008 年第二次临时股东大会审议通过。在中国境内发行本金 总额不超过人民币 60 亿元的中期票据，期限为 3 年或 5 年，可分次发行。本公司于 2009 年 2 月 26 日发行了 2009 年度第一期 30 亿元的中期票据，2009 年 2 月 27 日募集资金已全额到账。本公司于 2009 年 3 月 19 日发行了 2009 年度第二期 30 亿元的中期票据，2009 年 3 月 20 日募集资金已全额 到账。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 29 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，公司审计和风险管理委员会按照董事会对本年度工作的总体安排，认真履行各项职 责，通过定期或不定期召开会议、参加公司重大会议和业务活动等多种方式，较好地完成了 2008 年度的各项工作任务，为董事会决策提供了有力的支持，现将 2008 年度履职情况汇报如下： （1）日常工作开展情况 ①2008 年 1 月 17 日召开第二届审计和风险管理委员会第二次会议，听取了本公司关于 2007 年 年报工作总体安排的汇报和安永会计师事务所关于 2007 年财务报告审计工作安排的汇报。 ②2008 年 3 月 17 日召开第二届审计和风险管理委员会第三次会议，主要审议通过公司 2007 年 度经审计的财务报告和 2007 年年度报告以及公司 2007 年关联交易执行情况；公司 2007 年利润分 配方案；安永会计师事务所 2007 年度审计工作总结报告；同意提请董事会审议批准续聘安永会计 师事务所和安永华明会计师事务所为公司截至二零零八年十二月三十一日止年度的国际和国内审计 师；公司 2007 年度内控自我评估报告；公司 2007 年度期初资产负债表相关项目调整的议案；同意 修订公司《审计和风险管理委员会工作细则》；审计和风险管理委员会 2007 年度履职报告。 ③2008 年 4 月 24 日召开第二届审计和风险管理委员会第四次会议，审议通过公司 2008 年第一 季度报告。 ④2008 年 8 月 21 日召开第二届审计和风险管理委员会第五次会议，审议通过公司 2008 年中期 报告和对 2008 年度公司财务计划和资本开支计划进行中期调整。 ⑤2008 年 10 月 28 日召开第二届董事会审计风险管理委员会第六次会议，审议通过公司 2008 年第三季度报告。 ⑥2008 年 12 月 3 日召开第二届审计风险管理委员会第七次会议，审议批准本公司关于油料套 期保值有关事项的议案。 （2）在 2008 年年报工作中的履职情况 在公司审计机构进场前，审计和风险管理委员会于 2009 年 1 月 15 日召开了 2008 年报沟通 会，听取了董事会秘书关于 2008 年年报中对独立董事和审计风险管理委员会相关工作要求和安排 建议及年报工作总体时间安排的汇报；审计和风险管理委员会与会计师事务所就 2008 年财务报告 审计工作安排及相关事项进行了沟通。 会计师事务所通过定期工作简报的形式，向审计和风险管理委员会报告审计工作进展。审计和 风险管理委员会通过电话等形式，沟通审计过程中遇到的问题，并督促会计师事务所按时完成相关 审计工作。 2009 年 4 月 7 日，会计师事务所就初步审计意见向审计和风险管理委员会进行了汇报，并就执 行新会计准则涉及的调整会计报表期初数的有关问题征询了审计和风险管理委员会的意见。 2009 年 4 月 15 日下午，第二届董事会审计和风险管理委员会第九次会议召开，同意将审计后 的年度财务会计报表提交董事会审核；同时，审议通过了向董事会提交会计师事务所关于公司 2008 年度审计工作的总结报告、修订审计和风险管理委员会工作细则和续聘该会计师事务所的议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 7 月 29 日召开第二届董事会管理人员培养及薪酬委员会 2008 年第一次会议，审议通过 独立董事每年的报酬由原来的人民币五万元增加到六万元。 2008 年 8 月 11 日召开第二届董事会管理人员培养及薪酬委员会 2008 年第二次会议，审议通过 提名王银香女士为公司第二届董事会非执行董事候选人。 (五) 公司前三年分红情况： 单位：千元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 224,793 1,805,886 12.45 2006 602,767 3,191,381 18.89 2007 837,993 3,881,348 21.59 30 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 17 日召开第二届监事会第二次会议 审议并通过了公司 2007 年年度报告。 2008 年 4 月 24 日召开第二届监事会第三次会议 审议并通过了公司 2008 年第一季度报告。 批准《中国国际航空股份有限公司监事会关于公 2008 年 7 月 28 日召开第二届监事会第四次会议 司治理自查情况的复核意见》。 审议并通过了公司 2008 年中期报告和中期财务 2008 年 8 月 26 日召开第二届监事会第五次会议 报告。 2008 年 10 月 28 日召开第二届监事会第六次会 审议并通过了公司 2008 年第三季度报告。 议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董 事会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查，对董事会贯彻实施股东 大会决议的情况和公司高级管理人员履职情况进行了监督检查。 监事会认为：公司遵守国家有关法律法规的决定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，基 本形成了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构互相制约又互相衔接的制衡机制。公司董事和 高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益 的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时，不存在误导、虚假信息。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会重点审查了季度、半年度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会议资 料，认为安永会计师事务所对公司财务状况出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告，真实反 映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司 2008 年度未发生募集资金的使用。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易及损害公司股东权益和造成资 产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格公允、程序合规，披露及时，符合国家有关法律法规、《公司章程》及香 港和上海证券交易所《上市规则》的规定，没有损害公司和股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 2007 年 2 月 26 日,美国联邦法院纽约东部地区法院,向本公司和国货航发出了航空货运服务反 垄断民事案件传票，起诉本公司和国货航及若干其他航空公司通过一致地过度征收附加费,阻止航 空货运服务价格打折,以及在收益和消费者分配方面达成一致共识,从而达到制定、提高、维持或者 稳定航空货运服务价格的目的,违反美国反垄断法的规定。由于诉讼仍处于初期阶段,本公司董事认 为目前尚未能对诉讼的结果做出合理及可靠的估计, 因此暂未就此项诉讼做出拨备。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 31 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：千元 会 计 股 占该公司股 证券代 报告期所有 核 份 证券简称 投资成本 权比例 期末账面值 报告期损益 码 者权益变动 算 来 （％） 科 源 目 长 期 股 购 293 国泰航空 7,427,515 17.5 5,427,569 -1,188,321 -1,801,989 权 买 投 资 长 期 股 购 200152 山东航空 182,119 22.8 134,582 3,313 3,313 权 买 投 资 合计 7,609,634 / 5,562,171 1,185,008 1,185,008 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 占该 公司 报告期所有 会计 所持对 投资成本 持有数量 期末账面值 报告期损益 股份 股权 者权益变动 核算 象名称 （元） （股） （元） （元） 来源 比例 （元） 科目 （%） 中国航 空集团 长期 重组 财务有 134,080,160 118,738,333 23.5 171,452,000 17,199,000 13,159,000 股权 上市 限责任 投资 注入 公司 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 2008 年 6 月 26 日，经本公司第二届董事会第十三次会议批准，本公司及国航进出口公司与空 客公司签订飞机购买协议，本公司向空客公司购买 20 架空中客车 330 系列飞机。请详见本公司于 2008 年 6 月 27 日在上海证券交易所所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券日报》上刊登的公告。 2008 年 7 月 15 日，经本公司第二届董事会第十四次会议批准，本公司及国航进出口公司与波 音公司签订飞机购买协议，本公司向波音公司购买 15 架波音 777 飞机和 30 架波音 737 飞机。请详 见本公司于 2008 年 7 月 16 日在上海证券交易所所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上 海证券报》和《证券日报》上刊登的公告。 前述交易均已经本公司 2008 年 10 月 9 日召开的二零零八年第一次临时股东大会审议批准。 32 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 本公司 H 股上市时，公司股东大会于 2004 年 10 月 18 日批准了一项基于本公司 H 股股份的长 期股权激励计划，即股票增值权计划，该计划并已取得有关政府主管部门的批准。根据公司于 2006 年 12 月 28 日召开的 2006 年第三次临时股东大会批准的《董事及高级管理人员股票增值权管理手 册》以及本公司于 2007 年 6 月 14 日召开的第一届董事会第三十一次会议通过的《中国国际航空股 份有限公司股票增值权管理办法实施细则（暂行）》，经本公司管理人员培养和薪酬委员会批准， 本公司已于 2007 年 6 月 15 日授予首期股票增值权，对象为公司 2004 年 12 月 31 日（含）前任命 且 2004 年 12 月 31 日（含）止在册在岗的本公司非独立董事、高级管理人员、高级经营管理人员 和部门负责人等共计 109 人。授予时的行权价格为港币 2.98 元，结算价为在当次股票增值权行权 窗口期内的五个交易日的平均收盘价格。授予满两年后可以首次行权，增值权在不超过五年的时间 内行权完毕，具体行权安排为：全部授予后的第三年可行权 30%，第四年可行权累计不超过 70%， 第五年可行权累计 100%。首期股票增值权授予的股份总数为 1494 万股，约占公司已发行股份总数 的 0.12%。本次股票增值权的授予不涉及任何新股发行，对本公司股东亦无摊薄影响。公司与被授 予股票增值权的相关人员签订了个人绩效合约，对于考核不合格者，本公司有权取消其部分或全部 股票增值权。 截至 2008 年 12 月 31 日，与股票增值权相关的负债账面值为人民币 3,392,294 元 (2007 年: 人民币 23,986,200 元)，且本年无股票增值权被行权。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司与日常经营相关的持续性重大关联交易主要是本公司与中航集团之间的关联交易。在关 联交易中遵循了公开、公平、公正原则，以交易双方效益最大化为基础，对公司无不利影响。 2008 年度本公司与中航集团实际发生的持续性关联交易情况如下： 交易类别 实际金额（人民币千元） 货运舱位销售收入 149,161,523 政府专包机收入 453,265,000 商业包机收入 28,107,000 媒体占用费收入 22,680,000 房屋租赁收入 432,716 机上供应品销售收入 26,927 进出口手续费收入 11,332 常旅客收入 978,070 劳务收入 2,127,398 代理离退休人员管理费 3,028,060 机场和地勤费用支出 98,557,024 航空餐食支出 56,497,328 销售佣金支出 4,559,225 行政管理服务支出 8,465,131 建筑工程管理费 41,251,989 房屋租赁费 70,748,731 媒体制作费 30,278,389 报刊订阅费 1,540,000 印刷费支出 545,965 酒店支出 5,122,267 购买网站支出 10,511,000 2、资产收购、出售发生的关联交易 33 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 经本公司第二届董事会第四次会议批准，本公司全资子公司中航兴业有限公司（以下简称“中 航兴业”）于 2008 年 1 月 3 日与 Gold Leaf Enterprises Holdings Ltd.（以下简称“Gold Leaf”）及中信泰富有限公司签订协议，以现金方式收购 Gold Leaf 持有的朗星有限公司（以下简 称“朗星”）的全部已发行股份，从而间接收购朗星持有的国货航 25%的股权，收购价款共计人民 币 857,003,819 元。按《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本交易不构成关联交易，也无需 提交股东大会的批准；但根据《香港联合交易所有限公司上市规则》，本交易构成关连交易，并根 据其 14A.43 条规定需要取得持有本公司 50%以上股份的独立股东的书面批准从而免于召开股东大 会。请详见 2008 年 1 月 4 日本公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》刊登的《中国国际航空股份有限公司关联交易公告》。 经本公司第二届董事会第十一次会议批准，本公司全资子公司中航兴业于 2008 年 6 月 10 日与 中航有限”分别签订股权转让协议和债权转让协议，中航兴业以对价人民币 363,343,021 元向中航 有限出售其持有的 Fly Top Limited（以下简称“Fly Top”）100%股权、中航物流有限公司（以下 简称“中航物流”）100%股权及怡中航空服务有限公司 50%股权，同时将其对 Fly Top 和中航物流 享有的总计人民币 486,656,979 元的债权转让给中航有限。前述交易对价总计人民币 850,000,000 元，根据上交所上市规则的规定，构成本公司应当披露的关联交易。请详见 2008 年 6 月 11 日本公 司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》刊 登的《中国国际航空股份有限公司关联交易公告》。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司湿租澳门航空公司 2 架 A321 飞机，山东航空公司 6 架 B737-800 飞机。 2、担保情况 单位：元 币种：人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 担保金额 是否履行完毕 是否为关联方担保 深圳航空有限责 105,769,789 否 是 任公司 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计（A） 105,769,789 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 300,712,000 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 300,712,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 406,481,789 担保总额占公司净资产的比例 2.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 105,769,789 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 105,769,789 34 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 中航集团及中航有限曾承诺，自本 公司 A 股股票上市之日起三十六个 发行时所作承诺 月内，不转让或者委托他人管理其 没有发生违反承诺的情况 持有的本公司股份，也不由本公司 收购该部分股份。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 境内会计师事务所审计年限 4年 境外会计师事务所名称 安永会计师事务所 境外会计师事务所审计年限 4年 公司报告年度支付给会计师事务所的审计服务费用总额约为人民币13,789,120元。非审计服务 费用总额约为人民币1,654,890元。 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 其他重大事项的说明 期后事项 1、2009 年 1 月 15 日，本公司第二届董事会第二十四次会议同意提名曹建雄先生为本公司第二届董 事会非执行董事候选人，聘期至本届董事会任期届满时止。本决议案尚待股东大会审议批准。并 且，因高殿榜先生因退休辞去总飞行师职务，本公司第二届董事会第二十四次会议同意聘任徐传钰 先生为本公司总飞行师。 2、本公司于 2009 年 2 月 26 日发行了 2009 年度第一期中期票据，发行总额人民币 30 亿元，期限 3 年，票面利率 3.32%，2009 年 2 月 27 日募集资金已经全额到账；本公司于 2009 年 3 月 19 日发 行了 2009 年度第二期中期票据，发行总额人民币 30 亿元，期限 5 年，票面利率 3.48%，2009 年 3 月 20 日募集资金已经全额到账。 4、本公司于 2009 年 4 月 2 日与首都机场集团公司签订协议，以现金方式收购其持有的国货航 24% 股权。根据协议，本公司应支付收购价款共计人民币 718,004,045 元。于本交易完成后，本公司持 有国货航的权益（包括透过中航兴业的间接权益）将由 76%增至 100%。 35 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于董事长辞职的 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 3 www.sse.com.cn 公告 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 4 关联交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 关于中航有限就投 资于东方航空并与 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 8 www.sse.com.cn 其结成战略伙伴声 报、证券日报 日 明的提示性公告 关于变更保荐机构 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 16 www.sse.com.cn 的公告 报、证券日报 日 关于中航有限就投 资于东方航空与其 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 22 www.sse.com.cn 结成战略伙伴相关 报、证券日报 日 事宜的提示性公告 A 股战略投资者获 配股票（锁定期 18 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 15 www.sse.com.cn 个月）上市流通的 报、证券日报 日 提示性公告 第二届董事会第八 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 18 www.sse.com.cn 次会议决议公告 报、证券日报 日 第二届监事会第二 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 18 www.sse.com.cn 次会议决议公告 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 18 2007 年年度报告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 29 澄清公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 第二届董事会第九 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 1 www.sse.com.cn 次会议决议公告 报、证券日报 日 对 2007 年年报的 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 9 www.sse.com.cn 补充公告 报、证券日报 日 第二届董事会第十 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 15 www.sse.com.cn 次会议决议公告 报、证券日报 日 关于召开二零零七 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 15 年年度股东大会的 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 公告 第二届董事会第十 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 25 www.sse.com.cn 一次会议决议公告 报、证券日报 日 2008 年第一季度报 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 25 www.sse.com.cn 告 报、证券日报 日 关于变更办公地址 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 29 和联系方式的提示 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 性公告 关于召开 2007 年 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 14 年度股东大会增加 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 临时提案的公告 2007 年度股东大会 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 31 www.sse.com.cn 决议公告 报、证券日报 日 36 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 关于公开增发 A 股 股票的申请获得中 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 4 www.sse.com.cn 国证监会发审会审 报、证券日报 日 核通过的公告 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 11 关联交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 2007 年度 A 股分红 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 13 www.sse.com.cn 派息实施公告 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 27 飞机购买交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 27 关联交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 关于公开增发 A 股 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 10 股票事宜获得中国 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 证监会核准的公告 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 16 飞机购买交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 第二届董事会第十 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 31 www.sse.com.cn 五次会议决议公告 报、证券日报 日 第二届董事会第十 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 14 www.sse.com.cn 六次会议决议公告 报、证券日报 日 关于召开 2008 年 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 22 第一次临时股东大 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 会的公告 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 27 关联交易公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 27 2008 年半年度报告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 2 公司债券付息公告 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 关于中国航空集团 公司获得豁免要约 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 12 收购中国国际航空 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 股份有限公司股份 义务批复的公告 2008 年第一次临时 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 报、证券日报 10 日 第二届董事会第十 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 八次会议决议公告 报、证券日报 10 日 为控股子公司提供 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 担保的公告 报、证券日报 10 日 2008 年第三季度业 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 绩预亏公告 报、证券日报 16 日 第二届董事会第二 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 十次会议决议公告 报、证券日报 29 日 2008 年第三季度报 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 www.sse.com.cn 告 报、证券日报 29 日 第二届董事会第二 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 5 www.sse.com.cn 十一次会议决议公 报、证券日报 日 37 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 告 关于召开 2008 年 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 6 第二次临时股东大 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 会的公告 关于燃油套期保值 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 www.sse.com.cn 的提示性公告 报、证券日报 22 日 关于增加 2008 年 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 5 第二次临时股东大 www.sse.com.cn 报、证券日报 日 会临时提案的公告 关于燃油套期保值 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 www.sse.com.cn 的提示性公告 报、证券日报 20 日 2008 年第二次临时 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 报、证券日报 23 日 关于董事辞职的公 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 www.sse.com.cn 告 报、证券日报 23 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。内容详见附件。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务部总经理签名并盖章的财务报表 2、载有安永会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、在香港联合交易所披公布的 2008 年业绩公告 董事长：孔栋 中国国际航空股份有限公司 2009 年 4 月 16 日 附件一 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 附件二 中国国际航空公司 2008 年度社会责任的报告 附件三 审计报告 38 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 中国国际航空股份有限公司 董事会关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公 司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，保障航空运营安全，促 进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而 且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改 变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立 即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素： 1、内部环境：主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文 化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。 公司按照国家法律法规的要求并结合自身实际经营特点，建立了股东 大会、董事会、监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架构，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总裁办公会议事规则》及董事会各专业委员会工作细则等 一系列公司治理制度。公司把旅客和市场的信任视为责任，把不断增长的 旅客需求作为改进工作的动力，努力打造国航品牌，并将其落实在各个部 门、各个岗位，拓展服务领域，改进服务方式，提高服务品质，从而不断 提升公司品牌价值。公司建立了较为完善的人力资源管理和绩效考核制 度，有效地将公司战略目标和员工发展相结合，促进员工和企业共同发 展。另外，公司审计部行使公司内部控制的独立监督职能，下设纪检监察 办公室及内审两个部门，分别负责纪律监督检查、投诉举报和内部审计工 作。 39 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 2、风险评估：主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 公司已经制定了全面风险管理制度，对全面风险管理的组织形式、职 责和工作方法都做出了说明和指导。通过风险管理项目的实施，公司对各 主要分公司和部门的风险进行了识别，并采用定性和定量相结合的方法， 考虑发生的可能性、影响程度及解决风险能力因素，对识别的风险进行分 析和排序。针对风险分析结果，结合风险承受程度，权衡风险与收益，综 合采用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略。在风 险管理工作的推进过程中，公司还积极调动外部资源，聘请专业风险咨询 机构参与公司的风险管理项目的实施和建设，使公司能够更好地应对内、 外部各种风险，提高公司核心竞争力。 3、控制活动：主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、 预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析 控制、绩效考评控制、信息技术控制等。 公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用各种控制措 施，将控制活动贯穿于所有业务流程，融入公司所有职能部门及下属单 位。通过综合采用不相容职务分离控制、授权审批控制、信息系统控制和 运行分析控制等措施，公司在资金管理、预算管理、财务管理、会计核算 管理、IT信息技术管理、信息披露管理、人力资源管理、安全管理以及投 资企业与分公司管理等诸多方面形成了一套有效的控制活动体系，帮助公 司将风险控制在可承受范围之内。 4、信息与沟通：主要包括信息的收集机制及在企业内部和与企业外部 有关方面的沟通机制等。 公司一直致力于建立多渠道的信息沟通机制，确保各类信息在公司内 外有效传递。同时公司注重将内部控制与信息的收集、处理和传递程序相 关联，确保信息及时沟通，促进内部控制有效进行。此外，公司还利用信 息系统为辅助手段，努力提升内外部信息与沟通的效率和效果，通过办公 自动化系统等信息系统建设，促进了信息的集成与共享。同时，通过加强 对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保 管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行，为更加有效和 高效地实现公司经营管理目标提供了合理保障。在反舞弊工作中，公司坚 持惩防并举、重在预防的原则，明确了反舞弊工作的重点领域、关键环 节、有关部门在反舞弊工作中的职责权限及舞弊案件的举报、调查、处理 和报告等程序，保证了畅通的信息沟通渠道。 5、内部监督：主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性 40 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及 提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。 公司通过对岗位设置、具体操作流程及管理制度的规范，对公司建立 与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。通过审计部门和内控 与风险管理分部负责公司内部控制的专项监督工作。对监督工作过程中发 现的问题，监督部门及时分析问题性质、产生的原因、提出整改方案，并 对责任部门的整改情况进行后续监督。 本公司董事会对本年度与财务报告相关的内部控制进行了自我评估， 未发现本公司与财务报告相关的内部控制存在设计或执行方面的重大缺 陷。 本公司董事会认为，自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司 与财务报告相关的内部控制制度基本健全有效。 本报告已于 2009 年 4 月 16 日经公司 2009 年度第二届董事会第二 十五次审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评 价。 中国国际航空股份有限公司董事会 2009 年 4 月 16 日 41 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 中国国际航空股份有限公司 2008 年度社会责任报告 二零零九年四月 42 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 说明： 本报告是中国国际航空股份有限公司（以下简称“国航”） 的首份社会责任报告，重点阐述了国航 2008 年度履行社会责任 方面的主要工作。报告内容和架构参考了全球可持续发展指引 （Global Reporting Initiative, GRI）体系，但只采用了其中 的部分指引。 43 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 下是本报告内容与 GRI 指引的对照。 内容 GRI 索引 综述 2.1，2.2，2.6 企业管治 管治架构 4.1,4.2,4.3,4.4 竞争合规 SO7 环境保护 EN3,5,7,18 二次放行 EN5,6 航路优选 EN5,6 飞机“瘦身” EN5,6 APU 使用与管理 EN5,6 机队优化 EN5,6 机上废弃物处理 EN22 地面节能 签署星空联盟环保承诺宣言 客户健康、安全 PR1 飞行安全 食品安全 员工关爱 LA4,5,9,11 劳资关系 培训与教育 健康与安全 和谐社区 SO1,EC7 回报社会 EC8,SO6 抗震救灾 奥运服务 奉献爱心 奖项和荣誉 2.10 展望 44 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 综述 中国国际航空股份有限公司（以下简称“国航”或“公司”）的前身 是中国国际航空公司，成立于 1988 年。2002 年 10 月，中国国际航空公司 联合原中国航空总公司和中国西南航空公司的航空运输资源，组建了新的 中国国际航空公司。2004 年 9 月 30 日，中国国际航空股份有限公司在北 京正式成立。2004 年 12 月 15 日，国航在香港（股票代码 0753）和伦敦 （交易代码 AIRC）挂牌上市， 2006 年 8 月 8 日，又成功登陆国内 A 股市 场（股票代码：601111）。2007 年 12 月，国航正式加入全球最大的航空联 盟—星空联盟。国航是中国唯一的载国旗飞行的航空公司，也是中国拥有 最多国际航线的航空公司。 重组上市以来，国航将未来的发展方向确定为“大型网络型承运 人”，根据这一发展定位，调整并确定了“竞争实力世界前列、发展能力 持续增强、客户体验美好独特、相关利益稳步提升”的战略目标，通过坚 定推进“枢纽网络”、“成本优势”、“资源聚合”、“产品创新”、 “品牌”、“专业化”和“人才”等战略，国航几年来取得了长足的发 展。截止 2008 年底，国航已拥有 256 架飞机，共有 259 条航线覆盖 30 个 国家和地区，通过“星空联盟”，具备了向 160 个国家和地区的 961 个目 的地运送旅客的能力，国际旅客运输能力接近国内全行业的 50%。经世界 品牌实验室（World Brand Lab）评估，国航 2007、2008 年连续跻身世界品 牌 500 强，为中国民航唯一入选的航空公司。 作为中国最大的国有控股航空运输服务企业之一，国航在努力促进自 身不断发展壮大的同时，始终重视发展与社会和环境的和谐，注意处理好 公司与股东、债权人、客户、供应商、员工以及国家、社会、环境之间的 关系。“满足社会需求，创造共有价值”是我们的目标，履行社会责任是 企业存在的根本意义和崇高的使命。 国航一直致力于打造持续盈利能力，注重对股东的回报。除 2008 年 外，公司连续七年实现赢利，在全球航空公司利润排名中，2004 年排名第 12 位、2005 年第 11 位、2006 年和 2007 年均为第 13 位；2008 年受国内严 重自然灾害和全球金融危机影响，经营业绩出现较大幅度亏损，但健康稳 定的发展基础和态势并没有改变。上市后的 2005 年以来，国航已对股东累 45 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 计现金分红 16.66 亿元，年均现金分红率（占可分配利润）达 20%以上。 多年来，国航始终坚持“安全第一”的管理思想。安全是航空公司的 生命，也是对客户和社会最庄严的承诺。通过稳定的投入和技术创新，不 断提升安全管理能力和水平；通过强化员工在安全管理方面的培训和行为 规范，创建安全管理文化，把安全管理责任和意识融汇于公司运行的全过 程，保证了安全品质的稳定。 作为航空运输的服务性行业，公司秉承“放心、顺心、舒心、动心” 的“四心”理念，努力实现“客户体验美好独特”的服务工作目标。几年 来，努力规范服务标准，稳定服务水平；强化培训，提高服务能力；改进 服务产品，增强顾客满意度；推进全流程服务产品项目，打造服务品牌； 转变服务理念，创立经营服务的新思维。 国航坚持“以人为本”，把人才作为公司最宝贵的资源和财富。尊重 和平等对待每位员工，维护好员工的合法权益；为员工提供必要的安全保 护和健康关怀，营造良好的工作环境；重视为员工提供良好的培训机会和 发展平台，激励员工与公司同发展共命运。 针对航空运输企业高耗能和高排放的技术特点，国航一直重视节能减 排工作的推动。通过机队优化、二次放行等一系列措施提高运行效率、节 约航空煤油消耗、减少废气排放；注重废物回收和循环再用；通过制度规 范和行为守则，增强和推动全员环保意识和行动，养成从点滴做起，珍惜 每滴水、每度电、每张纸的良好意识。 多年来，国航始终视承担公共责任为己任。通过自身的持续发展，稳 定为国家创造税收，提供就业机会；积极参与社会公益实践，投身赈灾救 灾，开展助教扶贫和“机上零钱捐赠”献爱心活动；作为 2008 年北京奥运 会的唯一航空客运合作伙伴，圆满完成了奥运会、残奥会的各项运输保障 任务，受到国内外社会各界的高度赞誉。 企业管治 管治架构 本公司自上市以来，严格遵守境内外上市规则及相关法律、法规，不 断完善法人治理结构，提升治理水平，增强透明度，以期实现对股东的长 远回报。 根据公司章程，股东大会为公司的最高权力机构，董事会和监事会对 股东大会负责。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司 46 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动中的重大决策进行审议并做出决定或提交股东大会，同时根据有 关信息披露要求，及时公平地进行信息披露。目前公司董事会由十二名董 事组成，其中独立董事四名，外方董事 2 名。公司董事会下设审计和风险 管理委员会、战略和投资委员会、管理人员培养及薪酬委员会和航空安全 委员会。另外还聘请了内外部专家，为委员会决策提供专业支持。 公司监事会是常设的内部监督机构。监事会由五名监事组成，其中职 工代表担任的监事两名。 公司非常重视与投资者的沟通，除按时进行定期报告的披露外，还积 极与机构投资者和分析员开展各种形式的交流，及时处理日常咨询，保持 与市场的有效互动，建立了良好的投资者关系。 公司逐步建立了适合航空运输生产经营特点的内部控制制度和全面风 险管理框架，并加快完善内部监督检查机制。为不断优化内控和风险管理 体系，公司聘请专业咨询机构对现有制度进行系统梳理，2008 年已经完成 财务报告、金融衍生品、集中采购等流程的优化，为进一步防范风险、强 化内控奠定了基础。 竞争合规 公司致力于遵守一切适用的反垄断法和竞争法的条文和精神，并不断 提高管治标准。先后制定了《中国国际航空股份有限公司美国、欧盟反垄 断法合规指引》和《中国国际航空股份有限公司中国反垄断法合规指 引》；编写了《反垄断法培训手册》，手册涉及中国、欧盟、美国的反垄 断法及与星空联盟会议、联合采购相关的法律指引。公司还多次聘请欧 盟、美国及国内律师为全公司员工进行反垄断法知识培训。 2007年2月26日，美国联邦法院纽约东部地区法院向本公司和中国国际 货运航空有限公司（国货航）发出了航空货运服务反垄断民事案件传票， 起诉本公司和国货航及若干其它航空公司通过一致地过度征收附加费，阻 止航空货运服务价格打折，以及在收益和消费者分配方面达成一致共识， 从而达到制定、提高、维持或者稳定航空货运服务价格的目的，违反美国 反垄断法的规定。诉讼仍处于初期阶段，目前尚未能对诉讼的结果做出合 理及可靠的估计。 环境保护 47 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 公司深刻认识环境保护与社会可持续发展的重要关系。作为航空运输 企业，高排放、高噪音是其运行的技术特征。特别是航油的使用，IATA提 供的数据显示，每吨航空煤油的消耗将会产生3187公斤二氧化碳。作为占 国内全行业航油消耗近20%的企业，承担着有效控制油耗 的重大责任。 公司通过机队结构的优化，不断改善航班运行效率，降低单位耗油成 本。通过管理手段的改革和新技术的应用，如二次放行、飞机瘦身、航路 优化，改善燃油的使用效率；通过管理方法的修正，如使用GPU尽可能替 代APU的方式，减少飞机在地面的油耗。通过节能减排观念的建立，鼓励 员工特别是飞行人员在确保飞行安全的前提下，寻找节油机会，如选择有 利高度等，改善航班飞行过程中的燃油利用。除此之外，在废弃物资的回 收再利用方面，通过对航班的配备量、回收量进行监控，既解决了物品的 浪费，又跟踪了物品回收处理的整个流程，保证了环保责任的落实。 二次放行 二次放行主要适用于远程国际航线,利用的是航线机动油配额。执行二 次放行可以减少无效搭载，降低单位油耗，改善航班运行效率。目前国航 所有 31 条具备二次放行条件的航线，除特殊天气或机场限制外，已全部执 行二次放行。 航路优选 航路优选即针对一条航线的不同航路进行筛选，选择其中航线距离最 短或对飞行最有利的航线执行，例如飞美国东海岸的航班使用极地航路以 后航线距离缩短约 500 海里，且气象条件稳定，空中飞行时间减少；飞美 国西海岸的航班使用太平洋航路代替远东航路，平均每班减少飞行时间 33 分钟。运行效益得到有效提升。 飞机“瘦身” 减轻飞机自重无疑是减少燃油消耗的最直接的方法，携带多余重量其燃 油消耗相当于每小时将多使用该重量 3-4%的燃油，这种情况会随着机型、 飞行剖面等因素的不同而发生变化。国航通过调整机上杂志和机供品重 量、优化配餐装载量、改用轻质餐车等方式，实现飞机“瘦身”。 APU 使用与管理 使用地面电源、地面空调设备代替飞机 APU 为飞机提供动力，可以 减少大量燃油的消耗。公司鼓励和推进符合条件的航站使用地面电源设 备；同时，调整管理模式，将 APU 管理从航后推广至航前和过站过程。 机队优化 由于世界范围内对环保的重视，新技术的不断使用使得新型发动机的 48 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 燃油效率不断提高，新机型的节油效率相应提升。公司正逐渐使用新型节 能的飞机代替高耗能的老旧飞机，以达到节油、减少排放和噪音的目的。 通过多种节油措施的综合应用，国航的燃油效率不断提高，从 2002 年起，燃油消耗呈逐年下降趋势。 总体油耗 ATK RTK ATK 油耗 RTK 油耗 年份 （百万吨公 （万吨） （百万吨公里） (公斤/吨公里) (公斤/吨公里) 里） 2002 177.13 8,639.60 5,167.89 0.2050 0.3428 2003 173.64 8,594.10 5,200.36 0.2020 0.3339 2004 220.18 10,683.48 6,751.38 0.2061 0.3261 2005 237.74 11,422.08 7,439.95 0.2081 0.3195 2006 270.20 13,267.03 8,678.05 0.2037 0.3114 2007 288.36 14,293.30 9,682.56 0.2017 0.2978 2008 284.56 14,146.26 9,430.64 0.2012 0.3017 注：不含澳航 机上废弃物处理 在北京地区，公司利用首都机场的垃圾处理中心进行废弃物的回收及 处理。按该中心的管理流程和标准，以及出于防疫的需要，每个 国际、 国内航班的废弃物都由其进行封闭分捡，按可回收和不可回收分别进行处 理。按照目前的航班量，年回收处理的垃圾仅北京机场可达 98,550 立方 米。外站垃圾的处理与回收由当地机场负责,按属地管理办法进行处理. 地面节能 49 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 公司对办公车辆及站坪和维修等保障用的特种车辆制定了专门的油耗 管理规定和具体的节能减排行动计划，通过制度的规范和严格的管理推动 节能工作，取得了较好的效果。公司通过在楼宇内粘贴节能宣传标牌，发 放节能减排宣传手册等措施，提升广大员工的节能意识，使每位员工都能 主动结合本职工作节水、节电、节纸，环保观念已深入人心。 签署星空联盟环保承诺宣言 作为全球最大航空公司联盟—星空联盟的成员之一，国航于 2008 年 10 月正式签署了星空联盟的环保承诺宣言，将同星空联盟其它成员一起， 共享信息，携手合作，为保护地球环境做出一份贡献。 客户健康与安全 飞行安全 安全是航空公司与生俱来承载的最重要的社会责任。2008 年，公司推 进以风险管理为核心的安全管理体系建设，SMS 系统的应用使管理手段大 幅改进，管理效能显著提高；推进过程化的安全管理，修订差错标准并严 格执行，稳步推进飞行技术管理标准化。加强基本技能与基础理论培训， 强化基础飞行的规范化操作和手册意识的养成；加大对飞机重要系统和发 动机的状态监控，提高机务维护保障水平和机队可靠性；强化空防组织机 构和队伍建设，严密空防预案，确保空防安全。全年完成运输飞行 78.68 万小时，同比增长 2.37%，事故征候万时率为历年来最好水平。公司实现 连续安全飞行 400 万小时，获得民航“飞行安全四星奖”。 食品安全 公司高度重视机上食品安全，注意选择产品质量上乘、信誉好的国内 外知名公司来提供机上食品，在同等条件下，以履行社会责任作为选择供 应商的评价指标。北京地区的食品供应商主要是北京航空食品有限公司， 该公司建立了 ISO9001：2000 和 HACCP 质量管理体系，具有国际认可的 RVA 标志的质量体系证书，多次获得中外航空公司客户颁发的服务质量 奖、餐食质量奖、环保贡献奖，该公司在北京机场具有充分的市场优势和 品牌优势。 关爱员工 劳资关系 公司在用工方面一贯严格遵守国家的各项法律法规。在劳动合同方 50 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 面，本着合法、平等、协商一致、权利义务相统一的原则，签订了员工个 体劳动合同和集体劳动合同，有效维护了广大员工的合法权益。针对女职 工特殊群体，签订《女职工特殊权益保护专项协议》，维护女职工的合法 权益和特殊利益，保障女职工的身心健康。被民航局授予“全国民航先进 劳动关系和谐企业”称号。 2008 年 1 月 1 日国家执行新的《劳动法》后，公司及时按照法规要求 调整了相关管理制度，确保了与国家法规的一致性。 公司建立了员工劳动规章及重大事项公示告知管理制度，对涉及员工 切身利益的规章制度和重大事项的公示告知工作进行规范，确保规章制度 的合法性和员工的知情权。 培训教育 公司高度重视员工的培训及个人发展。建立了业务培训和管理培训的 相关制度，积极完善培训管理流程，规范培训体制，推进信息化管理平台 的开发与完善，搭建员工网络学习交流平台。 在业务培训方面，按照民航局《中国民用航空规章》的要求，公司制 定了高于规章标准的培训纲要，每年对飞行、乘务、机务、运行等人员进 行持续培训，2008 年共培训 10 万余人次。 在管理培训方面，启动了领导力提升培训工程，通过“塑造杰出领导 人”研讨会、清华 EMBA 项目等多种形式的培训，力求逐步实现管理团队 职业化、业务团队专业化、人才管理国际化的国航“人才战略”，整体提 升公司核心竞争能力。公司还建立了后备干部选拔和培训机制，帮助员工 进行职业规划，为公司储备人才。 为适应公司人才发展战略，推动学习型人才的培养，公司鼓励员工自 学成才，设立“国航职工自学成才奖”。2008 年对 29 名员工进行了奖 励。 健康与安全 公司设有专门的机构负责空勤人员和地面工作人员的医疗保健工作， 关注每位员工的身体健康。空勤人员的体检严格按照国际民航组织、中国 民航局及《中国民用航空法》的相关规定与要求执行，这是保证飞行安全 的重要前提。地面工作人员每年进行体检，其中女员工每半年体检一次。 为进一步提高公司员工的医疗待遇，减轻个人负担，除加入当地社会医疗 保险体系外，公司为员工自主建立了企业补充医疗保险制度。此外，公司 还加入了民航业女职工大病互助基金，设立了国航女职工大病互助基金。 为增强员工体质，提高员工的健康意识，公司定期或不定期地组织各 51 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 种体育活动，如足球联赛，运动会等，在丰富员工业余生活的同时，也使 身体得到有益的锻炼。 和谐社区 国航地处北京市顺义区，多年来为社区的纳税、就业等做出了突出的 贡献。公司上市以来已累计缴纳各项税收近百亿元，其中 2008 年 24 亿 元。公司（含子公司）2003 至 2008 年期间，已累计为社会提供 15,466 个 就业机会，2008 年底共有员工 32,764 人。同时，公司积极参与社区活动， 员工争当志愿者，为社区的和谐发展发挥了重要作用。 作为一个国际化的公司，国航经营 82 条国际和地区航线，通达 30 个 国家和地区，建立了 75 个境外机构，聘用 601 名当地雇员，为促进当地经 济的发展和就业发挥了积极的作用。此外，在日本、韩国、德国的航线 上，聘用了 100 多名外籍空乘。公司是个国际化的大家庭，重视东西方文 化的交融，提倡包容的心态和宽广的胸怀，力图创造和谐温馨的工作和生 活环境，让外籍员工有归属感和认同感。 回报社会 抗震救灾 2008 年初，中国经历了罕见的雨雪冰冻灾害；5 月 12 日，又经历了震 惊世界的汶川大地震。灾难面前，国航上下同心，以真挚的情感担负起抢 险救灾的崇高责任。 在抗击雨雪冰冻灾害过程中，国航努力克服种种对安全运行不利的因 素，增加大量救灾航班。为迅速疏散滞留旅客和灾区保障做出了积极贡 献。灾害发生地的政府部门及各驻场单位如是评价国航：“国航是一个负 责任、讲诚信、有高度社会责任感的航空公司。” 汶川大地震发生当夜，国航飞机即装载着救灾物资第一个降落在刚刚 开放的成都机场。在抗震救灾过程中，国航先后执行救灾航班 975 班，运 送救援人员 18054 人，救灾物资 3627.55 吨，还专门改装了两架 B757 飞机 以运送行动不便的重伤员出川治疗。充分体现了国航强烈的社会责任感。 公司通过中国青少年发展基金会，用员工捐出的 430 万元在四川捐建 了 7 所国航抗震希望学校，为 8112 名孩子提供上学机会。教师节前夕，公 司到希望学校慰问，并向每位同学赠送了学习用具。彰显了国航作为国有 大型企业积极履行社会义务的风范，传递了国航广大员工对地震灾区孩子 52 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 们的关爱。 2008 年 11 月，泰国曼谷素万那普机场和廊曼机场关闭,导致来自中国 内地及港、澳、台的千余名旅客滞留。国航连夜准备了两架波音 777 飞 机，共疏散滞留旅客 1148 人次,充分体现了国航大局为重的责任感。 奥运服务 国航作为 2008 年北京奥运会唯一航空客运合作伙伴，不辱使命，圆满 完成了奥运服务保障使命。 公司经过精心准备、精心组织、精心实施，圆满完成了奥运会、残奥 会、奥运火炬传递和“好运北京”测试赛服务保障任务。北京奥运会赛时 阶段，共保障涉奥航班 4992 班，运送奥运大家庭成员 50908 人次；残奥会 期间执行保障航班 1673 班，运送奥运大家庭成员 15901 人次。奥运火炬境 外传递包机运行历时 33 天，飞越 19 个国家和地区的 21 个城市，行程 9.7 万公里；境内传递历时 3 个月，行程 1.7 万公里。 奥运会服务保障创造了民航专项服务保障的诸多历史记录。一是保障 总规模、高峰时间保障规模前所未有，二是保障持续时间最长，三是设 施、设备、人员投入规模最大，四是奥运火炬境外传递创造了单机运行的 8 项记录，五是奥运专包机、公务机的保障规模前所未有，六是实现了涉 奥航班、专包机、公务机保障效率和运行品质最优，涉奥运动员、官员、 媒体记者投诉为零。国航被国家授予“北京奥运会、残奥会先进集体”的 荣誉称号，一批单位和员工受到国家、地方政府、国家部委和北京奥运组 织系统的表彰奖励。为实现“两个奥运同样精彩”贡献了力量。 奉献爱心 国航与中国青基会合作发起了“爱心飞翔·零钱捐赠”的公益活动。 以国航国际、国内航线飞机客舱为平台，面向旅客开展自愿零钱捐助行 动，为公众经常性参与公益活动创造了有利平台。活动所筹捐款设立了 “国航旅客爱心基金”，作为长期资助希望工程的专项基金。5.12 汶川大 地震发生后，中国青基会与国航紧急决定，将基金首批捐款用于救助受灾 学生及家庭，援建抗震希望学校，帮助灾区孩子尽快重返课堂。此外，公 司与中国儿童少年基金会等联合发起设立了中国儿童基金会“儿童保险专 项基金”，为我国儿童少年的健康成长贡献力量。2008 年公司员工还向贵 州贫困地区捐款 100 万元。 通过上述公益活动的开展，国航既向社会传递了爱心，也传导了全民 公益意识，为促进和谐社会建设发挥了积极作用。 53 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 奖项和荣誉 2008 年 3 月，国务院国有资产监督管理委员会授予国航“2007 年优质 服务明星单位”荣誉称号。 2008 年 7 月 14 日，由世界品牌实验室（World Brand Lab）独家编制的 2008 年度(第五届)《世界品牌 500 强》排行榜，国航再度入选世界品牌五 百强，位列 419 名，排名提升 42 位，为中国民航唯一入选航空公司。 2008 年 8 月 29 日，中共中央、国务院在人民大会堂召开北京奥运 会、残奥会总结表彰大会，国航被授予“北京奥运会、残奥会先进集体” 的荣誉称号。 2008 年 10 月８日，中共中央、国务院、中央军委在人民大会堂举行 全国抗震救灾总结表彰大会，国航西南分公司飞行部荣获“全国抗震救灾 英雄集体”荣誉称号。 2008 年 12 月 8 日，第 29 届奥林匹克运动会组织委员会等单位授予国 航北京奥运会、残奥会志愿者工作“优秀组织单位”荣誉称号。 2008 年 12 月 18 日，在世界品牌实验室、世界企业家杂志、蒙代尔杂 志联合主办召开的世界企业家年会上，国航获世界品牌实验室（WBL）颁 发的“2008 中国品牌年度大奖 NO.1（航空）和“2008 中国文化品牌特别 大奖”的荣誉称号。 2009 年 1 月 8 日，国航荣膺搜狐 2009 中国新视角高峰论坛“2008 最 佳社会责任年度企业”，成为行业内唯一获此荣誉的企业，并已连续四年 获得“最佳企业公众形象奖”。 展望 安全和效益是航空运输企业履行社会责任的根本。2009 年，公司将以 科学发展观为指导，持续贯彻“安全第一”管理理念，努力改善安全运行 54 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告 的品质，为广大旅客、货主提供“放心”服务。加快营销创新，增强市场 渠道的控制力，稳定公司的市场基础和收入源，为股东创造回报。全力推 进全流程服务产品的创新，通过服务设施的完善及稳定的服务为顾客增 值。深化公司的组织转型工作，营造高效、和谐的工作环境，为员工提供 具有市场竞争力的就业机会和更为广阔的职业发展空间。通过相关目标设 定、评价体系的建立、监督机制的完善和管理责任的落实，使节能减排工 作制度化、常态化和目标化，并通过节能减排工作有效改善公司的运行效 率。通过顾客、供应商、员工，向全社会传递社会责任的意识，为共建和 谐社会发挥全体利益相关者的作用。 55 附件三 中国国际航空股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 已审财务报表 2008年12月31日 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表 3-4 2. 合并利润表 5 3. 合并股东权益变动表 6-7 4. 合并现金流量表 8 5. 公司资产负债表 9-10 6. 公司利润表 11 7. 公司股东权益变动表 12-13 8. 公司现金流量表 14 9. 财务报表附注 15-153 附录一：财务报表补充资料 1. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 A–1 2. 净资产收益率和每股收益 A–3 审计报告 安永华明（2009）审字第60468040_A01号 中国国际航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国国际航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以 下统称“贵集团”)财务报表，包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表，2008年 度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允地反映了中国国际航空股份有限公司及其子公司2008年12月31日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 杨淑娟 中国 北京 中国注册会计师 曹晓光 2009年4月16日 中国国际航空股份有限公司 合并资产负债表 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 资产 附注六 2008年12月31日 2007年12月31日 (经重述) 流动资产: 货币资金 1 4,663,792 3,787,152 交易性金融资产 2 253,406 6,493 应收票据 3 1,604 1,599 应收账款 4 2,074,178 2,812,327 其他应收款 5 1,110,524 997,205 预付款项 6 309,945 311,784 存货 7 812,941 755,340 流动资产合计 9,226,390 8,671,900 非流动资产: 长期应收款 8 231,586 255,340 长期股权投资 9 7,323,075 11,404,643 固定资产 10 66,244,815 55,000,376 在建工程 11 10,887,225 10,967,888 无形资产 12 2,563,887 1,396,620 商誉 13 349,055 131,945 长期待摊费用 14 141,601 80,684 递延所得税资产 15 1,930,109 629,843 非流动资产合计 89,671,353 79,867,339 资产总计 98,897,743 88,539,239 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 3 中国国际航空股份有限公司 合并资产负债表(续) 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 负债及股东权益 附注六 2008年12月31日 2007年12月31日 (经重述) 流动负债: 短期借款 18 9,379,700 6,546,088 交易性金融负债 2 7,727,918 14,826 应付票据 19 1,493,815 - 应付账款 20 7,792,638 6,338,341 国内票证结算 21 744,804 666,207 国际票证结算 21 1,517,530 1,888,548 预收款项 22 56,022 53,778 应付职工薪酬 23 163,918 145,792 应交税费 24 300,198 1,677,332 应付利息 303,066 273,824 其他应付款 25 3,030,210 2,141,939 一年内到期的非流动负债 26 10,186,078 6,658,319 流动负债合计 42,695,897 26,404,994 非流动负债: 长期借款 27 14,109,828 12,938,092 应付债券 28 3,000,000 3,000,000 长期应付款 29 1,307,706 1,301,844 应付融资租赁款 30 16,480,784 13,328,193 预计负债 31 112,754 97,015 递延收益 32 689,232 780,895 递延所得税负债 15 214,000 5,000 非流动负债合计 35,914,304 31,451,039 负债合计 78,610,201 57,856,033 股东权益: 股本 33 12,251,362 12,251,362 资本公积 34 11,676,739 11,852,408 盈余公积 35 1,563,914 1,299,214 未分配利润/(未弥补亏损) 36 ( 4,107,603 ) 6,144,164 其中：董事会提议提取之任意盈余公积 - 264,700 董事会提议发放之现金股利 - 837,987 外币财务报表折算差额 ( 1,610,522 ) ( 1,001,990 ) 归属于母公司股东权益合计 19,773,890 30,545,158 少数股东权益 37 513,652 138,048 股东权益合计 20,287,542 30,683,206 负债及股东权益总计 98,897,743 88,539,239 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第153页的财务报表由以下人士签署及盖章： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 二零零九年四月十六日 二零零九年四月十六日 二零零九年四月十六日 4 中国国际航空股份有限公司 合并利润表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 项目 附注六 2008年度 2007年度 (经重述) 一、营业收入 38 52,969,998 49,490,046 减: 营业成本 38 48,606,512 40,307,624 营业税金及附加 39 1,085,137 1,205,082 销售费用 3,281,648 3,200,032 管理费用 1,574,236 1,311,598 财务费用/(收益) 40 375,713 ( 52,619 ) 资产减值损失 41 258,888 52,821 加:公允价值变动收益/(损失) 42 ( 7,706,894 ) 133,840 投资收益/(损失) 43 ( 1,152,139 ) 1,235,655 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益/(损失) ( 1,182,141 ) 1,131,024 二、营业利润/(亏损) (11,071,169 ) 4,835,003 加：营业外收入 44 363,999 333,608 减：营业外支出 45 145,016 123,424 其中：非流动资产处置损失 14,549 45,212 三、利润/(亏损)总额 (10,852,186 ) 5,045,187 减: 所得税(收益)/费用 46 ( 1,591,898 ) 1,457,284 四、净利润/(亏损) ( 9,260,288 ) 3,587,903 归属于母公司股东的净利润/(亏损) ( 9,149,080 ) 3,698,564 少数股东损益 ( 111,208 ) ( 110,661 ) 五、每股收益/(亏损) (人民币元/股) 47 (一) 基本每股收益/(亏损) ( 0.77) 0.31 (二) 稀释每股收益/(亏损) 不适用 不适用 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 5 中国国际航空股份有限公司 合并股东权益变动表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 2008 年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币财务报表 折算差额 一、上年年末余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,888,843 (1,003,732) 加：会计政策变更 - - - ( 744,679) 1,742 二、本年年初余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,144,164 (1,001,990) 三、本年增减变动金额 (一) 净亏损 - - - ( 9,149,080) - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1. 权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - ( 227,830) - - - 2. 出售股权转出 - ( 5,377) - - - 3. 外币财务报表折算差额 - - - - ( 608,532) 4. 交叉持股抵消(附注六(34)) - ( 70,222) - - - 5. 其他 - 61,420 - - - 上述(一)和(二)小计 - ( 242,009) - ( 9,149,080) ( 608,532) (三) 股东投入 收购合营公司的股权 - 66,340 - - - (四) 利润分配 1. 提取任意盈余公积 - - 264,700 ( 264,700) - 2. 对股东的分配 - - - ( 837,987) - 四、本年年末余额 12,251,362 11,676,739 1,563,914 ( 4,107,603) (1,610,522) 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 6 中国国际航空股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 经重述 2007 年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币财务报表 折算差额 一、上年年末余额 12,251,362 13,044,987 716,612 4,192,864 ( 203,151) 加：会计政策变更 - - - ( 561,895) 166 二、本年年初余额 12,251,362 13,044,987 716,612 3,630,969 ( 202,985) 三、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - 3,698,564 - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1. 权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 138,272 - - - 2. 外币财务报表折算差额 - - - - ( 799,005) 3. 交叉持股抵消 - ( 36,537) - - - 上述(一)和(二)小计 - 101,735 - 3,698,564 ( 799,005) (三) 股东投入 收购子公司的股权 - ( 1,294,314) - - - (四) 利润分配 1.提取法定盈余公积 - - 264,700 ( 264,700) - 2.提取任意盈余公积 - - 317,902 ( 317,902) - 3.对股东的分配 - - - ( 602,767) - 4.对子公司少数股东的分配 - - - - - 四、本年年末余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,144,164 (1,001,990) 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 7 中国国际航空股份有限公司 合并现金流量表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 附注六 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 52,374,876 49,448,172 收到的税费返还 50,111 43,649 收到的其他与经营活动有关的现金 48 1,420,499 859,057 现金流入小计 53,845,486 50,350,878 购买商品、接受劳务支付的现金 ( 34,958,900 ) (31,949,432 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 5,894,344 ) ( 4,061,138 ) 支付的各项税费 ( 2,945,289 ) ( 2,584,202 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 49 ( 2,994,108 ) ( 2,407,583 ) 现金流出小计 ( 46,792,641 ) (41,002,355 ) 经营活动产生的现金流量净额 50 7,052,845 9,348,523 二、投资活动产生的现金流量: 收回已质押的银行存款 13,514 211,504 取得投资收益收到的现金 457,828 550,829 收到的其他与投资活动有关的现金 9,272 310,218 处置子公司及其他长期投资收到的现金净额 54 844,834 21,939 处置固定资产所收到的现金净额 89,391 380,854 现金流入小计 1,414,839 1,475,344 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 ( 7,525,884 ) ( 8,457,654 ) 增加已质押的银行存款 ( 1,645,350 ) ( 118,624 ) 投资支付的现金 ( 582,066 ) ( 3,035,894 ) 现金流出小计 ( 9,753,300 ) (11,612,172 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 8,338,461 ) (10,136,828 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 16,872,899 16,689,551 收到的其他与筹资活动有关的现金 61,420 - 现金流入小计 16,934,319 16,689,551 偿还债务支付的现金 (11,032,131 ) (11,984,773 ) 偿付利息、分配股利支付的现金 ( 2,890,727 ) ( 2,429,438 ) 融资租赁支付的现金 ( 2,232,655 ) ( 2,361,068 ) 支付融资租赁关税及增值税 ( 42,041 ) ( 84,385 ) 支付其他与筹资活动有关的现金 - ( 97,419 ) 现金流出小计 (16,197,554 ) (16,957,083 ) 筹资活动产生的现金流量净额 736,765 ( 267,532 ) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 ( 206,345 ) ( 46,975 ) 五、现金及现金等价物减少净额 ( 755,196 ) ( 1,102,812 ) 加：年初现金及现金等价物余额 3,668,528 4,771,340 六：年末现金及现金等价物余额 51 2,913,332 3,668,528 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 8 中国国际航空股份有限公司 公司资产负债表 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 资产 附注十四 2008年12月31日 2007年12月31日 (经重述) 流动资产: 货币资金 1,511,221 1,351,373 交易性金融资产 253,406 6,493 应收票据 965 1,599 应收账款 1 1,941,404 2,446,047 其他应收款 2 1,422,428 984,279 预付款项 261,822 264,840 存货 741,916 689,871 流动资产合计 6,133,162 5,744,502 非流动资产: 长期应收款 166,690 192,848 长期股权投资 3 13,534,419 13,804,257 固定资产 62,712,454 54,672,583 在建工程 10,072,643 10,967,675 无形资产 2,181,481 1,396,527 长期待摊费用 133,707 79,307 递延所得税资产 1,890,000 616,000 非流动资产合计 90,691,394 81,729,197 资产总计 96,824,556 87,473,699 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 9 中国国际航空股份有限公司 公司资产负债表（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 负债及股东权益 附注十四 2008年12月31日 2007年12月31日 (经重述) 流动负债: 短期借款 9,201,444 6,533,088 交易性金融负债 7,727,918 6,819 应付票据 1,493,815 - 应付账款 6,817,030 5,750,093 国内票证结算 739,247 666,208 国际票证结算 1,411,075 1,761,626 预收款项 35,152 27,235 应付职工薪酬 113,413 140,696 应交税费 290,579 1,667,134 应付利息 301,088 273,824 其他应付款 2,402,427 1,989,921 一年内到期的非流动负债 10,048,877 6,647,737 流动负债合计 40,582,065 25,464,381 非流动负债: 长期借款 12,855,636 12,938,092 应付债券 3,000,000 3,000,000 长期应付款 1,017,791 1,098,856 应付融资租赁款 16,480,784 13,328,193 预计负债 112,754 97,015 递延收益 681,001 766,957 递延所得税负债 214,000 5,000 非流动负债合计 34,361,966 31,234,113 负债合计 74,944,031 56,698,494 股东权益: 股本 12,251,362 12,251,362 资本公积 14,334,111 14,280,532 盈余公积 1,554,324 1,289,624 未分配利润/(未弥补亏损) ( 6,259,272 ) 2,953,687 其中：董事会提议提取之任意盈余公积 - 264,700 董事会提议发放之现金股利 - 837,987 股东权益合计 21,880,525 30,775,205 负债及股东权益总计 96,824,556 87,473,699 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第153页的财务报表由以下人士签署及盖章： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 二零零九年四月十六日 二零零九年四月十六日 二零零九年四月十六日 10 中国国际航空股份有限公司 公司利润表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 项目 附注十四 2008年度 2007年度 (经重述) 一、营业收入 4 46,797,457 46,786,885 减: 营业成本 4 42,820,911 37,709,257 营业税金及附加 1,009,452 1,199,130 销售费用 3,126,193 3,108,202 管理费用 1,156,705 1,178,455 财务费用 443,260 53,186 资产减值损失 138,761 - 加: 公允价值变动收益/(损失) ( 7,714,900 ) 143,755 投资收益/(损失) 5 ( 502,015 ) 15,671 其中：对联营企业和合营企业的 投资损失 ( 63,834 ) ( 87,885 ) 二、营业利润/(亏损) (10,114,740 ) 3,698,081 加：营业外收入 341,616 330,276 减：营业外支出 139,291 123,264 其中：非流动资产处置损失 9,714 45,076 三、利润/(亏损)总额 ( 9,912,415 ) 3,905,093 减: 所得税(收益)/费用 ( 1,606,865 ) 1,437,700 四、净利润/(亏损) ( 8,305,550 ) 2,467,393 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 11 中国国际航空股份有限公司 公司股东权益变动表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 2008 年度 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 加：会计政策变更 - - - 二、本年年初余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 三、本年增减变动金额 (一) 净亏损 - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1. 权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 - ( 1,746) - 2. 其他 - 61,420 - 上述(一)和(二)小计 - 59,674 - (三) 股东投入和减少资本 收购合营公司股权 - ( 6,095) - (四) 利润分配 1. 提取任意盈余公积 - - 264,700 2. 对股东的分配 - - - 四、本年年末余额 12,251,362 14,334,111 1,554,324 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 12 中国国际航空股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 经重述 2007 年度 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 12,251,362 14,279,363 707,022 加：会计政策变更 - - - 二、本年年初余额 12,251,362 14,279,363 707,022 三、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 1. 权益法下被投资单位其他股东权益 变动的影响 - 1,169 - 上述(一)和(二)小计 - 1,169 - (三) 利润分配 1.提取法定盈余公积 - - 264,700 2.提取任意盈余公积 - - 317,902 3.对股东的分配 - - - 四、本年年末余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 13 中国国际航空股份有限公司 公司现金流量表 2008年度 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 附注十四 2008年度 2007年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 45,784,989 47,265,384 收到的税费返还 46,471 34,364 收到的其他与经营活动有关的现金 1,105,286 851,263 现金流入小计 46,936,746 48,151,011 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 30,255,248 ) ( 30,104,275 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 5,089,401 ) ( 3,763,711 ) 支付的各项税费 ( 2,793,631 ) ( 2,403,919 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 ( 2,594,219 ) ( 2,515,733 ) 现金流出小计 ( 40,732,499 ) ( 38,787,638 ) 经营活动产生的现金流量净额 6,204,247 9,363,373 二、投资活动产生的现金流量: 收回已质押的银行存款 212 80,672 取得投资收益收到的现金 3,537 4,546 收到的其他与投资活动有关的现金 49,641 222,609 处置子公司及长期投资所收到的现金 1,738 21,939 处置固定资产所收到的现金净额 87,624 377,091 现金流入小计 142,752 706,857 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 ( 6,341,928 ) ( 8,361,438 ) 增加已质押的银行存款 - ( 2,486 ) 投资支付的现金 ( 21,498 ) ( 3,034,881 ) 现金流出小计 ( 6,363,426 ) ( 11,398,805 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 6,220,674 ) ( 10,691,948 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 16,253,142 16,657,984 收到的其他与筹资活动有关的现金 61,420 - 现金流入小计 16,314,562 16,657,984 偿还债务支付的现金 (10,940,932 ) (11,933,944 ) 偿付利息、分配股利支付的现金 ( 2,836,524 ) ( 2,427,047 ) 融资租赁支付的现金 ( 2,232,655 ) ( 2,361,068 ) 支付融资租赁关税及增值税 ( 42,042 ) ( 84,385 ) 支付其他与筹资活动有关的现金 - ( 74,627 ) 现金流出小计 (16,052,153 ) (16,881,071 ) 筹资活动产生的现金流量净额 262,409 ( 223,087 ) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 ( 85,923 ) ( 21,350 ) 五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 160,059 ( 1,573,012 ) 加：年初现金及现金等价物余额 1,348,888 2,921,900 六：年末现金及现金等价物余额 1,508,947 1,348,888 载于第15页至第153页的附注为本财务报表的组成部分 14 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 一、 本公司的基本情况 中国国际航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国务院国有资产监督管理委员会（以 下简称“国资委”）于 2004 年 9 月 20 日以国资改革[2004]872 号文批复同意设立，并于 2004 年 9 月 30 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司总部位 于北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 28 号楼蓝天大厦 9 层。本公司企业法人营业执 照注册号为 1000001003917，经营范围主要为：主营国际、国内定期和不定期航空客、货、 邮和行李运输业务；国内、国际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器维修；航空公司间业 务代理，与主营业务有关的地面服务和航空快递（信件和信件性质的物品除外）；机上免税 品。本公司与下属子公司于本财务报表统称本集团。 根据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）于2004年11月3日签发的证监国合字 [2004]39号文批复，本公司获准发行境外上市外资股H股，并于发行完成后向香港联合交易 所及伦敦交易所申请上市。本公司发行H股后注册和实收股本均增加至人民币9,050,618,182 元。 根据证监会于2006年7月27日签发的证监发行字[2006]57号文批复，本公司获准在境内首次 公开发行A股股票（以下简称“A股”），并于发行完成后向上海证券交易所申请上市。本公司 于2006年8月通过上海证券交易所发行A股1,639,000,000股，面值每股人民币1元，发行价格 为每股人民币2.80元。该次发行中网上定价发行的819,500,000股于2006年8月18日开始在上 海证券交易所上市，其余发行的A股股票于锁定期满后亦可于上海证券交易所上市流通。本 公司发行A股后注册和实收股本均增加至人民币11,072,210,909元。 2006年6月8日，本公司与国泰航空有限公司（以下简称“国泰航空”）、中航兴业有限公司 （以下简称“中航兴业”，本公司的全资子公司）、中信泰富有限公司（以下简称“中信泰 富”）及太古股份有限公司（以下简称“太古”）签订了股权重组协议。根据该协议, 国泰航空 以每股港币3.45元的价格认购本公司增发的1,179,151,364股H股，交易完成后，本公司的注 册和实收股本增至人民币12,251,362,273元，详见附注六(33)。 2008年1月3日，中航兴业与中信泰富及其全资子公司Gold Leaf Enterprises Holdings Ltd. （以下简称“Gold Leaf”）订立收购协议，据此，中航兴业同意向Gold Leaf收购其全资子 公司朗星有限公司（以下简称“朗星公司”）的全部已发行股份，而朗星公司持有中国国际 货运航空公司（以下简称“国货航”）25%的股本权益。根据收购协议，中航兴业就该交易 应付的总对价为人民币857,003,819元。此项收购于2008年1月3日完成，交易完成后，国货 航由本集团持股51%的合营公司转变为持股76%的子公司。 于2008年6月10日，中航兴业与本公司的股东中国航空（集团）有限公司（以下简称“中航 有限”）订立转让股权协议及转让债权协议。根据转让股权协议，中航兴业同意出售，而中 航有限同意购买Fly Top Limited（以下简称“Fly Top”）及中航物流有限公司（以下简称 “中航物流”）各自之全部已发行股本，以及怡中航空服务有限公司（以下简称“怡中航 服”）之50%已发行股本。Fly Top持有西南航空食品有限公司（以下简称“西南航食”）及 北京航空食品有限公司（以下简称“北京航食”）各自之60%已发行股本，以及持有德国汉 莎航空膳食服务(香港)有限公司（以下简称“汉莎膳食”）之20.2%已发行股本。中航物流 持有香港商贸港有限公司（以下简称“香港商贸港”）之25%已发行股本。中航有限就购买 股份应付之总代价为人民币363,343,021元。根据转让债权协议，中航兴业同意将Fly Top及 中航物流结欠中航兴业的债务转让给中航有限，金额分别为人民币438,072,034元及人民币 48,584,945元。上述交易金额合计人民币850,000,000元，详见附注六(54)。 本集团的母 公司和最终 母公司为于 中国成立的 中国航空集 团公司（以 下简称“中航集 团”）。 15 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会 计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定 （以下统称“企业会计准则”），并参考《民航企业会计核算办法》编制有关的财务报表。 截至2008年12月31日本集团净流动负债金额约为人民币334.70亿元，其中流动资产金额约为 人民币92.26亿元，流动负债约为人民币426.96亿元；本公司净流动负债金额约为人民币 344.49亿元，其中流动资产金额约为人民币61.33亿元，流动负债约为人民币405.82亿元。 本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的 能力。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动资金的来源，相信本集团在未来 一年内有充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基 础编制。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2008年12月 31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 三． 重要会计政策和会计估计 本公司及本集团2008年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的重要会 计政策和会计估计编制。 1. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民 币千元为单位表示。 本集团下属子公司、合营公司及联营公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账 本位币，编制财务报表时折算为人民币。 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的 非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值， 取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 16 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计 （续） 4． 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 17 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计 （续） 5． 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2008年12月31日 止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司 之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表 时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报 表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 6． 现金等价物 现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资。 7． 外币折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用 资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 18 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 7. 外币折算 （续） 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期 平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下以外币财务报表折算差额单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8. 存货 存货包括航材消耗件、普通器材、机上供应品、材料采购、低值易耗品、委托加工材料及其 他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零附件。航材消耗件的价值通常较低，且数量较多， 并且为一次装机使用后不再进行修理的零件，但也包括一部分价值较低，但可以多次修理或 翻修的器材。各种存货按实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法核算。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以 恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。 19 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 9. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控 制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被 投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入 当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 20 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 10. 固定资产 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计 年度且单位价值较高的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认 被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 本公司根据财政部财会函[2004]54号《财政部关于对扩大民航高价周转件资本化管理试点范 围的复函》，将高价周转件列入固定资产管理和核算。 固定资产（包括融资租入固定资产）的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的预计使 用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 飞机发动机核心件及发动机辅助动力装置 15-25年 5% 3.80%~6.33% 飞机替换件 2-25年 - 4%~50% 发动机替换件 2-25年 - 4%~50% 房屋及建筑物 15-35年 5% 2.71%~6.33% 机器设备 4-20年 5% 4.75%~23.75% 运输设备 6年 5% 15.83% 办公设备 4-10年 5% 9.5%~23.75% 高价周转件 3-15年 - 6.67%~33.33% 本公司自2007年1月1日起按照未来适用法采用分部件折旧的会计政策，固定资产的各组成 部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合 理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 21 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 11. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。 12. 无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其受益年限的作 为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 50年 电脑软件 5年 星空联盟入盟权 不确定 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形 资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限 的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 13. 日常维修及大修理费 自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；自2007年1月1日开 始，符合条件的大修理费用在发生时资本化，确认为固定资产重置成本，并在合理的期间 内计提折旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其估计修 理费用按直线法或按经营性租赁持有的飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间计 提大修准备。 22 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 14. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部 分)： 1） 收取金融资产现金流量的权利届满； 2） 保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；或 3） 转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎 全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当 期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条 件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 23 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 14．金融工具 （续） 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产： 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况。 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括衍生金融工具。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 24 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 14．金融工具 （续） 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易 费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条 件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债： 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况。 2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告。 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。 25 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 14．金融工具 （续） 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括衍生金融工具。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如航油衍生工具和利率互换合约。衍生金融工具初始以衍生交 易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 航油衍生工具的公允价值是考虑了相关衍生合同的条款，并用均值回归定价模型计量；利率 互换协议的公允价值是考虑了相关互换协议的条款，并用短期利率定价模型计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 26 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 14．金融工具 （续） 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 27 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 15. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的外币汇兑差额。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生；及 3) 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： 1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定。 2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中 断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 16. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 28 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 16. 资产减值 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17． 持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为 持有待售： 1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议； 2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 3) 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，按照公允价值减去处置费用后的金额 计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置 费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。处置组，是指作为整体出售或其他方式 一并处置的一组资产。 29 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 18． 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： 1） 该义务是本集团承担的现时义务； 2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估 计数对该账面价值进行调整。 19． 收入 收入在经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确 认。 本集团确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非以票款销售为 依据。未使用票款通常在销售日起一年后过期。对于部分使用的票款在第一次承运起一年 后过期。本集团出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“国内票证结算”或“国际 票证结算”进行核算。此外，本集团与其他航空公司签订了代码共享协议。根据协议的规 定，某一方承运人的航班班号能够使用另一方承运人的航空指定代码。以代码共享实现的 收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分摊标准在代码共享伙伴之间进行分摊，该收 入亦在运输服务提供时确认为客运收入。 本集团确认货邮运输收入是以运输服务提供为依据的。 在提供其他航空有关劳务时，在完成劳务时确认收入。 在销售商品的交易中，本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对 该商品保留继续管理权和实施控制，确认商品销售收入的实现。 利息收入按借出资金本金和适用利率计算的应计利息确认为收入。 股利收入于股东确立了收取该款项的权力时确认为收入。 租金收入在租约持续期间按直线法确认。 30 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 20． 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经 营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 21． 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上 到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住 房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或计入当期损益。 对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利 计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。 31 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 22． 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交 纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： 1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易 中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非： 1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、重要会计政策和会计估计（续） 23. 股票增值权 本集团的高级管理人员被授予只以现金结付的股票增值权（现金结付的交易）。 股票增值权在被授予时以其公允价值作初始确认，本集团在等待期内的每个资产负债表 日，以对将来结算金额的最佳估计为基础，确定本集团承担的股票增值权负债的公允价 值，将当期取得的服务计入费用和相应负债。 24． 常旅客飞行奖励计划 本集团目前执行一个常旅客飞行奖励计划，为国航知音里程奖励计划。上述里程奖励计划 乃根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入 和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收 入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损益。 25. 记账回扣 在购买飞机或相关设备时，本集团会从制造商处取得各种记账回扣。这些记账回扣会递延 至飞机或相关设备交付时，届时可用记账回扣抵减购买飞机或相关设备成本。 26. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负 债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结 果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的 判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判 断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金 融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现 值。 33 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 26． 重大会计判断和估计（续） 会计估计的不确定性（续） 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 经营租赁飞机及发动机大修费支出 经营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预估期间进行预提并记入当期损益的，因此需 要对预计的飞行小时、飞行循环、大修期间及可能发生的修理费金额进行估计。这些估计 在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机的历史数据进行的。不同的 判断及估计可能会影响预提的大修费金额并影响当期损益。 常旅客飞行计划 常旅客飞行奖励计划乃根据累计飞行里数提供飞行奖励予会员。在提供运输服务时，将收 到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益， 其余部分确认为收入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期损 益。因此该递延收益需要对单位里程奖励积分的公允价值和飞行里程兑换率进行估计。单 位里程的积分的公允价值参考了市场售价，飞行里程兑换率是根据历史数据并考虑未来年 度预计兑换的情况确定的，因此不同的判断及估计可能会影响递延收益及当期损益的金 额。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。除对使用寿命不确定的无形资产每年进行的减值测试外，当使用寿命确定的无形资产 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在减值迹象 时进行减至测试，估计资产的可收回金额。在计算资产预计未来现金流量的现值时，管理 层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率对其进行折现(详见 附注六(16))。 职工内部退休计划 本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为预计负债，计入当期损益。该预计 负债主要受工资增长率、内退人员寿命和折现率不确定性的影响。 34 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 26. 重大会计判断和估计（续） 衍生金融资产/负债的公允价值 本集团对衍生金融资产/负债采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。不同的判断及估计可能会影响公允价值 的金额并影响当期损益。 股票增值权 本集团于股票增值权授权日和其后的资产负债表日，以对将来结算金额的最佳估计为基 础，确定本集团承担的股票增值权负债的公允价值。股票增值权的公允价值是考虑了相关 股票增值权授予条件和限制，并用二项式期权定价模型计量。不同的判断及估计可能会影 响公允价值的金额并影响当期损益。 27． 会计政策变更 根据企业会计准则及相关解释以及《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的 通知》（财会函[2008]60号）第9条的规定，对本集团目前正在执行的常旅客奖励计划的会 计政策进行了变更。变更前，本集团随着飞行里数的累计将免费飞行所带来的估计递增成 本确认为费用，并将其作为预计负债列于非流动负债内。变更后，在提供运输服务时，将 收到的价款在飞行收入和奖励积分之间进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收 益，其余部分确认为收入。当会员兑换积分或积分失效时，将相应的递延收益结转至当期 损益。该会计政策变更采用追溯调整的方法调整并重述了可比年度的财务报表。 上述会计政策变更对财务报表影响如下： 2008 年 2007 年 未分配利润 外币财务报表 少数股东权益 未分配利润 外币财务报表 少数股东权益 折算差额 折算差额 追溯调整前 年初余额 6,888,843 (1,003,732) 150,214 4,192,864 (203,151) 2,011,318 追溯调整 常旅客飞行 奖励计划 ( 744,679) 1,742 ( 12,166) ( 561,895) 166 ( 9,002) 追溯调整后 年初余额 6,144,164 (1,001,990) 138,048 3,630,969 (202,985) 2,002,316 上述会计政策变更对2007年度归属于母公司的净利润影响如下： 2007 年 追溯调整前金额 3,881,348 追溯调整 常旅客飞行奖励计划 ( 182,784) 追溯调整后金额 3,698,564 35 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 四. 税项 本集团本年度主要税项及其税率列示如下: (1) 营业税 – 根据国家有关税务法规，在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不 动产的单位及个人为营业税纳税人。本集团内于境内设立的公司按照属营业税征缴范 围的运输收入及服务收入的3%及5%分别计缴营业税。 (2) 企业所得税 – 本年度本集团内除某些于境内设立的子公司因享受税务优惠（税率最低 为12.5%）及于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以 外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按 应纳税所得额的25%计缴，企业所得税率自33%变为25%。 根据国家税务总局文件国税函[2008]28号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂 行办法》的通知，本公司及本公司所属的分公司、营业部等分支机构，从2008年1月1 日起实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收 管理办法。总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构分摊预缴， 50%由总机构预缴。 根据北京市顺义区国家税务局于2005年11月28日发出的文件顺国税减免字（2005）第 0179号文《关于中国国际货运航空有限公司申请享受生产性外商投资企业所得税减免 税问题的批复》，本集团的子公司国货航于以前年度按《中华人民共和国外商投资企业 和外国企业所得税》的有关规定享受所得税优惠政策。根据《国务院关于实施企业所得 税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)，自2008年1月1日起，原享受企业所得税 “两免三减半”定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及 相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。因此国货航自首个获利年度起， 2004年至2005年免缴所得税，自2006年至2008年减半缴纳所得税，本年度适用税率为 12.5%。 本公司的子公司中航兴业及国航香港发展有限公司（以下简称“国航发展”）于香港注册 成立，因而按香港法定的所得税税率16.5%计算缴纳企业所得税。本公司间接持股的子 公司澳门航空股份有限公司 (以下简称“澳门航空”) 于澳门注册成立，因而按澳门法 定的所得税率12%计算缴纳企业所得税。 36 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 四. 税项（续） (3) 增值税 – 根据国家税务法规，在中国境内进行产品销售及在中国境内提供加工、修理 和修配劳务服务及进行产品进口的单位及个人为增值税纳税人。本集团产品销售收入 为计征增值税收入。因应本集团内于境内设立的各分公司及子公司的个别情况，增值 税计算方法有所不同。本集团内个别分、子公司为增值税一般纳税人的，增值税由买 方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付给分、子公司，分、子公司在扣除那些 因购进货物所支付并允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。本公司视同为增值税小规 模纳税人， 增值税按4%或6%征收。 根据财政部于2004年12月29日发出的文件财关税[2004]63号《财政部关于2005年对营 运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》，经国务 院批准，自2005年1月1日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机 维修用的进口航空器材（包括送境外维修的零部件）免征进口关税和进口环节增值税。 而根据财政部于2008年1月22日发出的财关税[2008]7号文，于2008年1月1日至2008年 12月31日期间本公司进口全部航材应交的进口关税和进口环节增值税税额的减征比例 为39.3%。 (4) 城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的 增值税税额和营业税税额的7%或5%计缴城巿维护建设税。 (5) 教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内于境内设立的各分、 子公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。 (6) 民航基础设施建设基金 – 根据民航规财发（2004）94号“关于印发《民航基础设施建 设基金征收细则》的通知”，民航基础设施建设基金的征收按财政部财综（2004）38号 “财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知”计提。新的 民航基础设施建设基金是根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征 收标准计算征收，并将计提的金额在运输成本中列支。 (7) 关税 – 根据海关总署《关于飞机及其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用 税率问题的通知》（1998年8月12日署税〔1998〕472号）, 目前本公司对于1997年10 月1日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设 备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会 （1999）1号的税率征收。 目前，关于进口关税和进口环节增值税的进一步优惠政策，具体可参见上述（3）增值 税相关政策。 37 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 五、合并财务报表的合并范围 于2008年12月31日本公司重要子公司的情况如下： 董事会 持股比例 注册资本或法定 本集团 表决权 被投资单位名称 注册地 业务性质 股本/实收资本 投资额 直接 间接 比例 备注 中航兴业 中国香港 经营航空公司 港币 400,000,000 2,086,881 69% 31% 100% 及航空相关业务 /331,268,000 元 国货航 中国北京 经营航空货运业务 人民币2,200,000,000元 1,163,569 51% 25% 78% 注1、注2 国航进出口有限公司 中国北京 产品及技术进出 人民币 95,080,786 元 93,955 100% - 100% （以下简称“国航进出口”） 口业务 浙江航空服务有限公司 中国浙江 客舱及餐饮服务 人民币 20,000,000 元 20,872 100% - 100% （以下简称“浙江航服”） 中国国际航空汕头实业发展公司 中国广东 工艺美术品/ 人民币 18,000,000 元 11,472 51% - 57% 注 2 （以下简称“汕头实业”） 日用品销售 上海国航航空服务有限公司 中国上海 提供地面服务/ 人民币 2,000,000 元 2,000 100% - 100% （以下简称“上海航服”） 航空客货 国航发展 中国香港 机票代理服务 港币 9,379,010 元 8,873 95% - 80% 注 2 北京金凤凰人才交流有限责任 中国北京 提供招聘/管理/ 人民币1,700,000元 1,700 100% - 100% 公司（以下简称“人才交流公司”） 咨询等劳务服务 国航海外控股有限公司 英属维尔 投资控股 港币8,427,046,547元 8,485,355 99.9% 0.1% 100% （以下简称“国航海外控股”） 京群岛 澳门航空 中国澳门 航空业务 澳门币400,000,000元 185,462 - 51% 51% Angel Paradise Ltd. 英属维尔 投资控股 美元10 - - 100% 100% 京群岛 就编制本财务报表，本公司已按有关规定将上述子公司全部纳入了合并范围。本年合并范 围的变化如下： 注1 于2008年1月3日，本公司的全资子公司中航兴业与中信泰富及其全资子公司Gold Leaf订 立收购协议，据此，中航兴业同意向Gold Leaf收购其全资子公司朗星公司的全部已发行 股份，而朗星公司持有国货航25%的股本权益。此项收购于2008年1月3日完成后，中航 兴业持有国货航25%的股份。 注2 表决权比例是按公司章程中规定及本公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而 得。 注3 除本公司于2008年12月31日未纳入合并范围的尚在清算过程中的原子公司中国民航客货 运输销售代理公司（以下简称“销售代理”）外(附注六(9) (v))，没有其他拥有被投资单位 半数以上表决权但未能对其形成控制的投资。 38 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2008年 12月31日 原币金额 汇率 人民币 现金 – 人民币 1,279 1.00000 1,279 – 美元 175 6.83460 1,199 – 其他 2,103 4,581 银行存款 – 美元 348,962 6.83460 2,385,019 – 人民币 847,866 1.00000 847,866 – 港币 401,259 0.88189 353,866 – 欧元 20,392 9.65900 196,969 – 日元 2,290,791 0.07565 173,298 – 澳门元 55,282 0.85610 47,327 – 其他 238,435 4,242,780 财务公司存款 – 人民币存款 (附注八(6)) 385,227 1.00000 385,227 其他货币资金 31,204 4,663,792 39 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 2007年 12月31日 原币金额 汇率 人民币 现金 – 人民币 829 1.00000 829 – 美元 1,069 7.30460 7,806 – 其他 1,654 10,289 银行存款 – 港币 1,635,720 0.93640 1,531,688 – 美元 94,088 7.30460 687,277 – 人民币 550,739 1.00000 550,739 – 欧元 12,301 10.66690 131,216 – 澳门元 163,754 0.90880 148,820 – 日元 1,342,460 0.06406 85,998 – 其他 71,398 3,207,136 财务公司存款 – 人民币存款 (附注八(6)) 357,551 1.00000 357,551 其他货币资金 212,176 3,787,152 40 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 财务公司存款为存放于中国航空集团财务有限责任公司（以下简称“中航财务公司”）的存 款。该公司为一家经中国人民银行批准设立的非银行金融机构，受中航集团控制，并为本 公司的联营公司(详见附注八(6))，本集团于2008年12月31日及2007年12月31日存放于中 航财务公司的存款明细如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 活期存款 75,227 46,992 定期存款 310,000 310,559 385,227 357,551 于本会计年度的年利率为： 活期存款 0.36%-0.72% 0.72%-0.81% 定期存款 0.81% 1.17% 于2008年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币3,315,941,818(2007年：人 民币2,405,172,626元)。 于2008年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币1,750,460,052元 (2007年：人民币118,623,673元)(详见附注六(17))。 除上述已作质押的定期存款以外，本集团于2008年12月31日及2007年12月31日持有下列 存款期超过3个月的定期存款： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 存款期超过3个月的定期存款 38,296 1,429,179 于2008年12月31日存放于银行的未作质押且期限超过3个月的定期存款并没有逾期未能收 回的存款。 其他货币资金主要为在途货币资金。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至1年 不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 41 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 2. 交易性金融资产及负债 2008年 2007年 12月31日 12月31日 衍生金融资产 253,406 6,493 衍生金融负债 7,727,918 14,826 本公司管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 以下衍生金融工具按交易性金融资产/负债核算，公允价值的变动计入当期损益： 2008年12月31日 2007年12月31日 资产 负债 资产 负债 航油衍生合同 253,406 7,478,463 6,493 8,682 利率互换协议 - 249,455 - - 汇率衍生合同 - - - 6,144 253,406 7,727,918 6,493 14,826 于资产负债表日，航油衍生工具的公允价值是考虑了相关衍生合同的条款，并用均值回归 定价模型计量，该模型主要输入的参数包括：油价预期波动率、回归速率、长期均衡油价 和折现率，上述四项参数，可直接观察得来，或由市场价格隐含得出。该模型采用蒙特卡 洛模拟方法对未来油价走势进行多次模拟，在每个模拟的油价走势下估算合约价值，并以 所有估算结果的平均值作为合约的公允价值。 于资产负债表日，利率互换协议的公允价值是考虑了相关互换协议的条款，并用短期利率 定价模型计量，该模型主要输入的参数包括：短期利率预期波动率和远期LIBOR利率曲 线，上述两项参数，可直接观察得来，或由市场价格隐含得出。 42 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 3. 应收票据 2008年 2007年 12月31日 12月31日 商业承兑汇票 965 - 银行承兑汇票 639 1,599 1,604 1,599 于2008年12月31日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠 款（2007年12月31日：无）。 于2008年12月31日，本集团没有用于质押的应收票据、有追索权的票据背书、已背书但 尚未到期的应收票据。 4. 应收账款 应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月或以上。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 1年以内 2,085,684 2,769,585 1至2年 6,839 60,179 2至3年 8,960 6,254 3至4年 698 5,689 4至5年 4,911 1,780 5年以上 5,906 8,512 2,112,998 2,851,999 减：应收账款坏账准备 ( 38,820 ) ( 39,672 ) 2,074,178 2,812,327 2008年12月31日 2007年12月31日 坏账 计提 坏账 计提 金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例 % % % % 单项金额重大 623,447 30 2,818 - 1,492,136 52 1,501 - 其他不重大 1,489,551 70 36,002 2 1,359,863 48 38,171 3 2,112,998 100 38,820 2,851,999 100 39,672 单项金额重大的应收账款按个别认定法确定坏账准备。 43 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 应收账款坏账准备的变动如下： 2008年 2007年 年初余额 39,672 40,480 企业合并引起的增加 3,399 - 本年计提 3,307 - 本年转回 ( 2,296) - 本年转销 ( 4,896) ( 808) 外币报表折算差额 ( 366) - 年末余额 38,820 39,672 2008年度，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或大比例计提坏账准备 的应收账款。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的 金额，以及虽已逾期但未减值的应收账款的期限分析如下: 2008年 2007年 12月31日 12月31日 未逾期且未减值 1,504,956 2,082,650 已逾期未减值 – 3 个月以内 499,613 604,969 已逾期未减值 – 3 个月以上 69,609 124,708 2,074,178 2,812,327 已逾期未减值的应收账款为应收不同客户的款项，该等客户均有良好的还款记录。本公司 董事认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关应收账款预期可以全部收回，故无需对 上述应收账款计提减值准备。 44 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 前五名欠款金额合计 693,948 1,540,711 占应收账款总额比例 33% 55% 欠款年限 1年以内 1年以内 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的应收账款余额中包括应收合营公司款、应 收联营公司款、应收其他关联公司款和应收股东款分别如下(附注八(5))： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应收合营公司款 197 512,062 应收联营公司款 167,927 189,170 应收其他关联公司款 10,085 4 应收股东款 120,778 118,055 298,987 819,291 上述应收关联公司款项为无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 本集团应收合营公司款、应收联营公司款、应收关联公司款及应收股东款均为正常的关联 交易款项，其中应收股东款主要为中航集团提供专包机服务所产生的款项。 45 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 5. 其他应收款 其他应收款的账龄情况如下: 2008年 2007年 12月31日 12月31日 1年以内 752,497 428,296 1至2年 121,373 254,421 2至3年 133,730 51,809 3至4年 49,725 244,358 4至5年 43,149 5,085 5年以上 13,516 13,236 1,113,990 997,205 减：其他应收账款坏账准备 ( 3,466 ) - 1,110,524 997,205 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额重大 788,868 71 - - 486,553 49 - - 其他不重大 325,122 29 3,466 1 510,652 51 - - 1,113,990 100 3,466 997,205 100 - 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的其他应收款余额中，其项目性质主要包括 定金、押金及保证金等，经本公司管理层详细审核后，认为不存在可收回性风险，故此认 为不需计提重大的坏账准备，故此于2008年12月31日及2007年12月31日，坏账准备的计 提比例水平相对较低。 46 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 5． 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备分析如下： 2008年 2007年 年初余额 - 106 企业合并引起的增加 633 - 本年计提 2,833 - 本年转销 - ( 106 ) 年末余额 3,466 - 2008年度，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准 备的其他应收款。 2008年 2007年 12月31日 12月31日 前五名欠款金额合计 569,688 450,250 占其他应收款总额比例 51% 45% 欠款年限 3年以内 4年以内 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的其他应收款余额中包括应收合营公司款、 应收联营公司款和应收其他关联公司款分别如下(附注八(5))： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应收合营公司款 30,158 191,409 应收联营公司款 262,896 91,593 293,054 283,002 上述应收关联公司款项为无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 本公司应收合营公司款、应收联营公司款及应收其他关联公司款主要为正常的关联交易款 项。 47 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 6. 预付款项 2008年12月31日 2007年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 % % 1年以内 314,270 99 311,760 100 1至2年 2,530 1 6 - 2至3年 5 - - - 3年以上 - - 18 - 316,805 100 311,784 100 减：预付款项坏账准备 ( 6,860 ) 3 - - 309,945 311,784 预付款项坏账准备分析如下： 2008年 年初余额 - 本年增加 6,860 年末余额 6,860 于2008年12月31日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 （2007年12月31日：无）。 48 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 7. 存货 2008年 2007年 12月31日 12月31日 航材消耗件 727,001 661,666 普通器材 37,996 28,705 机上供应品 31,616 29,480 材料采购 4,123 2,901 委托加工材料 4,832 11,878 其他 30,107 32,757 835,675 767,387 减: 存货跌价准备 ( 22,734 ) ( 12,047 ) 812,941 755,340 存货跌价准备变动如下： 航材消耗件 普通器材 合计 2007年1月1日及 2008年1月1日 9,724 2,323 12,047 本年计提 11,115 - 11,115 本年转销 - ( 94 ) ( 94 ) 外币报表折算差额 ( 334 ) - ( 334 ) 2008年12月31日 20,505 2,229 22,734 本集团的存货主要为航材消耗件，其可存放的时间一般较长。本集团于2008年12月31日及 2007年12月31日没有用于债务担保和所有权受到限制的存货。 49 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 8. 长期应收款 2008年 2007年 12月31日 12月31日 对合营公司贷款 (附注八(5)) 注1 2,777 2,809 经营性租赁飞机押金 276,315 263,488 279,092 266,297 减：一年内到期的长期应收款 ( 47,506 ) ( 10,957 ) 231,586 255,340 注1: 于2008年12月31日，该款项为对合营公司的贷款(附注八(5))，该贷款为免息及免抵 押，且无固定偿还期限。由于本集团将不会在未来十二个月内提出偿还要求，故此将 其归为长期应收款。 长期应收款的账龄分析如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 1年以内 15,419 22,675 1至2年 19,866 31,670 2至3年 31,670 132,976 3年以上 212,137 78,976 279,092 266,297 减：一年内到期的长期应收款 ( 47,506 ) ( 10,957 ) 231,586 255,340 50 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9. 长期股权投资 2008年 2007年 12月31日 12月31日 长期股权投资 按成本法核算的股权投资 (i) 24,083 24,083 按权益法核算的股权投资 - 占合营企业之权益 (ii) 870,096 2,052,291 - 占联营企业之权益 (iii) 6,450,275 9,349,648 清算中的子公司投资 (v) ( 1,336 ) ( 1,336 ) 7,343,118 11,424,686 减：长期股权投资减值准备 (iv) ( 20,043 ) ( 20,043 ) 7,323,075 11,404,643 截至2008年12月31日止，本公司正在为其拥有的年末余额约为人民币171,439,231元的长 期股权投资办理过户至本公司名下的工作。本公司董事认为本集团合法拥有该些长期股权 投资，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2008年12月31日的整体财务状况 造成任何重大不利影响。 本集团于2008年12月31日的股权投资中，除对国航投资控股公司的投资以外(附注六 (9)(iv))，不存在其他重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于 投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需 计提长期投资减值准备。 各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。 本集团长期股权投资总额于2008年12月31日占净资产（总资产减总负债）的比例为36% （2007年12月31日：37%）。 51 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9. 长期股权投资（续） (i) 按成本法核算的股权投资： 实际投入金额 于2008年 于2008年 被投资企 12月31日的 12月31日 2008年 本年 2008月 被投资企业名称: 业经营期限 注册资本/股本 所占权益 1月1日 成本变动 12月31日 国航投资控股公司 长期 人民币300,000,000元 7% 20,043 - 20,043 深圳民航凯亚有限公司 15年 人民币11,000,000元 5.59% 2,197 - 2,197 海南民航凯亚有限公司 30年 人民币6,615,000元 4.16% 512 - 512 民航数据通信有限公司 （以下简称“民航数据”） 20年 人民币16,000,000元 15.63% 1,331 - 1,331 24,083 - 24,083 实际投入金额 于2007年 于2007年 被投资企 12月31日的 12月31日 2007年 本年 2007月 被投资企业名称: 业经营期限 注册资本/股本 所占权益 1月1日 成本变动 12月31日 国航投资控股公司 长期 人民币300,000,000元 7% 20,043 - 20,043 深圳民航凯亚有限公司 15年 人民币11,000,000元 5.59% 2,197 - 2,197 海南民航凯亚有限公司 30年 人民币6,615,000元 4.16% 512 - 512 民航数据(注1) 20年 人民币16,000,000元 15.63% - 1,331 1,331 22,752 1,331 24,083 注1：民航数据的股东之一于2007年度增加出资，使得本公司的出资比例由23.15%降至15.63%， 变更后，民航数据不再为本公司的联营公司而转而按成本法核算。 52 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9. 长期股权投资（续） (ii) 占合营企业之权益： 本集团 本集团 合营企业名称: 注册地 业务性质 注册资本 控股比例 表决权比例 北京飞机维修工程有限公司 飞机发动机 (以下简称“飞机维修公司”) 中国北京 附件修理 美元187,533,000 60% 57.1% 注1 Macau Asia Express Ltd. (以下简称“Macau Asia Express”) 中国澳门 航空运输 澳门币100,000,000元 68% 68% 注1 SkyWorks Capital Asia Ltd. (以下简称“SkyWorks Capital”) 中国香港 财务咨询 港币30元 33.3% 33.3% 注1 ACT 货运（美国）有限公司 (以下简称“ACT货运”) 美国 货运代理 美元500,000 51% 55.6% 注1 注1：表决权比例是按公司章程中规定及本公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而 得。按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需全体董事一致通过方可生 效。 2008年12月31日 2008年12月31日 2008年度 2008年度 合营企业名称: 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/(亏损) 飞机维修公司 2,830,484 1,789,670 2,213,250 1,568 Macau Asia Express 26,128 871 - (18,984 ) SkyWorks Capital 2,258 8,486 5,583 ( 3,422 ) ACT货运 24,809 9,025 34,760 4,842 53 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (ii) 占合营企业之权益（续）： 2008年 投资成本 权益调整 外 年初数 本年变动 本年权益变动 累计权益变动 本年发 被投资企业名称 (i) (ii) (iii) 注释一 注释一 国货航 1,028,664 (1,028,664) 54,279 - 飞机维修公司 668,314 21,498 ( 1,143) 156,013 北京航食 81,903 ( 81,903) ( 55,953) - 西南航食 68,462 ( 68,462) ( 15,239) - Macau Asia Express 67,087 - ( 13,031) ( 45,106) ( 1, SkyWorks Capital - - ( 1,140) ( 2,208) ACT货运 - 7,046 2,470 2,470 ( 1,914,430 ( 1,150,485) ( 29,757) 111,169 ( 1, 注释一： 投资成本 本年增加 本年减少 本年变动 本年损益变动 被投资企业名称 (i) (ii) (i)+(ii) (iii) 国货航 - ( 1,028,664) ( 1,028,664) 注1 - 飞机维修公司 21,498 - 21,498 注2 ( 1,143) 北京航食 - ( 81,903) ( 81,903) 注3 11,442 西南航食 - ( 68,462) ( 68,462) 注3 2,522 Macau Asia Express - - - (13,031) SkyWorks Capital - - - 注4 ( 1,140) ACT 货运 7,046 - 7,046 注5 2,470 28,544 ( 1,179,029) ( 1,150,485) 1,120 附注六(43) 注 1：本年变动是因为国货航由本公司的合营公司变为子公司。 注 2：本年增加是因为本公司对飞机维修公司的增资所致。 注 3：本年减少是因为北京航食和西南航食在本期被出售。 注 4：本集团对该公司的投资成本为港币 10 元。因本集团对该公司有投资实质的长期应收款(附注六(8)注 1)，因此确认的投资损失金额超过投资成本 注 5：本年增加是本集团的子公司国货航于本年对该公司的新增投资。 54 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (ii) 占合营企业之权益（续）： 2007年 投资成本 权益调整 外 年初数 本年变动 本年权益变动 累计权益变动 本年 被投资企业名称 (i) (ii) (iii) 注释一 国货航 1,028,664 - ( 258,865) ( 54,279) 飞机维修公司 668,314 - 9,973 157,156 北京航食 81,903 - 32,138 55,953 西南航食 68,462 - 4,543 15,239 Macau Asia Express 67,087 - ( 24,436) ( 32,075) ( SkyWorks Capital 注1 - - ( 1,068) ( 1,068) 1,914,430 - ( 237,715) 140,926 ( 注释一： 权益调整 本年损益变动 本年分得红利 被投资企业名称 (i) (ii) 国货航 ( 258,865) - 飞机维修公司 9,973 - 北京航食 36,136 ( 3,998) 西南航食 4,543 - Macau Asia Express ( 24,436) - SkyWorks Capital ( 1,068) - ( 233,717) ( 3,998) 附注六(43) 注 1：本集团对该公司的投资成本为港币 10 元。 因本集团对该公司有投资实质的长期应收款(附注六(8)注 1)，因此确认的投资损失金额超 55 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益 本集团 本集团 联营企业名称: 注册地 业务性质 注册资本 控股比例 表决权比例 国泰航空 中国香港 航空运输 港币787,139,514元 17.5% 17.5% 注2 山东航空集团有限公司 （以下简称“山航集团”） 中国山东 航空相关业务 人民币580,000,000元 49.4% 44.4% 注1 山东航空股份有限公司 （以下简称“山航股份”） 中国山东 航空运输 人民币400,000,000元 22.8% 23.1% 注1 深圳航空有限责任公司 （以下简称“深圳航空”） 中国深圳 航空运输 人民币300,000,000元 25% 26.7% 注1 中航财务公司 中国北京 非银行金融机构 人民币505,269,500元 23.5% 23.5% 明捷澳门机场服务有限公司 （以下简称“明捷澳门”） 中国澳门 地面服务 澳门币10,000,000元 41% 41% 广州白云国际机场地勤服务有限公司 （以下简称“广州白云地勤”） 中国广州 地面服务 人民币100,000,000元 21% 21% 四川斯奈克玛航空发动机维修有限公司 （以下简称“四川斯奈克玛”） 中国四川 飞机维修服务 美元31,900,000 43.64% 37.5% 注1 成都富凯飞机工程服务有限公司 （以下简称“成都富凯”） 中国四川 飞机维修服务 人民币16,474,293元 35.6% 42.9% 注1 云南空港飞机维修服务有限公司 （以下简称“云南空港”） 中国云南 飞机维修服务 人民币10,000,000元 40% 42.9% 注1 重庆民航凯亚信息技术有限公司 （以下简称“重庆凯亚”） 中国四川 航空信息技术咨询 人民币9,800,000元 24.5% 33.3% 注1 成都民航西南凯亚有限责任公司 （以下简称“西南凯亚”） 中国四川 航空信息技术咨询 人民币2,000,000元 35% 40% 注1 上海国程航空旅行社有限公司 票务代理和 (以下简称“上海国程”) 中国上海 旅游服务 人民币1,000,000元 49% 49% 澳门飞机维修工程有限公司 （以下简称“澳门飞机维修”） 中国澳门 飞机维修 澳门币100元 35% 35% 注1：表决权比例是按公司章程中规定及本公司实际派出的董事占所有董事人数的比例计算而 得。 注2：本集团将所持有的其中一部分国泰航空的股份共计399,298,928股股票用以抵押长期借款 (附注六(17))。国泰航空为于香港联合交易所上市之公司，其股票(每股面值为港元0.2元) 于2008年12月31日（2008年最后一个交易日）的收市价为每股港币8.72元(折合约人民币 7.69元)。 56 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益（续）： 2008年 2008年 2008年 2008年 12月31日 12月31日 联营企业名称: 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/(亏损) 国泰航空 101,187,177 67,282,916 78,711,956 (7,780,463 )注1 山航集团 1,061,907 347,427 390,097 46,776 山航股份 7,554,341 7,246,714 5,001,906 14,532 深圳航空 18,776,408 18,093,833 10,856,326 (445,636 ) 中航财务公司 5,149,291 4,417,493 90,197 73,188 明捷澳门 161,358 34,240 316,113 114,794 四川斯奈克玛 558,761 460,287 263,557 8,616 其他 359,348 124,377 299,131 16,039 注1：国泰航空的净亏损中含有按权益法核算本集团利润之投资损失，本集团在做权益法核算应 占国泰航空的损益时是以扣除了这部分投资损失以后的净亏损为基础计算投资损失的。 57 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益（续）： 2008年 投资成本 权益调整 外币 年初数 本年变动 本年权益变动 累计权益变动 本年 被投资企业名称 (i) (ii) (iii) 注释一 注释一 国泰航空 7,497,737 ( 70,222) ( 1,801,989) ( 744,609) (495 山航集团 419,415 - 23,110 ( 26,852) 山航股份 182,119 - 3,313 ( 47,537) 深圳航空 274,318 ( 125,000) ( 267,079) 22,122 中航财务公司 134,080 - 13,159 37,372 汉莎膳食 127,829 ( 127,829) ( 8,905) - 12, 明捷澳门 67,386 - ( 10,936) ( 614) ( 3 四川斯奈克玛 51,982 - 3,760 ( 1,011) 怡中航服 27,185 ( 27,185) ( 63,774) - 11, 其他 14,221 20,169 14,468 14,336 ( 8,796,272 ( 330,067) ( 2,094,873) ( 746,793) ( 474 58 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益（续）： 注释一： 投资成本 权益调整 本年减少 本年损益变动 本年减少 本年分得红 被投资企业名称 (i) (ii) (iii) (i 国泰航空 ( 70,222) 注1 ( 1,188,321) - ( 387,74 山航集团 - 23,110 - 山航股份 - 3,313 - 深圳航空 ( 125,000) 注2 ( 111,409) - (154,66 中航财务公司 - 17,199 - ( 3,13 汉莎膳食 ( 127,829) 注3 4,851 ( 10,096) ( 3,66 明捷澳门 - 47,066 - ( 58,00 四川斯奈克玛 - 3,760 - 怡中航服 ( 27,185) 注3 14,751 ( 78,842) 其他 20,169 注3,4 2,419 13,044 ( 99 ( 330,067) (1,183,261) ( 75,894) (608,20 附注六(43) 注 1：本年减少是因为交叉持股比例增加而引起的当期抵销所致。 注 2：本年减少是因为深圳航空注册资本的减少。 注 3：本年减少是因为该些联营公司在本年被出售。 注 4：三亚世贸发展有限公司于本年年末结束清算，本公司初始投资款已部分收回。 59 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益（续）： 2007年 投资成本 权益调整 外币 年初数 本年变动 本年权益变动 累计权益变动 本年 被投资企业名称 (i) (ii) (iii) 注释一 注释一 国泰航空 7,534,275 ( 36,538 ) 829,772 1,057,380 ( 663 山航集团 411,256 8,159 9,191 ( 49,962 ) 山航股份 182,119 - 878 ( 50,850 ) 深圳航空 149,318 125,000 43,535 289,201 中航财务公司 134,080 - 15,751 24,213 汉莎膳食 127,829 - 1,082 8,905 ( 8 明捷澳门 67,386 - ( 5,400 ) 10,322 ( 5 四川斯奈克玛 51,982 - 1,593 ( 4,771 ) 怡中航服 27,185 - ( 27,515 ) 63,774 ( 6 其他 14,742 ( 521 ) ( 135 ) ( 132 ) 2 8,700,172 96,100 868,752 1,348,080 ( 682 60 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iii) 占联营企业之权益（续）： 注释一： 投资成本 权益调整 本年增加 本年减少 本年变动 本年损益变动 本年减少 本年分 被投资企业名称 (i) (ii) (i)+(ii) (iii) (iv) 国泰航空 - ( 36,538) (36,538) 注1 1,073,768 - (3 山航集团 8,159 - 8,159 注2 9,191 - 山航股份 - - - 878 - 深圳航空 125,000 - 125,000 130,353 - ( 中航财务公司 - - - 17,040 - ( 汉莎膳食 - - - 12,822 - ( 明捷澳门 - - - 62,826 - ( 四川斯奈克玛 - - - 1,593 - 怡中航服 - - - 54,982 - ( 其他 491 ( 1,012) ( 521) 1,288 ( 320) ( 133,650 ( 37,550) 96,100 1,364,741 ( 320) (6 附注六(43) 注 1：本年减少因交叉持股比例增加而引起的当期抵销所致。 注 2：本年增加是因为本公司于本年收购了山东航空集团另外两个股东共 1.4%的股份所致。 61 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 9． 长期股权投资（续） (iv) 长期股权投资减值准备 被投资企业名称: 2007年 本年 2007年 本年 2008年 1月1日 增加 12月31日 增加 12月31日 国航投资控股公司 15,561 4,482 20,043 - 20,043 (v) 于2008年12月31日，销售代理的清算过程尚未完成，相关法律手续尚在办理之中，因此未 有纳入本集团的2008年12月31日的合并财务报表的范围 (附注五(注3))。 62 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 10. 固定资产 飞机及发动机 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 高价周转件 合计 原值： 2008年1月1日 60,975,478 2,745,979 1,230,447 928,207 101,735 3,103,404 69,085,250 企业合并引起的增加 (附注六(53)) 3,379,732 280,659 254,403 132,663 - 112,859 4,160,316 本年增加 10,308,033 13,585 83,935 58,692 32,633 501,659 10,998,537 在建工程转入 (附注六(11)) 2,263,218 692,011 349,874 337,868 - 73,738 3,716,709 本年出售及报废 ( 899,916) ( 36,732) ( 13,792) ( 14,798) ( 1,022) ( 128,177) ( 1,094,437) 外币报表折算差额 ( 24,778) ( 940) ( 1,881) ( 4,124) - ( 13,205) ( 44,928) 2008年12月31日 76,001,767 3,694,562 1,902,986 1,438,508 133,346 3,650,278 86,821,447 累计折旧： 2008年1月1日 11,190,306 394,109 451,669 422,629 47,022 1,579,139 14,084,874 企业合并引起的增加 (附注六(53)) 637,412 58,542 114,387 63,540 - 54,865 928,746 本年增加 5,293,747 151,172 185,563 124,772 28,878 360,419 6,144,551 本年减少 ( 805,630) ( 12,689) ( 11,647) ( 13,192) ( 866) ( 92,764) ( 936,788) 外币报表折算差额 ( 15,548) ( 759) ( 1,588) ( 3,273) - ( 10,917) ( 32,085) 2008年12月31日 16,300,287 590,375 738,384 594,476 75,034 1,890,742 20,189,298 固定资产净值： 2008年12月31日 59,701,480 3,104,187 1,164,602 844,032 58,312 1,759,536 66,632,149 2007年12月31日 49,785,172 2,351,870 778,778 505,578 54,713 1,524,265 55,000,376 减值准备： 2008年1月1日 - - - - - - - 企业合并引起的增加 (附注六(53)) ( 280,000) - - - - - ( 280,000) 本年计提 ( 107,334) - - - - - ( 107,334) 2008年12月31日 ( 387,334) - - - - - ( 387,334) 固定资产净额： 2008年12月31日 59,314,146 3,104,187 1,164,602 844,032 58,312 1,759,536 66,244,815 2007年12月31日 49,785,172 2,351,870 778,778 505,578 54,713 1,524,265 55,000,376 63 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 10. 固定资产（续） 飞机及发动机 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 高价周转件 合计 原值： 2007年1月1日 51,013,789 2,527,239 1,083,380 710,577 89,591 2,883,999 58,308,575 本年增加 9,115,762 348 77,461 140,086 17,098 66,340 9,417,095 在建工程转入 (附注六(11)) 1,534,715 234,732 81,927 91,694 1,070 430,259 2,374,397 本年出售及报废 ( 657,742) ( 15,006) ( 12,321) ( 8,949) ( 6,024) ( 260,902) ( 960,944) 外币报表折算差额 ( 31,046) ( 1,334) - ( 5,201) - ( 16,292) ( 53,873) 2007年12月31日 60,975,478 2,745,979 1,230,447 928,207 101,735 3,103,404 69,085,250 累计折旧： 2007年1月1日 6,894,657 274,843 314,806 296,400 33,357 1,251,343 9,065,406 本年增加 4,726,766 123,834 140,622 137,827 14,885 468,106 5,612,040 本年减少 ( 414,960) ( 3,618) ( 3,759) ( 8,151) ( 1,220) ( 127,532) ( 559,240) 外币报表折算差额 ( 16,157) ( 950) - ( 3,447) - ( 12,778) ( 33,332) 2007年12月31日 11,190,306 394,109 451,669 422,629 47,022 1,579,139 14,084,874 固定资产净值： 2007年12月31日 49,785,172 2,351,870 778,778 505,578 54,713 1,524,265 55,000,376 2006年12月31日 44,119,132 2,252,396 768,574 414,177 56,234 1,632,656 49,243,169 减值准备： 2007年1月1日及 2007年12月31日 - - - - - - - 固定资产净额： 2007年12月31日 49,785,172 2,351,870 778,778 505,578 54,713 1,524,265 55,000,376 2006年12月31日 44,119,132 2,252,396 768,574 414,177 56,234 1,632,656 49,243,169 于资产负债表日，本集团正在为账上若干房屋总计人民币937,030,417元(2007年12月31日： 人民币422,333,632元)申请产权证明及登记过户房产至本集团名下。本公司董事认为本集团 有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于 2008年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。 64 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 10. 固定资产（续） 包括于上述本集团固定资产中通过融资租入的飞机，即用于抵押融资租赁的飞机(附注六 (17)及(30))于2008年12月31日和2007年12月31日的原值、累计折旧及净值如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 账面原值 26,589,850 24,236,822 累计折旧 ( 3,783,427 ) ( 3,024,544 ) 净值 22,806,423 21,212,278 除 此 之 外 ， 另 有 账 面 净 值 为 人 民 币 11,856,926,617 元 (2007 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 10,611,508,896元) 的飞机及建筑物的所有权受到限制(详见附注六(17) )。 本集团于2008年12月31日和2007年12月31日无重大的经营租赁租出的固定资产。 65 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 10. 固定资产（续） 本集团于2008年12月31日和2007年12月31日无重大暂时闲置及已退废的固定资产。 本集团于2008年12月31日和2007年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值 及账面净值情况如下表所示： 2008年12月31日 2007年12月31日 账面原值 账面净值 账面原值 账面净值 飞机及发动机 665,423 33,271 388,181 19,409 房屋及建筑物 14,854 743 12,781 639 机器设备 74,036 3,702 65,436 3,272 运输设备 258,171 12,909 158,482 7,924 办公设备 27,108 1,355 9,664 483 高价周转件 920,823 - 559,757 - 1,960,415 51,980 1,194,301 31,727 本公司的子公司国货航于2008年签订协议，出售3架B747型飞机；本公司也于2008年签订 协议，出售1架B767型飞机、2架B737型飞机及1架B767型飞机。该些飞机截止至2008年 12月31日的账面净值、公允价值、预计处置费用及预计处置时间如下： 账面净额 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 2008年12月31日 349,477 377,988 137 2009年 于资产负债表日，本集团调整了该些固定资产的预计净残值，使该些固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该些固定资 产的原账面价值。对原账面价值高于预计净残值的差额，计提了人民币107,333,877元的 资产减值损失，并计入了当期损益。 66 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 11. 在建工程 工程投 预算款 企业合并引 本年 本年转入 本年转入 资金 入占预 2008年 (百万元) 年初余额 起的增加 增加 固定资产 无形资产 年末余额 来源 算比例 广州基地 200 17,440 - 7,903 - - 25,343 借款 13% 北京空港 办公楼 418 477,520 - 75,936 ( 347,189) (182,435) 23,832 自筹 132% 北京基地三期 募股资金、 扩建 2,269 1,014,592 - 539,897 ( 310,358) (601,031) 643,100 借款及自筹 69% 成都国航大厦 123 86,100 - - - - 86,100 自筹 70% 募股资金、 发行债券、 飞机预付款 39,852 8,215,581 - - ( 617,886) - 7,597,695 借款及自筹 21% A330与B787 模拟机 201 199,884 - - ( 23,820) - 176,064 自筹 88% 西班牙政府 贷款购模拟机 185 181,290 - 46,152 ( 227,442) - - 借款 123% 西班牙政府 贷款购特车 212 64,280 - - ( 22,963) - 41,317 借款 100% 十一五计划 购特车 560 18,023 - 213,519 ( 231,542) - - 自筹 49% 国家拨款 发动机替换件 1,944 78,869 - 1,858,641 (1,361,713) - 575,797 及自筹 100% 发动机预付款 699 152,721 - 186,220 - - 338,941 自筹 35% 上海浦东机场 基地 199 3,959 - 26,731 - - 30,690 自筹 117% 国家拨款 飞机改造工程 759 2,876 - 20,420 ( 15,059) - 8,237 及自筹 3% 其他 454,753 109,157 1,389,054 ( 558,737) ( 54,118) 1,340,109 本集团合计 10,967,888 109,157 4,364,473 (3,716,709) (837,584) 10,887,225 (附注六(53)) (附注六(10))附注六(12)) 67 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 11. 在建工程（续） 工程投 预算款 本年 本年转入 本年转入 资金 入占预 2007年 (百万元) 年初余额 增加 固定资产 无形资产 年末余额 来源 算比例 上海浦东机场基地 199 166,650 39,198 ( 158,193) ( 43,696) 3,959 自筹 103% 广州基地 200 3,064 14,376 - - 17,440 借款 9% 北京空港办公楼 418 277,644 199,876 - - 477,520 自筹 114% 北京基地三期扩建 2,269 611,707 402,885 - - 1,014,592 借款 45% 募股资金、 发行债券、 飞机预付款 39,852 7,452,115 763,466 - - 8,215,581 借款及自筹 21% A330与B787模拟机 201 - 199,884 - - 199,884 自筹 99% 西班牙政府贷款购模拟机 185 1,476 179,814 - - 181,290 借款 98% 西班牙政府贷款购特车 212 74,691 927 ( 11,338) - 64,280 借款 36% 十一五计划购特车 352 - 92,668 ( 74,645) - 18,023 自筹 26% 成都国航大厦 123 - 86,100 - - 86,100 自筹 70% 国家拨款及 飞机改造工程 759 47,453 36,774 ( 81,351) - 2,876 自筹 11% 发动机预付款 597 256,144 373,598 ( 477,021) - 152,721 自筹 105% 其他 418,322 1,724,820 (1,571,849) (37,671) 533,622 本集团合计 9,309,266 4,114,386 (2,374,397) (81,367) 10,967,888 (附注六(10))附注六(12)) 68 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 11. 在建工程（续） 以上明细中工程投入超出原预算比例的支出已经适当批准，本集团认为该等事项不会对报 表披露造成重大影响。 本集团于2008年度内计入预付飞机及发动机款及其他资产的资本化利息包括应付债券及长 期借款本年应资本化的利息费用人民币309,067,276元（2007年：人民币244,201,135元） (附注六(40))。本年用以确定利息资本化金额的资本化年利率为2.3%-7.0%（2007年： 4.5%-6.8%）。 在建工程及固定资产利息资本化情况如下： 企业合并 本年转入 项目 年初余额 引起的增加 本年增加 固定资产 年末余额 预付飞机及发动机款 296,498 - 267,519 (242,866) 321,151 广州基地 343 - 659 - 1,002 北京基地三期扩建 8,488 - 35,097 - 43,585 空港综合业务楼 - 1,367 5,792 - 7,159 305,329 1,367 309,067 (242,866) 372,897 本集团于本年末，各在建工程项目不存在重大预计可收回金额低于其账面价值的情况，故 不需计提在建工程减值准备。 69 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 12．无形资产 2008年 土地使用权 电脑软件 星空联盟 合计 入盟权 原值： 2008 年 1 月 1 日 1,334,043 132,029 75,194 1,541,266 企业合并引起的增加(附注六(53)) 398,068 7,607 - 405,675 在建工程转入(附注六(11)) 786,333 51,251 - 837,584 本年购置 16,759 8,272 - 25,031 本年减少 ( 2,433 ) ( 639 ) ( 15,047 ) 注1 ( 18,119 ) 2008 年 12 月 31 日 2,532,770 198,520 60,147 2,791,437 累计摊销： 2008 年 1 月 1 日 82,482 62,164 - 144,646 企业合并引起的增加(附注六(53)) 17,244 1,161 - 18,405 本年增加 37,413 27,803 - 65,216 本年减少 ( 93 ) ( 624 ) - ( 717 ) 2008 年 12 月 31 日 137,046 90,504 - 227,550 无形资产净值： 2008 年 12 月 31 日 2,395,724 108,016 60,147 2,563,887 2007 年 12 月 31 日 1,251,561 69,865 75,194 1,396,620 2007 年 土地使用权 电脑软件 星空联盟 合计 入盟权 原值： 2007 年 1 月 1 日 1,290,626 96,896 - 1,387,522 在建工程转入(附注六(11)) 46,258 35,109 - 81,367 本年购置 2,600 24 75,194 77,818 本年减少 ( 5,441 ) - - ( 5,441 ) 2007 年 12 月 31 日 1,334,043 132,029 75,194 1,541,266 累计摊销： 2007 年 1 月 1 日 56,511 39,106 - 95,617 本年增加 26,205 23,058 - 49,263 本年减少 ( 234 ) - - ( 234 ) 2007 年 12 月 31 日 82,482 62,164 - 144,646 无形资产净值： 2007 年 12 月 31 日 1,251,561 69,865 75,194 1,396,620 2006 年 12 月 31 日 1,234,115 57,790 - 1,291,905 注1：星空联盟入盟权于本公司加入该联盟期间内持续有效，因此使用寿命不确定。本公 司于每个会计期间内均会对该项资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。于2008 年12月31日，该项资产无减值损失。本年入盟权的减少是由于收到星空联盟分派的 新成员加入星空联盟缴纳的入盟费。 70 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 12．无形资产（续） 于资产负债表日，本集团正在为账上若干土地总计人民币606,116,057元(2007年12月31 日：人民币5,162,020元)申请产权证明及登记过户至本集团名下。本公司董事认为本集团 有权合法使用上述土地，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2008年12月31日 的整体财务状况构成任何重大不利影响。 于2008年12月31日，账面净值人民币35,737,247元(2007年12月31日：人民币36,518,389 元)无形资产所有权受到限制(详见附注六(17))。 本集团于2008年12月31日，无形资产不存在预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不 需计提无形资产减值准备。 13. 商誉 2008年 2007年 12月31日 12月31日 年初数： 成本 131,945 131,945 累计减值 - - 账面价值 131,945 131,945 年初账面价值 131,945 131,945 收购子公司(附注六(53)) 346,845 注1 - 本年减值 ( 129,735 )注2 - 年末账面净值 349,055 131,945 年末数： 成本 478,790 131,945 累计减值 ( 129,735 ) - 账面价值 349,055 131,945 注1：本集团于2008年1月3日收购国货航，形成商誉人民币346,844,772元，其计算过程 参见附注六(53)。 注2：本公司将子公司中航兴业视为一个独立的资产组，并将对中航兴业的商誉人民币 129,734,830元分配至该资产组进行减值测试。中航兴业做为一个独立的资产组的可 收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层 批准的2年财务预算为基础的现金流量来确定。现金流量预测使用的折现率是13%， 2年以后的现金流量按零增长率确定。 71 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 13. 商誉（续） 计算中航兴业于2008年12月31日的预计未来现金流量现值采用了关键假设，以下详述了管 理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设： 预算毛利：确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的情况 及预计市场情况确定该平均毛利率。 折现率：采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用主要为经营固定资产改良支出及其他摊销期间超过一年的各项费用。 15. 递延所得税资产/负债 已确认的递延所得税资产 公允价值 资产减值 可抵扣 未支付的 2008 年 调整 准备 亏损 预提费用 合计 年初余额 - 18,127 13,235 598,481 629,843 企业合并引起的增加 (附注六(53)) - 506 - 22,853 23,359 计入损益(附注六(46)) 929,000 18,158 440,086 ( 110,337) 1,276,907 年末余额 929,000 36,791 453,321 510,997 1,930,109 公允价值 资产减值 可抵扣 未支付的 2007 年 (经重述) 调整 准备 亏损 预提费用 合计 年初余额 48,000 18,000 15,902 768,723 850,625 计入损益(附注六(46)) ( 48,000) 127 ( 2,667) (170,242) (220,782) 年末余额 - 18,127 13,235 598,481 629,843 已确认的递延所得税负债 未实现 合营公司 联营公司 2008年 汇兑收益 权益法 权益法 合计 年初数 - 4,000 1,000 5,000 计入损益(附注六(46)) 210,000 - ( 1,000) 209,000 年末数 210,000 4,000 - 214,000 未实现 合营公司 联营公司 2007年 (经重述) 汇兑收益 权益法 权益法 合计 年初数 - 6,000 1,000 7,000 计入损益(附注六(46)) - ( 2,000) - ( 2,000) 年末数 - 4,000 1,000 5,000 72 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 15. 递延所得税资产/负债（续） 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 为 人 民 币 4,000,000,000元；本集团的子公司国货航和中航兴业未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异为人民币110,506,000元；中航兴业未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币 347,983,000元，最长到期日为2011年。 本集团管理层认为本公司、国货航和中航兴业未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未确认以上项目的递延所得税资产。 16. 资产减值准备 2008 年 企业合并 本年减少数 外币报表 年初数 引起的增加 本年计提 转回 转销 折算差额 年末数 1.坏账准备 39,672 4,032 13,000 ( 2,296) ( 4,896) ( 366) 49,146 其中:应收账款 39,672 3,399 3,307 ( 2,296) ( 4,896) ( 366) 38,820 其他应收款 - 633 2,833 - - - 3,466 预付款项 - - 6,860 - - - 6,860 2.存货跌价准备 12,047 - 11,115 - ( 94) ( 334) 22,734 3.长期股权投资减值准备 20,043 - - - - - 20,043 4.商誉减值准备 - - 129,735 - - - 129,735 5.固定资产减值准备 - 280,000 107,334 - - - 387,334 71,762 284,032 261,184 ( 2,296) ( 4,990) ( 700) 608,992 2007 年 本年减少数 外币报表 年初数 本年计提 转回 转销 折算差额 年末数 1.坏账准备 40,586 - - ( 914) - 39,672 其中:应收账款 40,480 - - ( 808) - 39,672 其他应收款 106 - - ( 106) - - 2.存货跌价准备 12,047 - - - - 12,047 3.长期股权投资减值准备 15,562 4,482 - - - 20,044 68,195 4,482 - ( 914) - 71,763 17. 所有权受到限制的资产 2008年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 用于担保的资产 货币资金 118,624 1,645,350 ( 13,514) 1,750,460 注1 固定资产净值 31,823,787 10,417,507 ( 7,577,945) 34,663,349 注2 无形资产净值 36,518 - ( 781) 35,737 注3 长期股权投资 4,524,815 - ( 1,374,304) 3,150,511 注4 36,503,744 12,062,857 ( 8,966,544) 39,600,057 73 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 17. 所有权受到限制的资产（续） 2007年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 用于担保的资产 货币资金 211,504 - ( 92,880) 118,624 固定资产净值 28,280,316 6,383,783 (2,840,312) 31,823,787 无形资产净值 37,000 - ( 482) 36,518 长期股权投资 4,449,596 75,219 - 4,524,815 32,978,416 6,459,002 (2,933,674) 36,503,744 注1：于2008年12月31日，本集团以折合人民币1,641,100,611元的银行定期存款为质 押，作为金融衍生工具的备用信用证的保证金，期限为1年；本集团以折合人民币 105,109,827元银行定期存款为质押，作为飞机经营租赁的保证金，期限为22年； 本集团以折合人民币4,166,288元的银行定期存款为质押，作为外汇保证金，期限为 一个月；本集团以折合人民币83,326元的银行定期存款为质押，用于关税局保证 金，期限为一年(附注六(1))。 注2：于2008年12月31日，本集团固定资产中通过融资租入并用于抵押该些融资租赁的飞 机的账面原值为人民币26,589,850,353元，累计折旧为人民币3,783,427,705元，账 面 净 值 为 22,806,422,648 元 ( 附 注 六 (10)) ， 于 2008 年 的 折 旧 额 为 人 民 币 1,463,553,969元。 另外，于2008年12月31日，本集团以账面原值为人民币15,864,451,177元的固定资 产(飞机及建筑物)为抵押，取得长期借款人民币5,109,316,002元；该些固定资产于 2008 年 12 月 31 日 的 累 计 折 旧 为 人 民 币 4,007,524,560 元 ， 账 面 净 值 为 人 民 币 11,856,926,617元(附注六(10))，于2008年的折旧额为人民币1,208,138,269元。 注3：于2008年12月31日，本集团以账面原值为人民币39,057,100元的土地使用权为抵 押，取得银行借款人民币36,600,918元；该土地使用权于2008年的累计摊销额为人 民币3,319,853元，账面净值为人民币35,737,247元(附注六(12))，于2008年的摊销 额为人民币781,142元。 注4：于2008年12月31日，本集团将持有的其中一部分国泰航空的股份共计399,298,928 股股票用以抵押长期借款。本年减少主要是由于本年年末因权益法核算对国泰航空 的亏损而导致年末长期投资余额减少造成的。国泰航空为于香港联合交易所上市之 公司，其股票(每股面值为港元0.2元)于2008年12月31日（2008年最后一个交易 日）的收市价为每股港币8.72元(折合约人民币7.69元) (附注六(9)(iii))。 74 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 18. 短期借款 2008年12月31日 2007年12月31日 原币 原币金额 人民币 原币金额 人民币 信用借款 美元 1,146,000 7,832,452 867,000 6,333,088 人民币 1,513,000 1,513,000 213,000 213,000 澳门元 40,000 34,248 - - 9,379,700 6,546,088 注1 注1: 于2008年12月31日及2007年12月31日，本集团从关联方中航财务公司借入的款项分 别为人民币524,007,600元及人民币32,218,400元(附注八(6))。 于2008年12月31日及2007年12月31日，本集团的短期借款年利率分别为3.03%至 7.08% 及4.23%至5.96%，并且没有任何未按期偿还的短期借款。 19. 应付票据 2008年 2007年 12月31日 12月31日 银行承兑汇票 1,493,815 - 上述余额均为一年内到期的应付票据。 本集团应付票据增加主要是本年使用较多票据结算航油款所致。 于2008年12月31日，本账户中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东的应付票 据。 75 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 20. 应付账款 应付账款主要系应付航空材料款、应付航油款和应付起降地服款等。应付账款不计息，并 通常在3个月内清偿。 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的应付账款余额中包括应付合营公司款、应 付联营公司款和应付其他关联公司款分别如下(附注八(5) )： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应付合营公司款 286,593 353,639 应付联营公司款 131,545 141,581 应付其他关联公司款 62,309 32,408 480,447 527,628 上述应付关联公司款项为无抵押且不计利息，付款期于一年以内或无固定还款期。 于2008年12月31日，本账户余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款 项（2007年12月31日：无）。 于2008年12月31日账龄达一年以上的大额应付账款如下: 应付金额 应付航材及维修款 58,197 应付航油款 8,759 应付起降费 10,425 77,381 上述款项应经营性业务所需，所获信用期较长，故账龄超过一年仍未偿还。 21. 票证结算 票证结算是指本集团预售机位所得票款。 于2008年12月31日及2007年12月31日，票证结算中并无应付持有本公司5%或以上表决 权股份的股东单位的款项。 76 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 22. 预收款项 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的余额中包括预收其他关联公司款如下(附注 八(5))： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 预收其他关联公司款 - 116 上述预收关联公司款项无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 本账户余额中并无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位款项。 于2008年12月31日无账龄达一年以上的大额预收款项。 23. 应付职工薪酬 2008年 企业合并 本年增加/ 年初余额 引起的增加 （减少） 本年支付 年末余额 职工福利费 2,880 26,420 207,115 ( 207,136 29,279 社会保险费 23,748 8,017 594,126 ( 590,956 34,935 住房公积金 842 30 228,301 ( 229,106 67 工会经费和职工教育经费 20,551 6,316 91,795 ( 79,219 39,443 因解除劳动关系给予的补偿 22,629 - 25,272 ( 21,436 26,465 住房补贴 51,156 - 75,690 ( 96,509 30,337 以现金结算的股份支付(注1) 23,986 - ( 20,594 - 3,392 (1,224,362 145,792 40,783 1,201,705 ) 163,918 77 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 23. 应付职工薪酬（续） 2007年 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 职工福利费 4,565 186,899 ( 188,584) 2,880 社会保险费 29,296 668,275 ( 673,823) 23,748 住房公积金 10,292 168,543 ( 177,993) 842 工会经费和职工教育经费 17,619 60,871 ( 57,939) 20,551 因解除劳动关系给予的补偿 23,739 2,038 ( 3,148) 22,629 住房补贴 108,130 98,382 ( 155,356) 51,156 以现金结算的股份支付（注1） - 23,986 - 23,986 193,641 1,208,994 (1,256,843) 145,792 注 1：为激励雇员，本公司已采纳一项长期报酬计划，本公司股东于 2004 年 10 月 18 日批准 该计划。该计划用于向合资格参与者授出股份增值权，包括本公司董事（但不包括独立 非执行董事）、监事、总裁、副总裁、本公司总部的主要部门主管、本公司主要分公司 及子公司的总经理、副总经理，以及选定的资深专业人士及主要专家。在任何情况下， 股份增值权不得授予超过 200 名人士。 根据该计划，股份增值权持有人有权从授出股份增值权日期直至行使日期为止，按本公 司 H 股市值收取款项。根据该计划，本次股票增值权的授予不涉及任何新股发行，对本 公司股东亦无摊薄影响。根据该计划允许授出的未行使的股份增值权数目在其获行使时 最多不得超过本公司每年任何时间已发行 H 股的 2%。于任何 12 个月期间，根据该计 划授予合资格参与者的股份增值权数目在其获行使时最多不得超过本公司每年任何时间 已发行 H 股的 0.4%。授予任何合资格参与者的股份增值权数目最多不得超过每年任何 时间已发行但尚未行使的股份增值权总数的 10%。任何超出上述限额进一步授出的股份 增值权须于周年大会时获得股东批准。 所有股份增值权的行使期由授出期间后开始及于授出日期起不迟于五年的最后一天结 束。结算价为在当次股票增值权行权窗口期内的五个交易日的平均收盘价格。本公司已 于 2007 年 6 月 15 日授予首期股票增值权共计 109 人，首期股票增值权授予的股份总 数为 14,939,900 股，授予时的行权价格为港币 2.98 元。于授出日期第二周年、第三周 年及第四周年的最后一天，所行使的股份增值权总数将不超过授予各合资格参与者的股 份增值权总数的 30%、70%及 100%。截至 2008 年 12 月 31 日本年无股票增值权被行 权。 在等待期内股票增值权的公允价值与授予日确定的公允价值之间的差额计入当期损益。 由于于资产负债表日本公司股票增值权的公允价值下跌，因此于本年冲销了人民币 20,593,906 元的职工薪酬，截至 2008 年 12 月 31 日，与股票增值权相关的负债账面价 值为人民币 3,392,294 元。 78 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 23. 应付职工薪酬（续） 于授权日和其后的资产负债表日，股票增值权的公允价值是考虑了相关股票增值权授予条 件和限制，并用二项式期权定价模型计量。 24. 应交税费 2008年 2007年 12月31日 12月31日 (经重述) 增值税 4,283 1,056 营业税 162,698 438,303 企业所得税(注1) ( 50,610 ) 1,106,050 民航基础建设基金 75,012 64,277 其他 108,815 67,646 300,198 1,677,332 注 1：2008 年 12 月 31 日应交企业所得税为借方余额是由于本公司于第一季度预缴的企 业所得税大于全年应交的企业所得税引起的。 79 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 25. 其他应付款 2008年 2007年 12月31日 12月31日 (经重述) 应付代收税金 167,626 261,341 代理商押金 365,095 277,097 特许经营费 86,678 51,370 应付工程款 161,328 80,604 应付保险费 30,412 31,393 公共住房维修基金 82,889 89,046 其他 2,136,182 1,351,088 3,030,210 2,141,939 于2008年12月31日，其他应付款余额超过一年的大额款项如下： 单位名称 应付金额 未偿还原因 代理商押金 32,112 为目前业务往来的押金 住房维修基金 81,242 尚未支付的住房维修支出 113,354 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的其他应付款余额中包括应付合营公司款、应 付联营公司款、应付其他关联公司款及应付股东款分别如下(附注八(5))： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应付合营公司款 11,012 57,781 应付联营公司款 373,893 1,890 应付其他关联公司款 3,163 13,526 应付股东款 14,280 247 402,348 73,444 上述应付关联公司款项无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 80 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 26. 一年内到期的非流动负债 2008年12月31日 2007年12月31日 (经重述) 原币 人民币 原币 人民币 一年内到期的长期借款(附注六(27)) 美元 629,570 4,302,858 405,229 2,960,037 人民币 746,475 746,475 564,460 564,460 港币 560,000 493,864 560,000 524,384 欧元 2,433 23,496 2,203 23,496 小计 5,566,693 4,072,377 一年内到期的长期应付融资租赁款 (附注六(30)) 美元 372,894 2,548,580 275,709 2,013,947 日元 20,032,489 1,515,458 3,164,736 202,733 小计 4,064,038 2,216,680 一年内到期的长期应付融资租赁 关税及增值税(附注六(29)) 120,725 55,155 一年内到期的递延收益(附注六(32)) 434,622 314,107 10,186,078 6,658,319 下列为一年内到期的长期应付融资租赁款组成部分： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 融资租赁最低付款额 4,569,761 2,839,608 减：未确认融资租赁费用 ( 505,723 ) ( 622,928 ) 一年内到期的长期应付融资租赁款净额 4,064,038 2,216,680 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集团没有任何未按期偿还的一年内到期 的非流动负债。 81 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 27．长期借款 2008年12月31日 借款 借款单位 原币 人民币 到期期限 条件 国内/外商业银行 美元 573,785 3,921,588 2009-2017年 抵押 国内/外商业银行 港币 2,660,000 2,345,854 2009-2013年 抵押 国内/外商业银行 人民币 1,555,300 1,555,300 2009-2016年 抵押 国内/外商业银行 欧元 26,374 254,749 2009-2014年 抵押 中航财务公司(附注八(6)) 美元 895 6,117 2009年 抵押 国内/外商业银行 人民币 300,712 300,712 2018年 担保 国内/外商业银行 美元 1,344,402 9,188,451 2009-2011年 信用 国内/外商业银行 人民币 1,683,860 1,683,860 2009-2012年 信用 中航财务公司(附注八(6)) 人民币 419,890 419,890 2010-2011年 信用 19,676,521 减： 一年内到期的长期 借款 美元 629,570 ( 4,302,858) (附注六(26)) 人民币 746,475 ( 746,475) (附注六(26)) 港币 560,000 ( 493,864) (附注六(26)) 欧元 2,433 ( 23,496) (附注六(26)) 14,109,828 2007年12月31日 借款 借款单位 原币 人民币 到期期限 条件 国内/外商业银行 美元 588,935 4,301,934 2008-2016年 抵押 国内/外商业银行 港币 3,220,000 3,015,208 2008-2013年 抵押 国内/外商业银行 人民币 1,952,220 1,952,220 2008年-2016年 抵押 国内/外商业银行 欧元 26,448 282,117 2008-2014年 抵押 中航财务公司(附注八(6)) 美元 2,685 19,613 2009年 抵押 国内/外商业银行 美元 718,227 5,245,907 2008-2011年 信用 国内/外商业银行 人民币 2,090,980 2,090,980 2008-2011年 信用 中航财务公司(附注八(6)) 人民币 102,490 102,490 2010年 信用 17,010,469 减： 一年内到期的长期 借款 美元 405,229 ( 2,960,037) (附注六(26)) 人民币 564,460 ( 564,460) (附注六(26)) 港币 560,000 ( 524,384) (附注六(26)) 欧元 2,203 ( 23,496) (附注六(26)) 12,938,092 82 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 27. 长期借款（续） 于2008年12月31日，本集团用于抵押借款之飞机、房屋及建筑物的账面净值为人民币 11,856,926,617元（2007年12月31日：人民币10,611,508,896元）(附注六(17))。 于2008年12月31日，本集团用于抵押借款之土地使用权的账面净值为人民币35,737,247 元（2007年12月31日：人民币36,518,389元）(附注六(17))。 于2008年12月31日，本集团没有银行定期存款用于质押当时的长期借款。（2007年12月 31日：无）。 于2008年12月31日，本集团的长期借款年利率为1.45%至7.05% (2007年12月31日： 3.88%至8.33%)，并且没有任何未按期偿还的长期借款。 于2008年12月31日，本集团部分长期借款由若干银行提供数额约为人民币2,648百万元 （2007年12月31日：人民币3,896百万元）的担保。 于2008年12月31日，若干中国的银行为上述银行提供反担保数额约为人民币2,037百万元 （2007年12月31日：人民币2,872百万元）。 本公司于2006年9月25日与中国工商银行股份有限公司、中国银行股份有限公司和北京银 行股份有限公司万寿路支行签署了贷款额度的本金总额为39亿港元的贷款协议，用于本公 司向子公司国航海外控股注资，及向子公司国航发展增资，并以本集团所持有的联营公司 国泰航空的部分股份共计399,298,928股股票作为该笔贷款的抵押(附注六(9)(iii)注2、附注 17)。于2008年12月31日该笔长期借款已全额提取并部分偿还。 本公司已将2008年12月31日不符合合同约定财务条件故有可能会被银行要求提前还款的 长期借款约人民币13亿元划分为一年到期的长期借款。 28. 应付债券 2008年 2007年 年初及年末余额 3,000,000 3,000,000 本公司于2005年9月7日在上海证券交易所发行总金额为人民币30亿元的公司债券，期限 10年，由中国农业银行授权中国农业银行北京市分行提供无条件不可撤销的连带责任担 保。 该债券为固定利率，票面年利率为4.5%。本公司于每年9月7日支付债券利息。当年应付 债券利息已计入应付利息。 83 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 29. 长期应付款 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应付融资租赁关税及增值税 165,510 213,205 应付经营租赁飞机及发动机大修理费 1,495,847 1,227,702 1,661,357 1,440,907 减: 一年内到期的应付融资租赁关税及增值税(附注六(26)) ( 120,725 ) ( 55,155 ) 一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费(注1) ( 232,926 ) ( 83,908 ) 1,307,706 1,301,844 注 1：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费因支付金额并不确定，因此含在应付账款 中。 30. 应付融资租赁款 2008年 2007年 年初余额 15,544,874 13,602,760 本年增加数 7,720,767 5,111,727 本年减少数 ( 2,235,682 ) ( 2,361,068 ) 本年汇率变动导致减少额 ( 485,137 ) ( 808,546 ) 年末余额 20,544,822 15,544,873 减：一年内到期的长期应付融资租赁款(附注六(26)) ( 4,064,038 ) ( 2,216,680 ) 16,480,784 13,328,193 融资租赁最低付款额 17,940,605 15,324,061 减：未确认融资租赁费用 ( 1,459,821 ) ( 1,995,868 ) 融资租赁长期应付款净额 16,480,784 13,328,193 应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机而应付租赁公司的款项。这些融资租赁安排通 常为期10-12年。于2008年12月31日，本集团融资租赁款的平均年利率为1.44%-9.84% （2007年12月31日：2.36%-9.84%）。 根据融资租赁条款，本集团拥有该等融资性租赁飞机的优先认购权，在租赁期满时以出租 方定出的价格购买该等飞机。 84 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 30. 应付融资租赁款（续） 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 用 作 抵 押 之 飞 机 的 账 面 净 值 为 人 民 币 22,806,422,648 元 （2007年12月31日：人民币21,212,278,367元）(附注六(10))。 于2008年12月31日，本集团的融资租赁款由若干银行提供了担保，金额约为人民币 5,515,723,127元（2007年12月31日：人民币6,924,566,102元）。 于2008年12月31日，若干中国主要银行为上述部分银行的担保提供反担保金额约为人民 币701,740,215元（2007年12月31日：人民币1,274,030,062元）。 本集团于2008年12月31日及2007年12月31日的长期应付融资租赁款按币种分析如下： 2008年12月31日 2007年12月31日 原币 人民币 原币 人民币 美元 2,224,111 15,200,910 1,492,403 10,901,407 日元 16,918,361 1,279,874 37,880,744 2,426,786 16,480,784 13,328,193 85 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 31． 预计负债 因解除劳动关系 给予的补偿 2007年1月1日 (经重述) 101,199 本年增加 13,845 本年减少 ( 18,029 ) 2008年1月1日 (经重述) 97,015 本年增加 39,264 本年减少 ( 23,525 ) 2008年12月31日 112,754 此预计负债形成的原因为本集团的职工内部退休计划。本集团将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划 确认条件时，确认为预计负债，计入当期损益。该预计负债主要受工资增长率、内退人员 寿命和折现率不确定性的影响。 32． 递延收益 常旅客飞行奖励计划 2008年 2007年 (经重述) 年初余额 1,095,002 891,582 本年增加 707,777 781,631 本年减少 ( 678,925 ) ( 578,211 ) 年末余额 1,123,854 1,095,002 减：一年内到期的部分(附注六(26)) ( 434,622 ) ( 314,107 ) 689,232 780,895 86 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 33. 股本 本公司注册及实收股本计人民币12,251,362千元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构 如下： 2008年 年初数 本年增(减)股数 年末数 股数 比例 增/(减)持 小计 股数 比例 一 有限售条件股份 1 国有法人持股 4,826,195 39.40% - - 4,826,195 39.40% 2 其他内资持股 350,000 2.86% ( 350,000) ( 350,000) - - 其中： 境内法人持股 350,000 - ( 350,000) ( 350,000) - - 3 外资持股 1,380,483 11.26% - - 1,380,483 11.26% 其中： 境外法人持股 1,380,483 - - - 1,380,483 - 有限售条件股份合计 6,556,678 53.52% ( 350,000) ( 350,000) 6,206,678 50.66% 二 无限售条件股份 1 人民币普通股 1,289,000 10.52% 350,000 350,000 1,639,000 13.38% 2 境外上市的外资股 4,405,684 35.96% - - 4,405,684 35.96% 无限售条件股份合计 5,694,684 46.48% 350,000 350,000 6,044,684 49.34% 三 股份总数 12,251,362 100.00% - - 12,251,362 100.00% 2008年2月18日起，部分本公司2006年A股上市时的境内法人持有的有限售条件的股份已转 为无限售条件的流通股。 87 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 33．股本（续） 2007年 年初数 本年增(减)股数 年末数 股数 比例 增/(减)持 小计 股数 比例 一 有限售条件股份 1 国有法人持股 4,949,066 40.40% (122,871) (122,871) 4,826,195 39.40% 2 其他内资持股 350,000 2.86% - - 350,000 2.86% 其中： 境内法人持股 350,000 - - - 350,000 - 3 外资持股 1,380,483 11.26% - - 1,380,483 11.26% 其中： 境外法人持股 1,380,483 - - - 1,380,483 - 有限售条件股份合计 6,679,549 54.52% (122,871) (122,871) 6,556,678 53.52% 二 无限售条件股份 1 人民币普通股 1,166,129 9.52% 122,871 122,871 1,289,000 10.52% 2 境外上市的外资股 4,405,684 35.96% - - 4,405,684 35.96% 无限售条件股份合计 5,571,813 45.48% 122,871 122,871 5,694,684 46.48% 三 股份总数 12,251,362 100.00% - - 12,251,362 100.00% 88 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 34. 资本公积 权益法下被投资单位 公司成立时折合 除净损益外的 的资本公积 股本溢价 股东权益变动 其他 合计 2007年1月1日 2,518,414 10,344,966 137,804 43,803 13,044,987 本年增加 - - 138,272 - 138,272 本年减少 - ( 1,330,851 ) - - ( 1,330,851 ) (注1) 2008年1月1日 2,518,414 9,014,115 276,076 43,803 11,852,408 本年增加 - 66,340 - 61,420 127,760 本年减少 - ( 70,222 ) (233,207 ) - ( 303,429 ) (注2) (注3) 2008年12月31日 2,518,414 9,010,233 42,869 105,223 11,676,739 注1：股本溢价减少主要是由于收购本公司的子公司中航兴业的少数股东股权所支付的溢 价所致。 注2：本年增加是因为本公司于本年度收购国货航25%的股权时，国货航在本次购买日可 辨认净资产公允价值与账面价值的差异相对于本公司原持股51%的部分调整了资本 公积。 因国泰航空和本公司分别为对方的联营公司，对相互之间持有的交叉持股的股权投 资部分作出的抵消。本年减少是由于本年国泰航空持有本公司的股权比例从 17.64%增至18.10%，故将本年新增部分产生的交叉持股作出抵消所致。 注3：本年减少由是由于按权益法核算联营公司非损益性净资产变动形成的，其中主要为 按权益法核算国泰航空的非损益性净资产变动，以及当年出售合营公司和联营公司 转出的资本公积。 89 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 35．盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2007年1月1日 619,332 97,280 716,612 本年增加 264,700 317,902 582,602 2008年1月1日 884,032 415,182 1,299,214 本年增加 - 264,700 264,700 2008年12月31日 884,032 679,882 1,563,914 根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定公积金。法定公积 金累计额为有关公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 根据本公司 2008 年 3 月 17 日及 2008 年 5 月 30 日的董事会及 2007 年度股东大会决 议，本公司 2007 年度的法定盈余公积是按根据自 2007 年 1 月 1 日起执行的企业会计准 则确定的本公司净利润的 10%进行提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事 会提议，并经股东大会批准。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。 90 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 36．未分配利润 2008年 2007年 (经重述) 上年年末未分配利润 6,888,843 4,192,864 会计政策变更(附注三(27)) ( 744,679 ) ( 561,895 ) 追溯调整、重述后年初余额 6,144,164 3,630,969 净利润/(亏损) (9,149,080 ) 3,698,564 减：提取法定盈余公积 - ( 264,700 ) 提取任意盈余公积 ( 264,700 ) ( 317,902 ) 对股东的分配 ( 837,987 ) ( 602,767 ) 年末未分配利润 (4,107,603 ) 6,144,164 其中：董事会提议提取之任意盈余公积 - 264,700 董事会提议发放之现金股利 - 837,987 37．少数股东权益 本公司下属各重要子公司少数股东权益如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 (经重述) 国货航(注1) 496,006 - 汕头实业 16,911 13,495 澳门航空(注2) - 123,779 其他 735 774 513,652 138,048 注 1：国货航本期少数股东权益的增加是由于其由本集团的合营公司变为子公司所致(附注 (53))。 注 2：澳门航空本年亏损，其少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该公司期初所有 者权益中所享有的份额，由于公司章程未规定少数股东对超额亏损有义务承担，因 此澳门航空的少数股东余额冲减至零，超额亏损部分则冲减了母公司的所有者权 益。 91 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 38．营业收入及成本 营业收入列示如下： 2008年度 2007年度 (经重述) 主营业务收入 51,897,442 48,775,933 其他业务收入 1,072,556 714,113 52,969,998 49,490,046 本集团的主营业务收入详情如下： 2008年度 2007年度 (经重述) 航空客运 44,585,843 44,708,814 航空货运及邮运 7,246,026 4,007,018 其他 65,573 60,101 51,897,442 48,775,933 营业成本列示如下： 2008年度 2007年度 主营业务成本 47,809,626 39,919,625 其他业务成本 796,886 387,999 48,606,512 40,307,624 本集团的主营业务成本详情如下： 2008年度 2007年度 航空客运 41,285,700 36,504,541 航空货运及邮运 6,478,713 3,383,136 其他 45,213 31,948 47,809,626 39,919,625 92 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 38. 营业收入及成本（续） 于2008年度和2007年度，本集团对前五名最大客户所进行的销售收入总额分别为人民币 2,858,362,408元及人民币5,593,546,245元，占本集团本年全部主营业务收入约5.40%和 11.30%。 39．营业税金及附加 2008年度 2007年度 营业税 960,129 1,106,374 城巿维护建设税 51,181 61,811 教育费附加及其他 73,827 36,897 1,085,137 1,205,082 营业税费计缴标准参见附注四。 40．财务费用/(收益) 2008年度 2007年度 利息支出 2,081,225 2,165,673 减：利息收入 96,307 108,114 减：利息资本化(附注六(11)) 309,067 244,201 汇兑收益净额 (1,462,572 ) (1,975,432 ) 其他 162,434 109,455 375,713 ( 52,619 ) 利息资本化金额已从利息支出中扣除，并计入在建工程。 93 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 41．资产减值损失 2008年度 2007年度 固定资产减值损失 (附注六(16)) 107,334 - 存货减值损失 (附注六(16)) 11,115 - 坏账损失 (附注六(16)) 10,704 48,339 商誉减值损失 (附注六(16)) 129,735 - 长期股权投资减值损失 (附注六(16)) - 4,482 258,888 52,821 42．公允价值变动收益/(损失) 2008年度 2007年度 交易性金融工具 (7,706,894 ) 133,840 43．投资收益/（损失） 2008年度 2007年度 占合营企业本年净利润/(亏损) (附注六(9)(ii)) 1,120 ( 233,717 ) 占联营企业本年净利润/(亏损) (附注六(9)(iii)) ( 1,183,261 ) 1,364,741 股权投资处置收益 (附注六(54)) 477,428 2,303 已实现的金融资产交割收益/(亏损) ( 447,941 ) 102,104 其他 515 224 (1,152,139 ) 1,235,655 94 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 44．营业外收入 2008年度 2007年度 非流动资产处置收入 28,733 169,428 政府补助 305,150 130,862 罚款收入 9,993 3,987 其他 20,123 29,331 363,999 333,608 45．营业外支出 2008年度 2007年度 非流动资产处置损失 14,549 45,212 捐赠支出 122,636 72,312 罚款支出 4,789 4,543 其他 3,042 1,357 145,016 123,424 46．所得税收益/(费用) 2008年度 2007年度 (经重述) 当期所得税收益/(费用) 523,991 (1,238,502 ) 递延所得税收益/(费用) (附注六(15)) 1,067,907 ( 218,782 ) 1,591,898 (1,457,284 ) 95 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 46．所得税收益/ (费用) (续) 所得税收益/ (费用)与利润/(亏损)总额的关系列示如下： 2008年度 2007年度 (经重述) 利润/(亏损)总额 (10,852,186 ) 5,045,187 按法定税率计算的所得税收益/(费用)（注1） 2,713,047 (1,664,912 ) 归属于合营公司和联营公司的(损失)/收益 ( 295,535 ) 373,238 某些被投资公司适用不同税率的影响 ( 29,943 ) ( 17,099 ) 无须纳税的收入 134,807 23,575 不可抵扣的费用 ( 37,268 ) ( 38,305 ) 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - ( 191,970 ) 利用以前年度税务亏损 19,511 - 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 ( 1,055,523 ) ( 8,844 ) 对以前年度所得税的调整（注2） 142,802 67,033 按本集团实际税率计算的税项 1,591,898 (1,457,284 ) 注1：本集团于中国境内所取得的利润依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》或 《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》或依照本公司于境内（包括 中国香港地区及中国澳门地区）成立的下属子公司所属注册当地的相关所得税税务 法规，按应纳税所得额计算企业所得税，详见附注四(2)。 注2：根据2008年3月28日国税函[2008]264号«国家税务总局关于做好2007年度企业所得 税汇算清缴工作的补充通知»，未实现的汇兑收益不须缴纳企业所得税。本公司在 2007年年末时已按规定就未实现的汇兑收益按照33%的企业所得税税率计提了企业 所得税,因而在2008年冲减了按照33%税率多计提的当期所得税费用，并同时按照预 计转回年度的所得税税率25%来计提递延所得税费用。因此，上述事项导致本年度 所得税费用的减少。 96 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 47．每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的本年净利润，除以发行在外普通股的加权平 均数计算。 基本每股收益的具体计算如下： 2008年度 2007年度 (经重述) 收益 归属于本公司普通股股东 的净利润/(亏损) ( 9,149,080) 3,698,564 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 12,251,362 12,251,362 因与国泰交叉持股抵消的加权平均数 ( 387,153) ( 375,250 ) 11,864,209 11,876,112 每股收益/(亏损) (人民币元) ( 0.77) 0.31 本公司截止2008年12月31日，不存在稀释性潜在普通股。 48. 收到的其他与经营活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2008年度 2007年度 地面服务收入 526,483 477,099 培训及其他维修服务收入 119,301 106,247 原材料销售收入 7,423 5,168 机上免税品销售收入 22,676 18,645 广告收入 23,077 21,675 补贴收入 292,851 106,259 出租收入 52,213 48,775 1,044,024 783,868 97 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 49. 支付的其他与经营活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2008年度 2007年度 销售佣金 1,598,611 1,201,828 电脑订座费、印刷费 453,577 359,587 租赁费及地面运输费等 35,924 23,620 银行手续费支出 162,433 108,911 广告及推广费 124,987 98,135 2,375,532 1,792,081 98 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 50. 经营活动现金流量 附注六 2008年度 2007年度 (经重述) 净利润/(亏损) (9,149,080) 3,698,564 加: 少数股东损益 ( 111,208 ) ( 110,661 ) 资产减值损失 41 258,888 4,482 固定资产折旧 10 6,144,551 5,612,040 无形资产摊销 12 65,216 49,263 长期待摊费用摊销 57,624 73,748 处置固定资产净收益 ( 14,184) ( 124,216) 公允价值变动损失/(收益) 42 7,706,894 ( 133,840) 财务费用 40 213,279 ( 162,074) 投资收益/(损失) 43 1,629,567 (1,233,352) 处置长期股权投资收益 43 ( 477,428) ( 2,303) 递延所得税资产减少/(增加) 15 (1,276,907) 220,782 递延所得税负债增加/(减少) 15 209,000 ( 2,000) 存货的增加 7 ( 58,296) ( 50,973) 经营性应收项目的减少/(增加) 600,463 ( 461,078) 经营性应付项目的增加 1,254,466 1,970,141 经营活动产生的现金流量净额 7,052,845 9,348,523 51. 现金和现金等价物 2008年 2007年 12月31日 12月31日 现金及现金等价物 其中：库存现金 4,581 10,289 银行存款及财务公司存款 4,628,007 3,564,687 可随时用于支付的其他货币资金 31,204 212,176 减：质押存款(附注六(17)) ( 1,750,460 ) ( 118,624 ) 年末现金及现金等价物余额 2,913,332 3,668,528 52. 不涉及现金的重大投资和筹资活动 2008年度 2007年度 融资租入固定资产 7,720,767 5,113,128 99 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 53. 企业合并 非同一控制下企业合并 国货航原为本公司的合营公司（本公司持有其51%的股权）。本年内，本公司的子公司中 航兴业从其他股东(非关联方)收购了国货航25%的股权，对价为现金人民币857,003,819 元，交割日确定为2008年1月3日。本公司管理层认为国货航于2008年1月1日的净资产近 似于其交割日之净资产，因此以2008年1月1日可辨认资产和负债的公允价值确认合并成 本。 2008年1月1日，国货航可辨认资产和负债根据评估确定的公允价值和账面价值如下： 附注六 公允价值 账面价值 货币资金 296,436 296,436 应收账款 712,352 712,352 预付款项 7,803 7,803 其他应收款 85,091 85,091 存货 10,420 10,420 一年内到期的非流动资产 17,381 17,381 长期应收款 9,753 9,753 固定资产 10 2,951,570 3,012,471 在建工程 11 109,157 109,157 无形资产 12 387,270 196,292 长期待摊费用 5,436 5,436 递延所得税资产 15 23,359 23,359 应付账款 ( 487,282) ( 487,282) 票证结算 ( 31,643) ( 31,643) 应付职工薪酬 23 ( 40,783) ( 40,783) 应交税费 ( 21,114) ( 21,114) 应付利息 ( 1,475) ( 1,475) 其他应付款 ( 733,066) ( 733,066) 一年内到期的非流动负债 ( 102,995) ( 102,995) 长期借款 ( 995,606) ( 995,606) 长期应付款 ( 161,428) ( 161,428) 净资产 2,040,636 1,910,559 收购25%股权对应的价值 510,159 购买产生的商誉 13 346,845 合并对价 857,004 100 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 53. 企业合并（续） 国货航自购买日起至本年的经营成果和现金流量列示如下： 2008年1月1日 至2008年12月31日期间 营业收入 7,070,703 净利润 26,525 现金流量净额 24,359 取得上述子公司的现金流量净额： 取得子公司的价格 857,004 取得子公司支付的现金 ( 857,004) 减：子公司持有的现金 296,436 取得子公司支付的现金流量净额 ( 560,568) 101 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 54. 处置子公司及联营公司 于2008年6月10日，本公司的全资子公司中航兴业与中航有限订立转让股权协议及转让债 权协议。根据转让股权协议，中航兴业同意出售，而中航有限同意购买Fly Top及中航物流 各自之全部已发行股本，以及怡中航服之50%已发行股本。Fly Top持有西南航食及北京航 食各自之60%已发行股本，以及持有汉莎膳食之20.2%已发行股本。中航物流持有香港商 贸港之25%已发行股本，详见附注一。 货币资金 6,914 长期应收款 3,517 长期股权投资-合营公司投资 235,522 长期股权投资-联营公司投资 87,565 其他应付款 ( 49,955 ) 处置子公司净资产 283,563 处置联营公司投资 88,757 处置收益 477,680 处置对价 850,000 处置子公司及联营公司产生的现金流量净额分析如下： 处置子公司及联营公司的价格 850,000 减：子公司持有的现金 ( 6,914 ) 处置子公司及联营公司收到的现金流量净额 843,086 另外，本公司的原联营公司三亚世贸发展有限公司于本年内完成清算，本公司收回部分投 资款人民币1,748,180元，由此产生的股权投资处置损失为人民币251,820元。 102 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 七、分部报告 分部资料按照本集团的主要分部报告基准——地区分部进行列报。由于本集团的收入和资 产逾90%与航空服务业务有关，所以无需列报更详细的业务分部信息。 本集团的主营业务收入明细详见附注六(38)。本集团对外营业收入不同地区情况如下： 国内 港澳 欧洲 北美 日韩 亚太其他 合计 2008年 对外交易 收入总额 26,965,061 3,603,409 9,097,149 5,785,602 4,273,726 3,245,051 52,969,998 2007年 (经重述) 对外交易 收入总额 25,884,189 4,088,813 7,363,282 4,209,460 4,905,408 3,038,894 49,490,046 国内 港澳 欧洲 北美 日韩 亚太其他 合计 2008年 对外营业 成本总额 24,230,870 3,241,888 8,909,551 5,798,112 3,232,757 3,193,334 48,606,512 2007年 对外营业 成本总额 20,160,070 3,551,057 6,476,176 4,273,768 3,242,201 2,604,352 40,307,624 本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们大部分均于中国注册。由于本集团因应业务需 要灵活调配机队以配合航线网络需要，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。除飞机 以外，本集团大部分资产均位于中国。 103 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本公司的关联方： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本集团的合营企业； (7) 本集团的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 或施加重大影响的其他企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2. 母公司和子公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 注册资本 投资控股、飞机租赁 中航集团 中国北京 及设备维修 40.40% 40.40% 人民币8,167,652,000元 另外, 中航集团通过其全资子公司中航有限持有本公司另外的11.81%的股权, 因此本公司的 最终控制方为中航集团。 本公司所属的主要子公司详见附注五。 104 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 3. 其他关联方 公司名称 关联方关系 本公司的另一股东 中航有限 及属同一母公司控制 本公司的另一股东同时亦为 国泰航空 本公司的联营公司 四川斯奈克玛 联营公司 成都富凯 联营公司 西南凯亚 联营公司 深圳航空 联营公司 中航财务公司 联营公司 明捷澳门 联营公司 山航股份 联营公司 山航集团 联营公司 云南空港 联营公司 广州白云地勤 联营公司 重庆凯亚 联营公司 怡中航服（注1） 原联营公司 汉莎膳食（注1） 原联营公司 民航数据（注2） 原联营公司 飞机维修公司 合营公司 ACT货运 合营公司 SkyWorks Capital 合营公司 国货航（注3） 原合营公司 北京航食（注1） 原合营公司 西南航食（注1） 原合营公司 浙江中宇航空发展股份有限公司（以下简称“浙江中宇”） 属同一母公司控制 北京航空货运公司（以下简称“北京航空货运”） 属同一母公司控制 中国航空集团建设开发有限公司（以下简称“中航建设开发”） 属同一母公司控制 105 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 3. 其他关联方（续） 公司名称 关联方关系 内蒙古国航大厦 属同一母公司控制 民航快递有限责任公司（以下简称“民航快递”） 属同一母公司控制 中国航空国际旅行社（以下简称“中航国旅”） 属同一母公司控制 中航（澳门）航空有限公司（以下简称“中航澳门”） 属同一母公司控制 天大旅运（澳门）有限公司（以下简称“天大旅运”） 属同一母公司控制 北京国凤航空旅游服务公司（以下简称“国凤旅游”） 属同一母公司控制 四川西南航空物业管理有限责任公司（以下简称“西南物业”） 属同一母公司控制 Easy Advance Ltd. 属同一母公司控制 中国航空集团旅业有限公司（以下简称“中航旅业”） 属同一母公司控制 中国航空集团传媒广告公司（以下简称“中航传媒”） 属同一母公司控制 北京凤凰航空实业公司（以下简称“凤凰实业”） 属同一母公司控制 内蒙古蓝天航空服务股份有限公司（以下简称“内蒙古蓝天航服”） 属同一母公司控制 国际航空报社 属同一母公司控制 北京民航通运设备工程公司（以下简称“北京航空设备”） 属同一母公司控制 成都空港货运站服务有限公司（以下简称“成都空港”） 属同一母公司控制 ADA机场管理有限公司（以下简称“ADA机场管理”） 属同一母公司控制 北京金凤航空服务公司（以下简称“金凤航空”） 属同一母公司控制 北京航空印刷 属同一母公司控制 机场货运站（香港）有限公司（以下简称“机场货运站”） 属同一母公司控制 国航广告中心（注4） 原属同一母公司控制 重庆西南航空广告有限公司（以下简称“重庆广告”）（注4） 原属同一母公司控制 四川西南航空广告策划有限公司（以下简称“西南广告”）（注4） 原属同一母公司控制 106 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 3. 其他关联方（续） 注1：中航兴业（本公司的全资子公司）于2008年6月10日与中航有限签订股权转让协议，中航 兴业向中航有限出售其持有的Fly Top100%的股权，中航物流有限公司100%的股权及怡 中航空服务有限公司50%股权(详见附注一)。Fly Top持有的北京航食、西南航食、汉莎 膳食以及怡中航服在交易完成前与本公司的交易仍作为关联方披露；在交易完成后将不 再作为本公司的关联方。 注 2 ： 民 航 数 据 的 股 东 之 一 于 2007 年 度 增 加 出 资 ， 使 得 本 公 司 的 出 资 比 例 由 23.15% 降 至 15.63%，变更后，民航数据不再为本公司的联营公司。民航数据在2008年度所发生的交 易不再作为关联交易披露。 注3：中航兴业（本公司的全资子公司）于2008年1月3日向Golf Leaf收购朗星的全部已发行股 本，而朗星持有国货航25%的股东权益，使得本公司在国货航所占的出资比例由51%上升 至76%，国货航因此变为本公司的子公司(详见附注一)。国货航同本公司子公司的交易从 收购日2008年1月3日起将不再作为关联方交易披露。 注4：2008年国航广告中心、重庆广告以及西南广告由中航传媒的子公司转为分公司，因此对 以上三家公司的关联交易于本年作为直接与中航传媒的关联交易进行披露。 107 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方的主要交易: 2008年度 2007年度 货运舱位销售收入 注1 国凤旅游 83,839 - 北京航空货运 41,065 - 民航快递 24,257 - 149,161 - 占同类交易比例 2.06% - 飞机维修服务收入 注2 深圳航空 28,119 14,005 山航股份 1,025 1,087 国泰航空 216 221 29,360 15,313 占同类交易比例 36.94% 20.76% 利息收入 注3 中航财务公司 8,346 3,383 占同类交易比例 8.67% 3.13% 机上供应品销售收入 注4 深圳航空 304 326 山航股份 180 704 浙江中宇 27 43 511 1,073 占同类交易比例 26.44% 65.60% 提供地勤服务收入 注5 国泰航空 58,364 56,784 山航股份 9,146 8,295 深圳航空 2,171 1,405 飞机维修公司 784 - 国货航 - 5,598 浙江中宇 - 321 70,465 72,403 占同类交易比例 13.38% 16.29% 媒体占用费收入 注6 中航传媒 22,680 21,600 占同类交易比例 98.28% 99.66% 108 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4． 本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 房屋租赁收入 注7 国泰航空 375 - 内蒙古蓝天航服 285 - 西南广告 128 128 西南凯亚 88 353 民航快递 20 - 山航股份 17 69 成都富凯 39 67 国货航 - 28 952 645 占同类交易比例 13.66% 11.93% 代管离退休人员管理费收入 注8 中航集团 3,028 2,930 占同类交易比例 100% 100% 政府专包机收入 注9 中航集团 453,265 448,753 占同类交易比例 100% 100% 机票销售代理收入 注10 山航股份 4,225 10,102 国泰航空 560 7,783 深圳航空 489 570 5,274 18,455 占同类交易比例 6.18% 15.04% 提供人员培训服务收入 注11 飞机维修公司 216 366 成都富凯 76 467 山航股份 - 314 292 1,147 占同类交易比例 1.66% 6.34% 商业包机收入 注12 中航旅业 28,107 44,892 占同类交易比例 6.92% 7.91% 销售航材收入 注13 飞机维修公司 175 1,077 四川斯奈克玛 164 197 成都富凯 7 7 346 1,281 占同类交易比例 5.38% 26.49% 109 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4． 本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 进出口手续费收入 注14 四川斯奈克玛 2,232 1,594 成都富凯 134 164 中航传媒 11 36 国货航 - 1,837 2,377 3,631 占同类交易比例 100% 100% 土地使用费收入 注15 飞机维修公司 17,528 21,494 占同类交易比例 100% 100% 腹舱收入 注16 国货航 - 3,222,826 占同类交易比例 - 100% 常旅客收入 注17 国泰航空 3,602 5,360 中航旅业 978 1,834 4,580 7,194 占同类交易比例 4.66% 7.19% 飞机、发动机及航材租赁收入 注18 国泰航空 989 - 飞机维修公司 263 - 山航股份 - 3,374 1,252 3,374 占同类交易比例 8.38% 26.59% 劳务收入 注19 中航财务公司 1,122 99 中航集团 1,080 - 凤凰实业 747 820 国际航空报社 300 - 国货航 - 5,831 3,249 6,750 占同类交易比例 6.89% 40.78% 处置股权收入 中航有限(附注六(54)) 注20 850,000 - 占同类交易比例 100% - 110 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4． 本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 餐食支出 注21 北京航食 129,413 268,045 浙江中宇 56,497 56,248 西南航食 33,207 73,325 深圳航空 7,850 6,945 国泰航空 7,937 7,273 汉莎膳食 4,880 11,403 中航旅业 947 - 240,731 423,239 占同类交易比例 22.16% 35.70% 机上用品采购 注22 山航股份 107 202 占同类交易比例 0.04% 0.07% 111 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4．本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 其他采购与维修支出 注23 飞机维修公司 7,931 - 西南物业 5,063 3,902 四川斯奈克玛 417 61 国泰航空 113 - 13,524 3,963 占同类交易比例 9.89% 3.70% 利息支出 注24 中航财务公司 18,751 4,105 占同类交易比例 0.91% 0.52% 机场和地勤费用支出 注25 怡中航服 72,776 48,527 明捷澳门 74,503 105,596 澳门机场管理公司 63,614 70,075 广州白云地勤 22,350 7,998 成都空港 18,403 16,148 机场货运站 13,954 - 云南空港 6,389 6,340 浙江中宇 2,587 2,217 国泰航空 2,317 2,125 凤凰实业 - 174 276,893 259,200 占同类交易比例 5.04% 4.89% 航空机票代理费支出 注26 民航快递 3,148 2,909 深圳航空 1,881 546 山航股份 1,406 1,183 中航国旅 842 141 中航旅业 546 3,850 国凤旅游 24 236 国泰航空 - 10,498 国货航 - 3,609 7,847 22,972 占同类交易比例 0.61% 1.72% 112 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 行政管理服务支出 注27 中航有限 5,290 5,816 中航澳门 3,176 3,490 8,466 9,306 占同类交易比例 100% 100% 飞机、发动机及航材修理支出 注28 飞机维修公司 1,624,142 1,037,247 四川斯奈克玛 249,195 188,482 成都富凯 16,151 24,375 1,889,488 1,250,104 占同类交易比例 82.35% 61.43% 航空报刊订阅费 注29 中航传媒 1,540 6,975 占同类交易比例 9.82% 42.45% 租金支出 注30 中航集团 22,246 30,147 中航旅业 18,827 19,005 上海国航大厦 14,600 4,870 Easy Advance Ltd. 8,499 8,069 ADA机场管理 5,578 6,638 中航建设开发 5,327 5,074 明捷澳门 2,333 1,540 内蒙古国航大厦 374 488 77,784 75,831 占同类交易比例 32.94% 79.33% 建设工程管理费 注31 中航建设开发 14,641 6,900 占同类交易比例 100% 100% 飞机经营租赁费 注32 山航股份 600,262 251,842 国泰航空 61,564 267,334 661,826 519,176 占同类交易比例 27.68% 24.48% 113 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 2008年度 2007年度 媒体广告制作费 注33 中航传媒 30,278 24,896 占同类交易比例 21.23% 24.50% 航空通讯费 注34 重庆凯亚 1,630 1,732 西南凯亚 120 1,811 民航数据 - 4,350 1,750 7,893 占同类交易比例 0.30% 1.47% 飞行员劳务费 注35 山航股份 8,500 10,625 占同类交易比例 100% 100% 印刷费支出 注36 重庆广告 546 296 占同类交易比例 2.09% 1.17% 常旅客支出 注37 国泰航空 4,470 4,387 中航旅业 - 79 4,470 4,466 占同类交易比例 4.89% 5.75% 购买商品房支出 注38 中航建设开发 - 86,100 占同类交易比例 - 93.34% 购买网站支出 注39 中航旅业 10,511 - 占同类交易比例 100% - 物业管理支出 注40 中航旅业 14,000 9,085 占同类交易比例 22.20% 19.95% 人员培训支出 注41 国泰航空 173 - 占同类交易比例 39.07% - 114 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 注1 货运舱位销售收入 本集团向关联公司销售货运舱位的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注2 飞机维修服务收入 本集团向关联公司提供飞机维修服务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注3 利息收入 本集团存放于中航财务公司的存款所享有的存款利率由交易双方参照中国人民银行就该种 类存款规定的利率下限后协商确定。 注4 机上供应品销售收入 本集团向关联公司销售商品的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注5 提供地勤服务收入 本集团向关联公司提供地勤服务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注6 媒体占用费收入 本集团向关联公司收取媒体占用费的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注7 房屋租赁收入 本集团向关联公司出租房屋的租金由交易双方参照市场价格后协商确定。 注8 代管离退休人员管理费收入 本集团向关联公司收取代管离退休人员管理费的价格由交易双方参照市场价格后协商确 定。 115 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 注9 政府专包机收入 本集团向关联公司提供政府专包机服务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注10 机票销售代理收入 本集团向关联公司提供机票销售代理服务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注11 提供人员培训服务收入 本集团向关联公司提供人员培训服务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注12 商业包机收入 本集团向关联公司提供的包机服务的价格由交易双方参照市场价格协商后确定。 注13 销售航材收入 本集团向关联公司销售航材的价格由交易双方参照市场价格协商后确定。 注14 进出口手续费收入 本集团向关联公司提供的代理进出口服务的价格由交易双方参照市场价格协商后确定。 注15 土地使用费收入 本集团向关联公司提供的土地使用的价格由交易双方参照市场价格协商后确定。 116 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 注16 腹舱收入 本集团向关联方公司取得的腹舱收入的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注17 旅客收入 本集团向关联公司取得的常旅客收入的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注18 飞机、发动机及航材租赁收入 本集团向关联公司提供飞机、发动机及航材租赁服务的价格，由交易双方参照市场价格后 协商确定。 注19 劳务收入 本集团向关联公司提供劳务的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注20 处置股权收入 本集团向关联公司出售股权的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注21 餐食支出 本集团向关联公司采购的餐食价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注22 机上用品采购 本集团向关联公司采购机上用品的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注23 其他采购与维修支出 本集团向关联公司进行的其他采购及维修费支出的价格由交易双方参照市场价格后协商确 定。 注24 利息支出 本集团向中航财务公司借入的贷款的贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规 定的利率上限后协商确定。 117 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易:（续） 注25 机场和地勤费用支出 本集团接受关联公司提供的机场和地勤服务费用的价格，由交易双方参照市场价格后协商 确定。 注26 航空机票代理费支出 本集团接受关联公司提供机票代理销售而支付的代理费费率水平，由交易双方参照市场价 格后协商确定。 注27 行政管理服务支出 本集团接受关联公司提供的行政管理服务而支付管理费，该些管理费由交易双方参照市场 价格后协商确定。 注28 飞机、发动机及航材修理支出 本集团因接受关联公司提供的飞机、发动机及航材修理服务而支付的修理费的价格，由交 易双方参照市场价格后协商确定。 注29 航空报刊订阅费 本集团向关联公司订阅的报刊价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注30 租金支出 本集团向关联公司租赁资产的租金价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 注31 建设工程管理费 本集团接受关联公司提供的建设工程管理服务而支付管理费，该些管理费由交易双方参照 市场价格后协商确定。 注32 飞机经营租赁费 本集团向关联公司租赁飞机的租金价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 118 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） 注33 媒体广告制作费 本集团因接受关联公司提供的机上媒体广告制作服务而支付媒体广告制作费，该些制作费 由交易双方参照市场价格后协商确定。 注34 航空通讯费 本集团接受关联公司提供的航空通讯服务而支付航空通讯费，该些通讯费由交易双方参照 市场价格后协商确定。 注35 飞行员劳务费 本集团接受关联公司提供的飞行劳务服务而支付飞行员劳务费，该些劳务费由交易双方参 照市场价格后协商确定。 注36 印刷费支出 本集团接收关联公司提供印刷服务所支付的印刷费的价格，由交易双方参照市场价格后协 商确定。 注37 常旅客支出 本集团向关联公司支付的常旅客支出的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注38 购买商品房支出 本集团向关联方购买的商品房价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注39 购买网站支出 本集团向关联方购买网站的价格，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注40 物业管理支出 本集团向关联方收取的物业管理费，由交易双方参照市场价格后协商确定。 注41 人员培训支出 本集团向关联方支付的人员培训费，由交易双方参照市场价格后协商确定。 119 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） 除上述交易外，于本年度本公司还无偿为深圳航空的飞机融资租赁提供担保，担保金额为 人民币105,769,789元（2007年：人民币114,129,332元）。 5. 关联方应收应付款项余额 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应收账款(附注六(4))： 应收合营公司款 国货航 - 510,747 飞机维修公司 197 1,302 北京航食 - 13 197 512,062 应收联营公司款 四川斯奈克玛 120,582 135,961 国泰航空 33,225 42,100 深圳航空 7,914 2,202 山航股份 6,042 6,228 成都富凯 105 181 明捷澳门 59 198 怡中航服 - 2,300 167,927 189,170 应收其他关联公司款 中航传媒 4,465 4 国凤旅游 2,290 - 北京航空货运 2,235 - 民航快递 1,088 - 浙江中宇 7 - 10,085 4 应收股东款 中航集团 120,778 118,055 其他应收款(附注六(5))： 应收合营公司款 飞机维修公司 30,003 25,869 ACT 货运 155 - 国货航 - 165,540 30,158 191,409 应收联营公司款 深圳航空 241,964 89,323 山航股份 20,575 1,885 国泰航空 206 336 明捷澳门 121 - 四川斯奈克玛 27 49 山航集团 3 - 262,896 91,593 120 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 长期应收款(附注六(8))： 应收合营公司款 SkyWorks Capital 2,777 2,809 应付账款(附注六(20))： 应付合营公司款 飞机维修公司 286,593 291,930 北京航食 - 55,364 西南航食 - 6,195 国货航 - 150 286,593 353,639 应付账款(附注六(20)) (续)： 应付联营公司款 山航股份 55,600 36,000 四川斯奈克玛 35,890 44,502 广州白云地勤 17,191 20,466 明捷澳门 13,620 9,957 国泰航空 5,589 6,612 成都富凯 3,655 2,363 怡中航服 - 21,659 深圳航空 - 22 131,545 141,581 应付其他关联公司款 ADA 机场管理 37,066 18,204 浙江中宇 15,280 11,664 中航建设开发 2,714 - 中航澳门 2,521 - 中航传媒 1,642 1,036 国凤旅游 1,579 947 中航旅业 783 23 成都空港 399 229 北京航空货运 203 - 北京航空印刷 122 71 大连国航大厦 - 182 内蒙古蓝天航服 - 52 62,309 32,408 预收款项(附注六(22))： 预收其他关联公司款 国航广告中心 - 116 121 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 其他应付款(附注六(25)) 应付合营公司款 ACT 货运 7,480 - 飞机维修公司 3,532 6,735 国货航 - 50,949 北京航食 - 97 11,012 57,781 应付联营公司款 山航股份 373,298 33 四川斯奈克玛 595 1,857 373,893 1,890 应付其他关联公司款 中航建设开发 1,849 13,489 民航快递 658 37 浙江中宇 306 - 金凤航空 250 - 北京航空货运 50 - 国凤旅游 50 - 3,163 13,526 应付股东款 中航集团 14,278 247 中航有限 2 - 14,280 247 应付票据均为无抵押但需要计提利息及有固定还款期，除此之外上述各项应收及应付关联 公司款项、联营公司款项及股东款项均不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款 期外，其他款项均无固定还款期。 122 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 八、关联方关系及其交易（续） 6. 存放于关联方的存款和向关联方借入的借款 本集团 2008年 2007年 12月31日 12月31日 存放于中航财务公司的货币资金(附注六(1)) （注 1） 385,227 357,551 从中航财务公司借入的长期借款(附注六(27))（注 2） 426,007 122,103 从中航财务公司借入的短期借款(附注六(18))（注 3） 524,008 32,218 注1：于2008年12月31日存放于中航财务公司的活期存款年利率为0.36-0.72%（2007年 12 月 31 日 ： 0.72%-0.81% ） ， 定 期 存 款 年 利 率 为 0.81% （ 2007 年 12 月 31 日 ： 1.17%）。 注2：于2008年12月31日及2007年12月31日，从中航财务公司借入的长期借款，美元借 款年利率为6个月期LIBOR+0.4%，2008年新增人民币借款年利率为5.25%-6.56%。 注3: 于2008年12月31日从中航财务公司借入的短期借款年利率为4.37%-6.85%（2007年 12月31日：5.48% -5.81%）。 7． 董事和监事人员薪酬（含个人所得税） 2008 年度 2007 年度 董事费 240 200 基本薪金、住房补贴、其他津贴及实物利益 766 1,289 奖金（注 1） 1,178 1,939 退休福利 87 105 2,271 3,533 除此之外，若干董事及高级管理人员因对集团的服务而被授予了股票增值权。具体内容已 在附注六(23)中详细披露。在等待期内股票增值权的公允价值与授予日确定的公允价值之 间的差额计入当期损益。由于于资产负债表日本公司股票增值权的公允价值下跌，因此于 本年冲销了人民币20,593,906元的职工薪酬，其中人民币2,934,000 元是与公司董事有关 的。 注1：董事和监事人员奖金是根据本集团以前年度业绩进行考核，于本年度确定发放并记 入当期损益。本集团2008年度董事和监事人员的奖金将于2009年确认是否发放。 123 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 九、或有事项 对外担保事项： 于2008年12月31日及2007年12月31日，本集团为其他公司借款提供担保的金额明细如 下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 为联营公司作出担保： 深圳航空 105,770 114,129 香港商贸港 - 18,728 105,770 132,857 124 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 九、或有事项（续） 其他： (i) 根据中航集团为筹备本公司H股在香港联交所及伦敦证券交易所上市而进行的重组，本公司 与中航集团及中航有限（中航集团于香港注册成立的全资子公司）于2004年11月20日订立 重组协议（以下简称“重组协议”）。根据重组协议，除由本公司于重组后所从事业务构成或 产生或与其有关的负债外，本公司并无承担任何负债及无需对中航集团与中航有限重组前 引致的债务（无论独自或共同）承担责任。本公司亦承诺就中航集团及中航有限因本公司 违反任何重组协议条文而蒙受或引致的任何损失向中航集团及中航有限提供补偿保证。 (ii) 于2002年4月15日，本集团的航班CA129航班于接近韩国金海国际机场时坠毁，失事飞机 共有129人遇难，其中包括121名乘客及8名机组人员。中国及韩国民航当局对此事进行调 查，但于本财务报表批准日止调查工作尚未结束。若干受伤乘客及死亡乘客及机组人员的 家属已开始在韩国法院上诉，要求本公司的前身中国国际航空公司赔偿损失。本集团无法 预测法院裁决的日期或诉讼的可能结果，以及任何潜在上诉行动。截至2008年12月31日， 本公司、中国国际航空公司及本公司投保的保险公司已支付共计约人民币23,752万元 （2007年12月31日：22,029万元）的旅客责任赔偿金及其他附带成本，该人民币23,752万 元中约人民币23,045万元（2007年12月31日：21,322万元）由保险公司偿付。根据附注九 （i）所述之重组协议，中航集团公司已同意为有关CA129航班坠毁的任何债务补偿本集 团，不包括截至2004年9月13日（本公司注册成立日期）已支付的赔偿。因此，本公司董事 相信，此事不会对本集团的财务状况产生任何重大影响。 (iii) 2007年2月26日,美国联邦法院纽约东部地区法院,向本公司和当时本公司的合营公司国货航 （现为本公司的子公司）发出了航空货运服务反垄断民事案件传票，起诉本公司和国货航 及若干其他航空公司通过一致地过度征收附加费,阻止航空货运服务价格打折,以及在收益和 消费者分配方面达成一致共识，从而达到制定提高维持或者稳定航空货运服务价格的目 的，违反美国反垄断法的规定。由于诉讼仍处于初期阶段，本公司董事认为目前尚未能对 诉讼的结果作出合理及可靠的估计, 因此暂未就此项指控做出拨备。 125 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十、租赁安排 融资租赁： 于2008年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币1,965,544,776元（2007年12月31 日：人民币2,618,795,602元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 2008年 2007年 剩余租赁期 12月31日 12月31日 一年以内（含一年） 4,569,761 2,839,608 一至二年以内（含二年） 3,974,251 3,372,767 二至三年以内（含三年） 1,921,854 2,907,218 三年以上 12,044,500 9,044,076 22,510,366 18,163,669 融资租入固定资产，详见附注六(10)。 重大经营租赁： 根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下： 2008年 2007年 剩余租赁期 12月31日 12月31日 一年以内（含一年） 2,615,430 2,256,475 一至二年以内（含二年） 1,886,080 1,739,197 二至三年以内（含三年） 1,801,340 1,617,161 三年以上 7,039,970 6,624,951 13,342,820 12,237,784 126 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十一、承诺事项 资本承诺 2008年12月31日 2007年12月31日 已签约但未拨备 66,247,179 54,711,993 已批准但未签约 3,869,680 3,431,501 70,116,859 58,143,494 投资承诺 2008年12月31日 2007年12月31日 对合营公司的投资承诺(注1) - 109,569 对联营公司的投资承诺(注2) 50,680 54,165 50,680 163,734 注1：根据飞机维修公司之股东协议，其注册资本系分期投入。本公司本年度向其投入 资本1,500 万美元，已完成协议规定之所有投资承诺（2007年12月31日投资承 诺：1,500万美元）。 注2：根据本公司和四川斯奈克玛之合资章程修改协议，其注册资本系分期投入。本公司 今后尚需向其投入资本742万美元（2007年12月31日：742万美元）。 于2008年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团无其他需作披露的重大承诺事 项。 127 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险 本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其 他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团 具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团亦开展衍生交易，主要包括掉期及复杂期权，目的在于控制本集团营运所产生的 利率风险和航空油料价格风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易 的政策。 本集团的金融工具导致的主要风险是流动资金风险、航空油料价格风险、外币风险、利 率风险及信用风险。本集团的整体风险管理策略是减缓这些波动对财务业绩的影响。 1． 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 金融资产 2008 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计 贷款和 入当期损益的金融资产 应收款项 合计 货币资金 - 4,663,792 4,663,792 交易性金融资产 253,406 - 253,406 应收票据 - 1,604 1,604 应收账款 - 2,074,178 2,074,178 其他应收款 - 1,110,524 1,110,524 长期应收款 - 231,586 231,586 253,406 8,081,684 8,335,090 2007 年 12 月 31 日 (经重述) 以公允价值计量且其变动计 贷款和 入当期损益的金融资产 应收款项 合计 货币资金 - 3,787,152 3,787,152 交易性金融资产 6,493 - 6,493 应收票据 - 1,599 1,599 应收账款 - 2,812,327 2,812,327 其他应收款 - 997,205 997,205 长期应收款 - 255,340 255,340 6,493 7,853,623 7,860,116 128 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 1． 金融工具分类（续） 金融负债 2008 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入 其他 当期损益的金融负债 金融负债 合计 短期借款 - 9,379,700 9,379,700 交易性金融负债 7,727,918 - 7,727,918 应付票据 - 1,493,815 1,493,815 应付账款 - 7,792,638 7,792,638 应付职工薪酬 - 163,918 163,918 应付利息 - 303,066 303,066 其他应付款 - 3,030,210 3,030,210 一年内到期的非流动负债 - 10,186,078 10,186,078 长期借款 - 14,109,828 14,109,828 应付债券 - 3,000,000 3,000,000 应付融资租赁款 - 16,480,784 16,480,784 长期应付融资租赁关税增值税 (附注六(29)) - 44,785 44,785 7,727,918 65,984,822 73,712,740 2007 年 12 月 31 日 (经重述) 以公允价值计量且其变动计入 其他 当期损益的金融负债 金融负债 合计 短期借款 - 6,546,088 6,546,088 交易性金融负债 14,826 14,826 应付账款 - 6,338,341 6,338,341 应付职工薪酬 - 145,792 145,792 应付利息 - 273,824 273,824 其他应付款 - 2,141,939 2,141,939 一年内到期的非流动负债 - 6,658,319 6,658,319 长期借款 - 12,938,092 12,938,092 应付债券 - 3,000,000 3,000,000 应付融资租赁款 - 13,328,193 13,328,193 长期应付融资租赁关税增值税 (附注六(29)) - 158,050 158,050 14,826 51,528,638 51,543,464 129 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 2． 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 下表列示了资产负债表项目面临的最大信用风险敞口，其中，借款、应收款项及存款以扣 除已确认的减值准备后的余额列示，金融衍生工具以公允价值列示，而财务担保及承诺的 最大信用敞口风险以本集团需要承担的最高金额列示，未考虑实际现金流出的可能性。 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 (经重述) 货币资金 4,663,792 3,787,152 交易性金融资产 253,406 6,493 应收账款 2,074,178 2,812,327 应收票据 1,604 1,599 其他应收款 1,110,524 997,205 长期应收款 231,586 255,340 担保（附注九） 105,770 132,857 承诺（附注十一） 70,167,539 58,307,228 78,608,399 66,300,201 于2008年12月31日及2007年12月31日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的金 额，以及虽已逾期但未减值的期限分析已载于本财务报告的附注六(4)。 本集团的现金及现金等价物存放于中国大陆的银行、海外银行及一家联营公司。本集团 已采取政策以确保风险不集中于任何一家金融机构。 本集团的大部分机票由参与“开账及结账计划”的代理人销售，“开账及结账计划”为国际航 空运输协会所组织的航空公司及销售代理人之间的结算系统。截至2008年12月31日，应 收账款中应收“开账及结账计划”的代理人结余约为人民币6.27亿元（2007年：人民币 8.72亿元）。 除上述事项，通过将风险分散于众多交易对手，本集团并无任何重大集中信用风险。 130 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 3. 流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 截至2008年12月31日止，本集团流动负债净额约为人民币334.70亿元（2007年：人民 币177.33亿元）。2008年度，本集团经营活动现金流入净额约人民币70.53亿元（2007 年度：人民币93.49亿元）；本集团投资活动现金流出净额约人民币83.38亿元（2007年 度人民币101.37亿元）；本集团融资活动现金流入净额约人民币7.37亿元，（2007年度 本集团融资活动现金流出净额约人民币2.68亿元）；2008年度, 本集团现金及现金等价 物净减少额约人民币7.55亿元, (2007年度减少约人民币11.03亿元)。 本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付其到期的债务承担，以及依靠获得 外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承担及其他融资要求，本公司于2008 年12月31日已获得多家中国的银行提供数额最多为人民币1,084亿元的若干银行额度， 其中约人民币400亿元已经使用，人民币684亿元尚未使用。 下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2008 年 12 月 31 日 即期 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计 短期借款 - 9,379,700 - - 9,379,700 交易性金融负债 - 7,727,918 - - 7,727,918 应付票据 - 1,493,815 - - 1,493,815 应付账款 271,947 7,520,691 - - 7,792,638 应付职工薪酬 - 163,918 - - 163,918 应付利息 - 303,066 - - 303,066 其他应付款 1,019,513 2,010,697 - 3,030,210 一年内到期的非流动负债 - 10,186,078 - - 10,186,078 长期借款 - - 13,499,206 961,502 14,460,708 应付债券 - - 675,370 3,227,096 3,902,466 应付融资租赁款 - - 9,724,062 8,216,543 17,940,605 长期应付融资租赁关税增值税 (附注六(29)) - - 44,785 - 44,785 1,291,460 38,785,883 23,943,423 12,405,141 76,425,907 131 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 3． 流动风险（续） 2007 年 12 月 31 日 (经重述) 即期 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计 短期借款 - 6,546,088 - - 6,546,088 交易性金融负债 - 14,271 555 - 14,826 应付账款 545,724 5,792,617 - - 6,338,341 应付职工薪酬 - 145,792 - - 145,792 应付利息 - 273,824 - - 273,824 其他应付款 955,518 1,148,373 38,048 - 2,141,939 一年内到期的非流动负债 - 6,658,319 - - 6,658,319 长期借款 - - 12,193,363 1,206,088 13,399,451 应付债券 - - 675,740 3,362,096 4,037,836 应付融资租赁款 - - 9,802,427 5,521,634 15,324,061 长期应付融资租赁关税增值税 (附注六(29)) - - 158,050 - 158,050 1,501,242 20,579,284 22,868,183 10,089,818 55,038,527 132 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 4． 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括航空油料价格风险、外汇风险和利率风险。 航空油料价格风险 本集团管理航空油料价格风险的策略旨在当航空油料价格突然及大幅上升时为本集团提供 稳定航油成本的保障。为实现该等目标，本集团允许审慎利用掉期及复杂期权等经批准使 用的衍生工具，在获批限额内与经批准的对手进行交易。 此外，交易对手的信用风险通常限于公允价值随时变动产生的所有收益，而非有关工具的 本金。因此，即使交易对手违约，亦不可能发生重大损失。 以美元计值的航油衍生工具的公允价值是考虑了相关衍生合同的条款，并用均值回归定价 模型计量，其中已考虑油价预期波动率、回归速率、长期均衡油价和折现率等因素。 下表为航空油料价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量恒定，同时不考虑航油衍生工 具影响的假设下，航空油料价格发生可能的变动时，将对当年税前利润及股东权益产生的 影响。 税前利润变动 股东权益变动* (减少) 增加/(减少) 2008 航空油料价格每吨上升人民币 1,000 元 (3,038,278) - 2007 航空油料价格每吨上升人民币 1,000 元 (2,765,103) - *注：该股东权益不包括留存收益。 133 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 4． 市场风险（续） 下表为航油衍生工具敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，航油价格发生波动 时，本公司截至2008年12月31日持有的航油衍生工具公允价值的变动对当年税前利润 及股东权益产生的影响： 税前利润变动 股东权益变动* 增加/(减少) 增加/(减少) 航油价格上升 5% 759,392 - 航油价格下降 5% (834,969) - *注：该股东权益不包括留存收益。 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本集团的融资租赁负债及若干银行贷款及其他贷款以美元、港元及日元为单位，本 集团的若干费用亦以人民币以外的货币为单位。本集团的海外办事处通过售票产生外币 收入，所产生外币在支付外币费用后通常足以偿还须于一年内偿还的外币债务。然而， 人民币对美元、港元及日元的汇率于报告期内曾大幅波动，成为本集团在报告期内确认 汇兑差额的主要原因。 下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币 兑美元汇率发生可能的变动时，将对当年税前利润及所有者权益产生的影响。 2008 升值比例 税前利润变动 股东权益变动* 增加 增加/(减少) 人民币对美元 1% 325,982 - 2007 人民币对美元 1% 255,326 - *注：该股东权益不包括留存收益。 134 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 4． 市场风险（续） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本集团的净利润受利率变动的影响，即短期存款、其他计息金融资产及负债的利息 收入及费用均受利率变动的影响。 在利率风险管理方面,本公司将尝试性的进行利率掉期等衍生产品,合理搭配付息债务固 定利率和浮动利率的比例,从而规避利率风险。 下表为按到期日列示的、存在利率风险敞口的金融工具的账面价值： 2008 年 12 月 31 日 固定利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 应付融资租赁款 2,554,488 2,081,901 - - 4,636,389 应付债券 - - - 3,000,000 3,000,000 长期借款 949,894 1,653,611 758,533 137,269 3,499,307 短期借款 3,000 - - - 3,000 2008 年 12 月 31 日 浮动利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 应付融资租赁款 1,509,550 1,566,205 5,061,103 7,771,575 15,908,433 应付债券 - - - - - 长期借款 4,616,799 6,114,793 4,674,051 771,571 16,177,214 短期借款 9,376,700 - - - 9,376,700 2007 年 12 月 31 日 固定利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 应付融资租赁款 891,012 1,521,260 2,139,875 - 4,552,147 应付债券 - - - 3,000,000 3,000,000 长期借款 985,656 1,543,601 2,479,295 164,637 5,173,189 短期借款 213,000 - - - 213,000 2007 年 12 月 31 日 浮动利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 应付融资租赁款 1,325,669 1,300,258 3,344,476 5,022,323 10,992,726 应付债券 - - - - - 长期借款 3,086,720 2,443,401 5,350,171 956,988 11,837,280 短期借款 6,333,088 - - - 6,333,088 135 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 4． 市场风险（续） 浮动利率的计息金融负债主要为美元借款。下表为美元利率变动的敏感性分析，反映了在 其他变量恒定的假设下，美元利率发生可能的变动时，将对当年税前利润及所有者权益产 生的影响： 本集团 本公司 基点增加 税前利润变动 股东权益变动* 税前利润变动 股东权益变动* 减少 增加/(减少) 减少 增加/(减少) 2008 美元 50 ( 4,591) - ( 4,359) - 2007 美元 50 ( 4,768) - ( 4,768) - *注：该股东权益不包括留存收益。 5． 公允价值 在2008年12月31日及2007年12月31日，本集团的各类金融工具的账面价值相近其公允 价值。公允价值于特定时间根据该金融工具的相关市场资料作出估计。该等估计数字的性 质属主观判断，涉及不确定因素并为须作出重大判断的事项，因此无法精确确定。假设情 况的变动可能对估计数字造成重大影响。银行借款、应付融资租赁款等及其他贷款的公允 价值已按现行利率折现为预期未来现金流量计算。长期存款及其他金融资产的公允价值已 按市场利率计算后折现至现有价值。 136 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十二、金融工具及其风险分析（续） 6. 资本管理 本集团资本管理的基本目标是要保证本集团持续经营的能力及保持为满足日常经营所需 要的最优的资产负债率以使股东价值最大化。 本集团管理资本结构并随经济条件的变化而作出调节。为保持合理的资本结构，本集团 采用支付股利和发行新股等方式进行调节。2007年和2008年未有相关目标、政策和程 序上的变化。 本集团主要采用总资产除总负债，即资产负债率来进行管理。资产负债日的资产负债率 如下表所示： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 总负债 78,610,201 57,856,033 总资产 98,897,743 88,539,239 资产负债率 79% 65% 十三、资产负债表日后事项 财政部与中国民用航空局于2009年1月发布了财建 [2009] 4号文件《财政部中国民用航 空局关于实行民航基础设施建设基金先征后返政策的通知》，经国务院批准，决定对国 内运输航空公司2008年7月1日至2009年6月30日应缴纳的民航基础设施建设基金实行先 征后返政策，各航空公司收到返还的民航基础设施建设基金作为企业收益处理。据此， 本公司预计已于2009年2月收到返还的民航基础设施建设基金约人民币3.97亿元。 本公司于2009年2月26日发行了2009年度第一期中期票据，发行总额人民币30亿元，期 限3年，票面利率3.32%，2009 年2 月 27 日募集资金已经全额到账；本公司于2009年3 月19日发行了2009年度第二期中期票据，发行总额人民币30亿元，期限5年，票面利率 3.48%，2009 年3 月 20 日募集资金已经全额到账。 于2009年4月2日，本公司与首都机场集团公司（以下简称“首都机场”）订立收购协 议。据此，本公司同意向首都机场收购其于国货航24%的股本权益。根据收购协议，本 公司就该交易应付的总对价为人民币718,004,045元。该交易完成后，本公司于国货航 的权益（包括透过中航兴业的间接权益）将由76%增至100%。 137 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月或以上。应收账款并不计 息。 应收账款的账龄分析如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 1年以内 1,949,137 2,431,942 1至2年 5,779 34,102 2至3年 7,474 745 3至4年 698 5,637 4至5年 4,911 1,780 5年以上 5,089 8,107 1,973,088 2,482,313 减：应收账款坏账准备 ( 31,684 ) ( 36,266 ) 1,941,404 2,446,047 2008年12月31日 2007年12月31日 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额重大 1,140,801 58 2,818 - 1,492,136 60 1,501 - 其他不重大 832,287 42 28,866 3 990,177 40 34,765 4 1,973,088 100 31,684 2,482,313 100 36,266 单项金额重大的应收账款按个别认定法确定坏账准备。 138 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款（续） 应收账款坏账准备的变动如下： 2008年 2007年 年初余额 36,266 36,370 本年转销 ( 4,582 ) ( 104 ) 年末余额 31,684 36,266 2008年度，本公司并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或大比例计提坏账准 备的应收账款。 于 2008 年 12 月 31 日及 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值 的金额，以及虽已逾期但未计提减值的应收账款的期限分析如下: 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 未逾期且未减值 1,430,514 2,016,062 已逾期未减值 – 3个月以内 452,584 386,546 已逾期未减值 – 3个月以上 58,306 43,439 1,941,404 2,446,047 已逾期未减值的应收账款为应收不同客户的款项，该等客户均有良好的还款记录。本公 司董事认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关应收账款预期可以全部收回，故无 需对上述应收账款计提减值准备。 139 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款（续） 2008年 2007年 12月31日 12月31日 前五名欠款金额合计 1,181,922 1,540,711 占应收账款总额比例 60% 62% 欠款年限 1年以内 1年以内 本公司于2008年12月31日及2007年12月31日应收账款中包括应收子公司款、应收合营 公司款、应收联营公司款及应收股东款分别如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应收子公司款 564,226 66,114 应收合营公司款 197 471,218 应收联营公司款 46,149 50,056 应收股东款 120,778 118,055 731,350 705,443 上述应收关联公司款项无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 本公司应收合营公司款、应收联营公司款、应收关联公司款及应收股东款均为正常的关 联交易款项，其中应收股东款主要为中航集团提供专包机服务所产生的款项。 140 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释 (续) 2． 其他应收款 其他应收款的账龄情况如下: 2008年 2007年 12月31日 12月31日 1年以内 833,897 414,644 1至2年 114,354 261,325 2至3年 260,552 49,786 3至4年 48,092 240,326 4至5年 154,274 5,044 5年以上 11,259 13,154 1,422,428 984,279 减：其他应收账款坏账准备 - - 1,422,428 984,279 于2008年12月31日，本公司管理层认为不需对其他应收款项个别计提坏账准备。 本公司于2008年12月31日及2007年12月31日的其他应收款余额中，其项目性质主要包 括定金、押金及保证金等，经本公司管理层详细审核后，认为不存在可收回性风险，故 此于2008年12月31日及2007年12月31日，坏账准备的余额为零。 141 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释 (续) 2． 其他应收款 (续) 2008年 2007年 12月31日 12月31日 前五名欠款金额合计 569,688 450,250 占其他应收款总额比例 40% 46% 欠款年限 3年以内 4年以内 本公司于2008年12月31日及2007年12月31日其他应收款余额中包括应收子公司款、应 收合营公司款、应收联营公司款及应收其他关联公司款分别如下： 2008年 2007年 12月31日 12月31日 应收子公司款 362,696 19,195 应收合营公司款 30,158 191,409 应收联营公司款 262,776 91,593 655,630 302,197 上述其他应收关联公司款项无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。 本公司应收子公司款、应收合营公司款、应收联营公司款及应收其他关联公司款主要为 正常的关联交易款项。 142 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资 2008年 2007年 12月31日 12月31日 长期股权投资 按成本法核算的股权投资 - 无控制、共同控制或重大 影响之公司 (i) 4,190 4,190 - 子公司 (ii) 11,874,676 10,711,108 清算的子公司 (vi) 354 354 按权益法核算的股权投资 - 占合营公司之权益 (iii) 845,825 1,799,855 - 占联营企业之权益 (iv) 939,109 1,288,750 13,664,154 13,804,257 减：长期股权投资减值准备 (v) ( 129,735 ) - 13,534,419 13,804,257 本公司于2008年12月31日的股权投资中，除对子公司中航兴业的投资以外(附注十四 (3)(v))，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投 资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需 计提长期投资减值准备。 截至2008年12月31日止，本公司正在为账上年末余额约为人民币171,439,231元的长期 股权投资办理持有方过户至本公司名下的工作。本公司董事认为本公司合法拥有该些长 期股权投资，并且本公司管理层认为上述事项不会对本公司于2008年12月31日的整体财 务状况造成任何重大不利影响。 各长期投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。 本公司长期投资总额于2008年12月31日占净资产（总资产减总负债）的比例为62% （2007年12月31日：45%）。 143 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (i) 按成本法核算的股权投资： 实际投入金额 被投资 2008年 2008年 企业 12月31日的 12月31日 2008年 本年 2008年 被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本 所占权益 1月1日 成本变动 12月31日 深圳民航凯亚有限公司 15年 人民币11,000,000元 5.59% 2,197 - 2,197 海南民航凯亚有限公司 30年 人民币6,615,000元 4.16% 512 - 512 成都国航集团进出口有限公司 长期 人民币3,000,000元 5% 150 - 150 民航数据 20年 人民币16,000,000元 15.63% 1,331 - 1,331 4,190 - 4,190 实际投入金额 被投资 2007年 2007年 企业 12月31日的 12月31日 2007年 本年 2007年 被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本 所占权益 1月1日 成本变动 12月31日 深圳民航凯亚有限公司 15年 人民币11,000,000元 5.59% 2,197 - 2,197 海南民航凯亚有限公司 30年 人民币6,615,000元 4.16% 512 - 512 成都国航集团进出口有限公司 长期 人民币3,000,000元 5% 150 150 民航数据 20年 人民币16,000,000元 15.63% - 1,331 1,331 2,859 1,331 4,190 144 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (ii) 子公司： 投资额 2008年 2008年 被投资企业名称: 初始投资额 1月1日 本年增加 12月31日 中航兴业 2,086,881 2,086,881 - 2,086,881 中航进出口 93,955 93,955 - 93,955 浙江航服 20,872 20,872 - 20,872 汕头实业 11,472 11,472 - 11,472 上海航服 2,000 2,000 - 2,000 国航发展 8,873 8,873 - 8,873 人才交流公司 1,700 1,700 - 1,700 国航海外控股 8,485,355 8,485,355 - 8,485,355 国货航(注 1) 1,163,568 - 1,163,568 1,163,568 11,874,676 10,711,108 1,163,568 11,874,676 注1：当 年 增加是由于国货航从本公司的合营公司转变为本公司的子公司所致(附注六 (53))。 投资额 2007年 2007年 被投资企业名称: 初始投资额 1月1日 本年增加 12月31日 中航兴业 2,086,881 2,086,881 - 2,086,881 中航进出口 93,955 93,955 - 93,955 浙江航服 20,872 20,872 - 20,872 汕头实业 11,472 11,472 - 11,472 上海航服 2,000 2,000 - 2,000 国航发展 8,873 8,873 - 8,873 人才交流公司 1,700 1,700 - 1,700 国航海外控股 8,485,355 5,452,922 3,032,433 8,485,355 10,711,108 7,678,675 3,032,433 10,711,108 145 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iii) 占合营公司之权益： 2008年 占其权益 投资成本 权益调整 被投资企业名称 比例 年初数 本年变动 本年权益变动 累计权 (i) (ii) 注释一 注释一 国货航 51% 1,028,664 (1,028,664) 54,279 飞机维修公司 60% 668,314 21,498 ( 1,143) 1,696,978 (1,007,166) 53,136 注释一： 投资成本 权益 本年增加 本年减少 本年变动 本年损益变动 本 被投资企业名称 (i) (ii) (i)+(ii) (iii) 国货航 - ( 1,028,664) ( 1,028,664) 注 1 - 飞机维修公司 21,498 - 21,498 注2 ( 1,143) 21,498 (1,028,664) (1,007,166) ( 1,143) 附注十四(5) 注1：本年减少是因为国货航由本公司的合营公司变为子公司。 注2：本年增加是因为本公司对飞机维修公司的增资所致。 146 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iii) 占合营公司之权益（续）： 2007年 占其权益 投资成本 权益调整 被投资企业名称 比例 年初数 本年权益变动 累计权 (i) 国货航 51% 1,028,664 (258,865) ( 5 飞机维修公司 60% 668,314 9,973 15 1,696,978 (248,892) 10 附注十四(5) 本年权益变动为本年合营公司之损益变动。 147 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iv) 占联营企业之权益： 2008年 占其注册 被投资企业名称 资本比例 投资成本 权益调整 年初数 本年变动 本年权益变动 累 (i) (ii) 注释一 注释一 山航集团 49.4% 419,415 - 23,110 山航股份 22.8% 182,119 - 3,313 深圳航空 25% 274,318 (125,000) (267,079) 中航财务公司 19.3% 108,714 - 10,831 四川斯奈克玛 43.64% 51,982 - 3,760 其他 35,753 ( 2,000) 3,424 1,072,301 (127,000) (222,641) 148 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iv) 占联营企业之权益（续）： 注释一： 投资成本 权益调整 被投资企业名称 本年减少 本年损益变动 本年分得股利 (i) (ii) (iii) 山航集团 - 23,110 - 山航股份 - 3,313 - 深圳航空 ( 125,000 ) 注1 (111,409) (154,669) 中航财务公司 - 14,115 ( 2,541) 四川斯奈克玛 - 3,760 - 其他 ( 2,000 ) 注2 4,420 ( 996) ( 127,000 ) ( 62,691) (158,206) (附注十四(5)) 注 1：本年减少是因为深圳航空注册资本的减少。 注 2：三亚世贸发展有限公司于本年年末结束清算，本公司投资款已部分收回。 149 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iv) 占联营企业之权益（续）： 2007年 占其注册 被投资企业名称 资本比例 投资成本 权益调 年初数 本年变动 本年权益变动 (i) (ii) 注释一 注释一 山航集团 49.4% 411,256 8,159 9,191 山航股份 22.8% 182,119 - 878 深圳航空 25% 149,318 125,000 43,535 中航财务公司 19.3% 108,714 - 13,364 四川斯奈克玛 43.64% 51,982 - 1,593 其他 36,764 ( 1,011) 3,175 940,153 132,148 71,736 150 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (iv) 占联营企业之权益（续）： 注释一： 投资成本 权益 被投资企业名称 本年增加 本年减少 本年变动 本年损益变动 本年分得股 (i) (ii) (i)+(ii) (iii) 山航集团 8,159 - 8,159 注1 9,191 山航股份 - - - 878 深圳航空 125,000 - 125,000 130,353 (86,8 中航财务公司 - - - 14,394 ( 2,1 四川斯奈克玛 - - - 1,593 其他 - ( 1,011) ( 1,011 ) 4,598 ( 1,1 133,159 ( 1,011) 132,148 161,007 (90,1 (附注十四(5)) 注 1：本年增加是因为本公司于本年收购了山东航空集团另外两个股东共 1.4%的股份所致。 151 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3． 长期股权投资（续） (v) 长期股权投资减值准备 由于本公司的子公司中航兴业做为一个独立的资产组发生减值，因此本公司对其计提了 减值准备(附注六(13)注2)。 被投资企业名称: 2007年 本年 2007年 本年 2008年 1月1日 增加 12月31日 增加 12月31日 中航兴业 - - - 129,735 129,735 (vi) 于 2008 年 12 月 31 日，销售代理的清算过程尚未完成，相关法律手续尚在办理之中， 因此未纳入本集团的合并财务报表的范围。 4． 营业收入及成本 2008年度 2007年度 (经重述) 营业收入列示如下： 主营业务收入 46,019,072 46,096,703 其他业务收入 778,385 690,182 46,797,457 46,786,885 前五名客户营业收入总额 5,595,827 5,593,546 占全部营业收入的比例 12% 12% 营业成本列示如下： 2008年度 2007年度 主营业务成本 42,453,874 37,361,294 其他业务成本 367,037 347,963 42,820,911 37,709,257 152 中国国际航空股份有限公司 财务报表附注（续） 2008年12月31日 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 5． 投资收益/(亏损) 2008年度 2007年度 收到股利 - 1,243 分占合营公司本年净亏损 (详见附注十四(3) (iii)) ( 1,143 ) ( 248,892 ) 分占联营企业本年净利润/(亏损) (详见附注十四(3) (iv)) ( 62,691 ) 161,007 股权投资处置收益/(损失) ( 252 ) 14,276 已实现的金融资产交割收益/(损失) ( 438,444 ) 88,037 其他 515 - ( 502,015 ) 15,671 十五、 比较数据 若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月16日决议通过及批准。 153 中国国际航空股份有限公司 补充资料 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 附录一：财务报表补充资料 一、 按中国及国际财务报告准则编报差异调节表 按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的 主要差异如下： 归属于母公司 归属于母公司的 本集团 注 的净利润/(亏损) 股东权益 按中国企业会计准则编制的财务报表 (9,149,080) 19,773,890 递延税项 (i) 39,000 ( 86,000) 固定资产原值差异所引致的折旧影响 (ii) ( 150,481) 567,205 资产评估增值所产生的折旧、摊销及减值 (iii) 278,195 ( 333,720) 政府捐赠资产调整 (iv) 15,016 ( 395,226) 将飞机及发动机大修费资本化的调整 (v) ( 288,463) 248,565 出售港龙的未实现利润 (vi) - 139,919 其他 ( 9) 28,219 按国际财务报告准则编制的财务报表 (9,255,822) 19,942,852 本公司境外审计师为安永会计师事务所。 注： vii. 递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。 viii. 固定资产原值差异主要为根据中国企业会计准则，在 1994 年 1 月 1 日之前以外币 购入的固定资产均以政府当时拟定的汇率（即当时的政府价）折算为人民币金额记 账。根据国际财务报告准则，均以当时市场汇率（即当时的调剂价）折算为人民币 金额记账，因而导致根据国际财务报告准则及根据中国企业会计准则所编制的财务 报表中的固定资产原值存在差异。该准则差异会随相关资产的折旧及处置而逐年递 减。 ix. 根据国际财务报告准则下制定的会计政策，资产均按历史成本记账，因此按中国企 业会计准则所要求记账的资产评估增减值及其摊销与减值，于根据国际财务报告准 则编制的国际财务报表应予以冲回。该准则差异会随相关资产的折旧及处置而逐年 递减。 x. 根据中国企业会计准则及国际财务报告准则的要求，政府捐赠资产或给予补贴需记 入应收政府补贴款或借记资产方,同时需记入资产负债表中的递延收益中，按直线法 平均分摊至利润表中。由于政府捐赠资产金额没有对本集团的净利润及净资产构成 重大影响，因此本公司在编制中国企业会计准则下的财务报表时对未有对政府捐赠 资产根据相关的规定进行调整；于本财务报表中,本集团于收到政府捐赠资产时，记 入资产方及资本公积；于收到政府补贴款时，需记入货币资金及利润表中作为补贴 收入。该准则差异会随递延收益的摊销而逐年递减。 A-1 中国国际航空股份有限公司 补充资料 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 附录一：财务报表补充资料 一、 按中国及国际财务报告准则编报差异调节表（续） xi. 自有及融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的折旧差异。该 准则差异会随相关替换件的折旧及报废而逐年递减。 xii. 因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营公司港龙航空有限公司给 国泰航空所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则差异会在本集 团处置国泰航空的股权投资之时消除。 A-2 中国国际航空股份有限公司 补充资料 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 二、净资产收益率和每股收益 2008年度 净资产收益率 每股亏损（人民币元） （%） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于本公司普通股股东的净亏损 46.27 36.33 0.77 不适用 扣除非经常性损益后归属于本公司 普通股股东的净亏损 13.51 10.61 0.23 不适用 2007年度 (经重述) 净资产收益率 每股收益（人民币元） （%） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于本公司普通股股东的净利润 12.11 12.55 0.31 不适用 扣除非经常性损益后归属于本公司 普通股股东的净利润 11.75 12.18 0.30 不适用 本公司无稀释性潜在普通股。 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 2008年度 2007年度 (经重述) 归属于本公司普通股股东的净利润/(亏损) ( 9,149,080) 3,698,564 加/(减)：非经常性损益项目 非流动资产处置收益 注2 ( 491,612) ( 126,519) 计入当期损益的政府补助 (附注六(44)) ( 305,150) ( 130,862) 其他营业外支出净额 100,351 44,894 持有交易性金融资产/负债产生的 公允价值变动损失/(收益)(附注六(42)) 7,706,894 ( 133,840) 已实现的交易性金融资产/负债 交割损失/(收益) (附注六(43)) 447,941 ( 102,104) 应收款项减值准备转回 (附注六(16)) ( 2,296) - 税率变动对递延所得税资产和负债 的影响(附注六(46)) 注3 - 191,970 非经常性损益的所得税影响数 ( 982,409) 146,573 扣除非经常性损益后的净利润/(亏损) ( 2,675,361) 3,588,676 加：归属于少数股东的非经常性损益 净影响数 3,412 - 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股 股东的净利润/(亏损) ( 2,671,949) 3,588,676 A-3 中国国际航空股份有限公司 补充资料 (除特别注明外, 金额为人民币千元) 二、净资产收益率和每股收益 （续） 注1：于2008年10月31日，证监会发布公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号-非经常性损益（2008）》，全面修订了《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第1号-非经常性损益》（2007修订）的相关内容，进一步明确和加强 同非经常性损益相关的信息披露，提高资本市场财务信息披露质量。根据公告要 求，上市公司自2008年12月1日起执行，在编制2008年度财务报表时应按照本公告 要求披露非经常性损益。 因此，本集团对 2008 年非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规定 执行。同时，若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。 注2：非流动资产处置损益主要为本集团在本年中处置子公司及联营公司的处置收益(附注 六(54))及非流动资产处置净收益(附注六(44)及(45))。 注3：根据证监会[2008]43号公告的最新规定，对于根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响项目应作为非经常性损益进行披露。故 本公司对于企业所得税税率自2008年1月1日起从33%降至25%而导致于2007年12月 31日的递延所得税资产和负债净额减少约人民币6亿元定义为非经常性损益项目，因 此上表列示的2007年非经常性损益项目（经重述）中包括此项调整。 于2008年初，本公司编制2007年度的非经常性损益项目明细表。因《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》（2007修订）及执行新准则通知文 件中未有明确指出对于上述所得税税率调整影响是否应定义为非经常性损益项目， 虽然本公司管理层认为这一事项从性质上及发生频率上应被理解为非经常性损益项 目，但本公司管理层最终参照当时市场上的一般处理方法，没有将该项目披露为非 经常性损益项目，因此2007年年报与本财务报表的比较数据（经重述）对所得税税 率调整的影响这一事项被认定为非经常性损益项目的处理存在差异。 归属于公司普通股股东的净资产： 2008年 2007年 (经重述) 归属于公司普通股股东的年末净资产 19,773,890 30,545,158 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 25,182,690 29,459,653 A-4