深国商(000056)2008年年度报告

深圳市国际企业股份有限公司 二○○八年年度报告 披露日期：二○○八年四月十七日 深国商二○○八年度报告 第一节 重要提示、释义及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 董事萧光盛先生因公国外出差，未能出席会议，委托李锦全董事代为行使表决权； 董事李木桂先生因公出差，未能出席会议，委托李锦全董事代为行使表决权；独立董事 陈维怀因公出差，未能出席会议，委托独立董事赵立金代为行使表决权。 利安达会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李锦全先生、总经理宋胜军女士、主管会计工作及会计机构负责人周小 亮先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、释义 除非另有说明，以下简称在本报告中含义如下： 本公司、公司：深圳市国际企业股份有限公司 茂业商厦：深圳茂业商厦有限公司 特发集团：深圳市特发集团有限公司 和昌父子：马来西亚和昌父子有限公司 融发公司：深圳融发投资有限公司 三、目录 第一节 重要提示、释义及目录 ....................................2 第二节 公司基本情况简介 ........................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................................4 第四节 股本变动及股东情况 ......................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................9 第六节 公司治理结构 ...........................................12 第七节 股东大会情况简介 .......................................15 第八节 董事会报告 .............................................16 第九节 监事会报告 .............................................23 第十节 重要事项 ...............................................24 第十一节 财务会计报告 .........................................27 第十二节 备查文件目录 .........................................27 第 2 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：深圳市国际企业股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD. 二、公司法定代表人：李锦全 三、公司董事会秘书：曹 剑 电子信箱：cj000056@21cn.com 证券事务代表： 吴小霜 电子信箱：zhaiwu2006@21cn.com 联系电话：(0755)82281888、82285565 联系地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层投资管理部 传 真：(0755)82285573 四、公司注册及办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层 邮政编码：518001 公司国际互联网网址：http://www.china-ia.com 公司电子信箱：sgs000056@163.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《大公报》 公司登载年度报告的中国证监会指定网址：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 深国商 深国商 B 股票代码： 000056 200056 七、公司首次注册登记日期：1993 年 3 月；地点：广东省深圳市 公司变更注册登记日期：2002 年 12 月；地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第 110114 号 税务登记号码：深国税登字440300192179083号 深地税字440300192179083号 公司聘请的国内会计师事务所名称：利安达会计师事务所 国内会计师事务所办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号新东安市场 808 室 第 3 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要 （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业收入 27,053,285.28 营业利润 -53,394,903.67 利润总额 -49,755,375.79 归属于上市公司股东的净利润 -25,491,736.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,894,648.50 经营活动产生的现金流量净额 -154,090,402.80 【注】：扣除的非经常性损益项目和金额： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -76,615.93 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -782,925.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,499,068.81 其他符合非经营性损益定义的损益项目 3,806,856.35 所得税影响 -92,502.34 少数股东损益影响 -2,950,969.63 合计 4402912.26 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 1、主要会计数据 (单位：元) 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 27,053,285.28 42,587,072.00 -36.48% 80,672,544.38 利润总额 -49,755,375.79 52,198,977.44 -195.32% -76,918,719.43 归属于上市公司股东的净利润 -25,491,736.24 67,866,231.38 -137.56% -42,874,333.22 归属于上市公司股东的扣除非 -29,894,648.50 -12,507,353.57 139.02% -23,174,091.58 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -154,090,402.80 -230,704,565.63 -33.21% 27,579,780.19 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 1,126,126,509.48 1,035,265,567.86 8.78% 735,350,540.68 所有者权益（或股东权益） 218,861,548.42 244,353,284.66 -10.43% 181,473,839.16 股本 220,901,184.00 220,901,184.00 0.00% 220,901,184.00 2、主要财务指标 (单位：元) 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） -0.12 0.31 -138.71% -0.19 第 4 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 稀释每股收益（元/股） -0.12 0.31 -138.71% -0.19 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.14 -0.06 -11.00% -0.10 全面摊薄净资产收益率（%） -11.65% 27.77% -39.42% -23.63% 加权平均净资产收益率（%） -11.01% 34.13% -45.14% -22.73% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -13.66% -5.12% -8.54% -12.77% （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 -13.03% -7.10% -5.93% -27.69% 率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.70 -1.04 32.70% 0.12 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.99 1.11 -10.81% 0.82 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股本变动情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 -12,443,97 一、有限售条件股份 20,013,565 9.06% -12,443,972 7,569,593 3.43% 2 1、国家持股 -11,045,06 2、国有法人持股 18,293,893 8.28% -11,045,060 7,248,833 3.28% 0 3、其他内资持股 1,398,912 0.63% -1,398,912 -1,398,912 其中：境内非国有法人 1,398,912 0.63% -1,398,912 -1,398,912 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 320,760 0.15% 320,760 0.15% 二、无限售条件股份 200,887,619 90.94% 12,443,972 12,443,972 213,331,591 96.57% 1、人民币普通股 99,199,427 44.91% 12,443,972 12,443,972 111,643,399 50.54% 2、境内上市的外资股 101,688,192 46.03% 101,688,192 46.03% 3、境外上市的外资股 4、其他 100.00 三、股份总数 220,901,184 100.00% 220,901,184 % 第 5 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 深圳市特发集团 18,293,893 11,045,060 － 7,248,833 履行股改承诺 2008 年 01 月 30 日 有限公司 深圳市泰天实业 1,398,912 1,398,912 － － 履行股改承诺 2008 年 01 月 30 日 发展有限公司 合计 19,692,805 12,443,972 － 7,248,833 － － 2、股票发行和上市情况 （1）近三年股票及其衍生证券发行情况：公司近三年未发行新的股票及衍生证券。 （2）报告期内，因公司股权分置改革方案实施，公司的股本结构发生了变动。股改方案实施 后，公司的总股本不变。 除上述实施方案外，报告期内，公司没有因其他送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合 并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等其他原因引起公司股份总数和结 构的变动。 （3）公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 1、 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 21,261 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 21,261 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 马来西亚和昌父子有限公司 境外法人 13.70% 30,264,192 0 0 深圳市特发集团有限公司 国有法人 9.76% 21,566,857 7,248,833 0 境内非国有法 深圳茂业商厦有限公司 6.15% 13,577,548 0 0 人 第一上海证券有限公司 境外法人 4.63% 10,231,568 0 0 F.C. (ASIA) HOLDINGS SDN. 境外法人 3.93% 8,684,194 0 0 BHD. 深圳市泰天实业发展有限公 境内非国有法 3.82% 8,447,602 0 0 司 人 香港盟兴实业有限公司 境外法人 0.98% 2,170,200 0 0 LETSCON HOLDINGS SDN. BHD.境外法人 0.68% 1,497,172 0 0 杨军 境内自然人 0.65% 1,435,100 0 0 CERDIT SUISSE SINGAPORE 境外法人 0.63% 1,399,673 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 第 6 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 马来西亚和昌父子有限公司 30,264,192 境内上市外资股 深圳市特发集团有限公司 14,318,024 人民币普通股 深圳茂业商厦有限公司 13,577,548 人民币普通股 第一上海证券有限公司 10,231,568 境内上市外资股 F.C. (ASIA) HOLDINGS SDN. BHD. 8,684,194 境内上市外资股 深圳市泰天实业发展有限公司 8,447,602 人民币普通股 香港盟兴实业有限公司 2,170,200 境内上市外资股 LETSCON HOLDINGS SDN. BHD. 1,497,172 境内上市外资股 杨军 1,435,100 人民币普通股 CERDIT SUISSE SINGAPORE 1,399,673 境内上市外资股 深圳茂业商厦有限公司和大华投资（中国）有限公司为一致行动人，共计持有深国商 A 股和 B 上述股东关联关系或一致行 股 22,791,516 股，占公司总股本 10.32%；截止 2008 年 12 月 31 日大华投资通过第一上海证券 动的说明 有限公司代理买入深国商 B 股 9,213,968 股。除此之外，上述股东之间未知是否存在其他关联 关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 【注】：（1）深圳市特发集团有限公司是代表国家持有本公司股份的单位。 3、公司第一大股东情况 马来西亚和昌父子有限公司持有公司股份 3026.4192 万股，占公司总股本的 13.70%。和昌父子 有限公司成立于 1958 年，注册于马来西亚，法定代表人为萧光盛。经营范围包括：橡胶种植、房 地产开发、化学五金、原料进出口、金融财务公司、证券投资。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 马来西亚和昌父子有限公司 13.70% 深圳市国际企业股份有限公司 4、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 公司其他持股10%以上的股东为深圳茂业商厦有限公司及其一致行动人大华投资（中国）有限 公司，合共持有本公司22,791,516股，占总股本的10.32%。深圳茂业商厦有限公司注册资本为17000 万美元，法定代表人为黄茂如，企业性质为有限责任公司，注册于广东省深圳市。经营范围包括： 从事东门中心广场的物业经营及管理，经营餐饮业务，百货类商品零售（包括代销、寄售）经营（涉 及国家行业管理的凭许可证经营）；组织国内产品出口业务；自营商品的进出品业务。在东门广场 内经营保龄球室、棋艺室、壁球室、桌球室、器械健身室；从事茂业商厦百货停车场机动车辆停放 服务。在东门中心广场三期7-8楼设立餐饮业务的分支机构，附设烟、酒零售。在东门中心广场三 第 7 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 期六楼经营美容美发、健身中心；在深圳市东门中路13号经营金银饰品零售业务。食品零售（《食 品卫生许可证》有效期至2011年6月20日）。 第 8 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 龄 李锦全 董事长 男 63 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 194,400 194,400 - 宋胜军 总经理 女 54 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 233,280 233,280 - 张建民 董事 男 50 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 萧光盛 董事 男 61 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 李木桂 董事 男 64 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 赵立金 独立董事 男 70 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 支国祯 独立董事 男 67 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 陈维怀 独立董事 男 42 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 周小兴 监事 女 52 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 郭建 监事 男 44 2007 年 03 月 06 日 2008 年 06 月 27 日 0 0- 崔晓丽 监事 女 44 2007 年 03 月 06 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 张心亮 监事 男 39 2008 年 06 月 27 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 周小亮 财务总监 男 39 2008 年 01 月 14 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 副总经理、 周 猛 男 36 2007 年 03 月 06 日 2008 年 04 月 23 日 0 0- 董事会秘书 李元辰 副总经理 男 55 2008 年 04 月 23 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 曹 剑 董事会秘书 男 29 2008 年 04 月 23 日 2010 年 03 月 06 日 0 0- 合计 - - - - - 427,680 427,680 - 【注】：公司董事、监事在股东单位任职情况： 公司董事中张建民先生在深圳市特发集团有限公司担任副总经理、党委委员；萧光盛先生在马 来西亚和昌父子有限公司担任董事；公司董事中李木桂先生在香港和昌化工有限公司担任董事长； 公司监事张心亮先生在深圳市特发集团有限公司担任审计监督部部长、职工监事兼监事会秘书。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 李锦全先生：曾任深圳经济特区发展公司副总经理，深圳市商贸控股公司总裁，1983 年任深圳 市国际商场经理，现任本公司董事长。从事商贸领导工作 20 多年，具有较丰富的商业管理经验。 宋胜军女士：1984 年加入公司至今，从经营商场到拓展贸易，从经营商贸、房地产到开展多元 化经营，积累了较丰富的商贸专业管理经验及企业领导经验，现任本公司董事、总经理。 第 9 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 张建民先生：曾任汕头市纪委副书记、深圳市特发集团有限公司纪委副书记、审计监察部经理、 法律事务部经理。现任深圳市特发集团有限公司副总经理兼深圳市通讯工业股份有限公司董事长， 以及本公司董事。 萧光盛先生：现任马来西亚和昌父子有限公司董事、总经理，本公司董事。 李木桂先生：曾任香港和昌化工有限公司董事总经理，中国人民政治协商会议广东省大埔县第 十届委员会委员，以及本公司监事。现任本公司董事。 支国祯先生：男，中共党员，1942 年 12 月 7 日生于西安市，祖籍河北省辛集市，清华大学土 建系工民建专业毕业，高级工程师，一级注册结构工程师。曾任铁道部建厂工程局副总工、深圳市 建设局任局总工程师、清华苑设计公司总工程师。2007 年 3 月起任我公司独立董事。 赵立金先生，男，1939 年 11 月 24 日生于河北省张家口市，毕业于北京财经学院经济法系，注 册会计师。曾任地矿部广西地矿局副处长、国家审计署驻深圳特派办副处长、深圳市监察局案件调 查处处长、深圳市能源集团总经济师、深圳南山热电财务总监、深圳市惠深电力投资有限公司财务 总监、深圳天华会计师事务所有限公司副所长、深圳国际高新技术产权交易所股份有限公司独立董 事。2007 年 3 月起任我公司独立董事。 陈维怀先生：男，1967 年 1 月 20 日生，广东省兴宁市人，中南政法学院(现中南财经政法大学) 读经济法专业，1989 年-1997 年于深圳市特发集团有限公司任职，现任广东华商律师事务所合伙人 律师。2007 年 3 月起任我公司独立董事。 周小兴女士：女，1956 年 5 月出生，大专学历，福建上杭人，1974 年参加工作，曾任深圳市 外贸化工机械进出口公司科长，现任公司监事会主席、人事部经理。 郭 建先生：男，1965 年 4 月出生，四川人，硕士，毕业于哈尔滨工业大学通信与电子系统专 业，1989 年在哈尔滨工业大学任助理研究员，1994 年加入深圳市长虹通信设备有限公司，历任软 件工程师、项目负责人，1996 年加入深圳市特发集团有限公司，现任企业管理部部长。截至 2008 年 6 月 27 日止任本公司监事。 崔晓丽女士：女，1963 年 10 月出生，1988 年毕业于国防科技大学计算机系，本科学历，工程 师。1998 年至 1991 年于武汉长航信息中心就职，1991 年加入深圳市国际企业股份有限公司，现任 本公司信息部经理，2007 年 3 月起任公司监事会监事。 张心亮先生：男，1970 年 6 月生，管理学硕士，高级会计师、经济师职称，中共党员，毕业于 暨南大学经济学院会计学系，获得经济学学士学位，2002 年 6 月，于中南财经政法大学会计学院获 得管理学硕士学位，1997 年加入深圳市特发集团，现任深圳市特发集团有限公司审计监督部部长、 职工监事兼监事会秘书。2008 年 6 月起任公司监事会监事。 周 猛先生：1992 年毕业于中国人民大学投资学专业，1993 年加入本公司，历任计划财务部 副经理、投资管理部经理、董事会秘书、连锁商业公司副总经理等职务，截至 2008 年 4 月 23 日止 任本公司副总经理、董事会秘书。 李元辰先生，男，汉族，1954 年 1 月 15 日出生，南京师范大学经济学院学士、高级经济师。 1996 年加入深圳市特发集团，任发展部经理，企业部经理，1998 年至 2007 年 4 月，任深圳市特发 第 10 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 龙飞通讯发展公司董事长、党委书记。2007 年 4 月加入深圳市国际企业股份有限公司，曾任洛阳融 发置业有限公司总经理，现任本公司副总经理。 周小亮先生：男，汉族，1969 年出生，英国利物浦大学金融管理硕士，曾任上海华虹集团财务 经理、瑞典纽威集团中国公司财务部总监、澳华医疗公司财务总监等职务，自 2008 年 1 月起任本 公司财务总监。 曹 剑先生,男，1981 年 5 月出生，中共党员，毕业于广东商学院金融学专业，获得经济学硕士 学位，2007 年 6 月加入深圳市国际企业股份有限公司，就职于公司投资管理部，现任本公司董事会 秘书。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 报告期内从公司领取的报酬总 姓名 职务 备注 额（万元） 李锦全 董事长 36 全年 宋胜军 总经理 36.43 全年 张建民 董事 - - 萧光盛 董事 3.00 全年 李木桂 董事 3.00 全年 赵立金 独立董事 3.00 全年 支国祯 独立董事 - - 陈维怀 独立董事 3.00 全年 周小兴 监事 11.41 全年 郭 建 监事 - 全年 张心亮 监事 - - 崔晓丽 监事 11.51 全年 副总经理、董事 周 猛 1.8 2008 年任职期间 会秘书 李元辰 副总经理 18 全年 周小亮 财务总监 24 全年 曹 剑 董事会秘书 8 全年 公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。报告期内，本公 司高级管理人员均在公司领取报酬。 （1）报告期内公司董事、独立董事、监事的津贴依据 2007 年第二次临时股东大会审议通过的 《关于调整公司部分董事、监事薪酬的议案》以及公司的其他规定所确定的标准发放。不在公司任 职的董事以及独立董事每年在公司领取津贴 3 万元（不含税）；不在公司任职的监事每年在公司领 取津贴 1 万元（不含税）；独立董事和监事因履行职务而发生的交通、住宿、调研、考察及会议等 相关费用由公司承担。 萧光盛董事、李木桂董事、赵立金董事、陈维怀董事每年领取董事津贴 3 万元，张建民董事、 支国祯董事、郭建监事和张心亮监事未在公司领取报酬或津贴。其中，张建民董事、萧光盛董事、 李木桂董事、郭建监事、张心亮监事在股东单位领取报酬。 第 11 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 （2）在公司任职的高级管理人员均在公司领取报酬。高级管理人员的报酬主要由工资（包括 基本工资和效益工资）、津贴和年终奖励三部分组成。 （3）公司支付董事、监事、高级管理人员年度报酬合计 159.15 万元。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）公司监事郭建先生因工作变动原因辞去职务，公司 2007 年度股东大决议通过由张心亮先 生担任公司监事； （2）公司副总经理、董事会秘书周猛先生于 2008 年 4 月因个人原因辞去职务，公司第五届董 事会 2008 年第五次会议新聘李元辰先生为公司副总经理，曹剑先生为董事会秘书。 以上变动公司在《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网进行了相应的信息披露。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工人数合计 284 人，其专业构成、教育程度及退休人数情况 如下： 专业构成：管理人员 47 人，技术人员 72 人，财务人员 14 人，行政人员 15 人，生产人员 126 人。 教育程度：研究生 4 人，本科学历 52 人，大专学历 50 人，中专学历 23 人,高中及高中以下学历 155 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，认真贯彻中国证监会、深圳证 券交易所公司治理专项活动精神，进一步完善公司治理制度体系，不断提高规范运作意识和治理水 平，规范公司运作。公司根据中国证监会以及公司治理的要求，制订了《独立董事年报工作制度》、 《审计委员会工作规程》、《深国商董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动专项管理 制度》、《深国商防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，进一步完善了公司的内部控制 制度建设，强化了内部规章制度的执行能力。 公司股东大会、董事会和监事会均能依据有关法律、法规的规定，独立履行自己的职责。 同时，为了进一步推进公司治理，公司通过相关程序确定了董事会下各专门委员会组成人员。 公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 二、2008 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 2008年度根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号的要求，公司逐项落实治理专项活动 事项，并进一步健全公司内控控制制度； 1、公司董事会于2008年7月召开第七次会议，审议通过了《关于公司治理整改情况说明的议 案》，对截至2008年6月30日公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了说明并予以公告； 第 12 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 2、公司对控股股东及关联方占用公司资金情况进行了自查，公司董事会于2008年7月召开第 八次董事会审议通过了《深国商防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，并公告了《深 圳市国际企业股份有限公司关于大股东及关联方资金往来情况的自查报告》； 3、为落实公司治理整改报告所列事项的整改工作，公司董事会 于 2008 年 11 月 13 日召开了 2008 年第 11 次会议，审议通过了《关于妥善处理员工内部认购商铺的议案》；公司于 2008 年 11 月 30 日召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议了《关于妥善处理员工内部认购商铺的议案》、《为 补充晶岛项目开发资金向个人进行借款的议案》，上述两议案未获得通过。 三、公司存在的治理非规范情况 2008 年度，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 四、独立董事履行职责情况 公司董事会包括三名独立董事，其中一名为建筑专业人士，一名为财务审计专家，一名为律师。 公司独立董事在报告期内积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责，对公司一些重大 事项发表意见。 年报审计阶段，独立董事在年审注册会计师进场前审阅了公司财务负责人递交的公司本年度审 计工作安排及公司编制的财务报表；听取了公司管理层汇报的公司本年度的生产经营情况和重大事 项的进展情况，同时在年审注册会计师出具初步审计意见后与年审注册会计师沟通了审计过程中发 现的问题。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） 陈维怀 12 7 5 - - 赵立金 12 12 - - - 支国祯 12 10 2 - 因公出差 五、公司与第一大股东在人员、资产、财务方面做到了三分开，机构和业务两独立， 各自独立核算、各自承担责任和风险。 1、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司董事长、总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在股东单位兼任具体管理职务和领取薪酬的情况。 2、资产方面：公司现有资产产权明晰，不存在大股东或关联方占用公司资产的情况。 3、财务方面：公司设有独立的财务部，并按有关制度建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立在银行开户，并独立纳税。 4、机构独立：公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。大股东及其下属机构也未向 本公司及其下属机构下达任何经营计划和指令，也未以其它任何形式影响公司经营管理的独立性。 5、业务独立：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 第 13 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 六、高级管理人员的考评及激励机制 公司正在积极制定行之有效的高级管理人员考评及激励机制。 七、公司内部控制的建立健全情况 （一）内部控制制度自我评估报告 详见公司 2009 年 4 月 17 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《深圳市国际企 业股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告》。 （二）评价意见 1、公司监事会对我公司内部控制自我评价的意见 公司监事会审核后认为：公司内部控制符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求。 内部控制自我评价报告的格式符合深证上（2008）168 号《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作 的通知》的要求，符合财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和本所《上市 公司内部控制指引》的规定，内容真实、客观、完整地反映了公司内部控制制度的执行情况和效果。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事赵立金、支国祯、陈维怀审核后认为：公司内部控制符合深证上（2008）168 号 《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，符合财政部、证监会等部门联合发布 的《企业内部控制基本规范》和本所《上市公司内部控制指引》的规定。公司内部控制的评估、评 价过程符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，内部控制自我评价报告能真实、客 观、完整地反映了公司内部控制制度的执行情况和效果。 第 14 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，具体情况如下： 一、二〇〇七年度股东大会 2008 年 6 月 5 日公司第五届董事会 2008 年第六次会议决议召开二〇〇七年度股东大会。本次年 度股东大会于 2008 年 6 月 27 日上午 10 点在深圳市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室 召开，由董事长李锦全先生主持。股东及股东代理共 12 人，代表股份 73，529，220 股；占本公司 有表决权股份总数 33.29%。公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议 了并通过了以下议案： 1、《二〇〇七年年度报告》及其摘要； 2、《二〇〇七年度董事会工作报告》； 3、《二〇〇七年度监事会工作报告》； 4、《二〇〇七年度财务决算报告》； 5、《二〇〇七年度利润分配方案》； 6、《关于续聘境内会计事务所的议案》； 7、《关于更换监事的议案》 本次会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 28 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 二、二〇〇八年第一次临时股东大会 2008 年 11 月 13 日公司第五届董事会 2008 年第十一次会议决议召开二〇〇八第一次临时股东大 会。本次年度股东大会于 2008 年 11 月 29 日上午 9 点在深圳市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层 公司会议室召开，由董事长李锦全先生主持。股东及股东代理共 35 人，代表股份 93，032，124 股； 占本公司有表决权股份总数 42%。公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大 会审议了以下议案： 1、《关于修改公司章程的议案》 2、《关于妥善解决员工内部认购商铺的议案》 3、《为补充项目开发资金进行借款的议案》 上述（1）、(2)、(3)项议案未获得通过。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 2 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 第 15 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、总体经营情况 2008 年，公司继续全力发展两大核心项目：晶岛购物中心和林业项目，通过公司全员的努力， 取得较快的发展。报告期内公司实现营业收入 27,053,285.28 元，同比下跌 36.48%，营业利润 -53,394,903.67 元，同比下跌 204.12%，实现净利润-49,847,878.13 元，同比下跌 196.30%，其中 归属于上市公司的净利润为-25,491,736.24 元，同比下跌 137.56%。公司本年度利润产生大幅度下 降的主要原因为： 因为公司正处于转型期，已全部退出传统的零售百货业，大力发展大型购物中心项目和林业项 目，该两项目均处于投入期，尚未产生收益； 2008 年，我们面临的国际经济环境和国内经济形势都比较严峻。从国际来看，随着美国次贷危 机的爆发，引发了全球性经济金融危机，并进一步向实体经济蔓延。此外，我国还经受历史罕见的 严重低温雨雪冰冻灾害和四川特大地震灾害。受此影响，我国经济增长势头放缓，资本市场和资产 价格出现巨大动荡。但是，中国经济依然保持较强活力，其拥有最大的市场、稳定的政治环境，以 及投资和内需两大经济拉动因素，加上宏观调控手段日趋成熟，可以为经济持续发展提供保障。 2008 年，我司继续贯彻公司战略转型的战略方针，积极推进 IA MALL（晶岛国际购物中心）和 林业两大项目。目前，IA MALL（晶岛国际购物中心）项目工程建设已完成，正在进入精装修阶段 和竣工验收阶段；为把晶岛打造成深圳市中心区的亮点，招商方面，公司与众多国际一线品牌洽谈 合作，不断推广项目优势。 公司稳步推进林业公司各项工作，林业公司除继续发展翁源、五华、兴宁三个基地外，又开拓 了紫金和赣州两个基地。截止 2008 年底，已种植速生丰产林 10 万亩；2008 年度共征地 101887 亩， 为 2009－2010 年度的造林做好最充足的土地储备。同时在队伍建设和基础管理上下了大功夫。全 年共入职员工 27 人，先后对林业公司及各基地补充了工程技术及高级工程师，健全了各集体的班 子，成立了赣州办事处。另一方面，为提高全员素质，林业公司开展两次全员脱产培训，通过一线 领导力培训和技术管理培训提高了林业团队的专业技术水平和管理水平。此外，公司和中南林学院 合作开发林业软件，努力提高林业信息化管理水平。 2、报告期内主营业务及其经营情况 （1）主营业务收入分行业情况表： 单位：万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 房地产销售收入 182.00 135.20 25.71% -0.61% 24.90% -37.12% 物业管理收入 1,208.48 1,318.51 -9.10% 7.07% 13.66% -134.34% 第 16 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 （2）主营业务收入分地区表： 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 深圳市 1,390.48 -61.14% （3）主要供应商、客户情况 本年金额（元） 上年金额（元） 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 11,850,460.00 43.80% 10,465,752.00 24.57% 3、报告期公司资产构成情况 增减比例 2008 年 2007 年 增减原因 （%） 科目 占总资 占总资产 金额（元） 金额（元） 产比重 比重（%） （%） 应收账款 1,287,719.72 0.11% 1,328,901.67 0.13% -15.38% — 存货 965,170,729.88 85.71% 826,728,755.33 79.86% 7.33% 晶岛工程按进度确认 投资性房地产 1,755,450.46 0.16% 9,684,331.58 0.94% -82.98% 盘活房产 长期股权投资 6,570,262.84 0.58% 6,570,262.84 0.63% -7.94% — 固定资产清理及房产 固定资产 75,972,488.11 6.75% 80,372,214.68 7.76% -13.02% 出售 短期借款 8,000,000.00 0.71% — — 100% 贷款增加 贷款增加，用于晶岛 长期借款 418,000,000.00 37.12% 274,918,800.00 26.56% 39.56% 项目开发 长期待摊费用 240,000.00 0.02% 13,345,514.72 1.29% 98.45% 东方会装修费用摊销 4、报告期间的费用情况 科目 2008 年 2007 年 增减比例（%） 增减原因 销售费用 21,222,151.97 21,298,572.87 -0.36% — 管理费用 19,508,122.14 20,822,122.49 -6.31% — 财务费用 5,925,391.14 -3,077,474.27 232.54% 贷款增加费用增加 公司转型期，收益项 投资收益 0 79,458,098.90 -100% 目减少 第 17 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 5、现金流量构成情况 科目 2008 年 2007 年 增减比例（%） 增减原因 经营活动产生的现金流量净额 -154,090,402.80 -230,704,565.63 -33.21% 经营活动减少 投资活动产生的现金流量净额 40,062,751.24 69,403,789.82 -42.28% 注1 筹资活动产生的现金流量净额 121,099,537.53 196,597,497.20 -38.4% 偿还贷款较多 现金及现金等价物净增加额 7,071,885.97 35,296,721.39 -79.96% 上述条件影响 注 1：主要因为公司处于转型期，已于 2007 年出售深圳市国际商场股权后全部退出传统的零售百货业，主要 建设晶岛购物中心，所以导致投资活动产生的现金流量净额减少。 6、主要控股公司及参股企业经营情况及业绩 （1）深圳融发投资有限公司注册资本 500 万美元，本公司占 60%的股权，该公司主要从事房地 产开发。报告期内该公司总资产 1,055,286,326.67 元，实现营业收入 2,803,680 元，营业利润 -63,735,061.47 元。 （2）深圳市国商林业发展有限公司注册资本 1000 万元人民币，为本公司下属子公司融发公司 的全资子公司，该公司主要从事林业种植项目。报告期内该公司总资产 128,465,246.57 元，实现 营业收入 0 元，营业利润-1,740,775.33 元。 （3）深圳国商物业管理有限公司注册资本 700 万元人民币，本公司占 61%的股权，该公司主要 从事物业管理业务。报告期内该公司总资产 24,462,178.97 元，实现营业收入 18,401,445.28 元， 营业利润-146,113.86 元。 二、新年度的经营计划 （一）公司未来发展展望 2009 年，中央确定了继续保持经济稳定增长、扩大内需和优化经济结构几项任务，推出了 4 万 亿投资等多项措施，确保经济快速稳定增长。深圳地区作为改革开放的前沿地区，依然不断改革创 新，致力于成为珠三角的金融、会展、物流和高新技术产业中心。在此经济形势下，公司经营发展 面临很多有利因素，也面临着很多的挑战。 1、2008 年，深圳本地生产总值 7806.54 亿元，比上年增长 12.1%，据年平均常住人口计算的 人均生产总值为 89814 元，比上年增长 10.2%，位居全国前列。深圳市高速发展的经济和领先的人 均收入，对于商业零售行业来说是中高档消费需求的有力保障。经过几年的建设，深圳市中心区也 逐步完善，IA－MALL 周边的高端酒店和写字楼陆续投入营运。会展人流、高端商务人流、地铁人流 都将给购物中心提供了充足的客流保证。此外，深圳中心区的地铁建设和地下火车站建设对 IA－ MALL 未来的良性发展和市场估值都有较大的提升。 随着零售行业业态的变化，大型购物中心的发展成为未来趋势之一。目前，深圳已开业和即将 开业的大型购物中心已有数个，这对于 IA－MALL 开业后的经营有着一定的挑战。公司将立足于该 第 18 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 项目的地理位置优势，找好市场定位，抓住目标客户群，坚持走差异化的经营路线。另外，大型购 物中心需要长期的经营才能够获得合理的回报，这对于公司短期的经营业绩也存在一定的压力。 2、2008 年 7 月份，中共中央、国务院发布了《关于全面推进集体林权制度改革的意见》，全 面推进林业产权改革。该意见的发布，对于我司的林业项目有着极为重要的政策意义。此后，并陆 续出台了相关的配套措施，明确了林业项目的产权改革，拓展了林业项目的融资渠道。 尽管我司在林业项目上取得了一定的成绩，但是林业项目的大规模种植，对于我们的经营管理 能力也是一个极大的挑战。从 2009 年开始，公司将定期开展团队脱产培训，在当地组建护林员队 伍，与林业院校合作开发林业信息化软件，努力提高林业的管理水平。 （二）2009 年度经营计划 2009 年，公司将坚持以效益为目标，抓住晶岛、林业两件工作，努力实现企业发展的新跨越。 1、全力确保 IA MALL（晶岛国际购物中心）顺利开业。从 2005 年开始，公司花巨资投资的“IA MALL”，目前已竣工。公司将着力抓招商工作全面开展起来，根据项目定位和布局，完成各个环节 的工作。全面做好开业筹备及宣传工作，着力打造一个深圳中心区域中轴线上的中高端的大型购物 中心。 2、林业是公司战略转型的起点之一，该项目是深国商新的利润增长点，也是公司基于长远发 展而迈出的坚实一步。在通过 5 年的造林探索之后，当前，林业公司的重中之重就是抓住有限的时 间多征地、征好地，为 2010 年的造林做好充足的土地储备。公司计划于 2009 年 9 月初开始 10 万 亩林地备耕工作。此外，我司第一批种植的桉树即将进入收获期，公司将做好符合砍伐条件桉树的 销售工作，包括原木的销售和板材加工等，为林业公司运营争取现金。为了完善林业产业链，我司 计划在 2009 年以合资、参股、收购的方式筹建肥料厂和木材粗加工厂。 3、完善法人治理结构，打造稳定团队。公司还将进一步完善内部竞争机制、理清职责权利， 建立科学有序的管理模式；加强人才建设，透明提拔一批骨干；采取新方式、新形式的培训，提升 队伍质素。 4、积极稳妥的推进晶岛战略合作伙伴的引进。公司将进一步解放思想，创新思路，坚持走资 本运作和产业发展相结合的道路，抓住公司战略转型的机遇，实现公司的跨越式发展。 （三）资金需求及融资计划 2009年公司资金的主要需求为晶岛项目与林业项目的继续投入，主要支出包括项目融资的财务 费用支出、工程款的投入等。 2009年公司资金的主要来源为晶岛项目开业带来的租金收入、林业项目变现取得销售收入。此 外，公司将根据晶岛项目的进展，进行经营性抵押贷款向银行申请贷款。 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金运用情况 本报告期内没有募集资金使用情况，前次募集资金已在以前年度使用结束。 第 19 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内公司非募集资金主要投资于建设深圳市中心区晶岛国际购物中心项目。公司在 2002 年正式取得该项目的土地使用权的基础上，聘请美国 RTKL 国际有限公司进行建筑设计，株式会社 日本设计公司进行景观设计。工程于 2005 年 1 月 17 日正式奠基，目前已基本完工，正在进行二次 精装修阶段。 四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司本期无会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 3、会计差错更正 本公司本期无会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会 12 次,具体会议情况如下: 1、第五届董事会 2008 年第一次会议于 1 月 14 日上午 10：00 在深圳市人民南路发展中心大 厦 23 层会议室召开。本公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议 案： （1）《关于确定董事会下各个专门委员会组成人员的议案》 （2）《关于处置信诺股份有限公司股权的议案》 （3）《关于同意蔡艳红辞去财务总监的议案》 （4）《关于深圳融发投资有限公司设立项目商业管理公司的议案》 此次会议决议公告刊登在 1 月 15 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 2、第五届董事会 2008 年第二次会议于 1 月 31 日上午 10：00 在深圳市人民南路发展中心大 厦 23 层会议室召开。本公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议 案： （1）《关于落实证监局整改通知的议案》 （2）《关于调整董事会下各个专门委员会组成人员的议案》 此次会议决议公告刊登在 2 月 1 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 3、第五届董事会 2008 年第三次会议于 2 月 5 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人，实 际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于同意为国商林业发展有限公司担保的议案》 4、第五届董事会 2008 年第四次会议于 4 月 2 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人，实 际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于独立董事年报工作制度的议案》 （2）《关于审计委员会工作规程的议案》 第 20 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 此次会议决议公告刊登在 4 月 3 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 5、第五届董事会 2008 年第五次会议于 4 月 22 日上午 9：30 在深圳市人民南路发展中心大厦 23 层会议室召开。本公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《2007 年度董事会工作报告》 （2）《2007 年度总经理报告摘要》 （3）《2007 年度报告正文及摘要》 （4）《2007 年度财务决算报告》 （5）《2007 年度利润分配预案》 （6）《关于续聘会计事务所的议案》 （7）《关于二〇〇八年第一季度报告及摘要的议案》 （8）《关于聘请董事会秘书的议案》 （9）《关于聘请副总经理的议案》 （10）《关于处置深圳市信诺股份有限公司股权的议案》 （11）《关于公司内控自我评价报告的议案》 （12）《关于会计差错更正的议案》 此次会议决议公告刊登在 4 月 23 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 6、第五届董事会 2008 年第六次会议于 6 月 5 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人，实 际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于召开二〇〇七年度股东大会的议案》 此次会议决议公告刊登在 6 月 6 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 7、第五届董事会 2008 年第七次会议于 7 月 18 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人，实 际行使表决权董事七人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于深圳市国商林业发展有限公司使用林权证抵押借款的议案》 （2）《关于公司治理整改情况说明的议案》 （3）《关于向郑开德借款的议案》 （4）《关于深国商董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动专项管理制度的议案》 此次会议决议公告刊登在 7 月 19 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 8、第五届董事会 2008 年第八次会议于 7 月 30 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人，实 际行使表决权董事七人。会议审议并通过了如下议案： （1） 《关于深圳市国际企业股份有限公司关于大股东及关联方资金往来情况的自查报告的议案》 （2） 《关于深圳市国际企业股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度的议案》 此次会议决议公告刊登在 7 月 31 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 9、第五届董事会 2008 年第九次会议于 8 月 26 日上午 10：00 在深圳市人民南路发展中心大 厦 23 层会议室召开。本公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议 案： （1）《二○○八年半年度报告及其摘要》 （2）《关于同意融发公司向建行进行贷款的议案》 （3）《关于成立赣州林业公司的议案》 （4）《关于召开二○○八年第一次临时股东大会的议案》 此次会议决议公告刊登在 8 月 27 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 10、第五届董事会 2008 年第十次会议于 10 月 24 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人， 实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于第三季度报告全文及正文的议案》 11、第五届董事会 2008 年第十一次会议于 11 月 13 日上午 10：00 在深圳市人民南路发展中 第 21 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 心大厦 23 层会议室召开。本公司实有董事八人，实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如 下议案： （1）《关于修改公司章程的议案》 （2）《关于妥善处理员工内部认购商铺的议案》 （3）《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》 此次会议决议公告刊登在 11 月 14 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 12、第五届董事会 2008 年第十二次会议于 12 月 18 日以通讯方式召开，本公司实有董事八人， 实际行使表决权董事八人。会议审议并通过了如下议案： （1）《关于同意木头龙 38 栋房产转让的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照股东大会决议，本着积极的态度及时安排人手认真执行决议内容，较 好的维护了股东权益。 （三）审计委员会的履职汇总总结 公司董事会下设审计委员会共由 5 人组成，其中三人为独立董事，主要负责公司内外部审计的 沟通、监督的核查工作，年报审核工作： 1、在年报审计工作中，审计委员会和独立董事，按照中国证监会做好年报工作的有关要求， 认真履行职责，审计机构进场前，审计委员会与公司独立董事与公司年审注册会计师履行见面程序， 共同就年度审计工作的时间、计划、初步方案安排进行了审议和讨论，并形成了初步意见； 2、按照相关规定，在年审注册会计师进场前审阅了公司财务会计报表； 3、审计机构进场后，审计委员会和独立董事，积极与审计师进行了沟通，密切关注审计工作 的进展，督促审计工作按进度进行。审计机构出具初步的审计意见后，审计委员会和独立董事于 2009 年 4 月再次与年审会计师事务所有关负责人进行了见面沟通，在听取审计机构关于公司年报审核的 意见后，审计委员会再次对公司审计后的财务报告进行审计，并形成意见，同意以此财务数据为基 础，编制公司 2008 年度报告和摘要。 4、审计委员会向公司董事会提交了 2009 年度续聘利安达会计师事务所的建议。 （四）薪酬与考核委员会的履职情况汇报汇总 董事会薪酬与考核委员会成员由五名董事组成，其中包括三名独立董事。报告期内，薪酬与 考核委员会对公司董事、监事和高管人员的薪酬进行了审核，并发表意见如下： 1、2008 年度报告中公司所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况属实； 2、公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期 与长期相结合的激励体系，推动公司管理层与公司、股东利益的紧密结合。 六、本次利润分配预案： （一）截止 2008 年 12 月 31 日，利安达会计师事务所根据国内会计准则审计确认的税后利润 为-25,491,736.24 元。根据利润分配的原则，提取法定盈余公积金 0 元,法定公益金 0 元后,加上 2007 年末滚存的未分配利润-174,793,080.88 元，总共可供股东分配利润为-200,284,817.12 元。 第 22 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 （二）公司前三年分红情况 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所 分红年度 现金分红数额（含税） 者的净利润 有者的净利润比率（%） 2007 0 67,866,231.38 0 2006 0 -42,874,333.22 0 2005 0 -34,683,774.66 0 七、二○○八年公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、香港《大公报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 除列席董事会会议外，公司监事会在报告期内共召开了 4 次会议： 1、第五届监事会 2008 年第一次会议于 1 月 31 日上午 11 点在公司会议室召开。会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，会议审议并通过了《落实证监局整改通知》。 此次会议决议公告刊登在 2 月 1 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 2、第五届监事会 2008 年第二次会议于 4 月 22 日上午 11 点在公司会议室召开。会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，会议审议并通过了如下议案： （1）《2007 年度报告正文及摘要》 （2）《关于二○○八年第一季度报告及其摘要的议案》 （3）《关于选举监事候选人的议案》 （4）《关于公司内控自我评价的议案》 （5）《关于公司会计差错更正的议案》 （6）《关于监事会工作报告的议案》 此次会议决议公告刊登在 4 月 23 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 3、第五届监事会 2008 年第三次会议于 7 月 30 日以通讯方式召开。会议应到监事 3 人，实到 监事 2 人，会议审议并通过了《深圳市国际企业股份有限公司关于大股东及关联方资金往来情况的 自查报告》。 此次会议决议公告刊登在 7 月 30 日《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上。 4、第五届监事会 2008 年第四次会议于 10 月 24 日以通讯方式召开。会议应到监事 3 人，实到 监事 3 人，会议审议并通过了《2008 年第三季度报告正文及全文》。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内监事会对公司依法运作进行了监督，认为公司能够严格依照《公司法》和有关法律、 法规依法运作，认真执行中国证监会的“法制、监管、自律、规范”八字方针，及时、完整的披露 第 23 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 公司有关信息，没有出现违规现象，决策程序合法、合规，内部控制制度基本健全。公司董事、总 经理及其他高级管理人员在执行职务时勤勉尽责，忠于职守，严格执行了报告期内股东大会的各项 决议，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 （二）公司财务情况 监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真的检查，认为公司能够贯彻国家有关财务准则和 会计制度，公司季度财务报告、半年度财务报告、年度财务报告的内容真实、客观地反映了公司的 财务状况和生产经营成果。利安达会计师事务所对公司二○○八年度出具了无保留审计意见的审计 报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司无募集资金使用情况。 （四）报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内，公司所发生的收购及出售资产情况为公司正常经营业务所需，收购、出售资产交易 价格合理，不存在内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 （五）报告期内公司关联交易情况。 报告期内，公司无进行关联交易。 （六）财务审计报告 利安达会计师事务所对公司二○○八年度财务报告进行了审计，并出具了无保留的审计意见。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）深圳市铭兴实业发展有限公司（以下简称“铭兴实业”）与子公司深圳融发投资有限公 司（以下简称融发公司）借款纠纷案，已由深圳市中级人民法院于 2005 年 11 月 17 日作出[（2005） 深中法民二初字第 327 号]判决，驳回铭兴实业诉讼请求。铭兴实业不服判决，向广东省高级人民 法院提出上诉。广东省高级人民法院于 2006 年 6 月 23 日出具《民事判决书》[（2006）粤高法民 二终字第 73 号]，对该案进行了判决。 对方不服申请再审，再审过程中融发与对方之间达成和解，融发公司支付 500 万元给铭兴公司 了结该案。第一期 2008 年 1 月 20 日之前支付 100 万，第二期 2008 年 3 月 20 日之前支付 200 万， 第三期 2008 年 6 月 20 日之前支付 200 万。我司于 2008 年 1 月 3 日收到该调解书，调解书立即生 效。本案已与对方达成和解并已执行终结，我司已将上述款项全部支付给铭兴实业（详见 2008 年 10 月 10 日《证券时报》、《大公报》和巨潮资讯网《深圳市国际企业股份有限公司重大诉讼进展 公告》，公告编号：2008-42）。 第 24 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 （二）公司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人深港工贸借 款担保一案： 2005 年 9 月深圳市中级人民法院做出（2005）深中法民二再字第 22 号民事终审判决，就本公 司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人深港工贸借款担保一案作 出再审判决；判决本公司 1999 年为深港工贸借款（本金 600 万及逾期利息）承担连带担保责任。 后该案件被银行列为不良资产，由中国东方资产管理公司深圳办事处做为执行权利人。该案已由省 高院指定至阳西法院执行。现公司正在与东方资产公司协商。 根据谨慎性原则，2004 年本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 8,670,209.16 元全额预计 为负债，2005-2008 年分别预计利息 782,925.00 元。 二、报告期内公司重大收购及出售资产情况。 本报告期内公司无重大收购及出售资产情况。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况 （一）融发投资、国际商场于 2007 年 1 月 31 日与深圳市宝天投资发展有限公司（宝天投资） 签订《股权转让合同》，合同约定：融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会 85% 、10%的股 权转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方会 95%、5%的股权。宝天 投资在受让 95%的股权后，经营期限 6 年内必须将股权以人民币 100 万元的价格转让给融发投资或 者融发投资指定的一方。随后，融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》 ，协议约定： 融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会 5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权转让完成后 6 年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。 2007 年 1 月 31 日，融发投资与宝天投资签订《房屋使用权转让合同》，合同约定：融发投资 将港逸豪庭裙楼 1-4 层房屋使用权及附属全部装饰装修、设备、设施使用权（系指港逸东方会经营 场所、库房、员工餐厅等）转让给宝天投资，期限为 6 年，即自 2007 年 3 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日止。使用权转让费为：第一年每月 60 万，第二、三年每月 70 万，第四、五年每月 80 万，第六 年每月 85 万。双方同意并保证，以实际交接场地的时间为分界点，在此交场地时间以前发生的债 务由融发投资承担，在此交场地时间之后发生的债务债权及经营性费用由宝天投资承担。2007 年 已经完成股权过户登记手续。已经收取对方交纳的股权转让金和保证金，因双方在履行合同中发生 纠纷，宝天公司至今未向我公司交纳租金，双方正在诉讼中。 （二）报告期内公司的重大担保合同。 第 25 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 1、按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司融发公司为其开发的物业的按揭销售提供 担保，截至 2008 年 12 月 31 日，子公司融发公司提供的按揭销售担保余额为 4,012.06 万元。 2、按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司惠州融发实业投资有限公司（以下简称惠 州融发）为其开发的物业的按揭销售提供担保，截至 2008 年 12 月 31 日，惠州融发提供的按揭销 售担保余额为 1,165.27 万元。 3、报告期内，本公司按照《公司章程》等规定的决策程序，为子公司新增提供担保： （1）2008 年度，融发公司和中国建设银行深圳分行爱华支行签订了贷款合同，借款人民币 1.5 亿元，本公司为融发公司提供了连带责任担保。 （2）2008 年度，深圳市国商林业发展有限公司和中国农业银行深圳分行国贸支行签订了一年 期贷款合同，借款人民币 800 万元，本公司自有物业“发展中心大厦 23 层”作为抵押物提供担保。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 4、报告期内公司无其他重大合同情况。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在报纸或网站上披露的其它承诺事项。 六、报告期内公司聘请的境内会计师事务所为利安达会计师事务所。 利安达会计师事务所从 2001 年度起为公司提供审计服务，2008 年度公司支付会计师事务所的 报酬总额为 72 万元。 七、报告期内公司董事会、监事会及董事、监事和其他高管人员没有受到中国证监会 稽查、行政处罚和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事件： 1、深圳茂业商厦有限公司及其一致行动人大华投资（中国）有限公司自 2008 年 10 月起开始 购买本公司股票，截至 2008 年 12 月 31 日共合计持有深国商 A 股和 B 股 22,791,516 股，占公司总 股本 10.32%（公告详见刊登于 2008 年 11 月 4 日、11 月 5 日、12 月 17 日《证券时报》、香港《大 公报》和巨潮资讯网）。 2、为了补充晶岛项目（即福田中心区项目）开发的资金，2005 年 3 月公司根据当时市场情况 以内部认购商铺的方式与公司员工签署了晶岛商铺《认购协议书》，员工以当时市场价格每平方米 1.5－1.6 万元的价格认购了晶岛项目少量商铺，共筹集资金 34,400,984.61 元。当时《认购协议书》 约定，如果公司将商铺转让或查封导致公司无法交付商铺，认购人可以退回本金及 20%补偿金。该 事项已经 2007 年第五届第二次董事会决议通过，但未提交股东大会审议。因大型购物中心经营的 特殊需求，加之晶岛项目尚未完工，公司董事会在综合各方面因素的考虑下决定放弃实施该项员工 激励计划，于 2008 年 11 月 13 日决议通过了《关于妥善处理员工内部认购商铺的议案》，放弃实 施员工激励方案。公司于 2008 年 11 月 29 日召开了 2008 年第一次临时股东大会审议该议案，未获 第 26 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 得通过。由于该事项涉及员工和资金较多，公司将根据实际经营情况研究并制订可行的方案，计划 在晶岛项目引入战略合作者或项目竣工验收后资金较为缓解时再妥善解决并提交相关决策程序予 以审议通过。根据谨慎性原则，期末根据同期银行贷款基准利率 5.85%与约定补偿金 20%孰高原则， 计提利息 7,436,498.40 元，计入本年财务费用。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》以及巨潮资讯网上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文 本为准。 深圳市国际企业股份有限公司 董事长签名：李锦全 董事会 二○○九年四月十七日 第 27 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 审 计 报 告 利安达审字[2009]第 1119 号 深圳市国际企业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司（以下简称深国商）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表 及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是深国商管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，深国商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了深国商 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：吴文辉 有限责任公司 中国注册会计师：杨敢林 中国·北京 二〇〇 九年四月十五日 第 28 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 合 并 资 产 负 债 表（1/2） 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008-12-31 金额单位:人民币元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 68,414,884.06 61,342,998.09 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、2 1,287,719.72 1,328,901.67 预付款项 八、3 816,795.00 1,309,621.00 应收利息 应收股利 其他应收款 八、4 5,898,179.41 34,582,967.95 存货 八、5 965,170,729.88 826,728,755.33 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,041,588,308.07 925,293,244.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、6 6,570,262.84 6,570,262.84 投资性房地产 八、7 1,755,450.46 9,684,331.58 固定资产 八、8 75,972,488.11 80,372,214.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、9 240,000.00 13,345,514.72 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 84,538,201.41 109,972,323.82 资产总计 1,126,126,509.48 1,035,265,567.86 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 29 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 合 并 资 产 负 债 表（2/2） 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008-12-31 金额单位:人民币元 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八、12 8,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、13 243,472,627.76 253,682,750.53 预收款项 八、14 59,411,157.15 46,068,971.75 应付职工薪酬 八、15 3,357,743.19 3,287,503.55 应交税费 八、16 17,096.76 394,064.95 应付利息 1,002,787.50 562,100.00 应付股利 八、17 5,127,701.36 5,127,701.36 其他应付款 八、18 210,873,595.06 222,645,749.05 一年内到期的非流动负债 八、19 14,992,300.00 17,229,760.00 其他流动负债 流动负债合计 546,255,008.78 548,998,601.19 非流动负债： 长期借款 八、20 418,000,000.00 274,918,800.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 八、21 11,801,909.16 11,018,984.16 递延所得税负债 递延收益 八、22 1,440,994.95 1,852,707.79 非流动负债合计 431,242,904.11 287,790,491.95 负债合计 977,497,912.89 836,789,093.14 股东权益： 股本 八、23 220,901,184.00 220,901,184.00 资本公积 八、24 72,315,347.06 72,315,347.06 减：库存股 盈余公积 八、25 125,929,834.48 125,929,834.48 未分配利润 八、26 -200,284,817.12 -174,793,080.88 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 218,861,548.42 244,353,284.66 少数股东权益 八、27 -70,232,951.83 -45,876,809.94 股东权益合计 148,628,596.59 198,476,474.72 负债和股东权益总计 1,126,126,509.48 1,035,265,567.86 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 30 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表（1/2） 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008-12-31 金额单位:人民币元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 26,129,141.95 11,369,551.37 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 180,000.00 180,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 九、1 158,069,588.23 257,258,130.51 存货 164,920.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 184,378,730.18 268,972,601.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、2 65,944,253.87 65,944,253.87 投资性房地产 1,365,055.94 7,744,828.67 固定资产 24,754,990.04 26,680,701.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 240,000.00 210,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 92,304,299.85 100,579,783.77 资产总计 276,683,030.03 369,552,385.67 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 31 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表（2/2） 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008-12-31 金额单位:人民币元 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 13,412,185.40 70,000.00 应付职工薪酬 1,318,426.30 1,621,727.06 应交税费 2,453,401.54 2,624,676.14 应付利息 应付股利 5,127,701.36 5,127,701.36 其他应付款 44,692,535.39 72,695,222.70 一年内到期的非流动负债 14,992,300.00 17,229,760.00 其他流动负债 流动负债合计 81,996,549.99 99,369,087.26 非流动负债： 长期借款 15,918,800.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 11,801,909.16 11,018,984.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,801,909.16 26,937,784.16 负债合计 93,798,459.15 126,306,871.42 股东权益： 股本 220,901,184.00 220,901,184.00 资本公积 64,951,444.59 64,951,444.59 减：库存股 盈余公积 96,841,026.39 96,841,026.39 未分配利润 -199,809,084.10 -139,448,140.73 股东权益合计 182,884,570.88 243,245,514.25 负债和股东权益总计 276,683,030.03 369,552,385.67 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 32 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 八、28 27,053,285.28 42,587,072.00 减：营业成本 八、28 22,305,564.61 28,359,968.76 营业税金及附加 547,764.24 1,520,203.37 销售费用 21,222,151.97 21,298,572.87 管理费用 19,508,122.14 20,822,122.49 财务费用 八、29 5,925,391.14 -3,077,474.27 资产减值损失 八、30 10,939,194.85 1,838,286.28 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、31 79,458,098.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -53,394,903.67 51,283,491.40 加：营业外收入 八、32 5,207,075.90 10,908,241.29 减：营业外支出 八、33 1,567,548.02 9,992,755.25 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -49,755,375.79 52,198,977.44 减：所得税费用 八、34 92,502.34 438,402.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -49,847,878.13 51,760,574.47 归属于母公司所有者的净利润 -25,491,736.24 67,866,231.38 少数股东损益 -24,356,141.89 -16,105,656.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 十六、(1) -0.12 0.31 （二）稀释每股收益 十六、(2) -0.12 0.31 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 33 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 九、3 5,848,160.00 749,150.00 减：营业成本 九、3 6,068,381.52 45,214.39 营业税金及附加 销售费用 管理费用 11,245,075.95 5,204,606.18 财务费用 -23,118,244.12 -15,686,016.54 资产减值损失 72,576,381.35 44,979,994.56 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 36,547,552.95 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） -60,923,434.70 2,752,904.36 加：营业外收入 1,512,229.33 2,961,251.59 减：营业外支出 949,738.00 3,089,206.04 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -60,360,943.37 2,624,949.91 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） -60,360,943.37 2,624,949.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 34 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,303,252.05 52,934,921.13 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,580,463.30 65,453,356.37 经营活动现金流入小计 36,883,715.35 118,388,277.50 购买商品、接受劳务支付的现金 110,155,398.46 290,921,110.55 支付给职工以及为职工支付的现金 14,882,310.26 11,728,768.22 支付的各项税费 3,101,887.48 4,633,059.01 支付其他与经营活动有关的现金 62,834,521.95 41,809,905.35 经营活动现金流出小计 190,974,118.15 349,092,843.13 八、 经营活动产生的现金流量净额 -154,090,402.80 -230,704,565.63 35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 730,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,020,325.40 2,674,354.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,000,000.00 71,080,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,750,325.40 73,754,354.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 687,574.16 4,350,564.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 687,574.16 4,350,564.29 投资活动产生的现金流量净额 40,062,751.24 69,403,789.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 167,000,000.00 259,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 167,000,000.00 259,000,000.00 偿还债务支付的现金 16,823,322.57 45,898,739.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,227,139.90 16,503,762.96 支付其他与筹资活动有关的现金 3,850,000.00 筹资活动现金流出小计 45,900,462.47 62,402,502.80 筹资活动产生的现金流量净额 121,099,537.53 196,597,497.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 第 35 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 7,071,885.97 35,296,721.39 加：期初现金及现金等价物余额 61,342,998.09 26,046,276.70 六、期末现金及现金等价物余额 68,414,884.06 61,342,998.09 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 现 金 流 量 表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 518,160.00 749,150.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 93,033,206.64 150,187,116.36 经营活动现金流入小计 93,551,366.64 150,936,266.36 购买商品、接受劳务支付的现金 11,445.66 26,971.89 支付给职工以及为职工支付的现金 4,257,398.29 2,803,066.99 支付的各项税费 943,981.26 1,733,507.26 支付其他与经营活动有关的现金 90,047,352.63 159,425,229.88 经营活动现金流出小计 95,260,177.84 163,988,776.02 经营活动产生的现金流量净额 -1,708,811.20 -13,052,509.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 730,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 18,027,175.40 2,935,849.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 16,000,000.00 71,080,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,757,175.40 74,015,849.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 182,808.00 1,597,525.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 182,808.00 1,597,525.00 投资活动产生的现金流量净额 34,574,367.40 72,418,324.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第 36 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 16,823,322.57 44,008,739.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,282,643.05 4,896,318.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,105,965.62 48,905,058.10 筹资活动产生的现金流量净额 -18,105,965.62 -48,905,058.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,759,590.58 10,460,756.77 加：期初现金及现金等价物余额 11,369,551.37 908,794.60 六、期末现金及现金等价物余额 26,129,141.95 11,369,551.37 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 37 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 所有者权益变动表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 2008年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 少数股东 实收资 少数股 实收资本 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余 一般风险准 未分配 权益合 资本公积 其他 权益 本（或股 其他 东权益 （或股本） 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 公积 备 利润 计 本） -174,79 -165,75 220,901,18 72,315,34 125,929 -45,876, 198,476 220,901 70,869, 121,036,366 -82,342 -8,367, 156,345 一、上年年末余额 3,080.8 1,269.7 4.00 7.06 ,834.48 809.94 ,474.72 ,184.00 560.17 .38 ,131.01 800.94 ,908.84 8 6 9,319,476.6 -72,339 82,342, -19,321 加：会计政策变更 9 ,855.61 131.01 ,752.09 1,445,7 -4,568, -2,081, -5,204, 前期差错更正 86.89 186.89 600.00 000.00 其他 -174,79 -242,65 220,901,18 72,315,34 125,929 -45,876, 198,476 220,901 72,315, 130,355,843 -29,771 151,141 二、本年年初余额 3,080.8 9,312.2 4.00 7.06 ,834.48 809.94 ,474.72 ,184.00 347.06 .07 ,153.03 ,908.84 8 6 三、本年增减变动金额（减 -25,491 -24,356, -49,847 -4,426,008. 67,866, -16,105 47,334, 少以“-”号填列） ,736.24 141.89 ,878.13 59 231.38 ,656.91 565.88 -25,491 -24,356, -49,847 67,866, -16,105 51,760, （一）净利润 ,736.24 141.89 ,878.13 231.38 ,656.91 574.47 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 第 38 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 -25,491 -24,356, -49,847 67,866, -16,105 51,760, 计 ,736.24 141.89 ,878.13 231.38 ,656.91 574.47 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 -4,426,008. -4,426, 结转 59 008.59 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 第 39 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 -4,426,008. -4,426, 4．其他 59 008.59 -200,28 -174,79 220,901,18 72,315,34 125,929 -70,232, 148,628 220,901 72,315, 125,929,834 -45,876 198,476 四、本期期末余额 4,817.1 3,080.8 4.00 7.06 ,834.48 951.83 ,596.59 ,184.00 347.06 .48 ,809.94 ,474.72 2 8 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 40 页 共 85 页 深国商二○○八年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 25,791,360.64 10,939,194.85 0.00 4,329,814.57 32,400,740.92 二、存货跌价准备 16,631,692.55 0.00 0.00 0.00 16,631,692.55 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 18,999,737.16 0.00 0.00 0.00 18,999,737.16 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 11,716,894.19 0.00 0.00 0.00 11,716,894.19 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 73,139,684.54 10,939,194.85 0.00 4,329,814.57 79,749,064.82 法定代表人：李锦全 主管会计工作负责人：宋胜军 会计机构负责人：周小亮 第 41 页 共 85 页 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 深圳市国际企业股份有限公司 财务报表附注 截止 2008 年 12 月 31 日 ( 除特别说明外，金额以人民币元表述) 一、公司基本情况 1、历史沿革 深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府 办复[1992]1867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向发行股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比例送股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经 深圳市人民政府以深府办函[1995]48 号文批准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并经申请在深圳 证券交易所上市交易；1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]99 号文件批准，公开发 行 A 股 20,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和深圳 市证券管理办公室深证办复[1997]38 号文件批准，本公司按 10：1 比例送红股和按 10：1 比例资本 公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证 办复[1998]45 号文件批准，本公司按 10：2 比例资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公 司股本增至 220,901,184 股。本公司领取企股粤总字第 110114 号企业法人营业执照，注册资本人民 币 220,901,184 元。 公司法定代表人：李锦全 公司注册地：深圳市罗湖区 2、所处行业 公司所属行业为房地产、商业零售、林业行业。 3、经营范围 本公司经营范围：商品零售、经营房地产、代购、代销、种植、销售林木、进出口业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 42 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司采用公历年制为会计年度，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准 则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。对各种外币账户的外币期末余额，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则 处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金 融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理； 43 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的 金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、 浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资 产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资 本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 44 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入 当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营 规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价 应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前 还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； 45 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减 值准备。 ① 应收款项 本公司于资产负债表日，将应收账款余额 100 万元以上（含 100 万元），其他应收款余额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减 值损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主 要根据账龄进行分类，将账龄超过 3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项，其他分类为其他不重大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析 并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备 并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下： 账龄 比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 15% 3-4 年（含 4 年） 20% 4-5 年（含 5 年） 25% 5 年以上 30-100% ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款 项减值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产 46 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产 公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转 回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可 靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。 7、存货的确认和计量 （1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括库存商品、委托代售商品、开发成本、 开发产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （3）取得和发出的计价方法 本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 ①零售商品采用进价核算。 ②房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结 转开发产品，其中： a、开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用 地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 b、公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成 本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。 发出时按加权平均法计价。 （4）低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。 （5）出租开发产品、周转房摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。 （6）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 47 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料 存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当 以一般销售价格为基础计算。 8、长期股权投资的确认和计量 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收 入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除 外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： 48 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则 按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或 现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在 确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投 资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的 公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算 确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内 部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后 各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额， 依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关 的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 49 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 9、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率 房屋、建筑物 10% 30 年 3% 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、15 所述方法计提投资性房 地产减值准备。 10、固定资产的确认和计量 （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计 入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4）固定资产折旧采用年限平均法 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧率 房屋、建筑物 10% 30 年 3% 运输工具 10% 5年 18% 其他设备 10% 5年 18% （5）因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、15 所述方法计提固定资 产减值准备。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的 折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程的确认和计量 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 50 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、15 所述方法计提在建工 程减值准备。 12、生物资产核算方法 （1）本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 （2）本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定 的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允 价值确定实际成本。自行营造的消耗性生物资产和公益性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林 费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。 自行营造的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设 施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。 本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期 损益。 本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法包括加权平均 法。 （3）公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现 净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价 值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 13、无形资产的确认和计量 （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及 对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争 者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 51 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形 资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、15 所 述方法计提无形资产减值准备。 （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 15、资产减值 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定 资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日 存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差 额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产组的认定 52 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认 定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区 或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一 致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。 如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳 估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组 （或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组 的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商 誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认 归属于母公司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 16、职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工 教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受 益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前 不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自 愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职 工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数 量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： 53 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预 计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分 计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之 间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。 17、股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳 估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本 公积。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 54 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确 认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、金融资产转移的确认与计量 （1）金融资产转移的确认：公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①以不附追索权方式出售金融资产； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价 值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确 定。 20、收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。 （1）房地产销售收入的确认原则及方法： ① 工程已经竣工，具备使用条件，而且有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书，在履 行了合同规定的义务、价款已经取得或符合办理按揭条件并且确认可以办理，成本能够可靠地计量 时确认销售收入。 ② 分期收款销售方式：按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 ③ 代建的房屋和工程：在房屋和工程的工程价款结算账单提交委托单位时确认销售收入。 （2）物业出租收入：按公司与承租方签订的合同或协议按直线法确认房屋出租收入的实现。 （3）其他业务收入的确认原则及方法： ① 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量 时，确认营业收入实现。 55 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 ② 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ③ 其他业务：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 21、政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、借款费用的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 56 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均 数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在 资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专 门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建 或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到 预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入 当期损益。 23、企业所得税的确认和计量 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ① 商誉的初始确认； 57 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （6）本公司及子公司在可预见的将来无足够的应纳税所得额转回可抵减时间性差异，故未确 认相关的递延所得税资产。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控 制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目 的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的 经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购 买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成 果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子 公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中 并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对 子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公 司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵 销。 58 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股 东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股 东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更 本公司本期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （3）会计差错更正 本公司本期无会计差错更正。 六、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率 30% - 60% 营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 18%、25% 注 城建税 应纳流转税税额 1% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 注：（1）深圳地区：企业所得税过渡税率2008年为18%、2009 年为20%、2010 年为22%、2011 年为24%、2012 年为25%。（2）其他地区：企业所得税税率为25%。 七、企业合并及合并财务报表范围 1、合并范围子公司基本情况 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 表决权比例 主营业务 深圳市 深国商商 业管理 有限 公司 （商业公司 ） 宋胜军 深圳 15,000,000.00100% 100% 零售百货 深圳市 国际商场连锁商业公司 （连锁商业） 周小兴 深圳 10,000,000.00100% 100% 零售百货 深圳国商 物业管理 有限 公司 （国商 物业） 张增款 深圳 7,000,000.00 61% 61% 物业管理 深圳融发投 资有限 公司 （融发投 资） 宋胜军 深圳 USD5,000,000.00 60% 60% 经营房地产 惠州融发 实业投 资有限 公司 （惠州融发 ） 宋胜军 惠州 6,000,000.0054.90% 100% 房产经营 翁源县 国商 林海发展有限 公司 （翁源国商 ） 龙腾 翁源 7,000,000.00 60% 100% 造林、营林 五华县国商 林业发展有限 公司 （五华国商 ） 周亚林 五华 1,000,000.00 60% 100% 造林、营林 深圳市 国商 林业发展有限 公司 （国商 林业） 周亚林 深圳 10,000,000.00 60% 100% 木材购销、兴办实业 深圳市 龙岗国商 企业有限 公司 （国商 企业 ） 周猛 深圳 3,000,000.00 90% 100% 零售百货 兴宁县 国商 林业发展有限 公司 （兴宁国商 ） 宋胜军 兴宁 5,000,000.00 60% 100% 种植、销售林木 59 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 洛阳 融发 置业有限 公司 （融发 置业） 宋胜军 洛阳 10,000,000.00 60% 100% 房地产开发、销售、物业管理、房屋租赁 注：深圳市深国商商业管理有限公司原名为深圳市龙岗国际商场有限公司，2008 年变更为此名。 2、未纳入合并范围子公司基本情况 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 表决权比例 主营业务 深圳市国际企业贸易有限公司 （国际贸易） 注1 宋胜军 深圳 5,600,000.00 98.75% 100% 国际贸易 深圳春华医药联合企业有限公司（春华医药） 注1 宋胜军 深圳 3,000,000.00 75% 75% 药品及医疗器械 深圳市国商医药有限公司 （国商医药） 注1 宋胜军 深圳 3,000,000.00 98% 100% 药品及医疗 深圳市皇家贵族实业有限公司 （港逸东方会） 注 2 陈春辉 深圳 5,000,000.00 64% 5% 兴办实业、保健按摩 注 1：国际贸易、春华医药及国商医药已停业多年，已被吊销营业执照。根据深圳证券交易所 《上市公司执行新会计准则备忘录第 5 号》规定，未将上述公司纳入合并财务报表范围。 注 2：如财务报表附注十四、1 所述。根据双方约定，本次股权转让的实质是宝天投资在未来 6 年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所，融发投资在未来 6 年内不能控制港逸东方会的经营和 财务，故对港逸东方会采用成本法核算。根据协议约定，融发投资承接了港逸东方会交场地时间之 前的资产和债务。股权转让后，深圳市港逸东方会实业有限公司更名为深圳市皇家贵族实业有限公 司。 3、合并范围变化情况 本公司本期合并范围无变化。 八、合并财务报表主要项目 1、货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现 金 132,394.91 339,495.03 银行存款 68,142,428.15 60,883,503.06 其他货币资金 140,061.00 120,000.00 合 计 68,414,884.06 61,342,998.09 2、应收账款 （1）按信用风险特征分类 60 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 305,072.38 19.90% 91,521.71213,550.67376,218.36 24.38%111,565.51264,652.85 该组合的风险较大 其他不重大 1,228,049.51 80.10% 153,880.46 1,074,169.05 1,167,109.19 75.62% 102,860.37 1,064,248.82 合 计 1,533,121.89 100.00% 245,402.17 1,287,719.72 1,543,327.55 100.00% 214,425.88 1,328,901.67 注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准 详见财务报表附注四、6、（5）①所述。 （2）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 156,786.71 10.23% 7,839.34 148,947.37 292,966.16 18.98% 14,648.31 278,317.85 1-2 年 292,966.16 19.11% 29,296.62 263,669.54 858,187.81 55.61% 85,818.78 772,369.03 2-3 年 778,296.64 50.76% 116,744.50 661,552.14 15,955.22 1.04% 2,393.28 13,561.94 3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 26,000.00 1.68% 6,500.00 19,500.00 5 年以上 305,072.38 19.90% 91,521.71 213,550.67 350,218.36 22.69% 105,065.51 245,152.85 合 计 1,533,121.89 100.00% 245,402.17 1,287,719.72 1,543,327.55 100.00% 214,425.88 1,328,901.67 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 占总额比例 年初账面余额 占总额比例 1 年以内 109,720.00 13.43% 621,638.00 47.47% 1-2年 21,092.00 2.58% 187,983.00 14.35% 2-3年 187,983.00 23.01% 500,000.00 38.18% 3年以上 498,000.00 60.98% 0.00 0.00 合 计 816,795.00 100.00% 1,309,621.00 100.00% （2）账龄超过一年的预付账款主要为预付山地租赁款。 （3）期末金额较大的预付款项 61 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 欠款人名称 金额 性质或内容 翁源县林业种子苗站 498,000.00 山地租赁款 合 计 498,000.00 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 （1）按信用风险特征分类 年末数 年初数 项 目 占总额 占总额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例 比例 单项金额重大 32,204,475.27 84.63% 30,691,975.27 1,512,500.00 56,530,394.64 93.97% 24,307,131.01 32,223,263.63 单项金额不重大但按信用 1,765,998.20 4.64% 1,115,134.56 650,863.64 1,479,474.22 2.46% 1,073,792.27 405,681.95 风险特征组合后该组合的 风险较大 其他不重大 4,083,044.69 10.73% 348,228.92 3,734,815.77 2,150,033.85 3.57% 196,011.48 1,954,022.37 合 计 38,053,518.16 100.00% 32,155,338.75 5,898,179.41 60,159,902.71 100.00% 25,576,934.76 34,582,967.95 注：单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的确定标准 详见财务报表附注四、6、（5）①所述。 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 欠款金额 占其他应收款比例 账龄 欠款原因 深圳市雅豪园投资有限公司 16,676,740.27 43.82% 5 年以上 注1 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 26.75% 5 年以上 注2 合 计 26,856,990.20 70.57% 注 1：2001 年子公司融发投资与深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称雅豪园）签署股权转让 合同，将所持有的深圳龙岗融发投资有限公司 75%股权转让给雅豪园，股权转让款为 5,419 万元， 同时约定雅豪园代深圳龙岗融发投资有限公司偿还其欠融发投资 13,381 万元的垫付工程款。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司 收到雅豪园股权转让款及还款 171,323,259.73 元，尚有 16,676,740.27 元未收回，账龄已经超过 7 年。根据公司会计政策（账龄 5 年以上的坏账准备计提比例为 30-100%） 和结合实际催收情况对该项债权全额计提坏账准备。 62 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）互保遗留问题， 贷款银行深圳发展银行深南东路支行（以下简称银行）2000 年向深圳市中级人民法院（以下简称法 院）提起诉讼，要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 1000 万元及利息承担连带清偿责任。2001 年 2 月 27 日法院做出(2001)深中法经一初字第 53 号民事判决，判决本公司对上述贷款承担连带清 偿责任。 2002 年 12 月 30 日，在法院调解下本公司与银行达成和解，本公司代深港工贸偿还贷款本息， 同时本公司向深港工贸行使追偿权利。深港工贸承诺，除协助将其拥有的深港豪苑名商阁楼顶阳光 房物业产权办理变更登记到本公司名下的手续外，还提供深圳市罗湖区宝安南路的土地使用权（土 地面积 4000 平方米）与本公司合作建房，合作方式为：由本公司出资开发，开发完成后初始收益 全部用于偿还本公司债务。对于该担保事项预计可能发生的损失 3,403,456.00 元，本公司已于 2002 年度作为营业外支出记入当期损益。 2004 年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均 无法办理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，2004 年本公司对未确认损失部 分 10,180,249.93 元全额计提坏账准备。 （3）全额计提坏账准备的款项如下： 单位名称 金额 内容 计提金额 帐龄 计提原因 深圳市雅豪园投资有限公司 16,676,740.27 股权转让款及工程款 16,676,740.27 5 年以上 预计无法收回 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 担保代偿款 10,180,249.93 5 年以上 详见财务报表附注八、4、(2)注 2 广州太阳星公司 900,000.00 往来款 900,000.00 5 年以上 预计无法收回 合 计 27,756,990.20 27,756,990.20 （4）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,054,341.14 5.40% 102,717.06 1,951,624.08 18,103,325.36 30.09% 905,166.27 17,198,159.09 1-2 年 1,175,873.42 3.09% 117,587.34 1,058,286.08 3,768,138.72 6.26% 376,813.87 3,391,324.85 2-3 年 1,502,830.13 3.95% 225,424.52 1,277,405.61 1,772,943.16 2.95% 265,941.48 1,507,001.68 3-4 年 1,646,649.09 4.33% 329,329.82 1,317,319.27 500.00 0.00% 100.00 400.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 4,100,000.00 6.82% 4,100,000.00 0.00 63 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 5 年以上 31,673,824.38 83.23% 31,380,280.01 293,544.37 32,414,995.47 53.88% 19,928,913.14 12,486,082.33 合 计 38,053,518.16 100.00% 32,155,338.75 5,898,179.41 60,159,902.71 100.00% 25,576,934.76 34,582,967.95 （5）本年实际核销的其他应收款 欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 北京道森置业有限公司 4,100,000.00 项目合作款 无法收回 否 深圳国土局龙岗分局 150,000.00 往来款 无法收回 否 深圳市家家好百货商场有限公司 79,814.57 往来款 无法收回 否 合 计 4,329,814.57 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应收款年末比年初减少 36.75 %，主要原因是本年收回深圳市白马服装有限公司 1600 万元的股权转让尾款。 5、存货 （1）存货明细 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 净值 账面余额 跌价准备 净值 库存商品 0.00 0.00 0.00 273,587.72 0.00 273,587.72 原材料 555,524.86 0.00 555,524.86 0.00 0.00 0.00 消耗性林木资产 63,018,804.10 0.00 63,018,804.10 37,387,045.27 0.00 37,387,045.27 开发成本 830,251,397.47 16,631,692.55 813,619,704.92 714,942,486.03 16,631,692.55 698,310,793.48 开发产品 35,240,279.76 0.00 35,240,279.76 35,240,279.76 0.00 35,240,279.76 出租开发产品 52,736,416.24 0.00 52,736,416.24 55,517,049.10 0.00 55,517,049.10 合 计 981,802,422.43 16,631,692.55 965,170,729.88 843,360,447.88 16,631,692.55 826,728,755.33 ①开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计投资 年初帐面余额 跌价准备 年末帐面余额 跌价准备 坂田工业用地 47,643,003.15 16,631,692.55 47,893,568.1516,631,692.55 融富花园二期 6,448,481.22 0.00 6,448,481.22 0.00 福田中心区 2003 年1月 2009年 9亿元 660,851,001.66 0.00 775,909,348.10 0.00 合 计 714,942,486.03 16,631,692.55 830,251,397.47 16,631,692.55 ②开发产品 64 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 项目名称 竣工时间 年初帐面余额 跌价准备 年末帐面余额 跌价准备 港逸豪庭 2000 年 12 月 35,240,279.76 0.00 35,240,279.76 0.00 合 计 35,240,279.76 0.00 35,240,279.76 0.00 ③出租开发产品 项目名称 年初帐面余额 本年增加 本年摊销 本年减少 年末帐面余额 剩余摊销年限 港逸豪庭 47,420,648.95 0.00 1,265,614.13 1,351,996.7744,803,038.05 33-43 年 国企大厦 2,508,261.40 0.00 69,935.57 0.002,438,325.83 39 年 惠州阳光 100 5,588,138.75 0.00 93,086.39 0.00 5,495,052.36 59 年 合 计 55,517,049.10 0.00 1,428,636.09 1,351,996.77 52,736,416.24 （2）本年度借款费用资本化金额合计 37,759,060.18 元。 （3）存货跌价准备 项 目 年初帐面余额 本年增加 本年减少 年末帐面余额 开发成本 16,631,692.55 0.00 0.00 16,631,692.55 合 计 16,631,692.55 0.00 0.00 16,631,692.55 注1：本公司以开发成本中坂田工业用地作为抵押物向银行借款，抵押物账面价值 31,261,875.60元。 注2：本公司以出租开发产品“港逸豪庭”的部分商铺作为抵押物向银行借款,抵押物账面价值 10,719,041.28元。 注3：本公司以开发成本“福田中心区”作为抵押物向银行借款,抵押物账面价值 775,909,348.10元。 注4：本公司以消耗性林木资产作为抵押物向银行借款, 抵押物账面价值为25,215,211.99元。 6、长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 25,570,000.00 18,999,737.16 6,570,262.84 其中：对子公司投资 15,570,000.00 8,999,737.16 6,570,262.84 15,570,000.00 8,999,737.16 6,570,262.84 对其他企业投 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 65 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 资 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 子公司 深圳春华医药联合企业有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 0.00 0.00 2,250,000.00 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 深圳市国际企业贸易有限公司 5,320,000.00 5,320,000.00 0.00 0.00 5,320,000.00 深圳市皇家贵族实业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 小 计 15,570,000.00 15,570,000.00 0.00 0.00 15,570,000.00 ② 其他企业 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 合 计 25,570,000.00 25,570,000.00 0.00 0.00 25,570,000.00 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公 司因未年检，已被依法吊销,未纳入合并范围，计提长期投资减值准备 3,999,737.16 元。 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 深圳春华医药联合企业有限公司 418,949.38 0.00 0.00 418,949.38 深圳市国商医药有限公司 504,857.76 0.00 0.00 504,857.76 深圳市国际企业贸易有限公司 3,075,930.02 0.00 0.00 3,075,930.02 深圳市皇家贵族实业有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 合 计 18,999,737.16 0.00 0.00 18,999,737.16 注：被投资单位深圳信诺电讯股份有限公司（信诺公司）财务状况严重恶化，截止 2004 年 12 月 31 日信诺公司账面净资产 2,916 万元，本公司按股权比例享有其权益 291.6 万元。由于信诺公 司尚有大额逾期银行借款未还，且存货、债权等主要资产可变现价值较低，本公司判断该项投资可 收回性很低。经公司董事会批准，2004 年本公司对此项长期股权投资全额计提减值准备。信诺公司 经审计的 2007 年度财务报表所有者权益为-1,586,372.69 元。公司本年 与王军签订《股权转让协议》， 将持有信诺公司的股权以 75 万元转让给王军。截至 2008 年 12 月 31 日止，股权过户手续正在办理 中。 66 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 7、投资性房地产 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 17,509,107.92 0.00 13,984,469.81 3,524,638.11 1．房屋、建筑物 17,509,107.92 0.00 13,984,469.81 3,524,638.11 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 7,824,776.34 412,937.47 6,468,526.16 1,769,187.65 1．房屋、建筑物 7,824,776.34 412,937.47 6,468,526.16 1,769,187.65 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产账面价值合计 9,684,331.58 0.00 0.00 1,755,450.46 1．房屋、建筑物 9,684,331.58 0.00 0.00 1,755,450.46 2．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 8、固定资产及累计折旧 （1）分类情况 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 127,618,682.63 687,574.16 1,675,150.22 126,631,106.57 房屋及建筑物 114,796,017.19 0.00 0.00 114,796,017.19 运输设备 5,892,815.00 178,915.00 563,000.00 5,508,730.00 电子及其他设备 6,929,850.44 508,659.16 1,112,150.22 6,326,359.38 二、累计折旧合计 35,529,573.76 4,657,795.94 1,245,645.43 38,941,724.27 房屋及建筑物 30,090,392.81 2,812,557.08 0.00 32,902,949.89 运输设备 1,761,503.22 892,010.00 393,420.00 2,260,093.22 电子及其他设备 3,677,677.73 953,228.86 852,225.43 3,778,681.16 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 三、固定资产减值准备 11,716,894.19 0.00 0.00 11,716,894.19 房屋及建筑物 11,716,894.19 0.00 0.00 11,716,894.19 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 67 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 四、固定资产账面价值合计 80,372,214.68 0.00 0.00 75,972,488.11 房屋及建筑物 72,988,730.19 0.00 0.00 70,176,173.11 运输设备 4,131,311.78 0.00 0.00 3,248,636.78 电子及其他设备 3,252,172.71 0.00 0.00 2,547,678.22 （2）拟处置的固定资产 项 目 原值价值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 8,161,441.83 4,631,358.76 0.00 3,530,083.07 合 计 8,161,441.83 4,631,358.76 0.00 3,530,083.07 注：公司已与购买方签订了协议并收到部分转让款，截至 2008 年 12 月 31 日止，上述房产的 过户手续正在办理中。 （3）用于短期借款抵押的房屋及建筑物账面价值为 11,179,224.19 元。 9、长期待摊费用 类 别 原始发生额 年初账面余额 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 年末账面余额 装修费 24,863,537.36 13,135,514.72 0.00 13,135,514.72 0.0024,863,537.36 0.00 其他 300,000.00 210,000.00 90,000.00 60,000.00 0.00 60,000.00 240,000.00 合 计 25,163,537.36 13,345,514.72 90,000.00 13,195,514.72 0.0024,923,537.36 240,000.00 10、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 25,791,360.64 10,939,194.85 0.00 4,329,814.57 32,400,740.92 存货跌价准备 16,631,692.55 0.00 0.00 0.00 16,631,692.55 长期股权投资减值准备 18,999,737.16 0.00 0.00 0.00 18,999,737.16 固定资产减值准备 11,716,894.19 0.00 0.00 0.00 11,716,894.19 合 计 73,139,684.54 10,939,194.85 0.00 4,329,814.57 79,749,064.82 11、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因 本公司资产所有权受到限制的原因主要系作为银行借款的抵押物。 68 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）所有权受到限制的资产列示 所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于抵押担保的资产 734,569,664.24 134,645,675.80 14,930,638.88 854,284,701.16 1、固定资产－房屋及建筑物 1,798,535.71 9,380,688.48 0.00 11,179,224.19 2、存货-开发产品 25,649,680.16 0.00 14,930,638.88 10,719,041.28 3、存货-开发成本 691,862,312.26 115,308,911.44 0.00 807,171,223.70 4、存货-消耗性林木资产 15,259,136.11 9,956,075.88 0.00 25,215,211.99 合 计 734,569,664.24 134,645,675.80 14,930,638.88 854,284,701.16 12、短期借款 借款条件 年末账面余额 年初账面余额 抵押借款 8,000,000.00 0.00 合 计 8,000,000.00 0.00 13、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 61,515,737.73 251,872,953.50 1 年以上 181,956,890.03 1,809,797.03 合 计 243,472,627.76 253,682,750.53 （2）期末应付账款账龄超过 1 年的款项，主要系应付福田中心区晶岛项目工程款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 14、预收款项 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 13,362,185.40 10,477,238.63 1 年以上 46,048,971.75 35,591,733.12 69 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 59,411,157.15 46,068,971.75 （2）期末账龄 1 年以上的预收款项，主要系融发投资收到出售港逸豪庭商铺款，因买方具有 回购选择权，不符合收入确认原则。 （3）本项目与房地产项目相关的预收款项如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 竣工时间 内容 港逸豪庭 35,467,753.05 35,467,753.05 2000 年 12 月 商铺销售款 合 计 35,467,753.05 35,467,753.05 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 15、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,335,785.27 11,896,814.21 11,912,128.11 1,320,471.37 二、职工福利费 0.00 905,927.08 905,927.08 0.00 三、社会保险费 0.00 1,780,468.17 1,780,468.17 0.00 其中：1．医疗保险费 0.00 970,546.02 970,546.02 0.00 2．基本养老保险费 0.00 621,868.67 621,868.67 0.00 3．残疾人就业保障金 0.00 5,250.66 5,250.66 0.00 4．失业保险费 0.00 40,467.34 40,467.34 0.00 5．工伤保险费 0.00 125,918.14 125,918.14 0.00 6．生育保险费 0.00 16,417.34 16,417.34 0.00 四、住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 1,951,718.28 369,340.44 283,786.90 2,037,271.82 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,287,503.55 14,952,549.90 14,882,310.26 3,357,743.19 16、应交税费 税 种 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -96,187.62 24,856.77 营业税 -1,833,479.92 -1,778,244.29 消费税 -31,516.27 -13,345.07 城建税 145,029.69 147,490.97 70 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 企业所得税 1,548,888.51 1,741,005.25 房产税 271,202.96 200,808.57 个人所得税 8,710.67 10,234.52 教育费附加 1,811.29 4,938.12 其他 2,637.45 56,320.11 合 计 17,096.76 394,064.95 17、应付股利 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 法人股股东 5,127,701.36 5,127,701.36 合 计 5,127,701.36 5,127,701.36 18、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 22,286,382.20 74,623,976.78 1-2 年 48,143,644.82 80,941,194.57 2-3 年 77,148,453.89 35,098,757.00 3 年以上 63,295,114.15 31,981,820.70 合 计 210,873,595.06 222,645,749.05 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位款项，详见财务报表附注十、3、（2）。 （3）其他应付款大额明细列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款的比例 款项性质或内容 员工借款 41,837,483.01 2005 年 19.84% 详见财务报表附注十四、3 魏保桐 22,619,765.35 2006 年 10.73% 借款 注1 陈建奇 30,964,617.38 2006 年 14.68% 借款 注1 林婉英 36,386,218.08 2006 年 17.25% 借款 注1 郑开德 3,000,000.00 2007 年 1.42% 借款 注2 合 计 134,808,083.82 63.92% 注 1：根据与魏保桐、陈建奇、林婉英等三人签定的协议，本公司以 10‰月利率支付利息。 注 2：本公司向郑开德无息借款。 19、一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 14,992,300.00 17,229,760.00 合 计 14,992,300.00 17,229,760.00 71 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 20、长期借款 （1）长期借款类别 类 别 年末账面余额 年初账面余额 抵押借款 18,000,000.00 0.00 抵押保证借款 400,000,000.00 274,918,800.00 合 计 418,000,000.00 274,918,800.00 （2）按贷款单位列示 贷款单位 金额 年利率 借款条件 中国建设银行深圳爱华支行 250,000,000.00 注2 抵押保证 中国建设银行深圳上步分行 150,000,000.00 注2 抵押保证 翁源县农村信用合作联社 9,000,000.00 8.0154%-8.6634% 抵押 翁源县农村信用合作联社 9,000,000.00 10.584% 抵押 合 计 418,000,000.00 注 1：长期借款增加,主要系融发投资为福田中心区晶岛项目借款。 注 2：长期借款年利率在基准利率水平上上浮 10%。 注 3：抵押物详见财务报表附注八、5、八、8 以及八、11。 21、预计负债 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 形成原因 对外担保 11,018,984.16 782,925.00 0.00 11,801,909.16 借款担保 合 计 11,018,984.16 782,925.00 0.00 11,801,909.16 注：形成原因详见财务报表附注十一、3。 22、递延收益 项 目 年末账面余额 年初账面余额 未确认售后回租收益 1,440,994.95 1,852,707.79 合 计 1,440,994.95 1,852,707.79 注：未确认售后回租收益系为港逸豪庭商铺售后回租未确认的收益。 23、股本 本期变动增减 配股 送股 公积金转 其他 小计 项 目 年初账面余额 额 额 股 年末账面余额 72 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 一、有限售条件股份 其中：国家持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 19,692,807.00 0.00 0.00 0.00 -12,443,974.00 -12,443,974.00 7,248,833.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份小计 19,692,807.00 0.00 0.00 0.00 -12,443,974.00 -12,443,974.00 7,248,833.00 二、无限售条件股份 1.境内上市的人民币普通 股 129,208,377.00 0.00 0.00 0.00 12,443,974.00 12,443,974.00 141,652,351.00 2.境内上市的外资股 72,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 72,000,000.00 3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已流通股份小计 201,208,377.00 0.00 0.00 0.00 12,443,974.00 12,443,974.00 213,652,351.00 三、股份总数 220,901,184.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 220,901,184.00 注：本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第 S006 号验资报告验证。 24、资本公积 类 别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 50,995,056.63 0.00 0.00 50,995,056.63 其他资本公积 21,320,290.43 0.00 0.00 21,320,290.43 合 计 72,315,347.06 0.00 0.00 72,315,347.06 25、盈余公积 类 别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 84,526,481.13 0.00 0.00 84,526,481.13 任意盈余公积 41,403,353.35 0.00 0.00 41,403,353.35 合 计 125,929,834.48 0.00 0.00 125,929,834.48 26、未分配利润 项 目 本年数 上年数 73 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 期初未分配利润 -174,793,080.88 -242,659,312.26 -25,491,736.24 加：本期利润转入 67,866,231.38 提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 -200,284,817.12 -174,793,080.88 27、 少数股东权益及损益 被投资单位名称 少数股权比例 少数股东权益年末余额 少数股东权益年初余额 深圳国商物业管理有限公司 39.00% -3,719,643.31 -3,621,575.21 深圳融发投资有限公司 40.00% -66,513,308.52 -42,255,234.73 合 计 -70,232,951.83 -45,876,809.94 28、营业收入及成本 （1）营业收入及成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 一、主营业务 13,904,820.34 14,537,067.40 -632,247.06 35,779,620.56 27,984,973.72 7,794,646.84 商品销售收入 0.00 0.00 0.00 15,285,911.96 13,684,690.61 1,601,221.35 房地产销售收入 1,820,000.00 1,351,996.77 468,003.23 1,831,164.00 1,082,407.30 748,756.70 物业管理收入 12,084,820.34 13,185,070.63 -1,100,250.29 13,004,281.01 11,600,841.71 1,403,439.30 服务收入 0.00 0.00 0.00 5,658,263.59 1,617,034.10 4,041,229.49 二、其他业务 13,148,464.94 7,768,497.21 5,379,967.73 6,807,451.44 374,995.04 6,432,456.40 处置投资性房地产 11,322,800.00 7,576,469.93 3,746,330.07 0.00 0.00 0.00 租金收入 1,825,664.94 192,027.28 1,633,637.66 6,807,451.44 374,995.04 6,432,456.40 合 计 27,053,285.28 22,305,564.61 4,747,720.67 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 （2）按业务类别或地区列示 项 目 本年金额 上年金额 74 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 深圳市 27,053,285.28 22,305,564.61 4,747,720.67 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 合 计 27,053,285.28 22,305,564.61 4,747,720.67 42,587,072.00 28,359,968.76 14,227,103.24 （3）前五名客户销售收入 本年金额 上年金额 客户名称 销售金额 占全部销售总额 销售金额 占全部销售总额 前五名客户销售收入总额 11,850,460.00 43.80% 10,465,752.00 24.57% 29、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 7,436,498.40 0.00 减：利息收入 115,926.07 451,728.63 汇兑损失 0.00 0.00 减:汇兑收益 1,517,603.74 2,717,856.15 银行手续费 32,676.22 12,110.51 其他 89,746.33 80,000.00 合 计 5,925,391.14 -3,077,474.27 30、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 10,939,194.85 1,838,286.28 合 计 10,939,194.85 1,838,286.28 31、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 75 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 股票、基金、债券等投资收益 0.00 0.00 联营或合营公司分配利润 0.00 0.00 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 0.00 0.00 股权投资转让收益 0.00 79,458,098.90 股权投资差额摊销 0.00 0.00 计提投资减值准备 0.00 0.00 处置长期股权投资产生的损益 0.00 0.00 合 计 0.00 79,458,098.90 注：上年股权投资转让收益 79,458,098.90 元,为出售深圳市国际商场取得的收益。 32、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 固定资产处置利得 16,420.00 3,016,402.00 债务重组利得 0.00 5,002,090.40 赔偿收入 3,690,238.01 0.00 其他 1,500,417.89 2,889,748.89 合 计 5,207,075.90 10,908,241.29 注：赔款收入详见财务报表附注十四、2。 33、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 固定资产处置损失 93,035.93 344,413.75 无形资产处置损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 7,883,244.61 担保支出 782,925.00 782,925.00 其他 691,587.09 982,171.89 合 计 1,567,548.02 9,992,755.25 注：担保支出详见财务报表附注十一、3。 34、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 92,502.34 438,402.97 合 计 92,502.34 438,402.97 35、将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 本年金额 上年金额 76 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -49,847,878.13 51,760,574.47 加：资产减值准备 10,939,194.85 1,838,286.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,070,733.41 5,319,263.57 无形资产摊销 0.00 0.00 长期待摊费用摊销 13,195,514.72 5,801,859.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -3,730,240.42 -2,671,988.25 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 5,918,894.66 -2,717,856.15 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -79,458,098.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -100,682,914.37 -265,770,677.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,279,601.64 26,823,736.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,233,309.16 25,489,179.87 债务重组净损失（收益以“－”号填列） 0.00 2,881,154.21 经营活动产生的现金流量净额 -154,090,402.80 -230,704,565.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 68,414,884.06 61,342,998.09 减：现金的期初余额 61,342,998.09 26,046,276.70 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 7,071,885.97 35,296,721.39 36、现金及现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 77 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 一、现金 68,414,884.06 61,342,998.09 其中：库存现金 132,394.91 339,495.03 可随时用于支付的银行存款 68,142,428.15 60,883,503.06 可随时用于支付的其他货币资金 140,061.00 120,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 68,414,884.06 61,342,998.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 九、母公司财务报表有关项目附注 1、其他应收款 （1）按信用风险特征分类 年末数 年初数 项 目 占总额比 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 例 单项金额重大 360,087,001.43 99.63% 202,412,208.64 157,674,792.79 386,851,746.07 99.69% 130,043,213.97 256,808,532.10 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 916,702.05 0.25% 905,010.62 11,691.43 0.00 0.00 0.00 0.00 该组合的风险较大 其他不重大 425,762.65 0.12% 42,658.64 383,104.01 1,189,880.99 0.31% 740,282.58 449,598.41 合 计 361,429,466.13 100.00% 203,359,877.90 158,069,588.23 388,041,627.06 100.00% 130,783,496.55 257,258,130.51 （2）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 143,390,123.01 39.67% 73,383,023.15 70,007,099.86 376,977,073.19 97.15% 119,878,242.89 257,098,830.30 1-2 年 206,984,414.36 57.27% 119,066,464.04 87,917,950.32 89,065.00 0.02% 8,906.50 80,158.50 2-3 年 89,065.00 0.02% 13,359.75 75,705.25 71,426.71 0.02% 10,714.01 60,712.70 3-4 年 71,426.71 0.02% 14,285.34 57,141.37 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 1,467,789.82 0.38% 1,467,789.82 0.00 5 年以上 10,894,437.05 3.02% 10,882,745.62 11,691.43 9,436,272.34 2.43% 9,417,843.33 18,429.01 合 计 361,429,466.13 100.00% 203,359,877.90 158,069,588.23 388,041,627.06 100.00% 130,783,496.55 257,258,130.51 2、长期股权投资 78 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）长期股权投资及减值准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 89,943,991.03 23,999,737.16 65,944,253.87 89,943,991.03 23,999,737.16 65,944,253.87 其中：对子公司投资 79,943,991.03 13,999,737.16 65,944,253.87 79,943,991.03 13,999,737.16 65,944,253.87 对其他企业投 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 资 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 ① 子公司 深圳春华医药联合企业有限公 司 2,250,000.00 2,250,000.00 0.00 0.00 2,250,000.00 深圳市国商医药有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 0.00 0.00 2,850,000.00 深圳市国际企业贸易有限公司 5,320,000.00 5,320,000.00 0.00 0.00 5,320,000.00 深圳市国商物业管理有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00 深圳融发投资有限公司 35,296,718.10 35,296,718.10 0.00 0.00 35,296,718.10 深圳市龙岗国际商场有限公司 21,427,272.93 21,427,272.93 0.00 0.00 21,427,272.93 深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 小 计 79,943,991.03 79,943,991.03 0.00 0.00 79,943,991.03 ② 其他企业 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 合 计 89,943,991.03 89,943,991.03 0.00 0.00 89,943,991.03 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 418,949.38 0.00 0.00 418,949.38 深圳市国商医药有限公司 504,857.76 0.00 0.00 504,857.76 深圳市国际企业贸易有限公司 3,075,930.02 0.00 0.00 3,075,930.02 深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 合 计 23,999,737.16 0.00 0.00 23,999,737.16 79 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 3、营业收入及成本 （1）项目列示 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 租金收入 518,160.00 42,410.90 475,749.10 749,150.00 45,214.39 703,935.61 处置投资性房地产 5,330,000.00 6,025,970.62 -695,970.62 0.00 0.00 0.00 合 计 5,848,160.00 6,068,381.52 -220,221.52 749,150.00 45,214.39 703,935.61 （2）按业务类别或地区列示 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 深圳 5,848,160.00 6,068,381.52 -220,221.52 749,150.00 45,214.39 703,935.61 合 计 5,848,160.00 6,068,381.52 -220,221.52 749,150.00 45,214.39 703,935.61 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重 大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 马来西亚和昌父子有限公司 持有本公司 13.70%的股权 深圳市特发集团有限公司 持有本公司 9.76%的股权 深圳茂业商夏有限公司 持有本公司 6.15%的股权 大华投资（中国）有限公司 持有本公司 4.17%的股权 （1）因本公司股权结构较分散，不存在对本公司绝对控股的股东，因此将本公司第一大股东 马来西亚和昌父子有限公司、第二大股东深圳市特发集团有限公司、第三大股东深圳茂业商厦有限 公司及大华投资（中国）有限公司列示为不存在控制关系的关联方。 （2）深圳茂业商厦有限公司与大华投资（中国）有限公司为一致行动人，共持有本公司 10.32% 的股权。 3、 关联方交易 （1）关联方交易： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为下列子公司提供担保： 被担保单位 类型 金 额 担保起止日期 深圳市国商林业发展有限公司 短期借款 8,000,000.00 2008.2.27至2009.2.27 深圳融发投资有限公司 长期借款 150,000,000.00 2008.9.10 至 2010.9.9 深圳融发投资有限公司 长期借款 250,000,000.00 2007.4.16 至 2010.2.15 80 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 408,000,000.00 （2）关联方应收应付款项余额 本年 上年 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 其他应付款： 马来西亚和昌父子有限公司 27,084,045.25 12.84% 25,449,040.65 11.43% 深圳春华医药联合企业有限公司 2,090,239.43 0.99% 2,090,239.43 0.94% 深圳市国商医药有限公司 1,479,767.33 0.70% 1,491,767.33 0.67% 深圳市国际企业贸易有限公司 4,160,185.75 1.97% 4,160,185.75 1.87% 合 计 34,814,237.76 16.50% 33,191,233.16 14.91% 十一、或有事项 1、担保事项 （1）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司融发投资为其开发的物业的按揭销售提供 担保，截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司融发投资提供的按揭销售担保余额为 40,120,610.84 元。 （2）按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，子公司惠州融发为其开发的物业的按揭销售提供 担保，截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司惠州融发提供的按揭销售担保余额为 11,652,694.59 元。 2、抵押事项 除财务报表附注八、5、八、8 及八、11 所述以外，本公司无其他抵押事项。 3、诉讼事项 2005 年 9 月深圳市中级人民法院做出（2005）深中法民二再字第 22 号民事终审判决，就本公 司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人深港工贸借款担保一案作 出再审判决；判决本公司 1999 年为深港工贸借款（本金 600 万及逾期利息）承担连带担保责任。 根据谨慎性原则，2004 年本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 8,670,209.16 元全额预计 为负债，2005-2008 年分别预计利息 782,925.00 元。 十二、承诺事项 截至报表日，本公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 到期期间 应付租金 递延投资收益 1年以内 6,638,751.38 411,712.84 1-2年 5,835,233.36 411,712.84 2-3年 0.00 411,712.84 3年以上 0.00 205,856.43 合 计 12,473,984.74 1,440,994.95 十三、资产负债表日后事项 81 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 截至本报告批准日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、融发投资、国际商场于 2007 年 1 月 31 日与深圳市宝天投资发展有限公司（宝天投资）签 订《股权转让合同》，合同约定：融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会 85% 、10%的股权 转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方会 95%、5%的股权。宝天投 资在受让 95%的股权后，经营期限 6 年内必须将股权以人民币 100 万元的价格转让给融发投资或者 融发投资指定的一方。随后，融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》 ，协议约定： 融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会 5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权转让完成后 6 年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。 2007 年 1 月 31 日，融发投资与宝天投资签订《房屋使用权转让合同》，合同约定：融发投资将 港逸豪庭裙楼 1-4 层房屋使用权及附属全部装饰装修、设备、设施使用权（系指港逸东方会经营场 所、库房、员工餐厅等）转让给宝天投资，期限为 6 年，即自 2007 年 3 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日止。使用权转让费为：第一年每月 60 万，第二、三年每月 70 万，第四、五年每月 80 万，第六 年每月 85 万。双方同意并保证，以实际交接场地的时间为分界点，在此交场地时间以前发生的债 务由融发投资承担，在此交场地时间之后发生的债务债权及经营性费用由宝天投资承担。2007 年 已经完成股权过户登记手续。 2、2008 年 4 月 17 日，深圳市中级人民法院出具（2008）年深中法执字第 70 号的《结案通知 书》:申请执行人融发投资与被执行人中铁建工集团有限公司深圳分公司、中铁建工集团深圳实业 公司建筑安装工程合同质量纠纷一案，广东省高级人民法院（2006）粤高法民一终字第 199 号民事 判决书已经发生法律效力。由于被执行人没有履行生效法律文书确定的义务，申请人向本院申请强 制执行。2008 年 4 月，本院将执行款项 3,690,238.01 元汇付给申请执行人。广东省高级人民法院 （2006）粤高法民一终字第 199 号民事判决书执行完毕，本案予以结案。 2008 年 4 月融发投资收到深圳市中级人民法院汇付的执行款项 3,690,238.01 元，计入营业外 收入。 3、职工认购商铺 为了补充晶岛项目（即福田中心区项目）开发的资金，2005 年 3 月公司根据当时市场情况以内 部认购商铺的方式与公司员工签署了晶岛商铺《认购协议书》，价格为每平方米 1.5 万元，筹集资 金 34,400,984.61 元。《认购协议书》约定，如果公司将商铺转让或查封导致公司无法交付商铺， 认购人可以退回本金及 20%补偿金。该事项已经 2007 年第五届第二次董事会决议通过，但未提交股 东大会审议。因大型购物中心经营的特殊需求，加之晶岛项目尚未完工，公司董事会在综合各方面 因素的考虑下决定放弃实施该项员工激励计划，于 2008 年 11 月 13 日决议通过了《关于妥善处理 员工内部认购商铺的议案》，放弃实施员工激励方案。公司于 2008 年 11 月 29 日召开了 2008 年第 一次临时股东大会审议该议案，未获得通过。为妥善解决员工认购款的后续事宜，公司将根据公司 82 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 的实际经营情况研究并制订可行的方案后再行提交相关决策层予以审议通过。根据谨慎性原则，期 末根据同期银行贷款基准利率 5.85%与约定补偿金 20%孰高原则，计提利息 7,436,498.40 元，计入 本年财务费用。 十五、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本年金额 净利润 -25,491,736.24 加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,730,240.42 (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 0.00 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 0.00 可辨认净资产公允价值产生的收益 (6)非货币性资产交换损益 0.00 (7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 (9)债务重组损益 0.00 (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 782,925.00 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 0.00 金融资产取得的投资收益 (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 (16)对外委托贷款取得的损益 0.00 (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 (19)受托经营取得的托管费收入 0.00 (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,499,068.81 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 小 计 -7,446,384.23 加：所得税影响 92,502.34 83 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 加：少数股东损益影响 2,950,969.63 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,894,648.50 十六、补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 -25,491,736.24 -11.65% -11.01% -0.12 -0.12 润 扣除非经常性损益后归属于公 -29,894,648.50 -13.66% -13.03% -0.14 -0.14 司普通股股东的净利润 上述各项指标计算依据：《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007 年修订）》。 每股收益计算过程如下： （1）基本每股收益: 本年数 上年数 项 目 计算过程 扣除非经常性损益 扣除非经常性损益 金额 金额 后 后 归属于普通股股东的当期净利润 (1) -25,491,736.24 -29,894,648.50 67,866,231.38 -12,410,242.68 年初发行在外的普通股股数 (2) 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 本年发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00 本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00 发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 基本每股收益 (6)=(1)÷(5) -0.12 -0.14 0.31 -0.06 （2）稀释每股收益: 本年数 上年数 项 目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后 金额 扣除非经常性损益后 -25,491,736. 归属于普通股股东的当期净利润 (1) 24 -29,894,648.50 67,866,231.38 -12,410,242.68 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (2) 0.00 0.00 0.00 0.00 稀释性潜在普通股的转换费用 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00 所得税率 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00 -25,491,736. 调整后归属于普通股股东的当期净利润 (5)=(1)+[(2)-(3)] ×[1 24 -29,894,648.50 67,866,231.38 -12,410,242.68 84 深圳市国际企业股份有限公司 2008 年年度报告 -(4)] 220,901,184. 220,901,184.0 计算基本每股收益的普通股加权平均数 (6) 00 220,901,184.00 0 220,901,184.00 假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 (7) 0.00 0.00 0.00 0.00 通股而增加的普通股加权平均数 220,901,184. 220,901,184.0 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 (8)=(6)+(7) 00 220,901,184.00 0 220,901,184.00 稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) -0.12 -0.14 0.31 -0.06 十七、财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 15 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：深圳市国际企业股份有限公司 上述财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 李锦全 宋胜军 周小亮 日期：2009 年 4 月 15 日 日期：2009 年 4 月 15 日 日期：2009 年 4 月 15 日 85