蓉胜超微(002141)2008年年度报告

广东蓉胜超微线材股份有限公司 GUANGDONG RONSEN SUPER MICRO-WIRE CO.,LTD 2008 年度报告 证券代码：002141 证券简称：蓉胜超微 披露日期：２００９年 ４月 １８日 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 全体董事均已出席了公司第三届董事会第八次会议。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司２００８年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长诸建中先生、主管会计工作负责人方友平先生及会计机构负责人 郝艳芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 ......................................................................1 第二章 会计数据和业务数据摘要 ..........................................................3 第三章 股本变动及股东情况 ..................................................................5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................12 第五章 公司治理结构 ............................................................................19 第六章 股东大会情况简介 ....................................................................30 第七章 董事会报告 ................................................................................31 第八章 监事会报告 ................................................................................63 第九章 重要事项 ....................................................................................66 第十章 财务报告 ....................................................................................72 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文全称：广东蓉胜超微线材股份有限公司 中文简称：蓉胜超微 英文全称：ＧＵＡＮＧＤＯＮＧＲＯＮＳＥＮＳＵＰＥＲＭＩＣＲＯ－ＷＩＲＥＣＯ．，ＬＴＤ 英文简称：ＲＯＮＳＥＮ 二、公司法定代表人：诸建中 三、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 方友平 联系地址 广东省珠海市金湾区三灶镇三灶科技工业园 电话 ０７５６－７５１２０９０ 传真 ０７５６－７５１７０９８ 电子信箱 stock@ronsen.com.cn 四、公司注册地址：珠海市金湾区三灶镇三灶科技工业园 公司办公地址：广东省珠海市金湾区三灶镇三灶科技工业园 邮政编码：519040 公司国际互联网网址：http://www.ronsen.com.cn 电子邮箱：stock@ronsen.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：蓉胜超微 股票代码：００２１４１ 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９８５年１月２６日 1 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 公司最近一次变更注册登记日期：２００７年１２月１２日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：４４００００４００００６７８６ 公司税务登记号码：４４０４０４６１７５０３３０２ 公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市东城区三环东路３６号环球贸易中心Ａ座１２层 2 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 652,407,390.86 675,063,958.59 -3.36% 554,478,458.33 利润总额 1,462,405.37 29,103,165.20 -94.98% 28,058,498.55 归属于上市公司 1,358,011.30 24,491,566.16 -94.46% 24,166,727.74 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 396,558.84 23,584,822.36 -98.32% 23,168,016.19 常性损益的净利 润 经营活动产生的 18,350,142.06 14,808,590.62 23.92% 23,504,646.90 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 436,696,086.67 464,036,470.47 -5.89% 328,474,222.64 所有者权益（或股 287,776,614.59 297,959,631.34 -3.42% 120,258,609.54 东权益） 股本 81,200,000.00 81,200,000.00 0.00% 60,900,000.00 二、主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.0167 0.3531 -95.27% 0.3968 稀释每股收益（元/股） 0.0167 0.3531 -95.27% 0.3968 扣除非经常性损益后的 0.0049 0.3400 -98.56% 0.3804 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 0.47% 8.22% -11.91% 20.10% （%） 加权平均净资产收益率 0.45% 12.36% -7.78% 21.19% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 0.14% 7.92% -11.77% 19.27% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 0.13% 11.90% -27.78% 21.01% （%） 每股经营活动产生的现 0.23 0.18 27.78% 0.39 3 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的 3.54 3.67 -3.54% 1.97 每股净资产（元/股） 三、报告期内非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -23,739.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 1,418,000.00 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -264,194.72 所得税影响额 -169,940.55 少数股东权益影响额 1,326.73 合计 961,452.46 4 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 １、２００８年度公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 60,900,000 75.00% -13,125,000 -13,125,000 47,775,000 58.84% 1、国家持股 2、国有法人持股 12,180,000 15.00% -8,400,000 -8,400,000 3,780,000 4.66% 3、其他内资持股 25,273,500 31.13% -4,725,000 -4,725,000 20,548,500 25.31% 其中：境内非国有法 25,273,500 31.13% -4,725,000 -4,725,000 20,548,500 25.31% 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 23,446,500 28.88% 0 0 23,446,500 28.88% 其中：境外法人持股 23,446,500 28.88% 0 0 23,446,500 28.88% 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 20,300,000 25.00% 13,125,000 13,125,000 33,425,000 41.16% 1、人民币普通股 20,300,000 25.00% 13,125,000 13,125,000 33,425,000 41.16% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 81,200,000 100.00% 0 0 81,200,000 100.00% ２、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 珠海市科见投 首次公开发行 18,422,250 0 0 18,422,250 2010-7-22 资有限公司 限售 香港亿涛国际 首次公开发行 15,225,000 0 0 15,225,000 2010-7-22 有限公司 限售 珠海铧创投资 首次公开发行 12,180,000 8,400,000 0 3,780,000 2008-7-22 担保有限公司 限售 香港冠策实业 首次公开发行 8,221,500 0 0 8,221,500 2010-7-22 有限公司 限售 珠海市兆宏盛 首次公开发行 世实业股份有 6,851,250 4,725,000 0 2,126,250 2008-7-22 限售 限公司 5 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 合计 60,900,000 13,125,000 0 47,775,000 － － ３、股票发行与上市情况 （１）根据 ２００７年 ７月 ３日中国证监会证监发行字［２００７］１５９号文件批准， 公司公开发行普通股 Ａ股 ２，０３０万股，发行价格为 ８．５１元／股。经深圳证券交易 所深证上［２００７］１１３号文批准，公司上网定价公开发行的人民币普通股（Ａ股） １，６２４万股于 ２００７年 ７月 ２０日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向 机构投资者配售的 ４０６万股于 ２００７年 １０月 ２２日起上市交易。 （２）经公司 ２００７年度股东大会审议通过，以公司总股本 ８，１２０万股为基数， 向全体股东每 １０股派现金红利人民币 １．５元（含税，扣税后，个人股东及证券 投资基金实际每 １０股派人民币现金 １．３５元），合计派发人民币现金 １，２１８万元 （含税）。不进行资本公积金转增股本。本次分红派息对象为截止 ２００８年 ７月 １８日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司登记在册的本公司全体股东，除息日为 ２００８年 ７月 ２１日，红利发放日为 ２００８ 年 ７月 ２１日。 （３）２００８年 ７月 ２２日，部分限售股份 １ ，３１２．５万股可上市流通，其中珠 海铧创投资担保有限公司 ８４０万股，珠海市兆宏盛世实业股份有限公司 ４７２．５０ 万股。本次限售股解除限售后，公司股本总数不变，股本结构发生变化：有限售 条件股份 ４，７７７．５万股，占股份总数的 ５８．８４％，无限条件股份 ３．３４２．５万股， 占股份总数的 ４１．１６％。 （４）本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍： 1、报告期末股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 10,826 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 珠海市科见投资有限公 境内非国有 22.69% 18,422,250 18,422,250 0 司 法人 亿涛国际有限公司 境外法人 18.75% 15,225,000 15,225,000 0 6 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 珠海铧创投资担保有限 国有法人 14.26% 11,583,010 3,780,000 0 公司 冠策实业有限公司 境外法人 10.13% 8,221,500 8,221,500 0 珠海市兆宏盛世实业股 境内非国有 8.44% 6,851,250 2,126,250 0 份有限公司 法人 北京凯桥太和咨询有限 境内非国有 0.50% 408,181 0 0 公司 法人 刘文波 境内自然人 0.29% 232,968 0 0 黄荣国 境内自然人 0.25% 200,000 0 0 潘印华 境内自然人 0.25% 200,000 0 0 陈鑫 境内自然人 0.20% 161,940 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 珠海铧创投资担保有限公司 7,803,010 人民币普通股 珠海市兆宏盛世实业股份有限公司 4,725,000 人民币普通股 北京凯桥太和咨询有限公司 408,181 人民币普通股 刘文波 232,968 人民币普通股 黄荣国 200,000 人民币普通股 潘印华 200,000 人民币普通股 陈鑫 161,940 人民币普通股 马汉文 137,548 人民币普通股 邢建宏 137,500 人民币普通股 曾东升 128,600 人民币普通股 前十大股东中，诸建中先生持有珠海市科见投资有限公司 78.33%股权，即间接持 有本公司 17.77%股份；金美蓉女士持有香港冠策实业有限公司 80%股权，即间接 上述股东关联关系或一 持有本公司 8.10%股份，金美蓉女士为诸建中先生妻子；秦勇先生持有香港亿涛国 致行动的说明 际有限公司 45%股权，即间接持有本公司 8.44%股份，秦勇先生为诸建中先生妹 夫。上述三公司存在一致行动的可能。除此之外，未知其他股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ２、公司控股股东及实际控制人情况： （1）控股股东情况 公司名称：珠海市科见投资有限公司（简称珠海科见） 法定代表人：黄纪衣 成立日期：１９９８年２月１７日 注册资本：１，５００万元 公司类型：有限责任公司 公司住所：珠海市吉大广发巷１３号６单元３０１房 经营范围：电子行业投资 7 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 （2）公司实际控制人 公司实际控制人为诸建中先生，同时任公司董事长兼总经理。详细情况见本 年度报告第四章 一、董事、监事和高级管理人员的基本情况 。 （３）公司与实际控制人之间的产权关系及控制关系的方框图 诸建中 夫妻关系 金美蓉 ７８．３３％ ８０％ 珠海市科见投资有限公司 （香港）冠策实业有限公司 ２２．６９％ １０．１３％ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ３、其他持股１０％或以上法人股东的基本情况 （ 香港）亿涛国际有限公司（简称香港亿涛）持有本公司１８．７５％股份。该股东 于１９９７ 年５月２１日在香港注册成立，注册地址为香港香港仔黄竹坑道４２号利美中 心１４字楼０４室，注册资本为港币１０，０００．００元，出资者为秦勇（出资比例为４５％）、 潘玉正（出资比例为２０％）、陈士英（出资比例为２０％）、钟莉莹（出资比例为１１．４％）、 黎结兴（出资比例为２．６％）和郭建春（出资比例为１％），董事局主席为黎结兴先 生，主营业务为投资。 珠海铧创投资担保有限公司（简称珠海铧创）持有本公司１５％股份。该股东成 立于２０ ０３年１月３０日，注册地址为珠海吉大景山路１８８号粤财大厦２０楼１、１６室， 法定代表人为赵锐，注册资本为人民币１０，０００．００万元，经营范围为实业投资、 风险投资；项目投资引进信息咨询、消费品信息咨询、财务顾问、代理记帐；为 企业及个人提供商业性融资担保及其他经济合同担保。 （香港）冠策实业有限公司（简称香港冠策）持有本公司１０．１３％股份。该股东成 立于２０ ００年１１月１０日，注册地址为香港中环德辅道中７１号永安集团大厦５楼５０８ 室，出资者为金美蓉女士（出资比例为８０％）和庞杏格女士（出资比例为２０％）， 8 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 董事局主席为金美蓉女士，注册资本为港币１０，０００．００元，主营业务为投资。 4、有限售条件股份情况 （1）有限售条件股份可上市交易时间（单位：万股） 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 公司股东珠海铧创投资担 保有限公司、珠海市兆宏 2008-7-22 １，３１２． ５ ４，７７７． ５ ３,３４２． ５ 盛世实业股份有限公司在 ２００６年 １２月 １９日前持有 的股票可上市流通 公司股东珠海铧创投资担 保有限公司、珠海市兆宏 2009-12-19 ５９０．６２ ５ ４，１８６． ８７５ ３，９３３． １２５ 盛世实业股份有限公司在 ２００６年 １２月 １９日增持的 股票可上市流通 公司股东珠海市科见投资 有限公司、(香港)亿涛国际 2010-7-22 ４，１８６． ８７５ ０ ８，１２０ 有限公司、(香港)冠策实业 有限公司所持股票可上市 流通 （2）有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：万股 有限售条件股 持有的有限售条件 可上市交易 新增可上市交易 序号 限售条件 东名称 股份数量 时间 股份数量 自股票上市之日起三 十六个月内,不转让 或者委托他人管理其 珠海市科见投 1 1,842.225 2010-7-22 1,842.225 本次发行前已持有的 资有限公司 发行人股份,也不由 发行人收购该部分股 份。 (香港)亿涛国 自股票上市之日起三 2 1,522.50 2010-7-22 1,522.50 际有限公司 十六个月内,不转让 9 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 或者委托他人管理其 本次发行前已持有的 发行人股份,也不由 发行人收购该部分股 份。 自股票上市之日起十 二个月内，不转让或 者委托他人管理其本 2008-7-22 840 次发行前已持有的发 行人股份，也不由发 行人收购该部分股 份；在公司首次公开 珠海铧创投资 3 1,218 发行股票前 12 个月 担保有限公司 内增持的公司股份， 自持有新增之日起 （即完成工商变更登 2009-12-19 378 记手续的 2006 年 12 月 19 日）的 36 个月 内，不转让该部分股 份。 自股票上市之日起三 十六个月内,不转让 或者委托他人管理其 (香港)冠策实 本次发行前已持有的 4 822.15 2010-7-22 822.15 业有限公司 发行人股份,也不由 发行人收购该部分股 份。 10 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 自股票上市之日起十 二个月内，不转让或 者委托他人管理其本 次发行前已持有的发 2008-7-22 472.50 行人股份，也不由发 行人收购该部分股 份；在公司首次公开 珠海市兆宏盛 发行股票前 12 个月 5 世实业股份有 685.125 内增持的公司股份， 限公司 自持有新增之日起 （即完成工商变更登 记手续的 2006 年 12 2009-12-19 212.625 月 19 日）的 36 个月 内，不转让该部分股 份。 11 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员基本情况 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 数 数 诸建中 董事长、总经理 男 54 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 刘琦斌 副董事长 男 44 2008 年 11 月 11 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 黄纪衣 董事 男 71 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 李红兵 董事、副总经理 男 41 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 赵锐 董事 男 41 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 袁进光 董事 男 38 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 黄崇祺 独立董事 男 74 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 吴友明 独立董事 男 42 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 卓庆辉 独立董事 男 41 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 陈士英 监事 女 54 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 侯贵明 监事 男 36 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 刘贵忠 监事 男 40 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 周兴和 副总经理 男 43 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 财务总监兼董事会 方友平 男 35 2008 年 08 月 28 日 2011 年 08 月 27 日 0 0 - 秘书 黎结兴 （原）董事 男 51 2008 年 08 月 28 日 2008 年 10 月 07 日 0 0 - 谭劲松 （原）独立董事 男 43 2005 年 08 月 20 日 2008 年 04 月 23 日 0 0 - 易斌 （原）监事 男 36 2005 年 08 月 20 日 2008 年 08 月 19 日 0 0 - 合计 - - - - - 0 0 - 二、公司现任董事、监事、高级管理人员简介 １、董事简介 诸建中先生：公司董事长兼总经理，男，中国籍，无境外永久居留权。１９５４ 年生，大学学历。诸先生１９７０年至１９８５年１１月任职西南电工厂，曾任西南电工厂 办公室副主任、主任；自１９８５年１２月起任职于本公司，历任本公司及其前身蓉胜 电工的总经理、董事长等职务，拥有近３０年漆包线行业生产、市场和企业管理实 践经验；是获得２０００年度珠海市科技进步突出贡献奖特等奖科研项目－－ 高性能 漆包铜圆线 项目的主要领导者。诸先生现兼任本公司控股子公司一致电工、嘉 兴蓉胜、蓉胜扁线董事长职务以及珠海科见董事职务。诸建中先生本届任期自 ２００８年８月至２０１１年８月。 刘琦斌先生：公司副董事长，中国籍，无境外永久居留权。１９６４年生，经济 12 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 学博士，高级经济师。历任人民出版社经济编辑部、珠海西部大众有限公司财务 部经理，珠海国际智能软件股份有限公司董事会秘书兼财务部经理，珠海国际信 托投资公司副总经理，安徽丰原集团公司助理总裁兼四通高科股份有限公司董事 长，河北天寅生物科技股份有限公司执行董事。刘琦斌先生本届任期自２００８年１１ 月至２０ １１年８月。 黄纪衣先生：公司董事，中国籍，无境外永久居留权。１９３７年生，大学学历， 高级工程师。黄先生曾任国家建材部非金属研究设计院技术员、咸阳非金属矿研 究设计院工程师，１９８５年起任职于本公司前身蓉胜电工，曾任蓉胜电工副总经理， 拥有近２０年的漆包线行业的技术开发、生产和管理经验，是２０００年度珠海市推动 科技进步突出贡献奖特等奖科研项目－－ 高性能漆包铜圆线 项目的主要参与者 之一。黄先生现兼任珠海科见董事长兼总经理。黄纪衣先生本届任期自２００８年８ 月至２０ １１年８月。 李红兵先生：公司董事兼公司副总经理，中国籍，无境外永久居留权。１９６７ 年生，大学学历，工程师。李先生曾任职于贵州航空工业总公司，曾任汽车动力 设计室副主任、销售科长、经营计划部经理、助理总经理。１９９８年起任职于本公 司，历任营销中心副主任、主任、总经理助理、营销总监、助理总经理、副总经 理等职务。李先生现兼任嘉兴蓉胜董事职务。李红兵先生本届任期自２００８年８月 至２０１１ 年８月。 袁进光先生：公司董事，中国籍，无境外永久居留权。１９７０年生，加拿大皇 家ＭＢＡ在读。袁先生现任珠海兆宏盛世实业股份有限公司执行董事、总经理，并 兼任珠海市百货有限公司执行董事、总经理，东莞市永光行服装鞋业有限公司总 经理。袁进光先生本届任期自２００８年８月至２０１１年８月。 赵锐先生：公司董事，中国籍，无境外永久居留权。１９６７年生，大学学历， 在读中山大学ＥＭＢＡ，高级会计师。赵先生曾任山西财经学院会计系教师、珠海丽 珠医药（集团）股份有限公司总会计师、北京九郡房地产开发有限公司副总经理， 报告期内任珠海铧创投资担保有限公司董事长、珠海华发物业管理服务有限公司 董事长，珠海经济特区华发集团公司总经理助理。赵锐先生本届任期自２００８年８ 月至２０ １１年８月。 黄崇祺先生：公司独立董事，中国籍，无境外永久居留权。１９３４年生，中国 13 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 工程院院士。黄先生现任机械工业部上海电缆研究所研究员级高级工程师，历任 研究室副主任和副总工程师等职。黄先生４０多年来一直从事电工导电材料及其裸 电线的研究、开发和应用，相继获得部级科技进步一等奖２项、国家级科技进步 二等奖２ 项、全国科学大会奖２项和第四届上海科技博览会金奖１项。黄崇祺先生 本届任期自２００８年８月至２０１１年８月。 吴友明先生：公司独立董事，中国籍，无境外永久居留权。１９６６年生，法学 博士。吴先生曾任珠海香洲区律师事务所律师，主要研究领域为国际私法、知识 产权法、合同法，在外商投资、国际贸易、知识产权和资产重组等领域具有丰富 的实践经验，发表学术论文多篇。吴先生现任广东德赛律师事务所高级合伙人。 吴友明先生本届任期自２００８年８月至２０１１年８月。 卓庆辉先生：公司独立董事，中国籍，无境外永久居留权。１９６７年出生，本 科学历，广东省惠来市人，中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评 估师、中国注册土地估价师、司法会计鉴定人，广东省资产评估协会理事、珠海 市资产评估协会常务理事、珠海市注册会计师协会理事会会员、珠海市国家税务 局稽查局“税务特邀监察员”、中山大学会计学会名誉顾问。卓庆辉先生本届任期 自２００８ 年８月至２０１１年８月。 2、监事简介 陈士英女士：公司监事会召集人，中国籍，无境外永久居留权。１９５４年生， 大专学历。曾就职于中国人民解放军２５１０工程筹备处；曾任中国人民解放军５７１４ 工厂任定额员、生产调度员；武汉市市政机械厂任出纳、会计。自１９９３年起任职 于本公司，历任本公司财务部经理、物流部部长、计划财务部经理等职务，现任 审计监察室主任。陈士英女士本届任期自２００８年８月至２０１１年８月。 侯贵明先生：公司监事，中国籍，无境外永久居留权。１９７２年生，大学学 历。侯先生曾任中国工商银行珠海市新洲支行业务部经理，深圳市海欣创业投资 担保有限公司总经理，珠海铧创投资担保公司副总经理，报告期内任本公司股东 珠海铧创投资担保有限公司总经理。侯贵明先生本届任期自 ２００８年 ８月至 ２０１１ 年 ８月。 刘贵忠先生：公司监事，中国籍，无境外永久居留权。１９６８年生，理学硕士， 高级工程师。刘先生曾任湖南洞庭制药股份有限公司技术员，自１９９６年起任职于 14 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 本公司，历任本公司生产技术部副经理、技术中心主任等职务；主持研制的 溶 剂粘合或热粘合直焊性聚氨酯漆包铜圆线 项目获１９９９年度珠海市促进科学技术 进步突出贡献三等奖，主持研制的 １５５级聚氨酯漆包铜圆线 项目获２００２年广 东省优秀新产品二等奖，是本公司 复合型漆包线 等２项实用新型专利的设计 人之一，在《电线电缆》上发表论文两篇。刘先生现任蓉胜公司技术总监，兼任 中国电器工业协会电线电缆专业委员会绕组线分技术委员会委员，珠海科见董 事。刘贵忠先生为本公司职工代表出任的监事，本届任期自２００８年８月至２０１１年８ 月。 3、高级管理人员简介 诸建中先生：公司总经理（简历见前述董事介绍） 李红兵先生：公司副总经理（简历见前述董事介绍） 周兴和先生：公司副总经理，男，中国籍，无境外永久居留权。１９６５年生， 大学学历，工程师。周先生曾任四川绵阳第二纺织厂工程师、中山百富电子厂维 修工程师、台一铜业（广州）有限公司设备科主管，本公司设备部经理、总经理 助理、副总经理等职务。周先生现兼任浙江嘉兴蓉胜精线有限公司监事职务。周 兴和先生任期自２００８年８月至２０１１年８月。 方友平先生：公司财务总监兼董事会秘书，中国籍，无境外永久居留权。１９７３ 年生，中山大学管理学院工商管理硕士，会计专业本科毕业，会计师、中国注册 会计师。方先生曾任职于亚洲仿真控制系统工程（珠海）有限公司、广东亚仿科技 股份有限公司，曾任会计部经理、财务部主任、证券部主任、主管财务副总裁等 职务。２００４年起任职于本公司，历任总经理助理、财务总监兼计划财务部经理、 董事会秘书兼财务总监等职务。方先生现兼任控股子公司一致电工、嘉兴蓉胜和 蓉胜扁线董事职务。方友平先生任期自２００８年８月至２０１１年８月。 三、董事、监事、高级管理人员在股东单位或关联单位任职情况 姓名 股东单位名称 职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴 诸建中 珠海市科见投资有限公司 董事 １９９８年２月至今 否 黄纪衣 珠海市科见投资有限公司 董事长、总经理 １９９８年２月至今 是 袁进光 珠海兆宏盛世实业股份有 执行董事、总经 ２００１年９月至今 是 15 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 限公司 理 赵 锐 珠海铧创投资担保有限公 董事长 ２００７年４月至２００ ９年２ 月 是 司 刘贵忠 珠海市科见投资有限公司 董事 １９９８年２月至今 否 侯贵明 珠海铧创投资担保有限公 总经理 ２００７年１１月至２０ ０９年２月 是 司 四、董事、监事、高级管理人员在其他单位任职情况 是否与本公司存在利益 姓名 单位名称 职务 冲突 珠海市一致电工有限公司 董事长 否 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 董事长 否 诸建中 珠海蓉胜扁线有限公司 董事长 否 浙江蓉胜特种线材有限公司 执行董事 否 李红兵 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 董事 否 珠海市一致电工有限公司 董事 否 方友平 珠海蓉胜扁线有限公司 董事 否 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 董事 否 周兴和 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 监事 否 中国电器工业协会电线电缆专业季员会绕 刘贵忠 委员 否 组线分技术委员会 珠海市百货有限公司 执行董事、总经理 否 袁进光 东莞市永光行服装鞋业有限公司 总经理 否 珠海经济特区华发物业管理服务有限公司 董事长 否 赵锐 珠海经济特区华发集团公司 总经理助理 否 黄崇祺 机械工业部上海电缆研究所 研究员级高级工程师 否 吴友明 广东德赛律师事务所 高级合伙人 否 卓庆辉 珠海中拓正泰会计师事务所有限公司 所长 否 五、董事、监事、高级管理人员报酬情况 １、报酬的决策程序及确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员 按公司统一的薪酬管理制度规定的标准确定并领取报酬。 ２、独立董事的津贴标准由股东大会决议通过，２００８年度公司支付独立董事 的年度津贴每人３．６万元／年，合计总额１０．８０万元。公司负责独立董事为参加会 议发生的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需的费用。 ３、不在公司领取报酬的董事、监事情况 16 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 姓名 职务 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 袁进光 董事 是（兆宏盛世） 赵锐 董事 是（珠海铧创） 侯贵明 监事 是（珠海铧创） ４、董事、监事、高级管理人员在公司具体领取报酬情况参见 第七章 一、 7、董事、监事、高级管理人员薪酬情况 。 六、报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员情况 １、原第二届董事会独立董事谭劲松先生因个人原因辞去公司独立董事职务， 公司于２００８年５月２３日召开２００７年度股东大会，选举通过了卓庆辉先生为第二届 董事会独立董事，任期与第二届董事会相同。 ２、公司于２００８年８月２７日召开２００８年第四次临时股东大会，审议并通过了公 司第二届董事会换届选举，选举诸建中先生、李红兵先生、黄纪衣先生、赵锐先 生、黎结兴先生、袁进光先生、黄崇祺先生、吴友明先生和卓庆辉先生为公司第 三届董事会董事，其中黄崇祺先生、吴友明先生和卓庆辉先生为独立董事，选举 陈士英女士、侯贵明先生为第三届监事会监事，刘贵忠先生为职工代表选举的监 事。 ３、公司董事会于２００８年８月２ ８日召开的第三届董事会第一次会议，选举诸建 中先生为公司第三届董事会董事长、公司总经理，李红兵先生和周兴和先生为公 司副总经理，方友平先生为公司财务总监、董事会秘书。任期与第三届董事会任 期一致。 ４、公司第三届董事会董事黎结兴先生因个人原因辞去董事职务，２００８年１１ 月１１日召开的２００８年第五次临时股东大会同意增补刘琦斌先生为公司第三届董 事，任期与第三届董事会任期一致。２００８年１１月１１日召开的第三届董事会第四次 会议选举刘琦斌先生为公司第三届董事会副董事长，任期与第三届董事会任期一 致。 七、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数 521 人，公司实行劳动合同制，按照《劳动法》 的有关规定与员工签订劳动合同，公司员工均已参加按珠海市劳动和社会保障局 金湾分局职工养老保险，离退休人员养老金实行社会统筹发放。员工具体情况见 17 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 下表： 分类 分类项目 人数（人） 占公司总人数比例（％） 生产、技术人员 ３８５ ７３．９％ 销售人员 ２２ ４．２２％ 财务人员 １２ ２．３０％ 按专业分类 品质人员 ４５ ８．６４％ 行政人员 ５７ １０．９４％ 小 计 ５２１ １００．００ ％ 硕士及以上 ９ １．７３％ 本科、大专 １６３ ３１．２８％ 按学历分类 中专、高中 ２７４ ５２．５９％ 高中以下 ７５ １４．４０％ 小 计 ５２１ １００．００ ％ 20 岁以下 ７ １．３４％ 20-29 岁 ３３０ ６３．３４％ 按年龄分类 30-39 岁 １４０ ２６．８７％ 40 岁以上 ４４ ８．４５％ 小 计 ５２１ １００．００ ％ 18 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及中国 证券监督管理委员会有关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全 内部管理制度，规范公司运作。报告期内，公司先后修订了《公司章程》、修订 或制订了《总经理工作制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、 《审计委员会年报工作规则》、《独立董事年报工作制度》、《重大信息内部报 告制度》、《投资者接待和推广制度》、《董事长工作制度》、《控股子公司管 理制度》、《董、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理制度》、 《内部控制制度》及 三会 议事规则、四个专业委员会的实施细则等，为规范 公司运作打好了基础。公司治理的具体情况如下： １、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》及公司《股 东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，公平、公正地对待每一位股东， 确保全体股东充分行使自己的合法权利。 ２、关于控股股东与公司的关系：公司控股股东行为规范，公司的重大决策 能够严格按照规定由股东大会依法作出，控股股东未发生超越股东大会及董事会 而直接干预公司经营与决策的行为。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务方面做到 五独立 。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，公司也 没有为控股股东及其子公司提供过担保。 ３、关于董事与董事会：公司在报告期内按照《公司法》、《公司章程》等 规定的程序，对董事会进行了换届选举，并在董事的选举过程中实行了累积投票 制，董事选聘程序规范、透明，符合相关规定，选举产生的董事会人数和人员构 成符合法律法规要求，九名董事会成员中三名为独立董事，有行业、财务、律师 等专业人士，并在董事会下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及 提名委员会。公司董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《中小企业 板块上市公司董事行为指引》等相关规定召集召开董事会，执行股东大会决议并 依法行使职权，各位董事能勤勉尽责地履行职责，能积极参加有关培训，学习有 关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任。 19 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 ４、关于监事与监事会：公司在报告期内按照《公司法》、《公司章程》等 规定的程序，对监事会进行了换届选举，并在监事的选举过程中实行了累积投票 制，监事选聘程序规范、透明，符合相关规定，选举产生的监事会人数和人员构 成符合法律法规要求，其中一名为公司的职工代表监事。公司监事会按照《公司 章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会，各位监事能认真履行 职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，对董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ５、关于绩效评价及激励约束机制：公司已建立和完善了公正、透明的绩效 评价标准和激励约束机制。公司以季度为单位，对个人工作业绩进行考评，并根 据公司经营业绩和个人工作业绩综合评定其年度绩效工作，以激励和约束相关人 员。 ６、关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与 利益相关者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工和社会等各方利益 的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康地发展。 ７、关于信息披露与透明度：报告期内公司根据《公司章程》、《深圳证券 交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求， 修订了《信息披露事务管理制度》，由董事会秘书负责公司信息披露事项和投资 者关系管理，按照有关规定及时、公开披露公司的相关信息，确保公司所有投资 者有平等的机会获得信息。 二、董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中 小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守， 廉洁自律，按时参加董事会和股东大会会议，对各项议案进行认真审议，依据自 己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，切实维护了本公司和中小股 东的利益。 本公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》的要求，依法行使权利，履 行职责：全力加强董事会建设，积极推动公司治理工作和内部控制建设，督促执 行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作；董事长领导董事会 制定公司发展战略，指导管理层执行经营策略；报告期内，董事长充分保证了独 20 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报所有董事，为其 履行职责创造良好的工作条件，同时，督促其他董事、高级管理人员积极参加监 管机构组织的培训，认真学习相关法律法规。 公司独立董事能够严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的规定， 本着对公司、投资者负责的态度，勤勉尽责，积极出席相关会议，深入公司进行 现场调查，了解经营管理状况和内控制度的建设情况，关注外部环境变化对公司 造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议，对公司募集资金 补充流动资金、为控股子公司银行贷款提供担保以及聘任高管等相关事项发表了 独立意见。 报告期内董事出席董事会会议情况： 年内召开董事会会议次数 15 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 11 现场结合通讯方式召开会议次数 0 以通讯方式 是否连续两 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 次未亲自出 数 数 数 席会议 诸建中 董事长 15 4 11 0 0 否 刘琦斌 副董事长 3 1 2 0 0 否 黄纪衣 董事 15 4 11 0 0 否 李红兵 董事 15 4 11 0 0 否 赵锐 董事 15 4 11 0 0 否 袁进光 董事 15 4 9 0 2 否 黄崇祺 独立董事 15 4 11 0 0 否 吴友明 独立董事 15 4 11 0 0 否 卓庆辉 独立董事 10 3 7 0 0 否 黎结兴 董事（原） 11 3 8 0 0 否 谭劲松 独立董事（原） 5 1 4 0 0 否 报告期内，本公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其相关事项提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司在与控股股东、 实际控制人在资产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开。 1、业务的独立性 公司的控股股东珠海市科见投资有限公司除持有公司股份外，并未经营其他 21 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 业务，也没有其他的参控股公司。公司的实际控制人诸建中先生专注于公司的经 营。目前除控股公司控股股东珠海市科见投资有限公司外，并无其他的业务及参 控股公司。公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人 不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、人员的独立性 公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事、工资管理）完全独立于控股 股东、实际控制人，不存在 两个牌子，一套人马 、混合经营、合署办公的情 况；公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规 定选举产生，控股股东推荐董事通过合法程序进行，不存在控股股东干预公司董 事会和股东大会已经作出的人事任免决策情况。公司的总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书专职在本公司工作，总经理除在股东单位担任董事职务以外 未兼任其他职务。以上人员在本公司领取薪酬。 3、资产的独立性 公司拥有开展生产经营所必须的资产，包括商标权、生产经营活动需要的设 备、车辆、土地使用权、房屋建筑物等。公司资产产权界定明确，不存在以承包、 委托经营、租赁或其他类似方式，依赖关联方的资产进行生产和经营的情形。公 司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保，不存在资产、资金被 控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。 4、机构的独立性 公司建立了健全的法人治理机构，公司根据《公司法》和《公司章程》及其 他有关法律法规的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了相关议事 规则。 公司的组织机构独立于控股股东和其他关联方，具有健全的内部经营管理机 构，独立行使经营管理职权，公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不 存在上下级关系，任何企业无权以任何形式干预公司的经营活动。公司不存在与 控股股东、实际控制人机构混同的情形。 5、财务的独立性 公司设立独立的财务会计部门，建立独立的会计信息体系、会计核算体系和 财务管理制度；会计制度符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定； 22 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 公司开设独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情况， 也不存在将资金存入控股股东、实际控制人结算账户的情况；公司依法独立纳税； 公司独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况。 四、2008 年公司治理专项活动工作 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）及广东证监局《关于做好上市公司治理专 项活动有关工作的通知》（广东证监[2007]48 号）的精神和统一部署，公司有步 骤地开展各阶段的工作，按要求分阶段及时发布报告，对公司自查和广东监管局 对本公司治理情况现场检查发现的问题进行了整改，并根据计划在限期内完成了 全部整改工作，效果良好。 1、自查发现的问题及整改情况 问题一：本公司自上市以来，不断完善各种经营管理制度，目前 三会制度 、 各项内控制度、授权审批制度等都已经较为完备，且得到较为充分有效的落实。 但尚需对部分内部控制制度进行建立、修订和完善。 整改情况：本公司结合监管法规的要求对部分现行规章制度进行了修订，包 括： 《公司章程》、 《投资者关系管理制度》和《内部审计制度》；此外还根据公司 治理的要求，制订了《总经理工作会议制度》、 《董事长工作会议制度》、 《控股子 公司管理制度》、《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理守 则》、 《内部控制制度》和《投资者接待和推广制度》等 6 项主要规章制度。 《公 司章程》已分别经公司第二届董事会十七次会议和 2007 年度股东大会审议通过， 其他制度也于 2008 年 7 月 1 日经公司第二届董事会第二十次会议审议通过。 问题二：公司董事会专门委员会设立较早，工作制度健全，但个别专门委员 会未能定期全面开展工作的原因是董事会通过专门委员会开展工作的意识不强， 培训工作开展不够，各委员对如何履行职责不是很清楚，故未能积极主动开展工 作。 整改情况：组织公司董事、监事和高级管理人员参加各种相关培训，并为董 事、监事和高级管理人员收集整理各种学习资料和新发布的各种法规。对董事会 专门委员会组成人员进行补充和调整，同时加强培训，进一步明确职责，强化责 任，促进各专门委员会全面定期开展工作。 23 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 问题三：需进一步规范投资者接待工作。 整改情况：公司上市后，投资者到公司现场调研将更加频繁和经常化，公司 需做好来访接待工作，比如建立投资者来访预约制度、制作投资者来访登记表、 承诺书，建立投资者接待工作制度，预先准备给投资者的有关资料等。 2、公众评议阶段 在认真开展自查的同时，公司设立了专门的沟通电话、传真和邮箱，并借助 公司网站上设立的 投资者关系专区 ，听取和收集投资者和社会公众对公司治 理情况、自查报告和整改计划的评议。在本次专项活动期间，公司未收到投资者 和社会公众对公司治理情况、自查报告及整改计划提出的意见或建议。 3、检查整改阶段 中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称广东证监局）派出检查组于 2008 年 7 月 23 日至 24 日对我公司进行了现场专项检查。针对我公司在治理运 作方面存在的不足，广东证监局出具了编号为〔2008〕47 号的《现场检查结果 告知书》，根据《现场检查结果告知书》提出的情况，我们进行了如下整改： 问题一：《现场检查结果告知书》中指出的关于我公司章程未按照中国证监 会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》 （证监公司字【2006】92 号）的要求， 充分载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，包括建立对大 股东所持有股份 占用即冻结 的机制。 整改情况：公司已经就相关问题进行整改，在《公司章程》第三十九条增加 了公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务的内 容，充分载明了制止股东及实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，建立了对 大股东所持股份 占用即冻结 机制。 《公司章程（修订案）》已分别于 2008 年 8 月 11 日、2008 年 8 月 27 日经公司二届董事会二十三次会议和 2008 年第四 次临时股东大会审议批准。 问题二：《现场检查结果告知书》指出公司现行的《监事会议事规则》未及 时根据最新的法律法规和股票上市规则予以修订。 整改情况：公司已进行了整改， 《监事会议事规则（修订案）》已分别于 2008 年 8 月 11 日、2008 年 8 月 27 日经公司二届监事会八次会议和 2008 年第四次 临时股东大会审议批准。 24 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 问题三：《现场检查结果告知书》指出公司部分制度落实不到位，公司董事 会专门委员会议事规则要求每年至少召开一次定期会议并形成书面记录，实际未 做到；公司提名委员会一直由三名委员组成，与董事会提名委员会实施细则中有 关 提名委员会由四人组成 的规定不符。 整改情况：在收到《现场检查结果告知书》后，我们检查了董事会专门委员 会的有关资料，发现除审计委员会按相关要求召开会议并形成书面会议记录外， 其他专业委员会确实存在上述情况，相关专业委员会虽然对重大事项进行过讨论 并发表意见，但未能严格按照相关要求召开会议并形成书面会议记录，公司存在 部分制度落实不到位的情形。根据广东证监局的相关要求，我们已经对这种情况 进行整改，并于 2008 年 8 月 28 日召开公司第三届董事会第一次会议时，分别 召开了各专业委员会会议，讨论了公司发展的重大事项，充分发挥各位董事的专 业技能，为公司经营管理做出更大的贡献。 问题四：《现场检查结果告知书》指出公司未对 三会 及经理办公会的议 事过程予以详细记录，存在以 纪要 形式替代会议记录的情形。 整改情况：公司原来对 三会 及经理办公会的议事过程是由董事会秘书现 场电脑上记录，对整个会议过程及发言要点进行记录，开完会议将记录打印出来， 由出席会议的人员签名确认后存档，没有采用订本式会议记录本手工记录。根据 证监局检查建议，公司今后对会议的记录形式进行了整改，自 2008 年 8 月 11 日 召开第二届董事会第二十三次会议起，对所召开的 三会 和经理办公会议由电 脑打印记录、参会人员签字确认改为采用订本式会议记录本现场手工记录、参会 人员签字确认。 问题五：《现场检查结果告知书》指出董事会未与董事签订聘任合同、明确 双方的权利义务。 整改情况：《公司章程》等相关规则已对董事的权利义务进行了规定，公司 已在 2008 年底以完成全部聘任合同签订，将董事会与董事的权利义务做了进一 步的明确。 问题六：《现场检查结果告知书》指出公司在 2007 年报中披露公司已经制 定了《对外担保管理制度》，但实际尚未经董事会审议。 整改情况：经核实，公司确实存在上述问题，主要是 2007 年公司上市工作 25 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 完成以后，对部分治理制度进行了修订和补充，其中《对外担保管理制度》于 2007 年 10 月 30 日新修订，并提交给各位董事审阅，后由于公司董事会秘书及 证券事务代表因个人原因离职，没有及时发出通知召开董事会审议、表决。接任 的证券事务工作人员以为已经通过董事会审议，工作上存在衔接不好，导致出现 差错。公司已发生的对外担保事项，均严格执行了《公司章程》等相关规定，未 出现违规担保行为，未对公司造成损失。查明情况后，公司按规定及时修订了《对 外担保管理制度》，并提交于 2008 年 8 月 11 日召开的公司二届董事会第二十三 次会议审议通过。 问题七：《现场检查结果告知书》指出自然人秦勇为间接持有公司 5%以上 股权的股东，其与公司之间发生的借房款等资金往来，公司未作为关联交易与关 联方资金往来予以披露。 整改情况：由于此项借款，秦勇先生是按照公司福利制度规定领取，同时其 本人不是公司章程规定的高管，因此公司没有将其认定为关联交易披露。虽然秦 勇先生所欠公司的款项均是按照公司管理制度发生的，临时借用的备用金业已冲 账，但考虑到其间接持有公司 7.5%股份，为公司的关联方。截止 2008 年 6 月 30 日，秦勇先生共扣还款项 19 个月，人民币 15200 元，此项借款尚余人民币 80800 元。秦勇先生已于 2008 年 7 月将提前支取的住房补贴尚未扣还余款 80800 元提 前还清，其他备用金也已经报销冲帐。至此，秦勇先生无其他欠款。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公 司法》、 《证券法》、 《企业内部控制规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公 司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环 节的内部控制体系，并不断完善。公司管理层认为：公司内部控制就总体而言体 现了完整性、合理性、有效性。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 董事会审计委员对公司内部控制进行了认真的自查和分析，认为：公司建立 了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券 监管部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经 营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极 26 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 的促进作用，公司内部控制是有效的。公司《2008 年度内部控制自我评价报告》 已同时刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、公司独立董事关于《 2008 年度内部控制自我评价报告》的独立意见 公司独立董事黄崇祺先生、吴友明先生和卓庆辉先生对公司董事会审计委员 会出具的《2008 年度内部控制自我评价报告》发表了如下意见：公司内部控制 制度符合有关法律法规及监管部门的要求，适合当前公司生产经营实际情况需 要。公司内部控制自我评价报告客观、全面地反映了公司内部控制制度的建设及 运行的真实情况。 3、公司监事会关于《2008 年度内部控制自我评价报告》的审核意见 公司监事会对公司董事会审计委员会出具的《 2008 年度内部控制自我评价 报告》发表了如下意见：公司已根据有关法律法规要求以及公司生产经营管理实 际需要建立了较为完善的内部控制体系，且能得到有效执行，对公司经营管理的 各个环节起到了较好的风险防范和控制作用。公司内部控制自我评价报告真实、 客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 4、会计师事务所的审核意见 天健光华（北京）会计师事务所有限公司认为：蓉胜超微按照财政部颁发的 《内部会计控制规范》建立了与当前经营规模及业务性质相适应的内部控制，截 至 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面作到了有效的内部控制。 5、保荐机构的核查意见 经核查，招商证券认为：蓉胜超微现有的内部控制制度基本符合我国有关法 律法规和证券监管部门的要求，内部控制制度建立较为健全，在所有重大方面基 本保持了与公司业务及管理相关的有效内部控制，并得到有效实施；蓉胜超微董 事会关于公司内部控制的自我评价是审慎的、客观的。 六、内部审计制度的建立及执行情况 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 27 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 是 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 是 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。 如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 是 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 一至四季度，均审议了公司的财 和报告的具体情况 务报告及内审部门提交的工作计 划和内部专项审计报告； 会议结束向董事会报告内部审计 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 工作的进展和执行情况，以及专 项审计的结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 无 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好 2007 年年报审计的相关工作，对 财务报表出具审核意见，对审计 机构的审计工作进行总结评价， 并建议续聘，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 28 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 审计部门能按照审计计划有序地 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 开展工作 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 内部审计部门每季度按照内审指 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 引及相关规定要求对募集资金使 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 用、对外担保等事项进行核查。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 不适用 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 是 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 已提交2008 年内部审计工作总 本年度内部审计工作报告的具体情况 结和2009年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 是 规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 参与公司成本控制、制度化建设 工作、对下属子公司的不定期检 查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司实行绩效薪酬制度。公司董事会以年度为单位，对公司高级管理人员的 个人工作业绩进行考评，并根据公司经营业绩和高级管理人员个人工作业绩情况 确定其年度绩效工资，以此起到激励作用。 29 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 6 次股东大会，公司股东大会召集和召开程序、出 席会议的人员资格及表决程序符合《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》和 《公司章程》的有关规定，股东大会通过的决议合法有效。 １、公司于２００８年１月２５日上午１０时在公司行政楼二楼会议室召开了２００８年第 一次临时股东大会。该次会议决议刊登在２００８年１月２６日《证券时报》、《中国 证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 ２、公司于２００８年２月２２日上午１０时在公司行政楼二楼会议室召开了２００８年第 二次临时股东大会。该次会议决议刊登在２００８年２月２３日《证券时报》、《中国 证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 ３、公司于２００８年５月２３日上午１０时在公司办公楼二楼会议室召开了２００７年度 股东大会。该次会议决议刊登在２００８年５月２４日《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 4、公司于２００８年８月１１日上午１０时在公司行政楼二楼会议室召开了2008年第 三次临时股东大会。该次会议决议刊登在２００８年８月１２日《证券时报》、《中国 证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 ５、公司于２００８年８月２７日上午１０时在公司行政楼二楼会议室召开了２００８年第 四次临时股东大会。该次会议决议刊登在２００８年８月２８日《证券时报》、《中国 证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 ６、公司于２００８年１１月１１日上午１０时在公司行政楼二楼会议室召开了２００８年 第五次临时股东大会。该次会议决议刊登在２００８年１１月１２日《证券时报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 30 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、本年度公司总体经营情况 2008 年度，受全球金融及经济危机影响，外围市场发生剧烈变化，大宗原材 料产品价格暴跌，社会消费需求急剧萎缩，市场需求变化剧烈。面对前所未有的金 融风暴、经济危机，公司生产经营经受了严峻的考验，公司管理层上下一心，积极 开拓国内外潜在市场、优化产品结构、加强内部技术、品质和成本管理、努力克服 不利因素带来的负面影响，力争将 2008 年经营风险减少到最低程度。 报告期内，公司实现微细及特种漆包线产量 9183 吨，销量 9335 吨，分别比上 年增长 2.55%、4.52%；营业收入 65,240.74 万，比上年同期 67,506.40 万元减少 3.36%； 实现营业利润 33.23 万元，比上年同期 2,802.06 万元减少 98.81%；实现归属于母公 司所有者净利润 135.80 万元，比上年同期 2,449.16 万元减少 94.46%。 2、公司主营业务及其经营情况 (1) 经营范围 公司的经营范围是生产和销售自产的各种漆包线、电工电器产品、附件、技术 咨询。公司是经认定的国家高新技术企业，设有省级工程技术中心，主要生产各种 微细及特种漆包线。 (2) 主要财务数据变动及其原因 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 幅度（%） 营业收入 ６ ５２， ４０７ ，３９ ０．８ ６ ６ ７５， ０６３ ，９５ ８．５ ９ -3.36% ５ ５４， ４７８ ，４８ ５．３ ３ 利润总额 １ ，４６ ２，４ ０５． ３７ ２ ９，１ ０３， １６５ ．２０ -94.98% ２ ８，０ ５８， ４９８ ．５５ 归属于上市公司股东的 １ ，３５ ８，０ １１． ３０ ２ ４，４ ９１， ５６６ ．１６ -94.46% ２ ４，１ ６６， ７２７ ．７４ 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 ３ ９６， ５５８ ．８４ ２ ３，５ ８４， ８２２ ．３６ -98.32% ２ ３，１ ６８， ０１６ ．８８ 利润 经营活动产生的现金流 １ ８，３ ５０， １４２ ．０６ １ ４，８ ０８， ５９０ ．６２ 23.92% ２ ３，５ ０４， ６４６ ．９０ 量净额 每股收益 ０ ．０１ ６７ ０ ．３５ ３１ -95.27% ０ ．３９ ６８ 净资产收益率(%) ０ ．４７ ８ ．２２ -94.28% ２ ０．１ ０ 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 幅度（%） 31 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 总资产 ４ ３６， ６９６ ，０８ ６．６ ７ ４ ６４， ０３６ ，４７ ０．４ ７ -5.89% ３ ２８， ４７４ ，２２ ２．６ ４ 归属于上市公司股东所 ２ ８７， ７７６ ，６１ ４．５ ９ ２ ９７， ９５９ ，６３ １．３ ４ -3.42% １ ２０， ２５８ ，６９ ０．５ ４ 有者权益 归属于上市公司股东的 ３ ．５４ ３ ．６７ -3.54% １ ．９７ 每股净资产（元/股） 报告期内，公司实现利润总额 1,462,405.37 元，比上年同期下降 94.98%，归 属于上市公司股东的净利润 1,358,011.30 元，比上年同期下降 94.46%，主要原因是 自 2008 年 10 月份开始，铜价出现巨幅、快速下降，公司为维持正常生产、销售所 持有的存货受到巨大影响，导致出现跌价损失和结转的销售成本较高，毛利下降； 能源、原辅材料价格上涨及劳动力成本上升，导致生产、销售成本和期间费用上升； 人民币汇率持续快速升值，导致折算成人民币的收入下降和财务费用汇兑损失增 加；投资项目正在逐步投入、建设过程之中，外围市场需求放缓及不确定性导致投 资项目未发挥预期效益。营业费用、管理费用财务费用较去年分别增 30.96%、 15.68%、18.922%。 (3) 主营业务分产品情况 单位： （人民币）元 主营业务分产品情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 常规线 7.23% -2.93% -0.61% -2.17% ６ ０２， ８８７ ，１８ ３．９ ３５５ ９，２ ７１， ３８９ ．６１ 自粘线 18.87% 11.56% 17.21% -3.92% ３ ５，１ ３２， ０６１ ．８２ ２ ８，５ ０２， ８６７ ．２８ 合计 ６ ３８， ０１９ ，２４ ５．７ ５５８ ７，７ ７４， ２５６ ．８９ 7.88% -2.23% 0.13% -2.17% (4) 主营业务分地区情况 单位： （人民币）元 地区 2008 年营业收入 2007 年营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 ６ ４６， ６９４ ，３６ ０．１ ４ ６ ７７， ９００ ，７５ ３．０ ７ -4.60% 其中：华东地区 ２ ４３， ５６６ ，４１ ７．８ ０ ２ １９， ３２９ ，７２ ８．５ ７ 11.05% 华南地区 ２ ２９， ９６３ ，６１ ６．７ ８ ２ ５５， ６８４ ，８７ ０．２ １ -10.06% 其他地区 ２ ８，４ ６３， １３３ ．２９ １ １，８ ９１， ３３４ ．１４ 139.36% 间接出口 １ ４４， ７０１ ，１９ ２．２ ７ １ ９０， ９９４ ，８２ ０．１ ５ -24.24% 境外 ３ １，８ １４， ６４４ ．７７ １ ８，３ ８６， ３７５ ．１０ 73.03% 其中：直接出口 ３ １，８ １４， ６４４ ．７７ １ ８，３ ８６， ３７５ ．１０ 73.03% 内部单位抵消 － ４０， ４８９ ，７５ ９．１ ６ － ４３， ６８４ ，８４ ８．８ ６） -7.31% 合计 ６ ３８， ０１９ ，２４ ５．７ ５ ６ ５２， ６０２ ，２７ ９．３ １ -2.23% 32 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，境内销售情况较去年相比有小幅下降，其中华东地区增长 11.05%， 华南地区略有下降，公司在 2008 年加大了对国内其他地区的营销力度，增长幅度 较去年相比增长达 139.36%；报告期内，公司持续对国外市场进行开发，取得了较 好进展，直接出口国外的产品较上年增长 73.03%。 (5) 主要供应商和客户情况 前五名供应商情况 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减幅度 合计采购金额（万元） 435,486,505.04 407,059,490.71 6.98% 285,984,604.73 占年度采购总金额的比例 76.09% 68.23% 11.53% 71.95% 应付账款余额（万元） 8,809,618.59 104,698.65 8314.26% 4,073,080.79 占应付账款余额的比例 50.21% 1.00% 4903.73% 38.72% 前五名客户情况 2008 年 2007 年 本年比上年增 2006 年 减幅度 合计销售金额（万元） 112,378,650.37 158,331,287.24 -29.02% 150,298,464.30 占年度销售总金额的比例 17.66% 23.97% -26.31% 27.11% 应收账款余额（万元） 10,851,486.31 32,546,815.31 -66.66% 17,598,543.89 占应收账款余额的比例 10.89% 24.46% -55.49% 20.83% 报告期内，公司前五名供应商未发生重大变化，公司前5 名供应商采购合计的 金额为435,486,505.04元，占年度采购总额的76.09%；前5 名客户合计的销售金额 为112,378,650.37元，占公司销售总额的17.66%。公司前五名客户未发生重大变化， 主要客户与公司建立长期的合作关系。前五名供应商应付账款余额比上年增加 8314.26%，主要是本年定货支付货款未结算所致。前5 名客户应收账款余额比上年 减少66.66%，主要是本年第四季度销售额下降，货款回收所致。公司与前五名供应 商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、 持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中直接或间 接拥有权益等。 (6) 主要原材料、产品等价格变动情况 2008 年上半年由于国际金融市场流动性泛滥，全球大宗商品价格大幅上涨， 铜价从 2008 年 1 月 1 日的 58250 元/吨(上海金属交易所)、USD6666 元/吨(伦敦金 属交易所)涨到 2008 年 3 月 7 日的 69880 元/吨(上海金属交易所)、USD8660 元/吨(伦 敦金属交易所)。 美国次贷危机爆发引起国际金融风暴，导致国际经济危机，2008 年 10 月，铜 价持续暴跌，2008 年 10 月 31 日跌到 32350 元/吨(上海金属交易所)、USD3995 元/ 33 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 吨(伦敦金属交易所)，与 2008 年 3 月高峰时相比下跌了 54%。 本公司产品以 铜价+加工费 为定价原则，原材料铜杆的采购成本直接转移 至下游客户，单位产品的利润主要来自于单位产品加工费收入，公司主要产品的销 售加工费未发生显著变动。自 2008 年 10 月份开始，铜价出现巨幅下跌，公司为维 持正常生产、销售所持有的存货受到巨大影响，导致公司原贯彻的 铜价+加工费 定价模式不能完全有效转移采购铜价，生产周转铜和库存产成品出现较大金额跌价 损失，结转的销售成本较高、毛利下降。 (7) 销售毛利率变动情况 2008 年 2007 年 2006 年 与同行业相比差异超过 30% 的原因 销售毛利率（%） 7.88% 10.05% 11.20% 不适用 (8) 非经常性损益情况 单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,739.00 -8,119.77 计入当期损益的政府补助 1,418,000.00 1,133,477.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -264,194.72 -42,778.94 所得税影响数 -169,940.55 -154,195.98 影响少数股东损益 1,326.73 -21,639.47 影响归属于母公司普通股股东净利润 961,452.46 906,743.80 本年发生的政府补助 1,418,000.00 元，包括：1）根据珠海市珠府［2008］67 号文关于珠海市 十强 、 百优 民营企业上市培育工程实施方案的通知，珠海市 人民政府给予本公司的财政补贴 600,000.00 元；2）珠海市经济贸易局和珠海市财 政局以珠经贸字[2008]389 号文给予本公司的技术改造项目资金拨款 450,000.00 元； 3）根据珠海市金湾区三灶镇有关优惠政策，金湾区三灶镇人民政府给予本公司的 鼓励企业创新发展款 368,000.00 元。 (9) 订单签署和执行情况 2008 年 2007 年 本年比上年订单增 跨期执行情况 减幅度（%） 微细 漆包线产 63800 万元、 65200 万元、 按 金 额 计 算 下 降 累计 770 万元定单 品订单合计 9335 吨 8931 吨 2.15%，按数量计算 跨期结转到 2009 上涨 4.52% 年执行 根据公司产品特点，公司从订单签定、生产制造、发货、成品验收周期一般约 34 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 7 至 15 天。报告期内，公司订单量同比增减幅度未达到 30%以上，对于报告期末 存在的跨期订单，主要为 2008 年 12 月部分订单结转至以后年度执行。 (10) 公司主要费用情况 本年比上年 项目 2008 年 2007 年 2006 年 增减 销售费用 １ １，６ ２９， ４３７ ．５２ ８ ，８７ ９，８ ４５． ０６ 30.96% 9,166,104.32 管理费用 ２ ０，６ ８３， ７９６ ．２４ １ ７，８ ８０， ３４６ ．９６ 15.68% 16,901,882.60 财务费用 １ １，４ １１， ９７１ ．５７ ９ ，５９ ６，２ ６０． １９ 18.92% 8,223,543.92 所得税费用 ６ ５１， １８３ ．５４ ３ ，３６ ３，０ ９９． ０７ -80.64% 3,064,121.57 受国际金融危机、原油价格大幅波动影响，公司销售需要的运输和包装费用 上升；公司为扩大规模，在项目建设、管理准备等方面投入增加；由于国家信贷政 策调整、贷款利率上升及人民币升值导致汇兑损失，财务费用上升；新劳动法实施， CPI 上涨，导致人力成本上升。这些因素导致销售、管理、财务费用较上年度有较 大幅度上升。报告期内本公司母公司被认定为高新技术企业，继续享受 15%的优惠 所得税税率，但由于利润总额下降幅度较大，2008 年所得税费用比上年减少 80.64%。 (11) 公司现金流状况 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 18,350,142.06 14,808,590.62 23.92% 经营活动现金流入量 819,725,711.86 648,851,552.87 26.33% 经营活动现金流出量 801,375,569.80 634,042,962.25 26.39% 二、投资活动产生的现金充量净额 -76,988,583.18 -61,361,206.99 25.47% 投资活动现金流入量 216,220.00 10,700.00 1920.75% 投资活动现金流出量 77,204,803.18 61,371,906.99 25.80% 三、筹资活动产生的现金充量净额 23,572,576.95 72,061,081.47 -67.29% 筹资活动现金流入量 424,690,096.74 368,367,462.25 15.29% 筹资活动现金流出量 401,117,519.79 296,306,380.78 35.37% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -284,123.55 -744,215.55 -61.82% 五、现金及现金等价物净增加额 -35,349,987.72 24,764,249.55 -242.75% 经营活动现金流入、流出基本保持同比例增长，经营活动产生的现金流量净 35 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 额比去年同期增长 23.92％，主要是报告期末应收帐款、存货等经营性资金占用控 制良好，与期初相比有一定幅度下降。 投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 25.47%，主要是因为报告期内 募集资金项目投入、子公司项目扩建，致使投资活动现金流出量增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少的原因：2007 年募集资金到位，因此，2008 年度与同期相比现金流量净额减少。筹资活动现金流入量和筹资活动现金流出量均 较去年上升，主要原因是新增银行借款以及偿还到期银行借款所致。 3、资产、负债变动分析 （1）重要资产情况 公司的主要办公楼、厂房座落在珠海市三灶工业园区，全部为自建，资产状况 良好，不存在资产减值及诉讼、仲裁事项。 （2）资产构成变动情况 2008 2007 占总资 占总资 同比增 资产项目 金额 产比 金额 产比 减（%） （%） （%） 货币资金 ５３，１６７ ，２５１ ．６０ 12.17% １００，６２ ４，１３ ４．４１ 21.68% -47.16% 应收票据 ７，８１１， ８６２． ５３ 1.79% ７，０７２， ０３８． ０４ 1.52% 10.46% 应收账款 ９１，７９５ ，０７３ ．００ 21.02% １２７，５４ ５，６０ ６．３１ 27.49% -28.03% 预付款项 ９，７９３， ３５０． ７５ 2.24% ２，８０５， ８８０． ７０ 0.60% 249.03% 其他应收款 １，７２７， ０４６． ７６ 0.40% ２，５２８， ６５４． ７０ 0.54% -31.70% 存货 ５４，３７７ ，０６７ ．９０ 12.45% ７２，７２８ ，０７２ ．９０ 15.67% -25.23% 其他流动资产 ２２，０５０ ．００ 0.00% 投资性房地产 １３１，３９ １．９２ 0.03% １３１，３９ １．９２ 0.03% 0.00% 固定资产 １１０，７４ ９，３７ ３．８１ 25.36% ９２，５１０ ，６５２ ．１１ 19.94% 19.72% 在建工程 ８１，７４８ ，７０３ ．４２ 18.72% ３３，２８８ ，８０６ ．３２ 7.17% 145.57% 无形资产 ２２，３６５ ，１５４ ．１０ 5.12% ２２，８６５ ，０４５ ．８５ 4.93% -2.19% 商誉 １，０５０， ６８９． ２３ 0.24% ９４５，５２ ３．０７ 0.20% 11.12% 递延所得税资产 １，６０６， １７３． ６５ 0.37% ９６８，６１ ４．１４ 0.21% 65.82% 报告期内，货币资金余额较 2007 年减少 47.16%，主要是随着募集资金项目工 程进展，公司募集资金余额逐步减少所致。预付款项余额较 2007 年增加 249.03%， 主要是向供应商预付材料款和设备采购款增加所致。在建工程年末余额较年初余额 增加 145.57%，主要是募集资金项目的建设和控股子公司扩产项目投入所致。递延 36 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 所得税资产比去年同期增长 65.82%，主要原因是计提资产减值准备产生的所得税 差异的累计影响所致。 （3）核心资产盈利能力、使用情况及减值情况 报告期内，公司核心资产的盈利能力及使用情况正常，不存在资产减值的情况。 （4）存货变动情况 单位：元 占年末总 产品销售价格 存货跌价准备 项目 2008 年末余额 市场供求情况 原材料价格变动情况 资产的% 变动情况 的计提情况 原材料 １０，７２２ ，５０５ ．１７ 2.46% 主要原材料铜的价格前 ７６，０３１ ．０８ 三季度呈现大幅上升趋 在产品 ４，５９７， ８３７． ８４ 1.05% 前三季度相对 ３３６，７５ ７．２５ 加工收入基本 势，第四季度开始出现 稳定，第四季 稳定，销售价 大幅下跌，与原油有关 度市场需求减 格随铜价波 的产品，如漆、塑料包 少，导致定单 产成品 ３７，６８２ ，３９３ ．４２ 8.63% 动。 装材料等，也呈现类似 ６，１８１， ５２３． ５７ 下滑。 情况，其他原材料价格 相对平稳。 合计 53,002,736.43 12.14% - - - ６，５９４， ３１１． ９０ （5）债务变动情况 单位：元 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 短期借款 ８０，０００ ，０００ ．００ 37,716,823.33 112.11% 90,685,055.82 应付票据 １４，５００ ，０００ ．００ 54,851,792.20 -73.57% 43,061,300.00 应付账款 ３０，０１０ ，７４８ ．１９ 42,251,593.92 -28.97% 25,057,442.28 短期借款年末余额较年初余额增加 112.11%，应付票据年末余额较年初余额减 少 73.57%，主要是票据到期支付、采用短期借款的方式补充需要的流动资金所致。 （6）偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 流动比率 1.66 2.09 -0.42 1.19 37 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 速动比率 1.25 1.60 -0.35 0.85 资产负债率 30.13% 32.35% -2.22% 58.91% 利息保障倍数 1.13 4.03 -2.90 4.41 报告期内，公司流动比率 1.66，较上年同期下降 0.42；速动比率 1.25，较上 年同期下降 0.35，主要是本期公司募集资金项目实施支出所致。公司流动资产质量 良好，账龄为 1 年以内的应收账款占总应收账款总额的 97.54%。报告期末，公司 资产负债率为 30.13%，较上年同期下降 2.22 个百分点。受全球金融风暴影响，公 司利润总额较上年大幅减少，致使利息保障倍数较同期下降 2.90。 （7）营运能力分析 项目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 应收账款周转率(次/年) 5.95 6.37 -0.42 6.96 存货周转率(次/年) 9.48 8.70 0.79 8.53 资产周转率(次/年) 1.45 1.70 -0.25 1.85 应收账款周转率较上年度下降 0.42 次，主要是因为上年度营业收入增幅较大， 而本年度公司收入略有下降，使得应收账款周转率相对下降。综合近三年的应收款 周转率情况来看，公司 2008 年的应收款回收速度相对平衡。公司存货周转率较去 年提高，同比增加 0.79 次，主要原因是第 4 季度主要原材料大幅降价及定单减少， 公司降低了周转存货量，并计提各项存货跌价准备。 （8）金融资产投资情况 报告期内，公司没有对证券等金融资产进行投资，也没有委托理财等财务性投 资或套期保值等相关业务。 （9）主要资产的计量 报告期内，公司主要资产采用实际成本计量，主要资产计量属性未发生重大变 化。 （10）PE 投资情况 报告期公司没有 PE 投资情况。 4、主要子公司或参股公司情况 持股 是否列入 2008 年 2007 年 同比变 对合并净 公司名称 比例 合并报表 净利润 净利润 动比例 利润的影 38 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 （万元） （万元） 响比例 -164.34 珠海市一致电工有限公司 72% 是 -229.85 357.27 -169.26% % 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 75% 是 32.84 66.84 -50.87% 24.18% 珠海蓉胜扁线有限公司 62.5% 是 -3.24 不适用 不适用 不适用 截止至 2008 年 12 月 31 日，公司拥有三家控股子公司：珠海市一致电工有限 公司、浙江嘉兴蓉胜精线有限公司和珠海蓉胜扁线有限公司。 珠海市一致电工有限公司注册资本 1,900 万元，本公司持股 72%，一致电工经 营范围：生产和销售自产的耐高温绝缘材料（F、H 级，仅限漆包线）。截止到 2008 年 12 月 31 日止，该公司资产总额为 5,012.18 万元，净资产为 1,794.34 万元，报告 期内实现营业收入 11,365.46 万元、营业利润-240.57 万元、净利润-229.85 万元。 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司注册资本 560 万美元，本公司持股 75%，嘉兴蓉胜 经营范围：生产销售漆包线、电线电缆产品及生产电线电缆用设备及配件，技术咨 询以及提供技术服务。截止到 2008 年 12 月 31 日止，该公司资产总额为 8,131.92 万元，净资产为 4,230.47 万元，报告期内实现营业收入 8,446.28 万元、营业利润 33.13 万元、净利润 32.84 万元。 珠海蓉胜扁线有限公司注册资本 480 万元，本公司持股 62.5%，蓉胜扁线经营 范围：生产、销售特种漆包线、裸铜线。截止到 2008 年 12 月 31 日止，该公司资 产总额为 465.92 万元，净资产为 459.94 万元，报告期内实现营业收入 196.68 万元、 营业利润-3.79 万元、净利润-3.24 万元。 5、经营环境分析 对 2008 年度业绩及财务 对未来业绩及财务状 对公司承诺事 状况影响情况 况影响情况 项的影响情况 国内市场变化 金融危机影响中国，10 未来需求增长存在不 月份以后国内铜价跟随 确定性，影响公司盈利 延缓募投项目 LME 铜价大幅下跌，国 水平。 进度 内市场需求回落，导致公 司业务收入有所下降。 国外市场变化 金融危机席卷全球，欧美 下游企业出口下降，导 发达国家经济放缓，汽 致市场需求下降，影响 车、房地产、消费电子等 公司盈利水平。但欧美 延缓募投项目 产业受到较大影响，电子 市场客户对产品成本 进度 元器件产品出口明显减 更加敏感，也给公司产 少，导致公司业务收入有 品直接出口带来更大 39 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 所下降。 机会。 信贷政策调整 无 公司资信等级较高，银 企关系良好，可以更好 无 的获取资金。 汇率变动 ２００８年人民币的持续升 人民币兑美元汇率渐 值，导致公司出口产品收 渐趋于稳定，给我们提 无 入下降和汇兑损失增加 供了较好的商业竞争 环境 成本要素的价格变化 电、原油涨价，导致绝缘 有一定影响 漆、包装材料等辅助材料 无 价格及人力成本上升，使 成本费用有一定的上升。 利率变动 上半年调增利率，导致财 降低财务费用 务费用支出加大，下半年 无 有所回落。 自然灾害 无 无 无 通货膨胀或通货紧缩 无 无 无 6、困难与优势分析 （1）存在的困难 公司在规模、业务迅速扩展的背景下，战略规划、机制完善、资源配置、运营 管理和内部控制等方面，都将面临新的挑战。公司必须尽快提高各方面的应对能力， 才能保持持续发展，实现各项业务发展的计划和目标。 2009 年将会是充满挑战性的一年，公司面临的产业环境将会是发展史上最为 困难的一年，公司面临空前恶化的经营环境和压力。其主要表现在： 1. 由虚拟经济金融危机衍生出来的实体经济危机已经在全球范围内蔓延，预计 其影响的充分释放将延续至 2009 年中，造成 2009 年经营环境的恶劣； 2. 以美国为龙头的消费市场的疲软，造成终端消费需求的严重不足，从而沿产 业链向上传导，预计未来的一年中消费不足、需求不足的情况将持续的考验出口导 向较重的中国制造业； 3. 由于铜价的剧烈波动，造成以铜为原材料的产业链各环节库存需求严重不 足，同时造成订单的剧烈波动及不稳定的特点； 4. 由于市场需求的不足，各漆包线厂家为急于消化产能造成市场竞争无序度的 增加，将会在一定时期内造成价格战的加剧和单位利润的下降。 （2）主要优势 40 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 品牌优势。公司是国内主要微细漆包线供应商之一，主导产品 微细及特种 漆包线定位于中高端产品市场， 蓉胜 牌漆包线是广东省著名商标，具有较高的 市场地位和知名度，品牌优势明显。 技术、品质优势。作为专业生产微细及特种漆包线的企业，公司参与绕组线国 家标准的起草、修订和制定工作，目前已组织制定了 GB/T 6109.1~23 绕组线产品 国标、GB/T 4074.1~6 绕组线产品国标，在绕组线标准化，特别是微细及特种漆包 线方面有良好的工作基础，在微细及特种漆包线细分行业有较大的影响。公司每年 都投入资金，持续进行新产品、新工艺的开发，不断提高产品性能和技术水平。 规模优势。公司是目前国内本土企业中规模最大的微细漆包线专业生产企业。 随着控股子公司规模的逐步扩大，微细漆包线的供应能力得到扩大，能根据下游客 户个性化要求进行设计及生产。规模化生产优势为公司获得大型客户订单、提高盈 利能力奠定了基础。 7、董事、监事、高级管理人员薪酬情况 2008 年从 2007 年从 公司净利润 薪酬同比变动与净利 公司领取 公司领取 薪酬总额同 姓名 职务 同比增减 润同比变动的比较说 报酬总额 报酬总额 比增减（%） （%） 明 （万元） （万元） 诸建中 董事长、总经理 27.46 23 19.39% 与考核挂钩 刘琦斌* 副董事长 4 0 - 报告期内聘任 黄纪衣 董事 2.6 2.2 18.18% － 李红兵 董事、副总经理 21.38 18.8 13.72% 与考核挂钩 赵锐 董事 0 0 - - 袁进光 董事 0 0 - - 黎结兴 （原）董事 0 0 - - 黄崇祺 独立董事 3.6 3.6 0.00% 独立董事薪酬 吴友明 独立董事 3.6 3.6 0.00% 独立董事薪酬 -94.46% 卓庆辉* 独立董事 2.4 0 - 报告期内聘任 谭劲松* （原）独立董事 1.2 3.6 -66.67% 离职 陈士英 监事 8.12 9.0 -9.78% 与考核挂钩 侯贵明 监事 0 0 - - 刘贵忠 监事 10.91 9.5 14.84% 与考核挂钩 易斌 （原）监事 0 0 - - 周兴和 副总经理 16.7 15.2 9.87% 与考核挂钩 方友平 董秘、财务总监 12.08 10.5 15.05% 与考核挂钩 合计 - 114.05 99 15.20% - *刘琦斌先生 2008 年 11 月开始在本公司领薪。 卓庆辉先生 2008 年 5 月开始领取独立董事津贴、 41 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 谭劲松先生只领取 2008 年 1-4 月的独立董事津贴。 8、经营计划或盈利预测完成情况 2008 年，公司经受了国家宏观调控，全球金融危机的影响，原辅材料价格的 巨幅波动、劳动力成本上升、人民币升值等严峻考验。受全球经济危机影响，2008 年后半年，市场需求受到较大影响，行业竞争加剧，产能利用不足，有色金属价格 暴跌，公司为维持正常生产所持有的存货受到巨大影响，导致销售成本较高并产生 存货跌价损失，2008 年公司业绩没有达到预期目标。 二、对公司未来发展情况的展望 1、外部环境变化给公司带来的挑战和机遇 本公司目前面临的最大问题就是金融危机对公司产品销售市场造成的负面影 响，其影响时间和影响程度存在不确定性，同时导致行业竞争加剧。 随着我国拉动内需力度的加大，十大产业政策的相继出台，特别是电子、通讯、 家电等行业在国内市场的迅速发展，必将惠及公司所在的行业。行业竞争度的加剧 造成行业新一轮的洗牌，从长远的角度看将会淘汰一些不适应形势发展的企业，有 利于净化竞争环境，提高产业集中度；铜价的回归将在一个长期的时间后惠及与铜 有关的产业链，从而带动铜的终端产业消费；CPI 指数的持续走低，油、电等价格 的走低有利于我们进一步控制成本；国家积极的财政政策和宽松的货币政策有利于 进一步拓展公司的各种融资渠道，有利于降低财务费用；经济危机使我国粗放型、 资源投入型、出口导向型增长方式积累的矛盾提早暴露，将促使国内的产业转型， 提高经营集约度、提高产品档次，对原基础较好，产品档次较高的企业提供了机会。 2、行业发展趋势 漆包线产品属于电机、变压器、家电、通讯、电子信息、仪器仪表、电动工具、 汽车等行业提供配套的基础材料行业。工业电器、家用电器、通讯、电子等行业的 迅速发展，给漆包线带来了广阔的应用领域和市场，但同时技术的飞速进步对漆包 线提出了越来越高的要求。近几年来，国外漆包线的发展趋势主要是高耐温等级、 特殊专用、复合涂层。国内产品主要向细径化、轻量化、自粘性、高张力特性、卷 绕参数的一致性、耐高频高压特性及高 Q 值特性、热熔断性、耐热性、耐冷媒性、 异型化、大占积率、无磁性及高导电性等方面发展。 据统计数据表明：截止到 2007 年 12 月底，我国漆包线行业市场规模达到了 42 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 98.28 万吨，同比增长 16.49%。2008 年虽然受国际金融风暴影响，市场需求受一 定影响，但市场总量预计没有下降。国内电机、电器、家电等行业对高品质、高水 平的微细、特种漆包线的需求日益增加，近年每年以高于 10%速度递增，预计年市 场需求量约 9-12 万吨。 3、公司未来发展战略。 公司秉承 为股东创造财富，为客户创造价值，为员工创造机会 的企业宗旨， 坚持 聚焦主业、诚信经营、忠实尽责、共创价值 的经营理念和 以市场为导向， 不断地为客户提供更有价值的产品和服务 的经营方针。建立适应现代经济的企业 制度，积极开拓市场，努力创造良好的经济效益和社会效益。 公司将坚持科学决策、稳健发展的指导思想，始终围绕扩大公司规模、自主研 发，提高产品技术品质、自我装备能力，不断延伸产业链和产品市场覆盖，逐步将 公司打造成为国内竞争力最强、规模最大、综合效益好、国际知名的微细漆包线专 业制造商。 三、2009 年的经营计划和目标 1、进一步推进公司内部控制体系的完善，规范企业内部控制，提高公司防范 风险的能力。 2、拓展新市场，培育新客户，努力寻求新的经济增长点。 3、加大研发资金投入，提高持续创新能力，增强产品竞争力，同时加快公司 产品结构调整及新产品开发力度。 4、抓好人才队伍建设，优化人员结构配置，既注重引进高级管理及技术人才， 又要抓好员工业务技能培训，强化业务能力。 5、做好上市公司的公司治理，加强骨干人员的绩效评价和激励工作，发挥上 市公司的平台优势。 四、为实现公司发展战略的资金使用安排 公司拟通过自有资金和银行贷款等途径来满足公司发展过程中对资金的需求。 五、公司面临的风险因素及应对措施 1、政策风险 43 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 2009 年我国将继续延续宏观调控政策，对于高耗能的产业，实施严厉的宏观 调控政策，对于漆包线行业来说，其主要原材料铜线将成为国家重点调控的目标， 因此，2009 年对于有色金属铜行业的发展政策的变动将会成为漆包线行业发展的 重要影响因素之一。 针对政策方面的风险，公司依靠多年来建立的与本行业及相关行业管理部门良 好的信息沟通和技术交流渠道，公司将进一步加强对本行业及相关行业产业发展政 策的研究和预测，积极参与行业技术标准的制订工作，及时掌握产业政策发展动态， 为公司的生产经营和技术研发提供及时、准确的政策信息；同时，根据对产业政策 变化趋势的判断，及时进行前瞻性生产经营策略和产品开发策略调整，以保持并巩 固公司目前的市场地位。 2、市场风险 漆包线行业竞争日益激烈，国际企业的产品具有较强的竞争力，对于国内生产 企业来说，对于进口产品的竞争，存在竞争风险，国内生产企业不仅要扩大产能， 同时还要对产品结构进行调整，提高产品质量，从而提高企业的竞争力。同时，由 于受金融危机影响，市场信心不足，期间需求呈下降趋势，公司的销售业绩存在一 定的压力。 针对激烈地市场竞争态势，一方面公司要发挥自身的优势，巩固已有的市场份 额，开拓新市场；另一方面，则要充分研究客户和潜在客户的需求，研究对手和潜 在对手的产品、市场和服务，有的放矢。从公司技术产品开发、市场开发、人力资 源、经营管理等诸方面进行策划，促进公司的稳健发展。 3、原材料价格波动风险 铜是公司产品的主要原材料，若未来铜价持续上涨，公司财务费用可能进一步 提高，在影响公司净利润的同时，也将增加原材料采购占用流动资金的压力。 针对铜价波动的风险，公司将继续贯彻执行 铜价+加工费 的产品销售定价 原则，实施产品售价与铜杆采购价格相挂钩。同时，公司仍将通过不断加强管理， 进一步提高应收账款及存货周转速度等方面，减轻资金周转压力。 4、汇率风险 随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展，未来公司直接或间接出 口的业务也将不断增加，如果国家的外汇政策发生重大变化，或人民币汇率水平发 44 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 生较大波动，将会对公司的业绩构成一定影响。 针对汇率方面的风险，公司将积极研究和灵活运用各种政策，不断加强与金融 机构的业务沟通，在流动资金贷款时考虑适量的外币额度匹配，降低应收账款余额 的贬值损失，同时，将销售与采购挂钩，减少汇率敞口风险，从而可以有效降低资 金使用成本、规避汇率风险。 5、人才流失风险 作为一家从事漆包线生产的高新技术企业，从事生产和技术研发的员工掌握着 本公司微细漆包线的核心技术和生产工艺，近年来，由于我国微细漆包线行业发展 较快，对人才及技术的竞争激烈，公司存在人力资源管理及流失的风险。 针对人才流失的风险，公司将根据企业发展需要，不断引进高级技术和管理人 员，为可持续发展提供人力资源的保证，同时，将通过提高员工薪酬及福利待遇， 使在职核心技术人员及业务人员能充分实现自身的价值。 六、报告期内公司的投资情况 1、募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００７］１５９号文核准，并经深圳证券交 易所同意，公司发行人民币普通股（Ａ股）股票 ２，０３０万股，发行价格为每股 ８．５ １ 元，公司实际募集资金总额为 １７２，７５３，０００元，扣除券商承销及保荐费 １０，０８２，８７３ 元后，主承销商招商证券股份有限公司于 ２００７年 ７月 １７日划入公司在中国工商银 行珠海市南山支行开立的账户（账号 ２００２０２０５１９１０００４９８５９）１６２，６７０，１２７元，另 外扣减审计费、律师及顾问费、宣传及信息披露费、路演推介费等其他发行费用 ５，１９７，６ ７１．３６元后，公司募集资金净额为 １５７，４７２，４５５．６４元。 募集资金总额 157,472,455.64 本年度投入募集资金总额 50,807,655.63 变更用途的募集资金 0 总额 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金 0 总额比例 78,926,088.17 是否 募集资 调整 截至 截至期 截至期 项目达 本年 是否 项目 承诺 本年度 截至期末 已变 金承诺 后投 期末 末累计 末投入 到预定 度实 达到 可行 投资 投入金 累计投入 更项 投资总 资总 承诺 投入金 进度 可使用 现的 预计 性是 项目 额 金额(2) 目（含 额 额 投入 额与承 （%） 状态日 效益 效益 否发 45 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 部分 金额 诺投入 (4)＝ 期 生重 变更） (1) 金额的 (2)/(1) 大变 差额(3) 化 ＝ (2)-(1) 微细 聚氨 酯漆 95,000,00 93,499, 48,930, 35,197,7 51,893,071. 2,963,07 2009 年 5 否 106.06% 否 否 否 包绕 0.00 270.54 000.00 51.71 03 1.03 月1日 组线 项目 微细 自粘 漆包 65,000,00 63,973, 33,640, 15,609,9 27,033,017. -6,606,9 2009 年 5 否 80.36% 否 否 否 绕组 0.00 185.10 000.00 03.92 14 82.86 月1日 线项 目 160,000,0 157,472 825,700 50,807,6 78,926,088. -3,643,9 合计 - 95.59% - - - 00.00 ,455.64 .00 55.63 17 11.83 未达 到计 划进 微细聚氨酯漆包绕组线项目：本年度投入资金超过计划 6.06%，基本符合计划进度，但由于 度或 国际金融风暴的影响，导致全球实体经济遭受严重影响，公司原产能未能充分发挥，出于稳 预计 健经营考虑，设备尚在调试之中，导致未能达到预定日期使用并发挥效益。 收益 微细自粘漆包绕组线项目：本年度投入资金只达到计划的 80.36%，未能达到计划进度。主 的情 要是由于国际金融风暴的影响，导致全球实体经济遭受严重影响，市场定单未能达到预期的 况和 增长，出于稳健经营考虑，公司略微放缓项目实施进度，导致未能达到预定日期使用并发挥 原因 效益。 （分 具体 项目） 项目 可行 性发 生重 无 大变 化的 情况 说明 募集 资金 投资 募集资金投资项目实施地点未发生变更 项目 实施 46 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 地点 变更 情况 募集 资金 投资 项目 募集资金投资项目实施方式未发生调整 实施 方式 调整 情况 募集 资金 投资 项目 截至 2007 年 12 月 31 日止，募集资金投资项目先期以自有资金投入 4,244,929.06 元，本年 先期 全部进行了置换，其中微细聚氨酯漆包绕组线项目 2,878,263.99 元、微细自粘漆包绕组线项 投入 目 1,366,665.07 元。 及置 换情 况 根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，公司决定将部分闲置募集资金暂时补充流 用闲 动资金，使用募集资金总额不超过 10,000 万元，使用期限不超过 6 个月，即从 2007 年 8 月 置募 24 日起至 2008 年 2 月 24 日止。公司已于 2008 年 2 月 21 日归还本次暂时补充流动资金的 集资 募集资金。 金暂 根据公司 2008 年第二次临时股东大会决议，公司决定继续使用不超过 8,000 万元的闲 时补 置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，从 2008 年 2 月 24 日起至 2008 年 充流 8 月 24 日止。公司实际使用闲置募集资金 8,000 万元补充公司流动资金。公司已于 2008 年 动资 8 月 5 日归还本次暂时补充流动资金的募集资金。 金情 根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，公司决定继续使用不超过 6,000 万元的闲 况 置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，从 2008 年 8 月 15 日起至 2009 年 2 月 15 日。公司将按规定期限归还本次暂时补充流动资金的募集资金。 项目 实施 出现 募集 资金 募集资金投资项目尚未实施完毕 结余 的金 额及 原因 尚未 使用 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中 的募 集资 47 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 金用 途及 去向 募集 资金 使用 及披 露中 无 存在 的问 题或 其他 情况 2、募集资金使用及披露中存在的问题 报告期内，公司未变更募集资金投资项目。公司 2007 年年度报告中披露微细 聚氨酯漆包绕组线项目和微细自粘漆包绕组线项目预计 2008 年 7 月将达到预定可 使用状态，但由于 2008 年度金融危机影响，出于稳健考虑，延后了上述项目的工 程进度，推迟项目正常使用时间，致使项目未达到预期目标。 3、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 天健光华(北京)会计师事务所出具了天健光华审（2009）专字第 030014 号《募 集资金年度使用情况专项鉴证报告》，认为：截至 2008 年 12 月 31 日止的募集资金 年度使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管 理细则》 （2008 年修订）和深圳证券交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与 格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》的要求编制，在所有重大方 面公允反映了蓉胜超微截至 2008 年 12 月 31 日止的募集资金年度使用情况。 5、非募集资金投资项目 （１）对珠海市一致电工有限公司增资 ２００ ８年 ４月 ２４日，由第二届董事会第十八次会议审议通过《关于向控股子公 司 珠海市一致电工有限公司增资的议案》。经天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司（现名：天健光华(北京)会计师事务所）审计，截至 ２００７年 １２月 ３ １ 日，一致电工净资产为 １，５５９．２ ８万元，实收资本 １１３５万元。根据一致电工 ２００ ７ 年度利润分配方案，分配现金股利人民币 ４５．４万元，转增股本人民币 ２８６万元， 分配后公司净资产为人民币 １５１ ３．８８万元，实收资本人民币 １４２１万元，每股净资 产为人民币 １．０６５３６元。 48 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 依据各方股东意见，同时考虑到外资比例不低于 ２５％，以 ２００７年 １２月 ３１日 经审计的帐面每股净资产 １．０６５ ３６元为基础，增资注册资本人民币 ４７９万元。广东 蓉胜超微线材股份有限公司以现金人民币 ４１３．６５万元增资，增加其在一致电工的 注册资本 ３８８．２７万元（４１３．６５／１ ．０６５３６），差额 ２５．３８万元作为资本公积；澳门顾 明发展有限公司以现金人民币 ９６．６６万元增资，增加其在一致电工的注册资本 ９０．７３万元（９０．７３／１．０６５３６），差额 ５．９３万元作为资本公积。其他股东：澳门铭暄 发展有限公司，钟渭，沈天云放弃此次增资。相关工商变更手续已于 ２００８年 ３月 ２日变更完毕，并取得营业执照。珠海一致电工有限公司股东的股权比例在上述增 资方案实施后，各方股东出资比例如下： 增资额 增资后各方 增资前各方出资 增资前出 增资后出 股东方 （人民币万 出资额（人民 额（人民币万元） 资比例 资比例 元） 币万元） 广东蓉胜超微线材股份 ９７９．８８ ６８．９５７ ％ ３８８．２７ １３６８．１ ６ ７２．００％ 有限公司 澳门铭暄发展有限公司 ２５９．４３ １８．２５７ ％ ２５９．４３ １３．６５％ 澳门顾明投资有限公司 １２４．８５ ８．７８６％ ９０．７３ ２１５．５７ １１．３５％ 钟渭 ２８．４２ ２．０００％ ２８．４２ １．５０％ 沈天云 ２８．４２ ２．０００％ ２８．４２ １．５０％ 合计 １４２１．０ ０ １００．００ ％ ４７９．００ １９００．０ ０ １００．００ ％ (2) 向浙江嘉兴蓉胜精线有限公司增资 2008 年 8 月 28 日第三届董事会第一次会议审议通过《关于调整对浙江嘉兴蓉 胜精线有限公司投资金额及投资比例的议案》。 增资前：广东蓉胜超微线材股份有限公司以现金认缴出资额 800 万美元，占注 册资本的 53.3%，香港德峰科技发展有限公司以现金认缴出资额 700 万美元，占注 册资本的 46.7%。目前经验资确认的实收资本为 300 万美元，其中广东蓉胜 160 万 美元、香港德峰 140 万美元，占合资各方应认缴出资额的 20%。 增资后：广东蓉胜以现金出资，承接香港德峰减持的 21.7%的出资义务（折合 325 万美元）。经调整后嘉兴蓉胜的股本结构是：注册资本 1500 万美元，其中广东 蓉胜超微线材股份有限公司认缴 1125 万美元，占比 75%；香港德峰科技发展有限 49 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 公司认缴 375 万美元，占比 25%。相关工商手续已于 2008 年 10 月 6 日变更完毕， 并取得营业执照。 (3) 向浙江嘉兴蓉胜精线有限公司减资 2008 年 11 月 21 日第三届董事会第五次会议审议通过《关于浙江嘉兴蓉胜精 线有限公司调减注册资金的议案》，嘉兴蓉胜将原注册资本由原 1,500 万美元减至 560 万美元。广东蓉胜超微线材股份有限公司和德峰科技发展有限公司按出资比 例，调整出资额。减资后广东蓉胜超微线材股份有限公司出资 420 万美元，以美元 现汇出资，占注册资本 75%；德峰科技发展有限公司出资 140 万美元，以美元现汇 出资，占注册资本 25%。相关工商手续已于 2008 年 12 月 29 日变更完毕，并取得 营业执照。 (4) 投资设立法人独资有限责任公司 浙江蓉胜特种线材有限公司 2008 年 11 月 21 日第三届董事会第五次会议审议通过《关于在浙江嘉兴投资 设立法人独资有限责任公司的议案》。广东蓉胜超微线材股份有限公司以自有资金 出资人民币 6,500 万元，设立一家法人独资有限责任公司，从事各种特种漆包线及 电子元器件的研发、生产和销售业务。相关工商手续已于 2009 年 1 月 6 日办理完 毕，并取得营业执照。设立的法人独资有限责任公司的基本情况如下： 公司名称：浙江嘉兴蓉胜特种线材有限公司 注册资本：人民币 6,500 万元 注册地址：浙江省嘉兴市经济技术开发区 经营范围：各种特种漆包线及电子元器件的研发、生产和销售业务 法定代表人：诸建中 资金来源及出资方式：以公司自有资金现金出资 100% 七、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 1、会计师事务所意见 经天健光华（北京）会计师事务所审计，对本公司２００８年度财务报告出具了标 准无保留意见的审计报告。 ２．报告期会计政策变更 报告期内，本公司无会计估计变更事项。 50 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 ３、报告期会计估计变更 报告期内，本公司无会计估计变更事项。 ４、重大前期差错更正 报告期内，本公司无重大前期差错更正事项。 八、董事会的日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，公司董事会共召开了 15 次会议，以现场或通讯方式召开，会议 情况如下： 1、公司于 2008 年 1 月 8 日召开第二届董事会第十五次会议，会议应参与表决 董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下议 案： (1)《关于向厦门国际银行珠海分行申请人民币肆仟捌佰万元综合授信额度的 议案》； (2)《关于为珠海市一致电工有限公司向深圳发展银行珠海分行申请人民币壹 仟万元授信额度提供担保的议案》； (3)《关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 １月 １０日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公司于 2008 年 2 月 3 日召开第二届董事会第十六次会议，会议应参与表决 董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下议 案： (1)《关于向广东发展银行珠海分行申请人民币陆仟万元综合授信额度的议 案》； (2)《关于继续运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》； (3)《关于审计委员会年报工作规则的议案》； (4)《关于独立董事年报工作制度的议案》； (5)《关于重大信息内部报告制度的议案》； (6)《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 51 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 本次会议决议刊登在 ２００８年 ２月 ５日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、公司于 2008 年 3 月 26 日召开第二届董事会第十七次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过以下 议案： (1)《2007 年度总经理工作报告》； (2)《2007 年度财务决算报告》； (3)《2007 年度董事会工作报告》； (4)《2007 年度监事会工作报告》； (5)《关于及摘要的议案》； (6)《董事会关于募集资金年度使用情况的专项说明》； (7)《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》； (8)《关于调整公司 2007 年期初资产负债表的议案》； (9)《关于 2007 年度利润分配预案的议案》； (10)《关于修改公司章程议案》； (11)《关于修改股东大会议事规则的议案》； (12)《关于向深圳发展银行珠海分行贷款人民币 2500 万元的议案》； (13)《2007 年度内部控制的自我评价报告》； (14)《董事会审计委员会关于会计师执行审计工作的总结报告》； (15)《关于为珠海市一致电工有限公司银行贷款人民币 1500 万元提供连带责 任担保的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ３月 ２９日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、公司于 2008 年 4 月 24 日召开第二届董事会第十八次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下 议案： (1)《关于更换部分独立董事的议案》；； (2)《关于向控股子公司 珠海一致电工有限公司增资的议案》； (3)《2008 年第一季度报告》； 52 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 (4)《关于 加强上市公司治理专项活动 的自查报告和整改计划》； (5)《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ４月 ２６日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、公司于 2008 年 5 月 12 日召开第二届董事会第十九次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 8 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过《关 于为珠海市一致电工有限公司向银行申请贷款提供担保的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ５月 １３日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、公司于 2008 年 6 月 30 日召开第二届董事会第二十次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下 议案： (1)《董、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理制度（草案）》； (2)《广东蓉胜超微线材股份有限公司内部控制制度（草案）》； (3)《广东蓉胜超微线材股份有限公司内部审计制度（修订案）》； (4)《广东蓉胜超微线材股份有限公司投资者关系管理制度（修订案）》； (5)《广东蓉胜超微线材股份有限公司投资者接待和推广制度（草案）》； (6)《广东蓉胜超微线材股份有限公司董事长工作制度（草案）》； (7)《广东蓉胜超微线材股份有限公司总经理工作制度（修订案）》； (8)《广东蓉胜超微线材股份有限公司控股子公司管理制度（草案）》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ７月 １日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、公司于 2008 年 7 月 24 日召开第二届董事会第二十一次会议，会议应参与 表决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以 下议案： （１） 《关于继续运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》； （２） 《关于广东蓉胜超微线材股份有限公司累积投票制度的议案》； （３） 《关于召开二 ＯＯ八年第三次临时股东大会的议案》； （４） 《关于为浙江嘉兴蓉胜精线有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。 53 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 本次会议决议刊登在 ２００８年 ７月 ２５日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 8、公司于 2008 年 7 月 31 日召开第二届董事会第二十二次会议，会议应参与 表决董事 9 人，实际参与表决董事 8 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过《广 东蓉胜超微线材股份有限公司关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告的 议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ８月 １日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 9、公司于 2008 年 8 月 11 日召开第二届董事会第二十三次会议，会议应参与 表决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以现场会议方式召开，会议审议并通 过以下议案： （１） 《关于公司第二届董事会换届选举的议案》； （２） 《关于修订广东蓉胜超微线材股份有限公司对外担保制度的议案》； （３） 《关于修订广东蓉胜超微线材股份有限公司章程的议案》； （４） 《关于召开二 ＯＯ八年第四次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ８月 １２日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 10、公司于 2008 年 8 月 28 日召开第三届董事会第一次会议，会议应参与表决 董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以现场会议方式召开，会议审议并通过以 下议案： （１） 《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》； （２） 《关于选举董事会专业委员会委员的议案》； （３） 《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》； （４） 《关于聘任公司副总经理等高管人员的议案》； （５） 《关于聘任公司内部审计机构负责人的议案》； （６） 《关于聘任公司证券事务代表的议案》； （７） 《关于公司二 ＯＯ八年半年度报告及摘要的议案》； （８） 《关于调整对浙江嘉兴蓉胜精线有限公司投资金额及投资比例的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ８月 ３０日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 54 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 11、公司于 2008 年 9 月 26 日召开第三届董事会第二次会议，会议应参与表决 董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过《广东 蓉胜超微线材股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 ９月 ２７日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 12、公司于 2008 年 10 月 23 日召开第三届董事会第三次会议，会议应参与表 决董事 8 人，实际参与表决董事 8 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下 议案： （１） 《关于增补公司第三届董事会董事的议案》； （２） 《关于修订＜公司章程＞的议案》； （３） 《关于修订＜董事会议事规则＞的议案》； （４） 《２００８年第三季度报告》； （５） 《关于召开二 ００八年第五次临时股东大会的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 １０月 ２５日《证券时报》、《中国证券报》及巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 13、公司于 2008 年 11 月 11 日召开第三届董事会第四次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过以下 议案： （１） 《关于选举公司第三届董事会副董事长的议案》； （２） 《关于补选公司第三届董事会薪酬委员会成员的议案》； （３） 《关于向中国工商银行珠海南山支行申请人民币捌仟万元综合授信额度的 议案》； （４） 《关于为珠海市一致电工有限公司银行贷款提供担保的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 １１月 １２日《证券时报》、《中国证券报》及巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 14、公司于 2008 年 11 月 21 日召开第三届董事会第五次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过以下 议案： 55 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 （１） 《关于浙江嘉兴蓉胜精线有限公司调减注册资金的议案》； （２） 《关于在浙江嘉兴投资设立法人独资有限责任公司的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 １１月 ２２日《证券时报》、《中国证券报》及巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 15、公司于 2008 年 12 月 11 日召开第三届董事会第六次会议，会议应参与表 决董事 9 人，实际参与表决董事 9 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过《关 于向厦门国际银行珠海分行申请人民币肆仟捌佰万元综合授信额度的议案》。 本次会议决议刊登在 ２００８年 １２月 １２日《证券时报》、《中国证券报》及巨 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》等有关法律、法规的规定，严格遵守《公司 章程》规定的权限，忠实、有效的执行股东大会各项决议。 1、2007 年度利润分配方案的执行情况 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司 2007 年度利润分配方案为：以 8,120 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利人民币 1.5 元（含税，扣税后，个人 股东及证券投资基金实际每 10 股派人民币现金 1.35 元），合计派发人民币现金 1,218 万元（含税）。不进行资本公积金转增股本。 公司于 2008 年 7 月 15 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上刊登了《2007 年度分红派息实施公告》，股权登记日为 2008 年 7 月 18 日，除息日为 2008 年 7 月 21 日，红利发放日为 2008 年 7 月 21 日。 2、根据公司 2007 年度股东大会、2008 年度第四次临时股东大会、2008 年第五次 临时股东大会的决议，公司董事会已修订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》中相应的条款。 （三）专业委员会运作情况 公司第三届董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名 委员会等四个专业委员会，由第三届董事会第一次会议选举产生。报告期内，公司 董事会各专业委员会能够认真履行工作职责，发挥专业特长。 1、审计委员会 公司董事会下设的审计委员会由三名独立董事组成，其中两名为专业会计人 56 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 士。审计委员会通过听取管理层的汇报与注册会计师积极沟通等方式，董事会审计 委员会对公司经营情况进行审核,认真履职。公司董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则，按照《董事会审计委员会议事规则》开展了以下工作： (1)与会计师事务所协商确定 2008 年报审计工作时间的安排； (2)在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计 报表能够真实反映公司的财务状况和经营成果； (3)年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，参与现场年报审计工作，并督 促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告； (4)在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅了公司财务会计报表，认 为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意 见； (5)审阅并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报 告，审计委员会认为：公司审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公司在 2008 年度审计服务工作中，遵循独立、客观、公正的执业准则，完成了公司委托 的各项工作，建议续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司为 2009 年度审计 机构。 2、战略委员会 报告期内，战略委员会按照《战略委员会实施细则》开展工作，根据公司发展 战略以及全球经济形势、外部经营环境变化，对公司调整控股子公司浙江嘉兴蓉胜 精线有限公司投资金额和投资设立独资子公司浙江嘉兴蓉胜特种线材有限公司等 重大事项进行了讨论和分析。 3、董事会提名委员会 报告期内，提名委员会对高管人员聘免履行了严格的审查程序，为公司的法人 治理结构建设发挥了积极的作用。 4、薪酬委员会 公司薪酬与考核委员会对年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬 进行了认真审核，认为：公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符 合公司的薪酬政策，公司董事会披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与实 际相符。 57 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 九、本年度利润分配或资本公积金转增股本预案及公司前三年利润分配情况 1、公司 2008 年度利润分配预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度合并报表 归属于母公司所有者的净利润为 1,358,011.30 元，母公司报表净利润为 3,133,561.53 元，按 10%比例提取法定盈余公积金 313,356.15 元，加上追溯调整后年初未分配利 润 57,993,708.96 元，扣除本年度已分配 2007 年度利润 12,180,000.00 元，2008 年 度可供股东分配的利润共为 48,633,914.34 元。 在综合考虑公司盈利前景、资产状况以及市场环境的前提下，公司不进行现金 分红、也不送红股，累计未分配利润 48,633,914.34 元结转以后年度。拟以资本公 积金转增股本，以 2008 年 12 月 31 日公司股本总额 81,200,000.00 股为基数，向全 体股东每 10 股转增 4 股。 2、公司前三年现金分红情况 现金分红金额（含 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属母公司所有者 税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 12,180,000 24,491,566.16 49.73% 2006 4,263,000 24,166,727.74 17.64% 2005 2,100,000 19,721,892.56 10.65% 十、开展投资者关系管理的情况 1、信息披露媒体 报告期内公司严格按照《信息披露管理制度》等相关规定，履行相关信息披露 文件的编制、传递、审核和披露程序，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、 公平。 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《中国证券报》，指定 信息披露网站为巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 2、投资者关系管理 公司董事会秘书方友平先生为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责 投资者关系管理的日常事务。公司董事会办公室负责日常投资者咨询工作，通过电 话、电子邮箱、网络及现场接待等多种方式解答投资者的疑问，就公司的经营发展 58 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 问题与投资者进行充分沟通，沟通渠道畅通，效果良好。公司将继续严格按照公司 《投资者关系管理制度》和《中小企业板上市公司公平信息披露指引》等规定的要 求做好投资者关系管理工作，与公司投资者和潜在投资者建立良好的沟通平台。 2008 年 4 月 8 日，公司通过全景网（http://irm.p5w.net）举办 2007 年度业绩说 明会，出席本次年度业绩说明会的人员有：公司董事长诸建中先生、董事常务副总 经理李红兵先生、财务总监兼董事会秘书方友平先生、独立董事吴友明先生、招商 证券保荐代表人王黎祥先生。 3、接待机构调研的情况 报告期内，公司累计接待证券公司、基金公司的研究人员等机构的现场调研、 座谈、参观的接待工作共计 9 次，并制订和执行了严格的信息保密制度。 序号 时间 内容 1 2008 年 3 月 19 日 银华基金调研 2 2008 年 4 月 8 日 公司 2007 年度报告网上说明会 3 2008 年 5 月 15 日 珠海市金融办和广发证券组织的 百名投资者珠海上市公司行 4 2008 年 6 月 12 日 广州证券调研 5 2008 年 7 月 29 日 广州证券调研 6 2008 年 9 月 12 日 广州证券调研 7 2008 年 10 月 15 日 广发证券调研 8 2008 年 11 月 6 日 东方证券调研 9 2008 年 12 月 5 日 银河证券调研 十一、其他需要披露的事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 关于广东蓉胜超微线材股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健光华审（２００９）专字第 ０３００１３号 广东蓉胜超微线材股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广东蓉胜超微线材股份有 限公司（以下简称该公司）的财务报表，包括 ２００８年 １２月 ３１日的资产负债表、 合并资产负债表，２００８年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量 表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 59 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［２００３］５ ６ 号）的要求，该公司编制了后附的上市公司 ２００８年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表（以下简称汇总表）。 如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实、合法、完整是该公司管理层的责 任。我们对汇总表所载资料与我们审计该公司 ２００８年度财务报表所复核的会计资 料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除 了对该公司实施 ２００８年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序 外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解该公司 ２００ ８ 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一 并阅读。 本专项说明仅供该公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送 ２００８年度控 股股东及其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 2009 年 4 月 16 日 60 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 上市公司 ２００８年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 截至 ２００８年 １２月 ３１日 上市公司名称：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：万元 ２ ００８年度占 占用方与 上市公 ２ ００８年 ２ ００８年 ２ ００８年 资金占 用累计发生 ２ ００８年 占用 资金占用方类 上市公司 司核算 年初占 度偿还 年末占 占用 用方名 金额（ 不含 度占用资 形成 别 的关联关 的会计 用资金 累计发 用资金 性质 称 占用资金利 金的利息 原因 系 科目 余额 生金额 余额 息） 控股股东、实 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 际控制人及其 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 附属企业 小计 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 关联自然人及 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 其控制的法人 小计 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 其他关联人及 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 其附属企业 小计 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 总计 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － 2、独立董事对公司与关联方资金往来和对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监 发[2005]120 号）等规定，作为公司的独立董事，我们对公司累计和 2008 年度 当期对外担保情况和关联方资金往来进行了认真细致的核查，现就相关说明及独 立意见如下： （一） 除了对控股子公司提供担保之外，公司不存在其他对外担保事项。 （二） 对控股子公司提供担保情况如下： 审议批准 担保债 担保提 担保 担保合同 实际担 序号 担保对象 保证期限 的担保额 务逾期 供方 类型 签署时间 保金额 度（万元） 情况 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 1 公司 致电工有 责任 2007.9.10 500 500 无 之日起两 限公司 担保 年止 珠海市一 连带 授信期限 2 公司 2008.1.14 1000 300 无 致电工有 责任 内每次使 61 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 限公司 担保 用授信届 满之日另 加两年止 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 3 公司 致电工有 责任 2008.6.13 750 750 无 之日起两 限公司 担保 年止 债务履行 浙江嘉兴 连带 期限届满 4 公司 蓉胜精线 责任 2008.5.29 2000 2000 无 之日起两 有限公司 担保 年止 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 5 公司 致电工有 责任 2008.11.21 500 500 无 之日起两 限公司 担保 年止 合计 -- -- -- -- -- 4250 4050 -- （三）截至 2008 年 12 月 31 日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的 子公司提供的担保）为 3550 万元，占公司 2008 年末经审计净资产的 12.34%。 （四）截至 2008 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来能 够严格遵守证监发[2003]56 号文的规定，2008 年度与关联方之间发生的资金往 来均为正常的经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。 作为公司独立董事，我们发表如下独立意见： 截止 2008 年 12 月 31 日，广东蓉胜超微线材股份有限公司没有为本公司的 股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保，不存在与中国证监会证监发[2003]56 号及证监 发[2005]120 号文规定相违背的情形。报告期内，公司担保均按法律法规、 《公司 章程》等规定履行了必要的审议程序，目前没有明显迹象表明公司可能因被担保 方债务违约而承担担保责任。 特此说明。 广东蓉胜超微线材股份有限公司 独立董事：黄崇祺、吴友明、卓庆辉 二○○九年四月十六日 62 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会全体成员严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》 和《监事会议事规则》等有关法律、法规的要求，认真履行监督职责。监事会成 员列席了公司历次股东大会和董事会，从切实维护公司利益和广大中小股东权益 的角度出发，对公司重大决策和决议的形成、表决程序进行了监督和审查，对公 司依法运作进行了检查，为公司规范运作提供了有力保障。 报告期内，公司共召开 5 次监事会会议，具体内容如下： 1、公司于 2008 年 3 月 27 日召开第二届监事会第六次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过以下议案： (1)《2007 年度监事会工作报告》； (2)《2007 年度财务决算报告》； (3)《关于 2007 年度利润分配预案的议案》； (4)《关于及摘要的议案》； (5)《2007 年度内部控制的自我评价报告》。 本次会议决议刊登在２００８年３月２９日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 2、公司于 2008 年 4 月 24 日召开第二届监事会第七次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过《2008 年第一季度 报告》。 本次会议决议刊登在２００８年４月２６日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 3、公司于 2008 年 8 月 5 日召开第二届监事会第八次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过以下议案： (1) 《关于公司第二届监事会换届选举的议案》； (2)《关于修订广东蓉胜超微线材股份有限公司监事会议事规则的议案》。 本次会议决议刊登在２００８年８月１２日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 63 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 4、公司于 2008 年 8 月 28 日召开第三届监事会第一次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议以现场方式召开，会议审议并通过以下议案： (1) 《关于推选监事会召集人的议案》;； (2) 《关于公司二 OO 八年半年度报告及摘要的议案》。 本次会议决议刊登在２００８年８月３０日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 5、公司于 2008 年 10 月 23 日召开第三届监事会第二次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议以通讯方式召开，会议审议并通过《2008 年第三季度 报告》。 本次会议决议刊登在２００８年１０月２５日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 二、监事会对 2008 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》等的规定，认真履行职责，积 极参加股东大会，列席董事会会议，对公司 2008 年依法运作进行监督，认为： 公司正不断健全和完善内部控制制度；董事会运作规范、决策合理、程序合法， 认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司董事、高级管理人员 执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、 《公司章程》和股东大会、 董事会决议，不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 对 2008 年度公司的财务状况和财务成果等进行了有效的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务 报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定，财务报告真 实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。天健光华（北京）会计师事务所 有限公司出具的 标准无保留意见 审计报告，其审计意见是客观公正的。 3、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无重大的资产收购和出售行为。 4、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金投入项目与承诺投入项目一致，没有变更。 64 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 5、关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易均体现了市场公平的原则，未发现损害公司 和其他股东利益的情况。 6、对公司内部控制自我评价报告的意见 公司监事会全体监事认真阅读了内部控制自我评价报告，认为：公司现有的 内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营 实际情况需要，公司管理层具有强化内部控制制度的意识，现行的内部控制制度 具有较强的针对性和合理性，并得到了较好的贯彻和执行，在各个生产经营环节 等方面发挥了较好的控制与防范作用。 65 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权事项 报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权事项。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内没有发生的重大关联交易事项。 四、股权激励计划 报告期内公司无披露股权激励计划。 五、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 2007 年 10 月 25 日，珠海弘兴线材有限公司股东会决议，同意增加本公司 为 新 股 东 ， 同 时 增 加 注 册 资 本 人 民 币 3,200,000.00 元 ， 其 中 本 公 司 缴 纳 3,000,000.00 元，占出资比例的 62.5%。变更后珠海弘兴线材有限公司的注册资 本为人民币 4,800,000.00 元。增资完成后珠海弘兴线材有限公司更名为 珠海蓉 胜扁线有限公司 ，股权交易的购买日确定为 2008 年 3 月 1 日，于 2008 年 3 月 31 日取得工商营业执照。 报告期内，公司以现金出资 325 万美元，增资控股子公司浙江嘉兴蓉胜精线 有限公司，增资后该公司的注册资本为 1500 万美元，本公司持有增资后浙江嘉 兴蓉胜精线有限公司 75%的股权，相关增资手续已于 2008 年 10 月 6 日办理完毕。 （有关增资情况详见第七章董事会工作报告 三、报告期内公司的投资情况（二） 非募集资金投资项目） 六、重大合同情况及其履行情况 1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、 承包等事项。 2、报告期内公司担保事项情况 报告期内，公司董事会分别审议通过以下子公司申请银行综合授信额度提供 66 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 的担保事项： 审议批准 担保债 担保提 担保 担保合同 实际担 序号 担保对象 保证期限 的担保额 务逾期 供方 类型 签署时间 保金额 度（万元） 情况 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 1 公司 致电工有 责任 2007.9.10 500 500 无 之日起两 限公司 担保 年止 授信期限 珠海市一 连带 内每次使 2 公司 致电工有 责任 用授信届 2008.1.14 1000 300 无 限公司 担保 满之日另 加两年止 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 3 公司 致电工有 责任 2008.6.13 750 750 无 之日起两 限公司 担保 年止 债务履行 浙江嘉兴 连带 期限届满 4 公司 蓉胜精线 责任 2008.5.29 2000 2000 无 之日起两 有限公司 担保 年止 债务履行 珠海市一 连带 期限届满 5 公司 致电工有 责任 2008.11.21 500 500 无 之日起两 限公司 担保 年止 合计 -- -- -- -- -- 4250 4050 -- 截至 2008 年 12 月 31 日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公 司提供的担保）为 3550 万元，占公司 2008 年末经审计净资产的 12.34%。 3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他 人进行现金资产管理的事项。 4、综合授信合同 在报告期内，公司为增强资金头寸调剂和抵御市场风险的能力、有效运用财 务杠杆和获取更好的投资收益，在 2007 年的基础上，又分别与银行签订了下列 综合授信额度 17,500 万元。 序号 申请银行 合同签定额度（万元） 合同起止日期 １ 厦门国际银行 4800 2008.01--2009.01 ２ 广东发展银行 6000 2008.02.13—2009.02.13 ３ 深发展 500 2008.04.15-2009.04-03 67 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 ４ 深发展 500 2008.04.15-2009.04.09 ５ 深发展 500 2008.04.15-2009.04.15 ６ 工行南山支行 3000 2008.05.30-2008.08.29 ７ 交通银行 2200 2008.10.08-2009.08.21 合计 －－ 17500 －－ 七、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 截至报告期末，公司或持股 5%以上股东除在《招股说明书》中承诺的避免 同业竞争和发起人股东股份限售事项外无其他需要披露的重大事项承诺。报告期 内公司或持股 5%以上股东严守了相关承诺。 八、公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交 易所公开谴责的情形 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、聘任审计机构事项 报告期内，公司未改聘审计机构，公司目前的审计机构为天健光华（北京） 会计师事务所有限公司，本年度应支付的年报审计费为 30 万元。 十、公司信息披露事项索引 公告编号 披露时间 披露事项 披露媒体 １ ２００８－０ ０１ ２００８－１ －１０ 第二届董事会第十五次会议决议公告 注 １ ２００８－０ ０２ ２００８－１ －１０ 关于召开 ２ ００８年第一次临时股东大会的通知 注 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ ０３ ２００８－１ －１０ 公告 １ ２００８－０ ０４ ２００８－１ －２２ 关于召开 ２ ００８年第一次临时股东大会的提示性公告 注 １ ２００８－０ ０５ ２００８－１ －２６ ２００８年第一次临时股东大会决议公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十六次会 注 ２００８－０ ０６ ２００８－２ －５ 议决议公告 １ 关于召开广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年第二次 注 ２００８－０ ０７ ２００８－２ －５ 临时股东大会的通知 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于运用部分闲置募集资 注 ２００８－０ ０８ ２００８－２ －５ 金补充公司流动资金的公告 １ ２００８－０ ０９ ２００８－２ －１９ 关于召开 ２ ００８年第二次临时股东大会的提示性公告 注 １ ２００８－０ １０ ２００８－２ －２２ 关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公告 注 １ ２００８－０ １１ ２００８－２ －２２ ２００８年第二次临时股东大会决议公告 注 １ ２００８－０ １２ ２００８－２ －２８ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ７年年度业绩快报 注 １ ２００８－０ １３ ２００８－３ －２４ 广东蓉胜超微线材股份有限公司股东更名公告 注 68 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十七次会 注 ２００８－０ １４ ２００８－３ －２９ 议决议公告 １ ２００８－０ １５ ２００８－３ －２９ 关于举行 ２ ００７年度网上业绩说明会的通知 注 １ ２００８－０ １６ ２００８－３ －２９ 董事会关于募集资金使用情况的专项报告 注 １ ２００８－０ １７ ２００８－３ －２９ 第二届监事会第六次会议决议公告 注 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ １８ ２００８－３ －２９ 公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年第三季度季度报 注 ２００８－０ １９ ２００８－４ －２６ 告正文 １ ２００８－０ ２０ ２００８－４ －２６ 第二届董事会第十八次会议决议 注 １ ２００８－０ ２１ ２００８－４ －２６ 第二届监事会第七次会议决议公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于更换部分独立董事的 注 ２００８－０ ２２ ２００８－４ －２６ 公告 １ 关于 加强上市公司治理专项活动 自查报告和整改计划 注 ２００８－０ ２３ ２００８－４ －２６ 的公告 １ 关于召开广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ７年度股东 注 ２００８－０ ２４ ２００８－４ －２６ 大会的通知 １ ２００８－０ ２５ ２００８－５ －１０ 关于召开 ２ ００７年股东大会的补充通知 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第十九次会 注 ２００８－０ ２６ ２００８－５ －１３ 议决议公告 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ ２７ ２００８－５ －１３ 公告 １ ２００８－０ ２８ ２００８－５ －２１ 关于召开 ２ ００７年度股东大会的提示性公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ７年度股东大会决议 注 ２００８－０ ２９ ２００８－５ －２４ 公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于向地震灾区捐赠的公 注 ２００８－０ ３０ ２００８－５ －２７ 告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于近期股票交易异常波 注 ２００８－０ ３１ ２００８－６ －１１ 动的公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于近期股票交易异常波 注 ２００８－０ ３２ ２００８－６ －２５ 动的公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第二十次会 注 ２００８－０ ３３ ２００８－７ －１ 议决议公告 １ ２００８－０ ３４ ２００８－７ －１８ 首发公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ７年度分红派息实施 注 ２００８－０ ３５ ２００８－７ －１５ 公告 １ ２００８－０ ３６ ２００８－７ －２５ 第二届董事会第二十一次会议决议公告 注 １ ２００８－０ ３７ ２００８－７ －２５ 关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告 注 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ ３８ ２００８－７ －２５ 公告 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ ３９ ２００８－７ －２５ 公告 １ ２００８－０ ４０ ２００８－７ －２９ 广东蓉胜超微线材股份有限公司二 Ｏ Ｏ八年半年度业绩快 注 69 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 报 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第二十二次 注 ２００８－０ ４１ ２００８－８ －１ 会议决议公告 １ ２００８－０ ４２ ２００８－８ －１ 关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告 注 １ ２００８－０ ４３ ２００８－８ －７ 关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公告 注 １ ２００８－０ ４４ ２００８－８ －７ 关于召开 ２ ００８年第三次临时股东大会的提示性公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年第三次临时股东 注 ２００８－０ ４５ ２００８－８ －１２ 大会决议公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届董事会第二十三次 注 ２００８－０ ４６ ２００８－８ －１２ 会议决议公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第二届监事会第八次会议 注 ２００８－０ ４７ ２００８－８ －１２ 决议公告 １ 关于召开广东蓉胜超微线材股份有限公司二 Ｏ Ｏ八年第四 注 ２００８－０ ４８ ２００８－８ －１２ 次临时股东大会的通知 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于近期股票交易异常波 注 ２００８－０ ４９ ２００８－８ －１５ 动的公告 １ ２００８－０ ５０ ２００８－８ －２２ 关于召开 ２ ００８年第四次临时股东大会的提示性公告 注 １ ２００８－０ ５１ ２００８－８ －２８ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于选举职工监事的公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年第四次临时股东 注 ２００８－０ ５２ ２００８－８ －２８ 大会决议公告 １ ２００８－０ ５３ ２００８－８ －２８ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年半年度报告摘要 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届董事会第一次会议 注 ２００８－０ ５４ ２００８－８ －３０ 决议公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届监事会第一次会议 注 ２００８－０ ５５ ２００８－８ －３０ 决议公告 １ 关于调整对浙江嘉兴蓉胜精线有限公司投资金额及投资比 注 ２００８－０ ５６ ２００８－８ －３０ 例的公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届董事会第二次会议 注 ２００８－０ ５７ ２００８－８ －３０ 决议公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于公司治理专项活动的 注 ２００８－０ ５８ ２００８－９ －２７ 整改报告 １ ２００８－０ ５９ ２００８－１ ０－９ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于董事辞职的公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司关于证券事务代表辞职的 注 ２００８－０ ６０ ２００８－１ ０－９ 公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司会计师事务所名称变更的 注 ２００８－０ ６１ ２００８－１ ０－１７ 公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届董事会第三次会议 注 ２００８－０ ６２ ２００８－１ ０－２５ 决议 １ 关于召开广东蓉胜超微线材股份有限公司二○○八年第五 注 ２００８－０ ６３ ２００８－１ ０－２５ 次临时股东大会的通知 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届监事会第二次会议 注 ２００８－０ ６４ ２００８－１ ０－２５ 决议 １ ２００８－０ ６５ ２００８－１ ０－２５ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００ ８年第三季度季度报 注 70 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 告正文 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司二○○八年第五次临时股 注 ２００８－０ ６６ ２００８－１ １－１２ 东大会决议公告 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届董事会第四次会议 注 ２００８－０ ６７ ２００８－１ １－１２ 决议 １ 关于为控股子公司使用银行授信额度提供连带责任担保的 注 ２００８－０ ６８ ２００８－１ １－１２ 公告 １ ２００８－０ ６９ ２００８－１ １－２２ 关于获得政府财政支持技术改造项目资金的公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司第三届董事会第五次会议 注 ２００８－０ ７０ ２００８－１ １－２２ 决议公告 １ ２００８－０ ７１ ２００８－１ １－２２ 关于对浙江嘉兴蓉胜精线有限公司调减注册资金的公告 注 １ ２００８－０ ７２ ２００８－１ １－２２ 关于在浙江嘉兴投资设立法人独资有限责任公司的公告 注 １ 广东蓉胜超微线材股份有限公司 第三届董事会第六次会 注 ２００８－０ ７３ ２００８－１ ２－１２ 议决议公告 １ 关于控股子公司珠海市一致电工有限公司完成工商变更登 注 ２００８－０ ７４ ２００９－１ －５ 记的公告 １ 关于控股子公司浙江嘉兴蓉胜精线有限公司完成工商变更 注 ２００８－０ ７５ ２００９－１ －５ 登记的公告 １ 注 ：上述公告内容刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 71 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度报告 第十章 财务报告 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 030005 号 广东蓉胜超微线材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东蓉胜超微线材股份有限公司（以下简称蓉胜超微）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是蓉胜超微管理 层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，蓉胜超微财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了蓉胜超微 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 李瑛 中国 北京 中国注册会计师 章为纲 报告日期： 2009 年 4 月 16 日 72 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并资产负债表 ２００８年 １２月 ３ １日 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八．（一）．１ ５３，１６７ ，２５１ ．６０ １００，６２ ４，１３ ４．４１ 交易性金融资产 应收票据 八．（一）．２ ７，８１１， ８６２． ５３ ７，０７２， ０３８． ０４ 应收账款 八．（一）．３ ９１，７９５ ，０７３ ．００ １２７，５４ ５，６０ ６．３１ 预付款项 八．（一）．４ ９，７９３， ３５０． ７５ ２，８０５， ８８０． ７０ 应收利息 应收股利 ３１３，０６ ８．００ 其他应收款 八．（一）．５ １，７２７， ０４６． ７６ ２，５２８， ６５４． ７０ 存货 八．（一）．６ ５４，３７７ ，０６７ ．９０ ７２，７２８ ，０７２ ．９０ 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 ２２，０５０ ．００ 流动资产合计 ２１８，９８ ４，７２ ０．５４ ３１３，３２ ６，４３ ７．０６ 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 １３１，３９ １．９２ １３１，３９ １．９２ 固定资产 八．（一）．７ １１０，７４ ９，３７ ３．８１ ９２，５１０ ，６５２ ．１１ 在建工程 八．（一）．８ ８１，７４８ ，７０３ ．４２ ３３，２８８ ，８０６ ．３２ 工程物资 ５９，８８０ ．００ 固定资产清理 无形资产 八．（一）．９ ２２，３６５ ，１５４ ．１０ ２２，８６５ ，０４５ ．８５ 开发支出 商誉 八．（一）．１０ １，０５０， ６８９． ２３ ９４５，５２ ３．０７ 长期待摊费用 递延所得税资产 八．（一）．１１ １，６０６， １７３． ６５ ９６８，６１ ４．１４ 其他非流动资产 非流动资产合计 ２１７，７１ １，３６ ６．１３ １５０，７１ ０，０３ ３．４１ 资产总计 ４３６，６９ ６，０８ ６．６７ ４６４，０３ ６，４７ ０．４７ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 73 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并资产负债表（续） ２００８年 １２月 ３ １日 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八．（一）．１３ ８０，０００ ，０００ ．００ ３７，７１６ ，８２３ ．３３ 交易性金融负债 应付票据 八．（一）．１４ １４，５００ ，０００ ．００ ５４，８５１ ，７９２ ．２０ 应付账款 八．（一）．１５ ３０，０１０ ，７４８ ．１９ ４２，２５１ ，５９３ ．９２ 预收款项 八．（一）．１６ ７０５，５５ ５．３６ ２，８０５， ０２６． ０７ 应付职工薪酬 八．（一）．１７ ７，０８９． ９０ 应交税费 八．（一）．１８ （１８７，１ ３１．４ ５） ４，６０４， ８２８． ９０ 应付利息 应付股利 ４５４，００ ０．００ 其他应付款 八．（一）．１９ ５，００４， １３８． ３９ ６，７９８， ５０９． ９０ 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八．（一）．２０ １，１ ００，０ ００．０ ０ １，１００， ０００． ００ 流动负债合计 １３１，５９ ４，４０ ０．３９ １５０，１２ ８，５７ ４．３２ 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 １３１，５９ ４，４０ ０．３９ １５０，１２ ８，５７ ４．３２ 股东权益： 股本 八．（一）．２１ ８１，２００ ，０００ ．００ ８１，２００ ，０００ ．００ 资本公积 八．（一）．２２ １３９，０６ ０，７０ ５．４２ １３８，４２ １，７３ ３．４７ 盈余公积 八．（一）．２３ １４，６８５ ，２８６ ．７６ １４，３７１ ，９３０ ．６１ 未分配利润 八．（一）．２４ ５２，８３０ ，６２２ ．４１ ６３，９６５ ，９６７ ．２６ 归属于母公司所有者权益合计 ２８７，７７ ６，６１ ４．５９ ２９７，９５ ９，６３ １．３４ 少数股东权益 八．（一）．２５ １７，３２５ ，０７１ ．６９ １５，９４８ ，２６４ ．８１ 股东权益合计 ３０５，１０ １，６８ ６．２８ ３１３，９０ ７，８９ ６．１５ 负债和股东权益总计 ４３６，６９ ６，０８ ６．６７ ４６４，０３ ６，４７ ０．４７ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 74 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并利润表 ２００８年度 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 八． （一） ．２６ ６ ５２， ４０７ ，３９ ０．８ ６ ６ ７５， ０６３ ，９５ ８．５ ９ 其中：营业收入 八． （一） ．２６ ６ ５２， ４０７ ，３９ ０．８ ６ ６ ７５， ０６３ ，９５ ８．５ ９ 二、营业总成本 ６ ５２， ０７５ ，０５ １．７ ７ ６ ４７， ０４３ ，３７ ２．６ ４ 其中：营业成本 八． （一） ．２６ ６ ０２， ６７１ ，９２ ９．９ ５ ６ ０９， ３５６ ，２５ ６．９ ９ 营业税金及附加 八． （一） ．２７ １ ２９， ８５２ ．９５ ９ ５，２ ７３． ３５ 销售费用 １ １，６ ２９， ４３７ ．５２ ８ ，８７ ９，８ ４５． ０６ 管理费用 ２ ０，６ ８３， ７９６ ．２４ １ ７，８ ８０， ３４６ ．９６ 财务费用 八． （一） ．２８ １ １，４ １１， ９７１ ．５７ ９ ，５９ ６，２ ６０． １９ 资产减值损失 八． （一） ．２９ ５ ，５４ ８，０ ６３． ５４ １ ，２３ ５，３ ９０． ０９ 加：公允价值变动收益 投资收益 三、营业利润 ３ ３２， ３３９ ．０９ ２ ８，０ ２０， ５８５ ．９５ 加：营业外收入 八． （一） ．３０ １ ，４２ ４，５ ４７． ６０ １ ，１６ ５，９ ４５． ０２ 减：营业外支出 八． （一） ．３１ ２ ９４， ４８１ ．３２ ８ ３，３ ６５． ７７ 四、利润总额 １ ，４６ ２，４ ０５． ３７ ２ ９，１ ０３， １６５ ．２０ 减：所得税费用 八． （一） ．３２ ６ ５１， １８３ ．５４ ３ ，３６ ３，０ ９９． ０７ 五、净利润 ８ １１， ２２１ ．８３ ２ ５，７ ４０， ０６６ ．１３ 归属于母公司所有者的净利润 １ ，３５ ８，０ １１． ３０ ２ ４，４ ９１， ５６６ ．１６ 少数股东损益 八． （一） ．３３ （ ５４６ ，７８ ９．４ ７） １ ，２４ ８，４ ９９． ９７ 六、每股收益 （一）基本每股收益 十三． （二） ０ ．０１ ６７ ０ ．３５ ３１ （二）稀释每股收益 十三． （二） ０ ．０１ ６７ ０ ．３５ ３１ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 75 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并现金流量表 ２００８年度 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ７７７， ３５７ ，０８ ７．１ ２ ６ ４１， ７７６ ，１１ ２．１ ４ 收到的税费返还 ２５８ ，６４ ８．９ ７ 收到的其他与经营活动有关的现金 八． （一） ．３４ ４２， ３６８ ，６２ ４．７ ４ ６， ８１６ ，７９ １．７ ６ 经营活动现金流入小计 ８１９， ７２５ ，７１ １．８ ６ ６ ４８， ８５１ ，５５ ２．８ ７ 购买商品、接受劳务支付的现金 ７０１， ６０４ ，６４ ３．２ ５ ５ ７０， １１４ ，８０ ２．５ ２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３２， ５５７ ，０８ ７．９ ６ ２４， ８７１ ，３３ １．０ ８ 支付的各项税费 １５， １９５ ，０４ ３．４ ９ １２， ７２６ ，５８ ５．０ １ 支付的其他与经营活动有关的现金 八． （一） ．３４ ５２， ０１８ ，７９ ５．１ ０ ２６， ３３０ ，２４ ３．６ ４ 经营活动现金流出小计 ８０１， ３７５ ，５６ ９．８ ０ ６ ３４， ０４２ ，９６ ２．２ ５ 经营活动产生的现金流量净额 １８， ３５０ ，１４ ２．０ ６ １４， ８０８ ，５９ ０．６ ２ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ２１６ ，２２ ０．０ ０ １ ０，７ ００． ００ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 ２１６ ，２２ ０．０ ０ １０， ７００ ．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ７７， ２０４ ，８０ ３．１ ８ ６ １，３ ７１， ９０６ ．９９ 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 ７７， ２０４ ，８０ ３．１ ８ ６１， ３７１ ，９０ ６．９ ９ 投资活动产生的现金流量净额 （７６ ，９８８ ，５８ ３．１ ８） （ ６１， ３６１ ，２０ ６．９ ９） 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 １， １６６ ，６０ ０．０ ０ １ ６２， ６７０ ，１２ ７．０ ０ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 １， １６６ ，６０ ０．０ ０ 取得借款所收到的现金 ４２３， ５２３ ，４９ ６．７ ４ ２ ０５， ６９７ ，３３ ５．２ ５ 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 ４２４， ６９０ ，０９ ６．７ ４ ３ ６８， ３６７ ，４６ ２．２ ５ 偿还债务所支付的现金 ３８１， ２４０ ，３２ ０．０ ７ ２ ７７， ３６０ ，９３ ６．３ ０ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １９， ８７７ ，１９ ９．７ ２ １０， ３６６ ，７２ ７．５ ７ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 ８， ５７８ ，７１ ６．９ １ 筹资活动现金流出小计 ４０１， １１７ ，５１ ９．７ ９ ２ ９６， ３０６ ，３８ ０．７ ８ 筹资活动产生的现金流量净额 ２３， ５７２ ，５７ ６．９ ５ ７２， ０６１ ，０８ １．４ ７ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 （２ ８４， １２３ ．５５ ） （７ ４４， ２１５ ．５５ ） 五、现金及现金等价物净增加额 （ ３５，３ ４９， ９８７ ．７２ ） ２４， ７６４ ，２４ ９．５ ５ 加：期初现金及现金等价物余额 ８３， ３７９ ，０４ ０．０ ８ ５８， ６１４ ，７９ ０．５ ３ 六、期末现金及现金等价物余额 八． （一） ．３４ ４８， ０２９ ，０５ ２．３ ６ ８３， ３７９ ，０４ ０．０ ８ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 76 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并股东权益变动表 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００８年度 单位：人民币元 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３８，４ ２１， ７３３ ．４７ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ６ ３，９ ６５， ９６７ ．２６ １ ５，９ ４８， ２６４ ．８１ ３ １３， ９０７ ，８９ ６．１ ５ 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３８， ４２１ ，７３ ３．４ ７ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ６３ ，９６ ５，９ ６７． ２６ １ ５，９ ４８， ２６４ ．８１ ３ １３， ９０７ ，８９ ６．１ ５ 三、本年增减变动金额 ６３８ ，９７ １．９ ５ ３ １３， ３５６ ．１５ （ １１， １３５ ，３４ ４．８ ５） １，３ ７６， ８０６ ．８８ （８，８ ０６， ２０９ ．８７ ） （一）净利润 １ ，３５ ８，０ １１． ３０ （５４ ６，７ ８９． ４７） ８ １１ ，２２ １．８ ３ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 ６ ３８， ９７１ ．９５ ３ ．２２ ６３８ ，９７ ５．１ ７ １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ６ ３８， ９７１ ．９５ ６ ３８， ９７１ ．９５ ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ４．其他 ３． ２２ ３． ２２ 上述（一）和（二）小计 ６ ３８， ９７１ ．９５ １ ，３５ ８，０ １１． ３０ （５４ ６，７ ８６． ２５） １ ，４５ ０，１ ９７． ００ （三）所有者投入和减少资本 １ ，７８ ２，６ ６１． １３ １，７８ ２，６ ６１． １３ １．所有者投入资本 １ ，７８ ２，６ ６１． １３ １，７８ ２，６ ６１． １３ ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 ３ １３， ３５６ ．１５ （ １２， ４９３ ，３５ ６．１ ５） １ ４０， ９３２ ．００ （ １２， ０３９ ，０６ ８．０ ０） １．提取盈余公积 ３ １３， ３５６ ．１５ （ ３１３ ，３５ ６．１ ５） ２．提取一般风险准备 ３．对股东的分配 （ １２， １８０ ，００ ０．０ ０） １ ４０， ９３２ ．００ （ １２， ０３９ ，０６ ８．０ ０） ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增股本 ２．盈余公积转增股本 ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３９， ０６０ ，７０ ５．４ ２ １ ４，６ ８５， ２８６ ．７６ ５ ２，８ ３０， ６２２ ．４１ １ ７，３ ２５， ０７１ ．６９ ３ ０５， １０１ ，６８ ６．２ ８ 77 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 合并股东权益变动表（续） 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００８年度 单位：人民币元 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年期末余额 ６ ０，９ ００， ０００ ．００ １，２ ４９， ２７７ ．８３ １ ２，８ １５， ５４１ ．６８ ４ ４，８ ２４， ７８１ ．７５ １ ４，７ ０６， ８１５ ．４３ １ ３４， ４９６ ，４１ ６．６ ９ 加：会计政策变更 （５ ６６， ２４８ ．３９ ） １，０ ２４， ９０５ ．８５ （７ ，０５ ０．５ ９） ４５１ ，６０ ６．８ ７ 前期差错更正 １， ０３５ ．０８ ９， ３１５ ．７４ １０ ，３５ ０．８ ２ 二、本年年初余额 ６ ０，９ ００， ０００ ．００ １，２ ４９， ２７７ ．８３ １ ２，２ ５０， ３２８ ．３７ ４ ５，８ ５９， ００３ ．３４ １ ４，６ ９９， ７６４ ．８４ １ ３４， ９５８ ，３７ ４．３ ８ 三、本年增减变动金额 ２ ０，３ ００， ０００ ．００１３ ７，１ ７２， ４５５ ．６４ ２，１ ２１， ６０２ ．２４ １ ８，１ ０６， ９６３ ．９２ １，２ ４８， ４９９ ．９７ １ ７８， ９４９ ，５２ １．７ ７ （一）净利润 ２ ４，４ ９１， ５６６ ．１６ １，２ ４８， ４９９ ．９７ ２５， ７４０ ，０６ ６．１ ３ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ４．其他 上述（一）和（二）小计 ２ ４，４ ９１， ５６６ ．１６ １ ，２４ ８，４ ９９． ９７ ２５， ７４０ ，０６ ６．１ ３ （三）所有者投入和减少资本 ２ ０，３ ００， ０００ ．００１ ３７， １７２ ，４５ ５．６ ４ １ ５７， ４７２ ，４５ ５．６ ４ １．所有者投入资本 ２ ０，３ ００， ０００ ．００１ ３７， １７２ ，４５ ５．６ ４ １ ５７， ４７２ ，４５ ５．６ ４ ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 ２ ，１２ １，６ ０２． ２４ （ ６，３ ８４， ６０２ ．２４ ） （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） １．提取盈余公积 ２ ，１２ １，６ ０２． ２４ （ ２，１ ２１， ６０２ ．２４ ） ２．提取一般风险准备 ３．对股东的分配 （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增股本 ２．盈余公积转增股本 ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００１ ３８， ４２１ ，７３ ３．４ ７ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ６ ３，９ ６５， ９６７ ．２６ １ ５，９ ４８， ２６４ ．８１ ３ １３， ９０７ ，８９ ６．１ ５ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 78 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司资产负债表 ２００８年 １２月 ３ １日 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 ４６，８７７ ，９１７ ．２５ ９１，８０３ ，３６０ ．０２ 交易性金融资产 应收票据 ４，７０７， ００７． ８０ ４，１８２， ８３９． ５７ 应收账款 八． （二） ．１ ６６，６３８ ，４６４ ．０８ １０６，３５ ７，７６ １．７０ 预付款项 ７，３９９， ８３９． ０２ ６０４，２６ ３．３３ 应收利息 应收股利 ３１３，０６ ８．００ 其他应收款 八． （二） ．２ １６，２００ ，１４５ ．７９ １８，６８１ ，１９３ ．６６ 存货 ４１，０１４ ，９７５ ．１８ ６１，６５４ ，９１１ ．７０ 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 ２２，０５０ ．００ 流动资产合计 １８３，１５ １，４１ ７．１２ ２８３，３０ ６，３７ ９．９８ 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八． （二） ．３ ４３，８８０ ，６１０ ．８９ １８，５６８ ，５０９ ．５９ 投资性房地产 １３１，３９ １．９２ １３１，３９ １．９２ 固定资产 ７１，４２０ ，１４４ ．３９ ６８，１０７ ，４６３ ．３６ 在建工程 ７０，０９２ ，７３９ ．９５ ３２，３６３ ，３６１ ．６０ 工程物资 固定资产清理 无形资产 ２，７６７， ４８３． ３４ ２，８２４， ４８９． ８９ 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 １，４３９， １５０． ６２ ９１４，８５ ０．６４ 其他非流动资产 非流动资产合计 １８９，７３ １，５２ １．１１ １２２，９１ ０，０６ ７．００ 资产总计 ３７２，８８ ２，９３ ８．２３ ４０６，２１ ６，４４ ６．９８ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 79 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司资产负债表（续） ２００８年 １２月 ３ １日 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 ４０，０００ ，０００ ．００ ９，７１６， ８２３． ３３ 交易性金融负债 应付票据 １４，５００ ，０００ ．００ ５６，７９０ ，０００ ．００ 应付账款 ３３，４７３ ，９８９ ．１０ ４０，０８５ ，８３０ ．６３ 预收款项 ５１６，５４ ６．２１ １，６８０， ３０９． １５ 应付职工薪酬 ５，６６２． ００ 应交税费 （８５，２６ ０．２１ ） ３，８５７， ７６４． ６８ 应付利息 应付股利 其他应付款 １，１８９， ９７０． ８７ １，７５７， ２５０． ４６ 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 １，１００， ０００． ００ １，１００， ０００． ００ 流动负债合计 ９０，７００ ，９０７ ．９７ １１４，９８ ７，９７ ８．２５ 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 ９０，７００ ，９０７ ．９７ １１４，９８ ７，９７ ８．２５ 股东权益： 股本 ８１，２００ ，０００ ．００ ８１，２００ ，０００ ．００ 资本公积 １３７，６６ ２，８２ ９．１６ １３７，６６ ２，８２ ９．１６ 盈余公积 １４，６８５ ，２８６ ．７６ １４，３７１ ，９３０ ．６１ 未分配利润 ４８，６３３ ，９１４ ．３４ ５７，９９３ ，７０８ ．９６ 股东权益合计 ２８２，１８ ２，０３ ０．２６ ２９１，２２ ８，４６ ８．７３ 负债和股东权益总计 ３７２，８８ ２，９３ ８．２３ ４０６，２１ ６，４４ ６．９８ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 80 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司利润表 ２００８年度 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 八．（二）．４ ４９５，１５ ６，２９ ２．２５ ５４７，８３ ４，３２ １．５６ 减：营业成本 八．（二）．４ ４５６，６８ ５，９４ ４．７８ ４９５，５９ ２，２６ １．８０ 营业税金及附加 销售费用 ８，１９８， ７４１． ２９ ６，４８５， １３８． ７１ 管理费用 １４，８７４ ，５１４ ．７６ １３，２７９ ，４７９ ．０９ 财务费用 ８，４３３， ８１３． ４５ ７，３４９， ３２６． １６ 资产减值损失 ４，５１１， ８３３． ９７ １，５７６， ８１４． ７３ 加：公允价值变动收益 投资收益 八．（二）．５ ３１３，０６ ８．００ 二、营业利润 ２，７６４， ５１２． ００ ２３，５５１ ，３０１ ．０７ 加：营业外收入 １，４２４， ４１１． ６０ １，１０２， ４７７． ９６ 减：营业外支出 ２９１，５５ ６．２０ ７４，５０４ ．７９ 三、利润总额 ３，８９７， ３６７． ４０ ２４，５７９ ，２７４ ．２４ 减：所得税费用 ７６３，８０ ５．８７ ３，３６３， ２５１． ８９ 四、净利润 ３，１３３， ５６１． ５３ ２１，２１６ ，０２２ ．３５ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 81 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司现金流量表 ２００８年度 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ５ ８７， １８７ ，７９ ９．２ ９ ５０ １，０ ２６， ８３３ ．４７ 收到的税费返还 １７ ４，３５３ ．５５ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２７， ９２５ ，８９ ５．９ ３ ５５，４ ３５， ９７９ ．４５ 经营活动现金流入小计 ６ １５， １１３ ，６９ ５．２ ２ ５５ ６，６ ３７， １６６ ．４７ 购买商品、接受劳务支付的现金 ５ ２０， ０４０ ，１２ ８．８ １ ４４ ６，４ ０８， ４５２ ．０５ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２２， ３２１ ，８４ ２．８ ６ １８，１ ６６， ５４９ ．９１ 支付的各项税费 １０， ３６２ ，３９ ４．７ ３ ９，２ ８６， ５２４ ．５４ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３３， ６００ ，４５ ８．１ ３ ７９，８ ４２， ２７０ ．３０ 经营活动现金流出小计 ５ ８６， ３２４ ，８２ ４．５ ３ ５５ ３，７ ０３， ７９６ ．８０ 经营活动产生的现金流量净额 ２８ ，７８ ８，８ ７０． ６９ ２，９ ３３， ３６９ ．６７ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 取得投资收益收到的现金 ３ ６６， ８５６ ．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ２ １６， ０００ ．００ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 ２ １６， ０００ ．００ ３ ６６， ８５６ ．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ４ ９，２ ０６， ６５３ ．０５ ３ ５，３ ４４， ３７１ ．５７ 投资所支付的现金 ２ ５，３ １２， １０１ ．３０ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 ７４， ５１８ ，７５ ４．３ ５ ３５， ３４４ ，３７ １．５ ７ 投资活动产生的现金流量净额 （ ７４， ３０２ ，７５ ４．３ ５）（ ３４， ９７７ ，５１ ５．５ ７） 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 １ ６２， ６７０ ，１２ ７．０ ０ 取得借款所收到的现金 ３ ３６， ５２３ ，４９ ６．７ ４ １ ３８， ６９７ ，３３ ５．２ ５ 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 ３３６ ，５２ ３，４ ９６． ７４ ３０ １，３ ６７， ４６２ ．２５ 偿还债务所支付的现金 ３０６ ，２４ ０，３ ２０． ０７ ２２ ３，３ ６０， ９３６ ．３０ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １７ ，３０ ３，７ １７． １４ ８，２ ９２， ５７４ ．３４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ８，５ ７８， ７１６ ．９１ 筹资活动现金流出小计 ３２３ ，５４ ４，０ ３７． ２１ ２４ ０，２ ３２， ２２７ ．５５ 筹资活动产生的现金流量净额 １２ ，９７ ９，４ ５９． ５３ ６１，１ ３５， ２３４ ．７０ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 （２８ ４，１ ２３． ５５） （７ ４４， ２１５ ．５５ ） 五、现金及现金等价物净增加额 （ ３２， ８１８ ，５４ ７．６ ８） ２８，３ ４６， ８７３ ．２５ 加：期初现金及现金等价物余额 ７４ ，５５ ８，２ ６５． ６９ ４６，２ １１， ３９２ ．４４ 六、期末现金及现金等价物余额 ４１ ，７３ ９，７ １８． ０１ ７４，５ ５８， ２６５ ．６９ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 82 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司股东权益变动表 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００８ 年度 单位：人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年期末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３７， ６６２ ，８２ ９．１ ６ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ５７ ，９９ ３，７ ０８． ９６ ２ ９１， ２２８ ，４６ ８．７ ３ 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３７， ６６２ ，８２ ９．１ ６ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ５ ７，９ ９３， ７０８ ．９６ ２ ９１， ２２８ ，４６ ８．７ ３ 三、本年增减变动金额 ３ １３， ３５６ ．１５ （ ９，３ ５９， ７９４ ．６２ ） （９， ０４６ ，４３ ８．４ ７） （一）净利润 ３，１ ３３， ５６１ ．５３ ３ ， １３３ ，５６ １．５ ３ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ４．其他 上述（一）和（二）小计 ３ ，１３ ３，５ ６１． ５３ ３ ，１３ ３，５ ６１． ５３ （三）所有者投入和减少资本 １．所有者投入资本 ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 ３ １３， ３５６ ．１５ （ １２， ４９３ ，３５ ６．１ ５）（１ ２，１ ８０， ０００ ．００ ） １．提取盈余公积 ３ １３， ３５６ ．１５ （ ３１３ ，３５ ６．１ ５） ２．提取一般风险准备 ３．对股东的分配 （ １２， １８０ ，００ ０．０ ０）（ １２， １８０ ，００ ０．０ ０） ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增股本 ２．盈余公积转增股本 ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３７， ６６２ ，８２ ９．１ ６ １ ４，６ ８５， ２８６ ．７６ ４ ８，６ ３３， ９１４ ．３４ ２ ８２， １８２ ，０３ ０．２ ６ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 83 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 ２００８年度 单位：人民币元 上年金额 项目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年期末余额 ６ ０，９ ００， ０００ ．００ １ ，２４９ ，２７７ ．８３ １ ２，４ ４７，４ ６７．０ ４ ４ ４，９３ ６，５３ ６．８６ １１９ ，５３３ ，２８１ ．７３ 加：会计政策变更 （ ７５８， ９０４． ３１） （１９ ８，１７ ３．７５ ） （１ ，７８３ ，５６３ ．７５） （２， ７４０， ６４１． ８１） 前期差错更正 １，０ ３５．０ ８ ９，３１ ５．７４ １０ ，３５０ ．８２ 二、本年年初余额 ６ ０，９ ００， ０００ ．００ ４９０ ，３７ ３．５ ２ １ ２，２ ５０，３ ２８．３ ７ ４ ３，１６ ２，２８ ８．８５ １１６ ，８０２ ，９９０ ．７４ 三、本年增减变动金额 ２ ０，３ ００， ０００ ．００ １ ３７， １７２ ，４５ ５．６ ４ ２，１ ２１，６ ０２．２ ４ １ ４，８３ １，４２ ０．１１ １７４ ，４２５ ，４７７ ．９９ （一）净利润 ２ １，２１ ６，０２ ２．３５ ２ １ ，２１６ ，０２２ ．３５ （二）直接计入所有者权益的利得和损失 １．可供出售金融资产公允价值变动净额 ２．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ３．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ４．其他 上述（一）和（二）小计 ２ １，２ １６， ０２２ ．３５ ２１， ２１６ ，０２ ２．３ ５ （三）所有者投入和减少资本 ２ ０，３ ００， ０００ ．００ １ ３７， １７２ ，４５ ５．６ ４ １ ５７， ４７２ ，４５ ５．６ ４ １．所有者投入资本 ２ ０，３ ００， ０００ ．００ １ ３７， １７２ ，４５ ５．６ ４ １ ５７， ４７２ ，４５ ５．６ ４ ２．股份支付计入所有者权益的金额 ３．其他 （四）利润分配 ２ ，１２ １，６ ０２． ２４ （ ６，３ ８４， ６０２ ．２４ ） （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） １．提取盈余公积 ２ ，１２ １，６ ０２． ２４ （ ２，１ ２１， ６０２ ．２４ ） ２．提取一般风险准备 ３．对股东的分配 （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） （ ４，２ ６３， ０００ ．００ ） ４．其他 （五）所有者权益内部结转 １．资本公积转增股本 ２．盈余公积转增股本 ３．盈余公积弥补亏损 ４．其他 四、本年年末余额 ８ １，２ ００， ０００ ．００ １ ３７， ６６２ ，８２ ９．１ ６ １ ４，３ ７１， ９３０ ．６１ ５ ７，９ ９３， ７０８ ．９６ ２ ９１， ２２８ ，４６ ８．７ ３ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 84 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 广东蓉胜超微线材股份有限公司 财务报表附注 ２００８年度 编制单位：广东蓉胜超微线材股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 本公司前身为珠海经济特区蓉胜电工有限公司，系经广东省珠海经济特区管理委员会 以珠特字（１ ９８４）１ ４２号文、原中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资字［１９８ ５］府 ０９０号《中外合资经营企业批准证书》批准设立的中外合资企业，并于 １ ９８５年 １月 ２ ６日领 取了注册号为工商企珠字 １９００４ ６号的企业法人营业执照。 ２００２年 ８月 ７日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函［ ２００２］８ ２３ 号文批准，同意由珠海市科见投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技 风险投资有限公司、香港亿涛国际有限公司、香港冠策实业有限公司五个股东作为发起人， 以发起设立的方式，将珠海经济特区蓉胜电工有限公司整体变更为广东蓉胜超微线材股份 有限公司。股本以珠海经济特区蓉胜电工有限公司在 ２００ １年 ９月 ３０日的净资产计人民币 ４，２００万元按 １ ：１比例折为 ４，２ ００万股，每股面值 １元，股本总额人民币 ４， ２００万元。 ２００７年 ７月 ３日，本公司经中国证券监督管理委员会 证监发行字【２０ ０７】１ ５９号 文《关于核准广东蓉胜超微线材股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，首次向 社会公开发行人民币普通股 ２，０３ ０万股（每股面值 １元），于 ２０ ０７年 ７月 ２０日在深圳证券 交易所上市。本次发行后本公司注册资本变更为人民币 ８，１２ ０万元。本公司注册地址：珠 海市金湾区三灶镇三灶科技工业园，法定代表人：诸建中。 本公司属电子元器件制造业，经营范围主要包括：生产销售各种漆包线、电工电器产 品、附件、技术咨询。主要产品是微细漆包线，分为常规线和特种线（主要是自粘线）两 大类。 本公司的母公司为珠海市科见投资有限公司，本公司的实质控制人为诸建中。 二、财务报表的编制基础 本公司自 ２００ ７年 １月 １日起执行财政部 ２００ ６年 ２月 １ ５日颁布的《企业会计准则》 （ 财 会［２００ ６］３号 ）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计 和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 85 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 四、重要会计政策和会计估计 １． 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 １月 １日起至 １２月 ３ １日止。 ２． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ３． 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 ４． 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 ５． 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折算，不改变其记账本位币金额。 ６． 金融资产 本公司的金融资产均为应收款项（包括应收账款和其他应收款），按合同或协议价款作 为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡， 既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务， 经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按资产负债表日余额 若干账龄组合的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体的提取比例为： 账 龄 １年以内 １－２年（含 ２年） ２－３年（含 ３年） ３－４年（含 ４年） ４年以上 计提比例 ３％ ５％ ２０％ ５０％ １００％ 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 86 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ７． 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成 品、委托加工材料、低值易耗品、包装物等。 本公司原材料（铜料除外） 、自制半成品、包装物、低值易耗品的取得以实际成本计价， 发出按先进先出法核算；原材料铜料的取得以实际成本计价，发出按加权平均法计价；产 成品以实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品按五五摊销法核算。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏 损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点 的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本 高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用 于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 ８． 长期股权投资核算方法 （１）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资主要包括对子公司的投资。 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四、２ １企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 （２）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资 存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的 可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 87 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ９． 投资性房地产 本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房 屋建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 ２０ １０％ ４．５％ 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 １０．固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租（房地产除外）或经营管理而持有 的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 88 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ２０ １０％ ４．５％ 机器设备 １０ １０％ ９％－１５％ 辅助生产设备 １０ １０％ ９％ 运输设备 ５ １０％ １８％ 电子设备及其他 ５ １０％ １８％ 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 １１．在建工程 本公司在建工程按工程项目分类核算，自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 １２．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用受益年限 备注 珠海三灶科技工业园土地使用权 ５０年 １３６，６９ ５．４ ９平方米 嘉兴土地使用权 ４６年 ９５，４７ ０平方米 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 89 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 １３．商誉 本商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资 产于取得日或购买日的公允价值份额的差额，在合并财务报表上单独列示。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 １４．借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （１）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出； （２）借款费用已经发生； （３）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活 动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产 而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 ３个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资 产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 １５．职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 １６．递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四、１８政府补助。 90 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 １７．收入 （１）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入。 １）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ２）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ３）收入的金额能够可靠地计量； ４）相关的经济利益很可能流入企业； ５）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （２）提供劳务 本公司以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入 的实现。 （３）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 １８．政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 １元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 91 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 １９．租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司的租赁为经营性租赁。 （１）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （２）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 ２０．所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 ２１．企业合并 本公司的企业合并为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 92 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２２．合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 ３３号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本公司报告期未发生会计政策和会计估计变更以及重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一）流转税 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 内销产品或劳务销售收入 １７％ 本公司的进料加工直接出口货物执行 免、抵、退 办法。经主管税务机关核定，自 ２００１年 １月 １日起，本公司进料加工间接出口业务，即进料加工国内深加工转厂业务执行 增值税 不征不退 的免税政策。 （二）企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 １５％ （１） 珠海市一致电工有限公司 ９％ （２） 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 ２５％ （３） 珠海蓉胜扁线有限公司 １８％ （４） （１）本公司已获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，发证日期为 ２００ ８年 １２月 １６日，认定有效期 ３年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司按 １５％ 的税率征收企业所得税。 93 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （２）本公司之子公司珠海市一致电工有限公司（以下简称一致电工）系设在珠海市的 生产性外商投资企业，根据 １９８ ０年 ８月 ２６日第五届全国人民代表大会常务委员会第十五 次会议批准施行的《广东省经济特区条例》，广东省深圳、珠海、汕头经济特区的企业所得 税率为 １５ ％。同时，根据珠金国税函［２００ ６］１ ０号《关于珠海市一致电工有限公司减免企业 所得税的批复》 ，一致电工符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《国 家税务总局关于外国投资者并购境内企业股权有关税收问题的通知》（国税发［２００３］ ６０号） 的有关规定，从开始获利年度起，享受第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年 减半征收企业所得税的税收优惠。 根据 ２ ００７年 １ ２月 ２６日国务院颁布的国发［２ ００７］ ３９号《国务院关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》，自 ２００８年 １月 １日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法 施行后 ５年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 １ ５％税率的企业，２００８年按 １ ８％ 税率执行，２０ ０９年按 ２ ０％税率执行，２０ １０年按 ２ ２％税率执行，２０ １１年按 ２ ４％税率执行，２０ １２ 年按 ２５％ 税率执行。自 ２００ ８年 １月 １日起，原享受企业所得税 两免三减半 等定期减免 税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及 年限享受至期满为止。一致电工本年为企业所得税税收优惠的第三年，本年按 ９％ 税率作所 得税纳税准备。 （３）本公司之子公司浙江嘉兴蓉胜精线有限公司（以下简称嘉兴蓉胜）系设在沿海经 济开放区嘉兴市的生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》规定，设在经国务院批准的沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在 城市的老市区的生产性外商投资企业，减按 ２ ４％的税率征收企业所得税。同时根据规定，对 生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征 企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。 根据 ２ ００７年 １ ２月 ２６日国务院颁布的国发［２ ００７］ ３９号《国务院关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》，自 ２００８年 １月 １日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法 施行后 ５年内逐步过渡到法定税率。其中：原执行 ２ ４％税率的企业，２００ ８年起按 ２５％ 税率执 行。自 ２００ ８年 １月 １日起，原享受企业所得税 两免三减半 等定期减免税优惠的企业， 新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满 为止。嘉兴蓉胜本年为第一个获利年度，本年为免税年度。 （４）本公司之子公司珠海蓉胜扁线有限公司（以下简称珠海扁线） ，系设在珠海市的生 产性企业，根据 １９ ８０年 ８月 ２６日第五届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议批准施 行的《广东省经济特区条例》，广东省深圳、珠海、汕头经济特区的企业所得税率为 １５％ 。 根据 ２ ００７年 １２月 ２ ６日国务院颁布的国发［２００ ７］３９号《国务院关于实施企业所得税过 渡优惠政策的通知》，自 ２ ００８年 １月 １日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施 行后 ５年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 １５％ 税率的企业，２ ００８年按 １８％ 税 率执行，２０ ０９年按 ２ ０％税率执行，２０ １０年按 ２ ２％税率执行，２０ １１年按 ２ ４％税率执行，２０ １２ 年按 ２ ５％税率执行。 （三）房产税 房产税按照房产原值的 ７ ０％为纳税基础，税率为 １． ２％。 94 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （四）个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 ２００８年 １２月 ３１日止，本公司的子公司基本情况如下： １、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 珠海市一致电工有限公司 ７ ２５ ０８ ６１ ９－ ８ 珠海市三灶镇琴石工业区 电子元器件制造业 Ｒ ＭＢ １９ ，０ ００ ，０ ００ ．０ ０ 生产、加工和销售漆包线 珠海蓉胜扁线有限公司 ７ ６６ ５６ ２８ ２－ ４ 珠海市金鼎科技工业园金峰西路１ ７号首层南侧 电子元器件制造业 Ｒ ＭＢ ４， ８０ ０， ００ ０． ００ 生产、销售特种漆包线、裸铜线 持股比例 其他实质上构成对子 子公司名称 享有的表决权比例 年末实际投资额 是否合并 直接 间接 公司的净投资的余额 珠海市一致电工有限公司 ７ ２． ００ ％ ７ ２． ００ ％ Ｒ ＭＢ ９， ６５ ４， ４５ ０． ６０ 是 珠海蓉胜扁线有限公司 ６ ２． ５０ ％ ６ ２． ５０ ％ Ｒ ＭＢ ３， ００ ０， ００ ０． ００ 是 ２、其他子公司 组织机构代 子公司名称（ 全称） 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 码 生产销售漆包线、电线电缆产品及生产电线 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 ７ ６９ ６０ ３３ ７－ Ｘ 嘉兴经济开发区塘汇路６ ３８ 号 电子元器件制造业 Ｕ ＳＤ５ ，６ ００ ，０ ００ ．０ ０ 电缆设备及配件、技术咨询以及提供技术服务 持股比例 其他实质上构成对子公 子公司名称（ 全称） 享有的表决权比例 年末实际投资额 是否合并 直接 间接 司的净投资的余额 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 ７ ５． ００ ％ ７ ５． ００ ％ Ｕ ＳＤ ４， ２０ ０， ００ ０． ００ 是 （二）报告期内合并范围的变化 新纳入合并范围的公司 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 珠海蓉胜扁线有限公司 ２００８年 ３－１ ２月 收购 ４，５９９， ３６２． ２４ （３２，３７ １．９０ ） ２００８年 ２月，本公司收购了珠海蓉胜扁线有限公司 ６２．５０％ 的股权。 （三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 １、基本情况 珠海蓉胜扁线有限公司（ 原名 珠海弘兴线材有限公司 ） 系由王世惠、冯福运、麦满荣 共同出资组建的有限责任公司，于 ２００４年 ８月 ３ １取得广东省珠海市工商行政管理局核发的 注册号为 ４ ４０４０ ００００ ００８３ １５号《企业法人营业执照》 ，注册资本为人民币 １，６ ００，０００． ００元。 95 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２００７年 １０月 ２ ５日，珠海弘兴线材有限公司股东会决议，同意增加本公司为新股东， 同时增加注册资本人民币 ３，２００， ０００． ００元，其中本公司缴纳 ３ ，０００ ，０００ ．００元。变更后珠海 弘兴线材有限公司的注册资本为人民币 ４，８０ ０，００ ０．００元，本公司持有 ６２． ５％，同时，珠海 弘兴线材有限公司更名为 珠海蓉胜扁线有限公司 ，于 ２０ ０８年 ３月 ３１日办妥上述变更登 记。 ２、购买日确定依据 ２００７年１１月１０日，本公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于增资控股珠海 弘兴线材有限公司的议案》。截至２０ ０８年２月２ ７日，本公司已支付上述增资款项，并经天健 华证中洲深圳分所验字［２ ００８］第０ ０１号验资报告验证。由此，该项股权交易的购买日确定为 ２００８年３月１ 日。 ３、合并成本 本公司通过增资取得珠海蓉胜扁线有限公司６２ ．５％ 股权的成本为现金人民币 ３，０００， ０００． ００元。 ４、被合并方基本财务情况 项目 购买日账面价值 上一会计期间资产负债表日账面价值 资产总额 ６，６１４， ４８４． ６４ １，６４５， ６８９． ６５ 负债总额 ６，９４１， １１６． ０９ １，９７０， ４９６． ３０ 所有者权益 （３２６，６ ３１．４ ５） （３２４，８ ０６．６ ５） 项目 购买日起至报告期年末 营业收入 １，９６ ６，７５ ５．０４ 净利润 （３２，３７ １．９０ ） 净现金流量 ８ ７４，３ ０８．９ ５ （四）子公司少数股权情况 子公司少数股东权益参见本附注八．（ 一）． ２５少数股东权益。 八、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 １． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 ３７７，７７ ０．９３ ３０５， ５８２． ８３ 银行存款 ４７，６５１ ，２８１ ．４３ ８３， ０７３， ４５７． ２５ 其他货币资金＊ ５，１３８， １９９． ２４ １７， ２４５， ０９４． ３３ 合 计 ５３，１６７ ，２５１ ．６０ １００， ６２４， １３４． ４１ 96 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 ５ １，０ ２５． ８７ ２ ３６， ２４１ ．８５ 其中：美元 ８ ８５． ００ ６ ．８３ ４６ ６ ，０４ ８．６ ２ ５ ，７８ ５．０ ０ ７ ．３０ ４６ ４ ２，２ ５７． １１ 港币 １ ９，７ ６３． ５９ ０ ．８８ １９ １ ７，４ ２９． ５１ １ １９， ７４４ ．３０ ０ ．９３ ６４ １ １２， １２８ ．５６ 日元 １ ９２， ３００ ．００ ０ ．０７ ５６５ １ ４，５ ４７． ５０ １ ９２， ３００ ．００ ０ ．０６ ４０６ １ ２，３ １９． ５１ 欧元 １ ，３４ ５．９ ２ ９ ．６５ ９０ １ ３，０ ００． ２４ ６ ，５１ ８．９ ２ １ ０．６ ６６９ ６ ９，５ ３６． ６７ 银行存款 １ ３，５ ７１， ２３３ ．５０ １ ５，７ ７４， １５４ ．２３ 其中：美元 １ ，１３ １，４ ６０． ００ ６ ．８３ ４６ ７ ，７３ ３，０ ７６． ５２ １ ，２４ ５，４ ４３． １０ ７ ．３０ ４６ ９ ，０９ ７，４ ６３． ６７ 港币 ３ ，２８ １，８ ８５． ０２ ０ ．８８ １９ ２ ，８９ ４，２ ９４． ４０ ７ ，１３ ０，１ ６９． ３３ ０ ．９３ ６４ ６ ，６７ ６，６ ９０． ５６ 欧元 ３ ０４， ７７９ ．２３ ９ ．６５ ９０ ２ ，９４ ３，８ ６２． ５８ 其他货币资金 ７ ８４， １１６ ．１６ １ １，０ １１． ２５ 其中：美元 １ １４， ７２７ ．４４ ６ ．８３ ４６ ７ ８４， １１６ ．１６ １ ，５０ ７．４ ４ ７ ．３０ ４６ １ １，０ １１． ２５ 合计 １ ４，４ ０６， ３７５ ．５３ １ ６，０ ２１， ４０７ ．３３ ＊其他货币资金系公司存入的银行承兑汇票保证金和信用证付汇保证金。 本公司 ２００８年 １２月 ３１日货币资金余额较 ２００７年 １ ２月 ３１日减少 ４ ７．１６ ％，主要系随 着募集资金项目工程进度的加大，公司募集资金投入增加所致。 截至 ２０ ０８年 １２月 ３１日止，本公司银行存款不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的 款项。 ２． 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 ７，８１１， ８６２． ５３ ７，０ ７２，０ ３８．０ ４ 截至 ２ ００８年 １２月 ３ １日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 ３． 应收账款 （１）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 ５ ０，６ ３６， ７７４ ．３１ ５ ２．８ ７ １ ，５１ ９，１ ０３． ２２ ４ ９，１ １７， ６７１ ．０９ 单项金额不重大但按信用风险特征组 １ ，１８ ９，１ ２１． １０ １ ．２４ １ ，１２ ６，０ ８６． ４６ ６ ３，０ ３４． ６４ 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 ４ ３，９ ５０， １６５ ．２９ ４ ５．８ ９ １ ，３３ ５，７ ９８． ０２ ４ ２，６ １４， ３６７ ．２７ 合计 ９ ５，７ ７６， ０６０ ．７０ １ ００． ００ ３ ，９８ ０，９ ８７． ７０ ９ １，７ ９５， ０７３ ．００ 97 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 年初账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 ９ ９，０ ８６， ４７９ ．６７ ７ ４．７ ３ ２ ，９７ ６，２ ３１． ３１ ９ ６，１ １０， ２４８ ．３６ 单项金额不重大但按信用风险特征组 １ ，０８ ５，６ ２５． ５５ ０ ．８２ １ ，０７ ０，４ ６０． ６８ １ ５，１ ６４． ８７ 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 ３ ２，４ ２４， ９５８ ．３３ ２ ４．４ ５ １ ，００ ４，７ ６５． ２５ ３ １，４ ２０， １９３ ．０８ 合计 １ ３２， ５９７ ，０６ ３．５ ５ １ ００． ００ ５ ，０５ １，４ ５７． ２４ １ ２７， ５４５ ，６０ ６．３ １ 本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币 １ ００万元以上的应 收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的 依据为：在资产负债表日单项金额人民币 １００万元以下，且账龄 ３年以上的应收款项； 本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币 １００万元以下，且账龄 在 ３年以下的应收款项。 （２）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 ９３，４１８ ，７７８ ．８０ ９７．５４ ２，７３７， ７６３． ４７ ９０，６８１ ，０１５ ．３３ １－２年（含） ７７６，６２ ９．２４ ０．８１ ３８，８３１ ．４６ ７３７，７９ ７．７８ ２－３年（含） ３９１，５３ １．５６ ０．４１ ７８，３０６ ．３１ ３１３，２２ ５．２５ ３－４年（含） １２６，０６ ９．２７ ０．１３ ６３，０３４ ．６３ ６３，０３４ ．６４ ４年以上 １，０６３， ０５１． ８３ １．１１ １，０６３， ０５１． ８３ 一 合 计 ９５，７７６ ，０６０ ．７０ １００．００ ３，９８０， ９８７． ７０ ９１，７９５ ，０７３ ．００ 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １３０， ６７７， ６６１． ９８ ９８．５５ ３，９２０， ３２９． ８７ １２６，７５ ７，３３ ２．１１ １－２年（含） ７０７， ２５６． ７８ ０．５３ ３５，３６２．８４ ６７１，８９３．９４ ２－３年（含） １２６， ５１９． ２４ ０．１０ ２５，３０３．８５ １０１，２１５．３９ ３－４年（含） ３０， ３２９． ７５ ０．０２ １５，１６４．８８ １５，１６４．８７ ４年以上 １， ０５５， ２９５． ８０ ０．８０ １，０５５，２９５．８０ 一 合 计 １３２， ５９７， ０６３． ５５ １００．００ ５，０５１，４５７．２４ １２７，５４５，６０６．３１ 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 港币 ４，９８５， ３４１． ９４ ０．８８１９ ４，３９６， ５７３． ０６ ５，９９２， ６７８． ４５ ０．９３６４ ５，６１１， ５４４． １０ 美元 ３，２６５， ６２９． ９３ ６．８３４６ ２２，３１９ ，２７４ ．３２ ５，１２４， ４１７． ９４ ７．３０４６ ３７，４３１ ，８２３ ．２８ 欧元 ５５７，６３ ０．７９ ９．６５９０ ５，３８６， １５５． ８０ 一 一 一 合 计 一 一 ３２，１０２ ，００３ ．１８ 一 一 ４３，０４３ ，３６７ ．３８ 98 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （３）应收账款前 ５名客户情况列示如下： 年末账面余额 客户名称 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例％ 宁波浩一商贸有限公司 ４，９４７， ５１５． ５４ １年以内 ５．１７ 一 烟台昌明工贸有限公司 ４，２８０， ６４２． ５４ １年以内 ４．４７ ２，９９８， ２６９． ９３ 东莞横沥新茂电线电缆厂 ４，１４５， ３１１． ６１ １年以内 ４．３３ ４，０３２， ０６６． ４２ 东莞高桥电器有限公司 ４，０４５， ７９６． １５ １年以内 ４．２２ １，９７９， ３４５． ２９ 意大利毕勤公司 ３，０７７， ７２２． ３９ １年以内 ３．２１ ５，４６８， ４５２． ３６ 合计 ２０，４９６ ，９８８ ．２３ ２１．４０ １４，４７８ ，１３４ ．００ 截至 ２０ ０８年 １ ２月 ３ １日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 ２０，４ ９６，９８８ ．２３ 元，占应收账款总额的比例为 ２ １．４０ ％。 （４）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 应收账款 ５，０５１， ４５７． ２４ １３８，５３ １．８５１，２０９， ００１． ３９ 一 ３，９８０， ９８７． ７０ （５）截至 ２００ ８年 １２月 ３ １日止，应收账款余额中无持有本公司 ５ ％（含 ５％ ）以上表决 权股份的股东单位欠款。 ４． 预付款项 （１）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 金额 比例％ １年以内 ９，１９８， １４３． ３９ ９３．９２ ２，７ ９３，８ １１．７ ０ ９９．５７ １－２年（含） ５８８，１３ ８．３６ ６．０１ １２ ，０６９ ．００ ０．４３ ２ ３年（含） ７，０６９． ００ ０．０７ 一 一 合 计 ９，７９３， ３５０． ７５ １００．００ ２，８０ ５，８８ ０．７０ １００．００ （２）预付款项主要明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 深圳江铜营销有限公司 ５，５０７， ９５７． ２１ 材料款 一 东莞市虎门桑普电工机械制品厂 １，２９３， ０００． ００ 设备款 ３８１，００ ０．００ 珠海中精机械有限公司 ７４７，００ １．２１ 设备款 ５４１，２３ ６．７５ 东莞虎门冠标电工机械厂 ５７５，５８ １．７５ 设备款 １８７，２０ ０．００ 南京华新有色金属有限公司 ４２５，１６ ５．４８ 材料款 ２９，９７８ ．５２ 合计 ８，５４８， ７０５． ６５ １，１３９， ４１５． ２７ 99 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （３）本公司 ２００８年 １２月 ３１日预付款项余额较 ２ ００７年 １２月 ３１日增加 ２４９ ．０３％，主 要系向供应商预付材料款增加所致。 （４）截至 ２００ ８年 １２月 ３ １日止，预付款项余额中无持有本公司 ５ ％（含 ５％ ）以上表决 权股份的股东单位欠款。 ５． 其他应收款 （１）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 １，１４０， ７２５． ５８ ５７．０１ １３６，３６ ３．２１ １，００４， ３６２． ３７ 单项金额不重大但按信用风险特征组合 １６７，９８ ０．００ ８．４０ ９２，０７５ ．００ ７５，９０５ ．００ 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 ６９２，１４ ６．６７ ３４．５９ ４５，３６７ ．２８ ６４６，７７ ９．３９ 合计 ２，０００， ８５２． ２５ １００．００ ２７３，８０ ５．４９ １，７２７， ０４６． ７６ 年初账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 １，７９１， ７３３． ６８ ６４．５７ １５６，８３ ３．９６ １，６３４， ８９９． ７２ 单项金额不重大但按信用风险特征组合 １６，１７０ ．００ ０．５８ １６，１７０ ．００ 一 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 ９６７，１４ ９．３３ ３４．８５ ７３，３９４ ．３５ ８９３，７５ ４．９８ 合计 ２，７７５， ０５３． ０１ １００．００ ２４６，３９ ８．３１ ２，５２８， ６５４． ７０ 本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币 １ ０万元以上的应收 款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的 依据为：在资产负债表日单项金额在人民币 １ ０万元以下，且账龄 ３年以上的应收款项； 本公司其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币 １０万元以下，且账龄 ３年以下的应收款项。 （２）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １，５３４， ２２０． ６９ ７６．６８ ４６，０２６ ．６２ １，４８８， １９４． ０７ １－２年（含） ５５，２３２ ．５１ ２．７６ ２，７６１． ６２ ５２，４７０ ．８９ ２－３年（含） １３８，０９ ６．００ ６．９０ ２７，６１９ ．２０ １１０ ，４７６ ．８０ ３－４年（含） １５１，８１ ０．００ ７．５９ ７５，９０５ ．００ ７５，９０５ ．００ ４年以上 １２１，４９ ３．０５ ６．０７ １２１，４９ ３．０５ 一 合计 ２，０００， ８５２． ２５ １００．００ ２７３，８０ ５．４９ １，７２７， ０４６． ７６ 100 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 ２，１６２， ８９４． ６４ ７７．９４ ６４，８８６ ．８４ ２，０９８， ００７． ８０ １－２年（含） ２５９，１４ ８．３２ ９．３４ １２，９５７ ．４２ ２４６，１９ ０．９０ ２－３年（含） ２３０，５７ ０．００ ８．３１ ４６，１１４ ．００ １８４，４５ ６．００ ３－４年（含） 一 一 一 一 ４年以上 １２２，４４ ０．０５ ４．４１ １２２，４４ ０．０５ 一 合计 ２，７７５， ０５３． ０１ １００．００ ２４６，３９ ８．３１ ２，５２８， ６５４． ７０ （３）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 欠款年 占总额比例 年初账面余额 账面余额 性质或内容 限 ％ 珠海市金康元有限公司 ７ ８５， ９５４ ．７１ 借款、厂房押金 １年以内 ３ ９．２ ８ １ ，２５ ０，０ ００． ００ 嘉兴经济开发区管委会 １ ６３， ７２０ ．００ 材料押金 １年以内 ８ ．１８ 一 秦海制衣公司 １ ０５， ３２３ ．０５ 代垫水电费 ４年以上 ５ ．２６ １ ０６， ２７０ ．００ 李成杰 １ ０４， ７２０ ．００ 员工借款 １年以内 ５ ．２３ 一 湖南省第三工程公司珠海分公司 ９ １，６ １５． ５０ 代垫水电费 １年以内 ４ ．５８ 一 合计 １ ，２５ １，３ ３３． ２６ ６ ２．５ ３ １ ，３５ ６，２ ７０． ００ 截至 ２００ ８年 １ ２月 ３ １日止， 其他应收款余额前五名的单位金额合计人民币 １， ２５１ ，３３３．２ ６ 元，占其他应收款总额的比例为 ６２． ５３％ 。 （４）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 ２４６，３９ ８．３１ ３５，０９２ ．１４ ７，６８４． ９６ 一 ２７３，８０ ５．４９ （５）截至 ２００ ８年 １２月 ３ １日止，其他应收款余额中无持有本公司 ５％ （含 ５％ ）以上表 决权股份的股东单位欠款。 ６． 存货 （１）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 １０，７２２ ，５０５ ．１７ １０， １４９， ３６３． １３ 包装物 ５７２，７３ ５．７５ ３６３， ９８３． ２９ 低值易耗品 ６，８２７， ９１５． ６９ ５， ３７４， ４４２． ２１ 产成品 ３７，６８２ ，３９３ ．４２ ４６， １９９， ０３１． ３６ 在产品 ４，５９７， ８３７． ８４ １０， ６３３， １８０． ０３ 委托加工物资 ５６７，９９ １．９３ ８， ０７２． ８８ 减：存货跌价准备 ６，５９４， ３１１． ９０ 一 合 计 ５４，３７７ ，０６７ ．９０ ７２， ７２８， ０７２． ９０ 101 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （２）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 一 ７６，０３１ ．０８ 一 一 ７６，０３１ ．０８ 在产品 一 ３３６，７５ ７．２５ 一 一 ３３６，７５ ７．２５ 库存商品 一 ６，１８１， ５２３． ５７ 一 一 ６，１８１， ５２３． ５７ 合 计 一 ６，５９４， ３１１． ９０ 一 一 ６，５９４， ３１１． ９０ 年末按照成本与可变现净值孰低原则，对存货按单个（或类别）存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 ７． 固定资产 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 １ ７１， ７１６ ，７１ ０．０ ２ ２ ８，６ ５７， ３９４ ．１８ ７ ９７， ５１４ ．８８ １ ９９， ５７６ ，５８ ９．３ ２ １ 、房屋及建筑物 ３ ７，９ ９１， ２３５ ．８４ ３ ，６１ １，７ ０４． ２５ 一 ４ １，６ ０２， ９４０ ．０９ ２ 、机器设备 １ １３， ５７５ ，９６ ５．７ ３ ２ ２，９ ５０， ０１８ ．０３ ４ ７６， ０８４ ．８８ １ ３６， ０４９ ，８９ ８．８ ８ ３ 、辅助生产设备 １ ３，６ ６１， ５９７ ．８２ ８ ９５， ７０６ ．３０ 一 １ ４，５ ５７， ３０４ ．１２ ４ 、运输设备 ３ ，７０ ８，４ ２６． ００ ４ ２７， １８９ ．００ ２ ９８， ７５０ ．００ ３ ，８３ ６，８ ６５． ００ ５ 、电子设备及其他 ２ ，７７ ９，４ ８４． ６３ ７ ７２， ７７６ ．６０ ２ ２，６ ８０． ００ ３ ，５２ ９，５ ８１． ２３ 二、累计折旧合计 ７ ９，２ ０６， ０５７ ．９１ １ ０，１ ７８， ７１３ ．４８ ５ ５７， ５５５ ．８８ ８ ８，８ ２７， ２１５ ．５１ １ 、房屋及建筑物 ６ ，２６ ６，５ ７５． ６６ ２ ，９０ ５，９ ７４． ６４ 一 ９ ，１７ ２，５ ５０． ３０ ２ 、机器设备 ６ ３，７ ０６， ７７４ ．０７ ５ ，２１ ７，８ ５５． １９ ２ ６９， ４４４ ．８８ ６ ８，６ ５５， １８４ ．３８ ３ 、辅助生产设备 ５ ，７０ ６，７ ９４． ４９ １ ，００ １，９ ２６． ６２ 一 ６ ，７０ ８，７ ２１． １１ ４ 、运输设备 ２ ，０６ ３，７ ０３． ５９ ５ ３９， ０７７ ．６０ ２ ６８， ８７５ ．００ ２ ，３３ ３，９ ０６． １９ ５ 、电子设备及其他 １ ，４６ ２，２ １０． １０ ５ １３， ８７９ ．４３ １ ９，２ ３６． ００ １ ，９５ ６，８ ５３． ５３ 三、 固定资产减值准备合计 一 一 一 一 １ 、房屋及建筑物 一 一 一 一 ２ 、机器设备 一 一 一 一 ３ 、辅助生产设备 一 一 一 一 ４ 、运输设备 一 一 一 一 ５ 、电子设备及其他 一 一 一 一 四、 固定资产账面价值合计 ９ ２，５ １０， ６５２ ．１１ 一 一 １ １０， ７４９ ，３７ ３．８ １ １ 、房屋及建筑物 ３ １，７ ２４， ６６０ ．１８ 一 一 ３ ２，４ ３０， ３８９ ．７９ ２ 、机器设备 ４ ９，８ ６９， １９１ ．６６ 一 一 ６ ７，３ ９４， ７１４ ．５０ ３ 、辅助生产设备 ７ ，９５ ４，８ ０３． ３３ 一 一 ７ ，８４ ８，５ ８３． ０１ ４ 、运输设备 １ ，６４ ４，７ ２２． ４１ 一 一 １ ，５０ ２，９ ５８． ８１ ５ 、电子设备及其他 １ ，３１ ７，２ ７４． ５３ 一 一 １ ，５７ ２，７ ２７． ７０ 102 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 本公司固定资产原值年末余额 １９９， ５７６， ５８９． ３２元中，１２ ２，０１ ７，９６ ２．９ ６元已用于本公 司短期借款之抵押物，其中：房屋建筑物原值为 ２２， ７５５， ７０２． ２６元，机器设备原值为 ９９，２６２ ，２６０ ．７０元。 本公司固定资产本年增加中从在建工程转入金额合计人民币 ２ ０，８５ １，６７ ４．１８元。 固定资产年末不存在减值迹象，不需计提固定资产减值准备。 ８． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 预算金额 工程名称 资金来源 其中：利息资本 减值准 其中：利息资本 （万元） 金额 金额 化 备 化 生产设备 自有资金 ３ ０６ ，８ ９５ ．９ ２ ９ ，４ ３４ ，１ ７９ ．３ ４ 微细聚氨酯漆包绕组线项目 １ ２， ８５ １ 募集资金 １ ９， ５７ ３， ５８ ３． ３１ １ ００ ，２ ６３ ．４ ７ ３ ２， ３１ ９， ４８ ７． ７２ 微细自粘漆包绕组线项目 ８ ，３ ５９ 募集资金 １ ２， ７８ ９， ７７ ８． ２９ ６ ５， ２１ ７． ８４ １ ４， ２４ ３， ２３ ８． ８５ 嘉兴二期厂房工程 １ ，３ ４９ ．４ 自有资金、银行贷款 ５ ６８ ，５ ４８ ．８ ０ ９ ，６ ２９ ，４ ０５ ．９ ６ １ ４６ ，８ １０ ．０ ３ 一致电工新厂房安装工程 ２ ６９ ．５ ２ 自有资金 ２ ，５ ２１ ，６ ５６ ．０ ３ 嘉兴、扁线零星项目 自有资金 ５ ０， ００ ０． ００ １ ，１ ６３ ，６ ０３ ．３ ８ 合计 ２ ２， ８２ ８． ９２ ３ ３， ２８ ８， ８０ ６． ３２ １ ６５ ，４ ８１ ．３ １ ６ ９， ３１ １， ５７ １． ２８ １ ４６ ，８ １０ ．０ ３ （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 减值准 金额 其中： 本年转固 金额 其中： 利息资本化 预算比例（％ ） 备 生产设备 ９ ，５８ ９，６ ６１． ２３ ９ ，５８ ９，６ ６１． ２３ １ ５１， ４１４ ．０３ 微细聚氨酯漆包绕组线项目 ４ ，３１ ４，１ ７４． ７９ ４ ，３１ ４，１ ７４． ７９４ ７，５ ７８， ８９６ ．２４ ４ ０．３ ８ 微细自粘漆包绕组线项目 ４ ，５１ ９，１ ７３． ４３ ４ ，５１ ９，１ ７３． ４３２ ２，５ １３， ８４３ ．７１ ３ ２．３ ４ 嘉兴二期厂房工程 １ ０，１ ９７， ９５４ ．７６ １ ４６， ８１０ ．０３ ７ ５．５ ７ 一致电工新厂房安装工程 ２ ，１６ ３，３ ０６． ９３ ２ ，１６ ３，３ ０６． ９３ ３ ５８， ３４９ ．１０ ９ ３．５ ６ 嘉兴、扁线零星项目 ２ ６５， ３５７ ．８０ ２ ６５， ３５７ ．８０ ９ ４８， ２４５ ．５８ 合 计 ２ ０，８ ５１， ６７４ ．１８ ２ ０，８ ５１， ６７４ ．１８８ １，７ ４８， ７０３ ．４２ １ ４６， ８１０ ．０３ 本公司已抵押的在建工程评估值为人民币 ４２， １９４， １５２．００元，该部分在建工程连同原值 为人民币 ３ ４１，３ ８４．６ ８元的无形资产设作抵押，取得短期借款人民币 ２，０ ００，０ ００．００元。 嘉兴二期厂房工程资本化率为 １ ．８４％ 。 截至 ２００ ８年 １ ２月 ３ １日止，本公司未出现在建工程预计未来可回收金额低于账面价值 的情况，故未计提在建工程减值准备。 在建工程年末余额较年初余额增加 １ ４５．５ ７％，主要系募集资金项目的建设和控股子公司 扩产投入所致。 103 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ９． 无形资产 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 ２３，３２９ ，７６９ ．４８ ２ ，１７ ８．０ ０ ２ ３，３ ３１， ９４７ ．４８ 土地使用权 ２３，３２９ ，７６９ ．４８ ２ ，１７ ８．０ ０ ２ ３，３ ３１， ９４７ ．４８ 二、无形资产累计摊销额合计 ４６４，７２ ３．６３ ５ ０２， ０６９ ．７５ ９ ６６， ７９３ ．３８ 土地使用权 ４６４，７２ ３．６３ ５ ０２， ０６９ ．７５ ９ ６６， ７９３ ．３８ 三、无形资产减值准备累计金额 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 ２２，８６５ ，０４５ ．８５ ２ ２，３ ６５， １５４ ．１０ 土地使用权 ２２，８６５ ，０４５ ．８５ ２ ２，３ ６５， １５４ ．１０ 土地使用权中原价为人民币 １，０ ５６，５ ８２．６ ８元已用于本公司短期借款之抵押物。 截至 ２０ ０８年 １２月 ３１日止，本公司未出现无形资产预计未来可回收金额低于账面价值 的情况，故未计提无形资产减值准备。 １０． 商誉 本年 年初 本年 被投资单位名称 形成来源 初始金额 减少 年末账面余额 账面余额 增加额 额 珠海市一致电工有限公司 非同一控制下企业合并产生 ９ ４５， ５２３ ．０７９ ４５， ５２３ ．０７ ９ ４５， ５２３ ．０７ 珠海蓉胜扁线有限公司 非同一控制下企业合并产生 １ ０５， １６６ ．１６ １ ０５， １６６ ．１６ １ ０５， １６６ ．１６ 合计 １ ，０５ ０，６ ８９． ２３９ ４５， ５２３ ．０７１ ０５， １６６ ．１６ １ ，０５ ０，６ ８９． ２３ １１． 递延所得税资产 年初账面余额 年末账面余额 项目 递延所得税资 暂时性差异 暂时性差异 递延所得税资产 产 资产减值准备 ５，６７９， ８７５． ７５ ９６８，６１ ４．１４ １０，８４９ ，１０５ ．０９ １，６０６， １７３． ６５ 12． 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 ５，２ ９７，８５ ５．５５ １７３ ，６２３． ９９ １，２ １６，６８ ６．３５ ４，２ ５４，７９ ３．１９ 存货跌价准备 ６，５ ９４，３１ １．９０ ６，５ ９４，３１ １．９０ 合计 ５，２ ９７，８５ ５．５５ ６，７ ６７，９３ ５．８９ １，２ １６，６８ ６．３５ １０， ８４９，１ ０５．０９ １３． 短期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 １５，０００ ，０００ ．００ ５， ０００， ０００． ００ 抵押借款 ２９，５００ ，０００ ．００ ３２， ７１６， ８２３． ３３ 保证借款 ３５，５００ ，０００ ．００ 一 合计 ８０，０００ ，０００ ．００ ３７， ７１６， ８２３． ３３ 104 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 抵押借款的有关抵押事项详见本附注十一，保证借款的有关事项详见本附注十。 短期借款年末余额较年初余额增加 １ １２．１ １％，主要系公司规模不断扩大，资金需求量增 加所致。 １４． 应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 １４，５００ ，０００ ．００ ５４，８５１ ，７９２ ．２０ 应付票据年末余额较年初余额减少 ７ ３．５７ ％，主要系票据到期支付所致。 １５． 应付账款 截至 ２０ ０８年 １２月 ３１日止，应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款，无持有本公 司 ５％ （含 ５ ％）以上表决权股份的股东单位款项。 １６． 预收款项 （１）截至 ２００ ８年 １２月 ３ １日止，预收款项余额 ７ ０５，５５５．３ ６中账龄超过一年的预收款 项为 １ １３，７ ９９．８ ９元； （２）截至 ２００ ８年 １２月 ３ １日止，预收款项余额中无持有本公司 ５ ％（含 ５％ ）以上表决 权股份的股东单位款项。 １７． 应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 一 ２ ９，０ ８２， ２５４ ．７９ ２ ９，０ ８２， ２５４ ．７９ 一 职工福利费 一 １ ，７９ １，８ ３０． ５０ １ ，７９ １，８ ３０． ５０ 一 社会保险费 一 ２ ，３５ ６，７ ２４． ７３ ２ ，３５ １，０ ６２． ７３ ５ ，６６ ２．０ ０ 住房公积金 一 ３ ５０， ７０３ ．００ ３ ５０， ７０３ ．００ 一 工会经费和职工教育经费 一 ２ ４７， ８９４ ．８３ ２ ４６， ４６６ ．９３ １ ，４２ ７．９ ０ 合计 一 ３ ３，８ ２９， ４０７ ．８５ ３ ３，８ ２２， ３１７ ．９５ ７ ，０８ ９．９ ０ １８． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 （４３３，５ ７７．３ ０） ２ ，６５２ ，４６４ ．４３ 企业所得税 （４７０，６ ３７．３ ２） １，９１５， ２２３． ７７ 个人所得税 ３３７，９５ ６．１８ １４，７０６ ．５４ 土地使用税 １９０，９４ ０．００ 一 印花税 １８２，６３ ２．５１ 一 堤围费 一 １５，０００ ．００ 其他税种 ５，５５４． ４８ ７，４３４． １６ 合计 （１８７，１ ３１．４ ５） ４，６０４， ８２８． ９０ 应交税费年末余额较年初余额减少 １ ０４．０ ６％，主要系由于本年支付上年度应交的企业 所得税和当期应交流转税减少所致。 105 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 １９． 其他应付款 （１）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时 性质或内容 未偿还的原因 间 诸建中 ８８８，００ ０．００ ２００６年 暂借款 因子公司暂无闲置资金 浙江亚都建设有限公司 １００，００ ０．００ ２００７年 建设工程保证金 合同未履行完毕 合计 ９８８，００ ０．００ （２）截至 ２００８年 １２月 ３１日止，其他应付款余额中应付关联人款项合计为人民币 ８８８，００ ０．０ ０元，明细详见本附注九（三） 。 ２０． 其他流动负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延收益－－ 政府补助 １，１００， ０００． ００ １，１００， ０００． ００ 政府补助系珠海市科学技术局和珠海市财政局下拨的有关科技项目经费。 ２１． 股本 本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 股份类别 公积金 股数 比例％ 发行新股 送股 其他 小计 股数 比例％ 转股 一、有限售条件股份 １ ．国家持股 ２ ．国有法人持股 １ ２，１ ８０， ０００ １ ５．０ ０ １ ２，１ ８０， ０００１ ５．０ ０ ３ ．其他内资持股 ２ ５，２ ７３， ５００ ３ １．１ ３ ２ ５，２ ７３， ５００３ １．１ ３ 其中：境内非国有法人持 ２ ５，２ ７３， ５００ ３ １．１ ３ ２ ５，２ ７３， ５００３ １．１ ３ 股 境内自然人持股 ４ ．境外持股 ２ ３，４ ４６， ５００ ２ ８．８ ７ ２ ３，４ ４６， ５００２ ８．８ ７ 其中：境外法人持股 ２ ３，４ ４６， ５００ ２ ８．８ ７ ２ ３，４ ４６， ５００２ ８．８ ７ 境外自然人持股 有限售条件股份合计 ６ ０，９ ００， ０００ ７ ５．０ ０ ６ ０，９ ００， ０００７ ５．０ ０ 二、无限售条件股份 １人民币普通股 ２ ０，３ ００， ０００ ２ ５．０ ０ ２ ０，３ ００， ０００２ ５．０ ０ ２ ．境内上市的外资股 ３ ．境外上市的外资股 ４ ．其他 无限售条件股份合计 ２ ０，３ ００， ０００ ２ ５．０ ０ ２ ０，３ ００， ０００２ ５．０ ０ 股份总数 ８ １，２ ００， ０００ １ ００． ００ ８ １，２ ００， ０００１ ００． ００ 106 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２２． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 １３７，１７ ２，４５ ５．６４ ６３８，９７ １．９５ １３７，８１ １，４２ ７．５９ 其他资本公积 １，２４９， ２７７． ８３ １，２４９， ２７７． ８３ 合计 １３８，４２ １，７３ ３．４７ ６３８，９７ １．９５ １３９，０６ ０，７０ ５．４２ 资本公积本年增加数系本公司购买子公司少数股权时投资成本与被投资单位可辨认净 资产份额的差额。 ２３． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 １４，３７１ ，９３０ ．６１ ３１３，３５ ６．１５ １４，６８５ ，２８６ ．７６ ２４． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 ６３，９６５ ，９６７ ．２６ ４ ４，８２ ４，７８ １．７５ 加：会计政策变更 一 １，０２４， ９０５． ８５ 前期差错更正 一 ９，３１５． ７４ 本年年初未分配利润 ６３，９６５ ，９６７ ．２６ ４５，８５９ ，００３ ．３４ 加：本年净利润 １，３５８， ０１１． ３０ ２ ４，４９ １，５６ ６．１６ 可供分配利润 ６５，３２３ ，９７８ ．５６ ７０，３５０ ，５６９ ．５０ 减：提取法定盈余公积 ３１３，３５ ６．１５ ２，１２ １，６０ ２．２４ 提取职工奖励及福利基金 一 一 提取储备基金 一 一 可供股东分配利润 ６５，０１０ ，６２２ ．４１ ６８，２２８ ，９６７ ．２６ 减：提取任意盈余公积 一 一 应付普通股股利 １２，１８０ ，０００ ．００ ４，２６ ３，００ ０．００ 转作股本的普通股股利 一 一 年末未分配利润 ５２，８３０ ，６２２ ．４１ ６３，９６５ ，９６７ ．２６ ２５． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 珠海市一致电工有限公司 ５，０２４， １４２． ４５ ４，８４０， ４７１． ８３ 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 １０，５７６ ，１６８ ．４０ １１，１０７ ，７９２ ．９８ 珠海蓉胜扁线有限公司 １，７２４， ７６０． ８４ 合计 １７，３２５ ，０７１ ．６９ １５，９４ ８，２６ ４．８１ 107 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２６． 营业收入、营业成本 （１）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 ６５２，４０ ７，３９ ０．８６ ６７５，０６ ３，９５ ８．５９ 其中：主营业务收入 ６３８，０１ ９，２４ ５．７５ ６５２，６０ ２，２７ ９．３１ 其他业务收入 １４，３８８ ，１４５ ．１１ ２２，４６１ ，６７９ ．２８ 营业成本 ６０２，６７ １，９２ ９．９５ ６０９，３５ ６，２５ ６．９９ 其中：主营业务成本 ５８７，７７ ４，２５ ６．８９ ５８７，０３ ７，５９ ４．０３ 其他业务成本 １４，８９７ ，６７３ ．０６ ２２，３１８ ，６６２ ．９６ （２）营业收入、营业成本按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 ６３８，０１ ９，２４ ５．７５ ５８７，７７ ４，２５ ６．８９ ６５２，６０ ２，２７ ９．３１ ５８７，０３ ７，５９ ４．０３ 外销材料 １３，２７６ ，３４３ ．６０ １４，２２０ ，２７２ ．４７ ２２，３２９ ，６７９ ．２８ ２２，２３５ ，８１４ ．２９ 租赁 ３３８，３８ ６．１３ ５３，１９２ ．６５ １３２，００ ０．００ ８２，８４８ ．６７ 其他 ７７３，４１ ５．３８ ６２４，２０ ７．９４ 一 一 合计 ６５２，４０ ７，３９ ０．８６ ６０２，６７ １，９２ ９．９５ ６７５，０６ ３，９５ ８．５９ ６０９，３５ ６，２５ ６．９９ （３）主营业务按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 ６４６，６９ ４，３６ ０．１４ ６００，０４ ８，１２ ０．９６ ６７７，９０ ０，７５ ３．０７ ６１４，５６ ６，３８ ３．１３ 其中：华东地区 ２４３，５６ ６，４１ ７．８０ ２２７，５６ ３，０５ ７．５５ ２１９，３２ ９，７２ ８．５７ ２００，２７ ２，８７ ４．１７ 华南地区 ２２９，９６ ３，６１ ６．７８ ２１３，２０ ５，１３ ４．５０ ２５５，６８ ４，８７ ０．２１ ２３１，７８ ６，０６ ７．０９ 其他地区 ２８，４６３ ，１３３ ．２９ ２５，７６５ ，７１２ ．４１ １１，８９１ ，３３４ ．１４ １０，７７１ ，３５９ ．３９ 间接出口 １４４，７０ １，１９ ２．２７ １３３，５１ ４，２１ ６．５０ １９０，９９ ４，８２ ０．１５ １７１，７３ ６，０８ ２．４８ 境外 ３１，８１４ ，６４４ ．７７ ２９，３５５ ，０２６ ．７５ １８，３８６ ，３７５ ．１０ １６，５３２ ，４０６ ．６３ 其中：直接出口 ３１，８１４ ，６４４ ．７７ ２９，３５５ ，０２６ ．７５ １８，３８６ ，３７５ ．１０ １６，５３２ ，４０６ ．６３ 内部单位抵消 （４０，４８ ９，７５ ９．１６ ） （４１，６２ ８，８９ ０．８２ ）（４３，６８ ４，８４ ８．８６ ）（４４，０６ １，１９ ５．７３ ） 合计 ６３８，０１ ９，２４ ５．７５ ５８７，７７ ４，２５ ６．８９ ６５２，６０ ２，２７ ９．３１ ５８７，０３ ７，５９ ４．０３ （４）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 １３７，６５ ８，３６ ５．２０ １７９， ２３１， ５６６． ４６ 占全部销售收入的比例 ２１．５８％ ２７．４６％ 108 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２７． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 教育费附加 ３６，８６１ ．７８ ２６，１３３ ．８０ 营业税 ３，６８８． ３６ 一 水利建设专项资金 ８９，３０２ ．８１ ６９，１３９ ．５５ 合计 １２９，８５ ２．９５ ９５，２７３ ．３５ ２８． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 ９，５１６， ７６１． ３７ ７，３４５， ９１５． ９３ 减：利息收入 １，０７８， ３３４． ３５ ９７６，４５ ４．５３ 汇兑损失 １，９８９， ９８６． ６６ ２，６５４， ２３５． ３８ 手续费及其他 ９８３，５５ ７．８９ ５７２，５６ ３．４１ 合 计 １１，４１１ ，９７１ ．５７ ９，５９６， ２６０． １９ ２９． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 （１，０４６ ，２４８ ．３６） １，２３５， ３９０． ０９ 存货跌价损失 ６，５９４， ３１１． ９０ 一 合计 ５，５４８， ０６３． ５４ １，２３５， ３９０． ０９ ３０． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得 １３６．００ ５，８１０． ００ 罚款收入 ２，０００． ００ 一 政府补助 １，４１８， ０００． ００ １，１３３， ４７７． ９６ 其他 ４，４１１． ６０ ２６，６５７ ．０６ 合计 １，４２４， ５４７． ６０ １，１６５， ９４５． ０２ 本年发生的政府补助 １， ４１ ８，０００． ００元，包括（１ ）根据珠海市珠府［２０ ０８］６ ７号文关 于珠海市 十强 、 百优 民营企业上市培育工程实施方案的通知，珠海市人民政府给予本 公司的财政补贴 ６ ００，０ ００．００元；（２）珠海市经济贸易局和珠海市财政局以珠经贸字 ［２００８］ ３８９号文给予本公司的技术改造项目资金拨款 ４５ ０，００ ０．０ ０元； （３）根据珠海市金湾 区 三灶 镇有 关优 惠政 策， 金湾 区三 灶镇 人民 政府 给予 本公 司的 鼓励 企业 创新 发展 款 ３６８，００ ０．００元。 ３１． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 ２３，８７５ ．００ １３，９２９ ．７７ 罚款支出 ２，１５０． １２ ２４，３２２ ．９０ 捐赠支出 ２６８，４５ ６．２０ ４３，０００ ．００ 其他 一 ２，１１３． １０ 合计 ２９４，４８ １．３２ ８３，３６５ ．７７ 109 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ３２． 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 １，２８８， １０５． ８５ ３，８９６， ４８６． ８５ 递延所得税费用 （６３６，９ ２２．３ １） （５３３，３ ８７．７ ８） 合计 ６５１，１８ ３．５４ ３，３６３， ０９９． ０７ ３３． 少数股东损益 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例％ 本年发生额 上年发生额 澳门铭暄发展有限公司 珠海市一致电工有限公司 １ ３．６ ５ （ ３８０ ，８２ ５．８ ６） ６ ５２， ２７２ ．８６ 澳门顾明投资有限公司 珠海市一致电工有限公司 １ １．３ ５ （ ２２３ ，５５ ４．２ ０） ３ １３， ８９９ ．８３ 钟渭 珠海市一致电工有限公司 １ ．５０ （ ４１， ７５７ ．５０ ） ７ １，４ ５４． ５５ 沈天云 珠海市一致电工有限公司 １ ．５０ （ ４１， ７５７ ．５０ ） ７ １，４ ５４． ５５ 德峰科技发展有限公司 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 ２ ５．０ ０ １ ５３， ２４５ ．０５ １ ３９， ４１８ ．１８ 王世惠 珠海蓉胜扁线有限公司 ２ ２．８ ８ （ ７，４ ０５． ０７） 冯福运 珠海蓉胜扁线有限公司 １ ０．５ ０ （ ３，３ ９９． ０５） 麦满荣 珠海蓉胜扁线有限公司 ４ ．１２ （ １，３ ３５． ３４） 合计 （ ５４６ ，７８ ９．４ ７）１ ，２４ ８，４ ９９． ９７ ３４． 现金流量表补充资料 （１）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 １ ．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ８ １１， ２２１ ．８３ ２ ５，７ ４０， ０６６ ．１３ 加：资产减值准备 ５ ，５４ ８，０ ６３． ５４ １ ，２３ ５，３ ９０． ０９ 固定资产折旧 １ ０，１ ７８， ７１３ ．４８ ８ ，５９ １，６ ２９． ６３ 无形资产摊销 ５ ０２， ０６９ ．７５ ３ ８８， ２０３ ．８３ 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 － 号填列） ２ ３，７ ３９． ００ （ ５，８ １０． ００） 固定资产报废损失（收益以 － 号填列） １ ３，９ ２９． ７７ 公允价值变动损失（收益以 － 号填列） 财务费用（收益以 － 号填列） ９ ，５１ ６，７ ６１． ３７ ５ ，８７ ９，４ ８１． ７１ 投资损失（收益以 － 号填列） 递延所得税资产减少（增加以 － 号填列） （ ６３７ ，５５ ９．５ １） （ ５３３ ，３８ ７．７ ８） 递延所得税负债增加（减少以 － 号填列） 存货的减少（增加以 － 号填列） １ １，７ ５６， ６９３ ．１０ （ ５，３ ０６， １３４ ．９６ ） 经营性应收项目的减少（增加以 － 号填列） ４ ３，９ １１， １９９ ．６２ （ ７０， ７８５ ，４０ ８．８ ０） 经营性应付项目的增加（减少以 － 号填列） （ ６３， ２６０ ，７６ ０．１ ２） ４ ９，５ ９０， ６３１ ．００ 其他 经营活动产生的现金流量净额 １ ８，３ ５０， １４２ ．０６ １ ４，８ ０８， ５９０ ．６２ 110 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 补充资料 本年金额 上年金额 ２ ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３ ．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 ４ ８，０ ２９， ０５２ ．３６ ８ ３，３ ７９， ０４０ ．０８ 减：现金的年初余额 ８ ３，３ ７９， ０４０ ．０８ ５ ８，６ １４， ７９０ ．５３ 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （ ３５， ３４９ ，９８ ７．７ ２） ２ ４，７ ６４， ２４９ ．５５ （２）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 ４ ８，０ ２９， ０５２ ．３６ ８ ３，３ ７９， ０４０ ．０８ 其中：库存现金 ３ ７７， ７７０ ．９３ ３ ０５， ５８２ ．８３ 可随时用于支付的银行存款 ４ ７，６ ５１， ２８１ ．４３ ８ ３，０ ７３， ４５７ ．２５ 可随时用于支付的其他货币资金 ― ― 可用于支付的存放中央银行款项 ― ― 存放同业款项 ― ― 拆放同业款项 ― ― 二、现金等价物 ― ― 其中：三个月内到期的债券投资 ― ― 三、年末现金及现金等价物余额 ４ ８，０ ２９， ０５２ ．３６ ８ ３，３ ７９， ０４０ ．０８ 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 ― ― （３）现金流量表其他项目 Ａ、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 ２４，４１７ ，５０４ ．３３ ２，４６９ ，９４７ ．９９ 收到的票据和信用保证金 １２，１０６ ，８９５ ．０９ ― 押金 １，３４０， ２００． ００ ２，０７ ９，００ ０．００ 备用金 １，９８５， ５７５． ５７ ― 利息收入 １，０７８， ３３４． ３５ ９６ ７，００ ９．５５ 罚款等 ２，０００． ００ １６ ７，３５ ６．２６ 政府补助 １，４１８， ０００． ００ １，１３ ３，４７ ７．９６ 其他 ２０，１１５ ．４０ ― 合计 ４２，３６８ ，６２４ ．７４ ６，８１６， ７９１． ７６ 111 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 Ｂ、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用 ９，２５６， ８９３． ９３ ７，６３８， ０３８． １２ 营业费用 ９，０９３， ０５１． ７４ ４，７４０， ２７５． ０１ 备用金 ３，８５１， ９８４． ４１ ５，３５３， ０７８． ２９ 押金 ８２７，３２ ０．００ ８５５，７６ ０．７０ 往来款 ２５，８９２ ，７９２ ．５２ ６，３４９， ０３２． ９７ 票据贴现息 ２，３１５， ４９８． ３９ ７４４，０１ １．８０ 手续费等 ４８７，６２ １．１５ ５７７，１６ ５．７７ 罚款、捐赠支出 ２７０，６０ ６．３２ ― 其他 ２３，０２６ ．６４ ７２，８８０ ．９８ 合计 ５２，０１８ ，７９５ ．１０ ２６，３３０ ，２４３ ．６４ （二）母公司财务报表主要项目注释 １．应收账款 （１）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 ４ １，１ ８５， ９９１ ．８３ ５ ８．９ ９ １ ，２３ ５，５ ７９． ７５ ３ ９，９ ５０， ４１２ ．０８ 单项金额不重大但按信用风险特征组 １ ，０７ １，１ ２２． ６６ １ ．５３ １ ，０４ ７，４ ６９． １４ ２ ３，６ ５３． ５２ 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 ２ ７，５ ６３， １８７ ．０５ ３ ９．４ ８ ８ ９８， ７８８ ．５７ ２ ６，６ ６４， ３９８ ．４８ 合计 ６ ９，８ ２０， ３０１ ．５４ １ ００． ００ ３ ，１８ １，８ ３７． ４６ ６ ６，６ ３８， ４６４ ．０８ 年初账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 ８ ８，９ ６５， ６２９ ．３２ ８ ０．３ ６ ２ ，６７ ２，６ ０５． ８０ ８ ６，２ ９３， ０２３ ．５２ 单项金额不重大但按信用风险特征组 １ ，０４ ６，３ ８９． ３５ ０ ．９４ １ ，０４ １，２ ２６． ７７ ５ ，１６ ２．５ ８ 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 ２ ０，６ ９８， ４５５ ．１８ １ ８．７ ０ ６ ３８， ８７９ ．５８ ２ ０，０ ５９， ５７５ ．６０ 合计 １ １０， ７１０ ，４７ ３．８ ５ １ ００． ００ ４ ，３５ ２，７ １２． １５ １ ０６， ３５７ ，７６ １．７ ０ 112 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （２）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 ６７，９０９ ，１０２ ．８９ ９７．２５ ２，０３７， ２７３． ０９ ６５，８７１ ，８２９ ．８０ １－２年（含） ４７２，７９ ９．８０ ０．６８ ２３，６３９ ．９９ ４４９，１５ ９．８１ ２－３年（含） ３６７，２７ ６．１９ ０．５３ ７３，４５５ ．２４ ２９３，８２ ０．９５ ３－４年（含） ４７，３０７ ．０３ ０．０７ ２３，６５３ ．５１ ２３，６５３ ．５２ ４年以上 １，０２３， ８１５． ６３ １．４７ １，０２３， ８１５． ６３ 合 计 ６９，８２０ ，３０１ ．５４ １００．００ ３，１８１， ８３７． ４６ ６６，６３８ ，４６４ ．０８ 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １０８，９４ ４，１１ ９．６４ ９８．４０ ３，２６８， ３２３． ５９ １０５，６７ ５，７９ ６．０５ １－２年（含） ６７２，２０ ７．８６ ０．６１ ３３，６１０ ．３９ ６３８，５９ ７．４７ ２－３年（含） ４７，７５７ ．００ ０．０４ ９，５５１． ４０ ３８，２０５ ．６０ ３－４年（含） １０， ３２５． １６ ０．０ １ ５ ，１６２ ．５８ ５ ，１６２ ．５８ ４年以上 １，０３６， ０６４． １９ ０．９４ １，０３６， ０６４． １９ ― 合 计 １１０，７１ ０，４７ ３．８５ １００．００ ４，３５２， ７１２． １５ １０６，３５ ７，７６ １．７０ （３）应收账款前 ５名客户情况列示如下： 年末账面余额 客户名称 占总额比例 年初账面余额 账面余额 欠款年限 ％ 宁波浩一商贸有限公司 ４，９４７， ５１５． ５４ １年以内 ７．０９ ― 东莞横沥新茂电线电缆厂 ４，１４５， ３１１． ６１ １年以内 ５．９４ ４，０３２， ０６６． ４２ 东莞高桥电器有限公司 ４，０４５， ７９６． １５ １年以内 ５．７９ １，９７９， ３４５． ２９ 意大利毕勤公司 ３，０７７， ７２２． ３９ １年以内 ４．４１ ５，４６８， ４５２． ３６ 东莞程得和电子有限公司 ３，０６４， ９５８． ８７ １年以内 ４．３９ ― 合 计 １９，２８１ ，３０４ ．５６ ２７．６２ １１，４７９ ，８６４ ．０７ 截至 ２０ ０８年 １ ２月 ３ １日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 １９，２ ８１，３０４ ．５６ 元，占应收账款总额的比例为 ２ ７．６２ ％。 （４）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 应收账款 ４，３５２， ７１２． １５ ― １，１７０， ８７４． ６９ ― ３，１８１， ８３７． ４６ 113 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２．其他应收款 （１）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 １ ６，０ ９４， ９６１ ．１０ ９ ５．２ ０ ５ ８５， ０１２ ．１９ １ ５，５ ０９， ９４８ ．９１ 单项金额不重大但按信用风险特征组合 １ ５１， ８１ ０ ．９０ ７ ５，９ ０５． ００ ７ ５，９ ０５． ００ 后该组合的风险较大的其他应收款 ０ ．００ 其他不重大其他应收款 ６ ５８， ５３９ ．０２ ３ ．９０ ４ ４，２ ４７． １４ ６ １４， ２９１ ．８８ 合计 １ ６，９ ０５， ３１０ ．１２ １ ００． ００ ７ ０５， １６４ ．３３ １ ６，２ ００， １４５ ．７９ 年初账面余额 类别 金额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 １ ７，９ ２６， ４７０ ．００ ９ ２．３ ５ ５ ３７， ７９４ ．１０ １ ７，３ ８８， ６７５ ．９０ 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 １ ，４８ ４，５ １５． ０３ ７ ．６５ １ ９１， ９９７ ．２７ １ ，２９ ２，５ １７． ７６ 合计 １ ９，４ １０， ９８５ ．０３ １ ００． ００ ７ ２９， ７９１ ．３７ １ ８，６ ８１， １９３ ．６６ （２）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １６，４５９ ，３４８ ．５６ ９７．３６ ４９３，７８ ０．４６ １５，９６５ ，５６８ ．１０ １－２年（含） ５０，７３２ ．５１ ０．３０ ２，５３６． ６２ ４８，１９５ ．８９ ２－３年（含） １３８，０９ ６．００ ０．８２ ２７，６１９ ．２０ １１０，４７ ６．８０ ３－４年（含） １５１，８１ ０．０ ０ ０．９０ ７５，９０５ ．００ ７５，９０５ ．００ ４年以上 １０５，３２ ３．０５ ０．６２ １０５，３２ ３．０５ ― 合 计 １６，９０５ ，３１０ ．１２ １００．００ ７０５，１６ ４．３３ １６，２００ ，１４５ ．７９ 年初账面余额 账龄结构 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １８， ８１４， ９９６． ６６ ９６．９２ ５６４，４４ ９．９０ １８，２５０ ，５４６ ．７６ １－２年（含） ２５９， １４８． ３２ １．３４ １２，９５７ ．４２ ２４６，１９ ０．９０ ２－３年（含） ２３０， ５７０． ００ １．１９ ４６，１１４ ．００ １８４，４５ ６．００ ３－４年（含） ― ― ― ― ４年以上 １ ０６，２ ７０．０ ５ ０．５５ １０６，２７ ０．０５ ― 合 计 １９， ４１０， ９８５． ０３ １００．００ ７２９，７９ １．３７ １８，６８１ ，１９３ ．６６ 114 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （３）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例％ 余额 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 １ ０，２ ８１， ２３９ ．８８ 往来款 １年以内 ６ ０．８ ２ １ １，２ ５４， ４７０ ．００ 珠海市一致电工有限公司 ５ ，６２ ２，６ ７０． ３５ 往来款 １年以内 ３ ３．２ ６ ６ ，６７ ２，０ ００． ００ 秦海制衣公司 １ ０５， ３２３ ．０５ 代垫水电费 ４年以上 ０ ．６２ １ ０６， ２７０ ．００ 李成杰 １ ０４， ７２０ ．００ 员工借款 １年以内 ０ ．６２ 湖南省第三工程公司珠海分公司 ９ １，６ １５． ５０ 代垫水电费 １年以内 ０ ．５４ 合 计 １ ６，２ ０５， ５６８ ．７８ ９ ５．８ ６ １ ８，０ ３２， ７４０ ．００ 截至 ２ ００８年 １ ２月 ３１日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 １ ６，２０ ５，５６８．７ ８ 元，占其他应收款总额的比例为 ９５． ８６％ 。 （４）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 其他应收款 ７２９，７９ １．３７ ― ２４，６２７ ．０４ ― ７０５，１６ ４．３３ ３．长期股权投资 （１）长期股权投资 本年减 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 少 对子公司投资 １８，５６８ ，５０９ ．５９ ２５，３１２ ，１０１ ．３０ ― ４３，８８０ ，６１０ ．８９ 减：长期股权投资减值准备 ― ― ― ― 净额 １８，５６８ ，５０９ ．５９ ２５，３１２ ，１０１ ．３０ ― ４３，８８０ ，６１０ ．８９ （２）按成本法核算的长期股权投资 本 持有的 年 持股 表 被投资单位名称 投资起止期 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 减 比例 决权比 少 例 珠海市一致电工有限公司 ２ ００２ ．５－ ２０２ ０．１ ０ ５ ，５１ ７，９ ５０． ６０ ４ ，１３ ６，５ ００． ００ ９ ，６５ ４，４ ５０． ６０７ ２．０ ０％ ７ ２．０ ０％ 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 ２ ００４ ．１２ －２０ ５４． １２ １ ３，０ ５０， ５５８ ．９９１ ８，１ ７５， ６０１ ．３０ ３ １，２ ２６， １６０ ．２９７ ５．０ ０％ ７ ５．０ ０％ 珠海蓉胜扁线有限公司 ２ ００８ ．３－ ２０１ ４．８ ３ ，００ ０，０ ００． ００ ３ ，００ ０，０ ００． ００６ ２．５ ０％ ６ ２．５ ０％ 合计 １ ８，５ ６８， ５０９ ．５９２ ５，３ １２， １０１ ．３０ ４ ３，８ ８０， ６１０ ．８９ 115 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ４．营业收入、营业成本 （１）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 ４９５，１５ ６，２９ ２．２５ ５４７，８３ ４，３２ １．５６ 其中：主营业务收入 ４８４，４３ ２，６９ ７．５４ ５２９，５５ ２，１２ １．４５ 其他业务收入 １０，７２３ ，５９４ ．７１ １８，２８２ ，２００ ．１１ 营业成本 ４５６，６８ ５，９４ ４．７８ ４９５，５９ ２，２６ １．８０ 其中：主营业务成本 ４４６，４０ ７，６７ ５．３１ ４７７，５５ ５，３５ ７．１６ 其他业务成本 １０，２７８ ，２６９ ．４７ １８，０３６ ，９０４ ．６４ （２）主营业务按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 ４５２，６１ ８，０５ ２．７７ ４１７，０５ ２，６４ ８．５６ ５１１，１６ ５，７４ ６．３５ 其中：华东地区 １２３，８９ ９，５９ ４．６１ １１４，３２ ０，８０ ８．５５ ８２，００ ３．３８ ４６ ７，９７ ７１ ３， ，０ ７２ ２ ８， ３，９ ７５ ０ ６． ９．５ ０３ ０ 华南地区 １６６，９９ ０，５４ ０．９３ １５４，０９ ３，４５ ５．７８ ２２７，３１ ６，３４ １．７１ ２０５，７３ １，４０ ６．２５ 其他地区 １７，０２６ ，７２４ ．９６ １５，１２４ ，１６７ ．７３ １０，８４６ ，６１１ ．１１ ９，８１６， ６６５． ８０ 间接出口 １４４，７０１，１９２．２７ １３３，５１ ４，２１６．５０ １９０，９９ ４，８２ ０．１５ １７１，７３ ６，０８ ２．４８ 境外 ３１，８１４，６４４．７７ ２９，３５５，０２６．７５ １８，３８６，３７ ５．１０ １６，５３２，４０ ６．６３ 其中：直接出口 ３１，８１４ ，６４４ ．７７ ２９，３５５ ，０２６ ．７５ １８，３８ ６，３７ ５．１０ １６，５３ ２，４０ ６．６３ 合计 ４８４，４３ ２，６９ ７．５４ ４４６，４０ ７，６７ ５．３１ ５２９，５５ ２，１２ １．４５ ４７７，５５ ５，３５ ７．１６ ５．投资收益 项目 本年金额 上年金额 收到子公司分来的现金股利 ３１３，０６ ８．００ 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 １．母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 珠海市科见投资有限公司 珠海市吉大广发巷１ ３号６单元３ ０１房 有限责任公司 １ ５００万 ７ ０７７ ０３８ ９－３ ２ ２．６ ９％ ２ ２．６ ９％ 珠海市科见投资有限公司的实际控制人为诸建中。 ２．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表。 116 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 （二）关联方交易 本公司报告期内无偿使用关联方资金的情况列示如下： 关联方名称 ２００８年 ２００７年 诸建中 ８８８，００ ０．００ ８８８，００ ０．００ 珠海市科见投资有限公司 ３，２００， ０００． ００ 合计 ８８８，００ ０．００ ４，０８８， ０００． ００ （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 诸建中 其他应付款 ８８８，００ ０．００ １７．７５％ ８８８，００ ０．００ １３．０６％ 十、或有事项 对外提供担保 截止 ２ ００８年 １２月 ３ １日，本公司为下列子公司借款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 珠海市一致电工有限公司 借款 ３，０００， ０００． ００ ２００８．０ １．１４ －２００ ９．０１ ．１３ 珠海市一致电工有限公司 借款 ７，５００， ０００． ００ ２００８．０ ６．１６ －２００ ９．０６ ．１５ 珠海市一致电工有限公司 借款 ５，０００， ０００． ００ ２００８．１ １．１９ －２００ ９．１１ ．１９ 浙江嘉兴蓉胜精线有限公司 借款 ２０，０００ ，０００ ．００ ２００８．０ ５．２９ －２００ ９．０５ ．２９ 除存在上述或有事项外，截止 ２０ ０８年 １２月 ３１日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十一、承诺事项 １、截至 ２０ ０８年 １２月 ３１日止，本公司以下资产已作为短期借款 ２ ，９５０万元之抵押物， 情况如下： 被抵押资产 抵押金额（账面原值） 投资性房地产：房屋建筑物 １，３１３， ９１９． １７元 固定资产：房屋建筑物 ２２，７５５ ，７０２ ．２６元 固定资产：机器设备 ９９，２６２ ，２６０ ．７０元 无形资产：土地使用权 １，０ ５６，５ ８２．６ ８元 在建工程 （评估值）４ ２，１９ ４，１５ ２．０ ０元 ２、２００８年 １ １月 ２１日，本公司第三届董事会第五次会议决议，审议通过了《关于在浙 江嘉兴投资设立法人独资有限责任公司的议案》 ，本公司拟于 ２ ００９年 １月出资人民币 ６，５ ００ 万元设立浙江蓉胜特种线材有限公司。 截止 ２０ ０８年 １２月 ３１日，除存在上述所述承诺事项外，本公司无其他应披露未披露的 重大承诺事项。 117 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 十二、资产负债表日后事项的非调整事项 （一）资产负债表日后对外投资 根据本公司第三届董事会第五次会议审议通过的《关于在浙江嘉兴投资设立法人独资有 限责任公司的议案》 ，２００ ９年 １月 ５日，本公司出资人民币 ６，５ ００万元成立浙江蓉胜特种线 材有限公司。２０ ０９年 １月 ６日，该公司注册资本情况业经嘉兴天越会计师事务所以天越验 字［２００９ ］００２号验资报告验证，并于当日领取了由嘉兴市工商行政管理局颁发的注册号为 ３３０４０３ ００００ １２５６ １的企业法人营业执照，注册资本人民币 ６，５ ００万元。该公司的经营范围： 特种漆包线及电子元器件的研发、生产和销售业务。 （二）其他事项 根据 ２ ００９年 ４月 １ ６日本公司第三届董事会第八次会议决议，２００ ８年度利润分配及公 积金转增股本预案为：公司 ２００ ８年不进行利润分配。公司拟 ２ ００８年末总股本 ８１２ ０万股为 基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 １０股转增 ４股股份。上述预分配方案尚待股东 大会的批准。 除此之外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会发布的［２０ ０８］４３号，关于《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 １号 非经常性损益》的规定，本公司发生的非经常性损益金额如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （２３，７３ ９．００ ） （８，１１９ ．７７） 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 １，４１８， ０００． ００ １，１３３， ４７７． ９６ 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 118 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 项目 本年发生额 上年发生额 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （２６４，１ ９４．７ ２） （４２，７７ ８．９４ ） 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） １，１３０， ０６６． ２８ １，０８２， ５７９． ２５ 减：所得税影响数 １６９，９４ ０．５５ １５４，１９ ５．９８ 非经常性损益净额（影响净利润） ９６０，１２ ５．７３ ９２８，３８ ３．２７ 其中：影响少数股东损益 （１，３２６ ．７３） ２１，６３９ ．４７ 影响归属于母公司普通股股东净利润 ９６１，４５ ２．４６ ９０６，７４ ３．８０ 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 ３９６，５５ ８．８４ ２３，５８４ ，８２２ ．３６ （二）净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９号 净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 ２００ ８年度净资产收益率和每股收益如下： １ 、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） ０ ．４７ ％ ０ ．４５ ％ ０ ．０１ ６７ ０ ．０１ ６７ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） ０ ．１４ ％ ０ ．１３ ％ ０ ．００ ４９ ０ ．００ ４９ 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） ８ ．２２ ％ １ ２．３ ６％ ０ ．３５ ３１ ０ ．３５ ３１ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） ７ ．９２ ％ １ １．９ ０％ ０ ．３４ ００ ０ ．３４ ００ 119 广东蓉胜超微线材股份有限公司 2008 年度财务报表 ２ 、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 １ １， ３５８ ，０ １１ ．３ ０２４ ，４ ９１ ，５ ６６ ．１ ６ 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 ２ ９６１ ，４ ５２ ．４ ６ ９０６ ，７ ４３ ．８ ０ 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 ３ ＝１２ ３９６ ，５ ５８ ．８ ４２３ ，５ ８４ ，８ ２２ ．３ ６ 年初股份总数 ４ ８ １， ２００ ，０ ００ ．０ ０６０ ，９ ００ ，０ ００ ．０ ０ 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ５ 一 一 ６ 一 ２ ０， ３０ ０， ００ ０． ００ 发行新股或债转股等增加股份数 ６ 一 一 ６ 一 一 ７ 一 ５ 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 ７ 一 一 ７ 一 一 报告期因回购或缩股等减少股份数 ８ 一 一 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 ９ 一 一 报告期月份数 １ ０ １２ １ ２ 发行在外的普通股加权平均数 １ １＝ ４＋ ５＋ ６７１０８ ９ １ ０ ８ １， ２０ ０， ００ ０． ００６９ ，３ ５８ ，３ ３３ ．３ ３ 基本每股收益（Ⅰ） １ ２＝ １１ １ ０． ０１ ６７ ０ ．３ ５３ １ 基本每股收益（Ⅱ） １ ３＝ ３１１ ０ ．０ ０４ ９ ０ ．３ ４０ ０ 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 １ ４ 一 所得税率 １ ５ 一 转换费用 １ ６ 一 认股权证、期权行权增加股份数 １ ７ 一 稀释每股收益（Ⅰ） １ ８＝ ［１ ＋（ １４１６ ）（１１ ５） ］（１ １＋ １７ ） ０ ．０ １６ ７ ０ ．３ ５３ １ 稀释每股收益（Ⅱ） １ ９＝ ［３ ＋（ １４ －１６ ）（１１ ５） ］（１ １＋ １７ ） ０ ．０ ０４ ９ ０ ．３ ４０ ０ ３、本公司本年度不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 ４、在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司无发行在外普通股或潜在普通 股股数发生重大变化的情况。 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于２００９ 年４月１６ 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 广东蓉胜超微线材股份有限公司 法定代表人： ２００９年 ４月 １６日 120