中国国航(601111)2008年年度报告摘要

中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司非执行董事白纪图(Christopher Dale Pratt)先生因公务未出席董事会，委托非执行董事陈 南禄先生代为出席表决。公司独立董事胡鸿烈先生因公务未出席董事会，委托独立董事张克先生代为 出席表决。公司独立董事吴志攀先生因公务未出席董事会，委托独立董事贾康先生代为出席表决。 1.3 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人孔栋、主管会计工作负责人樊澄及会计机构负责人（会计主管人员）李有强声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 中国国航 股票代码 601111 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 中国国航 股票代码 753 上市交易所 香港联合交易所 股票简称 AIRC 股票代码 AIRC 上市交易所 伦敦证券交易所 公司注册地址和 中国北京市顺义区天竺空港工业区 A 区天柱路 28 号楼蓝天大厦 9 层 中国北京天 办公地址 竺空港经济开发区天柱路 30 号 邮政编码 101312 公司国际互联网 www.airchina.com.cn 网址 电子信箱 ir@mail.airchina.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄斌 秦志杰 中国北京天竺空港经济开发区天柱路 中国北京天竺空港经济开发区天柱 联系地址 30 号 路 30 号 电话 86-10-61461959 86-10-61462558 传真 86-10-61462805 86-10-61462805 电子信箱 ben_huang@mail.airchina.com.cn zhijieqin@mail.airchina.com.cn 第 1 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 52,969,998 49,490,046 7.03 42,971,764 利润总额 -10,852,186 5,045,187 -315.10 3,976,907 归属于上市公司股东的净利润 -9,149,080 3,698,564 -347.37 2,751,385 归属于上市公司股东的扣除非经常 -2,671,949 3,588,676 -174.46 921,563 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 7,052,845 9,348,523 -24.56 6,416,454 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 98,897,743 88,539,239 11.70 82,170,994 所有者权益（或股东权益） 19,773,890 30,545,158 -35.26 29,440,779 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） -0.77 0.31 -348.39 0.27 稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 -0.23 0.30 -176.67 0.09 ／股） 减少 482.08 个百分 全面摊薄净资产收益率（%） -46.27 12.11 9.35 点 减少 389.48 个百分 加权平均净资产收益率（%） -36.33 12.55 11.73 点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 减少 214.98 个百分 -13.51 11.75 3.13 率（%） 点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 减少 187.11 个百分 -10.61 12.18 3.93 益率（%） 点 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 0.59 0.79 -25.31 0.63 股） 2008 年 2007 年 本年末比上年末增减 2006 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产（元／ 1.67 2.57 -35.02 2.48 股） 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -491,612 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 -305,150 量持续享受的政府补助除外 所得税影响额 -982,409 其他营业外支出净额 100,351 持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损失 7,706,894 /(收益) 第 2 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 已实现的交易性金融资产/负债交割损失/(收益) 447,941 应收款项减值准备转回 -2,296 合计 5,477,603 3.3 境内外会计准则差异： √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 国内会计准则 境外会计准则 净 利 -9,149,080 -9,255,822 润 净 资 19,773,890 19,942,852 产 i.递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。 ii.固定资产原值差异主要为根据中国会计准则，在 1994 年 1 月 1 日之前以外币购入的固定资 产均以政府当时拟定的汇率（即当时的政府价）折算为人民币金额记账。根据国际财务报告准 则，均以当时市场汇率（即当时的调剂价）折算为人民币金额记账，因而导致根据国际财务报 告准则及根据中国会计准则所编制的财务报表中的固定资产原值存在差异。该准则差异会随相 关资产的折旧及处置而逐年递减。 iii.根据国际财务报告准则下制定的会计政策，资产均按历史成本记账，因此按中国会计准则 所要求记账的资产评估增减值及其摊销与减值，于根据国际财务报告准则编制的国际财务报表 差 应予以冲回。该准则差异会随相关资产的折旧及处置而逐年递减。 异 iv.根据中国会计准则及国际财务报告准则的要求,政府捐赠资产或给予补贴需记入应收政府 说 补贴款或借记资产方,同时需记入资产负债表中的递延收入中,按直线法平均分摊至利润表中。 明 由于政府捐赠资产金额没有对本集团的净利润及净资产构成重大影响,因此本公司在编制中国 企业会计准则下的财务报表时对未有对政府捐赠资产根据相关的规定进行调整;于本财务报表 中,本集团于收到政府捐赠资产时,记入资产方及资本公积;于收到政府补贴款时,需记入货币 资金及利润表中作为补贴收入。该准则差异会随递延收益的摊销而逐年递减。 v.自有及融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的折旧差异。该准则差异 会随相关替换件的折旧及报废而逐年递减。 vi.因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营公司港龙航空有限公司给国泰航 空所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则差异会在本集团处置国泰航空的 股权投资之时消除。 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 4,826,195,989 39.40 4,826,195,989 39.40 股 第 3 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、国有法 人持股 3、其他内 350,000,000 2.86 -350,000,000 -350,000,000 0 0 资持股 其中：境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 1,380,482,920 11.26 1,380,482,920 11.26 持股 其中：境 外法人持 1,380,482,920 11.26 1,380,482,920 11.26 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 6,556,678,909 53.52 -350,000,000 -350,000,000 6,206,678,909 50.66 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 1,289,000,000 10.52 350,000,000 350,000,000 1,639,000,000 13.38 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 4,405,683,364 35.96 4,405,683,364 35.96 股 4、其他 无限售条 件流通股 5,694,683,364 46.48 350,000,000 350,000,000 6,044,683,364 49.34 份合计 三、股份 12,251,362,273 100 0 0 12,251,362,273 100 总数 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 中外运空 运发展股 2008 年 2 月 80,000,000 80,000,000 0 0 承诺 份有限公 18 日 司 中国人民 2008 年 2 月 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 财产保险 18 日 第 4 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 股份有限 公司 中国船舶 2008 年 2 月 重工集团 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 18 日 公司 中国通用 技术（集 2008 年 2 月 团）控股有 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 18 日 限责任公 司 中国电力 2008 年 2 月 财务有限 50,000,000 50,000,000 0 0 承诺 18 日 公司 中国长江 2008 年 2 月 电力股份 35,000,000 35,000,000 0 0 承诺 18 日 有限公司 三峡财务 2008 年 2 月 有限责任 35,000,000 35,000,000 0 0 承诺 18 日 公司 合计 350,000,000 350,000,000 0 0 / / 4.2 股东数量和持股情况 单位：股 570,931 (H 股登记股东 6,196，A 股股东 报告期末股东总数 564,735)户 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 件股份数量 数量 中国航空集团公司 国家 40.40 4,949,066,567 4,826,195,989 无 国泰航空有限公司 境外法人 18.10 2,217,617,455 0 无 HKSCC NOMINEES 境外法人 17.00 2,082,202,752 0 未知 LIMITED 中国航空（集团） 境外法人 11.81 1,447,334,920 1,380,482,920 无 有限公司 中外运空运发展股 国有法人 0.65 80,000,000 0 未知 份有限公司 中国通用技术(集 团)控股有限责任 国有法人 0.24 30,000,000 0 未知 公司 中国工商银行－上 证 50 交易型开放 其他 0.17 20,514,129 0 未知 式指数证券投资基 金 UBS AG 其他 0.11 13,090,665 0 未知 中国银行－嘉实沪 深 300 指数证券投 其他 0.082 10,005,913 0 未知 资基金 同德证券投资基金 其他 0.081 9,875,967 0 未知 第 5 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 国泰航空有限公司 2,217,617,455 境外上市外资股 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,082,202,752 境外上市外资股 中国航空集团公司 122,870,578 人民币普通股 中外运空运发展股份有限公司 80,000,000 人民币普通股 中国航空（集团）有限公司 66,852,000 境外上市外资股 中国通用技术(集团)控股有限 30,000,000 人民币普通股 责任公司 中国工商银行－上证 50 交易 20,514,129 人民币普通股 型开放式指数证券投资基金 UBS AG 13,090,665 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数 10,005,913 人民币普通股 证券投资基金 同德证券投资基金 9,875,967 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 公司未知前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股 的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注： 1、前十名股东中，中外运空运发展股份有限公司、中国通用技术（集团）控股有限责任公司均为本公 司 2006 年 A 股 IPO 时的战略投资者。2008 年 2 月 18 日起，上述公司持有的股份均已成为无限售条件 的流通股。 2、HKSCC NOMINEES LIMITED 是香港联交所下属子公司，其主要业务为以代理人身份代其他公司或个 人股东持有股票。其持有本公司 2,082,202,752 股 H 股中不包含代中国航空（集团）有限公司持有的 66,852,000 股。 3、中国航空（集团）有限公司总计持有本公司股份 1,447,334,920 股，其中 A 股 1,380,482,920 股， H 股 66,852,000 股。前述 H 股由 HKSCC NOMINEES LIMITED 代其持有。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 4.3.2.1 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主要经营业务或管理 活动：经营集团公司 及其投资企业中由国 中国航空集团公 2002 年 10 月 11 孔栋 8,167,652,000 家投资形成的全部国 司 日 有资产和国有股权； 飞机租赁；航空器材 及设备的维修。 4.3.2.2 法人实际控制人情况 国务院国有资产监督管理委员会 第 6 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否在股 东单位或 是否在公司 报告期内从公司领 性 年 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 领取报酬、 取的报酬总额（万 别 龄 单位领取 津贴 元）（税前） 报酬、津 贴 代董事长 2008 年 1 月 2 日～ 兼非执行 2008 年 4 月 24 日 董事 孔栋 男 60 否 0 是 董事长兼 2008 年 4 月 24 非执行董 日～2010 年 10 月 事 30 日 副董事长 2008 年 10 月 9 王银香 兼非执行 女 53 日～2010 年 10 月 否 0 是 董事 30 日 副董事长 2007 年 10 月 30 王世翔 兼非执行 男 59 日～2010 年 10 月 否 0 是 董事 30 日 2007 年 10 月 30 非执行董 姚维汀 男 61 日～2008 年 8 月 13 否 0 是 事 日 2007 年 10 月 30 非执行董 马须伦 男 44 日～2008 年 12 月 否 0 是 事 22 日 白纪图 （Chri 2007 年 10 月 30 非执行董 stophe 男 52 日～2010 年 10 月 否 0 是 事 r Dale 30 日 Pratt） 2007 年 10 月 30 非执行董 陈南禄 男 53 日～2010 年 10 月 否 0 是 事 30 日 执行董事 2007 年 10 月 30 蔡剑江 男 45 是 79.6 否 兼总裁 日～2010 年 10 月 第 7 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 30 日 执行董事 2007 年 10 月 30 兼副总 樊澄 男 53 日～2010 年 10 月 是 72.1 否 裁、总会 30 日 计师 2007 年 10 月 30 独立非执 胡鸿烈 男 89 日～2010 年 10 月 是 6 否 行董事 30 日 2007 年 10 月 30 独立非执 吴志攀 男 52 日～2010 年 10 月 是 6 否 行董事 30 日 2007 年 10 月 30 独立非执 张克 男 55 日～2010 年 10 月 是 6 否 行董事 30 日 2007 年 10 月 30 独立非执 贾康 男 54 日～2010 年 10 月 是 6 否 行董事 30 日 2007 年 10 月 30 监事会主 孙玉德 男 54 日～2010 年 10 月 否 0 是 席 30 日 2007 年 10 月 30 廖伟 监事 男 44 日～2008 年 12 月 否 0 是 22 日 2008 年 12 月 22 何超凡 监事 男 47 日～2010 年 10 月 否 0 是 30 日 2007 年 10 月 30 周国友 监事 男 57 日～2010 年 10 月 否 0 是 30 日 2007 年 10 月 30 柳峰 职工监事 男 50 日～2010 年 10 月 是 36.6 否 30 日 2007 年 10 月 30 刘国庆 职工监事 男 46 日～至职代会选出 是 14.8 否 新人选 谭植洪 副总裁 男 58 2007 年 2 月 1 日 是 82.3 否 宋志勇 副总裁 男 43 2006 年 10 月 28 日 是 76.7 否 贺利 副总裁 男 57 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 杨丽华 副总裁 女 53 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 李虎晓 副总裁 男 58 2007 年 7 月 6 日 是 72.1 否 张兰 副总裁 女 53 2006 年 10 月 28 日 是 72.1 否 党委副书 刘培志 男 58 2007 年 7 月 6 日 是 73.3 否 记 2004 年 9 月 23 高殿榜 总飞行师 男 60 日～2009 年 1 月 15 是 76.7 否 日 2007 年 10 月 30 董事会秘 黄斌 男 45 日～2010 年 10 月 是 41.5 否 书 30 日 合计 / / / / / 866 / 第 8 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 注：报告期内，公司所有董事、监事和高级管理人员均未买入、卖出或持有公司股票；报告期内，公 司未实施任何股权激励计划。报告期内，董事、监事和高管人员的绩效是根据本集团以前年度业绩进 行考核。本集团2008年度董事、监事和高管人员的绩效将于2009年确认是否发放。 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营总体情况 2008 年是本集团成立以来最具挑战的一年。受南方地区雨雪冰冻灾害和四川汶川大地震等自然灾 害、奥运期间安保措施以及下半年起全面爆发的全球金融危机等众多不利因素的影响，本集团客、货 业务承受了市场低迷和高油价的巨大压力，而 7 月以后国际油价的急剧滑落又使公司油料套期保值合 约出现公允价值亏损，对当期业绩造成重大影响。 2008 年，本集团完成运输飞行 82.93 万小时，同比增长 1.4%；实现运输总周转量 97.87 亿吨公里， 同比下降 3.8%；运送旅客 3613.64 万人次，运输货邮 98.01 万吨，同比分别下降 3.0%和 11.2%，其中 国际和地区航线减幅更大；飞行日利用率 9.48 小时，客座率为 74.88%，同比减少 0.45 个小时及 3.59 个百分点；货邮运载率 56.81%，同比增加 0.38 个百分点。 2008 年，本集团实现营业收入 529.70 亿元，同比增长 7.03 %。其中主营业务收入为 518.97 亿元， 其他业务收入为 10.73 亿元，分别同比增长 6.40%、5.02%。主营业务同比增长主要是因本公司报告期 内收购国货航 25%股权，对其报表进行合并，若将上年同期数据予以调整，则主营业务收入同比减少 0.71%。本集团每收入客公里收益 0.65 元，同比增加 1.58%；每收入货运吨公里收益 2.01 元，同比增 加 3.68%。 2008 年，本集团各项成本费用（包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用）合计 545.48 亿元，同比增加 85.23 亿元，增长 18.52%，如果 2007 年合并范围增加国货航，则各项成本费用同比 增加 44.96 亿元，增长 8.98%，其中主要是因为燃油成本增加 45.19 亿元；财务费用为 3.76 亿元，同 比增加 4.28 亿元，主要是 2008 年人民币升值较上年趋缓，使本期汇兑净收益减少 5.78 亿元；资产减 值损失为 2.59 亿元，按还原国货航口径同比减少 22.26%，虽然期内对部分待售飞机及中航兴业有关 的商誉计提了减值准备，但仍小于上年计提的减值准备；公允价值变动损失为 77.07 亿元，其中油料 套期公允价值损失 74.72 亿元，利率掉期公允价值损失 2.49 亿元，汇率套期公允价值收益 0.14 亿元； 投资损失 11.52 亿元，主要是因为联营公司—国泰航空亏损而确认的投资损失 11.88 亿元,另油料套期 已实现交割损失 4.48 亿元。 本集团实现营业亏损 110.71 亿元，税前亏损 108.52 亿元，抵销所得税收益 15.92 亿元后，归属 于母公司股东的净亏损为 91.49 亿元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总资产 988.98 亿元，其中，流动资产 92.26 亿元，占总资产的 9.33%；非流动资产 896.71 亿元，占总资产的 90.67%。如果 2007 年合并范围增加国货航，则与 2007 年 12 月 31 日相比，总资产增长 8.13%，其中，流动资产增加 0.55%，非流动资产比 2007 年 12 月 31 日增长 8.97%，主要是年内新引进飞机使固定资产增加，及因纳税调整确认的递延所得税资产。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团总负债 786.10 亿元，比 2007 年 12 月 31 日增长 35.87%。其中， 流动负债 426.96 亿元，占总负债的 54.31%；非流动负债 359.14 亿元，占总负债的 45.69%。如果 2007 年合并范围增加国货航， 则与 2007 年 12 月 31 日相比，总负债增长 31.44%。其中，流动负债增长 61.70%， 主要是航油衍生合同及利率互换协议的市值浮亏而确认交易性金融负债 77.28 亿元；非流动负债增长 14.19%，主要是因为采用融资租赁的方式引进飞机而带来融资租赁借款增加 31.53 亿元，增长 23.65%。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团股东权益合计 202.88 亿元，比 2007 年 12 月 31 日减少 33.88%， 其中，归属于母公司股东权益减少 107.71 亿元，少数股东权益增加 3.76 亿元。本期资本公积减少 1.76 亿元，主要为确认的投资企业非损益性权益减少所致；外币会计报表折算差额增加 6.09 亿元，主要是 人民币对港币升值造成本集团境外子公司报表折算负差增加所致。 截止 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债（流动负债减流动资产）为 334.70 亿元，如果 2007 年合并范围增加国货航，则净流动负债同比增加 154.48 亿元；流动比率（流动资产除以流动负债）为 0.22，较 2007 年 12 月 31 日的 0.34 下降了 0.12 个百分点。本期净流动负债增加和流动比率降低的主 要原因是流动负债有较多增长。 本集团主要通过营运业务及外部融资所得的资金满足营运资金的需求。2008 年，本集团经营活动 产生的现金流入净值为 70.53 亿元，同比减少 24.56%，主要原因是航油成本快速增加，购买航油现金 支出较上年增长较多；投资活动产生的现金流出净值为 83.38 亿元，同比增加 17.75%，主要原因是上 第 9 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 年购买中航兴业少数股东权益，支付现金 30.33 亿元；融资活动产生的现金流入净值为 7.37 亿元，与 上年相若。2008 年本集团现金及现金等价物净减少额为 7.55 亿元,(2007 年减少约人民币 11.03 亿元)。 本集团已获得多家国内银行提供数额最高为人民币 1,084 亿元的若干银行授信额度，可以充分满足流 动资金和未来资本支出承诺的需求。 面对特殊的市场环境，本集团继续推进机队优化工作。二零零八年，共引进 A-330/320 和 B737-800 型等飞机 28 架，退出了 5 架机龄长、维护成本高、运行效率低的飞机，另有 2 架 B737-300 型、2 架 B767 型和 3 架 B747-200F 飞机的退出计划正在推进过程中。 根据市场的变化，本集团仍坚定推进枢纽战略，及时调整航线和运力，以改善航班的运行效率。 公司加大了至澳大利亚的航班密度，满足市场的增长；调整了上海至巴黎、罗马的航线结构，改善了 经营效果；停飞了部分亏损严重航线，将运力转移至收益稳定的市场。上述举措确保了客运业务和收 益的总体平稳。 借助 T3 航站楼的启用，公司依托 T3 航站楼完善的功能和设施启动了全流程服务的改进计划。通 过服务标准的提高，服务流程的优化，服务手段的更新，以满足顾客日益增长的服务需求，同时也提 升了公司产品的竞争力。 在经受自然灾害和市场剧烈波动的同时，本集团始终不忘履行企业的社会责任。在南方雨雪冰冻 灾害和汶川大地震发生后，先后安排一千多架次航班参与救灾，是地震后第一个到达灾区和运送伤员 最多的航空公司。 作为 2008 年北京奥运会唯一航空客运合作伙伴，本集团认真履行承诺，圆满完成了奥运火炬境内、 外传递运输保障和奥运会、残奥会赛时运输保障任务，为“两个奥运一样精彩”贡献了力量。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司持有的以公允价值计量的资产，主要是为锁定油料成本和利率成本的金融衍生工具，公司从事的 金融衍生品交易均严格按照以实物交易量为基础，在董事会授权范围内进行操作，针对油料、利率套 期保值衍生品业务，公司制定了《金融衍生品内控操作指引》，对油料和金融套期业务的组织体系、 操作战略制定、交易的执行和结算、财务监督体系以及交易对手风险评估等流程进行规范。公司管理 层定期总结风险防范工作，在公司定期报告中披露相关业务的公允价值，并向公司董事会汇报。 与公允价值计量相关的项目 √适用 □不适用 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 649.3 619.8 - - 25,340.6 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 649.3 619.8 - - 25,340.6 金融资产 2.可供出售 - - - - 金融资产 金融资产小计 649.3 619.8 - - 25,340.6 金融负债 1,482.6 771,309.2 - - 772,791.8 投资性房地产 - - - - 生产性生物资产 - - - - 其他 - - - - 合计 649.3 619.8 - - 25,340.6 持有外币金融资产、金融负债情况 第 10 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 √适用 □不适用 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 649.3 619.8 2,534.1 当期损益的金 融资产 其中：衍 649.3 619.8 2,534.1 生金融资产 2.贷款和 145,805.3 614 97,512 应收款 3.可供出 售金融资产 4.持有至 到期投资 金融资产小计 146,454.6 619.8 614 100,046.1 金融负债 3,474,274 771,309.2 5,363,306.2 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 10.95 个 航空客运 44,585,843 41,285,700 7.40 -0.28 13.10 百分点 航空货运 减少 4.98 个百 7,246.026 6,478,713 10.59 80.83 91.50 及邮运 分点 减少 15.79 个 其他 65,573 45,213 31.05 9.10 41.52 百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 26,965,061 4.18 港澳 3,603,409 -11.87 欧洲 9,097,149 23.55 北美 5,785,602 37.44 日韩 4,273,726 -12.88 亚太其他 3,245,051 -6.78 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 第 11 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 2008 年 6 月 26 日，经本公司第二届董事会第十三次会议批准，本公司及国航进出口公司与空客 公司签订飞机购买协议，本公司向空客公司购买 20 架空中客车 330 系列飞机。请详见本公司于 2008 年 6 月 27 日在上海证券交易所所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 日报》上刊登的公告。 2008 年 7 月 15 日，经本公司第二届董事会第十四次会议批准，本公司及国航进出口公司与波音 公司签订飞机购买协议，本公司向波音公司购买 15 架波音 777 飞机和 30 架波音 737 飞机。请详见本 公司于 2008 年 7 月 16 日在上海证券交易所所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》 和《证券日报》上刊登的公告。 前述交易均已经本公司 2008 年 10 月 9 日召开的二零零八年第一次临时股东大会审议批准。 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 担保金额 是否履行完毕 是否为关联方担保 深圳航空有限责 105,769,789 否 是 任公司 报告期内担保发生额合计 - 报告期末担保余额合计（A） 105,769,789 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 300,712,000 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 300,712,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 406,481,789 担保总额占公司净资产的比例 2.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 105,769,789 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 105,769,789 第 12 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 本公司与日常经营相关的持续性重大关联交易主要是本公司与中航集团之间的关联交易。在关联 交易中遵循了公开、公平、公正原则，以交易双方效益最大化为基础，对公司无不利影响。 2008 年度本公司与中航集团实际发生的持续性关联交易情况如下： 交易类别 实际金额（人民币千元） 货运舱位销售收入 149,161,523 政府专包机收入 453,265,000 商业包机收入 28,107,000 媒体占用费收入 22,680,000 房屋租赁收入 432,716 机上供应品销售收入 26,927 进出口手续费收入 11,332 常旅客收入 978,070 劳务收入 2,127,398 代理离退休人员管理费 3,028,060 机场和地勤费用支出 98,557,024 航空餐食支出 56,497,328 销售佣金支出 4,559,225 行政管理服务支出 8,465,131 建筑工程管理费 41,251,989 房屋租赁费 70,748,731 媒体制作费 30,278,389 报刊订阅费 1,540,000 印刷费支出 545,965 酒店支出 5,122,267 购买网站支出 10,511,000 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 中航集团及中航有限曾承诺，自本公 司 A 股股票上市之日起三十六个月 发行时所作承诺 内，不转让或者委托他人管理其持有 没有发生违反承诺的情况 的本公司股份，也不由本公司收购该 部分股份。 第 13 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 2007 年 2 月 26 日,美国联邦法院纽约东部地区法院,向本公司和国货航发出了航空货运服务反垄断民 事案件传票，起诉本公司和国货航及若干其他航空公司通过一致地过度征收附加费,阻止航空货运服务 价格打折,以及在收益和消费者分配方面达成一致共识,从而达到制定、提高、维持或者稳定航空货运 服务价格的目的,违反美国反垄断法的规定。由于诉讼仍处于初期阶段,本公司董事认为目前尚未能对 诉讼的结果做出合理及可靠的估计, 因此暂未就此项诉讼做出拨备。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位：千元 占该公 证券代 证券 初始投资 司股权 期末账面 报告期所有 会计核 股份来 报告期损益 码 简称 金额 比例 值 者权益变动 算科目 源 （％） 国泰 长期股 293 7,427,515 17.5 5,427,589 -1,188,321 -1,801,989 购买 航空 权投资 山东 长期股 200152 182,119 22.8 134,582 3,313 3,313 购买 航空 权投资 合计 7,609,634 / 5,562,171 1,185,008 1,185,008 / / 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 占该 所持 会计 初始投资金 公司 报告期所有 股份 对象 持有数量 期末账面值 报告期损益 核算 额 股权 者权益变动 来源 名称 科目 比例 中国 航空 集团 长期 重组 财务 134,080,160 118,738,333 23.5 171,452,000 17,199,000 13,159,000 股权 上市 有限 投资 注入 责任 公司 第 14 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，详见公司 2008 年年度报告全文。 7.10 公司披露了履行社会责任报告，详见年报全文。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司股东大会、董事 会的召开是否符合规定程序、重大决策程序是否合法进行了监督和检查，对董事会贯彻实施股东大会 决议的情况和公司高级管理人员履职情况进行了监督检查。 监事会认为：公司遵守国家有关法律法规的决定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，基本 形成了权力机构、决策机构、执行机构和监督机构互相制约又互相衔接的制衡机制。公司董事和高级 管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。 公司披露信息真实、完整、准确、及时，不存在误导、虚假信息。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会重点审查了季度、半年度、年度财务报告和董事会向股东大会提交的会议资料， 认为安永会计师事务所对公司财务状况出具的 2008 年度标准无保留意见的审计报告，真实反映了公司 财务状况和经营成果。 8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司 2008 年度未发生募集资金的使用。 8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易及损害公司股东权益和造成资产 流失的情况。 8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格公允、程序合规，披露及时，符合国家有关法律法规、《公司章程》及香港 和上海证券交易所《上市规则》的规定，没有损害公司和股东的利益。 第 15 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 安永华明（2009）审字第 60468040_01 号 中国国际航空股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的中国国际航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵 集团”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2008 年度合并及公司的利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了中国国 际航空股份有限公司及其子公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：杨淑娟、曹晓光 北京市东城区东方广场安永大楼 16 层 2009 年 4 月 16 日 第 16 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国国际航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,663,792 3,787,152 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 253,406 6,493 应收票据 1,604 1,599 应收账款 2,074,178 2,812,327 预付款项 309,945 311,784 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,110,524 997,205 买入返售金融资产 存货 812,941 755,340 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,226,390 8,671,900 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 231,586 255,340 长期股权投资 7,323,075 11,404,643 投资性房地产 固定资产 66,244,815 55,000,376 在建工程 10,887,225 10,967,888 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,563,887 1,396,620 开发支出 商誉 349,055 131,945 长期待摊费用 141,601 80,684 递延所得税资产 1,930,109 629,843 其他非流动资产 非流动资产合计 89,671,353 79,867,339 资产总计 98,897,743 88,539,239 流动负债： 短期借款 9,379,700 6,546,088 第 17 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 7,727,918 14,826 应付票据 1,493,815 0 应付账款 7,792,638 6,338,341 国内票证结算 744,804 666,207 国际票证结算 1,517,530 1,888,548 预收款项 56,022 53,778 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 163,918 145,792 应交税费 300,198 1,677,332 应付利息 303,066 273,824 应付股利 其他应付款 3,030,210 2,141,939 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 10,186,078 6,658,319 其他流动负债 流动负债合计 42,695,897 26,404,994 非流动负债： 长期借款 14,109,828 12,938,092 应付债券 3,000,000 3,000,000 长期应付款 1,307,706 1,301,844 应付融资租赁款 16,480,784 13,328,193 专项应付款 预计负债 112,754 97,015 递延收益 689,232 780,895 递延所得税负债 214,000 5,000 其他非流动负债 非流动负债合计 35,914,304 31,451,039 负债合计 78,610,201 57,856,033 股东权益： 股本 12,251,362 12,251,362 资本公积 11,676,739 11,852,408 减：库存股 盈余公积 1,563,914 1,299,214 一般风险准备 未分配利润 -4,107,603 6,144,164 外币报表折算差额 -1,610,522 -1,001,990 归属于母公司所有者权益 19,773,890 30,545,158 合计 少数股东权益 513,652 138,048 股东权益合计 20,287,542 30,683,206 负债和股东权益合计 98,897,743 88,539,239 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 18 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国国际航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,511,221 1,351,373 交易性金融资产 253,406 6,493 应收票据 965 1,599 应收账款 1,941,404 2,446,047 预付款项 261,822 264,840 应收利息 应收股利 其他应收款 1,422,428 984,279 存货 741,916 689,871 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 6,133,162 5,744,502 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 166,690 192,848 长期股权投资 13,534,419 13,804,257 投资性房地产 固定资产 62,712,454 54,672,583 在建工程 10,072,643 10,967,675 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,181,481 1,396,527 开发支出 商誉 长期待摊费用 133,707 79,307 递延所得税资产 1,890,000 616,000 其他非流动资产 非流动资产合计 90,691,394 81,729,197 资产总计 96,824,556 87,473,699 流动负债： 短期借款 9,201,444 6,533,088 交易性金融负债 7,727,918 6,819 应付票据 1,493,815 0 应付账款 6,817,030 5,750,093 国内票证结算 739,247 666,208 国际票证结算 1,411,075 1,761,626 预收款项 35,152 27,235 应付职工薪酬 113,413 140,696 应交税费 290,579 1,667,134 第 19 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 应付利息 301,088 273,824 应付股利 其他应付款 2,402,427 1,989,921 一年内到期的非流动 10,048,877 6,647,737 负债 其他流动负债 流动负债合计 40,582,065 25,464,381 非流动负债： 长期借款 12,855,636 12,938,092 应付债券 3,000,000 3,000,000 长期应付款 1,017,791 1,098,856 应付融资租赁款 16,480,784 13,328,193 专项应付款 预计负债 112,754 97,015 递延收益 681,001 766,957 递延所得税负债 214,000 5,000 其他非流动负债 非流动负债合计 34,361,966 31,234,113 负债合计 74,944,031 56,698,494 股东权益： 股本 12,251,362 12,251,362 资本公积 14,334,111 14,280,532 减：库存股 盈余公积 1,554,324 1,289,624 未分配利润 -6,259,272 2,953,687 外币报表折算差额 股东权益合计 21,880,525 30,775,205 负债和股东权益合 96,824,556 87,473,699 计 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 52,969,998 49,490,046 其中：营业收入 52,969,998 49,490,046 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,182,134 46,024,538 其中：营业成本 48,606,512 40,307,624 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 第 20 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 营业税金及附加 1,085,137 1,205,082 销售费用 3,281,648 3,200,032 管理费用 1,574,236 1,311,598 财务费用 375,713 -52,619 资产减值损失 258,888 52,821 加：公允价值变动收益（损失以 -7,706,894 133,840 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -1,152,139 1,235,655 列） 其中：对联营企业和合营企 -1,182,141 1,131,024 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,071,169 4,835,003 加：营业外收入 363,999 333,608 减：营业外支出 145,016 123,424 其中：非流动资产处置净损失 14,549 45,212 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -10,852,186 5,045,187 填列） 减：所得税费用 -1,591,898 1,457,284 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,260,288 3,587,903 归属于母公司所有者的净利润 -9,149,080 3,698,564 少数股东损益 -111,208 -110,661 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.77 0.31 （二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 21 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 46,797,457 46,786,885 减：营业成本 42,820,911 37,709,257 营业税金及附加 1,009,452 1,199,130 销售费用 3,126,193 3,108,202 管理费用 1,156,705 1,178,455 财务费用 443,260 53,186 资产减值损失 138,761 0 加：公允价值变动收益（损失以 -7,714,900 143,755 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 -502,015 15,671 填列） 其中：对联营企业和合营 -63,834 -87,885 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,114,740 3,698,081 加：营业外收入 341,616 330,276 减：营业外支出 139,291 123,264 其中：非流动资产处置净损 9,714 45,076 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -9,912,415 3,905,093 填列） 减：所得税费用 -1,606,865 1,437,700 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,305,550 2,467,393 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 52,374,876 49,448,172 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 第 22 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 50,111 43,649 收到其他与经营活动 1,420,499 859,057 有关的现金 经营活动现金流入 53,845,486 50,350,878 小计 购买商品、接受劳务 34,958,900 31,949,432 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 5,894,344 4,061,138 工支付的现金 支付的各项税费 2,945,289 2,584,202 支付其他与经营活动 2,994,108 2,407,583 有关的现金 经营活动现金流出 46,792,641 41,002,355 小计 经营活动产生的 7,052,845 9,348,523 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 457,828 550,829 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 89,391 380,854 的现金净额 处置子公司及其他营 844,834 21,939 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 22,786 521,722 有关的现金 投资活动现金流入 1,414,839 1,475,344 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 7,525,884 8,457,654 的现金 投资支付的现金 582,066 3,035,894 质押贷款净增加额 第 23 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 1,645,350 118,624 有关的现金 投资活动现金流出 9,753,300 11,612,172 小计 投资活动产生的 -8,338,461 -10,136,828 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,872,899 16,689,551 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 61,420 0 有关的现金 筹资活动现金流入 16,934,319 16,689,551 小计 偿还债务支付的现金 11,032,131 11,984,773 分配股利、利润或偿 2,890,727 2,429,438 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 2,274,696 2,542,872 有关的现金 筹资活动现金流出 16,197,554 16,957,083 小计 筹资活动产生的 736,765 -267,532 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -206,345 -46,975 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -755,196 -1,102,812 增加额 加：期初现金及现金 3,668,528 4,771,340 等价物余额 六、期末现金及现金等价 2,913,332 3,668,528 物余额 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 24 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 45,784,989 47,265,384 收到的现金 收到的税费返还 46,471 34,364 收到其他与经营活动 1,105,286 851,263 有关的现金 经营活动现金流入 46,936,746 48,151,011 小计 购买商品、接受劳务 30,255,248 30,104,275 支付的现金 支付给职工以及为职 5,089,401 3,763,711 工支付的现金 支付的各项税费 2,793,631 2,403,919 支付其他与经营活动 2,594,219 2,515,733 有关的现金 经营活动现金流出 40,732,499 38,787,638 小计 经营活动产生的 6,204,247 9,363,373 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 3,537 4,546 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 87,624 377,091 的现金净额 处置子公司及其他营 1,738 21,939 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 49,853 303,281 有关的现金 投资活动现金流入 142,752 706,857 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 6,341,928 8,361,438 的现金 投资支付的现金 21,498 3,034,881 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 2,486 有关的现金 投资活动现金流出 6,363,426 11,398,805 小计 投资活动产生的 -6,220,674 -10,691,948 现金流量净额 第 25 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,253,142 16,657,984 收到其他与筹资活动 61,420 有关的现金 筹资活动现金流入 16,314,562 16,657,984 小计 偿还债务支付的现金 10,940,932 11,933,944 分配股利、利润或偿 2,836,524 2,427,047 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 2,274,697 2,520,080 有关的现金 筹资活动现金流出 16,052,153 16,881,071 小计 筹资活动产生的 262,409 -223,087 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -85,923 -21,350 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 160,059 -1,573,012 增加额 加：期初现金及现金 1,348,888 2,921,900 等价物余额 六、期末现金及现金等价 1,508,947 1,348,888 物余额 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 26 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 备 一、上年年末余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,144,164 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,144,164 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -175,669 264,700 -10,251,767 填列） （一）净利润 -9,149,080 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -242,009 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 -227,830 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 第 1 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 4．其他 -14,179 上述（一）和（二） -242,009 -9,149,080 小计 （三）所有者投入和 66,340 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 66,340 （四）利润分配 264,700 -1,102,687 1．提取盈余公积 264,700 -264,700 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -837,987 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 12,251,362 11,676,739 1,563,914 -4,107,603 第 2 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 备 一、上年年末余额 12,251,362 13,044,987 716,612 4,192,864 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 -561,895 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 12,251,362 13,044,987 716,612 3,630,969 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -1,192,579 582,602 2,513,195 号填列） （一）净利润 3,698,564 （二）直接计入所 有者权益的利得和 101,735 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 138,272 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -36,537 第 3 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 上述（一）和（二） 101,735 3,698,564 小计 （三）所有者投入 -1,294,314 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -1,294,314 （四）利润分配 582,602 -1,185,369 1．提取盈余公积 582,602 -582,602 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -602,767 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 12,251,362 11,852,408 1,299,214 6,144,164 - 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 4 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,579 264,700 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 59,674 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -1,746 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 61,420 上述（一）和（二）小计 59,674 （三）所有者投入和减少资本 -6,095 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -6,095 （四）利润分配 264,700 1．提取盈余公积 264,700 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 12,251,362 14,334,111 1,554,324 第 5 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 12,251,362 14,279,363 707,022 2,224,024 加：会计政策变更 -552,361 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,251,362 14,279,363 707,022 1,671,663 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,169 582,602 1,282,024 （一）净利润 2,467,393 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,169 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,169 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,169 2,467,393 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 582,602 -1,185,369 1．提取盈余公积 582,602 -582,602 2．对所有者（或股东）的分配 -602,767 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 12,251,362 14,280,532 1,289,624 2,953,687 公司法定代表人：孔栋 主管会计工作负责人：樊澄 会计机构负责人：李有强 第 6 页 共 33 页 中国国际航空股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。 根据企业会计准则及相关解释以及《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）第 9 条的规定，对本集团目前正在执行的常旅客奖励计划的会计政策进行了变 更。变更前，本集团随着飞行里数的累计将免费飞行所带来的估计递增成本确认为费用，并将其作为 预计负债列于非流动负债内。变更后，在提供运输服务时，将收到的价款在飞行收入和奖励积分之间 进行分配，将奖励积分的公允价值确认为递延收益，其余部分确认为收入。当会员兑换积分或积分失 效时，将相应的递延收益结转至当期损益。该会计政策变更采用追溯调整的方法调整并重述了可比年 度的财务报表。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围变更。 于 2008 年 1 月 3 日，本公司的全资子公司中航兴业与中信泰富及其全资子公司 Gold Leaf 订立收 购协议，据此，中航兴业同意向 Gold Leaf 收购其全资子公司朗星公司的全部已发行股份，而朗星公 司持有国货航 25%的股本权益。此项收购于 2008 年 1 月 3 日完成后，中航兴业持有国货航 25%的股份。 第 1 页 共 33 页