八一钢铁(600581)2007年年度报告

新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 新疆八一钢铁股份有限公司 600581 2007 年年度报告 二○○八年三月 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示...................................................................................................................................... 2 二、公司基本情况简介...................................................................................................................... 2 三、主要财务数据和指标.................................................................................................................. 3 四、股本变动及股东情况.................................................................................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员...................................................................................................... 7 六、公司治理结构............................................................................................................................ 10 七、股东大会情况简介.................................................................................................................... 12 八、董事会报告................................................................................................................................ 12 九、监事会报告................................................................................................................................ 19 十、重要事项.................................................................................................................................... 20 十一、财务会计报告........................................................................................................................ 27 十二、备查文件目录........................................................................................................................ 87 1 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、董事赵峡先生、武金凤女士因工作原因未出席董事会，分别书面委托董 事长沈东新先生、董事郭向阳先生代为出席并行使表决权。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长沈东新先生、主管会计工作负责人总经理雷洪先生、 会计机构负责人(会计主管人员)总会计师陈海涛先生声明:保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：新疆八一钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写：八一钢铁 公司法定英文名称：Xinjiang Ba Yi Iron & Steel Co.,Ltd. (二)公司法定代表人：沈东新 (三)公司董事会秘书：陈海涛 公司证券事务代表：范炎 联 系 地 址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 联 系 电 话：0991-3890166、3881187、3892225 传 真：0991-3890266 电 子 信 箱：chenht1@bygt.com.cn fanyan@bygt.com.cn (四)公司注册地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 公司办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路 邮 政 编 码：830022 公司国际互联网网址：http://www.bygt.com.cn 公司电子信箱：gfgs@bygt.com.cn (五)公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：新疆八一钢铁股份有限公司董事会秘书室 (六)公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：八一钢铁 公司 A 股代码：600581 (七)其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2000 年 7 月 27 日 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 6 月 7 日 注册地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6500001000898 税务登记号码：650106722318862 组织机构代码：72231886-2 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 2 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 438,208,023.75 利润总额 414,744,825.53 归属于上市公司股东的净利润 398,922,921.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 418,901,835.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,751,357,778.19 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -21,322,883.83 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 85,150.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,258,820.55 合计 -19,978,913.28 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据和 2007 年 年增减 财务指标 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 营业收入 12,790,755,996.69 8,892,115,998.37 8,737,181,488.70 43.84 7,813,419,397.34 7,813,419,397.34 利润总额 414,744,825.53 172,695,979.85 172,391,498.19 140.16 273,434,641.92 273,434,641.92 归属于上市公 司 398,922,921.76 153,628,050.07 157,423,601.25 159.67 245,175,194.69 245,175,194.69 股东的净利润 归属于上市公 司 股东的扣除非 经 418,901,835.04 155,855,168.56 156,358,640.88 168.78 257,009,062.11 257,009,062.11 常性损益后的 净 利润 基本每股收益 0.68 0.26 0.27 161.54 0.42 0.42 稀释每股收益 0.68 0.26 0.27 161.54 0.42 0.42 扣除非经常性 损 益后的基本每 股 0.71 0.26 0.27 173.08 0.44 0.44 收益 全面摊薄净资 产 增加 8.2 14.52 6.32 6.50 10.23 10.28 收益率 个百分点 加权平均净资 产 增加 9.07 15.45 6.38 6.39 10.37 10.05 收益率 个百分点 扣除非经常性 损 增加 8.84 益后全面摊薄 净 15.25 6.41 6.45 10.72 10.78 个百分点 资产收益率(%) 扣除非经常性 损 增加 9.75 益后的加权平 均 16.22 6.47 6.35 10.84 10.54 个百分点 净资产收益率(%) 经营活动产生 的 -1,751,357,778.19 92,141,950.77 92,141,950.77 -2,000.72 -632,616,145.71 -632,616,145.71 现金流量净额 每股经营活动 产 生的现金流量 净 -2.97 0.16 0.16 -1,956.25 -1.07 -1.07 额 3 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 10,324,239,803.64 7,880,803,454.27 7,872,578,482.76 31.00 5,479,995,999.02 5,468,079,340.27 所有者权益(或 2,747,312,563.54 2,430,930,296.34 2,422,809,188.77 13.01 2,396,502,569.57 2,384,585,910.82 股东权益) 归属于上市公 司股东的每股 4.66 4.12 4.11 13.11 4.06 4.04 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 6,775,706.29 6,810,455.03 34,748.74 980,504.42 四、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 325,145,580 55.15 -11,949,786 -11,949,786 313,195,794 53.12 3、其他内资持股 17,326,524 2.94 -17,326,524 -17,326,524 其中：境内法人持股 17,326,524 2.94 -17,326,524 -17,326,524 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 342,472,104 58.09 -29,276,310 -29,276,310 313,195,794 53.12 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 247,104,000 41.91 29,276,310 29,276,310 276,380,310 46.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 247,104,000 41.91 29,276,310 29,276,310 276,380,310 46.88 三、股份总数 589,576,104 100 589,576,104 100 1、股份变动的批准情况：2007 年 2 月 26 日，经上海证券交易所批准，公 司有限售条件的流通股 29,276,310 股限售期满上市，公司股本结构因此发生变 动，股份总数保持不变。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 日期 宝钢集团新疆八一钢铁有限 股改 313,195,794 313,195,794 2009.2.17 公司 承诺 南京联强冶金集团有限公司 9,360,000 9,360,000 股改 2007.2.26 新疆华顺工贸有限公司 7,966,524 7,966,524 股改 2007.2.26 邯郸钢铁集团有限责任公司 7,966,524 7,966,524 股改 2007.2.26 新疆维吾尔自治区技术改造 3,983,262 3,983,262 股改 2007.2.26 投资公司 合计 342,472,104 29,276,310 313,195,794 4 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 注：报告期内，经国务院国有资产监督管理委员会批准，公司国有股东新疆 维吾尔自治区技术改造投资公司将其持有的本公司股份无偿划转给新疆投资发 展(集团)有限责任公司。 3、证券发行与上市情况 (1)前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,538 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 年末持股总 报告期 股东名称 股东性质 条件股份数 结的股份 例(%) 数 内增减 量 数量 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 国有法人 53.12 313,195,794 0 313,195,794 0 中国工商银行－中银国际持续增长 其他 4.59 27,086,753 未知 0 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行－中信红利精选股票 其他 2.48 14,620,644 未知 0 未知 型证券投资基金 华夏成长证券投资基金 其他 2.17 12,799,797 未知 0 未知 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证 其他 1.51 8,919,796 未知 0 未知 券投资基金(LOF) 中国农业银行－信诚四季红混合型 其他 1.15 6,774,781 未知 0 未知 证券投资基金 中国银行－嘉实服务增值行业证券 其他 1.12 6,599,089 未知 0 未知 投资基金 中国银行－华夏回报证券投资基金 其他 1.08 6,345,777 未知 0 未知 上海浦东发展银行－长信金利趋势 其他 1.02 6,003,875 未知 0 未知 股票型证券投资基金 中国民生银行股份有限公司－长信 其他 0.90 5,293,596 未知 0 未知 增利动态策略股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份数量 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 27,086,753 人民币普通股 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 14,620,644 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 12,799,797 人民币普通股 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 8,919,796 人民币普通股 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 6,774,781 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 6,599,089 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 6,345,777 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 6,003,875 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券投资基金 5,293,596 人民币普通股 中国银行－华夏回报二号证券投资基金 5,277,347 人民币普通股 5 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 公司前十名股东及前十名无限售条件股 东中，控股股东与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人；公司未知其余股东之间是否存在 关联关系及一致行动人情况。 (1) 2007 年 9 月 27 日，公司控股股东宝钢集团新疆八一钢铁有限公司(以下 简称：“宝钢集团八钢公司”)质押在上海浦东发展银行乌鲁木齐分行的本公司 1,805 万股、质押在华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行的本公司 1,600 万股解 除质押。 (2)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 限售条件 号 东名称 条件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 宝钢集团新疆 自股改方案实施之 1 八一钢铁有限 313,195,794 2009 年 2 月 17 日 0 日起,36 个月内不上 公司 市交易或者转让。 (3)无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东的情况。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东及实际控制人变更情况 2007 年 1 月 16 日，新疆维吾尔自治区人民政府与宝钢集团有限公司(以下 简称“宝钢集团”)签署《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司协议》，协 议约定，宝钢集团以现金 30 亿元、自治区人民政府以土地使用权约 3.3 亿元对 八钢集团进行增资重组。 2007 年 3 月 30 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于新疆八一钢 铁集团有限责任公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》，同意宝钢集团无 偿接收新疆国资委持有的八钢集团股权。 2007 年 5 月 15 日，新疆国资委与宝钢集团签署《关于重组新疆八一钢铁集 团有限责任公司的补充协议》，进一步明确双方重组八钢集团的具体步骤。 2007 年 6 月 15 日，宝钢集团收到中国证监会《关于同意宝钢集团有限公司 公告新疆八一钢铁股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。 2007 年 7 月 30 日，相关各方增资重组八钢集团的手续办理完毕，八钢集团 正式更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”，新疆国资委持有宝钢集团八钢公 司 15%的股权；宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，成为其控股股 东和本公司实际控制人。 2007 年 8 月 7 日，新疆国资委将其持有的宝钢集团八钢公司 15%的股权无 偿划转给新疆投资发展(集团)有限责任公司。 上述内容详见 2007 年 1 月 12 日、1 月 17 日、3 月 16 日、4 月 6 日、5 月 11 日、5 月 17 日、6 月 18 日、7 月 31 日、10 月 26 日的《上海证券报》、 《证券 时报》及上海证券交易所网站。 (2)法人控股股东情况 控股股东名称：宝钢集团新疆八一钢铁有限公司 法人代表：赵峡 注册资本：661,906.5137 万元人民币 成立日期：1995 年 10 月 20 日 6 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：对授权范围内的国有资产经营。钢铁冶炼、轧制、 加工。黑色金属材料、冶金炉料、设备、产品、建筑材料、气体销售。机械加工、 金属制品及钢铁冶炼、轧制、加工业有关的技术咨询与服务。进出口业务。房屋 出租，农副产品、冷饮及乳制品、铁矿开采、焦炭及煤焦化产品的生产销售等。 (3)法人实际控制人情况 实际控制人名称：宝钢集团有限公司 法人代表：徐乐江 注册资本：4,947,857.1 万元人民币 成立日期：1998 年 11 月 17 日 主要经营业务或管理活动：经营国务院授权范围内的国有资产，并开展有关 投资业务；钢铁冶炼、冶金矿产、化工(除危险品)、电力、码头、仓储、运输与 钢铁相关的业务以及技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询业务，外经 贸部批准的进出口业务，国内外贸易(除专项规定)，商品及技术的进出口服务。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 币种：人民币 是否在股东单 报告期从公司 任期起止 年初 年末 位或其他关联 姓 名 职 务 性别 年龄 领取的税前报 日 期 持股数 持股数 单位领取报酬、 酬总额(万元) 津贴 沈东新 董事长 男 44 2006.9.13-2009.9.12 0 0 30.70 否 赵峡 董事 男 49 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 是 艾力·巴拉提 董事 男 51 2006.9.13-2009.9.12 0 0 31.74 否 雷洪 董事、总经理 男 39 2006.9.13-2009.9.12 0 0 34.32 否 武金凤 董事 女 44 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 否 郭向阳 董事 男 45 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0.58 否 康敬成 董事 男 50 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0.58 是 陈亮 独立董事 男 39 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 陈盈如 独立董事 女 41 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 张新吉 独立董事 男 52 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 7 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 马洁 独立董事 男 45 2006.9.13-2009.9.12 0 0 6 否 陈敬贵 监事会主席 男 52 2006.9.13-2009.9.12 0 0 21.13 否 李宏伟 监事 男 39 2006.9.13-2009.9.12 0 0 0 是 肖明光 监事 男 38 2006.9.13-2009.9.12 0 0 29.54 否 董事会秘书、 陈海涛 男 35 2006.9.13-2009.9.12 0 0 20.01 否 总会计师 柯善良 副总经理 男 34 2006.9.13-2009.9.12 0 0 29.47 否 周忠华 总工程师 男 43 2007.4.6-2009.9.12 0 0 28.41 否 合计 0 0 250.48 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、沈东新：曾任公司董事会秘书兼总会计师，现任公司董事长。 2、赵峡：曾任八钢集团总经理、董事长兼党委书记、本公司董事长，现任 宝钢集团副总经理、宝钢集团八钢公司董事长兼党委书记、本公司董事。 3、艾力·巴拉提：曾任公司纪委书记、工会主席，现任公司董事、党委书记。 4、雷洪：曾任公司转炉炼钢厂总工程师、生产技术部部长、八钢集团技术 开发中心主任、生产技术部部长，现任公司董事、总经理。 5、武金凤：现任南京联强冶金集团不锈钢有限公司董事长、本公司董事。 6、郭向阳：现任新疆华凌工贸(集团)有限公司党委书记、副总经理、新疆 华顺工贸有限公司副总经理、本公司董事。 7、康敬成：曾任新疆维吾尔自治区技术改造投资公司总经理，现任新疆投 资发展(集团)有限责任公司总经理、新疆广汇实业股份有限公司及本公司董事。 8、陈亮：现任宏源证券股份有限公司乌鲁木齐业务总部总经理、本公司独 立董事。 9、陈盈如：现任天阳律师事务所律师、新疆伊力特实业股份有限公司、特 变电工股份有限公司及本公司独立董事。 10、张新吉：现任新疆大学党委常委、副校长、本公司独立董事。 11、马洁：曾任新疆财经学院研究生处处长、新疆塔里木农业综合开发股份 有限公司独立董事，现任新疆财经大学教授、MBA 教育中心主任、新疆独山子 天利高新技术股份有限公司、新天国际葡萄酒业股份有限公司、新疆冠农果茸股 份有限公司及本公司独立董事。 12、陈敬贵：曾任公司政工部部长兼人事部经理，现任公司监事会主席、纪 委书记、工会主席。 13、李宏伟：曾任八钢集团纪委审计室财务审计师、资产监管部对外投资管 理主管，现任宝钢集团八钢公司资产监管部对外投资管理主管、本公司监事。 14、肖明光：曾任公司炼钢厂转炉车间副主任、技质科科长、冶炼主任工程 师、厂党委书记，现任公司监事、电炉炼钢厂党委书记。 15、陈海涛：曾任公司证券投资部经理、证券事务代表，现任公司董事会秘 书、总会计师。 16、柯善良：曾任公司机械主任工程师、板带工程机械专业负责人、公司副 总经理。 17、周忠华：曾任公司高线分厂厂长、棒材工程指挥部常务副总指挥、板带 工程指挥、热轧薄板厂厂长，现任公司总工程师。 8 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬津贴 赵峡 宝钢集团八钢公司 董事长、党委书记 2003 年 3 月至今 是 康敬成 新疆投资发展(集团)有限责任公司 总经理 2006 年 6 月至今 是 资产监管部对外投 李宏伟 宝钢集团八钢公司 2000 年 5 月至今 是 资管理主管 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 报酬津贴 赵峡 是 武金凤 否 李宏伟 是 2、董事、监事、高级管理人员的报酬主要采用月薪和年终奖相结合的方式， 月薪按照公司第一届董事会第七次会议审议通过的《薪酬分配制度改革实施办 法》发放，年终奖根据公司年度考核指标完成情况兑现。 独立董事薪酬由董事会拟定、股东大会审议批准。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 6 日，公司第三届董事会第六次会议同意宋维兆因工作调动辞 去总工程师的职务，聘任周忠华为公司总工程师。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,994 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 序号 专业类别 人数(人) 1 生产人员 4,305 2 销售人员 110 3 技术人员 372 4 财务人员 64 5 行政人员 143 合计 4,994 2、教育程度情况 序号 教育类别 人数(人) 1 本科以上学历 503 2 大、中专学历 1,693 3 各类高中技校 2,798 合计 4,994 9 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内，公司严格按照中国证监会有关规定和《公司章程》的要求，规范 运作，董事会、监事会、管理层及各有关职能部门始终在科学的内控监督机制中 勤勉尽责，努力促进公司健康发展，积极维护全体股东的合法权益。 2007 年，根据中国证监会和新疆证监局的要求，董事会成立公司治理专项 活动领导小组，制定切实可行的工作推进计划，深入开展加强公司治理的专项活 动，顺利完成公司治理情况自查、接受公众评议和监管机构现场检查、整改提高 三个阶段的工作。 在加强公司治理的专项活动中，公司对各个治理环节进行了全面检查和分 析，认真剖析治理过程中存在的问题，按照新疆证监局、上海证券交易所对公司 治理情况的综合评价和整改建议，进行逐条整改(公司治理整改报告详见 2007 年 10 月 26 日 的 《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn)。通过本次活动，促进了公司有的放矢地深化治理工作，健全 和改进了内部控制制度和治理薄弱环节，使公司的制度建设、管理协调和规范运 作水平有所提升，确保公司内部控制始终处于良好的受控状态。 为了进一步完善公司治理结构，有效保护投资者利益，公司在内部控制的基 础上发展更主动、更全面的风险管理。报告期内，董事会按照公司全面风险管理 工作推进计划，组织各有关部门和业务单位划分风险管理级别，收集与自身风险 管理有关的初始信息，对生产管理业务流程进行全面梳理和整理分析，绘制业务 流程图，识别业务执行中面临的风险，确定重大决策、重大风险、重大事件、重 要业务流程的判断标准，提出完善风险判断机制的建议，初步形成了公司风险管 理的组织体系和工作机制。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 陈亮 9 9 0 0 陈盈如 9 9 0 0 张新吉 9 9 0 0 马洁 9 8 1 0 报告期内，公司各位独立董事恪尽职守，从保护中小股东权益的角度出发， 对公司加强治理、健全内控制度、规范关联交易、审计机构变更等事项提供专业 建议，为提高董事会科学决策的效率发挥了重要作用。 2、独立董事对公司事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务：公司拥有独立的业务体系和自主经营的能力，主业突出。 2、人员：公司执行董事和高级管理人员专职在公司工作领薪，未在控股股 东单位及关联企业兼任其他职务；公司员工的人事关系完全独立。 3、资产：公司拥有独立完整的生产经营资产，产权关系明晰，不存在被控 股股东占用或无偿使用资产的情况。 10 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构：公司生产经营和行政管理独立，不存在与控股股东机构重叠、混 合经营、合署办公、干预机构设置、生产经营活动的情况。 5、财务：公司设立独立财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制 度，配备专职财务人员，在银行独立开户、依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司根据自身发展战略和经营环境，将高级管理人员报酬与公司经营业绩挂 钩，建立了行之有效的高管人员选择、考评、激励和约束机制。 报告期，公司继续加大高管人员的考核和激励力度，按照《高管人员奖励考 核办法》和《2007 年双文明建设考核办法》的规定，从利润、成本、费用，工 作质量，安全生产等方面考虑，将公司全年生产经营技术指标、精神文明建设、 人力资源管理等情况与各生产分厂考核指标相结合，对高级管理人员进行工作绩 效考评和奖励，充分调动了高管人员发挥个人才智、实现经营目标、规范公司发 展的积极性和创造性。 (五)内部控制制度的建立健全情况 董事会和管理层本着稳健经营的理念，积极营造良好的控制环境，形成了组 织结构完整、规章制度实用、岗位责任具体、业务流程合理、处理手续严谨、业 务记录规范、内部审计独立的公司内部控制体系，内部控制已经渗透到公司各个 业务流程和职能部门。主要表现在以下几个方面： 1、完善的法人治理结构。公司按照法律法规和中国证监会的有关规定，构 建了行之有效的法人治理结构和经营管理框架。股东大会、董事会、监事会和管 理层严格按照既定议事规则开展工作，公司日常经营、重大投资决策活动均有相 应的授权体系，独立董事和董事会专门委员会尽心尽责，共同促进公司权力、决 策和执行机构的工作质量不断提高，确保了公司的规范发展。 2、健全的内部控制制度。公司建立了与生产经营规模、业务范围特点、风 险状况及所处环境相适应的，相对完整、严密、合理的内部控制制度，内容涵盖 法人治理、物资采购、生产安全、成本控制、质量监督、营销服务、资产保管、 财务管理、人力资源、信息披露等多个方面，使各项工作有章可循，保证公司经 营行为合法合规。 3、规范的机构设置和运行。公司结合实际设立职能管理部门，明确规定各 部门主要职责及个人岗位职责，做到事有标准、人有专责，使生产经营各个环节 有序运转。同时，定期召开经济活动分析会，总结成绩、分析经营过程中的问题， 查找原因，制定对策加以改善，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制 衡的内控执行体系，推动公司稳步实现预定的经营目标。 4、独立的内部监控机制。公司董事会审计委员会设立内部审计室，配备专 职审计人员，独立行使审计监督权，按照公司内审制度和工作条例，定期或不定 期地对资产运行质量、经营目标完成情况、内控制度执行情况进行监督检查，直 接向董事会汇报工作，提出改善管理的建议。公司能够采纳合理意见，及时采取 措施对审计结果进行处理。监控机制覆盖了内部控制的主要方面和全部过程，为 内控制度的执行、反馈和完善提供了合理保证。 2008 年，董事会将继续按照法律法规的要求，从公司管理要求和业务发展 的实际出发，优化内部控制设计，建立全面风险控制体系，强化风险管理，提高 风险意识，增强内控功能和人员素质，进一步强化内部审计的广度和深度，堵塞 11 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 漏洞、消除隐患，最大限度地降低经营过程中的风险，促进内部控制为公司精益 化管理和经济效益的提高发挥应有的作用。 (六)董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见。 七、股东大会情况简介 报告期内公司共召开四次股东大会，均由天阳律师事务所见证会议全程，出 具法律意见书。 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 6 日召开 2007 年第一次临时股东大会，会议决议公 告刊登于 2007 年 3 月 7 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、公司于 2007 年 9 月 5 日召开 2007 年第二次临时股东大会，会议决议公 告刊登于 2007 年 9 月 6 日的《上海证券报》、《证券时报》。 3、公司于 2007 年 12 月 26 日召开 2007 年第三次临时股东大会，会议决议 公告刊登于 2007 年 12 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，国际钢材市场的强劲拉动和我国国民经济的快速增长，给国内钢 铁工业提供了广阔的市场空间，钢材价格全年稳步上涨，供需状况良好。按照国 家钢铁产业政策规划，公司原控股股东八钢集团顺利实现了与宝钢集团有限公司 的联合重组，宝钢集团成为公司实际控制人。宝钢集团的入主，为公司注入了新 的活力，随着宝钢先进技术和管理经验的全面运用，公司的成本和地域优势正在 逐步转化为效益优势。 公司全年累计产钢 404 万吨、产材 387 万吨，同比增长 11.6%和 9.3%。主 要产品均超额完成计划指标，并创造了新的历史最好水平。其中，热轧板产量达 到 86 万吨，板材生产比重上升至 22.22%；优钢产量达到 27 万吨，生产比重上 升至 7%，公司产品结构得到进一步优化。 公司以市场为导向，以质量管理为基础，以技术创新为动力，从安全生产、 降低成本、发挥设备潜能入手，不断强化生产过程的有效控制，严格执行标准化 作业，积极开拓疆内外市场，取得了良好的经济效益。全年实现营业收入 127.91 亿元，同比增长 43.84%，实现净利润 3.99 亿元，同比增长 159.67%， 2007 年，公司加大了技术创新力度，全年申报专利 16 项。《棒材全连续轧 机无槽技术研究与应用》项目荣获自治区科技进步一等奖，项目成果达到国际先 进水平。针对市场需要研发的焊丝钢、齿轮钢、抽油杆钢、板带结构钢和低碳低 硅冷轧用钢，已进入规模化生产；薄规格品种轧制取得突破性进展，成功轧制出 12 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 1.2×1035mm 热轧超薄板，主轧线成材率、厚度精度、换辊时间和非计划停机时 间等指标也有明显提高，为公司的长远发展提供了技术保证。 2007 年，公司把节能降耗作为工作重点，深入开展增产不增水、增产减排、 增效降耗的循环发展工作，通过制定合理的产品单位能耗指标，并将其纳入公司 经济责任制成本考核，加大节能监察力度，有效提高了资源综合利用水平。全年 吨钢综合能耗达到 603.9kgce/t、吨钢耗新水量达到 5.79m3/t，均优于国家钢铁产 业政策规定的能耗指标，节能降耗工作取得显著成绩。 公司各项工作在 2007 年取得了长足的进步，同时，也存在着一些制约发展 的瓶颈因素，如设备管理工作的系统性有待于加强，产品质量和生产作业率需要 进一步提高，特别是热轧板生产所需的原料板坯由 110 吨电炉全废钢冶炼生产， 造成板材产品成本高于市场销售价格，亏损额较大等问题。为此，公司将加快 120 吨转炉长流程工艺的顺产、达产，改变板坯成本高的不利局面，使板材成为 公司 2008 年的利润增长点。 2、公司主营业务及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司从事钢铁冶炼、轧制、加工及其延压产品的生产和销售，产品为螺纹钢、 线材、圆钢、板材、优钢等建筑及工业用钢。公司主营业务收入及利润均来自于 上述产品。公司建筑钢材产品约占新疆市场份额的 70％左右，热轧及冷轧产品 的疆内市场占有率约为 60％。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 营业 营业收入 营业成本 营业利润 分行业 营业收入 营业成本 利润率 比上年增 比上年增 率比上年 (%) 减(%) 减(%) 增减(%) 增加 1.99 钢铁行业 12,585,130,713.94 11,085,009,408.51 11.92% 44.04% 40.86% 个百分点 分产品 增加 2.98 普通线材 1,433,020,726.87 1,130,377,325.72 21.12% 5.57% 1.73% 个百分点 减少 0.23 高速线材 1,914,714,289.25 1,635,963,764.53 14.56% 45.32% 45.72% 个百分点 增加 14.12 螺纹钢 4,045,546,021.59 3,217,557,742.83 20.47% 9.66% -6.87% 个百分点 减少 6.11 板材 2,898,866,189.42 3,075,306,278.93 -6.09% 276.48% 299.50% 个百分点 (3)主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 疆内 6,085,385,902.19 75.46% 疆外 6,499,744,811.75 23.36% 合计 12,585,130,713.94 44.04% 说明：营业收入增加主要是由于本年度钢材销售量增加，单价升高所致。 营业成本增加主要是由于销售增量及原材料价格上涨所致。 (4)主要供应商、客户情况 13 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 前五名供应商合计采购金额为 8,486,291,491.58 元，占年度采购总额的 61.87%；前五名客户销售额合计为 3,491,989,344.01 元，占公司年度销售总额的 27.75%。 3、报告期内公司资产构成情况 (1)主要财务数据变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 占比(%) 2006 年 占比(%) 增减幅度(%) 应收票据 1,902,521,476.98 18.43% 539,188,869.86 6.84% 增加 11.59 个百分点 应收账款 10,749,339.70 0.10% 79,742,018.14 1.01% 减少 0.91 个百分点 预付款项 852,375,634.88 8.26% 206,231,335.01 2.62% 增加 5.64 个百分点 存货 1,714,907,774.80 16.61% 1,174,547,697.57 14.90% 增加 1.71 个百分点 在建工程 263,052,300.07 2.55% 197,018,775.56 2.50% 增加 0.05 个百分点 应付票据 288,718,793.50 2.80% 443,000,000.00 5.62% 减少 2.82 个百分点 应付账款 1,036,392,148.62 10.04% 1,754,618,908.73 22.26% 减少 12.22 个百分点 预收款项 955,194,958.45 9.25% 712,674,645.92 9.04% 增加 0.21 个百分点 应交税费 69,704,272.90 0.68% 41,817,080.88 0.53% 增加 0.15 个百分点 长期借款 2,703,600,000.00 26.19% 400,000,000.00 5.08% 增加 21.11 个百分点 总资产 10,324,239,803.64 100.00% 7,880,803,454.27 100.00% 说明：应收票据变动系公司本期销售收到的应收票据增加导致。 应收账款变动是由于公司本期在促销的同时，加强应收账款清收工作，资金 回笼情况较好。 预付款项变动系公司增加预付材料、备件以及工程设备款导致； 存货变动系原材料价格上涨，废钢等原料库存量增加所致。 在建工程变动系公司工程支出增加所致。 应付票据变动主要是由于应付票据到期解付所致。 应付账款变动系公司本期支付供应商原材料和工程用料货款增加所致。 预收款项变动系年末钢材价格上涨，客户增加预付货款所致。 应交税费变动主要是由于本期应交增值税增加。 长期借款变动主要是由于本年度增加工程项目专项贷款所致。 (2)报告期内公司其他财务数据变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 增减变动(%) 管理费用 225,408,408.21 66,839,807.01 237.24% 财务费用 255,598,258.70 136,430,518.44 87.35% 说明：管理费用变动系本年度开发齿轮钢、Q345 钢等新产品，相应开发费 增加所致。 财务费用变动系公司扩大生产规模增加银行贷款，相关利息支出增加所致。 4、报告期内现金流量变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 增减变动(%) 经营活动产生的现金流量净额 -1,751,357,778.19 92,141,950.77 -2000.72% 14 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -618,923,948.75 -186,432,472.55 -231.98% 筹资活动产生的现金流量净额 2,392,000,970.30 356,661,133.81 570.66% 说明：经营现金净流量变动系公司本期销售收到的现款减少所致。 投资现金净流量变动系公司本期用现款支付的工程款增加所致。 筹资现金净流量变动系公司借款收到的现金增加所致。 公司经营活动产生的现金流量净额-17.51 亿元与净利润 3.99 亿元存在差异 的原因是由于：(1) 本期经营性应收项目增加 17.27 亿元；(2)经营性应付项目减 少 6.11 亿元；(3)存货增加 5.40 亿元；(4)折旧增加 4.48 亿元；(5)由于公司的购 销活动并非完全以现金进行结算，而多以商业汇票作为结算方式，因此公司编 制的现金流量表中仅能反映公司以现金结算的经营、投资、筹资活动业务，若 经营、投资、筹资活动中不采用商业汇票做为结算方式将对现金流量表的影响 是：增加经营活动产生的净现金流量 23.94 亿元，减少投资活动产生的净现金流 量 10.07 亿元。 5、主要控股公司的经营情况及业绩 报告期内,公司无投资收益对净利润影响达到 10%以上的单个参股公司。 (二)对公司未来发展的展望 1、钢铁行业发展趋势及市场竞争格局 钢铁行业是国民经济的基础产业，近些年，在我国经济强劲增长带动下，国 内钢铁工业发展迅猛，粗钢产量逐年上升，具有明显的市场需求拉动特点。2008 年，我国 GDP 预计增长 8%左右，决定了国内市场对钢铁产品的旺盛需求。根 据中国钢铁工业协会预测分析，2008 年粗钢表观消费预计将增长 12%左右，与 2007 年增幅基本一致。但是，国内市场对粗钢的需求增长幅度，总体呈逐年下 降趋势，市场需求已经由高速增长转向适度增长。因此，全面优化和调整结构， 实现全行业的产业升级(包括优化生产力布局结构、工艺装备结构和产品结构)、 淘汰落后产能、提高产品质量、扩大品种，将成为未来我国钢铁工业发展的趋势。 2008 年，国际铁矿石基准价涨幅达 65％，将成为新的推动原燃料涨价因素。 在这种情况下，由成本上升支撑的国内钢材市场价格将继续保持高位运行，并可 能出现一定幅度的波动调整。同时，国家控制钢铁产品出口的调控措施将继续发 挥政策效应，钢铁产品出口总量下降，资源回流将进一步加剧国内市场的产品竞 争，普通产品的利润空间受到挤压，而具有独特技术和品牌优势的产品能够在竞 争中处于相对有利的地位。为此，公司将以科学发展观统领全局，继续专注于提 高自身核心技术，在产品规模化、低成本化的发展方向指导下，依靠科技进步， 集中力量开发高附加值产品，加快淘汰落后产能，提高公司的市场竞争实力。 2、未来公司发展机遇、发展战略及发展规划等 (1)发展机遇和挑战 目前，我国仍处于重工业化和城镇化进程中，国内居民消费结构升级、科技 进步推动产业结构调整等因素将长期拉动国内需求，为国民经济发展创造良好条 件，国民经济的快速增长支撑着钢铁行业的未来发展空间，钢铁工业也必须保持 一定的发展规模，才能满足我国国民经济发展的需要。同时，国家对钢铁产业固 定资产投资规模的控制和淘汰落后产能执行力度的加大，将逐步减缓钢铁产能的 增速，有利于钢铁行业的长期发展。 15 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 在铁矿石、生铁、废钢、焦煤等原燃料价格不断上涨的背景下，钢铁行业进 入了高成本运行时代，公司主要原料供应方宝钢集团八钢公司的生产成本也呈快 速上升趋势，2008 年，公司向其购买铁水的关联交易价格将出现一定幅度上涨， 主要原燃料价格上涨加大了公司经营管理的压力，挑战着公司的盈利能力；国内 降低钢材出口退税率和加征出口关税等调控措施，将对钢材市场价格产生一定影 响，适度从紧的货币政策和钢铁产品的阶段性结构过剩，也将降低下游行业对钢 铁的需求，钢材市场竞争将更加激烈。 为了有效化解铁矿石涨价带来的负面影响，公司高度重视 2008 年的降本增 效工作，将对照宝钢先进经济技术指标，结合实际进行细化和分析，制定具体措 施、优化工艺控制的关键参数，强化成本计划指标的过程控制，加强系统之间的 衔接平衡，提高热装率和成材率，最大限度地降低各工序成本。 宝钢集团八钢公司也将积极开展与宝钢集团有限公司的采购一体化协同工 作，充分发挥采购协同效应。同时，继续实施资源控制战略，争取地方政府的支 持，加强疆内资源控制力度，重点加大在建矿山项目的投入，通过参股和控股方 式寻求战略合作伙伴，整合矿山资源，为公司竞争优势的持续增强提供资源保障。 (2)公司发展战略及业务发展规划 2008 年，公司将继续贯彻国家钢铁产业发展政策，加快公司“十一五”规划 项目的建设步伐，确保中厚板工程的顺利投产，以钢铁产业为核心，充分利用新 疆独有的资源优势，通过产品结构调整、淘汰落后、节能减排、改进技术装备、 强化市场营销等措施，加大板材产品的生产比重和销售半径(出口)，尽快实现板 材产品的盈利，提升公司钢材产品的成本竞争力和核心竞争力，以满足区域钢材 消费市场的需求，使公司成为中国西部和中亚地区最具有竞争力的钢铁企业。 (3)公司 2008 年度经营和工作计划 公司 2008 年经营目标为：产钢 530 万吨、产材 500 万吨、实现销售收入人 民币 166 亿元。 2008 年工作重点和主要措施： ①推行宝钢集团先进管理经验，提升管理和技术装备水平，加快产品结构优 化步伐，适应大规模快速发展的要求。 ②抓好生产组织管理，加大生产过程控制和系统降成本力度，提高设备管理 水平和产品质量，保证生产平稳顺行。 ③建立技术创新体系，推动技术攻关和技改技措项目的实施，促进创新成果 转化，为公司发展提供持久动力。 ④加快新建和续建项目建设，确保重点项目按期投产，抓好工程衔接和生产 准备工作，确保产能水平不断提高。 ⑤强化市场营销工作，在巩固现有市场的基础上，加大板材和优钢产品的市 场培育，提高营销服务质量和水平。 ⑥实施节能降耗战略，采取有效措施，提高资源利用率和废物利用率，形成 环保设施维护管理的长效监控体系。 ⑦加强人力资源管理，全面提高职工整体素质，重点做好新项目所需人员的 培训工作，为公司发展提供人才保证。 ⑧完善公司法人治理，推进全面风险管理工作，加强内部控制执行力度，提 升公司应对突发性风险的能力，促进公司健康发展。 16 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ⑨优化投资者关系管理，严格履行信息披露义务，加大公司与相关各方的沟 通交流，增强信息披露的及时性和有效性。 3、公司未来资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为实现公司发展战略和经营目标，在未来几年内，公司将继续扩大生产规模， 提升装备水平，加大产品结构调整力度，维持企业正常周转和项目建设的资金需 求也将随之增长。因此，公司将采取各种措施筹集资金，拓展融资渠道，满足生 产经营和工程资金需求，确保公司长期发展目标的实现。 (三)报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况。 报告期内，公司无募集资金投资情况发生。 2、主要非募集资金投资情况 单位：元 币种：人民币 序号 项目名称 总投资 实际投资 工程进度及效益 4200/3500mm 中厚板 1 723,910,000.00 83,878,733.15 进入厂房建设和设备基础施工阶段。 迁建工程 1750mm 热轧带钢项 新建平整、分卷、剪切机组钢结构厂 2 268,920,000.00 55,343,688.68 目(二期)工程 房及行车梁加固等基本完工。 合计 992,830,000.00 139,222,421.83 2008 年 3 月 14 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，会议通过《公司 4200/3500mm 中厚板迁建工程项目的议案》。非募集资金投资的具体情况详见财 务报表主要项目注释 9.在建工程。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司不存在除执行新会计准则之外而变更会计政策、会计估计或 更正重大会计差错的事项。 根据财政部和中国证监会要求，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计 准则，按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》等有关规定，公 司对以下会计政策进行变更，并对比较期间的财务报表进行追溯调整(具体说明 详见会计报表附注)。其中： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产 按照新会计准则，公司对交易性金融资产按照公允价值计量。该项会计政策 变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 304,481.66 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 736,226.29 元。 2、公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产 负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 4,100,032.84 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 7,384,881.28 元。 (五)主要会计政策的选择和重要会计估计的解释 详见会计报表附注。 17 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开九次会议： (1)第三届董事会第四次会议于 2007 年 1 月 19 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 1 月 23 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (2)第三届董事会第五次会议于 2007 年 3 月 6 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 9 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (3)第三届董事会第六次会议于 2007 年 4 月 6 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 7 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (4)第三届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 4 月 24 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (5)第三届董事会第八次会议于 2007 年 6 月 22 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 6 月 23 日的《上海证券报》、《证券时报》 。 (6)第三届董事会第九次会议于 2007 年 8 月 17 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 8 月 20 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (7)第三届董事会第十次会议于 2007 年 10 月 25 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 10 月 26 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (8)第三届董事会第十一次会议于 2007 年 12 月 7 日召开，会议决议公告刊 登于 2007 年 12 月 8 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (9)第三届董事会第十二次会议于 2007 年 12 月 26 日召开，会议决议公告刊 登于 2007 年 12 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定， 严格执行股东大会各项决议。 2007 年 5 月 14 日，董事会发布利润分配实施公告，以 5 月 17 日为股权登 记日、5 月 18 日为除息日、5 月 25 日为现金红利发放日实施了公司 2006 年度股 东大会通过的利润分配方案，即以 2006 年末总股本 58,957.6104 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.4 元(含税)，共计分配利润 8,254.07 万元，当年利润支付率 超过 50%，如实兑现了公司股改承诺。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会由 3 名委员组成，其中 2 名独立董事为会计专业人士，主任 委员由独立董事担任。委员会下设办事机构内部审计室，负责日常事务和会议组 织等工作。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所和《公司审计委员 会实施细则》的有关规定，认真履职、勤勉尽责，对公司更换外部审计机构进行 审查评议，提供专业意见。 在公司 2007 年度财务报告的审计过程中，审计委员会开展了以下工作： (1)认真审阅公司2007 年度审计工作计划和相关资料，与负责公司年度审计 工作的中瑞岳华会计师事务所协商确定了公司2007 年度审计工作的时间安排。 (2)在年审注册会计师进场前，审阅公司初步编制的财务会计报表，提出书 面审议意见，认为财务报表反映了公司的整体情况，财务数据真实可靠、内容完 整。 18 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 (3)公司年审注册会计师进场后，召开了与年审注册会计师的见面会，了解 审计工作进展，就审计过程中发现的问题进行沟通和交流，发出督促函，要求其 尽快按照审计工作计划提交审计报告。 (4)在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司2007 年度财务会计报表，形成书面审议意见，认为财务报告的编制符合《企业会计准 则》和相关法规规定，会计政策选用恰当，会计估计合理，在所有重大方面能够 公允反映公司2007年度的财务状况、经营成果和现金流量。 (5)在中瑞岳华会计师事务所有限公司出具2007 年度审计报告后，审计委员 会召开会议，审议该所从事公司审计工作的总结报告、对公司年度财务会计报表 进行表决并形成决议，提交董事会审议。 (6)审计委员会认为，中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服 务期间，严谨敬业、恪尽职守，严格遵循执业准则，高质量地完成了公司财务审 计工作，向董事会提议继续聘任该所为公司2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会由 5 名委员组成，其中 4 名独立董事，主任委员由独 立董事担任。 报告期内，薪酬与考核委员会根据公司绩效评价标准、程序和薪酬分配政策， 按照董事、监事及高级管理人员分管工作范围及主要职责，针对上述人员工作业 绩中涉及公司 2007 年度经营目标和财务指标的完成情况，结合其业务创新能力 和创利能力进行绩效评价，并对报酬数额和奖励方式进行审核，出具了核实意见。 认为：2007 年度，公司根据统一的薪酬管理制度及股东大会决议，确定本年度 在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬标准，董事、监事及高级管理人员 披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度或与公司薪 酬管理制度不一致的情形发生。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 (七)利润分配及资本公积金转增股本预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 398,922,921.76 元，按照《公司章程》规定，提取 10%的法定盈余公积 39,892,292.18 元、10% 的任意盈余公积 39,892,292.18 元。加上年结转 598,537,380.12 元，扣除本年派发 2006 年度股利 82,540,654.56 元，本年度可分配利润为 835,135,062.96 元。 公司拟以 2007 年末总股本 589,576,104 股为基数，向全体股东每 10 股派送 股票股利 3 股、派发现金股利 0.50 元(含税)，共计分配利润 206,351,636.40 元， 将剩余利润 628,783,426.56 元结转至下年度。 公司本年度不进行资本公积金转增股本。 以上预案需提交公司 2007 年年度股东大会审议。 (八)其他披露事项 公司选定的信息披露指定报刊为《上海证券报》、《证券时报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 19 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，监事会根据法律、法规赋予的职责，列席公司股东大会、董事会 会议，对公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，对公司依法运作情况、董 事会执行股东大会决议情况、高管尽职情况、公司财务状况及关联交易等事项进 行了全面检查和监督。监事会共召开五次会议，会议情况如下： 1、第三届监事会第三次会议于 2007 年 3 月 6 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 9 日的《上海证券报》、《证券时报》。 2、第三届监事会第四次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 4 月 24 日的《上海证券报》、《证券时报》。 3、第三届监事会第五次会议于 2007 年 8 月 17 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 8 月 20 日的《上海证券报》、《证券时报》。 4、第三届监事会第六次会议于 2007 年 10 月 25 日召开，审议通过公司 2007 年第三季度报告的议案。 5、第三届监事会第七次会议于 2007 年 12 月 7 日召开，会议决议公告刊登 于 2007 年 12 月 8 日的《上海证券报》、《证券时报》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司运作规范，决策程序合法，内部控制制度较为完善。董事及高级管理人 员诚信勤勉、忠于职守，积极维护公司及股东利益，无违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度完善、财务管理规范，财务报告真实反映了公司的财务状况和 经营成果。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告客 观、公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未发生募集资金事项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司各项关联交易遵循“三公”原则、定价公平合理，定价方法和决策程序完 整，未损害公司及中小股东利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)公司资产交易事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 20 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 1、与日常经营相关的重大关联交易 单位：元 币种：人民币 占同类交 一、原材料采购关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 宝钢集团八钢公司 铁 水 4,529,880,139.69 100% 成本加成 现金/汇票 宝钢集团八钢公司及子公司 废 钢 174,230,365.02 6.36% 市场价格 现金/汇票 新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 废 钢 1,581,795,334.00 57.72% 市场价格 现金/汇票 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 废 钢 634,737,275.35 23.16% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 水电汽 596,753,245.52 100% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 氧氮氩 172,470,303.89 100% 成本加成 现金/汇票 宝钢集团八钢公司 煤 气 233,274,571.01 100% 市场价格 现金/汇票 宝钢集团八钢公司及子公司 辅助材料 134,567,492.90 25.06% 市场价格 现金/汇票 合 计 8,057,708,727.38 占同类交 二、产品销售关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 新疆八钢钢管有限责任公司 钢 材 979,870,635.02 8.27% 市场价格 现金/汇票 新疆八钢金属制品有限公司 钢 材 409,965,281.28 3.46% 市场价格 现金/汇票 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 钢 材 335,060,237.60 2.83% 市场价格 现金/汇票 成都宝钢西部贸易有限公司 钢 材 235,062,858.15 1.98% 市场价格 现金/汇票 合 计 1,959,959,012.05 占同类交 三、接受劳务及其它关联方名称 交易内容 报告期交易金额 定价原则 结算方式 易比例 宝钢集团八钢公司 化验计量费 173,787,306.05 100% 市场价格 现金/汇票 新疆八钢冶金安装有限公司 工程施工 151,649,084.36 38.47% 市场价格 现金/汇票 合 计 325,436,390.41 2、关联交易说明：鉴于历史原因和公司所处的地理位置，为了充分利用关 联方优势资源，降低采购费用和制造成本，实现最佳资源配置，公司与宝钢集团、 宝钢集团八钢公司及其所属公司之间必然存在着长期、大量的关联交易。 公司关联交易符合实际发展需要和股东利益最大化，严格遵守公平、公正、 公允和有偿原则，不存在损害公司和全体股东利益的情况，对公司独立性并无影 响。为降低关联交易金额、减轻对关联方的依赖程度，公司将选择合适时机收购 关联方的相关资产。 3、公司关联交易价格遵循：(1)凡国家有定价的，参照执行；(2)凡国家未定 价但有市场价格的，参照该价格执行；(3)既无国家定价又无市场价格时，按成 本价加合理利润执行。 4、报告期内，公司因开展日常生产经营业务，存在经营性关联债权债务往 来；公司未发生资产、股权转让、与关联方共同对外投资的关联交易及非经营性 关联债权债务往来。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 21 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 (七)担保情况 2006 年 7 月 27 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准为八钢集团(现 为宝钢集团八钢公司)生产周转贷款提供人民币 2 亿元、期限 3 年的连带责任保 证担保。截止报告期末，宝钢集团八钢公司尚未与相关机构签署借款协议，因此， 公司担保责任未实际发生。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续至报告期的承诺事项。 2、宝钢集团八钢公司承诺：依法行使拥有股权，不利用控股股东地位谋取 不正当利益，不损害本公司合法权益；在本公司生产经营范围内，其及其所属公 司、部门不增加项目相同或类似业务投入，不发生同业竞争，不与本公司产生利 益冲突；若违背承诺，本公司有权要求赔偿并以市价或成本价中较低价收购。宝 钢集团八钢公司于 2001 年 5 月 28 日与本公司签定《非竞争协议》，避免和消除 了与本公司在钢坯生产、销售环节上同业竞争的可能性。 3、原非流通股东在股改中的特殊承诺及履行情况：宝钢集团八钢公司承诺 其所持股份自方案实施之日起，三十六个月内不上市交易或转让；在本公司 2005、 2006、2007 年度利润分配议案中，提议股利分配比例不低于当年审计后净利润 的 50%，并赞成该议案；代南联集团支付股改对价 1,393,476 股。 报告期内，宝钢集团八钢公司未违反以上承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘任审计机构为北京五洲联合会计师事务所，支付其上一年度审计费 用人民币 85 万元。截止上一报告期末，该所已为公司提供了 7 年审计服务。 报告期内，公司根据国资委国资厅发评价[2005]43 号文件等有关规定，解聘 北京五洲联合会计师事务所，聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构，拟支付其年度审计费用人民币 90 万元。截止本报告期末，该所 为公司提供了一年审计服务。 2008 年 1 月，公司收到该所通知，说明其因合并事项，现已更名为中瑞岳 华会计师事务所有限公司。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处 罚及整改情况 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 未有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门 22 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 处罚及证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员未有被采取司法 强制措施的情况。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序 证券 证券代 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占期末证券总 报告期损益 证券简称 号 品种 码 (元) (股) (元) 投资比例(％) (元) 1 股票 600771 东盛科技 863,394.00 67,400 1,362,154.00 20% 498,760.00 期末持有的其他证券投资 4,966,556.61 - 5,448,301.03 80% 481,744.42 报告期已出售证券投资损益 - - - - 6,657,019.94 合计 5,829,950.61 - 6,810,455.03 100% 7,637,524.36 2、买卖其他上市公司股份的情况 买入/ 期初股份 报告期买入/卖 期末股份 使用的资金数 产生的投资收益 股份名称 卖出 数量(股) 出股份数量(股) 数量(股) 量(元) (元) 买入 华能国际 25000 220000 2,343,170.20 卖出 245000 375,171.71 买入 风神股份 65000 120000 1,325,277.01 卖出 185000 236,773.76 买入 许继电器 275000 15000 2,700,117.00 卖出 290000 400,087.93 买入 京能热电 40000 193,200.00 卖出 40000 3,051.60 买入 广东鸿图 500 9,650.00 卖出 500 -984.80 买入 信隆实业 2500 8,500.00 卖出 2500 9,826.40 买入 津滨发展 176636 1,223,413.58 卖出 176636 204,879.29 买入 威孚高科 105000 844,871.00 卖出 105000 200,296.51 买入 海王生物 280000 1,475,357.54 卖出 280000 385,157.75 买入 宏图高科 100000 948,746.48 卖出 100000 101,105.52 买入 万业企业 10000 73,000.80 卖出 10000 1,788.80 买入 华北高速 200000 1,105,939.61 卖出 200000 191,697.00 买入 东方明珠 40000 534,569.62 卖出 40000 61,795.18 买入 上实发展 165000 1,982,312.02 卖出 165000 356,231.57 买入 华茂股份 30000 284,844.85 卖出 30000 100,032.42 23 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 买入 金自天正 140000 2,081,910.61 卖出 140000 -280,075.66 买入 数源科技 283100 2,376,128.47 卖出 283100 1,397,680.60 买入 绵世股份 208400 2,531,722.31 卖出 208400 1,075,762.43 买入 上港集团 40000 421,529.20 卖出 40000 29,071.97 买入 天山股份 195000 1,829,509.82 卖出 195000 80,386.29 买入 粤宏远 364600 2,460,478.86 卖出 364600 26,921.98 买入 欣龙控股 30000 275,412.20 卖出 30000 -73,119.32 买入 武汉塑料 40000 454,510.80 卖出 40000 3,649.20 买入 永鼎光缆 110076 1,243,949.74 卖出 110076 -234,049.85 买入 东盛科技 497899 8,737,677.93 卖出 430499 67,400.00 323,919.26 买入 阳光股份 31000 537,540.91 卖出 31000 52,930.52 买入 中通客车 10000 90,545.00 卖出 10000 898.00 买入 中泰化学 10000 195,169.00 卖出 10000 9,590.00 买入 香梨股份 30000 469,228.40 卖出 30000 15,320.76 买入 涪陵电力 50000 582,516.98 卖出 50000 -52,102.95 买入 友好集团 20000 168,826.80 卖出 20000 4,109.20 买入 S 科学城 40000 375,046.80 卖出 40000 195,038.16 买入 宁波银行 500 4,600.00 卖出 500 6,080.50 买入 新大洲 70000 516,505.40 卖出 70000 2,515.03 买入 国际实业 165000 2,541,945.07 卖出 165000 70,143.23 买入 白云山 256700 3,012,462.93 卖出 256700 313,758.62 买入 贵糖股份 154200 1,404,551.31 24 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 卖出 154200 65,514.22 买入 国风塑业 140000 1,095,714.70 卖出 140000 -46,233.92 买入 祁连山 20000 215,706.40 卖出 20000 10,905.60 买入 中信银行 86600 966,768.99 卖出 86600 38,407.02 买入 铜峰电子 60000 476,652.52 卖出 60000 -7,743.34 买入 天山纺织 57000 449,482.94 卖出 57000 -17,232.21 买入 广电电子 80000 579,888.10 卖出 80000 70,356.39 买入 海正药业 36000 550,343.65 卖出 36000 -117,174.63 买入 广深铁路 20000 206,250.00 卖出 20000 2,470.00 买入 兖州煤业 10000 240,242.79 卖出 10000 2,084.41 买入 承德钒钛 80000 1,644,792.50 卖出 80000 -81,929.56 买入 深鸿基 20000 201,701.94 卖出 20000 -22,990.74 买入 中成股份 10000 151,106.20 卖出 10000 -21,891.20 买入 铜陵有色 53245 1,557,730.21 卖出 53245 -168,733.94 合计 5,301,146.71 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 14,922.10 元。 3、2007 年 2 月 5 日，公司股改原保荐代表人马涛离职，国泰君安证券股份 有限公司委派魏惇担任本公司股改保荐代表人。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称 事 项 刊载日期 及版面 《上海证券报》第 D16 版 公司股权解冻公告 2007 年 1 月 5 日 《证券时报》第 B9 版 《上海证券报》第 D14 版 公司股票停牌公告 2007 年 1 月 12 日 《证券时报》第 A4 版 公司关于实际控制人变更的提示性公告；简 《上海证券报》第 D8 版 2007 年 1 月 17 日 式权益变动报告书；收购报告书(摘要) 《证券时报》第 C4 版 《上海证券报》第 D17 版 公司第三届董事会第四次会议决议公告 2007 年 1 月 23 日 《证券时报》第 C4 版 《上海证券报》第 D14 版 关于股权分置改革保荐代表人变更的公告 2007 年 2 月 7 日 《证券时报》第 C8 版 公司有限售条件的流通股上市公告；关于召 《上海证券报》第 24 版 2007 年 2 月 10 日 25 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 开 2007 年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》第 C4 版 《上海证券报》第 D8 版 公司 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 3 月 7 日 《证券时报》第 C5 版 公司 2006 年度报告摘要；第三届董事会第五 次会议决议公告暨召开 2006 年年度股东大 《上海证券报》第 D16 版 2007 年 3 月 9 日 会的通知；第三届监事会第三次会议决议公 《证券时报》第 C9 版 告；关联交易公告 《上海证券报》第 D25 版 关于宝钢集团延期上报补正材料的公告 2007 年 3 月 16 日 《证券时报》第 C12 版 关于控股股东股权无偿划转进展情况的提示 《上海证券报》第 D8 版 2007 年 4 月 6 日 性公告；2007 年一季度业绩预告公告 《证券时报》第 B8 版 《上海证券报》第 38 版 公司第三届董事会第六次会议决议公告 2007 年 4 月 7 日 《证券时报》第 A12 版 公司 2007 年第一季度报告；第三届董事会第 《上海证券报》第 D59 版 七次会议决议公告；第三届监事会第四次会 2007 年 4 月 24 日 《证券时报》第 C44 版 议决议公告 《上海证券报》第 D89 版 公司 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 27 日 《证券时报》第 A13 版 《上海证券报》第 D24 版 公司澄清公告 2007 年 5 月 11 日 《证券时报》第 C21 版 《上海证券报》第 A8 版 公司 2006 年年度利润分配实施公告 2007 年 5 月 14 日 《证券时报》第 C5 版 公司关于控股股东股权行政划转进展情况的 《上海证券报》第 D25 版 2007 年 5 月 17 日 提示性公告 《证券时报》第 B9 版 公司关于中国证监会同意宝钢集团有限公司 《上海证券报》第 A19 版 公告收购报告书并豁免其要约收购义务的公 2007 年 6 月 18 日 《证券时报》第 C5 版 告 公司第三届董事会第八次会议决议公告；公 《上海证券报》第 24 版 2007 年 6 月 23 日 司治理情况自查报告及整改计划 《证券时报》第 A4 版 《上海证券报》D24 版 公司关于实际控制人变更的公告 2007 年 7 月 31 日 《证券时报》C4 版 公司 2007 年半年度报告摘要；第三届董事会 第九次会议决议公告暨召开 2007 年第二次 《上海证券报》A11 版 2007 年 8 月 20 日 临时股东大会的通知；第三届监事会第五次 《证券时报》C25 版 会议决议公告；关联交易公告 《上海证券报》D19 版 公司股票交易异常波动公告 2007 年 8 月 31 日 《证券时报》C48 版 《上海证券报》D16 版 公司 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007 年 9 月 6 日 《证券时报》A12 版 《上海证券报》A16 版 公司股票交易异常波动公告 2007 年 9 月 10 日 《证券时报》C12 版 《上海证券报》D24 版 公司股权解押公告 2007 年 10 月 9 日 《证券时报》B8 版 公司 2007 年第三季度报告；第三届董事会第 《上海证券报》D19 版 十次会议决议公告；2007 年年度业绩预告预 2007 年 10 月 26 日 《证券时报》C72 版 告公告；关于加强公司治理的整改报告 公司第三届董事会第十一次会议决议公告暨 《上海证券报》第 32 版 召开 2007 年第三次临时股东大会的通知；公 2007 年 12 月 8 日 《证券时报》C4 版 司第三届监事会第七次会议决议公告 《上海证券报》D16 版 公司股票交易异常波动公告 2007 年 12 月 26 日 《证券时报》C9 版 公司第三届董事会第十二次会议决议公告； 《上海证券报》D8 版 2007 年 12 月 27 日 2007 年第三次临时股东大会决议公告 《证券时报》C9 版 刊载网站及检索路径：以上信息同时刊载于上海证券交易所网站 http://wwww.sse.com.cn，查询时在该网站“上市公司资料检索”中输入本公司股票 代码 600581 即可。 26 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 13351 号 新疆八一钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“八一钢铁公司”） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权 益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是八一钢铁公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，八一钢铁公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了八一钢铁公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：田志刚 中国·北京 中国注册会计师：张军书 2008 年 3 月 14 日 (二) 财务报表 27 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六．1 463,316,385.52 441,597,142.16 交易性金融资产 六．2 6,810,455.03 6,775,706.29 应收票据 六．3 1,902,521,476.98 539,188,869.86 应收账款 六．4 10,749,339.70 79,742,018.14 预付款项 六．5 852,375,634.88 206,231,335.01 应收利息 应收股利 其他应收款 六．6 1,917,577.36 1,558,127.07 存货 六．7 1,714,907,774.80 1,174,547,697.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,952,598,644.27 2,449,640,896.10 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六．8 5,091,970,984.05 5,216,348,423.19 在建工程 六．9 263,052,300.07 197,018,775.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六．10 9,943,755.80 10,306,614.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六．11 6,674,119.45 7,488,745.22 其他非流动资产 非流动资产合计 5,371,641,159.37 5,431,162,558.17 资产总计 10,324,239,803.64 7,880,803,454.27 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 28 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六．13 1,998,000,000.00 1,570,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 六．14 288,718,793.50 443,000,000.00 应付账款 六．15 1,036,392,148.62 1,754,618,908.73 预收款项 六．16 955,194,958.45 712,674,645.92 应付职工薪酬 六．17 19,993,445.53 36,424,871.04 应交税费 六．18 69,704,272.90 41,817,080.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六．19 105,176,545.44 101,233,787.42 一年内到期的非流动负债 六．20 400,000,000.00 390,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,873,180,164.44 5,049,769,293.99 非流动负债： 长期借款 六．21 2,703,600,000.00 400,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 六．22 147,075.66 103,863.94 其他非流动负债 非流动负债合计 2,703,747,075.66 400,103,863.94 负债合计 7,576,927,240.10 5,449,873,157.93 股东权益： 股本 六．23 589,576,104.00 589,576,104.00 资本公积 六．24 854,564,823.08 854,564,823.08 减：库存股 盈余公积 六．25 468,036,573.50 388,251,989.14 未分配利润 六．26 835,135,062.96 598,537,380.12 股东权益合计 2,747,312,563.54 2,430,930,296.34 负债和股东权益总计 10,324,239,803.64 7,880,803,454.27 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 29 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年度 编制单位: 新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 六．27 12,790,755,996.69 8,892,115,998.37 减：营业成本 六．27 11,267,271,361.31 8,005,596,157.62 营业税金及附加 六．28 39,149,468.94 14,967,294.28 销售费用 六．29 573,692,099.64 489,721,222.88 管理费用 六．30 225,408,408.21 66,839,807.01 财务费用 六．31 255,598,258.70 136,430,518.44 资产减值损失 六．32 -934,099.50 7,420,187.41 加：公允价值变动收益(损失以“－”号 六．33 244,278.13 304,481.66 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 六．34 7,393,246.23 3,866,211.23 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润(损失以“－”号填列) 438,208,023.75 175,311,503.62 加：营业外收入 六．35 2,390,971.88 2,137,512.70 减：营业外支出 六．36 25,854,170.10 4,753,036.47 其中：非流动资产处置损失 六．36 25,066,803.00 2,725,108.44 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 414,744,825.53 172,695,979.85 减：所得税费用 六．37 15,821,903.77 19,067,929.78 四、净利润(净亏损以"－"号填列) 398,922,921.76 153,628,050.07 五、每股收益： (一)基本每股收益 六．38 0.68 0.26 (二)稀释每股收益 六．38 0.68 0.26 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 30 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位: 新疆八一钢铁股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,521,062,555.44 2,698,976,973.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六．39 14,465,389.66 7,261,068.32 经营活动现金流入小计 1,535,527,945.10 2,706,238,041.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,945,401,465.92 1,650,618,734.40 支付给职工以及为职工支付的现金 273,568,115.50 218,511,666.69 支付的各项税费 483,575,134.21 170,050,141.73 支付其他与经营活动有关的现金 六．40 584,341,007.66 574,915,548.29 经营活动现金流出小计 3,286,885,723.29 2,614,096,091.11 经营活动产生的现金流量净额 -1,751,357,778.19 92,141,950.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,959,199.81 7,828,938.95 取得投资收益收到的现金 19,883.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 789.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六．41 投资活动现金流入小计 7,959,199.81 7,849,611.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 624,883,148.56 191,282,083.92 的现金 投资支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 六．42 投资活动现金流出小计 626,883,148.56 194,282,083.92 投资活动产生的现金流量净额 -618,923,948.75 -186,432,472.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,381,600,000.00 1,970,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六．43 筹资活动现金流入小计 5,381,600,000.00 1,970,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,640,000,000.00 1,360,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,599,029.70 253,338,866.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 六．44 筹资活动现金流出小计 2,989,599,029.70 1,613,338,866.19 筹资活动产生的现金流量净额 2,392,000,970.30 356,661,133.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,719,243.36 262,370,612.03 加：期初现金及现金等价物余额 441,597,142.16 179,226,530.13 六、期末现金及现金等价物余额 463,316,385.52 441,597,142.16 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人：陈海涛 31 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年度 编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 387,439,878.38 加：会计政策变更 812,110.76 前期差错更正 二、本年年初余额 589,576,104.00 854,564,823.08 388,251,989.14 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 79,784,584.36 (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 79,784,584.36 1.提取盈余公积 79,784,584.36 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 468,036,573.50 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人： 32 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 589,576,104.00 844,058,403.50 355,955,158.12 加：会计政策变更 1,191,665.88 前期差错更正 二、本年年初余额 589,576,104.00 844,058,403.50 357,146,824.00 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 10,506,419.58 31,105,165.14 (一)净利润 (二)直接计入股东权益的利得和损失 10,506,419.58 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 10,506,419.58 上述(一)和(二)小计 10,506,419.58 (三)股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 31,105,165.14 1.提取盈余公积 31,105,165.14 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 589,576,104.00 854,564,823.08 388,251,989.14 公司法定代表人：沈东新 主管会计工作负责人：雷洪 会计机构负责人： 33 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 新疆八一钢铁股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经新疆维吾尔自治区 人民政府《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》（新政函[2000]145 号） 批准，由新疆八一钢铁集团有限责任公司（以下简称“八钢集团”）、南京联强冶金集团 有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾尔自治区技 术改造投资公司共同发起设立，于 2000 年 7 月 27 日在新疆维吾尔自治区工商行政管 理局登记注册，注册资本 279,427,850 元（27,942.785 万股）。 2002 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监发行字[2002]77 号文）, 公司采用 100%向二级市场投资者上网定价配售的方式成功发行了 13,000 万股人民币普 通股（A 股），每股面值 1 元；此次发行增加了 13,000 万的股本，公司发行后的总股 本为 40,942.785 万股，注册资本为 409,427,850 元。2002 年 8 月 8 日经新疆维吾尔自 治区工商行政管理局换发企业法人营业执照。 2003 年 4 月 22 日，公司 2002 年度股东大会决议通过利润分配方案，以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 40,942.785 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并派发现 金 2 元（含税），派送红股股份总额为 8,188.557 万股。送股后公司注册资本增至人民 币 491,313,420 元（49,131.342 万股）。2003 年 6 月 3 日经新疆维吾尔自治区工商行 政管理局换发企业法人营业执照。 2004 年 4 月 20 日，公司 2003 年度股东大会决议通过 2003 年度资本公积转增股 本方案，以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 49,131.342 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，转增股份总额为 9,826.2684 万股。转增后公司注册资本增至人民币 589,576,104 元（58,957.6104 万股），业经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所出 具五洲会字[2004]8-353 号验资报告，2004 年 6 月 7 日经新疆维吾尔自治区工商行政 管理局换发企业法人营业执照，企业法人营业执照注册号：6500001000898，公司法定 代表人：沈东新。 2006 年 1 月，经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以《关于新疆八一钢 铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 （新国资产权[2006]15 号）文的批准及 公司股东大会决议通过，公司实施了股权分置改革。股改完成后，公司股东持股结构发 生变动，并已报新疆维吾尔自治区工商行政管理局备案。 2007 年 7 月 30 日，宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）增资重组八钢集 团的手续办理完毕，八钢集团正式更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”（以下简称 “宝钢集团八钢公司”），新疆国有资产监督管理委员会持有宝钢集团八钢公司 15%的股 权；宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，成为其控股股东和本公司实际控 制人。 公司治理结构与组织结构：公司设立股东大会、监事会、董事会，按照公司法的规 定行使各自的职责。公司董事会下设战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专门委 员会。公司下设六个部门、六个生产厂、两个配送中心、九家经销部、一个办公室和一 个维护中心。六个部门分别为：供应部、生产技术部、人事部、财务部、证券投资部和 销售部；六个生产厂分别为：第一炼钢厂、第二炼钢厂、型材轧钢厂、棒线轧钢厂、热 轧厂和冷轧厂；两个配送中心分别为：乌鲁木齐钢材配送中心和北站钢材配送中心；九 家经销部分别为：王家梁钢材配售分公司、昌吉经销部、喀什经销部、巴楚经销部、兰 34 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经销部、重庆经销部。 公司经营范围：钢铁冶炼、轧制、加工；黑色金属材料、冶金炉料、冶金设备及产 品（国家有专项审批规定的项目除外）、建筑材料的销售；机械加工、金属制品及钢铁 冶炼、轧制、加工的技术咨询服务；计算机信息、网络工程,经营本企业自产产品的出 口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口业务，但国家限定公司经营 或禁止进出口业务的商品及技术除外。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 14 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政 部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会 [2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日 发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行 编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计 准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款 产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 35 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融 资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 36 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价 按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的 现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的 最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。 转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取 金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资 产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确 认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损 益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留 了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确 认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司 可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根 据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流 37 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期 投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资，包括在具有类似信用风 险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具 有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不 再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的（应收账款单笔金额在 100 万元以上，其 他应收款单笔金额在 5 万元以上）应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未发生减值的应收款项一起按 账龄分析法计提相应的坏账准备。具体计提比例为： 账 龄 计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 6 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 38 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料及主要材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转 材料（低值易耗品、包装物）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料及主要原材料领用和发出时按加权平均法计价；库存商品以计划成本核算， 对库存商品的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发 出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用分次摊销法；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制，并于年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏 经董事会或股东大会批准后计入当期损益。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全 面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升 的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以 及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持 有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购 数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接 或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非 有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外， 均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投 资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； 39 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本， 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 40 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列 条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值； B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具有重要性的； C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的 净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定； ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房 地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会 计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性 房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或 将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注 四、16。 11、固定资产 41 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资 本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、25。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、构筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限 平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 35-40 3 2.43-2.77 构筑物 20-25 3 3.88-4.85 机器设备 5-l4 3 6.93-19.40 运输设备 8 3 12.12 电子设备 5-12 3 8.08-19.40 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项 固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提 折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调 整原已计提的折旧额。 42 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年 度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资 产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计 数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式 有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的 改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满 足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值； 不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装 修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装 修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时 满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义； ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司； ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的 43 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损 益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计 量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、 工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 44 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层 管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减 后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用 后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金 额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形 成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 45 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进 行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超 过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款 发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工 和其他方权益工具的公允价值计量； ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； 46 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整； ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本 的金额，将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量； ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债； ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付,在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要 进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平； B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值 重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确 定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账 面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 47 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能 流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为 合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 48 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 23、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产 的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本 的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价 值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资 产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当 期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况 下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补 价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产 的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认 损益。 24、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现 金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值 之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份 的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本） 之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额， 计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后 债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期 损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债 权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处 理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预 计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值， 与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计 49 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不 足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资 产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值 确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重 组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照 现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务 转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的 非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修 改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其 计入重组后债权的账面价值。 25、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90% 以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 50 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 26、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其 计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负 债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 51 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计 入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。 27、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可 区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了 不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 28、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管 理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发 [2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更， 并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产 按照新会计准则，在 2007 年 1 月 1 日，本公司对交易性金融资产按照公允价值计 量。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 304,481.66 元；调 增 2007 年 1 月 1 日股东权益 736,226.29 元。具体说明如下： 项 目 原账面价值 公允价值 差额 股票 3,239,480.00 3,263,600.00 24,120.00 国债 其他债券 基金 2,800,000.00 3,512,106.29 712,106.29 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合 计 6,039,480.00 6,775,706.29 736,226.29 注：股票市价来源于上海及深圳证券交易所 2006 年 12 月 29 日的收盘价；基金 单位净值来源于相关基金管理有限公司的公开信息。 ②本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表 债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 4,100,032.84 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 7,384,881.28 元。具体说明如下： 52 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2006-12-31日可 2006-12-31日应 对2006年度净 对2007-01-01日所 调 整 项 目 抵扣差异 纳税差异 利润影响 有者权益影响 应收账款坏账准备 12,005,307.00 其他应收款坏账准备 146,492.89 存货跌价准备 3,626,524.19 固定资产减值准备 20,224,055.55 会计与税法折旧计提差异 7,588,052.80 工挂工资结余 6,334,535.68 公允价值变动损益 692,426.29 合 计 49,924,968.11 692,426.29 其中：未来有足够应纳税所得额支撑 49,924,968.11 的可抵扣暂时性差异 税率 15% 15% 应确认递延所得税资产或负债 7,488,745.22 103,863.94 -4,100,032.84 7,384,881.28 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异 合 计 7,488,745.22 103,863.94 -4,100,032.84 7,384,881.28 ③本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核， 复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 序号 项 目 2007年 报 披 露 金 额 2006年 报 披 露 金 额 差异 2006年 12月 31日 股 东 权 益 （ 旧 会 计 准 则 ） 2,422,809,188.77 2,422,809,188.77 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 736,226.29 736,226.29 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,384,881.28 7,384,881.28 13 少数股东权益 14 其他 2007年 1月 1日 股 东 权 益 （ 新 会 计 准 则 ） 2,430,930,296.34 2,430,930,296.34 53 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ④本公司除执行新准则外，未发生其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更的说明 本公司 2007 年度未发生会计估计变更事项。 29、前期差错 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴，教育费附加按实际缴纳流转税额 的 3％计缴。 3、企业所得税 执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，适用税率 33%。 依据新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意对上市公司所得税进行减征的批复》 （新 政函[2000]137 号）的规定，公司所得税按应征税额减征 55%（实际按应征税额的 45% 征收），实际税赋为 14.85%，减征期限暂定为 5 年，于 2007 年 7 月 31 日到期。依据 新疆维吾尔自治区地方税务局《关于新疆八一钢铁股份有限公司继续享受西部大开发税 收优惠政策的通知》（新地税函[2008]52 号）的规定，公司在 2007 年 8 月至 2007 年底 减按 15％的税率缴纳企业所得税，2008 年按 15％税率缴纳企业所得税。 4、房产税 按房产原值扣除 30%后的余值之 1.2%计缴。 5、个人所得税 本公司支付予个人的薪金所得额，由本公司依税法规定代扣缴个人所得税。 六、 财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、 货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折合人民币金 折算 折合人民币金 原币金额 原币金额 汇率 额 汇率 额 现金-人民币 4,493.16 4,493.16 3,098.08 3,098.08 现金小计 4,493.16 3,098.08 银行存款-人民币 452,453,914.60 452,453,914.60 438,695,266.13 438,695,266.13 银行存款小计 452,453,914.60 438,695,266.13 其他货币资金-人民币 10,857,977.76 10,857,977.76 2,898,777.95 2,898,777.95 其他货币资金小计 10,857,977.76 2,898,777.95 合 计 463,316,385.52 441,597,142.16 注：（1）其他货币资金系公司股票资金账户余额； （2）货币资金年末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在 收回风险的款项。 54 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2、 交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 6,810,455.03 6,775,706.29 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 6,810,455.03 6,775,706.29 注：（1）股票年末市价来源于上海及深圳证券交易所 2007 年 12 月 28 日的收盘价； 基金期末单位净值来源于相关基金管理有限公司的公开信息； （2）交易性金融资产不存在变现的重大限制。 3、 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,883,994,539.26 499,904,450.13 商业承兑汇票 18,526,937.72 39,284,419.73 合 计 1,902,521,476.98 539,188,869.86 注：应收票据年末比年初增加 252.85%，主要是由于公司本年度销售收到的票据大 量增加形成。 （2）已用于质押的应收票据 本公司年末无用于质押的应收票据。 （3）应收票据转为应收账款情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无应收票据转为应收账款的情况。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司已背书尚未到期的应收票据金额为 2,965,577,772.51 元，到期情况分别为 2008 年 1 月 826,054,327.68 元、2 月 738,197,011.00 元、3 月 658,830,420.71 元、4 月 425,203,838.65 元、5 月 317,292,174.47 元。以上票据背书均为 附追索权背书。 4、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 18,430,594.42 84.91% 8,947,789.87 9,482,804.55 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 3,276,594.97 15.09% 2,010,059.82 1,266,535.15 合计 21,707,189.39 100.00% 10,957,849.69 10,749,339.70 （续表） 55 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 87,191,664.52 94.56% 10,061,952.46 77,129,712.06 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 5,016,702.45 5.44% 2,404,396.37 2,612,306.08 合计 92,208,366.97 100.00% 12,466,348.83 79,742,018.14 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 4,146,556.30 19.10% 6% 248,793.37 72,643,695.16 78.78% 6% 4,358,621.70 1至2年 10% 10% 2至3年 30% 12,586,450.12 13.65% 30% 3,775,935.04 3至4年 11,381,566.69 52.43% 50% 5,690,783.35 6,548,122.44 7.10% 50% 3,976,712.69 4至5年 5,803,967.15 26.74% 80% 4,643,173.72 375,099.25 0.41% 80% 300,079.40 5年以上 375,099.25 1.73% 100% 375,099.25 55,000.00 0.06% 100% 55,000.00 合计 21,707,189.39 100.00% 10,957,849.69 92,208,366.97 100.00% 12,466,348.83 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 新疆建工物流有限责任公司 9,481,112.10 43.68% 3至 4年 中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司 4,032,885.87 18.58% 1年 以 内 新疆交通物资供应公司 1,800,000.00 8.29% 4至 5年 建工集团一建公司 1,711,293.52 7.88% 4至 5年 紫微星商贸公司 1,405,302.93 6.47% 4至 5年 合 计 18,430,594.42 84.90% （4）公司于本年度共冲销了无法收回的应收账款 502,514.23 元，未涉及关联方。 （5）公司本期未发生附追索权出让应收账款的事项。 （6）应收账款年末数不包括应收关联方的款项。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）年末应收债权已按计提比例足额提取坏账准备。 （9）本报告期内未发生重大的全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备或计 提坏账准备的比例较大（超过 40%）的应收债权的事项。 56 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （10）公司本期未发生不符合终止确认条件的应收账款转移事项。 （11）公司本期未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 5、 预付款项 （1）预付款项明细情况 年末数 年初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 842,120,156.16 98.80% 205,293,027.30 99.55% 1至2年 9,856,072.07 1.16% 440,465.57 0.21% 2至3年 388,744.00 0.04% 497,842.14 0.24% 3年以上 10,662.65 0.00% 合计 852,375,634.88 100.00% 206,231,335.01 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项，未收回原因主要是预付工程设备款尚未办理结算； ②预付账款年末比年初增加 313.31%，主要是由于公司增加预付材料、备件以及工 程设备款等事项形成。 （2）预付账款年末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 中冶赛迪工程技术股份有限公司 173,771,228.00 工程设备款 新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 146,469,557.34 废钢款 重庆赛迪冶金技术有限公司 85,135,058.23 工程设备款 上海宝钢工程技术有限公司 82,268,000.00 工程设备款 中钢集团邢台机械轧辊有限公司 46,105,412.24 生产备件款 合 计 533,749,255.81 6、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,113,848.68 51.94% 82,156.84 1,031,691.84 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,030,672.91 48.06% 144,787.39 885,885.52 合计 2,144,521.59 100.00% 226,944.23 1,917,577.36 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,035,969.85 60.47% 68,015.48 967,954.37 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 677,216.04 39.53% 87,043.34 590,172.70 合计 1,713,185.89 100.00% 155,058.82 1,558,127.07 57 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 1,299,379.30 60.59% 6% 77,962.76 1,497,903.52 87.43% 6% 89,874.20 1至2年 695,009.50 32.41% 10% 69,500.95 112,077.88 6.54% 10% 11,207.79 2至3年 84,417.53 3.94% 30% 25,325.26 30% 3至4年 50% 95,289.23 5.56% 50% 47,644.62 4至5年 57,800.00 2.70% 80% 46,240.00 7,915.26 0.47% 80% 6,332.21 5年以上 7,915.26 0.36% 100% 7,915.26 100% 合计 2,144,521.59 100.00% 226,944.23 1,713,185.89 100.00% 155,058.82 （3）公司期末欠款前五名共计 804,887.31 元，占其他应收款总额的 37.53%。 （4）公司本期未发生实际冲销其他应收款的事项。 （5）公司本期未发生附追索权出让其他应收款的事项。 （6）其他应收款年末数不包括应收关联方的款项。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）年末应收债权已按计提比例足额提取坏账准备。 （9）本报告期内未发生重大的全额或部分收回以前年度已全额计提坏账准备或计 提坏账准备的比例较大（超过 40%）的应收债权的事项。 （10）公司本期未发生不符合终止确认条件的其他应收款转移事项。 （11）公司本期未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 7、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 费 用 余 额 存货跌价准备 净额 资本化金额 原料及主要材料 7 9 8 ,9 1 3 ,8 9 9 .1 0 3 ,6 2 6 ,5 2 4 .1 9 7 9 5 ,2 8 7 ,3 7 4 .9 1 在产品及自制半成品 1 2 9 ,8 3 6 ,0 0 1 .8 5 1 2 9 ,8 3 6 ,0 0 1 .8 5 库存商品 6 9 9 ,6 2 0 ,5 5 4 .4 8 6 9 9 ,6 2 0 ,5 5 4 .4 8 低值易耗品 6 8 ,8 3 5 ,6 0 3 .7 9 6 8 ,8 3 5 ,6 0 3 .7 9 委托加工物资 2 1 ,3 2 8 ,2 3 9 .7 7 2 1 ,3 2 8 ,2 3 9 .7 7 合 计 1 ,7 1 8 ,5 3 4 ,2 9 8 .9 9 3 ,6 2 6 ,5 2 4 .1 9 1 ,7 1 4 ,9 0 7 ,7 7 4 .8 0 年 初 数 项 目 其 中 :借 款 费 用 余 额 存 货 跌 价 准 备 净 额 资 本 化 金 额 原 料 及 主 要 材 料 3 9 9 ,6 6 2 ,5 5 2 .5 9 3 ,6 2 6 ,5 2 4 .1 9 3 9 6 ,0 3 6 ,0 2 8 .4 0 在 产 品 及 自 制 半 成 品 8 8 ,5 9 4 ,0 9 2 .5 2 8 8 ,5 9 4 ,0 9 2 .5 2 库 存 商 品 6 4 9 ,0 2 4 ,5 4 1 .3 5 6 4 9 ,0 2 4 ,5 4 1 .3 5 低 值 易 耗 品 3 8 ,5 7 6 ,4 0 7 .2 7 3 8 ,5 7 6 ,4 0 7 .2 7 委 托 加 工 物 资 2 ,3 1 6 ,6 2 8 .0 3 2 ,3 1 6 ,6 2 8 .0 3 合 计 1 ,1 7 8 ,1 7 4 ,2 2 1 .7 6 3 ,6 2 6 ,5 2 4 .1 9 1 ,1 7 4 ,5 4 7 ,6 9 7 .5 7 58 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 注：存货年末比年初增加 45.86%，主要是由于本期大宗原材料价格上涨，公司废 钢等原料库存量增加形成。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原料及主要材料 3,626,524.19 3,626,524.19 在产品及自制半成品 库存商品 低值易耗品 委托加工物资 合 计 3,626,524.19 3,626,524.19 （3）年末用于债务担保的存货 本公司期末无用于债务担保的存货。 8、 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 1,065,865,723.56 3,064,363.41 2,797,095.26 1,066,132,991.71 构筑物 665,897,422.17 234,612,625.48 6,961,881.11 893,548,166.54 机器设备 4,262,282,146.61 113,532,805.00 29,147,134.92 4,346,667,816.69 运输工具 11,319,727.61 15,720.00 1,236,244.00 10,099,203.61 电子设备 380,786,656.33 3,118,192.31 569,083.39 383,335,765.25 合 计 6,386,151,676.28 354,343,706.20 40,711,438.68 6,699,783,943.80 累计折旧 房屋建筑物 114,535,692.14 28,922,095.98 1,011,351.53 142,446,436.59 构筑物 71,746,758.29 27,653,406.80 437,766.53 98,962,398.56 机器设备 919,832,005.86 359,982,849.70 8,193,313.83 1,271,621,541.73 运输工具 6,289,416.73 1,303,682.96 953,585.83 6,639,513.86 电子设备 37,175,324.52 31,257,926.98 514,238.04 67,919,013.46 合 计 1,149,579,197.54 449,119,962.42 11,110,255.76 1,587,588,904.20 固定资产减值准备 房屋建筑物 构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 运输工具 电子设备 合 计 20,224,055.55 20,224,055.55 固定资产账面价值 房屋建筑物 951,330,031.42 4,075,714.94 31,719,191.24 923,686,555.12 构筑物 592,337,695.97 235,050,392.01 34,615,287.91 792,772,800.07 机器设备 3,324,039,053.11 121,726,118.83 389,129,984.62 3,056,635,187.32 运输工具 5,030,310.88 969,305.83 2,539,926.96 3,459,689.75 电子设备 343,611,331.81 3,632,430.35 31,827,010.37 315,416,751.79 合 计 5,216,348,423.19 365,453,961.96 489,831,401.10 5,091,970,984.05 59 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 小型轧机控制系统改造 2007年5月 590,400.00 新增XK9340数控螺纹钢铣床 2007年6月 475,000.00 新增XK9341数控螺纹钢铣床 2007年12月 60,000.00 转炉炼钢厂升级改造 2007年12月 5,469,180.23 板带工程配套附属设施 2007年11月 120,906,313.66 1750mm热轧带钢项目（二期）工程 2007年11月 8,847,241.44 板带炼钢车间项目 2007年11月 189,709,326.31 合 计 326,057,461.64 （3）暂时闲置的固定资产 本公司期末无暂时闲置的固定资产。 （4）融资租入的固定资产 本公司期末无融资租入的固定资产。 （5）经营租赁租出的固定资产 本公司期末无经营租出的固定资产。 （6）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 1,060,274,441.86 704,744,717.28 10,559,910.42 344,969,814.16 运输工具 355,000.00 121,957.31 233,042.69 电子设备 272,214.99 151,186.73 121,028.26 合 计 1,060,901,656.85 705,017,861.32 10,559,910.42 345,323,885.11 （7）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 合 计 20,224,055.55 20,224,055.55 60 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 9、 在建工程 （1）在建工程明细情况 其 本年转入固定 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 他减 资产数 少数 板带炼钢车间项目 1,500,970,000.00 56,910,159.13 145,374,006.68 189,709,326.31 1 板带工程配套附属设施 186,470,000.00 113,736,159.17 18,770,650.12 120,906,313.66 1 转炉炼钢厂升级改造 150,000,000.00 17,429,737.18 17,607,143.73 5,469,180.23 2 棒线轧钢改造 192,380,000.00 2,435,948.30 转炉炼钢厂新建热交换站 7,430,000.00 3,123,490.58 2,427,191.42 新 增 XK9340、 9341数 控 螺 纹 钢 铣 床 1,700,000.00 760,000.00 74,341.00 535,000.00 小型轧机控制系统改造 7,650,000.00 3,414,383.29 643,841.27 590,400.00 冷轧、彩涂厂屋面防水 1,569,500.00 774,565.00 755,816.00 1750mm热 轧 带 钢 项 目 （ 二 期 ） 工 程 268,920,000.00 775,281.21 54,568,407.47 8,847,241.44 4 销售计算机信息管理系统软件维护 95,000.00 95,000.00 -95,000.00 70吨 电 炉 转 炉 化 改 造 工 程 27,450,000.00 13,871,702.26 1 4200/3500mm中 厚 板 迁 建 工 程 723,910,000.00 83,878,733.15 8 冷轧、彩涂设备技改 46,920,000.00 44,684,900.44 4 110t电 炉 除 尘 增 设 冷 却 系 统 975,000.00 802,613.11 二部行车主梁更换及起吊设施 9,072,900.00 6,290,691.20 合 计 197,018,775.56 392,090,986.15 326,057,461.64 26 61 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 资产数 板带炼钢车间项目 7.38% 17,903,200.00 17,903,200.00 合 计 17,903,200.00 17,903,200.00 （3）在建工程减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 10、 无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 11,249,787.95 10,116,820.60 224,995.80 1,357,963.15 9,891,824.80 软 件 561,592.00 189,793.60 137,862.60 509,661.00 51,931.00 合 计 11,811,379.95 10,306,614.20 362,858.40 1,867,624.15 9,943,755.80 （2）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 6,674,119.45 6,538,564.87 递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 950,180.35 递延所得税资产 合 计 6,674,119.45 7,488,745.22 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收款项 11,065,535.37 12,151,799.89 存货 3,626,524.19 3,626,524.19 固定资产 29,802,070.13 27,812,108.35 应付工资 6,334,535.68 合 计 44,494,129.69 49,924,968.11 12、 资产减值准备明细表 62 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 12,621,407.65 -934,099.50 502,514.23 502,514.23 11,184,793.92 其中：应收账款 12,466,348.83 -1,005,984.91 502,514.23 502,514.23 10,957,849.69 其他应收款 155,058.82 71,885.41 226,944.23 二、存货跌价准备合计 3,626,524.19 3,626,524.19 其中：库存商品 原材料 3,626,524.19 3,626,524.19 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 20,224,055.55 20,224,055.55 其中：构筑物 1,812,967.91 1,812,967.91 机器设备 18,411,087.64 18,411,087.64 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 36,471,987.39 -934,099.50 502,514.23 502,514.23 35,035,373.66 13、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1 ,3 6 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 抵押借款 保证借款 6 3 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,5 7 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 质押借款 合 计 1 ,9 9 8 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 ,5 7 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：短期借款年末比年初增加 27.26%，主要是公司因扩大生产规模之需要于本期 增加流动资金借款形成。 （2）逾期的短期借款 公司年末无已到期未偿还的短期借款。 （3）公司保证借款的保证人均为宝钢集团八钢公司。 14、 应付票据 63 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 150,000,000.00 443,000,000.00 150,000,000.00 商业承兑汇票 138,718,793.50 138,718,793.50 合 计 288,718,793.50 443,000,000.00 288,718,793.50 15、 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 1,010,690,275.72 97.52% 1,734,660,718.44 98.86% 1至2年 5,743,682.61 0.55% 4,308,623.32 0.25% 2至3年 4,308,623.32 0.42% 3,013,765.98 0.17% 3年以上 15,649,566.97 1.51% 12,635,800.99 0.72% 合 计 1,036,392,148.62 100.00% 1,754,618,908.73 100.00% 注：应付账款年末比年初减少 40.93%，主要是公司本期支付供应商原材料和工程 用料货款等事项形成。 （2）应付账款年末数中包括宝钢集团八钢公司（持有本公司 53.12% 股份）欠款 238,013,655.35 元。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方材料及工程款 93,737,932.78 元，该项 关联交易的披露见附注七、（三）8。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 新疆八钢冶金安装有限公司 4,600,036.18 尚未结算 否 新疆建工安装工程有限责任公司 975,863.86 尚未结算 否 中冶连铸技术工程股份有限公司 681,440.30 尚未结算 否 中冶集团北京冶金设备研究设计总院 346,500.00 尚未结算 否 宜兴市工业设备安装有限公司(新) 233,837.09 尚未结算 否 中国有色十四冶新疆八一钢厂工程指挥部 223,709.97 尚未结算 否 烟台国冶冶金水冷设备有限公司 208,580.00 尚未结算 否 合 计 7,269,967.40 16、 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 952,308,257.96 99.70% 709,479,303.95 99.55% 1至2年 1,154,187.29 0.12% 737,596.18 0.10% 2至3年 233,302.62 0.02% 266,964.05 0.04% 3年以上 1,499,210.58 0.16% 2,190,781.74 0.31% 合 计 955,194,958.45 100.00% 712,674,645.92 100.00% 64 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方钢材款 281,258,654.90 元，该项关联交 易的披露见附注七、（三）8。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 武汉华通车桥公司 902,456.00 销售余额 新疆冶金产品交易中心 410,000.00 销售余额 乌鲁木齐国家税务局计划财务处 331,304.20 销售余额 张掖市恒通工贸有限责任公司 137,396.79 销售余额 新疆哈密煤业集团有限责任公司物资分公司 118,083.57 销售余额 上海华昌源实业投资有限责任公司 108,265.97 销售余额 其他 879,193.96 销售余额 合 计 2,886,700.49 17、 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资及奖金 6,334,535.68 206,449,590.51 208,818,084.78 3,966,041.41 津贴和补贴 459,795.14 459,795.14 职工福利 18,580,380.03 18,580,380.03 社会保险费 49,360,209.80 49,360,209.80 住房公积金 7,327,424.00 7,327,424.00 工会经费和职工教育经费 11,509,955.33 9,290,237.61 4,772,788.82 16,027,404.12 合 计 36,424,871.04 272,887,257.06 289,318,682.57 19,993,445.53 18、 应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 59,865,452.98 36,070,350.91 城市维护建设税 7% 6,245,297.17 5,362,646.18 教育费附加 3% 2,219,218.60 1,866,736.01 企业所得税 -4,200,029.32 -3,400,101.01 个人所得税 2,927,153.91 5,268,857.82 印花税 2,647,179.56 -3,351,409.03 合 计 69,704,272.90 41,817,080.88 19、 其他应付款 （1）其他应付款明细及大额其他应付款情况 65 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 期末数 性质(或内容) 新疆昌德包装容器制造有限公司 8,500,000.00 板材订金 中国铁路物资西安公司 7,200,000.00 建材及板材订金 陕西东岭物资有限责任公司 5,940,000.00 建材及板材订金 中钢钢铁公司 5,400,000.00 建材及板材订金 五矿钢铁有限责任公司 5,300,000.00 建材及板材订金 宁夏合顺物资有限公司 3,600,000.00 建材及板材订金 陕西国润冶金产业有限责任公司 3,500,000.00 建材及板材订金 成都荣瑞达实业有限公司 3,500,000.00 建材及板材订金 新疆盈科国际贸易有限公司 3,400,000.00 建材及板材订金 五矿钢铁有限责任公司 3,000,000.00 板材订金 成都宝钢西部贸易有限公司 3,000,000.00 板材订金 上海德昕贸易有限公司 3,000,000.00 板材订金 新疆北方汇通实业有限公司 3,000,000.00 板材订金 银川市龙丰物资贸易有限责任公司 3,000,000.00 板材订金 浙江物产金属集团有限公司 3,000,000.00 板材订金 武汉宝钢华中贸易有限公司 3,000,000.00 板材订金 其他 37,836,545.44 其他代收代付款项 合 计 105,176,545.44 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方保证金款 7,800,000.00 元，该项关联 交易的披露见附注七、（三）8。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日后是否 债权人名称 金额 未偿还的原因 归还 陕西东岭物资有限责任公司 5,940,000.00 持续业务往来 否 五矿钢铁有限责任公司 5,300,000.00 持续业务往来 否 成都荣瑞达实业有限公司 3,500,000.00 持续业务往来 否 上海德昕贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 新疆北方汇通实业有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 成都宝钢西部贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 宁夏合顺物资有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 陕西国润冶金产业有限责任公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 新疆盈科国际贸易有限公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 银川市龙丰物资贸易有限责任公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 中钢钢铁公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 中国铁路物资西安公司 3,000,000.00 持续业务往来 否 合 计 41,740,000.00 20、 一年内到期的非流动负债 66 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 4 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 9 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 4 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 9 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 抵押借款 280,000,000.00 160,000,000.00 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐火车西站支行 人民币 保证借款 70,000,000.00 50,000,000.00 交通银行股份有限公司乌鲁木齐分行 人民币 保证借款 50,000,000.00 中国农业银行乌鲁木齐市友好路支行 人民币 保证借款 140,000,000.00 乌鲁木齐市商业银行汇通支行 人民币 保证借款 40,000,000.00 合 计 400,000,000.00 390,000,000.00 注：①公司于 2004 年 8 月 13 日与中国建设银行有限公司乌鲁木齐钢铁支行（简称 “建行”）签订最高额抵押合同，被担保的债权是自 2004 年 8 月 13 日至 2011 年 8 月 11 日期间建行向公司连续发放贷款而形成的一系列债权，最高额为 33,000.00 万元，抵押 物为公司的部分机器设备，抵押物评估价值为 59,715.00 万元。 ②保证借款的保证人均为宝钢集团八钢公司。 （3）本公司年末无逾期的长期借款。 21、 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 抵押借款 280,000,000.00 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 保证借款 1,503,600,000.00 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐钢铁支行 人民币 信用借款 50,000,000.00 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐火车西站支行 人民币 保证借款 850,000,000.00 70,000,000.00 交通银行股份有限公司乌鲁木齐分行 人民币 保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00 上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 人民币 信用借款 200,000,000.00 合 计 2,703,600,000.00 400,000,000.00 注：（1）长期借款年末比年初大幅增加，主要系本年度借款增加形成。 （2）公司保证借款的保证人均为宝钢集团八钢公司。 22、 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 67 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 147,075.66 103,863.94 递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税负债 合 计 147,075.66 103,863.94 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 980,504.42 692,426.29 合 计 980,504.42 692,426.29 68 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 23、 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 项 目 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 325,145,580.00 55.15 -11,949,786.00 -1 3.其他内资持股 17,326,524.00 2.94 -17,326,524.00 -1 其中：境内法人持股 17,326,524.00 2.94 -17,326,524.00 -1 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 342,472,104.00 58.09 -29,276,310.00 -2 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 247,104,000.00 41.91 29,276,310.00 2 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 247,104,000.00 41.91 29,276,310.00 2 三、股份总数 589,576,104.00 100.00 注：2007 年 2 月 26 日，经上海证券交易所批准，公司有限售条件的流通股 29,276,310 股限售 生变动，股份总数保持不变。本年度，公司发起股东南京联强冶金集团有限公司和新疆华顺工贸有限 以转让。 69 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 24、 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 842,209,653.74 842,209,653.74 其他资本公积 12,355,169.34 12,355,169.34 合 计 854,564,823.08 854,564,823.08 25、 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 230,127,565.60 39,892,292.18 270,019,857.78 任意盈余公积 158,124,423.54 39,892,292.18 198,016,715.72 合 计 388,251,989.14 79,784,584.36 468,036,573.50 注：（1）2006 年 12 月 31 日法定盈余公积为 229,315,454.84 元，2007 年 1 月 1 日 法定盈余公积为 230,127,565.60 元，增加 812,110.76 元的原因系根据《企业会计准则第 38 号－首次执行会计准则》五至十九条追溯调增期初未分配利润时，同时按 10%调整 补提的法定盈余公积。 （2）根据公司章程规定，公司以 2007 年度净利润提取 10%法定盈余公积金 39,892,292.18 元；根据公司第三届董事会第十五次会议决议确定的 2007 年度分配预案， 以 2007 年度净利润提取 10%任意盈余公积金 39,892,292.18 元。 26、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 591,228,383.31 594,996,245.20 加:会计政策变更 7,308,996.81 10,724,992.87 前期差错更正 本年年初余额 598,537,380.12 605,721,238.07 加:净利润 398,922,921.76 153,628,050.07 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 39,892,292.18 15,362,805.01 提取任意盈余公积 39,892,292.18 15,742,360.13 对股东的分配 82,540,654.56 129,706,742.88 少数股东损益 本年年末余额 835,135,062.96 598,537,380.12 注：（1）2005 年 12 月 31 日未分配利润为 594,996,245.20 元，2006 年 1 月 1 日未 分配利润为 605,721,238.07 元，增加 10,724,992.87 元；2006 年 12 月 31 日未分配利润 为 591,228,383.31 元，2007 年 1 月 1 日未分配利润为 598,537,380.12 元，增加 7,308,996.81 元。该等调整事项系根据《企业会计准则第 38 号－首次执行会计准则》五至十九条追 溯调整的，说明如下： ①根据新企业会计准则的规定，确认递延所得税资产、递延所得税负债及交易性金 融资产公允价值变动等，调增 2006 年年初未分配利润 11,916,658.75 元，同时补提 2006 年年初法定盈余公积调减 2006 年年初未分配利润 1,191,665.88 元，共计调整增加 2006 年年初未分配利润 10,724,992.87 元； 70 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 ②根据新企业会计准则的规定，确认递延所得税资产、递延所得税负债及交易性金 融资产公允价值变动等，调增 2007 年年初未分配利润 8,121,107.57 元，同时补提 2007 年年初法定盈余公积调减 2007 年年初未分配利润 812,110.76 元，累计调整增加 2007 年年初未分配利润 7,308,996.81 元。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年年度股东大会并审议通过了《2006 年 年度利润分配方案》，以 2006 年末股本总额 58,957.6104 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.4 元（含税），共计 82,540,654.56 元。2007 年 5 月 14 日， 公司发布利润分配实施公告，以 5 月 17 日为股权登记日、5 月 18 日为除息日、5 月 25 日为现金红利发放日实施了该方案。 （3）根据公司章程规定，公司以 2007 年度净利润提取 10%法定盈余公积金 39,892,292.18 元。 （4）根据公司第三届董事会第十五次会议决议确定的 2007 年度分配预案，以 2007 年度净利润提取 10%任意盈余公积金 39,892,292.18 元。 27、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 12,585,130,713.94 8,737,181,488.70 其他业务收入 205,625,282.75 154,934,509.67 营业总收入合计 12,790,755,996.69 8,892,115,998.37 主营业务成本 11,085,009,408.51 7,869,612,932.20 其他业务成本 182,261,952.80 135,983,225.42 营业总成本合计 11,267,271,361.31 8,005,596,157.62 注：主营业务收入和主营业务成本 2007 年度发生数比 2006 年度发生数分别增加 44.04%和 40.86%，收入增加主要是因为 2007 年度钢材销售量增加，单位售价提高等 因素形成；成本增加主要是钢材产量增加了原料的使用量及原材料价格上涨等因素形 成。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 一、建材 9 ,6 8 6 ,2 6 4 ,5 2 4 .5 2 8 ,0 0 9 ,7 0 3 ,1 2 9 .5 8 普通线材 1 ,4 3 3 ,0 2 0 ,7 2 6 .8 7 1 ,1 3 0 ,3 7 7 ,3 2 5 .7 2 高速线材 1 ,9 1 4 ,7 1 4 ,2 8 9 .2 5 1 ,6 3 5 ,9 6 3 ,7 6 4 .5 3 圆钢 5 6 7 ,7 2 4 ,8 7 9 .4 0 4 4 7 ,5 4 1 ,5 8 0 .7 9 螺纹钢 4 ,0 4 5 ,5 4 6 ,0 2 1 .5 9 3 ,2 1 7 ,5 5 7 ,7 4 2 .8 3 带钢 8 2 6 ,3 8 5 ,4 7 9 .7 3 6 8 8 ,0 3 4 ,3 1 7 .6 9 弹簧钢 3 3 5 ,0 1 2 ,0 7 0 .6 6 3 5 3 ,4 0 5 ,9 6 4 .2 1 钢坯 1 9 5 ,7 2 3 ,5 0 8 .3 6 1 5 9 ,7 0 9 ,5 1 1 .0 7 其他规格 3 6 8 ,1 3 7 ,5 4 8 .6 6 3 7 7 ,1 1 2 ,9 2 2 .7 4 二、板材 2 ,8 9 8 ,8 6 6 ,1 8 9 .4 2 3 ,0 7 5 ,3 0 6 ,2 7 8 .9 3 热轧板 2 ,3 4 1 ,9 9 2 ,3 5 4 .8 3 2 ,4 4 4 ,3 4 6 ,7 2 0 .9 8 冷轧板 5 4 7 ,9 0 3 ,0 0 4 .3 3 6 2 0 ,2 2 8 ,8 4 2 .0 3 彩板 8 ,9 7 0 ,8 3 0 .2 6 1 0 ,7 3 0 ,7 1 5 .9 2 建材板材合计 1 2 ,5 8 5 ,1 3 0 ,7 1 3 .9 4 1 1 ,0 8 5 ,0 0 9 ,4 0 8 .5 1 （续表） 71 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 一、建材 7,967,196,679.16 7,099,826,650.82 普通线材 1,357,361,033.45 1,111,180,697.60 高速线材 1,317,566,336.91 1,122,649,119.12 圆钢 531,475,414.85 447,910,656.56 螺纹钢 3,689,107,421.56 3,454,865,156.67 带钢 590,308,115.80 510,204,974.81 弹簧钢 179,831,984.60 175,366,770.25 钢坯 107,243,326.10 94,036,599.33 其他规格 194,303,045.89 183,612,676.48 二、板材 769,984,809.54 769,786,281.38 热轧板 738,493,568.16 738,473,014.29 冷轧板 26,267,914.42 25,932,001.14 彩板 5,223,326.96 5,381,265.95 建材板材合计 8,737,181,488.70 7,869,612,932.20 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 疆内 6,085,385,902.19 5,090,287,898.82 疆外 6,499,744,811.75 5,994,721,509.69 总 计 12,585,130,713.94 11,085,009,408.51 （续表） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 疆内 3,468,190,604.61 3,037,003,783.15 疆外 5,268,990,884.09 4,832,609,149.05 总 计 8,737,181,488.70 7,869,612,932.20 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 3,491,989,344.01 元，占公司全 部销售收入的比例为 27.75%。 28、 营业税金及附加 72 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城 建 税 7% 2 7 ,4 0 4 ,6 2 8 .2 6 7% 1 0 ,4 7 6 ,1 3 9 .5 9 教育费附加 3% 1 1 ,7 4 4 ,8 4 0 .6 8 3% 4 ,4 9 1 ,1 5 4 .6 9 合 计 3 9 ,1 4 9 ,4 6 8 .9 4 1 4 ,9 6 7 ,2 9 4 .2 8 29、 销售费用 销售费用 2007 年度发生数为 573,692,099.64 元，比 2006 年度发生数 489,721,222.88 元增加 17.15%，主要原因是钢材销售量增加，运费及仓储费等增加形成。 30、 管理费用 管理费用 2007 年度发生数为 225,408,408.21 元，比 2006 年度发生数 66,839,807.01 元增加 237.24%，主要原因是本年度发生新产品开发费 13,595.05 万元，比 2006 年度发 生数 2,646.16 万元增加 413.77%形成。 31、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 261,563,692.73 125,953,757.50 减：利息收入 8,549,652.52 3,524,201.78 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 477,494.22 597,637.73 票据贴现 2,106,724.27 13,403,324.99 合 计 255,598,258.70 136,430,518.44 注：财务费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 87.35%，一方面系由于扩 大生产规模需要增加了流动资金借款形成；另一方面系由于工程专项借款增加，资产投 入使用后相关利息计入财务费用形成。 32、 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -934,099.50 7,420,187.41 合 计 -934,099.50 7,420,187.41 注：资产减值损失 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 112.59%，其主要原因 是因加强应收账款清收工作而使年末应收账款余额减少所致。 33、 公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 244,278.13 304,481.66 合 计 244,278.13 304,481.66 34、 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 交易性金融资产 7,393,246.23 3,866,211.23 合 计 7,393,246.23 3,866,211.23 注：本公司投资收益收回不存在重大限制。 73 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 35、 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 25,248.29 其中:固定资产处置利得 25,248.29 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 100,000.00 600,000.00 其他 2,265,723.59 1,537,512.70 合 计 2,390,971.88 2,137,512.70 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 研发经费补贴 100,000.00 100,000.00 600,000.00 600,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 600,000.00 600,000.00 注：公司于 2007 年 7 月收到新疆自治区财政厅拨付的高新技术研究发展计划项目 经费 10 万元。 36、 营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 25,066,803.00 2,725,108.44 其中:固定资产处置损失 25,066,803.00 2,725,108.44 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 599,526.87 非常损失 盘亏损失 其他 787,367.10 1,428,401.16 合 计 25,854,170.10 4,753,036.47 注：营业外支出 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 443.95%，其主要原因是 本年度固定资产报废增加。 37、 所得税费用 （1）所得税费用的组成 74 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 14,964,066.28 14,967,896.94 递延所得税费用 857,837.49 4,100,032.84 合 计 15,821,903.77 19,067,929.78 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 414,744,825.53 172,695,979.85 加：应纳税所得额调整数 -72,270,038.23 -71,902,061.09 应纳税所得额 342,474,787.30 100,793,918.76 当期所得税费用 51,262,534.55 14,967,896.94 国产设备抵免所得税 36,298,468.27 递延所得税费用 857,837.49 4,100,032.84 其中：递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入 -814,625.77 -4,049,692.02 所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入 43,211.72 50,340.82 所有者权益的变动额) 所得税费用合计 15,821,903.77 19,067,929.78 注：①公司建设的 1x120t 转炉及 1750mm 热轧带钢技术改造项目于 2006 年 12 月 经国家发展和改革委员会以发改工业[2006]2887 号文批复，并于 2007 年 12 月以“发改 规划准字[2007]524 号”文确认符合国家产业政策。新疆维吾尔自治区地方税务局于 2008 年 2 月以“新地税函[2008]66 号”文批准该项目国产设备投资可以抵减 2007 年度新增企 业所得税，不足抵免部分，分别在以后 4 年内用比设备购置前一年新增的企业所得税税 额延续抵免（2008 年及以后年度的抵免待国家政策明确后再定）。公司 2007 年度国产 设备抵免企业所得税 36,298,468.27 元。 ②2007 年度开发了四个新产品，分别为齿轮钢、Q345 钢、35TC 钢和 SPHC 钢， 新疆维吾尔自治区经济贸易委员会以新经贸技装[2006]599 号文件对以上新产品批准立 项，并于 2007 年 12 月对公司全年新产品开发费用进行了审核确认。根据《财税[2006]88 号关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》的规定，公司可享受研发费用加 计扣除的优惠政策，公司 2007 年度研发费用加计扣除 67,480,000.00 元。 38、 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.68 0.26 稀释每股收益 0.68 0.26 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股 75 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 39、 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 8,549,652.52 3,524,201.78 收到押金 4,172,738.89 70,738.38 收到罚款 1,133,518.29 1,776,418.74 其他 609,479.96 1,889,709.42 合 计 14,465,389.66 7,261,068.32 40、 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 运费及销售包干费 574,644,981.79 544,800,309.40 银行手续费 554,790.33 1,582,380.82 代理费 1,850,000.00 2,506,000.00 其他 7,291,235.54 26,026,858.07 合 计 584,341,007.66 574,915,548.29 41、 收到其他与投资活动有关的现金 本公司本期未收到其他与投资活动有关的现金。 42、 支付其他与投资活动有关的现金 本公司本期未支付其他与投资活动有关的现金。 43、 收到其他与筹资活动有关的现金 本公司本期未收到其他与筹资活动有关的现金。 44、 支付其他与筹资活动有关的现金 本公司本期未支付其他与筹资活动有关的现金。 45、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 76 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 398,922,921.76 153,628,050.07 加：资产减值准备 -934,099.50 7,420,187.41 固定资产折旧 448,473,890.46 263,910,113.44 无形资产摊销 362,858.40 456,060.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,066,803.00 2,725,108.44 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -244,278.13 -304,481.66 财务费用（收益以“－”号填列） 261,563,692.73 125,953,757.50 投资损失（收益以“－”号填列） -7,393,246.23 -3,866,211.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 814,625.77 4,049,692.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,211.72 50,340.82 存货的减少（增加以“－”号填列） -540,360,077.23 -1,331,108,398.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,726,532,802.52 -746,967,731.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -611,141,278.42 1,616,195,463.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,751,357,778.19 92,141,950.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 463,316,385.52 441,597,142.16 减：现金的期初余额 441,597,142.16 179,226,530.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,719,243.36 262,370,612.03 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 463,316,385.52 441,597,142.16 其中：库存现金 4,493.16 3,098.08 可随时用于支付的银行存款 452,453,914.60 438,695,266.13 可随时用于支付的其他货币资金 10,857,977.76 2,898,777.95 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 463,316,385.52 441,597,142.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 77 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司的购销活动并非完全以现金进行结算，而多以商业汇票作为结算方式， 因此公司编制的现金流量表中仅能反映公司以现金结算的经营、投资、筹资活动业务， 若经营、投资、筹资活动中不采用商业汇票做为结算方式将对现金流量表的影响是：增 加经营活动产生的净现金流量 2,394,283,405.26 元，减少投资活动产生的净现金流量 1,006,595,529.97 元。 七、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2006 年度对关联方的认定标准为：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的或如果两方或多方同受一方控制，本公 司将其视为关联方。 2、本公司的母公司 组织机构代 对本公司的 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 持股比例 表决权比例 宝钢集团八钢公 乌鲁木齐市 钢铁冶炼、轧 22860110-1 6,619,065,137.05 53.12% 53.12% 司 头屯河区 制、加工 注：2007 年 7 月 30 日，宝钢集团有限公司增资重组八钢集团的手续办理完毕， 宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，成为宝钢集团八钢公司的控股股东， 进而成为本公司的实际控制人。详见本公司于 2007 年 7 月 31 日发布的“新疆八一钢铁 股份有限公司关于实际控制人变更的公告” （临 2007-24）。 3、不存在控制关系的关联方 78 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 742210760 同受母公司控制 新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 712967498 同受母公司控制 新疆八钢钢结构有限公司 228664102 同受母公司控制 新疆八钢钢管有限责任公司 712950899 同受母公司控制 新疆八钢金圆钢管有限公司 299936857 同受母公司控制 陕西八钢板簧有限公司 221523331 同受母公司控制 新疆八钢板簧有限公司 228584129 同受母公司控制 新疆八钢金属制品有限公司 754563125 同受母公司控制 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 710767345 同受母公司控制 富蕴蒙库铁矿有限责任公司 710872604 同受母公司控制 新疆焦煤（集团）有限责任公司 298980370 同受母公司控制 新疆西域水泥有限责任公司 228662983 同受母公司控制 新疆中钢冶金进出口公司 228583169 同受母公司控制 新疆天山汽车制造有限责任公司 715501570 同受母公司控制 新疆金属材料有限责任公司 718900817 同受母公司控制 新疆八钢自动化技术有限责任公司 712968247 同受母公司控制 新疆第一汽车配件制造有限公司 710885907 同受母公司控制 新疆八钢冶金安装有限公司 228597181 同受母公司控制 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 228595098 同受母公司控制 新疆钢城绿化工程有限责任公司 784692980 同受母公司控制 新疆钢城房地产开发有限公司 729182128 同受母公司控制 上海宝钢工程技术有限公司 630833939 同受宝钢集团控制 成都宝钢西部贸易有限公司 633124548 同受宝钢集团控制 武汉宝钢华中贸易有限公司 764635946 同受宝钢集团控制 上海宝信软件股份有限公司 607280598 同受宝钢集团控制 宝钢集团常州轧辊制造公司 250835633 同受宝钢集团控制 宝钢集团所属其他子公司 -- 同受宝钢集团控制 （二）定价政策 关联交易定价原则：（1）凡国家有定价的，参照执行； （2）凡国家未定价但有市场 价格的，参照该价格执行； （3）既无国家定价又无市场价格时，按成本价加合理利润执 行。 （三）关联方交易 1、采购货物 79 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 宝钢集团八钢公司 铁水 4,529,880,139.69 100.00% 4,229,938,360.50 100.00% 新疆金业报废汽车回收(拆解)有限公司 废钢 1,581,795,334.00 57.72% 1,002,077,743.19 45.67% 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 废钢 634,737,275.35 23.16% 421,029,024.09 19.19% 宝钢集团八钢公司及其他子公司 废钢 174,230,365.02 6.36% 144,313,380.65 6.58% 宝钢集团八钢公司 水电汽 596,753,245.52 100.00% 443,098,091.80 100.00% 宝钢集团八钢公司 氧氮氩 172,470,303.89 100.00% 140,562,325.66 100.00% 宝钢集团八钢公司 煤气 233,274,571.01 100.00% 203,617,677.62 100.00% 宝钢集团八钢公司及子公司 辅助材料 134,567,492.90 25.06% 58,311,725.09 9.98% 宝钢集团八钢公司及子公司 备品备件 6,750,757.95 1.39% 8,313,241.27 0.97% 新疆西域水泥有限责任公司 石灰 69,191,680.66 100.00% 47,670,692.79 100.00% 成都宝钢西部贸易有限公司 板坯 26,109,553.62 100.00% 宝钢集团常州轧辊制造公司 备品备件 35,642,720.01 7.34% 合 计 8,195,403,439.62 6,698,932,262.66 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 宝钢集团八钢公司 化验和计量 173,787,306.05 100.00% 138,668,846.01 100.00% 新疆维吾尔自治区钢铁运输公司 运输劳务 78,381,819.40 15.43% 61,894,884.56 13.45% 宝钢集团八钢公司 运输劳务 22,535,343.84 4.44% 19,717,780.91 4.29% 上海宝钢工程技术有限公司 工程施工 82,268,000.00 20.87% 新疆八钢冶金安装有限公司 工程施工 151,649,084.36 38.47% 88,998,198.69 31.84% 新疆八钢钢结构有限公司 工程施工 23,758,388.84 6.03% 10,641,842.30 3.81% 新疆八钢冶金安装有限公司 工程维修 9,943,150.46 5.11% 4,076,607.84 2.73% 宝钢集团八钢公司及其子公司 加工劳务 2,511,698.87 100.00% 2,754,021.82 100.00% 新疆中钢冶金进出口公司 进出口 248,149.87 100.00% 175,254.10 100.00% 合 计 545,082,941.69 326,927,436.23 3、销售货物 80 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 新疆八钢钢管有限责任公司 钢材 979,870,635.02 8.27% 617,764,433.73 7.18% 新疆八钢金属制品有限公司 钢材 409,965,281.28 3.46% 259,857,099.82 3.02% 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 钢材 335,060,237.60 2.83% 138,625,867.37 1.61% 成都宝钢西部贸易有限公司 钢材 235,062,858.15 1.98% 新疆八钢金圆钢管有限公司 钢材 95,881,143.92 0.81% 14,439,324.49 0.17% 新疆八钢钢结构有限公司 钢材 40,586,880.83 0.34% 9,686,616.44 0.11% 武汉宝钢华中贸易有限公司 钢材 18,090,680.32 0.15% 新疆八钢冶金安装有限公司 钢材 14,933,143.58 0.13% 10,762,424.93 0.13% 新疆天山汽车制造有限责任公司 钢材 9,390,680.41 0.08% 4,483,836.76 0.05% 宝钢集团八钢公司及其他子公司 钢材 16,599,373.37 0.14% 5,019,458.93 0.06% 新疆八钢板簧有限公司 弹簧扁钢 74,042,441.47 23.66% 49,457,508.30 30.47% 陕西八钢板簧有限公司 弹簧扁钢 44,636,782.35 14.26% 宝钢集团八钢公司及其子公司 辅助材料 68,510,219.61 33.32% 46,920,699.88 30.28% 合 计 2,342,630,357.91 1,157,017,270.65 4、提供劳务 本公司本期未向关联方提供劳务。 5、担保 （1）2006 年 7 月 27 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议批准为宝钢集团 八钢公司生产周转贷款提供人民币 2 亿元、期限 3 年的连带责任保证担保。截止目前， 宝钢集团八钢公司尚未与相关机构签署借款协议，公司担保责任未实际发生。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，宝钢集团八钢公司为公司 63,000 万元短期借款、 245,360 万元长期借款及 12,000 万元一年内到期的非流动负债提供担保。 6、其他重大关联交易事项 （1）报告期内，公司与新疆八一钢铁集团有限责任公司物业管理分公司签定《绿 化保洁后勤服务合同》，八钢物业分公司为公司提供绿化保洁服务，期限自 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，双方参照市场同期价格协商确定 2007 年度服务费为 3,416 万元。截止资产负债表日，本期服务费已支付。 （2）根据公司与宝钢集团八钢公司签定的《综合服务合同》，八钢集团八钢公司对 公司所属厂区提供治安及货物运输配送服务，每年收取治安费 100 万元，货物运输配送 费 200 万元。截止资产负债表日，本期服务费均已支付。 （4）租赁 公司与宝钢集团八钢公司签订了《财产租赁合同》及《线材固定资产无偿使用协议》， 公司租赁宝钢集团八钢公司办公楼一幢以及线材车间固定资产，办公楼年租赁费为 30 万元，线材固定资产属国家淘汰设备，故继续无偿使用。 7、关键管理人员薪酬 公司董事长、总经理、副总经理、监事会主席、董事、独立董事、外部董事、监事、 董事会秘书及总会计师、总工程师等共计 14 人在本公司领取报酬，本年度共计领取报 酬（税前）250.48 万元。 8、关联方应收应付款项余额 81 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 预付款项 新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司 146,469,557.34 2,578,474.42 材料款 否 上海宝钢工程技术有限公司 82,268,000.00 设备款 否 上海宝信软件股份有限公司 1,200,000.00 设备款 否 宝钢集团常州轧辊制造公司 35,642,720.01 备件款 否 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 30,708,610.83 材料款 否 合 计 265,580,277.35 33,287,085.25 应付账款 宝钢集团八钢公司 238,013,655.35 185,267,593.92 经营性往来款 否 新疆八钢冶金安装有限公司 78,833,580.14 27,669,484.28 工程款 否 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 6,734,274.83 材料款 否 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 2,336,640.09 材料款 否 新疆八钢自动化技术有限责任公司 2,178,062.30 1,107,417.60 技术服务 否 新疆八钢钢结构有限公司 1,669,067.45 695,931.45 工程款 否 新疆金属材料有限责任公司 940,177.90 仓储费 否 新疆八钢钢管有限责任公司 631,480.59 材料款 否 新疆焦煤（集团）有限责任公司 414,649.48 材料款 否 合 计 331,751,588.13 214,740,427.25 （续表） 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 预收款项 新疆八钢钢管有限责任公司 130,718,482.93 32,201,432.69 钢材款 否 武汉宝钢华中贸易有限公司 47,427,855.00 钢材款 否 新疆八钢金属制品有限公司 39,307,072.70 13,257,848.20 钢材款 否 成都宝钢西部贸易有限公司 30,999,201.10 34,366,592.74 钢材款 否 新疆八钢金圆钢管有限公司 12,535,032.78 钢材款 否 新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司 11,291,512.06 83,014,554.67 钢材款 否 新疆八钢板簧有限公司 7,860,218.31 3,594,341.50 钢材款 否 新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司 741,244.91 500,000.00 钢材款 否 新疆天山汽车制造有限责任公司 188,614.73 583,319.66 钢材款 否 新疆八钢钢结构有限公司 113,717.95 5,094.75 钢材款 否 陕西八钢板簧有限公司 75,702.43 钢材款 否 合 计 281,258,654.90 167,523,184.21 其他应付款 成都宝钢西部贸易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 保证金 否 武汉宝钢华中贸易有限公司 3,000,000.00 保证金 否 新疆八钢金圆钢管有限公司 1,000,000.00 保证金 否 新疆八钢钢管有限责任公司 500,000.00 保证金 否 新疆八钢钢结构有限公司 200,000.00 保证金 否 新疆天山汽车制造有限责任公司 100,000.00 保证金 否 合 计 7,800,000.00 3,000,000.00 82 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 9、重要的关联合同与协议 （1）公司与宝钢集团八钢公司签定《生铁采购合同》，生铁采购价格根据同行业铁 水平均工艺成本的加成变化及当年当月钢材市场销售价格（不含税）的变化确定。本期 向宝钢集团八钢公司采购生铁等 274.64 万吨、452,988.01 万元。 （2）公司与宝钢集团八钢公司签定《水、电、气供应合同》 ，其中：水电汽及煤气 按市场价结算，氧氮氩气按成本加成结算，本期向宝钢集团八钢公司采购水电汽 59,675.32 万元、氧氮氩气 17,247.03 万元、煤气 23,327.46 万元。 （3）公司与新疆金业报废汽车回收（拆解）有限公司签定《废钢采购合同》，按市 场价结算，本期向该公司采购废钢等 82.62 万吨、158,179.53 万元。 （4）公司与新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司签定《废钢采购合同》，按市场价 结算，本期向该公司采购废钢等 25.96 万吨、63,473.73 万元。 （5）公司与新疆八钢钢管有限责任公司签定《钢材销售合同》，按市场价结算，本 期向该公司销售钢材 33.20 万吨、97,987.06 万元。 （6）公司与新疆八钢金属制品有限公司签定《钢材销售合同》，按市场价结算，本 期向该公司销售钢材 13.54 万吨，40,996.53 万元。 （7）公司与新疆阿拉山口口岸工贸股份有限公司签定《钢材销售合同》，按市场价 结算，本期向该公司销售钢材 12.12 万吨，33,506.02 万元。 （8）公司与成都宝钢西部贸易有限公司签署板材经销协议，参照市场价格向其销 售板材 10 万吨。本期向该公司销售板材 6.75 万吨，23,506.29 万元。 八、资产证券化业务的会计处理 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在资产证券化业务。 九、股份支付 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在股份支付事项。 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日， 公司已签约尚未拨付的大额发包工程款为 20,890.03 万元。 十二、 资产负债表日后事项 公司于 2008 年 3 月 14 日召开第三届董事会第十五次会议， 会议审议并通过了 2007 年度分配预案，以 2007 年末股本总额 58,957.6104 万股为基数，向全体股东每 10 股派 送红股 3 股、派发现金股利 0.50 元人民币（含税），合计分配 20,635.1636 万元；上述 利润分配预案须经本公司 2007 年度股东大会通过后方可实施。 十三、其他重要事项说明 1、公司控股股东及实际控制人变更情况 2007 年 1 月 16 日，新疆维吾尔自治区人民政府与宝钢集团签署《关于增资重组 新疆八一钢铁集团有限责任公司协议》，协议约定，宝钢集团以现金 30 亿元、自治区 人民政府以土地使用权约 3.3 亿元对八钢集团进行增资重组。 2007 年 3 月 30 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于新疆八一钢铁集 团有限责任公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》，同意宝钢集团无偿接收新疆 国资委持有的八钢集团部分股权。 2007 年 5 月 15 日，新疆国资委与宝钢集团签署《关于重组新疆八一钢铁集团有 限责任公司的补充协议》，进一步明确了双方重组八钢集团的具体步骤。 2007 年 6 月 15 日，宝钢集团收到中国证监会《关于同意宝钢集团有限公司公告 新疆八一钢铁股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。 83 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 7 月 30 日，相关各方增资重组八钢集团的手续办理完毕，八钢集团正式 更名为“宝钢集团新疆八一钢铁有限公司”，新疆国有资产监督管理委员会持有宝钢集团 八钢公司 15%的股权；宝钢集团持有宝钢集团八钢公司 69.56%的股权，成为其控股股 东和本公司实际控制人。2007 年 8 月 7 日，新疆国有资产监督管理委员会将其持有的 宝钢集团八钢公司 15%的股权无偿划转给新疆投资发展（集团）有限责任公司。 2、2006 年度，宝钢集团八钢公司将持有本公司 1,805 万股质押在上海浦东发展银 行乌鲁木齐分行、1,600 万股质押在华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行作为贷款担 保。2007 年 9 月 27 日，上述质押的股票全部解除质押。 3、2007 年 2 月 5 日，公司原保荐代表人马涛离职，国泰君安证券股份有限公司 另行委派魏惇担任本公司股权分置改革的保荐代表人。 4、2007 年 4 月，因公司总工程师宋维兆工作调动，公司第三届董事会第六次会 议聘任周忠华为公司总工程师。除此之外，公司董事、监事及其他高级管理人员未发生 变动。 84 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007年度 14.52 15.45 0.68 0.68 归属于公司普通股股东 的净利润 2006年度 6.32 6.38 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归 2007年度 15.25 16.22 0.71 0.71 属于普通股股东的净利 润 2006年度 6.41 6.47 0.26 0.26 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股 东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、 各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 85 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响， 直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 -25,041,554.71 -2,725,108.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 100,000.00 600,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,478,356.49 -490,415.33 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 -23,463,198.22 -2,615,523.77 减：企业所得税影响数 -3,484,284.94 -388,405.28 非经常性损益净额 -19,978,913.28 -2,227,118.49 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -19,978,913.28 -2,227,118.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 418,901,835.04 155,855,168.56 非经常性损益净额对净利润的影响 -19,978,913.28 -2,227,118.49 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 86 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位：人民币元 项 目 金 额 2006 年度净利润（旧会计准则） 157,423,601.25 追溯调整项目影响合计数 -3,795,551.18 其中：公允价值变动收益 304,481.66 递延所得税税款 -4,100,032.84 2006 年度净利润（新会计准则） 153,628,050.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,719,619.31 其中：一般借款利息资本化 3,193,915.81 所得税费用 -474,296.50 2006 年度模拟净利润 156,347,669.38 注："+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《上海证券报》、 《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 董事长： 沈东新 新疆八一钢铁股份有限公司 二○○八年三月十四日 87 新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度报告 新疆八一钢铁股份有限公司董事、高级管理人员 对公司 2007 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第 2 号》(2007 年修订)的有关要求，我们作为公 司董事和高级管理人员，在全面了解和审核公司 2007 年年度报告后认为：公司 2007 年年度报告真实、公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；经中 瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计的《新疆八一钢铁股份有限公司 2007 年年度审计报告》实事求是、客观公正。 我们保证公司 2007 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高级管理人员签名： 沈东新： 赵峡： 艾力·巴拉提： 雷 洪： 郭向阳： 武金凤： 康敬成： 陈 亮： 陈盈如： 张新吉： 马 洁： 陈海涛： 朱 君： 周忠华： 88