厦门港务(000905)2004年年度报告

厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 (正文) 1 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事会会议应到董事九人，实到董事六人，独立董事陈甬军先生、沈艺峰先生、董事 张杨女士因公未能出席本次董事会会议，因此委托独立董事游相华先生、董事缪鲁萍女士 代为行使表决权。 本公司年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留 意见的审计报告。 本公司董事长吴来传先生、总经理柯东先生、财务负责人宋艳萍女士声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 2 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………5 第三节 股本变动及股东情况………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…11 第五节 公司治理结构………………………………16 第六节 股东大会情况简介…………………………18 第七节 董事会报告…………………………………19 第八节 监事会报告…………………………………31 第九节 重要事项……………………………………33 第十节 财务报告……………………………………35 第十一节 备查文件目录………………………………94 3 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司 公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. 二、公司法定代表人：吴来传 三、公司董事会秘书：刘翔 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 联系电话：0592—5829955 传 真：0592—5829990 电子信箱：liux@xmgw.com.cn 四、公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 邮政编码：361006 公司国际互联网网址：www.xmgw.com.cn 电子信箱：000905@xmgw.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼 13 楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门港务 股票代码：000905 七、其他有关资料 1、公司首次注册日期：1999 年 4 月 21 日 2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 11 月 22 日 4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局 5、企业法人营业执照注册号：3502001001672 6、公司税务登记号 （1）国税登记号码：350204705409738 （2）地税登记号码：3502047054097380 7、公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 4 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 单位：人民币元 项目 2004 年 利润总额 134,903,437.46 净利润 98,214,416.98 扣除非经营性损益后的净利润 87,784,686.71 主营业务利润 201,069,648.75 其他业务利润 8,173,611.74 营业利润 136,153,833.02 投资收益 -13,542,510.35 补贴收入 11,000,000.00 营业外收支净额 1,292,114.79 经营活动产生的现金流量净额 107,212,856.87 现金及现金等价物净增加额 288,455,181.66 注：扣除非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 项目 金额 营业外收入 2,048,079.28 营业外支出 -755,964.49 财政补贴收入 11,000,000.00 股权转让（清理）收益 14,765.65 短期投资-股票投资收益 72,363.50 所得税影响数 -1,949,513.67 合 计 10,429,730.27 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 项目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 538,619,814.34 415,370,549.29 331,222,858.02 净利润 98,214,416.98 89,785,162.82 78,808,201.11 总资产 2,058,067,329.06 2,721,372,995.63 2,839,805,700.28 股东权益（不含少数股东权益） 1,135,428,645.77 1,032,446,060.64 942,660,897.82 5 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 全面摊薄每股收益 0.33 0.30 0.27 加权平均每股收益 0.33 0.30 0.27 扣除非经营性损益后的全面摊薄每 股收益 0.30 0.27 0.23 扣除非经营性损益后的加权平均每 股收益 0.30 0.27 0.23 每股净资产 3.85 3.50 3.20 调整后的每股净资产 3.83 3.39 3.10 每股经营活动产生现金流量净额 0.36 0.61 0.57 全面摊薄净资产收益率(%) 8.65 8.70 8.36 加权平均净资产收益率(%) 9.06 9.09 8.72 全面摊薄扣除非经营性损益后的净 资产收益率(%) 7.73 7.61 7.32 加权平均扣除非经营性损益后的净 资产收益率(%) 8.10 7.96 6.78 3、报告期股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 295,000,000.00 505,101,211.94 68,897,739.40 26,626,809.38 163,447,109.30 1,032,446,060.64 本期增加 - 4,768,168.15 19,642,883.40 9,821,441.70 98,214,416.98 122,625,468.53 本期减少 - - - - 19,642,883.40 19,642,883.40 期末数 295,000,000.00 509,869,380.09 88,540,622.80 36,448,251.08 242,018,642.88 1,135,428,645.77 变动原因： 1、资本公积本年增加 4,768,168.15 元，系根据财政部《关于执行和相关会计准则 有关问题解答(二)》的规定，将本年资产置换置入的长期股权投资，按照《非货币性交易准则》调账后 形成的股权投资贷方差额，计入资本公积。 2、盈余公积增加系报告期内公司按2004 年实现净利润提取10%盈余公积所致； 3、法定公益金增加系报告期内公司按2004 年实现净利润提取10%法定公益金所致； 4、未分配利润本期增加系报告期内公司新增可分配利润所致，本期减少系报告期内提取盈余公积 所致。 6 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 配股 送股 公 积 金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股 1、发起人股份 200,000,000 200,000,000 其中： 国家持有股份 200,000,000 200,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 200,000,000 200,000,000 二、已上市流通股份 境内上市的 人民币普通股 95,000,000 95,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 95,000,000 95,000,000 三、股份总额 295,000,000 295,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2）报告期内公司无股份总数及结构变化情况； （3）公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数。 截止 2004 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 55,898 户，持股 29,500 万 7 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 股，其中含国家股股东 2 户，持有 20,000 万股；社会公众股股东 55,896 户，持股 9,500 万股。 2、主要股东持股情况（前十名股东） 单位：股 股东名称 年度内增减 年末持股数 持股比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 （%） 的持股数量 厦门港务集团有限公司 162,620,000 162,620,000 55.13 未流通 0 国有股东 华建交通经济开发中心 0 37,380,000 12.67 未流通 0 国有股东 西部信托投资有限公司 未知 720,129 0.24 已流通 未知 - 陕西省长安科技实业开发有限公司 未知 410,170 0.14 已流通 未知 - 陕西亿源科技发展有限公司 未知 393,563 0.13 已流通 未知 - 李军 未知 336,030 0.11 已流通 未知 - 邱尚长 未知 297,003 0.10 已流通 未知 - 王刚 未知 231,200 0.08 已流通 未知 - 施信敏 未知 197,500 0.06 已流通 未知 - 国海证券有限责任公司 未知 179,566 0.06 已流通 未知 - 注：上述前十名股东中，第一大股东与其余 9 名股东之间不存在关联关系；未知其他股东之间是否 存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 本公司原控股股东厦门市路桥建设投资总公司与厦门港务集团有限公司于 2003 年 9 月 25 日签订《国有股权划转协议（草案）》，将其代为持有的本公司 16262 万股国家股（占公 司股份总额的 55.13％）通过国有股权划转方式由厦门港务集团有限公司代为持有。本次 股权划转已分别经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]267 号、国资产权 [2004]681 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字 [2004] 39 号文批准，并 2004 年 9 月 10 日办理完毕股权过户手续。 本公司现控股股东为厦门港务集团有限公司，2005 年 2 月，经厦门市人民政府厦府 [2005]32 号文批准，厦门港务集团有限公司整体改制为股份有限公司，该公司于 2005 年 3 月办理完毕变更登记手续，公司名称变更为厦门国际港务股份有限公司；法定代表人：曾 英国；注册资本：175,600 万元人民币；企业性质：股份有限公司；经营范围：码头和其 他港口设施经营；港口旅客运输服务经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港 口拖轮经营；港口机械、设施、设备租赁维修经营；船舶港口服务业务经营（法律法规规 定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业）。厦门 国际港务股份有限公司拟向证券登记结算机构申请办理公司股东名册的相应变更手续。 厦门国际港务股份有限公司的控股股东为厦门港务控股有限公司，该公司是 2004 年 9 月 28 日经厦门市人民政府厦府[2004]241 号文批准，从厦门市交通国有资产投资公司更名 8 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 而来，法定代表人：吴植秋；注册资本：10,971 万元；企业性质：有限公司（国有独资） ； 经营范围：对厦门市政府国有资产监督管理部门授权的国有资产行使出资者权利，以控股、 参股方式从事资产投资、监管、经营，并对国有资产的安全和保值增值负责；按照市政府 制定的产业发展政策，通过出让、兼并、收购等方式，进行结构调整，资产重组，推动国 有资产向高效率领域转移；依法为投资企业融资提供方便，利用各种渠道筹措资金自主进 行投资；信息产品开发及销售，信息咨询及技术服务，信息工程的开发建设及相关业务； 港口工程开发、建设及咨询服务；海上油污、水回收处理，环境监测及油类分析、咨询业 务；其他与港口建设经营有关的业务。 （法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项 目，必须在取得审批许可证明后方能营业。） 厦门港务控股有限公司的实际控制人为厦门市财政局。 本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 厦门市财政局 100% 厦门港务控股有限公司 100% 厦门国际港务股份有限公司 55.13% 厦门港务发展股份有限公司 4、其他持股 10%以上的法人股东情况介绍 本公司的第二大股东为华建交通经济开发中心，截止报告期末共持有本公司 12.67%的 股权。该公司成立于 1993 年 12 月，为全民所有制企业；公司的法定代表人：傅育宁，注 册资金：人民币 50,000 万元；主要经营范围涉及：主营公路、码头港口、航道的综合开发、 承包建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售。兼营建筑 材料、机电设备、汽车（不含小轿车）及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨 询；人才培训。 5、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 西部信托投资有限公司 720,129 A 陕西省长安科技实业开发有限公司 410,170 A 陕西亿源科技发展有限公司 393,563 A 9 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 李军 336,030 A 邱尚长 297,003 A 王刚 231,200 A 施信敏 197,500 A 国海证券有限责任公司 179,566 A 袁仰龙 167,800 A 李彩梅 163,100 A 注：未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 10 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 期初持股数（股） 期末持股数（股） 增减变动量（股） 吴来传 董事长 男 54 2004-2005 0 0 0 柯东 董事、总经理 男 45 2004-2005 0 0 0 缪鲁萍 董事 女 41 2002-2005 0 0 0 林开标 董事 男 39 2004-2005 0 0 0 王景宇 董事 男 38 2004-2005 0 0 0 张杨 董事 女 41 2002-2005 0 0 0 陈甬军 独立董事 男 51 2002-2005 0 0 0 沈艺峰 独立董事 男 42 2003-2005 0 0 0 游相华 独立董事 男 40 2003-2005 0 0 0 刘翔 董事会秘书 男 34 2002-2005 0 0 0 罗建中 监事会主席 男 50 2004-2005 0 0 0 吴伟建 监事 男 46 2004-2005 0 0 0 马宁 监事 女 49 2002-2005 0 0 0 林美德 监事 男 47 2002-2005 0 0 0 林学玲 监事 女 36 2004－2005 0 0 0 周毅榕 监事 女 32 2002-2005 0 0 0 毛育铭 监事 男 30 2002-2005 0 0 0 蔡立群 副总经理 男 36 2004-2005 0 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况： 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 报酬、津贴 缪鲁萍 厦门国际港务股份有限公司 董事 2005 年 3 月至今 否 林开标 同上 董事、副总经理 2005 年 3 月至今 否 罗建中 同上 监事 2005 年 3 月至今 否 林学玲 同上 科员 2005 年 3 月至今 否 总经理助理兼证券管理 张杨 华建交通经济开发中心 部经理 1998 年至今 是 马宁 同上 计划财务部副经理 1998 年至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 11 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （1）董事 吴来传先生：1951 年出生，毕业于长沙铁道学院外语系英语专业，厦门大学工商管理 学院 EMBA 硕士，经济师。历任南昌铁路局厦门站职工、广州外轮代理公司职工、中国厦门 外轮代理有限公司副经理、总经理，现任公司董事长。 柯东先生：1960 年出生，毕业于上海海运学院远洋英语专业，大学文化，经济师。历 任中国厦门外轮代理有限公司业务员、副总经理、厦门外代国际货运有限公司总经理、厦 门港务物流有限公司总经理，现任公司董事、总经理。 缪鲁萍女士：1964 年出生，经济学硕士，高级经济师，历任厦门市路桥建设投资总公 司开发经营部副经理、总会计师室副主任、资金结算中心经理，厦门路桥股份有限公司董 事、总经理、厦门港务集团有限公司总经济师，现任厦门国际港务股份有限公司董事。 张杨女士：1964 年出生，研究生学历，历任航天工业部科员、副主任科员、主任科员， 现任华建交通经济开发中心总经理助理兼证券管理部经理、深圳高速公路股份有限公司、 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司和四川成渝高速公路股份有限公司董事。 陈甬军先生：1954 年出生，经济学博士。先后在厦门大学经济学院任副教授、教授， 博士生导师，并兼任学校科研处副处长、社会科学研究处处长、厦门大学研究生院副院长、 厦门市证券监督管理委员会顾问、福建省经济体制改革研究会副会长、福建省证券经济研 究会副会长，现兼任公司独立董事。 沈艺峰先生：1963 年出生，管理学（会计学）博士，教授，曾任厦门大学工商管理（MBA） 教育中心副教授、副主任、并兼任厦门特区贸易有限公司、厦门星鲨实业有限公司、厦门 惠泉股份有限公司企业顾问，现任厦门大学管理学院财务学教授、副院长、博士生导师， 并兼任本公司独立董事。曾被评为福建省十大杰出青年、新长征突击手。 游相华先生：1965 年出生，管理学（会计学）博士，副教授，高级会计师，历任厦门 汇成建设发展有限公司财务经理、厦门国有资产投资公司总会计师，现在厦门大学管理学 院会计系任教，并兼任公司独立董事。 林开标先生：1966 年出生，毕业于大连海事大学运输管理工程专业，硕士研究生，经 济师。历任厦门港东渡港务公司工班指导员、办公室副主任、主任、商务经营部经理、副 总经理、厦门港务集团东渡港码头有限公司董事兼总经理、东渡港务分公司总经理、厦门 港务集团有限公司运营管理部经理，现任厦门国际港务股份有限公司董事、副总经理。 王景宇先生：1967 年 5 月出生，大学本科，毕业于武汉水运工程学院船舶工程专业， 工程师。历任厦门港务局高崎船厂技术员、厦门港务集团技术部工程师、厦门港船务公司 副经理，现任厦门港务船务公司总经理。 （2）监事 12 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 罗建中先生：1955 年出生，毕业于解放军通信工程学院无线通信专业，本科文化，经 济师。历任福州军区、南京军区通信参谋、营长、通信部副处长、处长、厦门港务局局长 助理、厦门港务集团有限公司工会主席，现任厦门国际港务股份有限公司监事。 吴伟建先生：1959 年出生，毕业于中央党校函授学院党政专业，大专文化，政工师。 历任 87060 部队战士、班长、代理排长、厦门港务管理局港口装卸队调度室主任、厦门港 务管理局海滨装卸公司副书记、书记、厦门港务集团有限公司石湖山码头分公司书记兼副 经理，现任厦门港务发展股份有限公司东渡分公司党委书记。 林学玲女士：1969 年出生，毕业于厦门大学审计专业，本科文化，审计师。曾任厦门 港务局审计室审计员、厦门港务集团有限公司科员，现任厦门国际港务股份有限公司科员。 马宁女士：1956 年出生，大专学历，会计师。历任交通部任机关财务处会计、中国航 海学会会计、华建交通经济开发中心项目经理、行政人事部副经理，现任华建交通经济开 发中心计划财务部副经理，兼任江苏宁沪高速公路股份有限公司监事。 林美德先生：1958 年出生，大学本科，会计师。历任 32110 部队管理排长、财务股长、 后勤处长、党委书记、副政治委员、纪委书记、厦门市路桥建材有限公司任工会主席、党 支部书记，现任厦门市路桥建设投资总公司办公室主任。 毛育铭先生：1975 年出生，大专文化，助理会计师，曾在厦门市路桥建设投资总公司 财务部工作，现任厦门市路桥房地产开发有限公司财务部副经理。 周毅榕女士，1973 年出生，大学本科，中国注册会计师，1995 年毕业于中央财经金融 学院，曾就职于原厦门会计师事务所、厦门华天会计师事务所、厦门天健华天会计师事务 所，并担任项目经理，现任本公司投资管理部副经理。 （3）其他高级管理人员 蔡立群先生：1969 年出生，毕业于上海海运学院运输专业，大学本科学历，高级经济 师。历任厦门港务局东渡港务公司调度室计划调度员、厦门海捷货运有限公司副总经理、 厦门港务集团东渡港务公司调度室副主任、厦门港务集团国内船舶代理有限公司副经理、 东渡港务分公司副总经理，现任本公司副总经理。 刘翔先生：1971 年出生，毕业于天津商学院公共关系专业，大专学历，曾任本公司投 资发展部职员、董事会秘书处副经理，现任本公司董事会秘书。 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 （控股/关联/无关联） 职务 柯东/董事、总经理 泉州清濛物流有限公司 关联 董事长 厦门港华集装箱修理有限公司 控股 董事 缪鲁萍/董事 厦门港务控股有限公司 关联 董事 林开标/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事长 13 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 张杨/董事 深圳高速公路股份有限公司 无关联 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 无关联 董事 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 无关联 董事 沈艺峰/独立董事 厦门法拉电子股份有限公司 无关联 独立董事 游相华/独立董事 厦门汽车股份有限公司 无关联 独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 无关联 独立董事 王景宇/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 林学玲/监事 厦门港务船务有限公司 控股 监事 厦门港务集团机电工程有限公司 关联 监事 厦门港务集团石湖山码头有限公司 关联 监事 厦门电子商务中心有限公司 关联 监事 马宁/监事 江苏宁沪高速公路股份有限公司 无关联 监事 盘锦北方沥青股份有限公司 无关联 监事 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 2004 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据本公司制定 的《劳动报酬管理规定》按月发放。 现任 18 名董事、监事、高管人员中，除了董事长吴来传、董事兼总经理柯东、副总经 理蔡立群、董事会秘书刘翔、监事吴伟建、周毅榕等 6 人在公司领取报酬外，其余的 12 名 董事、监事及高管人员均不在公司领取报酬，其中缪鲁萍、林开标、张杨等 3 名董事以及 罗建中、林学玲、林美德、毛育铭、马宁等 5 名监事在所属的工作单位领取报酬，董事王 景宇在公司的控股子公司厦门港务船务有限公司领取报酬，三名独立董事在其相应的工作 单位领取报酬。 在公司领取报酬的 6 名董事、监事及高管人员的年度报酬总额约为 119 万元（包括工 资及各项奖金），在公司领取报酬的现任董事两名，报酬总额 51.7 万元,金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 58.4 万元。 2、董事、监事领取津贴情况 根据 2003 年第一次临时股东大会决议，本公司独立董事每人每月在公司领取 3000 元 的董事津贴，独立董事除了领取上述津贴外，不再领取其他报酬，公司支付的独立董事年 度津贴总额为 12.9 万元。董事张杨女士、监事马宁女士、林美德先生、毛育铭先生分别按 每人每月 2400 元、2200 元的标准领取董事津贴和监事津贴。 3、董事、监事、高管人员领取年度报酬、津贴的区间分布如下： 报酬区间 人数 14 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 10 万元以上 4 8 万元—10 万元 2 3.6 万元 3 2.88 万元 1 2.64 万元 3 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，因工作变动原因，经公司二届董事会十九次会议、二届监事会十三次会议 及 2004 年第一次临时股东大会审议通过，黄灵强、程正明、江孔雀、曾超、陈卫文、朱军 辞去董事职务，蔡军辞去独立董事职务，蔡佩珍、梁超、罗尔生辞去监事职务，并选举吴 来传、柯东、林开标、王景宇为董事，选举罗建中、吴伟建、林学玲为监事。公司二届董 事会二十次会议选举吴来传为董事长，聘任柯东为总经理，蔡立群为副总经理，宋艳萍为 财务负责人，公司二届监事会十四次会议推选罗建中为监事会主席。 公司二届董事会十九次、二十次会议决议、二届监事会十三次、十四次会议决议及 2004 年第一次临时股东大会决议分别刊登于 2004 年 6 月 28 日、2004 年 7 月 29 日的《证券时 报》及《中国证券报》上。 四、员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司本部及下属子公司的在职员工总数为 2620 人，其中， 公司本部 951 人，下属子公司 1669 人。在专业构成方面，管理人员 278 人，占员工总数 10%；财务人员 72 人，占员工总数的 3%；生产人员 2179 人，占员工总数的 83%；技术人员 91 人，占员工总数的 4%。在教育程度方面，大专及大专以上文化程度的人员 689 人，占员 工总数的 26%，大专以下文化程度的人员 1931 人，占员工总数的 74%。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 15 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律 法规要求，不断完善公司治理，依据《公司章程》、股东大会、董事会、监事会等议事 规则实施公司治理，从而保证股东大会、董事会、监事会的职能和责任得以履行，有效 的维护股东和公司利益，初步建立了符合现代企业管理要求的公司法人治理结构。 公司及时学习有关公司治理的法律、法规和各项规范性文件，积极参与相关单位组 织的专业培训和经验交流，遵守信息披露法规，严格履行上市公司信息披露义务，进一 步提高公司信息披露质量，不断加强投资者关系管理工作，从而切实保护投资者利益。 对照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国 家有关法律法规的要求，公司治理情况符合有关规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 陈甬军 9 5 4 0 沈艺峰 9 6 3 0 游相华 9 9 0 0 蔡军 4 2 2 0 报告期内，本公司独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其它事项未提出 异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并出具了 书面的独立董事意见函。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上是分开的， 同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机构之间不存在同业竞争 的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人 事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经 营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决 策。 四、对高管人员的考评及激励机制 16 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司已建立以综合目标考核为主的考评及激励机制，报告期内，公司仍沿用原有的考 评及激励机制。由于本年度实施了重大资产置换，公司的组织架构和经营业务发生了重大 变化，因此，为使高管人员考评及激励机制更加符合资产置换后的实际情况，公司拟在下 一阶段对其进行适当的调整。 17 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开两次股东大会。 一、本公司于 2004 年 2 月 20 日在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登召开 2003 年年 度股东大会的通知，会议于 2004 年 3 月 23 日上午 9 点在本公司八楼会议室召开，本次会 议出席股东及股东授权委托代表 2 人，代表股份 200,000,000 股，占公司股本总额的 67.8%， 会议由董事长黄灵强先生主持，大会以投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过《2003 年度董事会工作报告》 ； 2、审议通过《2003 年度监事会工作报告》 ； 3、审议通过 2003 年年度报告及摘要； 4、审议通过 2003 年度利润分配方案。 本次股东大会的决议刊登在 2004 年 3 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、本公司于 2004 年 6 月 29 日在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登召开 2004 年第 一次临时股东大会的通知，会议于 2004 年 7 月 29 日上午 9 点在本公司十楼会议室召开， 本次会议出席股东及股东授权委托代表 3 人，代表股份 200,600,302 股，占公司股本总额 的 68%，会议由董事长黄灵强先生主持，大会以投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过《关于公司与厦门港务集团有限公司重大资产置换方案》； 2、审议通过《关于公司与厦门港务集团有限公司签订的议案》； 3、审议通过《厦门路桥股份有限公司重大资产置换报告书》； 4、审议通过以下与本次资产置换相关的重大合同： （1）《土地使用权租赁协议》； （2）《综合服务协议》； （3）《铁路专用线使用协议》； （4）《房屋租赁协议》； 5、审议通过《关于修改的议案》。 6、审议通过《关于部分董事辞职的议案》，同意黄灵强、程正明、江孔雀、曾超、陈 卫文、朱军先生辞去董事职务，同意蔡军先生辞去独立董事职务； 7、同意选举吴来传、柯东、林开标、王景宇先生为公司董事； 8、审议通过《关于部分监事辞职的议案》，同意蔡佩珍女士、梁超、罗尔生先生辞去 监事职务； 9、同意选举罗建中、吴伟建、林学玲为公司股东监事； 10、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产置换事宜的议案》 本次股东大会的决议刊登在 2004 年 7 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，本公司选举、更换董事、监事的详细情况参见本报告第四节“三、报告期 内董事、监事及高级管理人员变动情况”。 18 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 在报告期内，公司累计实现主营业务收入 53,861 万元，比去年同期增长 29.67%，实 现税后利润 9,821 万元，比去年同期增长 9.39%。 报告期内，公司完成了业务经营的战略转型，全面进入港口服务业。在资产置换实施 后，公司发挥所置入的业务供应链各环节的竞争优势，促进经营业绩稳定增长： 1、在港口散杂货作业方面，通过增强营销工作的计划性和主动性稳固客户关系，扩大 市场份额；同时充分利用现有泊位、机械设备和仓库场地的整体优势，更新工艺，合理调 度，以优质服务赢得客户信赖。 2、进一步开发市场、提高服务品质，巩固和提高内贸集装箱运输市场的地位。 3、针对厦门港船舶日趋超大型化的趋势和各大船公司之间纷纷采用箱位互配、航线整 合的情况，对外精心维护客户关系，对内推进科学调度，以优质服务稳定了拖轮服务市场 占有率。 4、场装与空箱堆存业务保持稳步增长态势。场装业务继续保持市场领先地位，空箱提 卸箱效率不断提高，空箱堆存的市场份额达到 20%。 5、加强营销力度、改革服务流程等措施，稳固在船舶代理的市场主导地位。 二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况 报告期内，公司所涉及的主营业务范围因资产置换而发生变化，本公司主营业务从大 桥经营、维护和管理转变为码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营； 综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 主营业务经营情况如下： （1）、主营业务按行业分布列示如下 单位：（人民币）元 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 交通运输辅助业 154,341,439.00 56,155,781.78 89,619,762.25 63.62% 建材制造 127,684,557.98 106,203,147.21 19,488,106.61 16.82% 港口物流服务 227,956,189.38 131,041,454.82 88,149,145.40 42.51% （2）按主营业务性质分布列示如下： 单位：（人民币）元 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 大桥过桥费收入 154,341,439.00 56,155,781.78 89,619,762.25 63.62% 建材销售 127,684,557.98 106,203,147.21 16.82% 19 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 19,488,106.61 装卸劳务 77,736,602.22 47,024,456.20 28,123,517.17 39.51% 代理劳务 46,508,749.73 16,322,498.00 28,637,510.36 64.90% （3）按主营业务地区分布列示如下： 单位：（人民币）元 地区 主营业务收入 比例% 主营业务利润 比例% 福建省 538,619,814.34 100 201,069,648.75 100 (4)报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的说 明。 2004年7月29日，公司2004年第一次临时股东大会审议通过了“关于公司与厦门港务集 团有限公司重大资产置换方案”，本次资产置换的交割基准日为2004年7月31日，因此，报 告期内，公司的主营业务在1-7月仍为大桥经营、维护和管理，主营业务收入及利润主要来 自于厦门大桥、海沧大桥的过桥费收入以及建材产品的生产和销售；8-12月，公司的主营 业务则变更为以港口为依托的综合物流业务以及件散杂货、内贸集装箱的装卸、堆存、仓 储和助轮船靠离泊等业务，主营业务收入及利润主要来自提供港口装卸服务、物流运输服 务、综合代理服务、助轮船靠离泊服务、建材产品和销售。 2、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 A、资产置换后的控股及参股公司的经营情况及业绩 (1)本公司控股 95%的厦门市路桥建材有限公司，注册资本 2000 万元人民币，总资产 160,392,678.93 元，主要从事混凝土、建筑材料生产、加工及批发、零售，电器机械及器 材的批发、零售及维修，仓储，该公司 2004 年全年实现主营业务收入 155,572,185.96 元， 净利润 7,891,621.58 元。 (2) 本公司控股 90%的厦门港务船务有限公司，注册资本 2500 万元人民币，总资产 153,449,874.31 元，主要从事助轮船靠离泊、拖驳船服务、港口货物中转、物资储存、装 卸货物、港口消防服务、海上船舶修理，该公司 2004 年 8 月-12 月实现主营业务收入 33,681,724.56 元，净利润 13,149,445.43 元 (3) 本公司控股 95%的厦门港务物流有限公司，注册资本 2000 万元人民币，总资产 237,802,460.24 元，主要从事：a、公路货物运输、集装箱疏运；b、修、租、洗箱服务； c、冷藏箱预检及监管；d、物流信息咨询服务；e、承办海运、储运、空运进出口货物的国 际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拉箱拆箱、结算运杂费、报关、 报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务（法律法规规定必须办理审批许可才能 从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司 2004 年 8 月-12 月实现 主营业务收入 50,079,090.24 元，净利润 10,435,629.28 元。 （4）本公司控股 100%的中国外轮理货总公司厦门分公司，注册资本 50 万元人民币， 20 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 总资产 37,038,367.22，主要从事经营国际航线船舶在厦门港口的理货业务；国外进出口 货物在厦门口岸的理货业务和集装箱在各地的装拆箱理货业务及其他可委托办理的理货业 务等，该公司 2004 年 8 月-12 月实现主营业务收入 14,841,031.11 元，净利润 5,597,568.68 元。 （5）本公司控股 60%的中国厦门外轮代理有限公司，注册资本 3000 万元人民币，总资 产 604,040,507.04 元，主要从事中外籍国际船舶代理业务；缮制单证，代签提单、运输合 同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进出港手续，联系安排引水、靠泊、装卸； 报关，办理货物的托运和中转；揽货和组织海商海事；代为处理船舶、船员、旅客或货物 的有关事项（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可 证明后方能营业），该公司 2004 年 8 月-12 月实现主营业务收入 65,707,855.44 元，净利 润 21,687,752.90 元。 （6）本公司控股 80%的厦门港务国内船舶代理有限公司，注册资本 200 万元人民币， 总资产 14,556,280.19 元，主要从事内贸水路运输的船舶代理、客货运输代理及相关的业 务，该公司 2004 年 8 月-12 月实现主营业务收入 1,515,397.13 元，净利润 232,598.29 元。 （7）本公司参股 48%的厦门港务鹭榕水铁联运有限公司，注册资本 50 万元人民币，总 资产 1,657,549.44 元，主要从事铁路货物（含集装箱）联运及其代理；货物（含集装箱） 中转及相关的仓储、装卸及其代理；电器机械及器材、五金交电、化工材料（不含化学危 险品）、建筑材料、矿产品、木材批发、零售，该公司 2004 年 8 月-12 月实现净利润 72,551.86 元,本公司应分回投资收益 34,824.89 元。 （8）本公司的参股公司天同证券有限责任公司在报告期内亏损 1.6 亿元（未经审计）。 B、资产置换前的控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）本公司控股 95%的厦门市路桥储运有限公司，注册资本 200 万元人民币，总资产 140 万元，主要经营范围为货物运输、仓储、拆箱及集装箱维修、停车场等，报告期内， 该公司尚未进行实质性的经营运作，因此目前未产生经营收益。 （2）本公司控股 70%的厦门市路桥房地产开发有限公司，注册资本 1200 万元人民币， 主要经营范围为房地产开发、经营与管理，建筑材料开发、生产与销售，对道路、码头、 桥梁基础设施的投资，该公司在 2004 年 1 月-7 月亏损 90.53 万元，本公司按股权比例应 承担亏损 63.37 万元。 （3）本公司参股 40%的厦门路桥旅游开发有限公司，2004 年 1 月-7 月亏损 69.69 万 元，本公司应承担亏损 27.87 万元。 3、主要供应商、客户情况 单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计 67,606,772.75占采购总额比率 21.25% 前五名销售客户销售金额合计 66,362,684.96占销售总额比率 12.32% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 21 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 随着港口服务行业逐步对外开放并降低进入门槛，将导致市场竞争更趋激烈，这将对 公司未来的经营业务带来极大的挑战。 在 2005 年度，公司将进一步整合公司物流资源，以区港联动为契机、以项目开发为龙 头，带动港口物流综合服务能力的逐步提高，在巩固传统业务优势的基础上逐步提高物流 供应链的整体获利水平。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期内使用的 情况。 2、非募集资金投资情况 公司在报告期内没有非募集资金投资的重大项目。 四、公司财务状况、经营成果分析 1、公司财务状况及经营成果分析 单位：（人民币）元 指标项目 2004 年 2003 年 增减变动（+-） 增减幅度 总资产 2,058,067,329.06 2,721,372,995.63 -663,305,666.57 -24.37% 长期负债 181,414,376.16 1,139,737,607.48 -958,323,231.32 -84.08% 股东权益 1,135,428,645.77 1,032,446,060.64 102,982,585.13 9.97% 主营业务利润 201,069,648.75 177,317,440.73 23,752,208.02 13.40% 净利润 98,214,416.98 89,785,162.82 8,429,254.16 9.39% 现金及现金等价物净增加额 288,455,181.66 38,287,328.57 250,167,853.09 653.40% (1)总资产减少主要系资产置换后长期负债减少所致。 (2)长期负债减少主要系本次置换置出长期负债 102,349.11 万元，无置入长期负债所致。 (3)主营业务利润增加主要系资产置换后业务变更，2004 年与 2003 年主营业务利润构成有较大变化 所致。 (4)现金及现金等价物净增加额增加主要系： a、本公司的短期贷款及长期贷款已置出，无偿债压力所致。 b、资产置换后业务性质变更，公司年末的留存现金较多所致。 2、会计政策、会计估计变更 本公司对坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末 余额的一定比例提取坏账准备。资产置换前本公司应收款项坏账准备的具体提取比例为： 22 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年,以下类推） - 1-2 年 10 2-3 年 20 3-5 年 50 5 年以上 100 本公司实施资产置换后，根据公司留存资产（主要系建材生产和销售）和港务集团置 入资产（主要系港口物流服务）业务经营的不同特点，按应收款项（含应收账款和其他应 收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 置入资产应收款项 留存资产应收款项 账 龄 提取比例（%） 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年,以下类推） 0.5 - 1-2 年 10 10 2-3 年 50 20 3-5 年 100 50 5 年以上 100 100 本公司对合并报表范围内各单位之间的应收款项不提取坏账准备；如果某项应收款项 的可收回性明显有别于其他应收款项，本公司采用个别认定法对该项应收款项提取坏账准 备。根据公司资产置换后的实际情况，采用更为谨慎的会计估计，符合《企业会计制度》 的规定，对本公司本报告期的经营业绩没有影响。 五、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 2004年7月29日，公司2004年第一次临时股东大会审议通过了“关于公司与厦门港务集 团有限公司重大资产置换方案”：本公司以合法拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）的 资产和相对应的负债以及在厦门市路桥储运有限公司、厦门市路桥房地产开发有限公司和 厦门市路桥旅游有限公司的权益性资产与厦门港务集团有限公司合法拥有的厦门港务集团 有限公司东渡港务分公司全部净资产以及其在中国外轮理货总公司厦门分公司、厦门港 务物流有限公司、中国厦门外轮代理有限公司、厦门港船务公司、厦门港务集团国 内船舶代理有限公司和厦门鹭榕水铁联运有限公司等公司的权益性资产和部分土地使 用权进行置换。 本次置换置出资产帐面净资产值为101,767.16万元，评估值为107,794.89万元，本次 拟置入资产的帐面值为90,465.36万元，评估值为112,727.41万元，本次置换交易的定价原 则为：本次置换资产以经有证券从业资格的中介机构确定的评估结果作为定价依据，置出 资产的评估值为最终置换价格，置入资产与置出资产价格之间的差价4,932.52万元，公司 不予以支付差价。 经协商，置换双方确定 2004 年 7 月 31 日为交割基准日，上述资产置换方案自 2004 年 23 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 8 月 1 日起实施，现已完成了资产置换所涉及的债权债务的全部转移；办理完毕公司工商 登记和经营范围的变更手续；办理完毕置入的厦门港务集团有限公司东渡港务分公司全部 净资产的交接手续，并设立了厦门港务发展股份有限公司东渡分公司承接和经营上述资产； 办理完毕厦门港务物流有限公司、中国厦门外轮代理有限公司、厦门港务集团国内船舶代 理有限公司（已更名为“厦门港务国内船舶代理有限公司”）、厦门港船务公司（已更名为 “厦门港务船务有限公司”）、厦门鹭榕水铁联运有限公司（已更名为“厦门港务鹭榕水铁 联运有限公司”）、 中国外轮理货总公司厦门分公司（已更名为“厦门外理理货有限公司” ） 的股权过户和工商变更手续。目前公司正在办理相关土地使用权的产权变更手续。 本次资产置换完成后，公司主营业务从大桥经营、维护和管理转变为以港口为依托的 综合物流业务以及件散杂货、内贸集装箱的装卸、堆存、仓储和助轮船靠离泊等业务。随 着我国国民经济的高速发展，对港口运输及配套服务的需求将持续增长，这为公司的长远、 健康发展提供了较大空间。 六、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 公司董事会在报告期内共召开九次董事会会议。 （1）公司第二届董事会第十六次会议于 2004 年 2 月 18 日在本公司大会议室召开，本 次会议应到董事 12 人，实到 10 人（独立董事沈艺峰、董事曾超因工作原因未能出席本次 会议，因此分别委托独立董事陈甬军、董事缪鲁萍代为行使表决权），符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议由董事长黄灵强先生主持，与会董事经过认真讨论，审议通过 了以下决议：审议通过 2003 年度董事会工作报告；审议通过 2003 年度总经理工作报告； 审议通过 2003 年年度报告及摘要；审议通过 2003 年度利润分配预案：公司本年度不进行 利润分配，也不进行公积金转增股本。 （2）公司第二届董事会第十七次会议于 2004 年 4 月 13 日在本公司八楼大会议室召开， 本次会议应到董事 12 人，实到 8 人（独立董事陈甬军、蔡军，董事江孔雀、陈卫文因工作 原因未能出席本次会议，因此分别委托独立董事沈艺峰、董事朱军、缪鲁萍、黄灵强代为 行使表决权），会议审议通过以下决议：审议通过《关于授权公司在一亿元人民币额度内办 理银行贷款的议案》；审议通过《关于继续将公司持有的天同证券有限责任公司 8000 万元 股份进行质押贷款的议案》；审议通过 2004 年第一季度报告。 （3）公司第二届董事会第十八次会议于 2004 年 4 月 19 日在公司八楼大会议室召开， 本次会议应到董事 12 人，实到董事 10 人，独立董事蔡军、董事曾超因工作原因未能出席 本次会议，因此分别委托董事朱军、缪鲁萍代为行使表决权，会议审议通过了以下决议： 通过了《关于公司与厦门港务集团有限公司重大资产置换方案》的议案；通过了公司与厦 门港务集团有限公司《资产置换协议》（草案）；通过了《厦门路桥股份有限公司重大资产 置换报告书》（草案）；通过了《厦门路桥股份有限公司 2004 年度合并盈利预测报告》；通 24 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 过了与本次置换相关的《房屋租赁协议》（草案）。 （4）公司第二届董事会第十九次会议于 2004 年 6 月 28 日在公司大会议室召开，本次 会议应出席会议董事 12 人，实际出席董事 11 人（独立董事陈甬军因工作原因未能出席本 次会议，因此授权委托独立董事游相华代为行使表决权），会议审议通过以下决议：审议通 过《关于继续为厦门市路桥建材有限公司 3000 万元流动资金授信额度贷款提供担保的议 案》；审议通过《关于修改的议案》；审议通过《关于部分董事辞职的议案》；审 议通过《关于提名部分董事候选人的议案》；审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理 本次资产置换相关事宜的议案》。 （5）公司第二届董事会第二十次会议于 2004 年 7 月 29 日在公司会议室召开，本次会 议应到董事 9 人，实际出席董事 9 人，会议审议通过以下决议：选举吴来传先生为公司董 事长；同意缪鲁萍女士辞去公司总经理职务，同时聘任柯东先生为公司总经理；同意洪鹤 翔先生辞去公司副总经理职务，同时聘任蔡立群先生为公司副总经理，聘任宋艳萍女士为 公司财务负责人；审议通过了《关于厦门港务物流有限公司增资的议案》；审议通过了《关 于中国外轮理货总公司厦门分公司改制的议案》 ；审议通过了《关于厦门港船务有限公司改 制的议案》。 （6）公司第二届董事会第二十一次会议于 2004 年 8 月 18 日以通讯方式召开，本次会 议应参会董事 9 人，实际参会董事 9 人，会议审议通过了《厦门路桥股份有限公司 2004 年 半年度报告》。 （7）公司第二届董事会第二十二次会议于 2004 年 10 月 26 日以通讯方式召开，本次 会议应参会董事 9 人，实际参会董事 9 人，会议审议通过以下决议：审议通过《厦门港务 发展股份有限公司 2004 年第三季度报告》 ；审议通过《关于注销海沧大桥旅游区经营分公 司的议案》；审议通过《关于合资设立厦门港务物流（保税）有限公司的议案》。 （8）公司第二届董事会第二十三次会议于 2004 年 12 月 14 日以通讯方式召开，本次 会议应参会董事 9 人，实际参会董事 9 人，会议通过以下决议：审议通过《关于设立厦门 港务发展股份有限公司东渡分公司的议案》 ；审议通过《关于厦门港船务公司借款 4800 万 元购买拖轮并由本公司为该项借款提供担保的议案》 ；审议通过《关 于 修 改 中 国 外 轮 理 货 总 公 司 厦 门 分 公 司 改 制 方 案 的 议 案 》；审议通过《关于改聘厦门天健华天会计师事务所 有限公司为公司 2004 年度财务审计机构的议案》 。 （9）公司第二届董事会第二十四次会议于 2004 年 12 月 30 日以通讯方式召开，本次 会议应参会董事 9 人，实际参会董事 7 人（独立董事陈甬军先生、沈艺峰先生因工作原因 未能出席本次会议，因此授权委托独立董事游相华先生代为行使投票表决权），会议审议通 过了《关于天同证券股权处置的议案》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2004 年 7 月 29 日召开了 2004 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于公司 与厦门港务集团有限公司重大资产置换的有关议案，根据上述股东大会决议，公司董事会 25 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 自 2004 年 8 月 1 日正式开始实施资产置换方案：签署了与本次资产置换相关的重大合同； 资产置换所涉及的债权债务已全部转移；完成了公司工商登记和经营范围的变更手续；办 理完毕置入的厦门港务集团有限公司东渡港务分公司全部净资产的交接手续，并设立了厦 门港务发展股份有限公司东渡分公司承接和经营上述资产；办理完毕厦门港务物流有限公 司、中国厦门外轮代理有限公司、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（已更名为“厦门 港务国内船舶代理有限公司”）、厦门港船务公司（已更名为“厦门港务船务有限公司”）、 厦门鹭榕水铁联运有限公司（已更名为“厦门港务鹭榕水铁联运有限公司”）、 中国外轮理 货总公司厦门分公司（已更名为“厦门外理理货有限公司”）的股权过户和工商变更手续。 目前，公司正在积极办理相关土地使用权的产权变更手续。 七、2004 度利润分配预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司在 2004 年度累计实现净利润 98,214,416.98 元 ， 根 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 相 关 规 定 ， 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 9,821,441.70 元，按 10%提取法定公益金 9,821,441.70 元，加上以前年度滚存的未分配利 润 163,447,109.30 元，本年度实际可供股东分配的利润为 242,018,642.88 元。 根据公司的经营及现金流情况，为保证公司健康、持续、稳定发展，公司的 2004 年利 润分配预案为：以 2004 年 12 月 31 日的总股本 29,500 万股为基数，向公司全体股东实施 每 10 股派 1.50 元（含税）。分配预案实施后的未分配利润转入下一年度；公司 2004 年度 不进行资本公积金转增股本。 八、其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于厦门港务发展股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0021 号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对厦门港务发展股份有限公司（以下简称“厦门港务股份公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润表及利润分配表和合并利润 表及利润分配表以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留 意见的审计报告[厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0074 号]。在为厦门港务股份公司 2004 年度会计报表进行的审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止厦门港务股份公司与关 联方资金往来和对外担保情况进行了审核。提供真实、完整的与关联方资金往来和对外担 保情况是厦门港务股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对厦 门港务股份公司提供的与关联方资金往来和对外担保情况出具专项审核报告。 26 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ， 并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们结合厦门港务股份公司 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 根据我们的审核，现将厦门港务股份公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、关联方往来 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，厦门港务股份公司与关联方资金往来情况如下： 科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收账款 厦门市路桥工程物资公司* 183,733.00 183,733.00 厦门港务集团海天集装箱有限公 应收账款 18,164,259.00 15,066,759.00 3,097,500.00 司** 应收账款 厦门国际货柜码头有限公司** 3,644,479.55 2,696,604.73 947,874.82 其他应收款 厦门市路桥混凝土工程公司 11,137.18 11,137.18 其他应收款 厦门市路桥监理公司* 11,577.89 11,577.89 其他应收款 厦门市路桥旅游开发有限公司* 38,964.27 38,964.27 其他应收款 厦门市路桥汽车销售有限公司* 9,384.01 9,384.01 其他应收款 厦门市路桥工程物资公司* 1,597.05 1,597.05 其他应收款 厦门市路桥砖业有限公司 30,221.84 30,221.84 其他应收款 厦门市路桥建设投资总公司* 123,109.11 123,109.11 其他应收款 厦门港务集团有限公司** 106,987,307.65 106,987,307.65 其他应收款 厦门港务集团港电服务有限公司** 1,795,448.19 1,795,448.19 厦门港务集团海天集装箱有限公 其他应收款 296,185.64 296,185.64 司** 其他应收款 厦门高崎船舶修造厂** 204,224.63 204,224.63 预付账款 厦门市路桥工程物资公司* -485,330.80 485,330.80 预付账款 厦门市路桥砖业有限公司* 500,000.00 500,000.00 应付账款 厦门市路桥管理有限公司* 98,050.00 98,050.00 应付账款 厦门市路桥信息工程有限公司* -249,748.00 1,788,161.00 1,538,413.00 应付账款 厦门市路桥监理有限公司* 271,560.00 4,402,667.00 4,674,227.00 应付账款 厦门市路桥景观艺术工程公司* 1,310,299.20 565,901.00 1,876,200.20 应付账款 厦门市路桥建设投资总公司* 456,667.00 456,667.00 厦门港务集团海天集装箱有限公 应付账款 76,195,904.20 44,552,611.67 31,643,292.53 司** 应付账款 厦门国际货柜码头有限公司** 15,892,387.96 11,464,737.38 4,427,650.58 应付账款 厦门港务集团劳动服务有限公司** 8,608,740.94 5,264,644.35 3,344,096.59 厦门港务集团海龙昌国际货运有 应付账款 176,340.98 98,280.94 78,060.04 限公司** 其他应付款 厦门市路桥建设投资总公司* 1,777,445.80 3,459,784.20 5,237,230.00 27 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他应付款 厦门市路桥工程物资公司* 54,848.00 54,848.00 其他应付款 厦门港务集团有限公司** 140,719,613.39 138,869,896.92 1,849,716.47 一年内到期 厦门港务集团有限公司** 7,200,000.00 7,200,000.00 的长期负债 长期应付款 厦门港务集团有限公司** 51,853,876.16 7,200,000.00 44,653,876.16 注：（1）以上“*”项目为本公司资产置换前关联方，以上披露的与其关联方交易及往来数据系反 映 2004 年 1 至 7 月交易额和 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 7 月 31 日的往来情况。 （2）以上“**”项目为本公司资产置换后关联方，以上披露的与其关联方交易及往来数据系反映 2004 年 8 至 12 月交易额和 2004 年 8 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日的往来情况。 2、厦门港务股份公司 2004 年度与关联方的往来款项主要经济内容说明如下： 科 目 关 联 方 经济内容 应收账款 厦门市路桥工程物资公司 租金 应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输费 应收账款 厦门国际货柜码头有限公司 运输费 其他应收款 厦门市路桥混凝土工程公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥监理公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥旅游开发有限公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥汽车销售有限公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥工程物资公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥砖业有限公司 零星往来款 其他应收款 厦门市路桥建设投资总公司 零星往来款 其他应收款 厦门港务集团有限公司 结算资产置换交割款项 其他应收款 厦门港务集团港电服务有限公司 代建工程款 其他应收款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 零星往来款 其他应收款 厦门高崎船舶修造厂 零星往来款 预付账款 厦门市路桥工程物资公司 预付材料款 预付账款 厦门市路桥砖业有限公司 预付材料款 应付账款 厦门市路桥管理有限公司 大桥委托管理费 应付账款 厦门路桥信息工程公司 工程款项 应付账款 厦门市路桥监理有限公司 工程监理款项 应付账款 厦门市路桥景观艺术公司 工程款项 应付账款 厦门市路桥建设投资总公司 工程款项 应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 外轮代理业务代收装卸费等款项 应付账款 厦门国际货柜码头有限公司 外轮代理业代收装卸费等款项 应付账款 厦门港务集团劳动服务有限公司 装卸搬运费 应付账款 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公 装卸搬运费 28 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 科 目 关 联 方 经济内容 司 其他应付款 厦门市路桥建设投资总公司 场地租金 其他应付款 厦门市路桥物资工程公司 零星往来款 其他应付款 厦门港务集团劳动服务有限公司 装卸搬运费 结算资产置换交割款项及子公司结算 其他应付款 厦门港务集团有限公司 应付股利 一年内到期的 厦门港务集团有限公司 船舶建造专项借款 长期负债 长期应付款 厦门港务集团有限公司 船舶建造专项借款 3、厦门港务股份公司及纳入合并报表的子公司不存在下列情况： （1）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承 担成本和其他支出。 （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 （3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 （5）代控股股东及其他关联方偿还债务。 （6）中国证监会认定的其他情况。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，厦门港务股份公司及纳入合并报表的子公司对外担保 情况列示如下： 被担保单位 年末余额 期 限 厦门市路桥建材有限公司 5,160,746.00 2004.7.23－2005.1.23 合 计 注：厦门港务股份公司与兴业银行厦门市分行签订兴银额字（2003）040 号最高额保证合同，为厦 门港务股份公司子公司厦门市路桥建材有限公司短期信用提供 3000 万元的担保。在该额度内，兴业银行 厦门市分行为厦门市路桥建材有限公司出具银行承兑汇票。2005 年 1 月该项担保到期后，由厦门港务股 份公司子公司厦门港务物流有限公司与兴业银行厦门市分行签定兴银额字（2005）001 号最高额保证合 同，为厦门市路桥建材有限公司短期信用提供 2400 万元的担保。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：张果林 2005 年 4 月 8 日 2、独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见 29 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 根据中国证监会证监发（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》，本人对公司在报告期内发生的与关联方资金往来以及对 外担保情况进行了认真负责的核查，并作专项说明如下： （1）公司与关联方的资金往来没有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》，公司与控股股东以及其他关联方不存在违规占用资金的情 况。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东以及持股 50％以下的其他关联方、 其他非法人单位、个人提供担保。 本人认为，公司报告期内没有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的有关规定。 独立董事： 陈甬军、沈艺峰、游相华 2005 年 4 月 7 日 30 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了六次监事会会议。 1、公司第二届监事会第十次会议于 2004 年 2 月 18 日在公司小会议室召开，本次会议 应到监事 7 人，实到 6 人（监事马宁因工作原因无法出席本次会议，因此委托监事蔡佩珍 代为行使表决权），会议审议通过了以下决议：审议通过《2003 年度监事会工作报告》；审 议通过 2003 年年度报告及摘要；审议通过 2003 年度利润分配预案。 2、公司第二届监事会第十一次会议于 2004 年 4 月 13 日在公司小会议室召开，本次会 议应到监事 7 人，实到 6 人（监事罗尔生因工作原因无法出席本次会议，因此委托监事梁 超代为行使表决权），会议审议通过公司 2004 年第一季度报告。 3、公司第二届监事会第十二次会议于 2004 年 4 月 19 日在公司小会议室召开，本次会 议应到监事 7 人，实到 6 人（监事林美德因工作原因未能出席，因此委托监事梁超代其全 权行使表决权），会议审议通过《关于本公司与厦门港务集团有限公司重大资产置换方案的 议案》 。 4、公司第二届监事会第十三次会议于 2004 年 6 月 28 日在公司小会议室召开，本次会 议应到监事 7 人，实到 7 人，会议审议通过《关于部分监事辞职的议案》和《关于提名部 分监事候选人的议案》。 5、公司第二届监事会第十四次会议于 2004 年 7 月 29 日在公司会议室召开，本次会议 应到监事 7 人，实到 6 人（监事马宁因工作原因无法出席本次会议，因此委托监事林美德 代为行使表决权），会议一致选举罗建中先生为公司监事会主席。 6、公司第二届监事会第十五次会议于 2004 年 8 月 18 日以通讯方式召开，本次会议 应到监事 7 人，实到 7 人，会议审议通过了《厦门路桥股份有限公司 2004 年半年度报告》 。 二、监事会发表独立意见 报告期内，监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《公 司章程》等有关法律规定，通过列席公司历次董事会会议和股东大会会议，积极努力地开 展工作，认真履行监督职能。监事会就公司 2004 年度经营运作情况发表如下意见： 1、公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董事、总 经理及高级管理人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为， 也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、公司的财务报告情况。 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的财务年度报告、中期 报告及其它文件，监事会认为，财务报告真实、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 公司本次年度报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，出具了标准无保留意见审 31 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 计报告，监事会认为，厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的审计意见是客观的。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使用的情况。 4、收购、出售资产情况。 报告期内，本公司收购、出售资产的交易价格合理，交易符合法律程序， 未发现内幕 交易或损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易。 报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则，按照公允价格进行交易， 没有损害公司和股东利益的行为。 32 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 详见本报告第七节“五、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响”。 三、重大关联交易事项 本公司报告期内的重大关联交易事项为本公司与厦门港务集团有限公司进行的重大资 产置换（详见会计报表“附注十、重大资产置换”）。 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项： 本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的 10%以上（含 10%）的重大合 同。 2、重大担保事项： 本公司本报告期与兴业银行厦门市分行签订兴银额字（2003）040 号最高额保证合同， 为本公司子公司厦门市路桥建材有限公司短期信用提供 3000 万元的担保。在该额度内，兴 业银行厦门市分行为厦门市路桥建材有限公司出具银行承兑汇票。2005 年 1 月该项担保到 期后，由本公司子公司物流公司与兴业银行厦门市分行签定兴银额字（2005）001 号最高 额保证合同，由物流公司为厦门市路桥建材有限公司短期信用提供 2400 万元的担保。 3、委托理财情况 本公司继续履行原委托天同证券有限责任公司的 500 万元资产管理合同，并在报告期 内补充计提了 11.59 万元的跌价准备。根据资产置换方案，该项资产委托管理已置出本公司 转由厦门市路桥建设投资总公司承接。 报告期末，本公司没有委托理财事项。 4、其他重大合同 本公司与厦门港务控股有限公司（以下简称“港务控股”）于 2004 年 12 月 31 日签订 关于天同证券的《股权转让协议书》，该协议做了以下主要的约定： （1）港务控股以 5,150 万元的价格向本公司收购天同证券的 3.27%的股权； （2）港务控股应于天同证券的股权交割日或 2005 年 3 月 31 日（以较早发生日为准， 而无论是否交割）将 5,150 万元款项支付给本公司； （3）如上述转让因未取得中国证券监督管理委员会、天同证券股东同意而致使本公司 无法将天同证券的股权转让给港务控股，港务控股将协助本公司转让给第三方，转让给第 三方而取得的款项如低于 5,150 万元，则港务控股将就该差价对本公司进行补偿； （4）于协议签订之日起，对天同证券的投资所产生的一切收益、损失、风险均由港务控 股承担。 33 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 以上股权转让协议已经本公司第二届董事会第 24 次会议批准，其他相关手续尚在办理 之中。 五、公司及持有公司股份 5％以上（含 5％）的股东在报告期内的承诺： 本公司控股股东厦门港务集团有限公司（现已更名为厦门国际港务股份有限公司）曾 于资产置换实施前出具承诺函，保证在国有股权无偿划转及重大资产置换完成后，与本公 司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立，规范关联交易，避免 与进行本公司同业竞争。 公司董事会认为，控股股东报告期内严格履行其所作出承诺，没有发生与上述承诺相 违背的行为。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，因公司与福州闽都有限责任会计师事 务所签定的合同聘期已经届满，故拟改聘厦门天健华天会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审计机构，年度审计费用为 40 万元人民币，本事项还应提交股东大会批准。厦门 天健华天会计师事务所有限公司曾被本公司聘任为 1999 年度至 2001 年度的财务审计机构， 已连续三年为本公司提供审计服务，该事务所也是公司重大资产置换的财务审计机构，公 司在报告期内已支付报酬 60 万元。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评以及证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1、本公司于 2004 年 7 月 29 日召开了 2004 年第一次临时股东大会，审议通过了本公 司与厦门港务集团有限公司资产置换、修改《公司章程》以及第二届董事会、监事会部分 成员变更的议案，有关内容已分别刊登于 2004 年 6 月 29 日、7 月 30 日的《证券时报》和 《中国证券报》； 2、本公司原控股股东厦门市路桥路桥建设投资总公司将其持有的本公司 16262 万股 国家股（占公司股份总额的 55.13％）通过国有股权划转方式由厦门港务集团有限公司代 为持有。本次股权划转已分别经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]267 号、 国资产权[2004]681 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字 [2004] 39 号文批准，并 2004 年 9 月 10 日办理完毕股权过户手续，有关内容已刊登于 2004 年 3 月 17 日、7 月 21 日、8 月 7 日、9 月 14 日的《证券时报》和《中国证券报》； 3、本公司董事会于 2004 年 7 月 29 日召开第二届董事会第二十次会议，会议选举吴 来传先生为董事长，聘任柯东先生为总经理，蔡立群先生为副总经理，宋艳萍女士为财务 负责人，有关内容已刊登于 2004 年 7 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》； 4、本公司董事会于 2004 年 12 月 14 日以通讯方式召开了第二届董事会第二十三次会 议，会议审议通过《关于改聘厦门天健华天会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审 计机构的议案》，有关内容已刊登于 2004 年 12 月 17 日的《证券时报》和《中国证券报》 。 34 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0074 号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下厦门港务股份公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润表及利润分配表和合并利润表及 利润分配表、2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是厦门港务股 份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了厦门港务股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年 度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：张果林 二 00 五年四月八日 35 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 二、 财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 注 母公司 资产 释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 418,608,395.44 114,441,171.57 98,040,851.11 91,618,689.06 短期投资 2 837,655.74 2,358,196.40 2,358,196.40 应收票据 3 5,200,000.00 4,100,000.00 3,200,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 4 362,648,413.32 69,550,688.49 38 24,612,386.97 其他应收款 5 15,413,256.20 10,779,217.89 39 14,963,287.53 12,781,651.14 预付账款 6 4,099,122.15 1,588,556.18 610,001.30 2,021,991.36 应收补贴款 存货 7 49,993,612.77 43,609,945.80 6,100,680.01 2,156,364.03 待摊费用 8 2,160,526.35 1,393,247.39 116,667.00 537,299.14 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 858,960,981.97 247,821,023.72 147,643,873.92 111,474,191.13 长期投资： 长期股权投资 9 130,166,648.62 89,377,776.73 40 535,164,142.11 159,992,110.08 长期债权投资 合并价差 9 3,345,479.94 4,486,525.06 长期投资合计 133,512,128.56 93,864,301.79 535,164,142.11 159,992,110.08 固定资产： 固定资产原值 10 1,077,065,785.17 2,555,061,241.53 538,435,731.65 2,490,630,557.47 减:累计折旧 10 364,203,463.29 199,908,573.15 181,362,284.97 169,221,225.18 固定资产净值 10 712,862,321.88 2,355,152,668.38 357,073,446.68 2,321,409,332.29 减:固定资产减值准备 10 699,700.60 486,274.71 330,470.14 固定资产净额 10 712,162,621.28 2,354,666,393.67 356,742,976.54 2,321,409,332.29 工程物资 218,915.00 218,915.00 在建工程 11 28,214,756.30 5,645,471.26 659,690.00 4,655,340.00 固定资产清理 固定资产合计 740,596,292.58 2,360,530,779.93 357,402,666.54 2,326,064,672.29 无形资产及其他资产： 无形资产 12 322,497,088.30 4,887,913.03 316,347,752.77 4,719,230.39 长期待摊费用 13 2,500,837.65 14,268,977.16 - 11,160,126.37 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 324,997,925.95 19,156,890.19 316,347,752.77 15,879,356.76 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 2,058,067,329.06 2,721,372,995.63 1,356,558,435.34 2,613,410,330.26 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 36 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 注 母公司 负债及所有者权益 释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 14 17,000,000.00 183,000,000.00 180,000,000.00 应付票据 15 23,051,238.60 26,968,505.90 应付账款 16 418,895,881.88 44,436,258.80 1,269,374.59 16,229,041.70 预收账款 17 30,198,378.74 27,356,760.04 1,967,547.49 27,469.00 应付工资 18,122,110.60 2,394,137.12 2,602,168.00 应付福利费 15,570,930.08 3,094,365.75 4,331,199.40 154,367.46 应付股利 应交税金 18 26,262,356.20 16,707,092.31 6,674,061.86 13,927,891.22 其他应交款 19 153,365.11 99,201.22 23,896.50 63,455.01 其他应付款 20 87,353,204.84 96,606,764.06 71,761,541.73 91,167,522.04 预提费用 110,264.08 2,357,045.66 1,841,368.75 预计负债 一年内到期的长期负债 21 9,045,900.00 137,815,546.96 137,815,546.96 其他流动负债 流动负债合计 645,763,630.13 540,835,677.82 88,629,789.57 441,226,662.14 长期负债： 长期借款 22 1,007,237,607.48 1,007,237,607.48 应付债券 长期应付款 23 181,414,376.16 132,500,000.00 132,500,000.00 132,500,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 181,414,376.16 1,139,737,607.48 132,500,000.00 1,139,737,607.48 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 827,178,006.29 1,680,573,285.30 221,129,789.57 1,580,964,269.62 少数股东权益 24 95,460,677.00 8,353,649.69 股东权益： 股本 25 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 25 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 资本公积 26 509,869,380.09 505,101,211.94 509,869,380.09 505,101,211.94 盈余公积 27 88,540,622.80 68,897,739.40 88,540,622.80 68,897,739.40 其中:公益金 27 36,448,251.08 26,626,809.38 36,448,251.08 26,626,809.38 未确定的投资损失 未分配利润 28 242,018,642.88 163,447,109.30 242,018,642.88 163,447,109.30 外币报表折算差额 股东权益合计 1,135,428,645.77 1,032,446,060.64 1,135,428,645.77 1,032,446,060.64 负债及股东权益总计 2,058,067,329.06 2,721,372,995.63 1,356,558,435.34 2,613,410,330.26 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 37 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表附表 1： 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 12,034,340.76 5,938,786.42 4,210,364.78 13,762,762.40 其中：应收账款 2,997,812.94 5,938,786.42 8,936,599.36 其他应收款 9,036,527.82 4,210,364.78 4,826,163.04 二、短期投资跌价准备合计 3,363,055.36 307,810.73 3,363,055.36 307,810.73 其中：股票投资 3,363,055.36 307,810.73 3,363,055.36 307,810.73 债券投资 三、存货跌价准备合计 735,023.18 - 735,023.18 - 其中：库存商品 - - 原材料 735,023.18 735,023.18 - 四、长期投资减值准备合计 13,958,462.42 15,016,537.58 28,975,000.00 其中：长期股权投资 13,958,462.42 15,016,537.58 28,975,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 486,274.71 330,470.14 117,044.25 699,700.60 其中：房屋、建筑物 机器设备 486,274.71 330,470.14 117,044.25 699,700.60 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 38 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表附表 2： 股东权益增减变动表 2004 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本 年 数 上年数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 295,000,000.00 295,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 295,000,000.00 295,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 505,101,211.94 505,101,211.94 本期增加数 4,768,168.15 - 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 4,768,168.15 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 509,869,380.09 505,101,211.94 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 42,270,930.02 33,292,413.74 本期增加数 9,821,441.70 8,978,516.28 其中：从净利润中提取数 9,821,441.70 8,978,516.28 其中：法定盈余公积 9,821,441.70 8,978,516.28 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 52,092,371.72 42,270,930.02 其中：法定盈余公积 52,092,371.72 42,270,930.02 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 26,626,809.38 22,137,551.24 本期增加数 9,821,441.70 4,489,258.14 其中：从净利润中提取数 9,821,441.70 4,489,258.14 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 36,448,251.08 26,626,809.38 五、未分配利润： 期初未分配利润 163,447,109.30 87,129,720.90 本期净利润 98,214,416.98 89,785,162.82 本期利润分配 19,642,883.40 13,467,774.42 期末未分配利润 242,018,642.88 163,447,109.30 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 39 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 2004 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 注 母公司 项 目 释 2004 年度 2003 年度 释 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 29 538,619,814.34 415,370,549.29 41 216,472,529.90 232,451,628.00 减:主营业务成本 29 318,200,402.30 222,327,864.28 41 96,423,528.40 76,733,788.05 主营业务税金及附加 30 19,349,763.29 15,725,244.28 10,674,344.91 12,901,051.35 二、主营业务利润 201,069,648.75 177,317,440.73 109,374,656.59 142,816,788.60 加:其他业务利润 31 8,173,611.74 3,465,966.96 5,914,463.70 3,599,678.68 减:营业费用 1,604,441.13 3,152,994.56 245,260.89 429,124.46 管理费用 59,419,531.40 34,010,250.81 27,847,014.45 18,745,580.87 财务费用 32 12,065,454.94 32,894,465.07 13,180,993.48 32,874,221.70 三、营业利润(亏损以"-"号填 136,153,833.02 110,725,697.25 74,015,851.47 94,367,540.25 加:投资收益(亏损以"-" 33 -13,542,510.35 2,289,141.66 42 28,542,442.19 13,155,927.31 补贴收入 34 11,000,000.00 11,000,000.00 营业外收入 2,048,079.28 406,613.37 179,063.24 377,488.55 减:营业外支出 755,964.49 1,463,801.99 18,259.08 653,570.12 四、利润总额(亏损以"-"号填 134,903,437.46 111,957,650.29 113,719,097.82 107,247,385.99 减:所得税 35 25,987,423.29 21,644,431.41 15,504,680.84 17,462,223.17 少数股东损益 36 10,701,597.19 528,056.06 加:未确定的投资损失 五、净利润(亏损以"-"号填 98,214,416.98 89,785,162.82 98,214,416.98 89,785,162.82 加:年初未分配利润 163,447,109.30 87,129,720.90 163,447,109.30 87,129,720.90 其他转入 六、可供分配的利润 261,661,526.28 176,914,883.72 261,661,526.28 176,914,883.72 减:提取法定盈余公积 27 9,821,441.70 8,978,516.28 9,821,441.70 8,978,516.28 提取法定公益金 27 9,821,441.70 4,489,258.14 9,821,441.70 4,489,258.14 提取职工奖励及福利 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 242,018,642.88 163,447,109.30 242,018,642.88 163,447,109.30 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作普通股股利 八、年末未分配利润 242,018,642.88 163,447,109.30 242,018,642.88 163,447,109.30 补充资料 非常项目： - - - - 1、出售、处置部门或被投资单位 - - - - 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或（减少）利润总额 4、会计估计变更增加或（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 40 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 利润表附表 2004 年 12 月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 全 面 摊 薄 净 资 加权平均净资 全面摊薄每股 加权平均每股收 报告期利润 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 益(元/股) 主营业务利润 17.71 18.56 0.68 0.68 营业利润 11.99 12.57 0.46 0.46 净利润 8.65 9.06 0.33 0.33 扣除非经常性损益后的净利 润 7.73 8.10 0.30 0.30 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 41 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合 并 注释 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 532,107,901.92 234,215,556.63 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37 19,147,515.31 43 14,741,533.87 现金流入小计 551,255,417.23 248,957,090.50 购买商品、接受劳务支付的现金 187,021,090.36 37,428,845.48 支付给职工以及为职工支付的现金 92,096,008.48 26,357,332.26 支付的各项税费 57,510,239.87 29,205,081.37 支付的其他与经营活动有关的现金 37 107,415,221.65 24,546,851.81 现金流出小计 444,042,560.36 117,538,110.92 经营活动产生的现金流量净额 107,212,856.87 131,418,979.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,233,742.72 680,262.82 取得投资收益所收到的现金 5,991,799.27 618,597.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 107,035.00 收到的其他与投资活动有关的现金 37 433,217,451.14 43 79,864,264.14 现金流入小计 440,550,028.13 81,163,124.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 53,986,179.34 10,334,644.53 投资所支付的现金 500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 37 20,645,893.02 43 16,393,162.61 现金流出小计 74,632,072.36 27,227,807.14 投资活动产生的现金流量净额 365,917,955.77 53,935,317.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 37 20,000,000.00 43 20,000,000.00 现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务所支付的现金 260,019,506.04 254,787,702.91 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,033,786.73 14,144,432.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 275,053,292.77 268,932,135.17 筹资活动产生的现金流量净额 -185,053,292.77 -178,932,135.17 四、汇率变动对现金的影响 377,661.79 五、现金及现金等价物净增加额 288,455,181.66 6,422,162.05 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 42 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2004 年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 补充资料 注释 合 并 注释 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,214,416.98 98,214,416.98 加：*少数股东损益 10,701,597.19 计提的资产减值准备 22,849,568.21 22,461,004.83 固定资产折旧 59,379,853.80 38,786,913.00 无形资产摊销 3,237,489.17 3,105,498.44 长期待摊费用摊销 2,410,744.86 1,004,454.36 待摊费用减少（减：增加） -767,278.96 420,632.14 预提费用增加（减：减少） -2,246,781.58 -1,841,368.75 处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,172,315.27 固定资产报废损失 171,502.38 5,189.59 财务费用 14,656,124.94 14,144,432.26 投资损失(减：收益) 4,926,879.72 -47,004,002.26 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -6,383,666.97 3,944,315.98 经营性应收项目的减少(减：增加) 30,620,866.84 -73,696,635.56 经营性应付项目的增加(减：减少) -129,386,144.44 71,874,128.57 其 他 经营活动产生的现金流量净额 107,212,856.87 131,418,979.58 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 37 402,896,353.23 98,040,851.11 减：货币资金的期初余额 114,441,171.57 91,618,689.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 288,455,181.66 6,422,162.05 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 43 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 厦门港务发展股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、公司的基本情况 厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为厦门路桥股份有限公司，于 2004 年 11 月 22 日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理 分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于 1999 年 2 月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于 1999 年 4 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司的经营范围原为：厦门大桥的经营和维护；海沧大桥的投资、 经营和维护；国内外大中型桥梁、中高等级公（道）路、隧道、港口、码头等交通基础设施项目及配套 工程的投资及经营管理；土地及房地产的综合开发；批发、零售建筑材料、机械、电子设备、旅游商品、 工艺美术品（不含金银首饰）、日用百货、食品；停车场及配套服务设施的投资及经营管理；提供游览 区、上桥观光服务、运动健身、儿童游戏休闲服务；餐饮及茶室；桥梁科普展示；开发旅游品；旅馆； 仓储运输；信息咨询服务；高科技园区配套服务设施的开发、建设及管理。 本公司于 2003 年 9 月 25 日与厦门港务集团有限公司（以下简称港务集团）签订了《资产置换协议》 （草案），并于 2004 年 4 月 19 日重新签订了经修订的《资产置换协议》 （草案），协议约定： （1）港务集 团以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（以下简称“理货分公司”）、中国厦门外轮代理有限公 司（以下简称“外代公司”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“物流公司”）、厦门港务集团国内船舶 代理有限公司（以下简称“国内船代公司”）、厦门鹭榕水铁联运有限公司（以下简称“鹭榕公司”）和 厦门港船务公司（以下简称“船务公司”）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司 （以下简称“东渡港务分公司”）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大 桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。 （2）本次资产置换协议草案经有关政府部门批准， 并经本公司股东大会批准后生效。 根据中国证监会“证监公司字【2004】25 号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意 见》，上述资产置换方案于 2004 年 6 月 21 日经中国证监会上市公司重组审核委员会审核通过，并于 2004 年 7 月 29 日经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 本公司与港务集团于 2004 年 8 月 2 日就本次资产置换涉及的资产交割事宜签订了《协议书》，约定 如下：本次资产置换的资产交割基准日为 2004 年 7 月 31 日；置换资产以经审计后账面值进行交割。 截至 2004 年 12 月 31 日止，该项资产置换已实施。资产置换后，本公司变更为现名，同时本公司的 44 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 经营范围变更为：码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相 关许可证经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 有关资产置换的详细情况详见本附注十“重大资产置换”相关说明。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按 取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 本公司对本年资产置换置入资产系按照《企业会计准则－非货币性交易》 （以下简称“《非货币性交 易准则》”）重新确定入账价值，为此已对相关的长期投资、固定资产及土地使用权的账面价值进行了调 整。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司对发生的非本位币经济业务，按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记 账。所有货币性外币资产和负债的年末余额均按期末的市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折 合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资 本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减 投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 45 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个投资项目的成本高于 其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计入当期损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例 提取坏账准备。资产置换前本公司应收款项坏账准备的具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） - 1-2 年 10 2-3 年 20 3-5 年 50 5 年以上 100 资产置换后，根据本公司留存资产（主要系建材制造）和港务集团置入资产（主要系港口物流服务） 经营不同业务的特点，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具 体提取比例为： 置入资产应收款项 留存资产应收款项 账 龄 提取比例（%） 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 0.5 - 1-2 年 10 10 2-3 年 50 20 3-5 年 100 50 5 年以上 100 100 注：本公司对合并报表范围内各单位之间的应收款项不提取坏账准备；如果某项应收款项的可收回 性明显有别于其他应收款项，本公司采用个别认定法对该项应收款项提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材 料或物资及委托代销的商品，包括各类原材料、库存商品、低值易耗品、委托代销商品等。 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计 算确定。 存货盘存对混凝土用原料采用定期盘存制，对备品备件等采用永续盘存制。 46 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 低值易耗品按一次摊销法进行摊销。 本公司于期末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单个存货项目的账面价 值高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能变现的或 不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有 重大影响的，采用权益法核算；对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对拥 有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 算；对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对其会计报表予 以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：在财政部《关于执行和相关会计准则 有关问题解答(二)》发布之前形成的股权投资差额按照 10 年平均摊销计入损益；在上述规定发布之后发 生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，不再分期摊销计入损益，而计入 资本公积。 长期债权投资的核算方法为：长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限 分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法摊销。 本公司对其他投资，如对中外合作企业的投资、项目合作性质的投资，采用成本法核算。 本公司于期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按单个投资项目可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、 器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；（2）使用年限超过 1 年；（3） 单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认： （1）该固定资产包含的经济利 益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 除本年资产置换置入的固定资产系按照《非货币性交易准则》重新确定入账价值外，固定资产以取 得时实际成本计价。取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产 47 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其 增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发 生时计入当期费用。 厦门大桥和厦门海沧大桥折旧采用工作量法计算，两座大桥总车流量均根据中交公路规划设计院所 出具的《厦门市进出岛交通量预测报告》预测，其中厦门大桥预测总车流量自 1994 年至 2029 年止，厦 门海沧大桥预测总车流量自 2000 年至 2029 年止。除厦门大桥和厦门海沧大桥外的固定资产折旧采用平 均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 桥梁道路及附属 30-36 年 10% 房屋及建筑物 5-40 年 0-10% 2.50%-20.00% 港务设施 40 年 0-5% 2.38%-2.50% 库场设施 25 年 0-5% 3.80%-4.00% 装卸搬运设备 8-15 年 0-5% 6.33%-12.50% 船舶 5-15 年 3% 6.47%-19.40% 机器设备 6-12 年 0-3% 8.08%-16.67% 运输工具 5-10 年 0-10% 9.00%-20.00% 电子及其他设备 5-10 年 0-10% 9.00%-20.00% 注：临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项预计可使用年限为 5 年，购买的旧船舶预计可使用年限 为 5 年。 本公司于期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可收回金额低于账面净 值的差额，计提固定资产减值准备，计入营业外支出。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资 产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工 决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面价 值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入营 业外支出。 13．借款费用资本化的核算方法 借款费用资本化确认原则： 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和 资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生时确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 48 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生时确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发 生时确认为费用。 借款费用资本化期间： （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 借款费用资本化金额： 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积。 14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件、其他无形资产等，除本年资产置换置入的土地使用权系按照《非 货币性交易准则》重新确定入账价值外，其他无形资产均按取得成本计价。无形资产摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊 销 期 限 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件 * 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按 5 年） 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按 10 年） 注：随同计算机购入的软件计入固定资产原值。 本公司于期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊 销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 租入固定资产改良支出* 平均年限法 受益期 租金支出 平均年限法 受益期 其他 平均年限法 受益期 注：在财政部《关于执行和相关会计准则有关问题解答(二)》发布之前形成的租入固定 资产改良支出继续在本科目核算；之后发生的租入固定资产改良支出列入固定资产核算。 49 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 16．收入确认方法 A、大桥过桥费收入，在车辆通过大桥并取得过桥费时确认。 B、产品销售收入在同时符合以下 4 个条件时予以确认： （1）已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出产品实施控制； （3） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （4） 相关的收入和成本能够可靠地计量。 C、本公司劳务收入按以下原则确认： （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 （2）劳务交易的结果在下列条件均能满足时能够可靠地估计：①劳务总收入和总成本能够可靠地 计量；②与交易相关的经济利益能够流入企业；③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）劳务的完成程度按下列方法确定：①已完工作的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例；③已经发生的成本占估计总成本的比例。 D、本公司工程施工收入按照完工百分比法确认相关的营业收入。即以劳务合同的总收入和总成本 能够可靠计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的完工程度能够可靠地确定为前提；在同一会计年度 开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入的实现；如果劳务合同的结果不能可靠地估计，区别以 下情况处理：①合同成本预计能够补偿的，合同收入根据能够补偿的实际合同成本加以确认，合同成本 在发生的当期确认为费用，②合同成本预计不能得到补偿的，合同成本在发生时确认为费用，不确认收 入。 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部“财会字[1995]11 号”《关于印发的通知》 的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。本公司以及 本公司拥有 50%以上表决权股份的控股子公司均纳入合并范围。本公司采用完全合并法合并会计报表。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均 在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与所有者权益项目之间；少数股东损益系根据本公司 所属各子公司实现的损益扣除母公司投资收益计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目 50 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 之后。 19．会计政策、会计估计变更 本公司本年与港务集团进行了资产置换。资产置换后，根据本公司留存资产（主要系建材制造）和 港务集团置入资产（主要系港口物流服务）经营不同业务的特点，分别采用不同的比例对应收款项提取 坏账准备；同时自本年度起，当某项应收款项的可收回性明显有别于其他应收款项时，本公司采用个别 认定法对该项应收款项提取坏账准备。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 营业税 劳务收入 5或3 增值税 商品销售增值额 4、6 或 17 城建税 应交流转税额 7或5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 1 资源税 每立方米原石（销售数量的 30%折算成原石） 1.5 元/立方米 2．企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为 15%。 根据财政部、国家税务总局财税字（1999）290 号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行 办法》及国家税务总局国税发［2000］013 号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》 的规定，本公司技术改造项目中用于国产设备投资的 40%从技术改造国产设备购置当年比前一年新增的 企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年新增的 企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年 度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。 经厦门市地方税务局“（0010）厦地税政-［2004］01 号” 《技术改造国产设备投资抵免企业所得税项 目确认书》确认，本公司子公司船务公司（以港务集团名义申请）的 2940KW 全回转拖轮技术改造项目 符合技术改造国产设备抵免企业所得税政策，可按规定办理企业所得税抵免。根据厦门市地方税务局 “（0016）厦地税政〔2003〕07 号”《技术改造国产设备投资抵免企业所得税项目确认书》确认，本公司 子公司物流公司购置国产牵引车技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策，可按规 定办理企业所得税抵免。 51 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 3．房产税 房产税按房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、子公司及合并范围 5．纳入合并会计报表子公司的基本概况 注册资本 注册 法定 投资额 拥有权益 是否 公司名称 主营业务 （万元） 地址 代表人 （万元） 比例 合并 厦门市路桥建材有限公司 2,000 厦门 建材生产、销售 洪鹤翔 4,563.61 95% 是 厦门市金路桥石料有限公司 1,000 厦门 建材生产、销售 洪鹤翔 840 84% 是 厦门市路桥房地产开发有限公司 1,000 厦门 房地产开发经营 黄灵强 700 70% 是 厦门市路桥储运有限公司 200 厦门 货物运输、仓储 黄灵强 190 95% 是 公路货物运输、集装 厦门港务物流有限公司 3,158 厦门 林开标 3,158 100% 是 箱疏运 厦门港船务公司 2,500 厦门 船舶停靠助拖 王景宇 2,250 90% 是 中国厦门外轮代理有限公司 3,000 厦门 中外籍国际船舶代理 宋小坚 1,800 60% 是 中国外轮理货总公司厦门分公司 50 厦门 港口理货业务 程培雄 50 100% 是 厦门港务国内船舶代理有限公司 200 厦门 内贸运输船舶代理 许英儿 160 80% 是 国际集装箱中转、保 厦门港务物流保税有限公司 500 厦门 吴业宏 500 100% 是 税仓储 厦门港华集装箱修理有限公司 663 厦门 集装箱修理、保养 曾英国 331.5 50% 是 厦门东铃码头有限公司 400 厦门 港口货物堆存装卸 林开标 300 75% 是 厦门外代国际货运有限公司 600 厦门 国际货物运输 宋小坚 600 100% 是 厦门外代航运发展有限公司 200 厦门 货运代理 洪照谋 200 100% 是 厦门外代报关行有限公司 180 厦门 代理报关业务 宋小坚 180 100% 是 厦门外代航空货运代理有限公司 500 厦门 航空货运代理 宋小坚 500 100% 是 厦门外代仓储有限公司 380 厦门 保税仓储 宋小坚 380 100% 是 注： （1）厦门市路桥房地产开发有限公司和厦门市路桥储运有限公司系本公司资产置换前的对外投 资，本次资产置换已置出本公司； （2）厦门市路桥建材有限公司和厦门市金路桥石料有限公司系本公司原持有的长期投资，未纳入 本公司资产置换范围； （3）除以上（1）、（2）所列单位外，其余均为本公司资产置换作为置入资产而增加的长期投资和 资产置换后新增加的长期投资单位。 （4）本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司 50%的股权，依据协议约定由本公司负责该公司日 常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。 52 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 6．同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司本年与港务集团进行了重大资产置换，因此与上年相比，本年合并报表范围发生了较大变动， 具体如下： （1）资产负债表合并报表范围变更如下： 2003 年合并范围 2004 年合并范围 变化原因 厦门市路桥房地产开发有限公司 2004 年 7 月资产置换置出 厦门市路桥储运有限公司 2004 年 7 月资产置换置出 厦门港务物流有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港船务公司 2004 年 7 月资产置换置入 中国厦门外轮代理有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 中国外轮理货总公司厦门分公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港务国内船舶代理有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港华集装箱修理有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门东铃码头有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代国际货运有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代航运发展有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代报关行有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代航空货运代理有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代仓储有限公司 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港务物流保税有限公司 2004 年新增投资单位 （2）利润表及利润分配表和现金流量表合并范围变化如下： 2003 年合并范围 2004 年合并范围 变化原因 厦门市路桥房地产 厦门市路桥房地产开发有限公司 1 至 7 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置出 开发有限公司 厦门市路桥储运有 厦门市路桥储运有限公司 1 至 7 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置出 限公司 厦门港务物流有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港船务公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 中国厦门外轮代理有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 中国外轮理货总公司厦门分公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港务国内船舶代理有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港华集装箱修理有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门东铃码头有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代国际货运有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代航运发展有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代报关行有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门外代航空货运代理有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 53 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年合并范围 2004 年合并范围 变化原因 厦门外代仓储有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年 7 月资产置换置入 厦门港务物流保税有限公司 8 至 12 月会计报表 2004 年新增投资单位 注：①厦门市路桥房地产开发有限公司和厦门市路桥储运有限公司系本公司资产置换前的子公司，故 本年度只合并其资产置换交割日前即 2004 年 1 至 7 月利润表及利润分配表和现金流量表。 ②物流公司、船务公司、外代公司、理货分公司和国内船代公司等系本公司资产置换后增加的子公 司，故本年度只合并该等子公司资产置换交割日后即 2004 年 8 至 12 月的利润表及利润分配表和现金流 量表。 ③厦门港务物流保税有限公司系本公司资产置换后投资设立的全资子公司，因此将其会计报表纳入 本年合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 本年度本公司资产负债表项目年末数与年初数、利润表及利润分配表项目本年实际数与上年实际数 相比均发生了较大变化，主要原因即本年度发生了重大资产置换。资产置换后本公司资产、负债结构及 主营业务均发生了较大变化；与上年相比，本年度合并报表的范围亦发生了较大变化。以下会计报表附 注中，除特别说明外，其余会计报表项目注释不再一一说明资产置换造成的增减变动。 （一）合并会计报表主要项目注释 7．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 18,482.66 19,856.57 银行存款 414,103,300.10 110,734,117.10 其中：美元 13,070,727.23 8.2765 108,179,835.91 70,188.29 8.2767 580,927.42 港币 563,249.67 1.0643 599,466.62 欧元 10,129.47 11.2767 114,226.99 其他货币资金 4,486,612.68 3,687,197.90 合 计 418,608,395.44 114,441,171.57 （1）银行存款年末余额中定期存款余额 177,021,816.54 元，其中：人民币定期存款 116,765,384.73 注： 元；美元定期存款 USD7,280,424.31 元，折合人民币 60,256,431.81 元； （2）银行存款年末余额中职工房改及维修基金专户存款余额 15,712,042.21 元，本公司在编制现金流 量表时，不作为现金及现金等价物； （3）其他货币资金年末余额中，保函保证金余额 1,169,110.00 元，银行承兑汇票保证金余额 54 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 3,304,095.63 元，信用卡存款余额 13,407.05 元。 2、短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,145,466.47 307,810.73 721,251.76 161,440.16 其他投资 5,000,000.00 3,201,615.20 合 计 1,145,466.47 307,810.73 5,721,251.76 3,363,055.36 注：①上述股票投资年末市价总额（证券二级市场价格）为 837,655.74 元； ②其他投资年初数 500 万元系本公司委托天同证券有限责任公司厦门蜂巢山路证券营业部管理的资 产，委托投资范围为上市股票、国债和基金等，该项投资已作为置换资产置出本公司； ③年末短期投资不存在投资变现的重大限制。 （2）短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 市价资料来源 股票投资 161,440.16 307,810.73 161,440.16 307,810.73 报表日收盘价 其他投资 3,201,615.20 115,972.53 3,317,587.73 合 计 3,363,055.36 423,783.26 3,479,027.89 307,810.73 注：短期投资跌价准备-股票投资本年增加数是资产置换置入增加，短期投资跌价准备-其他投资本 年减少数系随置出资产减少。 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 5,200,000.00 4,100,000.00 合 计 5,200,000.00 4,100,000.00 （2）应收票据年末数中无应收本公司关联方款项。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 338,513,249.16 91.10 1,532,285.21 50,198,211.24 69.19 1—2 年 24,528,133.94 6.60 2,182,263.46 15,614,782.00 21.52 1,561,478.20 2—3 年 3,948,971.75 1.06 885,373.55 6,122,364.54 8.44 1,224,472.91 3－4 年 2,066,426.58 0.56 1,945,012.74 576,873.65 0.80 175,591.83 4－5 年 200,593.70 0.05 100,296.85 55 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 5 年以上 2,327,637.55 0.63 2,291,367.55 36,270.00 0.05 36,270.00 合 计 371,585,012.68 100.00 8,936,599.36 72,548,501.43 100.00 2,997,812.94 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计 32,121,956.14 元，占应收账款总额的 8.64%； （4）应收账款年末余额主要系代理业务中代付应收的运费及港口使费 248,202,637.49 元； （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收账款明细如下： 提取 已计提坏 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 账准备 香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 账龄 3 年以上 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.07 100% 666,534.07 结算差，账龄 5 年以上 厦门港海宏有限公司 272,187.00 100% 272,187.00 结算差，账龄 5 年以上 厦门鑫盛贸易公司 142,705.78 100% 142,705.78 账龄 3 年以上 厦门宝盛进出口公司 493,799.91 100% 493,799.91 账龄 5 年以上 厦门糖厂 290,853.47 100% 290,853.47 账龄 3 年以上 厦门工业开发贸易公司 243,994.47 100% 243,994.47 账龄 3 年以上 厦门宏山贸易公司 213,336.93 100% 213,336.93 账龄 3 年以上 厦门鑫金海贸易有限公司 231,048.75 100% 231,048.75 账龄 3 年以上 厦门港龙设计装修公司 66,296.00 50% 33,148.00 账龄 3-4 年 厦门广厦建筑公司 79,219.16 50% 39,609.58 账龄 3-4 年 汕头建筑安装工程公司 229,435.84 50% 114,717.92 账龄 3-4 年 厦门市第二建筑工程公司 54,265.89 50% 27,132.95 账龄 3-4 年 厦门新路筑工程公司 75,890.88 50% 37,945.44 账龄 3-4 年 合 计 3,797,286.28 3,544,732.40 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,587,853.56 52.31 28,832.32 2,363,716.17 11.93 1—2 年 4,406,073.24 21.77 285,435.92 1,207,173.35 6.09 17,182.65 2—3 年 1,108,656.94 5.48 451,762.54 339,702.67 1.72 33,335.01 3－4 年 3,649,514.38 18.03 3,608,991.14 3,950,063.77 19.93 1,851,124.61 4－5 年 325,563.38 1.61 289,383.38 7,773,465.70 39.23 2,953,261.50 5 年以上 161,757.74 0.80 161,757.74 4,181,624.05 21.10 4,181,624.05 合 计 20,239,419.24 100.00 4,826,163.04 19,815,745.71 100.00 9,036,527.82 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 56 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金 额 性质或内容 备 注 职工购车借款 2,805,224.73 子公司职工购车借款 厦门港务集团港电服务有限公司 1,795,448.19 代垫工程款项 待结算 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 无法收回 中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回 厦门市市政搅拌站 531,664.47 代垫运费款项 合 计 8,132,851.39 注：其他应收款年末余额中前五名客户（单位）金额合计 8,132,851.39 元，占其他应收款总额的 40.18%。 （4）年末账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 未收回原因 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 已停业无法收回 中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回 合 计 3,000,514.00 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 100% 2,470,514.00 账龄 3 年以上 中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 100% 530,000.00 账龄 3 年以上 合 计 3,000,514.00 3,000,514.00 6、预付账款 （1）预付账款按账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,683,459.20 89.86 1,166,564.82 73.44 1—2 年 412,822.95 10.07 420,000.00 26.44 2—3 年 2,840.00 0.07 1,991.36 0.12 合 计 4,099,122.15 100.00 1,588,556.18 100.00 （2）预付账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末账龄超过 1 年的主要预付账款明细如下： 名 称 金 额 账 龄 未收回原因 厦门中远国际货运有限公司 127,936.00 1-2 年 尚未结算代理款项 福州天宇电气股份公司 115,000.00 1-2 年 尚未结算的设备款项 翔笙自动化设备公司 54,660.00 1-2 年 尚未结算的设备款项 合 计 297,596.00 7、存货 （1）存货分项列示如下： 57 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年 末 数 年 初 数 原材料 13,008,926.76 7,135,895.65 库存商品（产成品） 416,291.39 1,040,112.95 委托代销商品 704.62 发出商品 34,179,336.09 29,766,699.22 低值易耗品 23,052.37 46,965.53 工程施工 2,366,006.16 6,103,268.65 其他 251,322.36 合 计 49,993,612.77 44,344,968.98 注：发出商品系本公司子公司厦门市路桥建材有限公司发出的混凝土商品，按合同约定须取得客户 对混凝土质量确认后结转收入及成本。 （2）存货跌价准备的增减变动情况如下： 可变现净值 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 的确定依据 原材料 735,023.18 735,023.18 合 计 735,023.18 735,023.18 注：①存货跌价准备本年减少数系随置出资产而相应减少； ②截至 2004 年 12 月 31 日止，上述各项存货均未发生跌价情况，故无需提取存货跌价准备。 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 1,563,750.26 754,871.01 受益期属于 2005 年度 养路费 247,333.09 382,829.90 受益期属于 2005 年度 其他 349,443.00 255,546.48 受益期属于 2005 年度 合 计 2,160,526.35 1,393,247.39 9、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 15,113,091.15 17,207,610.97 9,537,213.48 22,783,488.64 按成本法核算的长期投资 88,223,148.00 33,250,000.00 55,000.00 121,418,148.00 其他股权投资 14,940,011.98 14,940,011.98 减：长期投资减值准备 13,958,462.42 18,842,440.94 3,825,903.36 28,975,000.00 小 计 89,377,776.73 46,555,182.01 5,766,310.12 130,166,648.62 合并价差 4,486,525.06 -501,983.39 639,061.73 3,345,479.94 合 计 93,864,301.79 46,053,198.62 6,405,371.85 133,512,128.56 58 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益累计 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 增减额 厦门路桥旅游开发有限公司 2,000,000.00 -2,000,000.00 厦门路桥汽车销售有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 厦门市路桥砖业有限公司 4,850,000.00 -4,850,000.00 厦门市路桥混凝土工程有限公司 6,000,000.00 -424,122.33 厦门三得利货柜储运有限公司 12,816,757.13 247,770.40 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 34,824.89 66,749.41 泉州清濛物流有限公司 3,703,219.04 -89,107.06 厦门市东铃劳务有限公司 125,000.00 合 计 34,930,872.15 -12,080,634.10 66,749.41 （续上表） 本年投资 本年权益 本年现 被投资单位名称 年初数 年末数 增减额 增减额 金红利 厦门路桥旅游开发有限公司 314,697.47 -35,947.31 -278,750.16 厦门路桥汽车销售有限公司 5,108,009.09 -4,730,397.52 -377,611.57 厦门市路桥砖业有限公司 3,825,903.36 -3,825,903.36 厦门市路桥混凝土工程有限公司 5,864,481.23 -288,603.56 5,575,877.67 厦门三得利货柜储运有限公司 12,816,757.13 247,770.40 13,064,527.53 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 34,824.89 66,749.41 403,971.46 泉州清濛物流有限公司 3,703,219.04 -89,107.06 3,614,111.98 厦门市东铃劳务有限公司 125,000.00 125,000.00 合 计 15,113,091.15 8,488,623.96 -751,477.06 66,749.41 22,783,488.64 注：①对厦门路桥旅游开发有限公司、厦门路桥汽车销售有限公司的投资本年减少系资产置换置出 减少； ②对厦门市路桥砖业有限公司的投资本年减少系本年度该公司清算完毕，相应转销该项长期投资， 并冲销已经计提的长期投资减值准备； ③对厦门三得利货柜储运有限公司、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司、泉州清濛物流有限公司和厦 门市东铃劳务有限公司的长期投资系资产置换置入的长期投资，其本年权益增减额系按权益法核算的 8 至 12 月投资收益。 （2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减变动 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999 年起 8,000,000.00 8,000,000.00 0.24% 天同证券有限责任公司 2000 年起 80,000,000.00 80,000,000.00 3.27% 深圳市中信联合创业投资有限公司 2003 年起 168,148.00 168,148.00 5% 厦门路桥拆迁工程公司 2002 年起 55,000.00 -55,000.00 59 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减变动 年末数 股权比例 厦门中远空运代理有限公司 1998 年起 325,000.00 325,000.00 10% 厦门海天货柜有限公司 1993 年起 285,000.00 285,000.00 4.15% 厦门港务集团海天集装箱有限公司 2001 年起 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 厦门电子商务中心股份有限公司 1999 年起 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 合 计 88,223,148.00 33,195,000.00 121,418,148.00 注：①对厦门路桥拆迁工程公司投资本年减少系资产置换置出减少； ②对厦门中远空运代理有限公司、厦门海天货柜有限公司、厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦 门电子商务中心股份有限公司的投资本年增加系资产置换置入增加。 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 厦门外代东亚物流有限公司 13,558,397.98 13,558,397.98 福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目 400,000.00 400,000.00 高尔夫球场会员卡 981,614.00 981,614.00 合 计 14,940,011.98 14,940,011.98 注：①其他股权投资本年增加均系资产置换置入增加； ②厦门外代东亚物流有限公司系本公司子公司外代公司参股投资的中外合作经营企业，注册资本为 人民币 1,800 万元（本公司占 35.72%），投资总额人民币 2,700 万元（本公司占 57.15%）。合作各方约定外 代公司的分红比例为 50%，同时约定利润分配方式为每年一次，合作期满时土地使用权由外代公司收回， 其余的净资产则按分红比例分配。外代公司对厦门外代东亚物流有限公司的投资额 13,558,397.98 元，包 括按合同、协议及补充协议约定投入的注册资本货币资金 6,430,000.00 元，和应投入的投资总额 7,128,397.98 元，其中包括货币资金人民币 1,000,000.00 元，以及 2 万平方米 25 年土地使用权 6,128,397.98 元。本公司对该项契约式投资采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认； ③“福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目”系外代公司投资的合作项目，根据联营协议约定外代公 司投资 500,000.00 元，占 20%股份，外代公司分红比例为 20%；外代公司实际投资 400,000.00 元。该项目 自合作起尚未进行利润分配。本公司对该项“项目合作”采用成本法核算，投资收益于该项目分配合作 利润时确认。 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 厦门市路桥砖业有限公司 3,825,903.36 3,825,903.36 见注① 天同证券有限责任公司 10,132,559.06 18,397,440.94 28,530,000.00 见注② 福州-厦门内支线集装箱班轮 320,000.00 320,000.00 见注③ 运输项目 厦门市东铃劳务有限公司 125,000.00 125,000.00 见注④ 合 计 13,958,462.42 18,842,440.94 3,825,903.36 28,975,000.00 注：①对厦门市路桥砖业有限公司长期投资减值准备本年减少，系该公司本年清算完毕，本年转销 60 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 长期投资并冲销已计提的减值准备； ②根据天同证券有限责任公司（以下简称“天同证券”）2004 年 1 至 6 月未经审计的会计报表所载 亏损情况，考虑到天同证券 2004 年度因开始执行《金融企业会计制度》 ，年末净资产可能进一步减少， 基于会计稳健性原则，本公司本年对该项股权投资追加计提减值准备 18,397,440.94 元，加上上年度已经 计提的 10,132,559.06 元，年末对天同证券股权投资减值准备合计为 28,530,000.00 元； 此外，本公司将向厦门港务控股有限公司转让该项股权投资，详见本附注六（二）之 4。 ③福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目自合作起均为亏损，以前年度已根据其累计亏损数提取了 80%的减值准备，本年增加系资产置换置入增加。 ④厦门市东铃劳务有限公司目前长期停业，该笔长期投资基本无法收回，以前年度已按全额计提减 值准备，本年增加系资产置换置入增加。 （5）合并价差明细项目列示如下： 摊销 本年 项 目 初始金额 形成原因 年初数 本年增加 年末数 期限 摊销额 厦门市路桥建材有限 6,646,703.74 溢价收购 10 年 4,486,525.06 664,670.37 3,821,854.69 公司 厦门港华集装箱修理 -614,607.46 折价收购 10 年 -501,983.39 -25,608.64 -476,374.75 有限公司 合 计 6,032,096.28 4,486,525.06 -501,983.39 639,061.73 3,345,479.94 注：本公司对厦门市路桥建材有限公司、厦门港华集装箱修理有限公司的投资成本与在其所有者权 益中所占份额的差额，形成对该等公司股权投资差额，在合并会计报表中反映为合并价差。其中厦门港 华集装箱修理有限公司之股权投资差额发生于 2002 年，本年置入增加，并按规定分期摊销计入当期损 益。 （6）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 桥梁建筑及附属 2,474,870,796.72 2,474,870,796.72 房屋建筑物 13,810,494.14 192,626,973.63 19,279,344.99 187,158,122.78 机器设备 34,024,174.94 38,934,539.96 1,294,570.84 71,664,144.06 运输工具 24,774,364.89 79,760,357.12 4,907,285.24 99,627,436.77 港务设施 228,128,180.87 228,128,180.87 船舶 140,869,968.01 140,869,968.01 装卸搬运设备 180,511,206.07 180,511,206.07 库场设施 135,150,964.93 135,150,964.93 电子及办公设备 7,581,410.84 44,321,718.86 17,947,368.02 33,955,761.68 原值合计 2,555,061,241.53 1,040,303,909.45 2,518,299,365.81 1,077,065,785.17 61 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 二、累计折旧 桥梁建筑及附属 164,025,627.81 27,038,795.85 191,064,423.66 房屋建筑物 1,949,794.97 15,531,286.25 1,464,501.48 16,016,579.74 机器设备 17,001,503.00 16,256,393.61 1,130,956.15 32,126,940.46 运输工具 11,754,433.05 46,543,635.29 3,741,505.13 54,556,563.21 港务设施 62,496,428.44 62,496,428.44 船舶 69,798,408.67 69,798,408.67 装卸搬运设备 91,951,860.89 91,951,860.89 库场设施 20,523,431.62 20,523,431.62 电子及办公设备 5,177,214.32 24,628,773.49 13,072,737.55 16,733,250.26 累计折旧合计 199,908,573.15 374,769,014.11 210,474,123.97 364,203,463.29 三、净值 桥梁建筑及附属 2,310,845,168.91 房屋建筑物 11,860,699.17 171,141,543.04 机器设备 17,022,671.94 39,537,203.60 运输工具 13,019,931.84 45,070,873.56 港务设施 165,631,752.43 船舶 71,071,559.34 装卸搬运设备 88,559,345.18 库场设施 114,627,533.31 电子及办公设备 2,404,196.52 17,222,511.42 净值合计 2,355,152,668.38 712,862,321.88 注：①本年由在建工程完工转入固定资产的金额为 61,808,083.44 元； ②固定资产年末余额中融资租赁租入固定资产原值为 17,956,454.18 元，累计折旧为 13,550,515.76 元， 净值为 4,405,938.42 元； ③固定资产年末余额中经营性租出固定资产原值为 1,609,981.40 元，累计折旧为 860,955.76 元，净值 为 749,025.64 元。 （2）固定资产、累计折旧本年增加数中资产置换置入的固定资产及累计折旧情况如下： 项 目 原 值 累计折旧 净 值 房屋建筑物 123,862,755.40 13,258,445.34 110,604,310.06 机器设备 29,598,164.98 11,067,035.43 18,531,129.55 运输工具 67,124,341.52 39,137,737.69 27,986,603.83 港务设施 125,745,760.86 59,455,371.19 66,290,389.67 船舶 140,869,968.01 65,546,678.52 75,323,289.49 装卸搬运设备 175,267,527.79 81,633,494.30 93,634,033.49 库场设施 66,957,628.63 19,040,490.55 47,917,138.08 电子及办公设备 35,280,739.31 21,309,511.85 13,971,227.46 合 计 764,706,886.50 310,448,764.87 454,258,121.63 62 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （3）资产置换置入固定资产按照《非货币性交易准则》调整其原值情况如下： 项 目 非货币性交易调整原值 房屋建筑物 15,698,781.36 机器设备 -6,290,134.35 运输工具 -49,521.47 库场设施 60,764,233.22 港务设施 102,382,420.01 电子及办公设备 -87,158.91 合 计 172,418,619.86 注：有关按照《非货币性交易准则》调账情况详见本附注十一。 （4）固定资产、累计折旧本年减少中资产置换置出减少的固定资产、累计折旧情况如下： 项 目 原 值 累计折旧 净 值 桥梁及附属 2,474,870,796.72 191,064,423.66 2,283,806,373.06 房屋建筑物 9,246,026.34 648,904.35 8,597,121.99 运输工具 2,086,144.00 1,457,069.77 629,074.23 电子及办公设备 7,718,530.89 4,011,960.02 3,706,570.87 合 计 2,493,921,497.95 197,182,357.80 2,296,739,140.15 （5）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 本年（转回） 项 目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 机器设备 486,274.71 117,044.25 369,230.46 破损、闲置无用 装卸搬运设备 75,770.24 75,770.24 无法使用或无修复价值， 库场设施 254,699.90 254,699.90 按其净值计提减值准备 合 计 486,274.71 330,470.14 117,044.25 699,700.60 注：固定资产减值准备本年增加 330,470.14 元系资产置换置入增加；本年减少 117,044.25 元系处置固 定资产而相应转出减值准备。 63 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 11、在建工程 （1） 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加 海沧大桥 GPS 系统 1,977,680.00 自有 1,977,680.00 海沧大桥自动称重系统 2,677,660.00 自有 2,677,660.00 1,394,348.00 不停车收费系统改造 自有 1,394,348.00 待安装设备 2,550,000.00 自有 279,000.00 2,261,467.45 联检大楼(海沧仓储地块) 自有 44,000.00 1,681,039.48 船舶建造（2 艘） 55,000,000.00 自有 27,505,000.00 1 号变电网改造工程 3,000,000.00 自有 2,993,806.30 2 号变电所改造工程 1,070,000.00 自有 1,061,633.24 7 号变电所改造工程 556,000.00 自有 555,277.62 龙门吊改造 3,014,464.00 自有 2,956,000.00 铁路 E 道道口改造 750,000.00 自有 600,690.00 海沧外代大楼 40,000,000.00 自有 40,123,374.94 海关综合楼及 2 号拼箱仓库 5,550,000.00 自有 5,534,189.16 牵引车 2,500,596.00 自有 2,500,596.00 其他零星工程 自有 667,131.26 2,237,889.06 合 计 5,645,471.26 91,405,311.25 （续上表） 本年转入 工程投入 工程名称 其他减少数 年末数 固定资产 占预算比例 海沧大桥 GPS 系统 1,977,680.00 100% 海沧大桥自动称重系统 2,677,660.00 100% 1,394,348.00 不停车收费系统改造 100% 待安装设备 2,490,401.15 50,066.30 99.63% 联检大楼(海沧仓储地块) 1,725,039.48 船舶建造（2 艘） 27,505,000.00 50% 1 号变电网改造工程 2,091,145.59 902,660.71 99.79% 2 号变电所改造工程 165,013.66 896,619.58 99.22% 7 号变电所改造工程 423,682.62 131,595.00 99.87% 龙门吊改造 2,956,000.00 98.06% 铁路 E 道道口改造 600,690.00 80.09% 海沧外代大楼 40,123,374.94 100.31% 海关综合楼及 2 号拼箱仓库 5,534,189.16 99.72% 牵引车 2,500,596.00 100% 其他零星工程 2,846,020.32 59,000.00 合 计 61,808,083.44 7,027,942.77 28,214,756.30 注：上述在建工程均无专门借款，因此无资本化利息。 64 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （2）在建工程本年增加数中资产置换置入增加的金额 44,734,653.89 元，明细项目如下： 项 目 金 额 外代办公大楼 33,141,003.76 船泊建造（2 艘） 5,501,000.00 海沧管线铺敷工程 2,020,000.00 1 号变电网改造工程 2,428,197.80 2 号变电所改造工程 639,835.55 7 号变电所改造工程 361,287.50 其他零星工程 643,329.28 合 计 44,734,653.89 （3）在建工程其他减少 7,027,942.77 元中，资产置换置出减少 5,097,067.48 元；其余 1,930,875.29 元 系代港务集团建设的 1 号变电网改造工程、2 号变电所改造工程和 7 号变电所改造工程（其发生额共 4,610,717.16 元，属于本公司使用的部分 2,679,841.87 元已转入本公司固定资产），该工程已完工并交付港 务集团下属单位使用。 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，上述在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。 12、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原 值 年初数 本年增加数 本年转出数 大桥维护管理系统 外 购 6,292,307.19 4,719,230.39 4,352,179.14 外代海沧土地使用权 置 换 5,808,565.71 5,808,565.71 外代宿舍土地使用权 置 换 79,421.07 79,421.07 77,871.36 物流公司土地使用权 置 换 123,325,657.12 123,325,657.12 东渡公司土地使用权 置 换 195,526,542.84 195,526,542.84 场地使用权 置 换 47,221.38 47,221.38 电脑软件 外购或置换 749,440.36 168,682.64 489,306.82 合 计 331,829,155.67 4,887,913.03 325,276,714.94 4,430,050.50 （续上表） 剩余摊 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 销年限 大桥维护管理系统 367,051.25 1,940,128.05 外代海沧土地使用权 51,585.85 51,585.85 5,756,979.86 558 个月 外代宿舍土地使用权 1,549.71 1,549.71 物流公司土地使用权 1,050,474.10 1,050,474.10 122,275,183.02 48.5 年 东渡公司土地使用权 1,665,473.09 1,665,473.09 193,861,069.75 48.5 年 场地使用权 13,888.65 13,888.65 33,332.73 1年 电脑软件 87,466.52 178,917.42 570,522.94 1-3 年 合 计 3,237,489.17 4,902,016.87 322,497,088.30 65 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 注：大桥维护管理系统本年转出数 4,352,179.14 元系资产置换置出。 （2）无形资产本年增加数中资产置换置入增加明细如下： 项 目 增加金额（原账面价值） 外代海沧土地使用权 5,808,565.71 外代宿舍土地使用权 79,421.07 物流公司土地使用权 130,717,032.97 东渡公司土地使用权 207,254,528.99 物流公司自有土地使用权 47,221.38 计算机软件 208,025.43 合 计 344,114,795.55 注：上述置入无形资产的入账价值已按《非货币性交易准则》进行调整，共调减土地使用权原账 面值 19,119,362.00 元。有关按照《非货币交易准则》调账情况详见本附注十一。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止，上述无形资产未发生减值情况，无需计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 （1）长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出 厦门大桥大修理费用 16,564,498.68 11,160,126.37 10,195,671.01 固定资产改良支出 2,331,044.40 1,409,992.35 长期场地租赁费 1,367,768.04 756,579.25 10,000.00 场地平整及补偿费用 1,066,208.69 755,732.54 66,666.67 租入固定资产改良支出 474,208.61 474,208.61 长期租赁支出 141,666.69 141,666.69 其他 670,364.64 186,546.65 145,734.39 合 计 22,615,759.75 14,268,977.16 838,276.36 10,195,671.01 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 厦门大桥大修理费用 964,455.36 6,368,827.67 固定资产改良支出 462,051.81 1,383,103.86 947,940.54 2年 长期场地租赁费 334,996.58 936,185.37 431,582.67 1-2 年 场地平整及补偿费用 238,741.48 482,550.96 583,657.73 2-3 年 租入固定资产改良支出 231,005.38 231,005.38 243,203.23 1-2 年 长期租赁支出 41,666.69 41,666.69 100,000.00 2-3 年 其他 137,827.56 475,911.16 194,453.48 1-2 年 合 计 2,410,744.86 9,919,251.09 2,500,837.65 注：长期待摊费用本年转出系资产置换置出减少。 （2）本年资产置换置入增加的长期待摊费用明细如下： 66 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 租入固定资产改良支出 474,208.61 长期租赁支出 141,666.69 其他 4,333.19 合 计 620,208.49 14、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 保证借款 17,000,000.00 113,000,000.00 质押借款 70,000,000.00 合 计 17,000,000.00 183,000,000.00 注：（1）年末保证借款余额 1,700.00 万元，系由本公司控股股东港务集团提供担保； （2）本年置出减少的短期借款为 7,000.00 万元。 15、应付票据 （1）应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 23,051,238.60 26,968,505.90 合 计 23,051,238.60 26,968,505.90 （2）应付票据年末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付账款 应付账款年末余额 418,895,881.88 元，其中： （1）应付账款年末余额主要系本公司代理业务中代收应付的运费及港口使费 380,657,834.40 元； （2）年末账龄 1 年以上的应付账款金额 2,639,044.06 元，占总额的比例为 0.63%；年末账龄超过 3 年的大额应付账款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 性 质 中国燃油船舶供应公司厦门分公司 1,169,373.29 1997 年 燃料款 永定龙发水泥厂 359,958.00 1998 年 尚未结算 香港美丰船务公司 148,270.08 1998 年 船用燃油款 合 计 1,677,601.37 （3）应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 17、预收账款 预收账款年末余额 30,198,378.74 元，其中： 67 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （1）年末账龄超过 1 年的预收账款金额 1,326,509.81 元，占预收账款总额的比例为 4.39%，主要明细 如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 厦门明达玻璃有限公司 134,212.00 2003 年 尚未结算的拖轮费 中国钢铁炉料北京公司 227,127.80 2003 年 未结算港口费 厦门铁十七局 500,000.00 2002 年 未结算的代购款 厦门路桥投资总公司 74,800.00 2002 年 未结算的代购款 合 计 936,139.80 （2）预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 18、应交税金 （1）应交税金明细项目列示如下： 税 种 年初数 本年增加数 本年缴交数 其他减少数 年末数 增值税 845,300.92 13,583,248.22 13,592,996.90 385.55 835,166.69 营业税 1,351,117.13 17,859,595.92 14,801,111.73 1,314,352.33 3,095,248.99 资源税 13,183.79 209,922.59 185,761.04 37,345.34 企业所得税 14,361,514.37 38,971,934.80 24,887,026.83 7,132,437.53 21,313,984.81 城市建设维护税 135,976.10 1,735,548.31 1,539,979.67 92,031.67 239,513.07 房产税 363,324.87 318,800.52 32,690.83 11,833.52 土地使用税 437,237.87 437,237.87 个人所得税 1,987,895.33 1,258,419.89 729,475.44 印花税 10,479.30 1,808.63 8,882.33 -211.66 合 计 16,707,092.31 75,159,187.21 57,023,143.08 8,580,780.24 26,262,356.20 （2）应交税金本年增加数中资产置换置入增加明细如下： 项 目 金 额 增值税 -29,511.83 营业税 1,873,799.32 企业所得税 12,984,511.51 城市建设维护税 133,736.86 房产税 81,264.53 土地使用税 205,683.88 个人所得税 164,135.25 印花税 -297.68 合 计 15,413,321.84 （3）应交税金其他减少数 8,580,780.24 元系资产置换置出减少。 68 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 19、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 性 质 计缴标准 教育费附加 109,547.08 38,746.35 流转税附加 3% 地方教育费附加 31,752.24 21,754.85 流转税附加 1% 社会事业发展费 38,700.02 流转税附加 营业税的 4%、增值税的 3% 其他 12,065.79 代扣公积金 合 计 153,365.11 99,201.22 20、其他应付款 其他应付款年末余额 87,353,204.84 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 项 目 金 额 发生时间 未支付原因 船务消防设施专用款 400,000.00 1996 年 港务集团拨入款项，尚未结算 6 号变电站改造款项 1,245,000.00 2000 年 港务集团拨入款项，尚未结算 龙岩水泥厂 359,958.00 1999 年 未结算装卸费 讯灵进出口有限公司 257,918.76 1999 年 未结算装卸费 厦门中港集装箱货运有限公司 213,140.00 1999 年 未结算装卸费 航道费用 106,655.54 1999 年 未结算航道费用 合 计 2,582,672.30 （2）其他应付款年末余额中欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项合计 1,849,716.47 元，明细详见本附注六之（二）。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 厦门市财政局 50,000,000.00 90,000,000.00 见备注 交通部 8,678,511.93 代收港口建设费 应付港务费 1,717,287.04 代收代付港务费 厦门港务集团有限公司 1,849,716.47 土地租金、过轨费 6 号变电站改造款项 1,245,000.00 变电站建造费用 合 计 63,490,515.44 90,000,000.00 注：应付厦门市财政局款项 50,000,000.00 元系厦门市财政局代本公司偿还国家开发银行借款本金而 形成的债务，详见本附注十二“其他重要事项”之 2。 21、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 种 类 到期日 本 金 应计利息 年末数 69 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 种 类 到期日 本 金 应计利息 年末数 厦门港务集团有限公司 2005.10.15 7,200,000.00 7,200,000.00 厦门华夏国际电力发展有限公司 2005.1 1,845,900.00 1,845,900.00 合 计 9,045,900.00 9,045,900.00 注：（1）详见本附注五（一）注释 23 说明。 （2）资产置换置出的一年内到期的长期负债为 144,384,304.54 元，其中国家开发银行贷款 40,000,000.00 元，中国银行厦门市分行贷款 104,384,304.54 元。 22、长期借款 长期借款年初余额 1,007,237,607.48 元，年末无余额。 本年资产置换置出的长期借款 932,543,268.21 元，其中：国家开发银行贷款 150,000,000.00 元，中国 银行厦门市分行贷款 782,543,268.21 元。 23、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 种 类 期限 初始金额 年初数 厦门市财政局无息贷款 无 100,000,000.00 100,000,000.00 厦门市财政局国债增投款 无 32,500,000.00 32,500,000.00 厦门港务集团有限公司 2004.10-2009.10 54,583,027.54 厦门华夏国际电力发展有限公司 1996.02-2008.01 6,105,500.00 合 计 187,089,632.54 132,500,000.00 （续上表） 种 类 本年增加 本年减少 应计利息 年末本金 厦门市财政局无息贷款 100,000,000.00 厦门市财政局国债增投款 32,500,000.00 厦门港务集团有限公司 54,583,027.54 9,929,151.38 44,653,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司 6,105,500.00 1,845,000.00 4,260,500.00 合 计 60,688,527.54 11,774,151.38 181,414,376.16 （1）向厦门市财政局借入两笔长期应付款的情况详见本附注十二“其他重要事项”之 2 相关说 注： 明。 （2）长期应付款本年增加系资产置换置入增加。 （3）2004 年本公司子公司船务公司与港务集团签订“拖轮还款协议”，就本公司资产置换前船务公 司所欠港务集团拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在 2009 年 10 月 15 日之前，将拖轮建造款本金 54,583,027.54 元及利息归还港务集团，每年分两期（4 月 15 日、10 月 15 日）偿还，利率标准按 LIBOR+0.6% 70 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 计算。截至 2004 年 12 月 31 日止，船务公司欠港务集团拖轮建造款为 51,853,876.16 元，将于 2005 年度应 偿付的款项本金 7,200,000.00 元已列入“一年内到期的长期负债”。 （4）应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据本公司子公司船 务公司与厦门华夏国际电力发展有限公司签订的协议书，由该公司出资 1,796.00 万元建造全新 3500 匹拖 轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实际成本以租金方式分 12 年付清。截至 2004 年 12 月 31 日 止，船务公司对厦门华夏国际电力发展有限公司欠款为 6,105,500.00 元，其中将于 2005 年度应偿付的款 项 1,845,000.00 元已列入“一年内到期的长期负债”。 24、少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 少数股东 合并报表单位 少数股东单位 年末数 年初数 持股比例 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 4,022,912.17 3,628,331.09 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第六工程有限公司 16% 1,662,202.86 1,557,467.22 厦门市路桥房地产开发有限公司 厦门市路桥建设投资总公司 30% 3,118,330.10 厦门市路桥储运有限公司 厦门市运输发展总公司 5% 49,521.28 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 73,882,942.69 厦门港船务公司 厦门港务集团有限公司 10% 7,985,212.50 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门港务集团有限公司 50% 4,955,263.58 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 593,332.60 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 2,358,810.60 合 计 95,460,677.00 8,353,649.69 25、股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 200,000,000.00 200,000,000.00 其中：国家拥有股份 200,000,000.00 200,000,000.00 尚未流通股份合计 200,000,000.00 200,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 95,000,000.00 95,000,000.00 已流通股份合计 95,000,000.00 95,000,000.00 股份总数 295,000,000.00 295,000,000.00 （2）法人股股东持股情况如下： 单位：万股 占总股本 股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 比例（%） 71 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 占总股本 股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 比例（%） 厦门市路桥建设投资总公司 16,262.00 16,262.00 厦门港务集团有限公司 16,262.00 16,262.00 55.13 华建交通经济开发中心 3,738.00 3,738.00 12.67 合 计 20,000.00 16,262.00 16,262.00 20,000.00 67.80 注：有关本公司股东变更情况，详见本附注十二“其他重要事项”之 1 相关说明。 26、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本（或股本）溢价 501,010,278.22 501,010,278.22 股权投资准备 485,322.57 4,768,168.15 5,253,490.72 其他 3,605,611.15 3,605,611.15 合 计 505,101,211.94 4,768,168.15 509,869,380.09 注：股权投资准备本年增加 4,768,168.15 元，系根据财政部《关于执行和相关会计准 则有关问题解答(二)》的规定，将本年资产置换置入的长期股权投资，按照《非货币性交易准则》调账 后形成的股权投资贷方差额，计入资本公积。有关调账情况详见本附注十一“非货币性交易”相关说明。 27、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 42,270,930.02 9,821,441.70 52,092,371.72 法定公益金 26,626,809.38 9,821,441.70 36,448,251.08 合 计 68,897,739.40 19,642,883.40 88,540,622.80 注：盈余公积本年增加系提取盈余公积，详见本附注五（一）注释 28。 28、未分配利润 未分配利润年末余额 242,018,642.88 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 163,447,109.30 加：本年净利润 98,214,416.98 可供分配利润 261,661,526.28 减：本年度提取盈余公积 19,642,883.40 年末未分配利润 242,018,642.88 注：依据本公司 2005 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第二十五次董事会会议通过的利润分配预案， 本公司本年度按照本年净利润的 10%分别计提法定盈余公积 9,821,441.70 元和公益金 9,821,441.70 元。 72 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 29、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本 年 数 上 年 数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大桥过桥费 154,341,439.00 56,155,781.78 232,451,628.00 76,733,788.05 代建项目管理 750,000.00 18,970.00 1,500,000.00 建材销售 127,684,557.98 106,203,147.21 131,008,337.31 99,433,656.97 工程施工 27,887,627.98 24,781,048.49 50,410,583.98 46,160,419.26 装卸劳务 77,736,602.22 47,024,456.20 代理劳务 46,508,749.73 16,322,498.00 运输劳务 40,091,424.04 31,233,705.58 拖轮助靠业务 33,681,724.56 17,361,620.46 理货劳务 14,841,031.11 3,324,489.69 堆存劳务 6,475,776.10 9,463,962.56 其他 8,620,881.62 6,310,722.33 合 计 538,619,814.34 318,200,402.30 415,370,549.29 222,327,864.28 注：本年度上述主营业务收入、成本中，大桥过桥费和代建项目管理系反映 1 至 7 月份的收入、成 本；建材销售和工程施工系反映全年收入、成本；其余各项系反映 8 至 12 月份的收入、成本。 （2）按行业分布列示如下： 本 年 数 上 年 数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输辅助业 154,341,439.00 56,155,781.78 232,451,628.00 76,733,788.05 房地产 750,000.00 18,970.00 1,500,000.00 建材销售 127,684,557.98 106,203,147.21 131,008,337.31 99,433,656.97 工程施工 27,887,627.98 24,781,048.49 50,410,583.98 46,160,419.26 港口物流服务 227,956,189.38 131,041,454.82 合 计 538,619,814.34 318,200,402.30 415,370,549.29 222,327,864.28 （3）按地区分布列示如下： 本 年 数 上 年 数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 538,619,814.34 318,200,402.30 415,370,549.29 222,327,864.28 合 计 538,619,814.34 318,200,402.30 415,370,549.29 222,327,864.28 （4）本年度主营业务收入前五名客户收入总额为 66,362,684.96 元，占主营业务收入的 12.32%。 30、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 73 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 16,500,760.68 13,182,088.16 劳务收入的 3%或 5% 销售数量的 30%折算成原石，以 资源税 197,223.43 211,547.65 每立方米原石 1.5 元计征 城市建设维护税 1,617,434.67 1,359,004.77 应交流转税额的 5%或 7% 教育费附加 756,073.14 657,175.22 应交流转税额的 3% 地方教育费附加 278,271.37 315,428.48 应交流转税额的 1% 合 计 19,349,763.29 15,725,244.28 31、其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 收 入 支 出 利 润 业务类别 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 材料销售 628,884.08 2,003,449.32 453,002.54 83,196.58 175,881.54 1,920,252.74 场地设备租赁 2,773,052.63 2,678,440.22 211,726.69 1,720,428.28 2,561,325.94 958,011.94 碎石精加工销售 2,551,327.55 3,805,398.65 2,032,419.45 2,489,798.90 518,908.10 1,315,599.75 建材代购代销业务 390,912.65 977,028.42 26,348.46 58,580.21 364,564.19 918,448.21 劳务管理 1,549,930.00 47,632.87 1,502,297.13 铁路专用线托管 450,000.00 24,975.00 425,025.00 港口费返还 482,555.40 16,069.09 466,486.31 其他 958,157.45 1,271,383.46 1,112,870.26 603,892.80 -154,712.81 667,490.66 合 计 7,302,334.36 13,218,185.47 3,836,367.40 5,044,573.73 3,465,966.96 8,173,611.74 32、财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 15,340,786.29 33,756,126.51 减：利息收入 3,052,663.85 1,130,552.21 汇兑损失 58,808.77 2,946.25 减：汇兑收益 344,818.35 其他 63,342.08 265,944.52 合 计 12,065,454.94 32,894,465.07 33、投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算的投资收益 6,230,289.36 390,226.96 74 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 -751,477.06 -526,214.63 短期股票投资减值准备 -71,949.13 94,820.60 长期股权投资减值准备 -18,397,440.94 -10,132,559.06 委托资产管理收益 14,062,141.71 委托资产管理减值准备 -708,028.56 股权投资差额摊销 -639,061.73 -891,245.36 股票投资收益 72,363.50 股权转让（清理）收益 14,765.65 合 计 -13,542,510.35 2,289,141.66 注： （1）本年计提的长期股权投资减值准备系计提的对天同证券有限责任公司长期股权投资减值准 备，详见本附注五（一）注释 9 之（4）相关说明； （2）本年按成本法核算的投资收益中，本公司收到厦门港务集团海天集装箱有限公司分配的 2003 年度现金股利 5,475,489.47 元； （3）本年度投资收益较上年度减少 1,583.17 万元，主要系本年提取对天同证券有限责任公司长期股 权投资减值准备 1,839.74 万元及本年度无委托资产管理收益所致。 34、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 财政补贴 11,000,000.00 见备注 合 计 11,000,000.00 注：依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80 号”文件《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司资 产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局五年内每年年底前足额拨 付本公司 1100 万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。2004 年 12 月 30 日，本公司收 到上述财政补贴资金，计入本年“补贴收入”。 35、所得税 所得税本年度发生额 25,987,423.29 元，其中本公司子公司船务公司购置国产设备进行技术改造已抵 免企业所得税额 3,864,317.15 元，本公司子公司物流公司购置国产设备进行技术改造已抵免企业所得税额 186,700.68 元。本公司已对本年度应纳税所得额进行纳税调整，尚待税务部门汇算。 36、少数股东损益 少数股东损益明细情况如下： 少数股东 本年 上年 合并报表单位 少数股东单位 持股比例 发生额 发生额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 394,581.08 589,464.52 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第六工程有限公司 16% 104,735.64 -8,421.14 厦门市路桥房地产开发有限公司 厦门市路桥建设投资总公司 30% -271,604.93 -38,897.29 75 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 少数股东 本年 上年 合并报表单位 少数股东单位 持股比例 发生额 发生额 厦门市路桥储运有限公司 厦门市运输发展总公司 5% -5,997.02 -14,090.03 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 8,675,101.16 厦门港船务公司 厦门港务集团有限公司 10% 1,314,944.54 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门港务集团有限公司 50% 283,955.53 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 46,519.66 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 159,361.53 合 计 10,701,597.19 528,056.06 37、合并现金流量表相关项目 （1）银行存款年末余额中职工房改及维修基金专户存款余额 15,712,042.21 元，本公司在编制现金流 量表时不作为现金及现金等价物反映； （2）资产置换对现金流量的影响情况如下： 项 目 金 额 备 注 本公司资产置换置出现金 20,645,893.02 列示于“支付的其他与投资活动有关的现金”项目 本公司资产置换置入现金 411,025,333.66 列示于“收到的其他与投资活动有关的现金”项目 资产置换对现金净额影响（净流入） 390,379,440.64 （3）本年度收到的其他与经营活动有关的现金 19,147,515.31 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 收到厦门市财政局财政补贴收到现金 11,000,000.00 银行存款利息收入收到现金 3,052,663.85 收回厦门造船厂款项收到现金 1,294,544.00 合 计 15,347,207.85 （4）本年度支付的其他与经营活动有关的现金 107,415,221.65 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 外代公司等子公司支付资产置换前已经分配尚未支付的股利 53,429,377.47 支付经营管理费用等支付现金 27,798,773.22 支付往来款项支付现金 18,779,561.81 合 计 100,007,712.50 （5）本年度收到的其他与投资活动有关的现金 433,217,451.14 元中，资产置换置入现金 411,025,333.66 元，收到港务集团支付的资产置换交割款项（净额）22,192,117.48 元。 （6）本年度支付的其他与投资活动有关的现金 20,645,893.02 元，系资产置换置出现金。 （7）本年度收到的其他与筹资活动有关的现金系收到厦门市财政局承担的国家开发银行贷款本金 20,000,000.00 元。 76 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （二）母公司会计报表主要项目注释 38、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 24,709,372.95 91.22 112,650.22 2—3 年 31,328.49 0.12 15,664.25 3－4 年 64,771.09 0.24 64,771.09 5 年以上 2,281,825.80 8.42 2,281,825.80 合 计 27,087,298.33 100.00 2,474,911.36 注：应收账款年末余额系资产置换后的东渡分公司应收账款。 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计 10,479,762.68 元，占应收账款总额的比例为 38.69%； （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收账款明细如下： 已计提坏 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 账准备 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.07 100% 666,534.07 结算差，账龄 5 年以上 厦门宝盛进出口公司 493,799.91 100% 493,799.91 结算差，账龄 5 年以上 厦门糖厂 290,853.47 100% 290,853.47 账龄 5 年以上 厦门工业开发贸易公司 243,994.47 100% 243,994.47 账龄 5 年以上 厦门宏山贸易公司 213,336.93 100% 213,336.93 账龄 5 年以上 合 计 1,908,518.85 1,908,518.85 39、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 13,069,379.64 82.58 14,377.15 2,697,061.20 12.40 1—2 年 1,944,428.58 12.29 194,442.86 327,276.99 1.50 65.25 2—3 年 316,598.65 2.00 158,299.33 260,475.07 1.20 33,335.01 3－4 年 84,718.30 0.54 84,718.30 5,506,342.65 25.31 1,850,808.71 4－5 年 289,383.38 1.83 289,383.38 7,762,465.70 35.68 2,947,761.50 5 年以上 121,858.69 0.76 121,858.69 5,201,725.00 23.91 4,141,725.00 合 计 15,826,367.24 100.00 863,079.71 21,755,346.61 100.00 8,973,695.47 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 77 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金 额 性质或内容 备 注 厦门市路桥建材有限公司 7,758,900.00 关联方往来款项 1 年以内 厦门港务集团港电服务有限公司 1,795,448.19 关联方往来款项 1 年以内 厦门港务国内船舶代理有限公司 1,825,435.01 关联方往来款项 1 年以内 金华精选矿业公司 340,417.01 代收代付款项 1 年以内 清流县华腾矿业公司 298,194.95 代收代付款项 1 年以内 合 计 12,018,395.16 注：其他应收款年末余额中前五名客户金额合计 12,018,395.16 元，占其他应收款总额的比例为 75.93%。 （4）其他应收款年末余额中无大额长期挂账的款项。 40、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 77,469,996.08 401,739,410.42 7,505,267.08 471,704,139.42 按成本法核算的长期投资 88,168,148.00 88,168,148.00 减：长期股权投资减值准备 10,132,559.06 18,397,440.94 28,530,000.00 小 计 155,505,585.02 383,341,969.48 7,505,267.08 531,342,287.42 股权投资差额 4,486,525.06 4,768,168.15 5,432,838.52 3,821,854.69 合 计 159,992,110.08 388,110,137.63 12,938,105.60 535,164,142.11 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金红利 厦门市路桥房地产开发有限公司 7,000,000.00 -7,000,000.00 厦门市路桥储运有限公司 1,900,000.00 -1,900,000.00 厦门市路桥旅游有限公司 2,000,000.00 -2,000,000.00 厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 30,799,231.16 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 13,012,651.74 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 9,913,847.82 厦门港船务有限公司 60,032,411.61 11,834,500.89 中国外轮理货总公司厦门分公司 24,600,615.81 5,597,568.68 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 186,078.63 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 34,824.89 66,749.41 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 合 计 411,292,185.02 60,478,703.81 66,749.41 （续上表） 本年投资增 本年权益 本年现 被投资单位名称 年初数 年末数 减额 增减额 金红利 厦门市路桥房地产开发有限公司 7,276,103.56 -6,642,358.72 -633,744.84 78 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 本年投资增 本年权益 本年现 被投资单位名称 年初数 年末数 减额 增减额 金红利 厦门市路桥储运有限公司 940,904.39 -826,961.05 -113,943.34 厦门市路桥旅游有限公司 314,697.47 -35,947.31 -278,750.16 厦门市路桥建材有限公司 68,938,290.66 7,497,040.50 76,435,331.16 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 13,012,651.74 110,824,414.03 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 9,913,847.82 179,101,995.38 厦门港船务有限公司 60,032,411.61 11,834,500.89 71,866,912.50 中国外轮理货总公司厦门分公司 24,600,615.81 5,597,568.68 30,198,184.49 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 186,078.63 2,373,330.40 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 34,824.89 66,749.41 403,971.46 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 77,469,996.08 347,250,817.94 47,050,074.81 66,749.41 471,704,139.42 注：①本年投资增减额中资产置换置入长期投资明细如下： 被投资单位名称 置入金额 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 厦门港船务有限公司 60,032,411.61 中国外轮理货总公司厦门分公司 24,600,615.81 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 合 计 354,256,085.02 ②本年投资增减额中资产置换置出长期投资明细如下： 被投资单位名称 置出金额 厦门市路桥房地产开发有限公司 6,642,358.72 厦门市路桥储运有限公司 826,961.05 厦门市路桥旅游有限公司 35,947.31 合 计 7,505,267.08 ③本年资产置换按照《非货币性交易准则》对长期股权投资调整产生股权投资贷方差额 4,768,168.15 元，本年已经将该差额转销计入资本公积。有关调整情况详见本附注十一“非货币性交易”相关说明。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999 年 8,000,000.00 8,000,000.00 0.24% 天同证券有限责任公司 2000 年 80,000,000.00 80,000,000.00 3.27% 深圳市中信联合创业投资有 2003 年 168,148.00 168,148.00 5% 限公司 合 计 88,168,148.00 88,168,148.00 79 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 本年（转回） 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 详见本附注五 天同证券有限责任公司 10,132,559.06 18,397,440.94 28,530,000.00 （一）注释 9 合 计 10,132,559.06 18,397,440.94 28,530,000.00 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增减额 年末数 厦门市路桥建材有限公司 6,646,703.74 溢价收购 10 年 4,486,525.06 -664,670.37 3,821,854.69 合 计 6,646,703.74 4,486,525.06 -664,670.37 3,821,854.69 41、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大桥过桥费 154,341,439.00 56,155,781.78 232,451,628.00 76,733,788.05 装卸劳务 59,203,694.93 34,193,380.68 堆存劳务 2,927,395.97 6,074,365.94 合 计 216,472,529.90 96,423,528.40 232,451,628.00 76,733,788.05 注：本年度主营业务收入、成本中，大桥过桥费系反映 1 至 7 月份的收入、成本，其他两项劳务 系反映 8 至 12 月份的收入、成本。 42、投资收益 投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 47,050,074.81 10,342,649.98 按成本法核算的投资收益 550,000.00 388,148.00 计提短期投资跌价准备 -64,119.13 94,820.60 计提长期股权投资减值准备 -18,397,440.94 -10,132,559.06 股权投资差额摊销 -664,670.37 -891,245.36 股票投资收益 68,597.82 委托资产管理减值准备 -708,028.56 委托资产管理收益 14,062,141.71 合 计 28,542,442.19 13,155,927.31 注：本年计提长期股权投资减值准备系对天同证券有限责任公司计提的长期股权投资减值准备，详 见本附注五（一）注释 9 相关说明。 43、母公司现金流量表相关项目 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金 14,741,533.87 元中金额较大的项目为： 80 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 备 注 收到厦门市财政局财政补贴收到现金 11,000,000.00 收回厦门造船厂款项收到现金 1,294,544.00 合 计 12,294,544.00 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金 24,546,851.81 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 备 注 支付经营管理费用等支付现金 12,439,055.80 支付往来款项支付现金 8,475,846.44 合 计 20,914,902.24 （3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金 79,864,264.14 元中，资产置换置入增加现金 57,672,146.66 元，收到港务集团支付的资产置换款项 22,192,117.48 元。 （4）本年度支付的其他与投资活动有关的现金 16,393,162.61 元，系资产置换置出减少现金。 （5）本年度收到的其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 元，系收到厦门市财政局承担的国家开 发银行贷款本金。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 2004 年 7 路桥建设、管理；土地综合 月 31 日前 厦门市路桥建设投资总公司* 厦门 国有企业 黄灵强 开发、经营；部分进口业务 为本公司 母公司 2004 年 7 混凝土砖等混凝土制品的生 月 16 日前 厦门市路桥砖业有限公司 厦门 有限公司 李志伟 产销售 为本公司 子公司 对授权范围内的国有资产进 2004 年 7 行营运、管理；港口货物装 月 31 日后 厦门港务集团有限公司** 厦门 卸搬运、仓储、中转运输； 国有企业 曾英国 为本公司 港口集装箱装卸、中转；港 母公司 口工程开发、建设 对授权范围内的国有资产进 2004 年 9 行营运、管理；港口货物装 月 29 日后 厦门港务控股有限公司** 厦门 国有企业 吴植秋 卸搬运、仓储、中转运输； 为本公司 港口集装箱装卸、中转；港 母公司的 81 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 口工程开发、建设 控股股东 厦门市路桥建材有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 洪鹤翔 厦门市金路桥石料有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 洪鹤翔 2004 年 7 厦门市路桥房地产开发有限公司* 厦门 房地产开发经营 有限公司 黄灵强 月 31 日前 为本公司 厦门市路桥储运有限公司* 厦门 货物运输、仓储 有限公司 黄灵强 子公司 厦门港务物流有限公司** 厦门 公路货物运输、集装箱疏运 有限公司 林开标 厦门港船务公司** 厦门 船舶停靠助拖 2004 年 7 有限公司 王景宇 月 31 日后 中国厦门外轮代理有限公司** 厦门 中外籍国际船舶代理 为本公司 有限公司 宋小坚 中国外轮理货总公司厦门分公司** 厦门 港口理货业务 子公司 有限公司 程培雄 厦门港务国内船舶代理有限公司** 厦门 内贸运输船舶代理 有限公司 许英儿 厦门港务物流保税有限公司 厦门 国际集装箱中转、保税仓储 子公司 有限公司 吴业宏 厦门港华集装箱修理有限公司** 厦门 集装箱修理、保养 有限公司 曾英国 厦门东铃码头有限公司** 厦门 港口货物堆存装卸 有限公司 林开标 厦门外代国际货运有限公司** 厦门 国际货物运输 2004 年 7 有限公司 宋小坚 月 31 日后 厦门外代航运发展有限公司** 厦门 货运代理 有限公司 洪照谋 为本公司 厦门外代报关行有限公司** 厦门 代理报关业务 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代航空货运代理有限公司** 厦门 航空货运代理 有限公司 宋小坚 厦门外代仓储有限公司** 厦门 保税仓储 有限公司 宋小坚 注：（1）如本附注十二之 1 所述，经有关部门批准，自 2004 年 7 月 31 日起厦门市路桥建设投资总 公司将其持有的本公司 16,262 万股国有股（占总股本的 55.13%）通过无偿行政划转的方式转由港务集团 授权持有。 （2）厦门市路桥砖业有限公司于 2004 年 7 月 16 日已清算完毕。 （3）根据 2004 年 9 月 29 日厦门市财政局厦财〔2004〕10 号文《厦门市财政局关于厦门港务集团有 限公司部分资产划转有关事项的通知》，厦门港务控股有限公司（以下简称港务控股）持有本公司母公 司港务集团 100%股权，同时港务集团持有的厦门港务集团石湖山码头有限公司等公司股权也划转给港 务控股。因此自 2004 年 9 月 29 日起港务控股成为本公司关联方。 （4）以上“*”项目为本公司资产置换前关联方，本附注披露的与其关联方交易及往来数据系反映 2004 年 1 至 7 月交易额和 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 7 月 31 日的往来情况。 （5）以上“**”项目为本公司资产置换后关联方，本附注披露的与其关联方交易及往来数据系反映 2004 年 8 至 12 月交易额和 2004 年 8 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日的往来情况。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司控股股东及控制方 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 82 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市路桥建设投资总公司 35,385.00 35,385.00 厦门港务集团有限公司 50,000.00 50,000.00 厦门港务控股有限公司 10,971.00 10,971.00 （2）本公司的子公司 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市路桥砖业有限公司 700.00 700.00 厦门市路桥建材有限公司 2,000.00 2,000.00 厦门市金路桥石料有限公司 1,000.00 1,000.00 厦门市路桥房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 厦门市路桥储运有限公司 200.00 200.00 厦门港务物流有限公司 3,158.00 3,158.00 厦门港船务公司 2,500.00 2,500.00 中国厦门外轮代理有限公司 3,000.00 3,000.00 中国外轮理货总公司厦门分公司 50.00 50.00 厦门港务国内船舶代理有限公司 200.00 200.00 厦门港务物流保税有限公司 500.00 500.00 厦门港华集装箱修理有限公司 663.00 663.00 厦门东铃码头有限公司 400.00 400.00 厦门外代国际货运有限公司 600.00 600.00 厦门外代航运发展有限公司 200.00 200.00 厦门外代报关行有限公司 180.00 180.00 厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 500.00 厦门外代仓储有限公司 380.00 380.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 单位：万股 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 厦门市路桥建设投资总公 16,262.00 55.13% 16,262.00 55.13% 司 厦门港务集团有限公司 16,262.00 55.13% 16,262.00 55.13% （2）本公司的子公司 单位：人民币万元 83 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 厦门市路桥砖业有限公司 485.00 69.29% 485.00 69.29% 厦门市路桥建材有限公司 4,563.61 95% 4,563.61 95% 厦门市金路桥石料有限公司 840.00 84% 840.00 84% 厦门市路桥房地产开发有限公司 700.00 70% 700.00 70% 厦门市路桥储运有限公司 190.00 95% 190.00 95% 厦门港务物流有限公司 3,158.00 100% 3,158.00 100% 厦门港船务公司 2,250.00 90% 2,250.00 90% 中国厦门外轮代理有限公司 1,800.00 60% 1,800.00 60% 中国外轮理货总公司厦门分公司 50.00 100% 50.00 100% 厦门港务国内船舶代理有限公司 160.00 80% 160.00 80% 厦门港务物流保税有限公司 500.00 100% 500.00 100% 厦门港华集装箱修理有限公司 331.50 50% 331.50 50% 厦门东铃码头有限公司 300.00 75% 300.00 75% 厦门外代国际货运有限公司 600.00 100% 600.00 100% 厦门外代航运发展有限公司 200.00 100% 200.00 100% 厦门外代报关行有限公司 180.00 100% 180.00 100% 厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 100% 500.00 100% 厦门外代仓储有限公司 380.00 100% 380.00 100% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门市路桥管理有限公司 * 同一母公司 厦门市路桥景观艺术工程公司* 同一母公司 厦门市路桥工程物资公司* 同一母公司 厦门市路桥广告有限公司* 同一母公司 厦门市路桥信息工程有限公司* 同一母公司 厦门市路桥监理有限公司* 同受本公司母公司控制 厦门市路桥汽车销售有限公司* 本公司持有其 50%股权 厦门路桥旅游开发有限公司* 本公司持有其 40%股权 厦门市路桥混凝土工程有限公司 本公司持有其 5%股权 厦门港务集团海天集装箱有限公司** 同一母公司，且本公司持有其 15%股权 厦门港务集团石湖山码头有限公司** 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 受本公司母公司港务集团子公司厦门海沧港务有限公司 厦门国际货柜码头有限公司** 与其另一股东共同控制 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司** 本公司持有其 48%股权 厦门市东铃劳务有限公司** 本公司持有其 25%股权 厦门电子商务中心有限公司** 本公司持有其 15%股权 84 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 企业名称 与本公司关系 泉州清濛物流有限公司** 本公司持有其 40%股权 厦门三得利货柜储运有限公司** 本公司持有其 45%股权 厦门中远空运代理有限公司** 本公司持有其 10%股权 厦门海天货柜有限公司** 本公司持有其 4.15%股权 厦门港务工程公司** 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门外代东亚物流有限公司** 本公司持有其 35.72%股权的契约式投资 厦门港务集团港电服务有限公司** 同一母公司 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司** 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门高崎船舶修造厂** 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团劳动服务有限公司** 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 注： （1）以上“*”项目为本公司资产置换前关联方，本附注披露的与其关联方交易及往来数据系反 映 2004 年 1 至 7 月交易额和 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 7 月 31 日的往来情况。 （2）以上“**”项目为本公司资产置换后关联方，本附注披露的与其关联方交易及往来数据系反映 2004 年 8 至 12 月交易额和 2004 年 8 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日的往来情况。 （二）关联方交易 8．资产置换 本公司本年与港务集团进行了资产置换，详见本附注十“重大资产置换”相关说明。 9．销售货物或提供劳务 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 占各类交 关联交易 占各类交 发生数 易额比例 发生数 易额比例 厦门港务集团海天集装箱有 运输服务 协议定价 13,937,380.00 34.76% 限公司 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 协议定价 2,129,879.58 5.31% 铁路专用 厦门港务集团有限公司 成本加成 450,000.00 100% 线托管 （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门市路桥管理有限公司 大桥收费和维护 协议定价 17,736,000.00 17,327,026.20 厦门市路桥建设投资总公司 房产开发管理 协议定价 750,000.00 1,500,000.00 厦门市路桥景观艺术工程公司 大桥绿化 协议定 964,196.00 1,608,964.00 价 厦门市路桥广告有限公司 广告发布 协议定价 200,000.00 85 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 厦门市路桥信息工程有限公司 大桥照明维护 协议定价 388,000.00 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 6,527,825.39 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 2,492,733.98 厦门港务集团海天集装箱有限公司 送箱费 协议定价 1,249,040.00 注：本公司与厦门市路桥管理有限公司签订“海沧大桥、厦门大桥委托管理协议”，委托厦门市路 桥管理有限公司对厦门大桥和海沧大桥进行日常管理和维护，期限为 2004 年 1 月 1 日至 7 月 31 日，委 托管理养护费用共计 1,600 万元，本公司 2004 年 1 至 7 月共计发生委托管理养护费用 17,736,000.00 元 ， 其 中 包 括 支 付 厦 门 市 路 桥 管 理 有 限 公 司 2003 年 度 奖 励 1,736,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，上述委托管理养护费用 已结清。 （3）本公司向关联方采购货物情况如下： 关联方名称 交易事项 定价原则 交易额 本年数 上年数 厦门市路桥工程物资公司 购买钢筋 协议定价 9,773,189.75 10．担保 （1） 本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 其中：违规 担保余额占公司净 公司名称 本年累计数 年末数 担保 资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 34,011,498.65 5,160,746.00 0.05% 注：①上述年末未结清银行承兑汇票担保期限为 2004 年 7 月 23 日至 2005 年 1 月 23 日。 ②本公司与兴业银行厦门市分行签订“兴银额字（2003）040 号”最高额保证合同，为本公司子公 司厦门市路桥建材有限公司短期信用提供 3000 万元的担保。在该额度内，兴业银行厦门市分行为厦门市 路桥建材有限公司出具银行承兑汇票。2005 年 1 月该项担保到期后，由本公司子公司物流公司与兴业银 行厦门市分行签定“兴银额字（2005）001 号“最高额保证合同，由物流公司为厦门市路桥建材有限公 司短期信用提供 2400 万元的担保。 （2）本公司关联方为本公司贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 厦门港务集团有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 11．股权转让 本公司与厦门港务控股有限公司（以下简称“港务控股”）于 2004 年 12 月 31 日签订《股权转让协 86 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 议书》，该协议主要约定如下： （1）港务控股以 5,150 万元的价格向本公司收购本公司持有的天同证券 3.27%股权； （2）港务控股应于天同证券的股权交割日或 2005 年 3 月 31 日（以较早发生日为准，而无论是 否交割）将 5,150 万元款项支付给本公司； （3）如上述转让因未取得中国证券监督管理委员会、天同证券其他股东或本公司董事会的批准或 同意而致使本公司无法将天同证券的股权转让给港务控股，港务控股将协助本公司转让给第三方，转让 给第三方所取得的款项如低于 5,150 万元，则港务控股将按实际取得的款项与 5,150 万元之间的差价对本 公司进行补偿； （4）自协议签订之日起，对天同证券的投资所产生的一切收益、损失或风险均由港务控股承担。 以上股权转让协议已经本公司第二届董事会第二十四次会议批准。另外，中国证券监督管理委员会 已于 2005 年 4 月 6 日向天同证券下发“鲁证机构 002 号”《中国证监会行政许可受理通知书》，受理了 本公司转让天同证券股权的申请；本公司已收到港务控股支付的天同证券股权转让款 5,150.00 万元。 12．租赁 （1）本公司向关联方租赁情况如下： 关联方名称 交易事项 定价原则 交易额 本年数 上年数 厦门 市路桥建设投资总 土地租 协议定 3,196,667 5,480,000 公司 赁 价 .00 .00 协议定 厦门港务集团有限公司 土地租赁 1,264,460.00 价 协议定 厦门港务集团有限公司 办公室租赁 238,456.20 价 注：①本公司 1998 年 6 月 30 日与厦门市路桥建设投资总公司签订“土地使用权租赁协议”，协议约 定：本公司占用的厦门大桥和海沧大桥直接建设用地，使用期限 30 年，租金本着经济、公平原则由双 “两桥”使用面积共计 418,201.9127 平方米，年租金共计 5,480,000.00 元。2004 年 1 至 7 月共计发 方协定。 生该项租赁费用 3,196,667.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已经 结清上述租赁费用。 ②本公司 2004 年与港务集团签订“土地使用权租赁协议”，协议约定：本公司向港务集 团租赁东渡码头土地 63,223 平方米，租赁期限自 2004 年 8 月起计 20 年。每平方米租金为 48 元/年，年租金为 3,034,704.00 元，2004 年 8 至 12 月共计发生租赁费用 1,264,460.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本 87 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 公司尚未与港务集团结清上述费用。 （2）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 关联方名称 交易事项 定价原则 交易额 本年数 上年数 场地 460,000.0 厦门市路桥广告有限公司 协议定价 租赁 0 厦门市路桥工程物资公司 场地租赁 协议定价 183,733.00 223,047.00 13．后勤综合服务 本公司 2004 年与港务集团签订“综合服务协议” ，该合同有效期为 3 年，协议约定港务集团以公 平合理的价格为本公司提供以下综合服务： ①港务集团转入本公司的员工，港务集团按原标准向其提供职工住房配套设施和相关服务，本公司 员工依不高于港务集团员工的同等标准向港务集团支付房租及服务费用。 ②港务集团职工食堂向本公司员工提供餐饮服务，并向本公司员工收取与其员工相同的费用，本公 司每年向港务集团支付 74.95 万元餐饮费用，港务集团向本公司东渡港作业的茶水供应点免费提供足够 的饮用茶水。 ③环卫及绿化服务： 港务集团为本公司东渡码头区 33.22 万平方米堆场提供清扫保洁服务，并负责清运垃圾，费用为每 年 3.6 元/平方米。 港务集团为本公司办公楼、公寓楼提供清扫保洁服务，服务面积为 34,028 平方米，费用为每年 4.8 元/平方米。 港务集团负责本公司东渡港区内草坪、花卉、树木的种植、养护、管理，并负责东渡港区办公楼内 花卉及常绿植物的摆放、管理，费用为每年 24.5 万元。 本年 8 至 12 月，本公司共应支付港务集团上述后勤综合服务费用 948,341.05 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已与港务集团结清上述综合服务费用。 ④通讯电力供应服务： 港务集团为本公司提供电力及通讯服务，按照电信部门规定的标准和厦门市销售电价向本公司收取 费用。 本年 8 至 12 月，本公司共应支付港务集团上述通讯电力服务费用 1,011,254.02 元（不包括代收代付的 电费）。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已与港务集团结清上述费用。 14．其他关联交易 （1）本公司本年度为港务集团代为建设 1 号变电网改造工程、2 号变电所改造工程和 7 号变电所改 88 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 造工程，上述工程已交付使用，工程金额为 1,930,875.00 元。 （2）本公司本年度支付港务集团资金占用费 408,666.37 元，支付原因及标准见本附注五（一）之 23 相关说明。 15．关联往来，应收应付款项余额如下： 科 目 关 联 方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收账款 厦门市路桥工程物资公司 183,733.00 183,733.00 应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 18,164,259.00 15,066,759.00 3,097,500.00 应收账款 厦门国际货柜码头有限公司 3,644,479.55 2,696,604.73 947,874.82 其他应收款 厦门市路桥混凝土工程公司 11,137.18 11,137.18 其他应收款 厦门市路桥监理公司 11,577.89 11,577.89 其他应收款 厦门市路桥旅游开发有限公司 38,964.27 38,964.27 其他应收款 厦门市路桥汽车销售有限公司 9,384.01 9,384.01 其他应收款 厦门市路桥工程物资公司 1,597.05 1,597.05 其他应收款 厦门市路桥砖业有限公司 30,221.84 30,221.84 其他应收款 厦门市路桥建设投资总公司 123,109.11 123,109.11 其他应收款 厦门港务集团有限公司 106,987,307.65 106,987,307.65 其他应收款 厦门港务集团港电服务有限公司 1,795,448.19 1,795,448.19 其他应收款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 296,185.64 296,185.64 其他应收款 厦门高崎船舶修造厂 204,224.63 204,224.63 预付账款 厦门市路桥工程物资公司 -485,330.80 485,330.80 预付账款 厦门市路桥砖业有限公司 500,000.00 500,000.00 应付账款 厦门市路桥管理有限公司 98,050.00 98,050.00 应付账款 厦门市路桥信息工程有限公司 -249,748.00 1,788,161.00 1,538,413.00 应付账款 厦门市路桥监理有限公司 271,560.00 4,402,667.00 4,674,227.00 应付账款 厦门市路桥景观艺术工程公司 1,310,299.20 565,901.00 1,876,200.20 应付账款 厦门市路桥建设投资总公司 456,667.00 456,667.00 应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 76,195,904.20 44,552,611.67 31,643,292.53 应付账款 厦门国际货柜码头有限公司 15,892,387.96 11,464,737.38 4,427,650.58 应付账款 厦门港务集团劳动服务有限公司 8,608,740.94 5,264,644.35 3,344,096.59 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 应付账款 176,340.98 98,280.94 78,060.04 公司 其他应付款 厦门市路桥建设投资总公司 1,777,445.80 3,459,784.20 5,237,230.00 其他应付款 厦门市路桥工程物资公司 54,848.00 54,848.00 其他应付款 厦门港务集团有限公司 140,719,613.39 138,869,896.92 1,849,716.47 89 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 一年内到期 厦门港务集团有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 的长期负债 长期应付款 厦门港务集团有限公司 51,853,876.16 7,200,000.00 44,653,876.16 （1）其他应收款中应收港务集团款项借方发生额主要系应收资产置换款项 100,123,134.49 元（详 注： 见本附注十“重大资产置换”相关说明），根据本公司与港务集团签订的“还款协议”，双方同意将应收 应付港务集团资产置换款项进行对抵后按净额结算。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已收到港务集团 应付本公司的资产置换款项净额 22,192,117.48 元。 （2）其他应付款中应付港务集团款项贷方发生额中：①应付资产置换款项 77,931,017.01 元（详见本 附注十“重大资产置换”相关说明），该款项已根据协议与应收资产置换款项对抵；②本公司子公司外 代公司、船务公司和理货公司资产置换前已分配未支付的港务集团利润 57,387,118.59 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已与港务集团结算了上述应付款项。 （3）应付账款中应付厦门港务集团海天集装箱有限公司款项余额 31,643,292.53 元中，本公司子公司 外代公司代收未付的装卸费用 27,609,537.96 元；应付厦门国际货柜码头有限公司款项 4,427,650.58 元，系 外代公司代收未付的装卸费用；应付厦门港务集团劳动服务有限公司 3,344,096.59 元，系待结算的搬运装 卸劳务费。 七、或有事项 1、2003 年 5 月 28 日，“华顶山”号货轮在海上起火后驶入东渡分公司码头。东渡分公司及时投入 了人力、物力、财力，积极并成功地参与了救助作业，使该轮所有人丁根友免受了一部分损失。2003 年 7 月 31 日，东渡分公司根据对“华顶山”号货轮的救助事实和我国海商法等有关法律规定，向中华人民 共和国厦门海事法院提起诉讼，要求“华顶山”号货轮所有人丁根友支付相应的救助报酬。根据厦门海 事法院 2004 年 6 月 10 日“（2004）厦海法商初字第 177 号”民事判决书，东渡分公司胜诉，被告丁根友 应当在十日内一次性赔偿本公司救助报酬 1,164,408.70 元及利息（自 2003 年 8 月 22 日起至 2004 年 6 月 10 日按银行同期存款利率计算）。丁根友不服上述判决，于 2004 年 6 月 21 日向福建省高级人民法院上 诉。2004 年 9 月 9 日福建省高级人民法院作出“（2004）闽民终字第 315 号”民事判决书，依据该判决书， 东渡分公司胜诉，丁根友应当在该判决生效之日起十日内一次性支付东渡分公司救助报酬 40 万元及利 息（自 2003 年 8 月 22 日起至 2004 年 9 月 9 日按银行同期存款利率计算）。同时东渡分公司就“华顶山” 号轮船事故赔偿系列损害向厦门海事法院提起诉讼，要求上海海华轮船有限公司、台州市椒江滨海航运 有限公司、丁根友连带承担赔偿责任。2004 年 12 月 21 日，经厦门海事法院以“（2004）厦海法商初字第 393 号”民事判决书判决如下：被告上海海华轮船有限公司、台州市椒江滨海航运有限公司、丁根友应 赔偿本公司 374,262.00 元及利息（自 2003 年 11 月 27 日起至实际还款日止按银行同期贷款利率计算） 。本 公司拟就该判决结果向法院提起上诉。 2、截至 2004 年 12 月 31 日本公司尚有人民币保函 850,000.00 元、港币保函 300,000.00 元尚未结清。 90 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 八、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、关于利润分配 本公司 2005 年 4 月 7 日召开第二届董事会第二十五次董事会会议，通过了本公司 2004 年度利润分 配预案，本公司本年度按照本年净利润的 10%分别计提法定盈余公积 9,821,441.70 元和公益金 9,821,441.70 元。本公司按 2004 年末总股本 29,500.00 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元，合计派发现金 股利 4,425.00 万元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。 2、关于会计估计变更 本公司 2004 年度固定资产类别中的港务设施折旧年限为 40 年，门式起重机折旧年限为 12-24 年， 轮胎吊折旧年限为 10-12 年，正面吊折旧年限为 12 年，拖驳船类折旧年限为 5-15 年。2005 年本公司的控 股股东厦门港务集团有限公司整体变更为厦门国际港务股份有限公司，为保持其合并报表范围内各公司 同类固定资产折旧年限一致，根据以上各项固定资产相关技术指标反映的经济使用寿命，本公司对以上 固定资产折旧年限拟自 2005 年 1 月 1 日起变更为：港务设施类折旧计提年限为 50 年，门式起重机折旧 计提年限为 25 年，轮胎吊折旧计提年限为 12 年、正面吊折旧计提年限为 15 年，拖驳船类折旧计提年限 为 18 年。该项会计估计变更于 2005 年 4 月 7 日经本公司第二届董事会第二十五次董事会审议通过。 十、重大资产置换 （一）关于资产置换的基本情况： 本公司于 2003 年 9 月 25 日与港务集团签订了《资产置换协议》（草案） ，并于 2004 年 4 月 19 日重 新签订了经修订的《资产置换协议》 （草案），协议约定：①港务集团以其拥有的外代公司、物流公司、 国内船代公司、鹭榕公司和船务公司的权益性资产，以及东渡港务分公司的全部净资产和部分土地使用 权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换；②经资产 置换的双方协商一致，本次置换交易的定价原则为：本次置换资产以经有证券从业资格的中介机构确定 的评估结果作为定价依据，最终置换价格由双方协商确定。双方同意本次资产置换的评估基准日为 2003 年 6 月 30 日；③本次资产置换协议草案经有关政府部门批准，并经本公司股东大会批准后生效。 根据北京中盛联盟资产评估有限公司出具的“中盛联盟（北京）综评（2003）第 030 号” 《资产评估 报告书》，截至 2003 年 6 月 30 日止，本公司置出资产的账面价值为 101,767.16 万元，评估值为 107,794.89 万元；根据北京中盛联盟资产评估有限公司出具的“中盛联盟（北京）综评（2003）第 031 号至第 036 《资产评估报告书》及“中盛联盟（北京）综评字（2004）第 013 号” 号” 《资产评估报告书》，截至 2003 年 6 月 30 日止，港务集团置入资产的账面价值为 86,914.05 万元，评估值为 112,727.41 万元。评估后置出 91 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 资产和置入资产净值的差额为 4,932.52 万元，经资产置换双方协商一致，本公司对上述资产置换差价不 再予以补偿。 《资产置换协议》（草案）同时约定，自评估基准日至资产交割基准日期间，列入置换范围的资产 或股权因持续经营而产生的盈利或亏损经审计后由置换前拥有该等资产或股权的一方承担。双方对上述 盈利或亏损仅就经审计后的合计账面数值进行清算，对各自拟置换股权的子公司应得之收益权随相关资 产自资产交割基准日一并转让。 根据中国证监会“证监公司字【2004】25 号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意 见》，上述资产置换方案于 2004 年 6 月 21 日经中国证监会上市公司重组审核委员会审核通过，并于 2004 年 7 月 29 日经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 本公司与港务集团于 2004 年 8 月 2 日就本次资产置换涉及的资产交割事宜签订了《协议书》，约定 如下：本次资产置换的资产交割基准日为 2004 年 7 月 31 日；置换资产以经审计后账面值进行交割。 截至 2005 年 4 月 8 日止，除资产置换涉及的土地、房屋建筑物等固定资产、无形资产产权变更手续 尚在办理之中，其余资产置换涉及的股权变更登记手续及资产移交手续已办妥。 资产置换完成后，本公司的主营业务从大桥经营、维护和管理转变为以港口为依托的综合物流业务 以及散货、件杂货和内贸集装箱的装卸、堆存及仓储、助轮船靠离泊等业务。 资产置换完成后，本公司更名为厦门港务发展股份有限公司，本公司的经营范围变更为：码头和其 他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多 式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 （二）本公司置出资产及留存资产情况 截至 2004 年 7 月 31 日止，本公司置出资产和留存资产对应的资产负债表数据明细列示如下（以母 公司数据列示）： 单位：人民币万元 置出资产 留存资产 项 目 账面价值 调整前 置出调整 调整后 调整前 留存调整 调整后 流动资产 4,297.01 4,297.01 4,297.01 10,012.31 10,012.31 长期投资 15,712.20 750.52 750.52 14,961.68 14,961.68 固定资产 229,960.72 229,960.72 229,960.72 无形及其他资产 1,454.79 1,454.79 1,454.79 流动负债 36,526.11 31,429.24 10,012.31 41,441.55 5,096.87 5,096.87 长期负债 106,504.33 93,254.33 93,254.33 13,250.00 13,250.00 净资产 108,394.28 111,779.47 -10,012.31 101,767.16 -3,385.19 10,012.31 6,627.12 注：1、置出调整和留存调整系置出资产于评估基准日（即 2003 年 6 月 30 日）至置换资产交割基准 日（即 2004 年 7 月 31 日）因经营利润等原因导致的净资产增加额，根据《资产置换协议》（草案），该 92 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 净资产增加额应归属本公司，因此形成本公司对港务集团的应收款项。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公 司已与港务集团结算了该款项。 2、本公司置出资产情况如下： （1）本公司拥有的厦门大桥、厦门海沧大桥的经营性净资产及相关权益；包括但不限于：厦门大 桥、厦门海沧大桥桥梁及附属设施；业务经营许可的权利（即大桥收费权）；相关机械设备、工具、通 讯设备等动产；与转让的上述资产有关的设计资料、统计资料、说明书、维护手册等文件和资料；与厦 门大桥、厦门海沧大桥经营业务直接相关的流动资产；与厦门大桥、厦门海沧大桥经营业务直接相关的 债权、债务及其他合同上的权利、义务； （2） 厦门市路桥储运有限公司 95%的股权； （3） 厦门市路桥房地产开发有限公司 70%的股权； （4） 厦门路桥旅游开发有限公司 40%的股权。 3、本公司留存资产主要项目如下： （1）厦门市路桥建材有限公司 95%的股权； （2） 天同证券有限责任公司 3.27%的股权； （3） 中信证券股份有限公司 0.24%的股权； （4） 深圳市中信联合创业投资有限公司 0.24%的股权； （5） 应付厦门市财政局款项 18,250.00 万元。 （三）港务集团置入资产情况 截至 2004 年 7 月 31 日止，港务集团置入资产对应的资产负债表数据列示如下（以母公司数据列示） ： 单位：人民币万元 项 目 调整前 置入调整 调整后 资产总额 98,700.99 98,700.99 其中：长期投资 35,425.61 35,425.61 固定资产合计 18,634.86 18,634.86 无形资产 33,820.56 33,820.56 负债总额 3,993.84 7,793.10 11,786.94 净资产 94,707.15 -7,793.10 86,914.05 注：1、置入调整系置入资产于评估基准日（即 2003 年 6 月 30 日）至置换资产交割基准日（即 2004 年 7 月 31 日）因经营利润等原因导致的净资产增加额，根据资产置换双方签订的《资产置换协议》 （草 案），该项净资产增加额应归属港务集团，因此形成本公司对港务集团的应付款项。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已与港务集团结算了该款项。 2、港务集团置入资产主要包括： （1） 东渡港务分公司的全部净资产； （2） 外代公司 60％的股权； （3）理货分公司 100％的股权； （4）物流公司 95％的股权； 93 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 （5）船务公司 90％的股权； （6）国内船代公司 80％的股权； （7）鹭榕水铁公司 48％的股权； （8）东渡港务分公司及物流公司所使用的 52.01 万平方米的国有土地使用权。 十一、非货币性交易 1、如本附注十所述，本年本公司与港务集团进行了资产置换。2004 年 7 月 31 日置出置入资产、负 债账面金额如下（以母公司数据列示）： 项 目 置出金额 置入金额 流动资产 42,970,049.87 108,199,621.75 长期投资 7,505,267.08 354,256,085.02 固定资产 2,299,607,206.13 186,348,583.63 无形资产及其他资产 14,547,850.15 338,205,561.96 资产合计 2,364,630,373.23 987,009,852.36 流动负债 414,415,525.18 117,869,362.23 长期负债 932,543,268.21 负债合计 1,346,958,793.39 117,869,362.23 所有者权益 1,017,671,579.84 869,140,490.13 负债及所有者权益合计 2,364,630,373.23 987,009,852.36 2、截至 2004 年 7 月 31 日止，本公司置出净资产账面金额为 1,017,671,579.84 元，港务集团置入净资 产账面金额为 869,140,490.13 元，置出净资产比置入净资产多 148,531,089.71 元。本公司根据《非货币性 交易准则》，对该差额 148,531,089.71 元按照换入的各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例， 在港务集团置入资产的账面价值中进行分配，确定各项换入资产的入账价值。 置入资产按《非货币性交易准则》入账情况如下： 置入资产 置入资产 置入资产 项 目 差异分摊 2003-6-30 评估值 2004-7-31 账面金额 2004-7-31 入账金额 流动资产 77,311,617.13 108,199,621.75 108,199,621.75 长期投资 332,084,614.60 354,256,085.02 -4,768,168.15 349,487,916.87 固定资产 394,059,568.59 186,348,583.63 172,418,619.86 358,767,203.49 无形资产及其他资产 362,623,924.00 338,205,561.96 -19,119,362.00 319,086,199.96 资产合计 1,166,079,724.32 987,009,852.36 148,531,089.71 1,135,540,942.07 流动负债 38,805,578.94 117,869,362.23 117,869,362.23 长期负债 负债合计 38,805,578.94 117,869,362.23 117,869,362.23 所有者权益 1,127,274,145.38 869,140,490.13 148,531,089.71 1,017,671,579.84 负债及所有者权益合计 1,166,079,724.32 987,009,852.36 148,531,089.71 1,135,540,942.07 十二、其他重要事项 94 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 1、关于控股股东变更 根据本公司控股股东厦门市路桥投资建设总公司与港务集团签订的《国有股权划转协议》，并经厦 门市人民政府“厦府【2003】235 号”文及国务院国有资产监督管理委员会“关于厦门路桥股份有限公 司国有股划转有关问题的批复” （国资产权【2004】267 号）文批准，厦门市路桥建设投资总公司将其持 有的本公司 16,262 万股国有股（占总股本的 55.13%）通过无偿行政划转的方式转由港务集团授权持有。 该股权划转自 2004 年 7 月 31 日起生效。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已办妥股东变更工商变更登记手续。 2、关于应付厦门市财政局款项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司长期应付款中应付厦门市财政局无息贷款 10,000.00 万元、国债增 投款 3,250.00 万元、其他应付款中应付厦门市财政局 5,000.00 万元，合计应付厦门市财政局款项为 18,250.00 万元。 厦门市财政局以 “厦财企[2003]128 号”文，就上述按资产置换方案留存在本公司的应付厦门市财 政局的债务问题作出答复：①本公司应付厦门市财政局的无息贷款 1 亿元及国债增投款 3250 万元共计 1.325 亿元，继续由本公司按原有承诺条件无息使用；②截至 2003 年 12 月 31 日止厦门市财政局代本公 司偿还的国家开发银行的本金 5000 万元，仍按厦门市财政局“厦财基[2000]17 号”文的意见办理，即待 今后在本公司实施配股或增发新股时，将该债务转为对本公司的股权。 3、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80 号文件”《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司资产置 换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局五年内每年年底前足额拨付本 公司 1100 万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。2004 年 12 月 30 日，本公司收到上 述财政补贴资金，计入本年“补贴收入”。 4、关于理货分公司改制 根据 2004 年 7 月 29 日本公司第二届董事会决议第二十次会议决议通过的《关于中国外轮理货总公 司厦门分公司改制方案的议案》，同意理货分公司进行改制，以其经评估后净资产 2,018.40 万元（评估基 准日为 2003 年 6 月 30 日），作为其改制的作价依据，同意中国外轮理货总公司以现金方式向本公司收购 理货分公司 14%的股权，并在收购完成后将理货分公司改制成有限责任公司。截至 2005 年 3 月 23 日止， 理货分公司的改制已实施完毕，理货分公司更名为厦门外理理货有限公司，并取得了注册号为 3502001007133 的《企业法人营业执照》 ，同时资产置换涉及的理货分公司股权变更工商登记手续已办理完 毕。 5、关于船务公司改制 根据 2004 年 7 月 29 日本公司第二届董事会决议第二十次会议决议通过的《关于厦门港船务公司改 制的议案》，同意船务公司改制为有限责任公司。截至 2005 年 1 月 7 日止，船务公司的改制已实施完毕， 95 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 船务公司更名为厦门港务船务有限公司，并取得了注册号为 3502001001776《企业法人营业执照》 ，同时 资产置换涉及的船务公司股权变更工商登记手续已办理完毕。 十三、非经常性损益 非经常性损益包括公司报告期内的营业外收支（已扣除公司日常根据《企业会计制度》规定计提的 各项资产减值准备）、非经营性资金占用费收入、比较财务报表中会计政策变更对以前会计期间净利润 的追溯调整数、存货盘盈盘亏等。本年非经常性损益列表如下： 单位：人民币元 项 目 本 年 数 营业外收入 2,048,079.28 营业外支出 -755,964.49 财政补贴收入 11,000,000.00 股权转让（清理）收益 14,765.65 短期投资-股票投资收益 72,363.50 小 计 12,379,243.94 减：所得税影响数 1,949,513.67 合 计 10,429,730.27 96 厦门港务发展股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 厦门港务发展股份有限公司董事会 董事长：吴来传 二ＯＯ五年四月七日 97