科达股份(600986)G科达2005年年度报告

科达集团股份有限公司 600986 2005 年年度报告 二〇〇六年四月二十日 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 .................................................................. 2 二、公司基本情况简介 .......................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 .................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ........................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................. 6 六、公司治理结构 .............................................................. 9 七、股东大会情况简介 ......................................................... 10 八、董事会报告 ............................................................... 10 九、监事会报告 ............................................................... 16 十、重要事项 ................................................................. 17 十一、财务会计报告 ........................................................... 22 十二、备查文件目录 ........................................................... 23 1 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京天圆全会计师事务所有限公司（原山东乾聚有限责任会计师事务所）为本公司出具 了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘双珉，主管会计工作负责人张天堂，会计机构负责人（会计主管人员）田 敬涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：科达集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：科达股份 公司英文名称：KEDA GROUP CO., LTD. 公司英文名称缩写：KEDA GROUP 2、公司法定代表人：刘双珉 3、公司董事会秘书：韩晓光 联系地址：山东省东营市府前大街 276 号 电话：0546-8301886 传真：0546-8304191 E-mail：kedadm@keda-group.com.cn 公司证券事务代表：刘收田 联系地址：山东省东营市府前大街 276 号 电话：0546-8301886 传真：0546-8304191 E-mail：stok88@163.com 4、公司注册地址：山东省东营市大王经济技术开发区 公司办公地址：山东省东营市大王经济技术开发区 邮政编码：257335 公司国际互联网网址：http://www.keda-group.com.cn 公司电子信箱：keda@keda-group.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：科达股份 公司 A 股代码：600986 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 17 日 公司首次注册登记地点：山东省东营市大王经济技术开发区 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 20 日 公司法人营业执照注册号：3700001800337 公司税务登记号码：370523166960593 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司（原山东乾聚有限责 任会计师事务所，2005 年 11 月 9 日变更名称及注册地址） 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 808 室 2 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 49,846,346.33 净利润 15,684,089.07 扣除非经常性损益后的净利润 13,702,662.71 主营业务利润 138,214,759.99 其他业务利润 4,893,284.75 营业利润 45,543,565.27 投资收益 1,768,739.79 补贴收入 1,578,009.84 营业外收支净额 956,031.43 经营活动产生的现金流量净额 -224,170,516.09 现金及现金等价物净增加额 22,495,843.95 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -185,044.59 他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 1,578,009.84 其他非经常性损益项目 1,141,076.02 所得税影响数 552,614.91 合计 1,981,426.36 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 541,567,193.69 555,514,695.95 -2.51 492,874,144.81 利润总额 49,846,346.33 52,996,258.04 -5.94 65,287,108.94 净利润 15,684,089.07 28,294,106.31 -44.57 37,508,711.93 扣除非经常性损益的净利润 13,702,662.71 27,411,024.16 -50.01 37,581,771.06 每股收益 0.11 0.20 -45.00 0.48 最新每股收益 减少 46.12 个 净资产收益率（%） 2.85 5.29 13.19 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计 减少 51.27 个 2.49 5.11 13.23 算的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计 减少 58.27 个 2.53 6.07 14.24 算的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -224,170,516.09 40,959,185.84 -647.30 -20,575,087.74 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.6 0.29 -651.72 -0.54 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,725,685,062.50 1,326,711,150.78 30.07 691,291,344.38 股东权益（不含少数股东权益） 550,402,678.74 534,594,367.40 2.96 284,381,081.61 每股净资产 3.94 3.83 2.87 3.67 调整后的每股净资产 3.92 3.82 2.62 3.66 3 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 139,695,712 217,174,055.28 77,403,708.35 37,067,435.67 100,320,891.77 534,594,367.40 本期增加 124,222.27 4,853,646.24 7,499,504.52 10,830,442.83 15,808,311.34 本期减少 期末数 139,695,712 217,298,277.55 82,257,354.59 44,566,940.19 111,151,334.60 550,402,678.74 1)、资本公积变动原因：一是将无法支付的款项 88,304.77 元转入资本公积，二是子公司东 营科英激光电子有限公司增加资本公积 75,000.00 元，公司按投资比例相应调增资本公积-股权 投资准备 35,917.50 元。 2)、盈余公积变动原因：系本年度实现净利润并按 10%计提所致。 3)、法定公益金变动原因：系本年度实现净利润并按 10%计提所致。 4)、未分配利润变动原因：系本年度实现净利润所致。 5)、股东权益变动原因：系本年度实现净利润所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 62,732,800 44.91 62,732,800 44.91 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 23,404,160 16.75 23,404,160 16.75 4、优先股或其他 14,558,752 10.42 14,558,752 10.42 未上市流通股份合计 100,695,712 72.08 100,695,712 72.08 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39,000,000 27.92 39,000,000 27.92 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 39,000,000 27.92 39,000,000 27.92 三、股份总数 139,695,712 100 139,695,712 100 表中“优先股及其他”指的是公司的非发起自然人股即社会个人股。 4 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 人民币普通股 2004-04-09 8.60 30,000,000 2004-04-26 30,000,000 经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2004】31 号”文核准，公司于 2004 年 4 月 9 日 在上海证券交易所采用全部向二级市场投资者定价配售的方式向社会公众发行人民币普通股股票 30,000,000 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 8.60 元。经上海证券交易所“上证上字 【2004】39 号”文批准，公司股票于 2004 年 4 月 26 日起在上海证券交易所挂牌上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变化。 (3) 现存的内部职工股情况 公司内部职工股和非发起自然人股是由山东省东营市体改委于 1993 年 3 月 13 日审核批准， 以现金认购方式定向发行，每股面值 10 元，按 1：1.3 的比例溢价发行，每股发行价格 13 元， 发行数量 562,600 股。内部职工股和非发起自然人股经过 1996 年 9 月的拆细(每股面值 10 元拆 细为 1 元)、1997 年 3 月的送股及转增(10 送 4 转增 2)、 2000 年 5 月的送股(10 送 10)及 2004 年 7 月 的 送 股 （ 10 送 3 ） 后 ， 截 至 本 报 告 期 末 总 数 为 37,962,912 股 （ 其 中 内 部 职 工 股 23,404,160 股，非发起自然人股 14,558,752 股）。 目前公司内部职工股和非发起自然人股 37,962,912 股，其中 6.6312%（即 2,517,397 股） 的部分可在公司发行新股之日起三年后即 2007 年 4 月 9 日上市流通，93.3688％（即 35,445,515 股）的部分暂不上市流通，即不享受自公司发行新股之日起三年后上市流通的政策。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,828 前十名股东持股情况 股东 持 股 比 股份 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 例(%) 类别 股数量 股份数量 广饶县科达实业有限责任公司 其他 44.91 62,732,800 0 未流通 62,732,800 无 王润生 其他 0.99 1,380,060 1,380,060 未流通 1,380,060 未知 侯秀荣 其他 0.36 503,490 0 未流通 503,490 未知 魏一民 其他 0.36 503,490 0 未流通 503,490 未知 张志慧 其他 0.36 501,800 0 未流通 501,800 未知 于慧 其他 0.36 501,800 0 未流通 501,800 未知 石汝玲 其他 0.36 501,800 0 未流通 501,800 未知 曹彦梅 其他 0.35 499,564 0 未流通 499,564 未知 王伟纲 其他 0.35 492,181 0 未流通 492,181 未知 邵风玲 其他 0.34 481,780 0 未流通 481,780 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 陈荣明 231,159 人民币普通股 李斌 181,500 人民币普通股 陈健强 166,340 人民币普通股 李应凯 144,300 人民币普通股 夏木西奴 122,800 人民币普通股 江贤音 107,561 人民币普通股 烟台建设集团有限公司 100,000 人民币普通股 张连锁 100,000 人民币普通股 杨红 100,000 人民币普通股 桂自力 96,000 人民币普通股 5 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。。 上述股东关联关系或一致行 广饶县科达实业有限责任公司与前 10 名流通股股东之间不存在关联关系，也不属 动关系的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前 10 名流通 股股东与其他前 2～10 名股东之间，公司未知其之间的关联关系，也未知其之间是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：广饶县科达实业有限责任公司 法人代表：赵振学 注册资本：94,978,000 元人民币 成立日期：1996 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：橡胶制品、精细化工产品的生产销售；新技术研究开发；餐饮、 文化、娱乐、服务。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：广饶县大王镇人民政府 法人代表：燕振诚 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东单位。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 变 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年 初 持 年 末 持 股份增 动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原 总额(万 因 元)(税前) 刘双珉 董事长 男 56 2003-06-26 2006-06-25 166,400 166,400 0 244,800 赵振学 副董事长 男 55 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 董 事 韩晓明 男 42 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 100,824 总经理 董 事 张天堂 男 46 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 86,880 总会计师 6 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 尉发宇 董事 男 36 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 50,880 卢文纲 董事 男 35 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 55,632 杨志敏 独立董事 男 67 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 60,000 孙德轩 独立董事 男 39 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 60,000 姬光荣 独立董事 男 52 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 60,000 延新贵 监事会主席 男 56 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 王树云 监事 女 38 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 孙明强 监事 男 44 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 88,320 常务副总经 陈新传 男 40 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 88,320 理 潘相庆 副总经理 男 41 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 77,424 韩晓光 董事会秘书 男 34 2003-06-26 2006-06-25 0 0 0 66,504 合计 / / / / / 166,400 166,400 / 1,039,584 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘双珉，大专学历，高级经济师。2000 年 5 月至今任公司董事长，2000 年 7 月起兼任东 营科英激光电子有限公司董事长，2001 年 10 月至 2004 年 10 月兼任东营黄河公路大桥有限责任 公司董事长，年 2003 年 9 月至今兼任青岛太和油气储运有限公司董事长，2005 年 5 同时兼任中 国市政工程协会理事，中国工商理事会常务理事，中国企业联合会、中国企业家协会副会长等社 会职务。 (2)赵振学，大专学历，高级经济师。2000 年 5 月至今任公司副董事长，2000 年 9 月至今兼 任广饶县科达实业有限责任公司董事长，2003 年 9 月至今兼任青岛太和油气储运有限公司总经 理，2004 年 6 月至今兼任山东科达房地产开发有限公司董事长。 (3)韩晓明，大专学历，高级经济师，国家一级建造师。2000 年 5 月至今任公司总经理。 (4)张天堂，大专学历，高级会计师。2000 年 5 月至今任公司董事、总会计师。 (5)尉发宇，硕士学历，工程师，国家一级建造师。2000 年 5 月至今任公司董事。 (6)卢文纲，硕士学历，国际商务师。历任东营市对外经济贸易委员会科员、业务经理，东 营市信息产业局科长，和君创业研究咨询有限公司咨询师、项目组长。2003 年 6 月至今任公司董 事。 (7)杨志敏，大专学历，高级工程师，本公司独立董事。曾任交通部公路总局第三工程局技 术员、滨州地区公路局工程师、滨州地区公路管理局局长，滨州地区政协副主席。 (8)孙德轩，硕士学历，中国注册会计师、副教授，本公司独立董事。1998 至今任山东工商 学院会计学院副教授。 (9)姬光荣，本科学历，教授，博士生导师，中国电子学会高级会员，中国自动化学会机器 人专业委员会委员，本公司独立董事。1979 年毕业于山东海洋学院(即中国海洋大学)物理系并留 校任教至今，现任中国海洋大学信息科学与工程学院电子工程系教授、基础实验教学中心主任、 博士生导师。 (10)延新贵，大专学历，高级工程师 。1996 年 12 月至今任广饶县科达实业有限责任公司董 事兼总经理，2000 年 5 月至今任公司监事会召集人。 (11)王树云，大专学历，工程师、政工师。2000 年以来，历任东营市天信纺织有限公司董 事、党委副书记、纪检书记。现任本公司监事，并兼任东营科英激光电子有限公司总经理。 (12)孙明强，高中学历，高级工程师。2000 年以来，历任材料供应处副处长、第二分公司副 经理。现任本公司监事(职工监事)。 (13)陈新传，大专学历，工程师，国家一级建造师。2000 年 5 月至今任公司常务副总经理。 (14)潘相庆，大专学历，工程师。2000 年 5 月至今任公司副总经理。 (15)韩晓光，本科学历，经济师。2000 年 5 月至今任公司董事会秘书兼董事会秘书处主任， 2004 年至今兼任投资者关系管理部主任。 7 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵振学 科达实业有限责任公司 董事长 2005-12-20 2008-12-19 是 延新贵 科达实业有限责任公司 总经理 2005-12-20 2008-12-19 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘双珉 东营科英激光电子有限公司 董事长 2003-07-18 2006-07-17 否 刘双珉 东营黄河公路大桥有限责任公司 董事 2004-09-18 2007-09-17 否 刘双珉 科达（菏泽）基建有限公司 董事长 2005-05-18 2008-05-17 否 刘双珉 青岛太和油气储运有限公司 董事长 2003-06-10 2006-06-09 否 赵振学 山东科达房地产有限责任公司 董事长 2004-06-02 2006-06-01 否 赵振学 青岛太和油气储运有限公司 总经理 2003-06-10 2006-06-09 否 赵振学 东营科英进出口有限公司 董事长 2005-09-29 2008-09-28 否 尉发宇 科达（菏泽）基建有限公司 董事 2005-05-18 2008-05-17 否 王树云 东营科英激光电子有限公司 总经理 2004-01-01 2006-12-31 是 孙明强 科达（菏泽）基建有限公司 监事 2005-05-18 2008-05-17 否 陈新传 科达（菏泽）基建有限公司 董事 2005-05-18 2008-05-17 否 韩晓光 科达（菏泽）基建有限公司 董事 2005-05-18 2008-05-17 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司董事会审议通过的《董事、监事 及高级管理人员薪酬与考核办法》有关规定执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据其所担任的岗位和工作业绩确定；独立 董事津贴根据行业和地区平均水平确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵振学 是 延新贵 是 王树云 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，公司没有发生高级管理人员的聘任及解聘情况。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 507 人，需承担费用的离退休职工为 2 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 64 工程技术人员 259 财务人员 34 其他人员 150 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 40 大专 142 高中、中专、中技 189 高中以下 136 8 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2005 年，为了进一步保护社会公众股股东权益，完善法人治理结构，公司根据中国证监会 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》 及《上海证券交易所股票上市规则》（2004 修订）有关规定，对《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行相应的修改。公司目前的治理结构如 下： 1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》和《上市公司治理准 则》的要求，制定了《股东大会议事规则》,进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序；确 保股东的合法权益；确保股东对法律、行政法规规定的公司重大事项享有知情权与决策权；确保 所有股东，特别是中小股东享有平等地位；确保所有股东享有自己的权利；对公司的关联交易的 决策和程序严格按照公司制定的《内部关联交易的决策制度》执行，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有利用其特殊地位谋取额外利益 的情况发生；没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的情况；公司与控股股东在人 员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董 事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》；公司董事 能够履行董事的权利、义务和责任，能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会， 未出席董事会会议的董事均委托其它董事代为表决；公司董事能够积极参加有关培训，熟悉有关 法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司监事会制 定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对 公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性性监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司中层以上管理人员实行竞聘上岗制，经理人员的聘 任采取公平、公正、透明的原则；董事和高管人员的绩效考核按照《董事、监事及高级管理人员 薪酬与考核办法》执行。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者等其它利益相 关着的合法权益，在经济交往中，做到互惠互利，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，设立董事会秘 书处，负责接待股东来访和咨询，确保公司与股东的沟通渠道畅通。公司能够严格按照有关法律 法规、《公司章程》、公司制订的《信息披露制度》的有关规定真实、准确、完整、及时地披露 应该披露的一切信息，做好披露前的保密工作，并确保所有股东都能够以平等的机会获得公司信 息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 杨志敏 8 8 0 0 孙德轩 8 8 0 0 姬光荣 8 8 0 0 报告期内，公司 3 名独立董事本着对全体股东负责的态度，认真出席董事会和股东大会，对 董事会和股东大会的各项议案认真审议，对相关事项发表独立意见。独立董事认真了解公司的运 转情况，切实履行了诚信、勤勉、公正的义务，并以其较高的专业水平和高度责任感，为公司的 健康发展和董事会的正确决策贡献了他们的智慧。他们的努力使董事会的决策更加科学、合理。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 9 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司主营各级公路、市政基础设施、桥隧、水利、环保等工程项目的建设施 工。主营业务突出，具有独立完善的业务及自主经营能力，独立于控股股东，也不存在同业竞 争。 2)、人员方面：公司的人事管理独立于控股股东。公司在劳动、人事及工资管理方面完全独 立，设有人力资源部负责公司员工的招聘及解聘、工资及奖金的分配。除公司副董事长赵振学、 监事会主席延新贵外，其他董事、监事及高级管理人员均未在控股股东广饶科达实业有限责公司 及其下属单位担任董事、监事以外的其他职务。除公司副董事长赵振学、监事会主席延新贵、监 事王树云外，其他董事、监事及高级管理人员均在公司领取薪酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设 施。 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构，并根据经营管理和发展的需要，设置了相关 的职能部门。公司的组织机构完全独立于控股股东，不存在与控股股东合署办公的的情况，也不 存在控股股东占有、支配本公司的资产或干预本公司对财产的经营管理。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系与财务管理制度， 独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。公司在银行独立开户，对银行 账户享有独立的使用权，没有与控股股东共用银行账户；公司作为独立的纳税主体，进行独立的 税务登记，并依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效考核由公司人力资源部按照《董事、监事及高级管理人员薪酬与考 核办法》的有关规定进行日常考核和测评；每个经营年度末，对高管人员的工作业绩进行评估， 在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 8 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日 的 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 1 月 28 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 1 月 31 日的中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 （1）报告期内总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕“双元经营、相关多元化发展”的战略方针，贯彻落实“两上、一 出、一巩固、一改革”、“三加大、一规范”、“推两制、展一招、两进、一占、一提高”十一 项战略措施，以改革为动力、以市场为导向，不断推进管理创新和技术创新，确保“基础设施和 电子产品”两大主业的健康、稳定发展，在主营业务收入较 2004 年小幅下降的情况下，实现了 主营业务利润的增长，但由于管理费用及财务费用增加，公司净利润较 2004 年有较大幅度下 降。 报告期内，公司实现主营业务收入 541,567,193.69 元，比 2004 年减少 13,947,502 元，减 少 2.51%；主营业务利润 138,214,759.99 元，比 2004 年增长 20,245,938.80 元，增长 17.16%； 净利润 15,684,089.07 元，比 2004 年减少 12,610,017.24 元，减少 44.57%。 公司主营业务收入下降的原因是：东营科英进出口有限公司本报告期不再纳入公司合并报表 范围。 公司净利润大幅度下降的原因：一是纳入公司合并报表范围的合营公司东营黄河公路大桥有 10 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 限责任公司亏损 6,488,175.29 元。黄河公路大桥于 2005 年 8 月份正式通车运营，经过该桥的国 家“7918”规划中的重点公路项目威乌高速（威海至乌海）工程现处于建设期（约 2007 年底建 设完成），暂不能实现环渤海高速公路的全线通车，严重影响该桥的车流量，达不到可行性研究 报告的预期收益，致使该桥的通行费收入较低。该桥按年限法计提固定资产折旧，业务成本较 大。该桥建设期间向银行借入 4 亿元长期项目贷款，财务费用较大。二是管理费用和财务费用的 增加。公司报告期内所承揽的建设项目中，有五个项目本年已完工，分别为青州南环路改建工 程 、 潍 坊 滨 海 项 目 、 枣 济 路 改 建 工 程 、 206 国 道 改 建 工 程 、 淄 河 水 库 工 程 ， 工 程 款 共 计 364,440,910.40 元，报告期末大部分未收回，其中青州南环路改建工程 87,349,450.00 元、潍坊 滨海项目工程 6,541,3542.48 元为垫资工程，合同规定竣工验收合格一年后再付款。致使 2005 年末公司应收账款余额较大，计提坏帐准备 38,155,311.10 元，比 2004 年增加 20,587,413.05 元。因业主不能按时支付施工费及偿还垫付的工程款，造成公司流动资金相对紧张，为了保证工 程施工项目的工期，购买了大量的施工原材料，为保证公司正常业务经营的资金需求，增大了银 行短期借款金额，增加财务费用。 2005 年人民币持续升值，东营科英激光电子有限公司以美元 与客户结算，导致汇兑损失 1,030,207.20 元，相应增加财务费用。 （2）报告期内公司主营业务及其经营状况 报告期内公司主营业务为基础设施建设施工、激光头来料加工、黄河公路大桥通行费。基础 设施建设施工业务实现收入 417,376,219.26 元，比 2004 年增长 9,251,106.87 元，增长 2.27%； 实现利润 83,735,371.66 元，比 2004 年增长 12,276,877.10 元，增长 17.18%。2005 年，公司按 照“推两制、展一招”的战略措施，推行项目经理负责制、机械租赁制，成立招投标公司，努力 提高主业的专业化项目管理能力和市场开拓能力。2005 年初，公司制定了《项目经理负责制和机 械租赁制实施管理办法》，对各项目人员进行调配充实力量，编制成本控制计划与目标，签订承 包合同，先后在河北保沧、莱芜马莱、寿光荣乌等高速公路和潍坊市政工程等项目中实施了项目 经理负责制。2005 年上半年开始实行机械租赁制，重点做好外租机械的管理，对租用机械向社会 实行了公开招标。在“推两制”战略的保障下，2005 年同时承建了 5 条高速公路和多项市政工程 施工，2005 年完成东营大桥南引线、七干渠大桥、东营大桥服务区、东青路西水互通立交桥、潍 坊市滨海项目、东营华山路、辽河路、枣庄市枣曹线等多项工程，另有荣乌高速第十合同段、济 青复线马莱第十二合同段、莱芜市泰莱高速第三合同段、日照市疏港大道西段、河北省保沧高速 C6 合同段、山西省晋济高速 L4 合同段等 6 项在建工程。2005 年，公司实施的成本控制措施在 “两制”的保证下，取得了一定的成绩，在主营业务收入比 2004 年增长 2.27%的情况下，主营业 务成本减少 3,382,637.79 元，下降 1.05%。 激 光 头 来 料 加 工 业 务 完 成 产 量 2,071 万 台 ， 比 2004 年 增 加 290 万 台 ， 实 现 收 入 127,288,683.77 元，比 2004 年增长 16,694,199.77 元，增长 15.10%；实现利润 57,620,701.06 元，比 2004 年增长 11,589,034.75 元，增长 25.18%。 2005 年，面对人民币升值、加工费降 低、新机导入等巨大压力，东营科英激光电子有限公司加强成本控制，创建节约型公司，精心组 织劳动技能大比武和技术革新成果评比活动，切实提高公司制造和创新水平，有力地保障了产 量、质量和交货期。 2005 年 8 月 7 日黄河公路大桥通车并运营，报告期内东营黄河公路大桥有限责任公司实现过 桥通行费收入 4,263,064.50 元。因东营黄河公路大桥按年限法计提折旧 4,561,365.21 元、项目 长期贷款产生的财务费用 3,996,554.06 元，致使出现净利润亏损 6,488,175.29 元。2007 年 底，经过黄河公路大桥的国家“7918”高速公路规划网中的重点公路项目威乌高速（威海-乌 海）将建成通车，届时，通过该桥的车流量将增加，相应增加东营黄河公路大桥有限责任公司的 收益。 报告期内新增加的房地产开发业务进展顺利，开发的楼盘“科达易尚”已于 2005 年 11 月 5 日正式开工建设，计划 2006 年 11 月 30 日竣工，总建筑面积 39,800 平方米（民用居住多层住宅 430 套），截止 2005 年 12 月 31 日，已累计认购 365 套，认购率 85%，累计发生土地成本及前期 费用 11,389,000 元。 11 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 ①主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业 主营业 主营业 务 收 入 务 成 本 主营业务利润 务利润 分行业 主营业务收入 主营业务成本 比 上 年 比 上 年 率比上年增减 率 增 减 增 减 （％） （％） （％） （％） 公路桥梁施工 增加 2.54 个 410,015,445.42 314,589,136.39 23.27 0.46 -2.76 及附属设施 百分点 增加 3.65 个 工缴费收入 127,288,683.77 69,667,982.71 45.27 15.09 7.91 百分点 通行费收入 4,263,064.50 5,453,527.68 -27.93 － － － 注：通行费收入为公司的合营公司东营黄河公路大桥有限责公司产生的收入，并按比例合并 法纳入公司合并报表。黄河公路大桥 2005 年 8 月 7 日正式通车运营，以前年度处在建设期，无 收入及成本。 ②主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 山东省内 508,904,150.14 -1.89 山东省外 32,663,043.55 -11.23 ③主要供应商及客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 11,968,465.76 占采购总额比重（％） 7.68 前五名销售客户销售客户合计 335,908,041.91 占销售总额比重（％） 62.03 （3）报告期公司资产构成同比发生重大变化的说明 ①应收帐款：期初数 313,515,342.40 元，期末数 625,497,184.26 元，增加 311,981,841.86 元。主要原因在于公司报告期内所承揽的建设项目中，有五个项目本年已完工，分别为青州南环 路改建工程、潍坊滨海项目、枣济路改建工程、206 国道改建工程、淄河水库工程，工程款共计 364,440,910.40 元，报告期末大部分未收回，其中青州南环路改建工程 87,349,450.00 元、潍坊 滨海项目工程 6,541,3542.48 元为垫资工程，合同规定竣工验收合格一年后付款。 ②存货：期初数 16,590,885.77 元，期末数 59,322,599.50 元，增加 42,731,713.73 元。主 要原因系公司开发居民居住商品房，房屋开发成本增加所致。 ③长期股权投资：期初数 1,000,000.00 元，期末数 7,064,322.31 元，增加 6,064,322.31 元。主要原因在于东营科英进出口有限公司期初按权益法核算并纳入合并范围， 2005 年 9 月 25 日根据《广饶县科达实业有限责任公司与东营入英激光电子有限公司关于对东营科英进出口有限 公司增资之协议书》，广饶县科达实业有限责任公司以货币资金方式增资 2400 万元，已经山东 天成联合会计师事务所验资并出具鲁天成验字[2005]1 号验资报告， 增资后注册资本 3000 万 元，公司投资比例降为 18%，对增资前东营科英进出口有限公司按权益法核算，增资后按成本法 核算，本期不纳入合并范围，并在中止采用权益法时，按长期股权投资的账面价值作为新的投资 成本。故其他股权投资较期初增加 6,064,322.31 元。 ④ 固 定 资 产 原 价 ： 期 初 数 309,729,702.95 元 ， 期 末 数 676,558,926.93 元 ， 增 加 366,829,223.98 元。主要原因在于东营黄河公路大桥于 2005 年 8 月 7 日建成通车，其工程由在 建工程转资 342,102,391.24 元。 ⑤无形资产：期初数 89,223,979.72 元，期末数 76,248,670.79 元，减少 12,975,308.93 元。主要原因系报告期内公司出让土地使用权 11,696,678.46 元所致。 ⑥短期借款：期初数 330,000,000.00 元，期末数 613,500,000.00 元，增加 283,500,000.00 元。主要系报告期内应收账款增加 3.3 亿元，导致公司资金短缺，因而借款增加。 ⑦应交税金：期初数 4,357,207.81 元，期末数 27,336,861.45 元，增加 22,979,653.64 元。主要原因是公司本年度所得税尚未汇算清缴所致。 12 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 ⑧长期借款：期初数 100,000,000.00 元，期末数 219,661,704.32 元，增加 119,661,704.32 元。主要原因：一是东营黄河公路大桥有限责任公司报告期内借款增加 400,000,000.00 元，按 比例合并法本公司承担 200,000,000.00 元的借款；二是因为科英激光电子有限公司与东营市财 政局借款本年展期到 2008 年 12 月 31 日，因而从一年内到期的长期负债调到长期借款。 ⑨其他业务利润：期初数 973,184.79 元，期末数 4,893,284.75 元，增加 3,920,099.96 元。主要原因系公司报告期出售土地所致。 ⑩管理费用：期初数 68,856,391.47 元，期末数 51,795,740.03 元，增加 17,060,651.44 元。主要原因是公司报告期应收账款增加导致计提坏账准备增加 20,676,846.41 元所致。 ○ 11 财务费用：期初数 15,173,527.63 元，期末数 28,428,345.73 元，增加 13,254,818.10 元。主要原因:一是报告期借款增加；二是人民币升值产生的汇兑损失。 （4）报告期公司现金流构成情况及同比发生重大变化的说明 ①经营活动产生的现金流量净额：本期-224,170,516.09 元，上期 40,959,185.84 元。主 要原因：一是实现的主营业务收入中应收帐款较大，收到的现金较少，公司为了保证工程施工的 正常进行支付现金购买原材料；二是支付的其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 数 额 较 大 合 计 为 387,358,661.18 元,主要系支付的非经营性资金往来以及有关的管理费用、营业费用和往 来款项。 ②投资活动产生的现金流量净额：本期-98,366,384.66 元，上期-309,296,491.88 元。主要 系黄河公路大桥于 2005 年 8 月 7 日通车运营，不再对其投资所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额：本期 345,300,953.84 元，上期 460,171,755.08 元。主 要原因是 2004 年公司向二级市场公开发行人民币普通股 30,000,000 股筹集资金 243,276,045.86 元。 （5）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售情况、主要技术人员变动情况等与 公司经营相关的其它重要信息 报告期内，公司的生产设备运转良好，主要设备利用率均在 95％以上。2005 年，公司投标 工作力度加大，工程任务招揽实现历史性突破，投标工作范围扩大到河北、山西、河南、湖北、 江西、江苏、浙江等省区，全年共招揽任务 6 亿多元，其中半数以上是跨年度工程。公司主要产 品为基础建设项目及电子产品来料加工，不存在产品积压情况。报告期内，公司主要技术人员无 重大变动。 （6）公司主要控股公司及参股公司经营情况 单位：万元 主要产品或服 注册 公司名称 总资产 主营业务利润 净利润 务 资本 生产、销售电 东营科英 子激光头，机 激光电子 3,800 22,463.69 5,762.07 2,446.57 芯及相关电子 有限公司 产品。 东营黄河 东营黄河公路大 公路大桥 桥及连接线工程 -648.82 32,000 37,257.57 -133.24 有限责任 建设管理、经 公司 营。 公 路 投 资 建 科达（菏 设、运营、管 泽）基建 1,000 999.90 0 -0.09 理、养护，土 有限公司 木、桥 13 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场格局 2006 年是国家实施“十一五”国民经济和社会发展规划的开局之年。“十一五”期间，我国 公路建设的发展目标是进一步完善公路网络、发挥网络整体效率，全国公路总里程将达到 230 万 公里，五年增加 38 万公路。高速公路里程将达到 6.5 万公里，五年增加 2.4 万公里。还将继续 完善国道省道干线公路网络，提高技术等级，二级及以上公路里程将达到 45 万公路，五年增加 13 万公路。乡县公路将达 180 万公里，五年增加 30 多万公里，新改建农村公路也将达到 120 万 公里区域交通一体化进程明显加快，东部地区基本形成高速公路网，长江三角洲、珠江三角洲和 京津唐地区形成较完善的城际高速公路网，基本实现所有乡镇和 88%以上的建制村通沥青（水 泥）路；西部地区公路建设取得突破性进展。实现内引外联、通江达海，90%以上的乡镇和近 50% 的建制村通沥青（水泥）路。从“十一五”期间国家关于公路市政建设的总体格局来看，发展趋 势令人鼓舞，为公司提供了广阔的业务空间，在市场竞争中有大量的机遇可寻。 从公司所在地和主要业务区域山东省来看，“十一五”期间，省委省政府关于“继续加强基 础设施建设”“ 围绕完善‘五纵四横一环’高速公路网，突出半岛城市群交通一体化、中心城 市连接、疏展出省通道等重点路段，建设荣成至乌海、滨州德州至衡水、青岛至银川、济青南线 和青岛至兰州、日菏至新乡、德州至商丘、东营潍坊至连云港省际运输通道和沿海高速等重点项 目。2010 年高速公路里程达到 5000 公里以上。”等任务安排，预示着公司未来发展中面临的重 大机遇及市场空间。 在充分看到公路市政工程建设施工行业发展机遇的同时，公司也清醒的意识到严酷的市场竞 争格局，主要表现在：①数量较大的同业竞争，②一些地方存在着地方主义和行业保护，对公司 开拓新的市场形成了较严重的市场准入壁垒，③公司作为该行业的民营企业虽然具有机制灵活、 决策快、企业负担小、人员利用率高的优点，但与国有大型建筑企业相比，在综合竞争能力上还 有一定的差距。 在公司新涉入的房地产行业，公司土地储备充足且储备的土地地理位置优越、成本远低于市 场平均价格，大规模开发的条件已成熟。2005 年底开工启动的“科达易尚”项目，可望为公司 2006 年的经营带来一定的收益。 （2）公司发展战略及新年度经营计划 公司的发展战略为“突出主业，双元经营、相关多元化发展”。即公司未来业务结构中将形 成两大支柱业务：一是以高等级公路施工和东营黄河大桥运营为主的基础设施建设业务，二是以 激光头等电子产品生产为主的高新技术业务。力争五年内使公司发展成为以基础设施建设施工为 主，集基础设施项目的投资、建设施工、经营管理、配套产品的研发和生产销售及高新技术产品 生产于一体的大规模、集约化、多元化、具有国内影响力的大型企业。 2006 年公司的战略措施是“坚持一个战略方针、把握三项发展原则，构建三层均衡业务结 构，推进十项战略措施”。战略方针：双元经营、相关多元化发展；三项发展原则 ：滚动发 展、稳健经营、低成本扩张；三层均衡业务结构：公司核心层、增长层和长远种子层业务均衡、 协调发展；十项战略措：推两制、展一招，三进、两上、两提高，一坚持、两巩固、两控制，三 加大、一规范。根据新年度的战略措施，公司 2006 年度计划实现主营业务收入 64,988.06 万 元，净利润 1,600 万元。 （3）公司未来发展所需资金及使用计划 公司现有项目流动资金主要依靠自有资金和银行贷款解决：公司房地产“科达易尚”项目所 需资金主要由自有资金投入，公司控股子公司科达（菏泽）基建有限公司“德州—商丘高速公速 菏泽段第一标段”项目，将依靠项目贷款解决，在可能的情况下，积极寻找合作方共同投资建 设。 针对公司未来发展战略的资金需求，公司将采取有效措施保证资金供应：一是积极发展主营 业务，增加应收帐款回收力度，减少存货周转周期；二是积极与当地银行保持良好的合作关系， 争取及时足额的银行贷款。 （4）公司实现未来发展战略和经营目标面临的风险因素 ①大部分工程项目拖欠工程款严重，造成公司应收款项较高，计提坏帐准备较多，导致管理 费用增加，影响净利润。 14 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 ③受应收帐款不能及时回收影响,公司资金紧张,为了满足正常的经营需要,向银行借入大量 的借款,导致财务费用增加，影响净利润。 ②基础设施建设行业市场竞争加剧，公司开拓市场的难度增加，承揽业务难度增大，特别是 高等级公路项目。 针对公司面临的风险因素，公司主要采取以下措施： ①加大应收帐款催收力度，制定应收帐款回收措施,把每个施工项目应收帐款的回收落实到 个人，加大惩罚与激励措施。 ②成立招投标公司，集中专业投标人才，从事基础设施建设市场的调研和投标工作，在巩固 原来市场份额的基础上，加大市场开发力度，拓展新的市场。 ③对单个工程实行项目经理负责制，即单个工程质量终身负责制，每个工程独立自主经营、自负 盈亏、保质量、保上交、保信誉，有利于成本控制的加强和员工积极性的提高，又能确保每个工 程按质按量的完成，进一步提升公司形象，有利于市场开拓。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,000,000 元人民币，比上年增加 9,000,000 元人民币，增加的比例 为 100％。 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 公路投资建设、运营、管理、养护，土木、桥 科达（菏泽）基建 梁、涵洞建设施工，在路牌、灯箱上发布广告， 90 有限公司 建材销售。 1、募集资金使用情况 1) 、 公 司 于 2004 年 通 过 首 次 发 行 募 集 资 金 243,276,045.86 元 人 民 币 ， 已 累 计 使 用 158,000,000 元人民币，其中本年度已使用 0 元人民币，尚未使用 85,276,045.86 元人民币，尚 未使用募集资金截止到报告期末为银行存款。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是 否 是否符 是否符 实际投入金 产生收益 承诺项目名称 拟投入金额 变 更 预计收益 合计划 合预计 额 情况 项目 进度 收益 对东营黄河公路大桥有限 235,000,000 否 155,000,000 是 是 责任公司增资 补充公司流动资金 8,276,045.86 否 3,000,000 合计 243,276,045.86 / 158,000,000 / / 1)、对东营黄河公路大桥有限责任公司增资 项目拟投入 235,000,000 元人民币，实际投入 155,000,000 元人民币，东营黄河公路大桥主 体工程已经建设完成，并于 2005 年 8 月 7 日正式通车。 2)、补充公司流动资金 项目拟投入 8,276,045.86 元人民币，实际投入 3,000,000 元人民币 3、非募集资金项目情况 1)、房地产开发“科达易尚”项目 公司拟出资 66,232,700 元人民币投资该项目，于 2005 年 11 月 5 日开工启动。 公司房地产开发“科达易尚”项目预计总投资 6,623.27 万元，全部由公司自有资金投入。 该项目工期约 12 个月，已于 2005 年 11 月 5 日开工建设，预计 2006 年 11 月 30 日竣工。总建筑 面积 39,800 平方米（民用居住多层住宅 430 套），截止报告期末，已累计认购 365 套，认购率 85%，累计发生土地成本及前期费用 1138.90 万元。 15 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 3 月 24 日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2)、公司于 2005 年 4 月 6 日召开第四届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 3)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开第四届董事会第十五次会议董事会会议，审议通过了公司 《2005 年第一季度报告全文及正文》， 4)、公司于 2005 年 5 月 12 日召开第四届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 5)、公司于 2005 年 6 月 2 日召开第四届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 6)、公司于 2005 年 8 月 17 日召开第四届董事会第十八会议董事会会议，审议通过了公司 《2005 年半年度报告及摘要》， 7)、公司于 2005 年 9 月 25 日召开第四届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 8)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开第四届董事会第二十次会议董事会会议，审议通过了 《2005 年第三季度报告全文及正文》， 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2004 年股东大会、2005 年第一次临时股东大会的各项决议董事会已经按照决议内容执 行完毕。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 经北京天圆全会计师事务所有限公司（原山东乾聚有限责任会计师事务所）审计，公司 2005 年度实现净利润 15,480,953.05 元，按《公司章程》规定提取 10%法定盈余公积金 1,548,095.31 元，提取 10%法定公益金 1,548,095.31 元，加期初未分配利润 104,967,826.87 元，期末可供股 东分配的利润为 117,352,589.30 元（以上数据来自母公司财务报表）。 董事会认为，2005 年末公司应收账款余额较大，期末公司流动资金相对紧张。同时，公司银 行短期借款金额较大，面临一定的短期偿债压力。另一方面，随着公司资产规模和经营规模的不 断扩大，公司流动资金需求增大，为保证公司正常业务经营的资金需求，同时降低财务费用，董 事会提议公司 2005 年度拟不进行现金利润分配，亦不进行股票股利分配。 截止 2005 年 12 月 31 日，公司的资本公积余额 217,298,277.55 元，其中可以转增为股本的 为 215,727,154.00 元。董事会拟定 2005 年度不进行资本公积转增股本。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:2005 年末公司应收账款余额较大，期末公 司流动资金相对紧张。同时，公司银行短期借款金额较大，面临一定的短期偿债压力。另一方 面，随着公司资产规模和经营规模的不断扩大，公司流动资金需求增大，为保证公司正常业务经 营的资金需求，同时降低财务费用，董事会提议公司 2005 年度拟不进行现金利润分配，亦不进 行股票股利分配。 公司未分配利润的用途和使用计划:公司未分配利润形成的资金将购买工程施工用原材料， 投资房地产“科达易尚”项目，偿还银行短期借款，补充公司流动资金。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第四次会议于 2005 年 3 月 24 日上午在山东省东营市府前大街 276 号 东营科英激光电子有限公司四楼会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议由监事会主席延新贵先生主持。经与会监事审议，举手表决通过了如下决 议： 16 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、审议通过了《公司 2004 年年度报告及摘要》； 二、审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》； 三、审议通过了《关于修改公司的议案》。 2、公司第四届监事会第五次会议于 2005 年 6 月 2 日下午在山东省东营市府前大街 276 号东 营科英激光电子有限公司四楼会议室召开。应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》及《公司 章程》的有关规定。会议由监事会主席延新贵先生主持。经与会监事审议，以举手表决的方式全 票审议通过了如下决议： 一、审议通过 2005 年监事会工作计划； 二、审议通过《公司关于对中国证监会山东监管局巡检意见的整改报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规，完 善了内部控制制度，规范运作、决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员能够履行诚信、勤 勉义务，没有发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规及《公司章程》或 损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内监事会通过对公司财务工作的监督检查，认为公司财务工作具有独立性，遵守《会 计法》和有关企业会计准则及规章，财务管理严格规范，不存在违反国家财经法规和政策的情 况。监事会认真审核了北京天圆全会计师事务所有限公司出具的公司 2005 年度标准无保留意见 审计报告，认为其真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2004 年 4 月 9 日公开发行人民币普通股 3000 万股，扣除发行费用后实际募集资金 243,276,045.86 元。截止报告期末已累计使用 158,000,000 元，尚未使用 85,276,045.86 元，尚 未使用的募集资金截止报告期末为银行存款。募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投入项目 一致，未涉及项目变更事项。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未涉及收购、出售资产事项，未发现内幕交易行为及损害部分股东权益或造 成公司资产流失的现象。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易交易价格公平合理，无损害公司利益及股东利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况: 1)、2004 年 3 月 15 日，本公司向东营瑞康房地产开发有限公司转让东营区东二路以西、黄 河路以北土地面积 43338.41 平方米，该资产的帐面价值为 8,028,195.60 元人民币，评估价值为 10,141,187.94 元人民币，实际出售金额为 10,141,187.94 元人民币，产生损益 2,112,992.34 元 人民币，本次出售价格的确定依据市场价格，买方已支付全部价款。 2)、2004 年 10 月 11 日，本公司向中国人寿保险股份有限公司东营分公司转让东营市胜利大 街以东、规划十号路以北、科达华苑水系中心以南的土地共 102.29 亩，该资产的帐面价值为 7,878,251.43 元人民币，评估价值为 9,951,779.00 元人民币，实际出售金额为 9,951,779 元人 民币，产生损益 2,073,527.57 元人民币，本次出售价格的确定依据市场价格，买方已支付总价 款的 97％。 17 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、吸收合并情况 报告期内公司无收购及吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 交易额 结算方 对公司利润 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 市场价格 易内容 的比重 式 的影响 原则 (％) 独立核 东营市 算、公 购买 银行 精细化 平 合 2,119,117.90 2,119,117.90 1.65 2,119,117.90 材料 结算 工厂 理、平 等互利 广饶县 独立核 科达实 算、公 使用 银行 业有限 平 合 641,958.38 641,958.38 1.00 641,958.38 机械 结算 责任公 理、平 司 等互利 方便采购，节约采购成本。 占公司全年材料采购及机械费用比例很低，不会对公司的原材料采购及机械使用产生依赖。 2、共同对外投资的重大关联交易 本公司以现金出资 9,000,000 元人民币与母公司广饶县科达实业有限责任公司共同投资科达 （菏泽）基建有限公司，该企业的主营业务是公路投资建设、运营、管理、养护，土木、桥梁、 涵洞建设施工，在路牌、灯箱上发布广告，建材销售。注册资本为 10,000,000 元人民币，资产 规模是 10,000,000。被投资企业的在建项目为德州－商丘高速公路（简称德商高速）菏泽段第 1 标段工程的投资、建设、运营。为确保该项目的最大收益，该项目将与德商高速其他路段德州、 聊城段同时施工，现德州、聊城段暂无施工，该项目也未施工。该事项已于 2005 年 5 月 13 日刊 登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 广饶县科达实业有限责任公司 母公司 68,410,000 51,900,000 东营市精细化工厂 母公司的全资子公司 10,083,000 10,083,000 东营科英进出口有限公司 母公司的控股子公司 5,349,400 10,349,400 合计 / 83,842,400 72,332,400 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 83,842,400 元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 72,332,400 元人民币。 关联债权债务形成原因：广饶县科达实业有限责任公司、东营市精细化工厂、东营科英进出 口有限公司为缓解暂时的资金困难，向公司借款。 与关联债权债务有关的承诺：欠款单位广饶县科达实业有限责任公司、东营市精细化工厂、 东营科英进出口有限公司承诺将严格按照双方制定的还款计划履行还款义务。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：报告期内向关联方提供资金 72,332,400 元，致使增加公司银行借款 72,332,400 元，增加公司财务费用，作为其他应收帐款期末按 5％计 提坏帐准备 3,616,620.00 元，同时增加管理费用。 18 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 报告期末资金被占用情况及清欠方案： 公司被占用资金余额本报告期初为 2500.00 万元，2005 年度占用累积发生金额为 8387.24 万 元，2005 年度偿还累计发生金额 3651.00 万元，截至报告期末公司占用资金余额为 7233.24 万 元。具体占用情况如下： （1）公司母公司广饶县科达实业有限责任公司 2005 年期初占用公司资金余额为 1500.00 万 元，2005 年度占用累计发生金额为 6841.00 万元，2005 年度偿还累计发生金额为 3151.00 万 元，2005 年期末占用资金余额为 5190.00 万元。占用形成的原因为广饶县科达实业有限责任公司 借款，科达实业借款主要用于其控股子公司青岛太和油气储运有限公司油气储运项目的前期投入 费用，青岛太和油气储运有限公司成立于 2001 年 12 月 29 日，注册资本为 2998 万美元，科达实 业持有其 40%的股权。青岛太和油气储运项目，主要建设液化石油气（LPG）专用码头设施、储运 设施及接卸经营 LPG、液体化工产品、原油、成品油及其附属产品和食用液体产品；上述产品的 进出口、港口业务、仓储和境内外销售。该项目具有良好的发展前景，中国国际工程咨询公司在 《关于青岛液化石油气低温常压储运工程项目建议书的评估报告》中称“该项目工艺技术成熟、 安全可靠，工程建设条件较好；LPG 市场远近期有容量；项目有一定的竞争能力，具备立项条 件。”为拓展业务范围，太和公司与中国石化进行了初步合作洽谈，项目建成后有望成为其专用 码头。该项目建议书已经国家发改委批复，项目现正处于前期建设及运作阶段，前期建设期间， 太和公司共征用了项目用地 1200 亩、项目用海 5900 余亩，对陆域附着物和海域附着物进行了清 点、补偿和清理，对陆域和海域进行了整体规划，并相继建成了施工通道和施工船码头。由于前 期建设及运作资金投入较大，科达实业出现短期资金紧张，为缓解其短期资金紧张、培育太和项 目优良资产，科达实业本报告期内借入公司资金 6481.00 万元，同时科达实业承诺：项目建设过 程中，将优先考虑由公司承建相应工程项目，项目建成后，视项目收益情况，选择适当时机向公 司转让其持有的太和公司相应股权，优化上市公司资产，提高上市公司质量。 （2）公司母公司的全资子公司东营市精细化工厂 2005 年度占用累计发生金额 1008.30 万 元，2005 年期末占用资金余额为 1008.30 万元。占用形成的原因为借款，2005 年度，东营市精 细化工厂加大新产品的开发力度，资金出现暂时性短缺，另外，东营市精细化工厂通过市场开 拓，业务范围逐步扩大，市场份额逐步提高，所需生产资金增长较快，但由于其处于新产品的市 场开拓阶段，销售货款多为赊欠，东营市精细化工厂为保证其业务的快速发展，向公司借款 1008.30 万元。 （3）公司母公司的控股公司东营科营进出口有限公司 2005 年期初占用资金余额为 1000.00 万元，2005 年度占用累计发生金额为 534.94 万元，2005 年度偿还累计发生金额为 500.00 万 元，2005 年期末占用资金余额为 1034.94 万元。东营科英进出口有限公司原注册资本为 600 万 元，公司的控股子公司科英公司持有其 90%的股权，进出口公司纳入公司合并报表。2005 年 9 月 25 日，公司四届十九次董事会审议通过了《公司的子公司东营科英激光电子有限公司放弃对东营 科英进出口有限公司增资的议案》，2005 年 9 月 25 日，根据《广饶县科达实业有限责任公司与 东营科英激光电子有限公司关于对东营科英进出口公司增资之协议书》，广饶县科达实业有限责 任公以货币资金方式增资 2400 万元，增资后注册资本 3000 万元，公司投资比例降为 18%，本期 不再纳入合并范围，致使东营科营进出口有限公司期末占用公司资金 1034.94 万元。 公司董事会及经理层根据资金占用情况，与资金占用方经过协商，制定了切实可行的资金清 欠计划，资金占用方承诺，将严格按照双方制定的还款计划履行还款义务。 单位：万元 计划还款时间 清欠方式 清欠金额 还款单位 700 广饶县科达实业有限责任公司 2006 年 5 月 10 日 现金清偿 100 东营市精细化工厂 100 东营科英进出口有限公司 800 广饶县科达实业有限责任公司 2006 年 5 月 20 日 现金清偿 100 东营市精细化工厂 100 东营科英进出口有限公司 900 广饶县科达实业有限责任公司 2006 年 5 月 31 日 现金清偿 200 东营市精细化工厂 200 东营科英进出口有限公司 2006 年 6 月 10 日 现金清偿 900 广饶县科达实业有限责任公司 19 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 200 东营市精细化工厂 200 东营科英进出口有限公司 900 广饶县科达实业有限责任公司 2006 年 6 月 20 日 现金清偿 200 东营市精细化工厂 200 东营科英进出口有限公司 990 广饶县科达实业有限责任公司 2006 年 6 月 30 日 现金清偿 208.30 东营市精细化工厂 234.94 东营科英进出口有限公司 5190.00 广饶县科达实业有限责任公司 截至 2006 年 6 月底合计 现金清偿 1008.30 东营市精细化工厂 1034.94 东营科英进出口有限公司 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 1 月底 现金清偿 0 2006 年 2 月底 现金清偿 0 2006 年 3 月底 现金清偿 0 2006 年 4 月底 现金清偿 0 2006 年 5 月底 现金清偿 3,200.00 2006 年 6 月底 现金清偿 4,033.24 合计 / 7,233.24 / 4、其他重大关联交易 ①公司的子公司东营科英激光电子有限公司（下称科英公司）与公司的母公司广饶县科达实 业有限责任公司（下称科达实业）共同投资成立的东营科英进出口有限公司（下称进出口公司， 科英公司占有其 90%的股权），注册资本 600 万元，因其业务量增加、经营规模扩大，需增加注 册资本。科英公司根据公司经营情况，放弃对进出口公司的增资，由科达实业对进出口公司单方 面增资。2005 年 9 月 28 日科达实业以现金方式对进出口公司增资 2400 万元人民币，增资后科达 实业占有其 82％的股份，科英公司占有其 18％的股份。该关联交易事项已于 2005 年 9 月 7 日刊 登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 ②报告期内广饶县科达实业有限责任公司为公司提供 549,500,000.00 元的长短期借期担 保。 （四）托管情况 报告期内公司无托管事项。 （五）承包情况 报告期内公司无承包事项。 （六）租赁情况 1)、科达集团股份有限公司将(广饶县)字第(广大王 0029) 号房屋所有权证项下的第 001 幢 房产第 2 层的部分房屋(面积为 240 平方米)租赁给广饶县科达实业有限责任公司，租赁的期限为 2001 年 1 月 1 日至 2006 年 1 月 1 日，每年租金为 100,000 元人民币， 2)、科达集团股份有限公司将广国用(2000)字第 179 号国有土地使用证项下的 5,840 平方米 土地租赁给东营市精细化工厂，租赁的期限为 2001 年 1 月 1 日至 2006 年 1 月 1 日，每年租金为 83,000 元人民币， （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 20 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 （1） 重大工程合同： ①2005 年 1 月 28 日公司与山东省交通厅公路局签署了《合同协议书》，根据该合同公司承 包修建青岛至红其拉甫线山东境内马站至莱芜段高速公路第十二合同段。该合同标的总金额为 189,808,727 元，工期 36 个月。合同有效期最终至交工验收合格以及缺陷责任期满由业主发给缺 陷责任终止证书后为止。该项目正在进行中。 ②2005 年 6 月 16 日与山东省交通厅公路局签署了《合同协议书》，根据该合同公司承包修 建荣成至乌海线新河至辛庄子段高速公路工程项目第十合同段。该合同标的总金额为 191,868,789.00 元，工期 36 个月。合同有效期最终至交工验收合格以及缺陷责任期满由业主发 给缺陷责任终止证书后为止。该项目正在进行中。 （2）重大借款合同 ①2005 年 4 月 28 日，公司与中国农业银行大王支行签订了人民币借款合同，借款数额为人 民币 4000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 4 月 28 日至 2006 年 4 月 15 日，年利率为 6.696%，信义集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。 ②2005 年 4 月 28 日，公司与上海浦东发展银行济南和平路支行签订了人民币借款合同，借 款数额为 3000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 4 月 28 日至 2006 年 4 月 28 日，年利率为 5.58%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。 ③2005 年 5 月 9 日，公司与中国建设银行广饶县支行大王分理处签订了人民币借款合同，借 款数额为 5000 万元，借款期限为 11 个月，自 2005 年 4 月 9 日至 2006 年 3 月 26 日，年利率为 6.138%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。 ④2005 年 6 月 30 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额为 6000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 6 月 30 日至 2006 年 6 月 20 日，年利率为 6.138%，山东大王 集团有限公司和广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。 ⑤2005 年 9 月 14 日，公司与中国建设银行广饶县支行大王分理处签订了人民币借款合同，借款 数额为 3000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 9 月 14 日至 2006 年 9 月 13 日，年利率为 6.138%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。 ⑥2005 年 9 月 29 日，公司与中国工商银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额为 3000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 9 月 29 日至 2006 年 9 月 28 日，年利率为 6.138%，山 东大王集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。 ⑦2005 年 12 月 13 日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款数额为 3000 万元，借款期限为一年，自 2005 年 12 月 13 日至 2006 年 12 月 11 日，年利率为 5.115%， 山东大王集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。 （十）承诺事项履行情况 报告期末，公司已就股权分置改革时间安排问题征询了主要非流通股股东的意见，公司主要 非流通股股东一致表示将积极支持股权分置改革工作。2006 年 3 月 6 日公司启动了股权分置改革 相关工作并于 4 月 7 日完成了股权分置改革。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京天圆全会计师事务所有限公司（原山 东乾聚有限责任会计师事务所）为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 300,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会行政处罚、通报批评，上海证券交易所 公开谴责。 报告期内，中国证监会山东监管局于 2005 年 4 月 11 日至 17 日对我公司进行了巡回检查， 并于 2005 年 5 月 11 日向我公司下发了《整改通知》（鲁证监公司字［2005］28 号，以下简称 “通知”）。对于山东监管局的巡回检查，公司非常重视。指定专门部门、专门人员积极配合检 查工作。接到通知后，公司组织董事、监事、高管人员进行了认真学习、分析和研究，按照《公 21 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等有关法律、法规的要求制定了切实可行的 整改措施。公司全体董事于 2005 年 6 月 2 日召开董事会会议，公司监事、高级管理员列席会 议，会议针对《整改通知》中提出的问题和整改要求，通过了《整改报告》，并逐项落实了整改 措施。 公司的《整改报告》于 2005 年 6 月 3 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》上。 报告期内，公司因涉嫌违反证券法律法规，中国证监会济南稽查局于 2005 年 11 月 28 日至 12 月初对公司进行了现场调查。截止本报告披露日，公司未收到该项立案调查结果。 （十三）其它重大事项 1)、预测 2006 年第一季度净利润亏损，其原因在于其一、纳入公司合并财务报表的公司子 公司东营科英激光电子有限公司、合营公司东营黄河公路大桥有限责任公司第一季度亏损；其 二、公司的主营业务公路市政工程建设施工在第一季度因气温较低大部分工程停止，为施工淡 季。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司注册会计师李知好、周瑕审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 天圆全审字[2006]124 号 科达集团股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的科达集团股份有限公司（以下简称科达公司）2005 年 12 月 31 日的资产负 债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表、利润分配表及合并利润表和合并利润分配表，2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是科达公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了科达公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金 流量。 北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李知好、周瑕 中国·北京 2005 年 4 月 18 日 （二）财务报表（附后） 1、比较式资产负债表 2、比较式利润表及利润分配表 3、现金流量表 4、资产减值准备表 （三）会计报表附注（附后） 22 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：刘双珉 科达集团股份有限公司 2006 年 4 月 18 日 23 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位：科达集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附 合并 母公司 资产 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 262,088,295.01 252,227,212.72 224,979,691.50 215,861,726.36 短期投资 0 0 0 0 应收票据 2 800,000.00 469,200.00 800,000.00 469,200.00 应收股利 0 0 0 0 应收利息 0 0 0 0 应收账款 3 625,497,184.26 313,515,342.40 607,558,982.41 297,276,374.56 其他应收款 4 127,710,954.18 168,620,841.09 77,448,087.77 133,535,224.76 预付账款 5 13,220,267.35 11,745,214.52 10,832,956.33 1,578,104.93 应收补贴款 0 0 0 0 存货 6 59,322,599.50 16,590,885.77 55,914,384.99 10,351,140.35 待摊费用 7 0 224,025.00 0 0 一年内到期的长期债权投资 0 0 0 0 其他流动资产 流动资产合计 1,088,639,300.30 763,392,721.50 977,534,103.00 659,071,770.96 长期投资： 长期股权投资 8 7,064,322.31 1,000,000.00 198,920,755.39 194,299,622.54 长期债权投资 0 0 0 0 长期投资合计 8 7,064,322.31 1,000,000.00 198,920,755.39 194,299,622.54 固定资产： 固定资产原价 9 676,558,926.93 309,729,702.95 170,918,276.44 163,579,788.85 减：累计折旧 9 136,610,337.13 108,134,668.22 85,769,402.78 72,933,034.92 固定资产净值 539,948,589.80 201,595,034.73 85,148,873.66 90,646,753.93 减：固定资产减值准备 0 0 0 0 固定资产净额 539,948,589.80 201,595,034.73 85,148,873.66 90,646,753.93 工程物资 0 0 0 0 在建工程 10 13,217,785.63 271,463,315.12 727,176.00 670,111.00 固定资产清理 36,099.71 36,099.71 固定资产合计 553,166,375.43 473,094,449.56 85,876,049.66 91,352,964.64 无形资产及其他资产： 无形资产 11 76,248,670.79 89,223,979.72 76,124,626.05 89,195,377.56 长期待摊费用 566,393.67 0 566,393.67 0 其他长期资产 0 0 0 0 无形资产及其他资产合计 76,815,064.46 89,223,979.72 76,691,019.72 89,195,377.56 递延税项： 递延税款借项 0 0 0 0 资产总计 1,725,685,062.50 1,326,711,150.78 1,339,021,927.77 1,033,919,735.70 公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：张天堂 会计机构负责人： 田敬涛 24 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：科达集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 附 合并 母公司 负债及股东权益 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 12 短期借款 613,500,000.00 330,000,000.00 543,500,000.00 310,000,000.00 应付票据 13 0 0 0 0 应付账款 14 148,089,704.34 184,153,666.21 128,625,307.08 154,703,947.04 预收账款 15 15,888,241.36 14,492,493.16 15,888,241.36 14,492,493.16 应付工资 5,600,337.64 4,162,120.78 2,331,561.20 1,814,320.95 应付福利费 14,276,008.54 10,936,832.00 2,754,558.81 2,057,630.35 应付股利 16 5,491,763.50 0 0 0 应交税金 17 27,336,861.45 4,357,207.81 24,622,292.96 1,989,298.14 其他应交款 18 1,410,884.81 690,835.06 1,071,735.18 690,788.67 其他应付款 19 82,553,717.86 85,403,058.32 70,020,827.90 13,576,889.99 预提费用 908,837.41 463,279.98 7,860.56 0 预计负债 0 0 0 0 一年内到期的长期负债 0 19,661,704.32 0 0 其他流动负债 0 0 0 0 流动负债合计 915,056,356.91 654,321,197.64 788,822,385.05 499,325,368.30 长期负债： 20 长期借款 219,661,704.32 100,000,000.00 0 0 应付债券 0 0 0 0 长期应付款 0 0 0 0 专项应付款 450,000.00 0 0 0 其他长期负债 0 0 0 0 长期负债合计 220,111,704.32 100,000,000.00 0 0 递延税项： 递延税款贷项 0 0 0 0 负债合计 1,135,168,061.23 754,321,197.64 788,822,385.05 499,325,368.30 少数股东权益 40,114,322.53 37,795,585.74 0 0 股东权益： 21 股本 139,695,712.00 139,695,712.00 139,695,712.00 139,695,712.00 减：已归还投资 0 0 0 0 股本净额 22 139,695,712.00 139,695,712.00 139,695,712.00 139,695,712.00 资本公积 23 217,298,277.55 217,174,055.28 217,298,277.55 217,174,055.28 盈余公积 82,257,354.59 77,403,708.35 75,852,963.87 72,756,773.25 其中：法定公益金 24 44,566,940.19 37,067,435.67 37,714,335.38 36,166,240.07 未分配利润 111,151,334.60 100,320,891.77 117,352,589.30 104,967,826.87 拟分配现金股利 0 0 0 0 股东权益合计 550,402,678.74 534,594,367.40 550,199,542.72 534,594,367.40 负债和股东权益总计 1,725,685,062.50 1,326,711,150.78 1,339,021,927.77 1,033,919,735.70 公司法定代表人：刘双珉 主管会计工作负责人：张天堂 会计机构负责人： 田敬涛 25 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位：科达集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 附 合并 母公司 项目 注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 25 541,567,193.69 555,514,695.95 417,376,219.26 408,125,112.39 减：主营业务成本 26 389,710,646.77 424,402,915.45 320,141,020.73 323,523,658.52 主营业务税金及附加 27 13,641,786.92 13,142,959.31 13,499,826.87 13,142,959.31 二、主营业务利润 138,214,759.99 117,968,821.19 83,735,371.66 71,458,494.56 加：其他业务利润 28 4,893,284.75 973,184.79 4,432,444.97 505,693.02 减：营业费用 279,742.27 294,513.34 279,742.27 294,513.34 管理费用 29 68,856,391.47 51,795,740.03 37,880,891.95 22,576,020.28 财务费用 30 28,428,345.73 15,173,527.63 23,038,622.28 14,995,541.83 三、营业利润 45,543,565.27 51,678,224.98 26,968,560.13 34,098,112.13 加：投资收益 1,768,739.79 5,227,329.22 7,746,951.08 补贴收入 31 1,578,009.84 1,319,562.96 营业外收入 32 2,356,770.54 468,296.39 218,511.55 356,599.88 减：营业外支出 33 1,400,739.11 469,826.29 1,115,304.24 147,404.28 四、利润总额 49,846,346.33 52,996,258.04 31,299,096.66 42,054,258.81 减：所得税 34 21,413,552.51 16,395,263.18 15,818,143.61 12,729,592.50 减：少数股东损益 12,748,704.75 8,306,888.55 0 0 加：未确认投资损失 0 0 0 0 五、净利润 15,684,089.07 28,294,106.31 15,480,953.05 29,324,666.31 加：年初未分配利润 100,320,891.77 132,746,963.88 104,967,826.87 135,237,213.82 其他转入 0 0 0 0 六、可供分配的利润 116,004,980.84 161,041,070.19 120,448,779.92 164,561,880.13 减：提取法定盈余公积 2,719,732.39 3,683,216.74 1,548,095.31 2,932,466.63 提取法定公益金 2,133,913.85 3,307,841.68 1,548,095.31 2,932,466.63 提取职工奖励及福利基金 0 0 0 0 提取储备基金 0 0 0 0 提取企业发展基金 0 0 0 0 利润归还投资 0 0 0 0 七、可供股东分配的利润 111,151,334.60 154,050,011.77 117,352,589.30 158,696,946.87 减：应付优先股股利 0 0 0 0 提取任意盈余公积 0 0 0 0 应付普通股股利 0 21,491,648.00 0 21,491,648.00 转作股本的普通股股利 0 32,237,472.00 0 32,237,472.00 八、未分配利润 111,151,334.60 100,320,891.77 117,352,589.30 104,967,826.87 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 0 0 0 0 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 0 0 0 0 3.会计政策变更增加(或减少) 0 0 0 0 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 0 0 0 0 利润总额 5.债务重组损失 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 公司法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人: 张天堂 会计机构负责人: 田敬涛 26 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位：科达集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本期数 项目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251,595,260.89 130,998,859.51 收到的税费返还 320,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 388,157,977.61 395,359,161.97 经营活动现金流入小计 640,073,238.50 526,358,021.48 购买商品、接受劳务支付的现金 387,625,747.29 377,551,116.59 支付给职工以及为职工支付的现金 64,068,212.50 15,054,136.25 支付的各项税费 25,191,133.62 16,179,371.86 支付的其他与经营活动有关的现金 35 387,358,661.18 310,435,630.09 经营活动现金流出小计 864,243,754.59 719,220,254.79 经营活动现金流量净额 -224,170,516.09 -192,862,233.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0 0 其中：出售子公司收到的现金 0 0 取得投资收益所收到的现金 0 9,642,113.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 0 0 收到的其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 9,642,113.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 98,349,204.64 7,961,946.26 投资所支付的现金 0 9,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 17,180.02 0 投资活动现金流出小计 98,366,384.66 16,961,946.26 投资活动产生的现金流量净额 -98,366,384.66 -7,319,832.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 0 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0 0 借款所收到的现金 403,500,000.00 233,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 404,500,000.00 233,500,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,199,046.16 24,199,969.16 其中：支付少数股东的股利 0 0 支付的其他与筹资活动有关的现金 0 0 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 59,199,046.16 24,199,969.16 筹资活动产生的现金流量净额 345,300,953.84 209,300,030.84 27 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 四、汇率变动对现金的影响 -268,209.14 0 五、现金及现金等价物净增加额 22,495,843.95 9,117,965.14 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,684,089.08 15,480,953.05 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 12,748,704.75 0 减：未确认的投资损失 0 0 加：计提的资产减值准备 24,148,150.57 22,386,018.76 固定资产折旧 28,484,157.91 12,842,390.84 无形资产摊销 1,388,930.47 1,374,073.05 长期待摊费用摊销 158,994.76 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 445,557.43 7,860.56 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 185,044.59 169,614.48 收益) 固定资产报废损失 财务费用 34,199,046.16 24,199,969.16 投资损失（减：收益） -5,227,329.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -45,940,036.34 -45,563,244.64 经营性应收项目的减少(减：增加) -320,164,398.27 -275,185,741.42 经营性应付项目的增加(减：减少) 24,491,242.80 56,653,202.07 其他(预计负债的增加) 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -224,170,516.09 -192,862,233.31 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 262,088,295.01 224,979,691.50 减：现金的期初余额 252,227,212.72 215,861,726.36 加：科英进出口期初余额 12,634,761.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,495,843.95 9,117,965.14 公司法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人: 张天堂 会计机构负责人: 田敬涛 28 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因 资 行 其 他 项目 年初余额 本年增加数 产 价 年末余额 次 原 因 合 值 回 转 出 计 升 转 数 回数 一、坏账准备合计 1 23,554,538.19 23,606,368.74 / / 47,160,906.93 其中：应收账款 2 18,422,580.57 20,676,846.41 / / 39,099,426.98 其他应收款 3 5,131,957.62 2,929,522.33 / / 8,061,479.95 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人: 张天堂 会计机构负责人: 田敬涛 29 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产 项目 年初余额 其 他 原 合 年末余额 次 增加数 价值回 因 转 出 计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 20,788,360.67 22,386,018.76 / / 43,174,379.43 其中：应收账款 2 17,567,898.05 20,587,413.05 / / 38,155,311.10 其他应收款 3 3,220,462.62 1,798,605.71 / / 5,019,068.33 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人: 张天堂 会计机构负责人: 田敬涛 30 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 科达集团股份有限公司 会计报表附注 一、公司基本情况 科达集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限公司，是 1993 年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第 35 号文《关于东营市第二市政工程 公司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改制，以定向 募集方式设立的股份有限公司。1993 年 10 月 30 日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于 当年 12 月 17 日在山东省东营市工商行政管理局注册登记。 1993 年 3 月公司设立时定向募集股本总额为 242.057 万股（每股面值 10 元）。1996 年 9 月根据山东省东营市体改委体改发〔1996〕25 号文，将股票每股面值 10 元拆细为每股 1 元，公 司原总股本 242.057 万股拆为 2,420.57 万股。1997 年 3 月根据 1996 年度利润分配方案向全体股 东按 10:4 的比例派送红股，同时按 10:2 的比例将资本公积转增股本。2000 年 5 月 18 日，公司 1999 年度股东大会决议决定，以 1999 年末的总股本 3,872.912 万股为基数，向全体股东按 10： 10 的比例派送红股。经过以上变更后的公司总股本为 7,745.824 万元，并取得山东省工商行政管 理局颁发的注册号为 3700001800337 的法人营业执照。 2005 年 4 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31 号文批准，公司采用“全 面向二级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股， 发行后公司总 股本为 10,745.824 万股，并于 2005 年 4 月 20 日办理了工商变更登记。 根据公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司新增注册资本为人民币 3,223.7472 万元，公司按每 10 股转增 3 股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额 3,223.7472 万股。上述股份每股面值 1 元，计增加股本 3,223.7472 万元。变更后的注册资本为 人民币 139,695,712.00 元。 截止 2005 年 12 月 31 日公司股本总额 13,969.5712 万股，其中：法人股 6,273.28 万股，占 股本总额的 44.91%，内部职工股 2,340.416 万股，占股本总额的 16.75%，社会个人股 1,455.8752 万股，占股本总额的 10.42%，社会公众股 3,900.00 万股，占股本总额的 27.92%。 企业法人营业执照注册号：3700001800337，所属行业为基础设施建设行业。主要从事市 政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销 售；汽车及机械维修；沥青销售；加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内国际招 标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员； 2005 年公司取得房地产开发资质，经营范围增加了房地产开发与销售（有效期至 2008 年 3 月 31 日），营业执照已变更。 31 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5.外币业务的核算 外币业务按发生当日的市场汇率折合成人民币记账，期末对外币账户的外币余额按市场汇率 进行调整，由此产生的汇兑损益除与购建固定资产相关的在固定资产达到预定可使用状态之日前 计入在建工程外，其余均计入当期财务费用。 6.现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量，如实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；期末短期投资按成本 与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法 (1)坏账按以下原则进行确认 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项或因债 务人逾期未履行其偿债义务超过三年并有足够的证据表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失采用备抵法核算。坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄 分析计提，计提比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 32 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 2-3 年 20% 3-5 年 40% 5 年以上 100% 9.存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 (1)存货包括原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品、开发成本和低值易耗品 等； (2)存货取得时按实际成本计价； (3)原材料、库存商品发出时按全月一次加权平均法计算； (4)在产品与完工产品之间的生产费用采用约当产量法计算； (5)周转材料、低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算； (6)工程施工按工程形象进度与工程收入配比原则进行结转； (7)存货采用永续盘存制； (8)期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对于可变现净值低于存货成本的差额，按单项 计提存货跌价准备。 10.长期投资核算办法 (1)长期股权投资 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重 大影响的采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的采用权益法核算，按 应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值， 并确认当期投资收益；采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额，分别情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 的差额，采用直线法在 10 年内平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益的差额，计入资本公积。 (2)长期债权投资 长期债权投资以取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本减去已到付息期但尚未 领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作 为债券溢价或折价。 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。溢价或折价在债券存续期 内，按直线法摊销。 (3)长期投资减值准备 长期投资在会计期末根据长期投资账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提长期投资减值准备。 33 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 11.固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产的标准 使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设 备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以 上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 (2)固定资产的计价 固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。 (3)固定资产折旧的计提依据与方法 固定资产原值扣除预计净残值后按直线法计提折旧，预计净残值率为 5%。固定资产分类折 旧年限及年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 3.17-9.50 专用设备 10 9.50 运输工具 8-10 9.50-11.88 电子及其他设备 6-8 11.88-15.83 (4)固定资产减值准备的计提方法 固定资产在会计期末按固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价 值的差额按单项计提固定资产减值准备。 12.在建工程的核算 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本并单独核算。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工 决算手续后再做调整。 在建工程发生以下情况时，于年末按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值 准备： (1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工； (2)所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13.无形资产计价、摊销方法及减值准备的计提方法 无形资产在取得时按实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当 期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不超过法律规定的有效年限； 34 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销期不超过受益年限和有效年限二 者之中的较短者； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过 10 年。 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项 计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销；除购建固定资产以 外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。 15.借款费用的会计处理方法 (1)专门借款的会计处理方法 ① 因专门借款而发生的辅助费用的处理 因安排专门借款而发生的发行费用和银行手续费用，发生额较大的直接计入所购建的固定资 产成本，发生额较小的直接计入当期财务费用。 因安排专门借款而发生的发行费用和银行手续费用外的辅助费用，金额较大的，属于在所购 建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固 定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅助费用，于发 生当期直接计入财务费用。 ② 借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的处理 为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足资本支出 已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条 件时，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所建固定资产的 成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 (2)非专门借款的会计处理 非专门借款所发生的借款费用在发生当期直接计入财务费用。 16.收入的确认方法 (1)建造合同收入的确认 ① 建造合同的结果能够可靠地估计时，按完工百分比法在资产负债表日确认收入，完工百 分比以发行人、业主、驻地监理工程师三方对已完工程量的实际测量为依据，对已完工程的实际 测量结果由三方签字以计量支付证书的形式加以确认。 ② 建造合同的结果不能可靠的估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本加以确认，合同成本在发生的当期作为费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即 作为费用，不确认收入。 35 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (2)商品销售收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再保留对该商品的继续管理权 亦不再对该商品实施控制，相关的经济收益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计 量时，确认收入的实现。 (3)提供劳务收入的确认 公司在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 18.利润分配 公司利润分配由董事会制定方案，经股东大会审议通过后实施。根据公司章程第一百四十 八条之规定，公司缴纳所得税后的净利润，按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)按税后利润的 10%提取法定盈余公积； (3)按税后利润的 5-10%提取法定公益金； (4)按股东大会决议提取任意盈余公积； (5)支付普通股股利。 19.合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 凡能够为母公司所控制的被投资单位均列入合并范围，包括公司拥有其半数以上权益性资本 的被投资单位和公司虽然没有拥有其半数以上权益性资本，但通过其他方法对其财务和经营政策 能够实施有效控制的被投资单位。 (2)合并所采用的会计方法 合并会计报表以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其它有关资料为依据，合 并各项目数额编制。合并时，公司与子公司的重大内部交易和资金往来等均相互抵销，子公司所 采用的会计政策与公司所采用的会计政策不一致的，均按母公司会计政策进行调整。 三、税项 1. 公司应缴纳的税种和税率： 税 种 税 率 应纳税依据 营业税 3% 营业额 增值税(销项) 17%(6%) 应税收入 城市维护建设税 5%（7%） 应缴纳的营业税、增值税 企业所得税 33% 应纳税所得额 2.说明 36 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 根据山东省东营市国家税务局进出口税收管理分局出具的免税证明，东营科英激光电子有限 公司经营来料加工贸易，享受国家税收优惠政策：来料加工、来件装配后的出口货物免征增值 税、消费税；加工企业取得的工缴费收入免征增值税、消费税。并且按照“只免不退”的办法办 理。 四、纳入合并范围的子公司及合营企业 （一） 公司所控制的子公司、合营企业情况及合并范围 公司所占 与公司关 是 否 企业名称 注册资金 经营范围 公司投资额 系性质 比例 合并 东营黄河公路大 黄河大桥及相关 32,000 万元 16,000 万元 50% 合营企业 是 桥有限责任公司 工程建设 科达(菏泽)基建 公路投资建设、 1,000 万元 900 万元 90% 子公司 是 有限公司 运营、管理等 东营科英激光电 生产、销售电子 3,800 万元 1,820 万元 47.89% 子公司 是 子有限公司 激光头等 （二）东营科英激光电子有限公司纳入合并范围的说明 东营科英激光电子有限公司（以下简称“科英公司”）成立于 2000 年 8 月，注册资本人民 币 3,800 万元，原为由本公司与深圳市英宏实业有限公司和英国 XIAO NING KWONG 女士三方合作 经营的中外合作经营企业，本公司 2000 年末未对其合并会计报表。2001 年 8 月，科英公司变更 为由本公司与广饶县科达实业有限责任公司共同经营，企业性质亦由中外合作经营企业变更为内 资企业，本公司持有其 47.89%的权益性资本。由于本公司在科英公司董事会中有半数以上投票 权，对其拥有实质控制权，因此将其纳入合并会计报表范围。 （三）东营黄河公路大桥有限责任公司纳入合并范围的说明 东营黄河公路大桥有限责任公司由本公司和山东省交通厅公路局各出资 50%共同组建，于 2001 年 10 月 16 日取得东营市工商行政管理局核发的 3705001804481 号《企业法人营业执照》， 原注册资本为人民币 1,000 万元，2004 年东营黄河公路大桥有限责任公司增加注册资本 31,000 万元，变更后注册资本为人民币 32,000 万元，本公司和山东省交通厅公路局各出资 16,000 万 元，各占注册资本 50%，因此按比例合并法将该公司纳入合并报表范围。 （四）科达(菏泽)基建有限公司纳入合并范围的说明 科达(菏泽)基建有限公司由本公司出资 900 万元和广饶科达实业有限责任公司出资 100 万 元共同组建，于 2005 年 7 月 5 日取得菏泽市工商行政管理局核发的 3717001801222 号《企业法 人营业执照》，注册资本为人民币 1,000 万元，本公司持有其 90%的权益性资本。因此将其纳入 合并会计报表范围。经营范围：公路投资建设、运营、管理、养护、土木、桥梁、涵洞建设施 工，在路牌、灯箱上发布广告，建材销售。法定代表人：刘双珉，公司住所：菏泽市黄河东路 1199 号(二十三中东邻)。 37 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （五）东营科英进出口有限公司本年不纳入合并范围的说明 东营科英进出口有限公司成立于 2004 年 2 月 20 日，由东营科英激光电子有限公司和广饶县 科达实业有限责任公司共同投资组建，其中东营科英激光电子有限公司出资 540 万元，占注册资 本 90%；广饶县科达实业有限责任公司出资 60 万元，占注册资本 10%。期初按权益法核算并纳入 合并范围，2005 年 9 月 25 日根据《广饶县科达实业有限责任公司与东营科英激光电子有限公司关 于对东营科英进出口有限公司增资之协议书》，广饶县科达实业有限责任公司以货币资金方式增 资 2400 万元，已经山东天成联合会计师事务所验资并出具鲁天成验字[2005]1 号验资报告， 增资 后注册资本 3000 万元，公司投资比例降为 18%，对增资前东营科英进出口有限公司按权益法核 算，增资后按成本法核算，本期不纳入合并范围。 五、会计报表主要项目注释 (下列被注释的会计报表项目，金额单位除特别注明外,均为人民币元) 1.货币资金 截止 2005 年 12 月 31 日货币资金余额 262,088,295.01 元。明细情况列示如下： 项 目 期末数 期初数 折算汇 原币金额 金 额 原币金额 折算汇率 金 额 率 现 金 152,204.28 79,687.43 银行存款 240,234,783.53 251,939,170.89 其中:美元 1,057,186.11 8.0702 8,531,703.34 1,051,517.34 8.2765 8,702,833.26 其他货币资金 21,701,307.20 208,354.40 合 计 262,088,295.01 252,227,212.72 注：本年将原在银行存款中列支的投标保证金全部调到其他货币资金。 2.应收票据 截止 2005 年 12 月 31 日应收票据余额为 800,000.00 元。 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 800,000.00 469,200.00 合 计 800,000.00 469,200.00 3.应收账款 截止 2005 年 12 月 31 日应收账款余额为 664,596,661.24 元，坏账准备 39,099,426.98 元， 应收账款净额为 625,497,184.26 元。 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 比 例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 1 年以内 570,178,531.64 85.80 28,508,926.58 310,668,850.92 93.59 15,533,442.55 38 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 1—2 年 87,153,849.26 13.11 8,715,384.93 17,331,911.65 5.22 1,733,191.17 2—3 年 5,374,820.96 0.81 1,074,964.19 2,094,586.56 0.63 418,917.31 3—5 年 1,815,430.16 0.27 726,172.06 1,842,573.84 0.56 737,029.54 5 年以上 73,979.22 0.01 73,979.22 合 计 664,596,611.24 100.00 39,099,426.98 331,937,922.97 100.00 18,422,580.57 (2)2005 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额合计 380,763,759.63 元，占应收账款总额比 例为 57.29%。 (3)应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)应收账款期末比期初增加较大，主要原因是公司本期所承揽的建设项目中，有五个工程项 目本年已完工，分别为青州南环路改建工程、潍坊滨海项目、枣济路改建工程、206 国道改建工 程、淄河水库工程，金额共计 364,440,910.40 元，本年全部未收回，其中青州南环路改建工程 87,349,450.00 元、潍坊项目部工程 65,413,542.48 元为垫资工程，合同规定竣工验收合格一年 后再付款。 4.其他应收款 截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额为 135,772,434.13 元，坏账准备为 8,061,479.95 元，净额为 127,710,954.18 元。 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 (%) 1 年以内 125,707,067.53 92.59% 6,285,353.38 166,255,217.32 95.69 3,741,577.74 1—2 年 6,236,556.52 4.59% 623,655.65 4,940,602.51 2.84 494,060.25 2—3 年 1,895,265.58 1.40% 379,053.12 632,359.60 0.36 126,471.92 3—5 年 1,933,544.50 1.42% 773,417.80 1,924,619.28 1.11 769,847.71 5 年以上 合 计 135,772,434.13 100.00% 8,061,479.95 173,752,798.71 100.00 5,131,957.62 (2) 2005 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额合计 98,603,295.26 元,占其他应收款总 额比例为 72.62%。 (4) 其他应收款中有持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七、（二） 2。 5.预付账款 截止 2005 年 12 月 31 日预付账款余额为 13,220,267.35 元。 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 12,352,761.87 93.44 11,378,705.59 96.88 1—2 年 552,888.96 4.18 366,508.93 3.12 39 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 2—3 年 314,616.52 2.38 合 计 13,220,267.35 100.00 11,745,214.52 100.00 (2)预付账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 6.存货 截止 2005 年 12 月 31 日存货净额为 59,322,599.50 元。 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 21,277,962.72 8,679,808.20 库存商品 2,660,305.82 5,145,415.37 低值易耗品 173,451.27 105,356.80 产成品 851,803.02 1,497,945.96 在产品 4,430,514.57 1,162,359.44 开发成本 29,928,562.10 合 计 59,322,599.50 16,590,885.77 (2)存货各项目期末余额无低于可变现净值情况，不需计提存货跌价准备。 （3）本期存货增加较大，主要是科达花苑开始开发商品房，房屋开发成本增加所致。 7.待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 租金 224,025.00 224,025.00 0.00 合计 224,025.00 224,025.00 0.00 8.长期股权投资 截止 2005 年 12 月 31 日长期投资余额 7,064,322.31 元。 (1)长期股权投资类别 期初数 期末数 类 别 减 值 本期增加 本期合并抵销 减 值 金 额 准备 金 额 准备 其他股权投资 1,000,000.00 6,064,322.31 7,064,322.31 合 计 1,000,000.00 6,064,322.31 7,064,322.31 (2)明细情况 被投资单位名称 金 额 占注册资本比例 山东科达房地产开发有限公司 1,000,000.00 5.00% 东营科英进出口有限公司 6,064,322.31 18.00% 合 计 7,064,322.31 40 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (3)对东营科英进出口有限公司期初按权益法核算并纳入合并范围， 2005 年 9 月 25 日根据 《广饶县科达实业有限责任公司与东营科英激光电子有限公司关于对东营科英进出口有限公司增 资之协议书》，广饶县科达实业有限责任公司以货币资金方式增资 2400 万元，已经山东天成联合 会计师事务所验资并出具鲁天成验字[2005]1 号验资报告， 增资后注册资本 3000 万元，公司投 资比例降为 18%，对增资前东营科英进出口有限公司按权益法核算，增资后按成本法核算，本期不 纳入合并范围，并在中止采用权益法时，按长期股权投资的账面价值作为新的投资成本。故其他 股权投资较期初增加 6,064,322.31 元。 (4)公司长期股权投资无变现的重大限制，长期投资各项目期末余额无低于可变现净值情 况，不用计提减值准备。 9.固定资产及累计折旧 截止 2005 年 12 月 31 日固定资产原值为 676,558,926.93 元，累计折旧为 136,610,337.13 元，净值为 539,948,589.80 元。 (1)固定资产原值 ① 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 341,563,750.8 房屋及建筑物 142,462,421.15 5 484,026,172.00 专用设备 141,462,455.48 21,856,488.93 163,318,944.41 运输设备 10,200,788.02 2,181,049.00 126,800.00 12,255,037.02 电子及其它设备 15,604,038.30 1,498,078.20 143,343.00 16,958,773.50 367,099,366.9 合 计 309,729,702.95 8 270,143.00 676,558,926.93 ② 固定资产中有 7,150,170.42 元土地已抵押给中国建设银行东营支行。 ③ 本期由在建工程转入 342,102,391.24 元，全部为东营黄河公路大桥有限责任公司黄河 大桥转资。 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 25,077,135.88 14,346,952.24 39,424,088.12 专用设备 71,717,284.48 10,904,907.94 82,622,192.42 运输设备 4,237,238.12 1,008,405.95 6,022.98 5,239,621.09 电子及其它设备 7,103,009.74 2,255,325.02 33,899.25 9,324,435.51 合 计 108,134,668.22 28,515,591.14 39,922.23 136,610,337.13 (3)本期期末固定资产无应计提减值准备项目。 10.在建工程 截止 2005 年 12 月 31 日在建工程余额为 13,217,785.63 元。 41 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1)明细情况 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 职工住宅楼 21,516.00 4,800.00 16,716.00 自有资金 科达商贸楼 648,595.00 648,595.00 自有资金 车辆改良 - 61,865.00 61,865.00 自有资金 科英职工公 寓楼 3,668,491.38 3,668,491.38 自有资金 监控系统 95,000.00 95,000.00 自有资金 德商高速公 路 8,727,118.25 8,727,118.25 自有资金 自有、募 黄河大桥 270,793,204.12 71,309,187.12 342,102,391.24 0.00 集资金 合计 271,463,315.12 83,861,661.75 342,107,191.24 13,217,785.63 (2)在建工程本期减少数中有 342,102,391.24 元转入固定资产。 (3)本期期末在建工程无应计提减值准备项目。 (4)在建工程期末数较期初数减少较大，主要原因是本期东营黄河公路大桥已全部完工转 资，且黄河大桥已于 2005 年 8 月份正式通车。 11.无形资产 截止 2005 年 12 月 31 日无形资产余额为 76,248,670.79 元。 (1)明细情况 取得 剩余摊 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 累计摊销额 方式 销年限 专有技术 购入 60,000.00 33,000.00 6,000.00 27,000.00 33,000.00 4.5 年 土地使用权 出让 5,825,256.51 4,786,451.54 116,505.12 4,669,946.42 1,155,310.09 40.08 年 土地使用权 出让 8,267,823.30 7,969,386.85 7,969,386.85 0.00 298,436.45 土地使用权 出让 10,747,522.86 10,478,834.79 153,348.80 10,325,485.99 422,036.87 67.25 年 土地使用权 出让 14,755,274.89 6,677,775.80 97,604.52 6,580,171.28 413,040.38 67.42 年 土地使用权 出让 17,546,229.50 14,849,372.06 215,729.38 3,727,291.61 10,906,351.07 517,756.87 67.75 年 土地使用权 出让 44,661,484.13 44,177,418.85 780,179.33 43,397,239.52 1,264,244.61 68.17 年 土地使用权 出让 247,470.00 223,137.67 4,705.90 218,431.77 29,038.23 67.29 年 防毒软件 购入 52,003.87 28,602.16 10,400.76 18,201.40 33,802.47 1.75 年 邮件软件 购入 46,800.00 46,800.00 2,340.00 44,460.00 2,340.00 4.75 年 防火墙软件 购入 63,500.00 63,500.00 2,116.66 61,383.34 2,116.66 4.83 年 合 计 102,273,365.06 89,223,979.72 110,300.00 1,388,930.47 11,696,678.46 76,248,670.79 4,171,122.63 (2)无形资产本期减少是出售的土地成本。 (3)本期无形资产无应计提减值准备的项目。 42 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (4) 无 形 资 产 期 末 数 较 期 初 数 减 少 较 大 ， 主 要 原 因 是 本 期 公 司 出 让 土 地 使 用 权 11,696,678.46 元所致。 12.短期借款 截止 2005 年 12 月 31 日短期借款余额为 613,500,000.00 元。 借款类别 借款类别 期末数 期初数 担保借款 559,500,000.00 300,000,000.00 保理借款 24,000,000.00 30,000,000.00 抵押及担保借款 30,000,000.00 合 计 613,500,000.00 330,000,000.00 短期借款期末比期初增加 85.91%，主要是公司本年应收账款增加 3.3 亿元，导致公司资金 短缺，因而借款增加。 13.应付账款 截止 2005 年 12 月 31 日应付账款余额为 148,089,704.34 元。 (1)应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (2)账龄 3 年以上的应付账款为 25,804,075.77 元。 14.预收账款 截止 2005 年 12 月 31 日预收账款余额为 15,888,241.36 元。 (1)预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 (2)无账龄 3 年以上的预收账款。 15.应付工资 截止 2005 年 12 月 31 日应付工资余额为 5,600,337.64 元。 16.应交税金 截止 2005 年 12 月 31 日应交税金余额为 27,336,861.45 元。 (1) 明细情况 税 种 期 末 数 期 初 数 营业税 10,485,705.14 6,181,075.34 增值税 984,336.18 873,005.60 城建税 629,905.42 371,218.46 房产税 234,690.14 588,010.30 土地使用税 340,563.79 274,174.60 耕地占用税 884,712.50 企业所得税 13,116,526.50 -4,594,671.11 个人所得税 660,005.41 664,394.62 印花税 416.37 合 计 27,336,861.45 4,357,207.81 (2)应交税金期末比期初增加较大，主要原因是公司本年度所得税尚未汇算清缴所致。 43 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 17.其他应交款 截止 2005 年 12 月 31 日其他应交款余额为 1,410,884.81 元，明细情况如下： 项 目 计提依据 比率(%) 期末数 期初数 教育费附加 应纳流转税额 3% 791,603.85 690,835.06 地方教育费附 加 1% 285,315.96 通行费 333,965.00 合 计 1,410,884.81 690,835.06 其他应交款期末比期初增加 104.23%，主要原因是东营黄河公路大桥有限责任公司年末欠 付山东省交通厅大桥通行费所致。 18.其他应付款 截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额为 82,553,717.86 元。 (1)其他应付款中有应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项，详见附注七、 （二）2。 (2)账龄 3 年以上的其他应付款为 110,943.67 元。 19．预提费用 截止 2005 年 12 月 31 日预提费用余额为 908,837.41 元 项 目 期初数 本期增加 本期转销 期末数 电费 463,279.98 8,681,695.94 8,236,138.51 908,837.41 合计 463,279.98 8,681,695.94 8,236,138.51 908,837.41 20.长期借款 截止 2005 年 12 月 31 日长期借款余额为 219,661,704.32 元，列示如下： 种类 币种 借款条件 期末余额 期初余额 长期借款 人民币 担保借款 219,661,704.32 100,000,000.00 （1）据东营黄河公路大桥有限责任公司与中国工商银行广饶县支行签订的借款合同，借款 金额 400,000,000.00 元，全部用于东营黄河公路大桥有限责任公司大桥工程，按比例合并法本 公司承担 200,000,000.00 元的借款。 （2）根据科英激光电子有限公司与东营市财政局签订的借款合同，借款 19,661,704.32 元 为无息借款，全部用于东营科英激光电子有限公司基建工程，该项借款已展期到 2008 年 12 月 31 日。 （3）本期长期借款较期初增加较大，一是因为东营黄河公路大桥有限责任公司借款增加， 二是因为科英激光电子有限公司与东营市财政局借款本年展期到 2008 年 12 月 31 日，因而从一 年内到期的长期负债调到长期借款。 21.股本 截止 2005 年 12 月 31 日股本余额为 139,695,712.00 元。 44 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1)报告期股本情况 变动增减（+，-） 期末数 期初数 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 62,732,800.00 62,732,800.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 62,732,800.00 62,732,800.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 23,404,160.00 23,404,160.00 4、其他 14,558,752.00 14,558,752.00 尚未流通股份合计 100,695,712.00 100,695,712.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 39,000,000.00 39,000,000.00 普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 39,000,000.00 39,000,000.00 三、股份总数 139,695,712.00 139,695,712.00 22.资本公积 截止 2005 年 12 月 31 日资本公积余额为 217,298,277.55 元。 (1)明细情况 项目 期初数 增加数 减少数 期末数 股本溢价 215,079,774.05 215,079,774.05 股权投资准备 1,571,123.55 35,917.50 1,571,123.55 其他资本公积 523,157.68 88,304.77 647,379.95 合计 217,174,055.28 124,222.27 217,298,277.55 本年资本公积增加 124,222.27 元，一是将无法支付的款项 88,304.77 元转入资本公积，二 是子公司东营科英激光电子有限公司增加资本公积 75,000.00 元，公司按投资比例相应调增资本 公积—股权投资准备 35,917.50 元。 23.盈余公积 截止 2005 年 12 月 31 日盈余公积余额为 82,257,354.59 元。 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期初余额 77,403,708.35 70,412,649.93 本期增加 6,991,058.42 其中:法定盈余公积 2,719,732.39 3,683,216.74 公益金 2,133,913.85 3,307,841.68 45 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 任意盈余公积 本期减少 期末余额 82,257,354.59 77,403,708.35 其中:公益金 44,566,940.19 37,067,435.67 24.未分配利润 截止 2005 年 12 月 31 日未分配利润余额为 111,151,334.60 元。 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期初未分配利润 100,320,891.77 132,746,963.88 加：净利润 15,684,089.07 28,294,106.31 减：提取法定盈余公积 2,719,732.39 3,683,216.74 提取公益金 2,133,913.85 3,307,841.68 提取任意盈余公积 应付普通股股利 21,491,648.00 转增股本的普通股股利 32,237,472.00 期末未分配利润 111,151,334.60 100,320,891.77 25.主营业务收入 （1）明细表 项 目 2005 年度 2004 年度 公路桥梁施工及附属设施 410,015,445.42 408,125,112.39 工缴费收入 127,288,683.77 110,594,484.00 进出口贸易 36,795,099.56 通行费收入 4,263,064.50 合 计 541,567,193.69 555,514,695.95 （1）因东营科英进出口有限公司本年未纳入合并范围，故本期无进出口贸易收入。 （2）东营黄河大桥有限责任公司已于 2005 年 8 月通车，公司根据比例合并法按 50%计算 通行费收入。 （2）公司前五名业主或销售商金额合计 335,908,041.91 元，占总收入的比例为 62.03%。 26.主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 公路桥梁施工及附属设施 314,589,136.38 323,523,658.52 工缴费 69,667,982.71 64,562,817.69 进出口贸易 36,316,439.24 黄河大桥公司成本 5,453,527.68 合 计 389,710,646.77 424,402,915.45 46 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 27.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 12,441,740.21 12,037,083.95 城市维护建设税 693,567.15 742,329.36 教育费附加 365,907.06 363,546.00 地方教育费附加 140,572.50 合 计 13,641,786.92 13,142,959.31 28.其他业务利润 类 别 2005 年度 2004 年度 材料销售 92,602.83 336,391.80 土地出租 248,798.00 房屋出租 614,162.01 387,994.99 出售土地 4,186,519.91 合 计 4,893,284.75 973,184.79 其他业务利润本年比上年增加 402.81%，主要原因是公司本期出售土地所致。 29.管理费用 2005 年管理费用 68,856,391.47 元，本年较上年增加较大，主要原因是公司本期应收账款 增加导致计提坏账准备增加 2000 万元所致。 30.财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 28,928,019.16 15,678,652.65 减：利息收入 1,642,482.01 866,188.35 加：手续费 112,601.38 152,132.36 汇兑损益 1,030,207.20 208,930.97 合 计 28,428,345.73 15,173,527.63 财务费用本年比上年增加 87.35%，主要是由于本年借款增加所致。 31.补贴收入 2005 年补贴收入 1,578,009.84 元，主要是收东营市经济开发区财政局的出口创汇奖励。 32.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 153,176.51 罚款收入 506,267.24 282,098.58 没收保证金收入 1,815,693.67 人寿赔偿金 30,000.00 其 他 4,809.63 33,021.30 合 计 2,356,770.54 468,296.39 本年营业外收入比上年增加 403.26%， 主要是科英激光电子没收物品保证金所致。 47 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 33.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失 185,044.59 43,155.01 罚款 6,439.24 16,517.00 捐赠 1,092,031.87 409,500.00 税收滞纳金 2,923.41 其他 114,300.00 654.28 合计 1,400,739.11 469,826.29 本年营业外支出比上年增加 198.14%，主要是对外捐赠增加所致。 34.所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 利润总额 49,846,346.33 52,996,258.04 （1） 母公司应纳税所得额 47,933,768.52 38,574,522.74 母公司税率 33% 33% 母公司应纳所得税 15,818,143.61 12,729,592.50 （2） 科英子公司应纳税所得额 33,911,569.09 22,216,185.95 科英子公司实际税率 16.5% 16.5% 科英子公司应纳所得税 5,595,408.90 3,665,670.68 所得税返还 所得税 21,413,552.51 16,395,263.18 根据东营市地方税务局东地税函[2006]37 号文《关于东营科英激光电子有限公司减半征收 2005 年度企业所得税的批复》，东营科英激光电子有限公司符合劳动就业服务企业免税条件，减 半征收 2005 年度企业所得税。 35.支付的其他与经营活动有关的现金 2005 年支付的其他与经营活动有关的现金合计为 387,358,661.18 元,主要系支付的非 经营性资金往来以及有关的管理费用、营业费用和往来款项。 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 截 止 2005 年 12 月 31 日 母 公 司 应 收 账 款 余 额 为 645,714,293.51 元 ， 坏 账 准 备 38,155,311.10 元，应收账款净额为 607,558,982.41 元。 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 551,296,213.91 85.38 27,564,810.70 293,575,200.56 93.24 14,678,760.03 48 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 1-2 年 87,153,849.26 13.50 8,715,384.93 17,331,911.65 5.50 1,733,191.17 2-3 年 5,374,820.96 0.83 1,074,964.19 2,094,586.56 0.67 418,917.31 3-5 年 1,815,430.16 0.28 726,172.06 1,842,573.84 0.59 737,029.54 5 年以上 73,979.22 0.01 73,979.22 合 计 645,714,293.51 100.00 38,155,311.10 314,844,272.61 100.00 17,567,898.05 (2)2005 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额合计 380,763,759.63 元,占应收账款总额 比例为 58.97%。 (3)应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)应收账款期末比期初增加较大，主要原因是公司本期所承揽的建设项目中，有五个工程 项目本年已完工，分别为青州南环路改建工程、潍坊滨海项目、枣济路改建工程、206 国道改建 工程、淄河水库工程，金额共计 364,440,910.40 元，本年大部分未收回，其中青州南环路改建 工程 87,349,450.00 元、潍坊项目部工程 65,413,542.48 元为垫资工程，合同规定竣工验收合格 一年后再付款。 2.其他应收款 截止 2005 年 12 月 31 日母公司其他应收款余额为 82,467,156.10 元，坏账准备为 5,019,068.33 元，净额为 77,448,087.77 元。 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 78,174,883.50 94.80 3,908,744.18 130,022,675.64 95.08 1,929,950.66 1—2 年 1,065,790.70 1.29 106,579.07 4,410,142.42 3.22 441,014.24 2—3 年 1,434,238.40 1.74 286,847.68 398,250.04 0.29 79,650.01 3—5 年 1,792,243.50 2.17 716,897.40 1,924,619.28 1.41 769,847.71 合 计 82,467,156.10 100.00 5,019,068.33 136,755,687.38 100.00 3,220,462.62 (2)2005 年 12 月 31 日前五名欠款单位欠款金额合计 70,290,535.75 元，占其他应收款总 额比例 85.23%。 3.预付账款 截止 2005 年 12 月 31 日预付账款余额为 10,832,956.33 元。 49 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 10,606,860.85 97.91 1,411,596.00 89.45 1—2 年 132,188.96 1.22 166,508.93 10.55 2—3 年 93,906.52 0.87 合 计 10,832,956.33 100.00 1,578,104.93 100.00 (2) 预付账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 (3) 本期预付账款增加较大，主要是本年预付的各工程款增加所致。 4.长期股权投资 截止 2005 年 12 月 31 日母公司长期股权投资余额 198,920,755.39 元。 (1)长期股权投资类别 期初数 期末数 类 别 减 值 准 本期增加 本期减少 减 值 准 金 额 备 金 额 备 子公司投资 34,299,622.54 20,752,288.26 9,642,980.12 45,408,930.68 合营企业投资 160,000,000.00 6,488,175.29 153,511,824.71 合 计 194,299,622.54 20,752,288.26 16,131,155.41 198,920,755.39 (2)明细情况 占注册资 投 资 期 被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本比例 限 25 年(不 东营黄河公路大 50.00% 160,000,000.00 160,000,000.00 6,488,175.29 153,511,824.71 含 建 设 桥有限责任公司 期) 东营科英激光电 47.89% 18,200,000.00 34,299,622.54 11,752,288.26 9,642,113.87 36,409,796.93 20 年 子有限公司 科达菏泽基建有 90% 9,000,000.00 9,000,000.00 866.25 8,999,133.75 30 年 限公司 合 计 178,200,000.00 194,299,622.54 20,752,288.26 16,131,155.41 198,920,755.39 (3)根据公司会计政策，公司对东营科英激光电子有限公司的长期投资采用权益法核算并合并 会计报表，详细情况如下： 初始投资额 追加投资额 被投资单位本期损益增减额 分得的现金红利额 累计增减额 18,200,000.00 11,752,288.26 9,642,113.87 18,209,796.93 (4)公司长期股权投资无变现的重大限制，长期投资各项目期末余额无低于可收回金额情况， 不用计提减值准备。 5.固定资产及累计折旧 截 止 2005 年 12 月 31 日 母 公 司 固 定 资 产 原 值 为 170,918,276.44 元 ， 累 计 折 旧 为 85,769,402.78 元，净值为 85,148,873.66 元。 50 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 (1)固定资产原值 ① 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 35,358,644.99 129,035.00 33,296,609.64 专用设备 113,630,298.36 5,623,905.54 123,107,800.98 运输设备 8,281,968.02 997,815.00 126,800.00 8,193,280.52 电子及其它设备 6,308,877.48 714,532.05 6,320,585.30 合 计 163,579,788.85 7,465,287.59 126,800.00 170,918,276.44 ② 固定资产无抵押、担保情况。 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 7,038,443.93 4,646,973.24 11,685,417.17 专用设备 60,469,584.15 6,926,500.72 67,396,084.87 运输设备 2,680,499.36 689,122.26 6,022.98 3,363,598.64 电子及其它设备 2,744,507.48 579,794.62 3,324,302.10 合 计 72,933,034.92 12,842,390.84 6,022.98 85,769,402.78 (3)本期期末固定资产无应计提减值准备项目。 6.主营业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 公路桥梁施工及附属设施 417,376,219.26 408,125,112.39 合 计 417,376,219.26 408,125,112.39 7.主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年度 公路桥梁施工及附属设施 320,141,020.73 323,523,658.52 合 计 320,141,020.73 323,523,658.52 8.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资收益 5,227,329.22 7,746,951.08 合 计 5,227,329.22 7,746,951.08 51 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方及性质 企业名称 与公司关系 法定代表人 注册资本及变化 注册地址 经济性质或类型 广饶县科达实业 母公司 赵振学 RMB9,497.80 万元 山东省广饶 有限责任公司 有限责任公司 县大王镇 (2)广饶县科达实业有限责任公司成立于 1996 年 12 月 29 日，注册资本 450 万元。2000 年 8 月大王镇政府增资 9,047.80 万元，注册资本变更为 9,497.80 万元。 ①存在控制关系的关联方的主营业务 企业名称 主营业务 橡胶制品、精细化工产品的生产及销售；新技术研究开发； 广饶县科达实业有限责任公司 餐饮、文化、娱乐、服务 ②存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初持有股数 期初比例 期末持有股数 期末比例 广饶县科达实业有 6,273.28 万股 44.91% 6,273.28 万股 44.91% 限责任公司 2.不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 与 本 公 司 关 系 法定代表人 山东科达房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 赵振学 东营市精细化工厂 受同一母公司控制 李金诺 东营科英进出口有限公司 受同一母公司控制 赵振学 (二)关联方交易及往来 1.关联交易 （1） 定价政策：公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则进行。 （2）公司同广饶县科达实业有限责任公司签订房屋租赁协议，按双方协商价格广饶县科达实 业有限责任公司每年支付公司租赁费 100,000 元(含水、电、暖费用)，自 2001 年 1 月执行。 （3）公司同东营市精细化工厂签订土地租用合同，东营市精细化工厂租用公司土地 5,840 平 方米，年租金 83,000 元，自 2001 年 1 月 1 日执行。 （4）公司本年从精细化工厂购买各种材料 2,119,177.90 元，2004 年金额为 2,241,086.90 元。 （5）公司本年应支付广饶县科达实业有限责任公司机械使用费 641,958.38 元，2004 年金额 为 622,871.18 元。 52 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 （6）本年度广饶县科达实业有限责任公司为公司 549,500,000.00 元的长短期借款提供贷款 担保。 2.关联往来 截止 2005 年 12 月 31 日，公司与关联方往来为： 项目及单位名称 期末余额 占总额的 期初余额 占总额的 备 注 比例% 比例% 其他应收款 东营市精细化工厂 10,083,000.00 7.43 0.00 0.00 往来款 广饶县科达实业有 51,900,000.00 38.23 15,000,000.00 8.63 往来款 限公司 科英进出口有限公 10,349,358.98 7.62 10,000,000.00 5.76 往来款 司 其他应付款 黄河公路大桥有限 15,000,000.00 18.17 0.00 0.00 往来款 责任公司 东营市精细化工厂 949,752.39 1.15 62,055.54 0.07 往来款 山东科达房地产有 3,303,125.00 4.00 0.00 0.00 往来款 限公司 广饶县科达实业有 587,351.88 0.71 0.00 0.00 往来款 限公司 应付帐款 东营市精细化工厂 345,953.40 0.63 0.23 0.00 材料款 八、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司无重大需披露或有事项。 九、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司无重大承诺事项。 十、期后事项 截止审计报告日，公司无重大期后事项。 十一、其他重要事项 1、2003 年东营黄河公路大桥有限责任公司（以下简称“大桥公司”）从中国工商银行申 请到 2.9 亿元的贷款额度，由于当期的资金需求量不大，该贷款实际由公司控股股东的子公司— 东营市精细化工厂使用，且在 2004 年 5 月至 2005 年 10 月期间，该 2.9 亿元贷款已全部还清。 由于该事项已经结束，对公司 2005 年底财务状况没有影响，因而未予调帐。 2、公司本年与非关联方发生多笔大额、频繁的非经营性资金往来，金额共计 2.73 亿元， 为临时资金拆借，年末除 1800 万尚未收回外，其余都已结清。上述资金往来无相关的决策程 序，也未对资金往来的发生额逐笔进行持续披露。 3、公司聘请的山东乾聚有限责任会计师事务所现已更名为北京天圆全会计师事务所有限公司。 53 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 十二、主要财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 净资产收益率、每股收益计算表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.11 25.48 0.99 0.99 营业利润 8.27 8.40 0.33 0.33 净利润 2.85 2.89 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 2.49 2.53 0.10 0.10 以上指标的计算过程： 加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0） 其中：P 为报告期已审实现利润；NP 为报告期已审实现净利润；E0 为报告期初已审净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为 12 个月；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS）=P/（S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0） 其中：P 为报告期已审实现利润；S0 为报告期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购或缩股等减少股份数；M0 为 12 个月；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 54 科达集团股份有限公司 2005 年年度报告 科达集团股份有限公司董事、高级管理人员 关于 2005 年年度报告的确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）及《2005 年年度报告第一号工作备忘录》相关规定和要求，作为科达 集团股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告及摘要 后，出具意见如下： 1、公司严格按照企业会计准则、企业会计制度规范运作，公司 2005 年年度财务报告公允地 反映了公司本年度的财务状况和经营成果。2005 年年度报告及摘要真实地反映了本年度的经营管 理和财务状况及其他重大事项。 2、公司 2005 年年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司（原山东乾聚有限责任 会计师事务所）根据国内审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 3、我们认为，公司 2005 年年度报告及摘要所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 科达集团股份有限公司 二○○六年四月十八日 董事、高级管理人员签字： 刘双珉 赵振学 韩晓明 张天堂 尉发宇 卢文纲 杨志敏 姬光荣 孙德轩 陈新传 潘相庆 韩晓光 55