新野纺织(002087)2008年年度报告

河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 河南新野纺织股份有限公司 HENAN XINYE TEXTILE CO., LTD 2008 年年度报告 2008ANNUAL REPORT 股票代码：002087 2009 年 4 月 18 日 1 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 2、本年度报告已经公司第五届董事会第二十七次会议审议通过。 3、亚太（集团）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人董事长魏学柱，公司财务副总经理、主管会计工作负责人兼会 计机构负责人许勤芝声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………4 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………6 三、股本变动及股东情况………………………………………7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………10 五、公司治理结构………………………………………………16 六、股东大会情况简介…………………………………………23 七、董事会报告…………………………………………………24 八、监事会报告…………………………………………………42 九、重要事项……………………………………………………45 十、财务报告……………………………………………………47 十一、备查文件目录……………………………………………93 3 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：河南新野纺织股份有限公司 公司英文名称： HENAN XINYE TEXTILE CO., LTD 公司法定中文名称缩写：新野纺织 公司英文名称缩写：XYT 二、公司法定代表人：魏学柱 三、公司董事会秘书：田 胜 联系地址：新野县城关镇书院路 15 号 电话：0377-66265092 传真：0377-66265092 E-mail:xfzqb@126.com 四、公司注册地址：河南省新野县城关镇书院路 15 号 公司办公地址：新野县城关镇书院路 15 号 邮政编码：473500 公司互联网网址：http://www.xinye-tex.com 公司电子信箱：webmaster@xinye-tex.com 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：巨潮资讯 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 4 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 六、公司 A 股上市交易所：深圳证券交易所 公司 A 股上市日期:2006 年 11 月 30 日 公司 A 股简称：新野纺织 公司 A 股代码：002087 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 24 日 公司首次注册登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号 公司最近变更登记日期：2006 年 12 月 12 日 公司最近变更登记地点：河南省新野县城关镇书院路 15 号 公司法人营业执照注册号：4100001002936 公司税务登记号码：豫国新税字 411329176802410 号 豫地税新字 411329176802410 号 公司聘请的会计师事务所名称： 亚太（集团）会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址： 河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 5-6 层 5 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 35980120.02 利润总额 52,851,468.61 归属于公司普通股股东的净利润 38,640,368.04 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,986,856.60 经营活动产生的现金流量净额 106,058,780.10 报告期内扣除非经营性损益的项目及涉及金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动性资产处置损益 379,430.19 各种形式的政府补贴 18,533,118.40 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备 -2,041,200.00 后的其他各项营业外收入、支出 减:所得税影响数 -4,217,837.15 合计 12,653,511.44 - 二、 截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 1,649,886,934.60 1,474,272,446.95 11.91% 1,315,485,093.89 利润总额 52,851,468.61 94,458,449.43 -44.05% 85,310,962.91 归属于上市公司 38,640,368.04 68,857,041.92 -43.88% 57,312,931.79 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 25,986,856.60 67,504,278.53 -61.50% 55,548,265.46 常性损益的净利 润 经营活动产生的 106,058,780.10 240,160,000.63 -55.84% -129,150,300.95 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 2,307,510,588.15 2,087,631,096.55 10.53% 1,850,571,497.59 6 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 所有者权益（或股 1,057,481,812.74 1,020,953,444.70 3.58% 950,027,322.78 东权益） 股本 234,380,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00 （二） 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.1649 0.2938 -43.87% 0.3559 稀释每股收益（元/股） 0.1649 0.2938 -43.87% 0.3559 扣除非经常性损益后的 0.1109 0.288 -61.49% 0.3449 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 3.65% 6.74% -3.09% 6.03% （%） 加权平均净资产收益率 3.71% 6.99% -3.28% 10.14% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 2.46% 6.61% -4.15% 5.85% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 2.50% 6.86% -4.36% 9.84% （%） 每股经营活动产生的现 0.45 1.02 -55.88% -0.55 金流量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的 4.51 4.36 3.44% 4.05 每股净资产（元/股） 7 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件 124,852,000 53.27% 124,852,000 53.27% 股份 1、国家持股 110,088,000 46.97% 110,088,000 46.97% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 14,764,000 6.30% 14,764,000 6.30% 其中：境内非国 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75% 有法人持股 境内自然 1,280,000 0.55% 1,280,000 0.55% 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73% 股份 1、人民币普通股 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 234,380,000 100.00% 234,380,000 100.00% （二）、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 28,310 人 前 10 名股东持股情况 8 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 新野县财政局 国家 46.97% 110,088,000 110,088,000 55,000,000 新野汇丰有限责任公司 非国有法人 5.10% 11,954,000 5,384,000 2,500,000 新野县供销合作社联合社 非国有法人 3.03% 7,100,000 3,100,000 4,000,000 新野县棉麻集团公司 非国有法人 2.50% 5,860,000 2,000,000 5,770,000 南阳飞龙电力集团有限公司 非国有法人 1.07% 2,500,000 2500000 0 黑龙江富森工程监理有限公 非国有法人 0.34% 799,791 0 0 司 吴朝南 自然人 0.32% 749,300 0 0 吴凌波 自然人 0.32% 748,547 0 0 上海大龙投资有限公司 非国有法人 0.31% 732,000 0 0 吴华军 自然人 0.31% 731,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 新野汇丰有限责任公司 6,570,000 人民币普通股 新野县供销合作社联合社 4,000,000 人民币普通股 新野县棉麻集团公司 3,860,000 人民币普通股 黑龙江富森工程监理有限公司 799,791 人民币普通股 吴朝南 749,300 人民币普通股 吴凌波 748,547 人民币普通股 上海大龙投资有限公司 732,000 人民币普通股 吴华军 731,000 人民币普通股 吴朝东 557,400 人民币普通股 吴凌蕾 500,000 人民币普通股 新野县财政局,新野汇丰有限责任公司,新野县供销合作社联合社,南阳飞龙电力 上述股东关联关系或一 集团有限公司,新野县棉麻集团公司为公司股东。其他股东之间是否存在关联关系 致行动的说明 未知。 （三）、 控股股东及实际控制人情况介绍 1、 控股股东及实际控制人变更情况 公司第一大股东即实际控制人为新野县财政局（持股比例为 46.97％）。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人没有发生变动。 9 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 2 、控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司第一大股东即实际控制人为新野县财政局（持股比例为 46.97％），根据 我国财政管理体制“统一领导、分级管理”原则的规定，本公司的第一大股东新 野县财政局主要是为本级政府履行职能提供财力保障，支持本地基础设施建设， 促进经济增长，维护社会稳定，不从事商业活动。报告期内，本公司的控股股东 和实际控制人没有发生变动。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 法人股东（17.26%） 新野县财政局（46.97%） 流通股东（34.13%） 内部职工持股（1.64%） 河南新野纺织股份有限公司 4、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 报告期内，实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司。 5、其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股股东情况： 报告期内，公司无其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股股东。 第四节 董事、监事和高级管理人员及员工基本情况 一、董事、监事和高级管理人员及员工基本情况 （一）、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表 10 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 持股数 持股数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 2006 年 2009 年 魏学柱 董事长 男 60 3,126 3,126 10.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 陶国定 副董事长 男 46 933 933 8.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 吴勤霞 董事 女 44 375 375 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 许勤芝 董事 女 39 5,688 5,688 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 吴聚强 董事 男 61 1,875 1,875 0.00 是 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 焦子光 董事 男 42 0 0 0.00 是 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 李书勤 独立董事 男 65 0 0 1.80 是 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 杨若玲 独立董事 女 70 0 0 1.80 是 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 郭松克 独立董事 男 52 0 0 1.80 是 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 田 胜 董事会秘书 男 43 375 375 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 陈玉怀 监事会主席 男 46 999 999 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 韩喜兰 监事 女 40 375 125 3.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 高 柯 监事 男 43 312 312 3.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 马淅珍 监事 女 45 375 125 2.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 王明琳 监事 女 42 2,058 2,058 3.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 王 峰 副总经理 男 42 624 624 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 吕来党 副总经理 男 55 1,875 1,875 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 归来法 副总经理 男 56 1,875 1,875 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 2006 年 2009 年 宋 锐 副总经理 男 45 933 933 6.00 否 06 月 09 日 06 月 08 日 合计 - - - - - 21,798 21298 824,000 - 11 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 （二）、董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员没有被授予的股权激励情况。 （三）、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和兼职情况： 1、董事成员： （1）魏学柱：大学文化程度，中共党员，高级经济师。曾先后被评为河南省劳 动模范、河南省优秀专家，并享受国务院颁发的政府特殊津贴，第十届、第十一 届全国人民代表大会代表。最近五年一直任本公司董事长、党委书记。 （2）陶国定：大学文化程度，中共党员。任职期间，先后被评为全国纺织工业 系统劳动模范、河南省纺织系统劳动模范（先进工作者）等荣誉。最近五年先后 担任本公司常务副总经理，副董事长、总经理。本公司董事。 （3）吴勤霞：大学文化程度，中共党员，高级工程师。最近五年先后担任本公 司总经理助理兼生产技术部部长、产品开发中心主任，副总经理，本公司常务副 总经理。本公司董事。 （4）许勤芝：大学文化程度，中共党员，注册会计师。最近五年先后担任本公 司财务部部长，总经理助理，副总经理兼财务部部长。本公司董事。 （5）焦子光：大学文化程度，中共党员。最近五年一直担任河南省新野县供销 合作社联合社主任。本公司董事。 （6）吴聚强：大学文化程度，中共党员。最近五年一直担任汇丰公司董事长兼 总经理。本公司董事。 2、独立董事： （7）李书勤：大学文化程度，中共党员，高级工程师。中国纺织工程学会常务 12 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 理事、中国棉纺织协会副理事长、河南棉纺织协会会长。本公司独立董事。 （8）杨若玲：大学本科学历，北京市纺织控股公司技术中心专家咨询委员会委 员。本公司独立董事。 （9）郭松克：大学本科学历，广州大学松田学院科研处处长兼管理学系主任， 中国管理科学研究院特约研究员，中国会计学会会员。本公司独立董事。 3、高级管理人员： （10）归来法：大专学历，中共党员。最近五年一直担任本公司副总经理。 （11）吕来党：本科学历，高级工程师。最近五年一直担任本公司副总经理。 （12）王峰：研究生学历，中共党员。最近五年先后担任本公司贸易部部长、 总经理助理，本公司副总经理。 （13）宋锐：大专学历，中共党员。最近五年一直担任本公司副总经理兼分厂 厂长。 （14）田胜：大学本科学历，中共党员。最近五年先后担任本公司证券部部长、 董事会秘书兼董事会办公室主任。本公司董事会秘书。 4、监事成员： （15）陈玉怀：大学文化程度，中共党员，经济师。最近五年一直担任本公司党 委副书记、纪检书记、工会主席。本公司监事会主席。 （16）马淅珍：大专学历，中共党员。最近五年一直担任本公司党委办公室副主 任、纪委副书记。本公司职工监事。 （17）韩喜兰：大专学历，中共党员，会计师。最近五年先后担任本公司企业管 13 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 理审计部业务主管、副部长，董事会办公室副主任。本公司监事。 （18）王明琳：大学文化程度，中共党员，工程师。最近五年先后担任分厂技术 处副处长、技术处处长。本公司职工监事。 （19）高柯：大专文化程度，中共党员。最近五年先后担任本公司北细纱车间主 任、党支部书记、纺纱分厂办公室主任、纺纱分厂厂长。本公司监事。 （五）、董事、监事在股东单位的任职情况： 姓 名 任职的股东单位 担任的职务 任期时间 吴聚强 新野汇丰有限责任公司 董事长、总经理 2000/04/26至今 焦子光 河南新野县供销合作社联合社 主任 2006/05/09至今 （六）、董事、监事和高级管理人员的年度报酬决策程序及依据： 1、独立董事报酬的决策程序：本公司独立董事在本公司领取独立董事津贴， 独立董事津贴为每年1.8万元，由公司董事会提议，公司2002年6月28日召开的年度 股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：对在公司领取薪酬的董事、 监事、高级管理人员，根据公司年度经营目标以及在公司担任的职务，按公司年 初制定的目标任务，结合目标任务的实际完成情况和考核办法获得报酬。 （七）、董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内，无董事、监事、高级管理人员变动 二、公司员工情况： 14 河南新野纺织股份有限公司 2008 年度报告 截至报告期末，本公司在册员工总数为 8760人，具体情况划分如下： 1、按专业结构划分： 专业结构 人数 比例 管理人员 120 1.28 销售人员 60 0.70 生产人员 7551 86.31 技术人员 997 11.46 财务人员 32 0.25 合计 8760 100 2、按受教育程度划分： 受教育程度 人数 比例（％） 硕士以上 3 0.03 大学本科 112 1.30 大专及中专 931 10.70 职高及高中 3240 37.40 初中及以下 4474 50.57 合计 8760 100 15 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法 规规定和要求，不断健全和完善公司法人治理结构，制定了各项工作细则，进一步加强了信 息披露管理工作，为更好的保护广大投资者利益，规范公司经营活动作了大量的工作，进一 步完善了公司各部门的控制制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构 的决策与经营管理体系。 公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件要求。 1、关于股东和股东大会。报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要 求及公司制定的《股东大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，能够切实保 证中小股东，平等对待所有投资者，使他们能够充分行使自己的权利。聘请律师列席股东大 会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，能够充分尊重和维护股东及其他投资者 的合法权益，并让尽可能多的股东参加股东大会行使自己的权利。 2、关于控股股东和公司。报告期内，公司控股股东对公司一向是依法通过股东大会行使 出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况，公司的重大 决策均有股东大会和董事会依法作出。公司具有独立的经营能力和完备的产供销系统，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会。报告期内，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事 会工作细则》召开会议，依法行使职权，公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东 大会，积极参加有关培训，诚信、勤勉、尽责地履行职责。董事会下设的专门委员会能够各 16 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 尽其责，提高了董事会的办事效率。 4、关于监事和监事会。报告期内，公司监事会成员能够认真履行诚信勤勉职责，对公司 财务以及董事、经理层和其它高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。监事会能够严格 按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定召开会议，对公司重要事项， 以及提交董事会和股东大会的议案进行审议表决。 5、关于信息披露和投资者关系管理。报告期内，公司指定了专门的信息披露和投资者关 系管理机构和负责人，并把信息披露和投资者关系管理作为公司经营管理工作的首要任务， 严格按照《股票上市规则》、《中小企业板上市公司特别规定》等法律、法规和公司《信息 披露制度》的有关规定，真实、准确、及时、完整地披露相关信息，确保所有股东有平等的 机会获得企业信息。认真解答投资者提出的问题，加强与投资者的沟通和联系，以确保广大 投资者的知情权。 6、关于相关利益者的利益保护。报告期内，公司能够充分尊重和维护债权人、公司员工、 客户等利益相关者的合法权益，并能够同各个利益相关者积极合作共建和谐，共同推进公司 持续、健康、稳定地发展，本年度公司的经济效益、股东利益和员工收入同比均有较大增长。 总之，公司在股东与股东大会、控股股东与公司关系、董事与董事会、监事与监事会、 信息披露和投资者关系管理、相关利益者的利益保护等六个方面的有效作为，表明公司治理 结构正日臻完善，完全符合公司章程的规定和国家政策法规对上市公司的规范要求。 二、公司董事履行职责情况 2008年，公司董事长、独立董事及其他董事能够严格按照《公司法》和深圳证券交易所 《中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定，认真勤勉地履行职责，积 极加强和完善公司内部各项规章制度的建设和完善，按时参加报告期内的董事会会议和出席 17 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 股东大会会议，对各项议案进行认真审议和表决，没有从事超越其职责范围的行为。独立董 事能够严格按照有关规定格尽职守、忠实勤勉地履行独立董事的职责，对需要独立董事发表 独立意见的事项，均能审慎地发表意见，对各项议案进行认真审议和表决，并依据自己的专 业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，不受公司和公司主要股东的影响，独立董事还 分别担任了专门委员会的主任或成员，在公司规范运作，科学决策，完善机制，维护中小股 东权益等方面发挥了积极作用。 （一） 董事出席董事会会议情况 以通讯方式 是否连续两次 现场出席 委托出席 缺席 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议 未亲自 次数 次数 次数 次数 出席会议 魏学柱 董事长 9 9 否 陶国定 副董事长、总经理 9 9 否 吴勤霞 常务副总经理 9 9 否 许勤芝 副总经理 9 9 否 吴聚强 董事 9 9 否 焦子光 董事 9 8 1 否 李书勤 独立董事 9 8 1 否 杨若玲 独立董事 9 7 2 否 郭松克 独立董事 9 8 1 否 三、公司相对于控股股东的独立情况 公司控股股东为新野县财政局，本公司业务、人员、资产、机构、财务方面完全独立， 不存在与控股股东在经营管理或职能部门之间有任何从属关系。 1、业务方面：公司业务完全独立于公司控股股东。拥有独立的研发系统、生产系统、采 购系统、销售系统和经营管理系统，公司完全自主经营不依赖于控股股东。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资等方面拥有完全独立的管理体系。公司总经理、 副总经理、财务副总、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在股东单位担任 任何行政兼职职务。 18 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 3、资产方面：公司与控股股东之间产权关系明晰，生产经营性实物资产和商标、土地等 无形资产均由公司独立拥有并经营，不存在股东占用、支配该资产或干预本公司对该资产的 经营管理。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构和管理体系，公司股东大会、董事会、监事会及 其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与本公司及本公司职能部门之间没有任何从 属关系。 5、财务方面：本公司设有独立的财会管理部门，拥有独立的财务、会计工作人员，并建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户、独立作出财务决策，不存在大 股东干预。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评，主要依据年初制定的生产经营指标和管理任务目标的完成 情况，将经营业绩与个人奖惩相结合，对高管的绩效进行全面考核。 公司《管理层目标责任管理考核办法》中规定了对经营管理人员的考核程序，并在年度 终期，由考核小组对公司经营管理人员进行一次全面考评。公司将根据企业的发展情况不断 完善和规范公司对高级管理人员的考评和激励约束机制。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规 章制度，结合公司的实际情况和管理需要，制定了涵盖公司各层面、各环节的内部控制体系， 并在生产经营、财务管理等各个方面得到有效执行，保证了公司在决策、执行和监督方面有 效控制风险，规范经营运行。公司内部控制制度也将随着企业外部环境的变化和内部经营管 19 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 理要求的提高，不断的加以规范和完善。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会对公司内部控制进行了认真的分析认为：公司已建立了较为完整、合理及有 效的内部控制管理制度体系，各项制度均能得到充分执行，能够适应公司经营和发展的需要， 能够确保公司经营活动的有序开展。能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整 性；能够确保公司所属资产的安全、完整；能够按照法律、法规和公司章程规定的信息披露 的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公平、公正地 对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。公司董事会认为公司的内部控制是有效的。 2、独立董事对内部控制的独立意见 经核查，公司已建立了较为合理、完善、有效的内部控制制度，在内部管理、风险控制、 信息沟通、内部监督等方面得到了有效的实施，同时公司在会计业务、关联交易、对外担保、 募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、有效，内部控制制度对企业经 营管理的重点环节控制发挥了较好的作用。 3、监事会对内部控制的核查意见 公司内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《中小企业板 上市公司内部审计工作指引》及其他相关文件的要求；公司现有内部控制制度已基本建立健 全并已得到有效执行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司经营管理要求和发展的需要， 能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经 营风险的控制提供保证。 4、公司内部审计制度的建立和执行情况 根据公司《内部审计制度》等的规定和要求，公司设有审计委员会，独立行使审计职权， 不受其它部门和个人的干涉。主要工作是对公司重大资金使用、募集资金的使用与管理、成 20 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 本费用以及规章制度和财务纪律的执行情况等进行内部审计。报告期内，审计委员会对公司 2008年年度报告、一季报、中期报告、三季报进行了现场专题内部审计，并出具了独立的内 部审计报告。 5、 2008 年内部控制相关情况披露表 备注/说明 （如选择否或不 是/否/不适用 适用，请说明具体 原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 是 会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，且 是 至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和 信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报 是 告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和异常事 项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措 是 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5） 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请说明内 是 部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是，公 不适用 司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具 一季度：会议审议通过了审计部《关于 体情况 公司2007 年度财务报告的内部审计报 告》、《关于公司2007年度募集资金使 用情况的内部审计报告》、《关于公司 内部控制自我评价的报告》。 二季度：会议审议通过了审计部《关于 21 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 公司2008 年第一季度财务报表的内部 审计报告》、《关于公司2008 年第一 季度募集资金使用情况的内部审计报 告》。 三季度：会议审议通过了审计部《关于 公司2008 年半年度财务报告的内审报 告》、《关于公司2008年半年度募集资 金使用情况的内部审计报告》。 四季度：会议审议通过了审计部《关于 公司第三季度财务报表的内部审计报 告》、《关于公司 2008 年第三季度募 集资金使用情况的内部审计报告》。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 会议结束向董事会报告内部审计工作 的进展和执行情况，以及专项审计的结 果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在 不适用。 的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券 交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 按照年报审计工作规程，做好年报审计 的相关工作，对财务报表出具审核意 见，对审计机构的审计工作进行总结评 价，并向董事会提议续聘；审议公司关 于控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用的自查报告。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部 一季度：提交《关于公司2007 年度财 审计工作中发现的问题的具体情况 务报告的内部审计报告》、《关于公司 2007 年度募集资金使用情况的内部审 计报告》、《关于公司内部控制自我评 价的报告》。二季度：提交《关于公司 2008 年第一季度财务报表的内部审计 报告》、《关于公司2008 年第一季 度募集资金使用情况的内部审计报 告》。 三季度：提交《关于公司2008 年半年 度财务报告的内审报告》、《关于公司 2008 年半年度募集资金使用情况的内 部审计报告》。 四季度：提交《关于公司第三季度财务 报表的内部审计报告》、 《关于公司 2008 年第三季度募集资金使用情况的内部 审计报告》。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购 每季度结束后 10 日内及时出具募集资 买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进 金审核报告并提交审计委员会。 行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险 不适用 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如 适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关 是 的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部 已提交 2008 年内部审计工作总结和 审计工作报告的具体情况 2009 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 符合《内部审计制度》的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对公司部分单位内部分配进行审计等。 22 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会。 公司于 2008 年 4 月 8 日召开 2007 年年度股东大会，会议由董事长魏学柱先生主持，公 司部分董事、监事、高级管理人员以及见证律师出席或列席了本次会议。 本次股东大会无否决和修改议案的情况，也无新议案提交表决。大会采用记名投票方式 进行现场表决，逐项审议并通过如下议案： 1、公司 2007 年度董事会工作报告； 2、公司 2007 年度监事会工作报告； 3、公司 2007 年年度报告及其摘要； 4、公司 2007 年度财务决算报告； 5、公司 2007 年度利润分配方案； 6、关于续聘会计师事务所的议案。 在本次股东大会上，公司独立董事李书勤先生代表全体三位独立董事向大会作了 2007 年 度工作的述职报告。 会议决议公告刊登在《中国证券报》及巨潮资讯网。 23 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 2008 年是纺织工业有史以来最为困难、挑战最大的一年。报告期内，人民币升值， 劳动力成本上升，原材料、能源价格持续振荡，同时受金融危机的冲击和漫延，整个国际经 济形势发生了重大变化，由金融危机引发全球性的经济衰退，市场需求急剧萎缩，纺织品出 口下降，再加上纺织行业本身产能严重过剩，造成全行业经营难度增大，利润率水平大幅下 滑，纺织企业面临巨大经营压力和困难。面对严峻形势，公司上下审时度势，科学决策，积 极应对，奋力拼搏，在保持企业高效满负荷运行的同时，产品质量得到进一步提高，市场竞 争能力进一步增强，生产经营和改革发展取得了新的成就。报告期内，公司实现营业收入 164,988.69 万元，比上年同期增长 11.91%，营业利润 3,598.01 万元，比上年下降 61.08%， 利润总额 5,285.15 万元，比上年下降 44.05%，净利润 3,864.04 万元，比上年下降 43.88%， 每股收益 0.1649 元。报告期内，公司不断加大了技术创新和改造力度，推进产业升级，大部 分装备已达到国际先进水平，自主创新和研发能力显著增强，产品结构得到改善，高品质、 高附加值的产品成为了公司的主要竞争优势。 2、公司存在的主要优势和困难 （1）主要优势：一是多年来在技术研发、市场开拓、内部管理等方面培育和形成了较强 的行业竞争优势，蕴藏着较大的发展潜力。二是公司在新疆建立了稳定的原棉供应基地，原 料成本得到进一步降低。三是公司不断加强技术改造 80%以上设备达到国内外一流先进水平， 为产品结构调整和新产品开发奠定了坚实基础。 24 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 (2)存在的困难：在新的严峻形势下，公司对市场的快速应变能力还不够强，随着行业竞 争的日益加剧，产品的利润空间进一步缩小，经营成本不断上升，加大了经营的难度和风险。 3、公司主营业务及其经营情况 （1）公司主营业务的范围为：中高档棉纺织品的加工与销售。主要产品包括：纱线系列 产品，坯布面料系列产品和色织面料系列产品等。 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 棉纺织业 164,988.69 144,433.02 12.46% 11.31% 18.57% -6.07% 主营业务分产品情况 坯布面料 91,025.98 80,403.66 11.67% 9.11% 14.28% -4.00% 纱线 66,228.72 57,623.41 12.99% 15.33% 26.20% -7.49% 色织面料 6,850.12 6,405.95 6.48% 4.13% 10.56% -5.44% 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 138,863.50 19.67% 其中：广东 61,482.04 -2.13% 福建 41,994.59 69.70% 江浙地区 27,554.87 28.05% 其他地区 7,832.01 12.66% 其他国家或地区 25,241.32 -19.59% 2008 年，面对激烈的市场竞争，公司始终把产品营销作为生产经营的龙头，奋力开拓国 际、国内市场，强化重点市场的培育。在优化巩固重点客户和提升高端客户比例的同时，努 力开拓需求量大和资金回收快的市场，尤其是福建市场的开发，使公司重点市场格局由原来 的以广东市场为主逐渐发展成为广东、福建齐头并进，其它区域多元化发展的局面，拓展了 经营空间。总体上广东市场份额有所下降，福建市场份额大幅度提高。 25 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 （2）主要财务指标变动及原因 2008 年度，公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润业绩大幅度下降的 原因在于：1、受国际金融危机的影响，棉纺织品出口受阻，产能过剩，国内市场过度竞争， 公司产品毛利率下降。2、公司人工、能源成本上升导致公司毛利率水平下降。3、报告期内， 因银行借款平均利率较高，致财务费用上升，利润总额下降。 2008 年度，经营活动产生的现金流量净额下降的原因在于： 2007 年度，使用部分 2006 年度购买的棉花从而使 2007 年度购买的棉花减少，经营活动产生的现金流量净额大增，若 2006-2008 年三年连续计算，经营活动产生的现金流量净额是稳步增长的。 （3）主要产品、原材料价格变动情况 报告期内，公司主要原材料——棉花的平均采购单价和公司主要产品——棉纱、棉布的 平均单价，均较上年同期有一定幅度的下降，成品价格变化受原材料价格变化传导的作用明 显，但总体影响不大。 （4）订单签署和执行情况 单位：人民币万元 产品 2008 年 2007 年 较上年增减幅度（%） 增减幅度超过 30%原因 跨期执行情况 坯布面料 82,952 74,126 11.91% 无 2.80% 纱线 59,755 50,265 18.88% 无 2.50% 色织面料 6,850 6,579 4.12% 无 1.20% （5）毛利率变动情况 年度 2008年度 2007年度 2006年度 销售毛利率（%） 12.46 17.38 17.27 毛利率下降原因分析：1、受国际金融危机的影响，棉纺织品出口受阻，产能过剩，国内 26 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 市场过度竞争，产品价格下滑，公司产品毛利率下降。2、公司人工、能源成本上升导致公司 毛利率水平下降。 （6）主要供应商、客户及其对公司的影响分析 单位：人民币万元 供应商 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 前五名供应商采购的金额占年度采购总额的 20.82 22 -1.18 26.47 比例（%） 前五名供应商预付账款余额 1045.74 1385.32 -24.56% 1845.89 前五名供应商预付账款余额占全部应付账款 6.01 7.91 -1.9 10.4 余额的比例（%） 客户 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 前五名客户销售合计占公司年度销售总额的 比例（%） 24.89 27.9 -3.01 32.65 前五名客户应收账款余额 1009.57 1045.62 -3.44% 1452.54 前五名客户应收账款余额占公司应收账款总 6.56 8.46 -1.9 12.5 余额的比例（%） 本年与上年相比，公司前五名供应商没有发生重大变化，也没有单个供应商采购额超过 采购总额达15%的情形。公司向前五名供应商采购金额占年度采购总额的比重：2006年为 26.47%，2007年为22%；公司未对前五名供应商形成依赖。 公司与前五名供应销、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核 心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、客户中直接或 间接拥有权益等。 （7）政府补贴情况 单位：人民币万元 政府补助的种类 2008年度 2007年度 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 1.贷款利差补贴 12,813,118.40 2,413,216.00 2.贸易促进资金 100,000.00 27 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 3.工业经济结构调整 2,700,000.00 4.技改贴息 1,600,000.00 5.节能技改奖励 1,320,000.00 合 计 18,533,118.40 ①、根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定“十一五”期间全国 少数民族特需用品定点生产企业的通知》（民委发[2007]228 号）,本公司属少数民族特需用 品定点生产企业，自 2007 年 10 月起享受国家有关贷款贴息优惠政策。截止 2008 年 12 月 31 日，公司共收到中国人民银行拨付的 2008 年度民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴 12,813,118.40 元。 ②、根据新野县财政局下发的《关于拨付农轻纺产品贸易促进资金的通知》（新财预字 （2008）第 2024 号），财政局拨付农轻纺产品贸易促进资金 100,000.00 元。 ③、根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组下发的《关于下达 2008 年 省工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金计划（1）的通知》（豫工高（2008）1 号）， 由河南省财政及南阳市财政分别为公司日用消费品升级-高档仿真服装面料项目贴息 1,350,000.00 元。 ④、根据新野县人民政府下发的《新野县人民政府关于 2007 年度优强企业技术改造贴息 的决定》 （新政（2008）11 号），新野县人民政府为公司给予技术改造贴息 1,600,000.00 元。 ⑤、根据南阳市财政局《关于清算 2007 年和预拨 2008 年第一批节能技术改造财政奖励 资金的通知》 （宛财预（2008）544 号），南阳市财政局拨付清算 2007 年节能技术改造财政奖 励资金 1,320,000.00 元。 （8）主要费用情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 28 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 营业费用 46,528,411.33 46,294,515.62 0.51% 43,461,322.74 管理费用 46,471,891.65 46,585,330.86 -0.24% 41,505,563.80 财务费用 71,289,650.05 68,251,436.43 4.45% 55,586,246.99 所得税费用 14,211,100.57 25,601,407.51 -44.49% 27,998,031.12 合计 178,501,053.60 186,732,690.42 16.54% 168,551,164.65 所得税费用较上年相比，下降 44.49%，主要原因一是 2008 年利润总额与 2007 年度相比 下降幅度较大，二是公司在 2007 年度执行 33%的所得税税率，2008 年新企业所得税税法实行 后，公司执行 25%的所得税税率。 （9）经营环境分析 纺织行业是我国重要传统支柱产业和重要民生产业，在多年持续发展的同时，我国纺织 工业长期积累的结构性矛盾日渐突显，受国家宏观政策影响，特别是国际金融危机的冲击， 我国纺织工业发展面临严峻挑战。 报告期内，人民币升值，劳动力成本上升，原材料、能源价格持续振荡，同时受金融危 机的冲击和漫延，整个国际经济形势发生了重大变化，由金融危机引发全球性的经济衰退， 市场需求急剧萎缩，纺织品出口下降，再加上纺织行业本身产能严重过剩，造成全行业经营 难度增大，利润率水平大幅下滑，纺织企业面临巨大经营压力和困难。 （10）会计制度实施情况 报告期内，公司主要会计政策、会计估计及会计核算方法未发生变更，不存在重大前期 会计差错。 二、报告期资产、负债及重大投资等事项进展情况分析 （1）重要资产情况 盈利能 相关诉讼、 资产类别 存放状态 性质 使用情况 减值情况 力情况 仲裁等情况 29 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 厂房 正常无风险 生产、技术、 正常 未发生 无 无 研发及办公 变动 使用 机械设备 正常无风险 生产、技术、 资产使用效率正 未发生 除以前年度对54 无 研发使用 常，未出现产能 变动 台剑杆织机，按其 低于70%的现象 预计可收回净值 小于账面价值的 差额计提 2,920,000.00元 减值准备外，本期 其他固定资产不 存在需计提减值 准备的情况。 （2）核心资产盈利能力 报告期内，公司核心资产的盈利能力未发生变动情况，未出现替代资产或资产升级换代 导致公司核心资产盈利能力降低的情况。 （3）核心资产使用情况 报告期内，公司核心资产正常使用，核心设备满负荷生产，产能利用率不存在低于 70% 的情况。 （4）核心资产减值情况 除 以 前 年 度 对 54 台 剑 杆 织 机 ， 按 其 预 计 可 收 回 净 值 小 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 2,920,000.00 元减值准备外，本期其他固定资产不存在需计提减值准备的情况。 （5）存货变动情况 单位：人民币元 2008.12.31 2007.12.31 项目 变动幅度 账面余额 账面余额 原材料 232,316,348.27 228,456,955.36 1.69% 产成品 154,434,208.32 114,404,575.94 34.99% 在产品 30,442,372.51 30,400,627.05 0.14% 合计 417,192,929.10 373,262,158.35 11.77% 公司 2008 年末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况，公司原材料均为用于 30 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 生产产品而持有，故存货不需计提存货跌价准备； 存货年末数比年初数增加 43,930,770.75 元，变动比例为 11.77％，其中产成品年末数 比年初数增加了 40,029,632.38 元,变动比例为 34.99%,主要原因是随着生产规模扩大,产成 品库存相应增加。 （6）债务债权变动 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 变动幅度 2006 年 12 月 31 日 长期借款 191,000,000.00 98,000,000.00 94.90% 117,800,000.00 短期借款 821,290,000.00 712,801,160.00 15.22% 504,221,428.47 应收账款 153,765,798.70 123,559,770.64 24.45% 116,210,581.36 长期借款年末数较年初数增加 9,300 万元，增加比例为 95.90％，主要是本期项目贷款 增加。 （7）偿债能力分析 指标 2008 年度 2007 年度 2006 年度 流动比率（倍） 0.94 0.99 1.34 速动比率（倍） 0.55 0.60 0.78 资产负债率 54.17% 51.10% 48.66% 利息保障倍数（倍） 1.74 2.38 2.53 报告期内，公司流动比率为 0.94，较上年同期下降 0.05，速动比率 0.55，较上年下降 0.05，主要是报告期内建设项目投入较大，动用了部分生产使用的流动资金所致。同时，受 生产规模扩大影响，存货增加，速动比率下降；受经营业绩下降影响，公司实现的净利润减 少，致使资产负债率上升、利息保障倍数下降。但从总体来看，资产负债率正常，公司财务 状况稳定，偿债能力较好。 （8）资产营运能力分析 财务指标 2008 年 2007 年 2006 年 应收账款周转率(次/年) 10.73 11.93 11.32 存货周转率(次/年) 3.95 3.95 3.00 资产周转率(次/年) 0.72 0.71 0.71 31 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 近三年，公司的应收账款周转率处于较好的水平，存货周转率在小幅度的范围内波动， 流动资产周转率也相对稳定，总资产周转率呈平稳递增趋势，说明公司资产周转能力基本保 持平稳，表现出较好的资产运营能力。 （9）研发情况 报告期，公司利用项目贷款和自筹资金，加大技术改造力度，三分之二以上的装备已经 达到国际领先水平，本公司围绕纯棉、混纺纱、新型纤维纺纱和新型高档纯棉和混纺面料等 系列产品，不断加强产品开发和工艺研究，形成了自己的核心技术，新产品研发能力进一步 提高。 （10）公司固定资产投资情况 1、公司募集资金使用情况： 单位：人民币万元 募集资金总额 38,821.00 本年度投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 38,821.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期末 项目 项目 是否 累计投入 截至期 达到 可行 已变 本年 是否 募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 末投入 预定 性是 更项 调整后投 本年度投 度实 达到 承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 进度 可使 否发 目（含 资总额 入金额 现的 预计 总额 金额(1) 金额(2) 额的差额 （%） (4) 用状 生重 部分 效益 效益 (3)＝ ＝(2)/(1) 态日 大变 变更） (2)-(1) 期 化 2008 开发多元混纺 年 06 功能性纱线产 否 17,645.00 17,645.00 17,645.00 4,656.16 17,537.80 -107.20 99.39% 612.00 否 否 月 30 品技改项目 日 2008 功能性服装面 年 12 否 19,965.00 19,965.00 19,965.00 1,499.56 18,890.97 -1,074.03 94.62% 0.00 否 否 料技改项目 月 31 日 2006 开发新型纺纱 年 12 否 3,327.00 3,327.00 3,327.00 0.00 3,260.00 -67.00 97.99% 325.00 否 否 产品技改项目 月 31 日 2008 高档精梳纱生 年 01 否 3,187.00 3,187.00 3,187.00 0.00 2,974.51 -212.49 93.33% 436.00 否 否 科线技改项目 月 31 日 引进剑杆织机 否 2,988.60 2,988.60 2,988.60 0.00 2,954.52 -34.08 98.86% 2006 546.00 否 否 32 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 开发高档牛仔 年 12 布技改项目 月 31 日 2006 引进 48 台剑 年 12 杆织机技杆项 否 2,735.00 2,735.00 2,735.00 0.00 2,703.98 -31.02 98.87% 283.00 否 否 月 31 目 日 2,202. 合计 - 49,847.60 49,847.60 49,847.60 6,155.72 48,321.78 -1,525.82 - - - - 00 未达到计划进 度或预计收益 由于受金融危机的影响，开发多元混纺功能性纱线产品技改项目和功能性服装面料技改项目延期完工，同时市 的情况和原因 场需求急剧萎缩，纺织品出口下降，再加上纺织行业本身产能严重过剩，以及能源、原材料、人力成本的增涨， （分具体项 造成全行业经营难度增大，利润率水平大幅下滑。 目） 项目可行性发 生重大变化的 无 情况说明 募集资金投资 由于募投项目确定较早，公司自建项目在原厂房内已经实施，因此开发多元混纺功能性纱线产品技改项目地点 项目实施地点 转移到新建厂房内。 变更情况 募集资金投资 项目实施方式 无 调整情况 公司在募集资金到位前使用银行借款及自有资金先期投入了募集资金项目，截止募集资金到位日（2006 年 11 月 23 日），公司累计先期投入 85,296,141.35 元，募集资金到位后,公司进行了置换,其中:1、截止 2006 年 6 月 募集资金投资 30 日以银行借款及自有资金先期累计投入数 79,509,690.04 元经公司第五届董事会 2006 年第十次会议决议, 公 项目先期投入 司已于 2006 年 12 月份使用募集资金进行了置换。2、2006 年 7 月 1 日至募集资金到位日（2006 年 11 月 23 日） 及置换情况 以自筹资金先期投入累计数 5786451.31 元经公司第五届董事会 2007 年第 12 次会议决议，公司已于 2007 年 6 月份使用募集资金进行了置换。 根据公司募集资金投资项目的投资计划，至 2007 年 6 月 30 日公司将有超过 15000 万元的募集资金暂时闲置， 为提高公司募集资金的使用效率，经公司第五届董事会第十次会议决议并经 2006 年 12 月 7 日在《中国证券报》 用闲置募集资 进行公告后，公司利用闲置的募集资金 15000 万元暂时用于储备一定量低价位棉花和补充公司部分流动资金， 金暂时补充流 以预防原棉价格上涨，降低生产成本，保证公司的盈利能力，资金使用期限不超过半年，上述做法不改变募集 动资金情况 资金投向，也不影响募集资金投资项目的正常实施。 截至 2007 年 5 月 28 日，公司用于补充流动资金的闲置 募集资金 15000 万元已按承诺如期归还完毕。 项目实施出现 募集资金结余 无 的金额及原因 尚未使用的募 集资金用途及 无 去向 募集资金使用 及披露中存在 无 的问题或其他 情况 2、公司非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 环保仿真服装面料生产线项目 15,938.00 99.1% 项目未完工，尚未产生收益。 33 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 产业升级转杯纺纱生产线项目 8,820.00 29.87% 项目未完工，尚未产生收益。 高档织物生产线项目 17,630.00 12.55% 项目未完工，尚未产生收益。 合计 42,388.00 - - （11）主要控股公司及参股公司的经营情况 报告期内，公司在新疆阿克苏地区新设独资子公司—阿克苏新发棉业有限责任公司。新 疆阿克苏地区地处我国西部，是我国的棉花主要产区，是我国长绒棉生产基地，棉花具有品 质好成本低的优势。2006年以来，纺织产业由东部向中西部转移的速度愈加明显，这给纺织 企业带来了一次历史性的发展机遇。 “西进”是纺织产业发展的必然趋势。新野纺织充分利用 国家“支持中部崛起、西部大开发”的政策，积极创造各种条件，以承接纺织产业的转移， 实现纺织业在空间布局上的资源整合。 为此，公司于 2008 年 12 月 30 日，在新疆阿克苏地区独资设立阿克苏新发棉业有限责 任公司。其经营范围：棉花种植、收购，棉纱生产、销售；注册地址：阿瓦提县工业集中区； 法人代表：魏学柱；注册资本 2000 万元，公司首期出资 400 万元，其余投资款在子公司成立 之日起 2 年内缴足。截止 2008 年 12 月 31 日，阿克苏新发棉业有限责任公司尚未运营。 报告期内公司的主要参股公司为： （1）中国石化仪征化纤股份有限公司，参股数量为 40 万股，投资比例的 0.01％；该公司注册资本 40 亿元，截至报告期末的资产状况和经营 状况未知。 （2）黑龙江龙涤股份有限公司，参股比例为 20 万股，投资比例为 0.06％，龙涤 股份已于 2006 年 6 月 29 日被深交所暂停上市，截至 2006 年 12 月 31 日尚未恢复上市， 根据《企业会计准则－投资》的相关规定，本公司对龙涤股份全额计提了长期投资减值准备 26.2 万元，并不会转回。 二、对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势和面临的市场竞争形势 34 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 当前，从国际经济形势的情况看，金融危机尚在继续，对实体经济的影响在不断加剧， 全球经济增长明显减速，需求急剧萎缩；国际经济环境对我国的不利影响从沿海向内地，从 中小企业到大企业，从劳动密集型、出口导向型企业向其它企业扩散，经济增速下滑压力加 大。更重要的是金融危机引起国际市场需求严重萎缩，由于棉纺织工业国际依存度高，在成 本上升、汇率变动等因素的基础上进一步加剧了中国纺织服装出口企业的困难。市场需求不 足和竞争加剧的双重挤压，使得我们面临的形势更加复杂、更加严峻，企业生产经营和发展 面临更大的困难。从国内情况看，由于国际市场需求萎缩，纺织品出口平均下降 9%，企业国 外订单明显下降，而国内近年来产能不断扩张，纺织品产量增长仍达 8%--9%，产能严重过剩， 市场竞争更加激烈。市场供过于求的问题将是制约纺织企业经营发展的最突出问题。 2、棉纺织行业是国民经济发展的主要支柱产业之一，长期以来在满足人民的衣着消费、 扩大社会就业、配套相关产业等方面发挥着重要作用，随着我国经济的不断发展，拥有 13 亿人口的巨大内需市场仍将是纺织品消费的主要市场。同时，随着人们对棉纺织品消费需求 的数量和层次的不断提高，构成了该行业愈来愈强的发展动力。尽管行业遇到了金融危机的 严重影响，出口受阻，需求下滑，但随着纺织行业振兴规划的深入落实，以及纺织产业结构 调整和产业升级的加速，棉纺织行业的经济运行在今后几年仍将呈现以下几大趋势：一是随 着纺织行业振兴规划的深入落实，纺织行业发展的外部环境将得到有效改善。二是技术进步 和科技创新成为纺织行业结构调整、产业升级和提升产品档次的主要动力。三是棉纺织行业 是纺织工业的基础行业，并将继续在安排社会就业、保障社会稳定及社会主义新农村建设等 方面发挥重要作用。四是金融危机尚在继续，棉纺织行业仍将面临严重考验，仍将在激烈的 市场竞争中面临生存和发展的考验，优胜劣汰、适者生存的结果不可避免。 3、公司未来的发展机遇和经营计划 （1）公司未来的发展机遇和战略 35 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 从宏观经济环境来看，随着欧美工业产品成本的上升，纺织工业将进一步向发展中国家 转移，我国纺织工业的比较优势依然存在，仍大有可为。国际纺织品需求继续呈上升趋势， 尤其是中美、中欧纺织品配额取消后，预计在未来经济进一步好转的情况下出口增速仍将在 20%以上。从国内经济运行情况看，今年中央采取扩大内需的积极财政政策，国民经济的增长 将继续保持在 8%左右，内需潜力在不断扩大。国家出口退税率的提高、行业振兴计划的实施 等都将对纺织行业的发展产生积极的影响。同时，纺织行业经过金融危机和市场风雨的洗礼， 竞争力获得了新的提升。公司未来一个时期的经营战略是：以科学发展观统一全员思想和行 为，进一步积极科学应对严峻形势，紧紧围绕市场中心，实现企业经营发展方式的提升转型， 进一步提升市场竞争能力，使公司在严峻的市场形势下继续保持平稳良好的发展。 （2）公司 2009 年度的经营计划和发展措施： 第一、统一思想，振奋精神，以创新促发展 危机带来了困难，危机也蕴含着机遇。2009 年，公司将充分利用市场需求约束加剧形成 的倒逼机制和要素约束减弱的重要时机，进一步统一思想，振奋精神，以创新精神破解发展 难题，着力抓住营销重要关键环节，实现经营发展方式的成功转型和提升。 第二、提升市场营销能力，确保企业产销平衡 随着市场竞争的不断加剧，营销难度必将进一步加大，因此，公司一要树立知难而进的 精神，勇于面对新的形势和新的挑战，进一步开拓优化市场和转变优化营销方式，以新的现 代营销理念和科学、高效的营销手段，进一步提高营销管理水平。二要提高全员市场意识， 把全员的思想和行为统一到提升企业市场竞争能力上来，全面建立起适应市场的运行机制。 三要继续加大国内优质骨干客户和高端客户的市场开发和培育，大力拓展销售市场。在巩固 稳定广东市场的同时，继续拓展福建、江浙、四川等重点区域客户。要着力开发需求量大、 资金回收快的客户。四要扩大以销定产比例，做到大部分稳定，小部分调整，以销定产比例 36 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 要达到 80％以上。要强化营销队伍的职业技能、开拓精神、责任意识和法律法规教育，进一 步提升销售队伍的营销能力和整体素质。十要坚持完善办公例会制度，掌握营销运行态势， 及时解决营销工作中存在的问题，提高营销管理水平。 第三、提高产品市场竞争能力，提升市场占有的广度和高度 提升产品市场竞争能力是公司克服困难，应对严峻形势的重中之重，是拓展市场，提升 经济效益的关键所在。一要进一步稳定提升产品品质。公司上下要牢固树立质量第一的观念， 时时刻刻要把质量管理放在第一位。要增强全员质量意识，全面实施精细化管理，强化完善 质量管理网络，减少质量波动的发生。二要紧紧围绕产品质量稳定和质量工作重点，防范和 减少质量波动，提升产品品质，对重点质量问题要组织质量攻关。三要继续实施品牌战略， 加快棉纱和面料产品品质的提升，提高产品适应高端客户的能力。四要进一步强化完善质量 责任制方案，重点产品的质量水平要同市场需求相对接，并同成本水平相结合。要加大质量 监督力度，突出质量管理的重要否决地位，并认真考核兑现。五要进一步加快产品结构调整 步伐。要整合各种生产要素，紧跟市场，科学做好产品结构规划，力争以高档产品和低成本 优质特色产品赢得市场，扩大发展空间。六要发挥产品效益比较优势，努力扩大售纱产量， 特别要扩大高档精梳针织（梭织）用纱、高档中低支纱和竹节、弹力纱产量。 第四、提升资本运作水平，提高资本运营效率 2009 年，公司要继续按照上市公司的规范要求，进一步加强信息披露、内部控制和三会 运作，防范各类风险，确保公司稳步健康运营。要发挥上市公司的品牌优势，加大融资力度， 拓宽融资渠道，加强政策资源的研究和利用，积极争取政策支持，进一步提高经营运行质量 和经济效益。 第五、进一步加强员工队伍建设，建立稳定和高素质的员工队伍 2009 年，要充分利用用工外部环境好转的机遇，进一步加强和稳定员工队伍。要紧紧依 37 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 靠广大员工，坚持以人为本，尊重员工，充分调动员工的生产经营积极性。要强化人本管理。 要进一步加强公司与员工的沟通，及时了解不同层面员工的需求，准确掌握员工思想动态。 第六、进一步加强基础管理，提高劳动生产效率 2009 年，公司要全面实施精细化管理，要把 2009 年作为精细化管理年，进一步提升基 础管理水平，稳定提升产品品质和劳动生产效率。一要加强生产调度管理，合理安排，科学 调度，做好品种的规划管理，减少品种调整翻改次数，要突出抓好重点关键工序的生产协调， 确保供应平衡。二要加强原棉、空调、设备、工艺等各项基础管理工作，全面实施精细化管 理，提高运转效率。三要提高员工操作技能，提高看台率。要加强操作培训，大力开展操作 比武活动，提高优一级手的比例。五要加强现场管理，确保现场定置管理、干净整洁、物流 有序。 第七、进一步加强成本管理，降低生产经营成本 在新的困难形势下，企业要生存，要盈利，成本管理显得更加迫切、更加重要。一是公 司上下要牢固树立节约意识，牢固确立过紧日子、艰苦奋斗的思想，从点滴做起，从严细做 起，形成崇尚节约，降低成本的良好风尚。二要加大力度，系统的抓好成本控制工作，重点 实施用棉用纱、能耗、财务成本、机物料消耗、浆料、包装、用工成本、运费、置换纱、办 公费和旅差费等非生产性支出共 10 大成本项目管理。三要加强用棉用纱管理。要加强原棉采 购管理，进一步发挥原棉采购优势，降低采购成本。要加强用棉工艺研究和调整，继续做好 优棉优用，努力提高制成率，降低回丝率、零布率、坏纱率。四要加强能源管理，提高能源 利用效率。要提高节能意识，充分认识节能减排对降低成本的重要意义，特别抓好用电、用 煤、压缩空气管理。五要降低用工成本。今年用工要进一步压缩，提高效率，减少用工。在 不影响在岗职工收入的前提下，年降低用工成本 500 万元。 第八、建立强有力的的保证机制，提升企业运行质量和效率 38 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 一要进一步强化提升效益的运行机制。要严格按照新的《经济责任制方案》做好效益目 标的分解落实工作。要开好月度经营分析会，切实做好效益运行的监控和分析。二要进一步 加强干部队伍作风建设。要大力倡导精细化管理和勤奋、务实、负责的工作作风，着力建立 精干、高效的管理队伍。三要进一步完善《经济责任制方案》，严格督促检查和考核落实。要 突出质量、效率、成本、毛利率、产品优化提升等重点目标，联系中层以上干部的薪酬，认 真考核兑现。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）全球金融危机的持续影响 在金融危机的影响下，国际市场需求萎缩，国内市场竞争压力增大，竞争更加激烈，企 业经营难度增大。 对策：科学决策，积极应对，着力调整提升产品结构，进一步提升产品质量，强化市场 营销，强力开拓市场，扩大市场占有份额，提升经济效益。 （2）宏观政策风险 公司所处行业的发展与国家宏观经济政策、产业政策有着密切的联系，容易受到国家相 关产业政策的影响，尤其是产业政策的变化可能对公司的生产经营造成影响。 对策：公司将进一步加强对国家纺织行业及相关产业发展政策的研究和预测，掌握行业 技术标准及产业政策发展的动态，根据对产业政策变化趋势的判断，及时进行前瞻性的经营 决策，以保持并巩固公司在棉纺织行业的领先地位。 （ 3）原材料价格波动风险 公司的主要原材料是棉花，近三年平均每年消耗棉花逾 60,000 吨 ， 约 占 生 产 成 本 的 70%左右，棉花价格的波动，直接影响公司的经济效益。 对策：充分利用国内外的原棉资源，发挥规模采购优势，在稳定本地原棉采购量的基础 39 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 上，在新疆棉建立原料收购加工基地，并加大进口棉的采购力度。同时，在生产上努力做到 科学配棉、优棉优用、降低成本。 公司具有三十多年的经营历史，面对激烈的市场竞争，在防范经营风险上积累了丰富的 应对经验。同时，公司将进一步以市场为导向，积极调整经营策略，不断提升发展水平，增 强核心竞争力，促进企业持续健康的发展。 二、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开九次会议： 1、公司于 2008年2月15日召开第五届董事会第十八次会议，会议审议了《公司2007年 度董事会工作报告》、《公司2007年年度报告》等事项。公告刊登在2008年2月16日的《中国 证券报》和《巨潮资讯网》。 2、公司于2008年3月18日召开第五届董事会第十九次会议，会议审议通过决议：公司将 原定于2008年3月25日召开2007 年度股东大会的时间更改为2008年4月8日召开。公告刊登在 2008年3月19日的《中国证券报》和《巨潮资讯网》。 3、公司于2008年4月25日召开第五届董事会第二十次会议，会议审议通过了《公司2008 年第一季度报告及摘要》的决议。公告刊登在2008年4月26日的《中国证券报》和《巨潮资讯 网》。 4、公司于2008年7月29日召开第五届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于公 司治理整改完成情况的报告》的决议。公告刊登在2008年7月29日的《中国证券报》和《巨潮 资讯网》。 5、公司于2008年8月21日召开第五届董事会第二十二次会议，会议审议通过如下决议： （1）《公司 2008 年半年度报告摘要》；（2）《公司 2008 年半年度报告》。公告刊登在 2008年8月21日的《中国证券报》和《巨潮资讯网》。 40 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 6、公司于2008年10月7日召开第五届董事会第二十三次会议，会议审议通过决议：关于 向新野县诚德贸发有限公司提供融资担保的议案。公告刊登在2008年10月7日的《中国证券报》 和《巨潮资讯网》。 7、公司于2008年10月23日召开第五届董事会第二十四次会议，会议审议通过了关于拟 在新疆阿克苏地区设立“新发棉业有限公司”的议案。会议对拟设立该公司的可行性和必要 性进行了酝酿讨论，对该拟设立公司的设立地点、设立方式、设立规模、经营范围等要素均 没有作出明确的说明，存在着诸多的需要进一步调研后作出决定的不确定因素，会议没有作 出公告。目前，“阿克苏新发棉业有限责任公司”已经与2008年12月29日在阿克苏阿瓦提县 工商局注册设立，注册地址：新疆阿瓦提县工业集中区，注册资本：两千万元人民币、实收 资本400万元人民币，法人代表：魏学柱，经营范围：棉花种植、收购、棉纱生产、销售，该 公司由本公司法人独资设立，报告期内没有开展具体业务。 8、公司于2008年10月27日召开第五届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《公司 2008年第三季度报告及摘要》。 9、公司于2008年11月25日召开第五届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于公 司与河南恒星科技股份有限公司签订互保协议的议案》。公告刊登在2008年11月25日的《中 国证券报》和《巨潮资讯网》。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会全部执行了股东大会的决议。 三、2008 年度利润分配转增预案 1、2008年度利润分配转增预案 截止2008年底，公司累计可供股东分配的未分配利润为32,519.8万元，累计的资本公积 41 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 金为43,469.0万元，为了保证公司未来经营发展对资金的需求，公司本年度不分配现金红利。 公司2008年度资本公积金转增预案：拟以公司2008年末总股本23,438万股为基数，用资本公 积金每10股转增2股。 2、公司前三年现金分红情况 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 0.00 68,857,041.92 0.00% 2006 年 0.00 57,312,931.79 0.00% 2005 年 0.00 49,347,023.39 0.00% 第八节 监事会报告 2008 年，公司监事会全体成员按照《公司法》、 《公司章程》、 《公司监事会议事规则》等 规定和要求，认真履行职责，积极开展工作，列席了股东大会和董事会，依法独立行使职权， 以保证公司规范运作，维护公司利益和投资者利益，监事会对公司生产经营活动、财务状况 和公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督，促进公司规范运作和健康发展。 一、监事会工作会议情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议。 1、2008 年 2 月 15 日公司召开了第五届监事会第七次会议，会议审议通过了以下议案： (1)《公司 2007 年度监事会工作报告》、(2)《公司 2007 年度报告及摘要》(3)《公司 2007 年 度财务决算报告》、(4)《募集资金年度存放与使用情况报告》、(5)《公司 2007 年度内部控制 自我评价报告》、(6)《审计委员会对年度财务审计报告审议工作规则》、(7)《关于 2007 年度 分配预案的议案》、(8)《关于续聘会计师事务所的议案》、(9)《关于召开 2007 年度公司股东 大会的议案》 2、2008 年 4 月 23 日公司召开第五届监事会第八次会议。会议审议通过《公司 2008 年 42 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 第一季度报告》。 3、2008 年 8 月 20 日公司召开第五届监事会第九次会议。会议审议通过《公司 2008 年 半年度报告及摘要》。 4、2008 年 10 月 27 日公司召开第五届监事会第十次会议。会议审议通过《公司 2008 年 第三季度的报告》。 以上决议公告请查阅公告当日的《中国证券报》和巨潮咨询网。 二、监事会对 2008 年度公司有关事项发表的独立意见 (一) 公司依法运作情况 根据《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的有 关规定，公司监事会对报告期内召开的股东大会召集程序的合法性、审议事项的合法性、董 事会对股东大会决议事项的执行情况、内部控制的建立情况、高级管理人员各项职权的履行 情况及公司 2008 年的依法运作情况进行了监督。监事会认为：2008 年度，公司严格按照《公 司法》、《公司章程》及有关法律法规依法运作，建立了较为完善的内部控制制度，公司决策 程序合法，公司董事会能够认真履行《公司法》和《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市 规则》所赋予的各项职能，能够全面落实股东大会的各项决议，公司高级管理人员在执行职 务时能够忠于职守、勤勉尽责，认真贯彻董事会决议，没有违反国家法律法规、 《公司章程》 的有关规定，没有损害公司利益和中小投资者利益的现象。 (二) 检查公司财务的情况 监事会对报告期内公司的财务状况、财务管理等进行了监督和检查，并作出了认真细致 的审核，认为：财务制度健全、内部控制完善，财务运作规范，各项支出合理，财务状况良 好，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。财务报告真实、客观的反映了公司财务状况 43 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 和经营成果。 (三) 公司关联交易情况 公司监事会认为：公司 2008 年关联交易遵循了客观、公正、公平的交易原则，根据市场 原则进行，不存在任何内部交易，严格执行了《股票上市规则》及《公司法》的各项规定， 履行了相关的法定程序，没有损害公司和股东的利益。 (四) 公司对外担保的独立意见 报告期内，公司对外担保履行了必要的决策程序，符合中国证监会、深圳交易所关于上 市公司对外担保的有关规定，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 (五)监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 亚太(集团)会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认 为，该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流情况，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 (六) 公司内部控制的独立意见 监事会认为：公司现有的内部控制制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指导》等相 关法律法规的要求，公司日常经营和企业管理均按照内部控制制度执行，法人治理结构较为 完善，保证了生产经营正常开展和资产的安全与完整。 44 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司不存在重大诉讼仲裁事项。 二、破产重组相关事项 报告期内公司不存在破产重组相关事项。 三、重大收购、出售资产、吸收合并事项 报告期内公司不存在重大收购、出售资产、吸收合并事项。 四、实施股权激励计划事项 报告期内公司未实施股权激励计划事项 五、重大担保事项 报告期内公司不存在重大担保事项。 六、重大关联交易事项 报告期内公司不存在重大关联交易事项。 七、关联债权债务往来事项 报告期内公司不存在关联债权债务往来事项。 八、委托理财事项 报告期内公司不存在委托理财事项。 九、承诺事项履行情况 1、控股股东关于上市后限制股份转让的承诺 本公司控股股东—河南省新野县财政局承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不 转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司回购所持有的股份。 在报告期内，公司控股股东严格履行上述承诺。 45 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司其他原股东关于上市后限制股份转让的承诺 公司其他原股东承诺：自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本 人持有的公司股份，也不由本公司回购本人持有的公司股份；对于通过 2006_年资本公积金 转增和利润分配增加的股份（共计 1476.4 万股），自 2006 年 6 月 23 日工商变更登记之日 起三十六个月内，不转让其持有的该部分新增股份，也不由本公司回购该部分股份。 在报告期内，公司原其他股东严格履行上述承诺。 十、报告期内信息披露事项 披露事项 披露时间 第五届董事会第二十六次会议决议公告 2008-11-25 关于与河南恒星科技股份有限公司签订互保协议的公告 2008 年第三季度报告 2008-10-28 第五届董事会第二十三次会议决议公告 2008-10-07 关于向新野县诚德贸发有限公司提供融资担保的公告 第五届监事会第九次会议决议公告 2008 年半年度报告摘要 2008 年半年度报告 2008-08-21 2008 半年度财务报告 第五届董事会第二十二次会议决议公告 独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 关于变更保荐代表人的公告 2008-08-08 关于公司治理整改完成情况的报告 2008-07-29 关于向四川地震灾区人民捐助的公告 2008-06-06 2008 年第一季度报告 2008-04-26 关于变更保荐机构和保荐代表人的公告 2008-04-17 2007 年度股东大会决议公告 2008-04-09 2007 年度股东大会的法律意见书 关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008-03-19 董事会决议公告 关于举行 2007 年年度报告网上说明会的公告 2008-02-26 关于股东股份减持的公告 2008-02-20 2007 年度独立董事述职报告（杨若玲） 2008-02-16 2007 年度独立董事述职报告（李书勤） 董事会关于募集资金年度存放与使用情况的报告 年度募集资金存放与使用情况的专项审核报告 董事会关于前次募集资金使用情况专项报告 46 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 前次募集资金使用情况鉴证报告 第五届监事会第七次会议决议公告 第五届董事会第十八次会议决议公告 2007 年年度报告之财务报告 2007 年年度报告 2008-02-16 2007 年年度报告摘要 2007 年度独立董事述职报告（郭松克） 董事会薪酬与考核委员会工作细则 关于公司内部控制的自我评估报告 独立董事年报工作制度 第十节 财务报告 一、审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 亚会审字（2009）69 号 河南新野纺织股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南新野纺织股份有限公司（以下简称“新野纺织” ）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表、2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新野纺织管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新野纺织财务报表符合国家颁布的企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了新野纺织 2008 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 47 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：党惠如 中 国 郑 州 中国注册会计师：秦喜胜 二○○九年四月十六日 二、 财务报表 1、 资产负债表 编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 241,284,810.54 237,284,810.54 257,969,577.12 257,969,577.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 153,765,798.70 153,765,798.70 123,559,770.64 123,559,770.64 预付款项 174,143,893.99 174,143,893.99 175,213,558.89 175,213,558.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,415,548.50 16,415,548.50 25,985,878.93 25,985,878.93 买入返售金融资产 存货 417,192,929.10 417,192,929.10 373,262,158.35 373,262,158.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,002,802,980.83 998,802,980.83 955,990,943.93 955,990,943.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,440,000.00 1,440,000.00 4,256,000.00 4,256,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,000,000.00 投资性房地产 48 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产 1,043,004,084.16 1,043,004,084.16 674,654,336.95 674,654,336.95 在建工程 206,428,462.28 206,428,462.28 397,485,745.60 397,485,745.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,825,560.11 49,825,560.11 51,190,708.47 51,190,708.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 655,111.00 655,111.00 1,369,777.72 1,369,777.72 递延所得税资产 3,354,389.77 3,354,389.77 2,683,583.88 2,683,583.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,304,707,607.32 1,308,707,607.32 1,131,640,152.62 1,131,640,152.62 资产总计 2,307,510,588.15 2,307,510,588.15 2,087,631,096.55 2,087,631,096.55 流动负债： 短期借款 821,290,000.00 821,290,000.00 712,801,160.00 712,801,160.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 138,000,000.00 138,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 应付账款 27,465,695.00 27,465,695.00 37,346,174.50 37,346,174.50 预收款项 1,058,288.00 1,058,288.00 1,737,835.74 1,737,835.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,237,635.41 11,237,635.41 15,279,455.11 15,279,455.11 应交税费 12,820,823.75 12,820,823.75 18,509,759.92 18,509,759.92 应付利息 应付股利 其他应付款 10,064,333.25 10,064,333.25 13,207,266.58 13,207,266.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 37,000,000.00 37,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,058,936,775.41 1,058,936,775.41 967,881,651.85 967,881,651.85 非流动负债： 长期借款 191,000,000.00 191,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 49 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税负债 92,000.00 92,000.00 796,000.00 796,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 191,092,000.00 191,092,000.00 98,796,000.00 98,796,000.00 负债合计 1,250,028,775.41 1,250,028,775.41 1,066,677,651.85 1,066,677,651.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 234,380,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00 234,380,000.00 资本公积 434,690,019.27 434,690,019.27 436,802,019.27 436,802,019.27 减：库存股 盈余公积 63,213,076.75 63,213,076.75 59,349,039.95 59,349,039.95 一般风险准备 未分配利润 325,198,716.72 325,198,716.72 290,422,385.48 290,422,385.48 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,057,481,812.74 1,057,481,812.74 1,020,953,444.70 1,020,953,444.70 少数股东权益 所有者权益合计 1,057,481,812.74 1,057,481,812.74 1,020,953,444.70 1,020,953,444.70 负债和所有者权益总计 2,307,510,588.15 2,307,510,588.15 2,087,631,096.55 2,087,631,096.55 2、 利润表 编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,649,886,934.60 1,649,886,934.60 1,474,272,446.95 1,474,272,446.95 其中：营业收入 1,649,886,934.60 1,649,886,934.60 1,474,272,446.95 1,474,272,446.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,613,906,814.58 1,613,906,814.58 1,381,833,047.36 1,381,833,047.36 其中：营业成本 1,444,330,213.71 1,444,330,213.71 1,218,088,281.74 1,218,088,281.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 46,528,411.33 46,528,411.33 46,294,515.62 46,294,515.62 管理费用 46,471,891.65 46,471,891.65 46,585,330.86 46,585,330.86 财务费用 71,289,650.05 71,289,650.05 68,251,436.43 68,251,436.43 资产减值损失 2,868,156.88 2,868,156.88 631,562.56 631,562.56 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 50 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“-”号 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 35,980,120.02 35,980,120.02 92,439,399.59 92,439,399.59 列） 加：营业外收入 18,912,548.59 18,912,548.59 2,413,216.00 2,413,216.00 减：营业外支出 2,041,200.00 2,041,200.00 394,166.16 394,166.16 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 52,851,468.61 52,851,468.61 94,458,449.43 94,458,449.43 号填列） 减：所得税费用 14,211,100.57 14,211,100.57 25,601,407.51 25,601,407.51 五、净利润（净亏损以“-”号填 38,640,368.04 38,640,368.04 68,857,041.92 68,857,041.92 列） 归属于母公司所有者的净 38,640,368.04 38,640,368.04 68,857,041.92 68,857,041.92 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1649 0.1649 0.2938 0.2938 （二）稀释每股收益 0.1649 0.1649 0.2938 0.2938 3、 现金流量表 编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 1,893,986,066.62 1,893,986,066.62 1,718,548,709.52 1,718,548,709.52 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 51 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 收到的税费返还 2,382,882.48 2,382,882.48 3,119,459.89 3,119,459.89 收到其他与经营活动有关 18,533,118.40 18,533,118.40 2,413,216.00 2,413,216.00 的现金 经营活动现金流入小计 1,914,902,067.50 1,914,902,067.50 1,724,081,385.41 1,724,081,385.41 购买商品、接受劳务支付的 1,608,068,108.15 1,608,068,108.15 1,300,154,555.59 1,300,154,555.59 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 125,873,799.23 125,873,799.23 103,932,254.17 103,932,254.17 付的现金 支付的各项税费 45,757,622.08 45,757,622.08 55,273,502.68 55,273,502.68 支付其他与经营活动有关 29,143,757.94 29,143,757.94 24,561,072.34 24,561,072.34 的现金 经营活动现金流出小计 1,808,843,287.40 1,808,843,287.40 1,483,921,384.78 1,483,921,384.78 经营活动产生的现金 106,058,780.10 106,058,780.10 240,160,000.63 240,160,000.63 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 519,400.00 519,400.00 1,874,810.00 1,874,810.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 519,400.00 519,400.00 1,874,810.00 1,874,810.00 购建固定资产、无形资产和 230,736,954.80 230,736,954.80 386,165,786.25 386,165,786.25 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 230,736,954.80 234,736,954.80 386,165,786.25 386,165,786.25 投资活动产生的现金 -230,217,554.80 -234,217,554.80 -384,290,976.25 -384,290,976.25 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 52 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,151,290,000.00 1,151,290,000.00 806,844,700.00 806,844,700.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 17,960,577.59 17,960,577.59 的现金 筹资活动现金流入小计 1,151,290,000.00 1,151,290,000.00 824,805,277.59 824,805,277.59 偿还债务支付的现金 978,392,643.79 978,392,643.79 636,108,528.47 636,108,528.47 分配股利、利润或偿付利息 69,014,831.88 69,014,831.88 57,989,696.21 57,989,696.21 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 12,379,379.39 12,379,379.39 的现金 筹资活动现金流出小计 1,059,786,855.06 1,059,786,855.06 694,098,224.68 694,098,224.68 筹资活动产生的现金 91,503,144.94 91,503,144.94 130,707,052.91 130,707,052.91 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 3,591,483.79 3,591,483.79 172,350.00 172,350.00 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,064,145.97 -33,064,145.97 -13,251,572.71 -13,251,572.71 加：期初现金及现金等价物 143,086,066.47 143,086,066.47 156,337,639.18 156,337,639.18 余额 六、期末现金及现金等价物余额 114,021,920.50 110,021,920.50 143,086,066.47 143,086,066.47 53 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 4、 所有者权益变动表 编制单位：河南新野纺织股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 234,380, 436,802, 59,349,0 290,422, 1,020,95 234,380, 434,732, 52 一、上年年末余额 000.00 019.27 39.95 385.48 3,444.70 000.00 939.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 234,380, 436,802, 59,349,0 290,422, 1,020,95 234,380, 434,732, 52 二、本年年初余额 000.00 019.27 39.95 385.48 3,444.70 000.00 939.27 三、本年增减变动金额（减 -2,112,0 3,864,03 34,776,3 36,528,3 2,069,08 6,8 少以“-”号填列） 00.00 6.80 31.24 68.04 0.00 38,640,3 38,640,3 （一）净利润 68.04 68.04 （二）直接计入所有者权 -2,112,0 -2,112,0 2,069,08 益的利得和损失 00.00 00.00 0.00 1．可供出售金融资产公 -2,816,0 -2,816,0 2,708,00 允价值变动净额 00.00 00.00 0.00 2．权益法下被投资单位 54 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 704,000. 704,000. -638,92 目相关的所得税影响 00 00 0.00 4．其他 -2,112,0 38,640,3 36,528,3 2,069,08 上述（一）和（二）小计 00.00 68.04 68.04 0.00 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 3,864,03 -3,864,0 6,8 （四）利润分配 6.80 36.80 3,864,03 -3,864,0 6,8 1．提取盈余公积 6.80 36.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 55 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 234,380, 434,690, 63,213,0 325,198, 1,057,48 234,380, 436,802, 59 四、本期期末余额 000.00 019.27 76.75 716.72 1,812.74 000.00 019.27 56 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 河南新野纺织股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一）公司历史沿革 河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）是经原河南省南阳地区经济体制改革委员会宛改股字[1994]第 24 号文批准，由河南省新野棉纺织厂作为独家发起人发起设立，并于 1994 年 4 月注册成立的定向募集股份有限公司。 公司设立时的股本总额为 5146 万元。 根据公司 2002 年股东大会和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币 5146 万元,由资本公积每 10 股转增 8 股、未分配利润每 10 股送 2 股转增实收资本，变更后的股本总额为 10292 万元。上述注册资本变更业经亚太（集团） 会计师事务所审验，并出具亚会验字（2003）5 号验资报告予以验证。 根据公司 2005 年股东大会和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 5146 万元,由资本公积每 10 股转增 3 股、未分配利润每 10 股送 2 股转增实收资本，变更后的股本总额为 15438 万元。上述注册资本变更业经亚太（集团） 会计师事务所审验，并出具亚会验字（2006）3 号验资报告予以验证。 2006 年 11 月 6 日，公司首次公开发行 8,000 万股人民币普通股（A 股）的申请获中国证券监督管理委员会《关 于核准河南新野纺织股份有限公司首次公开发行股票的通知》 （证监发行字[2006]115 号）核准。募集资金于 2006 年 11 月 23 日到位，公司股票于 2006 年 11 月 30 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。本次发行后公司股本总额 为 23,438 万股，每股面值 1 元，其中:有限售条件的流通股 15438 万股(其中:国家持股 11008 万股，由新野县财政 局持有，持股比例 46.97%；境内非国有法人持股 4046 万股，境内自然人持股 384 万股)，股权比例为 65.87%；无限 售条件的流通股（社会公众股）8000 万股，股权比例为 34.13%。发行上市后公司实际控制人为新野县财政局。上述 注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并出具亚会验字（2006）13 号验资报告予以验证。 2007 年 12 月 6 日，由境内非国有法人持有及境内自然人持有的公司有限售条件流通股中的 2952.8 万股限售期满 可上市流通。截止 2008 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通股为 12485.2 万股，股权比例 53.27%；无限售条件的 流通股为 10952.8 万股，股权比例 46.73%；公司股本总额及国家持股份额、控股比例不变。 （二）公司经营范围： 棉纺及棉织品，服装加工销售，经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务。 （三）公司注册地址及组织形式等： 公司注册号：豫工商企 4100001002936 注册资本：人民币 23,438 万元 注册地址：河南省新野县城关镇书院路 15 号 57 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 法定代表人：魏学柱 （四）公司所在行业：纺织行业 （五）母公司以及最终实际控制人的名称 新野县财政局持有本公司 46.97%的股权，是本公司的第一大股东，亦是本公司的实际控制人。 （六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司第五届董事会第二十七次会议批准,并于 2009 年 4 月 16 日批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应 用指南和解释的规定进行确认和计量，在此基础上按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所列各项会计政策编制财务报表。 四、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对 个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值 变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第 17 号——借款费 用》。 58 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 (七) 金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金 额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计 入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确定方法：存 在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价；不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融 资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 59 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售 金融资产的情形）之和。 (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 (3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 5. 金融资产的减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认 减值损失。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1. 坏账准备的核算方法和计提比例 ①根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比 例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的 金额。 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司之间的应收款项不提坏账准备。 60 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例： 账龄 比例% 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3至5年 50% 5 年以上 100% 2. 坏账的确认标准： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，根据公司管理权限，报经股东大会或董事会批准后确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等。 2. 存货的计价方法 原材料按实际成本核算；低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算；在产品、产成 品的入库采用实际成本核算；存货发出或领用时，采用加权平均法计价，确定发出存货的实际成本。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准 备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 (十) 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固 定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额， 61 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 (十一) 固定资产的计价和折旧方法 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。 3. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项 资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价 值。 4. 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 3%或 5%）确 定其折旧率，年分类折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40-45 3或5 2.16-2.38 专用设备 14-16 3或5 6.06-6.79 运输设备 10 3或5 9.5-9.70 通用设备 10 3或5 9.5-9.70 其他 10 3或5 9.5-9.70 5. 固定资产后续支出： 固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出 的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出， 62 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。 6. 固定资产减值准备： 资产负债日，固定资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减云处置费用 后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，应以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 (十二) 在建工程核算方法 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的 固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值 的在建工程，应当估计其可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准 备一经计提，在以后会计期间不得转回。 (十三) 无形资产核算方法 1. 无形资产初始计量 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。 (2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (3) 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发 生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号—债务重组》 、《企业会计准则第 16 号—政府补助》 、《企业会计准 则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 2. 无形资产的后续计量 63 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十四) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。 (1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊 销。 (十六) 长期股权投资的核算 1. 初始计量 (1) 企业合并形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生 的各项直接相关费用计入初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润） 作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期 64 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大 影响。 3. 后续计量及收益确认 (1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (4) 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 (6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时 确认投资收益。 (7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 4. 长期股权投资减值准备 (1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账 面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 (2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为减值损失。 (3) 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十七) 借款费用的核算 1. 借款费用概念 借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 65 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3. 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将 其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发 生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 4. 暂停资本化 若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的 资本化应继续进行。 5. 停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 (十八) 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。 （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况 处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 66 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工 工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补 偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本 或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。 （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自 愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括：拟解除劳动 关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额； 拟解除劳动关系或裁减的时间等。 辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞退工作一般 应当在一年内实施完毕。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未来不能给公司 带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞 退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确 认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的 义务。 (二十) 股份支付 1. 股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本 公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公 允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 2. 公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益 工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑 以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率；(5)股份的预计 股利；(6)期权有效期内的无风险利率。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可 行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减 67 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 (二十一) 收入确认原则 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收 入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 确认递延所得税资产的依据 1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2．公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 68 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 延所得税资产： （1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 4．资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额应当转回。 (二十四) 所得税费用的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 企业合并 1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控 制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 2．同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资 产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表 应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债以公允价值列示。 69 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 (二十六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策， 并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。 母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决 权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范 围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 2．合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股 权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制。 3．少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。 4．超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列 情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实 现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。 5．当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初 数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6．母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司 按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 (二十七) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．会计政策、会计估计变更 本公司本期没有发生会计政策、会计估计变更事项。 2.会计差错更正 本公司本期没有发生前期会计差错更正事项。 五、 税项 1．增值税：基本税率 17%；原棉、煤适用低税率 13%；运费扣税率 7%；出口产品增值税按照《财政部、国家税 务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7 号)的规定实行“免、抵、退”政策。 2．城建税及教育费附加：城建税税率为 5%,教育费附加为 3%。 3．企业所得税：自 2008 年 1 月 1 日起按照《中华人民共和国企业所得税法》规定，执行 25%的所得税税率。 70 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 控股子公司 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 期末投资额 持股比例 表决权比例 棉花种植、收 阿克苏新发棉业有限责任公 阿瓦提县 2000 万元 购 ；棉 纱 生 产 、 400 万 元 100.00% 100.00% 司 销售 (二) 本年度合并财务报表范围的变更情况 公司本期新增 1 家全资子公司。2008 年 12 月 30 日，本公司在新疆阿克苏地区独资设立阿克苏新发棉业有限 责任公司。其经营范围：棉花种植、收购，棉纱生产、销售；注册地址：阿瓦提县工业集中区；法人代表：魏学柱； 注册资本 2000 万元，公司首期出资 400 万元，其余投资款在子公司成立之日起 2 年内缴足。截止 2008 年 12 月 31 日，阿克苏新发棉业有限责任公司尚未运营。 七、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 2008.12.31 2007.12.31 项目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金： 人民币 123,544.89 161,894.69 港币 4,550.00 0.8819 4,012.65 4,550.00 0.9364 4,260.62 美元 1,325.00 6.8346 9,055.85 1,325.00 7.3046 9,678.59 小计 136,613.39 175,833.90 银行存款： 人民币 112,649,723.59 133,170,652.05 美元 180,783.59 6.8346 1,235,583.52 1,333,348.92 7.3046 9,739,580.52 小计 113,885,307.11 142,910,232.57 其他货币资金： 人民币 127,262,890.04 114,883,510.65 其中：保证金 127,262,890.04 114,883,510.65 小计 127,262,890.04 114,883,510.65 合计 241,284,810.54 257,969,577.12 1. 年末其他货币资金 127,262,890.04 元，其中：银行承兑汇票保证金 91,000,000.00 元，信用证保证金 33,262,890.04 元，保函保证金 3,000,000.00 元。 2. 现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额，所以货币资金期 末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异，差异内容即为当期保证金期末金额； 2008 年 12 月 31 日保证金金额为 127,262,890.04 元，2007 年 12 月 31 日保证金金额为 114,883,510.65 元。 (二) 应收账款 1. 按账龄分类 71 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 133,259,975.69 80.87% 6,662,998.78 120,859,908.53 92.00% 6,042,995.43 1-2 年 27,023,063.91 16.40% 2,702,306.39 7,763,525.43 5.91% 776,352.54 2-3 年 3,008,032.32 1.83% 902,409.70 1,924,326.44 1.47% 577,297.93 3-5 年 1,484,883.31 0.90% 742,441.66 817,312.28 0.62% 408,656.14 5 年以上 合计 164,775,955.23 100.00% 11,010,156.53 131,365,072.68 100.00% 7,805,302.04 净值 153,765,798.70 123,559,770.64 2. 按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 项目 占总额比 占总额比 账面余额 例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 单项金额 重大的应 收账款 98,157,412.15 59.57% 5,791,871.07 92,015,806.35 70.05% 4,692,417.75 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收款项 1,484,883.31 0.90% 742,441.66 817,312.28 0.62% 408,656.14 其他不重 大应收账 款 65,133,659.77 39.53% 4,475,843.80 38,531,954.05 29.33% 2,704,228.15 合计 164,775,955.23 100.00% 11,010,156.53 131,365,072.68 100.00% 7,805,302.04 应收账款风险分类判断标准：单项金额为 100 万元以上的应收账款为金额重大的应收账款；单项金额为 100 万元 以下且帐龄超过三年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；其余为其 他不重大应收款项。 3. 应收款项期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 应收账款年末数比年初数增加 33,410,882.55 元，变动比例为 25.43%，变动原因为：2008 年度公司销售收 入增加，同时公司延长赊销期所致。 5. 应收账款质押情况见本附注七.(十三)项说明。 6. 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 香港德生纺织印染有限公司 3,932,377.56 1 年以内 2.39% 东洲(厦门)纺织有限公司 3,609,072.68 1 年以内 2.19% 常州金鹏兴业国际贸易有限公司 3,461,419.46 1 年以内 2.10% 亿泰时装(北京)有限公司 3,300,008.00 1 年以内 2.00% 72 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 开平市红日制衣有限公司 3,287,623.22 1 年以内 2.00% 合计 17,590,500.92 10.68% (三) 预付账款 1. 账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 170,248,182.83 97.76% 174,902,454.70 99.82% 1-2 年 3,895,711.16 2.24% 311,104.19 0.18% 2-3 年 合计 174,143,893.99 100.00% 175,213,558.89 100.00% 2. 年末预付账款余额中前五名合计金额 49,196,332.60 元，占年末余额比例为 28.25%。 3. 预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4. 预付账款期末余额主要是公司为稳定原棉供货渠道，预付给原棉供货单位的购货款。 (四) 其他应收款 1. 按账龄分类 账龄 2008.12.31 2007.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 14,346,430.77 82.03% 717,321.54 27,023,259.53 98.64% 1,351,788.93 1-2 年 2,928,708.72 16.74% 292,870.87 293,551.54 1.07% 29,355.15 2-3 年 215,144.88 1.23% 64,543.46 49,806.34 0.18% 14,941.90 3-5 年 30,695.00 0.11% 15,347.50 5 年以上 合计 17,490,284.37 100.00% 1,074,735.87 27,397,312.41 100.00% 1,411,433.48 净值 16,415,548.50 25,985,878.93 2. 按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 项目 占总额比 占总额比 账面余额 例 坏账准备 账面余额 例 坏账准备 单项金额 重大的其 他应收款 2,179,198.73 12.46% 127,454.43 16,448,299.24 60.04% 822,414.96 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 30,695.00 0.11% 15,347.50 其他不重 大其他应 收款 15,311,085.64 87.54% 947,281.44 10,918,318.17 39.85% 573,671.02 合计 17,490,284.37 100.00% 1,074,735.87 27,397,312.41 100.00% 1,411,433.48 73 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 100 万元以上的其他应收款为金额重大的应收款项；单项金额为 100 万元以下且帐龄超过三年的其他应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项； 其余为其他不重大应收款项。 3. 其他应收款年末数比年初数减少 9,907,028.04 元，减少比例为 36.16%,主要原因为：应收南阳海关出口保 证金 17,304,233.64 元在本年收回。 4. 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总额的比 债 权 人 金 额 账龄 例 佛山市南海华纺实业有限公司 1,105,620.65 1 年以内 6.32% 新野县盛丰纺织有限公司 1,073,578.08 1 年以内 6.14% 福建三明新立丰印染股份有限公司 970,651.11 1 年以内 5.55% 新野县丰浩纺织有限公司 966,084.47 1 年以内 5.52% 东莞市科纺纺织有限公司 824,708.37 1 年以内 4.72% 合计 4,940,642.68 28.25% (五) 存货 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 232,316,348.27 228,456,955.36 产成品 154,434,208.32 114,404,575.94 在产品 30,442,372.51 30,400,627.05 合计 417,192,929.10 373,262,158.35 1. 公司 2008 年末产成品中未发现有可变现净值比账面价值低的情况，公司原材料均为用于生产产品而持有，故 存货不需计提存货跌价准备； 2. 存货年末数比年初数增加 43,930,770.75 元，变动比例为 11.77%，其中产成品年末数比年初数增加了 40,029,632.38 元,变动比例为 34.99%,主要原因是生产规模扩大,产量大幅增加所致。 3. 年末公司原棉(原材料)5,424 万元已向银行质押并取得 3,000 万元借款。 (六) 可供出售金融资产 项目 2008 年末公允价值 2007 年末公允价值 1．可供出售债券 2．可供出售权益工具 1,440,000.00 4,256,000.00 3．其他 合计 1,440,000.00 4,256,000.00 年末可供出售金融资产为公司持有的股票 S 仪化 40 万股，年末数较年初数减少 2,816,000.00 元，减少比例为 66.17%，系 S 仪化公允价值大幅缩减所致。 (七) 长期股权投资 74 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 1. 长期股权投资： 2008 年末数 2007 年末 被投资单位 股票类别 2008 年末余额 2007 年末余额 量 数量 黑龙江龙涤股份有限公司 法人股 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00 合计 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00 2. 按成本法核算的长期股权投资 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 数 金 数 金 被投资单位 数量 金额 数量 金额 量 额 量 额 黑龙江龙涤股份有限公司 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00 合计 20 万股 262,000.00 20 万股 262,000.00 3. 长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 2007.12.31 本期计提 出售、非货币性 2008.12.31 资产价值 交易、债务重组 回升转回 转出 龙涤股份 262,000.00 262,000.00 合计 262,000.00 262,000.00 龙涤股份已于 2006 年 6 月份从深圳证券交易所退市转入股份代办系统进行交易，根据谨慎性原则，公司对龙 涤股份投资已全额计提减值准备。 (八) 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产明细 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 140,148,944.13 7,406,306.11 147,555,250.24 专用设备 856,011,771.12 424,225,388.83 4,932,324.26 1,275,304,835.69 运输设备 11,795,188.51 729,736.19 606,000.00 11,918,924.70 通用设备 23,985,035.12 395,379.86 24,380,414.98 合计 1,031,940,938.88 432,756,810.99 5,538,324.26 1,459,159,425.61 累计折旧： 房屋及建筑物 37,795,463.25 3,093,108.78 40,888,572.03 专用设备 298,492,208.41 58,509,222.05 4,685,708.05 352,315,722.41 运输设备 9,507,177.51 412,791.32 575,700.00 9,344,268.83 通用设备 8,571,752.76 2,115,025.42 10,686,778.18 合计 354,366,601.93 64,130,147.57 5,261,408.05 413,235,341.45 固定资产净值： 677,574,336.95 1,045,924,084.16 固定资产减值准备： 专用设备 2,920,000.00 2,920,000.00 75 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 合计 2,920,000.00 2,920,000.00 固定资产净额 674,654,336.95 1,043,004,084.16 2. 期末房产、设备相关抵押情况见本附注七.(十四)项说明。 3. 除以前年度对 54 台剑杆织机，按其预计可收回净值小于账面价值的差额计提 2,920,000.00 元减值准备外，本 期其他固定资产不存在需计提减值准备的情况。 4. 固定资产年末数较年初数增加 41.40%。主要原因是：新增固定资产 432,756,810.99 元，其中由在建工程转入 固定资产的金额为 402,437,821.48 元。 (九) 在建工程 1. 在建工程 2008.12.31 2007.12.31 工程名称 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 开发多元混纺功 能性纱线产品技 改项目 128,816,339.74 128,816,339.74 高档精梳纱生产 线技改项目 29,745,127.62 29,745,127.62 功能性服装面料 技改项目 173,914,102.33 173,914,102.33 环保仿真服装面 料生产线项目 157,950,358.89 157,950,358.89 65,010,175.91 65,010,175.91 产业升级转杯纺 纱生产线项目 26,347,694.39 26,347,694.39 高档织物生产线 项目 22,130,409.00 22,130,409.00 合计 206,428,462.28 206,428,462.28 397,485,745.60 397,485,745.60 2. 明细项目 本年减少 资金 工程项目名称 预算数 2007.12.31 本年增加 转入固定资产 其他减少 2008.12.31 来源 开发多元混纺功 能性纱线产品技 改项目 17,646 万元 128,816,339.74 46,561,642.68 175,377,982.42 募集 高档精梳纱生产 线技改项目 3,187 万元 29,745,127.62 2,006,133.44 31,751,261.06 募集 功能性服装面料 技改项目 19,965 万元 173,914,102.33 14,995,622.85 188,909,725.18 募集 环保仿真服装面 料生产线项目 15,938 万元 65,010,175.91 99,339,035.80 6,398,852.82 157,950,358.89 自筹 产业升级转杯纺 纱生产线项目 8,820 万元 26,347,694.39 26,347,694.39 自筹 高档织物生产线 项目 17,630 万元 22,130,409.00 22,130,409.00 自筹 合计 397,485,745.60 211,380,538.16 402,437,821.48 206,428,462.28 3. 计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 2007.12.31 本年增加 本年转入固 其他减 2008.12.31 76 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 定资产额 少 环保仿真服装面料生产线项目 7,276,500.00 7,276,500.00 高档织物生产线项目 4,304,109.00 4,304,109.00 合计 11,580,609.00 11,580,609.00 确定本年资本化金额的资本化率为：环保仿真服装面料生产线项目利息资本化率为 7.425%，高档织物生产线项目 资本化率为 7.830%。 4. 在建工程年末数较年初数减少 48.07%，主要原因是：本期有开发多元混纺功能性纱线产品技改项目、高档精 梳纱生产线技改项目、功能性服装面料技改项目等项目已完工，共 402,437,821.48 元转入固定资产。 5. 本期在建工程不存在需计提减值准备的情况。 (十) 无形资产 1. 无形资产原价 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、原价合计 68,257,415.21 68,257,415.21 1、大厂土地使用权 60,639,371.05 60,639,371.05 2、色织分厂土地使用权 1,670,611.26 1,670,611.26 3、气流纺分厂土地使用权 802,265.00 802,265.00 4、牛仔布车间土地使用权 1 351,080.00 351,080.00 5、牛仔布车间土地使用权 2 4,794,087.90 4,794,087.90 二、累计摊销额合计 17,066,706.74 1,365,148.36 18,431,855.10 1、大厂土地使用权 16,735,650.60 1,212,787.42 17,948,438.02 2、色织分厂土地使用权 270,082.17 33,412.23 303,494.40 3、气流纺分厂土地使用权 49,473.02 16,045.35 65,518.37 4、牛仔布车间土地使用权 1 3,510.80 7,021.60 10,532.40 5、牛仔布车间土地使用权 2 7,990.15 95,881.76 103,871.91 三、无形资产账面价值合计 51,190,708.47 49,825,560.11 1、大厂土地使用权 43,903,720.45 42,690,933.03 2、色织分厂土地使用权 1,400,529.09 1,367,116.86 3、气流纺分厂土地使用权 752,791.98 736,746.63 4、牛仔布车间土地使用权 1 347,569.20 340,547.60 5、牛仔布车间土地使用权 2 4,786,097.75 4,690,215.99 2. 无形资产期末抵押事项见本附注七.(十四)项说明。 (十一) 长期待摊费用 类别 原始价值 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.12.31 剩余摊销年 限 持续监管费 2,144,000.00 1,369,777.72 714,666.72 655,111.00 11 个月 合计 2,144,000.00 1,369,777.72 714,666.72 655,111.00 77 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 1. 持续监管费系公司根据相关协议于 2006 年 12 月支付给保荐机构的上市持续监管费,监管期为从公司股票公开 发行日起算共计三年,费用总额 214.40 万元。 2. 持续监管费摊销期为三年,摊销期从 2006 年 12 月起至 2009 年 12 月止,本期摊销一年。 (十二) 递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 坏账准备 3,021,223.10 2,304,183.88 长期股权投资减值准备 65,500.00 65,500.00 固定资产减值准备 267,666.67 313,900.00 合 计 3,354,389.77 2,683,583.88 (十三) 资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.12.31 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 一、坏账准备 9,216,735.52 2,868,156.88 12,084,892.40 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 262,000.00 262,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,920,000.00 2,920,000.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 12,398,735.52 2,868,156.88 15,266,892.40 (十四) 短期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 20,000,000.00 120,000,000.00 抵押借款 376,250,000.00 329,400,000.00 保证借款 330,040,000.00 223,401,160.00 质押借款 95,000,000.00 40,000,000.00 合计 821,290,000.00 712,801,160.00 1. 期末无到期未偿还的银行借款。 2. 期末保证短期借款中，15,004 万元由南阳纺织集团有限公司提供担保，6,000 万元由西峡龙成特种材料有限 公司提供担保；3,000 万元由河南淅川铝业（集团）有限责任公司提供担保；3,000 万元由河南鸽瑞复合材料有限公 司提供担保，6,000 万元由河南恒星科技股份有限公司提供担保。 3. 期末质押短期借款中，3,000 万元由公司原棉 5,424 万元作为质押；4,000 万元由公司应收账款 5,070.85 万 78 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 元作为质押；2,500 万元以公司股份作为质押。股份质押情况详见本附注十三.4 项说明。 4. 期末抵押短期借款中,27,825 万元由公司原值为 59,826 万元的设备作为抵押；9,800 万元由原值为 5,869.60 万元的房屋、原值为 5,310.30 万元土地共同作为抵押。 (十五) 应付票据 种类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 138,000,000.00 107,000,000.00 合计 138,000,000.00 107,000,000.00 应付票据年末数比期年初数增加 31,000,000.00 元，增加比例为 28.97%，增加原因为：随着生产采购规模的扩 大，本期以承兑汇票结算事项增加所致。 (十六) 应付账款 账龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 20,782,416.94 34,826,008.53 1-2 年 5,927,341.55 1,178,587.97 2-3 年 189,395.16 1,233,948.12 3 年以上 566,541.35 107,629.88 合计 27,465,695.00 37,346,174.50 1. 应付账款年末数比年初数减少 9,880,479.50 元，减少比例为 26.46%,主要原因是对公司主要客户的欠款减少 所致。 2. 年末余额中欠新野汇丰有限责任公司款项 469,392.50 元。 (十七) 预收账款 账龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 900,996.09 1,737,835.74 1-2 年 157,291.91 2-3 年 3 年以上 合计 1,058,288.00 1,737,835.74 (十八) 应付职工薪酬 项目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,573,176.78 103,052,984.38 110,015,382.44 5,610,778.72 二、职工福利费 2,818,226.56 2,818,226.56 三、社会保险费 500,000.00 13,734,291.33 14,234,291.33 其中：1.医疗保险费 924,930.00 924,930.00 2.基本养老保险费 500,000.00 12,409,361.33 12,909,361.33 3.年金缴费 4.失业保险费 100,000.00 100,000.00 5.工伤保险费 100,000.00 100,000.00 79 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 6.生育保险费 100,000.00 100,000.00 7.残疾人就业保证金 100,000.00 100,000.00 四、工会经费和职工教育经费 2,206,278.33 3,606,854.46 186,276.10 5,626,856.69 合计 15,279,455.11 123,212,356.73 127,254,176.43 11,237,635.41 1.公司工会经费按工资总额的 2%计提，职工教育经费按工资总额的 1.5%计提。 2.年末应付工资余额是由于本年 12 月份部分人员工资尚未发放。 (十九) 应交税费 税种 2008.12.31 2007.12.31 报告期执行的法定税率 增值税 1,191,858.88 1,386,192.47 17%、13% 城建税 -1,744,743.04 -461,299.90 5% 企业所得税 11,723,553.76 16,841,647.30 25% 教育费附加 1,650,154.15 743,220.05 3% 合计 12,820,823.75 18,509,759.91 应交税费年末数较年初数减少 5,688,936.17 元，减少比例 30.73%，减少主要原因：公司本年利润减少及所得税 率降低导致本期应交企业所得税减少。 (二十) 其他应付款 账龄 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 1,530,560.89 13,189,118.77 1-2 年 8,515,624.55 17,921.18 2-3 年 17,921.18 226.63 3 年以上 226.63 合计 10,064,333.25 13,207,266.58 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 2008.12.31 2007.12.31 一年内到期的长期借款 37,000,000.00 62,000,000.00 一年内到期的应付债券 合计 37,000,000.00 62,000,000.00 1． 一年内到期的非流动负债年末数较年初数减少 2,500 万元，减少比例为 40.32%，主要是长期借款中一年内 到期的长期借款减少。 2． 一年内到期的长期借款均由公司股份质押取得。股份质押情况详见本附注十三.3 项说明。 (二十二) 长期借款 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 抵押借款 保证借款 98,000,000.00 98,000,000.00 质押借款 93,000,000.00 80 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 合计 191,000,000.00 98,000,000.00 1.长期借款年末数较年初数增加 9,300 万元，增加比例为 94.90%，主要是本期长期借款增加。 2．期末借款期末余额中，南阳纺织集团有限公司担保 9,800 万元，公司股份质押贷款 9,300 万元。股份质押情 况详见本附注十三.3 项说明。 (二十三) 递延所得税负债 项目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售金融资产公允价值变动形成 92,000.00 796,000.00 递延所得税负债 合计 92,000.00 796,000.00 递延所得税负债年末数较年初数减少 704,000.00 元，减少比例为 88.44%，主要是由于公司持有的可供出售金融 资产公允价值变动所致。 (二十四) 股本 本年变动增（+）减（－） 项目 年初数 比例 公积 年末数 比例 发行 小 送股 金转 其他 新股 计 股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 110,088,000 46.97% 110,088,000 46.97% (2)国有法人持股 (3)其他内资持股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75% 其中： 境内非国有法人持 股 13,484,000 5.75% 13,484,000 5.75% 境内自然人持股 (4)内部职工股 1,280,000 0.55% 1,280,000 0.55% 有限售条件股份合 计 124,852,000 53.27% 124,852,000 53.27% 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73% (2)境内上市的外资 股 (3)境外上市的外资 股 (4)其他 无限售条件股份合 计 109,528,000 46.73% 109,528,000 46.73% 3．股份总数 234,380,000 100.00% 234,380,000 100.00% 1．上述股本实收情况业经亚太(集团)会计师事务所有限公司审验，并出具亚会验字(2006)13 号验资报告验证。 2．公司股份质押情况详见本附注十三.3 和 4 项说明。 (二十五) 资本公积 81 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 308,209,620.00 308,209,620.00 其他资本公积 128,592,399.27 2,112,000.00 126,480,399.27 合计 436,802,019.27 2,112,000.00 434,690,019.27 本期减少部分系可供出售金融资产公允价值变动形成。 (二十六) 盈余公积 项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 59,349,039.95 3,864,036.80 63,213,076.75 任意盈余公积 合计 59,349,039.95 3,864,036.80 63,213,076.75 本期增加的盈余公积是按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积金。 (二十七) 未分配利润 项目 2008.12.31 2007.12.31 上年年末余额 290,422,385.48 228,451,047.75 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 290,422,385.48 228,451,047.75 加：本年净利润 38,640,368.04 68,857,041.92 减：提取法定盈余公积 3,864,036.80 6,885,704.19 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 325,198,716.72 290,422,385.48 (二十八) 营业收入 1. 营业收入明细情况 收入类别 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,641,048,174.18 1,474,272,446.95 其他业务收入 8,838,760.42 合计 1,649,886,934.60 1,474,272,446.95 2. 主营业务收入按产品类别列示 项目 2008 年度 2007 年度 坯布面料 910,259,767.28 834,254,456.37 纱线 662,287,182.08 574,232,908.65 色织面料 68,501,224.82 65,785,081.93 合计 1,641,048,174.18 1,474,272,446.95 3. 本公司前五名客户销售情况 项目 2008 年度 2007 年度 82 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 销售收入总额 317,394,548.33 324,347,218.60 占全部主营业务收入的比例 19.24% 22.00% (二十九) 营业成本 1. 营业成本明细情况 收入类别 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 1,444,330,213.71 1,218,088,281.74 其他业务成本 合计 1,444,330,213.71 1,218,088,281.74 2. 本期其他业务收入均为销售的废料，无相关成本。 3. 主营业务成本按产品类别列示 项目 2008 年度 2007 年度 坯布面料 804,036,597.29 703,536,841.30 纱线 576,234,107.42 456,608,435.40 色织面料 64,059,509.00 57,943,005.04 合计 1,444,330,213.71 1,218,088,281.74 (三十) 营业税金及附加 项目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 城建税 流转税的 5% 1,511,556.85 1,238,700.09 教育费附加 流转税的 3% 906,934.11 743,220.06 合计 2,418,490.96 1,981,920.15 (三十一) 销售费用 项目 2008 年度 2007 年度 销售费用 46,528,411.33 46,294,515.62 (三十二) 管理费用 项目 2008 年度 2007 年度 管理费用 46,471,891.65 46,585,330.86 (三十三) 财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 74,728,578.87 70,246,318.81 减：利息收入 2,125,290.94 3,410,310.49 汇兑损失 183,159.92 减：汇兑收益 3,774,643.71 172,352.46 其他 2,277,845.91 1,587,780.57 合计 71,289,650.05 68,251,436.43 (三十四) 资产减值损失 83 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 1．坏账损失 2,868,156.88 631,562.56 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．固定资产减值损失 7．工程物资减值损失 8．在建工程减值损失 9．无形资产减值损失 10．其他 合 计 2,868,156.88 631,562.56 (三十五) 营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 1．非流动资产处置利得合计 379,430.19 其中：固定资产处置利得 379,430.19 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 18,533,118.40 2,413,216.00 5．其他 合计 18,912,548.59 2,413,216.00 1.营业外收入本年发生数比上年发生数增加 16,499,332.59 元，变动比例为 683.71%，变动的主要原因为：公司 收到的少数民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴为全年度，上年为第四季度补贴。 2.本期收到政府补助 18,533,118.40 元，详见本附注七.(三十八)。 (三十六) 营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 1．非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 2,041,200.00 294,500.00 5．非常损失 6．盘亏损失 7．罚款及赔偿金 8．其他 99,666.16 合 计 2,041,200.00 394,166.16 84 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 营业外支出本年发生数全部为 5.12 汶川大地震公益性捐赠支出。 (三十七) 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期应交所得税 14,881,906.46 24,890,048.31 递延所得税费用 -670,805.89 711,359.20 合 计 14,211,100.57 25,601,407.51 (三十八) 政府补助 政府补助的种类 2008年度 2007年度 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 1.贷款利差补贴 12,813,118.40 2,413,216.00 2.贸易促进资金 100,000.00 3.工业经济结构调整项目贴息 2,700,000.00 4.技改贴息 1,600,000.00 5.节能技改奖励 1,320,000.00 合 计 18,533,118.40 1、根据国家民委、财政部、中国人民银行联合下发的《关于确定“十一五”期间全国少数民族特需用品定点生 产企业的通知》 （民委发[2007]228 号）,本公司属少数民族特需用品定点生产企业，自 2007 年 10 月起享受国家有关 贷款贴息优惠政策。截止 2008 年 12 月 31 日，公司共收到中国人民银行拨付的 2008 年度民族贸易和民族用品生产 贷款利差补贴 12,813,118.40 元。 2、根据新野县财政局下发的《关于拨付农轻纺产品贸易促进资金的通知》 （新财预字（2008）第 2024 号） ，财 政局拨付公司农轻纺产品贸易促进资金 100,000.00 元。 3、根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组下发的《关于下达 2008 年省工业经济结构调整和 高新技术产业化项目资金计划（1）的通知》（豫工高（2008）1 号），由河南省财政厅和南阳市财政局分别为公司日 用消费品升级－高档仿真服装面料项目贴息 1,350,000.00 元，2008 年度公司共计收到 2,700,000.00 元。 4、根据新野县人民政府下发的《新野县人民政府关于 2007 年度优强企业技术改造贴息的决定》 （新政（2008） 11 号），新野县人民政府给予公司技术改造贴息 1,600,000.00 元。 5、根据南阳市财政局《关于清算 2007 年和预拨 2008 年第一批节能技术改造财政奖励资金的通知》 （宛财预（2008） 544 号），南阳市财政局拨付公司 2007 年节能技术改造财政奖励资金 1,320,000.00 元。 (三十九) 非经常性损益 科 目 附注 2008 年度 2007 年度 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 379,430.19 销部分； （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 18,533,118.40 2,413,216.00 的政府补助除外； 85 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -2,041,200.00 -394,166.16 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小 计 16,871,348.59 2,019,049.84 减：所得税影响额 4,217,837.15 666,286.45 扣除所得税影响后非经常性损益净额 12,653,511.44 1,352,763.39 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,653,511.44 1,352,763.39 注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 (四十) 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 2008 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 3.71% 0.1649 0.1649 86 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 2.46% 2.50% 0.1109 0.1109 普通股股东的净利润 净资产收益率 每股收益 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.74% 6.99% 0.2938 0.2938 扣除非经常性损益后归属于公司 6.61% 6.86% 0.2880 0.2880 普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于 公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑 所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东 的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末 的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的 普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si× Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算 稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (四十一) 现金流量表附注 87 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 政府补助 18,533,118.40 2,413,216.00 收回南阳海关保证金 17,304,233.64 合 计 35,837,352.04 2,413,216.00 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 新产品开发费 3,899,931.00 5,654,857.64 销售佣金 2,929,579.36 3,115,719.26 保险费 1,555,857.94 2,222,216.01 业务招待费 970,804.97 878,445.90 差旅费 2,895,123.60 2,980,943.40 仓储费 1,876,598.97 1,657,400.00 各种规费 900,000.00 1,005,000.00 小车费 855,334.00 820,020.89 水电费 2,377,877.35 1,298,504.62 其他 6,882,650.75 4,927,964.62 合计 25,143,757.94 24,561,072.34 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 本期比上期减少的保证金 17,960,577.59 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2008年度 2007年度 本期比上期增加的保证金 12,379,379.39 5. 现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,640,368.04 68,857,041.92 加：资产减值准备 2,868,156.88 631,562.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,130,147.57 51,938,301.23 无形资产摊销 1,365,148.36 1,262,244.96 长期待摊费用摊销 714,666.72 714,666.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 379,430.19 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,430,345.03 57,817,346.21 88 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -670,805.89 711,359.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -43,930,770.75 65,685,647.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,434,189.61 -1,872,995.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,566,283.56 -5,585,174.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 106,058,780.10 240,160,000.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 114,021,920.50 143,086,066.47 减：现金的期初余额 143,086,066.47 156,337,639.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,064,145.97 -13,251,572.71 八、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） (一) 应收账款 本项目注释详见本附注七.(二)项说明。 (二) 其他应收款 本项目注释详见本附注七.(四)项说明。 (三) 长期股权投资 1. 长期股权投资 2008.12.31 2007.12.31 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 4,262,000.00 262,000.00 262,000.00 262,000.00 2. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期投资增减额 2008.12.31 减值准备 黑龙江龙涤股份有 262,000.00 262,000.00 262,000.00 限公司 阿克苏新发棉业有 4,000,000.00 4,000,000.00 限责任公司 合计 262,000.00 4,000,000.00 4,262,000.00 262,000.00 89 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 营业收入 本项目注释详见本附注七.(二十八)项说明。 (五) 营业成本 本项目注释详见本附注七.(二十九)项说明。 九、 关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重 大影响的，构成关联方。 (二) 存在控制关系的关联方情况 1．子公司概况 企业名称 业务范围 注册地址 组织机构代码 与本企业关系 阿克苏新发 棉花种植、收购； 新疆阿瓦提县 68270897－x 本公司控股子公司 棉业公司 棉纱生产、销售 2．子公司注册资本及其变化 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 阿克苏新发棉业公司 2,000 万元 2,000 万元 3．本公司对子公司持股比例和表决权比例 企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2008.12.31 比例(%) 阿克苏新发 400 万元 400 万元 100.00 棉业公司 (三) 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 与本企业关系 业务性质 组织机构代码 新野汇丰有限责任公司 河南新野县 公司股东 国有 73387008-9 (四) 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2. 关联交易定价原则 按照公允、合理的原则，公司与关联方交易价格均按照市场价格确定。 3. 向关联方销售货物 2008 年度 2007 年度 企业名称 交易内容 金额 占年度（同期） 金额 占年度（同期） 同类交易百分 同类交易百分 （万元） 比 （万元） 比 新野汇丰有限责任公司 27.41 0.02% 90 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 合计 27.41 0.02% 4. 关联方往来款项余额 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%） 项目 2008.12.31 2007.12.31 2008.12.31 2007.12.31 应付账款： 新野汇丰有限责任公司 46.94 46.94 1.71% 1.26% 十、或有事项 1．截至 2008 年 12 月 31 日，公司以原值 59,826 万元的设备为抵押向银行取得抵押借款 27,825 万元；以原值 为 5,869.60 万元的房产及原值为 5,310.30 万元的土地为抵押向银行取得抵押借款 9,800 万元；以账面价值 5,424 万元的原棉为质押向银行取得质押借款 3,000 万元；以应收账款 5,070.85 万元作抵押向银行取得抵押借款 4,000 万 元；以公司国家股 5500 万股作质押向中国进出口银行取得借款 13,000 万元；以公司境内法人股 1227 万股作质押向 信托公司取得借款 2,500 万元。 2．截至 2008 年 12 月 31 日，公司提供对外担保借款 41,966 万元，其中：南阳纺织集团有限公司 27,000 万元， 河南光达新型材料股份有限公司 1,716 万元， 西峡龙成冶材集团有限公司 1,000 万元， 新野县诚德贸发有限公司 2,250 万元，河南恒星科技股份有限公司 10,000 万元。 公司与南阳纺织集团有限公司（以下简称“南纺集团”）签订了互保协议，截至 2008 年 12 月 31 日公司为南纺 集团担保借款 27,000 万元，南纺集团为公司担保借款 24,804 万元，上述担保借款均未逾期。 3．截至 2008 年 12 月 31 日，公司无重大未决诉讼及债务纠纷。 十一、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、根据财政部和国家税务总局联合下发的《关于将纺织品、服装的出口退税率提高到 16%的通知》 （财税[2009]43 号），从 2009 年 4 月 1 日起，将纺织品、服装的出口退税率提高到 16%。 2、根据公司董事会第五届董事会第二十七次会议决议，通过 2008 年度公司分配转增预案：以 2008 年末总股本 23438 万股为基数，每 10 股以资本公积转增 2 股。 十三、其他重要事项说明 1．根据公司与新野富康实业有限公司 2001 年 6 月签定的医疗服务协议，公司自 2001 年 6 月至 2011 年 6 月由 新野富康实业有限公司为公司提供职工医疗服务，服务价格为：如有国家定价的，按国家定价；如无国家定价则按 行业可比价格计算，每半年结算一次。 2．公司于 2001 年 8 月与股东新野汇丰有限责任公司签定了为期 3 年的综合服务协议，根据协议的规定，公司 生产经营所需的部分辅助服务由新野县汇丰有限责任公司提供，服务的价格为：如有国家定价的，按国家定价；如 无国家定价则按行业可比当地市场价格；如无可比当地市场价格按约定价格，但提供的服务价格不应高于新野汇丰 有限责任公司向第三方提供同类服务的价格，服务价款每月结算一次。公司于 2004 年 8 月与股东新野汇丰有限责任 公司将上述协议延长 2 年。2006 年 8 月公司与股东新野汇丰有限责任公司将上述协议延长 2 年。 3.公司控股股东新野财政局将其所持有的“国家股”，数量为 5500 万股整（占其所持本公司股份的 49.96%，占 91 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 本公司总股本的 23.47%）的股份已于 2007 年 12 月份质押给中国进出口银行。中国进出口银行作为质权人与出质人 新野财政局双方约定：在 2007 年 12 月 5 日至股权解冻日，由质权人向借款人提供 19000 万元授信额度的质押担保。 新野财政局和中国进出口银行已于 2007 年 12 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股权 质押手续。 4.公司股东新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司将其所持有的“境内法人 股”，数量分别为 400 万股、577 万股、250 万股（其中限售股分别为 310 万股、200 万股、250 万股），于 2008 年 8 月份质押给百瑞信托有限责任公司。百瑞信托有限责任公司作为质权人与出质人新野县供销合作社联合社、新野县 棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司约定：在 2008 年 8 月 14 日至 2009 年 8 月 13 日，由质权人向借款人提供 2500 万元短期贷款。新野县供销合作社联合社、新野县棉麻集团公司、新野汇丰有限责任公司和百瑞信托有限责任公司 已分别于 2008 年 9 月 17 日、2008 年 9 月 18 日在、2008 年 10 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司办理了上述股权质押手续。 上述 2008 年度本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其应用指南编制。 董事长魏学柱签名： 河南新野纺织股份有限公司 董 事 会 2009年4月18日 92 河南新野纺织股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有董事长魏学柱先生签名的 2008 年年度报告全文； （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 （三）载有亚太（集团）会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 （四）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 上述文件备置于公司董事会办公室备查。 93