广州浪奇(000523)2008年年度报告

广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广州市浪奇实业股份有限公司 董事长： （签名） 陈翔志 2009 年 4 月 21 日 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 一． 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明对本年度报告内容的真实性、准确性和完整 性无法保证或存在异议。 全体董事亲自出席了本次董事会会议。 立信羊城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈翔志先生、总经理傅勇国先生及财务负责人王英杰先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一． 重要提示及目录 ..............................................................................................................................1 二． 公司基本情况简介 .........................................................................................................................2 三． 会计数据和业务数据摘要 ...........................................................................................................3 四． 股本变动及股东情况 ....................................................................................................................5 五． 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................9 六． 公司治理结构 .................................................................................................................................14 七． 股东大会简介 .................................................................................................................................23 八． 董事会报告......................................................................................................................................23 九． 监事会报告......................................................................................................................................37 十． 重要事项 ..........................................................................................................................................38 十一． 财务报告 ..................................................................................................................................45 十二． 备查文件目录 ........................................................................................................................45 1 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 二． 公司基本情况简介 1. 公司法定中文名称：广州市浪奇实业股份有限公司 公司英文名称：LONKEY INDUSTRIAL CO.LTD., GUANGZHOU 2. 公司法定代表人：陈翔志 3. 公司董事会秘书：陈建斌 证券事务代表：张晓敏 联系地址：广州市天河区黄埔大道东 128 号 广州市浪奇实业股份有限公司 董事会秘书处 电话：(020)82162933 或 (020)82161128 转 6228 传真：(020)82162986 电子邮箱：dm@lonkey.com.cn 4. 公司注册地址及办公地址：广州市天河区黄埔大道东 128 号 邮政编码：510660 公司网址：http://www.lonkey.com.cn 公司电子邮箱：dm@lonkey.com.cn 5. 公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6. 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州浪奇 股票代码：000523 7. 其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 首次注册登记日期：1993 年 2 月 16 日 注册登记地点：广州市黄埔大道东 128 号 企业法人营业执照注册号：4401011102208 税务登记号码：440106190486450 组织机构代码：19048645-0 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：立信羊城会计师事务所有限公司 办公地：广州市林和西路 3－15 号耀中广场 11 楼 公司聘请的律师事务所名称、办公地址： 名称：广东正平天成律师事务所 办公地：广州市环市东路 472 号粤海大厦 21 楼 2 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 三． 会计数据和业务数据摘要 1. 公司本年度的会计数据：( 单位：人民币元 ) 项 目 金 额 营业利润 980,083.85 利润总额 9,088,566.08 归属于上市公司股东的净利润 5,327,466.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后 -791,401.27 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 30,752,209.48 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中包含以下扣除项目和金额： 项 目 金 额（元） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -107,523.52 销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 3,854,335.95 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,361,669.80 少数股东损益的影响数 48,953.53 所得税影响数 -2,238,567.67 合 计 6,118,868.09 2. 公司近三年的主要会计数据：（单位：元） 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,027,985,827.86 919,951,032.76 919,951,032.76 11.74% 842,516,626.33 843,243,693.13 利润总额 9,088,566.08 17,866,755.95 16,937,412.15 -46.34% 16,081,289.31 16,081,819.07 归属于上市公司 5,327,466.82 10,437,702.44 8,086,088.15 -34.12% 10,885,888.07 8,772,181.95 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -791,401.27 9,415,755.02 7,064,140.73 -111.20% 9,557,835.67 7,444,129.55 常性损益的净利 润 经营活动产生的 30,752,209.48 -24,884,974.52 -24,884,974.52 223.58% 6,389,849.08 6,389,849.08 现金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 671,500,145.43 703,915,115.59 703,915,115.59 -4.60% 644,315,317.46 656,428,886.74 所有者权益（或 453,678,785.59 450,702,933.06 448,351,318.77 429,389,345.49 440,390,083.43 股东权益） 1.19% 3 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 3. 公司近三年的主要财务指标：（单位：元） 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.031 0.06 0.047 -34.04% 0.06 0.05 稀释每股收益 0.031 0.06 0.047 -34.04% 0.06 0.05 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.005 0.05 0.041 -112.20% 0.05 0.04 全面摊薄净资产收益率 1.17% 2.32% 1.80% -0.63% 2.54% 1.99% 加权平均净资产收益率 1.18% 2.34% 1.82% -0.64% 2.57% 2.02% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -0.17% 2.09% 1.58% -1.17% 2.23% 1.69% 收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.18% 2.11% 1.59% -1.77% 2.08% 1.71% 产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1782 -0.1442 -0.1442 223.58% 0.037 0.037 本年末比 2008 年 2007 年末 上年末增 2006 年末 末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.629 2.61 2.598 1.19% 2.49 2.55 4. 利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.47% 27.63% 0.722 0.722 营业利润 0.22% 0.22% 0.006 0.006 归属于公司普通股股东的净利润 1.17% 1.18% 0.031 0.031 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.17% -0.18% -0.005 -0.005 注：利润表附表是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》规定的方法进行计算。 4 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 四． 股本变动及股东情况 1. 股本变动情况 （1） 股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 其他（股 比例 行 送 比例 数量 金 改对价 小计 数量 % 新 股 % 转 安排） 股 股 一、有限售条件股份 78435129 45.448 0 0 0 -7725 -7725 78427404 45.444 1、国家持股 78395049 45.425 0 0 0 0 0 78395049 45.425 2、国有法人持股 3、其他内资持股 40080 0.023 0 0 0 -7725 -7725 32355 0.019 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 40080 0.023 0 0 0 -7725 -7725 32355 0.019 (包含高管股) ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 94146665 54.552 0 0 0 +7725 +7725 94154390 54.557 1、人民币普通股 94146665 54.552 0 0 0 +7725 +7725 94154390 54.557 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 172581794 100 0 0 0 0 0 172581794 100 注：境内自然人持股为本公司董事、监事和高级管理人员所持的有限售条件的股份。该部分股 份变动主要是： （1）公司原副总经理梁婉美女士在报告期内不再担任公司副总经理职务，其所持的 有限售条件股份 3525 股在报告期末已解除限售，从而使境内自然人持股的限售数量减少 3525 股， 同时增加无限售条件股份数 3525 股； （2）公司原董事伍秀媚女士在报告期内不再担任董事的职务， 其所持的有限售条件股份 4200 股在报告期末已解除限售，从而使境内自然人持股的限售数量减少 4200 股，同时增加无限售条件股份数 4200 股。 5 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 数量单位：股 股东名称 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 广州轻工工贸 78,395,049 0 0 78,395,049 股改限售股 2010 年 12 月 30 集团有限公司 份 日（延长锁定） 傅勇国 6,300 1,575 0 4,725 董事限售股 根据有关规定， 古建华 4,300 1,075 0 3,225 监事限售股 本公司董事、监 何伟文 20,140 5,035 0 15,105 监事限售股 事及高管人员所 陈树旭 4,200 1,050 0 3,150 高管限售股 持 A 股股份的 陈 韬 3,100 775 0 2,325 高管限售股 25%部分于年初 王英杰 2,500 625 0 1,875 高管限售股 予以解除限售 陈建斌 2,600 650 0 1,950 高管限售股 董事、监事、 43,140 10,785 0 32,355 高管小计 合计 78,438,189 10,785 0 78,427,404 （3） 股票发行与上市情况 ① 到报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 到报告期末为止的前三年，公司并未发行过股票。 ② 报告期内公司股份变动情况： 在本报告期内，公司股份总数及股本结构没有发生变动。 ③ 内部职工股情况： 公司内部职工股于 1992 年 12 月发行，已于 1995 年上市流通，没有现存的内部 职工股。 2. 股东和实际控制人情况 （1） 股东数量和持股情况： 单位：股 股东总数 27865 人 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例 件股份数量 股份数量 广州轻工工贸集团有限公司 国有独资 45.425% 78,395,049 78,395,049 0 黄全 其他 0.66% 1,140,000 0 未知 雷时笛 其他 0.38% 655,000 0 未知 蔡锡文 其他 0.26% 450,194 0 未知 杨淑杰 其他 0.25% 436,700 0 未知 王国朝 其他 0.21% 361,826 0 未知 杨如海 其他 0.20% 350,000 0 未知 上海海锋建设工程承包有限 其他 0.20% 340,000 0 未知 公司 肖齐平 其他 0.18% 318,200 0 未知 熊学武 其他 0.17% 300,000 0 未知 6 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄全 1,140,000 人民币普通股 雷时笛 655,000 人民币普通股 蔡锡文 450,194 人民币普通股 杨淑杰 436,700 人民币普通股 王国朝 361,826 人民币普通股 杨如海 350,000 人民币普通股 上海海锋建设工程承包有限 340,000 人民币普通股 公司 肖齐平 318,200 人民币普通股 熊学武 300,000 人民币普通股 杨金凤 300,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 注：股东广州轻工工贸集团有限公司是代表国家持有股份的单位,该 动的说明 部分股份属有限售条件股份。本公司未知前 10 名股东之间是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。公司股东中没有作为战略投资者或一般法人参与配售新 股而成为前 10 名股东的。 （2） 持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东的情况： 本报告期末，持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东有一名，为广州轻工工贸 集团有限公司。 广州轻工工贸集团有限公司持有本公司股份 78,395,049 股，持股比例 45.425%，股 票性质为国家股，其所持股份并无发生质押或冻结的情况。 （3） 公司控股股东情况： 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 广州轻工工贸集团有限公司情况如下： 法定代表人：宋木祥 成立日期：2002 年 12 月 12 日 主要业务和产品：对授权范围国有资产的经营、管理投资。制造、加工：日用化学 品、日用硅酸盐制品、钟表、塑料制品、五金制品、皮革及制品、文体用品、铝制品、 室内装饰配套用品。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。技术咨询及技术服务。 房地产咨询、商业信息咨询。 注册资本：198452.2 万元 股权结构：国有独资 （4） 公司实际控制人情况： 广州轻工工贸集团有限公司是广州市国有资产监督管理委员会授权的国有资产经 营单位。其实际控制人是广州市人民政府授权的主管国有资产管理的部门。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系的方框图： 7 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广东省广州市人民政府 广州市国有资产监督管理委员会 100% 广州市轻工工贸集团有限公司 45.425% 广州市浪奇实业股份有限公司 （5） 其他法人股东情况：本公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 （6） 公司股权分置改革有限售条件股份情况：（单位：股） 公司股权分置改革有限售条件股份可上市交易时间： 限售期满新 无限售条件 有限售条件股 时间 增可上市交 股份数量余 说明 份数量余额 易股份数量 额 2010 年 12 月 30 日 78,395,049 0 78,395,049 见注释 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件： 持有的有限 新增可上市 序 有限售条件 可上市 售条件股份 交易股份数 限售条件 号 股东名称 交易时间 数量 量 广州轻工工 1 贸集团有限 78,395,049 2010 年 12 月 30 日 78,395,049 见注释 公司 注：根据广州轻工工贸集团有限公司在本公司股权分置改革期间做出的承诺， 其所持有的本公司有限售条件股份 78,395,049 股可上市交易日为 2008 年 12 月 30 日。广州轻工工贸集团有限公司于 2008 年 11 月追加承诺，此次追加承诺的主要内 容如下：广州轻工工贸集团有限公司持有的广州浪奇（000523）有限售条件的股份 数 78,395,049 股，在原股权分置改革承诺可上市交易时间（2008 年 12 月 30 日）的 基础上自愿继续锁定两年。自锁定期满（2010 年 12 月 30 日）后两年(二十四个月) 内，其通过交易所挂牌交易出售所持股份价格将不低于 4.41 元/股（若自股权分置 改革方案实施后首个交易日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积转增股份 等除权事项，应对该价格进行除权处理）；如有违反承诺的卖出交易，轻工工贸将 卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。 8 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 五． 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1. 董事、监事、高级管理人员的情况 （1）基本情况（截止至 2008 年 12 月 31 日）： 职 务 性 年 任期起止日期 年初持 年末 变动 报告期 是否在 姓 名 别 龄 股数 持股 原因 内从公 股东单 数 (岁 (股) 司领取 位或其 (股) ) 的报酬 他关联 总额(万 单位领 元)（税 取 前） 陈翔志 董事长 男 46 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 0 是 傅勇国 副董事长、 男 45 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 6300 6300 -- 31.43 否 总经理 李峻峰 独立董事 男 53 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 3 否 何威明 独立董事 男 45 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 1.5 否 姜永宏 独立董事 男 39 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 1.5 否 姚伟民 董事 男 48 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 0 是 赵璧秋 董事 男 45 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 0 是 古建华 监事会主 男 53 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 4300 4300 -- 15.31 注 席 金建忠 独立监事 男 64 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 0 0 -- 1.5 否 何伟文 监事、工会 男 53 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 20140 2014 -- 17.98 否 主席 0 陈树旭 副总经理 男 42 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 4200 4200 -- 25.13 否 陈 韬 副总经理、 男 43 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 3100 3100 -- 21.85 否 总工程师 王英杰 财务负责 男 50 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 2500 2500 -- 13.35 否 人 陈建斌 董事会秘 男 40 2008 年6 月27 日至2011 年6 月26 日 2600 2600 -- 13.93 否 书、总经理 助理 注：公司监事会主席古建华于 2008 年 5 月前兼任本公司纪委书记之职，在本公司领取薪酬，自 2008 年 6 月起调任公司控股股东广州轻工工贸集团有限公司任纪委副书记之职，并在广州轻工工贸 集团有限公司领取薪酬。 9 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 本公司董事长陈翔志先生自 2003 年 12 月起，在广州轻工工贸集团有限公司任副总 经理之职；本公司董事姚伟民先生自 2007 年 9 月起，在广州轻工工贸集团有限公司任 生产运行（安全）部部长之职；本公司监事会主席古建华先生自 2008 年 6 月起，在广 州轻工工贸集团有限公司任纪委副书记之职。 （2）现任董事、监事和高级管人员的主要工作经历： 董事： 陈翔志：董事长。男，1962 年生，硕士研究生。曾任广州市医药工业局经贸处副 处长，广州医药集团有限公司办公室主任，广州羊城药业股份有限公司董事长、总经理， 广州药业股份有限公司董事、总经理，广州白云山制药股份有限公司董事、总经理。现 任广州轻工工贸集团有限公司副总经理，自 2004 年 4 月起任广州市浪奇实业股份有限 公司董事长。 傅勇国：副董事长、总经理。男，1963 年生，经济师，大专毕业。曾任广州市浪奇 实业公司团委书记，广州市浪奇实业股份有限公司市场部副经理，广州市保税区浪奇投 资公司副经理，广州轻工钟表笔有限公司副总经理，广州市浪奇实业股份有限公司采购 部经理、副总经理兼销售部经理。自 2005 年 5 月起任广州市浪奇实业股份有限公司总 经理，自 2005 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限公司副董事长。现兼任广州市奇宁 化工有限公司董事，广州浪奇日用品有限公司董事长。 李峻峰：独立董事。男，1955 年生，律师、税务师，本科毕业。曾任广州市经济贸 易律师事务所律师，广州市金融海商律师事务所律师，广州市方圆律师事务所主任律师。 现任广东李峻峰律师事务所主任律师、广州仲裁委员会仲裁员，自 2003 年 6 月起任广 州市浪奇实业股份有限公司独立董事。 何威明：独立董事。男，1963 年生，高级会计师、注册会计师、注册税务师，暨南 大学经济学硕士。曾任广州会计师事务所所长，广东正中会计师事务所有限公司所长， 广州珠江实业开发股份有限公司独立董事。现任广东康元会计师事务所有限公司董事、 副总经理，自 2008 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限公司独立董事。 姜永宏：独立董事。男，1969 年生，中共党员，注册房地产评估师，高级经济师， 博士。曾任广州市政府发展计划委员会副科长、科长，广州市政府经济委员会副处长。 现任暨南大学金融系副主任，广州市政府社会保险基金监督委员会委员，香港大学特聘 10 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 教授，七喜控股股份有限公司独立董事，自 2008 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限 公司独立董事。 姚伟民：董事。男，1960 年出生，工程师，大专毕业。曾任广州日用机械厂技术 员，车间副主任，厂长助理，副厂长，广州电池二厂副厂长，广州高力电池有限公司总 经理，广州市虎头电池集团有限公司副总经理。现任广州轻工工贸集团有限公司生产运 行（安全）部部长，自 2008 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限公司董事。 赵璧秋：董事。男，1963 年出生，工程师，大专毕业。曾任湖南省衡东县洋塘水 电站职员，广州市永大集团公司市头发电厂行政、经济、技术管理人员，发电厂副厂长， 广州味精食品厂动力车间主任，广州味精食品厂副厂长、双桥股份有限公司副总经理。 现任广州市华侨糖厂、广州啤酒厂厂长，自 2008 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限 公司董事。 监事： 古建华：监事会主席。男，1955 年生，政工师，大专毕业。曾任空七军航行处参 谋，空军田阳场站飞行管制室主任，广空司令部航行处参谋（副团），广空司令部航管 处飞行管制室副主任，广州市浪奇实业股份有限公司监事，中共广州市浪奇实业股份有 限公司党委副书记、纪律检查委员会书记。现任广州轻工工贸集团有限公司纪律检查委 员会副书记，自 2005 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限公司监事会主席。现兼任韶 关浪奇有限公司监事会主席，广州市岜蜚特贸易有限公司监事，广州浪奇日用品有限公 司监事。 金建忠：独立监事。男，1944 年生，副主任医师，本科毕业。曾任第一军医大学珠 江医院医教部主任、党委常委、副主任医师，广州市医药总公司党委成员、副总经理， 广州市医药管理局党组成员、副局长，广州市药品监督管理局党组成员、副局长、正局 级巡视员，广州市浪奇实业股份有限公司独立董事。现任广州市医药行业协会会长，自 2008 年 6 月起任广州市浪奇实业股份有限公司独立监事。 何伟文：监事、工会主席。男，1955 年生，政工师，大专文化程度。曾任广州油脂 化工厂全面质量管理办公室副主任，企业管理办公室副主任，广州油脂化学工业公司办 公室副主任，广州市浪奇实业股份有限公司党群部部长，工会副主席、监事会主席，中 共广州市浪奇实业股份有限公司纪委书记。现任广州市浪奇实业股份有限公司工会主 席，自 1997 年 5 月起任广州市浪奇实业股份有限公司监事。现兼任广州浪奇日用品有 11 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 限公司监事。 高级管理人员： 傅勇国：总经理。详见现任董事介绍。 陈树旭：副总经理。男，1966 年生，工程师、经济师，本科毕业。曾任广州市浪 奇实业股份有限公司香皂厂副厂长，广州市方大包装有限公司纸箱厂厂长，广州市浪奇 实业股份有限公司香皂生产部经理，生产计划部经理，总经理助理。自 2005 年 8 月起 任广州市浪奇实业股份有限公司副总经理。现兼任广州市岜蜚特贸易有限公司董事长。 陈韬：副总经理、总工程师。男，1965 年生，高级工程师，本科毕业。曾任广州 市浪奇实业股份有限公司技术开发部主管经理、副经理，广州市浪奇实业股份有限公司 研究所副所长、所长，广州市浪奇实业股份有限公司总经理助理。自 2006 年 6 月起任 广州市浪奇实业股份有限公司副总经理、总工程师，兼任韶关浪奇有限公司董事长，广 州浪奇日用品有限公司董事。 王英杰：财务负责人。男，1958 年生，会计师，大专毕业。曾任广州市浪奇实业 公司财务部副科长、科长，投资部经理，广州市浪奇包装容器用品有限公司总会计师。 自 2002 年 5 月起任广州市浪奇实业股份有限公司财务负责人，现兼任韶关浪奇有限公 司董事，广州市奇宁化工有限公司董事，广州浪奇日用品有限公司董事。 陈建斌：董事会秘书、总经理助理。男，1968 年生，工程师、经济师，本科毕业。 曾任广州市浪奇实业股份有限公司电脑中心主管经理。自 2002 年 7 月起任广州市浪奇 实业股份有限公司董事会秘书，自 2006 年 7 月起兼任公司总经理助理。现兼任广州浪 奇日用品有限公司董事。 （3）年度报酬情况： 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 本公司董事、监事及其他高级管理人员的报酬是以其在公司担任的行政职务，根据 公司经营绩效考核制度发放。公司主要采取高级管理人员收入与公司经营业绩挂钩的激 励机制，通过月度和年终对公司经营计划的完成情况以及高管人员的岗位职责的履行情 况进行考核和监督，采用货币形式支付，包括奖金、福利待遇在内。公司高级管理人员 的报酬由董事会审议决定。 公司现任董事、监事、高级管理人员有 14 人，除独立董事外，2008 年 1 至 5 月份 有 7 人在公司领取报酬，2008 年 6 至 12 月份有 6 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 138.98 万元。 12 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司独立董事的工作津贴为 3 万元/人.年（含税）。公司已给予第五届董事会独立董 事金建忠先生、吴裕康先生和李峻峰先生 2008 年 1-6 月份的独立董事工作津贴 1.5 万 元/人（含税），给予第六届董事会独立董事李峻峰先生、何威明先生和姜永宏先生 2008 年 7-12 月份的独立董事工作津贴 1.5 万元/人（含税）。 （4） 在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓 名，及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因： 董事、监事、高级管理人员离任情况： 姓名 原职务 离任原因 离任日期 吴裕康 独立董事 换届选举 2008 年 6 月 27 日 金建忠 独立董事 换届选举 2008 年 6 月 27 日 钟学军 独立监事 换届选举 2008 年 6 月 27 日 蓝惠霞 董事 换届选举 2008 年 6 月 27 日 伍秀媚 董事 换届选举 2008 年 6 月 27 日 梁婉美 副总经理 退休解聘 2008 年 4 月 16 日 董事、监事、高级管理人员被选举或新聘情况： 姓名 职务 聘任日期 何威明 独立董事 2008 年 6 月 27 日 姜永宏 独立董事 2008 年 6 月 27 日 金建忠 独立监事 2008 年 6 月 27 日 姚伟民 董事 2008 年 6 月 27 日 赵璧秋 董事 2008 年 6 月 27 日 1）公司董事会于 2008 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过 《关于梁婉美女士不再担任公司副总经理职务的议案》，因梁婉美女士已达到法定退休 年龄，董事会同意梁婉美女士不再担任本公司副总经理的职务。 有关公告已刊登在 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 2）公司第五届工会会员、职工代表大会第五次会议于 2008 年 6 月 5 日召开，会 议审议并选举通过何伟文同志担任公司第六届监事会职工监事的职务。 有关公告已刊登在 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 3）公司于 2008 年 6 月 27 日召开了 2007 年度股东大会，审议通过《关于董事会 换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》，经换届选举后，陈翔志先生、李 峻峰先生、何威明先生、姜永宏先生、傅勇国先生、姚伟民先生和赵璧秋先生当选为公 13 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 司第六届董事会董事，其中，李峻峰先生、何威明先生和姜永宏先生为独立董事。古建 华先生和金建忠先生作为股东代表当选为公司第六届监事会监事，其中，金建忠先生为 独立监事。古建华先生和金建忠先生连同 2008 年 6 月 5 日经公司职工代表会议选举产 生的职工代表何伟文先生共三人一起组成公司第六届监事会。 有关公告已刊登在 2008 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4）公司董事会于 2008 年 6 月 27 日召开第六届董事会第一次会议，会议选举产生 公司董事长为陈翔志先生、副董事长为傅勇国先生；继续聘任傅勇国先生为公司总经理、 陈树旭先生为公司副总经理、陈韬先生为公司副总经理兼总工程师、王英杰先生为公司 财务负责人、陈建斌先生为公司董事会秘书。 有关公告已刊登在 2008 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2. 公司员工情况： 2008 年末，公司在职员工总数为 634 人，其中，生产人员有 270 人，销售人员有 35 人，技术人员有 134 人，财务人员有 12 人，行政人员有 183 人。公司大专以上学历 的员工有 170 人，占员工总数的 27％。公司需承担费用的离退休职工人数为 24 人，其 余离退休、退职员工已纳入社会保障体系。 六． 公司治理结构 1．公司治理情况： 报告期内，根据中国证监会有关文件的要求，公司在公司治理方面的推进工作情 况如下： （1） 完善公司治理制度。公司于 2008 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十九 次会议，审议通过《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》，对《公司章程》进行补 充修订，在《公司章程》中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施， 明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司资金安全的法定义务，载明公司董事、高 级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重 对直接责任人给予处分和对负有严重责任董事予以罢免的程序。建立对大股东所持股份 “占用即冻结”的机制，即发现控股股东侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现 金清偿的，通过变现股权偿还侵占资产。公司于 2008 年 6 月 27 日召开 2007 年度股东 14 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 大会审议通过该议案。 （2） 加强内控制度的落实执行。公司内审部门从今年 4 月份开始，依据内控制 度要求，逐项检查各部门、各环节的内部管理情况，并及时向相关部门反馈情况，提出 整改要求，加强内部管理工作。 （3） 进一步修订高级管理人员薪酬管理办法，通过完善高管人员激励机制，调 动高管人员的积极性。 2．独立董事履行职责情况： 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定，建立了《独立董事工作制度》，并聘请了三位独立董事。在报告期内，公 司董事会进行了换届选举，第五届董事会的三位独立董事及第六届董事会的三位独立董 事认真履行职责，积极参加董事会会议，在董事会决策上保持认真、客观、独立的态度， 对公司发生的需独立董事发表独立意见的事项均进行了认真的审核，并出具独立董事意 见，有效地维护了公司的整体利益和股东的合法权益。 第五届董事会独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 备注 姓名 董事会次数 (次) (次) (次) 吴裕康 5 5 0 0 李峻峰 5 5 0 0 金建忠 5 5 0 0 第六届董事会独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 备注 姓名 董事会次数 (次) (次) (次) 李峻峰 4 4 0 0 何威明 4 4 0 0 姜永宏 4 4 0 0 本报告期内，第五届董事会的三位独立董事及第六届董事会的三位独立董事对本年 度董事会会议审议的议案及公司其他事项未提出异议。 3．公司与控股股东的“五分开”情况： 本公司与控股股东基本上实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独 立核算、独立承担责任和风险。 在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总经理等 15 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 高级管理人员均在本公司领取薪酬；无公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公司 与控股股东单位双重任职的情况。控股股东单位董事长没有兼任本公司董事长职务。 在资产方面。公司资产完整，拥有独立的销售系统、采购系统、生产系统、辅助生 产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。控股股 东没有占用、支配本公司的资产或干预本公司对资产的经营管理。 在财务方面。公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。控股股东尊重公司财务的独立性，没有干 预公司的财务、会计活动。 在机构方面。公司的董事会、监事会及其他内部机构的运作独立。控股股东对公司 董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。控股股 东没有对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续；没有越过股 东大会、董事会任免本公司的高级管理人员。控股股东及其职能部门与本公司及其职能 部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向本公司及其下属机构下达任何 有关本公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响其经营管理的独立性。 在业务方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东及其下属的其他 单位没有从事与本公司相同的主营业务。控股股东参股 4%的美晨集团股份有限公司原 来是生产和销售牙膏产品为主的日化用品生产企业，现已转型为综合类企业。控股股东 控股的广州洁华实业公司原主要生产和销售沐浴液，从事与本公司相近的主营业务，现 广州洁华实业公司的“肤安”、 “洁华”等商标已全部被我司收购，广州洁华实业公司不 再生产日化用品，从而避免了同业竞争。 4．公司内部控制制度的建立和健全情况： （1） 综述 A. 公司内部控制的组织架构 公司建立了一套相对完善的组织架构，能严格按照《公司法》等相关法律法规和现 代企业制度要求，完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工 作细则和工作制度。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司 其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司法人治理结构健全，基本 符合《上市公司治理准则》的要求。同时，公司建立并完善了公司的组织规则和管理机 构，能够按照各部门的主要职责，各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相 扣，保证了公司生产经营活动有序进行。 本公司在机构、业务、资产、人员、财务等五方面独立于控股股东，公司董事会、 16 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 监事会和内部管理机构能够独立运作，自主经营，符合中国证监会关于上市公司与控股 股东之间“五分开”的要求。 B. 公司内部控制制度建设情况 为加强风险防范，控制经营风险，规范管理，公司根据自身特点和实际需要，建立 了一套较为完善的内部控制制度。公司的内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层 面和各环节，确保了各项工作都有章可循。 C. 内部控制检查监督部门的设置情况 本公司内部控制检查监督部门为公司审计机构，目前该机构设审计专员（即审计部 长）一名，内审工作人员一名。审计机构和内部审计人员独立行使职权、不受其他部门 或者个人的干涉。其主要职责为对公司各项内部控制制度执行情况实施监督、评价，对 公司经营情况、财务情况及其他情况进行审计和监督。 D. 2008 年公司为建立和完善内部控制所做的工作 2008 年，公司根据财政部和中国证券监督管理委员会等联合发布的《企业内部控 制基本规范》和深交所《上市公司内部控制指引》(以下简称《内部控制指引》)的有关 规定，结合“上市公司治理专项活动”的要求，以提高公司治理水平、夯实内部控制制 度为重点，全面检查和落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督等情况。 a. 根据中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市 部函[2008]101 号）和广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作 的通知》（广东证监[2008]92 号）的文件精神，对照《公司法》、《证券法》等有关法律 法规及《公司章程》的规定，公司于 2008 年 7 月 1 日起对控股股东及关联方的资金往 来情况进行了检查。经自查，公司与控股股东之间没有资金占用情况，公司与控股股东 的附属企业之间存在因日常关联交易引起的经营性资金占用。在 2008 年，公司已逐步 减少与控股股东的附属企业之间的日常关联交易。 b. 公司于 2008 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过《关于 修改〈公司章程〉部分条款的议案》 ，对《公司章程》进行补充修订，在《公司章程》 中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确董事、监事和高级 管理人员维护上市公司资金安全的法定义务，载明公司董事、高级管理人员协助、纵容 控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分 和对负有严重责任董事予以罢免的程序。建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制， 即发现控股股东侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权 偿还侵占资产。公司于 2008 年 6 月 27 日召开 2007 年度股东大会审议通过该议案。 c. 公司于 2008 年 4 月 16 日召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过《董事 17 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 会审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》 ，进一步细化审计委员会和 独立董事在年报工作中的工作规程，充分发挥审计委员会和独立董事的作用，使审计委 员会和独立董事对年度审计工作形成有效监督。 d. 公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告 [2008]27 号）的要求，全面回顾了公司开展上市公司治理专项活动以来的整改情况， 并在今年再次开展公司内部的自查自纠工作，使公司内控制度、治理规范等方面得到进 一步的提高。 （2） 公司内部控制重点活动 公司内部控制重点活动包括：1、对控股子公司的管理控制；2、关联交易的内部控 制；3、对外担保的内部控制；4、募集资金使用的内部控制；5、重大投资的内部控制； 6、信息披露的内部控制。本年度内，公司对上述各项内部控制重点活动的管理控制严 格、充分、有效，未有违反深交所《内部控制指引》及本公司各项内部控制制度的情形 发生。 A. 对控股子公司的管理控制 公司股权控制结构及持股比例图： 广州市浪奇实业股份有限公司 100% 100% 60% 广州市岜蜚特贸易有限公司 广州浪奇日用品有限公司 韶关浪奇有限公司 公司控股子公司的内部控制情况： 公司制定了《子公司管理制度》，各子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上， 逐步建立健全了各自的内部控制制度。母公司向控股子公司委派董事、监事、财务总监 或某些部门的负责人，对控股子公司进行控制，保障公司股权的正当权益。并通过控股 子公司董事会的决策机制落实并实施母公司的战略意图。子公司改制改组、收购兼并、 投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，除应按公司的《章程》及公司重大决策规 18 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 定的程序和权限进行外，还须事先报告本公司董事会。本公司通过子公司提供的有关子 公司经营业绩、财务状况和经营前景等信息，对其进行科学决策和监督协调。本公司对 控股子公司实行财务总监委派制，财务总监代表投资人利益对下属公司实施监督。公司 定期取得并分析各控股子公司的季度（月度）报告，包括营运报告、产销量报表、资产 负债报表、损益报表、现金流量报表等，以及时掌握子公司的财务信息。未经本公司批 准，子公司不得对外出借资金和进行任何形式的担保、抵押。公司定期或不定期实施对 子公司的审计监督。公司在 2008 年对控股子公司广州市岜蜚特贸易有限公司的制度建 设、治理工作、财务控制、档案管理等进行检查，发现该公司部分内部控制制度缺失， 公司治理方面未能规范运作，但财务控制较好，档案管理等其他方面基本符合要求，公 司已对其下达整改通知，该公司也能根据公司的要求进行完善。此外，各控股子公司建 立了重大事项报告制度和审议程序，及时向本公司董事会秘书报告重大业务事项、重大 财务事项以及其他可能对母公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严 格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。 B. 关联交易的内部控制 2008 年，公司与控股股东没有直接发生关联交易，但公司与控股股东控股的关联 单位广州百花香料股份有限公司和广州洁华实业公司等发生采购原料和洗涤用品的日 常关联交易，有关关联交易征得独立董事事前认可后，于 2008 年 4 月 16 日提交第五届 董事会第二十九次会议审议通过。公司董事会审议时，关联董事回避表决。公司于 2008 年 6 月 27 日召开 2007 年度股东大会审议通过上述议案，公司股东大会审议时，关联股 东回避表决。2008 年日常关联交易公告于 2008 年 4 月 17 日在《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上披露。 2008 年 12 月份，公司通过广州市产权交易所，以 52.6 万元的底价收购了广州洁华 实业公司公开挂牌转让的“洁华”等 24 个商标所有权，广州洁华实业公司为公司控股 股东属下企业，此项交易已构成关联交易，由公司经理办公会议审议通过。 公司上述关联交易真实公允、业务行为规范、信息披露真实完整、切实保护投资者 利益。 公司制定了《关联交易公允决策制度》 ，对公司的关联人、关联交易、关联交易的 审批权限与程序、关联交易的披露等内容作了详尽的规定。本年度内，公司发生的关联 交易严格遵循了《关联交易公允决策制度》的规定，履行审批决策程序以及信息披露等 相关流程。 C. 对外担保的内部控制 公司 2008 年 2 月 1 日召开的第五届董事会第二十八次会议，审议通过公司为全资 19 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 子公司韶关浪奇有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行申请人民币 2800 万元的授 信融资提供连带责任保证担保。至 2008 年末，公司累计担保金额为 2800 万元。公司已 于 2007 年制定了《对外担保管理制度》，公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互 利、安全的原则，严格控制担保风险。其中对被担保对象的调查、担保的审批、担保合 同的审查与订立、担保的风险管理、担保的信息披露、责任人责任等作了详细的规定。 公司对外担保由公司统一管理，未经公司批准，公司的控股子公司不得对外提供担保， 不得相互提供担保，也不得请外单位为其提供担保。 公司严格遵循《对外担保管理制度》的规定，全体董事及高级管理人员审慎对待和 严格控制对外担保产生的债务风险。 D. 募集资金使用的内部控制 公司已于 2007 年制定了《募集资金使用管理制度》 ，本公司募集资金使用的内部控 制遵循规范、安全、高效、透明的原则，对募集资金存储及使用管理、募集资金投向的 管理、募集资金使用监管等内容作了明确的规定。公司早期募集的资金已按计划使用完 毕，本年度内，公司无募集资金使用的情形。 E. 重大投资的内部控制 公司已于 2007 年制定了《重大投资管理制度》 ，对重大投资管理的范围、审批权限、 投资决策程序及责任、重大投资的监控管理、投资的清算和转让进行详细规定，明确重 大投资的项目决策权在董事会和股东大会，总经理负责组织实施。公司重大投资的内部 控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。本年度内， 公司没有开展重大投资活动，也没有进行证券、期货、委托理财等投资活动。公司投资 管理部门人员能够指派专人对投资项目进行跟踪，定期向公司董事会汇报投资项目的情 况，对跟踪过程中发现的投资项目异常情况也能及时向公司管理层及董事会汇报，对重 大投资项目做到了有效监控。 F. 信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露制度》，明确规定了信息披露的原则、管理和责任、信息提 供与披露、审批权限、处罚等内容；公司在 2007 年建立了《信息管理制度》和《重大 信息内部报告制度》，对信息的归集、保密和保密措施等作了详细的规定，明确重大信 息的范围、内部重大信息的报告程序。公司董事长是信息披露的第一责任人，公司总经 理、各控股子公司总经理是公司信息披露的直接责任人，董事会秘书是信息披露的主要 联络人，负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜。 公司各职能部门负责人负有向总经理报告及通过董事会秘书向董事会报告其职权 范围内所知悉的重大信息的义务，在重大信息发生的当日及时向总经理和董事会秘书反 20 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 映，由董事会秘书进行分析和判断，及时将信息向公司董事会、监事会进行汇报，提请 公司董事会、监事会履行相应的程序，并按有关规定予以公开披露。公司不以新闻发布 或答记者问等形式代替信息披露，以保证信息披露公开、公平、公正对待所有股东的原 则。 公司信息披露严格遵循了相关法律法规、深交所股票上市规则及本公司《信息披露 制度》的规定，没有出现违规进行信息披露的情形。 （3） 公司内部控制存在的问题及整改计划 经过近两年的治理活动的自查、整改，以及本年度继续深入开展自查自纠活动，本 公司发现公司治理情况虽然已有所改善，但仍存在部分内控制度欠缺，未能做到及时建 立、修订改进。在公司管理环节方面制定的各项管理制度，有部分未能完全按章执行。 公司的内审体系未能充分发挥检查、监督作用。公司仍需持之以恒，持续改进，不断完 善： A. 内部控制制度仍需不断改进、完善。 前期整改效果：公司已建立了较为完善的内部控制制度，并能定期回顾，部分制度 已根据最新规定进行修订，并根据公司的实际情况和有关规定建立新的规章制度。但仍 有部分制度需进一步健全、完善。 下一步改进计划：公司不断关注国家的政策、法律法规的变化，及时根据国家新颁 布、修订的相关法律、法规，不断健全和完善内部控制制度，并对各项内控制度进行定 期检查和评估，使各项制度建立后得到有效地贯彻执行。同时，继续加强制度的执行力 度，使制度行之有效。 B. 内部审计工作质量仍有待提高 前期整改效果：公司已对内部审计部门的设置进行调整，强化内部审计职能，加强 内部控制。但内部审计的检查、监督职能仍未充分发挥作用，内部审计工作质量仍需提 高。 下一步改进计划：公司将会根据上市公司的内部控制需要，重新调整内部审计体系， 并加强对内审人员的培训，以及通过对内审工作进行规范，强化内部审计的检查、监督 职能，提高内审工作的质量，使其真正发挥作用。 C. 继续加强公司的投资者关系工作 前期整改效果：公司坚持继续做好信息披露工作，便于投资者获得公司的详实资料， 并不断加强投资者关系管理，通过咨询电话、实地拜访、接受调研等多种方式与投资者 进行沟通与交流。 下一步改进计划：公司将继续强化投资者关系管理，丰富投资者关系管理方式，构 21 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 建与投资者交流的多种平台，加强公司与投资者的沟通，提高公司透明度，树立公司在 资本市场的良好形象。 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求，按照公 司《内部控制制度》的规定，通过不断反复自查，整改落实，改进薄弱环节，治理不足 之处，不断完善公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平，把浪奇公司建设成内部 治理机制完善、外部形象诚信可靠的现代化上市公司。 （4） 内部控制情况的总体评价 公司基本建立了一套符合公司要求的内部控制制度，内部控制制度较为合理，并得 到有效执行。公司已建立涵盖所有业务环节的管理制度，从而保证了公司各项经营活动 的正常有序进行，保护了公司资产的安全和完整。在对企业重大风险、严重管理舞弊及 重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范作用。总体而言，公司内部控制制度相对 完整、合理、有效。综上所述，董事会认为公司的内部控制机制符合中国证监会、深交 所的相关要求，较为完善，能够有效实施。随着公司业务进一步发展，公司将定期或根 据需要进行补充，使内控制度发挥应有作用。 （5） 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深交所《上市公司内部控制指引》的规定，公司监事会对公司内部控制自我评 价发表意见如下： 公司在 2008 年进一步建立、健全了涵盖公司所有业务环节的内部控制制度，有效 保证了公司业务的正常进行。内部控制制度符合国家有关法律、法规和公司的要求，并 得到较好的执行。经近两年的整改落实后，公司对内部审计机构进行了调整，设立了内 部控制组织机构，内部审计部门和人员配备已到位，内部审计工作职责明确，基本能对 公司各项内部控制制度执行情况、公司经营情况、财务情况及其他情况实施有效监督。 因此，监事会认为公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制 的实际情况。 （6） 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深交所《上市公司内部控制指引》的规定，公司独立董事对公司内部控制自我 评价发表意见如下： 公司在 2008 年进一步修订、完善了内部控制制度，公司的各项内部控制制度符合 国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制自我评价比较客观地反映了公司 内部控制运行的真实情况，反映了公司 2008 年内部控制建设的重要活动、重点控制活 动的内部控制情况，揭示了公司内部控制方面存在的问题，并进行了整改。我们认同公 司的内部控制自我评价报告。 22 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 5．关于高级管理人员的考评与激励机制建立、实施情况： 公司董事会在 2008 年审议通过了《关于修订高级管理人员薪酬管理办法的议案》 ， 公司采取高级管理人员收入与公司经营业绩挂钩的激励机制，通过月度和年终对公司经 营计划的完成情况以及高管人员的岗位职责的履行情况进行考核和监督，以各项指标的 综合考评情况确定薪酬。公司高级管理人员除了获得基本年薪外，完成经营指标和其他 制约指标后，还可以获得效益年薪和奖励年薪，以调动高管人员的积极性，促进公司股 东利益最大化。同时，为有效防止高级管理人员出现短期行为，高级管理人员薪酬管理 办法中对高级管理人员实行经营效益风险金制度，当年按获取的效益年薪扣存一定比例 留存于公司作为经营效益风险金。考核周期满后，根据考核周期的经营业绩考核结果， 计发经营效益风险金。通过实施高级管理人员薪酬管理办法，进一步完善高级管理人员 的激励约束机制。 七． 股东大会简介 在本报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 1． 2007 年度股东大会情况： 公司于 2008 年 6 月 27 日在公司会议室召开 2007 年度股东大会。有关决议公告已 于 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 八． 董事会报告 1． 公司报告期内的经营情况回顾： （1） 公司报告期内总体经营情况： 2008 年，面对原材料大幅升价、市场消费不振的严峻局面，浪奇公司管理层带领 全体员工坚决贯彻董事会决策和经营指导思想，紧密围绕“创先创优、有效突破”的工 作方针，采取多项应对市场的调整措施，通过这些措施的实施，实现了公司营业收入的 增长，全年营业收入 102,799 万元，与去年同期比增长了 11.74%。2008 年重点工作回 23 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 顾如下： A. 以效益为中心，打造健康市场 围绕打造健康可持续发展市场，应对原材料价格的大幅上升，公司民用产品销售继 续推进批发与零售业务“双轨并进”的整体计划，对现有产品线进行了大力度的调整， 通过更换规格、产品升级等措施对产品线进行全面整合，通过推出不同的产品线，满足 不同渠道的需求，经过不断调整，这些措施开始收到了一定的市场效果，民用产品销售 出现了“价升量增”的较好发展势头。 2008 年，为了进一步加强销售渠道的管理，公司利用新的系列产品的推出，加强 对市场价格的管理控制，致力建设合理的产品价格体系，在稳定的毛利率的吸引下，客 户对市场覆盖的积极性大为加强，从而打造出良性的价格体系，为公司 2009 年销售业 务健康发展奠定坚实的基础。 2008 年，受到工业产品原材料烷基苯供应量大幅减少的影响，公司工业产品销售 受到重大冲击，公司适时地调整销售策略，大力实施现金销售，加大对中小客户推销工 作力度，通过努力，工业产品毛利总额比去年同期出现较大幅度的增长。 2008 年，面对外贸市场的种种不利影响，公司外贸部门大力开拓新客户及新业务， 外贸业务呈现较好的发展势头，超计划完成公司全年的出口任务，创历史的出口纪录。 B. 充分利用产能，提高加工业务收入 面对自主品牌成本的上升，为了确保公司收入及利润的完成，2008 年上半年，公 司加大对加工客户订单的沟通争取力度，经努力，公司主要客户在公司的加工订单都取 得一定程度的增加。 C. 加大紧缩力度控制预算开支 针对上半年原材物料价格上涨的形势，公司下半年以来，采取多项预算紧缩的措施， 公司按照“能不支出的费用尽量不支出”的原则严格执行预算。为了控制费用的支出， 公司提出了严控行政用车费用、节约办公用品及劳保用品、严控业务费、严格控制水耗、 电耗、鼓励合理化建议等多项措施。并加强对费用支出的审批控制工作，使全年费用的 支出有效地控制于预算内，达到了 2008 年预算的可控目标。 D. 完善激励机制，提高员工福利 在实践科学发展观活动过程之中，公司领导坚持企业发展“以人为本”的宗旨，通 过完善激励机制，改善员工福利，有效提高了员工对企业的认可度、忠诚度，为企业打 造一支优秀的员工队伍做出了巨大的贡献。 24 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况： 货币单位：人民币元 项 目 本年数 上年同期数 变动情况 变动原因 营业收入 1,027,985,827.86 919,951,032.76 11.74% 销售经营策略的调整，使销售业务取得 增长。 投资收益 -854,225.80 -1,933,283.92 55.81% 公司投资的广州市方大包装用品有限 公司的权益核算损失较上年减少。 营业利润 980,083.85 15,341,570.88 -93.61% 因促销政策的调整使营业费用增加；借 款的增加使财务费用增加；以及资产减 值损失的增加，导致了营业利润的下 降。 营业外收 8,707,673.20 1,957,679.62 344.80% 本年公司研发的项目取得政府补助比 入 上年增加，另外不用支付的款项也比去 年增加，从而导致营业外收入大幅增 长。 净利润 5,999,794.53 8,639,126.76 -30.55% 因营业利润下降，虽然营业外收入增长 了，但净利润还是较 2007 年度下降了。 公司利润构成或利润来源变动情况： 报告期内，公司根据市场情况的变化适时调整经营策略，打造健康可持续发展的市 场，完善了销售渠道，使公司的营业收入取得了 11.74%的增幅。 公司在注重科技研发的同时，多渠道了解信息，加强与政府部门的沟通，增加政府 部门对公司研发项目的了解，争取政府相关部门对公司研发项目的支持和资助。报告期 内，公司的 MES 国家重点新产品项目、磺化油脂研究与产业化项目、MES 洗衣粉技改 项目、洗衣粉清洁生产技术改造项目、蒸汽双效型溴化锂制冷技改项目等获得政府的资 助。此外公司长期应付款 467 万元无需支付，在报告期内转为营业外收入，从而使营业 外收入增加。 （2） 公司主营业务的范围及其经营状况： 本公司是日用化工企业，行业类属为化学原料及化学制品制造业（C43）。公司主 要从事 “浪奇” 、“高富力”和“维可倚”等品牌的洗涤用品和磺酸、精甘油、AES 等化工原料的开发、生产和销售。 ①公司主营业务业绩按行业、地区、产品分类的构成情况：（单位：人民币元） 25 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 行业分类情况： 行业 主营业务 主营业务 毛利率 主 营 业 主营业 毛利率 收 入 成 本 （%） 务 收 入 务成本 比上年 比上年 比上年 增 减 增 减 增 减 （%） （%） （%） 日用化学 1,013,380,066.20 886,529,388.20 12.52% 11.43% 13.16% -1.34% 产品制造 合计 1,013,380,066.20 886,529,388.20 12.52% 11.43% 13.16% -1.34% 地区分类情况： 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比 （%） 上年增减（%） 自营－华南地区 523,730,088.53 456,689,871.59 12.80% 27.82% 全国性经销商 404,867,385.30 365,912,202.66 9.62% -1.76% 华南地区经销商 84,782,592.37 63,927,313.95 24.60% -3.19% 合计 1,013,380,066.20 886,529,388.20 12.52% 11.43% 产品分类情况： 产品 主营业务 主营业务 毛利率 主 营 业 主营业务 毛利率 收 入 成 本 （%） 务 收 入 成本比上 比上年 比上年 年 增 减 增 减 增 减 （%） （%） （%） 民用品 801,782,044.58 689,305,089.76 14.03% 10.09% 12.77% -2.05% 工业品 211,598,021.62 197,224,298.44 6.79% 16.82% 14.53% 1.87% 合计 1,013,380,066.20 886,529,388.20 12.52% 11.43% 13.16% -1.34% ② 报告期内，公司主要业务的市场变化情况、主营业务及其结构、主营业务盈利 能力和主要产品情况较前一报告期没有发生较大变化。 （3） 主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商采购的金额合计为 36,126.74 万元，占年度采购总额的比例为 40.7% 。 前五名销售客户销售额合计 45,389.05 万元，占公司销售总额的比例为 44.79% 。 （4） 公司的资产构成及费用等财务数据情况： 报告期内，公司资产构成情况： 26 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末数 年初数 结构比增 减百分点 金 额 结构比% 金 额 结构比 % 总资产 671,500,145.43 100% 703,915,115.59 100% —— 应收款项 130,116,775.52 19.38% 152,902,501.56 21.72% -2.34% 存货 111,616,009.11 16.62% 127,455,184.23 18.11% -1.49% 投资性房地产 5,570,622.45 0.83% 5,868,285.81 0.83% 0.00% 长期股权投资 52,415,690.21 7.81% 45,335,289.29 6.44% 1.37% 固定资产 166,344,207.88 24.77% 167,105,498.07 23.74% 1.03% 在建工程 1,565,551.85 0.23% 5,200,637.64 0.74% -0.51% 短期借款 73,500,000.00 10.95% 69,000,000.00 9.80% 1.15% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 报告期内，应收款项、存货、投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工 程、短期借款、长期借款等占总资产的比重同比没有发生重大变动。 报告期公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据的情况： 项目 本年数 上年同期数 增减率 变动原因 营业费用 55,916,406.68 42,251,194.95 32.34% 因促销政策的调整使营业费用增加。 公司采取严控行政用车费用、节约办 公用品及劳保用品、严控业务费、鼓 管理费用 56,726,442.47 60,353,058.41 -6.01% 励合理化建议等多项措施控制费用的 支出，使管理费用有所下降。 公司为补充流动资金增加短期借款， 财务费用 7,130,812.03 3,894,115.48 83.12% 使公司财务费用增加。 本年利润减少，从而相应减少所得税 所得税 3,088,771.55 8,298,285.39 -62.78% 的缴付。 （5） 公司现金流量的构成情况： 项目 本年数 上年同期数 结构比 增减百 金 额 结构 金 额 结构 分点 比% 比% 经营活动现金流入小计 976,826,845.42 100% 1,032,313,331.97 100% ---- 销售商品、提供劳务收到的现金 966,521,494.44 98.95% 1,027,901,136.18 99.59% -0.64% 经营活动现金流出小计 946,074,635.94 100% 1,057,198,306.49 100% ----- 27 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 790,280,071.93 83.53% 900,402,930.22 85.79% -2.26% 经营活动产生的现金流量净额 30,752,209.48 ----- -24,884,974.52 ----- ----- 投资活动产生的现金流量净额 -17,663,173.10 ----- -62,136,961.99 ----- ----- 筹资活动产生的现金流量净额 -2,248,261.25 ----- 24,904,077.5 ----- ----- 报告期内，公司经营活动产生的现金流量与净利润比较不存在重大差异。 （6） 公司主要子公司及参股公司的经营情况及业绩： 公司的控股子公司韶关浪奇有限公司主要生产和经营合成洗涤剂、磺酸、AES、各 类表面活性剂等，注册资本为 7300 万元。报告期内，韶关浪奇有限公司主要为本公司 加工洗衣粉，以及为其他企业加工洗衣粉。该公司 2008 年末总资产为 17648.58 万元， 净资产为 5999.98 万元，2008 年度净利润为 69.71 万元。 公司的控股子公司广州浪奇日用品有限公司主要生产、销售表面活性剂及其他其他 化工产品，注册资本为 8000 万元。报告期内，广州浪奇日用品有限公司开展了前期的 建设准备工作。2008 年末，该公司总资产为 2044.10 万元，净资产为 2044.10 万元，2008 年净利润为-32.09 万元。 公司的控股公司广州市岜蜚特贸易有限公司主要从事批发和零售贸易；市场营销策 划和咨询；设计、制作、代理各类广告。该公司主要为本公司销售洗涤用品。2008 年 末，该公司总资产为 2731.22 万元，净资产为 490.09 万元，2008 年净利润为 168.08 万 元。 公司投资参股的广州市奇宁化工有限公司主要生产和销售表面活性剂，注册资本为 10800 万元。该公司 2008 年末总资产和净资产均为 8304.92 万元，2008 年度净利润为 -148.38 万元。 公司投资参股的广州市浪奇怡通实业有限公司主要从事仓储、货物运输；待办货物 托运、发运业务；销售汽车零配件。注册资本 2407 万元。该公司于 2002 年已停止经营。 该公司 2008 年末净资产为 1227.32 万元，2008 年度净利润为-11.43 万元。 公司投资参股的广州市方大包装用品有限公司主要生产、设计和销售塑料制品以及 纸制品。注册资本为 1300 万元。广州市方大包装用品有限公司从 2007 年 4 月 27 日起 进行结业清算，现正处于清算阶段。该公司 2008 年末总资产为 1296.04 万元，净资产 为 1283.95 万元，2008 年度净利润为 53.32 万元。 2． 对公司未来发展的展望： （1） 所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、随着全球经济下行的影响，日化用品原材料价格在 2005 年-2008 年持续四年的 快速上升趋势已改变，在 2008 年 10 月起开始下行，预计 2009 年日化用品原材料价格 28 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 将会延续下降的趋势。随着主要原材料价格的下降，主要竞争对手将会有更多的资源投 入市场，预计主要采取促销降价的方式进行市场竞争，整个日化市场价格将会出现新的 降价潮，原材料价格下降带来的行业成本下降收益将被产品价格下降所消耗； 2、受到经济下行的影响，预计 2009 年消费市场将会相当疲软，整体日化产品总 量增长速度将会大幅放缓，行业的竞争将会大为加剧，公司面临严峻的市场局面； 3、随着烷基苯价格的回落，烷基苯供应量将会增加，公司磺化产品的产量将会得 以提高，有助于公司扭转 2008 年磺酸销售量下降的局面，但市场供应量的增加带来的 价格竞争将会直接影响到磺化产品的毛利率。 （2） 未来发展战略 坚持“创先创优”竞争战略，逐步形成优质产品供应、可持续发展支持、品牌资产 管理三大事业部营运平台；积极探索绿色未来产业发展方向，以具有自主知识产权的绿 色专利技术构建核心竞争壁垒并形成可持续发展的绿色赢利模式，把浪奇打造成为中国 绿色洗涤用品的市场领导者！ （3） 09 年经营目标及行动计划 2009 年是公司创业五十周年年份，公司 2009 年全年工作方针确定为 “精雕细琢、 固本培元”，公司计划于 2009 年通过进一步巩固管理基础，继续打造健康浪奇，实施 南沙基地建设，为公司可持续发展打下坚实的基础。 “精雕细琢”就是在公司全面实施“精细化管理”，市场管理做到“精细化”、 生产管理上的物耗/能耗/人耗做到“精细化”、物资/财务管理做到“精细化”。通过精 细化管理的实施，全面落实公司各项管理制度，堵塞管理漏洞，产出管理效益。 “固本培元”就是要坚守“以洗为主”的长期战略，实施南沙建设，实施科技突 破，打造健康的现金流、提高产品毛利率，培养健康的市场，为公司可持续发展奠定健 康的基础。 公司计划于 09 年实现工业总产值 10 亿元，实现销售收入 11.5 亿元，实现产销率 98.50%. 围绕 09 年经营目标的实现，公司 09 年计划将主要采取“健康、紧缩、突破”的 具体行动措施： 健康：建立完善公司内控制度和建立可持续的市场运作体系； 紧缩：采取各种方法全面缩减各项费用支出； 突破：实现南沙基地建设，初步构建三大事业部营运平台。 计划重点开展如下工作： A. 实施“双轨并进”，培养健康可持续发展市场 29 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 围绕“精雕细琢、固本培元”的年度工作方针，面对疲软的消费市场，销售工作全 面导入“精细化管理”方式，在全面保证原有市场占有的前提下，有计划地拓展全国市 场，重点做好销售网络的培养。 建立产品推广利润分析资料库，向全部业务人员导入《生意规划、资源配置及风险 控制管理模型》，通过这一模型，掌握客户及门店的投入及产出情况，加快市场的反应 速度，以有效的工具来提高民用产品的毛利率，做到实时的监控。 继续加强产品价格管理，建立起合理的价格体系，确保各级客户合理的利润，以稳 定的利润保证来吸引客户投入产品的市场分销工作，从而提高产品销量。 B. 建设南沙基地，打造有成本竞争优势的制造中心 按照“尽量减少固定资产投资”的原则，开展南沙基地的工程设计和部分政府报批 工作，准备好项目建设所需的资金、人员、架构等资源，进入设备安装施工。充分发挥 社会化配套的作用，项目建设上突出公司最有优势的制造环节，其他仓储、包装、辅料 等尽量通过其他配套来实现，通过南沙工厂的建设，确立公司在华南地区的最大日化生 产基地的地位； 对公司生产线进行调整，重新核算制造成本，以是否具有市场化的价格优势的原则 重新规划制造中心人力配置，提高员工劳动生产率； 充实人员、实施新的考核激励制度，提高加工业务开拓能力，激励加工商务人员主 动开发加工业务订单，争取全年实现加工业务收入的提高；进一步打造公司优质产品供 应事业部平台，以大规模生产来优化产业链，达到降低成本目的； 在制造系统导入“精细化管理”，落实紧缩政策，严格控制各项费用的支出，实现 物耗、能耗、人耗标准在行业的先进地位。 C. 推行市场导向，打造可持续发展的科技平台 以研发中心为自主创新平台，前瞻性地进入环保型表面活性剂、安全型表面活性剂、 节能型表面活性剂等与绿色未来产业息息相关的新材料应用性研发领域；积极发展新型 高端磺化产品，通过 09 年的努力，初步奠定研究所的发展基础，将新型磺化产品发展 为公司未来业务新的增长点。 D. 继续从严从紧，有效控制费用支出 严格实施“从严从紧”的费用控制措施，严格执行各项审批流程，控制费用的支出， 确保各项费用支出控制于预算目标之内。切实加强对应收帐的管理，实现应收帐下降的 目标，建设健康的财务管理体系。 E. 落实管理制度，建立健康型内控体系 以日志管理、5S 管理、安全管理、落实盘点制度等多角度着手，大力推行“严格 30 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 执行制度”的企业执行文化，培养员工良好的工作习惯，建立“制度为先、奖罚分明” 的新型的企业文化； 以“建设健康的企业内部控制”为目的，全面回顾及修订公司内部控制制度，规避 公司营运风险。 （4） 资金需求及使用计划 2009 年，公司投资项目的后续资金投入需求约 7000 万元，以及公司计划与广东鹏 锦实业有限公司合资组建公司，预计需投入约 3000 万元，计划投资广州市日用化学工 业研究所，预计需投入约 300 万元。因而在 2009 年的资金需求量较大，公司主要依靠 企业自筹、银行借款筹集资金。如上述筹资方式未能满足公司的资金需求，公司不排除 利用证券市场筹集资金的其他方式。 （5） 风险及应对措施 盈利能力下降的风险：公司所在的日用洗涤行业属快速消费品行业，是一个充分竞 争的行业。预计随着原材料价格的下调，新一轮的价格战将会展开，而销售渠道的成本 依然会维持以往的高水平，从而使公司的利润减少，公司的主营业务盈利能力薄弱。面 对上述不利因素，公司将利用科研技术优势，通过工艺技术改造，加快产品的更新换代， 降低产品成本；同时，公司将继续加强内部管理，严格控制预算开支，实施全面紧缩政 策，降低成本和费用；继续加强市场开拓，提高占有率，增加销售收入，实现规模经济， 提高盈利能力。 投资资金压力的风险：公司前期投资的广州奇宁化工有限公司和广州浪奇日用品有 限公司的后续资金投入须于 2009 年上半年完成，而公司计划投资新项目也需要大量资 金，仅靠公司的自有流动资金不足以支付上述投资款项，公司除了通过银行借款筹集资 金外，在适当时机将通过非公开发行股票等方式筹集资金，以满足公司的资金需求。 企业搬迁的风险：本公司已被列入广州市第二批影响环保类“退二”搬迁企业名单， 政府要求公司于 2012 年底前完成广州市天河区旧厂址生产线的搬迁工作。由于政府目 前还未明确“退二”企业的搬迁补偿问题， “退二”企业的搬迁还存在很多不确定因素， 因而公司目前无法就此提出相应的方案，也无法估计影响情况。本公司已于 2007 年在 广州市南沙区成立广州浪奇日用品有限公司，建设南沙日用品制造基地，该项目已于 2007 年 6 月在广州市南沙区购买工业用地 81865 平方米，现广州浪奇日用品有限公司 的生产基地正在规划建设中，并已获得环评审批通过，预计在 2010 年可正式投产。公 司将保持与市政府相关部门的沟通联系，待获得相关信息后将尽快制定相应的方案，并 对由此造成的损益进行估量。本公司将会继续采取各种有效措施，确保生产经营运作正 常进行。 31 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 3． 公司投资情况： 截至本报告期末，公司长期投资额为 5,241.57 万元，比期初增加了 708.04 万元， 增加幅度为 15.62%。公司长期投资额变动原因主要是本年度对广州市奇宁化工有限公 司和广州浪奇日用品有限公司的后续出资增加。 截至本报告期末止，公司投资情况如下： 被投资的公司名称 主要经营活动 被投资公司权益的比例 韶关浪奇有限公司 生产、销售洗衣粉和其他洗洁用品。 100％ 广州浪奇日用品有限公司 生产、销售表面活性剂及其他其他化 100% 工产品；货物和技术进出口。 广州市岜蜚特贸易有限公司 批发和零售贸易。市场营销策划和咨询。 60% 设计、制作、代理各类广告。 广州市奇宁化工有限公司 生产表面活性剂，销售本公司产品。 49% 广州市浪奇怡通实业有限公司 仓储、货物运输。待办货物托运、发运 38.93% 业务。销售汽车零配件。 广州市方大包装用品有限公司 生产、设计和销售塑料制品以及纸制品。 30% （1） 本报告期内，募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况： 本报告期内，公司没有募股资金，也没有往年募股资金延续到本报告期使用。 （2） 本报告期内，公司以非募集资金进行投资的情况。 公司于 2007 年 5 月 31 日与全资子公司韶关浪奇有限公司合资成立广州浪奇日用品 有限公司，该公司注册资本 8000 万元，本公司认缴的出资额为 7600 万元人民币，占合 营公司注册资本的 95％，本公司全资子公司韶关浪奇有限公司认缴的出资额为 400 万 元人民币，占合营公司注册资本的 5％。本公司和韶关浪奇有限公司在前期已投入了 2080 万元。报告期内，本公司和韶关浪奇有限公司投入了 100 万元，累计投入 2180 万 元，广州浪奇日用品有限公司开展了前期的建设准备工作。报告期内，该公司未产生效 益。 公司参股投资广州奇宁化工有限公司，在报告期内，本公司投入 1058.40 万元人民 币，累计投入该项目 4233.6 万元。广州奇宁化工有限公司项目正在进行土建等方面的 报批程序。报告期内，该公司未产生效益。 4． 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正： 32 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1） 重大会计差错更正及其影响： A. 根据 2007 年度所得税汇算清缴的结果，本公司发现 2007 年度少记企业所得 税 1,422,270.49 元，主要原因是：本公司原采用“工效挂钩”方案（年度财务报告采 用），在所得税汇算清缴时，变更为 “计税工资”方案（所得税汇算清缴报告采用）。 在编制 2007 年与 2008 年比较财务报表时，已对该项差错进行了更正。更正后，调减 2007 年净利润及留存收益 1,422,270.49 元。 B. 本公司本年根据广州市国家税务局和广州市地方税务局于 2008 年 5 月 15 日 颁布的《 关于 2007 年度城镇土地使用税金企业所得税税前扣除问题的通知》（穗国税 发 2008[130]号）缴纳了 2007 年度土地使用税 929,343.80 元。由于 2007 年度审计报 告日期是 2008 年 4 月 16 日，早于上述文件的颁发日期，所以 2007 年度审计报告未包 括 2007 年度城镇土地使用税金 929,343.80 元。本公司在编制 2007 年与 2008 年比较财 务报表时，已对该项差错进行了更正，更正后，调减 2007 年净利润及留存收益 929,343.80 元。 以上事项合计调减 2007 年净利润及留存收益 2,351,614.29 元。 公司董事会认为公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当的，有助于提高公司 会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。 公司独立董事认为上述重大会计差错更正符合会计制度和会计准则的相关规定，公 司不存在利用会计差错更正进行利润调节的问题，不存在损害公司和股东利益的情形。 （2） 会计政策、会计估计的变更及其影响： 本年度没有发生会计政策、会计估计的变更。 （3） 关于对 2008 年期初资产负债表进行调整： 公司因重大会计差错更正而对 2008 年 1 月 1 日合并资产负债表中项目进行调整如 下：（金额单位:人民币元） 2008 年 1 月 1 日调整后 2008 年 1 月 1 日调整前 合并调整后 母公司调整 项目 合并 母公司 合并 母公司 差异 后差异 负债合计 254,275,759.20 228,973,541.09 251,924,144.91 226,621,926.80 2,351,614.29 2,351,614.29 其中：应交税费 9,638,940.72 6,460,396.66 7,287,326.43 4,108,782.37 2,351,614.29 2,351,614.29 股东权益合计 449,639,356.39 447,355,741.96 451,990,970.68 449,707,356.25 -2,351,614.29 -2,351,614.29 其中：未分配利润 26,819,756.24 25,699,326.62 28,936,209.10 27,815,779.48 -2,116,452.86 -2,116,452.86 盈余公积 33,594,786.07 33,594,786.07 33,829,947.50 33,829,947.50 -235,161.43 -235,161.43 利润总额 16,937,412.15 13,606,217.53 17,866,755.95 14,535,561.33 -929,343.80 -929,343.80 所得税费用 8,298,285.39 6,728,023.31 6,876,014.90 5,305,752.82 1,422,270.49 1,422,270.49 净利润 8,639,126.76 6,878,194.22 10,990,741.05 9,229,808.51 -2,351,614.29 -2,351,614.29 33 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司因应付利息从预提费用-应付利息中重分类，计入应付利息项，调整 2008 年 1 月 1 日预提费用 132,585.75 元重分类入应付利息，调整如下：（金额单位:人民币元） 2008 年 1 月 1 日调整后 2008 年 1 月 1 日调整前 合并调整后 母公司调 项目 合并 母公司 合并 母公司 差异 整后差异 应付利息 132,585.75 0.00 0.00 0.00 132,585.75 0.00 预提费用 1,300,201.92 1,197,556.82 1,432,787.67 1,197,556.82 -132,585.75 0.00 5． 会计师事务所并无出具有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意 见的审计报告。 6． 董事会日常工作情况： （1） 报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本报告期内，公司第五届董事会共召开了五次会议，第六届董事会共召开了四次会 议。 1) 第五届董事会第二十八次会议于 2008 年 2 月 1 日召开，有关公告刊登在 2008 年 2 月 5 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ D019 版 ）、《 证 券 时 报 》（ C7 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 2) 第五届董事会第二十九次会议于 2008 年 4 月 16 日召开，有关公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》（D007、008 版）、《证券时报》（C24 版）和网址： http://www.cninfo.com.cn 上。 3) 第五届董事会第三十次会议于 2008 年 4 月 22 日召开，有关公告刊登在 2008 年 4 月 24 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ D023 版 ）、《 证 券 时 报 》（ C32 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 4) 第五届董事会第三十一次会议于 2008 年 5 月 29 日召开，有关公告刊登在 2008 年 5 月 31 日的《中国证券报》 （C010 版）、 《证券时报》和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 5) 第五届董事会第三十二次会议于 2008 年 6 月 5 日召开，有关公告刊登在 2008 年 6 月 6 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ D007 版 ）、《 证 券 时 报 》（ D16 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 6) 第六届董事会第一次会议于 2008 年 6 月 27 日召开，有关公告刊登在 2008 年 6 月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ C010 版 ）、《 证 券 时 报 》（ B16 版 ） 和 网 址 ： 34 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 http://www.cninfo.com.cn 上。 7) 第六届董事会第二次会议于 2008 年 7 月 30 日召开，有关公告刊登在 2008 年 7 月 31 日的《中国证券报》 （B07）、 《证券时报》(B10)和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 8) 第六届董事会第三次会议于 2008 年 8 月 20 日召开，有关公告刊登在 2008 年 8 月 23 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ C063 版 ）、《 证 券 时 报 》（ B50 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 9) 第六届董事会第四次会议于 2008 年 10 月 22 日召开，有关公告刊登在 2008 年 10 月 24 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ D048 版 ）、《 证 券 时 报 》（ D4 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 （2） 董事会对股东大会决议的执行情况。 报告期内，董事会在股东大会的授权范围内行使股东赋予的职权，严格贯彻和执行 2007 年度股东大会的决议。 （3） 董事会下设的审计委员会的履职情况。 董事会审计委员会积极落实好审计计划，敦促公司财务负责人根据公司的意愿，与 立信羊城会计师事务所沟通和协商审计进场时间及审计各项工作的安排，做好审计工作 计划。在年审注册会计师进场前，董事会审计委员会审阅了公司编制的财务报表，并保 持与财务负责人的联络沟通，对财务会计报表等有关问题进行了解和质询。经核查，审 计委员会对公司编制的财务会计报表形成初步意见，认为公司编制的财务报表基本能够 反映公司的财务状况和经营成果。立信羊城会计师事务所审计工作小组进场审计期间， 审计委员会多次跟进了解审计进度，督促公司财务部门及相关部门配合立信羊城会计师 事务所的审计工作，并督促立信羊城会计师事务所按审计工作安排做好审计工作，确保 在约定时限内提交审计报告。 在立信羊城会计师事务所出具公司的初步审计意见后，审计委员会再次审阅了出具 初步意见后的财务会计报表。审计委员会认为公司 2008 年度财务会计报表的有关数据 如实反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果， 同意以此财务报表为基础编制公司 2008 年度报告及其摘要，并要求立信羊城会计师事 务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2008 年度报告及其摘 要。立信羊城会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿。审计委员会于 2009 年 4 月 20 日召开会议，审议通过了《2008 年度财务决算报告》、《关于续聘立信 立信羊城会计师事务所有限公司并授权公司董事会确定其报酬的议案》等，审计委员会 35 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 同意将上述议案提交董事会审议。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事 年度审计工作的总结报告。审计委员会认为 2008 年度，公司聘请的立信羊城会计师事 务所出具的各项报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （4） 董事会下设的薪酬委员会的履职情况。 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2008 年薪酬披露的情况进行 审核，经审核，董事会薪酬委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高级管理人员 薪酬的决策程序符合规定，董事、监事和高级管理人员薪酬发放标准符合公司有关规定； 公司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬情况真实。 7． 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 2008 年度公司归属于母公司所有者的净利润为 5,327,466.82 元，公司年初未分配 利润为 26,819,756.24 元，可供分配利润为 32,147,223.06 元，提取 10%法定公积金 392,243.04 元后，可供股东分配的利润为 31,754,980.02 元。经董事会研究，由于公司在 生产经营和发展需要，在结合公司的实际情况及未来的发展规划下，现拟定本公司 2008 年度利润分配预案：本年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。该分配预 案尚须提交 2008 年度股东大会审议通过。 公司前三年分红情况： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 公司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 8,086,088.15 0.00% 2006 年 0.00 8,772,181.95 0.00% 2005 年 1,725,817.94 13,065,491.45 13.21% 8． 其他报告事项。 （1） 公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报纸。 （2） 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况的专项说明 及独立意见： 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定情况进行专项说明及发表 独立意见，认为公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发[2003] 56 号）的规定，到目前为止，公司没有向控股股东 或实际控制人及其关联企业、公司持有 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人 提供担保。 36 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 九． 监事会报告 1．监事会的工作情况： 在报告期内，本公司第五届监事会召开了三次会议，第六届监事会召开了三次会议。 （1）第五届监事会第八次会议于 2008 年 4 月 16 日召开，有关公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》（D007、008 版）、《证券时报》（C24 版）和网址： http://www.cninfo.com.cn 上。 （2）第五届监事会第九次会议于 2008 年 4 月 22 日召开，审议通过公司《2008 年 第一季度报告》。 （3） 第五届监事会第十次会议于 2008 年 5 月 29 日召开，有关公告刊登在 2008 年 5 月 31 日的《中国证券报》 （C010 版）、 《证券时报》和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （4） 第六届监事会第一次会议于 2008 年 6 月 27 日召开，有关公告刊登在 2008 年 6 月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》（ C010 版 ）、《 证 券 时 报 》（ B16 版 ） 和 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 上。 （5） 第六届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 20 日召开，会议审议通过公司《2008 年半年度报告》及其摘要。 （6） 第六届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 22 日召开，会议审议通过公司 《2008 年第三季度报告》。 2．监事会对下列事项发表独立意见： (1) 公司依法运作情况： 报告期内，公司继续深入开展了公司治理的自查自纠活动，通过整改提高，公司的 治理情况已逐步改善，内部控制体系也在逐步健全完善，管理运作走向规范化。本监事 会认为公司和董事会的决策程序合法、有效，依据充分。董事会认真执行股东大会决议 通过的各项议案。公司董事、经理执行公司职务时恪守诚信、尽职尽责，无违反法律、 法规、公司章程或损害股东、公司利益的行为。 (2) 检查公司财务的情况： 37 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 本监事会通过阅读财务报表、查阅财务资料等形式对公司财务状况进行检查监督， 认为公司财务方面严格执行《企业会计制度》等国家相关会计政策的规定，立信羊城会 计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (3) 公司最近一次募集资金实际投入情况： 公司在本报告期内并无募集资金。 (4) 公司收购、出售资产交易的情况： 公司出售和收购资产交易时，严格按照有关规定提交董事会审批，不存在内幕交易， 没有损害股东的权益或造成公司资产的流失。 (5) 关联交易的情况： 公司本年度主要与广州洁华实业公司和广州百花香料股份有限公司发生日常关联交 易。通过对关联交易行为的内容、价格及有关协议、合同进行详细的检查核实，本监事 会认为公司所进行的关联交易决策、程序合法，关联交易公平，价格公允、合理。公司 的关联交易没有损害公司和股东的利益。 十． 重要事项 1． 重大诉讼、仲裁事项： 2008 年 4 月，本公司起诉罗灿尧（华宇贸易公司法定代表人）归还所欠货款人民 币 3,315,325.74 元。2008 年 12 月，广东省广州市中级人民法院作出“（2008）穗中法 民四初字第 116 号”民事判决，判决罗灿尧需向本公司支付货款人民币 3,315,325.74 元，同时需支付自 2008 年 5 月 9 日计至还清货款日止的按照中国人民银行同期同类贷 款利率计算的利息。2009 年 3 月 23 日，罗灿尧签订了还款承诺书，承诺分期归还所欠 货款。截至报告日，本公司已收到罗灿尧的 50 万元港币的还款。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对该项货款计提了 1,003,207.88 元的坏账准备。 本年度公司无重大仲裁事项。 2． 破产重整相关事项：本报告期内无发生破产重整事项。 3． 持有其他上市公司股份情况：本报告期内，公司没有持有其他上市公司股份。 4． 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程：本报告期内， 公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 5． 股权激励计划情况：本报告期内，公司没有实施股权激励计划。 38 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 6． 重大关联交易事项：报告期内没有发生某一关联方累计关联交易总额高于 3000 万元，且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的关联交易。 （1） 与日常经营相关的关联交易： 采购、销售或提供服务的关联交易： 关联交易方 交易内容 定价 交易金额 占同类交易 结算 原则 （万元） 金额的比例 方式 广州百花香料股份有限公司 购买货物 注1 248.77 6.03% 转账 广州洁华实业公司 销售货物 注1 40.48 0.7% 转账 注 1：根据向符合本公司需求的供应商的询价情况或按同类产品的市场价格为基础，遵循公平 合理的定价原则，双方协商确定交易价格。 公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况： 报告期内，公司和广州百花香料股份有限公司之间的关联交易与公司于 2008 年 4 月 17 日在《中国证券报》和《证券时报》上披露的 2008 年日常关联交易公告内容不存 在明显差异，实际交易金额未超过关联交易公告中预计的全年总额，有关关联交易协议 的主要条款未发生显著变化。公司和广州洁华实业公司之间的关联交易因下半年广州洁 华实业公司停业，且公司于年底收购了广州洁华实业公司“洁华” 、“肤安”等商标的所 有权，从而使公司和广州洁华实业公司之间的关联交易的实际发生额少于 2008 年日常 关联交易公告中预计的全年总额，但有关关联交易协议的主要条款未发生显著变化。 此类关联交易属于公司正常的业务范围，预计全年发生总额较少，对本公司影响不 大，不会对利润造成不良的影响。 关联方应收应付款项报告期末余额分别为： ① 应收账款 广州市浪奇怡通实业有限公司 1.6 万元。 ② 其他应收款： 广州市奇宁化工有限公司 17.60 万元。 ③ 应付帐款： 广州洁华实业公司 58.80 万元。 广州百花香料股份有限公司 43.49 万元。 广州市方大包装用品有限公司 273.42 万元。 ④ 其他应付款： 广州市浪奇怡通实业有限公司 1.83 万元. 租赁： 关联交易方 交易内 定价 交易金额 占同类交 结算 容 原则 （万元） 易金额的 方式 比例 广州市高富力包装容器厂 出 租 商 注 68.04 26% 转账 铺 39 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 注：参考物业附近商铺的市场价格，遵循公平合理的定价原则，双方协商确定交易价格。 报告期内，公司提前解除与广州市高富力包装容器厂之间的商铺租赁协议，并收取 了广州市高富力包装容器厂在 2008 年 1 至 9 月份租赁期内的租金 68.04 万元，从而使 公司和广州市高富力包装容器厂之间的商铺租赁关联交易的实际发生额少于 2008 年日 常关联交易公告中预计的全年总额，但有关关联交易协议的主要条款未发生显著变化。 （2） 资产、股权转让发生的关联交易： 关联交易方 交易内容 定价原则 资产的账 评估价 市场 交易金额 结算 面价值 值（万 公允 （万元） 方式 （万元） 元） 价值 广州洁华实 收购商标所 公开挂牌交 0.00 52.60 52.60 52.60 转账 业公司 有权 易价格 2008 年 12 月 31 日，公司通过广州市产权交易所，以 52.6 万元的底价收购了广州 洁华实业公司公开挂牌转让的“洁华”、“肤安”等 24 个商标所有权。广州洁华实业公 “肤 司为公司控股股东广州轻工工贸集团有限公司属下企业，本次交易构成关联交易。 安”品牌在沐浴液市场拥有竞争优势，与本公司其他洗涤产品配套销售，正好弥补了公 司沐浴液产品线的不足，形成优势互补，从而更有利于公司洗涤用品的业务拓展，有助 于提高公司产品的综合实力。国家工商行政管理总局商标局已受理了上述商标注册证所 有人变更的申请。 （3） 与关联方共同对外投资发生的关联交易：无 （4） 与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项： 本年广州轻工工贸集团有限公司委托深圳发展银行股份有限公司广州羊城支行向 本公司贷款 2900 万元。 公司没有为关联方提供担保，没有与关联方之间发生其他非经营性往来。 截至 2008 年底，大股东及其附属企业没有发生非经营性占用上市公司资金的情况。 （5） 其他应披露的事项：无。 （6） 其他重大关联交易：无。 7． 重大合同及其履行情况： （1） 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项：报 告期内，公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项。 （2） 重大担保事项： 报告期内公司对外担保（不含控股子公司）金额：0 元； 报告期末公司对外担保（不含控股子公司）金额：0 元； 为控股子公司提供担保的情况： 40 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年 2 月 1 日召开的第五届董事会第二十八次会议，审议通过公司为全 资子公司韶关浪奇有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行申请人民币 2800 万元的 授信融资提供连带责任保证担保。 报告期末为控股子公司提供担保的金额：2800 万元。 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况： 公司没有为股东、实际控制人及其关联企业、任何非法人单位或个人提供担保的 情况。 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保金额：0 元； 担保总额超过净资产 50%部分的金额：0 元。 （3） 委托他人进行现金资产管理事项：在报告期内，公司没有发生委托他人进行 现金资产管理事项。 （4） 其它重大合同：无 8． 承诺事项： （1） 公司已在 2005 年实施股权分置改革方案，公司股权分置改革方案中的相关 承诺如下： A.非流通股股东主要承诺事项： 非流通股股东广州轻工工贸集团有限公司承诺：非流通股份自改革方案实施后首个 交易日起，除按照法定的禁售期十二个月内不转让、不交易外，额外承诺在上述法定禁 售期满后二十四个月内不上市交易。 非流通股东广州轻工工贸集团有限公司同时承诺：在前述禁售期满后两年(二十四 个月)内，其通过交易所挂牌交易出售所持股份价格将不低于 4.41 元/股（若自股权分 置改革方案实施后首个交易日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积转增股份等 除权事项，应对该价格进行除权处理） ；如有违反承诺的卖出交易，轻工工贸将卖出资 金划入上市公司账户归全体股东所有。 非流通股股东有限售条件股份可上市交易时间为 2008 年 12 月 30 日。报告期内， 公司非流通股股东严格遵守上述承诺。 2008 年 11 月，非流通股股东广州轻工工贸集团有限公司追加承诺，此次追加承诺 的主要内容如下： a．股东延长限售期承诺的主要内容： 股东名称 追加 追加承诺涉及股份 原限售 延长 延长锁 设定的最 41 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 承诺 占总股 截止日 锁定 定期后 低减持价 股数 股份 本比例 期限 的限售 (万股) 性质 (%) （年） 截止日 有 限 广州轻工 2008 年 2010 年 维持原承 售 条 工贸集团 7839.5049 45.425 12 月 30 2年 12 月 30 诺的 4.41 件 股 有限公司 日 日 元/股 份 b. 追加承诺内容： 根据广州轻工工贸集团有限公司在本公司股权分置改革期间做出的承诺，其所持有 的本公司有限售条件股份 78,395,049 股可上市交易日为 2008 年 12 月 30 日。现追加承 诺如下： 广州轻工工贸集团有限公司持有的广州浪奇（000523）有限售条件的股份数 78,395,049 股，在原股权分置改革承诺可上市交易时间（2008 年 12 月 30 日）的基础上 自愿继续锁定两年。自锁定期满（2010 年 12 月 30 日）后两年(二十四个月)内，其通 过交易所挂牌交易出售所持股份价格将不低于 4.41 元/股（若自股权分置改革方案实施 后首个交易日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积转增股份等除权事项，应对 该价格进行除权处理）；如有违反承诺的卖出交易，轻工工贸将卖出资金划入上市公司 账户归全体股东所有。 B.高层管理人员和中层管理人员承诺事项： 公司全体高层管理人员承诺从股权分置改革方案实施日起，连续十二个月每月以月 薪总额的 15%增持公司流通股份，全体中层管理人员承诺从股权分置改革方案实施日 起，连续十二个月每月以月薪总额的 10%增持公司流通股份，上述人员在任职期限内所 持有的公司股票锁定，其中高层管理人员所持股份还应按相关法律法规的规定执行。 高层管理人员和中层管理人员承诺的履行情况： 报告期内，公司董事伍秀媚女士和副总经理梁婉美因离职而解冻股份 10300 股，报 告期末，公司全体高层管理人员共计持有公司股份 27300 股。 报告其内，公司原六位中层因退休或离职而解冻股份 7800 股，报告期末，公司全 体中层管理人员共计持有公司股份 29700 股。公司高、中层管理人员合计持有公司股份 数为 57000 股。 公司全体中、高层管理人员严格遵守上述承诺。 （2） 合资组建广州市奇宁化工有限公司的承诺： 公司与金希望海外资产公司及科宁油脂化学（香港）有限公司于 2006 年 10 月 16 日签订《关于成立广州市奇宁化工有限公司的合营合同》，共同组建广州市奇宁化工有 限公司，奇宁公司注册资本为 10800 万元人民币，本公司出资额为 5292 万元人民币， 42 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 占奇宁公司注册资本的 49％。根据三方《合营合同》约定，首期在取得营业执照（2006 年 12 月 29 日）后的三个月内（2007 年 3 月 29 日前）注资，最后一期注资是在取得营 业执照后的两年内（2008 年 12 月 29 日前）。合资三方首期注资 3780 万元人民币已于 2007 年 3 月 29 日前完成，本公司首期投入 1852.2 万元，第二期投入 1323 万元，第三 期投入 1058.40 万元，尚余 1058.40 万元将按《合营合同》约定如期注资。由于合资公 司施工日期延后，合资三方重新约定最后一期注资延期至 2009 年 6 月 30 日前完成。 （3） 合资组建广州浪奇日用品有限公司的承诺： 公司于 2007 年 5 月 31 日与控股子公司韶关浪奇有限公司合资成立广州浪奇日用品 有限公司，该公司注册资本 8000 万元，本公司认缴的出资额为 7600 万元人民币，占合 营公司注册资本的 95％。本公司已投入了 2071 万元，尚余 5529 万元将按《合营合同》 约定如期注资。 9． 股权激励实施情况。报告期内，公司未实施股权激励方案。 10． 聘任、改聘、解聘会计师事务所情况。 公司继续聘任立信羊城会计师事务所为审计机构，并无改聘、解聘的情况。在报告 年度，公司支付给立信羊城会计师事务所的报酬情况为 29.2 万元。立信羊城会计师事 务所已为公司提供审计服务 17 年。 11． 公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 12． 接待调研及采访等相关情况。 公司非常重视与投资者保持良好的关系，除了做好信息披露工作外，公司还接待投 资者的到访及调研。报告期内，公司坚持公开、公平、公正的原则，由专人负责接待投 资者的调研及采访工作，并严格遵守《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的 规定，确保信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 中国银河证券股份有限公 2008 年 03 公司会 实地调 介绍公司基本情况、了解 司证券投资部（1 人）、研 月 03 日 议室 研 MES 投资项目情况 究所行业公司部（1 人） 2008 年 03 公司会 实 地 调 信达证券成都一环路证券 了解 MES 投资项目情况 月 21 日 议室 研 营业部（1 人） 广州证券研究所（2 人）、 2008 年 08 公司会 实地调 介绍公司基本情况、了解 金鹰基金投资研究部（1 月 22 日 议室 研 MES 投资项目情况 人）。 43 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 13． 公司社会责任的履行情况： 2008 年 5 月 12 日，四川汶川地区发生里氏 8.0 级强烈地震。为帮助灾区人民早日 恢复生产、重建家园，公司积极承担社会责任支援抗震救灾。在了解到灾区面临严峻的 防疫形势，急需大批的消毒杀菌用品后，公司通过四川红十字会向灾区捐助 42 吨消毒 洗涤用品，价值人民币 38 万元。连同公司的现金捐款 12 万元，公司在 5 月份为此次灾 情共捐赠 50 万元的现金和物品。 2008 年 6 月份，公司了解到四川省汶川地震灾区受灾群众的安置问题异常突出， 向汶川地震灾区捐赠 10 万元，用于捐建过渡安置房，为抗震救灾尽爱心。 14． 其它重大事件。 重要事项信息披露索引如下： （1）公司第五届董事会第二十八次会议于 2008 年 2 月 1 日召开，会议同意公司为 韶关浪奇有限公司向中国银行股份有限公司韶关分行申请人民币 2800 万元的授信融资 提供连带责任保证担保。 有关公告刊登在 2008 年 2 月 5 日的《中国证券报》（D019 版）、《证券时报》（C7 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （2）第五届董事会第二十九次会议于 2008 年 4 月 16 日召开，会议审议通过《关 于梁婉美女士不再担任公司副总经理职务的议案》、《关于重大会计差错更正的议案》、 《关于对 2007 年期初资产负债表进行调整的议案》、 《2007 年内部控制自我评价报告》、 《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》 、《董事会审计委员会年报工作规程》、 《独立 董事年报工作制度》、《2008 年日常关联交易的议案》和《关于修订高级管理人员薪酬 管理办法的议案》等。 有关公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》 （D007、008 版）、 《证券时报》 （C24 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （3）公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 27 日召开，会议审议通过《关于董事 会换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》。 有关公告刊登在 2008 年 6 月 28 日的《中国证券报》 （C010 版）、 《证券时报》 （B16 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （4）公司第六届董事会第一次会议于 2008 年 6 月 27 日召开，会议审议通过《关 于调整董事会下设各专门委员会成员的议案》等。 有关公告刊登在 2008 年 6 月 28 日的《中国证券报》 （C010 版）、 《证券时报》 （B16 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （5）公司董事会关于 2007 年非公开发行股票方案失效的公告。 有关公告刊登在 2008 年 9 月 2 日的《中国证券报》（B03 版）、《证券时报》（B06 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 （6）公司股东追加承诺公告。 44 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 有关公告刊登在 2008 年 11 月 11 日的《中国证券报》（C10 版）、《证券时报》（D9 版）和网址：http://www.cninfo.com.cn 上。 此外，公司无其它应披露而未披露的重大事项。 十一． 财务报告 （附后） 十二． 备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上本公司公开披露过的所有文件的正本及公 告的原件。 广州市浪奇实业股份有限公司 二ΟΟ九年四月二十一日 45 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页码 一、 审计报告 1-2 二、 广 州 市 浪 奇 实业股 份 有 限 公 司 财务报表及附注 1、 合 并 资 产 负 债 表 2、 合 并 利 润 表 3、 合 并 现 金 流 量 表 4、 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 5、 资 产 负 债 表 6、 利 润 表 7、 现 金 流 量 表 8、 所 有 者 权 益 变 动 表 1-58 9、 财 务 报 表 附 注 46 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 本所函件编号： (2009)羊查字第 16366 号 穗注协报备号码：020200904013323 号 审 计 报 告 广州市浪奇实业股份有限公司: 我们审计了后附的广州市浪奇实业股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、 2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 47 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 伍嘉励 中国注册会计师： 叶炜祥 中国· 广州 二○○九年四月二十一日 48 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广州市浪奇实业股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 广州市浪奇实业股份有限公司(以下简称本公司)是于 1992 年经广州市体制改革委员会以穗改 股字[1992]13 号文批准，由广州油脂化学工业公司改组成立的股份有限公司。经中国证券监督管理 委员会发审发字[1993]36 号文批准，本公司于 1993 年在深圳证券交易所挂牌上市。本公司的总股 本为 229,350,622 股，股本结构为：国家股 135,163,877 股，占总股本的 58.93%；人民币普通股 94,186,745 股，占总股本的 41.07%。本公司于 1993 年 12 月 26 日领取企业法人营业执照，注册号 为 4401011102208。 本公司的经营范围是制造、合成洗涤剂、香(药)皂、甘油、化妆品、各类表面活性剂、塑料制 品、纸类包装材料，以及开发、制造市场需要的其它产品；批发、零售本公司自产产品以及适应市 场需求的其它产品及原料；进口本公司所需的技术、设备、仪器仪表、工模具、包装物和原辅材料； 出口本公司自产产品和国际市场适销的商品；为相关企业提供咨询、服务、技术服务，发展第三产 业及多元化经营的服务；销售家用杀虫剂；制造：消毒水、杀虫水、蚊香。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]1371 号文批准，广州市国有资产监督管理 委员会与广州轻工工贸集团有限公司于 2005 年 11 月 21 日签署了《股份划转协议书》 ，广州市国有 资产监督管理委员会将其持有的本公司 135,163,877 股国家股权无偿划转给广州轻工工贸集团有限 公司。 根据 2005 年第一次临时股东大会暨 A 股相关股东会议决议及修改后章程的规定，本公司申请 减少的注册资本为人民币 56,768,828 元。减资方案为：国家股股东（即广州轻工工贸集团有限公 司）所持有的非流通股股份按照每 1 股缩为 0.58 股的比例单向缩股。根据减资方案，国家股股东 持股数量应减少 56,768,828 股，减少后持股数量为 78,395,049 股；社会公众股东持股数量保持不 变，仍为 94,186,745 股。本公司注册资本由人民币 229,350,622 元变更为人民币 172,581,794 元。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 49 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项；其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额； 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： 50 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试(包括应收账款、应收票据、预付账款、 其他应收款)。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收账款余额 1％以上的款项（或金额 50 万元以上）。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行 减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项 按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提 的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0.5% 1 年－2 年 20% 2 年－3 年 50% 3 年以上 90% （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、包装物、产成品、库存商品、委托加工物资和备件。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 51 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法，包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关 费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 52 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资 产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存 在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 53 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资 产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、固定资产装修。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10 年～40 年 5％ 2.375%~9.5% 机器设备 5 年～18 年 5％ 5.28%~19% 运输设备 9 年～14 年 5％ 6.79%~10.56% 电子设备 6年 5％ 15.83% 办公设备 10 年 5％ 10％ 固定资产装修 10 年 10% 54 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 闲置固定资产认定标准为公司当年封存暂不使用的设备类固定资产，折旧方法与同类设备的折 旧方法一致。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 使用年限 软件 5年 土地使用权 50年 专有技术 10年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 公司本年末无使用寿命不确定的无形资产。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）内部研究开发项目支出的会计处理： 55 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情 况加以说明）平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账 面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在 可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 56 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关 费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中 对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 57 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十七）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 58 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租物业成本能够可靠地计量。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、 重大会计差错更正及其影响 （ 1 ） 根 据 2007 年 度所 得 税 汇 算 清 缴 的 结 果 ， 本 公 司 发 现 2007 年度 少 记 企 业 所 得 税 1,422,270.49 元，主要原因是：贵公司原采用“工效挂钩”方案（年度财务报告采用），在所得税 汇算清缴时，变更为 “计税工资”方案（所得税汇算清缴报告采用）。在编制 2007 年与 2008 年比 59 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 较财务报表时，已对该项差错进行了更正。更正后，调减 2007 年净利润及留存收益 1,422,270.49 元。 （2）本公司本年根据广州市国家税务局和广州市地方税务局于 2008 年 5 月 15 日颁布的《 关 于 2007 年度城镇土地使用税金企业所得税税前扣除问题的通知》（穗国税发 2008[130]号）缴纳了 2007 年度土地使用税 929,343.80 元。由于 2007 年度审计报告日期是 2008 年 4 月 16 日，早于上述 文件的颁发日期，所以 2007 年度审计报告未包括 2007 年度城镇土地使用税金 929,343.80 元。本 公司在编制 2007 年与 2008 年比较财务报表时，已对该项差错进行了更正，更正后，调减 2007 年 净利润及留存收益 929,343.80 元。 （3）以上事项合计调减 2007 年净利润及留存收益 2,351,614.29 元。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 产品销售收入 增值税 17％ 材料转让收入 营业税 5% 租金收入 营业税 3% 装卸收入 房产税 12% 租金收入 房产税 1.2% 固定资产原值的 70% 企业所得税 25％ 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所 控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年 实质上构成对 本公司 本公司合计 合并范围 被投资单 注册 业务性 注册 经营范围 末实际投 子公司的净投 合计持 享有的表决 内表决权 位全称 地 质 资本 资额 资的余额 股比例 权比例 比例 批发和 批发和零售贸易； 广州市岜 广州 200 120 120 60% 60% 60% 零售贸 市场营销策划和 蜚特贸易 易 咨询；设计、制作、 代理各类广告 有限公司 60 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号－企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业 合并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。 通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外， 一般不作为同一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广州轻工工贸集团有 限公司。 （二）非企业合并方式取得的子公司 实质上构 本公司合 合并范 本公司年 本公司 注册 成对子公 计享有的 围内表 被投资单位全称 业务性质 经营范围 末实际投 合计持 资本 司的净投 表决权比 决权比 资额 股比例 资的余额 例 例 日用化工 韶关浪奇有限公 8,300 制造合成洗 5,791.29 5,791.29 100% 100% 100% 制造 司 涤剂、各类表 面活性剂等 日用化工 广州浪奇日用品 8,000 制造合成洗 2,180.00 2,180.00 100% 100% 100% 制造 有限公司 涤剂、各类表 面活性剂等 （三）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 股权转让 增资 年末金额 少数股东权益 广州市岜蜚特贸易有限公司 1,288,037.62 672,327.71 0.00 0.00 1,960,365.33 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一） 货币资金 项目 年末数 年初数 现 金 573,882.48 306,955.63 银行存款 85,065,865.74 64,084,125.49 其他货币资金 1,784,157.50 12,192,049.47 合 计 87,423,905.72 76,583,130.59 其中受限制的货币资金明细如下： 年末数 年初数 61 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 银行承兑汇票保证金 0.00 9,547,582.50 信用证开证保证金 1,784,157.50 2,644,466.97 合 计 1,784,157.50 12,192,049.47 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,730,449.73 5,552,128.55 商业承兑汇票 35,000,000.00 0.00 合 计 40,730,449.73 5,552,128.55 1．年末已背书未到期的应收票据金额为 778,850.00 元。 2. 年末无已贴现未到期的应收票据。 3．年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 4．年末无应收关联方票据。 5．应收票据年末数比年初数增加 35,178,321.18 元，增加比例为 633.60％，增加原因主要为本 年年末收到的商业承兑汇票尚未到期。 （三）应收股利 种 类 年末数 年初数 江门百货集团有限公司 0.00 64,000.00 （四）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 备比例 比例 比例 1年以内（含1年） 127,642,410.56 89.30% 656,674.73 0.51% 141,007,668.22 81.18% 455,751.17 0.32% 1年至2年（含2年） 1,224,150.05 0.85% 259,165.14 21.17% 11,258,752.14 6.48% 2,251,750.43 20.00% 2年至3年（含3年） 1,122,410.88 0.79% 490,882.61 43.73% 1,892,041.44 1.09% 999,876.78 52.85% 3年以上 12,945,867.23 9.06% 11,411,340.72 80.40% 19,533,518.53 11.25% 17,082,100.39 87.45% 合 计 142,934,838.72 12,818,063.20 173,691,980.33 20,789,478.77 62 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1．单项金额重大且单独 7,914,592.28 5.54% 3,635,028.50 45.93% 11,025,971.08 6.35% 10,243,161.68 92.90% 计提减值准备 2．单项金额非重大且单 7,917,221.17 5.54% 7,847,038.31 99.11% 7,782,330.67 4.48% 6,211,506.59 79.82% 独计提减值准备 ３．其他划分为类似信用 127,103,025.27 88.92% 1,335,996.39 1.05% 154,883,678.58 89.17% 4,334,810.50 2.80% 风险特征的组合 合 计 142,934,838.72 12,818,063.20 173,691,980.33 20,789,478.77 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 19,543,566.23 1,454,365.54 0.00 208,453.00 20,789,478.77 2008 年 20,789,478.77 860,857.23 0.00 8,832,272.80 12,818,063.20 3．年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．年末应收关联方账款为 1.60 万元，占应收账款期末余额的 0.01％。详见本附注八。 5．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总 额的比例 第一名 非关联方 20,578,746.45 1 年以内 14.40% 第二名 非关联方 15,600,166.27 1 年以内 10.91% 第三名 非关联方 11,057,735.19 1 年以内 7.74% 第四名 非关联方 10,080,207.66 1 年以内 7.05% 第五名 非关联方 6,602,614.92 1 年以内 4.62% 6． 本年实际核销的应收账款为 8,832,272.80 元。 （五）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内（含 1 年） 6,256,379.55 99.71% 42,024,454.30 100.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 18,328.73 0.29% 0.00 0.00% 合 计 6,274,708.28 100.00% 42,024,454.30 100.00% 63 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 2. 年末金额较大的预付款项 年末数 年初数 (1)前五名欠款单位合 金额 比例% 金额 比例% 计及比例 6,091,300.64 97.08% 39,387,050.22 93.72% (2)预付账款主要单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 中国石油天然气股份有限公 司东北化工销售抚顺分公司 非关联方 2,431,802.48 1 年以内 预付货款 灯塔北方化工有限公司 非关联方 2,099,146.00 1 年以内 预付货款 中国石化集团资产经营管理 非关联方 1,277,250.57 1 年以内 预付货款 有限公司金陵石化分公司 合计 5,808,199.05 3．年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．预付款项年末数比年初数减少 35,749,746.02 元，减少比例为 85.07％，减少原因为本年 末用于购买原材料烷基苯的预付账款减少了 30,879,115.67 元。 （六）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准 备比例 备比例 1年以内（含1年） 1,350,862.14 76.43% 6,516.26 0.48% 4,181,829.90 83.12% 996,567.34 23.83% 1年至2年（含2年） 189,595.00 10.73% 159,628.80 84.19% 299,766.78 5.96% 59,953.36 20.00% 2年至3年（含3年） 117,067.21 6.62% 56,664.41 48.40% 129,911.96 2.58% 64,955.98 50.00% 3年以上 110,018.65 6.22% 64,155.32 58.31% 419,454.85 8.34% 377,509.37 90.00% 合 计 1,767,543.00 286,964.79 5,030,963.49 1,498,986.05 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 比例 备比例 比例 备比例 1．单项金额重大且单独计提减值准备 175,990.00 9.96% 159,628.80 90.70% 2,581,196.58 51.31% 990,598.29 38.38% 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% ３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 1,591,553.00 90.04% 127,335.99 8.00% 2,449,766.91 48.69% 508,387.76 20.75% 合 计 1,767,543.00 286,964.79 5,030,963.49 1,498,986.05 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 年 度 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 64 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 转回 转销 2007 年 1,507,838.44 -8,852.39 0.00 0.00 1,498,986.05 2008 年 1,498,986.05 -1,212,021.26 0.00 0.00 286,964.79 3．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．年末其他应收关联方款项为 17.6 万元，占其他应收款期末余额 9.96％。详见本附注八。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 非关联方 往来款 400,000.00 1 年以内 22.63% 第二名 非关联方 往来款 113,500.00 1 年以内 6.42% 第三名 非关联方 往来款 100,000.00 1 年以内 5.66% 第四名 非关联方 往来款 97,347.74 1 年以内 5.51% 第五名 非关联方 押金 90,000.00 3-4 年 5.09% 6．其他应收款年末数比年初数减少 3,263,420.49 元，减少比例为 64.87％，减少原因为本年 收回了一家非关联方的往来款 200 万元。 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 46,079,229.39 2,621,365.88 47,975,582.53 2,230,085.52 在产品 1,317,235.11 0.00 23,524,527.77 0.00 包装物 11,192,888.10 541,716.08 8,659,100.97 580,075.69 委托加工物资 9,576,987.39 0.00 6,057,908.78 0.00 产成品 47,648,117.73 3,167,931.91 43,246,024.12 492,141.98 低值易耗品 2,132,565.26 0.00 1,294,343.25 0.00 合 计 117,947,022.98 6,331,013.87 130,757,487.42 3,302,303.19 1．存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2,230,085.52 391,280.36 0.00 0.00 2,621,365.88 原材料 580,075.69 0.00 38,359.61 0.00 541,716.08 包装物 492,141.98 2,675,789.93 0.00 0.00 3,167,931.91 产成品 合 计 3,302,303.19 3,067,070.29 38,359.61 0.00 6,331,013.87 （八）长期股权投资 65 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 54,182,614.30 8,366,924.09 44,485,640.10 5,750,350.81 小计 54,182,614.30 8,366,924.09 44,485,640.10 5,750,350.81 其他按成本法核算的长期股权投资 16,800,000.00 10,200,000.00 16,800,000.00 10,200,000.00 合计 70,982,614.30 18,566,924.09 61,285,640.10 15,950,350.81 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册 法定代表人 业务 注册资本 本公司 本公司在被 地 性质 持股比 投资单位表 例 决权比例 联营企业 广州市方大包装用品有限公司 有限责任 广州 朱文航 工业 1,300 30% 30% 公司 广州市浪奇怡通实业有限公司 有限责任 广州 曹锐强 工业 2,407 38.93% 38.93% 公司 广州市奇宁化工有限公司 中外合资 广州 AZHAR BIN ABD UL 工业 10,800 49% 49% HAMID （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债 本年营业收 本年净 关联关系 组织机构代码 总额 入总额 利润 联营企业 广州市方大包装用品有限公司 1,296.04 12.09 2.89 -53.32 联营企业 19054405-9 广州市浪奇怡通实业有限公司 1,227.32 170.49 0.00 -11.43 联营企业 23124987-4 广州市奇宁化工有限公司 8,304.92 10.16 0.00 -148.38 联营企业 79554298-8 1． 按权益法核算的长期股权投资 本年投资成本增 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 减额 其中：分得 年末余额 合 计 现金红利 3,900,000.00 3,697,028.75 0.00 -159,971.60 0.00 3,537,057.15 1、广州市方大包装用品有限公司 9,332,000.00 9,966,790.48 0.00 0.00 0.00 9,966,790.48 2、广州市浪奇怡通实业有限公司 31,752,000.00 30,821,820.87 10,584,000.00 -727,054.20 0.00 40,678,766.67 3、广州市奇宁化工有限公司 合 计 44,984,000.00 44,485,640.10 10,584,000.00 -887,025.80 0.00 54,182,614.30 2． 按成本法核算的其他长期股权投资 66 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 广东省轻工进出口股份有限公司 15,600,000.00 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 江门市百货集团有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 16,800,000.00 3． 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州市方大包装用品 909,141.79 0.00 0.00 909,141.79 可收回金额低于账 注1 有限公司 面价值 广州市浪奇怡通实业 4,841,209.02 2,616,573.28 0.00 7,457,782.30 可收回金额低于账 注2 有限公司 面价值 广东省轻工进出口股 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00 可收回金额低于账 注3 份有限公司 面价值 合 计 15,950,350.81 2,616,573.28 0.00 18,566,924.09 注 1：本公司持有广州市方大包装用品有限公司 30%的股权。该公司 2007 年 4 月宣布进入清算 阶段，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司已注销了国税《税务登记证》。另外，根据广州市天河区地 方税务局于 2008 年 11 月 7 日出具的受理号为：1008661612 的《涉税文书受理回执》，截至 2008 年 12 月 31 日该公司仍然在办理地税《税务登记证》、《企业法人营业执照》的注销程序。本公司已按 估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 91 万元。 注 2：广州市浪奇怡通实业有限公司 2002 年已停止经营，因为关闭公司的程序、环节，涉及的 事项繁多，因此截至 2008 年 12 月 31 日该公司仍然在办理清算程序中。本公司已按估计可收回金 额低于账面价值的差额提取减值准备 784 万元。本公司在 2005 年已对该公司房屋建筑物进行监管， 估计其未来的变现价值不会低于现时账面投资净额。 注 3：由于广东省轻工进出口股份有限公司存在重大不良资产，每股净资产远低于本公司对该 公司该投资项目的账面价值，本公司已按可回收金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备 1,020 万元。 （九）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 自用房地 本年折旧或 产或存货 摊销 转为自用 年末余额 项 目 年初余额 购 置 转入 处 置 房地产 1．原价合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,636,639.21 10,636,639.21 已出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,636,639.21 10,636,639.21 2．累计折旧或累 4,768,353.40 0.00 0.00 297,663.36 0.00 0.00 5,066,016.76 计摊销合计 已出租的建筑物 4,768,353.40 0.00 0.00 297,663.36 0.00 0.00 5,066,016.76 67 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 3．投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备累计金 额合计 已出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．投资性房地产 5,868,285.81 0.00 0.00 -297,663.36 0.00 0.00 5,570,622.45 账面价值合计 已出租的建筑物 5,868,285.81 0.00 0.00 -297,663.36 0.00 0.00 5,570,622.45 年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 10,252,365.33 4,862,110.52 5,390,254.81 房屋产权证上的产权所属单位为广州市 浪奇实业股份有限公司的前身-广州油脂 化工厂。房屋产权证截至报告日仍未办妥 更名手续。 （十）固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 182,197,100.91 340,617.06 0.00 182,537,717.97 机器设备 202,131,190.27 8,983,424.85 507,494.50 210,607,120.62 运输设备 3,521,415.38 2,143,172.00 131,370.32 5,533,217.06 电器设备 2,216,573.36 49,500.00 0.00 2,266,073.36 办公设备 3,094,197.65 202,229.82 24,700.00 3,271,727.47 固定资产装修 865,409.90 282,950.58 0.00 1,148,360.48 合 计 394,025,887.47 12,001,894.31 663,564.82 405,364,216.96 其中： 本年由在建工程转入固定资产原价为 8,964,758.78 元。 年末抵押或担保的固定资产账面价值为51,248,124.59 元，详见附注 7。 2． 累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 67,718,381.86 4,924,312.88 0.00 72,642,694.74 机器设备 131,837,096.59 6,948,721.24 308,193.40 138,477,624.43 运输设备 2,652,820.13 133,746.01 124,801.80 2,661,764.34 电器设备 1,281,510.61 155,636.30 0.00 1,437,146.91 办公设备 2,301,615.85 305,156.95 23,465.00 2,583,307.80 固定资产装修 90,652.41 88,506.50 0.00 179,158.91 68 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 205,882,077.45 12,556,079.88 456,460.20 217,981,697.13 3． 固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 5,825,425.17 0.00 0.00 5,825,425.17 机器设备 15,166,570.11 0.00 0.00 15,166,570.11 电器设备 27,370.67 0.00 0.00 27,370.67 办公设备 18,946.00 0.00 0.00 18,946.00 合 计 21,038,311.95 0.00 0.00 21,038,311.95 4． 固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 房屋及建筑物 108,653,293.88 104,069,598.06 机器设备 55,127,523.57 56,962,926.08 运输设备 868,595.25 2,871,452.72 电器设备 907,692.08 801,555.78 办公设备 773,635.80 669,473.67 固定资产装修 774,757.49 969,201.57 合 计 167,105,498.07 166,344,207.88 5．年末通过经营租赁租出固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 19,235,517.58 4,412,702.76 0.00 14,822,814.82 6．年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 19,235,517.58 4,412,702.76 14,822,814.82 办证手续不完善，未有房产证 7．用于抵押的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 90,339,505.24 39,091,380.65 51,248,124.59 （十一）在建工程 69 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 10 万吨/年洗衣粉提产 0.00 0.00 0.00 1,114,172.88 0.00 1,114,172.88 0.00 0.00 0.00 1,216,063.19 0.00 1,216,063.19 0.5 吨/时磺化项目 1.3 吨/时磺酸生产项目 1,215,090.40 0.00 1,215,090.40 1,601,926.61 0.00 1,601,926.61 污水处理项目 136,091.35 0.00 136,091.35 924,000.00 0.00 924,000.00 除尘系统土建工程 0.00 0.00 0.00 263,474.96 0.00 263,474.96 喷粉核子称 0.00 0.00 0.00 81,000.00 0.00 81,000.00 MES 磺化项目 7,076.30 0.00 7,076.30 0.00 0.00 0.00 洗衣粉自控系统网络技改项目 23,693.80 0.00 23,693.80 0.00 0.00 0.00 实验室认可项目 39,030.00 0.00 39,030.00 0.00 0.00 0.00 合同加工洗衣粉外审项目 144,570.00 0.00 144,570.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,565,551.85 0.00 1,565,551.85 5,200,637.64 0.00 5,200,637.64 1．在建工程项目变动情况 本年减少 工程 投入 占预 工程 资金 算比 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 进度 来源 例 MES 磺化项目 7,500.00 0.00 7,076.30 0.00 0.00 7,076.30 100% 自有 94% 资金 10 万吨/年洗衣粉提产 2,394,700.00 1,114,172.88 877,260.42 1,991,433.30 0.00 0.00 100% 自有 83% 资金 1.3 吨/时磺酸生产项目 2,500,000.00 1,215,090.40 0.00 0.00 0.00 1,215,090.40 49% 自有 49% 资金 0.5 吨/时磺化项目 3,840,000.00 1,602,899.40 839,520.94 2,442,420.34 0.00 0.00 100% 自有 64% 资金 合同加工沐浴露项目 808,060.00 0.00 574,621.99 574,621.99 0.00 0.00 100% 自有 71% 资金 合 同 加 工 原 材 料 50,000.00 0.00 36,928.45 36,928.45 0.00 0.00 100% 自有 74% RV-base 加热保温改造 资金 及烘箱迁移 08 年空压站压缩空气除 50,000.00 0.00 49,998.00 49,998.00 0.00 0.00 100% 自有 100% 水节能技改 资金 3t/h 香皂生产线技改 160,000.00 0.00 118,458.68 118,458.68 0.00 0.00 100% 自有 74% 资金 3 吨/时露点监控系统 25,000.00 0.00 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 100% 自有 100% 资金 污水治理项目 1,019,400.00 0.00 206,538.30 0.00 70,446.95 136,091.35 13% 自有 20% 资金 小磺化水泵房改造 46,000.00 0.00 4,837.70 4,837.70 0.00 0.00 100% 自有 11% 资金 70 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 工程 投入 占预 工程 资金 算比 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 进度 来源 例 购职工交通车 2,143,172.00 0.00 2,143,172.00 2,143,172.00 0.00 0.00 100% 自有 100% 资金 洗衣粉自控系统网络技 100,000.00 0.00 23,693.80 0.00 0.00 23,693.80 24% 自有 24% 改项目 资金 3t/h 酸吸收系统改造 100,000.00 0.00 71,813.36 71,813.36 0.00 0.00 71% 自有 72% 资金 实验室认可项目 150,000.00 0.00 39,030.00 0.00 0.00 39,030.00 26% 自有 26% 资金 合同加工洗衣粉外审项 256,102.00 0.00 144,570.00 0.00 0.00 144,570.00 56% 自有 56% 目 资金 喷粉核子称 85,000.00 81,000.00 0.00 81,000.00 0.00 0.00 95% 自有 95% 资金 污水处理项目 1,200,000.00 924,000.00 237,600.00 1,161,600.00 0.00 0.00 100% 自有 97% 资金 除尘系统土建工程 265,000.00 263,474.96 0.00 263,474.96 0.00 0.00 100% 自有 99% 资金 合 计 5,200,637.64 5,400,119.94 8,964,758.78 70,446.95 1,565,551.85 2．在建工程年末数比年初数减少 3,635,085.79 元，减少比例为 69.90％，减少原因主要为 2007 年筹建的 10 吨/年洗衣粉提产项目和 0.5 吨/时磺化项目在 2008 年度完工并结转固定资产。 （十二）无形资产 1、 无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 广州市黄埔大道东 128 号 16,137,817.00 0.00 0.00 16,137,817.00 土地使用权 电脑软件系统 2,127,702.74 0.00 0.00 2,127,702.74 韶关市浈江区南郊土地使 16,312,112.00 0.00 0.00 16,312,112.00 用权 灵狐软件系统 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 SAP 软件系统 1,356,614.52 0.00 0.00 1,356,614.52 MES 开发及其产业化 966,449.59 963,480.75 0.00 1,929,930.34 南沙小虎岛土地使用权 19,393,819.00 0.00 0.00 19,393,819.00 合 计 56,384,514.85 963,480.75 0.00 57,347,995.60 2、 累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 广州市黄埔大道东 128 号土 3,662,705.25 322,756.22 0.00 3,985,461.47 地使用权 电脑软件系统 1,910,041.64 104,350.06 0.00 2,014,391.70 71 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 韶关市浈江区南郊土地使用 3,996,485.00 326,244.00 0.00 4,322,729.00 权 灵狐软件系统 63,000.00 18,000.00 0.00 81,000.00 SAP 软件系统 271,322.90 271,322.88 0.00 542,645.78 MES 开发及其产业化 0.00 136,481.12 0.00 136,481.12 南沙小虎岛土地使用权 0.00 387,876.37 0.00 387,876.37 合 计 9,903,554.79 1,567,030.65 0.00 11,470,585.44 3、 无形资产账面价值 项目名称 年初数 年末数 剩余摊销年限 广州市黄埔大道东 128 号土地使用权 12,475,111.75 12,152,355.43 37.7 年 电脑软件系统 217,661.10 113,311.14 0.3 年 韶关市浈江区南郊土地使用权 12,315,627.00 11,989,383.00 36.8 年 灵狐软件系统 27,000.00 9,000.00 0.5 年 SAP 软件系统 1,085,291.62 813,968.74 3年 MES 开发及其产业化 966,449.59 1,793,449.22 9年 南沙小虎岛土地使用权 19,393,819.00 19,005,942.63 49 年 合 计 46,480,960.06 45,877,410.16 年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 12,152,355.43 元。 （十三）长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销期限 商标使用权终止补偿 33,000,000.00 13,374,646.26 0.00 3,732,459.46 23,357,813.20 9,642,186.80 1.67 年 厂区维护工程支出 459,137.80 75,026.70 0.00 75,026.70 459,137.80 0.00 0年 CI 项目 270,732.83 90,244.24 0.00 90,244.24 270,732.83 0.00 0年 水电改造工程 675,452.66 379,570.77 0.00 135,090.38 430,972.27 244,480.39 1.83 年 厂区西边路面 300,838.85 135,377.51 0.00 60,167.76 225,629.10 75,209.75 1.25 年 厂区喷粉楼路面 327,819.15 245,864.40 0.00 65,563.80 147,518.55 180,300.60 2.75 年 临时仓库土建工程 636,388.15 604,568.74 0.00 127,277.64 159,097.05 477,291.10 3.75 年 厂后门围墙改造工程 130,535.58 0.00 130,535.58 13,053.54 13,053.54 117,482.04 5年 合 计 35,800,905.02 14,905,298.62 130,535.58 4,298,883.52 25,063,954.34 10,736,950.68 （十四）递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 长期股权投资 2,091,731.02 0.00 存货 1,582,753.47 825,575.80 应收账款 3,204,515.78 4,965,745.02 其他应收款 71,741.20 368,058.74 固定资产 1,423,407.06 2,076,205.56 应付职工薪酬 146,046.77 817,696.91 预提费用 866,506.20 830,562.14 其他应付款 1,300,760.39 810,257.79 可用于以后年度弥补的亏损 452,993.12 0.00 合并抵销影响数 152,826.98 125,938.82 72 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 11,293,281.99 10,820,040.78 （十五）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 1、坏账准备 22,288,464.82 -351,164.03 0.00 8,832,272.80 13,105,027.99 2、存货跌价准备 3,302,303.19 3,067,070.29 38,359.61 0.00 6,331,013.87 3、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5、长期股权投资减值准备 15,950,350.81 2,616,573.28 0.00 0.00 18,566,924.09 6、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7、固定资产减值准备 21,038,311.95 0.00 0.00 0.00 21,038,311.95 8、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 62,579,430.77 5,332,479.54 38,359.61 8,832,272.80 59,041,277.90 （十六）短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 29,500,000.00 40,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 0.00 委托贷款 29,000,000.00 29,000,000.00 73,500,000.00 69,000,000.00 合 计 1．本年广州轻工工贸集团有限公司委托深圳发展银行股份有限公司广州羊城支行向本公司贷 款 2,900 万元。 （十七）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 0.00 31,825,275.00 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 2．年末余额中无欠关联方票据金额。 3．应付票据年末数比年初数减少 31,825,275.00 元，减少比例为 100.00％，减少原因为年末 企业已支付全部应付票据。 （十八）应付账款 年末数 年初数 79,423,360.67 84,716,888.05 1 年以内 6,550,122.29 1,195,096.55 1 年以上 73 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 85,973,482.96 85,911,984.60 合 计 1. 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中欠关联方款项为 375.54 万元，占年末应付账款总金额的 4.37%。详见本附注八。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 佛山市南海区立章包装有限公司 530,938.20 佛山市三水飞马包装有限公司 565,882.06 白猫(重庆)日化有限公司 514,639.91 （十九）预收账款 年末数 年初数 4,287,116.62 17,281,614.06 一年以内 70,998.04 3,063,111.82 一年以上 4,358,114.66 20,344,725.88 合 计 1． 年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中无预收关联方款项。 3．预收账款年末数比年初数减少 15,986,611.22 元，减少比例为 78.58％，减少原因主要是本 年材料主要用于本公司自身生产，减少了对工业客户的加工业务，因此相应的预收账款也减少。 （二十）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,132,410.35 51,491,498.51 51,425,601.89 6,198,306.97 二、职工福利费 0.00 7,049,865.92 7,049,865.92 0.00 三、社会保险费 0.00 6,395,266.99 6,395,266.99 0.00 其中：1．医疗保险费 0.00 2,246,105.46 2,246,105.46 0.00 2．基本养老保险费 0.00 3,538,443.19 3,538,443.19 0.00 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 0.00 405,490.13 405,490.13 0.00 5．工伤保险费 0.00 151,409.54 151,409.54 0.00 6．生育保险费 0.00 53,818.67 53,818.67 0.00 四、住房公积金 40,521.00 810,777.00 808,905.00 42,393.00 五、工会经费和职工教育经费 67,731.98 90,690.53 96,941.46 61,481.05 6,240,663.33 65,838,098.95 65,776,581.26 6,302,181.02 合 计 （二十一）应交税费 税费项目 年末数 年初数 计缴标准 74 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 5,511,151.43 4,290,955.83 17% 增值税 60,085.03 114,961.81 3% 5% 营业税 城建税 280,833.22 148,750.14 7% 1,590,742.57 3,018,100.32 25% 企业所得税 416.62 1,543.32 个人所得税 120,357.12 63,750.08 3% 教育费附加 93,599.00 273,077.08 1.2% 12% 房产税 789,320.96 758,709.50 0.13% 市区堤围防护费 208,012.50 929,343.80 土地使用税 42,776.14 39,748.84 其他 8,697,294.59 9,638,940.72 合 计 应交税费年末数比年初数减少 941,646.13 元，减少比例为 9.77％，主要原因为年末应交企业 所得税减少。 （二十二）其他应付款 项 目 年末数 年初数 收取的保证金、押金及定金 1,418,741.50 2,104,962.02 与外单位的往来款 9,209,981.71 3,790,898.21 暂收员工款 188,524.29 261,903.35 与关联公司的往来款 78,228.61 292,847.21 促销费 10,026,360.30 4,256,928.44 工会济难基金 2,931,714.14 3,118,393.14 会议费 0.00 350,000.00 广告宣传费 0.00 182,477.50 维修费 0.00 100,901.85 其他应付暂收款 29,019.67 1,170,294.53 23,882,570.22 15,629,606.25 合 计 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中欠关联方款项为 1.83 万元，占其他应付款年末余额 0.08％。详见本附注八。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 广州市花地湾运输有限公司 150,000.00 押金 天园街道办事处 138,000.00 押金 中成国际运输深圳有限公司广州分公司 100,000.00 押金 武江长盛货运车队 100,000.00 押金 75 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 4．金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 韶关武江建筑公司 225,736.82 工程款 广州金茂机电公司 258,363.60 工程款 罗定市广振物流货运部 300,000.00 押金 广州市浪奇运输服务公司 400,000.00 运费 广州市花地湾运输有限公司 150,000.00 押金 天园街道办事处 138,000.00 押金 中成国际运输深圳有限公司广州分公司 100,000.00 押金 武江长盛货运车队 100,000.00 押金 广州富民服务公司 100,000.00 押金 5．其他应付款年末数与年初数增加 8,252,963.97 元，增加比例为 52.80％，增加原因主要为 本年应付促销费余额比去年增加 5,769,431.86 元，与外单位往来比去年增加 5,419,083.50 元。 （二十三）预提费用 项目 年末数 年初数 水电费 751,344.93 866,155.88 中介费 259,975.82 313,000.00 股权分置改革费用 100,000.00 100,000.00 广告费 910,000.00 0.00 其他 0.00 21,046.04 合 计 2,021,320.75 1,300,201.92 （二十四）长期应付款 项 目 付款期限 年末数 年初数 19,659.91 19,659.91 国家托管资产 1,778,992.52 6,451,177.51 国家债权 4,567,174.08 4,567,174.08 其他 合 计 6,365,826.51 11,038,011.50 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．长期应付款本年比去年减少 4,672,184.99 元，减少比例为 42.33%，减少原因为无需支付的长期 应付款 4,672,184.99 元转为营业外收入。 76 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （二十五）递延收益 本年度 项 目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 计入递延收益的政府补助 3,213,764.25 3,299,000.00 1,860,439.95 4,652,324.30 上年度 项 目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 计入递延收益的政府补助 2,250,000.00 2,040,000.00 1,076,235.75 3,213,764.25 （二十六）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例％ 送股 其他 小计 金额 比例％ 新股 转股 1．有限售条件股份 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% (1). 国有法人持股 78,395,049.00 45.43% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 78,395,049.00 45.43% (2). 其他内资持股 40,080.00 0.02% 0.00 0.00 0.00 -7,725.00 -7,725.00 32,355.00 0.02% 有限售条件股份合计 78,435,129.00 45.45% 0.00 0.00 0.00 -7,725.00 -7,725.00 78,427,404.00 45.45% 2．无限售条件股份 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% (1). 人民币普通股 94,146,665.00 54.55% 0.00 0.00 0.00 7,725.00 7,725.00 94,154,390.00 54.55% 合计 172,581,794.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 172,581,794.00 100.00% 股本变动情况说明：其他内资持股人主要为本公司董事、监事和高级管理人员所持的有限售条件的 股份。该部分股份变动主要是： （1）本公司原副总经理梁婉美女士在报告期内不再担任公司副总经 理职务，其所持的有限售条件股份 3,525 股在报告期末已解除限售，从而使境内自然人持股的限售 数量减少 3,525 股，同时增加无限售条件股份数 3,525 股； （2）本公司原董事伍秀媚女士在报告期 内不再担任董事的职务，其所持的有限售条件股份 4,200 股在报告期末已解除限售，从而使境内自 然人持股的限售数量减少 4,200 股，同时增加无限售条件股份数 4,200 股。 （二十七）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 56,768,828.00 0.00 0.00 56,768,828.00 其他资本公积 158,586,154.46 0.00 0.00 158,586,154.46 合 计 215,354,982.46 0.00 0.00 215,354,982.46 资本公积本年无变动。 （二十八）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 33,829,947.50 -235,161.43 33,594,786.07 392,243.04 0.00 33,987,029.11 （二十九）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 77 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 上年年末余额 28,936,209.10 加：前期差错更正 -2,116,452.86 本年年初余额 26,819,756.24 加： 本年归属于母公司的净利润 5,327,466.82 减：提取法定盈余公积 392,243.04 10% 本年年末余额 31,754,980.02 调整年初未分配利润-2,116,452.87 元，其中： 1、由于重大会计差错更正，追溯调减 2007 年度净利润共 2,351,614.29 元，相应调减 10%的法定盈 余公积 235,161.43 元，最终影响年初未分配利润-2,116,452.86 元（详见附注三第（二十）点）。 （三十）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,013,380,066.20 886,529,388.20 909,439,576.71 783,453,432.30 其他业务 14,605,761.66 12,313,240.91 10,511,456.05 8,135,780.59 合计 1,027,985,827.86 898,842,629.11 919,951,032.76 791,589,212.89 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 民用产品 801,782,044.58 689,305,089.76 728,313,593.73 611,243,671.07 工业产品 211,598,021.62 197,224,298.44 181,125,982.98 172,209,761.23 合 计 1,013,380,066.20 886,529,388.20 909,439,576.71 783,453,432.30 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自营－华南地区 523,730,088.53 456,689,871.59 409,752,841.06 340,634,559.99 全国性经销商 404,867,385.30 365,912,202.66 412,110,396.27 374,999,237.26 华南地区经销商 84,782,592.37 63,927,313.95 87,576,339.38 67,819,635.05 合 计 1,013,380,066.20 886,529,388.20 909,439,576.71 783,453,432.30 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 351,217,675.56 34.66% 第二名 53,649,709.74 5.29% 第三名 27,300,534.76 2.69% 第四名 11,639,428.37 1.15% 第五名 10,083,137.29 1.00% 78 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他业务收入与其他业务支出 本年发生数 上年发生数 (1)其它业务收入 资产出租 2,557,071.85 2,023,939.28 材料销售 1,137,911.69 2,199,836.67 运费收入 8,231,739.80 5,264,496.03 废料销售 550,893.19 999,949.43 硫磺销售业务收入 1,917,776.42 0.00 其它 210,368.71 23,234.64 合计 14,605,761.66 10,511,456.05 (2)其它业务支出 资产出租 1,465,375.41 1,598,465.91 材料销售 724,557.47 1,447,546.96 运费成本 8,231,739.80 5,089,767.72 硫磺销售业务收入 1,846,344.56 0.00 其它 45,223.67 0.00 合计 12,313,240.91 8,135,780.59 （三十一）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年发生额 上年发生额 营业税 3%、5% 2,401.76 291,606.12 城建税 7% 1,567,094.38 1,479,346.47 教育费附加 3% 671,611.85 634,005.60 合 计 2,241,107.99 2,404,958.19 （三十二）财务费用 1. 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,723,555.00 2,604,162.55 减：利息收入 954,386.86 959,865.37 汇兑损益 919,354.94 406,725.99 金融机构手续费 442,288.95 1,843,092.31 合 计 7,130,812.03 3,894,115.48 （三十三）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 -351,164.03 1,445,513.15 2、存货跌价损失 3,028,710.68 738,124.89 3、长期股权投资减值损失 2,616,573.28 0.00 合 计 5,294,119.93 2,183,638.04 79 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （三十四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （共 1 家） 32,800.00 32,000.00 江门百货集团有限公司 32,800.00 32,000.00 （二）权益法核算确认 （共 3 家） -887,025.80 -1,965,283.92 广州市方大包装用品有限公司 -159,971.60 -1,030,490.99 广州市浪奇怡通实业有限公司 0.00 -4,613.80 广州市奇宁化工有限公司 -727,054.20 -930,179.13 合 计 -854,225.80 -1,933,283.92 投资收益本年发生额比上年发生额增加 1,079,058.12 元，增加比例为 55.81%，增加原因为： 广州市方大包装用品有限公司的权益核算损失较上年减少，。 2．投资收益本年发生额比上年发生额增加 1,079,058.12 元，增加比例为 55.81 %，增加原因为广 州市方大包装用品有限公司的投资损失减少。 （三十五）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 9,536.66 64,377.18 其中：固定资产处置利得 9,536.66 64,377.18 政府补助 3,854,335.95 1,566,471.75 罚款收入 7,748.50 0.00 不用支付的款项 4,794,568.81 239,727.19 其他 41,483.28 87,103.50 合 计 8,707,673.20 1,957,679.62 1、政府补助： 类 别 金 额 由递延收益转入 1,860,439.95 直接确认收益 1,993,896.00 合计 3,854,335.95 营业外收入本年发生额比上年发生额增加 6,749,993.58 元，增加比例为 344.80％，增加原因 为本年政府补助比上年增加 2,287,864.20 元，另外不用支付的款项比去年增加 4,554,841.62 元。 （三十六）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 80 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 非流动资产处置损失合计 114,704.09 218,607.36 其中：固定资产处置损失 114,704.09 218,607.36 捐赠 391,950.00 81,000.00 罚款及滞纳金 90,180.79 62,230.99 其他 2,356.09 0.00 合 计 599,190.97 361,838.35 营业外支出本年发生额比上年发生额增加 237,352.62 元，增加比例为 65.60％，增加原因为本 年捐赠金额比上年增加。 （三十七）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 3,562,012.76 6,941,726.69 递延所得税费用 -473,241.21 1,356,558.70 合 计 3,088,771.55 8,298,285.39 所得税费用与会计利润的关系说明: 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 9,088,566.08 16,937,412.15 按法定税率计算的税额 2,272,141.52 5,589,346.01 不征税、免税收入的税额影响 -234,250.00 -128,370.00 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 1,524,121.24 1,480,750.68 递延所得税资产的影响 -473,241.21 1,356,558.70 所得税费用 3,088,771.55 8,298,285.39 （三十八）政府补助 政府补助的种类及项目 本年发生额 上年发生额 1．收到的与资产相关的政府补助 0.00 0.00 小 计 0.00 0.00 2．收到的与收益相关的政府补助 （1）污水站提升处理能力改造 99,000.00 140,000.00 （2）MES 国家重点新产品 200,000.00 0.00 （3）磺化油脂研究与产业化 500,000.00 0.00 （4）08 年扶持企业发展资金（20 万吨 MES 洗衣粉技改） 1,800,000.00 0.00 （5）洗衣粉清洁生产技术改造项目 300,000.00 0.00 81 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （6）蒸汽双效型溴化锂制冷技改 400,000.00 0.00 （8）磺化增产减污清洁生产项目 0.00 400,000.00 （9）组建广州市浪奇 MES 重点工程技术 研究开发中心 0.00 1,000,000.00 （10）MES 产品应用开发项目 0.00 500,000.00 （11）中国名牌称号 1,050,000.00 0.00 （12）中小企业国际市场开拓资金 6,896.00 6,236.00 （13）公共信息服务体系建设资金 0.00 15,000.00 （14）著名商标奖 0.00 80,000.00 （15）税收返还 937,000.00 389,000.00 小 计 5,292,896.00 2,530,236.00 合 计 5,292,896.00 2,530,236.00 （三十九）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额（万元） 营业外收入 96.93 政府补助 529.29 利息收入 95.44 其他 188.11 合 计 909.77 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额（万元） 管理费用 2,627.50 销售费用 3,039.29 其他 282.01 合 计 5,948.80 3．现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,999,794.53 10,990,741.05 追溯调整数（附注三第（二十）点） 0.00 -2,351,614.29 追溯调整后净利润 5,999,794.53 8,639,126.76 加：资产减值准备 5,294,119.93 2,183,638.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,853,743.24 15,878,347.52 无形资产摊销 1,567,030.65 1,042,673.18 长期待摊费用摊销 4,298,883.62 4,207,172.72 待摊费用减少 (减：增加) 31,725.01 2,760,654.73 预提费用增加 (减：减少) 721,118.83 -937,361.24 82 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 105,167.43 154,230.18 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 6,724,094.90 2,604,162.55 递延收益贷项 (减：借项) 1,438,560.05 963,764.25 投资损失（收益以“－”号填列） 854,225.80 1,933,283.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -473,241.21 1,356,558.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,810,464.44 -22,221,452.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,684,980.78 -46,827,985.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,158,458.52 3,378,212.44 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 30,752,209.48 -24,884,974.52 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 85,639,748.22 64,391,081.12 减：现金的年初余额 64,391,081.12 138,700,989.60 加：现金等价物的年末余额 1,784,157.50 12,192,049.47 减：现金等价物的年初余额 12,192,049.47 0.00 现金及现金等价物净增加额 10,840,775.13 -62,117,859.01 4．现金和现金等价物的构成： 项 目 年末数 年初数 一、现金 85,639,748.22 64,391,081.12 其中：库存现金 573,882.48 306,955.63 可随时用于支付的银行存款 85,065,865.74 64,084,125.49 二、现金等价物 1,784,157.50 12,192,049.47 其中：三个月内到期的信用证保证金 1,784,157.50 2,644,466.97 三个月内到期的银行承兑汇票保证金 0.00 9,547,582.50 三、年末现金及现金等价物余额 87,423,905.72 76,583,130.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 账 龄 年末数 年初数 83 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1年以内（含1年） 199,385,246.79 93.05% 996,926.22 0.50% 122,426,802.73 612,134.01 0.50% 78.94% 1年至2年（含2年） 831,878.36 0.39% 166,375.67 20.00% 11,258,752.14 7.26% 2,251,750.43 20.00% 2年至3年（含3年） 1,122,410.88 0.52% 490,882.61 43.73% 1,892,041.44 1.22% 999,876.78 52.85% 3年以上 12,929,765.26 6.04% 11,396,848.95 80.39% 19,517,416.56 12.58% 17,082,100.39 87.52% 合 计 214,269,301.29 13,051,033.45 155,095,012.87 20,945,861.61 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1．单项金额重大且 7,914,592.28 3.69% 3,635,028.50 46.93% 11,025,971.08 7.11% 10,243,161.68 92.90% 单独计提减值准备 2．单项金额非重大 7,880,732.50 3.68% 7,810,549.64 99.11% 7,782,330.67 5.02% 6,211,506.59 79.82% 且单独计提减值准 备 ３．其他划分为类 198,473,976.51 92.63% 1,605,455.31 0.81% 136,286,711.12 87.87% 4,491,193.34 3.30% 似信用风险特征的 组合 合 计 214,269,301.29 13,051,033.45 155,095,012.87 20,945,861.61 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年末账面余额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 2007 年 19,624,328.03 1,321,533.58 0.00 0.00 20,945,861.61 2008 年 20,945,861.61 937,444.64 0.00 8,832,272.80 13,051,033.45 3．本年实际核销的应收账款为 8,832,272.80 元 应收账款 是否因关联交易 单位名称 核销金额 核销原因 性质 产生 连云港市敬富贸易有限公司 573,581.54 2004 年 10 月 10 日被连云港市工商管理 货款 否 局吊销营业执照 沈阳浪奇商贸有限公司 货款 2,005,558.23 2006 年 10 月 30 日被沈阳市工商管理局 否 吊销营业执照 汕头市粤东化轻公司 货款 986,081.95 汕头市金园区人民法院(2002)汕金法 否 执字第 399 号民事裁定书裁定欠款单位 无财产可供执行 湛江市麻章区海城批发部 货款 3,913,914.00 湛江市中级人民法院[2001]湛中执字 否 第 116 号民事裁定书裁定欠款单位无财 产可供执行 广州市越秀区丰达发展有限公司 货款 1,174,685.65 广州市越秀区人民法院(2002)越法执 否 84 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 字第 2397-1 号民事裁定书裁定欠款单 位无财产可供执行 广州市白云区新市供销社汇新百 货款 178,451.43 2004 年 12 月 10 日被广州市工商管理局 否 货商城 注销营业执照 合 计 8,832,272.80 4． 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末应收关联方账款为 102,760,907.34 元，占应收账款年末余额的 47.96％。 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 韶关浪奇有限公司 全资子公司 86,975,367.09 40.59% 广州市岜蜚特贸易有限公司 控股子公司 15,785,540.25 7.37% 合计 102,760,907.34 47.96% 6．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 全资子公司 86,975,367.09 1 年以内 40.57% 第二名 无 20,578,746.45 1 年以内 9.60% 第三名 控股子公司 15,785,540.25 1 年以内 7.37% 第三名 无 15,600,166.27 1 年以内 7.28% 第五名 无 11,057,735.19 1 年以内 5.16% 7．应收账款年末数比年初数增加 59,174,288.42 元，增加比例为 38.15％，增加原因为：年末 应收关联方韶关浪奇有限公司的应收款项为 86,975,367.09 元，年初余额为 30,990,924.51 元。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 比例 备比例 比例 备比例 1年以内 1,187,678.86 78.10% 5,938.39 0.50% 1,808,271.12 35.12% 9,041.36 0.50% （含1年） 1年至2年 175,990.00 0.00% 159,628.81 90.70% 1,294,828.39 25.15% 258,965.67 20.00% （含2年） 2年至3年 112,128.82 7.37% 56,064.41 50.00% 1,653,223.58 32.11% 826,611.79 50.00% （含3年） 3年以上 44,933.69 2.95% 40,440.32 90.00% 392,254.85 7.62% 353,029.37 90.00% 合 计 1,520,731.37 262,071.93 5,148,577.94 1,447,648.19 85 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 备比例 1．单项金额重大且单独计 175,990.00 11.57% 159,628.80 90.70% 2,581,196.58 50.13% 990,598.29 38.38% 提减值准备 2．单项金额非重大且单独 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 计提减值准备 ３．其他划分为类似信用风 1,344,741.37 88.43% 102,443.13 7.62% 2,567,381.36 49.87% 457,049.90 17.80% 险特征的组合： 合 计 1,520,731.37 262,071.93 5,148,577.94 1,447,648.19 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年 度 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 1,481,428.67 -33,780.48 0.00 0.00 1,447,648.19 2008 年 1,447,648.19 -1,185,576.26 0.00 0.00 262,071.93 3. 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 年末其他应收关联方款项为 11,950.02 元，占其他应收款年末余额 0.79％。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 总额的比例 第一名 无 员工业务借支 400,000.00 1 年以内 26.30% 第二名 无 行政借款 113,500.00 1 年以内 7.46% 第三名 无 行政借款 100,000.00 1 年以内 6.58% 第四名 无 出口退税款 97,347.74 1 年以内 6.40% 第五名 无 押金 90,000.00 2-4 年 5.92% 6．其他应收款年末数比年初数减少 3,627,846.57 元，减少比例为 70.46％，减少原因为：为 本年收回了一家非关联方的往来款 200 万元。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 （1）对子公司的长期股权投资 79,822,886.85 0.00 78,872,886.85 0.00 （2）按权益法核算的长期股权投资 联营企业 54,182,614.30 8,366,924.09 44,485,640.10 5,750,350.81 小计 54,182,614.30 8,366,924.09 44,485,640.10 5,750,350.81 （3）其他按成本法核算的长期股权 16,800,000.00 10,200,000.00 16,800,000.00 10,200,000.00 投资 合计 150,805,501.15 18,566,924.09 140,158,526.95 15,950,350.81 86 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 韶关浪奇有限公司 57,912,886.85 57,912,886.85 0.00 0.00 57,912,886.85 广州市岜蜚特贸易有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00 广州浪奇日用品有限公司 19,760,000.00 19,760,000.00 950,000.00 0.00 20,710,000.00 合 计 78,872,886.85 78,872,886.85 950,000.00 0.00 79,822,886.85 2．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司 本公司在被 业务性 注册资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 持股比 投资单位表 质 本 例 决权比例 联营企业 广州市方大包装用品有限 有限责任 广州 朱文航 工业 1,300 30% 30% 公司 公司 广州市浪奇怡通实业有限 有限责任 广州 曹锐强 工业 2,407 38.93% 38.93% 公司 公司 广州市奇宁化工有限公司 中外合资 广州 AZHAR BIN ABD UL 工业 10,800 49% 49% HAMID （金额单位：万元） 年末资产 年末负债 本年营业收 被投资单位名称 本年净利润 关联关系 组织机构代码 总额 总额 入总额 联营企业 广州市方大包装用品有限公司 1,296.04 12.09 2.89 -53.32 联营企业 19054405-9 广州市浪奇怡通实业有限公司 1,227.32 170.49 0.00 -11.43 联营企业 23124987-4 广州市奇宁化工有限公司 8,304.92 10.16 0.00 -148.38 联营企业 79554298-8 3. 按权益法核算的长期股权投资 本年投资成本增 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 减额 其中：分得现 年末余额 合 计 金红利 1、广州市方大包装用品 3,900,000.00 3,697,028.75 0.00 -159,971.60 0.00 3,537,057.15 有限公司 2、广州市浪奇怡通实业 9,332,000.00 9,966,790.48 0.00 0.00 0.00 9,966,790.48 有限公司 3、广州市奇宁化工有限 31,752,000.00 30,821,820.87 10,584,000.00 -727,054.20 0.00 40,678,766.67 公司 合 计 44,984,000.00 44,485,640.10 10,584,000.00 -887,025.80 0.00 54,182,614.30 4. 按成本法核算的其他长期股权投资 87 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 本年投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 广东省轻工进出口股份有限 15,600,000.00 15,600,000.00 0.00 15,600,000.00 10,200,000.00 公司 江门市百货集团有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00 合 计 16,800,000.00 16,800,000.00 0.00 16,800,000.00 10,200,000.00 5. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州市方大包装 909,141.79 0.00 0.00 909,141.79 可收回金额低于账 注1 用品有限公司 面价值 广州市浪奇怡通 4,841,209.02 2,616,573.28 0.00 7,457,782.30 可收回金额低于账 注2 实业有限公司 面价值 广东省轻工进出 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00 可收回金额低于账 注3 口股份有限公司 面价值 合 计 15,950,350.81 2,616,573.28 0.00 18,566,924.09 注 1：本公司持有广州市方大包装用品有限公司 30%的股权。该公司 2007 年 4 月宣布进入清算 阶段，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司已注销了国税《税务登记证》。另外，根据广州市天河区地 方税务局于 2008 年 11 月 7 日出具的受理号为：1008661612 的《涉税文书受理回执》，截至 2008 年 12 月 31 日该公司仍然在办理地税《税务登记证》、《企业法人营业执照》的注销程序。本公司已按 估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备 91 万元。 注 2：广州市浪奇怡通实业有限公司 2002 年已停止经营，因为关闭公司的程序、环节，涉及的 事项繁多，因此截至 2008 年 12 月 31 日该公司仍然在办理清算程序中。本公司已按估计可收回金 额低于账面价值的差额提取减值准备 746 万元。本公司在 2005 年已对该公司房屋建筑物进行监管， 估计其未来的变现价值不会低于现时账面投资净额。 注 3：由于广东省轻工进出口股份有限公司存在重大不良资产，每股净资产远低于本公司对该 公司该投资项目的账面价值，本公司已按可回收金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备 1,020 万元。 （四）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,006,455,930.74 901,041,686.24 896,437,992.87 786,210,310.75 其他业务 11,669,015.14 10,275,800.80 8,281,445.09 6,688,233.63 合计 1,018,124,945.88 911,317,487.04 904,719,437.96 792,898,544.38 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额、 上年发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 民用产品 743,385,243.30 655,670,182.63 644,537,826.94 543,698,892.62 工业产品 263,070,687.44 245,371,503.61 251,900,165.93 242,511,418.13 88 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 1,006,455,930.74 901,041,686.24 896,437,992.87 786,210,310.75 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自营－华南地区 614,082,347.39 547,183,979.92 543,144,702.88 473,949,015.29 全国性经销商 351,217,675.56 317,054,420.72 300,758,261.02 265,982,176.40 华南地区经销商 41,155,907.79 36,803,285.60 52,535,028.97 46,279,119.06 合 计 1,006,455,930.74 901,041,686.24 896,437,992.87 786,210,310.75 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 351,217,675.56 34.90% 第二名 120,700,513.26 11.99% 第三名 27,300,534.76 2.71% 第四名 10,083,137.29 1.00% 第五名 9,595,361.70 0.95% （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （共 1 家） 32,800.00 32,000.00 江门百货集团有限公司 32,800.00 32,000.00 （二）权益法核算确认 （共 3 家） -887,025.80 -1,965,283.92 广州市方大包装用品有限公司 -159,971.60 -1,030,490.99 广州市浪奇怡通实业有限公司 0.00 -4,613.80 广州市奇宁化工有限公司 -727,054.20 -930,179.13 合 计 -854,225.80 -1,933,283.92 投资收益本年发生额比上年发生额增加 1,079,058.12 元，增加比例为 55.81%，增加原因为： 广州市方大包装用品有限公司的计提减值准备较上年减少。 （六）现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,922,430.36 9,229,808.51 追溯调整数（附注三第（二十）点） 0.00 -2,351,614.29 追溯调整后净利润 3,922,430.36 6,878,194.22 加：资产减值准备 5,397,152.34 2,234,330.99 89 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 11,025,805.93 14,251,411.95 产折旧 无形资产摊销 834,910.28 698,429.18 长期待摊费用摊销 3,822,703.60 3,822,703.67 待摊费用减少 (减：增加) 31,725.01 1,846,766.64 预提费用增加 (减：减少) 828,680.77 -666,583.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 114,704.09 147,122.90 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 5,812,132.40 2,604,162.55 投资损失（收益以“－”号填列） 854,225.80 1,933,283.92 递延收益贷项(减：借项) 1,438,560.05 963,764.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -216,391.81 1,790,722.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,676,324.01 -7,805,805.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,793,633.02 -33,158,400.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,411,523.61 -22,589,477.55 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 40,160,853.42 -27,049,375.08 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 78,157,500.73 61,942,794.21 减：现金的年初余额 61,942,794.21 137,774,894.61 加：现金等价物的期末余额 1,784,157.50 12,192,049.47 减：现金等价物的年初余额 12,192,049.47 0.00 现金及现金等价物净增加额 5,806,814.55 -63,640,050.93 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 90 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广州市越秀区 广州轻工工贸集 制造加工销售 母公司 有限公司 宋木祥 4401011109218 沿江西路147号 团有限公司 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 45.42 %和 45.42 %。本公司的最终控制方为 广州轻工工贸集团有限公司。 受本公司控制的关联方详见附注五。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广州轻工工贸集团有限公司 198,452 0.00 0.00 198,452 韶关浪奇有限公司 8,300 0.00 0.00 8,300 广州浪奇日用品有限公司 8,000 0.00 0.00 8,000 广州市岜蜚特贸易有限公司 200 0.00 0.00 200 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广州轻工工贸集团有限公司 7,840 45.42 0 0 0 0 7,840 45.42 4、不存在控制关系的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 广州市方大包装用品有限公司 联营企业 19054405-9 广州市浪奇怡通实业有限公司 联营企业 23124987-4 广州百花香料股份有限公司 同一最终控股股东 19052293-3 广州洁华实业公司 同一最终控股股东 61840717-9 广州市高富力包装容器厂 同一最终控股股东 19065664-0 广州市奇宁化工有限公司 联营企业 79554298-8 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2、关联交易定价原则：关联方定价参考独立第三方交易的价格结算。 3、销售商品、采购货物、委托贷款的关联交易 关联交易 关联交易 本年金额 上年金额 类型 内容 关联方 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） 广州洁华实业公司 销售货物 销售货物 40.48 0.04% 406.37 0.45% 广州市百花香料股份有限公司 采购货物 采购货物 248.77 0.30% 310.77 0.44% 广州市方大包装有限公司 采购货物 采购货物 0.00 0.00% 260.49 0.29% 91 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 广州轻工工贸集团有限公司 委托贷款 本金 2,900.00 34.73% 2,900.00 32.58% 广州轻工工贸集团有限公司 委托贷款 利息 182.75 27.18% 93.96 36.08% 合 计 3,372.00 3,971.59 4、租赁情况 出租方名称 承租方名 租赁资产情 租赁资产涉及金 租赁起始 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确认 称 况 额 日 依据 广州市浪奇 广州高富 广州市越秀 10,252,365.33 2008 年 1 2008 年 9 月 680,400.00 依据双方签订 实业股份有 力包装容 区梅花路 46 月1日 31 日 的《广州市房屋 限公司 器厂 号 租赁契约》进行 确认 5、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 广州浪奇实业股份 韶关浪奇有限公司 15,000,000.00 元 2008 年 3 月 3 日 2009 年 3 月 3 日 否 有限公司 6、 关联方应收应付款项 关联方 年末金额 年初金额 （万元） （万元） 项 目 账面余额 占所属科 坏账准 账面余额 占所属科 坏账准备 目全部余 备 目全部余 额的比重 额的比重 （%） （%） 应收账款 广州洁华实业公司 0.00 0.00% 0.00 421.68 2.43% 0.00 广州市浪奇怡通实业股 1.60 0.01% 0.00 1.60 0.01% 0.00 份有限公司 其他应收款 广州市奇宁化工有限公 17.60 9.96% 15.96 17.60 3.5% 0.00 司 应付账款 广州市洁华实业公司 58.80 0.68% 0.00 369.74 4.30% 0.00 广州市百花香料股份有 43.49 0.51% 0.00 81.35 0.95% 0.00 限公司 广州市方大包装有限公 273.42 3.18% 0.00 273.42 3.18% 0.00 司 其他应付款 广州市浪奇怡通实业有 1.83 0.08% 0.00 1.83 0.12% 0.00 限公司 广州轻工工贸集团有限 0.00 0.00% 0.00 27.46 1.76% 0.00 公司 短期借款（委托 广州轻工工贸集团有限 2,900.00 39.46% 0.00 2,900.00 42.03% 0.00 贷款） 公司 92 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 九、或有事项 截止 2009 年 03 月 27 日公司为关联方及其他单位提供贷款额度担保形成的或有负债 被担保单位 担保方式 担保贷款最高额度 担保生效日期 担保失效日期 关联方： 韶关浪奇有限公司 信用担保 2,800 万元 2008 年 01 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 十、承诺事项 (一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 认缴注册资本 已缴注册资本 未缴注册资本 被投资公司 （万元） （万元） （万元） 广州市奇宁化工有限公司 5,292.00 1,058.40 4,233.60 广州浪奇日化有限公司 8,000.00 2,180.00 5,820.00 (二) 已签订的正在准备履行的租赁合同及金额 租赁合同 租赁期限 金额（万元） 广州市黄埔区大沙镇文冲村北东 2006年1月1日至2043年12月31日 2,219万元 约厂房及仓库 (三) 其他重大财务承诺事项 1、 抵押资产情况 资产名称 资产原值 账面净值 广州市黄埔大道厂房 90,339,505.24 51,248,124.59 广州市黄埔大道土地使用权 16,137,817.10 12,152,355.43 本公司以上述厂房及土地使用权作为最高限额为 7,950 万元的银行短期借款的抵押物，本年末 该抵押借款余额为 2,950 万元。 十一、资产负债表日后事项 （一） 经本公司董事会 2009 年 4 月 21 日董事会决议，本年度不进行利润分配，也不实施资 本公积金转增股本。 （二） 资产负债表日后发生其他足以影响财务状况及经营成果的重大事项： 本公司的全资子公司广州浪奇日用品有限公司于 2009 年 2 月 17 日收到广州市环境保护局的《关 于广州浪奇日用品有限公司小虎岛建设项目环境影响报告书的批复》 （穗环管影[2009]27 号），广州 市环境保护局同意广州浪奇日用品有限公司按《广州浪奇日用品有限公司建设项目环境影响报告 书》所列的建设内容、规模、地点进行建设。该项目计划在 2009 年下半年进入全面施工阶段，预 计在 2010 年可建成并投产运作。 93 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、其他事项说明 （一） 本报告期内，本公司没有发生重大债务重组事项。 （二） 本报告期内，本公司没有发生重大非货币性交易事项。 （三） 租赁 1、经营性出租 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 1．未有房产证的房屋建筑物 14,822,814.82 15,353,937.70 2．投资性房地产 5,570,622.45 5,868,285.81 合 计 20,393,437.27 23,983,110.14 2、经营性租入 重大经营租赁最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁收款额 1 年以内（含 1 年） 219,718.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 256,337.60 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 263,661.60 3 年以上 21,447,095.00 22,186,812.20 合 计 （四） 其他重要事项 1、退二进三事项 本公司根据广州市发展和改革委员会、广州市环境保护局和广州市安全生产监督管理局联 合发布的《关于印发市区退二搬迁企业名单的通知》 （穗发改工【2008】39 号文） ，广州市将分 阶段推进市区产业“退二进三”工作，本公司被列入第二批影响环保类“退二”搬迁企业名单， 于 2012 年底须完成搬迁工作。 本公司已于 2007 年在广州市南沙区成立广州浪奇日用品有限公司，建设南沙日用品制造 基地，现该生产基地正在规划建设中，预计 2010 年可正式投产。 公司现在位于广州市天河区的生产基地大部分生产线是在 90 年代初建设投产的，完成退 二搬迁后，老厂区不再进行洗涤用品的生产，原有生产线也将根据需要进行迁移、出售或报废 等处理。本公司搬迁涉及的政府补偿方案及原厂区的土地处置方案尚未确定。 2、重大诉讼事项 2008 年 4 月，本公司起诉罗灿尧（华宇贸易公司法定代表人）归还所欠货款人民币 3,315,325.74 元。2008 年 12 月，广东省广州市中级人民法院作出“（2008）穗中法民四初字 第 116 号”民事判决，判决罗灿尧需向本公司支付货款人民币 3,315,325.74 元，同时需支付 自 2008 年 5 月 9 日计至还清货款日止的按照中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。2009 年 3 月 23 日，罗灿尧签订了还款承诺书，承诺分期归还所欠货款。截至审计报告日，本公司 已收到罗灿尧的 50 万元港币的还款。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对该项货款计提了 94 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 1,003,207.88 元的坏账准备。 十三、补充资料 （一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 本年累计数 上年累计数 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -107,523.52 -154,230.18 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 0.00 0.00 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 3,854,335.95 1,566,471.75 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 200,000.00 0.00 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 0.00 0.00 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； 0.00 0.00 （七）委托他人投资或管理资产的损益； 0.00 0.00 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 0.00 0.00 （九）债务重组损益； 0.00 0.00 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 0.00 0.00 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 0.00 0.00 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 0.00 0.00 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 0.00 0.00 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 0.00 0.00 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 0.00 0.00 （十六）对外委托贷款取得的损益； 0.00 0.00 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 0.00 0.00 益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 0.00 0.00 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； 0.00 0.00 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 4,361,669.80 183,599.70 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； 0.00 0.00 （二十二）少数股东损益的影响数； 48,953.53 0.00 （二十三）所得税的影响数； -2,238,567.67 -573,893.85 合 计 6,118,868.09 1,021,947.42 95 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 净资产收益率及每股收益（收益＋、损失－）： 2008 年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 1.17% 1.18% 0.031 0.031 的净利润 扣除非经常性损益后归 -0.17% -0.18% -0.005 -0.005 属于公司普通股股东的 净利润 2007 年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 1.80% 1.82% 0.047 0.047 的净利润 扣除非经常性损益后归 1.58% 1.59% 0.041 0.041 属于公司普通股股东的 净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： (1) 净资产收益率的计算过程: 项 目 序号 2008 年 2007 年 营业利润 1 980,083.85 15,341,570.88 归属于公司普通股股东的净利润 2（P） 5,327,466.82 8,086,088.15 非经常性损益 3 6,118,868.09 1,021,947.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 4=2-3（P） -791,401.27 7,064,140.73 的净利润 归属于公司普通股股东的期末净资产 5（E） 453,678,785.59 448,351,318.77 全面摊薄净资产收益率( I ) 6=1÷5（P÷E） 0.22% 3.42% 全面摊薄净资产收益率( II ) 7=2÷5（P÷E） 1.17% 1.80% 全面摊薄净资产收益率( III ) 8=4÷5（P÷E） -0.17% 1.58% 归属于公司普通股股东的期初净资产 9（Eo) 448,351,318.77 440,390,083.43 发行新股或债转股等新增的、归属于上市公 10（Ei） 0.00 0.00 司普通股股东的净资产 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一 11（Mi） 0.00 0.00 月份起至报告期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 12 （Ej） 0.00 0.00 股股东的净资产 96 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 序号 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一 13 （Mj） 0.00 0.00 月份起至报告期期末的月份数 其他交易或事项引起的净资产增减变动 14 （Ek） -124,852.81 -124,852.81 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 15 （Mk） 1.00 0.00 期期末的月份数 报告期月份数 16 （Mo） 12 12 归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 17=Eo+P/2+Ei×M 451,004,647.78 444,433,127.51 i÷Mo-Ej×Mj÷M o±Ek×Mk÷Mo 加权平均净资产收益率（I） 18= 1÷17 0.22% 3.45% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 19= 2÷17 1.18% 1.82% 加权平均净资产收益率（Ⅲ） 20= 4÷17 -0.18% 1.59% （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 2008 年 2007 年 营业利润 1 980,083.85 15,341,570.88 归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 5,327,466.82 8,086,088.15 非经常性损益 3 6,118,868.09 1,021,947.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 4＝2－3(P) -791,401.27 7,064,140.73 净利润 期初股份总数 5(So) 172,581,794.00 172,581,794.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 6(S1) 0.00 0.00 （Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 7(Si) 0.00 0.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份 8(Mi) 0.00 0.00 数 报告期因回购等减少股份数 9(Sj) 0.00 0.00 报告期缩股数 10(Sk) 0.00 0.00 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 11(Mj) 0.00 0.00 报告期月份数 12(Mo) 12 12 发行在外的普通股加权平均数 13(S)＝So＋S1＋ 172,581,794.00 172,581,794.00 Si×Mi÷Mo－ Sj×Mj÷Mo－Sk 基本每股收益（Ⅰ） 14＝1÷13 0.006 0.089 基本每股收益（Ⅱ） 15＝2÷13 0.031 0.047 基本每股收益（Ⅲ） 16＝4÷13 -0.005 0.041 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 17 0.00 0.00 所得税率 18 0.00 0.00 转换费用 19 0.00 0.00 97 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 序号 2008 年 2007 年 认股权证、股份期权等增加的普通股加权平均数 20 0.00 0.00 稀释每股收益（Ⅰ） 21＝[1＋(17－ 0.006 0.089 19)×(1－ 18)]÷(13＋20) 稀释每股收益（Ⅱ） 22＝[2＋(17－ 0.031 0.047 19)×(1－ 18)]÷(13＋20) 稀释每股收益（Ⅲ） 23＝[4＋(17－ -0.005 0.041 19)×(1－ 18)]÷(13＋20) 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2009 年 4 月 21 日批准报出。 广州市浪奇实业股份有限公司 二 OO 九年四月二十一日 98 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 87,423,905.72 79,941,658.23 76,583,130.59 74,134,843.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 40,730,449.73 40,730,449.73 5,552,128.55 5,005,810.38 应收账款 130,116,775.52 201,218,267.84 152,902,501.56 134,149,151.26 预付款项 6,274,708.28 6,024,241.68 42,024,454.30 41,937,014.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 64,000.00 64,000.00 其他应收款 1,480,578.21 1,258,659.44 3,531,977.44 3,700,929.75 买入返售金融资产 存货 111,616,009.11 93,588,361.12 127,455,184.23 104,293,395.81 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 54,003.64 54,003.64 85,728.65 85,728.65 流动资产合计 377,696,430.21 422,815,641.68 408,199,105.32 363,370,873.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,415,690.21 132,238,577.06 45,335,289.29 124,208,176.14 投资性房地产 5,570,622.45 5,570,622.45 5,868,285.81 5,868,285.81 固定资产 166,344,207.88 140,613,475.72 167,105,498.07 142,291,417.00 在建工程 1,565,551.85 1,565,551.85 5,200,637.64 3,932,162.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,877,410.16 14,873,084.53 46,480,960.06 14,744,514.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,736,950.68 9,642,186.80 14,905,298.62 13,464,890.40 递延所得税资产 11,293,281.99 8,665,354.94 10,820,040.78 8,448,963.13 其他非流动资产 非流动资产合计 293,803,715.22 313,168,853.35 295,716,010.27 312,958,409.22 资产总计 671,500,145.43 735,984,495.03 703,915,115.59 676,329,283.05 流动负债： 短期借款 73,500,000.00 58,500,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 99 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 31,825,275.00 31,825,275.00 应付账款 85,973,482.96 178,117,426.61 85,911,984.60 70,686,385.58 预收款项 4,358,114.66 2,577,752.06 20,344,725.88 16,715,957.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,302,181.02 5,806,238.15 6,240,663.33 5,575,877.76 应交税费 8,697,294.59 7,940,330.16 9,638,940.72 6,460,396.66 应付利息 107,879.50 107,879.50 132,585.75 132,585.75 应付股利 其他应付款 23,882,570.22 18,744,893.58 15,629,606.25 13,260,315.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 2,021,320.75 1,893,651.84 1,300,201.92 1,064,971.07 流动负债合计 204,842,843.70 273,688,171.90 240,023,983.45 214,721,765.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6,365,826.51 6,365,826.51 11,038,011.50 11,038,011.50 专项应付款 递延收益 4,652,324.30 4,652,324.30 3,213,764.25 3,213,764.25 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,018,150.81 11,018,150.81 14,251,775.75 14,251,775.75 负债合计 215,860,994.51 284,706,322.71 254,275,759.20 228,973,541.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 172,581,794.00 172,581,794.00 172,581,794.00 172,581,794.00 资本公积 215,354,982.46 215,479,835.27 215,354,982.46 215,479,835.27 减：库存股 盈余公积 33,987,029.11 33,987,029.11 33,594,786.07 33,594,786.07 一般风险准备 未分配利润 31,754,980.02 29,229,513.94 26,819,756.24 25,699,326.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 453,678,785.59 451,278,172.32 448,351,318.77 447,355,741.96 合计 少数股东权益 1,960,365.33 1,288,037.62 所有者权益合计 455,639,150.92 451,278,172.32 449,639,356.39 447,355,741.96 负债和所有者权益总计 671,500,145.43 735,984,495.03 703,915,115.59 676,329,283.05 100 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,027,985,827.86 1,018,124,945.88 919,951,032.76 904,719,437.96 其中：营业收入 1,027,985,827.86 1,018,124,945.88 919,951,032.76 904,719,437.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,026,151,518.21 1,017,996,076.43 902,676,177.96 890,474,333.06 其中：营业成本 898,842,629.11 911,317,487.04 791,589,212.89 792,898,544.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,241,107.99 1,752,355.06 2,404,958.19 1,788,187.44 销售费用 55,916,406.68 45,141,830.10 42,251,194.95 37,794,929.38 管理费用 56,726,442.47 48,299,432.40 60,353,058.41 51,842,211.20 财务费用 7,130,812.03 6,087,819.49 3,894,115.48 3,916,129.67 资产减值损失 5,294,119.93 5,397,152.34 2,183,638.04 2,234,330.99 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -854,225.80 -854,225.80 -1,933,283.92 -1,933,283.920 其中：对联营企业和合营企 -887,025.80 -887,025.80 -1,965,283.92 -1,965,283.920 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 980,083.85 -725,356.35 15,341,570.88 12,311,820.98 加：营业外收入 8,707,673.20 7,637,556.14 1,957,679.62 1,568,127.62 减：营业外支出 599,190.97 526,834.88 361,838.35 273,731.07 其中：非流动资产处置损失 114,704.09 114,704.09 218,607.36 211,500.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 9,088,566.08 6,385,364.91 16,937,412.15 13,606,217.53 列） 减：所得税费用 3,088,771.55 2,462,934.55 8,298,285.39 6,728,023.31 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,999,794.53 3,922,430.36 8,639,126.76 6,878,194.22 归属于母公司所有者的净利润 5,327,466.82 8,086,088.15 少数股东损益 672,327.71 553,038.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.05 （二）稀释每股收益 0.03 0.05 101 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 966,521,494.44 882,064,547.60 1,027,901,136.18 1,022,013,273.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,207,673.90 1,207,673.90 1,234,973.64 1,234,973.64 收到其他与经营活动有关的现金 9,097,677.08 7,593,479.55 3,177,222.15 2,952,481.43 经营活动现金流入小计 976,826,845.42 890,865,701.05 1,032,313,331.97 1,026,200,728.20 购买商品、接受劳务支付的现金 790,280,071.93 726,310,455.24 900,402,930.22 926,330,199.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 65,776,581.26 53,580,822.96 58,479,579.70 46,538,443.41 支付的各项税费 30,530,026.08 21,678,936.39 36,976,945.54 27,866,309.92 支付其他与经营活动有关的现金 59,487,956.67 49,134,633.04 61,338,851.03 52,515,150.36 经营活动现金流出小计 946,074,635.94 850,704,847.63 1,057,198,306.49 1,053,250,103.28 经营活动产生的现金流量净额 30,752,209.48 40,160,853.42 -24,884,974.52 -27,049,375.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 128,800.00 128,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 46,100.00 46,100.00 210,735.00 210,735.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 174,900.00 174,900.00 210,735.00 210,735.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 7,254,073.10 6,658,640.12 30,176,864.99 8,074,656.35 资产支付的现金 投资支付的现金 10,584,000.00 11,534,000.00 32,170,832.00 32,170,832.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 20,660,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,838,073.10 18,192,640.12 62,347,696.99 60,905,488.35 投资活动产生的现金流量净额 -17,663,173.10 -18,017,740.12 -62,136,961.99 -60,694,753.35 三、筹资活动产生的现金流量： 102 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 800,000.00 的现金 取得借款收到的现金 83,500,000.00 68,500,000.00 89,000,000.00 89,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 194,073,893.00 194,073,893.00 筹资活动现金流入小计 83,500,000.00 68,500,000.00 283,873,893.00 283,073,893.00 偿还债务支付的现金 79,000,000.00 79,000,000.00 62,390,795.00 62,390,795.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 6,748,261.25 5,836,298.75 2,505,127.50 2,505,127.50 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 194,073,893.00 194,073,893.00 筹资活动现金流出小计 85,748,261.25 84,836,298.75 258,969,815.50 258,969,815.50 筹资活动产生的现金流量净额 -2,248,261.25 -16,336,298.75 24,904,077.50 24,104,077.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,840,775.13 5,806,814.55 -62,117,859.01 -63,640,050.93 加：期初现金及现金等价物余额 76,583,130.59 74,134,843.68 138,700,989.60 137,774,894.61 六、期末现金及现金等价物余额 87,423,905.72 79,941,658.23 76,583,130.59 74,134,843.68 103 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 一 减 减 般 项目 ： 少数股东权 所有者权益 ： 实收资本（或 风 其 实收资本（或 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 合计 资本公积 库 股本） 险 他 股本） 存 存 准 股 股 备 一、上年年末余额 172,581,794.00 215,354,982.46 33,829,947.50 28,936,209.10 1,288,037.62 451,990,970.68 172,581,794.00 215,479,835.27 加：会计政策变更 前期差错更正 -235,161.43 -2,116,452.86 -2,351,614.29 其他 二、本年年初余额 172,581,794.00 215,354,982.46 33,594,786.07 26,819,756.24 1,288,037.62 449,639,356.39 172,581,794.00 215,479,835.27 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 392,243.04 4,935,223.78 672,327.71 5,999,794.53 -124,852.81 填列） （一）净利润 5,327,466.82 672,327.71 5,999,794.53 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -124,852.81 损失 1．可供出售金 融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -124,852.81 上述（一）和（二） 5,327,466.82 672,327.71 5,999,794.53 -124,852.81 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入 资本 104 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 392,243.04 -392,243.04 1．提取盈余公 392,243.04 -392,243.04 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转 增资本（或股本） 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余额 172,581,794.00 215,354,982.46 33,987,029.11 31,754,980.02 1,960,365.33 455,639,150.92 172,581,794.00 215,354,982.46 105 广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年年 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：广州市浪奇实业股份有限公司 2008 年度 本期金额 减： 项目 实收资本 所有者权益 实收资本（或 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本 （或股本） 合计 股本） 股 一、上年年末余额 172,581,794.00 215,479,835.27 33,829,947.50 27,815,779.48 449,707,356.25 172,581,794.00 215,479,8 加：会计政策变更 前期差错更正 -235,161.43 -2,116,452.86 -2,351,614.29 二、本年年初余额 172,581,794.00 215,479,835.27 33,594,786.07 25,699,326.62 447,355,741.96 172,581,794.00 215,479,8 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 392,243.04 3,530,187.32 3,922,430.36 （一）净利润 3922,430.36 3,922,430.36 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,922,430.36 3,922,430.36 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 392,243.04 -392,243.04 1．提取盈余公积 392,243.04 -392,243.04 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 172,581,794.00 215,479,835.27 33,987,029.11 29,229,513.94 451,278,172.32 172,581,794.00 215,479,8 106