江特电机(002176)2008年年度报告

江西特种电机股份有限公司 JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD 二○○八年年度报告 股票代码：002176 股票简称：江特电机 披露日期：2009年4月23日 江特电机 2008 年年度报告 重 要 提 示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 三、公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 四、广东大华德律会计师事务所为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 五、公司负责人朱军、主管会计工作负责人梁祥林及会计机构负责人（会计主管 人员）杨金林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二○○九年四月二十一日 1 江特电机 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介.............................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要.......................................5 第三节 股本变动及股东情况...........................................8 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况..........................14 第五节 公司治理结构................................................20 第六节 股东大会情况简介............................................29 第七节 董事会报告..................................................31 第八节 监事会报告..................................................51 第九节 重要事项....................................................54 第十节 财务报告....................................................60 第十一节 备查文件目录.............................................129 2 江特电机 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西特种电机股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD 公司英文名称缩写：JIANGTE MOTOR 二、公司法定代表人：朱军 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 闵银章 翟忠南 联系地址 江西省宜春市东风大街 10 号 江西省宜春市东风大街 10 号 电话 0795-3266280 0795-3266280 传真 0795-3274523 0795-3274523 电子信箱 minyz@163.com zhaizn681122@163.com 公司投资者关系管理负责人：闵银章 四、公司注册地址: 江西省宜春市东风大街10号 办公地址：江西省宜春市东风大街10号 邮政编码：336000 公司国际互联网网址：http://www.jiangte.com.cn 公司电子信箱：jtdjgs@163.com 五、信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn TU UT 公司年度报告备置地点：江西特种电机股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：江特电机 公司股票代码：002176 七、其他有关资料 3 江特电机 2008 年年度报告 公司首次注册登记日期：1991年11月26日 公司首次注册登记地点：江西省宜春市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：1995年5月11日 公司变更注册登记地点：江西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：360000110002133 税务登记号码：国税赣字36090216100044X，地税字3622010701900300号 组织机构代码：16100044-X 公司聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市滨河大道5022号联合广场B座11楼 4 江特电机 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2008年度主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 413,028,560.81 344,641,960.41 344,641,960.41 19.84% 275,797,531.01 275,797,531.01 利润总额 28,669,427.69 42,713,416.19 42,713,416.19 -32.88% 36,236,190.64 36,236,190.64 归属于上市公司 24,664,445.25 31,468,009.44 31,759,956.22 -22.34% 26,202,278.41 26,202,278.41 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 20,116,048.12 24,840,123.73 25,132,070.51 -19.96% 26,276,930.49 26,276,930.49 常性损益的净利 润 经营活动产生的 8,541,114.62 -53,118,852.92 -53,118,852.92 116.08% 10,499,296.42 10,499,296.42 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 548,330,617.14 525,137,569.82 526,352,641.44 4.18% 280,192,947.09 280,192,947.09 所有者权益（或 348,660,539.84 333,871,013.56 334,162,960.34 4.34% 115,298,783.23 115,298,783.23 股东权益） 股本 108,446,568.00 67,779,105.00 67,779,105.00 60.00% 50,779,105.00 50,779,105.00 5 江特电机 2008 年年度报告 二、2008 年度主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.227 0.358 0.361 -37.12% 0.323 0.323 稀释每股收益（元/股） 0.227 0.358 0.361 -37.12% 0.323 0.323 用最新股本计算的每股 0.227 - - - - - 收益（元/股） 扣除非经常性损益后的 0.185 0.282 0.285 -35.09% 0.323 0.323 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 7.07% 9.43% 9.50% -2.43% 22.73% 22.73% （%） 加权平均净资产收益率 7.24% 17.70% 17.85% -10.61% 25.59% 25.59% （%） 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 5.77% 7.44% 7.52% -1.75% 22.79% 22.79% （%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 5.91% 13.97% 14.12% -8.21% 25.67% 25.67% （%） 每股经营活动产生的现 0.079 -0.784 -0.784 110.08% 0.207 0.207 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.215 4.93 4.93 -34.79% 2.271 2.271 每股净资产（元/股） 注 1、本公司在编制 2007 年度财务报表时，对职工福利费按企业会计准则采取据实列 支，在计算应交企业所得税时对按计税工资总额 14%应提福利费数与实际列支差异 3,649,334.69 元未进行纳税调整。公司本年度对 2007 年度企业所得税汇算清缴时， 根据 2008 年 3 月 28 日国家税务总局下发国税函[2008]264 号文，对职工福利费按计 6 江特电机 2008 年年度报告 税工资总额 14%计算扣除，并获当地税务主管部门认可，由于该事项影响造成 2007 年 度技术改造国产设备投资抵免企业所得税金额 1,215,071.62 元需留待以后年度抵 免。本公司在编制 2008 年度与 2007 年度可比财务报表时，已采用追溯重述法对前述 差错事项进行了更正。更正后，调增 2007 年净利润及留存收益 291,946.78 元，调增 2007 年末递延所得税资产 1,215,071.62 元、应交税费 10,791.17 元、递延所得税负 债 912,333.67 元。 注 2、2008 年 9 月公司实施了每 10 股转增 6 股的分红方案，根据会计准则，因此对 2006 年度和 2007 年度每股收益进行了追溯调整。 非经常性损益项目 单位： （人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益净额 -533,329.95 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 5,743,935.45 除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 1,518.13 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -670,442.91 少数股东权益影响额 6,716.41 合计 4,548,397.13 - 7 江特电机 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股 54,179,105 79.93% 0 0 32,507,463 -36,201,559 -3,694,096 50,485,009 46.55% 份 1、国家持股 10,165,944 15.00% 0 0 6,099,566 0 6,099,566 16,265,510 15.00% 2、国有法人持股 733,329 1.08% 0 0 439,998 -1,173,327 -733,329 0 0 3、其他内资持股 43,073,043 63.55% 0 0 25,843,826 -34,841,492 -8,997,666 34,075,377 31.42% 其中：境内非国有 34,519,315 50.93% 0 0 20,711,589 -21,163,397 -451,808 34,067,507 31.41% 法人持股 境内自然人持 8,553,728 12.62% 0 0 5,132,237 -13,678,095 -8,545,858 7,870 0.01% 股 4、外资持股 94,444 0.14% 0 0 56,666 -151,110 -94,444 0 0 其中：境外法人持 94,444 0.14% 0 0 56,666 -151,110 -94,444 0 0 股 境外自然人持 0 0 0 0 0 0 0 股 5、高管股份 112,345 0.17% 0 0 67,407 -35,630 31,777 144,122 0.13% 二、无限售条件股 13,600,000 20.07% 0 0 8,160,000 36,201,559 44,361,559 57,961,559 53.45% 份 1、人民币普通股 13,600,000 20.07% 0 0 8,160,000 36,201,559 44,361,559 57,961,559 53.45% 2、境内上市的外资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 3、境外上市的外资 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 67,779,105 100.00% 0 0 40,667,463 0 40,667,463 108,446,568 100.00% 8 江特电机 2008 年年度报告 （二）限售股份变动情况表 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 江西江特电气集 发行前股份上市 2010 年 10 月 12 21,292,192 0 12,775,315 34,067,507 团有限公司 限售 日 南昌高新科技投 发行前股份上市 2008 年 10 月 13 10,654,896 17,047,834 6,392,938 0 资有限公司 限售 日 宜春市袁州区经 发行前股份上市 2009 年 10 月 12 10,165,944 0 6,099,566 16,265,510 济贸易委员会 限售 日 内部职工股(764 发行前股份上市 2008 年 10 月 13 8,666,073 13,713,725 5,199,644 151,992 人) 限售 日 询价对象配售股 配售股份上市限 2008 年 01 月 14 3,400,000 3,400,000 0 0 份 售 日 合计 54,179,105 34,161,559 30,467,463 50,485,009 － － （三）股票发行与上市情况 1.公司网下询价发行的340万股人民币普通股限售期三个月，期满后已于2008年 1月14日起上市流通。 2.发行前股东所持股份上市情况 （1）发行前股东所持股份限售承诺情况 控股股东江西江特电气集团有限公司及实际控制人朱军、卢顺民承诺，自股票上 市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股 份，也不由发行人收购该部分股份。 发行人控股股东江西江特电气集团有限公司股东陈小红、陈小珍、陈小芬、陈墅 深、陈思捷、罗冰林、罗麟生、罗斌飞承诺，自股票上市之日起三十六个月内，不转 让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股 份。 股东宜春市袁州区经济贸易委员会、南昌高新科技投资有限公司及全体内部职工 股股东承诺：在发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有 9 江特电机 2008 年年度报告 的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份；国家股股东宜春市袁州区经济贸易委 员会还承诺：自 2008 年 10 月 12 日解除限售后十二个月内不上市交易。 承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。 （2）发行前股东所持股份解除限售上市流通情况 报告期内，发行前股东所持股份解除限售上市流通日为 2008 年 10 月 13 日， 解 除限售的数量为 30,866,081 股，占公司股份总数的 28.46%；实际可上市流通数量为 30,761,561 股，占公司股份总数的 28.37%。发行前股东所持股份解除限售及上市流 通具体情况如下： 实际可上市流通数量 序 限售股份 持有限售股份 报告期内解除限 实际可上市流 占公司股份总数的比 备注 号 持有人名称 总数（股） 售数量（股） 通数量（股） 例 江西江特电气集团有 1 34,067,507 0 0 0% 控股股东 限公司 宜春市袁州区经济贸 2 16,265,510 0 0 0% 国家股股东 易委员会 南昌高新科技投资有 3 17,047,834 17,047,834 17,047,834 15.72% 法人股东 限公司 共 757 个自然 4 内部职工 13,678,095 13,678,095 13,678,095 12.61% 人 5 朱军 18,480 0 0 0% 实际控制人 6 卢顺民 21,120 0 0 0% 实际控制人 7 罗麟生 7,870 0 0 0% 自然人股东 8 章建中 49,864 49,864 12,466 0.01% 公司董事 9 杨桂厚 49,896 49,896 12,474 0.01% 公司监事 10 黄志顺 792 792 792 0.0007% 公司监事 11 王新敏 39,600 39,600 9,900 0.009% 公司高管 合计 81,246,568 30,866,081 30,761,561 28.37% 二、报告期末公司股东情况 （一）股东总数及前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 10 江特电机 2008 年年度报告 股东总数 17，893 前 10 名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 条件股份数量 股份数量 江西江特电气集团有限公司 境内非国有法人 31.41% 34,067,507 34,067,507 0 宜春市袁州区经济贸易委员会 国家 15.00% 16,265,510 16,265,510 0 南昌高新科技投资有限公司 境内非国有法人 13.85% 15,018,454 0 11,000,000 陈能球 境内自然人 0.20% 217,203 0 0 夏瑞芝 境内自然人 0.16% 178,780 0 0 唐文忆 境内自然人 0.16% 168,690 0 0 董雪 境内自然人 0.15% 164,960 0 0 毛丽明 境内自然人 0.13% 140,000 0 0 邱瑞华 境内自然人 0.10% 110,650 0 0 张伯中 境内自然人 0.10% 110,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 南昌高新科技投资有限公司 15,018,454 人民币普通股 陈能球 217,203 人民币普通股 夏瑞芝 178,780 人民币普通股 唐文忆 168,690 人民币普通股 董雪 164,960 人民币普通股 毛丽明 140,000 人民币普通股 邱瑞华 110,650 人民币普通股 张伯中 110,000 人民币普通股 章九根 110,000 人民币普通股 湖南天琢建筑装饰工程有限公司 107,200 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未能知晓上述股东之间是否存在关联关系或一致行动。 （二）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东、实际控制人及持股10%以上的法人股东具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：江西江特电气集团有限公司 法人代表：卢顺民 成立日期：1995年4月22日 11 江特电机 2008 年年度报告 注册资本：2,660万元人民币 主营业务：高低压成套开关设备、电气控制设备、自动化产品的生产和销售。 报告期末，江西江特电气集团有限公司持有本公司31.41%的股权。 （2）实际控制人情况： 朱军先生和卢顺民先生分别持有江西江特电气集团有限公司 25.42%的股权，共 同构成本公司的实际控制人。 朱军先生 1964 年 12 月出生，大学本科学历，高级工程师职称，中国国籍，无 永久境外居留权。2004 年至今，先后担任江西省宜春市袁州区人大常委、江西省宜春 市工商联副会长、江西省宜春市专家委员会第一届委员会民营经济组组长、宜春市政 协常委、宜春市无党派高级知识分子联谊会副会长、江西省人大代表。2004 年至今任 本公司董事长兼总经理、江西江特电气集团有限公司董事、浙江江特电机有限公司董 事，2004 年起兼任邯郸市江特电机有限公司董事、江西江特集团营销有限公司董事， 2007 年起兼任宜春江特工程机械有限公司董事、江西江特投资有限公司董事。 卢顺民先生 1967 年 5 月出生，大学本科学历，高级工程师职称，中国国籍，无 永久境外居留权。2004 年至今任本公司董事、江西江特电气集团有限公司董事、总经 理，2006 年起任江西江特电气集团有限公司董事长、江西江特集团营销有限公司董事 长，2007 年起任宜春江特工程机械有限公司董事长、江西江特投资有限公司董事长。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系： . 朱军 卢顺民 25.42% 25.42% 江西江特电气集团有限公司 31.41% 江西特种电机股份有限公司 （4）报告期内其他持股10%以上的法人股东 12 江特电机 2008 年年度报告 ①宜春市袁州区经济贸易委员会，报告期末持有本公司15%的股权，国家股授权 持有单位。负责人为何冬林，机构类型：机关法人，地址：江西省宜春市袁州区区政 府大院。 ②南昌高新科技投资有限公司，报告期末持有本公司 13.85%的股权，成立于 2000 年 9 月 27 日，注册资本 1 亿元，法定代表人：李华，住所：南昌高新开发区火 炬大街 125 号，经营范围：创业投资、股权投资、项目投资、财务咨询服务；技术服 务、贷款担保（用自有资金为企业提供担保）。 13 江特电机 2008 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 股数 股数 原因 总额（万 单位领取 元） 薪酬 董事长 、总 朱军 男 45 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 11,550 18,480 转增 12 否 经理 卢顺民 董事 男 42 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 13,200 21,120 转增 1.5 是 转增 章建中 董事 男 62 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 31,165 37,399 6否 出售 李华 董事 男 49 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 1.5 是 易举明 董事 男 45 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 1.5 是 易建生 董事 男 56 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 1.5 是 肖华茵 独立董事 男 51 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 4否 陈伟华 独立董事 男 55 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 4否 邹晓明 独立董事 男 44 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 4否 转增 杨桂厚 监事会主席 男 56 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 31,185 37,423 6否 出售 陈小红 监事 女 43 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 0.7 否 黄志顺 监事 男 59 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 495 792 转增 2.2 否 罗清华 副总经理 男 39 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 8否 邓小荣 副总经理 男 57 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 7否 转增 王新敏 副总经理 男 46 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 24,750 32,700 7否 出售 邹克琼 副总经理 男 43 2007 年 11 月 26 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 7否 闵银章 董事会秘书 男 47 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 5否 梁祥林 财务总监 男 44 2006 年 09 月 10 日 2009 年 09 月 10 日 0 0 无 5否 合计 - - - - - 112,345 147,914 - 83.9 - 14 江特电机 2008 年年度报告 （二）董事、监事、高级管理人员在股东单位任职（兼职）情况 姓名 任职的股东单位 任职情况 任职期间 朱军 江西江特电气集团有限公司 董事 2004年至今 卢顺民 江西江特电气集团有限公司 董事长、总经理 2006年至今 易举明 宜春市袁州区财政局 副局长 2007年至今 易建生 宜春市袁州区发展和改革委员会 调研员 2006年至今 李华 南昌高新科技投资有限公司 董事长 2004年至今 陈小红 江西江特电气集团有限公司 监事 2004年至今 罗清华 江西江特电气集团有限公司 董事 2006年至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在除股东单位外其他 单位的任职或兼职情况 1. 董事： 朱军先生 董事长兼总经理。1964 年出生，大学本科学历，高级工程师职称。 2004 年至今，先后担任江西省宜春市袁州区人大常委、江西省宜春市工商联副会长、 江西省宜春市专家委员会第一届委员会民营经济组组长、宜春市政协常委、宜春市无 党派高级知识分子联谊会副会长、江西省人大代表。2004 年至今任本公司董事长兼总 经理、江西江特电气集团有限公司董事、浙江江特电机有限公司董事，2004 年起兼任 邯郸市江特电机有限公司董事、江西江特集团营销有限公司董事，2007 年起兼任宜春 江特工程机械有限公司董事、江西江特投资有限公司董事。 卢顺民先生 董事。1967 年出生，大学本科学历，高级工程师职称。2004 年至 今任本公司董事、江西江特电气集团有限公司董事、总经理，2006 年起任江西江特电 气集团有限公司董事长、江西江特集团营销有限公司董事长，2007 年起任宜春江特工 程机械有限公司董事长、江西江特投资有限公司董事长。 章建中先生 董事。1947 年出生，大专学历，经济师职称。2004 年至今任本公 司董事、浙江江特电机有限公司董事， 2004 年至今任宜春江特液压有限公司董事 长，2006 年起任邯郸市江特电机有限公司董事长、邯郸四达电机股份有限公司董事 长。 15 江特电机 2008 年年度报告 李华先生 董事。1960 年出生，大学本科学历。2004 年至今任南昌高新科技投 资有限公司董事长，2004 年起任本公司董事，2007 年起任泰豪集团有限公司总裁。 易举明先生 董事。1964 年出生，本科学历，会计师职称。2004 年至 2006 年曾 任宜春市袁州区国有资产管理办公室主任，2004 年起任本公司董事，2007 年至今任 宜春市袁州区财政局副局长。 易建生先生 董事。1953 年出生，中专学历。2002 年至 2005 年曾任宜春市袁州 区经济体制改革委员会主任，2006 年 9 月至今任本公司董事、宜春市袁州区发展和改 革委员会调研员。 肖华茵先生 独立董事。1958 年出生，博士学历、高级会计师职称。2004 年至 今任江西财经大学教授、副校长、江西财经大学台湾经济与文化研究所所长、江西财 经大学硕士生指导老师。2006 年 9 月起任本公司独立董事。 陈伟华先生，独立董事。1954 年出生，硕士学历，教授级高级工程师职称，享 受国务院特殊津贴。2004 年至今任上海电器科学研究所(集团)有限公司电机分所所 长、中国电器工业协会中小型电机分会秘书长、全国旋转电机标准化技术委员会秘书 长，2006 年 9 月起任本公司独立董事。 邹晓明先生，独立董事。1965年出生，本科学历。2004年至今任江西鸿韵律师 事务所专职律师、合伙人、副主任、宜春市律师协会常务理事、南昌市仲裁委员会 宜春办事处仲裁员、宜春市及袁州区劳动争议仲裁员，2006年9月起任本公司独立董 事。 2.监事 杨桂厚先生 监事会主席。1953 年出生，大专学历。2004 年至今任本公司监事 会主席、工会主席、浙江江特电机有限公司监事，2004 年起任邯郸市江特电机有限公 司监事。 黄志顺先生 监事。1950 年出生，大专学历，高级政工师职称。2004 年至今任 本公司监事、工会副主席。 陈小红女士 监事。1966年出生，中专学历。2004年起任本公司监事、江西江特 16 江特电机 2008 年年度报告 电气集团有限公司监事。 3.高级管理人员 朱军先生 总经理。（详见董事会成员简历） 罗清华先生 副总经理。1970 年出生，大学本科学历。2004 年起任本公司副总 经理，2006 年起任江西江特电气集团有限公司董事。 邓小荣先生 副总经理。1952 年出生，大学本科学历，高级工程师职称。2004 年至今任本公司党委书记， 2005 年 8 月起任本公司副总经理。 王新敏先生 副总经理。1963 年出生，中专学历。2004 年起任本公司副总经 理。 邹克琼先生 副总经理。1966 年出生，大学本科学历，工程师职称。2004 年至 2007 年 10 月曾任本公司技术部部长、总工程师助理、总经理助理、管理者代表等职 务，2007 年 11 月起任本公司副总经理。 闵银章先生 董事会秘书。1962年出生，大学本科学历，工程师职称。2004年至 今任本公司董事会秘书，2004年起兼任邯郸市江特电机有限公司董事、邯郸四达电机 股份有限公司董事。 梁祥林先生 财务总监。1965 年出生，大学本科学历，会计师职称。2004 年 1 至 5 月任深圳高时集团财务经理，2004 年 6 月至今任本公司财务总监。 （四）现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职 情况 姓 名 本公司职务 兼 职 单 位 兼职单位职务 任职时间 朱 军 董事长、总经理 江西江特集团营销有限公司 董事 2004 年至今 江西江特投资有限公司 董事 2007 年至今 邯郸市江特电机有限公司 董事 2003 年至今 浙江江特电机有限公司 董事 2002 年至今 宜春江特工程机械有限公司 董事 2007 年至今 卢顺民 董事 江西江特集团营销有限公司 董事长 2006 年至今 宜春江特工程机械有限公司 董事长 2007 年至今 17 江特电机 2008 年年度报告 江西江特投资有限公司 董事长 2007 年至今 章建中 董事 邯郸市江特电机有限公司 董事长 2006 年至今 邯郸四达电机股份有限公司 董事长 2006 年至今 宜春江特液压有限公司 董事长 2004 年至今 浙江江特电机股份有限公司 董事 2002 年至今 李 华 董事 泰豪集团有限公司 总裁 2006 年至今 肖华茵 独立董事 江西财经大学 副校长 2002 年至今 江西财经大学台湾经济与文化研究所 所长 2002 年至今 上海电器科学研究所(集团)有限公司电机 陈伟华 独立董事 所长 2002 年至今 分所 中国电器工业协会中小型电机分会 秘书长 2002 年至今 全国旋转电机标准化技术委员会 秘书长 2002 年至今 邹晓明 独立董事 江西鸿韵律师事务所 合伙人、副主任 2002 年至今 宜春市律师协会 常务理事 2002 年至今 南昌市仲裁委员会宜春办事处 仲裁员 2002 年至今 监事会主席、 杨桂厚 浙江江特电机有限公司 监事 2002 年至今 工会主席 邯郸市江特电机有限公司 监事 2003 年至今 闵银章 董事会秘书 邯郸四达电机有限公司 董事 2003 年至今 邯郸市江特电机有限公司 董事 2003 年至今 （五） 董事、监事、高级管理人员报告期内离任情况 报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员离任情况。 二、公司员工情况 2008 年底，本公司本部在职员工 1303 人，有专业技术职称和取得技术等级的人 数为 833 人，占员工总人数的 63.92％，其中教授级高级工程师 10 人，高级专业技术 职称 36 人，中级专业技术职称 52 人，初级专业技术职称 107 人；技师 16 人，高级 技工 91 人，中级技工 301 人，初级技工 220 人。 本公司 2 个控股子公司，共有员工 253 人，有专业技术职称和取得技术等级的人 数为 56 人，占员工总人数的 22.9％，其中教授级高级工程师 0 人，高级专业技术职 称 2 人，中级专业技术职称 8 人，初级专业技术职称 4 人；技师 2 人，高级技工 5 人，中级技工 12 人，初级技工 23 人。 （一）员工的专业构成 18 江特电机 2008 年年度报告 1、母公司 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 92 7.06％ 财务人员 14 1.07％ 生产人员 995 76.36％ 其他管理人员 202 15.50％ 2、控股子公司 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 10 3.95% 财务人员 6 2.37% 生产人员 196 77.47% 其他管理人员 41 16.20% （二）员工的教育程度 1、母公司 学历 人数 占员工总数的百分比 大学本科 72 5.52％ 大学专科 147 11.28％ 中 专 348 26.70％ 中专以下 736 56.48％ 2、控股子公司 学历 人数 占员工总数的百分比 大学本科 6 2.37％ 大学专科 22 8.69％ 中 专 55 21.73％ 中专以下 170 67.19％ 19 江特电机 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规章的要 求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。报告期内，公司修订完善了 《公司章程》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计 制度》、《董事、监事和高级管理人员持股管理办法》等规章制度，公司治理情况 基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1．关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、等规定，规范地召集、召 开股东大会，平等对待所有股东，使其充分行使股东权利。 2．关于公司与控股股东 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的 决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会 和内部机构独立运作。 3．关于董事和董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法 规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》出席董事会 和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。董事会严格执照《公司法》、《董事会议事 规则》召开会议，执行股东大会决议，依法行使职权。 4．关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规 的要求。各位监事能够按照《公司法》和公司章程的要求，认真履行自己的职责，对 公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。监事 会根据公司实际情况， 定期或不定期地召开监事会，会议的召开严格按规定程序进 行。 20 江特电机 2008 年年度报告 5．关于公司与投资者 为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《投资者关系管理制度》，明确公 司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。公 司与投资者的沟通正常进行。 6．关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、 及时、完整地披露有关信息；并已指定《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，保证公司所有 TU UT 股东能够以平等的机会获得信息。 7．关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与 各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司 持续、健康的发展。 二、公司董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所上市规则》及《公司章程》 等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事 职责，遵守董事行为规范，积极参加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自的专业 特长，积极的履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影 响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公 司和股东特别是社会公众股股东的利益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券 交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事长职 权，履行职责。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，积极推 动公司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事 会依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况 21 江特电机 2008 年年度报告 通报其他董事。督促其他董事、监事、高管人员积极参加监管部门组织的培训，积极 向公司董事、监事及其他高级管理人员宣传新的法律、法规， 提高董事、监事、高 管人员的依法履职意识，确保公司规范运作。 3、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的规 定，本着对公司和投资者认真负责的态度，独立公正地履行职责，不受公司主要股东、 实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响。独立董事能够按时出席公 司董事会会议，在深入了解公司生产经营状况和重大事项情况的基础上，认真审议各项 议案，对董事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。报告期内独立董事对 公司重大事项发表了独立、 客观、公正的独立意见，切实维护了公司及股东特别是社 会公众股股东的利益。 报告期内，各位独立董事均未对公司本年度董事会各项议案及其他事项提出异 议。 4、报告期内，公司董事出席董事会情况： 以通讯方式参 委托出席 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 加会议次数 次数 次数 亲自出席会议 朱军 董事长 7 2 5 0 0 否 卢顺民 董事 7 2 5 0 0 否 章建中 董事 7 2 5 0 0 否 李华 董事 7 1 6 0 0 否 易建生 董事 7 2 5 0 0 否 易举明 董事 7 2 5 0 0 否 肖华茵 独立董事 7 1 6 0 0 否 陈伟华 独立董事 7 0 7 0 0 否 邹晓明 独立董事 7 2 5 0 0 否 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 2 三、公司与控股股东“五分开”情况 22 江特电机 2008 年年度报告 公司具有独立的生产经营能力，独立的产供销体系，公司业务、资产、人员、 机 构、财务等方面均独立于控股股东及主要股东。 公司拥有生产经营所需的完整的资产，生产经营所需的技术为公司合法独立拥 有，没有产权争议；公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力；公司的劳 动及工资管理独立于控股股东及主要股东；董事、监事及高级管理人员、核心技术人 员不存在法律禁止的交叉任职现象；公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核 算体系并具有独立的财务会计制度，开立了独立银行账户并依法独立纳税。具体的独 立运营情况如下： 1．业务独立性 本公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的科研、生产、采 购、销售体系，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于 股东或其他任何关联方。 2．资产独立性 本公司与控股股东及主要股东资产权属明确，不存在控股股东及主要股东违规占 用本公司资金、资产及其他资源的情况。本公司拥有独立的土地使用权、办公楼、厂 房、全部生产设备及生产配套设施，并拥有独立注册的商标，各种资产权属清晰、完 整，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。 3．人员独立性 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术 人员均专职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位中担任除董事、监事以外的任 何行政职务，也没有在股东单位领薪；公司董事、监事及高级管理人员均严格按照 《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在控股股东越过公司股东大会、董事 会、监事会而作出人事任免决定的情况；公司员工独立于股东单位及其关联方，并执 行独立的劳动、人事及工资管理制度。 4．机构独立性 本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应 23 江特电机 2008 年年度报告 的三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构；公司适应生产经营需 要设置了相应的企业管理部、财务部、审计部、证券部、营销中心、技术研发中心、物 资中心、制造中心、机械分公司、电梯电机事业部等职能部门，各职能部门按规定的职 责独立运作；公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况；公司各职能部门 与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预本公司组织机构 设立与运作的情况。 5．财务独立性 本公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策；公司独立在银行开设帐户，不存在与股东单位共用银行帐户 的现象；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务；公司不存在股东单位或其他关 联方占用本公司货币资金或其他资产的情形；公司独立对外签订合同；公司没有向控 股股东及其下属单位或其他关联企业提供担保，也不存在将本公司的借款转借给股东 单位使用的情形。 四、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况 公司五届董事会第七次会议通过了《公司董事、监事薪酬管理办法》、《公司高 管人员薪酬管理办法》，对董事、监事、高级管理人员的薪酬计算、考核、发放进行 了详细的规定，公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级人员的绩效考核。公 司已初步建立了对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度，在精神上和物质 上将高级管理人员的利益和工作业绩相联系，并取得了一定的效果。 五、公司内部审计制度的建立和运行情况 是/否/不适用 备注/说明 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审 是 计制度是否经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月 是 内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门 是否对审计委员会负责 24 江特电机 2008 年年度报告 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半 是 数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人 士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员 是 从事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 是 董事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关 是 资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的 建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部 是 控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）； （3）改进和完善内部控制制度 建立及其实施的有关措 施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改 进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工 作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内 是 部控制无效， 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴 计划于下一年度请会计师 证报告 否 事务所出具鉴证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结 2008年度会计师事务所未 论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论 不适用 出具鉴证报告 涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意 是 见，请说明） 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 是 （如适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与 工作成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提 一至四季度，均召开会议审议了公司的财务报告及 交的工作计划和报告的具体情况 内部审计部门提交的工作计划和内部审计报告。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的 会议结束后向董事会汇报内部审计工作的进展和执 具体情况 行情况，以及专项审计结果。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大 审计委员会没有认为公司内部控制存在重大缺陷或 风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说 重大风险 明是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易 25 江特电机 2008 年年度报告 所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 对审计机构的审计工作进行总结评价并提出续聘建 议;与年审注册会计师就年报审计中的问题进行沟 通;听取管理层及财务总监关于年度公司生产经营 情况、财务状况等工作汇报；在会计师出具初步审 计意见后，审阅公司财务会计报告；负责内部审计 与外部审计之间的沟通等。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计 进行了电话沟通。 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求 每个季度出具募集资金使用情况的内审报告 对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交 易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出 具内部审计报告的具体情况 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控 公司内部控制不存在重大缺陷或重大风险 制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大 缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适 用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财 是 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的 有效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审 已提交2009年审计工 计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况 作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档 是 是否符合相关规定 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 对下属公司定期进行 审计 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、公司专项治理活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监 公司［2007］28号）的要求以及中国证监会江西监管局的具体部署，公司成立了专项 治理小组，进行了专项治理的自查，经江西监管局的现场检查，下发了《关于对江西 特种电机股份有限公司专项治理有关问题的整改通知》，依据整改通知的要求，公司 董事会逐项认真研究整改措施，形成了整改计划，进行了公告，并及时地进行了整 改。 26 江特电机 2008 年年度报告 2008年7月2日，中国证监会江西监管局下发了《关于进一步推进江西辖区上市公 司公司治理专项活动的通知》(赣证监发［2008］92号)，要求上市公司对控股股东及 关联方的资金占用、公司治理、规范运作等进行自查，在自查的基础上进行整改。接 到文件后，公司董事会高度重视，成立了治理活动小组，依据文件要求认真进行了自 查，形成了“江特电机关于进一步推进公司专项治理活动的自查报告”，进行了公 告；同时及时认真地进行了整改，并将整改情况以“江特电机进一步推进公司专项治 理活动整改情况的说明”进行了公告。 公司治理专项活动取得了良好的成效，提高了公司的治理水平，有利于公司健康 长远发展。公司将把治理专项活动作为一项长期的工作，使公司在规范运作下获得长 期健康的发展，更好地回报广大投资者。 七、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和 规章制度的要求，结合公司的实际情况，建立了适合公司发展要求的、贯穿公司整个 业务流程和经营管理各层面的内部控制度，通过实践运作，不断进行完善与改进，确 保公司健康规范民地发展。《2008年度江特电机内部控制自我评价报告》详见2009年 4月23日在巨潮资讯网披露的内容。 1、董事会对公司2008年度内部控制的自我评价 公司通过不断建立、健全和完善各项内部控制，现行的内部控制制度较为完整、 合理、有效；各项制度均得到了充分有效的执行，能够适应公司现行管理的要求和发 展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施 和充分实现；能够较好的保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所 有财产的安全、完整；能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公 平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。随着国家法律法规体系 的逐步完善，内外部环境的变化和公司持续快速发展的需要，公司的内部控制制度还 需进一步健全和完善，并在实际中得以有效的执行和实施。 27 江特电机 2008 年年度报告 2、监事会对公司2008年度内部控制自我评价报告的审核意见 公司监事会认为，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完备的 有关公司治理及内部控制的各项规章制度。公司内部控制制度执行情况良好，符合有 关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，公司董事会审计委 员会编写的《2008 年度内部控制自我评价报告》全面、真实、客观地反映了公司内 部控制制度的建设及运行情况。 3、独立董事对公司2008年度内部控制自我评价报告的意见 目前公司已经建立起较为健全和完善的内部控制制度与体系，各项内部控制制 度符合我国有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范性文件要求，公司 各项内部控制度能够得到有效执行，保证公司的规范运作。公司2008年度内部控制 自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制的建设及运行情况。 4、保荐人对公司2008年度内部控制自我评价报告的核查意见 通过列席重要会议、现场检查、资料查阅及沟通访谈等方式，在对江特电机内部 控制制度的建立和实施情况进行核查后，国金证券认为：江特电机已经建立了较为完 善的法人治理结构，制定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度。国 金证券自2007 年开始承担江特电机持续督导责任以来，公司内部控制制度执行情况 良好，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，江特 电机对2008 年度内部控制的自我评价真实、客观反映了其内部控制制度的建设及运 行情况。此外，公司根据自身实际情况及监管部门的最新要求，对存在的问题提出了 改进及整改措施，保荐机构将持续跟踪关注公司内部控制各项工作的开展情况。 国金证券对《江西特种电机股份有限公司2008年度内部控制自我评价报告》无异 议。 28 江特电机 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，具体情况 如下： 一、2007年度股东大会 公司于2008年3月28日将召开2007年度股东大会的通知以公告的方式刊登在《证券 时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上，2008年4月25日在公司经营楼 TU UT 五楼会议室召开了2007年度股东大会，出席会议的股东（或股东代理人）共3人，代表 公司股份42,113,032股，占公司有表决权股份总数的62.13%。出席会议的非股东人员 为公司董事、监事、高级管理人员，公司保荐机构代表及见证律师出席了会议。会议 的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》及公司章程的有关规定。会议审议并通 过了以下决议： 1、《2007年董事会工作报告》； 2、《2007年监事会工作报告》； 3、《2007年度财务报告》； 4、《2007年年度报告及摘要》； 5、《2007年度利润分配方案》； 6、《2007年度公司董事、监事薪酬分配方案》； 7、《董事、监事薪酬管理办法》； 8、《公司章程修订方案》； 9、《关于续聘会计师事务所的议案》 ； 10、《关于修订募集资金使用管理制度的议案》； 11、《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的议案》。 本次股东大会由北京康达律师事务所指派律师出席见证，并出具《法律意见书》。 《法律意见书》认为，本次会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司股东大会议 事规则》和《公司章程》的规定，本次会议召集人和出席会议人员均具有合法资格， 29 江特电机 2008 年年度报告 本次会议的表决程序及表决结果均合法有效。 公司2007年度股东大会决议公告刊登在2008年4月26日的《证券时报》及巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 二、2008年第一次临时股东大会 公司于2008年8月9日将召开2008年第一次临时股东大会的通知以公告的方式刊登 在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上，2008年8月26日在公 TU UT 司经营楼五楼会议室召开了2008年第一次临时股东大会，出席会议的股东（或股东代 理人）共10人，代表公司11名股东，代表公司股份42,260,667股，占公司有表决权股 份总数的62.35%。出席会议的非股东人员为公司董事、监事、高级管理人员，公司保 荐机构代表及见证律师出席了会议。会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司 法》及公司章程的有关规定。会议审议并通过了以下决议： 1、《2008年半年度资本公积金转增股本的议案》； 2、《公司章程修订方案》。 本次临时股东大会由北京康达律师事务所指派律师出席见证，并出具《法律意见 书》。《法律意见书》认为，本次临时股东大会的召集、召开，出席人员的资格，表决 程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。 公司2008年第一次临时股东大会决议公告刊登在2008年8月27日的《证券时报》 及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 30 江特电机 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）报告期内公司总体经营情况 2008年，是公司发展史上经历的极不寻常的一年。上半年，受通胀影响公司产品 主要原材料的价格猛涨，致使公司产品的毛利率急剧下降。下半年尤其是第四季度， 在全球金融危机漫延对我国实体经济的冲击下，原材料价格深幅下跌，公司产品的毛 利率有所回升，但公司产品的订单出现了急速下滑，公司主营业务收入环比出现大幅 萎缩。这些因素严重影响了公司的盈利水平，给公司实现全年经营目标造成了较大的 困难。面对恶劣的经营环境，公司迎难而上，积极调整经营策略，通过适时调整产品 售价、提升对客户的优质服务、加强内部管理等措施，努力将外部经营环境对公司产 生的不利影响降到最低限度。公司全年实现营业收入41,302.9万元，比上年同期增长 19.84%；实现净利润2,434.2万元，比上年同期下降23.15%。 公司继续巩固了在细分行业起重冶金电机行业的优势地位，起重冶金电机的销售 额同比上升了13.5%；中型高压电机的市场份额得到进一步扩大，全年销售额同比增 长51.1%；公司新产品风力发电配套电机也取得了一定进展，已小批量投入市场，产 品质量得到了客户的认可。 公司在技术创新方面取得了实破性进展，得到了各级政府和部门的认同与支持。 公司被认定为江西省第一批高新技术企业，自2008年度起三年内减按15%的税率计缴 企业所得税。公司低压大功率变频调速电机产业化项目列入国家发改委第六批产业技 术进步2008年新增中央预算内投资计划，获得中央预算内投资960万元，该项目同时 获得江西省人民政府430万元的贷款贴息扶持。2008年，公司还获得宜春市袁州区财 政局拨付的支持企业发展资金244万元。 公司在企业管理方面得到了进一步加强，通过引进ERP管理系统，生产环节的物料 消耗得到了有效控制；通过员工轮流培训，全面提高了员工的综合素质；通过进一步 修订和实施内控制度，企业管理更趋完善，公司的综合竞争力得到了提升。 31 江特电机 2008 年年度报告 （二）产品生产和开发情况 报告期内，公司电动机实现产销量37,260万元，其中起重冶金电机23,536万元，同 比上升13.5%；其他低压电机2,873万元，同比上升33.8%；中型高压电机9,693万元， 同比上升51.1%；电梯扶梯电机11,585万元，同比减少21.8%；公司新产品风力发电配 套电机已试生产成功，并小批量投入生产，产销量906万元；公司机械产品齿轮减速 机、液压油缸等实现产量1,503万元，与上年基本持平。 （三）项目研发及进展情况 报告期内，公司低压大功率变频调速电机产业化项目列入国家发改委第六批产业 技术进步 2008 年新增中央预算内投资计划，低压大功率变频变频调速电机已小批量 投入生产；新产品风力发电配套电机已试生产成功，并小批量投入生产；中型高压电 机通过优化设计和改变工艺流程，产品性能更趋合理，并已大批量投入生产。 2008 年度，公司产品研发费用共投入 953.91 万元，占同期主营业务收入的 2.38%。 （四）市场开拓 报告期内，公司在华东地区、华南地区的市场销售额同比有一定幅度的增长，华 北地区市场销售额与上年基本持平，东北地区市场销售额同比出现一定程度的下降。 公司积极开拓港口电机市场和风力发电配套电机市场的客户，通过请客户到公司 现场考察和样机试用等方式，已经取得了一定的成效，为公司进一步扩大经营规模打 下了良好的基础。 二、公司主营业务及经营情况 （一）主营业务分行业、产品经营情况（单位：人民币 万元） 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本 营业利润率 营业利润 分行业 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 比上年增减 率(%) （%） 减（%） （%） 起重机行业 14,926.10 11,439.36 23.36 20.53 27.53 -4.21 冶金行业 7,564.83 5,797.69 23.36 - - - 冶金机械行业 1,907.27 1,461.73 23.36 -2.08 3.62 -4.21 纺织机械行业 472.97 453.30 4.16 53.87 96.62 -20.84 32 江特电机 2008 年年度报告 船舶机械行业 810.78 621.30 23.37 85.76 76.39 4.07 风机水泵 5,902.19 4,854.21 17.76 50.07 70.40 -9.81 电梯设备制造 1,007.91 837.98 16.86 -44.19 -40.78 -4.79 其他机械设备 3,183.31 2,513.58 21.04 15.22 16.46 -0.84 制造 建材/水泥/玻 0.40 0.31 23.36 -99.89 -99.89 -3.50 璃制造 风力发电 906.53 708.87 21.80 - - - 其他制造业 1,377.59 1,045.78 24.09 23.34 14.30 6.01 经销企业 1,955.43 1,538.01 21.35 -10.93 -1.59 -7.46 合计 40,015.32 31,272.12 30.74 30.74 -4.52 21.85 公司主营业务为交流电动机生产与销售，报告期内，交流电动机销售收入占公司营 业收入的93.12%。 报告期内产品销售的综合毛利率较上年同期下降4.52个百分点,主要系原材料价格大 幅上涨所致。 主营业务分产品情况 （单位：人民币 万元） 营业收入比 营业成本 营业利润率 营业利 分产品 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 比上年增减 润率(%) （%） 减（%） （%） 一、电动机 37,260.44 28,971.15 22.24 21.07 28.71 -4.62 1、低压电机 27,567.21 20,862.14 24.32 13.16 17.76 -2.95 1)起重冶金电机 23,535.99 17,290.78 26.53 13.53 17.67 -2.59 2)电梯扶梯电机 1,158.52 930.85 19.65 -21.83 -21.42 -0.42 3)其他低压电机 2,872.70 2,640.50 8.08 33.73 43.67 -6.36 2、中型高压电机 9,693.23 8,109.01 16.34 51.13 69.23 -8.94 二、发电机 1,251.79 1,015.72 18.85 443.85 454.27 -1.53 1)水轮发电机 345.26 306.85 11.12 50.00 67.44 -9.26 2)风力发电配套电机 906.53 708.87 21.80 - - 0.22 三、机械产品 1,503.09 1,285.25 14.49 1.61 4.73 -2.55 合计 40,015.32 31,272.12 21.85 23.18 30.74 -4.52 （二）主营业务分地区经营情况（单位：人民币 万元） 地区 2008 年营业收入 营业收入比上年增减(%) 33 江特电机 2008 年年度报告 东北地区 2,458.45 48.95% 华北地区 6,272.55 9.47% 西南地区 1,660.05 -12.54% 华南地区 6,321.40 55.97% 华北地区 23,302.88 26.58% 合计 40,015.32 24.12% （四）主要客户、供应商情况（单位：人民币元） 项目 金额 占比 前5名客户销售额及其占销售总额的比例 64,858,532.49 18.82% 前5名供应商采购额及其占采购总额的比例 74,413,900.75 34.73% 三、报告期内公司财务状况、经营成果分析 （一）报告期内公司资产构成情况及变动分析（单位：人民币 元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比增减 项目 占总资产比 占总资产 (%) 金额 金额 重（%） 比重（%） 货币资金 -22.80% 122,525,005.26 22.35% 158,718,983.39 30.15% 应收票据 -49.15% 13,629,335.05 2.49% 26,800,563.24 5.09% 应收账款 26.02% 108,363,826.93 19.76% 85,989,416.95 16.34% 预付款项 -30.18% 27,426,978.84 5.00% 39,279,622.75 7.46% 其他应收款 -36.13% 3,341,962.77 0.61% 5,232,820.25 0.99% 存货 40.59% 168,658,957.49 30.76% 119,965,003.47 22.79% 在建工程 1323.79% 12,137,934.10 2.21% 852,510.47 0.16% 应付账款 46.02% 54,838,460.97 10.00% 37,556,650.88 7.14% 预收账款 38.58% 46,677,599.51 8.51% 33,681,608.08 6.40% 应交税金 -50.21% 4,173,897.23 0.76% 8,382,977.25 1.59% 其他应付款 19.62% 6,572,259.74 1.20% 5,494,073.24 1.04% 实收资本 108,446,568.00 19.78% 67,779,105.00 12.88% 60.00% 变动幅度较大项目的原因说明： 34 江特电机 2008 年年度报告 1.应收票据余额比上年减少 49.15%,主要原因是报告期内公司收到支付货款的银行 承兑汇票减少所致； 2.预付账款余额比上年减少 30.18%,主要原因是报告期内原材料价格大幅上涨,减 少原材料预付款所致； 3.其他应收款余额比上年减少 36.13%,主要原因是报告期内收回了上年的招标保证 金所致； 4.存货余额比上年增加 40.59%,主要原因是报告期内生产规模扩大、原材料价格上 涨，以及受金融危机影响部分客户延期提货所致； 5.在建工程余额比上年增加 1323.79%,主要原因是报告期内募投项目投入的建造工 程增加尚未完工所致； 7.应付账款余额比上年增加 46.02%,主要是报告期内生产规模扩大和材料涨价导致 采购增长，相应应付供应商货款增加所致； 8.预收账款余额比上年增加 38.58%,主要原因是报告期内公司大额订单增多增加预 收货款所致； 9.应交税金余额比上年减少 50.21%,主要原因是报告期内公司被认定为高新技术企 业所得税税率下降所致； 10.实收资本余额比上年增加 60%,主要原因是报告期内公司转增股本所致； 公司财务报表项目以历史成本计量为主，发生减值损失的存货以可变现净值计 量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成 本计量。无采用公允价值计量的报表项目。 本报告期各财务报表项目会计计量属性 未发生变化。 （2）报告期内公司费用构成及变动分析（单位：人民币 元） 2008 年度 2007 年度 比上年 项目 占营业 占营业 增减额 同期增 金额 金额 收入比 收入比 减% 35 江特电机 2008 年年度报告 例(%) 例(%) 销售费用 29,609,430.61 7.17% 22,611,349.48 6.56% 6,998,081.13 30.95% 管理费用 25,558,803.55 6.19% 11,942,534.98 3.47% 13,616,268.57 114.01% 财务费用 4,858,366.99 1.18% 6,298,137.40 1.83% -1,439,770.41 -22.86% 所得税费用 4,326,099.75 1.05% 11,038,756.23 3.20% -6,712,656.48 -60.81% 资产减值损失 4,173,833.34 1.01% 2,966,011.01 0.86% 1,207,822.33 40.72% 变动原因说明： 1.销售费用较上年同期增长 30.95%,主要系销量增加,运输费、业务费、差旅费等 增加所致； 2.管理费用较上年同期增长 114.01%,主要系报告期内公司加大新产品研发力度, 引进专业技术人员及研发设施投入增加所致； 3.财务费用较上年同期减少 22.86%,主要系报告期内公司享受到贷款贴息的政府 补助所致； 4.所得税费用较上年同期减少 60.81%,主要系报告期内利润下降及所得税税率下 降所致； 5.资产减值损失较上年同期增长 40.72%,主要系报告期内计提的坏账准备增加所 致。 四．报告期公司现金流量构成情况（单位：人民币 元） 2008 年度 2007 度 增减额 增减变动(%) 一、经营活动产生的现金流量 8,541,114.62 -53,118,852.92 61,659,967.54 116.08% 净额 1、经营活动现金流入小计 295,048,504.61 274,992,277.47 20,056,227.14 7.29% 2、经营活动现金流出小计 286,507,389.99 328,111,130.39 -41,603,740.40 -12.68% 二、投资活动产生的现金流量 -26,329,923.41 -16,422,302.04 -9,907,621.37 -60.33% 净额 36 江特电机 2008 年年度报告 1、投资活动现金流入小计 1,020,389.00 3791.06 1,016,597.94 26815.66% 2、投资活动现金流出小计 27,350,312.41 16,426,093.10 10,924,219.31 66.51% 三、筹资活动产生的现金流量 -11,991,351.83 196,832,729.66 -208,824,081.49 -106.09% 净额 1、筹资活动现金流入小计 116,800,000.00 301,782,000.00 -184,982,000.00 -61.30% 2、筹资活动现金流出小计 128,791,351.83 104,949,270.34 23,842,081.49 22.72% 四、现金及现金等价物净增加 -29,783,978.13 127290482.87 -157,074,461.00 -123.40% 额 变动原因说明： 1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 116.08%,主要是报告期内经营现金支出 减少所致； 2.投资活动产生的现金流量净额同比减少 60.33%,主要是报告期内投入募集资金 新建厂房、购置设备支出所致； 3.筹资活动产生的现金流量净额与现金及现金等价物净增加额同比分别减少 106.09%和 123.40%,主要是 2007 年募集资金到账增加了当年现金流入量所致。 四、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （一）控股子公司——浙江江特电机有限公司 成立时间：2001年9月28日 注册资本：800万元 注册地址：浙江省兰溪市兰江轻工工业专业区富民大道 股东构成：本公司持有96.25%的股权，邯郸市江特电机有限公司持有3.75%。 经济性质：有限责任公司 经营范围：电机的生产和销售 财务数据：截至2008年12月31日，该公司总资产为1558.75万元，净资产为 1182.32万元，2008年度实现营业收入3088.33万元，净利润为198万元。（以上 数据已经广东大华德律会计师事务所审计） （二）控股子公司——邯郸市江特电机有限公司 37 江特电机 2008 年年度报告 成立时间：2003年10月18日 注册资本：375元 注册地址：河北省邯郸市中华北大街680号 股东构成：本公司持有60%的股权；刘志强持有0.66%的股权；檀伍平持有35%的 股权；郭书生持有2.67%的股权；张慧莉持有1.67%的股权。 经济性质：有限责任公司 经营范围：电机的生产、销售和修理 财务数据：截至2008年12月31日，该公司总资产为1679.71万元，净资产为 362.21万元，2008年度实现营业收入2406.6万元,净利润为-93.52万元。（以上 数据已经广东大华德律会计师事务所审计） （三）参股公司 本公司无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。 五、对公司未来发展的展望 （一）本公司所处行业发展趋势和竞争格局 本公司主要从事起重冶金电机、高压电机等特种电机的研发、生产和销售，报告期 内公司的业务范围未发生重大变化。 公司的业务范围归属于中小型电机行业，属于装备制造业的一个分支行业。2008年 下半年以来，受全球金融危机的影响，中小型电机行业的市场需求下降。为振兴装备 业，国家出台了《装备制造业调整和振兴规划》，有利于中小型电机行业在全球金融危 机的冲击下得到恢复性发展。中小型电机行业发展趋势是：加强产品结构调整，大力发 展专用系列派生产品；加强科技投入，积极开发高附加值机电一体化产品，提高产品竞 争力；围绕国家实施“电机节能工程”，大力开发节能环保产品，加快产品“以冷代 热”升级换代步伐；大力推进产业结构调整，推进行业兼并重组，培育建设一批有较强 竞争实力的大型企业和集团，实现规模经营，创建知名品牌。根据市场需求，大功率永 磁同步电机、各种类型变频调速电机、各种新能源和再生能源配套用发电机、交流伺服 电机、高技术、高附加值机电一体化电机、智能化电机等将成为“十一五”期间的重点 38 江特电机 2008 年年度报告 发展产品。 据统计，国内中小型电机企业有一定规模的企业为300多家，产值在亿元以上的约 40余家。中小型电机行业内的大型企业生产电机的品种和系列较多，综合实力占优；规 模略小的企业则关注于特定的一种或几种电机的生产，力争在细分产品市场取得优势。 与中小型电机行业内的大型企业相比，本公司的资产规模和销售收入略小，但在起重冶 金电机的细分市场，本公司处于市场领先地位。 （二）公司发展战略 立足“高科技含量、高附加值、特殊专用”的产品发展方向，大力推行科技创新和 管理创新，走“做精做强”的企业发展之路，使公司在所进入的起重冶金电机细分行业 中综合竞争实力位居前三名，并争取在技术开发能力、市场开拓能力、产品制造水平和 经济效益等方面达到国内领先水平，创国内一流、国际知名品牌。 （三）2009年公司经营计划 2009年公司的经营目标：力争完成各类电机产量170万kw,实现营业收入3.8亿元、 利润总额2070万元。为实现经营目标，公司将采取以下措施： 1.继续做好募集资金投资项目的建设工作 公司募集资金用于大功率变频调速等特种电机制造自动化建设项目。由于 2008 年原材料价格巨幅波动及受金融危机拖累公司订单不足的因素影响，公司募集资金投 入比原计划有所减少，募投项目建设速度放缓。目前我国经济逐渐得到恢复性发展， 公司将抓住时机，积极推进募投项目的建设，用好资金，确保项目高标准建设好，使 该项目尽快产生效益。 2.练好内功，提高企业综合竞争力 利用目前经营不是十分繁忙的时机，抓好企业管理升级和内部规范化工作，使企 业管理水平上一个新台阶。同时做好员工的轮流培训工作，提高公司全体员工的素 质，从而进一步提升公司的综合竞争力。 3.加大技术创新力度，加快新市场的培育 公司在提高原有产品质量，搞好客户优质服务，强化公司在起重冶金电机细分市 39 江特电机 2008 年年度报告 场的领先地位的同时，将继续加大技术创新力度，加快新产品开发力度，加快产品结 构的调整，公司重点在港口和风机市场，在替代进口产品及新能源材料方面培育新的 经济增长点。 （四）风险因素分析 1.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料是硅钢片、漆包线、钢材等，上述三种原材料占产品总成 本的比重超过 40%以上。受国际市场供求关系及其他因素的影响，报告期内公司产品 的主要原材料价格经历了猛烈上涨到巨幅回落的激烈波动，公司对其价格的走向难以 准确判断，这对公司的经营业绩产生了不利的影响。 针对原材料价格的大幅波动给公司经营带来的不利影响，一方面公司在积极做好 与客户沟通工作的前提下，适当调整产品销售价格；另一方面公司认真抓好产品优化 设计、内部成本控制管理等工作，实现企业内部节能降耗，努力将原材料价格波动给 公司经营带来的不利影响降到最低程度。 2.行业需求下降的风险 2008 年，全球金融危机爆发，对我国实体经济造成了较大影响，国内市场经济增 长速度放慢，公司产品的主要市场钢铁企业经营不景气，对电机产品的需求下降，造 成公司订单不足，对公司的经营活动产生了较大的影响。 为尽量减小对公司经营带来的不利影响，公司一方面在替代进口产品上加快新产 品的研发力度，拓展港口等市场；另一方面公司利用生产相对空闲的机会，狠抓企业 员工培训和加强企业内部管理，提升公司的综合竞争力，巩固和提高公司产品在起重 冶金市场的占有率。 （五）未来资金需求 公司将根据经营需要和投资计划，通过申请银行贷款及适时在资本市场直接融资 等方式筹措资金，用于本公司的技术改造和产品技术升级，扩大销售网络，研制、开 发、推广新产品，补足流动资金，以保证公司的长远发展和股东收益最大化。 六、公司投资情况 40 江特电机 2008 年年度报告 报告期内，公司使用募集资金投入大功率变频调速等特种电机自动化建设项 目，共计投入63,770,619.11元。此外，公司无其他投资活动。 七、募集资金使用专项报告 根据深圳证券交易所印发的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和《中 小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9号——募集资金年度使用情况的专项 报告》的规定，将本公司 2008年度募集资金存放与使用情况报告如下： (一)募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286 号文核准，并经深圳证券交易 所同意，本公司由主承销商国金证券有限责任公司于 2007 年 9 月 24 日向社会公众公 开发行普通股（A 股）股票 1,700 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 11.80 元。截至 2007 年 9 月 27 日止，本公司共募集资金 200,600,000.00 元，扣除发行费用 13,495,779.11 元，募集资金净额 187,104,220.89 元。 截止 2007 年 9 月 27 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经广东恒信 德律会计师事务所有限公司以“恒德赣验字[2007]018 号”验资报告验证确认。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 104,300,969.58 元，其中：（1） 公司以前年度使用募集资金 40,530,350.47 元，包括将募集资金超出募投项目所需资金 的 部 份 37,624,220.89 元 用 于 补 充 流 动 资 金 及 以 前 年 度 直 接 投 入 募 集 资 金 项 目 2,906,129.58 元；（2）本年度使用募集资金 63,770,619.11 元，包括置换公司于募集资 金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 10,060,383.46 元、直接投入募 集资金项目 28,710,235.65 元、铺底流动资金 25,000,000.00 元。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额合计为 85,378,649.53 元，与 尚未使用的募集资金余额 82,803,251.31 元差异金额为 2,575,398.22 元。产生上述差异 的原因是：（1）支付手续费 2,548.96 元；（2）账户利息收入 2,577,947.18 元。 (二)募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证 41 江特电机 2008 年年度报告 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 （2008 年修订）等法律法规，结合公司实际情况，制定了《江西特种电机股份有限公 司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司第五届第 九次董事会审议通过，并业经本公司 2007 年度股东大会表决通过。 根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在中国工商银行股份有 限公司宜春分行（以下简称“工行宜春市分行”）及中国银行股份有限公司宜春市分 行（以下简称“中行宜春市分行”）各开设了 1 个银行专户，对募集资金实行专户存 储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可 以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。根据本公司与保荐机构国 金证券有限责任公司和工行宜春市分行、中行宜春市分行签订《首次公开发行股票募 集资金的三方监管协议》，本公司一次或 12 个月以内累计从专户中支取的金额超过人 民币 1000 万元以上的或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集 资金净额”）的 5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐代表人。 截至 2008 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下： 金额单位：人民币元 银行名称 账号 初时存放金额* 截止日余额 存储方式 中国银行宜春市分行 营业部 3683508093001 60,000,000.00 25,675,290.53 活期存款 中国工商银行宜春分行 东风支行 15082000829000054088 130,982,000.00 7,768,359.00 活期存款 中国工商银行宜春分行 1 年定期 东风支行 1508200814210000687 51,935,000.00 ** 合 计 190,982,000.00 85,378,649.53 *初时存放金额中包含未扣除的发行费用 3,877,779.11 元，已于 2007 年 10 月支 付。 **公司与中国工商银行股份有限公司宜春市分行、国金证券有限责任公司签订的 首次公开发行股票募集资金的三方监管协议承诺，公司以存单方式存放的募集资金到 期后及时转入募集资金专户或以存单方式续存。上述存单不存在质押等使用受限制的 42 江特电机 2008 年年度报告 情况。。 (三)2008 年度募集资金的实际使用情况 2008 年度募集资金实际使用情况如下： 募集资金使用情况对照表 单位：万元 募集资金总额 18,710.42 本年度已使用募集资金总额 6,377.06 变更用途的募集资金总额 - 已累计使用募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 - 10,430.09 是否 截至期 本 是 项目 项目 已变 截至 末累计 截至期 年 否 达到 可行 更项 期末 截至期 投入金 末投入 度 达 募集资金 调整后 本年度 预定 性是 目 承诺 末累计 额与承 进度 实 到 承诺投资项目 承诺投资 投资总 投入金 可使 否发 (含 投入 投入金 诺投入 （%） 现 预 总额 额 额 用状 生重 部分 金额 额(2) 金额的 (4)＝ 的 计 态日 大变 变 (1) 差额(3) (2)/(1) 效 效 期 化 更) ＝(2)-(1) 益 益 大功率变频调速 等特种电机自动 否 14,948.00 14,948.00 7900 6,377.06 6,667.67 -1,232.33 84.40 - 否 化建设项目 募集资金超出募 投项目所需资金 否 3,762.42 3,762.42 3,762.42 - - 用于补充流动资 金 合 计 — 18,710.42 18,710.42 7900. 6,377.06 10,430.09 -1,232.33 — — — — 根据公司大功率变频调速等特种电机自动化建设项目投入计划，计 划于 2008 年下半年设备购置 1170 万元，因 2008 年上半年钢材价 未达到计划进度原因（分具体项目） 大幅上涨，下半年受全球金融危机影响价格出现回落，公司根据当 时市场情况，适时决定减缓所有设备购置及基建进度，以降低资金 投入风险，由此造成该项目未达到计划进度。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 2008 年3 月26 日公司第五届第九次董事会审议批准公司使用募集 资金置换预先已投入自筹资金10,060,383.46元，截至2007年9月27 日（募集资金到位日），公司预先投入募集资金投资项目的自筹资 金为10,060,383.46元。广东恒信德律会计师事务所对公司对预先 募集资金投资项目先期投入及置换情况 投入募集资金投资项目的自筹资金进行了专项审核，并出具了赣恒 德审字[2008]第095号专项审核报告，公司独立董事、监事会及公 司保荐人国金证券有限责任公司就本次置换事宜发表了书面同意的 意见。2008年3月31日、2008年4月1日公司使用募集资金置换预先 已投入自筹资金10,060,383.46元。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 43 江特电机 2008 年年度报告 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 无 *随着公司募投项目的投入，公司年产品销售收入得到进一步提高，具体数据如 下： 2008 年度比 2007 招股说明书承诺募投项目 项目 2008 年度 2007 年度 年度增加 完成后目标产能及收入 产品销售收入（万元） 40,015 32,485 7,530 57,000 （四）变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。 （五）募集资金使用及披露中存在的问题 本公司严格按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 （2008 年修订）、《江西特种电机股份有限公司募集资金管理制度》等规定使用募集资 金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金情 形。 八、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开7次董事会会议，会议召开的程序符合《公司 法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，具体情况如下： 1．2008年1月14日，在本公司经营楼五楼会议室以现场结合通讯方式召开公司 第五届董事会第七次会议，审议通过了《对公司专项治理现场检查有关问题的整改 计划》、《公司董事、监事薪酬管理办法》、《公司高管人员薪酬管理办法》、 《公司章程修订方案》、《董事、监事、高级管理人员持股管理办法》、《关于董 事会专门委员会组成人员调整的议案》、《募集资金年度使用计划》、《关于公司 对外投资及财务付款审批制度修改的议案》、《公司期货套期保值实施细则》。 本次会议决议公告刊登在2008年1月15日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 44 江特电机 2008 年年度报告 2．2008年2月28日，本公司以后通讯方式召开公司第五届董事会第八次会议， 审议通过了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会对年报审计工作规 程》、《续聘广东恒信德律会计师事务所为公司2008年度审计机构的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年3月1日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 3．2008年3月26日，在本公司经营楼五楼会议室以现场结合通讯方式召开公司第 五届董事会第九次会议，审议通过了《2007年董事会工作报告》、《2007年度财务报 告》、《2007年年度报告及摘要》 、《2007年利润分配预案》、《2007年公司募集 资金使用情况的专项报告》、《2007年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬分配的 预案》、《关于修订募集资金使用管理制度的议案》、《关于使用募集资金置换预先 已投入自筹资金议案》、《关于使用募集资金购买项目配套用地的议案》、《关于公 司2008年度预计发生关联交易的议案》、《关于召开公司2007年度股东大会的议 案》、《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年3月28日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 4．2008年4月24日，以通讯方式召开公司第五届董事会第十次会议，审议通过了 《2008年第一季度报告》、《关于2008年度公司银行贷款总额一亿元以内及日常贷款 办理进行授权的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年4月25日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 5．2008年7月8日，以通讯方式召开公司第五届董事会第十一次会议，审议通 过了《江特电机进一步推进公司专项治理活动的自查报告》、《江特电机进一步推 进公司专项治理活动整改情况的说明》、《公司章程修订方案》、《公司重大合同 签订的管理规定》。 本次会议决议公告刊登在2008年7月9日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 45 江特电机 2008 年年度报告 6. 2008年8月8日，以通讯方式召开公司第五届董事会第十二次会议，审议通 过了《公司2008年半年度报告全文及摘要》、《公司2008年半年度资本公积金转增 股本的议案》、《关于设立江西特种电机股份有限公司机械分公司的议案》、《关 于召开2008年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年8月10日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 7. 2008年10月28日，以通讯方式召开公司第五届董事会第十三次会议，审议 通过了《2008年第三季度度报告》。 公司2008年第三季度度报告刊登在2008年10月29日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1. 2008年4月25日公司召开了2007年度股东大会，会议审议通过了《2007年度 利润分配方案》，以公司当时的总股本6,777.9105万股为基数，向全体股东每10股 派1.5元现金（含税），共分配利润10,166,865.75元。 上 述 利 润 分 配 方 案 ， 公 司 于 2008 年 5 月 23 日 在 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上刊登了分红派息实施公告，2008年5月28日实施了 TU UT 本次利润分配方案。 2. 2008年8月26日公司召开了2008年第一次临时股东大会，会议审议通过了 《2008年半年度资本公积金转增股本的议案》，以公司当时的总股本6,777.9105万 股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本40,667,463股，转增后总股本 为108,446,568股。 上述资本公积金转增股本方案，公司于2008年9月13日在《证券时报》及巨潮资 讯网（ http://www.cninfo.com.cn ）上刊登了2008年半年度资本公积金转增股本实 TU UT 施公告，2008年9月19日实施了本次资本公积金转增股本方案。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 1．2008年2月12日，第五届董事会审计委员会召开会议，审议《关于继续聘任广 46 江特电机 2008 年年度报告 东恒信德律会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构的议案》，审计委员会全 体委员一致同意继续聘任该会计师事务所为公司2008年度的审计机构并提交董事会及 股东大会审议。 2． 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第2号》等制度的规定，审计委员会根据《江西特种电机 股份有限公司董事会审计委员会对年报的审计工作规程》的要求，对公司编制的2008 年度财务会计报表进行了审阅，并出具书面意见，认为：该报表符合国家颁布的《企 业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年 度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员无异议，并通知会计师事务所对 上述报表开展年度审计。 3．2009年3月10日，审计委员会与年审注册会计师召开见面会，听取会计师对 年报审计的时间安排。 4．年审注册会计师完成公司2008年报审计外勤工作后，审计委员会于2009年4 月9日再次召开会议，听取会计师对年报审计中一些重要问题的处理办法，商讨并确 定最终的处理方案，同时督促审计机构按时出具审计报告。 5．年报审计机构出具了公司2008年度的审计报告后，公司董事会审计委员会于 2009年4月20日召开会议，审议了2008年度审计报告，经审计委员会全体委员讨论，一 致同意将《公司2008年度审计报告》提交公司第五届董事会第十五次会议审议；同时 对会计师事务所年报审计工作情况进行了总结。同意续聘广东大华德律会计师事务所 为公司2009年度财务审计机构并提交董事会及股东大会审议。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会按照《公司董事、监事薪酬管理办法》和《公司高管人员薪 酬管理办法》，对公司董事、监事、高级管理人员2008年度的薪酬额度进行了核查， 认为：公司董事、监事、高级管理人员2008年度领取的薪酬符合公司薪酬管理办法的 规定，同意该分配方案并提交董事会及股东大会审议。 九、公司2008年度利润分配预案 47 江特电机 2008 年年度报告 根据广东大华德律会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告确认，公司 2008 年 度 实 现 净 利 润 23,528,866.40 元 ( 母 公 司 ) ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 2,352,886.64 元后，以 2008 年末股本 108,446,568 股为基数，向全体股东按每 10 股 派发现金 0.30 元（含税），共计拟派发现金股利 3,253,397.04 元，该议案尚需提交 公司 2008 年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所有者 现金分红金额（含税） 者的净利润 的净利润的比率 2007 年 10,166,865.75 31,759,956.22 32.01% 2006 年 0.00 26,202,278.41 0.00% 2005 年 5,000,972.44 21,535,346.63 23.22% 十、其他需要披露的事项 （一）信息披露报纸：公司已选定《证券时报》为信息披露报纸 （二）投资者关系管理 公司已制定了《投资者关系管理制度》保证公司投资者管理的制度化。在该制度 的指引下，公司的投资者关系管理日渐规范。公司董事会秘书为投资者关系管理负责 人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。 公司高度重视投资者关系管理，严格按照信息披露制度，积极接待投资者的调研 和来访、回答投资者的咨询、向投资者提供公司公开披露的资料，及时、合法、真实 和完整地进行信息披露工作。 （三）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 广东大华德律会计师事务所根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，对公司 2008 年度控股股东及其他关联方 48 江特电机 2008 年年度报告 占用资金情况进行了专项审计，并出具了《关于江西特种电机股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明》（华德专审字[2009]189 号）。 广东大华德律会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表了如 下意见“我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截止 2008 年 12 月 31 日的年度财 务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大 方面没有发现不一致。除了对贵公司实施截止 2008 年 12 月 31 日的年度财务报表审 计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外 的审计程序。 贵公司与贵公司大股东江西江特电气集团有限公司及其关联方在 2008 年期间发 生了一系列关联交易及非经常性的现金流入流出。上述交易与资金的非经常性的流入 流出，形成了截止 2008 年 12 月 31 日的关联应收、应付款项。为完整地反映交易实 质，贵公司将与上述关联方的资金往来并入汇总表”。 公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表如下： 49 江特电机 2008 年年度报告 2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 单位： 上市公司核 资金占用方 占用方与上市公 资金占用方名称 算的会计科 2008 年期初占用资金余额 2008 年度占用累计发生金额 2008 年 类别 司的关联关系 目 江西江特电气集团有限 其他会计科 控股股东、 控股股东 -20,136.60 131,266.76 公司 目 实际控制人 宜春江特工程机械有限 其他会计科 控股股东子公司 及其附属企 公司 目 - 2,111,930.43 邯郸四达电机股份有限 控股股东附属企 业 163,568.00 公司 业 应收账款 1,172,236.00 小计 – – – 143,431.40 3,415,433.19 关联自然人 及其控制的 法人 小计 – – – 其他关联人 及其附属企 业 小计 – – – 上市公司的 子公司及其 附属企业 小计 – – – 总计 – – – 143,431.40 3,415,433.19 法定代表人： 朱军 主管会计工作的负责人： 梁祥林 50 江特电机 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 2008年公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》等规定和要求，谨 慎、认真地履行了自身职责，依法独立行使职权，以保证公司规范运作，维护公司利 益和投资者利益。监事会对公司经营计划、募集资金使用情况、公司生产经营活动、 财务状况和公司董事、高级管理人员的履职情况、子公司及事业部的经营情况进行监 督，促进公司规范运作和健康发展。 一、监事会会议情况及决议内容 报告期内，公司监事会按照《监事会议事规则》的规定共召开了四次会议,具体 情况如下： （一）2008年3月26日，在本公司监事会主席办公室召开公司第五届监事会第五 次会议，审议通过了《2007年度公司监事会工作报告》、《2007年度公司财务报 告》、《2007年度公司年度报告及摘要》、 《2007年度利润分配预案》、《2007年 募集资金使用专项报告》、《关于用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》、 《关于2008年度预计发生日常关联交易的议案》、《关于续聘广东恒信德律会计师事 务所为公司2008年度审计机构的议案》、《关于公司与泰豪科技股份有限公司进行贷 款互保的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年3月28日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT （二）2008年4月24日，在本公司监事会主席办公室召开公司第五届监事会第六 次会议，审议通过了《2008年第一季度报告》。 （三）2008年8月8日，在本公司监事会主席办公室召开公司第五届监事会第七次 会议，审议通过了《2008年半年度报告全文及摘要》、《公司2008年半年度资本公积 金转增股本的议案》。 本次会议决议公告刊登在2008年8月11日的《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 TU UT 51 江特电机 2008 年年度报告 （四）2008年10月28日，在本公司监事会主席办公室召开公司第五届监事会第八 次会议，审议通过了《2008年第三季度报告》。 二、监事会对公司2008年有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依 法运作情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结 果，对报告期内公司有关情况发表如下独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会重点对股东大会和董事会的会议程序、表决方式以及董事会会议议题 中涉及公司重大投资决策、公司经营管理和资金运用等方面进行了监督。监督结果认 为，公司认真按照《公司法》、《证券法》有关法律、法规开展企业经营管理，不断 完善生产经营和内部管理制度，规范公司运作，决策程序合法。未发现公司董事、高 管人员在执行公司职务时违反法律、法规、《公司章程》和损害公司、股东利益的行 为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会结合本公司实际情况，通过听取财务部门汇报、进行定期审计等方 式，对公司本部、子公司和事业部的财务情况进行了检查，强化了对公司财务工作的 监督。 公司监事会认为，公司设有独立的财务部门，有独立财务帐册，独立核算，遵守 《会计法》和有关财务规章制度。2008年的公司财务管理规范，会计报表真实、准确 地反映了公司的实际情况。 （三）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金投资项目为大功率变频调速等特种电机自动化制造建设项目，2008 年，公司已投入项目的募集资金为6,377.06万元，比承诺投入的金额少1,232.33万元， 是公司根据上半年原材料价格猛涨，下半年市场需求实然下降的情况，适时决定减缓 所有设备购置及基建进度，以降低资金投入风险所采取的正确措施。公司监事会认 为，报告期内公司募集资金运用得当，未有改变募集资金用途的情况。 52 江特电机 2008 年年度报告 （四）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生重大收购、出售资产的情况。 （五）监事会对关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易履行了必要的审批程序，发生的关联交易金额较 小，公司关联交易公平、公开、公正，未发现损害公司、股东利益情况和发生内幕交 易行为。 （六）监事会对会计师事务所非标准确意见的独立意见 本年度，广东大华德律会计师事务所对公司年度报告做出了标准无保留意见的审 计报告。 （七）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的意见 本年度公司未对实现利润进行预测。 （八）对2008年年度报告专项审核意见 根据深圳交易所《关于做好中小板公司2008年年度报告工作的通知》精神，公 司全体监事本着实事求是及对所有股东负责的态度，对公司2008年年度报告进行了认 真的审阅，认为公司董事会编制和审核公司2008年年度报告的程序符合法律、行政法 规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （九）对内部控制自我评价报告的意见 公司监事会认为，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完备的 有关公司治理及内部控制的各项规章制度。公司内部控制制度执行情况良好，符合有 关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，公司董事会审计委 员会编写的《2008 年度内部控制自我评价报告》全面、真实、客观地反映了公司内 部控制制度的建设及运行情况。 53 江特电机 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内，本公司没有重大诉讼、仲裁情况发生。 二、报告期内，公司未发生破产重组等相关事项 三、报告期内，本公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。 四、报告期内本公司无重大关联交易事项，与日常经营相关的关联交易如下： 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 江西江特电气集团有限公司 0.00 0.00% 6.92 0.00% 邯郸四达电机股份有限公司 100.19 1.00% 47.46 0.00% 宜春江特工程机械有限公司 4.40 0.00% 206.81 1.00% 合计 104.59 1.00% 261.19 1.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 218.13 万元。 五、报告期内，公司未持有其他上市公司股权，未对商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业进行参股。 六、报告期内，公司无股权激励实施计划情况。 七、重大合同履行情况 （一）公司租赁其他公司资产情况 报告期内，本公司无重大托管、承包或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的 事项。 （二）担保事项 公司第五届董事会第九次会议讨论通过了《关于江西特种电机股份有限公司与泰 豪科技股份有限公司贷款互保的议案》，并经公司2007年度股东大会审议通过，根据 议案约定的内容：公司与泰豪科技股份有限公司因发展需要向银行贷款时，双方进行 54 江特电机 2008 年年度报告 互保，互保最高额度为捌仟万元，互保期限为三年。公司独立董事发表了独立意见： 公司与泰豪科技股份有限公司进行互保，有利于公司的整体利益，同意公司与泰豪科 技股份有限公司进行互保。报告期内，公司未发生对外担保事项。 （三）报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进 行现金资产管理的事项。 （四）其他重大合同 1.借款合同 单位：万元 贷款银行 贷款合同编号 贷款金额 最后还款期限 担保方式 中国工商银行宜 2008年（袁州）字0010号 1000.00 2009.04.02 土地、房产使用权抵押 春市分行 2008年（袁州）字0016号 1880.00 2009.01.26 土地使用权抵押 2008年（袁州）字0013号 2000.00 2009.05.19 泰豪科技股份有限公司担保 中国银行宜春市 2008年宜字018号 3400.00 2009.04.24 土地、房产使用权抵押 分行 2.抵押合同 (1）2007年1月29日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2006年袁州 (抵)字0016号最高额抵押合同，抵押物为宜春市东风大街10号21,568.20平方米土地 [权证号宜春国用（2006）第04040003号]。 （2）2007年1月29日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2007年袁 州(抵)字0001号最高额抵押合同，抵押物为宜春市平安路28处房产[房产证号宜房字 第3-10843至3-10870号]。 （3）2007年7月25日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2007年袁 州（抵）字0011号最高额抵押合同，抵押物为三处房产[房产证号宜房字第5-10468、 3-10872、4-14352号]。 （4）2007年11月21日与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2007年袁州 （抵）字0020号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前25,984.20平方米土地[宜春国 用(2003)字第060032号]和宜春市环城南路260号6,833.20平方米土地 [宜春国用(2003) 55 江特电机 2008 年年度报告 字第032484号]。 （5）2008年4月25日，公司与中国银行股份有限公司宜春市分行签订了2008年宜 抵字016号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前江特车间3处房产[产权证号宜房字 第4-20043419、4-20043420、4-20043421号]及宜春市油茶林场天桥路56,666.95平方 米土地 [权证号宜春国用（2002）字第070480号]、宜春市窑前105,356平方米土地 [权证号宜春国用（2004）字第150077号]。 3.购销合同 （1）2008年2月25日，公司与需方北京北科麦思科自动化工程技术有限公司签订 《工业品买卖合同》，公司向需方销售电机一批，合同总金额1715万元。 （2）2008 年 12 月 11 日，公司与买方中冶京诚工程技术有限公司签署《电机供 货合同》，买方向公司购买电机一批，总金额 1880 万元。 （3）2008 年 2 月 28 日，公司与供方江阴申龙电工材料有限公司签订《工矿产品 购销合同》，公司向供方采购漆包线一批，合同总金额为 962 万元。 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项及履行情况 （一）公司股票上市前，公司控股股东江西江特电气集团有限公司及实际控制人 朱军、卢顺民承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已 直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；公司控股股东江西江特电 气集团有限公司股东陈小红、陈小珍、陈小芬、陈墅深、陈思捷、罗冰林、罗麟生、 罗斌飞承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和 间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；公司股东宜春市袁州区经济贸易 委员会、南昌高新科技投资有限公司及全体内部职工股股东承诺：在公司股票上市之 日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司收购该部 分股份。 承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。 上述承诺在报告期内得到完全履行。 （二）2008年9月17日，公司股东宜春市袁州区经济贸易委员会承诺：持有公司 56 江特电机 2008 年年度报告 的全部股份在2008年10月12日解除限售后的12个月内不上市交易。 上述承诺在报告期内得到完全履行。 （三）本公司控股股东江西江特电气集团有限公司及实际控制人朱军、卢顺民承 诺：不直接或间接从事、参与或进行与本公司生产、经营相竞争的任何活动。 上述承诺在报告期内得到完全履行。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司财务审计机构， 该所已连续为公司提供5年审计服务，2008年公司支付给该所的报酬为45万元人民 币。 公司第五届董事会第九次会议同意2008年度续聘广东恒信德律会计师事务所有 限公司为公司财务审计机构,并获得了公司2007年度股东大会的批准。 因广东恒信德律会计师事务所有限公司被吸收合并到广东大华德律会计师事务 所，公司第五届董事会第十四次会议及公司2009年第一次临时股东大会同意改聘广 东大华德律会计师事务所为公司2008年度财务审计机构。 十、签字注册会计师的轮换 截止本报告期，注册会计师李文智、熊绍保在公司首次公开发行股票并上市后 已连续两年为公司提供审计服务，注册会计师熊绍保已连续五年为公司提供审计服 务。下一年度，本公司将提醒上述注册会计师进行轮换。 十一、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。 公司独立董事关于“公司控股股东及其它关联方资金占用和公司对外担保情况” 发表的独立意见：按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，我们认真审阅了广东大华德 律会计师事务所出具的“关于江西特种电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明”，经审慎核查，截止报告期末，公司没有为大股东及其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保，也没有出现大股东及关联方占用公司非经营性 资金的情况。大股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。我们认为，公司严 格遵守《公司章程》及上述通知的要求，内部控制程序有效落实。 57 江特电机 2008 年年度报告 注册会计师对公司控股股东及其它关联方资金占用情况的说明：广东大华德律会 计师事务所根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发［2003］56号）的要求，对公司2008年度控股股东及其它关联方占用资金的情况进 行了专项审计，并出具了《关于江西特种电机股份有限公司控股股东及其他关联方占 用资金情况的专项说明》（华德专审字[2009]189号）。 十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没 有被采取司法强制措施的情况。 十三、报告期内，公司重要信息索引 序 日期 公告编号 公告内容 披露报纸 号 1 2008-01-09 临2008-01 《网下配售股票上市流通的提示性公告》 《 证 券 时 报》 2 2008-01-16 临2008-02 《第五届董事会第七次会议决议公告》 《 证 券 时 报》 3 2008-01-16 临2008-03 《关于对公司专项治理现场检查有关问题的整改 《 证 券 时 报 计划公告》 4 2008-02-19 临2008-04 《2007 年度业绩快报 》 《 证 券 时 报 》 5 2008-03-01 临2008-05 《 第五届董事会第八次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 6 2008-03-28 2008-06 《第五届董事会第九次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 7 2008-03-28 临2008-07 《关于召开2007年度股东大会的通知》 《 证 券 时 报 》 8 2008-03-28 2008-08 《2007年年度报告摘要》 《 证 券 时 报 》 9 2008-03-28 临2008-09 《关于2007年度募集资金使用情况的专项报告》 《 证 券 时 报 》 10 2008-03-28 临2008-10 《关于用募集资金置换预先已投入自筹资金事项 《 证 券 时 报 》 的公告》 11 2008-03-28 2008-11 《第五届监事会第五次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 12 2008-03-28 临2008-12 《关于公司2008年度预计发生日常关联交易的公 《 证 券 时 报 》 告》 13 2008-03-28 临2008-13 《与泰豪科技股份有限公司进行贷款互保的公 《 证 券 时 报 》 告》 58 江特电机 2008 年年度报告 14 2008-04-24 临2008-014 《关于使用募集资金购买项目配套用地实施结果 《 证 券 时 报 》 的公告》 15 2008-04-26 2008-015 《2008年第一季度报告》 《 证 券 时 报 》 16 2008-04-26 2008-016 《 第五届董事会第十次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 17 2008-04-26 临2008-017 《2007年度股东大会决议公告》 《 证 券 时 报 》 18 2008-05-22 临2008-018 《2007年度分红派息实施公告》 《 证 券 时 报 》 19 2008-05-26 临2008-019 《关于向四川地震灾区捐款的公告》 《 证 券 时 报 》 20 2008-05-28 临2008-020 《关于合作经营风力发电机事项的公告》 《 证 券 时 报 》 21 2008-06-16 临2008-021 《股票交易异常波动的公告》 《 证 券 时 报 》 22 2008-06-25 临2008-022 《股票交易异常波动的公告》 《 证 券 时 报 》 23 2008-06-26 临2008-023 《关于获得政府财政拨款的公告》 《 证 券 时 报 》 24 2008-07-08 临2008-024 《第五届董事会第十一次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 25 2008-08-08 临2008-025 《第五届董事会第十二次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 26 2008-08-08 2008-026 《江特电机2008半年度报告摘要》 《 证 券 时 报 》 27 2008-08-08 临2008-027 《第五届监事会第七次会议决议公告》 《 证 券 时 报 》 28 2008-08-08 临2008-028 《关于召开公司2008年第一次临时股东大会的通 《 证 券 时 报 》 知》 29 2008-08-13 临2008-029 《股票交易异常波动公告》 《 证 券 时 报 》 30 2008-08-26 临2008-030 《2008年第一次临时股东大会决议公告》 《 证 券 时 报 》 31 2008-09-12 临2008-031 《2008年半年度资本公积转增股本方案实施公 《 证 券 时 报 》 告》 32 2008-09-18 临2008-032 《股东追加承诺公告》 《 证 券 时 报 》 33 2008-10-09 临2008-033 《首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性 《 证 券 时 报 》 公告》 34 2008-11-28 临2008-034 《关于股东部分股权质押的公告》 《 证 券 时 报 》 35 2008-12-30 临2008-035 《关于公司获得2008年新增中央预算内投资计划 《 证 券 时 报 》 的公告》 注：上述公告同时刊登于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。 TU UT 59 江特电机 2008 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 广东大华德律会计师事务所对公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告（华德股审字[2009]51号）。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 60 江特电机 2008 年年度报告 审 计 报 告 华德股审字[2009]51 号 江西特种电机股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西特种电机股份有限公司 (以下简称“贵公司”)的财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2008 年度的合并和公司利润 表、合并和公司现金流量表、合并和公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 61 江特电机 2008 年年度报告 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允地反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年的经营成果和现金流量。 广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李文智 中国 深圳 中国注册会计师 熊绍保 2009 年 4 月 21 日 62 江特电机 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 122,525,005.26 122,063,530.09 158,718,983.39 158,562,396.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 13,629,335.05 13,596,335.05 26,800,563.24 23,835,563.24 应收账款 108,363,826.93 106,165,574.51 85,989,416.95 83,491,067.70 预付款项 27,426,978.84 29,124,938.10 39,279,622.75 39,582,357.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,341,962.77 2,924,988.79 5,232,820.25 4,637,081.95 买入返售金融资产 存货 168,658,957.49 149,792,339.00 119,965,003.47 106,347,042.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 443,946,066.34 423,667,705.54 435,986,410.05 416,455,509.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 160,000.00 10,410,000.00 160,000.00 10,110,000.00 投资性房地产 固定资产 76,759,116.14 72,175,730.55 73,870,997.26 69,072,218.75 在建工程 12,137,934.10 12,137,934.10 852,510.47 852,510.47 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,198,983.44 9,805,720.43 12,476,711.43 10,023,239.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,128,517.12 3,009,342.40 3,006,012.23 2,908,737.24 其他非流动资产 非流动资产合计 104,384,550.80 107,538,727.48 90,366,231.39 92,966,706.20 63 江特电机 2008 年年度报告 资产总计 548,330,617.14 531,206,433.02 526,352,641.44 509,422,215.98 流动负债： 短期借款 82,800,000.00 82,800,000.00 78,254,400.00 73,254,400.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 23,050,000.00 23,050,000.00 应付账款 54,838,460.97 49,121,307.57 37,556,650.88 35,043,665.42 预收款项 46,677,599.51 43,284,780.08 33,681,608.08 30,745,475.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,512,564.85 1,224,924.13 1,556,563.78 1,300,701.66 应交税费 4,173,897.23 3,136,423.54 8,382,977.25 7,374,443.92 应付利息 应付股利 其他应付款 6,572,259.74 5,088,618.42 5,494,073.24 4,669,941.58 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,049,345.86 1,049,345.86 流动负债合计 196,574,782.30 184,656,053.74 189,025,619.09 176,487,973.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 257,295.00 257,295.00 1,341,158.67 1,341,158.67 其他非流动负债 1,338,000.00 1,338,000.00 非流动负债合计 1,595,295.00 1,595,295.00 1,341,158.67 1,341,158.67 负债合计 198,170,077.30 186,251,348.74 190,366,777.76 177,829,132.35 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 108,446,568.00 108,446,568.00 67,779,105.00 67,779,105.00 资本公积 144,671,980.16 144,671,980.16 185,339,443.16 185,339,443.16 减：库存股 盈余公积 18,819,834.80 18,819,834.80 16,466,948.16 16,466,948.16 一般风险准备 未分配利润 76,722,156.88 73,016,701.32 64,577,464.02 62,007,587.31 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 348,660,539.84 344,955,084.28 334,162,960.34 331,593,083.63 少数股东权益 1,500,000.00 1,822,903.34 所有者权益合计 350,160,539.84 344,955,084.28 335,985,863.68 331,593,083.63 负债和所有者权益总计 548,330,617.14 531,206,433.02 526,352,641.44 509,422,215.98 64 江特电机 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 413,028,560.81 388,991,475.03 344,641,960.41 317,436,484.73 其中：营业收入 413,028,560.81 388,991,475.03 344,641,960.41 317,436,484.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 389,750,739.56 366,715,420.97 303,450,043.68 277,636,843.18 其中：营业成本 324,641,496.82 307,762,480.78 258,238,142.97 238,353,574.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 910,594.28 762,141.45 1,393,867.84 1,216,498.14 销售费用 29,609,430.61 26,850,974.01 22,611,349.48 19,642,466.31 管理费用 25,558,803.55 22,753,251.51 11,942,534.98 9,818,714.13 财务费用 4,858,366.99 4,501,871.30 6,298,137.40 5,849,224.77 资产减值损失 4,173,833.34 4,086,487.95 2,966,011.01 2,756,365.36 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 1,786.03 1,786.03 -263,278.56 3,791.06 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -267,069.62 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,277,821.25 22,276,054.06 40,928,638.17 39,803,432.61 加：营业外收入 7,100,062.12 6,700,742.12 2,074,906.09 2,011,068.09 减：营业外支出 1,710,241.71 1,634,675.62 290,128.07 17,068.00 其中：非流动资产处置损失 795,869.36 795,869.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 28,667,641.66 27,342,120.56 42,713,416.19 41,797,432.70 减：所得税费用 4,326,099.75 3,813,254.16 11,038,756.23 10,377,803.89 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,341,541.91 23,528,866.40 31,674,659.96 13,420,812.27 归属于母公司所有者的净利润 24,664,445.25 31,759,956.22 少数股东损益 -322,903.34 -85,296.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.227 0.361 （二）稀释每股收益 0.227 0.361 65 江特电机 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 269,204,579.51 245,281,506.22 247,038,051.41 220,058,580.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 25,843,925.10 25,148,250.76 27,954,226.06 43,631,320.47 经营活动现金流入小计 295,048,504.61 270,429,756.98 274,992,277.47 263,689,900.55 购买商品、接受劳务支付的现金 189,220,337.87 179,976,686.16 216,693,954.17 195,962,228.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,771,657.62 31,279,049.56 34,884,911.44 29,987,513.39 支付的各项税费 20,274,947.38 18,226,212.18 29,116,229.30 26,022,818.49 支付其他与经营活动有关的现金 41,240,447.12 37,743,412.04 47,416,035.48 61,443,824.09 经营活动现金流出小计 286,507,389.99 267,225,359.94 328,111,130.39 313,416,384.53 经营活动产生的现金流量净额 8,541,114.62 3,204,397.04 -53,118,852.92 -49,726,483.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,001,586.00 1,001,586.00 取得投资收益收到的现金 3,791.06 3,791.06 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 18,803.00 18,803.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,020,389.00 1,020,389.00 3,791.06 3,791.06 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 26,350,512.41 26,164,062.41 16,426,093.10 16,394,593.10 投资支付的现金 999,800.00 1,299,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 66 江特电机 2008 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,350,312.41 27,463,862.41 16,426,093.10 16,394,593.10 投资活动产生的现金流量净额 -26,329,923.41 -26,443,473.41 -16,422,302.04 -16,390,802.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 190,982,000.00 190,982,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 116,800,000.00 116,800,000.00 110,800,000.00 102,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 116,800,000.00 116,800,000.00 301,782,000.00 293,782,000.00 偿还债务支付的现金 112,254,400.00 107,254,400.00 95,800,000.00 90,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 16,536,951.83 16,391,572.44 5,271,491.23 4,927,362.23 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,877,779.11 3,877,779.11 筹资活动现金流出小计 128,791,351.83 123,645,972.44 104,949,270.34 99,605,141.34 筹资活动产生的现金流量净额 -11,991,351.83 -6,845,972.44 196,832,729.66 194,176,858.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,817.51 -3,817.51 -1,091.83 -1,091.83 五、现金及现金等价物净增加额 -29,783,978.13 -30,088,866.32 127,290,482.87 128,058,480.81 加：期初现金及现金等价物余额 152,308,983.39 152,152,396.41 25,018,500.52 24,093,915.60 六、期末现金及现金等价物余额 122,525,005.26 122,063,530.09 152,308,983.39 152,152,396.41 67 江特电机 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于 项目 所有者权益合 实收资本（或股 减：库存 一般风险准 少数股东权益 实收资本 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计 资本公积 本） 股 备 （或股本） 股 一、上年年末余额 67,779,105.00 185,339,443.16 16,437,753.48 64,314,711.92 1,822,903.34 335,693,916.90 50,779,105.00 15,242,238.28 加：会计政策变更 - -7,016.01 前期差错更正 29,194.68 262,752.10 291,946.78 其他 - 二、本年年初余额 67,779,105.00 185,339,443.16 16,466,948.16 64,577,464.02 1,822,903.34 335,985,863.68 50,779,105.00 15,235,222.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 40,667,463.00 -40,667,463.00 2,352,886.64 12,144,692.86 -322,903.34 14,174,676.16 17,000,000.00 170,104,220.89 （一）净利润 24,664,445.25 -322,903.34 24,341,541.91 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 24,664,445.25 -322,903.34 24,341,541.91 （三）所有者投入和减少资本 - 17,000,000.00 170,104,220.89 1．所有者投入资本 - 17,000,000.00 170,104,220.89 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - - （四）利润分配 2,352,886.64 12,519,752.39 -10,166,865.75 - 1．提取盈余公积 2,352,886.64 2,352,886.64 - - 2．提取一般风险准备 10,166,865.75 -10,166,865.75 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 40,667,463.00 -40,667,463.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 40,667,463.00 -40,667,463.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 108,446,568.00 144,671,980.16 18,819,834.80 76,722,156.88 1,500,000.00 350,160,539.84 67,779,105.00 185,339,443.16 68 江特电机 2008 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 归属于 项目 所有者权益合 实收资本（或股 减：库存 一般风险准 实收资本 减：库存 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计 资本公积 本） 股 备 （或股本） 股 一、上年年末余额 67,779,105.00 185,339,443.16 - 16,437,753.48 - 61,744,835.21 - - 331,301,136.85 50,779,105.00 15,242,238.28 加：会计政策变更 - -7,016.01 前期差错更正 29,194.68 262,752.10 291,946.78 其他 二、本年年初余额 67,779,105.00 185,339,443.16 - 16,466,948.16 - 62,007,587.31 - - 331,593,083.63 50,779,105.00 15,235,222.27 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 - 填列） 40,667,463.00 40,667,463.00 - 2,352,886.64 11,009,114.01 - - 13,362,000.65 17,000,000.00 170,104,220.89 （一）净利润 23,528,866.40 23,528,866.40 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 - 4．其他 0 上述（一）和（二）小计 - - - - 23,528,866.40 - - 23,528,866.40 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 17,000,000.00 170,104,220.89 1．所有者投入资本 - 17,000,000.00 170,104,220.89 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - - - （四）利润分配 - - - 2,352,886.64 12,519,752.39 - - 10,166,865.75 - - 1．提取盈余公积 2,352,886.64 -2,352,886.64 - - - 2．提取一般风险准备 10,166,865.75 10,166,865.75 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 40,667,463.00 40,667,463.00 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 40,667,463.00 40,667,463.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 108,446,568.00 144,671,980.16 - 18,819,834.80 73,016,701.32 - - 344,955,084.28 67,779,105.00 185,339,443.16 69 江特电机 2008 年年度报告 江西特种电机股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 江西特种电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1991 年经江西 省经济体制改革委员会赣体改函[1991]50 号文批准，由原宜春电机厂按照《江西省股 份有限（内部）公司试行规定（草案）》进行内部股份制改造，在向内部职工定向募 集基础上设立的股份公司。公司设立时实收股本为 678.008 万元(每股 1 元，计 678.008 万股)，其中：内部职工股 93.808 万元，国家股 584.2 万元。 1997 年 3 月 23 日根据江西省股份制改革联审小组办公室赣股办[1997]14 号文 《关于江西特种电机股份有限公司规范工作的批复》，原则同意本公司规范工作的自 评报告并批复本公司股本 2,936.3366 万元,其中：国家股 1,760.3366 万元、内部职工股 1,176 万元。 1998 年 11 月 3 日经宜春市产权交易中心鉴证，本公司国有股股权管理单位宜春 市经济贸易委员会(后更名为宜春市袁州区经济贸易委员会)将所持国有股 1,144.2188 万股(占股本总数的 38.97%)转让给宜春市中山电器有限公司，转让完成后,股权结构为 总股本 2,936.3366 万元, 其中:宜春市中山电器有限公司法人股 1,144.2188 万股,占股本 总数的 38.97%；内部职工股 1,176 万股，占股本总数的 40.05%；宜春市经济贸易委 员会国家股 616.1178 万股，占股本总数的 20.98%。 1999 年 10 月 18 日本公司股东大会决议,同意宜春市中山电器有限公司（后更名 为江西中三电气有限公司）将所持嵊州市浙特中山电机有限公司股权和部份实物资产 折股 146.2171 万元投入本公司，公司股本增加为 3,077.5215 万元(每股 1 元，计 3,077.5215 万股)，其中:宜春市中山电器有限公司 1,290.4359 万股，占股本总数的 70 江特电机 2008 年年度报告 41.93%；内部职工股 1,170.9678 万股，占股本总数的 38.05%；宜春市经济贸易委员 会 616.1178 万股，占股本总数的 20.02%。 2003 年 6 月 2 日根据江西省股份制改革和股票发行联审小组办公室赣股办 [2003]6 号文批准,同意本公司部份内部职工股转让给南昌高新科技创业投资有限公司 （ 后 更 名 为 南 昌 高 新 科 技 投 资 有 限 公 司 ）。 股 权 转 让 后 , 公 司 股 本 结 构 为 总 股 本 3,077.5215 万元(每股 1 元),其中: 江西中三电气有限公司（后更名为江西江特电气集 团有限公司）持有 1,290.4359 万股,占股本总数的 41.93%；南昌高新科技投资有限公 司持有 645.7513 万股,占股本总数的 20.98%；内部职工股 525.2165 万股,占股本总数的 17.07%；宜春市袁州区经济贸易委员会国家股 616.1178 万股,占股本总数的 20.02%。 2003 年 6 月 3 日公司在江西省工商行政管理局办理了变更登记。 2006 年 6 月 22 日本公司 2006 年第一次临时股东大会决议,公司以 2005 年年末总 股本 3,077.5215 万股为基数,向全体股东按每 10 股送 6.5 股，送股后本公司股份总数 为 5,077.9105 万股，股本变更为人民币 50,779,105.00 元。 2007 年 9 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286 号文核准，公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 1700 万 股 ， 股 票 发 行 后 ， 公 司 股 份 总 数 为 6,777.9105 万股，股本变更为人民币 67,779,105.00 元。 2008 年 8 月 26 日本公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司以 2008 年年中 期末总股本 6,777.9105 万股为基数,按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积向全体股 东 转 增 股 本 ， 转 股 后 本 公 司 股 份 总 数 为 10,844.6568 万 股 ， 股 本 变 更 为 人 民 币 108,446,568.00 元。 公司所处行业:机械行业 公司经营范围: 本 公 司 主 要 生 产 经 营 电 动 机 、 发 电 机 及 发 电 机 组 、 通 用 设 备、水轮机及辅机、液压和气压动力机械及元件、专用设备、建筑工程用机 械、模具、金属制品的制造、销售等。 附注 2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 71 江特电机 2008 年年度报告 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和 假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费 用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注 3.企业合并及合并财务报表 1．控股子公司： 单位：万元 实质上构 期末实际 成对子公 本公司持股比例 表决权 组织机构 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 司净投资 比例 代码 的余额 直接 间接 一、非企业合并形成的子公司 浙江江特电机有限 电动机、普通机 兰溪市 800.00 800.00 100.00% - 100.00% 73319450-0 械、金属材料 公司 邯郸市江特电机有 电机及相关产品 邯郸市 375.00 225.00 60.0% - 60.0% 75545583-9 制造、销售 限公司 2．本年度合并范围变更情况 公司本期合并报表合并范围未发生变化。 3．少数股东权益的情况： 少数股东权益中用 母公司所有者权益 子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损 中冲减的少数股东 益的金额 损益金额 邯郸市江特电机有限公司 1,500,000.00 322,903.34 51,164.68 合 计 1,500,000.00 322,903.34 51,164.68 72 江特电机 2008 年年度报告 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 T （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会 计年度。 （3）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般 物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产 负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重 述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。 （5）会计计量属性： 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金 融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 73 江特电机 2008 年年度报告 过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减 值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰 高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金 等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的短期投资；本公司现 金等价物包括在 3 个月或更短时间内即到期或即可转换 为现金的投资。 （7）交易性金融资产： 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发 生时计入当期损益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置 该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算： 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 对于单项金额重大（指：单个账户余额大于或等于应收款项余额的 2%）且有客观 证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的 比例。确定具体提取比例为： 74 江特电机 2008 年年度报告 账 龄 坏账准备计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 50% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 对预付账款和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了 减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账 准备。 本公司确认坏帐的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗 产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且 有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏 账损失，冲销已提取的坏账准备。 （9）存货: 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 发出存货采用加权平均法；存货采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于 单个存货项目的成本的差额计提存货跌价损失准备。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的 估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 75 江特电机 2008 年年度报告 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （10）长期股权投资： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非 现金资产及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留 存收益。合并过程中发生的各项直接相关费用，计入当期损益。 S 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 以及为企业合并发生的各项直接相关费用之和。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐 面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认， 76 江特电机 2008 年年度报告 在以后会计期间不得转回。 (11) 持有至到期的投资： 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易 费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流 量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （12）固定资产及累计折旧： a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的资产确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资 产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信 用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应 予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c.固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿 命扣除预计净残值（原值的 3%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-35 年 2.77-9.70% 机器设备 10-11 年 8.82-9.70% 运输工具 6年 16.17% 动力设备 11 年 8.82% 办公设备 4-9 年 10.78-24.25% 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。 77 江特电机 2008 年年度报告 由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可 收回金额低于帐面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与帐面价值的差 额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于 处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调 整预计净残值。 （13）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支 出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建 工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额 计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （14）借款及借款费用： 借款初始取得时按成本入帐，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费 用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为 当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借 款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权 平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 （15）无形资产与研究开发费用： 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐。购买无形资产的价款超过正常信 78 江特电机 2008 年年度报告 用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以 外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限 内采用直线法进行摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性 权利或其他法定权利的期限； b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约 不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命 的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产 应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足 下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利 益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产， 79 江特电机 2008 年年度报告 按单项预计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不转回。 （16）商誉： 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入 当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （17）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期按受益期确定。 （18）金融负债： 本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利率 方法确定的。 （19）收入确认： 商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实 质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际 利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 80 江特电机 2008 年年度报告 交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例）确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠 地计量。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （20）职工薪酬： 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或 劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资 额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出 计入当期成本或费用。 （21）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承 担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地 计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预 计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条 件，确认为预计负债。 （22）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： 81 江特电机 2008 年年度报告 a.商誉的初始确认。 b.同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a)该项交易不是企业合并； b)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产 和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税 负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 本公司对当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计 入所有者权益。 （23）合并会计报表的编制基础： 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本 82 江特电机 2008 年年度报告 公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本 公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的 收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作 为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计 处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的 可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内 部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权 益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利 润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 （24）前期会计差错的更正： 本公司在编制 2007 年度财务报表时，对职工福利费按企业会计准则采取据实列 支，在计算应交企业所得税时对按计税工资总额 14%应提福利费数与实际列支差异 3,649,334.69 元未进行纳税调整。公司本年度对 2007 年度企业所得税汇算清缴时， 根据 2008 年 3 月 28 日国家税务总局下发国税函[2008]264 号文，对职工福利费按计 税工资总额 14%计算扣除，并获当地税务主管部门认可，由于该事项影响造成 2007 年 度技术改造国产设备投资抵免企业所得税金额 1,215,071.62 元需留待以后年度抵 免。本公司在编制 2008 年度与 2007 年度可比财务报表时，已采用追溯重述法对前述 差错事项进行了更正。更正后，调增 2007 年净利润及留存收益 291,946.78 元，调增 2007 年末递延所得税资产 1,215,071.62 元、应交税费 10,791.17 元、递延所得税负 债 912,333.67 元。 附注 5 .税项 公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 83 江特电机 2008 年年度报告 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 17%。 2、企业所得税： 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 注：经江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务 局联合下发的《关于认定江西珍视明药业有限公司等 61 家企业为高新技术企业的通 知》（赣科发［2009］1 号）文批准，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业资 格有效期为三年（自 2008 年 12 月 2 日至 2011 年 12 月 1 日）。依照《企业所得税 法》及其《实施条例》等有关规定，自 2008 年度减按 15％的税率计缴企业所得税。 本公司子公司浙江江特电机有限公司、邯郸市江特电机有限公司适用 25%企业所 得税税率。 附注 6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 1.货币资金 U 种 U 币 U 原币金 U 折 算 汇 U 期 末 U 期 初 类 U 种 U 额 U 率 U 数 U 数 U 现金 人民币 259,739.64 42,573.09 小计 259,739.64 42,573.09 银行存款 人民币 122,219,747.70 152,217,074.90 美元 3,833.42 9.6590 26,199.89 28,001.60 欧元 2,000.00 6.8346 19,318.00 21,333.80 小计 122,265,265.59 152,266,410.30 其他货币资金 人民币 0.03 6,410,000.00 小计 0.03 6,410,000.00 84 江特电机 2008 年年度报告 合计 122,525,005.26 158,718,983.39 货币资金年末数比年初数减少 36,193,978.13 元，减少比例为 22.80%，减少原因 主要为募集资金投入募投项目所致。 银行存款年末余额中包括定期存款 5193.50 万元。 其他货币资金年末余额 0.03 元为存入期货公司存出保证金余额。 注释 2.应收票据 U 种 U 期 末 U 期 初 类 U 数 U 数 U 银行承兑汇票 13,629,335.05 26,800,563.24 合 计 13,629,335.05 26,800,563.24 截至 2008 年 12 月 31 日公司已背书但尚未到期的应收票据金额为 55,213,684.90 元，票据到期日 2009 年 1 月 2 日至 2009 年 6 月 25 日。 应收票据本期减少较大主要系因本期使用银行承兑汇票支付货款增加所致。 注释 3.应收账款 （1）应收账款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 24,391,813.25 20.73 1,424,840.62 33,548,312.96 36.45 1,698,810.26 二、单项金 额不重大 但按信用风 险特征组 22,363,259.09 19.00 4,350,227.22 10,620,218.88 11.54 1,960,399.28 合后该组合 的风险较 大 三、其他不重大 70,930,339.40 60.27 3,546,516.97 47,873,783.84 52.01 2,393,689.19 合计 117,685,411.74 100.00 9,321,584.81 92,042,315.68 100.00 6,052,898.73 前5名合计金额 22,026,199.52 18.72 1,306,559.93 20,093,444.39 21.83 1,021,913.72 关联方占用 185,794.00 0.16 15,323.85 163,568.00 0.18 8,178.40 应收款金额 85 江特电机 2008 年年度报告 单项金额重大的应收款项具体情况如下： U 类 U 金 计提 U U 理 U 的 比 别 U 额 U 例 U 由 U 唐山中厚板材有限公司 7,685,849.00 5% 单独测试后未减值，再以 广西建工机械制造公司 5,954,731.70 5%,10% 账龄为信用风险特征计提 河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 5%,10% 减值准备 河北津西钢铁股份公司 2,815,030.00 10% 重庆大江信达车辆股份有限公司 2,652,854.02 5%,10%,20% 宜春江特机械传动有限公司 2,365,613.73 5% 合计 24,391,813.25 单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%的应收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在 1 年以上的风险特征组合的应收款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄 在一年以内的应收款项。 （2）应收账款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 91,269,652.65 77.55 4,563,482.62 80,994,204.59 88.00 4,049,710.23 1-2 年 17,941,706.55 15.25 1,794,170.66 7,424,054.31 8.07 742,405.43 2-3 年 5,226,946.75 4.44 1,045,389.35 2,360,199.75 2.56 472,039.95 3-5 年 2,657,127.22 2.26 1,328,563.61 950,227.82 1.03 475,113.91 5 年以上 589,978.57 0.50 589,978.57 313,629.21 0.34 313,629.21 合计 117,685,411.74 100.00 9,321,584.81 92,042,315.68 100.00 6,052,898.73 86 江特电机 2008 年年度报告 应收账款期末余较期初数增长 27.86%，主要系公司销售规模扩大所致。 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末应收账款中欠款金额前五名明细如下： U 欠 款 单 位 名 U 金 U 欠 款 年 U 占应收账款 总额的比例 U U 称 U 额 U 限 U 唐山中厚板材有限公司 7,685,849.00 1 年内 6.54% 1 年内 4958240.00 元 广西建工机械制造公司 5,954,731.70 5.06% 1-2 年 996491.70 元 1 年内 2705606.00 元 河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 2.48% 1-2 年 212128.80 元 河北津西钢铁股份公司 2,815,030.00 1-2 年 2.39% 1 年内 2624004.52 元 重庆大江信达车辆股份有限公司 2,652,854.02 1-2 年 2600.00 元 2.25% 2-3 年 26249.50 元 合计 22,026,199.52 18.72% 本年实际核销的应收账款明细: 欠款人名称 核销金额 性质 核销原因 是否关联方 小额往来款 11,950.57 预付款 往来款尾款，无法收回 否 合计 11,950.57 母公司财务报表应收账款列示如下： (1)应收账款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 26,372,074.14 22.89 1,523,853.66 33,548,312.96 37.55 1,698,810.26 二、单项金 额不重大 但按信用风 险特征组 21,209,584.79 18.41 4,127,079.68 9,946,339.78 11.13 1,866,918.67 合后该组合 的风险较 大 三、其他不重大 67,615,630.43 58.70 3,380,781.51 45,854,888.30 51.32 2,292,744.41 87 江特电机 2008 年年度报告 合计 115,197,289.36 100.00 9,031,714.85 89,349,541.04 100.00 5,858,473.34 前5名合计金额 22,026,199.52 19.12 1,306,559.93 20,093,444.39 22.49 1,021,913.72 关联方占用 - - - - - - 应收款金额 单项金额重大的应收款项具体情况如下： U 类 U 金 U 计 提 的 比 U 理由 U 别 U 额 U 例 U 唐山中厚板材有限公司 7,685,849.00 5% 单独测试后未减值，再以 广西建工机械制造公司 5,646,931.70 5%,10% 账龄为信用风险特征计提 河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 5%,10% 减值准备 河北津西钢铁股份公司 2,815,030.00 10% 重庆大江信达车辆股份有限公司 2,652,854.02 5%,10%,20% 宜春江特机械传动有限公司 2,365,613.73 5% 上海连成(集团)有限公司 2,288,060.89 5% 合计 26,372,074.14 (2)应收账款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 89,935,204.57 78.07 4,496,760.22 78,975,309.05 88.39 3,948,765.45 1-2 年 17,318,612.55 15.03 1,731,861.26 7,011,102.21 7.85 701,110.22 2-3 年 4,878,773.45 4.24 975,754.69 2,099,272.75 2.35 419,854.55 3-5 年 2,474,720.22 2.15 1,237,360.11 950,227.82 1.06 475,113.91 5 年以上 589,978.57 0.51 589,978.57 313,629.21 0.35 313,629.21 合计 115,197,289.36 100.00 9,031,714.85 89,349,541.04 100.00 5,858,473.34 88 江特电机 2008 年年度报告 应收账款期末余额较期初增长 28.93%，主要系公司销售规模扩大所致。 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末应收账款中欠款金额前五名明细如下： U 欠款单位名 U 金 U 欠 款 年 占应收账款 U 总额的比例 U U 称 U 额 U 限 U 唐山中厚板材有限公司 7,685,849.00 1 年以内 6.68% 1 年内 4650440.00 元 广西建工机械制造公司 5,646,931.70 4.90% 1-2 年 996491.70 元 1 年内 2705606.00 元 河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 2.53% 1-2 年 212128.80 元 河北津西钢铁股份公司 2,815,030.00 1-2 年 2.44% 1 年内 2624004.52 元 重庆大江信达车辆股份有限公司 2,652,854.02 1-2 年 2,600.00 元 2.30% 2-3年26,249.50元 合计 21,718,399.52 18.85% 本年实际核销的应收账款明细: 欠款人名称 核销金额 性质 核销原因 是否关联方 小额往来款 11,950.57 预付款 往来款尾款，无法收回 否 合计 11,950.57 注释 4.预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 1年以内 24,969,244.67 91.04 38,220,954.41 97.30 1-2年 1,516,544.78 5.53 297,318.54 0.76 2-3年 206,612.92 0.75 255,933.73 0.65 3年以上 734,576.47 2.68 505,416.07 1.29 合计 27,426,978.84 100.00 39,279,622.75 100.00 期末预付款项中持本公司 5%以上表决权股份的股东单位江西江特电气集团有限公 司欠款 13,998.00 元。 89 江特电机 2008 年年度报告 一年以上帐龄的预付账款,其未收回的原因是未及时结算。 账龄超过 1 年的大额预付款项明细如下： U 欠 款 单 位 名 U 金 U 账 U 原 称 U 额 U 龄 U 因 U 沈阳维科装备有限公司 657,000.00 1-2 年 未及时结算 咸阳博欣机电设备有限公司 184,000.00 1-2 年 未及时结算 南昌型钢厂 135,330.09 5 年以上 未及时结算 焦作市解放冶金公司 120,000.00 5 年以上 未及时结算 湖南省飞翼电器有限公司 105,000.00 5 年以上 未及时结算 合计 1,201,330.09 期末金额较大的预付款项明细如下： U 欠 款 单 位 名 U 金 U 性 质 或 内 称 U 额 U 容 U 宜春市经济技术开发区管委会 6,991,216.00 预付购置土地款 浙江元通宇恒电机有限公司 3,760,588.79 预付材料款 上海矽钢有限公司 2,119,662.19 预付材料款 荣城锻压机床有限公司 1,808,000.00 预付设备款 铜陵精达特种电磁线股份有限公司 1,123,190.46 预付材料款 沈阳维科装备有限公司 1,114,048.00 预付设备款 合计 16,916,705.44 注释 5.其他应收款 (1)其他应收款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 90 江特电机 2008 年年度报告 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 1,328,610.88 34.08 74,423.24 1,870,458.95 31.64 125,217.95 二、单项金 额不重大 但按信用风 险特征组 888,539.24 22.79 398,149.55 620,304.59 10.49 382,258.30 合后该组合 的风险较 大 三、其他不重大 1,681,458.37 43.13 84,072.93 3,420,561.00 57.87 171,028.04 合计 3,898,608.49 100.00 556,645.72 5,911,324.54 100.00 678,504.29 前5名合计金额 1,028,610.88 26.38 59,423.24 1,116,904.00 18.89 87,540.20 关联方占用 - - - - - - 应收款金额 单项金额重大的其他应收款具体情况如下： 金 计提的比 类别 理由 U U 额 例 U U U U U U 贾旭虹 359,935.14 5% 单独测试后未减值，再以 王莹 290,363.35 5% 账龄为信用风险特征计提 陈永明 159,854.00 10% 减值准备 江西宜春供电公司 117,587.59 5% 中国石油化工股份有限公司 100,870.80 江西宜春石油分公司 5% 黄洪波 100,000.00 5% 江西长青机械有限责任公司 100,000.00 5% 江西省发明协会 100,000.00 5% 合计 1,328,610.88 单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2%的应收款项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在 1 年以上的风险特征组合的应收款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄 在一年以内的应收款项。 (2)其他应收款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 2,850,215.25 73.11 142,510.77 4,657,119.95 78.78 232,855.99 1-2 年 603,771.58 15.49 60,377.16 827,208.21 13.99 82,720.82 2-3 年 93,546.91 2.40 18,709.38 28,550.69 0.48 5,710.14 91 江特电机 2008 年年度报告 3-5 年 32,052.69 0.82 16,026.35 82,456.70 1.39 41,228.35 5 年以上 319,022.06 8.18 319,022.06 315,988.99 5.36 315,988.99 合计 3,898,608.49 100.00 556,645.72 5,911,324.54 100.00 678,504.29 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中欠款金额前五名明细如下： U 欠 款 单 位 名 U 金 U 欠 款 年 占其他应收款 U 总额的比例 U U 称 U 额 U 限 U 贾旭虹 359,935.14 1 年以内 9.23% 王莹 290,363.35 1 年以内 7.45% 陈永明 159,854.00 1-2 年 4.10% 江西宜春供电公司 117,587.59 1 年以内 3.02% 中国石油化工股份有限公司 江西宜春石油分公司 100,870.80 1 年以内 2.59% 合 计 1,028,610.88 26.39% 本年实际核销的其他应收款明细: 欠款人名称 核销金额 性质 核销原因 是否关联方 宋君平 5,987.73 备用金 借款人已死亡,无法追还。 否 杨军 1,000.00 备用金 借款人已离职多年,无法追还。 否 合计 6,987.73 母公司财务报表其他应收款列示如下： (1)其他应收款期末余额按风险组合分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 968,675.74 28.09 56,426.49 1,870,458.95 35.46 125,217.95 二、单项金 额不重大 但按信用风 险特征组 862,497.91 25.01 386,677.14 546,368.90 10.36 425,635.16 合后该组合 的风险较 大 三、其他不重大 1,617,809.23 46.90 80,890.46 2,858,007.58 54.18 86,900.37 92 江特电机 2008 年年度报告 合计 3,448,982.88 100.00 523,994.09 5,274,835.43 100.00 637,753.48 前5名合计金额 768,675.74 22.29 46,426.49 1,116,904.00 21.17 87,540.20 关联方占用 - - - - - - 应收款金额 单项金额重大的其他应收款具体情况如下： U 类 U 金 U 计提的比 U 理 别 U 额 U 例 U 由 U 王莹 290,363.35 5% 单独测试后未减值，再以 陈永明 159,854.00 10% 账龄为信用风险特征计提 江西宜春供电公司 117,587.59 5% 减值准备 中国石油化工股份有限公司江西宜春 石油分公司 100,870.80 5% 黄洪波 100,000.00 5% 江西长青机械有限责任公司 100,000.00 5% 江西省发明协会 100,000.00 5% 合计 968,675.74 (2)其他应收款期末余额按账龄分析： 期末数 期初数 占总额 占总额 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 1 年以内 2,426,630.97 70.36 121,331.55 4,094,566.53 77.62 204,728.32 1-2 年 601,025.94 17.43 60,102.60 775,568.21 14.70 77,556.82 2-3 年 92,046.91 2.67 18,409.38 16,255.00 0.31 3,251.00 3-5 年 10,257.00 0.30 5,128.50 72,456.70 1.37 36,228.35 5 年以上 319,022.06 9.24 319,022.06 315,988.99 6.00 315,988.99 合计 3,448,982.88 100.00 523,994.09 5,274,835.43 100.00 637,753.48 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款中欠款金额前五名明细如下： 93 江特电机 2008 年年度报告 U 欠 款 单 位 名 U 金 U 欠 款 年 占其他应收款 U 总额的比例 U U 称 U 额 U 限 U 王莹 290,363.35 1 年以内 8.43% 陈永明 159,854.00 1-2 年 4.63% 江西宜春供电公司 117,587.59 1 年以内 3.41% 中国石油化工股份有限公司 江西宜春石油分公司 100,870.80 1 年以内 2.92% 黄洪波 100,000.00 1 年以内 2.90% 合计 768,675.74 22.29% 本年实际核销的其他应收款明细: 欠款人名称 核销金额 性质 核销原因 是否关联方 宋君平 5,987.73 备用金 借款人已死亡,无法追还。 否 杨军 1,000.00 备用金 借款人已离职多年,无法追还。 否 合计 6,987.73 注释 6.存货及存货跌价准备 （1）明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 低值易耗品 3,765.09 - 21,475.33 - 原材料 27,635,259.02 85,635.49 29,272,134.08 180,878.57 在产品 37,862,472.66 525,934.53 27,569,380.12 - 库存商品 104,225,557.00 456,526.26 63,380,449.58 97,557.07 合计 169,727,053.77 1,068,096.28 120,243,439.11 278,435.64 （2）存货跌价准备 U 期初 U 本期增 U 本 期 减 少 U 期 末 U存货跌价准 备 U 数 U 加 U 数 U 数 U 94 江特电机 2008 年年度报告 因资产价值 其他原因 合计 U U 回升转回数 转出数 U U U U U U 原材料 180,878.57 60,042.10 - 155,285.18 155,285.18 85,635.49 在产品 - 525,934.53 - - - 525,934.53 库存商品 97,557.07 422,090.90 - 63,121.71 63,121.71 456,526.26 合计 278,435.64 1,008,067.53 - 218,406.89 218,406.89 1,068,096.28 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备本期计 提 1,008,067.53 元，系公司部份积压、陶汰存货计提跌价所致。 存货账面余额期末数比期初数增加较大是要系因为公司产能扩大加大存货储备以 及受世界金融危机影响库存商品滞销所致。 存货跌价准备本期减少 218,406.89 元，系公司出售部份存货，其计提的存货跌 价准备一同转出所致。 注释 7.长期股权投资 （1）明细列示如下： U 期 末 U 期 初 U 项 数 U 数 U 目 账 面 余 账 面 价 账 面 余 减值准备 减值准备 账面价值 U U U U 额 值 额 U U U U U U U U U 其他股权投资 160,000.00 - 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00 合计 160,000.00 - 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00 （2）成本法核算的其他股权投资 U 被投资单位名 占被投资 初始 U 期 初 余 U 期 末 余 投资 U U 单位注册 投资成 本期增加 本期减少 U 期限 U U U U U 资本比例 本 U 称 U U U 额 U 额 U 中国浦发机械工业股份 0.05% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 有限公司 宜春市工商城市信用社 0.14% 60,000.00 60,000.00 - - 60,000.00 小计 160,000.00 160,000.00 - - 160,000.00 95 江特电机 2008 年年度报告 母公司财务报表长期股权投资列示如下： （1）明细列示如下： U 期 末 U 期 初 U 项 数 U 数 U 目 U U 账 面 余 U 账 面 价 U 账 面 余 U 减值准备 U 减值准备 U U U 账面价值 U 额 U 值 U 额 U 对子公司投资 10,250,000.00 - 10,250,000.00 9,950,000.00 - 9,950,000.00 其他股权投资 160,000.00 - 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00 合计 10,410,000.00 - 10,410,000.00 10,110,000.00 - 10,110,000.00 （2）成本法核算的其他股权投资 U 被投资单位名 占被投资 初始 U 期 初 余 U 期 末 余 投资 U U 单位注册 投资成 本期增加 本期减少 U 期限 U U U U U 资本比例 本 U 称 U U U 额 U 额 U 中国浦发机械工业股份 0.05% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 有限公司 宜春市工商城市信用社 0.14% 60,000.00 60,000.00 - - 60,000.00 小计 160,000.00 160,000.00 - - 160,000.00 （3）成本法核算的对子公司投资 U 被 投 资 单 位 名 占被投资 U U 期初余 U 期 末 余 单位注册 初始投资成本 U U U 本期增加 U 本期减少 U U 称 U 资本比例 U 额 U 额 U 浙江江特电机有限公司 100.00% 8,000,000.00 7,700,000.00 300,000.00 - 8,000,000.00 邯郸市江特电机有限公司 60.00% 2,250,000.00 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 小计 10,250,000.00 9,950,000.00 300,000.00 10,250,000.00 本期控股子公司邯郸市江特电机有限公司将其持有的浙江江特电机有限公司 3.75%的股权以 300,000.00 元价格转让给本公司。 96 江特电机 2008 年年度报告 注释 8. 固定资产及累计折旧 U 备 U 固定资产原 U 年初余 U 本期减 U 期末余 U 本期增加 U 注 值 U 额 U 少 U 额 U U 房屋及建筑物 42,186,374.53 3,085,521.29 803,625.38 44,468,270.44 机器设备 59,975,169.00 7,272,186.00 21,800.00 67,225,555.00 动力设备 2,034,079.94 - - 2,034,079.94 运输设备 5,674,136.42 383,898.00 642,541.15 5,415,493.27 办公设备 3,854,211.57 395,224.30 - 4,249,435.87 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 113,723,971.46 11,136,829.59 1,467,966.53 123,392,834.52 固定资产本期增加原值 11,136,829.59 元：其中在建工程完工转入 3,379,518.06 元；外购固定资产 7,757,311.53 元。 固定资产本期减少原值 1,467,966.53 元系为让售及报废固定资产。 U 备 U 累 计 折 U 年初余 U 本期增 U 本期减 U 期末余 注 旧 U 额 U 加 U 少 U 额 U U 房屋及建筑物 7,817,518.41 1,374,577.61 21,697.90 9,170,398.12 机器设备 26,378,587.66 4,708,906.36 2,995.74 31,084,498.28 动力设备 702,954.15 170,321.16 - 873,275.31 运输设备 2,613,287.26 741,780.25 591,022.89 2,764,044.62 办公设备 2,340,626.72 400,875.33 - 2,741,502.05 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 97 江特电机 2008 年年度报告 合计 39,852,974.20 7,396,460.71 615,716.53 46,633,718.38 固定资产本期增加累计折旧 7,396,460.71 元均为计提的折旧。 U 备 U 减 值 准 U 年初余 U 本期增 U 本期减 U 期末余 注 备 U 额 U 加 U 少 U 额 U U 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 动力设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 其中：暂时闲置的 - - - - 固定资产 合计 - - - - U 备 U 账 面 价 U 年初余 U 本期增 U 本期减 U 期末余 注 值 U 额 U 加 U 少 U 额 U U 房屋及建筑物 34,368,856.12 3,085,521.29 2,156,505.09 35,297,872.32 机器设备 33,596,581.34 7,272,186.00 4,727,710.62 36,141,056.72 动力设备 1,331,125.79 - 170,321.16 1,160,804.63 运输设备 3,060,849.16 383,898.00 793,298.51 2,651,448.65 办公设备 1,513,584.85 395,224.30 400,875.33 1,507,933.82 其中：暂时闲置的 - - 固定资产 合计 73,870,997.26 11,136,829.59 8,248,710.71 76,759,116.14 固定资产抵押情况详见附注 8。 98 江特电机 2008 年年度报告 期末未出现固定资产减值事项情况,故未计提固定资产减值准备。 注释 9.在建工程 本期转入 工程投入 工程项目名 期初余 本期其他 期 末 金 资金 U U 预算数 本期增加额 固 定 资 产 占预算的 U U U U U 称 额 减少额 额 来源 U U U U 额 比例 U U U U U U U U U 成品仓库 - 3,379,518.06 3,379,518.06 - - 自筹 电工车间 852,510.47 1,656,657.45 - - 2,509,167.92 募投 立体仓库 - 126,734.54 - - 126,734.54 募投 联合车间 - 15,600.00 - - 15,600.00 募投 试验站 - 60,000.00 - - 60,000.00 募投 新冲压车间 - 9,281,431.64 - - 9,281,431.64 募投 铸件毛坯棚 - 145,000.00 - - 145,000.00 募投 合计 852,510.47 14,664,941.69 3,379,518.06 - 12,137,934.10 期末在建工程增加较大主要系募投项目投入增加所致。 期末未出现在建工程减值事项情况,故未计提在建工程减值准备。 注释 10.无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注 一、原价合计 13,437,499.21 - - 13,437,499.21 1、土地使用权 1 5,531,190.00 - - 5,531,190.00 2、土地使用权 2 2,975,000.00 - - 2,975,000.00 3、土地使用权 3 2,179,886.00 - - 2,179,886.00 4、土地使用权 4 2,715,023.21 - - 2,715,023.21 5、软件 36,400.00 - - 36,400.00 二、累计摊销额 960,787.78 277,727.99 - 1,238,515.77 1、土地使用权 1 331,871.41 110,623.80 - 442,495.21 2、土地使用权 2 127,076.82 63,297.79 - 190,374.61 3、土地使用权 3 203,888.03 43,597.72 - 247,485.75 4、土地使用权 4 277,043.21 55,408.68 - 332,451.89 5、软件 20,908.31 4,800.00 - 25,708.31 三、无形资产减值准备累计 金额合计 - - - - 1、土地使用权 1 - - - - 2、土地使用权 2 - - - - 3、土地使用权 3 - - - - 4、土地使用权 4 - - - - 99 江特电机 2008 年年度报告 5、软件 - - - - 四、无形资产账面价值合计 12,476,711.43 277,727.99 12,198,983.44 1、土地使用权 1 5,199,318.59 - 110,623.80 5,088,694.79 2、土地使用权 2 2,847,923.18 - 63,297.79 2,784,625.39 3、土地使用权 3 1,975,997.97 - 43,597.72 1,932,400.25 4、土地使用权 4 2,437,980.00 - 55,408.68 2,382,571.32 5、软件 15,491.69 - 4,800.00 10,691.69 无形资产抵押情况详见附注 8。 期末无形资产未发生减值事项，未计提无形资产减值准备。 注释 11.递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 备注 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,513,986.74 9,878,230.53 1,682,850.76 6,731,403.02 存货跌价准备 160,214.44 1,068,096.28 69,608.91 278,435.64 内部利润抵销 27,032.27 180,215.15 38,480.94 153,923.74 技术改造国产设备 1,215,071.62 1,215,071.62 1,215,071.62 1,215,071.62 抵免企业所得税 对子公司投资亏损 11,512.05 76,747.01 - - 递延收益(政府补助) 200,700.00 1,338,000.00 - - 合计 3,128,517.12 13,756,360.59 3,006,012.23 8,378,834.02 2、公司未确认为递延所得税资产的项目 未确认为递延所得税资产项目 U U U 期 末 U 期 初 U 备注 U 数 U 数 U 可抵扣亏损: 税前未弥补亏损额 792,536.87 - 合计 792,536.87 - 100 江特电机 2008 年年度报告 公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司本期纳税调整后应纳税所得额为- 792,536.87 元，考虑该公司未来经营情况，对该公司可抵扣亏损未确认相关的递延所 得税资产。 注释 12.资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 1、坏账准备 6,731,403.02 3,165,765.81 - 18,938.30 9,878,230.53 2、存货跌价准备 278,435.64 1,008,067.53 - 218,406.89 1,068,096.28 合 计 7,009,838.66 4,173,833.34 - 237,345.19 10,946,326.81 注释 13.短期借款 U 期末数 U U 期 初 U 借 款 类 U 备 U 人 民 数 型 U U 原币 U 注 U 币 U U 信用借款 - 454,400.00 抵押借款 62,800,000.00 62,800,000.00 53,800,000.00 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 24,000,000.00 合 计 82,800,000.00 78,254,400.00 注释 14.应付账款 U 期 末 U 期 初 数 U 数 U U 占 总 额 比 U 占 总 额 比 U 帐龄 U U 金额 U U 金额 U 例 U 例 U U U % U U % 101 江特电机 2008 年年度报告 RMB U U RMB U U 1年以内 49,945,369.71 91.07 32,632,959.66 86.89 1-2年 1,868,790.46 3.41 3,218,626.52 8.57 2-3年 1,447,050.93 2.64 544,182.15 1.45 3年以上 1,577,249.87 2.88 1,160,882.55 3.09 合计 54,838,460.97 100.00 37,556,650.88 100.00 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 应付账款期末金额较大单位明细如下： U 单位名称 U U 金额 U U 欠 款 时 U 欠 款 原 间 U 因 U 吴江市太湖绝缘材料厂 2,331,845.38 1 年以内 应付材料款 江阴市申龙电工材料有限公司 1,903,430.58 1 年以内 应付材料款 嵊州市特殊电机厂 1,710,461.42 1 年以内 应付材料款 江阴市新艺铜业有限公司 1,685,551.28 1 年以内 应付材料款 无锡市双超风机有限公司 1,501,106.99 1 年以内 应付材料款 合计 9,132,395.65 注释 15.预收款项 U 期末 U 期 初 数 U 数 U U 金 U 占总额比 U 金 U 占总额比 U 帐龄 U 额 U 例 U 额 U 例 U U U % U U % 102 江特电机 2008 年年度报告 RMB U U RMB U U 1年以内 36,614,815.92 78.44 31,867,419.28 94.61 1-2年 9,128,138.81 19.56 1,527,528.80 4.54 2-3年 670,984.78 1.44 286,660.00 0.85 3年以上 263,660.00 0.56 - - 合计 46,677,599.51 100.00 33,681,608.08 100.00 预收账款期末余额中无欠股东单位(持股 5%以上股东)款项。 预收账款期末数比期初数增加 12,995,991.43 元，增加 38.58%，主要系因按合同 约定收取客户预付款增加所致。 账龄超过 1 年的预收账款系未及时结算所致。 预收账款期末金额较大单位明细如下： U 单 位 名 U 金 U 欠 款 时 U 欠 款 原 称 U 额 U 间 U 因 U 北京北科麦思科自动化工程技术有限公司 6,200,000.00 1 年以内 未及时结算 1 年以内 2898720.00 元 中冶京诚工程技术有限公司 2,911,040.00 1-2 年 12320.00 未及时结算 1 年以内 61928.00 元 唐山钢铁股份有限公司设备材料处 1,729,915.78 1-2 年 1667987.78 元 未及时结算 1 年以内 794,000.00 元 道真仡佬族苗族自治县华源电力有限责任公司 1,424,000.00 1-2 年 630,000.00 元 未及时结算 1 年以内 581637.01 元 北京首钢新钢有限责任公司 1,418,926.10 1-2 年 837289.09 元 未及时结算 合计 13,683,881.88 注释 16.应付职工薪酬 项目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 437,175.08 30,344,293.98 30,780,573.65 895.41 二、职工福利费 - 991,195.58 991,195.58 - 三、社会保险费 160,434.38 4,265,847.22 4,018,187.99 408,093.61 1．医疗保险费 27,564.98 799,606.07 774,382.57 52,788.48 103 江特电机 2008 年年度报告 2．基本养老保险费 115,271.97 2,919,773.26 2,717,396.66 317,648.57 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 6,322.05 252,035.88 239,603.39 18,754.54 5．工伤保险费 11,275.38 294,432.01 286,805.37 18,902.02 6．生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费 259,837.90 562,641.92 683,169.46 139,310.36 六、职工教育经费 699,116.42 353,507.11 88,358.06 964,265.47 合计 1,556,563.78 36,517,485.81 36,561,484.74 1,512,564.85 注释 17.应交税费 期初 备 税项 期末数 U U 数 注 U U U U U U 营业税 2,544.70 1,621.40 增值税 667,370.23 2,373,148.74 城建税 110,275.26 186,685.14 房产税 74,684.71 58,476.46 土地使用税 144,334.05 454,105.46 印花税 4,742.72 74,402.05 个人所得税 7,132.30 927,780.21 企业所得税 3,113,987.46 4,221,132.15 教育费附加 46,547.84 80,082.33 地方教育费附加 1,170.40 1,259.15 水利建设基金 1,107.56 4,284.16 合计 4,173,897.23 8,382,977.25 本期应交税费减少较大主要系因应交增值税和应交企业所得税减少所致。 注释 18.应付股利 U 投资者名称 U U 期 末 U 期初数 U 104 江特电机 2008 年年度报告 数 U 南昌高新科技创业投资有限公司 - 1,049,345.86 合计 - 1,049,345.86 注释 19.其他应付款 U 期末 U 期 初 数 U 数 U U 金 U 占总额比 U 金 U 占 总 额 比 U 帐龄 U 额 U 例 U 额 U 例 U U U % U U % RMB U U RMB U U 1年以内 3,339,223.45 50.81 1,631,087.63 29.69 1-2年 343,309.93 5.22 1,406,874.14 25.61 2-3年 946,950.70 14.41 1,514,606.69 27.57 3年以上 1,942,775.66 29.56 941,504.78 17.13 合计 6,572,259.74 100.00 5,494,073.24 100.00 其他应付款期末余额中无欠股东单位(持股 5%以上股东)款项。 其他应付款账龄超过 1 年的大额项目具体内容如下： U 债 权 单 U 金 U 账 U 未偿还原因 U 位 U 额 U 龄 U 邯郸四达电机股份有限公司 500,000.00 借款 2-3 年 袁州区财政局 75,000.00 3-4 年 合计 575,000.00 其他应付款期末金额较大的项目具体内容如下： 105 江特电机 2008 年年度报告 U 债 权 单 U 账 U 金额 U U 性质或内容 U 位 U 龄 U 1 年 内 608079.50 邯郸四达电机股份有限公司 1,108,079.50 借款及利息 元，2-3 年 500000 元 宏丰实业集团有限公司 1,030,000.00 招标押金 1 年以内 袁志国 184,457.22 运费 1 年以内 晏志红 130,298.90 运费 1 年以内 赵晓军 125,982.60 运费 1 年以内 合计 2,578,818.22 注释 20.递延所得税负债 期末数 期初数 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 无形资产投资增值 257,295.00 1,715,300.00 428,825.00 1,715,300.00 福利费税法与会计差异 - - 912,333.67 3,649,334.69 合计 257,295.00 1,715,300.00 1,341,158.67 5,364,634.69 注释 21.其他非流动负债 U 种 U 期 末 U 期 初 U 内 类 U 数 U 数 U 容 U 递延收益 1,338,000.00 - 与资产相关政府补助 合计 1,338,000.00 - 注释 22.股本 本年变动增减（+，-） 项目 期初数 公积金 期末数 送股额 送股额 其他 小 计 转股 106 江特电机 2008 年年度报告 一．有限售条件股份 1、国家持股 10,165,944 6,099,566 - - 6,099,566 16,265,510 2、国有法人持股 733,329 - - - -733,329 -733,329 - 3、其他内资持股 43,185,388 24,367,897 - - -33,333,786 -8,965,889 34,219,499 其中：境内非国有法人持股 34,519,315 19,168,253 - - -19,620,061 -451,808 34,067,507 境内自然人持股 8,666,073 5,199,644 - - -13,713,725 -8,514,081 151,992 4、外资持股 94,444 - - - -94,444 -94,444 - 其中：境外法人 94,444 - - - -94,444 -94,444 - 境外自然人持股 - - - 有限售条件的流通股份合计 54,179,105 30,467,463 - - -34,161,559 -3,694,096 50,485,009 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 13,600,000 10,200,000 - - 34,161,559 44,361,559 57,961,559 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 无限售条件的股份合计 13,600,000 10,200,000 - - 34,161,559 44,361,559 57,961,559 三、股份总数 67,779,105 40,667,463 - - - 40,667,463 108,446,568 1、根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司按每 10 股转增 6 股的比 例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,667,463 股，每股面值 1 元，合计增加 股本 40,667,463.00 元，股本变更为人民币 108,446,568.00 元，上述增资业经广东 恒信德律会计师事务所有限公司审验，并出具恒德赣验字[2008]第 029 号验资报告。 2、根据公司 2008 年 1 月 9 日网下配售股票上市流通的提示性公告，公司网下配 售股票 3,400,000 股于 2008 年 1 月 14 日上市流通；又据 2008 年 10 月 9 日公司首次 107 江特电机 2008 年年度报告 公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告，首次公开发行前已发行股份 30,761,559 股于 2008 年 10 月 13 日上市流通，本期合计 34,161,559 股解除限售变为 无限售条件的流通股。 注释 23.资本公积 项 期初 本期增 期 末 本期减少 U U U U 目 数 加 数 U U U U U U 股本溢价 170,104,220.89 - 40,667,463.00 129,436,757.89 其他资本公积 15,235,222.27 - 15,235,222.27 合计 185,339,443.16 - 40,667,463.00 144,671,980.16 本期减少原因详见注释 22。 注释 24.盈余公积 U 项 U 期 初 U 本 期 增 U 本 期 减 U 期 末 目 U 数 U 加 U 少 U 数 U 法定盈余公积 16,466,948.16 2,352,886.64 - 18,819,834.80 任意盈余公积 合计 16,466,948.16 2,352,886.64 - 18,819,834.80 注释 25.未分配利润 U 项 目 U U 金 额 U 调整前年初未分配利润 64,314,711.92 加：会计差错更正 262,752.10 年初未分配利润 64,577,464.02 加：本期净利润 24,341,541.91 减： 少数股东损益 -322,903.34 减：提取法定盈余公积 2,352,886.64 108 江特电机 2008 年年度报告 减：分配普通股股利 10,166,865.75 减：转增股本股利 - 年末未分配利润 76,722,156.88 1、年初未分配利润调整详见附注 4.(24)。 2、公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末股本 67,779,105 股为基数，向全体股 东按每 10 股派发现金 1.50 元（含税），共派发现金 10,166,865.75 元。 3、公司于 2009 年 4 月 21 日召开了第五届董事会第十五次会议，会议通过了公司 2008 年度利润分配预案。公司 2008 年度实现净利润 23,528,866.40 元(母公司)，提 取 10%法定盈余公积 2,352,886.64 元后，以 2008 年末股本 108,446,568 股为基数， 向全体股东按每 10 股派发现金 0.30 元（含税），共计拟派发现金股利 3,253,397.04 元，该议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 注释 26.营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项 U U U U U 营业收 营 业 成 目 营业成本 营业收入 U U U 入 本 U U U U U U 1．主营业务收入 400,153,238.01 312,721,200.08 324,850,397.89 239,184,658.83 2．其他业务收入 12,875,322.80 11,920,296.74 19,791,562.52 19,053,484.14 合计 413,028,560.81 324,641,496.82 344,641,960.41 258,238,142.97 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： U 本 期 U 上 期 U 项目 U 数 U 数 U 销售收入前五名合计金额 75,154,559.91 64,858,532.49 占全部销售收入比例 18.20% 18.82% (3)主营业务收入及成本分类 109 江特电机 2008 年年度报告 U 上 期 U 本期数 U U 项 数 U 目 U U 营 业 收 U 营业成 U 营业收 U 营业成 入 U 本 U 入 U 本 U 一、电动机 372,604,443.14 289,711,520.52 307,756,128.22 225,080,453.34 1、低压电机 275,672,133.47 208,621,378.73 243,618,102.81 177,162,250.04 1)起重冶金电机 235,359,907.42 172,907,849.29 207,314,740.86 146,937,376.88 2)电梯扶梯电机 11,585,229.18 9,308,496.09 14,821,292.10 11,846,372.31 3)其他低压电机 28,726,996.87 26,405,033.35 21,482,069.85 18,378,500.85 2、中型高压电机 96,932,309.67 81,090,141.79 64,138,025.41 47,918,203.30 二、发电机 12,517,911.02 10,157,199.81 2,301,709.52 1,832,533.89 1)水轮发电机 3,452,634.33 3,068,472.06 2,301,709.52 1,832,533.89 2)风力发电机 9,065,276.69 7,088,727.75 - - 三、机械产品 15,030,883.85 12,852,479.75 14,792,560.15 12,271,671.60 合计 400,153,238.01 312,721,200.08 324,850,397.89 239,184,658.83 (4)主营业务收入分地区销售明细： U 本期 U 上期 U 地区 U 数 U 数 U 东北地区 24,584,473.08 43,416,360.98 华北地区 62,725,460.81 61,908,031.15 西南地区 16,600,488.95 27,215,431.98 华南地区 63,213,999.58 47,163,723.61 华东地区 233,028,815.59 145,146,850.17 合计 400,153,238.01 324,850,397.89 110 江特电机 2008 年年度报告 母公司财务报表营业收入、营业成本列示如下： （1）营业收入与营业成本明细如下： U 本 期 U 上期数 U U 项 数 U 目 U U 营业收 U 营业成 U 营 业 成 U 营业收入 U 入 U 本 U 本 U 1．主营业务收入 377,450,870.42 296,919,803.61 298,051,619.91 219,660,320.93 2．其他业务收入 11,540,604.61 10,842,677.17 19,384,864.82 18,693,253.54 合计 388,991,475.03 307,762,480.78 317,436,484.73 238,353,574.47 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： U 本 期 U 上 期 U 项目 U 数 U 数 U 销售收入前五名合计金额 75,154,559.91 64,858,532.49 占销售收入比例 19.32% 20.43% (3)主营业务收入及成本分类 U 上 期 U 本期数 U U 项 数 U 目 U U 营 业 收 U 营业成 U 营业收 U 营业成 入 U 本 U 入 U 本 U 一、电动机 349,906,996.31 273,948,031.05 280,957,350.24 205,556,115.44 1、低压电机 260,463,774.61 199,224,450.87 222,252,929.02 161,950,683.10 1)起重冶金电机 232,622,109.80 175,309,955.24 198,187,898.82 142,129,753.76 2)电梯扶梯电机 11,585,229.18 9,308,496.09 14,821,292.10 11,846,372.31 3)其他低压电机 16,256,435.63 14,605,999.54 9,243,738.10 7,974,557.03 111 江特电机 2008 年年度报告 2、中型高压电机 89,443,221.70 74,723,580.18 58,704,421.22 43,605,432.34 二、发电机 12,517,911.02 10,157,199.81 2,301,709.52 1,832,533.89 1)水轮发电机 3,452,634.33 3,068,472.06 2)风力发电机 9,065,276.69 7,088,727.75 三、机械产品 15,025,963.09 12,814,572.75 14,792,560.15 12,271,671.60 合计 377,450,870.42 296,919,803.61 298,051,619.91 219,660,320.93 (4)主营业务收入分地区销售明细： U 上 期 U 地区 U U 本期数 U 数 U 东北地区 24,584,473.08 43,416,360.98 华北地区 42,324,192.62 37,427,654.95 西南地区 16,600,488.95 27,215,431.98 华南地区 63,213,999.58 47,163,723.61 华东地区 230,727,716.19 142,828,448.39 合计 377,450,870.42 298,051,619.91 注释 27.营业税金及附加 U 税 U 本 期 U 上 期 U 计 缴 标 种 U 数 U 数 U 准 U 营业税 29,596.72 - 城市维护建设税 603,366.28 959,240.72 7%、5% 教育费附加 258,585.55 427,398.18 3% 地方教育费附加 19,045.73 7,228.94 2% 合计 910,594.28 1,393,867.84 注释 28.财务费用 112 江特电机 2008 年年度报告 本 期 上 期 备 项目 U U U 数 数 注 U U U U U 利息支出 5,540,634.92 5,267,227.35 减:利息收入 2,484,511.44 445,119.17 汇兑损失 3,817.51 1,091.83 贴现利息支出 1,131,728.15 996,274.32 其他 666,697.85 478,663.07 合计 4,858,366.99 6,298,137.40 注释 29.资产减值损失 U 本 期 U 上 期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 一、坏账损失 3,165,765.81 2,832,803.18 二、存货跌价损失 1,008,067.53 133,207.83 合计 4,173,833.34 2,966,011.01 注释 30.投资收益 U 本 期 U 上期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 交易性金融资产收益 1,786.03 - 其他股权投资单位分配来的利润 - 3,791.06 处置股权投资收益 - -267,069.62 合计 1,786.03 -263,278.56 母公司财务报表投资收益列示如下： U 本 期 U 上期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 113 江特电机 2008 年年度报告 交易性金融资产收益 1,786.03 - 其他股权投资单位分配来的利润 - 3,791.06 合计 1,786.03 3,791.06 注释 31.营业外收支 1.营业外收入 U 本 期 U 上 期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 1.非流动资产处置利得合计 168,423.62 367,943.73 其中：固定资产处置利得 168,423.62 367,943.73 2.罚款收入 106,572.60 66,880.64 3.政府补助 6,804,044.65 1,593,338.00 4.其他 21,021.25 46,743.72 合计 7,100,062.12 2,074,906.09 2.营业外支出 U 本 期 U 上 期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 1.非流动资产处置损失合计 795,870.62 - 其中：固定资产处置损失 795,870.62 - 2.税款滞纳金 23,505.42 19,515.57 3.捐赠支出 800,000.00 1,800.00 4.水利建设基金 36,135.07 44,581.08 5.残疾人保障金 3,872.16 3,318.54 6.其他 50,858.44 220,912.88 合计 1,710,241.71 290,128.07 114 江特电机 2008 年年度报告 营业外收入增加较大主要是公司收到政府补助增加所致；营业外支出增加较大主要是 因对四川地震捐赠支出增加所致。 注释 32.所得税 U 本 期 U 上 期 U 备 U 项 目 U 数 U 数 U 注 U 当期所得税费用 5,532,468.31 10,520,871.32 递延所得税费用 -1,206,368.56 517,884.91 合 计 4,326,099.75 11,038,756.23 注释 33.其他与经营活动有关的现金 U 本 期 U 上 期 U 备 U 项目 U 数 U 数 U 注 U 收到的其他与经营活动有关的现金 政府补助 8,142,044.65 1,593,338.00 租赁收入 575,348.68 453,647.24 存款利息 2,484,510.31 445,119.17 银行保证金 6,410,000.00 6,414,038.80 其 他(含往来) 8,232,021.46 19,048,082.85 小计 25,843,925.10 27,954,226.06 支付的其他与经营活动有关的现金 运输费 11,907,726.42 8,237,236.01 差旅费 2,988,745.36 3,431,042.02 业务招待费 2,047,151.95 1,436,184.99 115 江特电机 2008 年年度报告 会议费 641,893.00 1,544,351.70 其他(含往来) 23,654,930.39 32,767,220.76 小计 41,240,447.12 47,416,035.48 注释 34：现金及现金等价物 项 目 本期数 上期数 一、现金 122,525,005.26 152,308,983.39 其中：库存现金 259,739.64 42,573.09 可随时用于支付的银行存款 122,265,265.59 152,266,410.30 可随时用于支付的其他货币资金 0.03 - 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,525,005.26 152,308,983.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 附注 7. 政府补助 （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 以前年度计入 计入当期损益的 政府补助的种类 尚需递延的金额 总额 备注 损益的金额 金额 一、 与资产相关的政府补助 高新产业项目政府扶持 1,242,000.00 1,338,000.00 2,580,000.00 小计 1,242,000.00 1,338,000.00 2,580,000.00 二、 与收益相关的政府补助 1．贷款贴息 417,659.65 417,659.65 2．政府扶持基金 4,749,360.00 4,749,360.00 116 江特电机 2008 年年度报告 3．税收奖励 395,025.00 395,025.00 小计 5,562,044.65 5,562,044.65 合计 6,804,044.65 1,338,000.00 8,142,044.65 (2)政府补助项目明细、批文、扶持单位等情况如下： U 项 U 文 U 扶持单 U 金 目 U 号 U 位 U 额 U 一、与资产相关的政府补助 江西省扶持高新产业协调 高新产业项目政府扶持 赣高新产业办字[2008]06 号 2,580,000.00 推进领导小组 合计 2,580,000.00 二、 与收益相关的政府补助 小额贷款贴息 赣财社[2006]50 号 江西省劳动和社会保障厅 17,659.65 江西省科学技术厅、科技 与扶持单位签订的贴息合同 贷款贴息 部科技型中小企业技术创 400,000.00 （合同号 07C26113600583） 新基金管理中心 企业发展资金 经费抄告[2008]302 号 宜春市袁州区人民政府 4,373,000.00 企业发展资金 宜区财预指[2008]20 号 宜春市经济开发区 326,360.00 制制造业信息化“双甩”应用示 宜财教[2008]106 号、宜科字 宜春市财政局、宜春市科 50,000.00 范科技专项经费补助项目 [2008]59 号 学技术局 税收奖励 兰委[2001]12 号 浙江省兰溪市委 395,025.00 合计 5,562,044.65 附注 8.所有权受到限制的资产 U 所有权受到限制的资产类 U 年 初 U 本 期 增 U 本期减少 U 年 末 别 U 数 U 加 U 额 U 数 U 一、用于担保的资产 39,054,149.93 - 9,065,020.12 29,989,129.81 1、无形资产-土地使用权 12,159,774.03 - 2,354,053.60 9,805,720.43 2、固定资产-房屋 26,894,375.90 - 6,710,966.52 20,183,409.38 二、其他原因造成所有权受到 限制的资产 6,410.000.00 - 6,410.000.00 - 1、其他货币资金-银行汇票保证 6,410.000.00 - 6,410.000.00 - 117 江特电机 2008 年年度报告 金 1、截至 2008 年 12 月 31 日，公司用于抵押担保的资产情况： 1、2007 年 1 月 29 日 公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了 2006 年袁州(抵)字 0016 号最高额 抵押合同，抵押物为宜春市东风大街 10 号 21,568.20 平方米土地[权证号宜春国用 （2006）第 04040003 号]。2、2007 年 1 月 29 日公司与中国工商银行股份有限公司宜 春分行签订了 2007 年袁州(抵)字 0001 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市平安路 28 处房产[房产证号宜房字第 3-10843 至 3-10870 号] 。3、2007 年 7 月 25 日公司与中国 工商银行股份有限公司宜春分行签订了 2007 年袁（抵）字 0011 号最高额抵押合同， 抵押物为三处房产[房产证号宜房字第 5-10468、3-10872、4-14352 号]。4、2007 年 11 月 21 日与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了 2007 年袁州（抵）字 0020 号 最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前 25,984.20 平方米土地 [宜春国用(2003)字第 060032 号]和宜春市环城南路 260 号 6,833.20 平方米土地 [宜春国用(2003)字第 032484 号]。5、2008 年 4 月 20 日公司与中国银行股份有限公司宜春市分行签订了 2008 年宜 抵字 016 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前江特车间 3 处房产[产权证号宜房字 第 4-20043419、4-20043420、4-20043421 号]及宜春市油茶林场天桥路 56,666.95 平方 米土地 [权证号宜春国用（2002）字第 070480 号]、宜春市窑前 105,356 平方米土地 [权证号宜春国用（2004）字第 150077 号]。 2、公司以上述受限制资产向银行抵押贷款 6280 万元。 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 备注 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,341,541.91 31,674,659.96 加：资产减值准备 4,173,833.34 2,966,011.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 7,396,460.71 6,216,548.85 旧 无形资产摊销 277,727.99 280,204.07 118 江特电机 2008 年年度报告 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 627,447.00 -367,943.73 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 5,544,452.43 5,268,319.18 投资损失 -1,786.03 263,278.56 递延所得税资产减少 -122,504.89 -257,224.76 递延所得税负债增加 -1,083,863.67 775,109.67 存货的减少 -49,483,614.66 -36,423,332.57 经营性应收项目的减少 1,393,492.09 -79,839,656.83 经营性应付项目的增加 9,305,273.59 9,286,134.87 其他 6,172,654.81 7,039,038.80 经营活动产生的现金流量净额 8,541,114.62 -53,118,852.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 122,525,005.26 152,308,983.39 减：现金的期初余额 152,308,983.39 25,018,500.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,783,978.13 127,290,482.87 附注 10.关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 1.控制本公司的关联方 注册 持股 表决权 企业名称 经济性质 与本公司关系 组织机构代码 地址 比例% 比例% 江西江特电气集团有限公司 宜春市 有限公司 母公司 31.41 31.41 61285866-5 119 江特电机 2008 年年度报告 2. 受本公司控制的关联方 注册 持股 表决权 企业名称 经济性质 与本公司关系 组织机构代码 地址 比例% 比例% 浙江江特电机有限公司 浙江兰溪 有限公司 子公司 100.00 100.00 73319450-0 邯郸市江特电机有限公司 邯郸市 有限公司 子公司 60.00 60.00 75545583-9 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 江西江特电气集团有限公司 26,600,000.00 - - 26,600,000.00 浙江江特电机有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 邯郸市江特电机有限公司 3,750,000.00 - - 3,750,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 江西江特电气集团有限公司 21,292,192 31.41 12,775,315 - - - 34,067,507 31.41 浙江江特电机有限公司 7,700,000 96.25 300,000 3.75 - - 8,000,000 100.00 邯郸市江特电机有限公司 2,250,000 60.00 - - - - 2,250,000 60.00 （4）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 邯郸四达电机股份有限公司 同一董事 宜春江特液压有限公司 同一母公司 宜春江特工程机械有限公司 同一母公司 （5）关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。 2.关联交易定价原则 本公司涉及的关联交易，定价原则为市场价。 3．向关联方采购货物及劳务 120 江特电机 2008 年年度报告 U 关 联 公 司 名 U 项 U 本期 U 上期 称 U 目 U 数 U 数 U 江西江特电气集团有限公司 采购货物 69,250.43 687,014.53 宜春江特工程机械有限公司 采购货物 1,388,143.67 - 宜春江特工程机械有限公司 加工费 679,936.06 - 邯郸四达电机股份有限公司 供电 474,630.06 595,015.45 宜春江特液压有限公司 采购货物 - 40,280.34 合 计 2,611,960.22 1,322,310.32 4.向关联方销售货物 项 本期 上期 关联公司名称 U U U 目 数 数 U U U U U 江西江特电气集团有限公司 电机、材料 - 3,179.49 邯郸四达电机股份有限公司 销售货物 1,001,911.11 2,663,904.26 宜春江特工程机械有限公司 销售货物 44,043.10 - 合 计 1,045,954.21 2,667,083.75 5.租赁 项 本期 上期 关联公司名称 U U U 目 数 数 U U U U U 邯郸四达电机股份有限公司 租赁设备及房屋 840,000.00 840,000.00 江西江特电气集团有限公司 出租设备及房屋 30,000.00 24,000.00 合 计 870,000.00 864,000.00 注：①2008 年 1 月 1 日本公司与江西江特电气集团有限公司签订租赁合同，本公 司将原油漆车间及相关设施、党群楼三至五层办公室出租给江西江特电气集团有限公 司，租赁期五年，自 2008 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，年租金 30,000 元。 ②2004 年 1 月 8 日本公司与江西江特电气集团有限公司签订租赁合同，本公司将 总装车间二楼、两间办公室及部份设备以及党群楼七间办公室出租给江西江特电气集 团有限公司，租赁期 2004 年 1 月 8 日起至 2007 年 12 月 31 日，年租金 24,000 元。 ③2006 年 1 月 10 日本公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司（简称甲方）与 邯郸四达电机股份有限公司（简称乙方）签订设备租赁协议书，乙方提供 273 台套生 121 江特电机 2008 年年度报告 产设备租赁给甲方使用，每月租赁费 7 万元。租赁期从 2006 年 6 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日。 ④2003 年 12 月 5 日本公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司（简称甲方）与 邯郸四达电机股份有限公司（简称乙方）签订房屋使用协议书，乙方提供厂房、办公 楼共 20 幢无偿提供给甲方使用，甲方承诺为乙方提供 200 人左右的岗位用于安置乙 方员工就业，房屋使用期自 2004 年 1 月至 2013 年 12 月。 5.提供资金 ①2008 年 12 月 15 日公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司与邯郸四达电机股 份有限公司签订借款协议，邯郸市江特电机有限公司向邯郸四达电机股份有限公司借 款人民币 18 万元，借款期限一年，利率按同期贷款利率计算。 ②2008 年 7 月 21 日公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司与邯郸四达电机股 份有限公司签订借款协议，邯郸市江特电机有限公司向邯郸四达电机股份有限公司借 款人民币 35 万元，借款期限一年，利率按年利率 7.47%计算。 ③2007 年 8 月 30 日公司控股子公司邯郸市江特电机有限公司与邯郸四达电机股 份有限公司签订借款协议，邯郸市江特电机有限公司向邯郸四达电机股份有限公司借 款人民币 50 万元，利率按年初贷款利率计算。 6．关联公司往来 (1).账面余额 U 往来项目 U U 关联公司名 U 经 济 内 U 期 末 U 期初数 U 称 U 容 U 数 U 应收账款 邯郸四达电机股份有限公司 销售货物 185,794.00 163,568.00 预付账款 江西江特电气集团有限公司 采购货物 13,998.00 - 应付账款 江西江特电气集团有限公司 采购货物 - 20,136.60 应付账款 宜春江特工程机械有限公司 采购货物 307,722.85 - 应付账款 宜春江特液压有限公司 采购货物 15,382.70 31,382.70 122 江特电机 2008 年年度报告 应付账款 邯郸四达电机股份有限公司 采购货物等 1,787,950.21 1,958,124.24 其他应付款 邯郸四达电机股份有限公司 借款 1,108,079.50 500,000.00 (2).应收关联公司往来计提坏账准备情况 U 往来项目 U U 关联公司名 U 经 济 内 U 期 末 U 期 初 称 U 容 U 数 U 数 U 应收账款 邯郸四达电机股份有限公司 销售货物 15,323.85 8,178.40 附注 11.或有事项 截止资产负债表日，公司无应披露而未披露的或有事项。 附注 12.承诺事项 截止资产负债表日，除附注 8 抵押资产外，公司无其他应披露而未披露的承诺事项。 附注 13.资产负债表日后事项中的非调整事项 1、公司于 2009 年 4 月 21 日召开了第五届董事会第十五次会议，会议通过了公 司 2008 年度利润分配预案。公司 2008 年度实现净利润 23,528,866.40 元(母公司)， 提取 10%法定盈余公积 2,352,886.64 元后，以 2008 年末股本 108,446,568 股为基 数 ， 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 0.30 元 （ 含 税 ）， 共 计 拟 派 发 现 金 股 利 3,253,397.04 元，该议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 2、公司于 2009 年 1 月 22 日和 2009 年 3 月 4 日全额收到国家发改委第六批产业 技术进步 2008 年新增中央预算内投资款 960 万元。 3、公司于 2009 年 1 月 7 日收到江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室支 持本公司低压大功率变频调速三相异步电动机项目贷款贴息资金 172 万元，该项目政 府拨款 430 万元已全部到位。 4、根据宜春市袁州区人民政府办公室抄告单（袁府办经费抄告[2008]535 号）， 2009 年 3 月 4 日，本公司收到宜春市袁州区财政局拨付的支持企业发展资金 244 万 123 江特电机 2008 年年度报告 元。 附注 14.其他重要事项 1、2009 年 1 月 16 日经江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、 江西省地方税务局联合下发《关于认定江西珍视明药业有限公司等 61 家企业为高新 技术企业的通知》（赣科发［2009］1 号）文之批准，本公司被认定为高新技术企业， 高新技术企业资格有效期为三年（自 2008 年 12 月 2 日至 2011 年 12 月 1 日）。依照 《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，公司自 2008 年度减按 15％的税率 计缴企业所得税。 2、2008 年 12 月 25 日，江西省经济贸易委员会以赣经贸投资发[2008]文件转发 国家发展改革委关于下达产业技术进步(第六批)2008 年新增中央预算内投资计划的通 知(发改投资[2008]3508 号)，本公司低压大功率变频调速电机产业化项目纳入国家发 改委第六批产业技术进步 2008 年新增中央预算内投资计划，获中央预算内投资 960 万元。 3、2008 年 12 月 25 日，江西省扶持高新产业协调推进领导小组办公室下发的 《关于下达 2008 年高新产业重大项目计划的通知》（赣高新产业办字[2008]06 号） 文，本公司低压大功率变频调速三相异步电动机项目获政府 430 万元的贷款贴息扶 持，于 2008 年 11 月 25 日公司收到该项目拨款 258 万元。 4、公司 2007 年度股东大会和公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于江 西特种电机股份有限公司与泰豪科技股份有限公司进行贷款互保的议案》，根据该议 案，公司与泰豪科技股份有限公司互保额度最高为捌仟万元，互保期限三年。 附注 15.非经常损益 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 备 U U U U 性质或内容 U 本 期 本 期 上 期 注 U U 上期数 U U U U 数 数 数 U U U U 1.非流动性资产处置损益(包括已计提资 产减值准备的冲销部分) 124 江特电机 2008 年年度报告 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 168,423.62 367,943.73 143,160.08 246,522.30 处理长期股权投资收益 - 小计 168,423.62 367,943.73 143,160.08 246,522.30 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 795,870.62 267,069.62 676,490.03 178,936.65 股权转让损失 小计 795,870.62 267,069.62 676,490.03 178,936.65 非流动资产处置损益净额 -627,447.00 100,874.11 -533,329.95 67,585.65 2.越权审批、或无正式批准文件、或偶发 性的税收返还、减免 税率 25% 3.计入当期损益的政府补助 6,804,044.65 1,593,338.00 5,743,935.45 1,067,536.46 、15% 4.债务重组损益 -10,000.00 -6,700.00 5.除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 1,786.03 1,518.13 6.单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 7.根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 8,445,801.17 5,658,686.78 8.除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 125 江特电机 2008 年年度报告 (1)营业外收入： 其中：罚款收入 106,572.60 66,880.64 90,586.71 44,810.03 税率 25% 其他 21,021.25 46,743.72 17,438.56 31,318.29 、15% 小 计 127,593.85 113,624.36 108,025.27 76,128.32 (2)营业外支出： 其中：税款滞纳金 23,505.42 19,515.57 23,505.42 19,515.57 捐赠支出 800,000.00 1,800.00 680,000.00 1,206.00 防洪基金 36,135.07 44,581.08 30,714.81 29,869.32 税率 25% 其他 54,730.60 214,231.42 44,247.95 143,535.05 、15% 小 计 914,371.09 280,128.07 778,468.18 194,125.94 营业外收支净额 -786,777.24 -166,503.71 -670,442.91 -117,997.62 9.其他符合非经常性损益定义的损益项目 其中：200 年度的固定资产、在建工程、 无形资产等资产减值损失转回 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 5,391,606.44 9,963,509.57 4,541,680.72 6,669,111.27 减：少数股东损益影响金额 -6,773.25 61,530.68 -6,716.41 41,225.56 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 5,398,379.69 9,901,978.89 4,548,397.13 6,627,885.71 附注 16.净资产收益率 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 7.07 9.50 7.24 17.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.77 7.52 5.91 14.12 126 江特电机 2008 年年度报告 附注 17.每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.36 0.23 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.29 0.19 0.29 U 项 目 U U 2008 年 U 2007 年 度 U 度 U 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 24,664,445.25 31,759,956.22 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 24,664,445.25 31,759,956.22 调整： 与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 24,664,445.25 31,759,956.22 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 108,446,568.00 88,046,568.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均 数 127 江特电机 2008 年年度报告 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 108,446,568.00 88,046,568.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.23 0.36 归属于公司普通股股东的净利润 24,664,445.25 31,759,956.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20,116,048.12 25,132,070.51 稀释每股收益 0.23 0.36 归属于公司普通股股东的净利润 24,664,445.25 31,759,956.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20,116,048.12 25,132,070.51 附注 18.财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2009 年 4 月 21 日获得本公司董事会批准。 128 江特电机 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 江西特种电机股份有限公司 董事长： 朱 军 二○○九年四月二十一日 129 江特电机 2008 年年度报告 130