北化股份(002246)2008年年度报告

四川北方硝化棉股份有限公司 SICHUAN NITROCELL CORPORATION 2008年年度报告 ANNUAL REPORT 披露时间：二〇〇九年四月二十三日 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司独立董事李金林先生因出国学习未亲自出席本次董事会会议，其他董事 全部亲自出席本次董事会会议。 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人张永长、主管会计工作负责人宋家林及会计机构负责人（会计主 管人员）钟十端声明：保证 2008 年年度报告中财务报告的真实、完整。 -1- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 目 录 第一节 公司基本情况简介..........................................................................................1 第二节 会计数据和业务数据摘要..............................................................................3 第三节 股本变动及股东情况......................................................................................5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................9 第五节 公司治理结构................................................................................................13 第六节 股东大会情况简介........................................................................................22 第七节 董事会报告....................................................................................................23 第八节 监事会报告....................................................................................................43 第九节 重要事项........................................................................................................45 第十节 财务报告........................................................................................................50 第十一节 备查文件..................................................................................................143 -2- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中英文名称及缩写 公司法定中文名称：四川北方硝化棉股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北化股份 公司英文名称：SICHUAN NITROCELL CORPORATION 英文简称：SNC 二、公司法定代表人：张永长 三、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 魏光源 李小燕 联系地址 四川省泸州市高坝 四川省泸州市高坝 电 话 0830-2796298 0830-2796959 传 真 0830-2796959 0830-2796959 电子信箱 snc2002@163.com snc2002@163.com 四、公司注册地址：四川省成都市 公司办公地址：四川省泸州市高坝 邮政编码：646605 互联网网址：www.sn-nc.com 公司电子邮箱：snc-office@vip.sina.com 五、公司A股上市交易所：深圳证券交易所 公司A股简称：北化股份 公司A股代码：002246 六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 七、其它有关资料 公司首次注册登记日期：2002年8月23日 -1- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 公司首次注册登记地点：四川省泸州市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2008年7月3日 公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：510000000064385 公司税务登记号码：510500742254077 公司组织机构代码：74225407-7 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京西城区金融街35号国际企业大厦A座八层 -2- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 营业收入 543,994,360.89 569,091,199.93 -4.41 539218220.29 利润总额 32,571,065.97 63,922,640.07 -49.05 60204473.83 归属于上市公司股东的净利润 27,845,831.29 52,506,142.22 -46.97 50168941.90 归属于上市公司股东的扣除非 27,173,901.67 48,515,547.89 -43.99 50,718,327.24 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 9,006,302.67 17,244,976.18 -47.77 63,975,464.75 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 总资产 642,568,892.24 458,293,640.68 40.21 410041533.19 所有者权益 584,094,644.94 241,460,171.77 141.90 249,879,419.07 （或股东权益） 股 本 197,891,024.00 148,391,024.00 33.36 148,391,024.00 二、主要财务数据 单位：人民币元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 基本每股收益 0.16 0.35 -54.29 0.34 稀释每股收益 0.16 0.35 -54.29 0.34 扣除非经常性损益后的基本每 0.15 0.33 -54.55 0.34 股收益 全面摊薄净资产收益率 4.77% 21.75% -16.98 20.39% 加权平均净资产收益率 6.34% 22.47% -16.13 23.01% 扣除非经常性损益后全面摊薄 4.65% 20.09% -15.44 20.62% 净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平 6.19% 20.76% -14.57 23.23% 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 0.05 0.12 -58.33 0.43 净额 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 归属于上市公司股东的每股净 2.95 1.63 80.98 1.66 资产 -3- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 三、非经常性损益 单位：人民币元 非经常性损益项目 2008 年 委托他人投资或管理资产的损益 10,958.90 处置非流动资产净损益 -469,985.59 计入当期损益的政府补助 1,682,586.50 其他营业外收支净额 -188,739.78 所得税影响额 -325,988.48 少数股东权益影响额 -36,901.93 合计 671,929.62 -4- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 148,391,024 100.00% 148,391,024 74.99% 1、国家持股 2、国有法人持股 146,670,607 98.84% 146,670,607 74.12% 3、其他内资持股 1,720,417 1.16% 1,720,417 0.87% 其中：境内非国有法 1,720,417 1.16% 1,720,417 0.87% 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 49,500,000 49,500,000 49,500,000 25.01% 1、人民币普通股 49,500,000 49,500,000 49,500,000 25.01% 三、股份总数 148,391,024 100.00% 49,500,000 49,500,000 197,891,024 100.00% (二) 限售股份变动情况表 公司于 2008 年 5 月 27 日和 28 日向社会公开发行 4950 万股人民币普通股，其中网上发 行的 3960 万股于 2008 年 6 月 5 日在深圳证券交易所上市，网下向机构投资者配售的 990 万股于 2008 年 9 月 5 日在深圳证券交易所上市。 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 泸州北方化学工业有限公司 103,324,954 0 0 103,324,954 发行人股份 2011 年 6 月 5 日 西安北方惠安化学工业有限 32,183,183 0 0 32,183,183 发行人股份 2011 年 6 月 5 日 公司 中国北方化学工业总公司 10,120,100 0 0 10,120,100 发行人股份 2011 年 6 月 5 日 泸州老窖股份有限公司 1,042,370 0 0 1,042,370 发行人股份 2009 年 6 月 5 日 四川大东新惠投资有限责任 1,012,010 0 0 1,012,010 发行人股份 2009 年 6 月 5 日 -5- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 公司 商洛市秦俑酒精有限责任公 506,005 0 0 506,005 发行人股份 2009 年 6 月 5 日 司 广州市比摩贸易有限公司 202,402 0 0 202,402 发行人股份 2009 年 6 月 5 日 合计 148,391,024 0 0 148,391,024 （三）证券发行与上市情况 公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008] 657号文核准，首次公开发行4,950万股 人民币普通股，发行价格为6.95元/股。 报告期内，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等。 二、股东情况 （一）前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 15,003 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 泸州北方化学工业有限公司 国有法人 52.21% 103,324,954 103,324,954 0 西安北方惠安化学工业有限公司 国有法人 16.26% 32,183,183 32,183,183 0 中国北方化学工业总公司 国有法人 5.11% 10,120,100 10,120,100 0 泸州老窖股份有限公司 国有法人 0.53% 1,042,370 1,042,370 0 四川大东新惠投资有限责任公司 境内非国有法人 0.51% 1,012,010 1,012,010 0 杨喜宽 境内自然人 0.30% 588,000 588,000 未知 商洛市秦俑酒精有限责任公司 境内非国有法人 0.26% 506,005 506,005 0 惠州市瑞信房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.18% 360,000 360,000 未知 刘桂文 境内自然人 0.17% 330,000 330,000 未知 俞杰 境内自然人 0.16% 310,000 310,000 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杨喜宽 588,000 人民币普通股 惠州市瑞信房地产开发有限公司 360,000 人民币普通股 刘桂文 330,000 人民币普通股 俞杰 310,000 人民币普通股 谢燕瑜 238,500 人民币普通股 -6- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 聂葆生 201,400 人民币普通股 林勤 199,200 人民币普通股 黄青 188,700 人民币普通股 许南燕 184,000 人民币普通股 吴柳胜 181,600 人民币普通股 公司的前三名股东同属中国兵器工业集团公司控制，其他发起人股东之间不存在关 上述股东关联关系或一致行动的 联关系，也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人；前十 说明 名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 三、公司控股股东及实际控制人情况 （一）变更情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。 （二）控股股东及实际控制人具体情况 截至报告期末，泸州北方化学工业有限公司持有公司 103,324,954 股，占公司股份总数 的 52.21%，为公司第一大股东。 泸州北方化学工业有限公司成立于 2001 年 10 月 24 日，是隶属于中国兵器工业集团公 司的国有独资有限责任公司，注册资本为 12,000 万元，法定代表人为赵其林，注册地及主 要生产经营地为四川省泸州市高坝。泸州北方现拥有 8 个全资、合资、控股子公司，1 个产 品研究所，1 个工程设计研究院，其主营业务为生产销售发射药、甲基纤维素、乙基纤维素、 羟丙基甲基纤维素、羟乙基纤维素、氢氧化钠、三氯甲烷、四氯化碳等。 公司前三大股东泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司、中国 北方化学工业总公司均是中国兵器工业集团公司的全资子公司，中国兵器工业集团公司是 公司的实际控制人，间接持有公司 73.59%的股份。 中国兵器工业集团公司于 1999 年 7 月成立，注册资本为 2,535,991 万元，法定代表人 张国清，注册地为北京市西城区三里河路 46 号，企业性质为国有独资公司，是中央直属国 有特大型骨干企业集团，兵器集团主要承担各种军品的研制、生产，面向陆、海、空、二 炮部队等全军各军兵种服务，在我国国防现代化建设中发挥着基础性的战略地位和作用。 兵器集团生产经营的民品主要有汽车及零部件、工程机械、爆破器材、精细化工、石油化 工、光电信息产品、医药环保产品、新型材料等，初步形成了以重型车辆与装备、特种化 工与石油化工、光电子器件等军民结合高技术产业为核心的民品发展新架构。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 -7- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 -8- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况及薪酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：在公司领取薪酬的董事、 监事、高级管理人员的年度报酬，由董事会根据公司薪酬管理办法研究确定，独立董事年度 报酬由股东大会决定。 年 报告期内 是否在股 初 年末 从公司领 东单位或 年 变动 姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 持 持股 取的报酬 其他关联 龄 原因 股 数 总额（万 单位领取 数 元） （税前） 薪酬 温 刚 董事长 男 42 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 张永长 总经理 男 60 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 27.54 否 周德良 董事 男 52 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 刘建民 董事 男 46 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 张仁旭 董事 男 43 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 25.73 否 赵其林 董事 男 46 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 彭砚苹 独立董事 女 45 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 5.00 是 李金林 独立董事 男 53 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 5.00 是 邵自强 独立董事 男 43 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 5.00 是 刘忠社 监事 男 59 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 马 蓉 监事 女 40 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 杜亚良 监事 男 58 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 0.00 是 刘延明 监事 男 53 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 7.20 否 桂模平 监事 男 53 2007 年 06 月 13 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 7.20 否 宋家林 副总经理 男 55 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 20.76 否 董事会秘书 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 魏光源 男 47 0 0- 20.76 否 副总经理 2007 年 05 月 12 日 2008 年 08 月 05 日 薛军政 副总经理 男 43 2005 年 08 月 06 日 2008 年 08 月 05 日 0 0- 20.07 否 合计 - - - - - 0 0 - 144.26 - 备注：公司正在筹备董事会、监事会的换届工作。 -9- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 董事长温刚先生，1966 年 8 月出生，中共党员，研究生学历，研究员级高级工程师。1987 年参加工作，历任辽宁庆阳化工（集团）有限公司副总经理、中国北方化学工业总公司副总 经理、中国兵器工业集团公司办公厅主任，现任中国兵器工业集团公司副总经理。 副董事长张永长先生，1948 年 7 月出生，中共党员，大专文化，高级经济师。1969 年参 加工作，历任泸州北方化学工业有限公司总调度室主任、厂党委书记、厂长，现任公司总经 理。 董事周德良先生，1956 年 11 月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1975 年参 加工作，历任泸州北方化学工业有限公司总调度室总调度长、副厂长、总经理、董事长，现 任中国兵器工业集团公司第三事业部副主任。 董事刘建民先生，1962 年 3 月出生，中共党员，大学文化，高级工程师。1984 年参加工 作，历任西安北方惠安化学工业有限公司综合计划处处长、总经济师助理、副厂长、厂长、 总经理，现任西北兵工部主任。 董事张仁旭先生，1965 年 1 月出生，中共党员，研究生在读，高级工程师。历任泸州北 方化学工业有限公司二分厂技术员、工段长、副厂长、厂质量处处长、民品处处长、副总经 理等职务，现任公司副总经理兼研发中心主任。 董事赵其林先生，1962 年 5 月出生，中共党员，工学博士，研究员级高级工程师。历任 泸州北方化学工业有限公司分厂技术员和副厂长、开发处副处长、分厂副厂长、分厂厂长、 厂副总工程师兼技术质量处处长、副厂长、副总经理、总经理，现任泸州北方化学工业有限 公司董事长。 独立董事彭砚苹女士，1963 年 7 月出生，中共党员，博士研究生，高级经济师。曾在湖 北省外贸学校、中央财政金融学院金融系国际金融教研室任教，现任中信建投证券投资有限 公司研究所所长，兼任中央财大客座教授、科技部企业界创新基金财务专家、商务部企业改 革司企业规划评审专家。 独立董事李金林先生，1955 年 11 月出生，中共党员，教授，博士生导师。1992 年至今 在北京理工大学管理与经济学院担任副教授、教授、副院长、院长，兼任中国管理科学学会 副会长、北京系统工程学会理事长、中国系统工程学会理事等多项社会职务。 独立董事邵自强先生，1965 年出生，中共党员，教授，博士生导师。1987 年至 1993 年 在华北工学院从事科研、教学，1994 年至 1998 年在俄罗斯门捷列夫化工大学攻读化学博士 学位，1998 年至 2000 年在北京理工大学军事与烟火技术博士后流动站工作，2001 年至今在 -10- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 北京理工大学材料科学与工程学院担任教授。 刘忠社先生，1949 年 5 月出生，中共党员，大学文化，高级政工师。1969 年参加工作， 历任西安北方惠安化学工业有限公司工会主席、党委副书记兼副厂长，现任该公司党委书记。 马蓉女士，1968 年 5 月出生，中共党员，大学文化，高级会计师。历任宜宾北方川安化 工有限公司会计、财务处副处长及处长、总会计师，现任泸州北方化学工业有限公司董事、 总会计师。 杜亚良先生，1950 年 4 月出生，中共党员，高级经济师。曾在 618 厂企业管理处工作历 任中国兵器工业集团公司华北兵工部企业处经济师、企业改革处经济师、企业管理与质量保 证部副处长，现任中国兵器工业集团公司资产运营处三级业务主管。 刘延明先生，1955 年 7 月出生，中共党员，大学本科，经济师。曾在四川隆昌 393 厂工 作，历任泸州北方化学工业有限公司办公室法律事务室主任、办公室副主任、办公室主任， 现任公司总经理助理、总法律顾问兼公司办公室主任。 桂模平先生，1955 年 9 月出生，中共党员，大学本科，政工师。曾任泸州北方化学工业 有限公司销售处党支部书记兼副处长，现任公司总经理助理、企业文化部部长、审计部部长。 宋家林先生，1953 年 9 月出生，中共党员，研究生学历，高级会计师。1970 年参加工作， 历任西安惠安化学工业有限公司（西安北方惠安化学工业有限公司前身）副厂长、总会计师， 有限公司董事、副总经理，现任公司副总经理。 魏光源先生，1961 年 12 月出生，中共党员，研究生学历，高级经济师。曾任泸州长江化 工厂党委书记、常务副厂长，泸州北方化学工业有限公司劳动人事处处长、企业改制办公室 主任、发展计划部主任、副总经理，现任公司副总经理、董事会秘书。 薛军政先生，1965 年 10 月出生，中共党员，研究生在读，高级工程师。历任西安惠安化 学工业有限公司分厂技术员、副厂长、厂长，现任公司副总经理。 （三）报告期内，无董事、监事及高级管理人员聘任情况。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司（含控股子公司）在册员工 1423 人，其构成情况如下： (一)按教育程度划分 学 历 人 数 占员工总数的比例（%） 研究生以上 16 1.12% 大学本科 130 9.14% -11- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 大专 191 13.42% 中专 641 45.05% 高中 359 25.23% 初中 86 6.04% 合计 1423 100% (二)按专业划分 专 业 人 数 占员工总数的比例（%） 生产人员 1204 84.61% 销售人员 54 3.79% 技术人员 73 5.13% 管理人员 74 5.20% 采购人员 18 1.26% 合计 1423 100% (三)按职称划分 职 称 人 数 占员工总数的比例（%） 高级职称 15 1.05% 中级职称 48 3.37% 初级职称 151 10.61% 其他 1209 84.96% 合计 1423 100% (四)按年龄划分 年 龄 人 数 占员工总数的比例（%） 35 岁以下 448 31.48% 36－45 岁 717 50.39% 46—54 岁 249 17.50% 55 岁以上 9 0.63% 合计 1423 100% -12- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司作为新上市公司，严格按照法律、法规以及上市公司规范性文件的要求，不断完善 公司法人治理结构，规范公司的运作。2008 年公司积极开展公司治理专项工作，通过自查、 公众评议和监管部门指导，公司对自身治理水平进行了全面的回顾和总结，及时整改发现的 问题，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司符合证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会 议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的权力。2008年第一次临时股东大会公司首次采取网络投票方式，为中 小股东参与公司决策提供了便捷途径。 2、关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、 机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能 严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行 为。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司目 前有三名独立董事，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合《公司章程》要 求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》 、《独立董事议事规则》、 《中小企业板块上市 公司董事行为指引》等规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，熟 悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、 《公司章程》等的有关规定产生监事， 监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要 求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的履职情况 等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、 -13- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 6、关于信息披露与透明度：报告期内，公司为进一步加强信息披露管理，修改完善了 《信息披露事务制度》及实施细则，指定《证券时报》、 《中国证券报》和巨潮资讯网为公司 信息披露媒体，依托巨潮资讯网建立了公司投资者关系管理平台，真实、准确、及时、完整、 公平地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 二、公司董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》及其他 有关法律法规和《公司章程》等的规定和要求，恪守董事行为规范，积极参与公司管理，诚 实守信地履行职责，审慎决策公司所有重大事项，切实维护公司和投资者利益。 公司董事长能严格按照职责行使权力，全力加强董事会建设，依法召集、主持董事会会 议并督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会集体决策机制，确保董事会依法正常运作。 报告期内，公司董事长积极推动公司内部控制制度的制订和完善，督促执行股东大会和董事 会的各项决议，保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将有关情况告知其他董事，确保 全体董事知悉董事会工作的运行情况。 公司独立董事能够严格按照《独立董事制度》等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务： 积极出席相关会议，深入了解公司的重大事项进展情况，从各自专业角度为公司发展提出合 理意见和建议；分别对公司关联交易、闲置募集资金补充流动资金、募集资金投资项目实施 方式变更、募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金等相关事项发表了独立意见；年度工 作结束后，公司管理层及时向独立董事汇报了公司年度生产经营情况和重大事项进展情况； 针对年度审计工作，独立董事核查了公司拟聘请的会计师事务所有关从业资质，并听取了公 司财务主管对公司年度审计工作安排的汇报。 董事出席董事会会议情况 是否连续两 董事 具体 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 次未亲自出 姓名 职务 次数 次数 次数 次数 席会议 温 刚 董事长 9 9 0 0 否 张永长 副董事长 9 9 0 0 否 -14- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 周德良 董事 9 9 0 0 否 刘建民 董事 9 9 0 0 否 赵其林 董事 9 9 0 0 否 张仁旭 董事 9 9 0 0 否 邵自强 独立董事 9 9 0 0 否 彭砚苹 独立董事 9 8 1 0 否 李金林 独立董事 9 8 1 0 否 报告期内，公司3位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全分开， 公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作： 1、公司的业务独立情况 公司主要生产、销售硝化棉和精制棉，控股股东及其子公司不生产与本公司相同的产品， 拥有独立的采购和销售系统。 2、公司的人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管 理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任任何职务和领取报酬。 3、公司的资产独立完整 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产 系统、配套设施、房屋所有权等资产。 4、公司的机构独立情况 公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营情形。公司按直线职 能型管理体系设置组织结构，控股股东及其他任何单位或个人未干预本公司的机构设置。控 股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系。 5、公司的财务独立情况 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财 务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制的建立和健全情况 报告期内，根据《公司法》、 《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的 -15- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 实际情况、自身特点和管理需要，新制定了《投资者关系管理办法》等三个制度，并进一步 修订了公司《章程》，修改完善了《关联交易管理办法》等七个制度。公司现行的内部控制 制度体系贯穿于公司生产经营各层面、各环节，并予以严格执行。实践证明，公司内部控制 具备了完整性、合理性和有效性。 1、公司董事会对内部控制的自我评价 公司董事会认为：公司通过不断建立、健全和完善内部控制制度及2008 年公司治理专 项活动进行的相应整改、提高，现行的内部控制制度体系较为完整、合理、有效，各项制度 均能得到充分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营活动 的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；能够较好地保证公司会 计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全、完整；能够真实、准确、及 时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资 者的利益。 《 2008 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 》 刊 登 在 2009 年 4 月 23 日 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn。 2、保荐机构的核查意见 宏源证券股份有限公司对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查，认为： 2008 年度公司建立了较为完善、有效的与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度， 并得到了有效的实施，公司对2008年度内部控制自我评价是较为真实、客观的。 保荐机构对公司《2008年度内部控制自我评价报告》的独立意见刊登在2009年4月23日 的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 五、高级管理人员的考评及激励情况 为建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，有效地调动高管人员的积极性和创造 性，公司建立了高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入 直接挂钩。董事会依据年初制定的经营业绩指标对高级管理人员的工作能力、履职情况、责 任目标完成情况等进行年终考评，有效促进了高管人员报酬与公司经济效益、经营成果的有 机结合，确保了公司长远发展目标的实现。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 -16- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 备注/说明 是/否/ （如选择否或不适用， 不适用 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经 是 公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独 是 立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召 是 集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工 是 作 公司将尽快调整，配置 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 否 专职审计部门负责人。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内 是 部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷 和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立 是 及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改 进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 公 司 招 股 期 间 （ 2008 年 5 月）会计师事务所 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 已出具内部控制鉴 证 报告，本年度鉴证报告 暂不出具。 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。 否 如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 -17- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 公司审计委员会自 2008 年 8 月 1 日经第一届第十四次董事会批准 设立。 三季度审议通过了《审计部上半年 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和 工作总结》、《公司 2008 年第二季 报告的具体情况 度募集资金使用情况内部审计报 告》； 四季度审议通过了《公司 2008 年 第三季度募集资金使用情况内部 审计报告》； 第三、第四季度审计委员会议结束 后，分别将会议审议情况和当季度 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 内部审计工作执行情况书面通报 全体董事。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部 控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请 无 董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 1、按照年报审计工作规程，做好 2008 年年报审计相关工作，出具财 务报表内部审计报告，要求审计部 统筹规划审计进度，配合年审会计 （4）说明审计委员会所做的其他工作 师做好审计工作。 2、完成了对本年度年审会计师的 工作情况和执业质量的评价，向董 事会提出了续聘的建议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 一季度：提交了《公司 2007 年度 内部审计报告》；协同外部审计机 构做好《内部控制鉴证报告》； 二季度：宣传贯彻财政部等部委下 发的《企业内部控制基本规范》； 三季度：完成《公司 2008 年第二 季度募集资金使用情况内部审计 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况 报告》； 以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 四季度：完成《公司 2008 年第三 季度募集资金使用情况内部审计 报告》；就 2008 年关联方交易实施 了专项审计，出具了专项审计报 告；对 2008 年重大合同进行了审 计；协助年度会计师的年报审计工 作，减少了交叉审计工作，提高了 -18- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 工作效率；编写《公司 2008 年度 审计工作总结和 2009 年度审计工 作计划》；筹备《内部控制自我评 价报告》。 1、对本年度募集资金使用情况进 行审计，不存在违规管理、使用的 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外 情况，按规定及时、完整地披露了 投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露 相关信息。 事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 2、就关联交易进行了专项审计， 关联交易定价公平、决策合规，信 息披露及时、完整。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或 重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审 无 计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露 事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部 是 控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本 已提交《公司 2008 年度审计工作 年度内部审计工作报告的具体情况 总结和 2009 年度审计工作计划》 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规 是 定 对公司的定期盘点进行监督；对公 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 司会计政策变更的必要性、合理性 进行了审计。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动情况 公司高度重视专项治理工作，根据证监会公告〔2008〕27号、四川证监局川证监上市 〔2008〕38号《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，在四川证监局的指导 下，于2008年7月正式启动了公司治理专项活动。公司成立了以董事长温刚先生为第一责任 人的公司治理专项领导小组，制定和下发了《上市公司治理专项活动自查计划》，有条不紊 地展开公司治理专项活动。 公司严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司 章程》等内部规章制度的有关规定，逐项认真、深入、客观地查找公司治理中存在的问题和 不足，深刻分析原因。根据自查情况制定了《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报 告及整改计划》，经第一届第十四次董事会审议通过后，于2008年8月1日在指定媒体公开披 露，接受社会公众的评议。 -19- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 公司治理专项活动领导小组，根据整改计划，组织有关部门，进行了全面整改。整改期 间，领导小组多次召开专题会议，检查整改情况，督促工作进度，较好地完成了有关问题的 整改。报告期内，公司重点加强和完善了以下四个方面： 第一方面，建立防止大股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效 机制：一是向大股东、实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员及时传达了监管部门有 关文件精神，明确其维护上市公司资金安全的法定义务；二是修改《关联交易管理办法》， 细化了关联交易的决策权限、决策程序和披露程序，确保关联交易行为不损害公司和非关联 股东的合法权益；三是进一步减少关联交易，全面终止了第一大股东和第三大股东及其关联 企业经销我公司民品的业务，有效解决了相关的关联交易事宜；四是定期向四川证监局报送 与关联方的资金往来情况，检查关联交易执行情况。因生产经营需要，公司与股东方存在一 定额度的关联交易，与大股东之间相互存在一定数额的经营性资金占用，但不存在非经营性 占用公司资金的情况。 第二方面，规范信息披露：为进一步规范信息披露工作，公司修订完善了《信息披露事 务制度》，对定期报告的编制、审议、披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序； 股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度；信息披露的责任追究机制等做了详细规定。 经充分酝酿，公司制定《信息披露实施细则》，进一步细化了信息披露的有关流程。并对内 幕信息知情人员和负有信息披露职责的人员进行了多轮专题培训，保证信息披露的真实、准 确、完整、及时、公平。 第三方面，进一步完善公司内控制度：上市后，公司根据监管部门发布和修订的《股票 上市规则》、财政部等部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》等法规，结合公司实际， 在整改期间进一步修改完善了《公司章程》、《信息披露事务制度》及实施细则、《独立董 事制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理办法》等一系列内控制度。上述制度的 修订完善，推动了公司各项业务的规范化和流程化，提高了公司经营管理水平和风险防范能 力，促进了公司的可持续发展。 第四方面，加强相关人员的证券法律法规培训：积极组织董事、监事、高管人员及相关 人员参加四川省上市公司协会、四川证监局和深交所举办的培训班；公司定期将证监会及有 关部门制定的最新规章制度和公司内控制度，汇编印刷成册，供董事、监事、高管人员及相 关人员学习；公司一名独立董事参加了深交所独立董事培训，并取得了独立董事资格证书； 公司董事会秘书和证券事务代表参加了深交所组织的董秘资格培训，均取得了董事会秘书资 格证书；公司法定代表人和董事会秘书参加了深交所的“诚信与发展座谈会”；及时梳理有 -20- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 关部门最新出台的法规政策及相应政策解读，采取传阅、集中学习和专题讨论等多种形式， 加强公司高管以上人员和有关部门负责人对新规则的培训与学习；公司董事会秘书参加了 《证券时报》组织的2008 年度证券市场专题研讨会，对证券市场的运作进行了深入研究。 在证券监管部门、深交所的重视和指导下，公司的专项治理及整改工作不断深入推进， 并取得了一定成效，公司规范运作意识和规范运作水平得到了进一步的强化和提升。公司将 逐步健全规范运作的长效机制，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作和风 险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平， 规范自身，提高透明度，在广大投资者的鼓励和鞭策下持续提高治理水平。 -21- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会，即 2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东 大会。 二、2007 年度股东大会 2008 年 4 月 30 日上午，公司 2007 年度股东大会在北京三里河路西苑饭店召开。 会议审议通过了以下议案： （1）《2007 年度董事会工作报告》； （2）《2007 年度监事会工作报告》 ； （3）《2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算的报告》； （4）《2008 年度资本性支出预算的报告》； （5）《关于公司与西安北方惠安精细化工有限公司签署原材料采购合同的议案》； (6)《关于公司与泸州北方化学有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签署能源供 应协议的议案》； (7)《关于公司与无锡北方化学工业公司签署销售产品合同的议案》； (8)《关于聘请中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案》； (9)《关于授权董事会根据本次发行上市的实际情况对公司章程的有关条款进行相应修 改并办理工商变更登记手续的议案》 。 （5）～（7）项关联股东进行了回避。 三、2008 年第一次临时股东大会 公司 2008 年第一次临时股东大会会议通知于 2008 年 11 月 4 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登，股东资格确认日为 2008 年 11 月 12 日。 2008 年 11 月 19 日，公司 2008 年第一次临时股东大会在北京市国宏宾馆二楼会议室召 开。参加该次股东大会现场会议和网络投票的股东及股东代理人共 41 名， 代表有表决权的 股份为 148,024,217 股，占公司股份总数的 74.80%。 会议审议通过了如下议案： （1）《关于变更募集资金投资项目实施方式的议案》； （2）《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》； （3）《关于修订公司的议案》； （4）《关于修订公司的议案》； （5）《关于修订公司的议案》。 该次股东大会决议公告刊登于 11 月 20 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 -22- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一） 总体经营情况 公司在挑战中渡过了艰难的 2008 年，用汗水与智慧巩固了全球第一的行业领军地位。 全年生产硝化棉 39287 吨，同比减少 20.36%；销售硝化棉 39333 吨，同比减少 18.35%； 营业收入 54399 万元，实现外贸 9402 吨，同比减少 28.39%；出口交货值 12084 万元，同比 减少 20.93%。利润总额 3257 万元，同比减少 49.05%。净资产收益率 6.34%，总资产报酬率 6.58%。 报告期内，公司利润总额及净利润下降，主要是由于原材料采购价格大幅上涨、销量下 滑、产品售价从第四季度开始降低所致。1～9 月份原材料采购价格逐月攀升，随后急剧下 跌，全年经济环境历经“冰火两重天”的巨大反差，产品市场更是遭遇了“寒冷的冬季”， 下游行业萎缩导致产品市场需求减少 20％以上，前三季度产品售价有所提高，但难以消化 原材料的异常上涨因素，当四季度原材料价格急速回落时，产品价格急速走低，售价向成本 逼近。同时，出口退税率下调，人民币升值，使外贸产品经营效益大幅下降。自然灾害频发， 公司生产经营虽未受到直接影响，但运输不畅导致销量小幅度下滑。 面对严峻的经济形势，公司坚定信心，深入研判上下游行业动态，灵活组合营销策略， 在危机中努力发掘生机。一是借力 WONIPA（世界硝化棉制造商协会） 、CEFIC（欧洲化学 工业委员会）等权威平台，总揽行业发展脉络，洞悉对手市场动态，使公司决策高效，市场 手段精准。二是强化趋势分析，控制采购成本，公司动态关注短绒、硝酸、硫磺、酒精等大 宗材料市场动态，发挥规模采购优势，多渠道实施比质比价采购，并创新采购方式，对硝酸、 酒精等大宗原料进行预先策划，实施远期定购和集中采购相结合的方式，降低采购成本。三 是攻克精制棉 1000 牌号工艺难关，加大投放市场力度，将高价原料向下游传导，增强了公 司整体竞争能力。四是优化营销渠道，缩短中间环节，相继整合华北、华东以及外贸硝化棉 市场，实施差异化营销，确保产品更适销对路。五是聚焦客户需求，定期召开市场专题会， 研究营销战略战术，深化“求生存”意识，增强“铸品牌”动力，凝聚客户对公司品牌的忠 诚度。六是深入与阿克苏. 诺贝尔、丽利、大宝等国际高端客户战略合作，共克时艰，在四 季度产品市场急速降价时，争取到一定的降价缓冲期。七是通过国际涂料展、现场交流等多 种方式，接待 37 个国家的 1000 余家潜在客户；开发了韩国一明、韩国 KB 等新客户，有效 抑制了外贸的快速下滑。 公司全力开展募投项目的建设，一是西安基地扩能改造项目按网络实施计划，紧锣密鼓 推进，已完成前期设计、部分施工、物资采购招标等工作；二是启动了泸州基地 15000 吨/ 年高品质木桨粕硝化棉项目，已完成了冰机系统、溶剂库改造等配套设施，从奥地利进口的 -23- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 关键设备——切片机已经运抵公司；三是面临市场的急剧变化，本着股东利益最大化的原则， 正在审慎论证 PAC 项目；四是综合考虑资源配置，正在论证研发中心项目的建设地点。 此外，公司积极推进产品研发和技术进步。高品质硝化棉工艺技术研究取得突破性进展， 环保型精制棉生产线整体设计和工艺优化研究初见成效，新型专用硝化棉脱水机试验研究取 得成功；硝基漆片研究项目确定了中试工艺及基本设备选型；研究开发的全醇溶性硝化棉和 水性硝化棉产品，成为 13 届国际涂料展的亮点。 公司在努力搞好生产经营、研发、工程建设的同时，攻克节能减排难关，加快了淘汰落 后工艺和设备步伐，自筹资金 3600 余万元实施技改工程 30 余项，完成生产用水循环套用以 及西安基地新增硝酸储槽、酸库设施大修、重点危险岗位新增摄像监控等项目，加大了环境 保护力度。 在这新一轮竞争中，不少同行举步维艰，公司不断强化市场体系建设，形成以总部辐射 各片区，华南、华东、华北、西北、西南相互呼应的市场体系。全年重大质量事故为零，产 品质量损失率、一次交验合格率、抽查合格率等质量指标均在控制范围内；无重大安全、环 境污染事故发生，有力地促进了公司发展。 （二）公司主要优势与困难分析 1、公司主要优势 （1）公司在行业内处于领先地位。公司拥有雄厚的规模实力和较强的资源配置能力，在 国际金融风暴的大环境影响之下，公司积极应对，充分利用有效资源，快速、科学决策，灵 活运用一系列市场手段，及时把握了行业市场先机；通过欧盟 REACH 预注册，确保了公司 在未来 10 年内与欧盟的正常贸易活动。 （2）公司品牌和市场优势。依托公司的先进技术和管理能力，公司拥有品种结构最齐全、 质量上乘的硝化棉产品，坚持“增值服务、创意满足”的服务理念，以差异化策略满足客户 的不同需求，赢得了包括世界前五名涂料制造商和油墨制造商在内的客户的广泛认同，多次 获得其“优秀供应商”、 “模范供应商”称誉，SNC、NICELO 等品牌早已享誉国内外市场。 公司市场网络体系完善，建立了覆盖中东、南亚、欧洲、非洲、美洲等 30 多个国家和地区， 国内华南、华东、华北、西北、西南等片区市场的销售网络，有效提升了公司的竞争实力。 （3）科研开发。公司拥有多项专利技术和专有技术，以及一批世界级的硝化棉技术专家， 公司高度重视科研技术的开发以及向生产力的转化，不断加大科研开发力度，建立了专业化 的纤维素衍生物研发中心，推动以硝化棉产品为主、相关纤维素衍生物的开发工作。公司已 在木浆粕硝化棉、醇溶性硝化棉、水性硝化棉等领域取得突破性进展，并加强在硝化棉应用、 硝化棉浆液、醋酸丁酸纤维素(CAB)、三醋酸纤维素（TCA）等领域的研究，为公司实现战 略目标奠定基础。 （4）资金优势。资金链在当前经济环境下成为企业运营的重要保障，公司通过募集资金 和各渠道筹集资金，为公司生产经营和项目建设起到了良好的保障作用。在原材料价格大幅 -24- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 度波动时，公司利用资金优势，集中采购，降低了采购成本。在竞争对手运营资金困难时期， 公司通过募集资金扩能改造，为公司持续发展奠定了基础。同时，公司在工程材料价格趋低 的情况下，开展募投项目建设，可节约部分资金。 2、困难分析 （1）市场需求减少。随着金融危机向实体经济蔓延，市场整体需求减少，硝化棉行业也 不例外。据可统计口径，2008 年行业需求同比减少 20.4%。随着国家应对金融危机相关政 策的出台，硝化棉下游行业将受到积极影响，并随着国际经济环境的复苏，行业的需求有望 逐步上升。 （2）运输成本升高。随着国家对危化品的安全管理力度不断加大，产品运输成本将增加。 公司产品市场主要集中在华南、华东地区，与竞争对手相比，运输成本较高，随着原材料和 产品市场价格的下降，运输费用所占比重上升。 (三)主营业务及经营状况 公司自成立以来，一直从事硝化棉产品的研发、生产与销售。公司提供包括 H 型硝化棉、 L 型硝化棉、含能硝化棉在内的 70 余种不同规格型号的行业内最齐全的硝化棉产品，广泛用 于涂料、油墨、赛璐珞制品、体育用品、化妆品、皮革亮光剂、推进剂、发射药、炸药等各 个领域。 1、 主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 上年增减 比上年增 上年增减（%） （%） 减（%） 化学原料及化学制 54,021.59 43,652.82 19.19% -4.80% 3.30% -6.34% 品制造业 主营业务分产品情况 H 型硝化棉 42,733.25 35,772.83 16.29% -10.92% -3.72% -6.26% L 型硝化棉 2,210.56 1,195.61 45.91% 2.45% 22.46% -8.84% 含能硝化棉 7,812.62 5,567.93 28.73% 36.39% 64.03% -12.01% 酸等 700.35 507.77 27.50% -5.89% -16.21% 8.93% 精制棉 564.82 608.67 -7.76% 291.15% 388.70% -21.51% 由于市场需求的减少，导致公司产品销售量同比减少 18.35%，而营业收入仅降低 4.8%， 是公司采取稳定价格策略所致。含能硝化棉营业收入比去年同期上升 36.39%，主要原因是 销量上升。精制棉营业收入比去年同期大幅上升是由于报告期内公司成功研制出醚级精制 棉，产销量上升；其营业成本上升主要系原材料棉短绒价格上涨所致。营业利润率同比减少 -25- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 6.34%，主要是由于市场需求量的减少、原材料价格异常波动、产品价格从第四季度开始下 降。 分产品情况看，H 型硝化棉营业收入降低得较多，H 型硝化棉是公司的主要产品，受房 地产行业、涂料行业影响，需求、价格均出现下滑。相对而言，L 型硝化棉和含能硝化棉是 公司的优势产品，但受原材料价格影响，营业利润同比降低。 2、主营业务分地区情况 地 区 营业收入(万元) 营业收入比上年增减（%） 西南片区 6,456.55 37.18％ 西北片区 1,354.63 -8.04％ 华东片区 11,649.17 -6.32％ 华南片区 22,136.36 -9.62％ 华北片区 8,504.69 -17.19％ 国外市场 3,920.19 16.41％ 合 计 54,021.59 -4.80％ 分地区情况看，西南地区营业收入较上年同期增长 37.18%，增长幅度较大，主要是因 该地区含能硝化棉的销量增加所致。西北片区由于主要客户生产线改造，需求量减少，导致 营业收入降低。华东和华南片区是公司的主要销售区域，也是下游产品出口较多的地区，客 户业务的低迷导致营业收入降低。华北片区营业收入降低主要是由于北京奥运期间对危险化 学品限运。国外市场为公司自营出口收入，不含通过外贸公司转出口部分收入，由于自营出 口整合了部分外贸经销商业务，营业收入增长 16.41%。 3、近三年主要财务指标变动情况 单位：人民币万元 本年比上年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 营业总收入 54,399.44 56,909.12 -4.41% 53,921.82 利润总额 3,257.11 6,392.26 -49.05% 6,020.45 归属于上市公司股东的净利润 2,784.58 5,250.61 -46.97% 5,016.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 2,717.39 4,851.55 -43.99% 5,071.83 净利润 经营活动产生的现金流量净额 900.63 1,724.50 -47.77% 6,397.55 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 总资产 64,256.89 45,829.36 40.21% 41,004.15 -26- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 所有者权益 58,409.46 24,146.01 141.90% 24,987.94 （或股东权益） 股 本 19,789.10 14,839.10 33.36% 14,839.10 受经济环境影响，2008 年前三季度原材料价格异常上涨，产品市场需求减少，产品价 格从第四季度开始下调，出口量降低。 报告期内，公司实现营业总收入 54,399 万元，比上年同期下降 4.41%。销量及产品结 构变动减少主营业务收入 9500 余万元，产品售价变动增加主营业务收入约 6800 万元，其他 业务收入同比增加约 200 万元。2008 年公司原材料价格上涨增加主营成本近 9000 万元, 销 量及产品结构变化同比减少主营业务成本 7000 余万元，公司节能降耗减少主营业务成本 500 余万元，其他业务成本同比增加 200 余万元。 报告期内，销量减少、成本升高，导致实现营业利润 3,257 万元，比上年同期下降 49.05%； 实现净利润 2,785 万元，比上年同期降低 46.97%。 经营活动现金流量净额大幅下降是由于公司为降低经营风险，严格控制应收账款，年末 收的银行承兑汇票较多，余额较大。 2008 年 5 月，公司首次公开发行 4,950 万股人民币普通股，募集资金净额为 31,479 万 元，导致报告期末公司总资产、股东权益、股本、净资产、每股净资产增幅较大，同时由于 净利润同比下降，基本每股收益及净资产收益率降幅较大。 4、主要原材料价格变动情况 单位：人民币元/吨 本年比上年 品 种 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 棉短绒 7,020 4,735 48.26% 3,889 精制棉 10,692 8,956 19.38% 7,338 硝酸 2,327 1,496 55.55% 1,539 酒精 5,401 4,806 12.38% 4,767 报告期内，前三季度原材料价格异常上涨，棉短绒价格同比上涨 67%，酒精价格涨幅 21%，硝酸涨幅 100%，之后原材料价格下跌。就全年而言，棉短绒价格仍比增长高达 48.26%、 硝酸价格同比增长高达 55.55%，原材料涨价使成本同比升高 2200 元/吨以上。 5、主要产品价格、订单情况 公司的经营模式为以销定产，一般情况下与长期合作的客户签署框架协议，明确产品类 别、服务事项、收款约定等内容；鉴于不同客户的需求差异，公司订单的交货期为 3-30 天， 报告期内，公司产品订单数量比去年同期减少 15%左右，执行情况良好，及时根据市场变 化调整生产作业计划。 -27- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 6、近三年各主要产品毛利率变动情况 本年比上年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 硝化棉 19.37% 25.20% -23.13% 26.86% 酸等产品 29.84% 18.24% 63.60% - 精制棉 -7.5% 13.01% -157.65% - 报告期内，硝化棉产品毛利率下降主要是因为销售成本升高；精制棉毛利率下降 157.65% 系原材料棉短绒价格异常上涨而未同幅提高产品售价；酸等产品包含发烟硫酸、稀硫酸、稀 硝酸以及少量中定剂、双酚 A 等，由于硫酸、硝酸市场等价格波动较大，毛利率提高 63.60%。 7、公司资产构成情况 单位：人民币万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 项 目 占总资产比 占总资产 同比增减 金额 金额 日 重 比重 货币资金 23,121.83 35.98% 3,420.98 7.46% 575.88% 6,966.33 应收账款 8,050.10 12.53% 7,579.84 16.54% 6.20% 7,348.20 固定资产 14,618.35 22.75% 13,424.95 29.29% 8.89% 11,925.24 存 货 12,064.87 18.78% 13,815.19 30.14% -12.67% 7,808.84 在建工程 1,829.87 2.85 % 1,919.99 4.19% -4.69% 1,510.23 短期借款 0.00 0.00% 8,000.00 17.46% -100.00% 500,00 货币资金同比大幅上升主要是由于报告期内发行新股募集资金。受经济环境影响，部分 信用较好的客户现金流紧张，导致应收账款增多；固定资产增多是由于报告期内启动了募投 项目建设和部分设施更新改造所致。 8、资产周转能力分析 本年比上年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 应收账款周转率（次/年） 6.91 7.49 -7.74% 7.31 存货周转率（次/年） 3.37 3.94 -14.47% 5.62 流动资产周转率（次/年） 1.40 1.98 -29.29% 2.07 总资产周转率（次/年） 0.98 1.31 -25.19% 1.47 报告期内，应收账款周转率近年略有下降是受经济环境影响，公司对信用状况良好的客 户适当延长货款回收周期，应收账款略有增多；随着产品市场的变化，平均存货的增长速度 超过主营业务成本的增长速度，导致存货周转率下降；公司技术装备水平逐渐提高，2008 年公司发行新股，导致流动资产周转率、总资产周转率略呈下降，总体上讲，公司的上述指 标处于较好的水平。 -28- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 9、存货 单位：人民币万元 本年比上年 项 目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（%） 原材料 7,546.52 10,435.54 -27.68% 5,643.92 库存商品 3,237.03 2,942.58 10.01% 1,700.44 在产品 1,281.32 437.07 193.16% 464.48 合 计 12,064.87 13,815.19 -12.67% 7,808.84 报告期内存货下降主要系原材料价格趋于下降，公司适当减少了棉短绒物资储备量；在 产品增加 193.16%是由于在产品单位成本提高，年末订单数量较上年同期有所增加，且 2009 年春节时间较早需适当备货。 10、主要债权债务情况 单位：人民币万元 本年比上年 项 目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（%） 一 主要债权 1、应收账款 8,050.10 7,579.84 6.20% 7,348.20 2、其他应收款 239.27 560.43 -57.31% 1,197.83 应收款项小计 8,289.37 8,140.27 1.83% 8,546.03 二、主要债务 1、短期借款 0 8000 -100.00% 500 应收账款同比增加 6.20%是由于经济危机的影响，公司对信用状况良好的客户适当延长 货款回收周期，其他应收款降低 57.31%是由于其主要原因是报告期内转出上市前期费用所 致。短期借款为零是由于报告期使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，归还了银行借 款。 11、偿债能力分析 本年比上年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 流动比率 9.10 1.42 540.85% 1.72 速动比率 6.77 0.76 790.79% 1.23 资产负债率（%）(母公司) 7.68 46.72 -83.56% 35.99 利息保障倍数 5.64 87.84 -93.58% 52.91 每股经营活动现金流量净额 0.05 0.12 -58.33% 0.43 -29- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 （元） 每股净现金流量（元） 1.00 -0.24 -516.67% 0.09 公司整体债务处在较低水平，资产流动性强。报告期各期末，公司的资产负债率（母 公司口径）分别为 7.68%、46.72%、35.99%，流动比率、速动比率较上年有较大提高。主要 原因是本公司公开发行社会公众股募集资金净额 3.14 亿元，增加了流动资产，并经董事会、 股东大会审议通过，使用部分闲置募投资金补充流动资金，归还了银行借款，减少了负债所 致。 利息保障倍数比上年有较大的降低，主要原因是公司本年度利息支出比上年度增加 853%，但公司的债务偿还能力仍有充分保证。 12、期间费用及所得税费用分析 项 目 2008 年比 2007 年增减 2007 年比 2006 年增减 2006 年比 2005 年增减 营业收入 -4.80% 5.84% 6.92% 营业利润 -47.01% -7.33% 38.67% 销售费用 -6.88% 3.16% 12.78% 管理费用 -29.05% 9.39% -4.90% 财务费用 107.72% 32.68% - 所得税费用 -52.66% 19.23％ 38.20% 近三年，销售费用逐年降低主要是由于加强了成本控制、节约开支，2008 年比上年同 期减少 6.88%，还包括销售数量下降、运输费用降低等原因。管理费用除 2007 年外均比上 年有所减少，2007 年管理费用增加主要是根据新准则规定，规定资产后续支出中的修理费 直接计入当期损益，导致管理费用增加 400 余万元；2008 年管理费用比上年同期减少 29.05%，其主要原因是本年新增效益工资减少、募投项目实施后，环保运行费用增多导致 减排后排污费的减少；财务费用比上年同期增加 107.72%，其主要原因是本年为购买原材料 向银行的短期借款增加，相应的利息支出增加。 所得税费用基本随营业利润的变动而变动，公司享受西部大开发优惠政策，所得税额以 15%上缴。2008 年度，所得税费用减幅大于营业利润的减幅，主要原因是按地区享受部分 减免、以及技术开发费用抵扣。 13、公司现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币万元 -30- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量净额 900.63 1,724.50 -47.77% 6,397.55 经营活动现金流入 47,339.30 52,189.76 -9.29% 53,353.65 经营活动现金流出 46,438.68 50,465.27 -7.98% 46,956.10 二、投资活动产生的现金流量净额 -4,290.15 -6,541.81 -34.42% -1,751.48 投资活动现金流入 1,082.57 13.15 8132.47% 0.00 投资活动现金流出 5,372.72 6,554.97 -18.04% 1,751.48 三、筹资活动产生的现金流量净额 23,135.06 1,338.84 1627.99% -3260.76 筹资活动现金流入 50,682.38 8,176.30 519.87% 500.00 筹资活动现金流出 27,547.31 6,837.46 302.89% 3,760.76 四、现金及现金等价物净增加额 19,700.85 -3,545.35 -655.68% 1,377.82 现金流入总计 99,104.25 60,379.21 64.14% 53,853.65 现金流出总计 79,403.40 63,924.57 24.21% 52,475.83 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 47.77%，主要原因是销量的下降，导致 货款现金流入同比减少 4,712.03 万元。投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 34.42%，主要是本期购建固定资产投资比上年同期减少 1428.10 万元。筹资活动产生的现金 流量净额 23,135.06 万元，比上年同期增加 1627.99%，主要原因是公司公开发行社会公众股 募集资金净额 31,478.86 万元所致。 14、非经常性损益 单位：人民币万元 非经常性损益项目 2008 年 理财收益 1.09 处置非流动资产净损益 -47.00 计入当期损益的政府补助 168.26 其他营业外收支净额 -18.87 所得税影响额 -32.60 少数股东权益影响额 -3.69 合计 67.19 其中，政府补助包括：节能减排奖励 2 万元；子公司江西泸庆硝化棉有限公司增值税 返还 103 万元、所得税返还 36 万元、政府奖励 2 万元；社保补贴 25 万元。 15、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 （1）江西泸庆硝化棉有限公司 -31- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 注册资本 1000 万元，经营范围：民用硝化棉制造、销售，废酸处理（凭有效许可证经 营），以上项目的硝化棉进出口业务，工业用水、蒸汽制造、销售（国家有专项规定的除外） 。 2008 年底总资产 2556.25 万元，净资产 1502.2 万元，净利润 3.34 万元。2008 年实现营业收 入 6223.37 万元，同比减少 1%；实现利润总额 18.14 万元，同比减少 486.21 万元。 （2）广州北化凯明贸易有限责任公司 注册资本 500 万元，经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。批发：化 工原料（含甲苯、二甲苯、TDI、硝酸、硝化纤维素）。总资产 1643.73 万元，净资产 308.31 万元，净利润 17.76 万元。2008 年实现实现营业收入 9789 万元，同比减少 11.3%；实现利 润总额 27.71 万元，同比减少 27.2 万元。 16、公司前五名供应商、客户情况 （1）主要供应商情况 同比增 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 减 采购前五名供应商采购金额占年度总金额的比 34.49% 30.50% 13.08% 39.96% 例 前五名供应商预付账款余额(万元) 229.27 796.73 -71.22% 57.5 前五名供应商预付账款余额占公司预付账款总 19.46% 29.67% -34.41% 2.53% 额的比例 公司不存在向单一供应商采购比例超过 30%的情形。2008 年前五名供应商采购金额占 年度总金额的比例有所上升主要是由于原材料价格上涨。为加强风险控制，公司预付款余额 一直较小。 报告期内，公司的前五名供应商包括关联方泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安 化学工业有限公司。公司向泸州北方化学工业有限公司采购的产品主要是能源动力、辅料等， 2008 年、2007 年、2006 年采购金额分别为 4419.82 万元、3865.78 万元、4489.06 万元；公 司向西安北方惠安化学工业有限公司采购的产品主要是精制棉、能源动力、辅料等，2008 年、2007 年、2006 年采购金额分别为 880.57 万元、1268.55 万元、1281.03 万元。 （2）主要客户情况 项 目 2008 年 2007 年 同比增减 2006 年 销售前五名客户销售额占年度总金额的比例 30.59% 51.33% -40.41% 52.60% -32- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 前五名客户应收账款余额(万元) 1930.67 2268.45 -14.89% 2391.41 前五名客户应收款余额占公司应收账款总额的比例 23.74 29.59% -19.77% 31.89% 报告期内，公司不存在向单一客户销售比例超过 30%的情形或严重依赖于少数客户的 情形，公司的前五名客户包括关联方泸州北方化学工业有限公司、无锡北方化学工业公司， 公司向泸州北方化学工业有限公司 2008 年、2007 年、2006 年销售金额为 2602.43 万元、 1927.04 万元、2909.66 万元，公司向无锡北方化学工业公司 2008 年、2007 年、2006 年销售 金额为 4630.99 万元、8707.71 万元、9199.62 万元。2008 年度公司前五名客户销售的收入总 额为 165,332,791.81 元，占公司全部销售收入的比例为 30.59%。 17、董事、监事、高级管理人员的薪酬情况 性 2008 年度从公司领取的 2007 年度从公司领取 姓 名 职 务 同 比 增 减 别 报酬总额（万元） 的报酬总额（万元） 温 刚 董事长 男 不在公司领取 不在公司领取 - 张永长 副董事长兼总经理 男 27.54 39.94 -31.05% 周德良 董事 男 不在公司领取 不在公司领取 刘建民 董事 男 不在公司领取 不在公司领取 张仁旭 董事兼副总经理 男 25.73 18.30 40.61% 赵其林 董事 男 不在公司领取 不在公司领取 彭砚苹 独立董事 女 5.00 5.00 0 李金林 独立董事 男 5.00 5.00 0 邵自强 独立董事 男 5.00 5.00 0 刘忠社 监事会主席 男 不在公司领取 不在公司领取 马 蓉 股东代表监事 女 不在公司领取 不在公司领取 杜亚良 股东代表监事 男 不在公司领取 不在公司领取 刘延明 职工代表监事 男 7.20 7.00 2.86% 桂模平 职工代表监事 男 7.20 7.00 2.86% 宋家林 副总经理 男 20.76 18.30 13.44% 魏光源 副总经理、董事会秘书 男 20.76 18.30 13.44% 薛军政 副总经理 男 20.07 18.30 9.67% 合计 144.26 142.14 0.71% 备注：2007 年度领取薪酬为预付工资，部分薪酬结转到 2008 年结算，因此 2008 年度报酬总额含部分 2007 年的结转工资。 报告期内，张仁旭先生薪酬增加是由于 2008 年被中国兵器集团工业公司聘为“兵器集 -33- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 团首席专家” ，享受特殊津贴。公司董事、监事、高管的整体薪酬水平实际低于 2007 年，与 公司的经营业绩呈正相关关系，薪酬下降幅度低于 2008 年度利润下滑幅度。 18、技术开发情况 (1) 研发经费的投入情况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 研发开发投入（万元） 1515.62 1174.59 29.03% 1354.44 占当期营业总收入比例 2.79% 2.06% 35.44% 2.51% 公司非常重视新产品的研制开发，每年研发费用的投入呈递增趋势，并不断推动科研成 果转化为生产力的步伐。 (2)近三年申请的专利情况 序号 专利名称 专利类型 申请日 申请号 受理情况 1 汽-水混合器 实用新型 2006/1/9 ZL200620032762.0 授权 2 硝化棉煮洗锅余热回收利 用方法及其水汽直接换热 发明 2006/8/1 ZL200610021509.X 授权 装置 3 纸底铁盖纤维圆桶 实用新型 2006/10/8 ZL200620035815.4 授权 4 制浆用蒸球喷放出料装置 实用新型 2007/4/27 ZL200720079330.X 授权 5 制浆用蒸球进料装置 实用新型 2007/7/25 ZL200720200703.4 授权 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 2009 年，国内外经济形势不明朗，公司仍面临较大的压力和挑战，面对经济环境急剧 变化的新情况，充分认识宏观调控政策的影响，审时度势，扎实经营，全力促进公司的发展。 硝化棉下游产品主要包括为：硝基漆、体育用品与装饰用赛片、油墨、含能产品。全球 范围内，涂料用消耗量占民用硝化棉总消费量的 45%左右，油墨用消耗量占 45%左右，其他 应用领域包括赛璐珞(主要用于制造乒乓球、钢琴琴键及工艺饰品)、化妆品、皮革油、粘合 剂等，占总消费量的 10％左右。在公司的下游客户产品中，硝基漆占 70％左右，其他占 30% 左右。 2009 年，随着国家出台系列积极政策和措施，房地产行业有望逐步复苏，家具行业、涂 料行业可能随之受到积极影响，硝化棉需求下滑程度将受到抑制；国内市场对美式涂装（硝 基漆广泛应用领域）家具开始逐渐接受。但受化工行业周期性调整影响，硝化棉下游市场存 在不确定因素；下游部分中小客户可能因资金链断裂、出口下降、竞争加剧等原因经营更加 困难。综合而言，国内市场对硝化棉的需求较 2008 年将略有上升；国际经济环境持续低迷， 国际市场对硝化棉的需求较 2008 年可能下滑。 -34- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 油墨行业方面，国家对印刷及印刷设备企业进口关税税率进行下调，并且有关部门努力 争取调高印刷制品及印刷机械的出口退税率，公司主要客户的销售额预计增长，中国将成为 全球重要的油墨生产基地和发展战略的中心，油墨用硝化棉的需求量预计保持稳定。 体育用品（乒乓球）与装饰用赛片行业方面，乒乓球出口占比较重要的部份，但受经济 环境影响，下游客户成本趋高，不具备竞争优势，出口量可能会略有下降，而装饰用赛片的 国内、国际市场需求量基本保持不变。预计 2009 年该领域对硝化棉的需求量可能较 2008 年有所下降。 （二）硝化棉产品竞争格局 目前，国内已有部分企业出现减产、停产、关闭现象。随着金融危机向实体经济蔓延， 未来一段时间内，硝化棉行业中的中小型企业将会因竞争加剧、现金流减少、需求结构变化、 安全环保压力等因素继续面临停产或倒闭；而对于资金充足、竞争力强的企业将面临良好的 发展机遇。在新的竞争格局中，部分同行举步维艰，行业整合成为发展趋势。同时，国外硝 化棉制造商伺机发展，将进一步加剧竞争，最终导致竞争格局的转变。 公司承继七十余年的积累，具备其他企业不具备的规模优势、管理优势、客户优势、技 术优势。劣势体现在公司的运输成本、安全环保投入较高。公司将通过加强战略合作、强化 服务，继续稳定现有客户；修炼内功、提升管理水平，为经济恢复做好充分准备；强化货款 回收管理，提高资金管理水平，有效防范风险；密切关注行业动态，审时度势，采取有利于 提升公司竞争力的措施。 （三）发展战略 公司继续巩固在硝化棉行业的全球第一的地位，通过募投项目的实施，实现产品结构的 升级。公司强化在相关领域的研究开发，适时通过多种方式延伸公司的产业链，为打造成为 世界级纤维素衍生物的国际化公司奠定基础。 （四）2009 年的经营工作计划 2009 年，受经济危机影响，国际市场竞争更加激烈，贸易保护主义威胁增大，不稳定 因素增多，新的竞争格局使公司面临一系列的挑战和考验。公司 2009 的经营计划是实现产 销硝化棉 43000 吨。公司将围绕以下几方面展开工作： 1、巩固全球第一的行业地位 市场是公司生存与发展的前提。公司将在市场低迷期，振奋精神。一是整合营销市场资 源，对销售部实施公司制管理，构建一个灵活、快速、准确的市场运作体系。二是市场实战 与营销案例分析相结合，强化业务人员培训，提升营销队伍战术水平和市场开拓能力。三是 聚焦市场需求，运筹好硝化棉、精制棉、棉浆等市场资源，做到科学的分析与灵活的战术相 结合，使公司战略准确，战术灵活，以充足的产品保障能力和机动的市场应变能力，应对复 杂多变的市场形势。四是升级服务理念，坚持以创意满足和增值服务来提升客户关系。 2、扎实修练内功 -35- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 一是修炼履职敬业功夫，培养员工任劳任怨工作态度、精益求精的敬业精神，形成全员 履职敬业的良好风尚；二是苦练管理内功，搞好职能整合与流程优化， “管”与“理”并重， 建立权责分明、环节流畅、精干高效的业务流程，严格考核，提高执行力。三是练好挖潜功 夫：开源和节流并重，坚持成本领先，从采购、售后服务、装卸与运输的每一个细节都精打 细算，建立和完善覆盖成本构成各因素的决策管理与考核体系，实现“节本、降耗、增效”， 提高综合运行效率。四是强化工艺控制，实施精益化管理，提高计划执行的准确性和产品一 次交验合格率，降低综合能耗，打造成本优势。 3、稳健抓好募投项目建设 严格按进度推进西安基地扩能改造、泸州基地 15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目建 设；努力搞好研发基地建设，充分运用资本市场资源打造公司竞争平台。同时，集中技术、 设备、工程方面的力量，抓紧实施硫酸制造和废酸处理等节能减排项目改造，消除制约生产 发展的环节，打造后续竞争实力，走一条安全、质量和环保并重的发展道路。 4、加强研究开发力度 重点抓好木浆粕硝化棉、醚化级精制棉和硝化棉棉浆等产品的开发工作，尽快形成产业 化。积极推进硝化棉、精制棉的高科技认证和品牌细分；快速推进全醇溶性硝化棉、水性硝 化棉的应用研究及产业化发展；借力股东方设施，完成醋酸丁酸纤维素中试；积极探索竹浆 粕原料生产含能硝化棉技术。 （五）风险因素 由于目前国际金融危机的影响，使得全球经济大滑坡，但中国经济仍保持适度增长，随 着国家相关政策的出台，相关行业有望相继复苏。就目前的经济形势，存在市场需求减少的 行业风险，由于金融危机导致货款回收难度增加，存在资金安全的风险。同时，国内外市场 竞争进一步加剧，存在价格波动的风险。 （六）会计政策、会计估计变更及对公司的财务状况和经营成果的影响 1、根据财政部 2008 年 12 月 26 日发布《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作 的通知》（财会函[2008]60 号）的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当 按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以 “专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示，会计政策变更日为 2008 年 1 月 1 日，并 进行追溯调整。 会计政策变更导致 2008 年年初长期应付款调减 2,570,150.51 元，2008 年年初盈余公积 调增 2,764,362.84 元，2008 年年初未分配利润调减 212,425.12 元，增加 2007 年年度利润 2,570,150.51 元，会计政策变更增加公司当期利润 2,266,005.45 元。 2、根据公司实际控制人中国兵器工业集团公司的相关文件要求，公司固定资产残值率 由 3%变更为 5%，会计估计变更日为 2008 年 1 月 1 日。会计估计变更增加公司当期利润 290,224.90 元，并对以后年度利润产生持续影响。 -36- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于 2008 年 5 月 27 日和 28 日向社会公开发行 4950 万股人民币普通股，募集资金总 额人民币 344,025,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 314,788,641.88 元，中瑞岳华会计 师事务所有限公司出具中瑞岳华验字[2008]第 2054 号《验资报告》。 金额单位：人民币万元 报告期内投入募集资金总 募 集 资 金 总 额 31,478.86 1406.77 额 变更用途的募集资金总额 4,922.00 已累计投入募集资金总额 1406.77 变更用途的募集资金总额比例 15.64% 截至 期末 累计 是 项目 是否 投入 截至期 否 项目达 报告 可行 已变 募集资 截至期 金额 末投入 达 调整后 截至期末 到预定 期内 性是 更项 金承诺 末承诺 报告期内 与承 进度 到 承诺投资项目 投资总 累计投入 可使用 实现 否发 目（含 投资总 投入金 投入金额 诺投 （%）(4) 预 额 金额(2) 状态日 的效 生重 部分 额 额(1) 入金 ＝ 计 期 益 大变 变更） 额的 (2)/(1) 效 化 差额 益 (3)＝ (2)-(1) 2010 年 西安基地扩能改 14,765.0 14,765.0 116.28 否 430.00 500.00 500.00 70.00 06 月 30 0.00 是 否 造项目 0 0 % 日 2010 年 15000 吨/年高品 18,094.0 是 4,992.00 1,000.00 906.77 906.77 -93.23 90.68% 02 月 28 0.00 是 否 质硝化棉项目 0 日 2010 年 11500 吨/年 PAC 12,548.0 12,548.0 -100.0 否 100.00 0.00% 02 月 28 0.00 否 否 项目 0 0 0 日 2009 年 研发中心建设项 -360.0 否 1,933.00 1,933.00 360.00 0.00% 06 月 30 0.00 否 否 目 0 日 47,340.0 34,238.0 -483.2 合计 - 1,890.00 1,406.77 1,406.77 - - 0.00 - - 0 0 3 未 达 到 计 划 进 度 两个募投项目未开工实施：1、11500 吨/年 PAC 项目由于国内外市场发生了较大变化，需进一步调 或 预 计 收 益 的 情 研论证。 况和原因（分具体 2、研发中心建设项目从整合人力资源和信息资源最有利的原则出发，项目的实施地址需进一步论 项目） 证。 项目可行性发生 重 大 变 化 的 情 况 《11500 吨/年 PAC 项目》由于市场变化，需要进一步论证。 说明 募集资金投资项 目实施地点变更 无 情况 募 集 资 金 投 资 项 经 2008 年 10 月 31 日公司第一届第十七次董事会及 2008 年 11 月 19 日第一次临时股东大会审议批 -37- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 目 实 施 方 式 调 整 准《15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目》的建设方式由新建改为改扩建，使项目投资概算从 18094 情况 万元降到 4992 万元。 募 集 资 金 投 资 项 2008 年 11 月 25 日公司第一届第十八次董事会审议通过《15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目》 目 先 期 投 入 及 置 同意以募集资金置换配套设施的先期投入，主要是原料库、冰机、配电等配套设施建设，置换资金 换情况 总额为 561.13 万元。 第一次补充流动资金是经 2008 年 7 月 21 日公司第一届第十三次董事会审议通过使用 3000 万元闲 置募集资金暂时补充第一次补充流动资金是经 2008 年 7 月 21 日公司第一届第十三次董事会审议通 用 闲 置 募 集 资 金 过使用 3000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该项资金于 2008 年 11 月 14 日归还募集资金专 暂 时 补 充 流 动 资 户； 金情况 第二次补充流动资金是经 2008 年 11 月 19 日 2008 年第一次临时股东大会审议通过使用不超过 15000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金； 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金补充流动资金 14047.16 万元。 项目实施出现募 集 资 金 结 余 的 金 募投项目正在实施中，无募集资金结余情况。 额及原因 尚未使用的募集 尚未使用的募集资金除暂时补充流动资金外都由专户管理。 资金用途及去向 募集资金使用及 披露中存在的问 无 题或其他情况 （二）变更项目情况 单位：（人民币）万元 变更后 截至期 变更后项 截至期末 项目达到 本年 是否 的项目 本年度 末实际 投资进度 对应的原承 目拟投入 计划累计 预定可使 度实 达到 可行性 变更后的项目 实际投 累计投 （%） 诺项目 募集资金 投资金额 用状态日 现的 预计 是否发 入金额 入金额 (3)=(2)/(1) 总额 (1) 期 效益 效益 生重大 (2) 变化 改扩建 15000 新建 15000 吨/年高品质木 吨/年高品质 2010 年 02 4,992.00 1,000.00 906.77 906.77 90.68% 0.00 是 否 浆粕硝化棉项 木浆粕硝化 月 28 日 目 棉项目 合计 - 4,992.00 1,000.00 906.77 906.77 - - 0.00 - - 鉴于外部环境的变化、资源供应影响和内部技术的进步，结合公司对全球硝化棉行业发展的研究 判断，公司及时调整战略目标，公司在不扩大产能的前提下，实现产品结构的调整和升级。经 2008 变更原因、决策 年 10 月 31 日公司第一届第十七次董事会会议审议和 2008 年第一次临时股东大会审议批准，15000 程序及信息披 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目的实施方式由新建变更为改扩建，项目投资概算从 18094 万元降低到 露情况说明（分 4992 万元。议案及董事会决议见 2008 年 11 月 4 日的《中国证券报》 、《证券时报》、巨潮资讯网 具体项目） （www.cninfo.com.cn）。2008 年第一次临时股东大会股东大会决议见 2008 年 11 月 20 日的《中国证 券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 -38- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 未达到计划进 度或预计收益 无 的情况和原因 （分具体项目） 变更后的项目 可行性发生重 15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目实施方式变更后，项目的可行性未发生变化。 大变化的情况 说明 （三）重大非募集资金投资项目实施情况 报告期内公司无重大非募集资金投资项目建设。 （四）会计师的鉴证结论 中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华专审字[2009]第 0515 号《募集资金年 度使用情况的鉴证报告》 ，鉴证结论如下： “北化股份董事会截至 2008 年 12 月 31 日止的《四川北方硝化棉股份有限公司关于募 集资金年度使用情况的专项报告》已经按照深圳证券交易所颁布的《中小企业板上市公司募 集资金管理细则》、 《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使 用情况的专项报告》等有关规定编制，在所有重大方面公允反映了北化股份 2008 年度募集 资金的存放和使用情况。 ” 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了九次董事会会议，具体情况如下： 1、2008 年 1 月 17 日，公司在公司东楼会议室召开第一届第十次董事会会议，会议 由温刚董事长主持。董事会应到人数 9 人，实到 9 人，会议审议通过了如下议案： ；(2)《关 (1)《关于公司与西安北方惠安精细化工有限公司签署原材料采购合同的预案》 于公司与泸州发展化工进出口有限公司签署销售硝化棉合同的议案》；(3)《关于公司与泸州 北方化学工业有限公司签署销售硫酸合同的议案》；(4)《关于公司与泸州北方化学工业有限 公司签署销售精制棉合同的议案》；(5)《关于公司与赫克力士天普化工有限公司签署销售精 制棉合同的议案》；(6)《关于公司与中国北方化学工业总公司签署销售产品合同的议案》；(7) 《关于公司与无锡北方化学工业公司签署销售产品合同的议案》(8)《关于公司与泸州发展 机械有限公司签署采购包装物合同的议案》；(9)《关于公司与泸州发展碱业有限公司签署采 购次氯酸钠、液碱等合同的议案》；(10)《关于公司接受泸州北方物资储运有限公司仓储服 务合同的议案》；(11)《关于公司与泸州华普工程设计院关于冰机房土建及设计合同的议案》； (12)《关于公司与泸州北方自控系统工程有限公司签署关于电气安装合同的议案》；(13)《关 -39- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 于公司与宜宾北方川安化工有限公司签署销售酸类合同的议案》；(14)《关于公司与泸州北 方大东化工有限公司签署销售酸类合同的议案》 ；(15)《关于公司及子公司与其他关联方进 行零星购销的议案》；(16)《关于对外报出四川北方硝化棉股份有限公司 2007 年度审计报告 的议案》。 上述 1 至 15 项属于关联交易事项，在审议时，关联董事温刚、周德良、刘建民、赵其 林回避了表决。 2、2008 年 3 月 3 日，公司第一届第十一次董事会会议在公司东楼会议室召开， 会议 由温刚董事长主持。董事会应到人数 9 人，实到 9 人。会议审议通过了《关于公司首次公开 发行 4950 万股股票的议案》。 3、2008 年 4 月 9 日，公司第一届第十二次董事会会议在北京三里河路西苑饭店会议厅 召开，会议由温刚董事长主持。董事会应到人数 9 人，实到 9 人，会议审议通过议案如下： (1)《聘请中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的预案》；(2)《关于公司与泸州 北方化学有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签署能源供应协议的预案》，关联董事 温刚、周德良、赵其林、刘建民表决进行了回避；(3)《关于公司与无锡北方化学工业公司 签署销售产品合同的预案》，关联董事温刚、周德良、赵其林、刘建民表决进行了回避；(4) 《关于开设募集资金专户的议案》；(5)《关于聘请证券事务代表的议案》；(6)《关于授权董 事会根据本次发行上市的实际情况对公司章程的有关条款进行相应修改并办理工商变更登 记手续的预案》； （7） 《公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算的报告》 ；（8） 《对外报 出 2007 年度经审计的财务报告的议案》；(9)《2008 年度资本性支出预算的报告》；(10)《设 立泸州分公司和设立销售子公司的议案》。 4、2008 年 7 月 21 日，公司 2008 年度第一届第十三次董事会会议以通讯表决方式召 开。会议应参加董事 9 名，实参加董事 9 名。会议审议通过以下议案： （1）《关于签订募集资金三方监管协议的议案》 ；（2） 《修订（草案）的议 案》；（3）《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 议案内容和决议公告刊登于 2008 年 7 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、2008 年 7 月 30 日，公司第一届第十四次董事会会议在四川省泸州市南苑宾馆召开。 董事会应到人数 9 人，实到人数 7 人。审议通过如下议案： （1） 《同意设立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会的议案》； （2） 《关于 加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划的议案》 ； 议案内容和决议公告刊登于 2008 年 8 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 6、2008年8月15日，公司第一届第十五次董事会会议以通讯方式召开，会议9票同意， 0 票反对，0 票弃权，一致通过《公司2008 年半年度报告及摘要》。 -40- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 相关公告刊登于 2008 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 7、2008 年 10 月 21 日，公司第一届第十六次董事会会议以通讯方式召开，会议应参 《审议并通过了关于加强上市公司治理专项活动的整改报告的议案》。 议案内容及决议公告刊登于 2008 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券 时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 8、2008 年 10 月 31 日，公司第一届第十七次董事会会议以通讯方式召开，会议应参 加董事 9 名，实参加董事 9 名，审议通过如下议案： (1)《关于变更募集资金投资项目实施方式的预案》；(2)关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的预案；(3)《关于修订的预案》； （4） 《关于修订的预案》；（5）《关于修订的预案》；（6）《关于修订的议案》；（7）《关于修订的议案》；（8）《关于制定的议案》； （9） 《关于制定的议案》； （10） 《关于制定的议案》；（11）《关于制定的议案》；(12)《关 于制定《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》的议案》；(13) 《关 于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 议案内容及决议公告刊登于 2008 年 11 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 9、2008年11月25日，公司第一届第十八次董事会会议以通讯方式召开，会议应参加董 事9名，实参加董事9名。会议审议通过如下议案：《关于使用募集资金置换已投入募集资金 投资项目自筹资金的议案》。 议案内容及决议公告刊登于 2008 年 11 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义务， 严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执行股东大会的各项决议。 1、董事会按照股东大会决议对公司《章程》进行了全面修改； 2、董事会按照股东大会决议变更高品质木浆粕硝化棉项目的实施方式，积极组织相关 力量进行改建工作； 3、董事会按照股东大会决议成立了泸州分公司； 4、董事会按照股东大会决议使用部分闲置募集资金补充流动资金，降低了财务费用。 （三）投资者关系管理 报告期内，公司认真做好投资者关系管理工作，提高透明度。公司指定董事会秘书魏光 -41- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 源为投资者关系管理工作负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常工作。 1、报告期内，公司修订《公司信息披露事务管理制度》，制定了《董事会秘书工作制度》、 《接待投资者和推广制度》、 《投资者关系管理制度》，进一步规范了公司信息披露工作， 确 保投资者更加公平、公正、公开地了解公司信息。 2、公司通过咨询电话、电子邮箱、投资者关系互动平台，向投资者传递公司的信息， 聆听他们的意见，增强了投资者和公司之间的交流、信任。 3、报告期内，公司指派专人做好投资者的来访接待工作。公司合理、妥善地安排机构 投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公司进行现场调研和参观，促进董事、监事、高 管人员等公司领导与投资者面对面交流，听取投资者的意见和建议。 五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含 合并报表中归属于母公司所有者的 占合并报表中归属于母公司所有者 年 度 税） 净利润 的净利润的比率 2007 年 59,356,409.60 52,506,142.22 113.05% 2006 年 0.00 50,168,941.90 0.00% 2005 年 0.00 36,513,006.59 0.00% 经中瑞岳华会计师事务所审计，2008 年度公司（母公司）实现净利润为 27,796,361.62 元， 提取法定盈余公积金 2,779,636.16 元和计入盈余公积的安全费用 1,250,130.62 元后，本年度 实现的可供分配利润 23,766,594.84 元，加上以前年度未分配利润 64,689,365.38 元，2008 年 末可供分配的利润总额 88,455,960.22 元。 公司董事会拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 197,891,024 股为基数，向全体股东按每 10 股派发 0.60 元现金红利（含税），共计 11，873，461.44 元，占 2008 年可供分配利润的 49.96%。 其余可供分配利润 76,582,498.78 元结转至下一年度。 -42- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开六次监事会会议，具体情况及决议内容如下： 公司第一届第五次监事会于 2008 年 4 月 8 日在北京三里河路西苑饭店召开，审议通过 了： （1） 《2007 年度财务决算的报告》 ；（2） 《2008 年度财务预算的报告》； （3） 《聘请中瑞岳 华会计师事务所为公司 2008 年度审计机构的预案》 ；（4） 《2007 年度监事会工作报告》；（5） 《监事会成员职责分工的议案》。 公司第一届第六次监事会于 2008 年 7 月 21 日以通讯方式召开，审议通过了《关于使用 部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 公司第一届第七届监事会于 2008 年 8 月 15 日在泸州市南苑宾馆召开，审议通过了《2008 年半年度报告》。 公司第一届第八届监事会于2008年10月21日以通讯表决方式召开，审议通过了《2008 年 第三季度季度报告》 公司第一届第九届监事会于 2008 年 10 月 31 日以通讯表决方式召开，审议通过了《关 于变更募集资金投资项目实施方式的预案》、 《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 的预案》； 公司第一届第十次监事会于 2008 年 11 月 25 日以通讯方式召开，审议通过《关于使用 募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。 二、监事会对公司 2008 年有关事项发表的独立意见 （1）公司依法运作情况 监事会积极参与公司开展的公司治理自查和整改专项活动，监事会成员列席了历次董事 会会议，通过考察、问询等方式对公司运行情况进行监督。 监事会认为：公司严格按照相关规定，建立了系统的内部控制制度，决策程序合法。董 事、经理在履行公司职务职责时无违反法律、法规、公司《章程》或损害公司及股东利益的 行为，公司内部控制制度完整有效， （2）公司财务情况 监事会切实履行检查公司财务状况的职责，定期检查公司财务情况，对公司在财务管理 风险、管理人员自律、员工权益维护、募投项目建设等方面的工作进行了重点检查。监事会 认为，中瑞岳华会计师事务所对公司出具的标准无保留意见的审计报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 （3）募集资金情况 -43- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 监事会定期检查募集资金专户存储情况，认为：对募集资金进行了专户存储和专项使用， 不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。 报告期内，监事会对公司使用部分闲置募集资金补充流动资金出具了专项意见，监事会 认为，其有利于提高募集资金使用效率。公司审慎使用募集资金，根据市场形势变化情况变 更 15000 吨/年高品质木桨粕硝化棉项目的实施方式，符合广大股东利益。 （4）公司 2008 年没有发生重大资产收购及出售的情况。 （5）关联交易情况 公司的关联交易是基于公司正常生产经营的需要所发生的，其执行严格按照市场原则， 其公平性依据公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和 中小股东利益的行为。 （6）对公司内部控制自我评价的意见 监事会成员一致认为：公司建立了较为完善的内部控制体系，并能得到有效的执行。公 司内部控制的自我评价报告真实、客观的反映了公司内部控制的建设及运行情况。 -44- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 第九节 重要事项 一、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 报告期内未发生重大出售资产、吸收合并事项。 三、报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司 和期货公司等事项，也未持有其他上市公司股权。 四、报告期内，公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。 五、报告期内，公司未出台股权激励方案。 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金 占同类交易金额 交易金额 交易金额 额的比例 的比例 西安北方惠安化学工业有限公司及其子公 698.07 1.38% 3,382.69 33.32% 司 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 5,339.84 10.26% 5,460.03 64.33% 中国北方化学工业总公司及其子公司 5,872.06 11.13% 397.17 9.00% 中国兵器工业集团公司其他内部单位 3,164.19 6.26% 0.00 0.00% 合计 15,074.16 27.71% 9,239.89 40.08% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额 5,339.84 万元。 定价原则及相关说明：本公司从关联方采购的产品或接受的劳务及销售给关联方的产成 品等，按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则 比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上 合理的利润确定产品价格或按协议价结算。 上述关联交易中，与泸州北方化学工业有限公司及其子公司的购销包括水、电、蒸气、 空气、天然气、硝化棉、精制棉、辅料、包装物、次氯酸钠和液碱等；与西安北方惠安化学 工业有限公司及其子公司的购销包括水、电、蒸气、精制棉、硝化棉。 2、关联债权债务往来 -45- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 西安北方惠安化学工业有限公司及 1,765.34 2.30 2,878.76 189.16 其子公司 泸州北方化学工业有限公司及其子 1,210.17 666.77 15,582.02 15.57 公司 中国北方化学工业总公司及其子公 8,405.93 277.10 564.68 0.00 司 中国兵器工业集团公司其他内部单 4,456.10 1,256.69 0.00 0.00 位 合计 15,837.54 2,202.86 19,025.46 204.73 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1210.17 万元，余额 666.77 万元。 中瑞岳华会计师事务所对公司与控股股东及其它关联方资金往来情况出具了中瑞岳华 专审字[2009]第 0516 号《关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》 ，全文如下： 四川北方硝化棉股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础 上，对后附的《上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》 （以下简称 “汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委 员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北化 股份管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保 证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要 的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北化股份 2008 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解北化股份 2008 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与 已审的财务报表一并阅读。 -46- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 本审核报告仅供北化股份 2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：彭 军 2009 年 4 月 21 日 3、报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到 2008 年度的 对外担保事项。独立董事对公司担保出具了专项说明，独立意见如下： 公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其 他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况； 不存在控股股东及其它关联方非正常 占用公司资金的情况；2008 年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报 告期的对外担保事项。 七、委托理财事项 单位：（人民币）万元 委托期限 报酬确定 实际收 受托人 委托金额 实际收益 起始日期 终止日期 方式 回金额 中国工商银行股份 1,000.00 2008 年 04 月 08 日 2008 年 04 月 23 日 固定 1.10 1,001.10 有限公司 合计 1,000.00 - - - 1.10 1,001.10 其中：截止报告期末，逾期未收回的委托理财本金和收益累计 0.00 万元。 八、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。 2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产 管理的事项。 九、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人中国兵器工业集团公司、控股股东泸州北方化学工业有限公司出具 了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》， 《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节 “同业竞争与关联交易”部分。 2、控股股东泸州北方化学工业有限公司、同一实际控制人（中国兵器工业集团公司） 控制的股东西安北方惠安化学工业有限公司、中国北方化学工业总公司承诺：自股票上市之 -47- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发 行人收购该部分股份；其他股东泸州老窖股份有限公司、四川大东新惠投资有限责任公司、 商洛市秦俑酒精有限责任公司、广州市比摩贸易有限公司承诺：自股票上市之日起十二个月 内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。承诺期 限届满后，上述股份可以上市流通和转让。 公司实际控制人及股东承诺事项严格履约。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 公司续聘聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司担任公司 2008 年度会计报表审计机构， 聘期 1 年，审计费用为 28 万元。 十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受到 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及 深交所公开谴责的情形。 十二、报告期内的公告索引 披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体 中国证券报、证券时报、 2008 年 7 月 11 日 2008-001 2008 年中期业绩预告公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 7 月 23 日 2008-002 第一届第十三次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 7 月 23 日 2008-003 第一届第六次监事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 7 月 23 日 2008-004 关于签订《募集资金三方协议》的公告 巨潮资讯网 关于使用部分闲置募集资金暂时补充 中国证券报、证券时报、 2008 年 7 月 23 日 2008-005 流动资金的公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 1 日 2008-009 第一届第十四次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 关于加强上市公司治理专项活动的自 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 1 日 2008-010 查报告与整改计划 巨潮资讯网 关于加强上市公司治理专项活动自查 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 1 日 2008-011 事项 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 18 日 2008-012 第一届第十五次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 2008 年 8 月 18 日 2008-013 第一届第七次监事会会议决议公告 中国证券报、证券时报、 -48- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度报告全文 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 18 日 2008-014 2008 年度半年度报告及其摘要 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 8 月 22 日 2008-015 关于股东名称变更的公告 巨潮资讯网 关于网下配售股票上市流通的提示性 中国证券报、证券时报、 2008 年 9 月 2 日 2008-016 公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 10 月 23 日 2008-017 第一届第十六次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 10 月 23 日 2008-018 第三季度报告全文及正文 巨潮资讯网 关于加强上市公司治理专项活动的整 中国证券报、证券时报、 2008 年 10 月 23 日 2008-019 改报告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 4 日 2008-020 第一届第十七次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 4 日 2008-021 第一届第九次监事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 4 日 2008-022 变更募集资金投资项目实施方式公告 巨潮资讯网 关于使用部分闲置募集资金补充流动 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 4 日 2008-023 资金的公告 巨潮资讯网 关于召开 2008 年第一次临时股东大会 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 4 日 2008-024 的通知 巨潮资讯网 关于召开 2008 年第一次临时股东大会 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 13 日 2008-025 的提示性公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 14 日 2008-026 募集资金补充流动资金还款公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 19 日 2008-027 2008 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网 关于使用募集资金置换已投入募集资 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 26 日 2008-028 金投资项目自筹资金的公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 26 日 2008-029 第一届第十八次董事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 11 月 26 日 2008-030 第一届第十次监事会会议决议公告 巨潮资讯网 中国证券报、证券时报、 2008 年 12 月 18 日 2008-031 关于通过欧盟 REACH 预注册的公告 巨潮资讯网 -49- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 第十节 财务报告 一、审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 01903 号 四川北方硝化棉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北化股份管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北化股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了北化股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、 合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张富根 中国·北京 中国注册会计师：彭 军 2009 年 4 月 21 日 -50- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 二、财务报表 资产负债表 编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 231,218,258.37 227,369,911.90 34,209,804.79 32,054,738.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 20,737,462.40 20,377,462.40 17,577,866.26 17,577,866.26 应收账款 80,501,033.30 76,260,130.62 75,798,363.77 70,925,765.81 预付款项 16,493,466.67 10,471,213.08 27,256,401.73 26,186,978.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,392,682.48 3,286,310.31 5,604,282.62 6,261,672.07 买入返售金融资产 存货 120,648,703.33 114,401,888.67 138,151,850.91 127,784,858.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 471,991,606.55 452,166,916.98 298,598,570.08 280,791,880.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 200,000.00 17,867,581.47 200,000.00 17,867,581.47 投资性房地产 固定资产 146,183,503.50 139,016,790.74 134,249,528.13 126,446,953.51 在建工程 18,298,694.75 18,298,694.75 19,199,883.44 19,199,883.44 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,482,042.72 5,600,957.44 开发支出 商誉 95,935.53 95,935.53 长期待摊费用 递延所得税资产 317,109.19 143,641.73 348,766.06 54,439.63 其他非流动资产 非流动资产合计 170,577,285.69 175,326,708.69 159,695,070.60 163,568,858.05 资产总计 642,568,892.24 627,493,625.67 458,293,640.68 444,360,738.57 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 -51- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7,100,000.00 7,100,000.00 应付账款 29,255,957.99 22,811,173.35 58,115,918.95 54,004,039.18 预收款项 541,631.25 541,631.25 976,424.16 856,009.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,155,451.20 7,045,183.42 26,465,635.82 26,051,840.34 应交税费 337,518.33 -66,649.66 5,583,121.34 4,443,685.63 应付利息 应付股利 167,846.62 167,846.62 其他应付款 14,427,957.61 12,152,337.18 31,794,056.50 29,430,263.87 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,886,363.00 42,483,675.54 210,203,003.39 201,885,838.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 29,953.76 29,953.76 其他非流动负债 180,000.00 180,000.00 200,000.00 200,000.00 非流动负债合计 5,680,000.00 5,680,000.00 5,729,953.76 5,729,953.76 负债合计 57,566,363.00 48,163,675.54 215,932,957.15 207,615,791.94 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 197,891,024.00 197,891,024.00 148,391,024.00 148,391,024.00 资本公积 270,473,300.70 268,188,642.68 5,184,658.82 2,900,000.80 减：库存股 盈余公积 26,438,225.28 24,794,323.23 21,392,583.67 20,764,556.45 一般风险准备 未分配利润 89,292,094.96 88,455,960.22 66,491,905.28 64,689,365.38 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 584,094,644.94 579,329,950.13 241,460,171.77 236,744,946.63 计 少数股东权益 907,884.30 900,511.76 所有者权益合计 585,002,529.24 579,329,950.13 242,360,683.53 236,744,946.63 负债和所有者权益总计 642,568,892.24 627,493,625.67 458,293,640.68 444,360,738.57 公司法定代表人：张永长 主管会计工作的负责人：宋家林 会计机构负责人：钟十端 -52- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 利 润 表 编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 543,994,360.89 494,651,557.41 569,091,199.93 494,217,463.83 其中：营业收入 543,994,360.89 494,651,557.41 569,091,199.93 494,217,463.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 512,458,114.95 461,711,949.53 509,552,958.24 440,071,147.44 其中：营业成本 439,212,205.59 402,453,185.07 422,999,922.38 370,725,510.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,397,840.31 1,983,236.78 2,095,494.48 1,840,687.10 销售费用 30,760,037.07 21,606,620.71 33,033,260.55 20,597,163.68 管理费用 34,535,513.78 29,806,085.30 48,672,631.44 44,270,534.26 财务费用 5,316,795.37 5,329,970.60 2,559,596.07 2,217,816.83 资产减值损失 235,722.83 532,851.07 192,053.32 419,435.50 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 10,958.90 10,958.90 0.00 756,000.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 31,547,204.84 32,950,566.78 59,538,241.69 54,902,316.39 填列） 加：营业外收入 2,000,929.15 129,595.62 5,186,022.11 4,397,796.05 减：营业外支出 977,068.02 813,389.24 801,623.73 706,118.33 其中：非流动资产处置损失 783,933.24 780,691.24 544,813.72 544,813.72 四、利润总额（亏损总额以“-” 32,571,065.97 32,266,773.16 63,922,640.07 58,593,994.11 号填列） 减：所得税费用 4,717,862.14 4,470,411.54 9,966,071.86 8,382,307.28 五、净利润（净亏损以“-”号 27,853,203.83 27,796,361.62 53,956,568.21 50,211,686.83 填列） 归属于母公司所有者的净利 27,845,831.29 27,796,361.62 52,506,142.22 50,211,686.83 润 少数股东损益 7,372.54 1,450,425.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.16 0.35 0.34 （二）稀释每股收益 0.16 0.16 0.35 0.34 公司法定代表人：张永长 主管会计工作的负责人：宋家林 会计机构负责人：钟十端 -53- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 现金流量表 编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 463,249,834.18 396,967,462.24 501,340,176.34 401,556,821.22 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,498,078.73 1,418,956.07 5,017,355.38 5,017,355.38 收到其他与经营活动有关 7,645,141.06 6,806,767.64 15,540,110.83 3,151,057.72 的现金 经营活动现金流入小计 473,393,053.97 405,193,185.95 521,897,642.55 409,725,234.32 购买商品、接受劳务支付的 335,337,754.72 284,135,989.64 366,875,746.18 288,865,311.67 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 70,648,397.33 65,836,990.62 57,202,878.70 51,687,078.74 付的现金 支付的各项税费 36,944,637.50 31,574,465.85 43,643,953.29 35,475,230.95 支付其他与经营活动有关 21,455,961.75 18,483,858.22 36,930,088.20 17,183,923.77 的现金 经营活动现金流出小计 464,386,751.30 400,031,304.33 504,652,666.37 393,211,545.13 经营活动产生的现金流量 9,006,302.67 5,161,881.62 17,244,976.18 16,513,689.19 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,958.90 766,958.90 -54- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报告 处置固定资产、无形资产和 814,745.00 395,410.00 131,528.00 40,480.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 10,825,703.90 11,162,368.90 131,528.00 40,480.00 购建固定资产、无形资产和 43,727,217.77 41,912,742.27 58,008,238.46 50,063,764.84 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 7,541,424.00 14,338,424.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 53,727,217.77 51,912,742.27 65,549,662.46 64,402,188.84 投资活动产生的现金流 -42,901,513.87 -40,750,373.37 -65,418,134.46 -64,361,708.84 量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 326,823,750.00 326,823,750.00 203,000.00 其中：子公司吸收少数股东 203,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 81,560,000.00 81,560,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 506,823,750.00 506,823,750.00 81,763,000.00 81,560,000.00 偿还债务支付的现金 260,000,000.00 260,000,000.00 6,560,000.00 6,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息 6,863,694.45 6,863,694.45 59,631,127.20 57,913,644.60 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 8,609,452.58 8,609,452.58 2,183,450.82 2,183,450.82 的现金 筹资活动现金流出小计 275,473,147.03 275,473,147.03 68,374,578.02 66,657,095.42 筹资活动产生的现金流量 231,350,602.97 231,350,602.97 13,388,421.98 14,902,904.58 净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -446,938.19 -446,938.19 -668,734.69 -668,734.69 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 197,008,453.58 195,315,173.03 -35,453,470.99 -33,613,849.76 加：期初现金及现金等价物 34,209,804.79 32,054,738.87 69,663,275.78 65,668,588.63 余额 六、期末现金及现金等价物余额 231,218,258.37 227,369,911.90 34,209,804.79 32,054,738.87 公司法定代表人：张永长 主管会计工作的负责人：宋家林 会计机构负责人：钟十端 -55- 四川北方硝化棉股份有限公司 所有者权益变动表 编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 一 减 减 般 项目 ： 少数股东 所有者权益 ： 实收资本（或 风 其 实收资本（或 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 权益 合计 资本公积 库 盈余 股本） 险 他 股本） 存 存 准 股 股 备 一、上年年末余额 148,391,024.00 5,184,658.82 18,628,220.83 66,704,330.40 882,298.97 239,790,533.02 148,391,024.00 2,900,000.80 13,8 加：会计政策变更 2,764,362.84 -212,425.12 18,212.79 2,570,150.51 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 148,391,024.00 5,184,658.82 21,392,583.67 66,491,905.28 900,511.76 242,360,683.53 148,391,024.00 2,900,000.80 13,8 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 49,500,000.00 265,288,641.88 5,045,641.61 22,800,189.68 7,372.54 342,641,845.71 2,284,658.02 4,8 列） （一）净利润 27,845,831.29 7,372.54 27,853,203.83 （二）直接计入所 有者权益的利得和 2,284,658.02 损失 1．可供出售金 融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有 者权益项目相关的 -56- 四川北方硝化棉股份有限公司 所得税影响 4．其他 2,284,658.02 上述（一）和（二） 27,845,831.29 7,372.54 27,853,203.83 2,284,658.02 小计 （三）所有者投入 49,500,000.00 265,288,641.88 314,788,641.88 和减少资本 1．所有者投入 49,500,000.00 265,288,641.88 314,788,641.88 资本 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 8,381,085.16 -8,381,085.16 4,8 1．提取盈余公 2,779,636.16 -2,779,636.16 4,8 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 5,601,449.00 -5,601,449.00 （五）所有者权益 -3,335,443.55 3,335,443.55 内部结转 1．资本公积转 增资本（或股本） 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 -3,335,443.55 3,335,443.55 四、本期期末余额 197,891,024.00 270,473,300.70 26,438,225.28 89,292,094.96 907,884.30 585,002,529.24 148,391,024.00 5,184,658.82 18,6 公司法定代表人：张永长 主管会计工作的负责人：宋家林 -57- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 2005 年 7 月 6 日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674 号文《关于设 立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司（以下简称 “硝化棉公司”）整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本公司、公司”）。 本公司 2008 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会（证监许可【2008】657 号文）核准， 于 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万股社会公众股股票，发行价为 6.95 元，2008 年 6 月 5 日在深圳交易所挂牌交易,股票简称“北化股份” ，股票代码“002246”。本公司于 2008 年 7 月 3 日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为 510000000064385 的企业法人营业执照。 住所：四川省泸州市高坝。 法定代表人：张永长。 注册资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。 实收资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。 营业期限：2002 年 8 月 23 日至永久。 （一）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所属行业性质：化工。 经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）； （以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化 工产品。 本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。 （二）公司上市后股本情况 本公司 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万社会公众股股票，发行价为 6.95 元，本次 共募集资金 34,402.50 万元，扣除发行费用 2,923.64 万元，实际募集资金净额 31,478.86 万元。本公司于 2008 年 6 月 5 日在深圳交易所挂牌交易，上市后股本结构为： -58- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 股东名称 持股数量（股） 持股比例 泸州北方化学工业有限公司 103,324,954 52.21% 西安北方惠安化学工业有限公司 32,183,183 16.26% 中国北方化学工业总公司 10,120,100 5.11% 泸州老窖股份有限公司 1,042,370 0.54% 四川大东新惠投资有限责任公司 1,012,010 0.51% 商洛市秦俑酒精有限责任公司 506,005 0.26% 广州市比摩贸易有限公司 202,402 0.10% 社会公众股股东 49,500,000 25.01% 合计 197,891,024 100.00% （三）公司的基本组织架构及下属子公司情况 本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司 的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理 机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示： -59- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 股东大会 董事会 监事会 总经理 生 设 产 公 人 采 企 产 备 安 品 生 生 司 计 力 财 销 购 业 技 工 全 审 证 研 产 产 办 划 资 会 售 供 文 术 程 环 计 券 发 一 二 公 部 源 部 部 应 化 质 管 保 部 部 中 部 部 室 部 部 部 量 理 部 心 部 部 控股子公司 参股公司 90% 97.10% 20% 广 州 北 江 北 方 西 化 世 泸 凯 纪 庆 明 纤 硝 贸 维 化 易 科 棉 有 技 有 限 有 限 责 限 公 任 公 司 公 司 司 注：①生产二部即四川北方硝化棉股份有限公司西安分公司；广州北化凯明贸易有限责任公司以下简称“广州凯明公司”； 江西泸庆硝化棉有限公司以下简称“江西泸庆公司” ②生产一部即四川北方硝化棉泸州分公司，于2008年11月领取营业执照，负责人：郭朝钢；住所：泸州市龙马潭区 高坝厂区。 -60- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （四）本公司实际控制人情况 实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司” ）。 法定代表人：张国清。 注册资本：2,535,991 万元。 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。 本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团 公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监 督管理委员会管理。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示： 中国兵器工业集团公司 100% 100% 100% 西安北方惠安化学工 中国北方化学工业总 泸州北方化学工业有限公司 业有限公司 公司 16.26% 52.21% 5.11% 四川北方硝化棉股份有限公司 90% 97.1% 广州北化凯明贸易 江西泸庆硝化棉有 有限责任公司 限公司 本公司财务报表于 2009 年 4 月 21 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 -61- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定 的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑 差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 -62- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价) 折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末 市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其 中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属 于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务 费用。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产 或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 -63- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照 以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行 出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近 交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移 金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产 -64- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的 权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该 整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时 将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几 乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融 资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为 -65- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行 减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减 值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中等实际情况，按照信用组 合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征 的组合中等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入减值损失。 D.可供出售金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的, -66- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额 不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应 收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 0%、5% 1-2年 20%、25% 2-3年 50%、60% 3年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货中各类主要材料日常核算，均按计划成本计价，即材料的入库、领 用一律采用本公司制定的计划价格计价，材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差 异科目核算，每月月末将计划成本调整为实际成本。存货中库存商品按实际成本核算，发出 采用加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相 关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税 -67- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响 的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包 括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动 的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其 他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子 公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对 被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 -68- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（3）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、22。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号- 债务重组》确定，相关披露见附注四、23。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 -69- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号- 企业合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被 投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本 公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具 有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损 益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 -70- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产 成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准 则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在 预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、 13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其 他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、 16。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 -71- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如 有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在 发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为 长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 相关披露分别见附注四、22；附注四、23；附注六、1；附注四、24。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、仪器仪表、运输设备、动力设备、传导 设备、管理设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均 法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限(年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5.00 20-30 3.17-4.75 通用设备 5.00 10 9.50 仪器仪表 5.00 10 9.50 运输设备 5.00 10 9.50 动力设备 5.00 15 6.33 传导设备 5.00 20 4.75 管理设备 5.00 10 9.50 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定 资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 -72- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提 的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终 了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改 变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚 可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合 理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、24、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、 （3）。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： -73- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调 整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见 附注四、17） ，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发 项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 -74- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确 定，相关披露分别见附注四、22；附注四、23；附注四、21 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直 线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益 年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年 限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效 年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进 行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不 -75- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资 性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出） 、商誉、资产组和资产组组合等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列 迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 -76- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组 的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的 方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产 组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的 分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的 各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净 额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相 关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试 时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述 资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 -77- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，符合资本化条件的， 其每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资 本化率的乘积数。借款费用一般不扣减尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期 相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 -78- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其 他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授 予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金 额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相 关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在 等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价 值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进 行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新 计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： -79- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 -80- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以 确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允 -81- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的 除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支 付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收 到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值， 减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司发生的非货币性交易，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换 入资产的入账价值。在非货币性交易中如果发生补价，区别不同情况处理：支付补价的，以 换出资产的账面价值，加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值；收到补价 的，按换出资产的账面价值加上应确认的损益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为 换入资产的入账价值。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或 者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理： ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付 -82- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 的现金之间的差额，确认为资本公积。 ②以非现金资产清偿某项债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账 面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失。 ③以债务转为资本清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债 权而享有股权的份额之间的差额，确认为资本公积。 ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额， 债务人将重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积；如果重组 债务的账面价值等于或小于将来应付金额，债务人不作账务处理。 如果修改后的债务条款涉及或有支出的，债务人将或有支出包括在将来应付金额中。或 有支出实际发生时，冲减重组后债务的账面价值；结清债务时，或有支出如未发生，将该或 有支出的原估计金额确认为资本公积。 ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债务人分别以下情况处理： A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金冲减重组债 务的账面价值，再按以非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。 B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的 现金、非现金资产的账面价值冲减重组债务的账面价值，再按以债务转为资本清偿某项债务 的规定进行处理。 C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务 的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组的，债务人先以支付的现金、非现金资产的账 面价值、债权人享有的股权的份额冲减重组债务的账面价值，再按以修改其他债务条件进行 债务重组的规定处理。 （3）债权人的会计处理： ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债权人将重组债权的账面价值与收到的 现金之间的差额，确认为当期损失。 ②以非现金资产清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的非现金资产 的入账价值。 如果涉及多项非现金资产，债权人按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值 总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。 ③以债务转为资本清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的股权的入 账价值。 -83- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额， 债权人应将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失；如果重 组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，债权人不作账务处理。 如果修改后的债务条款涉及或有收益的，债权人不将或有收益包括在将来应收金额中； 或有收益收到时，作为当期收益处理。 ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债权人分别以下情况处理： A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减重组债 权的账面价值，再按非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。 B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的 现金冲减重组债权的账面价值，再分别按受让的非现金资产和股权的公允价值占其公允价值 总额的比例，对重组债权的账面价值减去收到的现金后的余额进行分配，以确定非现金资产、 股权的入账价值。 上述重组中，如果涉及多项非现金资产、多项股权，在按上款规定计算确定的各自入账 价值范围内，分别按②之第 2 款的规定进行处理。 C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务 的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组的，债权人将重组债权的账面价值减去收到的 现金后的余额，先按⑤之 A 的规定进行处理，再按④的规定进行处理。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75% 以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值。 -84- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租 赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入当期损益。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 -85- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 25、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税 基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差 异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的 递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 -86- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权 益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 26、业务分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他 经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 27、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更 ①会计政策变更内容 根据财政部2008年12月26日发布《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》 （财会函[2008]60号）的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企 业会计准则讲解（2008） 》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储 备”项目单独列报，不再作为负债列示，会计政策变更日为2008年1月1日，本公司进行追溯 调整。 ②当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 会 计 政 策 变 更 导 致 年 初 长 期 应 付 款 调 减 2,570,150.51 元 ， 年 初 盈 余 公 积 调 增 2,764,362.84 元，年初未分配利润调减 212,425.12 元，增加 2007 年年度利润 2,570,150.51 元；会计政策变更增加公司当期利润 2,266,005.45 元。 （2）会计估计变更 根据兵器集团公司的相关文件要求，公司固定资产残值率由3%变更为5%，会计估计变 更日为2008年1月1日。 -87- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 此项会计估计变更增加公司当期利润290,224.90 元，并对以后年度利润产生持续影响。 28、前期差错 无。 五、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司（含西安分公司）及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期 销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%（江西泸庆公 司销售水、蒸汽）；根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税 资源税问题的通知》 （(94)财税字第 011 号）规定，本公司所产硝化棉（军品）免交增值税。 2、营业税 江西泸庆公司和广州凯明公司分别按应税收入的 5%、3%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 本公司和广州凯明公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴；西安分公司城市 维护建设税按应缴纳流转税额的 5%计缴；江西泸庆公司城市维护建设税按应缴纳流转税额 的 1%。 本公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴及按 1%计缴省教育费附加； 西安分公司、江西泸庆公司和广州凯明公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴。 4、企业所得税 根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于西部大开发税收优惠政策问 题的通知》（财税[2001]202 号）及四川省国家税务局《关于四川北方硝化棉股份有限公司 享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川国税函[2007]123 号）的规定，本公司自 2006 年起减按 15%的税率征收企业所得税。 鉴于前述文件的规定及本公司（含西安分公司）的实际情况，本公司（含西安分公司） 2008 年将会继续享受 15%的税收优惠，故此本公司（含西安分公司）2008 年按 15%计算预缴 纳企业所得税。 江西泸庆公司、广州凯明公司按应纳税所得额的 25%计缴。 5、堤防费 广州凯明公司按营业收入的万分之五计缴。 -88- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 六、合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 权的,全部纳入合并范围。 （2）重要子公司情况及合并范围的确定 业务性 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 经营范围 质 (万元) 人 一、通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 批发和零售贸易（国家专营专 广州北化凯明贸易有限责 商贸 控项目除外）。批发：化工原料 兵器集团 广州市 500.00 任公司 企业 （含甲苯、二甲苯、TDI、硝酸 公司 、硝化纤维素）。 二、通过其他方式取得的 子公司 硝化棉制造、销售，精制棉、 硝酸、硫酸、酒精批发、零售 江西省 生产 兵器集团 江西泸庆硝化棉有限公司 1,000.00 （凭有效安全生产经营许可证经 泰和县 企业 公司 营）；进出口硝化棉、精制棉、 硝酸、硫酸、酒精贸易。 （续） 实质上构成对子 本公司实际投资 持股比 表决权 是否 公司名称 公司的净投资的 金额（万元） 例 比例 合并 余额(万元) 一、通过同一控制下的企业合并取得 的子公司 广州北化凯明贸易有限责任公司 418.28 418.28 90.00% 90.00% 是 二、通过其他方式取得的子公司 江西泸庆硝化棉有限公司 1,538.84 1,538.84 97.10% 97.10% 是 2、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 -89- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权 益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益, 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当 调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公 司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （4）外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 3、少数股东权益 （1）各子公司少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 江西泸庆公司 599,575.41 609,964.18 广州凯明公司 308,308.89 290,547.58 合计 907,884.30 900,511.76 （2）少数股东权益冲减少数股东损益情况 -90- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 无。 （3）母公司承担超额亏损情况 无。 4、子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 无。 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 汇率 汇率 现 金 -人 民 币 118,244.04 118,244.04 -美 元 - 现金小计 118,244.04 118,244.04 银 行 存 款 -人 民 币 221,999,809.67 221,999,809.67 -美 元 1,176,370.44 6.8346 8,040,021.42 282,389.48 7.30 -欧 元 109,761.18 9.6590 1,060,183.24 银行存款小计 231,100,014.33 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 - - -美 元 - 其他货币资金小计 - - 合 计 231,218,258.37 注：①期末银行存款中有定期存款 166,000,000.00 元。 ②货币资金年末数比年初数增加 575.88%，其主要原因是本公司于 2008 年 5 月公开发 行社会公众股 4950 万股募集资金 326,823,750.00 元所致。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 20,737,462.40 17,577,866.26 商业承兑汇票 - - 合 计 20,737,462.40 17,577,866.26 -91- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 注：应收票据年末数比年初数增加 17.97%，其主要原因是报告期采用银行承兑汇票结算方 式的业务增加所致。 （2）已用于质押的应收票据 无。 （3）应收票据转为应收账款情况 无。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日 金额 备注 2009-1-1至 2009-1-31 7,862,909.00 2009-2-1至 2009-2-29 6,387,027.80 2009-3-1至 2009-3-31 6,261,216.82 2009-4-1至 2009-4-30 3,580,000.00 2009-5-1至 2009-5-31 880,000.00 2009-6-1至 2009-6-30 509,054.84 合 计 25,480,208.46 注：已背书但尚未到期的应收票据前五名：中国兵器工业集团公司成员单位 3,000,000.00 元、陕 西黑猫焦化有限责任公司 1,000,000.00 元、浙江福瑞达海绵有限公司 900,000.00 元、北京市正阳 实业发展总公司 1,774,501.50 元、张家港市江丰乐器材料有限公司 1,135,000.00 元。 （5）应收票据年末数包括应收关联方的票据 7,708,099.96 元，占应收票据总额的比例 为 37.17%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （6）应收票据年末数中包括应收泸州北方化学工业有限公司（持有本公司 52.21% 股份） 票据 5,498,099.96 元，占应收票据总额的比例为 26.51%。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 -92- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 年末数 项 目 占应收账 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 计提比例 比例 单项金额重大的应收账款 48,805,290.52 60.02% - 48,805,290.52 - 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 32,509,071.93 39.98% 813,329.15 31,695,742.78 2.50% 合 计 81,314,362.45 100.00% 813,329.15 80,501,033.30 （续） 年初数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重大的应收账款 54,431,348.86 70.79% 269,575.50 54,161,773.36 0.50% 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 - - - - - 收账款 其他不重大应收账款 22,463,267.54 29.21% 826,677.13 21,636,590.41 3.68% 合 计 76,894,616.40 100.00% 1,096,252.63 75,798,363.77 注：单项金额重大的应收款项指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 额的比例 1年以内 81,059,474.25 99.69% 691,724.85 76,525,487.87 99.52% 988,980.19 1至2年 12,506.00 0.02% 413.20 310,332.53 0.40% 48,476.44 2至3年 242,382.20 0.29% 121,191.10 - - - 3至5年 - - - 58,796.00 0.08% 58,796.00 5年以上 - - - - - - 合 计 81,314,362.45 100.00% 813,329.15 76,894,616.40 100.00% 1,096,252.63 注：本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一 定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这些应收账款的账龄 均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第四十二条的规定， 在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预计未来现金流量进行折现。从目前情况看， -93- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息。在考虑 这些款项的可收回金额时，本公司认为总体上不会出现损失。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 中国兵器工业集团公司成员单位 10,068,485.00 12.38% 1年 以 内 阿克苏诺贝尔涂料（东莞）有限公司 9,128,761.59 11.23% 1年 以 内 深圳市艾美克科技发展有限公司 4,718,247.72 5.80% 1年 以 内 佛山市禅城区杏头化工商行 4,798,673.56 5.90% 1年 以 内 东莞大宝化工制品有限公司大岭山湖畔分厂 2,731,162.00 3.36% 1年 以 内 合 计 31,445,329.87 38.67% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 无。 （5）附有追索权出让的应收账款明细情况 无。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 12,836,023.51 元，占应收账款总额的比例 为 15.79%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本年度收回以前年度全额计提应收账款的坏账准备 58,796.00 元。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 16,332,411.79 99.02% 27,196,401.73 99.78% 1至2年 161,054.88 0.98% 60,000.00 0.22% 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 16,493,466.67 100.00% 27,256,401.73 100.00% 注：①账龄超过 1 年的预付款项系未结算款项。 ②预付款项年末数比年初数减少 39.49%，主要是期末材料价格较上年同期有较大的降 幅所致。 -94- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 BOWCS INDUPLAN CHEMIE 2,195,603.91 预付工程款 安徽华泰化工有限公司 2,158,146.80 预付材料款 泸州北方化学工业有限公司 995,429.14 预付材料款 吉安德安 851,000.00 预付材料款 西安市秦户建筑总公司 750,000.00 预付工程款 九禾股份公司泸州化工分公司 622,283.76 预付材料款 四川沁园生物工程有限公司 675,000.22 预付材料款 合 计 8,247,463.83 （3）预付款项年末数包括预付关联方的款项1,084,529.14元，占预付款项总额的比例 为6.58%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （4）预付款项年末数中包括预付泸州北方化学工业有限公司（持有本公司 52.21%股份）的 材料款项 995,429.14 元，占预付款项总额的比例为 6.04%。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - - 收款 其他不重大其他应收款 2,394,827.48 100.00% 2,145.00 2,392,682.48 0.09% 合 计 2,394,827.48 100.00% 2,145.00 2,392,682.48 （续） -95- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 年初数 项 目 占其他应 坏账准 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 备计提 的比例 比例 单项金额重大的其他应收款 3,717,786.95 66.31% - 3,717,786.95 - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - - 收款 其他不重大其他应收款 1,888,513.57 33.69% 2,017.90 1,886,495.67 0.11% 合 计 5,606,300.52 100.00% 2,017.90 5,604,282.62 注：①单项金额重大的应收款项指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 ②其他应收款年末数比年初数减少 57.31%，其主要原因是报告期内转出上市前期费用 所致。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 例 的比例 1年以内 2,285,406.78 95.43% 2,145.00 5,606,300.52 100.00% 2,017.90 1至2年 109,420.70 4.57% - - - - 2至3年 - - - - - - 3至5年 - - - - - - 5年以上 - - - - - - 合 计 2,394,827.48 100.00% 2,145.00 5,606,300.52 100.00% 2,017.90 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 未认证进项税 581,903.88 24.30% 1年 以 内 中国兵器工业集团公司成员 400,000.00 16.70% 1年 以 内 单位 四川火炬物业管理有限公司 237,734.81 9.93% 1年 以 内 刘延明 221,700.00 9.26% 1年 以 内 李小燕 124,255.32 5.19% 1年 以 内 合 计 1,565,594.01 65.37% （4）金额较大的其他应收款明细情况 -96- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 占其他应收款 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 总额的比例 未认证进项税 581,903.88 24.30% 未认证的进项税 中国兵器工业集团公司成员 400,000.00 16.70% 预付费用 单位 四川火炬物业管理有限公司 237,734.81 9.93% 备用金 刘延明 221,700.00 9.26% 备用金 李小燕 124,255.32 5.19% 备用金 合 计 1,565,594.01 65.37% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 无。 （6）附有追索权出让的其他应收款明细情况 无。 （7）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 400,000.00 元，占其他应收款总额的比 例为 16.70%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （8）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其 中 :借 款 账面余额 费用资本化 存货跌价准备 账面价值 金额 原材料 75,465,211.86 - - 75,465,211.86 库存商品 32,370,313.68 - - 32,370,313.68 在产品 12,813,177.79 - - 12,813,177.79 周转材料 - - - - 合 计 120,648,703.33 - - 120,648,703.33 （续） -97- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 年初数 项 目 其 中 :借 款 费 用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 104,355,384.46 - - 104,355,384.46 库存商品 29,425,754.61 - - 29,425,754.61 在产品 4,370,711.84 - - 4,370,711.84 周转材料 - - - - 合 计 138,151,850.91 - - 138,151,850.91 （2）存货跌价准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。 （3）期末无用于债务担保的存货。 （4）本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 200,000.00 - - 200,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 200,000.00 - - 200,000.00 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 无。 （3）按权益法核算的长期股权投资 无。 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 年末数 北京北方世纪纤维素技 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 术开发有限公司 合 计 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 注：本公司对北京北方世纪纤维素技术开发有限公司不具有控制、重大影响等故采用成 本法核算。 -98- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 87,264,156.45 5,702,049.29 512,367.97 92,453,837.77 通用设备 142,775,694.93 15,656,150.87 2,734,893.66 155,696,952.14 仪器仪表 13,526,580.69 828,754.18 - 14,355,334.87 运输设备 2,596,441.20 881,510.00 658,731.00 2,819,220.20 动力设备 10,627,958.41 4,278,803.71 18,600.00 14,888,162.12 传导设备 22,469,093.78 - - 22,469,093.78 管理设备 2,555,259.18 529,775.71 34,070.00 3,050,964.89 合 计 281,815,184.64 27,877,043.76 3,958,662.63 305,733,565.77 累计折旧 房屋建筑物 41,198,719.28 2,305,233.22 285,616.16 43,218,336.34 通用设备 88,867,051.29 7,874,148.09 1,849,292.90 94,891,906.48 仪器仪表 5,351,417.11 1,316,095.27 - 6,667,512.38 运输设备 1,050,033.79 251,975.69 368,851.62 933,157.86 动力设备 2,182,023.73 653,453.29 35,639.86 2,799,837.16 传导设备 7,484,070.48 1,063,839.62 - 8,547,910.10 管理设备 1,122,392.10 611,908.73 30,941.50 1,703,359.33 合 计 147,255,707.78 14,076,653.91 2,570,342.04 158,762,019.65 减值准备 房屋建筑物 87,618.05 304,470.15 - 392,088.20 通用设备 164,353.89 - - 164,353.89 仪器仪表 - - - - 运输设备 - - - - 动力设备 - 173,623.74 - 173,623.74 传导设备 57,976.79 - - 57,976.79 管理设备 - - - - 合 计 309,948.73 478,093.89 - 788,042.62 账面价值 房屋建筑物 45,977,819.12 48,843,413.23 通用设备 53,744,289.75 60,640,691.77 仪器仪表 8,175,163.58 7,687,822.49 运输设备 1,546,407.41 1,886,062.34 动力设备 8,445,934.68 11,914,701.22 传导设备 14,927,046.51 13,863,206.89 管理设备 1,432,867.08 1,347,605.56 合 计 134,249,528.13 146,183,503.50 -99- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 通用设备 2008-6-30 578,820.03 通用设备 2008-9-30 9,879.81 通用设备 2008-12-31 15,067,451.03 动力设备 2008-12-31 4,021,815.48 房屋建筑物 2008-12-31 5,692,049.29 合 计 25,370,015.64 （3）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 棉浆泵 100,200.00 97,194.00 - 3,006.00 耐酸泵 2,700.00 2,619.00 - 81.00 水环式真空泵 10,199.60 3,608.72 - 6,590.88 低压开关柜 79,000.00 76,630.00 - 2,370.00 动力配电箱 100,000.00 97,000.00 - 3,000.00 交流电电焊机 14,400.00 13,968.00 - 432.00 直流电焊机 8,500.00 8,245.00 - 255.00 氩弧焊机 26,300.00 15,678.68 - 10,621.32 记录仪 8,500.00 8,245.00 - 255.00 电动压力变送箱 14,868.00 14,421.96 - 446.04 闪光报警器 1,018.00 845.76 - 172.24 电动压力变送器 17,606.00 15,856.32 - 1,749.68 微机 30,000.00 28,500.00 - 1,500.00 电磁流量计 24,692.94 12,529.63 - 12,163.31 合 计 437,984.54 395,342.07 - 42,642.47 注：以上资产由于常年闲置，并且已经提足折旧，预计明年进行清理，所以未对该部分资产 计提减值准备。 （4）融资租入的固定资产 无。 （5）经营租赁租出的固定资产 无。 （6）未办妥权证的固定资产 -100- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 成都办公楼 8,750,628.62 277,103.28 - 8,473,525.34 合 计 8,750,628.62 277,103.28 - 8,473,525.34 （7）用于抵押的固定资产 无。 （8）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋建筑物 87,618.05 304,470.15 - - - 392,088.20 通用设备 164,353.89 - - - - 164,353.89 仪器仪表 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 动力设备 - 173,623.74 - - - 173,623.74 传导设备 57,976.79 - - - - 57,976.79 管理设备 - - - - - - 合 计 309,948.73 478,093.89 - - - 788,042.62 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 合 计 19,199,883.44 24,486,221.76 2老 脱 脂 二 期 改 造 7,550,000.00 6,306,683.35 4,018,196.65 2碾 压 机 更 新 改 造 1,590,000.00 63,758.54 1,349,516.89 溶剂库改造二期工程 1,700,000.00 - 1,444,214.30 信息化令号 8,000,000.00 1,881,755.00 - 废水工程 - 3,182,247.61 1,840,363.87 硝基漆片 15,000,000.00 1,016,150.49 417,362.99 西安基地扩能改造工程 - - 1,550,906.94 其他 6,749,288.45 13,865,660.12 （续） -101- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 工程投入 本年转入固定 其他减少 工程名称 年末数 资金来源 占预算的 资产数 数 比例 合 计 25,379,895.45 7,515.00 18,298,694.75 2老 脱 脂 二 期 改 造 9,052,915.19 - 1,271,964.81 自筹资金 136.75% 2碾 压 机 更 新 改 造 - - 1,413,275.43 自筹资金 88.89% 溶剂库改造二期工程 - - 1,444,214.30 自筹资金 84.95% 信息化令号 - - 1,881,755.00 自筹资金 23.52% 废水工程 - - 5,022,611.48 自筹资金 硝基漆片 - - 1,433,513.48 专项资金 9.56% 西安基地扩能改造工 - - 1,550,906.94 募投资金 程 其他 16,326,980.26 7,515.00 4,280,453.31 自筹资金 （2）借款费用资本化金额 无。 （3）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 项 目 初始成本 年初数 增加数 财务软件 10,500.00 - 10,500.00 土地使用权 5,662,016.30 5,600,957.44 - 合 计 5,672,516.30 5,600,957.44 10,500.00 （续） 本年 本年 累计 项 目 年末数 转出数 摊销数 摊销数 财务软件 - 7,875.00 7,875.00 2,625.00 土地使用权 - 121,539.72 182,598.58 5,479,417.72 合 计 - 129,414.72 190,473.58 5,482,042.72 （2）无形资产减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 -102- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 11、商誉 期 末 数 期 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 江西泸庆硝化棉 95,935.53 - 95,935.53 95,935.53 - 95,935.53 有限公司 合 计 95,935.53 - 95,935.53 95,935.53 - 95,935.53 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 317,109.19 348,766.06 成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形 - - 成的递延所得税资产 合 计 317,109.19 348,766.06 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 813,329.15 2,015,158.34 其他应收款 2,145.00 - 固定资产 788,042.62 309,948.73 预付账款 47,964.58 - 合 计 1,651,481.35 2,325,107.07 -103- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 13、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 1,105,809.79 -183,575.06 58,796.00 - 58,796.00 863,438.73 其中：应收账款 1,096,252.63 -224,127.48 58,796.00 - 58,796.00 813,329.15 其他应收款 2,017.90 127.10 - - - 2,145.00 二、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准 - - - - - - 备 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 309,948.73 478,093.89 - - - 788,042.62 其中：房屋、建筑物 87,618.05 304,470.15 - - - 392,088.20 机器设备 222,330.68 173,623.74 - - - 395,954.42 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 1,415,758.52 294,518.83 58,796.00 - 58,796.00 1,651,481.35 14、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - 8 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 抵押借款 - - 保证借款 - - 质押借款 - - 合 计 - 8 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：短期借款年末数比年初数减少100%，其主要原因是公司经董事会会议审议通过后， 用暂时闲置募投资金归还了银行借款。 （2）逾期的短期借款 无。 -104- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 15、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 - 7,100,000.00 - 商业承兑汇票 - - - 合 计 - 7,100,000.00 - 注：应付票据年末数比年初数减少 100%，是因为票据到期已承付。 16、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 26,793,637.51 91.59% 57,121,891.29 98.29% 1至2年 1,532,370.89 5.24% 176,147.86 0.30% 2至3年 132,763.78 0.45% 20,693.99 0.04% 3年以上 797,185.81 2.72% 797,185.81 1.37% 合 计 29,255,957.99 100.00% 58,115,918.95 100.00% 注：应付账款年末数比年初数减少49.66%，其主要原因是公司在2008 年与供应商进行了结算， 支付前期原材料采购款所致。 （2）应付账款年末数中包括应付西安北方惠安化学工业有限公司（持有本公司 16.26% 股份） 货款 290,072.49 元，占应付账款年末数的比例为 0.99%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）6。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方的款项 70,342.28 元，占应付账款年末数的比例 为 0.24%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）6。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 -105- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 报表日后 债权人名称 金额 未偿还的原因 是 否归 还 四 川 鑫 磊 森 经 济 贸 易 发 展 有 限公 司 911,880.18 未结算 否 中 铁 二 局 集 团 装 饰 装 修 工 程 有限 公 司 159,491.59 未结算 否 襄樊新东方化工有限责任公司 107,500.00 未结算 否 安 丘 沃 特 环 保 设 备 科 技 有 限 公司 57,374.00 未结算 否 山 东 鲁 台 集 团 枣 庄 山 水 造 纸 机械 销 售 有 限 公 司 52,400.00 未结算 否 万载橡胶公司 16,257.89 未结算 否 合 计 1,304,903.66 17、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 541,631.25 100.00% 960,795.16 98.40% 1至2年 - - 15,629.00 1.60% 2至3年 - - - - 3年以上 - - - - 合 计 541,631.25 100.00% 976,424.16 100.00% 注：预收款项年末数比年初数减少 44.53%，其主要原因是预收的部分货款已结算。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方的款项 44,345.83 元，占预收款项年末数 的比例为 8.19%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）6。 （4）账龄超过 1 年的预收款项 无。 18、应付职工薪酬 -106- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 17,515,172.12 45,847,096.76 63,362,268.88 - 奖金 - - - - 津贴和补贴 - - - - 职工福利 - 2,581,782.04 2,581,782.04 - 社会保险费 5,140,720.54 8,099,111.99 8,372,066.70 4,867,765.83 住房公积金 - 3,811,312.92 3,811,312.92 - 工会经费 540,793.39 837,998.80 1,242,908.81 135,883.38 职工教育经费 1,518,988.07 156,774.56 964,447.64 711,314.99 其他 1,749,961.70 456,740.85 766,215.55 1,440,487.00 合 计 26,465,635.82 61,790,817.92 81,101,002.54 7,155,451.20 注：①应付职工薪酬年末数比年初数减少 72.96%，其主要原因是已结算本年度及上年 度的职工工资、社会保险费跨期缴纳。 ②本公司应付职工薪酬中，无属于拖欠性质职工薪酬。 19、应交税费 项目 税 率 期末数 期初数 增值税 13% 、 17% -3 3 6 ,5 5 3 .3 2 -1 ,1 5 3 ,0 3 5 .5 8 营业税 3% 、 5% - 2 8 6 .7 0 消费税 - - 城市维护建设税 7% 1 5 6 ,6 6 2 .2 6 4 ,7 8 7 .1 7 企业所得税 15% 、 25% 1 0 7 ,2 7 7 .5 9 5 ,0 0 1 ,2 0 2 .9 3 个人所得税 5 % -2 0 % 2 9 ,1 2 3 .3 9 1 ,4 7 5 ,3 7 6 .0 0 应交房产税 1 5 7 ,1 6 4 .5 2 - 应交土地使用税 - - 应交车船使用税 - - 应交印花税 1 2 3 ,8 1 2 .2 2 2 0 8 ,4 0 5 .3 0 教育费附加 3% 7 4 ,3 9 6 .1 2 1 4 ,3 2 6 .9 4 四川省地方教育费附 1% - - 加 防洪堤围费 2 5 ,6 3 5 .5 5 3 1 ,7 7 1 .8 8 合 计 3 3 7 ,5 1 8 .3 3 5 ,5 8 3 ,1 2 1 .3 4 注：应交税费年末数比年初数减少 93.95%，其主要原因是调整了 2007 年度个人所得税、 缴纳了 2007 年度企业所得税以及 2008 年应纳税所得额减少导致应纳所得额降低所致。 -107- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 20、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 02年分配时约定暂不发 中国北方化学工业总公司 85,601.78 85,601.78 放 02年分配时约定暂不发 西安惠安化学工业有限公司 82,244.84 82,244.84 放 合计 167,846.62 167,846.62 21、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 债权人名称 年末数 性 质 (或 内 容 ) 个人风险金 7,905,380.09 系个人上交 预 提 的 土 地 使 用 费 ,固 定 资 产 西安北方惠安化学工业有限公司 1,601,544.40 租 赁 费 ,综 合 服 务 费 上市股份公司奖励资金 1,400,000.00 财政局拨入的奖励资金 个人住房公积金 1,175,341.63 系个人上交 其他 2,345,691.49 合 计 14,427,957.61 注：其他应付款年末数比年初数减少 54.62%，其主要原因是本年度结清收购泸州北方 化学工业有限公司资产款。 （2）其他应付款年末数中包括应付西安北方惠安化学工业有限公司（持有本公司 16.26% 股份）款项 1,601,544.40 元，占其他应付款年末数的比例为 11.10%；应付泸州北方 化学工业有限公司（持有本公司 52.21% 股份）款项 41,051.48 元，占其他应付款年末数的 比例为 0.28%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日后是否 债权 人 名 称 年末数 未 偿 还 的 原因 归还 个人风险金 982,910.00 个人上交 否 西 安 惠 安 化 学 工 业 有限 公 司 434,284.23 正在协商 否 合 计 1,417,194.23 -108- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 22、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 硝基漆片中间试验线 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 合 计 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 注 ： 专 项 应 付 款 项 目 为 本 公 司 于 2007 年 收 到 的 政 府 部 门 拨 付 技 术 改 造 项 目 款 5,500,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日该项目尚未完成。 23、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递 - 29,953.76 延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递 - - 延所得税负债 合 计 - 29,953.76 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 - 55,148.67 其他 - 144,543.06 合 计 - 199,691.73 24、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 能源节约利用款 1 8 0 ,0 0 0 .0 0 2 0 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 1 8 0 ,0 0 0 .0 0 2 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：根据《泸州市财政局追加（减）专项预算通知单》 （泸市财建[2007]294 号） ，本公司 收到泸州市财政局于 2007 年 12 月 25 日拨付 “能源节约利用”200,000.00 元。根据泸州市 财政局、泸州市经济委员会《关于下达 2007 年第二批工业节能专项资金的通知》的规定该款 项用于相关设备的购置或改造。2008 年相关设备的购置或改造已经完成，2008 年开始分 10 年逐年结转收益。 -109- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 25、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积 金额 比例 发行新股 送股 金转 其他 小计 金额 比例 股 一、有限售条件 股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 146,670,607.00 98.84% - - - - - 146,670,607.00 74.12% 3.其他内资持股 1,720,417.00 1.16% - - - - - 1,720,417.00 0.87% 其中：境内法人 1,720,417.00 1.16% - - - - - 1,720,417.00 0.87% 持股 境内 - - - - - - - - - 自然人持股 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人 - - - - - - - - - 持股 境外 - - - - - - - - - 自然人持股 有限售条件股份 148,391,024.00 100.00% - - - - - 148,391,024.00 74.99% 合计 二、无限售条件 股份 1.人民币普通股 - - 49,500,000.00 - - - 49,500,000.00 49,500,000.00 25.01% 2.境内上市的外 - - - - - - - - - 资股 3.境外上市的外 - - - - - - - - - 资股 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份 - - 49,500,000.00 - - - 49,500,000.00 49,500,000.00 25.01% 合计 三、股份总数 148,391,024.00 100.00% 49,500,000.00 - - - 49,500,000.00 197,891,024.00 100.00% 注：股本年末数比年初数增加33.36%，其主要原因是：2008年5月12日经中国证券监督 管理委员会证监许可[2008]657号文核准，核准公司境内公开发行不超过49,500,000股人民 币普通股股票。本次股本变动经中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具验资报告中瑞 岳华验字[2008]第2054号。 -110- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 26、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 0.80 265,288,641.88 - 265,288,642.68 其他资本公积 5,184,658.02 - - 5,184,658.02 合 计 5,184,658.82 265,288,641.88 - 270,473,300.70 注：资本公积年末数比年初数增加 265,288,641.88 元，其主要原因是：本公司 2008 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]657 号文核准，核准本 公司境内公开发行不超过 49,500,000 股人民币普通股股票。截至 2008 年 5 月 30 日 止，公司收到社会公众股股东认缴的投入资金 326,823,750.00 元，扣除股份公司上 市承销保荐费等费用 12,035,108.12 元、募集社会公众股股东认缴的投入资金 49,500,000.00 元后，净额 265,288,641.88 元为股本溢价计入资本公积。 27、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 18,822,433.16 2,779,636.16 - 21,602,069.32 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 专项储备 2,570,150.51 5,601,449.00 3,335,443.55 4,836,155.96 合 计 21,392,583.67 8,381,085.16 3,335,443.55 26,438,225.28 注：根据（财会函[2008]60 号） 《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作 的通知》的规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲 解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报， 不再作为负债列示。 本公司将年初长期应付款-安全生产费用余额 1,942,123.29 元冲减 2007 年度营业成本， 并相应调整了 2007 年的盈余公积-法定盈余公积 194,212.33 元，②同时按照规定在 2007 年税后提取盈余公积-专项储备 1,942,123.29 元。③江西泸庆公司 2007 年度提取盈余公积- 专项储备 628,027.22 元。 由于以上调整事项，本公司调增年初盈余公积 2,764,362.84 元。 -111- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本年增加的盈余公积是本公司提取专项储备 4,156,775.00 元、江西泸庆公司提取专项 储备 1,444,674.00 元，合计 5,601,449.00 元；按合并日母公司净利润的 10%计提盈余公积 金 2,779,636.16 元。 本期减少的盈余公积是 2008 年度实际使用了安全生产费 3,335,443.55 元，同时将盈余 公积-专项储备 3,335,443.55 元转回未分配利润。 28、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 66,704,330.40 80,933,491.85 加:会计政策变更 -212,425.12 - 前期差错更正 - - 本年年初余额 66,491,905.28 80,933,491.85 加:合并净利润 27,845,831.29 52,506,142.22 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 3,335,443.55 - 减:提取法定盈余公积 2,779,636.16 5,021,168.68 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - 59,356,409.60 少数股东损益 - - 专项储备 5,601,449.00 2,570,150.51 本年年末余额 89,292,094.96 66,491,905.28 注：①本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 ②其他转入系本期实际使用了安全生产费，将盈余公积-专项储备转回未分配利润。 （2）年初未分配利润变动说明： 根据（财会函[2008]60号） 《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》 的规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》 中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负 债列示。 ①调增年初未分配利润事项如下： 本公司将年初长期应付款-安全生产费用余额1,942,123.29元冲减2007年度营业成本， -112- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 并相应调整了2007年的盈余公积-法定盈余公积194,212.33元。以上事项调增2008年年初未 分配利润1,747,910.96元。 江西泸庆公司将年初长期应付款-安全生产费用余额 628,027.22 元冲减 2007 年度营业 成本，本公司持有其 97.10%股份，相应调增本公司 2008 年年初未分配利润 609,814.43 元。 综上所述，调增 2008 年年初未分配利润 2,357,725.39 元。 ②调减年初未分配利润事项如下： 按照规定本公司在 2007 年税后计提了盈余公积-专项储备 1,942,123.29 元，调减 2008 年年初未分配利润 1,942,123.29 元。 按照规定江西泸庆公司在 2007 年税后计提了盈余公积-专项储备 628,027.22 元，调减 2008 年年初未分配利润 628,027.22 元。 综上所述，调减 2008 年年初未分配利润 2,570,150.51 元。 根据①和②，调减 2008 年年初未分配利润 212,425.12 元。 （3）子公司当年提取盈余公积的情况 江西泸庆公司 2008 年度提取盈余公积 3,344.30 元，其中归属于母公司的金额为 3,247.32 元。 29、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 540,215,875.11 567,457,112.59 其他业务收入 3,778,485.78 1,634,087.34 营业收入合计 543,994,360.89 569,091,199.93 主营业务成本 436,528,156.53 422,568,419.35 其他业务成本 2,684,049.06 431,503.03 营业成本合计 439,212,205.59 422,999,922.38 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 -113- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 H型硝化棉 527,274,105.11 457,150,269.25 70,123,835.86 L型硝化棉 22,105,577.01 11,956,084.61 10,149,492.40 酸等 7,003,511.41 5,077,706.26 1,925,805.15 含能硝化棉 78,126,173.38 55,679,316.62 22,446,856.76 精制棉 16,491,206.75 17,686,940.88 -1,195,734.13 小 计 651,000,573.66 547,550,317.62 103,450,256.04 减：公司内抵销数 110,784,698.55 111,022,161.09 -237,462.54 合 计 540,215,875.11 436,528,156.53 103,687,718.58 （续） 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 H型硝化棉 570,729,466.39 462,673,992.40 108,055,473.99 L型硝化棉 26,903,696.02 15,089,132.75 11,814,563.27 酸等 8,289,870.86 6,874,233.31 1,415,637.55 含能硝化棉 57,280,728.01 33,943,578.20 23,337,149.81 精制棉 2,296,196.08 2,052,263.36 243,932.72 小 计 665,499,957.36 520,633,200.02 144,866,757.34 减：公司内部抵销数 98,042,844.77 98,064,780.67 -21,935.90 合 计 567,457,112.59 422,568,419.35 144,888,693.24 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西南片区 76,890,219.95 58,657,660.44 18,232,559.51 西北片区 13,546,260.24 10,609,514.10 2,936,746.14 华东片区 127,334,760.89 106,591,331.35 20,743,429.54 华南片区 308,980,570.93 270,577,760.98 38,402,809.95 华北片区 85,046,911.18 68,480,850.06 16,566,061.12 国外市场 39,201,850.47 32,633,200.69 6,568,649.78 合 计 651,000,573.66 547,550,317.62 103,450,256.04 减：公司内各地区抵销数 110,784,698.55 111,022,161.09 -237,462.54 总 计 540,215,875.11 436,528,156.53 103,687,718.58 （续） -114- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西南片区 48,355,714.31 35,096,948.70 13,258,765.61 西北片区 14,730,847.81 13,185,480.53 1,545,367.28 华东片区 124,355,886.98 92,620,237.99 31,735,648.99 华南片区 341,676,774.86 283,698,191.39 57,978,583.47 华北片区 102,704,899.21 70,892,397.86 31,812,501.35 国外市场 33,675,834.19 25,139,943.55 8,535,890.64 合 计 665,499,957.36 520,633,200.02 144,866,757.34 减：公司内各地区抵销数 98,042,844.77 98,064,780.67 -21,935.90 总 计 567,457,112.59 422,568,419.35 144,888,693.24 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 165,255,360.02 元，占公司全部销售收 入的比例为 30.59%。 30、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 638.25 5% 4,214.15 城市建设维护税 7% 1,527,852.73 7% 1,294,918.42 教育费附加 3% 701,530.62 3% 752,578.92 省教育费附加 1% 167,818.71 1% 43,782.99 合 计 2,397,840.31 2,095,494.48 31、销售费用 销售费用 2008 年度发生数为 30,760,037.07 元，比 2007 年度发生数 33,033,260.55 元 减少 6.88%，其主要原因是销售数量下降、运输费用降低所致。 32、管理费用 管理费用 2008 年度发生数为 34,535,513.78 元，比 2007 年度发生数 48,672,631.44 元 减少 29.05%，其主要原因是本年未计提效益工资及减排后排污费减少所致。 33、财务费用 -115- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,863,694.45 736,145.60 减：利息收入 3,284,391.72 457,107.36 汇兑损失 1,438,048.31 2,058,049.55 减：汇兑收入 102,345.15 - 手续费 401,669.48 222,508.28 其他 120.00 - 合 计 5,316,795.37 2,559,596.07 注：财务费用2008年发生额较2007年发生额增加107.72%，其主要原因是本年为购买原 材料向银行的短期借款增加，相应的利息支出增加。 34、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -242,371.06 -117,895.41 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 478,093.89 309,948.73 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 235,722.83 192,053.32 35、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 委托投资理财收益 10,958.90 - 合 计 10,958.90 - 注：投资收益 2008 年发生数比 2007 年度发生数增加 10,958.90 元，其主要原因是本年 取得委托投资理财收益。 36、营业外收入 -116- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 313,947.65 19,705.56 其中:固定资产处置利得 313,947.65 19,705.56 罚款净收入 1,280.00 - 政府补助 1,682,586.50 5,050,534.31 其他 3,115.00 115,782.24 合 计 2,000,929.15 5,186,022.11 注：营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数减少 61.42%，其主要原因是本年 度政府补助大幅减少所致。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当 其中:计入当 金额 金额 期损益的金额 期损益的金额 政府奖励 20,000.00 20,000.00 122,200.00 122,200.00 税收返还 1,031,401.70 1,031,401.70 4,729,583.11 4,729,583.11 社保补贴款 249,784.80 249,784.80 198,751.20 198,751.20 政府扶持企业发展资金 361,400.00 361,400.00 - - 能源节约利用款 20,000.00 20,000.00 - - 合 计 1,682,586.50 1,682,586.50 5,050,534.31 5,050,534.31 37、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 783,933.24 544,813.72 其中：固定资产处置损失 783,933.24 544,813.72 公益性捐赠支出 47,698.00 108,000.00 罚款支出 - 83,454.45 其他 145,436.78 65,355.56 合 计 977,068.02 801,623.73 -117- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 38、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 4,716,159.03 9,910,541.60 递延所得税费用 1,703.11 55,530.26 合 计 4,717,862.14 9,966,071.86 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 32,765,705.05 63,426,041.40 加:应纳税所得额调整数 -2,121,479.55 -4,640,587.97 应纳税所得额 30,644,225.50 58,785,453.43 当期所得税费用 4,716,159.03 9,910,541.60 递延所得税费用 1,703.11 55,530.26 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直 31,656.87 77,073.88 接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直 -29,953.76 -21,543.62 接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 4,717,862.14 9,966,071.86 注：所得税费用 2008 年发生数比 2007 年发生数减少 52.66%，其主要原因是本年应纳 税所得额减少所致。 39、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.16 0.35 稀释每股收益 0.16 0.35 相关计算过程如下： 基本每股收益=27,845,831.29/177,266,024.00=0.16 稀释每股收益=27,845,831.29/177,266,024.00=0.16 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk -118- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 －转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 40、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 罚款收入 1,280.00 - 赔偿收入 60,000.00 - 利息收入 3,270,417.61 394,404.47 收到政府奖励、保险赔款 1,263,653.22 737,800.29 财政拨款 1,590,000.00 - 保证金 261,000.00 - 个人借款还款 183,282.14 - 收到泰和县泸泰化工有限公司还款 - 8,087,181.36 收到江西省银海产权经纪有限公司退还保证金 - 2,000,000.00 收泸州北方转员工储备金 - 982,910.00 其他 1,015,508.09 3,337,814.71 合 计 7,645,141.06 15,540,110.83 -119- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 41、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 员工借款 1,071,974.25 5,220,529.00 销售费用 6,664,599.63 10,370,344.62 管理费用 10,650,140.52 5,169,414.14 支付工会往来款 874,333.59 6,000,000.00 技术开发费 - 1,261,533.98 借款备用金 - 1,024,432.20 其他 2,194,913.76 7,883,834.26 合 计 21,455,961.75 36,930,088.20 42、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 上市发行费 4,155,800.00 - 咨询费 2,636,551.10 - 审计费 663,000.00 - 股票发行登记费用 197,891.02 - 财务顾问费 149,400.00 - 首次公开发行股票前期费用 - 2,106,725.82 其他 806,810.46 76,725.00 合 计 8,609,452.58 2,183,450.82 -120- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 43、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,853,203.83 53,956,568.21 加：资产减值准备 235,722.83 192,053.32 固定资产折旧 14,076,653.91 14,208,667.22 无形资产摊销 129,414.72 75,058.86 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 469,985.59 544,813.72 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,199,397.61 1,031,130.47 投资损失（收益以“－”号填列） -10,958.90 - 递延所得税资产减少（增加以“－ 31,656.87 76,825.02 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ -29,953.76 -21,294.76 ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 17,503,147.58 -48,474,098.51 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 11,107,636.24 4,281,224.90 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -70,559,603.85 -8,625,972.27 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 9,006,302.67 17,244,976.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 231,218,258.37 34,209,804.79 减：现金的期初余额 34,209,804.79 69,663,275.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 197,008,453.58 -35,453,470.99 -121- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 231,218,258.37 34,209,804.79 其中：库存现金 118,244.04 36,598.79 可随时用于支付的银行存款 231,100,014.33 32,621,206.00 其他货币资金 - 1,552,000.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 231,218,258.37 34,209,804.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - 1,552,000.00 金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账 坏账准 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 备计提 比例 比例 单项金额重大的应收账款 55,981,312.51 73.29% - 55,981,312.51 - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - - - - - 的应收账款 其他不重大应收账款 20,400,422.41 26.71% 121,604.30 20,278,818.11 0.60% 合 计 76,381,734.92 100.00% 121,604.30 76,260,130.62 年初数 项 目 坏账准 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面价值 备计提 总额的比例 比例 单项金额重大的应收账款 63,879,980.69 89.93% - 63,879,980.69 - 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 - 0.00% - - - 的应收账款 其他不重大应收账款 7,153,057.56 10.07% 107,272.44 7,045,785.12 1.50% 合 计 71,033,038.25 100.00% 107,272.44 70,925,765.81 -122- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 76,126,846.72 99.67% - 70,633,909.72 99.48% - 1至2年 12,506.00 0.02% 413.20 310,332.53 0.44% 48,476.44 2至3年 242,382.20 0.31% 121,191.10 - - - 3至5年 - - - 58,796.00 0.08% 58,796.00 5年以上 - - - - - - 合 计 76,381,734.92 100.00% 121,604.30 71,003,038.25 100.00% 107,272.44 注：本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一 定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这些应收账款的账龄 均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第四十二条的规定， 在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预计未来现金流量进行折现。从目前情况看， 本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息。在考虑 这些款项的可收回金额时，本公司认为总体上不会出现损失。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总额 债务人名称 金额 欠款年限 的比例 广州北化凯明贸易有限责任公司 10,807,296.14 14.15% 1年 以 内 山西北方兴安化学工业有限公司 10,068,485.00 13.18% 1年 以 内 阿克苏诺贝尔涂料（东莞）有 6,546,436.59 8.57% 1年 以 内 限公司 深圳市艾美克科技发展有限公司 4,693,597.72 6.14% 1年 以 内 佛山市禅城区杏头化工商行 4,640,728.40 6.08% 1年 以 内 合 计 36,756,543.85 48.12% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 无。 （5）附有追索权出让的应收账款明细情况 无。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 12,836,023.51 元，占应收账款总额的比例 -123- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 为 16.81%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）本年度收回以前年度全额计提应收账款的坏账准备 58,796.00 元。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 30.43% - 1,000,000.00 - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - - 收款 其他不重大其他应收款 2,286,310.31 69.57% - 2,286,310.31 - 合 计 3,286,310.31 100.00% - 3,286,310.31 （续） 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 3,717,786.95 59.37% - 3,717,786.95 - 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 - - - - - 收款 其他不重大其他应收款 2,543,885.12 40.63% - 2,543,885.12 - 合 计 6,261,672.07 100.00% - 6,261,672.07 注：其他应收款年末数比年初数减少 47.52%，其主要原因是报告期内转出上市前期费 用所致。 -124- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 3,179,605.56 96.75% - 6,261,672.07 100.00% - 1至2年 106,704.75 3.25% - - - - 2至3年 - - - - - - 3至5年 - - - - - - 5年以上 - - - - - - 合 计 3,286,310.31 100.00% - 6,261,672.07 100.00% - （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 江西泸庆硝化棉有限公司 1,000,000.00 30.43% 1年 以 内 未认证进项税 581,903.88 17.71% 1年 以 内 中国兵器工业集团公司成员单位 400,000.00 12.17% 1年 以 内 四川火炬物业管理有限公司 237,734.81 7.23% 1年 以 内 刘延明 221,700.00 6.75% 1年 以 内 合 计 2,441,338.69 74.29% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 款项性质（或内 债务人名称 金额 款总额的比例 容） 江西泸庆硝化棉有限公司 1,000,000.00 30.43% 借款 未认证进项税 581,903.88 17.71% 未认证的进项税 中国兵器工业集团公司成员单位 400,000.00 12.17% 预付费用 四川火炬物业管理有限公司 237,734.81 7.23% 备用金 刘延明 221,700.00 6.75% 备用金 合 计 2,441,338.69 74.29% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 无。 （6）附有追索权出让的其他应收款明细情况 无。 （7）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 1,400,000.00 元，占其他应收款总额的比例为 -125- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 42.60%。 （8）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 17,667,581.47 - - 17,667,581.47 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 200,000.00 - - 200,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 17,867,581.47 - - 17,867,581.47 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 无。 （3）按权益法核算的长期股权投资 无。 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 年末数 北京北方世纪纤维素 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 技术开发有限公司 江西泸庆公司 15,388,424.00 15,388,424.00 - - 15,388,424.00 广州凯明公司 2,279,157.47 2,279,157.47 - - 2,279,157.47 合 计 17,867,581.47 17,867,581.47 - - 17,867,581.47 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 -126- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 491,355,022.02 492,968,582.93 其他业务收入 3,296,535.39 1,248,880.90 营业收入合计 494,651,557.41 494,217,463.83 主营业务成本 400,105,643.99 370,610,600.14 其他业务成本 2,347,541.08 114,909.93 营业成本合计 402,453,185.07 370,725,510.07 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 H型硝化棉 368,510,375.44 310,488,138.17 58,022,237.27 L型硝化棉 22,105,577.01 11,956,084.61 10,149,492.40 酸等 6,121,689.44 4,295,163.71 1,826,525.73 含能硝化棉 78,126,173.38 55,679,316.62 22,446,856.76 精制棉 16,491,206.75 17,686,940.88 -1,195,734.13 小 计 491,355,022.02 400,105,643.99 91,249,378.03 减：公司内抵销数 - - - 合 计 491,355,022.02 400,105,643.99 91,249,378.03 （续） 上年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 H型硝化棉 406,955,069.41 321,257,314.95 85,697,754.46 L型硝化棉 21,577,952.49 9,763,389.22 11,814,563.27 酸等 4,858,636.94 3,594,054.40 1,264,582.54 含能硝化棉 57,280,728.01 33,943,578.20 23,337,149.81 精制棉 2,296,196.08 2,052,263.37 243,932.71 小 计 492,968,582.93 370,610,600.14 122,357,982.79 减：公司内部抵销数 - - - 合 计 492,968,582.93 370,610,600.14 122,357,982.79 -127- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西南片区 73,841,866.08 55,794,118.24 18,047,747.84 西北片区 13,546,260.24 10,609,514.10 2,936,746.14 华东片区 98,859,032.92 79,903,130.86 18,955,902.06 华南片区 181,055,254.98 152,868,993.92 28,186,261.06 华北片区 84,850,757.33 68,296,686.18 16,554,071.15 国外市场 39,201,850.47 32,633,200.69 6,568,649.78 合 计 491,355,022.02 400,105,643.99 91,249,378.03 减：公司内各地区抵销 - - - 数 总 计 491,355,022.02 400,105,643.99 91,249,378.03 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 西南片区 43,559,987.81 31,288,341.66 12,271,646.15 西北片区 14,730,847.81 13,185,480.53 1,545,367.28 华东片区 95,056,284.64 69,573,808.15 25,482,476.49 华南片区 203,919,808.27 161,111,523.32 42,808,284.95 华北片区 102,025,820.21 70,311,502.93 31,714,317.28 国外市场 33,675,834.19 25,139,943.55 8,535,890.64 合 计 492,968,582.93 370,610,600.14 122,357,982.79 减：公司内各地区抵销 - - - 数 总 计 492,968,582.93 370,610,600.14 122,357,982.79 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 江西泸庆硝化棉有限公司 - 756,000.00 委托投资理财收益 10,958.90 - 合 计 10,958.90 756,000.00 注：投资收益 2008 年发生数比 2007 年度发生数减少 98.55%，其主要原因是本年没有 子公司的分红收益。 -128- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 114,811.70 54,757.18 - - - 169,568.88 其中：应收账款 107,272.44 14,331.86 - - - 121,604.30 其他应收款 - - - - - 二、存货跌价准备合计 - - - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 309,948.73 478,093.89 - - - 788,042.62 其中：房屋、建筑物 87,618.05 304,470.15 - - - 392,088.20 机器设备 222,330.68 173,623.74 - - - 395,954.42 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 424,760.43 532,851.07 - - - 957,611.50 -129- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,796,361.62 50,211,686.83 加：资产减值准备 532,851.07 419,435.50 固定资产折旧 12,233,693.71 12,690,825.10 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 672,795.62 558,066.31 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,199,397.61 668,734.69 投资损失（收益以“－”号填列） -10,958.90 -756,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－ -89,202.10 -54,439.63 ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ -29,953.76 -21,294.76 ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 13,382,969.87 -45,063,733.02 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ 10,557,166.70 -14,135,614.05 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ -68,083,239.82 11,996,022.22 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,161,881.62 16,513,689.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 227,369,911.90 32,054,738.87 减：现金的期初余额 32,054,738.87 65,668,588.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 195,315,173.03 -33,613,849.76 -130- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 227,369,911.90 32,054,738.87 其中：库存现金 20,452.59 18,337.02 可随时用于支付的银行存款 227,349,459.31 30,484,401.85 其他货币资金 - 1,552,000.00 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 227,369,911.90 32,054,738.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - 1,552,000.00 金和现金等价物 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司将符合《企业会计准则第 36 号—关联方披露》规定的单位或个人认定为关联方， 本公司的关联方主要包括： （1）本公司的母公司及实际控制人； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司、实际控制人控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业； （7）本公司的联营企业； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或本母公司及实际控制人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 2、本公司的母公司 -131- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 对本公司 对本公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 例 比例 制造、销售军 泸州北方化学 泸州市高 用发射药、甲 73163429-3 132,300,000 52.21% 52.21% 工业有限公司 坝 纤系列和氯碱 系列等 3、本公司的最终控制方： 对本公司 对本公司 组织机构 名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权 代码 例 比例 中国兵器工业 国有资产投资 73163429-3 北京 25,359,910,000 - 73.58% 集团公司 及经营管理等 注：因泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司、中国北方化学工 业总公司分别持有本公司 52.21%、16.26%、5.11%，且该等公司均为兵器集团公司的全资子 公司，故兵器集团公司对本公司的表决权比例为 73.58%。 4、本公司的子公司 本公司合 本公司合计 计享有的 组织机构代 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 码 例 批发和零售贸易 （国家专营专控 广州北化凯明 项目除外）。批 贸易有限责任 广州市 发：化工原料 500万元 90% 90% 70822746-2 公司 （含甲苯、二甲 苯、TDI、硝酸 、硝化纤维素） 硝化棉制造、销 售，精制棉、硝 江西省泰 江西泸庆硝化 酸、硫酸、酒精 和县苏溪 1000万元 97.10% 97.10% 76702893-0 棉有限公司 批发、零售（凭 镇 有效安全生产经 营许可证经营） 5、存在控制关系关联方本期注册资本变动： -132- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 单位名称 2008年1月1日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 中国兵器工业集团公司 25,359,910,000.00 - - 25,359,910,000.00 泸州北方化学工业有限公司 120,000,000.00 12,300,000.00 - 132,300,000.00 广州北化凯明贸易有限责任公 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 司 江西泸庆硝化棉有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 6、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 西安北方惠安化学工业有限公司及其 子公司 同受实际控制人控制 泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司 中国北方化学工业总公司及其子公司 同受实际控制人控制 同受实际控制人控制 中国兵器工业集团公司成员单位 （二）定价政策 本公司从关联方采购的产品或接受的劳务及销售给关联方的产成品等，按照国家物 价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价 格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产 品价格或按协议价结算。 （三）关联方交易 1、采购货物 -133- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本年数 上年数 关联方名称 商品名称 占公司全 占公司全 金额 部同类交 金额 部同类交 易的比例 易的比例 辅料、精制棉、 西安北方惠安化学工业有 刀片、水、电、 32,554,270.83 33.06% 24,050,310.49 25.52% 限公司及其子公司 蒸气 氢气、氮气、樟 脑、干粉灭火器 泸州北方化学工业有限公 、消防栓、水、 52,043,027.45 67.10% 38,657,882.30 49.23% 司及其子公司 电、蒸汽、天然 气、空气、次氯 酸钠等 中国北方化学工业总公司 精制棉、棉短绒 3,971,715.81 9.00% 56,090,300.14 21.39% 及其子公司 、硝酸、酒精 合 计 88,569,014.09 18.63% 118,798,492.93 25.55% 注：合计行关联交易比例=向关联方采购合计/采购总额 2、接受劳务 本年数 上年数 占公司全 关联方名称 接受劳务名称 占公司全部 部同类交 金额 金额 同类交易的 易的金额 金额比例 比例 理化分析费、租赁费、 西安北方惠安化学 校验费、调车费、综合 1,272,611.80 41.58% 461,817.09 41.80% 工业有限公司 服务费 工程安装、晒图费、租 泸州北方化学工业 赁费、校验费、理化分 有限公司及其子公 析费、设计费、仓储费 2,557,298.33 35.00% 2,329,112.05 84.94% 司 、综合服务费、消防设 施费、维修费 中国北方化学工业 运费 - - 308,197.60 3.90% 总公司 中国兵器工业集团 管理费 - - 410,000.00 100.00% 公司 合计 3,829,910.13 0.87% 3,509,126.74 0.82% 注：合计行关联交易比例=接受关联方劳务合计/营业成本 3、销售货物 -134- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本年度 上年度 占公司全 关联方名称 商品名称 占公司全部 部同类交 金额 同类交易的 金额 易的金额 金额比例 比例 西安北方惠安化学工业 H型硝化棉、含 6,980,689.13 1.38% 10,880.00 0.00% 有限公司及其子公司 能硝化棉 H型硝化棉、酸 、硝酸、酒精 泸州北方化学工业有限 、精制棉、含 53,398,375.79 10.26% 19,661,664.79 4.03% 公司及其子公司 能硝化棉、H型 硝化棉、废料 H型硝化棉、含 中国北方化学工业总公 能硝化棉、L型 58,720,621.44 11.13% 149,157,318.75 26.68% 司及其子公司 硝化棉 中国兵器工业集团公司 H型硝化棉、含 31,641,899.52 6.26% - - 成员单位 能硝化棉 合计 150,741,585.88 27.71% 168,829,863.54 29.67% 注：合计行关联交易比例=向关联方销售金额合计/营业总收入 4、其他重大关联交易事项 （1）2007 年 3 月 20 日本公司与泸州北方公司签订《房屋租赁合同》，本公司向泸州北 方公司支付办公楼租金。 租赁期限 2007 年 3 月 20 日起至 2008 年 12 月 31 日止。本公司 2008 年一次性支付 150,000.00 元。 （2）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订《土地使用权租赁合同》，本公司 向该公司租赁位于泸州市龙马潭区罗汉镇高坝的面积 219,833 平米的土地使用权。土地使用 租赁期限为 20 年，自合同生效之日起算。本公司按照合同约定的计算方式和金额每年年末 一次性向该公司支付租金,金额为 910,108.62 元（租赁价格为每年每平方 4.14 元。在合同 有效期内，双方每三年可以对租金协商调整。自成立之日至此《土地使用权租赁合同》生效 前，本公司为无偿使用。 （3）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订《能源供应协议》 。根据合同的规 定，泸州北方公司向本公司供应得能源包括：水、蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2007 年能源价格如下（含税价）：水：1.13 元/吨、电：0.6905 元/Kw.h、蒸汽：92.66 元/吨、 天然气：1.2656 元/立方米（计划外不含税 1.32 元/立方米）、压缩空气：0.113 元/立方米。 双方也可协商一致，对该价格进行修订。 （4）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了有效期为 3 年的《生产服务协 议》，泸州北方公司向本公司提供的服务范围包括：环境、工业卫生监测；计量器具及压力 -135- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 容器的检测、仓储服务等。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定： 国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地市场 价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，以合理 成本费用加上合理的利润而构成的价格）。 （5）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了有效期为 3 年的《产品互供协 议》，协议产品包括：泸州北方公司根据本公司生产经营的需要，供应包装桶、烧碱；本公 司将根据泸州北方公司的需要，供应专用硝化棉、漆片、外贸硝化棉。互供产品的价格按照 国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的 市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润 确定产品价格。 （6）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了有效期为 3 年的《综合服务协 议》。根据合同的规定，由泸州北方公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、 消防、绿化、公共设施等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算； 若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则 经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方公司通常实行的 常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。 （7）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了关于“卧式连续推料离心机前 轴承组合密封装置”的《专利实施许可合同》，合同有效期自合同生效之日至 2013 年 2 月 25 日。根据该协议的规定，本公司将无偿使用该项专利技术。 （8）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了关于“一种气封调节阀”的《专 利实施许可合同》，合同有效期自合同生效之日至 2013 年 2 月 26 日。根据该协议的规定， 本公司将无偿使用该项专利技术。 （9）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了关于“精制棉预硝化器”的《专 利权转让合同》。根据合同的规定，本公司将无偿受让该项专利权。 （10）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了关于“硝化棉连续驱水及工艺 装置”的《专利权转让合同》。根据合同的规定，本公司将无偿受让该项专利权。 （11）2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方公司签订了关于“一种硝化棉煮洗设备” 的《专利权转让合同》。根据合同的规定，本公司将无偿受让该项专利权。 （12）2007 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安公司签订了《土地使用权租赁合同》， -136- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 本公司向该公司租赁位于西安市的面积 139,945.40 平米的土地使用权。土地使用租赁期限 为 20 年，自合同生效之日起算。本公司按照合同约定的计算方式和金额每年年末一次性向 该公司支付租金，金额为 426,833.47 元（租赁价格为每年每平方 3.05 元。在合同有效期内， 双方每三年可以对租金协商调整。自成立之日至此《土地使用权租赁合同》生效前，本公司 为无偿使用。 （13）2007 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安公司签订了有效期为 3 年的《生产服 务协议》。西安北方惠安公司向本公司提供的服务范围包括：环境、工业卫生监测；计量器 具及地衡检测等。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：国家物价 管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地市场价格；或 若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，以合理成本费用 加上合理的利润而构成的价格）。 （14）2007 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安公司签订了有效期为 3 年的《综合服 务协议》。根据合同的规定，由西安北方惠安公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括： 保卫警卫、消防、绿化、公共设施等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价 格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地 市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方公 司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行 结算。 （15）2007 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安公司签订了有效期为 3 年的《产品互 供协议》。协议产品包括：西安北方惠安公司根据本公司生产经营的需要，供应精制棉；本 公司将根据西安北方惠安公司的需要，供应军用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理 部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若 无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。 （16）2007 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安公司签订了《能源供应协议》 。根据 合同的规定，西安北方惠安公司向本公司供应得能源包括：水、蒸汽、电等。2007 年能源 价格如下（含税价）：水：1.06 元/吨、电：0.7547 元/Kw.h、蒸汽：96.05 元/吨。双方也 可协商一致，对该价格进行修订。 5、关键管理人员薪酬 本公司 2008 年董事 9 人，监事 5 人，高级管理人员 5 人（其中 2 人由董事出任），其中 -137- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 在本公司领取报酬的共计 10 人（含 3 名独立董事），董事等高级管理人员的 2008 年度报酬 情况：5 万元以下（3 人）；5.01 万元-10 万元（2 人）；10.01 万元-30 万元（5 人）。 6、关联方应收应付款项余额 -138- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 西安北方惠安化学工业有限公司子公司 23,020.00 10,440.00 无 否 泸州北方化学工业有限公司子公司 85,108.40 30,688.04 无 否 中国北方化学工业公司及其子公司 660,973.51 13,975,446.64 无 否 中国兵器工业集团公司成员单位 12,066,921.60 1,434,701.60 无 否 合 计 12,836,023.51 15,451,276.28 应收票据 泸州北方化学工业有限公司 5,498,099.96 - 无 否 中国北方化学工业公司子公司 2,110,000.00 6,496,078.91 无 否 中国兵器工业集团公司成员单位 100,000.00 - 无 否 合 计 7,708,099.96 6,496,078.91 预付款项 西安北方惠安化学工业有限公司 - 665,840.11 无 否 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 1,084,529.14 - 无 否 合 计 1,084,529.14 665,840.11 其他应收款 中国兵器工业集团公司成员单位 400,000.00 - 无 否 合 计 400,000.00 - 应付账款 西安北方惠安化学工业有限公司及其子 290,072.49 501,804.20 无 否 公司 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 70,342.28 25,684,427.58 无 否 中国北方化学工业总公司子公司 - 29,714.59 无 否 合 计 360,414.77 26,215,946.37 应付票据 西安北方惠安化学工业有限公司子公司 - 500,000.00 无 否 泸州北方化学工业有限公司 - 2,000,000.00 无 否 中国北方化学工业总公司子公司 - 1,000,000.00 无 否 合 计 - 3,500,000.00 预收款项 泸州北方化学工业有限公司子公司 44,345.83 - 无 否 合 计 44,345.83 - 其他应付款 西安北方惠安化学工业有限公司 1,601,544.40 434,284.23 无 否 泸州北方化学工业有限公司 41,051.48 20,604,765.48 无 否 合 计 1,642,595.88 21,039,049.71 十、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 -139- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 2009 年 4 月 21 日，本公司董事会决议：拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 197,891,024 股为基数，每 10 股派 0.60 元现金红利（含税）。该提案尚需经本公司股东大会批准。 截至财务报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 无。 2、债务重组 无。 3、经营租赁 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） - 1年以上2年以内（含2年） - 2年以上3年以内(含3年） - 3年以上 1,336,942.09 合 计 1,336,942.09 -140- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -469,985.59 -544,813.72 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 1,682,586.50 5,050,534.31 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 10,958.90 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,739.78 -121,322.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,034,820.03 4,384,398.38 减：所得税影响数 325,988.48 180,256.15 非经常性损益净额 708,831.55 4,204,142.23 归属于少数股东的非经常性损益净额 36,901.93 213,547.90 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 671,929.62 3,990,594.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,173,901.67 48,515,547.89 非经常性损益净额对净利润的影响 2.55% 8.01% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 -141- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 二、相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每 股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 4.77% 6.34% 0.16 0.16 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 21.75% 22.47% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归 2008年度 4.65% 6.19% 0.15 0.15 属于普通股股东的净利 润 2007年度 20.09% 20.76% 0.33 0.33 -142- 四川北方硝化棉股份有限公司 2008 年年度财务报表附注 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原件。 四、载有法定代表人签名的 2008 年年度报告及摘要文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 法定代表人：张永长 四川北方硝化棉股份有限公司 二〇〇九年四月二十一日 -143-