如意集团(000626)2008年年度报告

连云港如意集团股份有限公司 二○○八年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事吴建伟女士、印韡先生、吴革先生因工作原因委托独 立董事葛志良先生出席董事会，董事白新华女士因工作原因委托董事 彭亮先生出席董事会。 本公司总裁彭亮先生、财务总监张勉先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 2 目 录 重要提示┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 2 页 目录┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 3 页 公司基本情况简介┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 4 页 会计数据和业务数据摘要┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 5 页 股本变动及股东情况┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 6 页 董事、监事、高级管理人员和员工情况┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 10 页 公司治理结构┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 12 页 股东大会情况简介 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 第 16 页 董事会报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 17 页 监事会报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 23 页 重要事项┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 24 页 财务报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 26 页 备查文件目录┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉第 90 页 3 （一）公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：连云港如意集团股份有限公司 英文名称：LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO.，LTD 中文简称：如意集团 英文简称：IDEAL GROUP 二、公司法定代表人：秦兆平 三、公司董事会秘书：谭 卫 证券事务代表： 金 灿 联系地址：连云港市新浦北郊路 6 号 电 话：0518-85153595 传 真：0518-85150105 电子信箱：ruyidongmi@idealgroup.com.cn 四、公司注册地址：连云港市新浦北郊路 6 号 公司办公地址：连云港市新浦北郊路 6 号 邮政编码：222006 网 址：http://www.idealgroup.com.cn 电子信箱：idealgroup@idealgroup.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：如意集团 公司股票代码：000626 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 27 日，地点：江苏省连云港市 公司企业法人营业执照注册号：3200001103275 税务登记号码： 国税苏字 32070413898927X 号 地税苏字 32070513898927X 号 组织机构代码：13898927-X 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省南京市正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 4 （二）会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 2,004,738,474.88 2,749,811,522.00 -27.10 1,939,104,950.08 所有者权益（或股东权益） 248,779,782.39 238,044,804.49 4.51 197,405,804.73 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 18,188,232,189.07 13,050,855,695.33 39.36 8,526,966,394.10 利润总额 20,982,537.92 141,608,435.90 -85.18 73,860,147.06 归属于上市公司股东的净利润 3,009,817.22 40,945,600.91 -92.65 722,467.30 归属于上市公司股东的扣除非 -89,886,982.66 25,030,209.18 - 459.11 -12,938,632.25 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 571,664,196.56 -178,453,976.47 420.34 -69,087,763.42 二、扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 项 目 金 额 期货交易及其公允价值变动损益 135,554,171.87 非货币性资产交易损益 10,142,310.66 负商誉 303,901.26 委托贷款收益 196,471.01 股票投资收益 -10,419,364.87 各种政府补贴收入 33,437,755.38 减免的水利基金 2,319,213.03 处置非流动资产产生的损益 7,945,921.73 诉讼赔偿预计负债 -1,244,758.22 其他营业外收支净额 72,339,398.45 未扣除少数股东损益税前合计 250,575,020.30 扣除少数股东损益及所得税影响后金额 92,896,799.88 三、主要财务指标 单位：人民币元 本年末比上 项 目 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 归属于上市公司股东的每股净资产 1.2285 1.1755 4.51 0.9748 本年比上年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 基本每股收益 0.0149 0.2022 -92.63 0.0036 稀释每股收益 0.0149 0.2022 -92.63 0.0036 5 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.4439 0.1236 -459.14 -0.0639 净资产收益率（%）（摊薄） 1.21 17.20 -15.99 0.37 净资产收益率（%）（加权） 1.26 18.79 -17.53 0.42 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率(%) -36.13 10.51 -46.64 -6.55 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -37.52 11.49 -49.01 -7.47 每股经营活动产生的现金流量净额 2.8230 -0.8813 420.32 -0.3412 （三）股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 股 转股 一、有限售条件股份 130,719,645 64.55 -10,278,949 -10,278,949 120,440,696 59.48 1、国家持股 2、国有法人持股 54,508,500 26.92 -10,125,000 -10,125,000 44,383,500 21.92 3、其他内资持股 76,211,145 37.64 -153,949 -153,949 76,057,196 37.56 其中：境内法人持股 76,195,350 37.63 -300,000 -300,000 75,895,350 37.48 境内自然人持股 15,795 0.01 +146,051 +146,051 161,846 0.08 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 71,780,355 35.45 82,059,304 40.52 1、人民币普通股 71,780,355 35.45 82,059,304 40.52 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 202,500,000 100.00 202,500,000 100.00 2、限售股份变动情况表： 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 本年增加 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股权分置改革 2008 年 7 月 18 日 连云港市蔬菜冷藏加工厂 54,508,500 10,125,000 0 44,383,500 股权分置改革 2008 年 7 月 18 日 上海佩顿工贸有限公司 150,000 150,000 0 0 54,658,500 10,275,000 合计 0 0 二、证券发行与上市情况 6 1、到报告期末为止的前3年历次证券发行情况： 到报告期末为止的前 3 年，公司没有发行新的股票、可转换公司债券、分离 交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份结构变动的情况说明： 报告期内，公司股份结构因有限售条件股份解除限售上市流通而发生变动， 股份总数未发生变化。 3、报告期末，公司现存有限售条件的高管股 11,846 股，已托管并冻结在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司。 三、股东情况 1、股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数 22,347 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限售条 质押或冻结的 比例% 件股份数量 股份数量 中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 37.08 75,085,350 75,085,350 74,653,049 注 连云港市蔬菜冷藏加工厂 国有法人 26.92 54,508,500 44,383,500 江阴澄星实业集团有限公司 境内非国有法人 1.24 2,515,050 0 郁文彪 境内自然人 0.90 1,810,025 0 张新家 境内自然人 0.29 583,100 0 丁蕾 境内自然人 0.24 488,000 0 天津宏大五金制品有限公司 境内非国有法人 0.20 405,000 405,000 蔡叶华 境内自然人 0.15 301,199 0 于建惠 境内自然人 0.14 290,000 0 王枫 境内自然人 0.14 273,700 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 连云港市蔬菜冷藏加工厂 10,125,000 人民币普通股 江阴澄星实业集团有限公司 2,515,050 人民币普通股 郁文彪 1,810,025 人民币普通股 张新家 583,100 人民币普通股 丁蕾 488,000 人民币普通股 蔡叶华 301,199 人民币普通股 于建惠 290,000 人民币普通股 王枫 273,700 人民币普通股 项国员 250,000 人民币普通股 陈能坤 226,910 人民币普通股 前 10 名股东中，公司控股股东与其他股东之间无关联关 上述股东关联关系或一致行动的说明 系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况； 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人的情况。 注： 中国远大集团有限责任公司的控股子公司黑龙江远大购物中心有限公司因股权转让合同纠纷向黑龙江 7 省哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，并提出财产保全申请，要求查封被告上海新明星房地产开发公司、中 国银泰投资有限公司的财产，中国远大集团有限责任公司同意以其持有的本公司部分股份为黑龙江远大购 物中心有限公司申请的财产保全行为提供担保。法院裁定查封被告的财产，并对中国远大集团有限责任公 司持有的用于担保的本公司股份 28,653,049 股办理了司法冻结手续，冻结期限至 2007 年 8 月 7 日。后哈 尔滨市中级人民法院又将冻结期限延长至 2010 年 8 月 8 日。 中国远大集团有限责任公司将其持有的本公司的部分股份 30,000,000 股，质押给招商银行股份有限公 司哈尔滨果戈里大街支行，并于 2008 年 5 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述 股份的质押登记手续，质押期限自 2008 年 5 月 7 日起。 中国远大集团有限责任公司将其持有的本公司的部分股份 16,000,000 股，质押给中国银行股份有限公 司，并于 2008 年 10 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的质押登记手续， 质押期限自 2008 年 10 月 22 日起。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交易 限售条件 号 条件股份数量 时间 股份数量 中国远大集团有限责任公司 特别承诺：其所持有的股份自 获得上市流通权之日起，24 个月内不上市交易或者转让。 中国远大集团有限责任公 1 75,085,350 2009-12-28 在前项承诺期满后，中国远大 司 集团通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售 数量占如意集团股份总数的 比例在 12 个月内不超过 10%。 连云港市蔬菜冷藏加工厂特 别承诺：其所持有的股份自获 得上市流通权之日起，18 个 月内不上市交易或者转让。在 前项承诺期满后，连云港市蔬 2 连云港市蔬菜冷藏加工厂 44,383,500 2009-12-28 10,125,000 菜冷藏加工厂通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股 股份，出售数量占如意集团股 份总数的比例在 6 个月内不 超过 5%，在 18 个月内不超过 10%。 3、公司控股股东情况 （1）本公司控股股东和实际控制人均为中国远大集团有限责任公司。 中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人：胡 凯军，注册资本：1 亿元人民币。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和 技术的进出口（国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、 化工产品、纸浆及其他商品的销售；承办中外合资经营、合作生产和“三来一补” 8 业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询；技术与信息的开发、转让、 培训、咨询服务；组织文化交流、展览展示活动。 中国远大集团有限责任公司股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例 100％， 主要情况如下：法定代表人：陈洪慧，注册资本：1160 万美元，主要业务：在 规划范围内进行房屋及配套设施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的 出售、商业设施的出租，经营餐饮和娱乐服务设施。 中国远大集团有限责任公司持有中国远大（香港）发展有限公司 90%的股权； 中国远大（香港）发展有限公司持有北京炎黄置业有限公司 80%的股权，北京炎 黄置业有限公司持有中国远大集团有限责任公司 100%的股权。中国远大集团有 限责任公司、中国远大（香港）发展有限公司和北京炎黄置业有限公司循环持股。 根据《中国远大集团有限责任公司章程修正案》，中国远大集团有限责任公 司设立董事会，董事会由胡凯军、陈洪慧、刘元、刘程炜、朱卫宁、杨方钰、黄 炜等七人组成，该七人同时对中国远大集团有限责任公司、中国远大（香港）发 展有限公司和北京炎黄置业有限公司三家公司全面负责、管理，是三家公司的最 终决策人。 （2）本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图： 中国远大（香港）发展有限公司 80% 北京炎黄置业有限公司 90% 100% 中国远大集团有限责任公司 37.08% 连云港如意集团股份有限公司 4、其他持股 10%以上的法人股东情况 连云港市蔬菜冷藏加工厂持有本公司股份 54,508,500 股，持股比例 26.92%， 为本公司第二大股东。该企业法定代表人：刘福堂，成立于 1994 年 4 月 30 日， 注册资本 2200 万元，主营：蔬菜、水产品加工、冷藏、销售。 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 年 任期 持股情况（股） 在股东单位任职情况 别 龄 年初 年末 9 秦兆平 董事长 男 51 至 2009 年 6 月 0 0 彭 亮 副董事长、总裁 男 38 同上 0 0 刘永军 副董事长 男 40 同上 0 0 陈洪慧 董事 女 47 同上 0 0 中国远大总裁助理 白新华 董事 女 42 同上 0 0 中国远大财务本部副总经理 赵良兴 董事 男 44 同上 0 0 刘福堂 董事、副总裁 男 43 同上 0 0 连云港市蔬菜冷藏加工厂法定代表人 吴建伟 独立董事 女 53 同上 0 0 印 韡 独立董事 男 53 同上 0 0 吴 革 独立董事 男 41 同上 0 0 葛志良 独立董事 男 43 同上 0 0 萧绍坤 监事会主席 男 48 同上 0 0 丁行超 监事 男 55 同上 15,795 11,846 范庆堂 监事 男 50 同上 0 0 刘爱国 副总裁 男 55 0 0 张 勉 财务总监 男 35 0 0 谭 卫 董事会秘书 男 38 0 0 二、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 秦兆平，曾任职北京首钢集团下属企业副总经理、远大资产管理公司项目经 理、中国远大集团有限责任公司财务管理本部风险管理经理、武汉远大制药集团 公司财务总监、中国远大集团有限责任公司人力资源本部副总经理。 彭亮，曾任职鞍山钢铁公司第一发电厂工程师、北京中鼎信理财顾问公司副 总经理、中国华融资产管理公司项目经理、远大资产管理有限公司副总经理、中 国远大集团有限责任公司医药事业部业务拓展总监、投资发展部副总经理。 刘永军，曾任职连云港市审计局科员、副主任科员、处长，连云港市经济责 任审计局局长，现任江苏金海投资有限公司党委委员、副总经理。 陈洪慧，曾任职北京建筑机械厂研究所、德国赫尔兹曼公司、中国华阳技术 贸易总公司、中国远大集团有限责任公司贸易发展部经理、人事总监、总裁办总 经理、本公司董事，现任中国远大集团有限责任公司总裁助理。 白新华，曾在北京市审计局、国证经济开发有限公司工作，现任中国远大集 团有限责任公司财务管理本部副总经理、华东医药股份有限公司监事、武汉远大 制药集团有限公司监事。 赵良兴，曾任连云港星球塑料有限公司质检科科长、全质办主任、生产科科 长、厂长助理、总经理助理，现任连云港市金海旅游有限公司副总经理。 刘福堂，曾任职地质矿产部西北探矿机械厂财务部、地质矿产部黄海机械厂 财务部、黄海机械厂基础工程总公司财务部兼企管部经理、连云港市恒瑞集团财 务部负责人、江苏金海投资有限公司财务部高级职员、连云港北崮山庄置业发展 有限公司财务总监，现任连云港市蔬菜冷藏加工厂法定代表人。 吴建伟，曾任职于吉林省白山市二轻局、最高人民法院民一庭高级法官、华 10 素保险公司法律负责人、中国法律杂志社副总编辑，现任中信证券股份有限公司 总办执行总经理、北京仲裁委员会仲裁员、上海仲裁委员会仲裁员、华东医药股 份有限公司独立董事、三九医药股份有限公司独立董事。 印韡，曾任北京市税务局西城分局干部、中国国际税务咨询公司副经理、中 恒信会计师事务所副所长、中逸会计师事务所总经理，现任北京中逸兴盛会计师 事务所所长、华东医药股份有限公司独立董事。 吴革，曾任河南省息县司法局法律顾问处律师、河南省第三律师事务所公司 部主任、河南省先河律师事务所合伙人、主任、北京市观韬律师事务所律师，现 任北京市中闻律师事务所合伙人主任、安徽山鹰纸业股份有限公司独立董事、江 西鑫新实业股份有限公司独立董事。 葛志良，曾任连云港开发区市政总公司财务科长、连云港开发区财政局科员、 连云港正信会计师事务所主任会计师，现任江苏大为资产评估有限公司董事长。 萧绍坤，曾任职北京医用压缩机厂财务科长、北京高登企业有限公司财务主 管、北京新恒基物业管理有限公司财务主管、中国远大集团公司财务管理本部、 本公司财务总监，现任珠海远大置业有限公司财务经理。 范庆堂，曾任职于连云港市运输公司、连云港市农业局，现任本公司行政后 勤部副经理。 丁行超，曾任连云港开发区农副食品有限公司办公室主任、连云港大江食品 有限公司总经理，现任本公司监审部经理。 刘爱国，曾任三航五公司团委书记、车间主任，现任本公司副总裁。 张勉，曾任中国远大集团公司财务管理部会计、远大资产管理有限公司项目 经理、本公司证券事务代表。 谭卫，曾任连云港市纸浆厂秘书、本公司秘书科长、项目开发科科长、证券 事务授权代表。 三、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、本公司于 1998 年制定了《人事劳动管理规定》 ，以此为依据确定公司董 事、监事、高级管理人员的报酬；另经本公司 1998 年 6 月 30 日召开的年度股东 大会审议通过，公司的董事、监事每年在公司领取 2500 元津贴；经本公司 2002 年 6 月 28 日召开的年度股东大会审议通过，公司的独立董事每年在公司领取 30000 元报酬。 2、每一位现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额 姓 名 报酬总额（人民币元） 备 注 秦兆平 417 仅领取董事津贴 彭 亮 35990 刘永军 2500 仅领取董事津贴 陈洪慧 2500 仅领取董事津贴 11 白新华 2500 仅领取董事津贴 赵良兴 2500 仅领取董事津贴 刘福堂 32390 吴建伟 30000 仅领取独立董事报酬 印 韡 30000 仅领取独立董事报酬 吴 革 30000 仅领取独立董事报酬 葛志良 30000 仅领取独立董事报酬 萧绍坤 2500 仅领取监事津贴 丁行超 33236 范庆堂 27956 刘爱国 27040 张 勉 29290 谭 卫 27610 合 计 346429 四、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 6 月 3 日，公司召开第五届董事会 2008 年度第一次会议，同意 刘东先生因个人工作变动原因辞去公司副总裁职务。 2、2008 年 9 月 22 日，公司董事长李炳源先生因工作原因辞去公司董事、 董事长职务。 3、2008 年 11 月 3 日，公司召开 2008 年度第二次临时股东大会，补选秦兆 平先生为公司董事；同日，公司召开第五届董事会 2008 年度第八次临时会议， 选举秦兆平先生为公司董事长。 五、公司员工情况 报告期末，公司共有员工 320 名，其中包括销售人员 236 名、财务人员 24 名、行政人员 36 名、其他 24 名。员工中具有大中专以上学历的有 291 名，占总 数的 91%。 （五）公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，根据已制订的公司《章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制 度》、《董事会各专门委员会实施细则》、《信息披露管理制度》、《关联交易审批 制度》、《募集资金使用管理办法》、《子公司管理制度》、《内控制度》等一系列制 度规范公司运作。 报告期内，公司不断完善内部控制制度，进一步完善公司治理机制，进一步 增强了公司的独立性和透明度，全面提升了公司治理水平和规范运作水平。公司 12 治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的 要求。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 姓 名 应出席董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 吴建伟 10 7 3 0 印 韡 10 8 2 0 吴 革 10 7 3 0 葛志良 10 10 0 0 2、报告期内，公司独立董事吴建伟女士、印韡先生、吴革先生和葛志良先 生认真、勤勉、尽责地履行独立董事职责，对公司董事会审议的议案以及公司其 它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均发表独 立意见，同时积极了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观地决策起到积 极作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法利益。 三、公司与控股股东的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到与控股股东分开： 1、业务方面：本公司具有独立完整的业务和自主经营能力，在业务上完全 独立于公司控股股东。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运作，总裁、副 总裁等高级管理人员在本公司领取薪酬，在控股股东单位不担任职务。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设备，本 公司的工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有，本公司的采购和 销售系统由本公司独立拥有。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的内部管理机构。 5、财务方面：本公司设立独立的财务部，并建立了独立的会计体系和财务 管理制度，本公司独立在银行开户。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 1、综述 1.1、按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求， 公司以建立规范的公司治理结构为目标，对内部控制制度进行持续不断的改进与 完善。公司根据《上市公司内部控制指引》的要求，结合公司自身的具体情况制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《审 计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、 《战略委员会实施细则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《信息披 露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》等多项有效 内部控制制度。 13 1.2、公司审计部门的设立、人员配备及主要工作 为进一步加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，公司于 2008 年 11 月设立监审部，配备了 3 名内部审计人员，同时调用其他相关专业人士协 同开展工作。公司监审部在公司董事会的监督与指导下，负责对公司及控股公司 的经营活动和内部控制进行独立的审计监督，对职能部门及分子公司财务管理、 内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，切实保障公司的规章制度贯彻 执行。 1.3、2008 年公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 根据中国证监会“【2008】27 号”文要求和江苏证监局的有关部署，公司针 对 2007 年上市公司治理专项活动的整改报告中公司自查和证监局现场验收的所 列事项，加强整改落实，并于 2008 年 7 月公司披露了《关于公司治理专项活动 整改情况的说明》。 2008 年，公司以建立规范的公司治理结构为目标，对内部控制制度进行持 续不断的改进与完善，并在不断完善公司治理结构的基础上，从努力完成公司发 展战略目标、维护全体股东利益出发，进一步合理设置了管理职能部门，进一步 健全并形成了比较系统的内部控制体系，同时采取了有力的控制措施。为进一步 加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，公司于 2008 年 11 月设立监 审部，负责对公司及控股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。 1.4、对公司内部控制情况的总体评价 公司认为现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和监管部门的要求，符 合当前公司的实际情况，公司严格执行了内控制度，在对子公司的管理控制、关 联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资 的内部控制、信息披露的内部控制等方面不存在重大缺陷。 公司将在以后的工作中，继续认真学习并严格执行有关法律法规和部门规章 制度，继续健全和完善公司治理，不断提高规范运作意识和水平，切实提高公司 质量，保持公司持续、健康发展，维护公司和全体股东的权益。 2、重点控制活动 2.1、控股子公司的控制 公司依据相关法律、法规和上市公司的有关规定对控股子公司进行管理，公 司制订完善了《控股子公司管理制度》、《子公司财务管理办法》，并按照公司 章程和有关制度以及控股子公司章程和有关制度的规定，在预算管理、财务监控、 重大事项、信息披露等方面对子公司的风险予以严格控制，加大管理及指导子公 司的力度，同时提高决策水平、有效降低决策风险，有力地保障对子公司的管理 和监控力度。 2.2、关联交易的控制 14 公司专门制订了《关联交易决策制度》，同时在《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》以及《独立董事工作制度》中对关联交易的决 策程序和权限也进行了规定。公司在关联交易提交董事会会议审议前，均取得独 立董事事前的书面认可意见，董事会审议时独立董事亦发表了独立意见。 2.3、对外担保的控制 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中规定 了对外担保的决策权限，并建立了相应的审查和决策程序。 2.4、募集资金使用的控制 公司制订了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、运用、管理和监督 等做了详细规定。公司近 3 年不存在新募集资金的情况。 2.5、重大投资的控制 公司的重大投资坚持审慎原则，控制投资风险，注重投资收益。《公司章程》 和《股东大会议事规则》对股东大会、董事会的对外投资权限均有明确规定。 2.6、信息披露的控制 公司按照有关信息披露的法律、法规，制订了《信息披露管理制度》，把加 强信息披露事务管理，保护投资者合法权益作为一项重要工作。公司本着及时、 准确、公平的原则履行信息披露义务，同时在公司内部建立了信息披露的传递、 审批程序和披露流程。 3、重点控制活动中的问题及整改计划 公司认为虽然现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和监管部门的要 求，符合当前公司的实际情况，但随着外部环境的变化和公司的进一步发展及管 理要求的不断提高，公司内部控制仍需要不断地进行修订和完善。为保证内控制 度的长期有效性和完备性，公司计划： 3.1、随着外部环境的变化和公司的进一步发展以及管理要求的不断提高， 公司将以建立规范的公司治理结构为目标，对内部控制制度进行持续不断的改进 与完善，以适应不断发展的新形势。同时加强执行力和监督检查力度，确保各项 制度得到有效执行。 3.2、充分发挥内部审计部门的监督职能，在预算管理、财务监控、重大事 项、信息披露等方面对控股子公司的风险进行严格控制，加大管理及指导子公司 的力度，有力地保障对子公司的管理和监控力度。 3.3、继续认真学习并严格执行有关法律法规和部门规章制度，加强对董事、 监事和高级管理人员的培训，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提 高上市公司科学决策能力和风险防范能力。 五、报告期公司治理专项活动的开展情况 报告期内，根据中国证监会“ [2008]27 号”文的规定以及江苏证监局的有 15 关部署，为在公司深入推进上市公司治理专项活动，公司董事会对上市公司治理 专项活动中发现的问题及整改落实情况重新进行了审慎评估，对公司截止 2008 年 6 月 30 日的整改情况出具了《连云港如意集团股份有限公司关于加强上市公 司治理专项活动整改情况的说明》，并经公司第五届董事会 2008 年度第三次临 时会议于 2008 年 7 月 18 日审议通过，相关内容刊登于 2008 年 7 月 19 日的《中 国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 通过公司治理专项活动的开展，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监 事和高级管理人员和其他相关人员的法人治理意识得到了明显的加强，有利于公 司进一步改善治理结构，加强内控建设，提高规范运作水平；公司过去工作中存 在的一些问题得以发现，并得到了切实的整改，公司三会制度及日常运作更为规 范化，公司内部管理制度和内部控制制度得到了更为切实的执行；公司强化了内 外部监督机制，在今后的工作中严格按照职责分工开展工作，强化内部规范管理， 充分发挥独立董事的独立监督职责，维护包括中小股东在内的全体股东的权益。 （六）股东大会情况简介 一、本公司于 2008 年 6 月 26 日上午 10：00 召开 2007 年度股东大会，相关 信息披露于 2008 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 二、本公司于 2008 年 7 月 28 日上午 10：30 召开 2008 年度第一次临时股东 大会，相关信息披露于 2008 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网http://www.cninfo.com.cn。 三、本公司于 2008 年 11 月 3 日上午 9：30 召开 2008 年第二次临时股东大 会，相关信息披露于 2008 年 11 月 4 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资 讯网http://www.cninfo.com.cn。 四、本公司于 2008 年 11 月 13 日上午 9：30 召开 2008 年度第三次临时股东 大会，相关信息披露于 2008 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 （七）董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 16 项目 2008 年金额（元） 2007 年金额（元） 同比变动幅度（+、-、%） 营业收入 18,188,232,189.07 13,050,855,695.33 39.36 营业利润 -94,114,576.98 139,823,005.87 -167.31 净利润 12,385,670.47 94,322,778.00 -86.87 引起变动的主要影响因素： 1.1 本期营业收入较上期上升 39.36%，其主要原因是：子公司——浙江远大 进出口有限公司、浙江新景进出口有限公司、新疆天一化轻有限责任公司、远大 国际（香港）有限公司本期进出口及国内贸易业务量增加，以及本期新增子公司 杭州冠吉化工有限公司。 1.2 营业利润较上期下降 167.31%、净利润较上期下降 86.87%，其主要原因 是：子公司——浙江远大进出口有限公司及其下属子公司的销售业务规模扩大， 相应销售费用增加以及浙江远大进出口有限公司所经营的部分商品市场价格大 幅下跌计提的存货跌价准备增加及报告期浙江远大进出口有限公司因诉讼纠纷 计提的应收款项坏账准备增加。 2、报告期内主营业务及其经营情况 2.1 分行业主营业务收入、主营业务利润构成情况如下 主营业务项目 主营业务收入金额（元） 主营业务利润金额（元） 金额（元） 所占比例（%） 金额（元） 所占比例（%） 出口货物销售 6,965,058,683.32 36.89 605,358,527.93 147.10 进口货物销售 3,972,604,155.44 21.04 26,883,732.76 6.53 内贸货物销售 7,856,805,039.66 41.61 -225,240,997.78 -54.73 产品销售 66,552,429.71 0.35 2,819,302.00 0.69 物流代理 18,712,275.05 0.10 3,186,766.95 0.77 健身服务 933,510.84 0.01 -1,486,526.10 -0.36 合计 18,880,666,094.02 100.00 411,520,805.76 100.00 减：内部抵消 697,591,806.26 3.70 6,000,986.32 1.46 抵消后金额 18,183,074,287.76 96.30 405,519,819.44 98.54 2.2 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入金额（万元） 营业收入比上年增减（%） 浙江地区 1,818,214.08 39.53 黑龙江地区 93.35 613.08 合计 1,818,307.43 39.54 2、3 占公司主营业务收入 10%以上的有进出口贸易业务，报告期内其主营业 务收入为 18,182,140,776.92 元，比去年增加 39.53 %；主营业务成本为 17,775,134,431.38 元，比去年 41.71 %；主营业务利润率为 2.24 %，比去年下 降 1.5 个百分点。 2.4 公司向前五名供应商合计的采购金额为 151,632.13 万元，占年度采购 总额的 8.53%；向前五名客户销售额合计 84,247.93 万元，占公司销售总额的 4.63%。 3、报告期内资产构成情况如下 资产项目 2008 年 12 月 31 日金额 占总资产比重 同比变动幅度 17 （元） （%） （+、-、%） 货币资金 509,283,116.60 25.40 89.48 预付款项 292,953,508.91 14.61 -49.22 存货 320,787,693.51 16.00 -65.26 无形资产 18,648,458.80 0.93 -41.47 递延所得税资产 25,375,444.44 1.27 368.24 短期借款 321,167,535.54 16.02 -58.19 应付票据 297,807,493.93 14.86 151.82 应付帐款 565,141,894.05 28.19 -47.85 其他应付款 6,942,535.36 0.35 -76.04 变动的主要影响因素： 3.1 货币资金期末余额比年初余额上升 89.48%，其主要原因是浙江远大进出 口有限公司期末存货库存、预付账款等占用的流动资金较上期大幅减少； 3.2 预付款项期末余额比年初余额下降 49.22%，其主要原因是浙江远大进出 口有限公司四季度采购业务量下降，相应预付款项余额降低； 3.3 存货期末余额比年初余额下降 65.26%，其主要原因是浙江远大进出有限 公司为控制商品市场价格波动风险降低了进口和内贸商品库存储备及计提了存 货跌价准备； 3.4 无形资产期末余额比年初余额下降 41.47%，其主要原因是浙江远大进出 口有限公司将大榭物流基地土地使用权转让给宁波远信物流有限公司； 3.5 递延所得税资产期末余额比年初余额上升 368.24%，其主要原因是浙江 远大进出口有限公司所经营的部分商品市场价格大幅下跌，计提了存货跌价准备 以及报告期浙江远大进出口有限公司因诉讼纠纷计提的应收款项坏账准备增加； 3.6 短期借款期末余额较年初余额下降 58.19%，主要原因是：浙江远大进出 口有限公司期末存货库存及预付账款大幅下降，所需流动资金下降，减少了进出 口项下贸易融资; 3.7 应付票据期末余额较年初余额上升 151.82%，主要原因是：浙江远大进 出口有限公司本期以银行承兑汇票结算业务增加； 3.8 应付账款期末余额较年初余额下降 47.85%，主要原因为：浙江远大进出 口有限公司及其子公司期末存货储备降低，相应应付供应商货款减少； 3.9 其他应付款期末余额较年初余额下降 76.04%，主要原因为：公司和子公 司浙江远大进出口有限公司及其子公司偿还了上期暂借款。 4、报告期内有关财务数据情况如下 财务数据 2008 年金额（元） 2007 年金额（元） 同比变动幅度 （+、-、%） 营业费用 478,975,099.34 325,784,171.29 47.02 财务费用 -6,551,373.57 615,312.11 -1,164.72 资产减值损失 114,274,555.67 7,887,467.41 1,348.81 投资收益 138,653,154.80 20,241,835.88 584.98 营业外收入 122,044,939.35 9,998,107.43 1,120.68 所得税 8,596,867.45 47,285,657.90 -81.82 18 变动的主要影响因素： 4.1 销售费用本期金额较上期金额上升 47.02%，主要原因为：子公司——浙 江远大进出口有限公司及其下属子公司的销售业务规模扩大，相应销售费用增 加。 4.2 财务费用本期金额较上期金额减少 706.67 万元，主要原因为：浙江远 大进出口有限公司本期汇兑收益增加。 4.3 资产减值损失本期金额较上期金额减上升 12.32 倍，主要原因为：浙江 远大进出口有限公司所经营的部分商品市场价格大幅下跌，以及报告期浙江远大 进出口有限公司因诉讼纠纷计提的应收款项坏账准备增加。 4.4 投资收益本期金额较上期金额上升 584.98%，主要原因为：浙江远大进 出口有限公司及其子公司本期期货交易投资收益大幅增加。 4.5 营业外收入本期金额较上期金额上升 1120.68%，主要原因为：①由于商 品市场行情剧烈波动，子公司浙江远大进出口有限公司客户违约率较上期大幅上 升，相应没收客户违约金大幅增加；②子公司浙江远大进出口有限公司本期收到 财政补贴资金较上期增加；③子公司浙江远大进出口有限公司本期以大榭物流基 地相关的无形资产、固定资产增加对宁波远信物流有限公司出资形成非货币性交 易收益。 4.6 所得税费用本期金额较上期金额下降 81.82%，主要原因为：报告期计提 的存货跌价准备和坏账准备增加，相应的预计可抵扣暂时性差异增加，形成较大 金额的递延所得税收益。 5、报告期内现金流量构成情况如下 财务数据 2008 年金额 2007 年金额 同比变动幅度 （元） （元） （+、-、%） 经营活动产生的现金流量 571,664,196.56 -178,453,976.47 420.34 投资活动产生的现金流量 157,796,354.13 -40,675,566.79 487.94 筹资活动产生的现金流量 -531,540,033.76 276,005,996.17 -292.58 现金及现金等价物的净增加额 195,361,091.31 56,351,932.17 246.68 变动的主要影响因素： 5.1 本期经营活动产生的现金流量较上年同期上升 420.34%,主要原因是子 公司浙江远大进出口有限公司本期内销及进出口业务增加； 5.2 本期投资活动产生的现金流量较上年同期增加 487.94%,主要原因是浙 江远大进出口有限公司及其子公司本期期货交易投资收益大幅增加； 5.3 本期筹资活动产生的现金流量较上年同期下降了 292.58%,主要原因是 浙江远大进出口有限公司期末存货库存及预付账款大幅下降，所需流动资金下 降，减少了进出口项下贸易融资； 5.4 本期现金及现金等价物的净增加额较上年同期上升了 246.68%,主要原 19 因是浙江远大进出口有限公司期末存货库存及预付账款大幅下降，所需流动资金 下降，减少了进出口项下贸易融资及本期内销及进出口业务增加。 6、主要控股子公司的经营情况及业绩 浙江远大进出口有限公司，注册资本 8000 万元，主要经营和代理国家规定 商品的进出口业务，经营技术进出口，易货贸易和转口贸易。截止到 2008 年 12 月 31 日总资产为 1,952,942,392.32 元，净资产为 240,792,823.78 元，2008 年实现主营业务收入 18,182,140,776.92 元，较上年同期增加 39.53 %；实现主 营业务利润 407,006,345.50 元，较上年同期下降了 16.58%；实现净利润 15,783,922.66 元，较上年同期下降了 85.28%。 子公司浙江远大进出口有限公司本报告期经营业绩较上年同期有较大幅度 降低，使得公司本期净利润较上年同期下降了 86.87 %，主要原因是该公司及其 子公司本期受全球经济危机的影响使得部分商品市场价格剧烈下跌，造成营业成 本同比增长比率高于营业收入同比增长比率，以及本期计提了存货跌价准备。 二、对公司未来发展的展望 本公司目前主营业务为进出口贸易业务。 2008 年，全球金融危机对实体经济影响的严重性超乎人们的想象，对我国 的影响上半年从珠三角地区到下半年长三角地区，凡是外向型经济为主、对外开 放程度越大的地区影响就越严重，而进出口行业更是首当其冲，其中以经营大宗 原材料商品进口、内贸的商贸企业，遭受的损失更为严重。尤其是下半年受国际 经济危机影响，进入 11 月份后大宗原材料商品行情出现罕见的剧烈下跌，对公 司的盈利和现金流造成了很大影响。 2009 年，尽管对全球经济的全面复苏并不乐观，但公司认为只要经营得当， 反而是机遇大于挑战，主要表现在：今后几年全球的石化、钢铁产能存在较大过 剩，出现买方市场，而公司直接面对国内（国外）众多的终端客户，拥有丰富的 市场销售渠道，因此在买方市场中对供货商会拥有更多的话语权，对供货商的议 价能力会大大增强。鉴于世界各国包括新兴市场纷纷出台刺激经济复苏计划，以 及我国 4 万亿元投资拉动内需计划的实施，公司从事大宗原材料经营也会从中受 益，预计钢铁、橡塑等业务仍会保持稳中有升的局面。国家近期出台的鼓励出口、 上调出口商品退税率和人民币汇率保持相对基本稳定的政策，有利于公司传统的 出口业务，对公司的利润与现金流均会有一定贡献。同时 2008 年激烈的市场洗 牌，公司将加大力度开拓其他退出企业的市场并引进其专业人才，提高公司在同 行业中的市场占有率。向国内国际的标杆企业看齐，建立全员风险控制体系，完 善内部控制，规范经营管理制度与流程，在逆境中稳健经营，化挑战为机遇。 三、公司投资情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 44,235,487.16 元，被投资 20 公司的简要情况如下： 被投资公司名称 主要经营活动 本公司所占权益比例 淅江远大进出口有限公司 商品进出口、技术进出口等 52% 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 游泳场 100% 1、募股资金使用情况 本报告期内公司未募集资金。 2、重大非募集资金投资项目的进度及收益情况 2008 年 10 月 27 日，公司董事会召开会议，同意利用闲置的自有资金，通 过银行向浙江远大进出口有限公司提供委托贷款人民币 8500 万元，期限 1 年， 年利率为 6%，全部用于补充浙江远大进出口有限公司的流动资金。（详见公司 于 2008 年 10 月 29 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn刊登的《委托贷款公告》）。2008 年 11 月 13 日，公 司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了上述委托贷款事项。2008 年 11 月 17 日，公司与浙江远大进出口有限公司 9 名高管签署《股权质押合同》，以浙江远 大高管团队合计持有的浙江远大进出口有限公司 28.8%的股份为上述委托贷款提 供担保。同日，在宁波市工商行政管理局办理了股权质押登记手续。2008 年 11 月 19 日，公司与浙江远大进出口有限公司、中国光大银行股份有限公司宁波分 行签署了《委托贷款合同》。 四、公司报告期内无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2008 年 4 月 24 日召开第五届董事会 2008 年度第一次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 6 月 3 日召开第五届董事会 2008 年度第一次会议，相关信息披露于 2008 年 6 月 4 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 7 月 11 日召开第五届董事会 2008 年度第二次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 7 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 7 月 18 日召开第五届董事会 2008 年度第三次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 7 月 29 日召开第五届董事会 2008 年度第四次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 21 2008 年 8 月 18 日召开第五届董事会 2008 年度第五次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 10 月 14 日召开第五届董事会 2008 年度第六次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 10 月 23 日召开第五届董事会 2008 年度第七次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 10 月 27 日召开第五届董事会 2008 年度第二次会议，相关信息披露 于 2008 年 10 月 29 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn。 2008 年 11 月 3 日召开第五届董事会 2008 年度第八次临时会议，相关信息 披露于 2008 年 11 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行股东大会决议，根据股东大会的授权，努 力做好公司的各项工作。 3、审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中独立董事 3 名，召集人由具有 会计专业背景的独立董事葛志良先生担任。 在年审注册会计师进场前，公司审计委员会和独立董事听取了公司财务负责 人对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，审阅了公司提交的年度财务报告， 形成了第一次审议意见，认为：公司提交的财务报告符合有关规定，反映了公司 的财务状况和经营成果，同意提交江苏天衡会计师事务所有限公司进行审计。经 与江苏天衡会计师事务所有限公司沟通，协商确定了本年度财务报告审计工作的 时间安排。 2009 年 3 月 25 日，公司审计委员会和独立董事与年审注册会计师召开沟通 会，就公司 2008 年度审计工作过程的主要事项进行了充分沟通。 在年审注册会计师出具审计报告初稿后，公司审计委员会和独立董事再次审 阅了财务会计报表，形成了第二次审议意见，认为：初步审计报告在所有重大方 面公允反映了公司的财务状况和经营成果，。 在年审注册会计师出具审计报告初稿后，公司会审计委员会对公司财务会计 报告、会计师事务所从事审计工作的总结报告、续聘会计师事务所形成了书面决 议并提交公司董事会。 22 4、薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据相关法律、法规和公司有关制度的规定，公司薪酬与考核委员会对 2008 年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了认真讨论，形成了如下意见： （1）公司董事、监事及高级管理人员能够恪尽职守，严格按照有关规定履 行职责，勤勉尽责，依法行使职权。公司根据以前年度制订的薪酬方案，确定了 董事、监事及高管人员的薪酬。 （2）公司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、 准确，实际发放情况与披露情况一致。 六、本次利润分配预案及公积金转增股本预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计确认, 截止 2008 年 12 月 31 日本公 司可供分配的利润为负数，公司 2008 年度不提取法定盈余公积金，公司董事会 拟决定：2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司前三年现金分红情况 现金分红的数额 净利润 现金分红的数额 （元） （元） 与净利润的比率（%） 2005 年 0.00 -17,534,950.45 0.00 2006 年 0.00 722,467.30 0.00 2007 年 0.00 40,945,600.91 0.00 七、本公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 （八）监事会报告 一、一年以来，公司监事会按照《公司法》和公司章程的有关规定，做好职 责范围内的监督工作，较好地完成了工作任务。报告期内共召开 3 次监事会会议： 2008 年 4 月 24 日会议，审议通过了 2007 年度监事会工作报告，并对 2007 年度报告的有关事项发表独立意见。 2008 年 8 月 18 日会议，审议通过了关于公司 2008 年半年度报告书面审核 意见。 2008 年 10 月 23 日会议，审议通过了关于公司 2008 年第三季度报告书面审 核意见。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：公司决策程序合法，能够规范和完善公司的各项管 理制度；公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。监事会认为经审计的公司财务报告能够真实反映 23 公司的财务状况和经营成果。 3、公司报告期内没有募集资金。公司最近一次募集资金实际投入的项目与 原承诺的项目基本一致，个别项目变更的程序完全按照有关的规定进行，是合法 有效的。 4、报告期内公司所发生的关联交易遵循了公平的原则，未损害上市公司利 益。 5、报告期内未发现公司有内幕交易，也不存在损害部分股东权益或造成公 司资产流失的情况。 6、公司监事会同意公司《2008 年内部控制自我评价报告》。 （九）重要事项 一、报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有非上市金融企业股权情况。 本公司的控股子公司浙江远大进出口有限公司持有象山县绿叶城市信用社 有限责任公司股权的情况如下： 单位：人民币元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 期末账面值 本期收 会计核算 股份来 股权比例 益 科目 源 象山县绿叶城市信用 16,855,000.00 16,855,000.00 10.79% 16,855,000.00 0.00 长期股权 出资组 社有限责任公司 投资 建 合计 16,855,000.00 16,855,000.00 10.79% 16,855,000.00 0.00 - - 三、报告期内重大收购、出售资产的情况。 经公司于 2008 年 7 月 11 日召开的第五届董事会 2008 年度第二次临时会议 审议，并经公司于 2008 年 7 月 28 日召开的 2008 年第一次临时股东大会批准， 同意浙江远大进出口有限公司将其全资子公司——宁波远信物流有限公司 60%的 股权进行转让，其中 30%股权转让给中国检验认证集团宁波有限公司、30%转让 给香港蓝海投资有限公司，合计转让价款为人民币 38,659,260.00 元。2008 年 8 月 19 日，上述股权转让的工商变更手续办理完成。 四、重大关联交易事项 与关联方之间的采购与销售： 事项 关联方单位名称 本期金额 上期金额 宁波市天博机械有限公司 采购商品 [注] 4,019,187.43 5,198,655.25 中国远大集团有限责任公司 销售商品 [注] 13,197,492.15 24 宁波远信物流有限公司 转让不动产 20,996,031.15 注：为本公司之控股子公司浙江远大进出口有限公司向关联方采购、销售商品，定价原则为按市场价 定价。 五、重大合同及其履行情况 2008 年 10 月 27 日，公司董事会召开会议，同意利用闲置的自有资金，通 过银行向浙江远大进出口有限公司提供委托贷款人民币 8500 万元，期限 1 年， 年利率为 6%，全部用于补充浙江远大进出口有限公司的流动资金。（详见公司 于 2008 年 10 月 29 日 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn刊登的《委托贷款公告》）。2008 年 11 月 13 日，公 司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了上述委托贷款事项。2008 年 11 月 17 日，公司与浙江远大进出口有限公司 9 名高管签署《股权质押合同》，以浙江远 大高管团队合计持有的浙江远大进出口有限公司 28.8%的股份为上述委托贷款提 供担保。同日，在宁波市工商行政管理局办理了股权质押登记手续。2008 年 11 月 19 日，公司与浙江远大进出口有限公司、中国光大银行股份有限公司宁波分 行签署了《委托贷款合同》。 六、承诺事项 1、公司在进行股权分置改革时，中国远大集团有限责任公司特别承诺：其 所持有的股份自获得上市流通权之日起，24 个月内不上市交易或者转让。在前 项承诺期满后，中国远大集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出 售数量占如意集团股份总数的比例在 12 个月内不超过 10%。 2、公司在进行股权分置改革时，连云港市蔬菜冷藏加工厂特别承诺：其所 持有的股份自获得上市流通权之日起，18 个月内不上市交易或者转让。在前项 承诺期满后，连云港市蔬菜冷藏加工厂通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 股份，出售数量占如意集团股份总数的比例在 6 个月内不超过 5%，在 18 个月内 不超过 10%。 报告期内，上述承诺事项的履行情况良好。 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深交所上市公司公平信息披露指引》和《投资者 关系管理制度》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，接受了个人投资者 的电话咨询。接待过程中，公司未发生私下、提前或者选择性的向特定对象单独 披露、透露公司非公开重大信息的情形。 八、公司聘请江苏天衡会计师事务所有限公司负责本公司的审计工作，本公 司支付给该事务所的报酬为人民币 75 万元。 该事务所自 1996 年以来一直为本公司提供审计服务。 25 （十）财务会计报告 审 计 报 告 天衡审字（2009）516 号 连云港如意集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的连云港如意集团股份有限公司（以下简称如意集团公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表，2008 年度的合并利润表、利润表、 合并现金流量表、现金流量表和合并股东权益变动表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是如意集团公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，如意集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了如意集团公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨宏斌 中国·南京 中国注册会计师：游世秋 2009年4月21日 26 合并资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 注 资 产 期末余额 年初余额 释 流动资产： 货币资金 509,283,116.60 268,777,094.62 交易性金融资产 1,753,950.00 应收票据 23,713,864.74 22,171,315.08 应收账款 468,608,664.25 566,934,398.24 预付款项 292,953,508.91 576,885,743.37 应收利息 应收股利 其他应收款 220,905,416.32 212,409,578.79 存货 320,787,693.51 923,522,734.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,083,101.86 流动资产合计 1,848,089,316.19 2,570,700,864.55 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 44,235,487.16 39,347,269.25 投资性房地产 13,230,588.10 固定资产 67,684,761.69 74,384,250.58 在建工程 13,910,200.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,648,458.80 31,858,750.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 705,006.61 960,272.98 递延所得税资产 25,375,444.44 5,419,326.27 其他非流动资产 非流动资产合计 156,649,158.70 179,110,657.45 资产总计 2,004,738,474.89 2,749,811,522.00 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 27 合并资产负债表(二) 2008 年 12 月 31 日 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 注 负债和股东权益 期末余额 年初余额 释 流动负债： 短期借款 321,167,535.54 768,236,411.27 交易性金融负债 应付票据 297,807,493.93 118,263,100.00 应付账款 565,141,894.05 1,083,669,939.28 预收款项 389,929,597.66 313,844,796.99 应付职工薪酬 1,762,343.38 4,316,378.95 应交税费 34,067,870.59 26,373,280.16 应付利息 630,589.32 2,196,218.79 应付股利 其他应付款 6,942,535.36 28,977,004.21 一年内到期的非流动负债 1,210,000.00 1,186,000.00 其他流动负债 9,465,111.80 830,010.00 流动负债合计 1,628,124,971.63 2,347,893,139.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,630,000.00 3,630,000.00 预计负债 4,944,111.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,630,000.00 8,574,111.17 负债合计 1,631,754,971.63 2,356,467,250.82 所有者权益： 股本 202,500,000.00 202,500,000.00 资本公积 30,851,086.17 26,518,228.82 减：库存股 盈余公积 未分配利润 16,170,831.80 9,063,176.82 外币报表折算差额 -742,135.58 -36,601.15 归属于母公司股东权益合计 248,779,782.39 238,044,804.49 少数股东权益 124,203,720.87 155,299,466.69 所有者权益合计 372,983,503.26 393,344,271.18 负债和股东权益总计 2,004,738,474.89 2,749,811,522.00 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 28 合并利润表 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业收入 18,188,232,189.07 13,050,855,695.33 减：营业成本 17,777591,518.32 12,546,480,353.04 营业税金及附加 6,112,101.85 4,013,796.50 销售费用 478,975,099.34 325,784,171.29 管理费用 43,716,867.43 45,663,414.99 财务费用 -6,551,373.57 615,312.11 资产减值损失 114,274,555.67 7,887,467.41 加：公允价值变动收益 -6,881,151.80 -830,010.00 投资收益（损失以“-”号填列） 138,653,154.80 20,241,835.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -94,114,576.97 139,823,005.87 加：营业外收入 122,044,939.35 9,998,107.43 减：营业外支出 6,947,824.45 8,212,677.40 其中：非流动资产处置损失 317,050.56 166,108.14 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,982,537.93 141,608,435.90 减：所得税费用 8,596,867.45 47,285,657.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,385,670.48 94,322,778.00 归属于母公司所有者的净利润 3,009,817.22 40,945,600.91 少数股东损益 9,375,853.26 53,377,177.09 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0149 0.2022 （二）稀释每股收益 0.0149 0.2022 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 29 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 注 项 目 本期金额 上期金额 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,077,725,776.33 14,156,449,001.99 收到的税费返还 320,910,118.66 300,163,537.43 收到其他与经营活动有关的现金 185,730,912.22 200,055,431.35 经营活动现金流入小计 20,584,366,807.21 14,656,667,970.77 购买商品、接受劳务支付的现金 19,232,493,007.67 14,184,832,939.96 支付给职工以及为职工支付的现金 136,616,508.74 95,134,270.24 支付的各项税费 86,100,468.95 74,675,222.39 支付其他与经营活动有关的现金 557,492,625.29 480,479,514.65 经营活动现金流出小计 20,012,702,610.65 14,835,121,947.24 经营活动产生的现金流量净额 571,664,196.56 -178,453,976.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56,364,281.23 497,170,150.53 取得投资收益收到的现金 144,850,183.19 1,827,951.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 635,925.64 248,570.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,030,678.77 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 228,881,068.83 499,246,671.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 14,881,187.83 29,168,830.21 现金 投资支付的现金 38,718,558.33 489,753,408.31 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,664,968.54 21,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 15,820,000.00 投资活动现金流出小计 71,084,714.70 539,922,238.52 投资活动产生的现金流量净额 157,796,354.13 -40,675,566.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 640,000.00 5,250,000.00 取得借款收到的现金 946,833,709.63 2,212,165,771.06 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 947,473,709.63 2,217,415,771.06 偿还债务支付的现金 1,373,763,274.92 1,865,719,969.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,250,468.47 75,419,805.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,874,000.00 4,800,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00 筹资活动现金流出小计 1,479,013,743.39 1,941,409,774.89 筹资活动产生的现金流量净额 -531,540,033.76 276,005,996.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,559,425.62 -524,520.74 五、现金及现金等价物净增加额 195,361,091.31 56,351,932.17 加：期初现金及现金等价物余额 266,864,094.62 210,512,162.45 六、期末现金及现金等价物余额 462,225,185.93 266,864,094.62 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 30 合并股东权益变动表（一） 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 盈余 其他（ 股本 资本公积 减：库存股 未分配利润 公积 表折算 一、上年年末余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36, 三、本年增减变动金额 （一）净利润 3,009,817.22 （二）直接计入所有者权益的 4,097,837.76 -705, 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 4,097,837.76 -705, 上述（一）和（二）小计 7,107,654.98 -705, （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 4,332,857.35 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．未分配利润转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 202,500,000.00 30,851,086.17 16,170,831.80 -742, 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 合并股东权益变动表（二） 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 上期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 减： 其他（外 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 折算差 股 一、上年年末余额 202,500,000.00 26,788,228.82 -31,882,424.09 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,500,000.00 26,788,228.82 -31,882,424.09 三、本年增减变动金额 （一）净利润 40,945,600.91 （二）直接计入所有者权益的利 -270,000.00 -36,601 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 2 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 -270,000.00 -36 上述（一）和（二）小计 -270,000.00 40,945,600.91 -36 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．未分配利润转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 202,500,000.00 26,518,228.82 9,063,176.82 -36 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 3 母公司资产负债表（一） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,004,871.97 1,023,178.71 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 150,751.97 应收股利 400,000.00 400,000.00 其他应收款 363,873.64 56,740,470.91 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 85,000,000.00 流动资产合计 86,919,497.58 58,163,649.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 54,896,000.00 56,524,034.80 投资性房地产 固定资产 4,157,558.28 4,625,763.02 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,648,458.80 19,190,804.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 77,702,017.08 80,340,602.14 资产总计 164,621,514.66 138,504,251.76 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 母公司资产负债表（二） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,836.00 11,836.00 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 677,320.23 782,709.54 应付利息 应付股利 其他应付款 1,714,432.32 6,051,394.10 一年内到期的非流动负债 1,210,000.00 1,186,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,613,588.55 8,031,939.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 2,300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,300,000.00 负债合计 3,613,588.55 10,331,939.64 所有者权益： 实收资本 202,500,000.00 202,500,000.00 资本公积 26,477,563.32 26,477,563.32 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -67,969,637.21 -100,805,251.20 所有者权益合计 161,007,926.11 128,172,312.12 负债和所有者权益总计 164,621,514.66 138,504,251.76 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 2 母公司利润表 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 4,228,412.33 5,572,393.92 财务费用 -205,167.41 120,260.73 资产减值损失 -2,508,083.26 3,321,454.53 加：公允价值变动收益 投资收益（损失以“-”号填列） 34,310,663.83 5,200,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,795,502.17 -3,814,109.18 加：营业外收入 539,888.88 18,973.01 减：营业外支出 499,777.06 2,260,930.32 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,835,613.99 -6,056,066.49 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,835,613.99 -6,056,066.49 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.1622 -0.0299 （二）稀释每股收益 0.1622 -0.0299 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 3 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 单位：人民币元 注 项 目 本期金额 上期金额 释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 58,446,601.99 149,018,472.10 经营活动现金流入小计 58,446,601.99 149,018,472.10 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,039,471.48 783,704.85 支付的各项税费 203,444.15 149,693.95 支付其他与经营活动有关的现金 7,827,745.76 168,100,525.38 经营活动现金流出小计 9,070,661.39 169,033,924.18 经营活动产生的现金流量净额 49,375,940.60 -20,015,452.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,787,946.66 5,200,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,787,946.66 5,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 10,000.00 50,445.67 付的现金 投资支付的现金 85,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,010,000.00 30,250,445.67 投资活动产生的现金流量净额 -49,222,053.34 -25,050,445.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,194.00 215,680.00 支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00 筹资活动现金流出小计 172,194.00 485,680.00 筹资活动产生的现金流量净额 -172,194.00 -485,680.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -236.34 五、现金及现金等价物净增加额 -18,306.74 -45,551,814.09 加：期初现金及现金等价物余额 1,023,178.71 46,574,992.80 六、期末现金及现金等价物余额 1,004,871.97 1,023,178.71 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 4 母公司股东权益变动表（一） 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 本期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,25 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,25 三、本年增减变动金额 （一）净利润 32,835,61 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 32,835,61 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．未分配利润转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -67,969,63 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 母公司股东权益变动表（二） 2008 年度 编制单位：连云港如意集团股份有限公司 上期金额 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 202,500,000.00 26,747,563.32 -94,749,18 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,500,000.00 26,747,563.32 -94,749,18 三、本年增减变动金额 （一）净利润 -6,056,06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -270,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -270,000.00 上述（一）和（二）小计 -270,000.00 -6,056,06 （三）所有者投入和减少资本 2 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．未分配利润转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 202,500,000.00 26,477,563.32 -100,805,25 公司法定代表人：秦兆平 财务总监：张勉 会计机构负责人：张勉 3 财务报告附注 一、公司的基本情况 连云港如意集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）是 1994 年 6 月 28 日经江苏省 经济体制改革委员会苏体改生（94）72 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。 公司于 1996 年 10 月经中国证监会证监发（1996）282、283 号文批准，向社会公众公开发 行股票并上市后，注册资本为人民币 5000 万元。 1997 年 5 月，公司经股东大会批准，按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1996 年度 利润分配方案，公司股本总额变更为人民币 6000 万元，注册资本变更为人民币 6000 万元。 1999 年 6 月，公司经股东大会批准，按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1998 年度 利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本，公司股本总 额变更为人民币 9000 万元，注册资本变更为人民币 9000 万元。 2000 年 4 月，公司经股东大会批准，按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1999 年度 利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本，公司股本总 额变更为人民币 13500 万元，注册资本变更为人民币 13500 万元。 2003 年 9 月，公司经股东大会批准，按每 10 股送 3.5 股比例向全体股东实施 2003 年 度中期利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 1.5 股的比例转增股本，公 司股本总额变更为人民币 20250 万元，注册资本变更为人民币 20250 万元。 企业法人营业执照注册号：320000000009286；公司注册住所：江苏连云港市新浦区北 郊路 6 号；公司法定代表人秦兆平。经公司 2008 年度第一次临时股东大会审议，本公司经 营范围变更为：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，国内贸易。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量，且符合《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务的核算方法 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予 资本化外，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账的核算方法 （1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收 款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，区分 应收国内款项和应收外汇账款，确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： A、应收国内款项： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% B、应收外汇： 账 龄 计提比例 3 个月以内 1% 3-6 个月 10% 7-12 个月 50% 12 个月以上 100% 8、存货的核算方法 （1）公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、加工商品、包 装物和低值易耗品。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）原材料、自制半成品和产成品发出按加权平均法核算；库存商品发出按个别认定 法核算；低值易耗品、包装物采用领用时一次转销法摊销。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备。 （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资 企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资（其他股权投资）。 （2）长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资的初始计量 A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包 括购买过程中支付的手续费等必要支出。 B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该 项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初 始投资成本。 E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。 按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。 ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资 单位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计净残值率均为 5%，预计 使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋、建筑物 30-40年 3.17%-2.38% 机器设备 10-15年 9.50%-6.33% 运输设备 8-10年 11.88%-9.50% 电子设备 5-8年 19.00%-11.88% 其 他 5年 19.00% 12、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大 修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。 13、无形资产的核算方法 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其估计使用寿命进行摊销。 14、内部研究开发项目的核算方法 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备 （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述资产减值准备不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将 于期末进行减值测试。 （2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在 难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 18、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 19、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 20、政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债。 期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、企业合并会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值 计量。合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积， 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。 23、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合 并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合 并日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除 少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利 润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东 权益。 五、税项 1、流转税 （1）增值税：主要商品销售适用税率 17%或 13%，出口商品按国家有关规定执行出口退 税政策。 （2）营业税：主要应税项目适用税率为 5%。 2、企业所得税 （1）子公司——海南中源石化工贸有限公司 2008 年度适用企业所得税税率 18%； （2）子公司——宁波远大沥青有限公司 2008 年度按优惠税率 18%计缴； （3）子公司——远大国际（香港）有限公司 2008 年 3 月 31 日前按来自香港利得 17.50% 征收利得税，2008 年 4 月 1 日起按 16.50%的税率征收； （4）子公司——新疆天一化轻有限责任公司 2008 年度享受免征企业所得税的税收优 惠； （5）本公司及纳入合并财务报表范围的其他子公司 2008 年度均适用 25%的税率。 3、地方税及附加： （1）城市维护建设税：税率 7%； （2）教育费附加：本公司费率 4%；新疆天一化轻有限责任公司和海南中源石化工贸有 限公司费率 3%；子公司——浙江远大进出口有限公司及其除远大国际（香港）有限公司外 的其他子公司费率 5%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司基本情况： 子公司名称 注册资本 主营业务 投资比例 经营和代理商品进出口、技术进出口、转口 浙江远大进出口有限公司 8000 万元 52% 贸易 国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储 宁波远大国际贸易有限公司 1200 万元 70% 等 宁波远大沥青有限公司 63 万美元 改性沥青生产 合并 100% 余姚市远大塑料有限公司 80 万元 塑胶原料，化工原料及产品等的代购代销 合并 100% 承办海运和空运进出口货物的国内运输代理 宁波远大国际物流有限公司 500 万元 合并 98% 业务 化工塑料、钢材、电子产品、五金工具批发、 海南中源石化工贸有限公司 500 万元 合并 100% 零售 塑胶原料、化工原料及产品、纺织品原料及 义乌市远大贸易有限公司 100 万元 合并 100% 产品等批发、零售 浙江新景进出口有限公司 2000 万元 自营和代理各类货物及技术的进出口业务 100% 远大国际（香港）有限公司 100 万美元 进出口、转口贸易 100% 塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原料、棉 新疆天一化轻有限责任公司 1500 万元 65% 花等批发、零售 杭州冠吉化工有限公司 500 万元 化工原料、塑料制品及化工设备销售 77% 销售高分子材料、石化产品、金属材料、矿 成都湘源高分子材料有限公司 200 万元 产品、金属材料、五金交电、电子产品、机 100% 电产品、通讯设备。 宁波申源高分子材料有限公司 200 万元 高分子石化产品的销售、开发及加工服务 100% 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公 3020 万元 游泳 100% 司 其中：宁波远大国际贸易有限公司、宁波远大沥青有限公司、余姚市远大塑料有限公司、 宁波远大国际物流有限公司、海南中源石化工贸有限公司、义乌市远大贸易有限公司、浙江 新景进出口有限公司、远大国际（香港）有限公司、新疆天一化轻有限责任公司、杭州冠吉 化工有限公司、成都湘源高分子材料有限公司、宁波申源高分子材料有限公司均为浙江远大 进出口有限公司之子公司。 2、本期合并范围的变动情况 （1）财务报表合并范围增加 ①通过新设取得的子公司 报告期内，海南中源石化工贸有限公司出资新设全资子公司——成都湘源高分子材料 有限公司、宁波申源高分子材料有限公司，本期纳入合并财务报表范围。 ②通过非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期，浙江远大进出口有限公司通过向杭州冠吉化工有限公司增资 385 万元取得该 公司 77%的股权，该公司自 2008 年 5 月起纳入本公司合并财务报表范围，并按合并日杭州 冠吉化工有限公司可辨认净资产份额公允价值大于合并成本的差额 303,901.26 元计入合并 报表当期损益。 （2）财务报表合并范围减少 ①根据浙江远大进出口有限公司与中国检验认证集团宁波有限公司、香港蓝海投资有 限公司签订的股权转让协议，浙江远大进出口有限公司将其拥有全资子公司宁波远信物流有 限公司的 60%股权以 2008 年 3 月 31 日经评估确认的净资产所对应份额作为定价依据转让给 上述两公司，2008 年 4 月 1 日起公司不再将宁波远信物流有限公司纳入合并财务报表范围。 ②报告期内，本公司与连云港龙兴国际贸易有限公司签订股权转让协议，本公司将持 有连云港艾利如意食品有限公司 70%的股权以零价格转让给连云港龙兴国际贸易有限公司， 连云港艾利如意食品有限公司自 2008 年 9 月 1 日起不再将其纳入合并财务报表范围。 （3）新纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 单位：元 子公司名称 截止 2008 年 12 月 31 日净资产 购买日或设立日至期末净利润 杭州冠吉化工有限公司 9,293,119.05 3,898,442.09 成都湘源高分子材料有限公司 2,000,000.00 宁波申源高分子材料有限公司 2,089,762.69 89,762.69 （4）不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 单位：元 子公司名称 截止出售日净资产（元） 报告期初至出售日净利润（元） 宁波远信物流有限公司 52,443,630.32 -233,649.30 连云港艾利如意食品有限公司 -6,243,910.49 3、外币报表折算： （1）合并财务报表中包含的境外经营实体是指浙江远大进出口有限公司在香港注册设 立的远大国际（香港）有限公司，其业务收支以美元为主，选定的记账本位币为美元。 （2）财务报表项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，按会计期间的平均汇率折算。按上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 七、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金： （1）明细项目 期末余额 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 折合人民币 折合人民币 现 金 人民币 113,252.59 403,344.65 银行存款 人民币 273,783,887.19 86,391,856.81 银行存款 美元 12,040,740.90 6.8346 82,293,647.74 16,295,375.06 银行存款 欧元 54,898.66 9.6590 530,266.18 5,016,951.49 银行存款 日元 615.39 7.5650 46.63 银行存款 港币 335,512.47 0.8819 295,888.45 其他货币资金 人民币 150,365,136.40 150,062,712.25 其他货币资金 美元 278,141.88 6.8346 1,900,988.52 10,606,854.36 其他货币资金 欧元 0.30 9.6590 2.90 合 计 509,283,116.60 268,777,094.62 （2）期末货币资金余额中除其他货币资金中的信用证保证金、银行承兑汇票保证金 152,266,127.82 元；银行存款中的诉讼保证金 40,000,000.00 元外，无抵押、冻结等对变 现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。 （3）货币资金期末余额比年初余额上升 89.48%，其主要原因是浙江远大进出口有限公 司期末存货库存、预付账款等占用的流动资金较上期大幅减少。 2、交易性金融资产： 项 目 期末余额 年初余额 衍生工具 [注] 1,753,950.00 [注] 衍生工具期末余额为浙江远大进出口有限公司及其部分子公司从事的电子交易或 期货交易公允价值变动收益。 3、应收票据： （1）类别 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,713,864.74 22,171,315.08 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 23,713,864.74 22,171,315.08 （2）本账户期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。 4、应收账款： （1）分类情况 期末余额 年初余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应 69,969,369.54 14.07% 2,752,266.83 116,593,337.67 19.88% 3,544,655.99 收账款 [注] 单项金额不重大但 按风险特征组合后 16,643,626.77 3.35% 10,983,129.82 774,826.99 0.13% 774,826.99 该组合的风险较大 的应收款项 其他不重大的应收 410,559,250.03 82.58% 14,828,185.44 469,265,799.90 79.99% 15,380,083.34 账款 合计 497,172,246.34 100.00% 28,563,582.09 586,633,964.56 100.00% 19,699,566.32 [注] 本公司期末余额中单项金额重大的应收账款是指账面余额大于 1000 万元以上 的应收客户款项。 （2）经单独测试发生减值的单项金额重大的应收账款 期末余额 年初余额 单位（项目）名称 计提依据 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 宁波俊诚金属管业有 涉及未决诉讼的债权，详 11,115,031.69 1,111,503.17 限公司 见附注十、2 （3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项情况 期末余额 年初余额 确定该组合 单位（项目）名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 的依据 涉及未决诉讼 常熟科弘材料科技有限公司 4,878,660.05 4,878,660.05 的债权，详见 附注十、2 上海甬晋国际贸易有限公司 399,975.00 399,975.00 经诉讼且法院 南京金彩富化工有限公司 774,826.99 774,826.99 774,826.99 774,826.99 判 决 或 和 解 后，债务人仍 浙江省长城建设集团股份有限 未履行或未履 423,299.06 423,299.06 公司宁波分公司 行全额偿债义 河南镇科伟业沥青产品有限公 务 1,322,790.31 147,503.70 司 青岛泰杰塑化有限公司 680,000.00 680,000.00 涉诉债权，可 收回性存在重 广州科苑新型材料有限公司 132,765.00 132,765.00 大不确定性 受市场行情影 响，预计对方 平罗县平安镍合金有限公司 6,900,323.60 2,415,113.26 单位难以履行 全额偿债义务 欠款时间较长 宁海县日意塑胶有限公司 136,000.00 136,000.00 且预计对方单 位难以履行偿 余姚市欧宝塑料有限公司 994,986.76 994,986.76 债义务 合计 16,643,626.77 10,983,129.82 774,826.99 774,826.99 （4）经单独测试未减值的单项金额重大应收账款和其他不重大的应收账款账龄分析 期末余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 A、应收国内账款 1 年以内 158,167,857.32 33.86% 7,908,392.89 1-2 年 4,759,642.72 1.02% 237,982.14 2-3 年 1,807,353.01 0.39% 180,735.30 3-4 年 1,297,558.74 0.28% 389,267.62 4-5 年 2,823.41 0.00% 1,411.71 5 年以上 2,380,195.53 0.51% 2,380,195.53 小 计 168,415,430.73 35.57% 11,097,985.18 B、应收外汇账款 3 个月以内 289,887,421.38 62.05% 2,898,874.21 4－6 个月 9,308,402.23 1.99% 930,840.22 7－12 个月 522,168.11 0.11% 261,084.06 12 个月以上 1,280,165.43 0.27% 1,280,165.43 小 计 300,998,157.15 64.43% 5,370,963.92 合 计 469,413,587.88 100.00% 16,468,949.10 （续上表） 年初余额 账龄 账面金额 比例 坏账准备 A、应收国内账款 1 年以内 132,513,377.64 90.78% 6,625,668.88 1-2 年 6,535,222.44 4.48% 326,761.12 2-3 年 1,300,298.74 0.89% 130,029.87 3-4 年 5,914.96 0.00% 1,774.49 4-5 年 135,115.63 0.09% 67,557.82 5 年以上 5,476,558.75 3.76% 5,476,558.75 小 计 145,966,488.16 100.00% 12,628,350.93 B、应收外汇账款 3 个月以内 428,769,108.39 97.47% 4,287,691.08 4－6 个月 9,280,010.17 2.11% 928,001.02 7－12 个月 1,525,669.17 0.35% 762,834.62 12 个月以上 317,861.68 0.07% 317,861.68 小 计 439,892,649.41 100.00% 6,296,388.40 合 计 585,859,137.57 18,924,739.33 （5）应收账款期末余额前五名明细： 单位名称 金 额 D04PF8034 合同号项下应收外汇账款 16,519,132.52 A01VH8013-2 合同号项下应收外汇账款 16,029,698.61 金华唯一不锈钢带有限公司 15,588,646.72 宁波俊诚金属管业有限公司 11,115,031.69 广州远东德兴贸易有限公司 10,716,860.00 合 计 69,969,369.54 应收账款期末余额前五名占应收账款总额的 14.07%。 （6）应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款： （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 292,588,659.45 99.88% 576,885,743.37 100.00% 1–2 年 364,849.46 0.12% 合 计 292,953,508.91 100.00% 576,885,743.37 100.00% （2）预付账款余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （3）账龄超过一年的预付款项主要为以前年度供应商尚未与公司进行结算的货款。 （4）预付款项期末余额比年初余额下降 49.22%，其主要原因是浙江远大进出口有限公 司四季度采购业务量下降，相应预付款项余额降低。 6、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 应收出口退税 62,292,132.35 26.73% 110,912,768.96 39.83% 单项金额重大的其他 138,263,543.31 43.72% 41,457,964.68 116,856,189.51 41.97% 39,660,515.91 应收款 单项金额不重大但按 风险特征组合后风险 12,394,743.09 1.70% 12,394,743.09 11,059,417.22 3.97% 11,059,417.22 较大的其他应收款 其他不重大的其他应 76,364,996.70 27.85% 14,557,291.36 39,615,285.59 14.23% 15,314,149.36 收款 合 计 289,315,415.45 100.00% 68,409,999.13 278,443,661.28 100.00% 66,034,082.49 （2）报告期，单项金额重大的其他应收款的标准为账面余额不小于 1000 万元，明 细如下： 期末余额 期初余额 单位（项目）名称 备 注 单独测试计提 单独测试计提 账面余额 账面余额 减值准备 减值准备 北京顺其凯翼房地 19,000,000.00 资金往来 产经纪有限公司 北京路威铭轩装饰 19,000,000.00 资金往来 装修有限公司 北 京 美 景胜 腾 广 告 10,000,000.00 资金往来 有限公司 电子交易及期货交易期 电 子 交 易及 期 货 交 53,844,183.77 22,500,392.76 404,719.16 末在手合约保证金及可 易保证金 用资金余额 诉讼保证金 36,705,804.39 保证金 香 港 蓝 海投 资 有 限 根据相关协议，尚未到期 11,357,758.40 公司 股权投资转让款 账龄 5 年以上的往来款 长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 15,041,171.45 15,041,171.45 项，计提 100%坏账准备 由于对方单位财务状况 恶化、现金流量严重不足 等原因，经公司董事会决 连 云 港 来福 如 意 食 议，本公司计提了特别坏 10,283,239.80 10,283,239.80 20,283,239.80 10,283,239.80 品有限公司 账 准 备 10,283,239.80 元 ； 期 初 剩 余 10,000,000.00 元按账龄 组合计提坏账准备。 由于对方单位财务状况 恶化、现金流量严重不足 连云港富士食品有 11,031,385.50 11,031,385.50 11,031,385.50 11,031,385.50 等原因，经董事会决议， 限公司 本公司针对该债权计提 了全额坏账准备。 合 计 138,263,543.31 36,355,796.75 116,856,189.51 36,760,515.91 （3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款情况 期末余额 年初余额 确定该组合的依据 单位（项目）名称 （备注） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 1 年以上已不符 合预付性质的预付 1,573,074.05 1,573,074.05 预计无法收回的款项。 外汇账款 经诉讼且法院判决后，对 泉州金港实业发展 1,855,562.41 1,855,562.41 1,855,562.41 1,855,562.41 方单位仍未履行偿债义 有限公司 务。 由于对方单位财务状况 恶化、现金流量严重不足 连云港大江食品有 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 等原因，经本公司董事会 限公司 决议，计提了全额坏账准 备。 由于对方单位资不抵债 连云港艾利如意食 810,581.92 810,581.92 且停止经营，已不具有偿 品有限公司 债能力 上海甬晋国际贸易 涉及未决诉讼的债权，详 1,937,818.00 1,937,818.00 有限公司 见附注十、2 欠款时间较长且预计对 鞍山新三和供销有 160,000.00 160,000.00 方单位难以履行偿债义 限公司 务 合计 12,394,743.09 12,394,743.09 11,059,417.22 11,059,417.22 （4）经单独测试未减值的单项金额重大其他应收款和其他不重大的其他应收款账龄分 析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内 159,394,018.19 89.41% 7,969,700.90 79,573,010.41 81.52% 3,978,650.52 1-2 年 6,306,919.91 3.54% 315,346.00 2,722,104.03 2.79% 136,105.20 2-3 年 832,405.95 0.47% 83,240.59 628,394.46 0.64% 62,839.45 3-4 年 81,566.04 0.05% 24,469.81 749,141.56 0.77% 224,742.47 4-5 年 782,262.37 0.44% 391,131.19 261,646.83 0.27% 130,823.42 5 年以上 10,875,570.80 6.10% 10,875,570.80 13,680,988.30 14.01% 13,680,988.30 合计 178,272,743.26 100.01% 19,659,459.29 97,615,285.59 100.00% 18,214,149.36 （5）期末余额中金额位列前五名的其他应收款合计 127,980,303.51 元，占其他应收 款总额的 44.24%。 （6）其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 7、存货： （1）明细项目 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 791,205.66 641,833.56 739,697.94 641,833.56 库存商品 415,577,677.05 96,899,985.12 929,753,820.09 9,155,599.50 加工商品 658,846.09 1,384,857.15 产成品 1,301,783.39 1,195,496.66 在产品 171,874.67 低值易耗品 74,421.00 合 计 418,329,512.19 97,541,818.68 933,320,167.51 9,797,433.06 （2）计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （3）存货期末余额比年初余额下降 55.18%，其主要原因是浙江远大进出有限公司为控 制商品市场价格波动风险降低了进口和内贸商品库存储备。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预交企业所得税 7,263,101.86 委托贷款 2,820,000.00 合 计 10,083,101.86 9、长期股权投资： （1）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 34,984,617.10 18,129,617.10 34,984,617.10 18,129,617.10 按权益法核算的长期股权投资 27,380,487.16 22,492,269.25 合 计 62,365,104.26 18,129,617.10 57,476,886.35 18,129,617.10 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 占被投资单 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 称 位注册资本 金额 减值准备 金额 减值准备 象山县绿叶城 市信用社有限 10.79% 16,855,000.00 16,855,000.00 责任公司 远大（连云 港）花生食品 [注] 18,129,617.10 18,129,617.10 18,129,617.10 18,129,617.10 有限公司 合 计 34,984,617.10 18,129,617.10 34,984,617.10 18,129,617.10 [注] 根据北京市第二中级人民法院于 2006 年 7 月 14 日形成的（2006）二中民初字第 03691 号《民事判决书》,中国远大集团有限责任公司应于判决生效后 10 日内向本公司返还 远大（连云港）花生食品有限公司的 90%股权。远大（连云港）花生食品有限公司由于经营 不善申请破产，于 2006 年 10 月 20 日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第 05 号《民事裁定书》宣告破产还债。中国远大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花 生食品有限公司的 90%股权过户给本公司。本公司于 2006 年度对该项投资计提了全额减值 准备。 （4）按权益法核算的长期股权投资 投资 追加投资额 被投资公司名称 原始投资金额 期初余额 本期减少 比例 本期追加 累计追加 宁波市天博机械有限公司 500,000.00 50% 892,491.74 嘉兴市华通沥青有限公司 3,185,000.00 24% 7,072,858.73 1,389,249.05 宁波国际贸易服务有限公司 7,000,000.00 35% 6,827,616.06 6,827,616.06 宁波艾尔门特电子有限公司 1,500,000.00 40% 1,449,302.72 500,000.00 500,000.00 宁波金通物流有限公司 6,250,000.00 25% 6,250,000.00 6,250,000.00 宁波远信物流有限公司[注] 21,200,000.00 40% 53,000,000.00 53,000,000.00 31,929,088.15 合计 39,635,000.00 22,492,269.25 53,500,000.00 54,889,249.05 45,006,704.21 （续上表） 按权益法核算 分得的现金红利 被投资公司名称 期末余额 本期权益增加 累计权益增加 本期金额 累计金额 宁波市天博机械有限公司 3,696.97 892,688.71 140,000.00 636,500.00 756,188.71 嘉兴市华通沥青有限公司 172,736.89 3,675,846.57 2,078,388.51 3,082,888.51 5,167,207.11 宁波国际贸易服务有限公司 -172,383.94 宁波艾尔门特电子有限公司 -1,224,804.78 -1,275,502.06 724,497.94 宁波金通物流有限公司 宁波远信物流有限公司[注] -338,318.45 -338,318.45 20,732,593.40 合计 -1,386,689.37 2,782,330.83 2,218,388.51 3,719,388.51 27,380,487.16 [注] 浙江远大进出口有限公司对宁波远信物流有限公司期初持股比例为 100%，对其按 成本法核算；报告期，浙江远大进出口有限公司将持有其 60%股权分别转让给香港蓝海投资 有限公司、中国检验认证集团宁波有限公司各 30％，转让股权后不再具有控制权，改为按 权益法核算。 （5）联营企业基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 宁波市天博机械 中国·宁波 汽车配件 50.00% 1,312,377.41 4,264,576.56 7,393.94 有限公司 嘉兴市华通沥青 中国·嘉兴 沥青仓储 24.50% 21,237,040.55 3,967,413.48 705,048.54 有限公司 宁波艾尔门特电 中国·宁波 加湿器生产 40.00% 320,499.86 458,475.66 -3,062,011.94 子有限公司 宁波远信物流有 中国·宁波 货物集散 40.00% 51,831,483.50 4,065,170.45 -845,796.12 限公司 10、投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋建筑物 7,216,768.00 7,216,768.00 土地使用权 7,556,992.05 7,556,992.05 合 计 14,773,760.05 14,773,760.05 累计折旧 房屋建筑物 563,138.62 95,298.48 658,437.10 土地使用权 980,033.33 980,033.33 合 计 1,543,171.95 95,298.48 1,638,470.43 减值准备 房屋建筑物 土地使用权 合计 账面价值 房屋建筑物 6,653,629.38 658,437.10 7,312,066.48 土地使用权 6,576,958.72 980,033.33 7,556,992.05 合 计 13,230,588.10 1,638,470.43 14,869,058.53 [注] 投资性房地产本期减少为浙江远大进出口有限公司将大榭物流基地相关土地使用 权和房屋建筑物作为出资增加对宁波远信物流有限公司的投资。 11、固定资产及累计折旧： （1）本期固定资产原价及累计折旧增减变动情况 资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋及建筑物 46,688,407.36 46,688,407.36 机器设备 19,080,002.02 775,041.00 6,620,057.00 13,234,986.02 运输设备 37,193,526.74 8,289,939.02 2,695,817.87 42,787,647.89 办公及其他设备 5,814,929.49 701,761.00 553,347.12 5,963,343.37 合 计 108,776,865.61 9,766,741.02 9,869,221.99 108,674,384.64 累计折旧： 房屋及建筑物 10,072,700.76 1,995,193.82 12,067,894.58 机器设备 5,538,102.77 1,423,427.08 1,506,777.63 5,454,752.22 运输设备 15,385,213.86 6,072,467.05 1,776,192.81 19,681,488.10 办公及其他设备 3,153,757.29 698,272.02 309,381.61 3,542,647.70 合 计 34,149,774.68 10,189,359.97 3,592,352.05 40,746,782.60 减值准备： 房屋及建筑物 242,840.35 242,840.35 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合 计 242,840.35 242,840.35 账面价值： 房屋及建筑物 36,372,866.25 34,377,672.43 机器设备 13,541,899.25 7,780,233.80 运输设备 21,808,312.88 23,106,159.79 办公及其他设备 2,661,172.20 2,420,695.67 合 计 74,384,250.58 67,684,761.69 （2）期末用于借款抵押的固定资产情况 资产类别 固定资产原价 固定资产净值 房屋及建筑物 9,939,233.00 6,182,890.94 （3）本公司(母公司)大部分房屋由连云港大江食品有限公司、连云港富士食品有限 公司、连云港来福如意食品有限公司实际使用。 12、在建工程： 本期转入 工程名称 年初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额 资金来源 固定资产 大榭物流基地 13,910,200.00 14,591,166.00 28,501,366.00 自筹 [注]报告期，本公司之子公司浙江远大进出口有限公司将建设大榭物流基地形成的资产 转让、出资给宁波远信物流有限公司。 13、无形资产： （1）明细项目 如意集团老厂区 如意集团新厂区 宁波榭西工业园 12-2 项目 合计 土地使用权 土地使用权 土地使用权 原始金额 5,426,876.75 21,070,000.00 14,555,597.95 41,052,474.70 年初余额 3,873,456.83 15,317,347.49 12,667,945.95 31,858,750.27 本期增加 1,355,837.40 1,355,837.40 本期摊销 117,377.40 424,968.12 542,345.52 其他减少 [注] 14,023,783.35 14,023,783.35 期末余额 3,756,079.43 14,892,379.37 18,648,458.80 剩余摊销年限 31.73 年 37.08 年 [注]：本期其他减少为浙江远大进出口有限公司将大榭物流基地土地使用权转让给宁 波远信物流有限公司。 （2）本公司(母公司)大部分土地由连云港大江食品有限公司、连云港富士食品有限公 司、连云港来福如意食品有限公司实际使用。 14、长期待摊费用： 项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费及其他 596,041.64 192,764.86 540,666.23 248,140.27 网络维护 364,231.34 120,840.00 28,205.00 456,866.34 合 计 960,272.98 313,604.86 568,871.23 705,006.61 15、递延所得税资产 （1）明细项目 可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 31,801,906.36 5,838,424.83 衍生产品公允价值变动收益 -379,661.25 207,502.50 衍生产品公允价值变动损失 2,269,154.20 其他应付款 950,127.08 合并留存收益中包含应支付所得税的子公司留存收益 -9,147,540.87 -1,576,728.14 可抵扣亏损 831,586.00 合 计 25,375,444.44 5,419,326.27 （2）递延所得税资产期末余额较年初余额上升 368.24%，主要原因是：浙江远大进出 口有限公司本期计提的存货跌价准备和坏账准备增加，相应的预计可抵扣暂时性差异增加。 16、短期借款： （1）借款分类情况 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 54,790,040.06 141,404,864.00 信用借款 135,844,700.25 62,089,100.00 抵押借款 13,300,000.00 13,300,000.00 出口退税账户托管借款 62,819,560.00 出口打包借款 35,964,828.00 63,210,217.89 进口押汇借款 330,685.29 293,059,678.44 出口押汇借款 54,976,166.62 132,352,990.94 国内信用证押汇借款 25,961,115.32 合 计 321,167,535.54 768,236,411.27 （2）短期借款期末余额较年初余额下降 58.19%，主要原因是：浙江远大进出口有限公 司期末存货库存及预付账款大幅下降，所需流动资金下降，减少了进出口项下贸易融资。 17、应付票据： （1）类别 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 297,807,493.93 118,263,100.00 （2）期末本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票据。 （3）应付票据期末余额较年初余额上升 151.82%，主要原因是：浙江远大进出口有限 公司本期以银行承兑汇票结算业务增加。 18、应付账款： （1）本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄超过三年的应付账款 61,844.52 元，主要为以前年度尚未结算的货款。 （3）应付账款期末余额较年初余额下降 47.85%，主要原因为：浙江远大进出口有限公 司及其子公司期末存货储备降低，相应应付供应商货款减少。 19、预收账款： （1）期末本账户余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄超过一年的预收账款 8,978,807.45 元，未结转的原因为：浙江远大进出口有 限公司及其子公司与客户尚未结算的货款和代理服务款项。 20、应付职工薪酬： 项 目 期末余额 年初余额 工资、奖金、津贴和补贴 500,000.00 3,010,098.47 职工福利费 1,056,514.48 1,060,955.89 社会统筹保险费 46,387.20 14,987.60 住房公积金 44,744.00 107,686.00 工会经费和职工教育经费 235,336.91 122,650.99 合 计 1,882,982.59 4,316,378.95 21、应交税费： 税 种 期末余额 年初余额 备注 企业所得税 2,785,440.28 19,613,817.41 增值税 26,105,348.06 2,610,714.89 报告期执行的法定税率 营业税 811,561.91 346,588.70 参见附注五 城市维护建设税 1,806,466.87 151,671.01 教育费附加 1,287,709.57 139,165.06 代扣代缴个人所得税 565,470.11 2,641,306.35 印花税 305,548.59 479,100.58 水利基金 400,325.20 390,916.16 合 计 34,067,870.59 26,373,280.16 22、应付利息： 项目 期末余额 年初余额 流动资金借款利息 466,160.62 527,565.34 贸易融资借款利息 164,428.70 1,668,653.45 合计 630,589.32 2,196,218.79 23、其他应付款： （1）期末应付金额较大的单位（项目） 单位（项目）名称 金 额 款项性质 SAIZGITTER MANNESMANN 1,244,758.22 赔款 连云港市财政局 887,616.00 应付罚息 黑龙江远大房地产开发有限公司 805,763.80 暂收款 宁波前程物流有限公司 763,979.00 暂收款 湖南省岳阳市水运总公司 210,750.00 暂收款 （2）期末本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过三年的其他应付款 678,856.32 元，主要原因为公司以前年度尚未清欠 的往来款项。 （4）其他应付款期末余额较年初余额下降 76.46%，主要原因为：公司和子公司浙江远 大进出口有限公司及其子公司偿还了上期暂借款。 24、一年内到期的长期负债： （1）明细情况 贷款单位 本 金 利息金额 借款期限 年利率 借款条件 连云港市财政局 1,000,000.00 210,000.00 2000.4.3-2003.4.3 2.40% 信用 （2）逾期未还的原因：暂未偿还贷款，本公司按借款协议已计提了罚息 887,616.00 元。 25、其他流动负债： 项 目 期末余额 年初余额 衍生工具 9,465,111.80 830,010.00 合 计 9,465,111.80 830,010.00 [注] 衍生工具余额为浙江远大进出口有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货 交易公允价值变动损失。 26、专项应付款： 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 外企发展资金 3,400,000.00 3,400,000.00 [注 1] 项目资助款 230,000.00 230,000.00 [注 2] 合 计 3,630,000.00 3,630,000.00 [注 1] 宁波保税区（出口加工区）财政局根据宁波保税区（出口加工区）经济贸易局 审核意见和公司申报情况，2005 年补助给宁波远大国际贸易有限公司的外企发展资金 170 万元，2006 年补助给宁波远大国际贸易有限公司的外企发展资金 80 万元，2007 年补助给宁 波远大国际贸易有限公司的外企发展资金 90 万元。 [注 2] 根据宁波远大沥青有限公司与宁波市北仑区科技局签署的《科技项目任务书》， 宁波远大沥青有限公司于 2005 年度取得的项目资助款 23 万元。 27、预计负债： 项 目 期末余额 年初余额 预计担保支出 2,300,000.00 预计未决诉讼损失 2,644,111.17 合 计 4,944,111.17 28、股本： 数量单位：股 本期增减（+，-） 项 目 年初数量 发行 公积金 期末数量 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 54,508,500 -10,125,000 -10,125,000 44,383,500 3、其他内资持股 76,211,145 -153,949 -153,949 76,057,196 其中：境内非国有法人持股 76,195,350 -300,000 -300,000 75,895,350 境内自然人持股 15,795 146,051 146,051 161,846 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 71,780,355 10,278,949 10,278,949 82,059,304 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 202,500,000 202,500,000 29、资本公积： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 [注 1] 40,665.51 4,332,857.35 4,373,522.86 其他资本公积 [注 2] 26,477,563.31 26,477,563.31 合 计 26,518,228.82 4,332,857.35 30,851,086.17 [注 1] 资本溢价形成的原因为： （1）浙江远大进出口有限公司之子公司宁波远大国际贸易有限公司于 2006 年度收购 子公司余姚市远大塑料有限公司 10%的少数股东股权，浙江远大进出口有限公司在编制合并 报表时，将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有姚市远大塑料有限公司自 购买日（设立日）开始持续计算的净资产份额之间的差额 78,202.89 元调整所有者权益（资 本公积－资本溢价），本公司编制合并报表时按照持有浙江远大进出有限公司股权比例相应 确认资本公积 40,665.51 元； （2）浙江远大进出口有限公司之子公司远大国际(香港)有限公司于 2008 年度收购子 公司宁波远大沥青有限公司 25.40%少数股东股权，浙江远大进出口有限公司在编制合并报 表时，将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有宁波远大沥青有限公司自购 买日（设立日）开始持续计算的净资产份额之间的差额 8,282,121.61 元调整所有者权益（资 本公积－资本溢价），本公司编制合并报表时按照持有浙江远大进出有限公司股权比例相应 确认资本公积 4,306,703.24 元； （3）浙江远大进出口有限公司子公司浙江新景进出口有限公司于 2008 年度收购子公 司宁波远大国际物流有限公司 8.00%少数股东股权, 浙江远大进出口有限公司编制合并报表 时，将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有宁波远大国际物流有限公司自 购买（设立）日开始持续计算的净资产份额之间的差额 50,296.36 元调整所有者权益（资本 公积－资本溢价），本公司编制合并报表时按照持有浙江远大进出有限公司股权比例相应确 认资本公积 26,154.11 元。 [注 2] 其他资本公积形成的原因为： （1）本公司之第一大股东——中国远大集团有限责任公司于 2006 年度为减少公司损 失 ， 代 部 分 债 务 人 偿 还 债 务 ， 公 司将 转 回 该 部分 债 权 相 应的 坏 账 准 备计 入 资 本 公 积 25,148,697.41 元。 （2）本公司于 2006 年度转让连云港味之素如意食品公司股权，相关的股权投资准备 349,031.33 元转入其他资本公积。 （3）原制度资本公积转入的其他资本公积 979,834.57 元系本公司以前年度与其他单 位债务重组利得或核销无法支付的应付款项利得直接计入资本公积，并扣除 2006 年度和 2007 年度共支付股权分置改革费用（合计 1,630,574.80 元）后的余额形成。 30、未分配利润： 项 目 期末余额 年初余额 当期归属母公司股东的净利润 3,009,817.22 40,945,600.91 加：年初未分配利润 9,063,176.82 -31,882,424.09 其他转入 [注 1] 4,164,963.60 减：提取盈余公积 对股东的分配 其他减少 [注 2] 67,125.84 未分配利润 16,170,831.80 9,063,176.82 [注 1] 报告期内，本公司以零价格转让了超额亏损子公司——连云港艾利如意食品有 限公司之 70.00%股权；公司将转让价款与对超额亏损子公司在 2006 年 12 月 31 日前根据有 关规定未确认的投资损失的差额 4,164,963.60 元调整未分配利润，不在合并利润表中确认 为当期投资收益。 [注 2] 浙江远大进出口有限公司转让子公司宁波远信物流有限公司 60％股权，对宁波 远信物流有限公司的投资由成本法核算改为按权益法核算后，期初长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差异－129,088.15 元，公司按照持有浙江远大进出有 限公司股权比例相应调整减少未分配利润 67,125.84 元。 31、少数股东权益： 子公司名称 期末余额 年初余额 浙江远大进出口有限公司 107,620,457.18 131,059,233.63 宁波远大国际贸易有限公司 6,806,487.04 7,179,740.03 宁波远大沥青有限公司 9,750,575.71 宁波远大国际物流有限公司 162,482.42 787,870.45 新疆天一化轻有限责任公司 7,477,151.15 6,522,046.87 杭州冠吉化工有限公司 2,137,417.38 合 计 124,203,995.17 155,299,466.69 32、营业收入与营业成本： （1）分类情况 项 目 本期金额 上期金额 营业收入 主营业务 18,183,074,287.76 13,031,151,562.48 其他业务 5,157,901.31 19,704,132.85 合 计 18,188,232,189.07 13,050,855,695.33 营业成本 主营业务 17,777,554,468.32 12,543,455,902.91 其他业务 37,050.00 3,024,450.13 合 计 17,777,591,518.32 12,546,480,353.04 营业利润 主营业务 405,519,819.44 487,695,659.57 其他业务 5,120,851.31 16,679,682.72 合 计 410,640,670.75 504,375,342.29 （2）主营业务按业务类别列示 业务类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 出口货物销售 6,965,058,683.32 6,359,700,155.39 4,408,436,795.05 4,247,639,758.83 进口货物销售 3,972,604,155.44 3,945,720,422.68 4,446,205,765.50 4,257,389,865.76 内贸货物销售 7,856,805,039.66 8,082,046,037.44 4,690,731,404.81 4,552,230,012.61 产品生产销售 66,552,429.71 63,733,127.71 41,464,000.07 38,775,881.84 物流代理 18,712,275.05 15,525,508.10 24,777,330.55 21,685,467.86 健身服务 933,510.84 2,420,036.94 130,912.00 348,989.63 合计 18,880,666,094.02 18,469,145,288.26 13,611,746,207.98 13,118,069,976.53 减：内部抵消 697,591,806.26 691,590,819.94 580,594,645.50 574,614,073.62 抵消后金额 18,183,074,287.76 17,777,554,468.32 13,031,151,562.48 12,543,455,902.91 （3）主营业务按经营所在地列示 本期金额 上期金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 浙江地区 18,182,140,776.92 17,775,134,431.38 13,031,020,650.48 12,543,106,913.28 黑龙江地区 933,510.84 2,420,036.94 130,912.00 348,989.63 合计 18,183,074,287.76 17,777,554,468.32 13,031,151,562.48 12,543,455,902.91 地区间抵销 抵销后合计 18,183,074,287.76 17,777,554,468.32 13,031,151,562.48 12,543,455,902.91 （4）本期前五名客户销售的收入总额为 84,247.98 万元，占全部销售收入的 4.63%。 （5）其他业务情况： 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 代购代销 3,018,743.93 2,498,786.46 房屋土地出租 1,617,266.84 37,050.00 2,611,857.55 1,386,275.89 电子仓单交易 9,580,931.68 1,532,492.37 加工 521,890.54 5,012,557.16 105,681.87 合 计 5,157,901.31 37,050.00 19,704,132.85 3,024,450.13 （6）本期营业收入较上期上升 39.36%、本期营业成本较上期上升 41.77%，其主要原 因为：子公司——浙江远大进出口有限公司、浙江新景进出口有限公司、新疆天一化轻有限 责任公司、远大国际（香港）有限公司本期进出口及国内贸易业务量增加，以及本期新增子 公司杭州冠吉化工有限公司。 33、主营业务税金及附加： 项 目 本期金额 上期金额 营业税 1,055,766.95 704,756.30 城市维护建设税 2,949,284.23 1,925,691.39 教育费附加 2,107,050.67 1,383,348.81 合 计 6,112,101.85 4,013,796.50 34、销售费用： 销售费用本期金额较上期金额上升 47.02%，主要原因为：子公司——浙江远大进出口 有限公司及其下属子公司的销售业务规模扩大，相应销售费用增加。 35、财务费用： （1）明细项目： 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 69,376,606.35 72,063,037.30 减：利息收入 6,059,054.96 2,722,297.30 资金占用费收入 10,565,192.95 手续费 27,565,057.71 18,003,871.38 减：汇兑损益净额 97,433,982.67 76,164,106.32 合 计 -6,551,373.57 615,312.11 （2）财务费用本期金额较上期金额减少 706.67 万元，主要原因为：浙江远大进出口 有限公司本期汇兑收益增加。 36、资产减值损失 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账准备 7,250,563.21 -1,590,242.86 其他应收款坏账准备 10,124,007.34 4,980,357.26 存货跌价准备 96,899,985.12 4,497,353.01 合 计 114,274,555.67 7,887,467.41 （2）资产减值损失本期金额较上期金额减上升 12.32 倍，主要原因为：浙江远大进出 口有限公司所经营的部分商品市场价格大幅下跌，以及报告期浙江远大进出口有限公司因诉 讼纠纷计提的应收款项坏账准备增加。 37、公允价值变动收益 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 衍生工具 -6,881,151.80 -830,010.00 （2）公允价值变动收益本期金额较上期金额减少 605.11 万元，主要原因为：浙江远 大进出口有限公司及其部分子公司从事的电子交易或期货交易期末持仓浮动亏损。 38、投资收益： （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 处置股权投资净收益 7,827,414.36 权益法核算联营企业当期净利润 -1,386,689.37 2,251,642.46 委托贷款收益 196,471.01 823,451.20 股票投资收益 -10,419,364.87 16,813,748.22 期货交易收益 142,435,323.67 352,994.00 合 计 138,653,154.80 20,241,835.88 （2）期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限 制。 （3）投资收益本期金额较上期金额上升 584.98%，主要原因为：浙江远大进出口有限 公司及其子公司本期期货交易投资收益大幅增加。 39、营业外收入： （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 赔款收入及违约金 73,574,040.72 8,438,933.15 处理固定资产净收益 435,557.93 41,772.87 政府补助 [注 1] 33,437,755.38 200,000.00 非货币性资产交换利得 [注 2] 10,142,310.66 负商誉 [注 3] 303,901.26 其他 4,151,373.40 1,317,401.41 合 计 122,044,939.35 9,998,107.43 [注 1]本期取得的政府补助项目主要为：宁波大榭开发区财政局给予浙江远大进出口有 限公司的生产经营筹资补贴 875.00 万元、开发区综合补贴 654.00 万元、市场开拓补贴 444.00 万元、项目专项补贴 1000.00 万元、劳动力安置补贴 62.00 万元，合计 3035.00 万 元；根据商务部《关于发布鼓励进口技术和产品目录的通知》给予子公司浙江远大进出口有 限公司进口贴息 198.775538 万元；宁波保税区（出口加工区）财政局给予宁波远大国际贸 易有限公司的市场物流拓展专项资金补贴 110.00 万元。 [注 2]报告期，浙江远大进出口有限公司将大榭物流基地相关土地使用权和房屋建筑物 评估作价增加对宁波远信物流有限公司的投资，实现非货币性资产交换利得 10,142,310.66 元。 [注 3]浙江远大进出口有限公司本期向杭州冠吉化工有限公司增资 385.00 万元取得杭 州冠吉化工有限公司 77％的股权，上述企业合并属非同一控制下的企业合并，经复核，合 并成本小于合并中取得的被购买方杭州冠吉化工有限公司可辨认净资产公允价值份额的差 额计入当期损益。 （2）营业外收入本期金额较上期金额上升 1120.68%，主要原因为：①由于商品市场行 情剧烈波动，子公司浙江远大进出口有限公司客户违约率较上期大幅上升，相应没收客户违 约金大幅增加；②子公司浙江远大进出口有限公司本期收到财政补贴资金较上期增加；③子 公司浙江远大进出口有限公司本期以大榭物流基地相关的无形资产、固定资产增加对宁波远 信物流有限公司出资形成非货币性交易收益。 40、营业外支出： 项 目 本期金额 上期金额 滞报金、滞纳金及罚款 1,199,881.22 1,382,186.48 处置非流动资产净损失 317,050.56 179,606.27 公益性捐赠支出 531,004.00 赔款支出 1,244,758.22 预计诉讼损失 2,644,111.17 水利基金 3,107,249.30 2,625,745.78 其他 547,881.15 1,381,027.70 合 计 6,947,824.45 8,212,677.40 41、所得税费用 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 28,552,985.62 45,557,299.96 递延所得税费用 -19,956,118.17 1,728,357.94 合 计 8,596,867.45 47,285,657.90 （2）所得税费用本期金额较上期金额下降 81.82%，主要原因为：报告期计提的存货跌 价准备和坏账准备增加，相应的预计可抵扣暂时性差异增加，形成较大金额的递延所得税收 益。 42、收到的其他与经营活动有关的现金： 主 要 项 目 本期金额 上期金额 与其他单位资金往来 58,000,000.00 168,332,797.52 收到的资金占用费 10,565,192.95 收到的政府补助 33,437,755.38 200,000.00 赔款收入及违约金 74,180,882.37 8,438,933.15 收到的银行存款利息 6,059,054.96 2,722,297.30 43、支付的其他与经营活动有关的现金： 主 要 项 目 本期金额 上期金额 与其他单位资金往来 2,800,000.00 189,042,378.83 装卸、运输、仓储费以及报关、佣金等杂费 262,415,665.09 187,146,819.52 担保支出 1,760,111.12 700,000.00 银行手续费 27,565,057.71 18,003,871.38 业务招待费 14,749,090.91 10,896,810.79 各项办公费 34,943,428.79 15,872,583.15 44、现金及现金等价物： 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 462,225,185.93 266,864,094.62 其中：库存现金 113,252.59 403,344.65 可随时用于支付的银行存款 [注 1] 316,903,736.19 107,704,183.36 可随时用于支付的其他货币资金[注 2] 145,208,197.15 158,756,566.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 462,225,185.93 266,864,094.62 [注 1] 可随时用于支付的银行存款期末余额已扣除存于象山县绿叶城市信用社用作 保证金目的的到期日为 3 个月以上的定期质押存款 40,000,000.00 元； [注 2] 可随时用于支付的其他货币资金期末余额已扣除到期日为 3 个月以上银行承兑 汇票保证金 7,057,930.67 元； 可随时用于支付的其他货币资金期初余额已扣除到期日为 3 个月以上银行承兑汇票保 证金 1,913,000.00 元。 八、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款： （1）分类情况： 期末应收账款均为其他不重大的应收账款。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 5 年以上 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 合计 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 2、其他应收款： （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他 36,355,796.75 38.24% 36,355,796.75 94,355,796.75 82.32% 39,255,796.75 应收款 单项金额不重大但按 风险特征组合后风险 8,441,362.68 15.15% 8,441,362.68 7,630,780.76 6.66% 7,630,780.76 较大的其他应收款 其他不重大的其他应 10,938,125.46 46.61% 1,0574,251.82 12,633,387.91 11.02% 10,992,917.00 收款 合 计 55,735,284.89 100.00% 55,371,411.25 114,619,965.42 100.00% 57,879,494.51 （2）报告期，单项金额重大的其他应收款的标准为期末账面余额不小于 1000 万元： 期末余额 期初余额 单位（项目）名称 备 注 单独测试计提 单独测试计提 账面余额 账面余额 减值准备 减值准备 北京顺其凯翼房地 19,000,000.00 资金往来 产经纪有限公司 北京路威铭轩装饰 19,000,000.00 资金往来 装修有限公司 北 京 美 景胜 腾 广 告 10,000,000.00 资金往来 有限公司 账龄 5 年以上的往来款 长江集团 15,041,171.45 15,041,171.45 15,041,171.45 15,041,171.45 项，计提 100%坏账准备 由于对方单位财务状况 恶化、现金流量严重不足 等原因，经公司董事会决 连 云 港 来福 如 意 食 议，本公司计提了特别坏 10,283,239.80 10,283,239.80 20,283,239.80 10,283,239.80 品有限公司 账 准 备 10,283,239.80 元 ； 期 初 剩 余 10,000,000.00 元按账龄 组合计提坏账准备。 由于对方单位财务状况 恶化、现金流量严重不足 连 云 港 富士 食 品 有 11,031,385.50 11,031,385.50 11,031,385.50 11,031,385.50 等原因，经董事会决议， 限公司 本公司针对该债权计提 了全额坏账准备。 合 计 36,355,796.75 36,355,796.750 94,355,796.75 36,355,796.75 （3）单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款情况 期末余额 年初余额 确定该组合的依据 单位名称 （备注） 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 由于对方单位财务状况恶化、 连云港大江食 现金流量严重不足等原因，经 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 7,630,780.76 品有限公司 董事会决议，计提了全额坏账 准备。 连云港艾利 由于对方单位资不抵债且停 如意食品有 810,581.92 810,581.92 止经营，已不具有偿债能力 限公司 合计 8,441,362.68 8,441,362.68 7,630,780.76 7,630,780.76 （4）经单独测试未减值的单项金额重大其他应收款和其他不重大的其他应收款账龄分 析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内 349,528.86 3.19% 17,476.44 59,233,210.39 83.86% 2,961,660.52 1-2 年 2,000.00 0.02% 100.00 14,984.80 0.02% 749.24 2-3 年 3,245.80 0.03% 324.58 119,942.92 0.17% 11,994.29 3-4 年 10,000.00 0.09% 3,000.00 376,153.00 0.53% 112,845.90 4-5 年 40,000.00 0.37% 20,000.00 166,859.50 0.24% 83,429.75 5 年以上 10,533,350.80 96.30% 10,533,350.80 10,722,237.30 15.18% 10,722,237.30 合计 10,938,125.46 100.00% 10,574,251.82 70,633,387.91 100.00% 13,892,917.00 （5）其他应收款期末余额前五名明细 单位名称 金 额 备 注 长江集团 15,041,171.45 连云港富士食品有限公司 11,031,385.50 连云港来福如意食品有限公司 10,283,239.80 均为资金往来 连云港大江食品有限公司 7,630,780.76 连云港市绿穗食品有限公司 2,075,278.60 合 计 46,061,856.11 （6）其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 3、其他流动资产： 本公司与子公司浙江远大进出口有限公司、光大银行股份有限公司宁波分行签订《委 托贷款合同》，本公司利用闲置的自有资金，通过银行向控股子公司浙江远大进出口有限公 司提供委托贷款人民币 8500 万元，期限 1 年，年利率 6％。经本公司 2009 年 2 月 11 日临 时股东大会审议通过，自 2009 年 1 月 1 日起，本公司对浙江远大进出口有限公司的委托贷 款年利率 6％调整为在同期中国人民银行贷款基准利率的基础上下浮 0.5 个百分点。本次委 托贷款由浙江远大进出口有限公司高管团队以其合计持有的浙江远大进出口有限公司 28.8%的股份提供担保。 4、长期股权投资： （1）分类情况 除远大（连云港）花生食品有限公司被人民法院宣告破产外，本公司的长期股权投资 均为对子公司的投资，按成本法核算。 （2）按成本法核算的长期股权投资 占被投资单 本期增 被投资单位名称 位注册资本 年初余额 本期减少 期末余额 加 比例 浙江远大进出口有限公司 52% 24,696,000.00 24,696,000.00 连云港艾利如意食品有限公司 75% 1,628,034.80 1,628,034.80 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 100% 30,200,000.00 30,200,000.00 远大（连云港）花生食品有限公司 90% 18,129,617.10 18,129,617.10 合 计 74,653,651.90 1,628,034.80 73,025,617.10 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 远大（连云港）花生食品有限公司 18,129,617.10 18,129,617.10 [注] [注] 根据北京市第二中级人民法院于 2006 年 7 月 14 日形成的（2006）二中民初字第 03691 号《民事判决书》,中国远大集团有限责任公司应于判决生效后 10 日内向本公司返还 远大（连云港）花生食品有限公司的 90%股权。远大（连云港）花生食品有限公司由于经营 不善申请破产，于 2006 年 10 月 20 日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第 05 号《民事裁定书》宣告破产还债。中国远大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花 生食品有限公司的 90%股权过户给本公司。本公司于 2006 年度对该项投资全额计提了减值 准备。 5、投资收益： 项 目 本期金额 上期金额 收到子公司分配的现金红利 35,360,000.00 5,200,000.00 处置股权投资净收益 -1,628,034.80 委托贷款利息收入 578,698.63 合 计 34,310,663.83 5,200,000.00 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的母公司 持有本公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 股份比例 主营承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经 营、合作生产和“三来一补”业务；经营和代理除国 家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定 的一类进口商品以外的商品的进出口业务；经营技术 北京市朝阳 进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输出；承包 中国远大集团 区和平里西 10169095－2 各类国外工程和境内外资工程；上述工程所需的设 37.08% 有限责任公司 街 3 号三川大 备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服 厦 务行业的劳务人员，按国家有关规定在国（境）外举 办企业；从事对外展览业务；房地产开发与经营；兼 营与主营有关的内贸业务；小轿车的销售（直接销售 到最终用户）；综合咨询服务和技术交流 （2）母公司的注册资本及其变化 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 10,000.00 万元人民币 10,000.00 万元人民币 （3）本公司的最终实际控制方情况：中国远大（香港）发展有限公司持有北京炎 黄置业有限公司 80%股权、北京炎黄置业有限公司持有中国远大集团有限责任公司 100% 股权，中国远大集团有限责任公司持有本公司 37.08%股份；同时中国远大集团有限责任公 司持有中国远大（香港）发展有限公司 90%股权。 （4）本公司的子公司 组织机构 投资 子公司名称 注册地 业务性质 代码 比例 经营和代理除国家统一组织联合经营的十六种 出口商品和国家规定的一类进口商品以外的商 品的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易和 浙江远大进出口有限公司 25610756-5 中国·宁波 52.00% 转口贸易业务；除国家明令禁止及专营以外的工 业品制造、加工；国家明令禁止以外的服务业； 经营钢材、晴纶的进口业务 哈尔滨绿洲健身俱乐部有 79925573-2 中国·哈尔滨 游泳 100.00% 限公司 宁波远大沥青有限公司 73424760-0 中国·宁波 改性沥青的生产 100.00% 塑胶原料，化工原料及产品（除化学危险品）， 余姚市远大塑料有限公司 7342839-X 中国·余姚 纺织原料及产品（除国家统一经营商品），纸张， 100.00% 金属材料，文教用品的代购代销 宁波远大国际物流有限公 74495953-X 中国·宁波 承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务 98.00% 司 宁波远大国际贸易有限公 71727735-7 中国·宁波 国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储等 70.00% 司 海南中源石化工贸有限公 石化产品的销售；经营和代理除国家禁止及专营 77428494-0 中国·海口 100.00% 司 以外的产品进出口贸易及生产、服务 塑胶原料、化工原料及产品、纺织品原料及产品、 义乌市远大贸易有限公司 77939236-9 中国·义务 纸张、金属材料、工艺品、办公设备、文化用品、 100.00% 装饰材料、机电产品、百货批发零售 浙江新景进出口有限公司 79600823-4 中国·宁波 自营和代理各类货物及技术的进出口业务 100.00% 远大国际（香港）有限公 中国·香港 进出口、转口贸易 100.00% 司 新疆天一化轻有限责任公 中国·乌鲁木齐 塑胶原料、化工原料及产品、塑胶原料、棉花等 79815409-1 65.00% 司 波 批发、零售 杭州冠吉化工有限公司 79090310-7 中国·杭州 化工原料、塑料制品及化工设备销售 77.00% 销售高分子材料、石化产品、金属材料、矿产品、 成都湘源高分子材料有限 68184072-5 中国·成都 金属材料、五金交电、电子产品、机电产品、通 100.00% 公司 讯设备。 宁波申源高分子材料有限 67471175-7 中国·宁波 高分子石化产品的销售、开发及加工服务。 100.00% 公司 （5）子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江远大进出口有限公司 8000 万元 8000 万元 宁波远大 国际贸易有限公司 1200 万元 1200 万元 宁波远大沥青有限公司 63 万美元 63 万美元 余姚市远大塑料有限公司 80 万元 80 万元 宁波远大国际物流有限公司 500 万元 500 万元 海南中源石化工贸有限公司 500 万元 500 万元 义乌市远大贸易有限公司 100 万元 100 万元 浙江新景进出口有限公司 2000 万元 2000 万元 远大国际（香港）有限公司 10 万美元 90 万美元 100 万美元 新疆天一化轻有限责任公司 1500 万元 1500 万元 杭州冠吉化工有限公司 51 万元 449 万元 500 万元 成都湘源高分子材料有限公司 200 万元 200 万元 宁波申源高分子材料有限公司 200 万元 200 万元 哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司 3020 万元 3020 万元 （6）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 连云港市蔬菜冷藏加工厂 公司股东，持公司 26.92%股份 宁波天博机械有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业 嘉兴华通沥青有限公司 宁波远大沥青有限公司之联营企业 宁波市国际贸易服务有限公司 浙江新景进出口有限公司之联营企业 中国远大集团有限责任公司间接控制的企业，浙江远大进出口 象山县绿叶城市信用社有限责任公司 有限公司持有其 10.79%股权 黑龙江远大房地产开发有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 黑龙江远大物业管理有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 远大海外经济投资发展有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 宁波远信物流有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业 宁波艾尔门特电子有限公司 浙江远大进出口有限公司之联营企业 （二）关联方交易 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、与关联方之间资金往来： 本期金额 上期金额 关 联 方 向关联方支付资金 收到关联方资金 向关联方支付资金 收到关联方资金 黑 龙 江 远 大 房地 产 开 22,000,000.00 22,300,000.00 发有限公司 2、向关联方委托贷款： 委托人 贷款人 借款人 金额 年利率 委托贷款期间 宁波远大沥青有 中国农业银行宁波 宁波艾尔门特电子 820,000.00 10% 2008.9.27-2009.9.26 限公司 市海曙支行 有限公司 浙江新景进出口 中国农业银行宁波 宁波艾尔门特电子 1,000,000.00 12% 2008.7.2-2009.6.25 有限公司 市海曙支行 有限公司 浙江新景进出口 中国光大银行宁波 宁波艾尔门特电子 1,000,000.00 12% 2008.3.17-2009.3.17 有限公司 分行 有限公司 3、向关联方支付资金占用费或借款利息： 关联方单位名称 本期金额 上期金额 宁波市国际贸易服务有限公司 108,700.25 4、向关联方收取委托贷款利息： 关联方单位名称 本期金额 上期金额 宁波艾尔门特电子有限公司 175,500.00 5、向关联方支付租赁费： 关联方单位名称 本期金额 上期金额 北京炎黄置业有限公司 [注 1] 897,600.00 黑龙江远大房地产开发有限公司 [注 2] 400,000.00 400,000.00 合 计 400,000.00 1,297,600.00 [注 1]本司与北京炎黄置业有限公司签订《远大中心房屋预租合同》，公司 2007 年度租 赁北京炎黄置业有限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为 400 平方米的办公用房，年租金 为 77.76 万元人民币，年物业管理费为 12.00 万元人民币。 [注 2]子公司——哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司与黑龙江远大房地产开发有限公司 签订《房屋租赁合同》，哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司租赁黑龙江远大房地产开发有限公 司所有的位于哈尔滨市远大都市绿洲的会所地下一、地上一、二层面积为 1294.53 平方米的 房屋建筑物，年租金 40 万元；同时哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司支付给黑龙江远大房地 产开发有限公司保证金 80 万元。 6、与关联方之间的采购与销售： 事项 关联方单位名称 本期金额 上期金额 宁波市天博机械有限公司 采购商品 [注 1] 4,019,187.43 5,198,655.25 宁波艾尔门特电子有限公司 销售商品 [注 1] 106,526.54 远大海外经济投资发展有限公司 销售商品 [注 1] 378,740.54 28,537,713.68 中国远大集团有限责任公司 销售商品 [注 1] 13,197,492.15 宁波远信物流有限公司 转让不动产 20,996,031.15 黑龙江远大房地产开发有限公司 购买低值易耗品[注 2] 148,842.00 黑龙江远大房地产开发有限公司 购买固定资产 [注 2] 600,000.00 665,658.00 [注 1] 浙江远大进出口有限公司向关联方采购、销售商品，定价原则为按市场价定价。 [注 2] 子公司——哈尔滨绿洲健身俱乐部有限公司购买低值易耗品及固定资产，定价 原则为根据评估价或协议价。 7、接受关联方提供的加工、仓储劳务： 关联方单位名称 本期金额 上期金额 嘉兴华通沥青有限公司 2,441,517.98 3,860,494.07 上述关联交易为关联方向控股子公司浙江远大进出口有限公司提供加工、仓储劳务， 定价原则为按市场价定价。 8、关联方为公司代付款项或费用： 关联方单位名称 事 项 本期金额 上期金额 黑龙江远大房地产开发有限公司 代付筹办等费用 635,063.80 （三）未结算项目 （货币单位：人民币元） 1、应收账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 远大海外经济投资发展有限公司 5.30 0.00% 1,551,625.00 0.26% 宁波艾尔门特电子有限公司 88,012.05 0.02% 合 计 88,017.35 0.02% 1,551,625.00 0.26% 2、其他应收款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 黑龙江远大房地产开发有限公司 466,667.00 0.16% 500,000.00 0.18% 宁波远信物流有限公司 8,548,606.08 2.95% 合 计 9,015,273.08 3.12% 500,000.00 0.18% 3、其他流动资产（委托贷款） 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额的 占项目余额 金额 金额 比例 的比例 宁波艾尔门特电子有限公司 2,820,000.00 27.96% 3、应付账款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额 金额 金额 的比例 的比例 宁波市天博机械有限公司 374,335.27 0.07% 588,476.55 0.05% 嘉兴华通沥青有限公司 135,435.65 0.02% 532,479.98 0.05% 合 计 509,770.92 0.09% 1,120,956.53 0.10% 4、其他应付款 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额的 金额 金额 的比例 比例 期末余额 年初余额 关联方名称 占项目余额 占项目余额的 金额 金额 的比例 比例 中国远大集团有限责任公司 791,634.02 2.73% 黑龙江远大房地产开发有限公司 805,104.89 11.59% 805,763.80 2.78% 北京炎黄置业有限公司 897,600.00 3.10% 合 计 805,104.89 11.59% 2,494,997.82 8.61% 十、或有事项 1、担保事项： （1）截至 2008 年 12 月 31 日尚未解除的浙江远大进出口有限公司为其子公司提供担 保余额： 金 额 被担保单位名称 担保方式 业务类型 本币 币别 折合人民币 保证 1,092,231.75 USD 7,464,967.12 进口押汇 宁波远大国际贸易有限公司 保证 1,421,606.25 USD 9,716,110.08 出口押汇 浙江新景进出口有限公司 保证 88,057.04 USD 601,834.65 出口押汇 新疆天一化轻有限责任公司 保证 35,000,000.00 RMB 35,000,000.00 承兑汇票 合计 52,782,911.85 (2)截至 2008 年 12 月 31 日尚未解除的浙江远大进出口有限公司之子公司为其提供担保 余额： 担保 金额 担保单位名称 业务类型 方式 本币 币别 折合人民币 宁波远大国际贸易有限公司 保证 27,000,000.00 RMB 27,000,000.00 短期借款、贸易融资 合 计 27,000,000.00 2、重大未决诉讼事项： （1）子公司浙江远大进出口有限公司（以下简称浙江远大）与案外人上海豫玉都钢铁 贸易有限公司、上海豫都实业发展有限公司签订委托采购合同，案外人委托浙江远大向被告 常熟科弘材料科技有限公司采购货物；同时浙江远大与被告常熟科弘材料科技有限公司签订 相关《销售合同》，涉及金额合计 4414.80 万元。上述合同签订后，浙江远大按合同约定开 具了以被告为收益人的 90 天可议付延期国内信用证；被告收到上述信用证后，提交了增值 税发票及正本成品提货单，但浙江远大持有上述正本成品提货单前往被告处提货时，却未能 提到货物。浙江远大事后获悉，案外人上海豫玉都钢铁贸易有限公司、上海豫都实业发展有 限公司在委托浙江远大向被告采购之前，已与被告签订了《代理采购合同》。因此，浙江远 大认为在其不知情的情况下，被告作为涉案信用证项下的受益人，提交记载内容虚假的单据 （即成品提货单，而非约定应提交的正本货权证明书），并恶意串通相关案外人进行融资， 事实上并不具有贸易背景，也无任何交货之本意，已构成信用证欺诈。 为此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求依法判决撤销其与被告之间签署的相关《销 售合同》，从而使浙江远大无需支付该等销售合同项下的货款；依法判决终止支付第三人（中 国银行股份有限公司宁波市分行、中国工商银行股份有限公司宁波市分行）开具以被告为收 益人的可议付延期付款信用证。 截至资产负债表日，上述诉讼事项尚未开庭审理，但根据浙江省高级人民法院（2009） 浙商外复字第 17、19、21 号《民事裁定书》，分别裁定维持原审法院浙江省宁波市中级人民 法院（2008）甬初四字第 534－3、535－3、536－3 号《民事裁定》作出的浙江远大中止支 付上述涉案信用证项下款项 4414.80 万元。 此外，浙江远大向人民法院提交了存放在象山绿叶信用社的 4000 万元定期质押存单， 作为上述诉讼事项的诉讼保证金。 （2）浙江远大于 2008 年 9 月 16 日与被告常熟科弘材料科技有限公司签订《工矿产品 销售合同》，约定被告向浙江远大采购货物。上述合同签订后，浙江远大依约向被告发运了 合同约定货物，被告虽在收货后开具了收货证明，但至今并未向浙江远大支付任何货款。为 此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求判令被告支付货款及违约金合计 700.15 万元。 针对上述诉讼事项，因被告已经停产停业，负有巨额负债，其所有资产已被相关法院查 封，浙江远大针对账面应收被告销货款 487.66 万元计提了全额坏账准备。 （3）浙江远大于 2008 年 2 月与被告一宁波俊明金属延压有限公司签订《工矿产品销售 合同》，同时，双方签订了《抵押担保合同》，被告一以其工厂内的设备作为抵押物（价值 12,782.54 万元）为被告一履行上述合同提供担保。2008 年 6 月浙江远大与案外人宁波俊诚 科技工贸有限公司签订《委托采购合同》，宁波俊诚科技工贸有限公司委托浙江远大向被告 一采购货物。上述相关合同签订后，浙江远大于 2008 年 7 月 3 日开具了以被告一为收益人 的 90 天远期国内信用证，并于 2008 年 7 月 4 日承兑该信用证，取得了正本提货单，但浙江 远大持上述提货单前往被告一处提货时，却未能提到货物。2008 年 10 月浙江远大与四个被 告（宁波俊明金属延压有限公司、韩俊、颜海芬、宁波先锋新材料股份有限公司）签订了还 款协议书，约定同意被告一分期偿还浙江远大相关合同项下款项 2469.04724 万元。由于被 告未履行还款协议规定的还款义务，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求判令被告一支付上 述货款本金并补偿损失和支付违约金。 截至资产负债表日，上述诉讼案件尚未审理判决，根据宁波市江东区人民法院（2008） 甬东民二初字第 1092 号《民事裁定书》，裁定冻结被告（宁波俊明金属延压有限公司、韩俊、 颜海芬、宁波先锋新材料股份有限公司）银行存款 1342 万元或查封其同值财产。 （4）浙江远大于 2008 年 5 月 6 日与被告一宁波俊诚金属管业有限公司签订一份《马钢 产品购销合同》，约定被告一向浙江远大采购钢材 1700 吨，合同总额 1037.00 万元。2008 年 6 月 2 日双方签订补充合同，确定浙江远大实际交货数量为 1820.51 吨并据此结算货款， 2008 年 6 月 13 日被告一收到了上述货物。由于被告一未按照合同规定支付货款，浙江远大 与 5 个被告（宁波俊诚金属管业有限公司、韩俊、颜海芬、宁波先锋新材料股份有限公司、 宁波俊明金属延压有限公司）签订了还款协议书，确认被告一应分期支付给浙江远大货款本 金 1111.503169 万元并补偿损失，同时各方约定被告一自愿将其所有的 1400 吨钢管的物权 转让给浙江远大，且韩俊、颜海芬、宁波先锋新材料股份有限公司、宁波俊明金属延压有限 公司向浙江远大提供不可撤销的连带责任担保。但是，至今被告一仍然未能按照还款协议书 履行义务。为此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求判令被告一支付货款本金 1111.503169 万元并补偿损失。 浙江远大针对上述涉诉债权，综合考虑信用投保以及预计对方履行偿债义务的可能性等 情况，单独测试计提坏账准备 111.1503169 万元。 （5）浙江远大于 2008 年 1 月 25 日、2008 年 2 月 28 日与第一被告上海甬晋国际贸易有 限公司签订《采购合同》，第一被告向浙江远大销售货物，同时第二被告林国兴对第一被告 在上述合同项下的义务、责任、违约金、货款本金等向浙江远大提供连带担保责任。合同签 订后浙江远大支付了货款合计 553.50 万元，但第一被告仅向浙江远大交付部分货物，合同 规定的其余价值 193.905 万元货物至今未交付。为此，浙江远大向人民法院提起诉讼，请求 判令第一被告返还货款 193.905 万元并支付违约金。 浙江远大针对上述涉诉债权计提了全额坏账准备。 十一、承诺事项 本公司无需披露重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 本公司无需披露资产负债表日后非调整事项。 十三、债务重组事项 报告期，本公司无应披露的重大债务重组事项。 十四、补充财务资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,385,670.47 94,322,778.00 加：资产减值准备 114,274,555.67 7,887,467.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,026,100.15 9,199,482.53 无形资产摊销 605,301.17 833,457.48 长期待摊费用摊销 574,289.73 352,908.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,277,180.14 124,335.27 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 13,498.13 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 6,881,151.80 830,010.00 财务费用（收益以“-”号填列） 49,669,587.64 32,217,919.47 投资损失（收益以“-”号填列） -139,231,853.43 -20,241,835.88 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -19,956,118.17 1,728,357.94 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 506,551,821.77 -306,371,794.15 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 413,305,661.84 -294,086,850.30 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -327,695,960.01 279,312,460.62 其他 -45,448,831.93 15,423,828.79 经营活动产生的现金流量净额 571,664,196.56 -178,453,976.47 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 462,225,185.93 266,864,094.62 减：现金的期初余额 266,864,094.62 210,512,162.45 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 195,361,301.05 56,351,932.17 2、母公司现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,835,613.99 -6,056,066.49 加：资产减值准备 -2,508,083.26 3,321,454.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 478,204.74 499,310.96 无形资产摊销 542,345.52 542,345.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 196,194.00 239,916.34 投资损失（收益以“-”号填列） -34,310,663.83 -5,200,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 58,884,680.53 -15,733,283.15 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -6,742,351.09 2,370,870.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,375,940.60 -20,015,452.08 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,004,871.97 1,023,178.71 减：现金的期初余额 1,023,178.71 46,574,992.80 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,835,613.99 -6,056,066.49 3、本期取得子公司 子公司浙江远大进出口有限公司报告期公司通过向杭州冠吉化工有限公司增资 385 万 元取得该公司 77%的股权。取得子公司的有关信息如下： 项目 金额 1、取得子公司的价格 3,850,000.00 2、取得子公司支付的现金和现金等价物 3,850,000.00 减：子公司持有的现金和现金等价物 2,185,031.46 3、取得子公司支付的现金净额 1,664,968.54 4、取得子公司的净资产 5,394,676.96 流动资产 27,591,432.74 非流动资产 281,386.60 流动负债 22,478,142.38 非流动负债 4、本期处置子公司 报告期内，本公司与连云港龙兴国际贸易有限公司签订股权转让协议，将持有连云港 艾利如意食品有限公司 70%的股权以零元的价格转让给该公司；本公司之子公司浙江远大进 出口有限公司与中国检验认证集团宁波有限公司、香港蓝海投资有限公司签订的股权转让协 议，浙江远大进出口有限公司将其拥有全资子公司宁波远信物流有限公司的 60%股权转让给 上述两公司。处置子公司的有关信息如下： 项目 连云港艾利如意食品有限公司 宁波远信物流有限公司 1、处置子公司的价格 38,668,800.00 2、处置子公司收到的现金和现金等价物 27,311,041.60 减：子公司持有的现金和现金等价物 209.74 280,153.09 3、处置子公司收到的现金净额 -209.74 27,030,678.77 4、处置子公司的净资产 -6,243,910.49 52,443,630.32 流动资产 209.74 1,096,493.83 非流动资产 59,926,507.84 流动负债 6,244,120.23 8,579,371.35 非流动负债 5、资产减值准备 本期减少 期末余额 项 目 年初余额 本期计提 转回 转销 其他减少 坏账准备 85,733,648.81 17,374,570.55 23,962.87 6,110,675.27 96,973,581.22 存货跌价准备 9,797,433.06 96,899,985.12 9,155,599.50 97,541,818.68 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 18,129,617.10 18,129,617.10 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 242,840.35 242,840.35 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 113,903,539.32 114,274,555.67 9,179,562.37 6,110,675.27 212,887,857.35 6、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于担保的资产： 房屋 6,560,581.82 377,690.88 6,182,890.94 二、其他原因造成所有权或使用 权受到限制的资产： 信用证保证金及银行承兑汇 160,669,566.61 8,403,438.79 152,266,127.82 票保证金 诉讼保证金 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 167,230,148.43 40,000,000.00 8,781,129.67 198,449,018.76 7、净资产收益率及每股收益 2008 年度 2007 年度 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 净资产收益率% 每股收益（元） 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东 1.21% 1.26% 0.0149 17.20% 18.79% 0.2022 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -36.13% -37.52% -0.449 10.51% 11.49% 0.1236 净利润 [注] 净资产收益率和每股收益信息的计算遵循《披露编报规则 9 号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定。 8、非经常性损益 项 目 注释 本期金额 上期金额 电子交易及期货交易净收益 注1 142,435,323.67 8,048,439.31 违约金及赔款收入 注2 73,574,040.72 各种政府补贴收入 注3 33,437,755.38 200,000.00 非货币性资产交易损益 注4 10,142,310.66 处置子公司产生的损益 注5 7,827,414.36 其他营业外收支净额 2,815,455.98 9,100,022.86 负商誉 303,901.26 委托贷款收益 196,471.01 823,451.20 处置固定资产产生的净损益 118,507.37 -137,833.40 捐赠 -531,004.00 滞纳金、罚款 -1,199,881.22 诉讼赔偿 -1,244,758.22 公允价值变动损益 注6 -6,881,151.80 -477,016.00 股票投资收益 注7 -10,419,364.87 16,813,748.22 减免的水利基金 1,826,422.39 资金占用费收入 10,565,192.95 新准则首次执行日职工福利费余额调整 758,777.65 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 -526,454.40 日的当期净损益 未扣除少数股东损益税前合计 250,575,020.30 46,994,750.78 扣除少数股东损益及所得税影响后金额 92,896,799.88 15,915,391.73 注 1：浙江远大进出口有限公司及其部分子公司于报告期根据市场行情的变化在相关电 子交易市场和期货交易市场从事了电子交易和期货交易，报告期累计实现净收益 142,435,323.67 元。 注 2：报告期由于商品市场行情剧烈波动，浙江远大进出口有限公司客户违约率上升， 根据相关合同或协议没收客户违约金或协商收取一定的损失赔偿金。 注 3：本期取得的政府补助项目主要为：宁波大榭开发区财政局给予浙江远大进出口有 限公司的生产经营筹资补贴 875.00 万元、开发区综合补贴 654.00 万元、市场开拓补贴 444.00 万元、项目专项补贴 1000.00 万元、劳动力安置补贴 62.00 万元，合计 3035.00 万 元；根据商务部《关于发布鼓励进口技术和产品目录的通知》给予浙江远大进出口有限公司 进口贴息 198.775538 万元；宁波保税区（出口加工区）财政局给予宁波远大国际贸易有限 公司的市场物流拓展专项资金补贴 110.00 万元。 注 4：报告期，浙江远大进出口有限公司将大榭物流基地相关土地使用权和房屋建筑物 评估作价增加对宁波远信物流有限公司的投资，实现非货币性资产交换利得 10,142,310.66 元。 注 5：报告期，浙江远大进出口有限公司将持有宁波远信物流有限公司 60%股权分别转 让给香港蓝海投资有限公司、中国检验认证集团宁波有限公司各 30％，实现股权转让收益 7,425,169.68 元；子公司浙江新景进出口有限公司转让持有宁波国际贸易服务有限公司 35% 股权，实现股权转让收益 311,007.71 元；本公司以零价格转让连云港艾利如意食品有限公 司 70％股权，转回自 2007 年 1 月 1 日起实行新会计准则后的被转让子公司超额亏损 91,236.97 元。 注 6：浙江远大进出口有限公司及其部分子公司于报告期根据市场行情的变化在相关电 子交易市场和期货交易市场从事了电子交易和期货交易；截至资产负债表日上述交易的持仓 合约公允价值变动净损失 6,881,151.80 元。 注 7：报告期，子公司浙江新景进出口有限公司从事股票投资产生损失 10,419,364.87 元。 十五、其他重要事项 1、根据公司董事会《关于 2008 年度利润分配预案预案》的决议，截止 2008 年 12 月 31 日本公司可供分配的利润为负数，公司 2008 年度不提取法定盈余公积金，不进行利润分 配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。 2、本公司之第一大股东中国远大集团有限责任公司已经将其持有的公司部分股份 16,000,000 股（占公司总股本 202,500,000 股的 7.90%），质押给中国银行股份有限公司， 质押期限自 2008 年 10 月 22 日起。中国远大集团有限责任公司已经于 2008 年 10 月 22 日办 理了上述股份的质押登记手续。 3、本公司之第一大股东中国远大集团有限责任公司已经将其持有的公司部分股份 30,000,000 股（占公司总股本 202,500,000 股的 14.81%），质押给招商银行股份有限公司哈 尔滨果戈里大街支行，并于 2008 年 5 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了上述股份的质押登记手续，质押期限自 2008 年 5 月 7 日起。 4、本公司之第一大股东中国远大集团有限责任公司因为其控股子公司——黑龙江远大 购物中心有限公司申请财产诉讼保全提供担保，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院对中国远大 集团有限责任公司持有的公司的境内法人股 28,653,049 股（占公司总股本的 14.15%）办理 了司法冻结手续，冻结期限至 2007 年 8 月 7 日；后哈尔滨中级人民法院又将冻结期限延长 至 2010 年 8 月 8 日。 5、本公司之第二大股东连云港市蔬菜冷藏加工厂已经将其持有的本公司部分股份 27,254,250 股质押给交通银行股份有限公司连云港分行，股权质押期限自 2007 年 8 月 27 日起，至加工厂办理解除质押为止。连云港市蔬菜冷藏加工厂已经于 2007 年 8 月 27 日办理 了上述股份的质押登记手续。2008 年 4 月 16 日，连云港市蔬菜冷藏加工厂在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理了上述股份的解除质押手续。 十六、财务报表之批准 本财务报表经公司第五届董事会 2009 年度第一次会议批准对外报送。 （十一）备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 连云港如意集团股份有限公司 董事长：秦兆平 二○○九年四月