景谷林业(600265)2008年年度报告

云南景谷林业股份有限公司 600265 2008 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 2 二、公司基本情况 ........................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 17 八、董事会报告 ............................................................ 17 九、监事会报告 ............................................................ 33 十、重要事项 .............................................................. 34 十一、财务会计报告 ........................................................ 42 十二、备查文件目录 ........................................................ 62 1 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 (二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 赵卫东 委托尚四清董事行使表决 (三)中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四)公司负责人马春华、主管会计工作负责人邱海涛及会计机构负责人（会计主管人 员）陈子文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 云南景谷林业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 景谷林业 公司法定英文名称 YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 YJFC 公司法定代表人 马春华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 邱海涛 董事会秘书联系地址 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 董事会秘书电话 0871-6334588,0879-5226502 董事会秘书传真 0871-3101849，0879-5226502 董事会秘书电子信箱 qiuhaitao@jgly.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 高伟 证券事务代表联系地址 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 证券事务代表电话 0879-5226908 证券事务代表传真 0879-5228008 证券事务代表电子信箱 gaowei@jgly.cn 公司注册地址 云南省景谷傣族彝族自治县振兴路 83 号 公司办公地址 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 公司办公地址邮政编码 666400 公司国际互联网网址 www.jgly.cn 2 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 公司电子信箱 jgly@jgly.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 云南景谷林业股份有限公司证券投资部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 景谷林业 600265 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 3 月 9 日 公司首次注册地点 云南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 530000000013615 税务登记号码 530824709835283 组织机构代码 70983528-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 云南省昆明市人民中路 36 号如意大厦 9-10 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 10,259,524.85 利润总额 11,859,114.12 归属于上市公司股东的净利润 8,699,243.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -42,006,415.37 经营活动产生的现金流量净额 -61,590,198.00 (二)非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资形成的收益 54,560,079.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,865,155.64 增值税返还 1,940,280.56 政府补助收入 1,275,000.00 其他营业外收入 190,681.58 计入管理费用资产处置损失 -7,195,375.05 3 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产处置损失 -764,198.03 除上述各项之外的其他营业外支出 -1,165,966.05 合计 50,705,658.50 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 261,371,222.22 228,581,239.87 14.35 340,725,434.45 利润总额 11,859,114.12 42,440,595.58 -72.06 -38,915,625.49 归属于上市公司股东的净利润 8,699,243.13 33,288,813.69 -73.87 -26,625,983.84 归属于上市公司股东的扣除非 -42,006,415.37 -43,178,002.91 2.71 -28,967,939.87 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.07 0.26 -73.08 -0.21 稀释每股收益（元／股） 0.07 0.26 -73.08 -0.21 扣除非经常性损益后的基本每 -0.32 -0.33 3.03 -0.22 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 2.24 8.79 减少 6.55 个百分点 -7.71 加权平均净资产收益率（%） 2.27 9.20 减少 6.93 个百分点 -7.48 扣除非经常性损益后全面摊薄 -10.82 -11.41 增加 0.59 个百分点 -8.39 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 -10.97 -11.93 增加 0.96 个百分点 -8.14 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -61,590,198.00 3,291,638.04 -1,971.11 49,778,097.92 每股经营活动产生的现金流量 -0.48 0.03 -1,700.00 0.38 净额（元／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 685,862,540.87 796,806,354.96 -13.92 820,339,555.23 所有者权益（或股东权益） 388,157,319.23 378,564,132.06 2.53 345,275,318.37 归属于上市公司股东的每股净 2.99 2.92 2.40 2.66 资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 4 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 股份变动的批准情况 公司原第二大股东景谷傣族彝族自治县林业企业总公司按照有关规定“资产全部出 售、职工身份置换”的原则进行企业改制，已不具备对国家股股权行使管理权的主体资格， 于 2008 年 9 月 2 日与景谷森达国有资产经营有限责任公司签署了《股权无偿划转协议》。 2008 年 10 月 24 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1178 号《关于云南 景谷林业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，将所持“景谷林业” 30,020,000 股国有股无偿划转给景谷森达国有资产经营有限责任公司持有。 股份变动的过户情况 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，公司于 2008 年 11 月 6 日在《中国证券报》、上海证券交易所网站对《云南景谷林业股份有限公司关于国家 股权无偿划转过户手续完成》进行了公告，股权登记日为 2008 年 11 月 4 日。 景谷森达国有资产经营有限责任公司通过国家股无偿划转入 30,020,000 股,并于 2008 年累计向二级市场购入“景谷林业”股票 1,672,750 股,合计持有“景谷林业” 31,692,750 股,占“景谷林业”总股本的 24.42%,成为“景谷林业”第一大股东。 景谷森达国有资产经营有限责任公司通过国家股无偿划转入 30,020,000 股属于有限 售条件股份,景谷森达国有资产经营有限责任公司承诺：将继续履行原第二大股东景谷傣 族彝族自治县林业企业总公司在股改时的承诺，自获得上市流通权之日起，三十六个月内 不上市交易。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除 本年增加 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 数 景谷森达国有资产 30,020,000 30,020,000 股权分置改革 2009 年 9 月 21 日 经营有限责任公司 中泰信用担保有限 31,300,000 31,300,000 股权分置改革 2009 年 9 月 21 日 公司 合计 / / (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 5 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,722 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 数量 景谷森达国有资 产经营有限责任 国有法人 24.42 31,692,750 31,692,750 30,020,000 无 公司 中泰信用担保有 质押、冻结 其他 24.11 31,300,000 31,300,000 限公司 31,300,000 周遵文 其他 1.09 1,413,199 806,894 未知 景谷傣族彝族自 治县电力有限责 国有法人 1.03 1,338,200 未知 任公司 艾军 其他 0.39 500,000 196,697 未知 韩治刚 其他 0.24 314,200 114,200 未知 李媛媛 其他 0.24 313,434 未知 戴发祥 其他 0.23 300,000 未知 谭福洪 其他 0.21 277,364 未知 王建良 其他 0.21 266,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 景谷森达国有资产经营有限责 1,672,750 人民币普通股 任公司 周遵文 1,413,199 人民币普通股 景谷傣族彝族自治县电力有限 1,338,200 人民币普通股 责任公司 6 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 艾军 500,000 人民币普通股 韩治刚 314,200 人民币普通股 李媛媛 313,434 人民币普通股 戴发祥 300,000 人民币普通股 谭福洪 277,364 人民币普通股 王建良 266,000 人民币普通股 林鹏 220,000 人民币普通股 前十名股东之间，中泰信用担保有限公司与景谷森达国有资产经营有限责任 上述股东关联关系或一致行动 公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其他无限售条件股东之间公 的说明 司未知其是否存在关联关系或一致行动人。 景谷森达国有资产经营有限责任公司于 2008 年 10 月通过国务院国有资产监督管理委 员会国资产权[2008]1178 号批准，将原第二大股东景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 持有“景谷林业”国有股无偿划转入及向二级市场购入本公司股票后成为本公司的第一大 股东。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 自获得上市流通权 景谷森达国有资产经 1. 30,020,000 2009 年 9 月 21 日 之日起，三十六个 营有限责任公司 月内不上市交易。 自获得上市流通权 中泰信用担保有限公 2. 31,300,000 2009 年 9 月 21 日 之日起，三十六个 司 月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1)法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 景谷森达国有资产 国有资产投资及经营 张献 1,000,000.00 2008 年 1 月 29 日 经营有限责任公司 管理 7 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 景谷森达国有资产经营有限责任公司为景谷林业第一大股东，持有 31,692,750 股， 占景谷林业总股本的 24.42%。2009 年 1 月 10 日经中和正信会计师事务所有限公司云南分 公司验资，出具了中和正信验字[2009]第 5-1 号验资报告。现已在普洱市景谷傣族彝族自 治县工商行政管理局办理完注册资本变更，注册资本已由原来的 100 万元增加至 4,833 万元，其资金来源为国有股权无偿划转及景谷傣族彝族自治县财政局投入。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 景谷森达国有资产经营有限责任公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 12 月 12 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 12 月 12 日 公司原第二大股东景谷傣族彝族自治县林业企业总公司按照有关规定“资产全部出 售、职工身份置换”的原则进行企业改制，已不具备对国家股股权行使管理权的主体资格， 于 2008 年 9 月 2 日与景谷森达国有资产经营有限责任公司签署了《股权无偿划转协议》。 2008 年 10 月 24 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008 年 1178 号《关于云 南景谷林业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，将所持“景谷林 业”30,020,000 股国有股无偿划转给景谷森达国有资产经营有限责任公司持有。 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，公司于 2008 年 11 月 6 日在《中国证券报》、上海证券交易所网站对《云南景谷林业股份有限公司关于国家 股权无偿划转过户手续完成》进行了公告，股权登记日为 2008 年 11 月 4 日。 景谷森达国有资产经营有限责任公司通过国家股无偿划转入 30,020,000 股,并于 2008 年累计向二级市场购入“景谷林业”股票 1,672,750 股,合计持有“景谷林业” 31,692,750 股,占“景谷林业”总股本的 24.42%,成为“景谷林业”第一大股东。 8 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 名称 法人代表 注册资本 成立日期 1）信用担保；2）企业贷款担保；3）高 新技术企业、私营企业、中小企业投融 资担保；4）个人住房、信贷消费贷款担 中泰信用担 刘军 1,000,000,000.00 2001 年 6 月 28 日 保；5）涉外担保、联保和分保业务；6） 保有限公司 企业重组、转让、收购、兼并、托管及 策划和咨询；7）资产受托管理；8）受 托资产处置；9）实业项目的投资。 中泰信用担保有限公司原为本公司第一大股东，占本公司总股本有 24.11%。2008 年 10 月景谷森达国有资产经营有限责任公司经过国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2008]1178 号批准，将原本公司第二大股东景谷傣族彝族自治县林业企业总公司持有的 国有股权无偿划转入及向二级市场购入本公司股票后成为本公司的第一大股东后，中泰信 用担保有限公司变为本公司第二大股东。 9 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 是否在股 年 年 股 变 在公 从公司领 东单位或 初 末 份 性 年 动 司领 取的报酬 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 别 龄 原 取报 总额（万 单位领取 股 股 减 因 酬、津 元）（税 报酬、津 数 数 数 贴 前） 贴 2005 年 12 月 9 日～ 马春华 董事长 男 39 是 15.3 否 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 罗永明 董事 男 44 否 是 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 尚四清 董事 男 43 否 是 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 赵卫东 董事 男 41 否 是 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 苏坤 董事 女 42 否 是 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 吴健身 独立董事 男 68 是 3.6 否 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 贾林青 独立董事 男 50 是 3.6 否 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 管云鸿 独立董事 男 41 是 3.6 否 2008 年 12 月 9 日 监事会 2005 年 12 月 9 日～ 李大强 男 35 是 9.55 否 主席 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 李家忠 监事 男 44 是 3.16 否 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 代平 职工监事 男 41 是 3.1 否 2008 年 12 月 9 日 2007 年 9 月 14 日～ 王宇 总经理 男 49 是 12.19 否 2010 年 9 月 14 日 10 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 12 月 9 日～ 吴宁 副总经理 男 46 是 9.6 否 2008 年 12 月 9 日 2006 年 4 月 3 日～ 刀建萍 副总经理 女 39 是 9.53 否 2008 年 12 月 9 日 2005 年 12 月 9 日～ 李和 副总经理 男 45 是 9.58 否 2008 年 12 月 9 日 副总经理、 2006 年 4 月 3 日～ 邱海涛 男 41 是 9.52 否 董事会秘书 2008 年 12 月 9 日 合计 / / / / / / 92.33 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、马春华：曾任北京会计师事务所部门经理,西南证券有限公司总裁助理,中泰信用 担保有限公司董事。现任云南景谷林业股份有限公司董事长。 2、罗永明：曾任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司副总经理。现任景谷傣族彝族 自治县林业企业总公司总经理，云南景谷林业股份有限公司董事。 3、尚四清：曾任中信实业银行总行处长；现任中泰信用担保有限公司副总裁，云南 景谷林业股份有限公司董事。 4、赵卫东：2001 年 7 月至今中泰信用担保有限公司副总裁；云南景谷林业股份有限 公司董事。 5、苏坤：曾任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司勐班木材加工厂工会主席兼统计。 现任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司财务劳资科科长, 云南景谷林业股份有限公司 董事。 6、吴健身：曾任国家木材工业工程研究中心总工程师；现任云南景谷林业股份有限 公司独立董事。 7、贾林青：中国人民大学法学院任教；1987 年 7 月至今在北京市地石律师事务所担 任律师；1996 年获得律师证券法律业务从业资格，曾为长春一汽、河北太行、耀华玻璃 等上市公司的股票发行提供法律服务工作，云南景谷林业股份有限公司独立董事。 8、管云鸿：2000 年至今任亚太中汇会计师事务所总经理；云南景谷林业股份有限公 司独立董事。 9、李大强：曾任云景林纸股份有限公司车间主任、人力资源部经理、办公室主任； 2005 年 7 月至今任云南景谷林业股份有限公司党委副书记、纪委书记；监事会主席。 11 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 10.李家忠：曾任云南景谷林业股份有限公司党群工作部部长；现任景谷傣族彝族自 治县森力有限公司书记，云南景谷林业股份有限公司监事。 11、代平：曾任云南景谷林业股份有限公司行政办公室副主任；现任云南景谷林业股 份有限公司项目管理办公室主任，战略发展部经理，职工代表监事。 12、王宇：曾任交通银行昆明分行副行长；云南中云投资有限公司总经理；现任云南 景谷林业股份有限公司总经理。 13、吴宁：曾任云南省景谷县林业公司副经理,景谷县体改委主任,云南景谷林业股份 有限公司副总经理、董事会秘书；现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。 14、刀建萍：曾任云南景谷林业股份有限公司财务部副经理、行政办公室主任、总经 理助理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。 15、李和：曾任云南省景谷县林业局营林股股长、副局长；云南云景林业开发有限公 司副总经理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。 16、邱海涛：曾任云南省景谷县审计事务所所长、审计局副局长，云南景谷林业股份 有限公司证券投资部经理、董事会秘书、总经理特别助理、项目管理办公室主任，云南江 城茂源林业有限公司副总经理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理、董事秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 尚四清 中泰信用担保有限公司 副总裁 2003 年 10 月 1 日 是 赵卫东 中泰信用担保有限公司 副总裁 2001 年 7 月 1 日 是 景谷傣族彝族自治县林 罗永明 总经理 2000 年 2 月 1 日 是 业企业总公司总经理 景谷傣族彝族自治县林 苏坤 财务劳资科科长 2000 年 4 月 1 日 是 业企业总公司 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 贾林青 中国人民大学法学院 教授 是 管云鸿 亚太中汇会计师事务所 总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 12 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事及高管人员的报酬实施方案由公司董事会拟定，薪酬与考核委员会审核， 并提请公司股东大会审议通过；高级管理人员薪酬方案由公司董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据“效益、激励、公平”原则，按照《云南景谷林业股份有限公司董事、监事及高级管 理人员薪酬方案》发放，结合公司经济效益指标完成情况及考核结果兑现年终效益奖。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 罗永明 是 尚四清 是 赵卫东 是 苏坤 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘军 董事 辞职 赵红伟 财务总监 辞职 1、2008 年 5 月 27 日，公司召开第三届董事会 2008 年第九次临时会议，审议通过 《关于赵红伟先生辞去公司财务总监职务》的议案； 2、2008 年 6 月 27 日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过《关于刘军先生辞 去公司董事职务》的议案； 3、2008 年 6 月 27 日，公司召开第三届董事会 2008 年第十一次临时会议，审议通过 《关于聘任邱海涛先生为公司副总经理》的议案。 (五)公司员工情况 在职员工总数 1,818 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,436 技术人员 188 财务人员 68 行政管理人员 126 2、教育程度情况 13 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 教育类别 人数 大专以上 177 中专以下 1,641 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司自 2007 年启动了公司治理专项活动，按相关要求完成了组织学习、自查、公众 交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理委员会《关 于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和云南 证监局“关于转发《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的有关要求， 完成了公司治理整改报告中所列事项的整改情况逐项进行自查，并于 2008 年 12 月 4 日在《中国证券报》、上海证券交易所网站上刊登了《云南景谷林业股份有限公司公司治 理专项活动整改情况说明》。至此，本公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已 全部整改完毕并取得了明显的效果。通过本次整改活动，本公司治理水平再上一个新台阶。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，加 强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，公司董事会认为按中国 证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存 在差异，基本符合文件要求，具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》、公司《股东大会议 事规则》、《公司章程》的有关规定，召集、召开股东大会，聘请律师对股东大会的合法 性出具法律意见书，确保所有股东，特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权 利，并尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，保证股东权利的正常行使。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控 股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动， 公司与控股股东及实际控制人之间进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资 产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规 则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。董事选聘程序、董事会人数和人员构成符 合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事 会会议。公司建立了《独立董事制度》，公司独立董事严格遵守该制度，公司目前有独立 董事三名，占董事会成员的三分之一，符合中国证监会的有关规定。公司董事会下设的战 14 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 略与发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，在召开 董事会会议前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事 会会议审议，对董事会的科学决策发挥了重要的作用。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定规范运作， 监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够按照《监事会议事规 则》等的要求，认真履行职责，对公司的经营、财务以及公司董事、总经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免均按照有关法律、法规 和《公司章程》的规定进行，公司高级管理人员的聘免由公司董事会提名委员会审核任职 资格后向董事会提出建议人选；公司高级管理人员的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会 制定薪酬制度并报公司董事会批准。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其 他利益相关者的合法权利，并共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规的有关规定和《公司信息 披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，公司指定董事会 秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，确保所有股东有平等的机会获得信息。公 司指定《中国证券报》为信息披露的报纸；加强信息披露管理，增加公司法定披露信息的 透明度。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席原因及 独立董事姓名 缺席（次） 董事会次数 （次） （次） 其他说明 管云鸿 17 17 0 0 吴健身 17 17 0 0 贾林青 17 17 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出 异议。 报告期内，本公司三名独立董事均能严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立 15 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，独立履行职责，积极参与董事会对重 大事项的决策，并就对公司出售北京君合百年房地产开发有限公司股权、高管人员的聘任 等相关事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维持了公司整体利益和股东特 别是中小股东的合法权益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立、完整的材料采购、产品生产和销售、售后管理等业务运营管理体 业务方面独立情况 系，所有业务均独立于股东单位，具有独立完整的业务及自主经营能力。 本公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分开，本公司总经理、财务总 监、董事会秘书专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人中担 任其他行政职务，也未在持有本公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任行 人员方面独立情况 政职务，本公司财务人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 兼任任何职务。本公司具有独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖 惩制度。 公司拥有独立的生产系统，拥有工业产权、商标、专利技术等无形资产；独立拥 资产方面独立情况 有采购和销售系统，公司在生产上独立于控股股东。土地使用权等租赁手续完备， 符合有关规定。 公司设立了完全独立于控股股东的组织架构，拥有独立的决策管理机构，“三会” 机构方面独立情况 运作良好，各个机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。不存在混合经营、 合署办公的情况。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 财务方面独立情况 度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税，在财务方面完全独立于控股股东。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司已建立了较为健全和完善的内部控制制度，涵盖了重大投资决策、关联交易 决策、生产管理、质量管理、营销管理、财务管理、绩效考评管理、信息披露事务管理、 安全环保管理、节能降耗管理等各个方面，保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险 起到了有效控制作用。 2、公司设有审计监察室，负责公司日常内部审计核查，内审人员不定期地向董事会 提交内部审计工作报告，并对离任管理人员进行离任审计等内部审计工作。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计委员会的监察审计室的内部控制检查监督部门。 16 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 公司成立了董事会薪酬与考核委员会，报告期内负责对公司的高级管理人员实行绩效 考核和评价，完善公司的激励考核机制。公司高级管理人员的薪酬制度由董事会薪酬与考 核委员会负责制定，严格依据绩效考评有关指标及激励约束条款对高级管理人员进行考 评，以实现对高管人员的激励和约束。 (七)公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 6 月 27 日 中国证券报 2008 年 6 月 28 日 会议审议通过了会议通知中的全部议案 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 报告期内，面对全球金融危机、复杂多变的经济形势、日趋激烈的市场竞争、资本市 场萎靡给我们带来的销售市场需求不足、原材料库存较大等诸多困难和挑战，公司董事会 和管理层齐心协力，以规范运作为目标，以提升效益为主线，开拓市场，深化管理，加大 产品销售，积极调整产品结构，使主导产品——“海帆”牌脂松香系列产品和“航天”牌 人造板系列产品占据林产业中的主导地位，同时公司不断完善内部控制，加强内部控制的 审计和监督。在计划管理、制度管理、绩效管理上推行一套行之有效的管理系统，并在此 基础上针对企业内部管理的薄弱环节，重点推行了预算成本核算，建立了预算成本预测分 析系统和成本控制系统，及时、准确、客观地反映成本和经营效益，以便随时掌握各项目 的财务、管理、经营状况，及时发现存在的问题，对各项目的管理提出建设性的意见，为 管理层的经营决策提供科学依据。坚持“严考核、重激励、硬约束”的经营管理考核思路， “一切为生产，一切为成本”，强化责任考核，形成考核方案中岗位、目标、责任、考核 奖惩明确，层次责任清楚；提高干部、员工的成本意识、创新意识和学习借鉴能力，2008 年度各项生产经营目标为： 17 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 公司资产负债情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司资产总计 68,586.25 万元(其中流动资产合计为 41,250.95 万元，非流动资产合计为 27,335.30 万元)比去年同期 79,680.64 万元下降 11,094.39 万元,下幅为 13.92%；负债总计 29,387.19 万元(其中流动负债合计为 24,387.19 万元，非流动负债合计为 5,000.00 万元)比去年同期 41,389.43 万元下降 12,002.24 万元,下幅为 29%；股东权益合计 39,199.07 万元，其中少数股东权益 383.33 万元，归属于母公司的股东权益合计 38,815.73 万元。归属于母公司的股东权益中股本为 12,980.00 万元，资本公积为 17,658.50 万元，盈余公积为 1,378.64 万元，未分配利润 为 6,798.60 万元。 公司盈利情况 报告期内，公司实现营业收入 26,137.12 万元，比上年同期 22,858.12 万元增长 14.35%；实现营业利润 1,025.95 万元，比上年同期 4,074.88 下降 74.82%；利润总额为 1,185.91 万元，比上年同期 4,244.06 万元下降 72.06%；归属于母公司股东的净利润 869.92 万元，比上年同期 3,328.88 万元下降 73.87%。 （2）主要工作措施与成效 2008 年销售收入虽然比上年同期有所增长，但受国家宏观经济调控对企业的影响以 及全球金融危机对国内经济的冲击，对公司生产经营产生了重大影响, 上半年原材物料供 应趋紧和价格的急剧攀升，对公司生产成本造成沉重压力；而下半年市场形势急转直下， 特别是四季度以来，因市场需求趋于疲软，给公司排产和销售带来很大的困难。面对严峻 的外部经济环境，公司董事会和经营层紧紧围绕整体发展战略及主要经营目标，从容应对 宏观经济变化和行业调整态势，以积极调整产品结构、努力加大销售力度、强化管理和节 能降耗等举措，来抵御经济周期变化对公司的严重影响，组织全体员工积极进取、迎难而 上、齐心协力、共克时艰，保持了公司生产经营均衡、良好的发展态势。使公司一步步走 向扭亏增效的良好发展局面。具体采取的措施是： ①审时度势，成功处置北京君合百年股权投资，及时补充生产流动资金需求。公司在 经过多轮谈判和深入细致的工作，于 2007 年 12 月 21 日转让了持有 “北京君合百年”25.01% 的股权投资和清收“玉加宝”股权转让尾款 800 万元，前后共收回资金 16241 万元；2008 年 6 月 27 日，公司又成功转让了“北京君合百年”12%的股权投资和收回债权，前后收回 资金 13573 万元。在严格执行资金预算管理使用下，及时注入生产资金，确保公司林板、 林化两大主业产品全面恢复生产，公司信誉和社会影响力由此大幅提升，良好的外部发展 18 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 环境得到全面维护和巩固。 ②抢抓木材原料基础性准备工作，为全面恢复林板生产打好基础。木材原料供应工作 按照“立足实际，实行自采和外购两条腿走路”的策略，通过有计划性的支付陈年欠款、 抓好民工组织、木材原料外购等措施，抢在第一时间开展木材生产、外购和调供，自采和 外购量同比大幅度增加，确保了木材原料的持续有效供应，基本满足了各种规格产品的生 产。 ③精心组织，抓好林板产品生产管理与控制。林板生产通过主抓技术改造与过程控制、 原辅材料采购环节的跟踪管理及按照“快进快出”、“以销定产”的原则组织好生产，实 现林板全面性恢复生产。一是结合预算管理的实施，极力逐步建立起“以销定产”的格局， 克制生产的“盲目性”，为实现产销对路、提高生产效益做好积极有益的前期工作；二是 重视生产过程的技术改造与控制。生产出的高密度板比原中密度板上档次、出效益，极大 提高了木材利用率，降低了生产成本；三是重新测定剩余物、枝丫材的计量验收标准，更 加真实反映原料购进，规范原料收购管理；四是以资金缓解为契机，抓好辅料采购环节的 价格、质量和数量的跟踪管理，规避采购风险，提升采购效益。五是注重生产成本控制， 在各种物价上涨情况下，强化跑、冒、滴、漏的监控，最大限度节约生产成本。 ④把握时机，全面恢复松脂收购、林化产品生产与交易。一是恢复公司各乡镇及县外 松脂收购站点的收脂工作，延伸收脂网络，全面收购松脂；二是加强松脂收购资金管理， 探索出台松脂收购资金管理办法，保障收脂资金安全；三是切实抓好松香生产，严把生产 成本控制，提高产品质量和稳定产品得率；四是加强林化产品市场的信息收集和处理，增 强市场预测能力，把握时机交易林化产品，争取效益最大化。 ⑤积极探索新的营销模式，产品销售取得较好成效。一是抓好营销体制建设，逐步理 顺销售业务管理关系，加强营销定位，提升营销管理水平；二是市场销售体系的建设逐步 迈出重要的步伐，直销方式、直销加总经销模式有效的改变了市场销售（总经销）一条腿 走路的被动局面；三是积极拓宽市场，先后在成都、重庆、西安等地开发出新市场，增强 市场占有率；四是做好产品市场信息收集与处理，提高预测和分析能力，为公司调整产品 结构和销售策略等生产经营决策提供信息支撑，确保公司产品赢利能力最大化。 ⑥巩固造林成果，后续资源培育得到进一步加强。一是加强 51 万亩林地巡山管护、 森林病虫害防治等工作，做到早预测、早准备、早防范，确保全年无森林火灾和重大森林 病虫危害；二是完成新增造林 13673 亩（其中桉树造林 11561 亩，思茅松造林 2112 亩）， 完成补值补造 800 亩，造林均通过检查验收，使公司的人工造林达到 18.6 万亩，后续资 19 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 源培育成果得到进一步巩固。 ⑦强化管理，管理效益显著提升。一是落实责任，加强调控，竭力扭转公司近年来“抓 小放大”的一些管理圈子，通过完善审批手续和加强事前审批管理，积极与银行部门加强 沟通协调，争取按期或提前归还银行贷款以赢得良好的银行信用评级和降低利率等管理措 施，严格控制了非生产性费用降成本管理工作，促使两项费用呈现出“质”和“速”的下 降，管理效益全面提升。一方面，通过修订和完善管理制度，管理的基础工作得到加强。 另一方面，加强资金营运管理，通过资金全局统筹和有计划性、有针对性的进行支付使用， 在降低财务成本方面成效显著，极大提升了管理成效；二是优化资产管理，提高资产化管 理水平，及时解决资产闲置和资产营运水平低的问题，使公司轻装上阵，全面发挥整体经 营效能；三是加强控制管理。按照事权原则，抓好生产经营集权和分权管理，有力调控生 产经营管理节奏和幅度，服务于生产管理现状；扎实推进预算化控制管理，充分发挥在成 本管理、生产调控、市场推进等方面的控制作用。 ⑧落实责任，安全生产得到顺利推进。一是成立公司安全管理科，对接上级安全生产 管理部门，确保日常安全管理工作常抓不懈；二是签订安全生产责任状，落实安全生产目 标、责任，加强硬件基础设施建设；三是警钟长鸣，广泛开展安全生产宣传教育和消防演 练，提高安全防范能力。生产部门安全教育覆盖率、安全责任人教育资格认证率、新员工 入厂“三级”教育率达到 100%。通过以上工作，公司全年无重大安全生产管理事故，被 评为安全生产达标优级企业。 ⑨以人为本，企业文化和精神文明建设健康发展。一是以“十七大”精神为指导，扎 实开展“解放思想大讨论活动”，明确建设的主旋律，用鲜明的发展方向和管理理念抓精 神文明建设和企业文化建设，通过先进文化教育、爱企爱岗教育、职业道德教育等，积极 营造向上、诚信、合作的团队精神，促进公司人文和谐进步；二是充分利用《景谷林业》、 《景谷林业简报》等宣传工具，广泛进行形式多样的宣传活动，增强教育性和鼓舞性，提 升职工的凝聚力和向心力；三是抓好维稳工作，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和工青妇 的桥梁纽带作用，积极开展争先创优活动，公司两名职工分别荣获市“十佳农民工”称号 和省“劳动模范”称号，一个班组被评为全国“工人先锋号”；四是认真抓好平安单位创 建及社会综治工作，积极开展精神文明创建活动，公司被市、县两级分别评为和授予“市 级文明单位”及“企业经济社会发展突出贡献奖”。 20 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）占营业收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 林化产品制造 104,765,498.93 91,876,679.17 14.03 木材加工业 155,853,158.46 150,873,835.11 3.30 合计 260,618,657.39 242,750,514.28 7.36 （4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模情况 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 云南云松林 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产 松香、松节油、蒎 产工业有限 1,000 1,682.72 -260.55 品的销售和贸易、销售人造板系列产品。 烯、人造板 公司 景谷傣族彝 森林资源培育、木 族自治县森 森林资源培育、木材采远。 600 1,225.97 -191.66 材采远 力有限公司 江城茂源林 森林资源培育。 森林资源培育 1,000 2,247.71 -29.98 业有限公司 （5）公司财务报表指标构成同比变动情况说明： 资产负债表项目： A、货币资金 1,291.19 万元，与去年同期 7,222.99 万元减少 59,31,80 万元，减幅为 82.12%，主要原因是上年末收到转让“北京君合百年房地产开发有限公司”25.01%的股权 转让款；偿还到期借款所致。 B、应收账款1,723.93万元，与去年同期1,350.13万元增加373.80万元，增幅为27.69%， 主要原因是产品赊销增加； C、预付款项10,254.54万元，与去年同期12,199.29万元减少1,944.75万元，减幅为 15.94%，主要原因是预付账款计提坏账准备及年末催收购原辅材料的发票账单冲预付账 款； D、其他应收款2,262.62万元，与去年同期9,559.22万元减少7,296.61万元，减幅为 76.33%，主要原因是收回“北京君合百年房地产开发有限公司”的借款本金和资金占用费 以及收回支付“北京中泰信用担保有限公司”的保证金等； E、存货25,718.70万元，与去年同期19,724.66万元增加5,994.03万元，增幅为30.39%， 21 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 主要原因是本年“植树造林”成本的投入和产成品以及原辅材料的库存增加； F、长期股权投资6,010.71万元，与去年同期7,791.41万元减少1,780.70万元，减幅 为22.85%，主要原因是本年度转让持有“北京君合百年房地产开发有限公司”12%的股权； G、在建工程386.04万元，与去年同期221.68万元增加164.36万元，增幅为74.14%， 主要原因是“集装箱地板车间工程”项目增加； H、生产性生物资产568.67万元，与去年同期207.10万元增加361.57万元，增幅为 174.59%，主要原因是生产性生物资产“植树造林”增加； I、应付账款2,663.40万元，与去年同期4,807.32万元减少2,143.92万元，减幅为 44.60%，主要原因是偿付欠款； J、预收账款570.32万元，与去年同期736.36万元减少166.04万元，减幅为22.55%， 主要原因是预收销货款减少； K、应付职工薪酬1,589.56万元，与去年同期2,336.23万元减少746.67万元，减幅为 31.96%，主要原因是本年度支付上年度的考核奖和社会统筹金； L、应交税费-219.20万元，与去年同期1,196.43万元减少1,415.63万元，减幅为 118.32%，主要原因是本年度支付上年度的企业所得税以及因受“全球金融危机”的影响 产品滞销进项税额留抵； M、其他应付款2,774.22万元,与去年同期3,064.20万元减少289.98万元，减幅为 9.46%，主要原因是偿付欠款； N、长期借款5,000.00万元，与去年同期9,000.00万元减少4,000.00万元，减幅44.44%， 主要原因是“8万立方米中密度纤维板生产线”项目资金贷款余额从“长期借款”科目中 转到“一年内到期的非流动负债” 2,000.00万元和当年偿还此项目贷款资金2,000.00万 元； O、盈余公积1,378.64万元，与去年同期1,323.64万元增加55.00万元，增幅为4.16%， 主要原因是按规定计提盈余公积； P、未分配利润6,798.60万元，与去年同期5,894.29万元增加904.31万元，增幅为 15.34%，主要原因是转让持有“北京君合百年房地产开发有限公司”12%的股权收益增加； 利润表项目： A、营业收入26,137.12万元,与上年同期22,858.12万元增加3,279万元,增幅为14.35%, 主要原因是林、林化产品营业收入增加； B、营业成本24,310.78万元,与上年同期22,706.30万元增加1,604.44万元,增幅为 22 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 7.07%,主要原因是原辅材料价格上涨成本增加； C、营业税金及附加190.62万元,与上年同期229.56万元减少38.94万元,减幅为 16.96%,主要原因是计税基数略有减少； D、销售费用2,495.39万元,与上年同期837.28万元增加1,658.11万元,增幅为 198.03%,主要原因是调整产品销售运输费用结算方式,上年同期以出厂销售结算为主,本 年度以到客户方地点交货结算为主； E、管理费用2,582.77万元,与上年同期5,021.23万元减少2,438.46元,减幅为48.56%, 主要原因是停产损失减少以及不良资产处置减少； F、财务费用1,505.26万元,与上年同期1,764.72万元减少259.46万元,减幅为14.70%, 主要原因是贷款总额减少,国家逐步下调贷款基准利率以及上年度应收“北京君合百年房 地产开发有限公司”的资金占用费冲减财务费用所致； G、资产减值损失445.17万元,与上年同期的-464.36万元增加909.53万元,增幅为 195.87%,主要原因是应收债权计提坏账准备和存货计提跌价准备； H、投资收益6,418.83万元,与上年同期11,311.50万元减少4,892.67万元,减幅为 43.25%,主要原因是转让持有“北京君合百年房地产开发有限公司”的股权收益与上年同 期减少； I、营业外收入366.46万元,与上年同期1,362.69万元减少996.23万元,减幅为73.11%, 主要原因是上年同期收到2006年度的增值税即征即退额和上年收到的政府补助大于本年； J、营业外支出206.50万元,与上年同期1,193.51元减少987.01元,减幅为82.70%,主 要原因是不良资产的处置额较上年同期减少； K、所得税费用339.06万元,与上年同期929.12万元减少590.06万元,减幅为63.51%, 主要原因是应交企业所得税减少； L、净利润846.85万元,与上年同期3,314.94万元减少2,468.09万元,减幅为74.45%, 主要原因是转让持有“北京君合百年房地产开发有限公司”的股权收益与上年同期减少； 现金流量： A、销售商品、提供劳务收到的现金 26,872.70 万元与上年同期 28,120.47 万元元减 少 1,247.79 万元,减幅为 4.44%,主要原因是产品赊销增加； B、收到的税费返还 229.72 万元,与上年同期 1,072.43 万元减少 842.71 万元,减幅为 78.58%,主要原因是上年同期收到 2006 年度的增值税即征即退额； C、收到的其他与经营活动有关的现金 8,505.80 万元,与上年同期 2,569.53 万元增加 23 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 5,936.27 万元,增幅为 231.03%,主要原因是本年收到“北京君合百年房地产开发有限公 司”的借款本金和资金占用费； D、购买商品、接受劳务支付的现金 29,725.15 万元,与上年同期 20,305.34 万元元增 加 9,419.82 万元,增幅为 46.39%,主要原因原辅材料的采购增加、支付原欠购原辅材料 的款项增加以及支付运输费用的现金流出归集至该项目所致； E、支付给职工以及为职工支付的现金 4,969.64 万元,与上年同期 3,064.67 万元增加 1,904.97 万元,增幅为 62.16%,主要原因是本年度支付上年度的考核奖和社会统筹金以 及全额支付 2008 年当年的社会统筹金； F、支付的各项税费 3,308.52 万元,与上年同期 2,560.20 万元增加 748.32 万元,增幅 为 29.23%,主要原因是支付上年度的企业所得税； G、支付的其他与经营活动有关的现金 3,763.91 万元,与上年同期 5,503.06 万元减少 1,739.16 万元,减幅为 31.60%,主要原因是上年同期归集在该现金流量项目的运输费用的 现金支出，本年归集到“购买商品、接受劳务支付的现金”项目； H、收回投资收到的现金 10,553.10 万元,与上年同期的 14,271.70 万元减少 3,718.60 万元,减幅为 26.06%,主要原因是收到的股权转让款比上年同期减少； I、购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 874.5 万元,与上年同期 271.14 万元增加 603.36 万元,增幅 69.00%,主要原因是“植树造林”资金支出增加； 2、对公司未来发展的展望 （1）存在的问题和不足 在公司扭转被动局面，开始步入正常生产经营轨道的同时，也面临原料短缺、市场竞 争加大以及资金紧张等方面的压力。面对机遇和挑战，公司将积极推动工业原料林和林板 一体化项目建设，实行成本控制；进一步强化销售管理，扩大市场份额，树立品牌效应； 利用好各种金融创新工具，解决资金紧张的压力；不断进行管理创新，确保公司健康、稳 定、快速发展。 A、管理基础薄弱。主要表现为：职责不清，工作责任心不强，工作流程不畅，整体 工作缺失系统性，职能部门职能作用没能真正有效发挥；财务基础性工作较弱，预算管理 处在适应阶段，对于资金收入和支出缺乏全盘考虑和系统预算，“家底”不清，生产经营 决策艰难；人力资源管理滞后，存在“人治”现象，人事、劳资管理思路不清，职工学习、 培训管理没有真正建立，影响公司管理水平的提高等等。 B、体制与机制的关系不顺，生产发展推进阻力大。历史形成的管理体制，使当前公 24 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 司的产、供、销关系时有脱节，体制与机制运行不畅，整个公司上下未能形成一盘棋。 C、制度执行力度不够。主要表现在：对指令反应迟缓，部分管理人员岗位履职能力 较差，很难进入“状态”；对生产经营管理的组织、协调、控制措施不力，落实结果不理 想；自便性和随意性时有发生，存在模糊管理和人治管理现象，好的制度得不到有效推行。 D、统一合作、协同作战的团队意识不强，工作效率得不到有效提高。主要是小团体 利益思想严重，各自为阵，形不成一个声音喊到底；主观能动性差，往往是被动工作，工 作效率大打折扣。 E、销售没有实质性的突破。主要表现在：与经销商建立“一家人”的“长期共存， 互利互惠”的经营理念没有突破，有效的管理机制没有真正建立，“互利共赢”的销售局 面没有打开；对经销商缺乏系统管理，对其销售业绩的限制性措施没有，在一定程度上存 在“销多销少”一个样的不利销售局面；工作推进不力，符合公司实际新的、灵活多样的 销售模式不能有效建立，严重制约林板产品销售；销售内部业绩考核激励机制未建立，责 任落实不到位。 F、一些历史遗留问题得不到妥善解决，职工总体上富足与新岗位技术工需求矛盾突 出，影响职工队伍稳定，新的用工制度和激励机制没有建立，职工的生产工作积极性提不 高。 G、生产设备老化，影响企业提质增效。公司林化林板生产由于建厂时间早，通过长 年的超负荷生产，生产设备老化，磨损严重，性能下降，精度降低。 H、产品“十年一贯制”，结构调整步履缓慢，企业盈利受限。当前，公司生产的几 大类板材都是建厂以来存续下来的产品，产品档次低、附加值低、收益低，公司处境极为 被动。一是现有产品结构单一，产品盈利能力弱甚至有的产品亏损。有微利的胶合板、集 成材、细木工板因其产量低所产生的效益还不够弥补中纤板亏损；二是对市场前沿产品反 应迟缓，缺乏必要的调查研究，不注重产品结构调整，积极开拓进取精神不足；三是对产 品生产科研投入不足，缺少技术支撑，产品提质增效能力弱，加重结构调整的负担。 I、市场开拓力度不够，生产资金占用量大，后续供给的生产资金仍然有限。因历史 习惯成因，研究和执行的销售举措方法单一，大部分总经销商不正常提货等待降价的行为 严重，质量投拆较多，极大影响产品市场推进速度和力度。 J、受国家林业产业政策的影响，公司木材采供存在调减的预期，影响公司业务的稳 定发展。 Ｋ、原材料短缺、价格上涨，煤、电、油、运输及化工原料价格高位运行，给企业的 25 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 生产经营带来了很大的成本上升压力。 Ｌ、市场竞争激烈，部分产品的获利空间不断缩小。 （2）公司发展的有利条件 虽然当前公司面临着较多困难和问题，但在公司发展进程中，我们应该看到公司的发 展具有很好的优势和有利条件，公司现行发展规划符合国家产业政策及相关行业的发展趋 势，主导产品的品牌在市场中具有较强竞争力,这是公司走出逆境快步走向健康发展的有 力保障。 ① 公司主导产业属资源节约型综合项目，受国家产业政策扶持，公司主导产品有“海 帆”牌脂松香系列产品和“航天”牌人造板系列产品。“海帆”牌脂松香集 “消费者信 得过产品”、“中华驰名品牌”、“云南省名牌产品”、“知名出口品牌”于一身，是出 口免检产品，产品出口到日本、韩国、欧美及东南亚地区；“航天”牌人造板产品凭借其 优良的品质，在西南地区享有很高的信誉，是众多建材业主的首选产品，被评为“云南省 名牌产品”。公司被评为“创名牌出口产品企业”，“中国最佳形象 AAA 级企业”，“出 口供货诚信单位”，“全国十佳人造板生产企业”，“ 2005 年中国工业行业排头兵企业”。 ②为了鼓励人造板产业的发展，国家在增值税和所得税征收方面均出台了一系列的优 惠政策。2006 年财政部和国家税务总局出台了《关于以三剩物和次小薪材为原料生产加 工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》：从 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，对以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品实行增值税即征即退 办法。相继制定出了许多有利于人造板产业发展的相关政策，这些政策的出台十分有利于 人造板产业的发展，为本公司的发展提供新的契机。 ③公司良好外部经营环境逐步形成。公司的持续发展得到当地政府的高度关注，北京 资产处置资金的逐步收回，资金供应情况发生显著变化，为生产注入资金。随着公司二大 主业逐步全面恢复生产，公司信誉和社会影响力由此大幅提升，良好的外部发展环境得到 全面维护和巩固。 ④林板产品结构调整成效显现。根据产品市场、原料结构和产能情况，立足实际实施 产品结构调整，压缩亏损且产能大的产品中纤板产量，加大盈利能力较好产品胶合板、地 板基材的生产，产品结构调整成效明显。特别是集装箱底板生产和创花板生产线实施技改， 使公司的产品结构调整走上了实质性的步伐。 ⑤公司拥有持续发展的原料林基地。作为资源型企业，公司拥有 51 万亩森林资源， 是公司发展的根本，也是公司与其它森工企业竞争最有力的筹码。 26 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑥公司整体工作逐步有效推进并初见成效。随着公司管理的不断加强和深入，生产经 营理念不断更新，经营意图更加明确，生产经营组织调度有效加强；预算管理的推进已初 步在成本控制、市场推进等方面的作用开始显现，成本控制的意识得到提升。各项管理措 施的逐步推进，为公司实现经营目标提供了保障，为保持公司持续健康发展奠定了基础。 ⑦公司拥有一批热爱和奉献“景谷林业”的人员。面对公司发展中遇到的种种困难， 依然有一大批忠于公司的员工，他们默默坚守岗位，爱岗敬业，忘我工作。他们能够发扬 企业主人翁精神，克服生活上的种种困难，用极大的热情忘我地投身到生产工作中，为公 司的发展贡献智慧和汗水。 3、新年度计划 按照做强做大林业加工主业的产业发展思路，结合公司产能实际和市场拓展能力， 2009 年公司生产经营目标为： ●生产林板产品 82,500 立方米，销售林板产品 97,500 立方米； ●收购松脂 10,000 吨；生产林化产品 8,900 吨；销售林化产品 13,000 吨； ●生产和外购供应木材原料 160,000 立方米；自产和外购竹帘 3,500,000 张； ●植树造林 15,000 亩；竹材基地 20,000 亩（其中公司自种 1,000 亩,扶持农户种植 19,000 亩）； ●外购贸易林化产品 4,000 吨； ●采取措施积极应对全球金融危机的影响，保证资金流不断，生产不全面停产。 为实现 2009 年度工作计划，公司在经营上拟采取的主要措施包括： （1）继续加强原料采购力度，并要研究解决原料短缺的办法。一是要积极做好各厂与 原料生产企业间供料关系的沟通与协调，要实施多样化采购，不断开辟新的原料供应渠道 与办法，充分协调一切可能因素，最大限度保证生产线的原料供应衔接有序；二是要做好 与上级政府部门的沟通与协调，争取落实商品林政策，实现木材采伐限额的管理与市场需 求相对接，从根本上解决原料短缺问题。 （2）努力推进销售工作，最大限度的实现开发资金的快速回笼。 （3）继续推行全面经营计划和预算管理工作。做好预算编制和考核的执行工作，使 公司已建立起来的预算管理以及成本控制体系能更有效的发挥作用。 （4）继续深化和完善公司法人治理结构、公司内部控制和监督机制，特别是更加有 效的发挥董事会下属的几个专门委员会的指导作用，充分发挥公司内部审计部门的作用。 （5）2009 年，公司建设和发展的任务依然繁重，要进一步拓宽公司的融资渠道，充 27 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 分利用市场资源，积极探索资本市场、银行市场以及其他途径的融资方式，利用资产重组 等手段，充分整合优良地产资产资源，获取低成本资金，保证资金链的顺畅运转。 （6）继续推进规范运作,以巩固公司治理成果为重点，董事会将全力推进公司的规范 运作。一是继续强化公司制度建设，将依照各级监管部门要求，做好规章制度体系建设和 贯彻执行工作。二是进一步加强自身建设，继续发挥独立董事及各专门委员会的作用，进 一步提高董事履行职责的水平。三是探索和建立适应新形势要求的内部控制制度。四是继 续做好投资者关系管理工作和公司信息披露管理工作。 （7）加强管理，确保经济效益和盈利能力全面提升，继续开展“管理效益年”活动， 强化经营，增收增效，狠抓管理，降低成本，自上而下进一步优化生产经营各个管理环节， 改进管理方法和激励约束机制，确保已确定的各项目指标分解落实到各个层面，力争实现 效益的大幅度提升。 （8）做好企业文化建设。一方面加大对员工培训的力度，提高员工综合素质，增加 员工的归属感，加强团队建设，以增强公司的核心竞争能力；另一方面继续进一步完善企 业的规章制度，加大各项规章制度的贯彻执行和监督检查，使公司日常工作更加有序、有 效。 4、资金需求和使用计划 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2009 年的资金需求量较大，资 金来源渠道主要有： （1）加大货款的回款力度和产品的销售，拓宽销售渠道，减少存货周转周期，促进资 金良性循环。 （2）积极与金融机构保持良好的信誉关系，巩固、拓宽融资渠道，通过银行信贷、增 加银行授信额度等措施筹措银行贷款，确保资金链安全循环。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率比上年增 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率(%) 减（%） 减（％） 减（％） 分行业 分产品 林化产品制造 104,765,498.93 91,876,679.17 12.30 34.51 8.76 增加 295.58 个百分点 28 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 木材加工业 155,853,158.46 150,873,835.11 3.20 3.94 6.32 减少 38.07 个百分点 (2)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 235,868,393.00 8.66 出口销售 24,750,264.39 129.98 2、与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 第三届第六次会议 2008 年 3 月 4 日 中国证券报 2008 年 3 月 7 日 关于向中国农业银行景谷县 第三届 2008 年第一 2008 年 2 月 21 日 支行申请 1500 万元流动资金 次临时会议 贷款》的议案 《关于向华夏银行昆明东风 第三届 2008 年第二 2008 年 2 月 28 日 支行申请 3600 万元人民币展 次临时会议 期借款》的议案 第三届 2008 年第三 2008 年 3 月 3 日 关于对 2007 年生产经营进行 29 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 次临时会议 考核的议案 审议《关于向中国农业银行景 第三届 2008 年第四 2008 年 4 月 11 日 谷县支行申请 2000 万元人民 次临时会议 币流动资金借款》的议案 审议《关于向法国开发署申请 第三届 2008 年第五 2008 年 4 月 17 日 优惠贷款 10000 万元人民币》 次临时会议 的议案 第三届 2008 年第六 2008 年 4 月 22 日 中国证券报 2008 年 4 月 23 日 次临时会议 审议《关于向中国农业银行景 谷县支行申请 1500 万元人民 第三届 2008 年第七 币流动资金借款》的议案； 《关 2008 年 5 月 19 日 次临时会议 于向中国农业银行景谷县支 行申请 230 万元出口打包借 款》的议案 审议《关于向中国农业银行景 第三届 2008 年第八 谷县支行申请到期 500 万元人 2008 年 5 月 26 日 次临时会议 民币流动资金借款展期一个 月》的议案 第三届 2008 年第九 2008 年 5 月 27 日 中国证券报 2008 年 6 月 5 日 次临时会议 审议《关于向中国农业银行景 第三届 2008 年第十 2008 年 6 月 27 日 谷县支行申请 500 万元人民币 次临时会议 流动资金借款》的议案 第三届 2008 年第十 2008 年 6 月 27 日 中国证券报 2008 年 6 月 28 日 一次临时会议 第三届 2008 年第十 2008 年 7 月 29 日 中国证券报 2008 年 7 月 30 日 二次临时会议 第三届 2008 年第十 2008 年 8 月 20 日 中国证券报 2008 年 8 月 21 日 三次临时会议 审议《关于向中国建设银行股 第三届 2008 年第十 份有限公司景谷支行申请 2008 年 9 月 22 日 四次临时会议 6400 万元流动资金贷款》的议 案 30 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 审议《关于向中国农业银行景 第三届 2008 年第十 2008 年 10 月 9 日 谷县支行申请 1000 万元流动 五次临时会议 资金借款》的议案 第三届 2008 年第十 2008 年 10 月 29 2008 年 10 月 28 日 中国证券报 六次临时会议 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会严格执行了股东大会的各项决议，并将继续本着诚信和勤勉之原 则，真诚地为公司及股东的最大利益服务。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会在其职责权限内,在 2008 年共举行了 1 次会议,分别就如下事项进行审议: ①审议《关于将公司 2007 年度财务报表提交公司董事会审议的议案》； ②审议《关于续聘会计师事务所的议案》。 通过审计委员会的尽职履职，对公司健全内部控制机制和完善法人治理结构起到重要 作用。 依据中国证券监督管理会公告（[2008]48 号）关于充分发挥审计委员会在年报相关 工作中的监督作用的要求，现将审计委员会在 2008 年度审计工作中的履职情况总结如下： ①确定总体审计计划 审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2008 年审计工作的总体安排，在 会计师事务所正式进场审计时，2009 年 2 月 6 日，年报审计注册会计师与公司独立董事 举行沟通会，并提交了《2008 年度云南景谷林业股份有限公司财务报表审计方案》及相 关资料，明确了年度审计工作组的人员安排、审计计划、重点的审计区域与审计策略、风 险评估判断等情况。 ②审阅公司编制的财务会计报表 2009 年 2 月 5 日， 审计委员会以通讯方式审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表。 ③2009 年 3 月 2 日，审计委员会以书面函件督促在会计师事务所审计工作团队正式 进场开始审计工作期间，审计委员会发出《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总 体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 ④2009 年 3 月 11 日会计师事务所出具初步审计意见，2009 年 3 月 17 日审计委员会 再次审阅财务会计报表，形成书面意见。 会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表的初步审计意见，审计委员 会于 2009 年 4 月 10 日以现场方式审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为公司 31 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 编制的 2008 年度财务会计报表符合《企业会计准则》的编制规定，会计师事务所对公司 的财务会计报表出具了标准无保留意见的初步审计报告，财务会计报表的有关财务数据反 映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的生产经营成果与现金流量情 况，同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年度报告及年度报告摘要。 ⑤公司 2008 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2008 年度审计报告及 其他相关文件，公司 2008 年度审计工作圆满完成。 ⑥审计委员会对会计师事务所 2008 年度审计工作的评价意见及相关议案的审议情 况。2009 年 4 月 14 日，召开了审计委员会 2009 年第 1 次会议，以 3 票同意，0 票反对， 0 票弃权一致审议通过了ⅰ、审议通过了《关于将公司 2008 年度财务报表提交公司董事 会审议的议案》；ⅱ、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与提名委员会在其职责权限内,在 2008 年共举行了 2 次会议,分别就如下事项 进行审议:①关于云南景谷林业股份有限公司 2008 年度经营目标责任制考核办法》的议 案。②《关于段贵祥先生享受公司副总经理级别待遇》的议案。 通过薪酬与提名委员会的尽职履职，对公司健全内部控制机制和完善法人治理结构起 到重要作用。 经审阅本报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全 体成员认为报告期的薪酬支付符合董事会薪酬与考核委员会的相关要求及公司的规章制 度，符合公司关于年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩为基础的考评体系， 真实反映了报告期公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 为兼顾公司发展和股东利益，公司 2008 年度利润分配预案为：拟以 2008 年年末总 股本 129,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.60 元现金红利（含税），派发 现金红利总额为 20,768,000.00 元，剩余 47,217,981.24 元结转以后年度分配。 本预案须经公司 2008 年度股东大会审议批准。 (六)公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 0 33,288,813.69 0 2006 年 0 -26,625,983.84 0 32 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2005 年 0 4,424,357.04 0 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了：(1)、2007 年监事会报告；(2)、2007 公司于 2008 年 2 月 22 日召开第三届监事会第七 年年度报告及摘要；(3)、2007 年财务结算报告； 次会议 （4）、关于公司处理财产损失及呆账的议案。 公司于 2008 年 4 月 17 日召开第三届监事会第八 审议 2008 年第一季度报告 次会议 公司于 2008 年 8 月 20 日召开第三届监事会第九 审议 2008 年半年度报告及摘要 次会议 公司于 2008 年 10 月 28 日召开第三届监事会第十 审议 2008 年第三季度报告 次会议 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本 着对股东、对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、章程所赋予的职责，积极开展 各项工作。报告期内公司监事会对股东大会的决议执行情况及公司财务状况等进行了监 督，对季度报告、半年度报告、年度报告进行了审核，对内控制度的执行情况进行了检查。 报告期内公司监事会共召开了四次会议，监事会成员列席了公司股东大会、董事会会议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会根据有关法律、法规及上市公司治理的规范性文件，对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行、公司高级管理人员 履行职务等情况进行了监督，认为 2008 年度公司能严格按照有关法律、法规及各项管理 制度规范运作，依法经营，决策程序合法，公司内部控制制度较为完善；公司董事、总经 理及高级管理人员履行职务时能勤勉尽职，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益以及侵犯股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为 公司的会计政策符合《企业会计准则》和财政部的有关规定，公司 2008 年度财务报告能 够真实地反映公司的财务状况和经营成果，中和正信会计师事务所有限公司出具的标准无 保留意见的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 33 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司无募集资金使用行为。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司于 2008 年 6 月 27 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过《关于转让所持有北 京君合百年房地产开发有限公司 12%股权》的议案。监事会认为：本次股权转让，上市公 司通过变现和盘活存量资产，提升了公司的偿债能力和改善了现金流状况，符合公司的发 展战略，对公司的未来经营与发展有着积极的影响；同时本次股权转让后，上市公司并不 会产生新的关联交易和同业竞争。因此监事会认为本次股权转让交易价格合理，无内幕交 易，未发现损害公司股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有损害公司及非关 联股东的权益，维护了上市公司和全体股东的权益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见 审计报告。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四)资产交易事项 1、出售资产情况 公司原持有北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%的股权。2007 年 12 月 5 日经公 司第三届董事会 2007 年第十八次临时会议审议通过，协议转让了北京君合 25.01%的股权， 转让价款为 15441 万元，并于 2007 年 12 月 21 日公司第二次临时股东大会审议通过后实 施完毕。现由于公司流动资金紧张，为做好公司主业，2008 年 5 月 27 日经公司第三届董 事会 2008 年第九次临时会议审议通过，协议转让所持北京君合 12%的股权，北京国锐民 合投资有限公司受让本次股权转让的股权，转让价款为 8,209 万元人民币，并于 2008 年 34 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 6 月 27 日公司 2007 年年度股东大会审议通过后实施。股权转让款 8,209 万元及北京国锐 民合投资有限公司承诺代北京君合偿还的公司债权及资金占用费 5364 万元已于 2008 年 6 月 30 日前全部收回。该事项已于 2008 年 6 月 28 日和 2008 年 7 月 4 日刊登在《中国证券 报》、上海证券交易所网站。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京君合百 年房地产开 联营公司 -219.43 5,364 5,364 发有限公司 中泰信用担 股东 357.12 357.12 保有限公司 云南江城茂 源林业有限 控股子公司 127.61 1,414.27 公司 合计 -91.82 7,135.39 5,721.12 报告期内公司向控股股东及其 -91.82 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 1,414.27 供资金的余额（元） ①云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开 发有限公司提供资金支持本金为 45,000,000.00 元，2008 年止占用 资金的利息 18,640,000.00 元,合计 63,640,000.00 元。 关联债权债务形成原因 ②控股股东中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公 司提供担保贷款收取的保证金 5,300,000.00 元。 ③云南景谷林业股份有限公司向控股子公司云南江城茂源林业 有限公司提供经营性占用资金 14,142,712.96 元。 ①2006 年云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房 地产开发有限公司收回所提供资金 10,000,000.00 元。2008 年收回 关联债权债务清偿情况 北京君合百年房地产开发有限公司资金及占用资金利息 53,640,000.00 元,合计 63,640,000.00 元。 35 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 ②2006 年公司应付中泰信用担保有限公司担保费 540,000.00 元； 2007 年公司应付中泰信用担保有限公司但保费 1,188,800.00 元, 合计 1,728,800.00 元；冲抵后 2008 年收回预付中泰信用担保有限 公司担保费余额为 3,571,200.00 元。 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年 应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152 万元，本期已支付 152 万元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 （1）2007 年 4 月 28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为 248,935,184.95 元及公司机械设备评估值为 61,513,797.71 元作为抵押物,与中国建设银 行景谷支行签订了 1.4 亿人民币的>；截止 2008 年 12 月 31 日公司向 中国建设银行景谷支行的累计流动资金借款余额为 8,900 万元。其中： 2008 年 4 月 29 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入 3,150 万元的流 动资金借款，期限一年； 2008 年 9 月 28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入 5,750 万元的流 动资金借款，期限一年； （2）2008 年 4 月 22 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借 款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 36 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）2008 年 4 月 25 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自 有林木、林地评估值为 2,037 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行 借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 （4）2008 年 5 月 30 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自 有林木、林地评估值为 2,213 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行 借款 500 万元的流动资金,期限一年；同年 6 月 11 日以该资产作为抵押物为本公司提供担 保，向农行景谷支行借款 500 万元的流动资金,期限一年。 （5）2008 年 12 月 18 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自 有林木、林地评估值为 2,410 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行 借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (6)2008 年 3 月 11 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行 景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款 1,500 万元的流动资金，期限一 年。 （7）2008 年 6 月 27 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农 行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款 500 万元的流动资金，期限一 年。 (8)公司于 2008 年 5 月 28 日与北京国锐民合投资有限公司签订了《股权转让合同书》 ， 将持有北京君合百年房地产开发有限公司 12%股权进行了转让。转让总价款为 8,209 万元。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有公司 5%以上股份的非流通股东 中泰信用担保有限公司和景谷傣族 彝族自治县林业企业总公司作出如 报告期内认真履行承诺，无违反承诺的 股改承诺 下特别承诺：所持有的景谷林业原非 情况 流通股股票自获得上市流通权之日 起 36 个月内不上市交易。 景谷傣族彝族自治县财政局于 2008 年 9 月 2 日与景谷森达国有资产经营有限责任公 司签署了《股权无偿划转协议》，将持有云南景谷林业股份有限公司 30,020,000 股国家 股（有限售条件股份）无偿划转给景谷森达公司持有。(县财政局持有景谷林业 30,020,000 37 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 股国家股是委托景谷傣族彝族自治县林业企业总公司行使经营管理权。景谷森达国有资产 经营有限责任公司受让该股权后，将继续遵守其承诺)。 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中和正信会计师事务所有限公司 中和正信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 35 境内会计师事务所审计年限 10 年 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中和正信会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元以内。截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 10 年审计服务。 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 上市公司及其董事、监事、高级管理人员在报告期内均未受到中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 (十)其他重大事项的说明 截至 2009 年 3 月 31 日,景谷森达国有资产经营有限责任公司持有景谷林业 31,715,150 股，占景谷林业总股本的 24.434%；2009 年 3 月 5 日，公司股东景谷傣族彝 族自治县电力有限责任公司与景谷森达国有资产经营有限责任公司签订了股权委托管理 协议书，将持有的景谷林业股份 1,338,200 股(占景谷林业总股本的 1.03%)委托景谷森达 管理并代为行使其股东权利。景谷森达与景谷电力成为一致行动人。 (十一)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司第一大股东股 中国证券报 D019 2008 年 1 月 3 日 http//www.sse.com.cn 权司法续冻公告 公司第一大股东股 中国证券报 C014 2008 年 1 月 19 日 http//www.sse.com.cn 权司法续冻公告 2007 年度业绩预告 中国证券报 A018 2008 年 1 月 24 日 http//www.sse.com.cn 更正公告 38 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 公司第一大股东股 中国证券报 C003 2008 年 1 月 26 日 http//www.sse.com.cn 权司法续冻公告 第三届董事会第六 中国证券 D011-D012 2008 年 3 月 7 日 http//www.sse.com.cn 次会议决议公告 第三届监事会第七 中国证券报 D012 2008 年 3 月 7 日 http//www.sse.com.cn 次会议决议公告 景谷林业澄清公告 中国证券报 C12 2008 年 3 月 12 日 http//www.sse.com.cn 景谷林业澄清更正 中国证券报 D016 2008 年 3 月 14 日 http//www.sse.com.cn 公告 公司第一大股东持 有公司股权暂缓拍 中国证券报 D003 2008 年 3 月 17 日 http//www.sse.com.cn 卖公告 景谷林业澄清公告 中国证券报 A23 2008 年 3 月 19 日 http//www.sse.com.cn 景谷林业股票交易 中国证券报 D011 2008 年 4 月 3 日 http//www.sse.com.cn 异常波动公告 2008 年一季度报告 中国证券报 D013 2008 年 4 月 23 日 http//www.sse.com.cn 第三届监事会第八 中国证券报 D013 2008 年 4 月 23 日 http//www.sse.com.cn 次会议决议公告 关于公司股权拍卖 中国证券报 B07 2008 年 5 月 8 日 http//www.sse.com.cn 公告 股票交易异常波动 中国证券报 D003 2008 年 5 月 14 日 http//www.sse.com.cn 公告 股东股权暂缓拍卖 中国证券报 B03 2008 年 5 月 15 日 http//www.sse.com.cn 公告 股东股权司法续冻 中国证券报 B03 2008 年 5 月 20 日 http//www.sse.com.cn 公告 第三届董事会 2008 年第九次临时会议 决议公告暨关于召 中国证券报 D007 2008 年 5 月 29 日 http//www.sse.com.cn 开 2007 年年度股东 大会的通知 关于增加 2007 年年 度股东大会临时提 中国证券报 D006 2008 年 6 月 5 日 http//www.sse.com.cn 案的通知 39 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 关于转让持有北京 君合百年房地产开 中国证券报 D006 2008 年 6 月 5 日 http//www.sse.com.cn 发有限公司 12%股 权的公告 关于延期召开 2007 年年度股东大会的 中国证券报 C012 2008 年 6 月 14 日 http//www.sse.com.cn 通知 2007 年年度股东大 中国证券报 C017 2008 年 6 月 28 日 http//www.sse.com.cn 会决议公告 第三届董事会 2008 年第十一次临时会 中国证券报 C017 2008 年 6 月 28 日 http//www.sse.com.cn 议决议公告 关于股东股权司法 中国证券报 D023 2008 年 7 月 1 日 http//www.sse.com.cn 轮候冻结公告 关于股东股权司法 中国证券报 B07 2008 年 7 月 3 日 http//www.sse.com.cn 轮候冻结公告 景谷林业公告 中国证券报 A03 2008 年 7 月 4 日 http//www.sse.com.cn 关于信息披露有关 中国证券报 D010 2008 年 7 月 17 日 http//www.sse.com.cn 问题的整改报告 关于股东股权司法 中国证券报 D030 2008 年 7 月 18 日 http//www.sse.com.cn 轮候冻结公告 关于股东股权司法 中国证券报 B05 2008 年 7 月 23 日 http//www.sse.com.cn 轮候冻结公告 第三届董事会 2008 年第十二次临时会 中国证券报 D031 2008 年 7 月 30 日 http//www.sse.com.cn 议决议公告 2008 年半年度报告 中国证券报 D023 2008 年 8 月 21 日 http//www.sse.com.cn 第三届监事会 2008 年第九次会议决议 中国证券报 D023 2008 年 8 月 21 日 http//www.sse.com.cn 公告 景谷林业公告 中国证券报 A15 2008 年 9 月 2 日 http//www.sse.com.cn 关于公司国有股股 权无偿划转提示性 中国证券报 A03 2008 年 9 月 4 日 http//www.sse.com.cn 公告 40 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 关于限期清偿中泰 信用担保有限公司 中国证券报 C12 2008 年 10 月 22 日 http//www.sse.com.cn 所欠保证金的整改 方案 2008 年第三季度报 中国证券报 D020 2008 年 10 月 29 日 http//www.sse.com.cn 告 第三届监事会第十 中国证券报 D020 2008 年 10 月 29 日 http//www.sse.com.cn 次会议决议公告 云南景谷林业股份 有限公司简式、详 中国证券报 A19 2008 年 11 月 1 日 http//www.sse.com.cn 式权益变动报告书 景谷林业国家股无 偿划转过户手续完 中国证券报 B05 2008 年 11 月 6 日 http//www.sse.com.cn 成公告 对外投资公告 中国证券报 C10 2008 年 11 月 13 日 http//www.sse.com.cn 景谷林业公告 中国证券报 B02 2008 年 11 月 19 日 http//www.sse.com.cn 景谷林业专项治理 中国证券报 C10 2008 年 12 月 4 日 http//www.sse.com.cn 整改情况说明 景谷林业提示性公 中国证券报 A02 2008 年 12 月 12 日 http//www.sse.com.cn 告 云南景谷林业股份 有限公司详式权益 中国证券报 C003 2008 年 12 月 20 日 http//www.sse.com.cn 变动报告书 41 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中和正信审字(2009)第 5—58 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司(以下简称景谷林业)编制的财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润 表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是云南景谷林业股份有限公司的责任。这种责 任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，景谷林业的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了云南景谷林业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度经营 成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄俊、鲍 琼 中国·北京 2009 年 4 月 24 日 42 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8-1 12,911,867.92 72,229,908.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8-2 17,239,287.61 13,501,382.48 预付款项 8-3 102,545,356.59 121,992,867.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8-4 22,626,107.37 95,592,186.17 买入返售金融资产 存货 8-5 257,186,907.10 197,246,633.27 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 412,509,526.59 500,562,977.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8-6 60,107,055.16 77,914,099.57 投资性房地产 固定资产 8-7 170,038,848.79 180,355,373.18 在建工程 8-8 3,860,425.20 2,216,822.21 工程物资 固定资产清理 207,991.60 生产性生物资产 8-9 5,686,661.54 2,070,993.90 油气资产 无形资产 8-10 22,646,760.67 22,599,073.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 8-11 1,268,393.56 1,022,108.38 43 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 8-12 9,744,869.36 9,856,915.70 其他非流动资产 非流动资产合计 273,353,014.28 296,243,377.64 资产总计 685,862,540.87 796,806,354.96 流动负债： 短期借款 8-13 149,000,000.00 182,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8-14 19,000,000.00 应付账款 8-15 26,633,946.43 48,073,184.65 预收款项 8-16 5,703,166.72 7,363,607.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8-17 15,895,627.08 23,362,300.54 应交税费 8-18 -2,191,990.72 11,964,331.39 应付利息 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 其他应付款 8-19 27,742,249.16 30,642,058.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8-20 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 243,871,882.56 323,894,366.82 非流动负债： 长期借款 8-21 50,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 90,000,000.00 负债合计 293,871,882.56 413,894,366.82 股东权益： 股本 8-22 129,800,000.00 129,800,000.00 资本公积 8-23 176,584,957.67 176,584,957.67 减：库存股 盈余公积 8-24 13,786,380.32 13,236,368.13 44 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 8-25 67,985,981.24 58,990,663.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 388,157,319.23 378,611,989.06 少数股东权益 3,833,339.08 4,299,999.08 股东权益合计 391,990,658.31 382,911,988.14 负债和股东权益合计 685,862,540.87 796,806,354.96 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 45 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 10,802,296.74 68,892,085.62 交易性金融资产 应收票据 应收账款 9-1 25,796,309.16 10,340,892.44 预付款项 99,144,265.98 109,656,757.36 应收利息 应收股利 其他应收款 9-2 33,323,057.94 106,119,770.61 存货 237,986,137.74 178,043,958.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 407,052,067.56 473,053,464.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9-3 71,307,055.16 99,908,725.92 投资性房地产 固定资产 161,319,532.58 172,763,414.74 在建工程 3,860,425.20 1,407,973.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 5,686,661.54 1,043,624.66 油气资产 无形资产 21,282,448.20 21,725,832.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 686,456.12 794,968.59 递延所得税资产 8,530,241.99 6,479,639.10 其他非流动资产 非流动资产合计 272,672,820.79 304,124,179.18 资产总计 679,724,888.35 777,177,644.14 流动负债： 短期借款 149,000,000.00 182,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 19,000,000.00 46 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 22,549,044.21 37,182,824.08 预收款项 4,053,510.35 5,610,586.61 应付职工薪酬 13,786,375.57 20,487,908.10 应交税费 -1,568,835.35 11,431,419.81 应付利息 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 其他应付款 25,312,749.94 19,972,983.86 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 234,221,728.61 297,174,606.35 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 90,000,000.00 负债合计 284,221,728.61 387,174,606.35 股东权益： 股本 129,800,000.00 129,800,000.00 资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67 减：库存股 盈余公积 13,786,380.32 13,236,368.13 未分配利润 75,331,821.75 70,381,711.99 外币报表折算差额 股东权益合计 395,503,159.74 390,003,037.79 负债和股东权益合计 679,724,888.35 777,177,644.14 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 47 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 261,371,222.22 228,581,239.87 其中：营业收入 8-26 261,371,222.22 228,581,239.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 315,300,026.61 300,947,359.03 其中：营业成本 8-26 243,107,777.61 227,063,039.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8-27 1,906,290.24 2,295,609.66 销售费用 24,953,900.68 8,372,848.02 管理费用 25,827,693.09 50,212,324.19 财务费用 8-28 15,052,618.68 17,647,152.72 资产减值损失 8-29 4,451,746.31 -4,643,614.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8-30 64,188,329.24 113,114,956.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,259,524.85 40,748,837.04 加：营业外收入 8-31 3,664,611.83 13,626,901.62 减：营业外支出 8-32 2,065,022.56 11,935,143.08 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,859,114.12 42,440,595.58 减：所得税费用 8-33 3,390,589.00 9,291,195.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,468,525.12 33,149,399.79 归属于母公司所有者的净利润 8,699,243.13 33,288,813.69 少数股东损益 -230,718.01 -139,413.90 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.26 （二）稀释每股收益 0.07 0.26 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 48 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9-4 226,490,233.23 216,734,782.01 减：营业成本 9-4 208,180,190.25 222,164,789.19 营业税金及附加 1,651,213.45 2,086,179.92 销售费用 21,599,445.82 2,492,575.40 管理费用 23,289,459.32 47,321,987.76 财务费用 14,999,378.25 16,606,076.14 资产减值损失 15,862,090.88 -4,152,304.61 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9-5 64,188,329.24 113,114,956.20 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,096,784.50 43,330,434.41 加：营业外收入 3,651,836.76 13,506,982.12 减：营业外支出 2,020,559.54 11,495,667.53 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 6,728,061.72 45,341,749.00 填列） 减：所得税费用 1,227,939.77 9,662,428.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,500,121.95 35,679,320.39 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 49 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 268,726,900.83 281,204,761.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,297,205.32 10,724,274.33 收到其他与经营活动有关的现金 8-34 85,057,946.82 25,695,278.18 经营活动现金流入小计 356,082,052.97 317,624,314.47 购买商品、接受劳务支付的现金 297,251,539.20 203,053,350.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,696,425.19 30,646,680.51 支付的各项税费 33,085,232.34 25,602,005.50 支付其他与经营活动有关的现金 8-34 37,639,054.24 55,030,640.26 经营活动现金流出小计 417,672,250.97 314,332,676.43 经营活动产生的现金流量净额 -61,590,198.00 3,291,638.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 105,531,000.00 142,717,032.11 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 69,600.00 72,000.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 105,600,600.00 142,789,032.11 购建固定资产、无形资产和其他长 8,744,932.94 2,711,363.14 期资产支付的现金 投资支付的现金 50 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 146,078.98 投资活动现金流出小计 8,744,932.94 2,857,442.12 投资活动产生的现金流量净额 96,855,667.06 139,931,589.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 152,400,000.00 221,879,035.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 152,400,000.00 221,879,035.00 偿还债务支付的现金 224,800,000.00 289,722,372.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,154,374.98 23,291,937.59 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 29,134.26 筹资活动现金流出小计 246,983,509.24 313,014,310.39 筹资活动产生的现金流量净额 -94,583,509.24 -91,135,275.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -59,318,040.18 52,087,952.64 加：期初现金及现金等价物余额 72,229,908.10 20,141,955.46 六、期末现金及现金等价物余额 8-35 12,911,867.92 72,229,908.10 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 51 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 239,318,426.46 227,657,461.76 收到的税费返还 2,084,828.08 9,289,285.81 收到其他与经营活动有关的现金 61,715,637.68 19,910,208.04 经营活动现金流入小计 303,118,892.22 256,856,955.61 购买商品、接受劳务支付的现金 258,543,087.09 183,334,775.24 支付给职工以及为职工支付的现金 43,753,229.07 25,844,425.40 支付的各项税费 31,459,111.57 21,316,249.95 支付其他与经营活动有关的现金 29,872,986.23 29,182,098.93 经营活动现金流出小计 363,628,413.96 259,677,549.52 经营活动产生的现金流量净额 -60,509,521.74 -2,820,593.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 105,531,000.00 142,717,032.11 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 69,600.00 68,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 105,600,600.00 142,785,032.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,650,766.13 1,593,972.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,650,766.13 1,593,972.00 投资活动产生的现金流量净额 96,949,833.87 141,191,060.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 221,879,035.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 221,879,035.00 偿还债务支付的现金 222,400,000.00 285,679,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,130,101.01 23,203,720.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 244,530,101.01 308,882,720.62 筹资活动产生的现金流量净额 -94,530,101.01 -87,003,685.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,089,788.88 51,366,780.58 加：期初现金及现金等价物余额 68,892,085.62 17,525,305.04 六、期末现金及现金等价物余额 10,802,296.74 68,892,085.62 公司法定代表人： 马春华 主管会计工作负责人： 邱海涛 会计机构负责人：陈子文 52 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 其 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 他 准备 一、上年年末余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,942,806.26 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 会计政策变更 47,857.00 前期差错更正 其他 二、本年年初余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,990,663.26 额 三、本年增减变 动金额（减少以 550,012.19 8,995,317.98 “－”号填列） （一）净利润 8,699,243.13 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 53 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 8,699,243.13 （二）小计 （三）所有者投 846,087.04 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 846,087.04 （四）利润分配 550,012.19 -550,012.19 1．提取盈余公 550,012.19 -550,012.19 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 54 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 67,985,981.24 额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,857,349.11 17,851,461.85 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 会计政策变更 11,181,549.74 前期差错更正 -188,913.02 188,913.02 其他 二、本年年初余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 29,221,924.61 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,567,932.04 29,720,881.65 “－”号填列） （一）净利润 33,336,670.69 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 55 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 33,336,670.69 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,567,932.04 -3,567,932.04 1．提取盈余公 3,567,932.04 -3,567,932.04 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 56 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,990,663.26 额 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负 57 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 550,012.19 4,950,109.76 5,500,121.95 少以“－” 号填列） （一）净 5,500,121.95 5,500,121.95 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 5,500,121.95 5,500,121.95 小计 （三）所 有者投入 和减少资 58 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 550,012.19 -550,012.19 润分配 1．提取盈 550,012.19 -550,012.19 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 129,800,000.00 176,584,957.67 13,786,380.32 75,331,821.75 395,503,159.74 期末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年 129,800,000.00 176,584,957.67 9,763,356.03 20,459,389.64 336,607,703.34 年末余额 加：会计 -94,919.94 17,810,934.00 17,716,014.06 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 38,270,323.64 354,323,717.40 年初余额 三、本年 增减变动 3,567,932.04 32,111,388.35 35,679,320.39 金额（减 59 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 少以“－” 号填列） （一）净 35,679,320.39 35,679,320.39 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） 35,679,320.39 35,679,320.39 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 3,567,932.04 -3,567,932.04 润分配 1．提取盈 3,567,932.04 -3,567,932.04 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 60 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79 期末余额 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：陈子文 61 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1999 年 2 月经云南省人民 政府云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝 族自治县电力有限责任公司、景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限 公司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司 2000 年 7 月 21 日成功地在上海证券交易所发行 4000 万股人民币普通股，发 行价格每股 5.19 元，募集资金总额 19590 万元（已扣除发行费用 1170 万元）。公司的注 册资本 10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路 83 号， 营业执照号 530000000013615。 2006 年 8 月，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通 过了《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方 案》，根据股权分置改革方案，以公司现有流通股本 4000 万股为基数，用资本公积金向 股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持 有 10 股转增 6.2 股。转增后股本变更为 12980 万元。 本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等林产 化工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪 器仪表、林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、 林业技术开发研究，畜牧业。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计” 进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则（2006）》及其有关补充规定。 62 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 2.会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本为计价原则，采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量。 5.外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负 债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 6．现金等价物的确定标准 现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7．坏账核算方法 本公司坏账损失采用备抵法核算；采用帐龄分析法结合个别认定法确定坏账。 (1)确认坏账的标准 A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。 (2)公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发 生减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项： （a）债务人发生严重财务困难； （b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （c）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （e）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化； 63 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （f）其他表明应收款项减值的客观证据。 (3) 每期末，公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计 算确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款 200 万元（含）以上，其他应收 款 30 万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发 生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收 款项的余额分账龄计提，具体计提比例为: 一年以内 按应收款项余额的 5%计提 一年至二年 按应收款项余额的 10%计提 二年至三年 按应收款项余额的 20%计提 三年以上 按应收款项余额的 30%计提 8．存货计价方法 (1)本公司的存货分为:原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、周转材料。 (2 存货取得时按实际成本计价；通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并等取得 的存货按企业会计准则的相关规定确定其入账价值。 (3)存货发出计价采用加权平均法。周转材料采用一次摊销法摊销或五五摊销法摊销。 (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。 (5)期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货账面价值的差额， 计提存货跌价准备。 9、金融资产的核算方法 （1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类： a. 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d．可供出售金融资产。 （2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下 列情况除外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 64 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。 以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 （3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 10．长期股权投资核算方法 （1）初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： a.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或 有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司 取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产 公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 c.其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价 值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本。 65 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确 认。 （2）后续计量 a．对子公司的投资，采用成本法核算 公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份 额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作 为本公司的子公司。 ｂ．对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资； 联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某 实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有 某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业 或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 ｃ．不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产 项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额 低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低 于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予 66 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 11. 投资性房地产 （1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； b、该投资性房地产的成本能够可靠的计量； （2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。 （3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地 产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。. （5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性 房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： a.投资性房地产开始自用。 b.作为存货的房地产，改为出租。 c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 d.自用建筑物停止自用，改为出租。 12．固定资产计价和折旧核算方法 （1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： ａ．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ｂ．该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： ａ．外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。〔企业如发生超过 信用条件购买固定资产的经济业务事项，如采用分期付款方式购买资产，且在合同中规定 的付款期限比较长，超过了正常信用条件，通常在 3 年以上，实质上形成融资租赁性质， 需要说明其初始入帐价值的确认。〕 ｂ．自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 ｃ．投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。 67 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 ｄ．融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。 ｅ．通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 (3)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除 净残值（残值率为 3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45 年 12.12--2.16% 通用设备 4--28 年 24.25--3.46% 专用设备 5--35 年 19.40--2.77% 运输工具 6--12 年 16.17--8.08% (4) 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查， 如果固定资产的市价持续下跌或技 术陈旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账 面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成 本高于其可可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 （5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大 改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为 会计估计变更。 13．在建工程核算方法 在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而 借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费 用，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部 分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。 14．借款费用的核算方法 ( 1)为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等而借入借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开 68 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 始至资产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数 和资本化率确定应予以资本化的利息金额,计算公式如下： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当 期所占用的天数/当期天数） (2)除上述之外的借款费用在发生时计入当期损益。 (3)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。 15．无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时，按实际成本计量。 （2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取 得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 （3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低 于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。 16. 长期待摊费用摊销政策 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待摊 费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余 额一次计入当期损益。 17、生物资产核算方法 （1）本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分 为生产性生物资产和消耗性生物资产。 （2）生物资产取得时按实际成本计价。 （3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成 本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 （4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发 生的后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自 身生长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为 0.6 ，每年实地勘 69 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 测确定一次；桉树的郁闭度确定为 0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更 新等生产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。 （5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使 用寿命确定为 25 年，残值率 70％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重 大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 （6）消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 （7）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性 生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提 生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产 减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转 回，转回金额计入当期损益。 18．金融负债的核算 (1)公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 （2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益； b.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 c.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》的原则确定的累计摊销额 70 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 后的余额。 19. 应付职工薪酬的核算 （1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳 务成本、资产成本、当期损益。 （2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保 险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定 比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当 期损益。 (3) 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经 费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经 验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 （4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补 偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 20.专项应付款 本公司专项应付款核算公司取得政府拨入的具有专项或特定用途的款项。 21. 收入确认原则 (1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； (2) 提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总收入、 劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。 (3) 让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计量。 22. 政府补助 71 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 （2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、.所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很 可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收 回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资 产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所 得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 72 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的 账面价值。 24、合并会计报表的编制方法 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利 益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购 生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债 表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现 的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合 并。 子公司采用的会计政策与公司一致。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报 表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 五、税项 1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下: 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 1% 2.根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发［2007］39 号） 中:“二、继续执行西部大开发税收优惠政策：根据国务院实施西部大开发有关文件精神， 财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大 73 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 开发税收优惠政策问题的通知》（财税［2001］202 号）中规定的西部大开发企业所得税 优惠政策继续执行”的规定，本公司在报告期内继续执行 15%的企业所得税率。 根据“国税发[2001]124 号、云财税[2003]19 号”文规定及景谷地税政字[2005]102 号文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自 2005 年 1 月 1 日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植业、 养殖业和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝 族自治县森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。 根据“财税[2006]102 号”文件规定，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止， 本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木 （竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策。 本公司的子公司云南云松林产工业有限公司、云南江城茂源林业有限公司执行 25%的 所得税税率。 3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 六、企业合并与合并财务报表 1、本公司控股子公司、联营公司及合营企业基本情况 本公司 直接投 间接投 投资比 是否纳 公司全称 注册资本 经营范围 投资额 资比例 资比例 例合计 入合并 法律、法规禁止的，不得经营；应经批准的， 北京景林科技有限 未获审批前不得经营；法律、法规未规定审 200 万元 120 万元 60% 60% 否 公司 批的，企业自主选择经营项目，开展经营活 动。 景谷傣族彝族自治 货物运输、物业管理、木材采伐及销售、日 600 万元 570 万元 95% 95% 是 县森力有限公司 用百货、种植、养殖及林产化工系列产品 云南云松林产工业 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产品； 1,000 万元 950 万元 95% 5% 100% 是 有限公司 森林资源培育，加工林业技术开发研究等 云南江城茂源林业 森林资源培育、采运；造纸及纸制品业；林 1,000 万元 550 万元 55% 55% 是 有限公司 产品加工 2、经公司 2007 年 4 月 24 日董事会决议通过，拟注销北京景林科技有限公司，目前 已进入清算阶段，至审计报告日尚未清算完毕，本年度未纳入合并范围。该公司的净资产 为 59 万元。 七、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 本期公司未发生会计政策变更事项。 74 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）会计估计变更、会计差错更正 本期无会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 八、合并会计报表有关项目注释 期末余额是指 2008 年 12 月 31 日余额，年初余额是指 2008 年 1 月 1 日余额。本年金 额指 2008 年度，上年金额指 2007 年度。金额单位:人民币元。 8-1.货币资金 类 别 期末余额 年初余额 库存现金 55,907.39 11,436.08 银行存款 12,816,611.40 72,218,472.02 其他货币资金 39,349.13 - 合 计 12,911,867.92 72,229,908.10 注：（1）货币资金无冻结、质押等情况； （2）本期货币资金减少 82.12%的主要原因是偿还到期借款所致。 8-2.应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露如下: 期末余额 年初余额 帐 龄 占总额 占总额 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 11,602,619.69 57.70 494,673.10 2,418,623.26 13.26 120,931.16 1—2 年 689,633.09 3.43 68,963.31 423,139.61 2.32 42,313.95 2—3 年 402,260.47 2.00 80,452.09 516,165.41 2.83 103,233.08 3 年以上 7,412,868.50 36.87 2,224,005.64 14,876,274.98 81.59 4,466,342.59 合 计 20,107,381.75 100.00 2,868,094.14 18,234,203.26 100.00 4,732,820.78 净额 17,239,287.61 13,501,382.48 （2）应收账款按客户类别披露如下: 客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 单项金额重大的款项 5,451,876.87 27.11 5.00-30.00 272,593.84 风险较大的款项 - 其他不重大应收款项 14,655,504.88 72.89 5.00-30.00 2,595,500.30 合 计 20,107,381.75 100.00 2,868,094.14 75 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 期末应收账款净值 17,239,287.61 客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 单项金额重大的款项 - - - - 风险较大的款项 其他不重大款项 18,234,203.26 100.00 5.00-30.00 4,732,820.78 合 计 18,234,203.26 100.00 4,732,820.78 期初应收账款净值 13,501,382.48 注：A、无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款；本期应收账款增加的主要原因是 赊销增加。 B、欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因 德国环球化工 3,107,386.80 15.45 一年以内 销货款 西班牙 TER HELLXCO GMBH 2,344,490.07 11.66 一年以内 销货款 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 7.21 三年以上 销货款 高加雄 1,169,184.92 5.81 三年以上 销货款 景谷复合板厂 1,066,423.61 5.30 三年以上 销货款 合计 9,136,936.66 45.43 C、账龄超过三年的大额应收账款情况： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 三年以上 货款 高加雄 1,169,184.92 三年以上 货款 合计 2,618,636.18 D、无其他关联方欠款情况。 8-3.预付款项 期末余额 年初余额 帐 龄 占总额比 占总额比 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例% 例% 1 年以内 14,262,475.86 12.75 597,764.54 20,924,902.47 17.15 - 1—2 年 1,579,005.01 1.41 150,122.00 6,731,199.78 5.52 - 2—3 年 4,678,078.66 4.18 806,504.43 87,134,390.70 71.43 - 76 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 91,354,829.51 81.66 7,774,641.48 7,202,374.35 5.90 - 合 计 111,874,389.04 100.00 9,329,032.45 121,992,867.30 100.00 - 净 额 102,545,356.59 121,992,867.30 注：(1)无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2)欠款前五名单位情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因 景谷县财政局 78,281,628.81 69.97 3 年以上 购林地款 云南云景林业开发有限公司 7,972,341.10 7.13 1 年以内 购原材料 1 年以内及 3 年 江苏天目建设集团有限公司 2,336,349.35 2.09 工程款 以上 景谷三佳化工有限责任公司 1,327,495.89 1.19 1 年以内 购原料款 昆明金德利林业化工有限公司 1,127,320.67 1.01 1 年以内 购原料款 合计 91,045,135.82 81.39 (4)账龄超过三年的预付帐款情况 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因 景谷县财政局 78,281,628.81 69.97 3 年以上 购林地款 现林地转让事项正在办理中。 (5)期末，公司经过清理，对除 7,828 万元预付林地款外的其余预付账款按帐龄计提 了坏账准备。 8-4.其他应收款 （1）其他应收帐款按帐龄分析列示表如下： 期末余额 年初余额 帐 龄 占总额 占总额比 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 比例% 例% 1 年以内 5,716,956.96 20.70 286,077.56 41,981,990.91 36.92 2,099,099.55 1—2 年 7,922,321.64 28.69 802,519.84 18,959,042.35 16.68 1,895,904.23 2—3 年 3,748,342.74 13.57 739,184.66 11,465,648.58 10.08 2,293,129.72 3 年以上 10,229,637.04 37.04 3,163,368.95 41,305,847.27 36.32 11,832,209.44 合 计 27,617,258.38 100.00 4,991,151.01 113,712,529.11 100.00 18,120,342.94 净额 22,626,107.37 95,592,186.17 77 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其他应收款按客户类别披露如下表: 坏账计提比例 客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账准备金额 (%) 单项金额重大的款项 19,327,981.76 69.99 5.00-30.00 3,663,513.89 风险较大的款项 - - - - 其他不重大应收款项 8,289,276.62 30.01 5.00-30.00 1,327,637.12 合 计 27,617,258.38 100.00 4,991,151.01 期末其他应收款净值 22,626,107.37 坏账计提比例 客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账准备金额 (%) 单项金额重大的款项 105,466,911.84 92.75 5.00-30.00 16,666,700.12 风险较大的款项 - - - 其他不重大款项 8,245,617.27 7.25 5.00-30.00 1,453,642.82 合 计 113,712,529.11 100.00 18,120,342.94 期初其他应收款净值 95,592,186.17 注：A、本期其他应收款比期初减少的原因主要是收回北京君合百年房地产开发有限公司 借款本金及利息，收回昆明三佳工贸有限公司原“玉加宝”部分股权转让款以及中泰信用 担保有限公司款项； B、无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； C、欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质 昆明三佳工贸有限责任公司 5,000,000.00 18.10 1-2 年 玉加宝股权转让款 胡伟 1,606,571.30 5.82 1 年以内 工程款 1 年以内及 3 江城松香厂 1,524,862.84 5.52 年以上 购原材料 云南登明集装箱地板有限公司 1,063,379.51 3.85 1 年以内 代垫款 李娅玮 962,828.00 3.49 1 年以内 借款 合计 10,157,641.65 36.78 D、账龄超过三年的大额款项情况： 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质 1 年以内及 3 江城松香厂 1,524,862.84 5.52 购原材料 年以上 78 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-5.存货及存货跌价准备 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 27,113,144.47 - 17,247,459.50 - 库存商品 74,876,974.35 8,985,768.78 22,869,071.03 - 周转材料 651,248.72 658,645.69 - 在产品 3,443,972.06 775,545.32 - 消耗性生物资产 160,086,624.31 155,695,199.76 - 委托加工物资 711.97 711.97 - 合 计 266,172,675.88 8,985,768.78 197,246,633.27 - 存货净值 257,186,907.10 197,246,633.27 注：A、期末，对库存商品可变现净值低于账面价值的部分，计提了存货跌价准备。 B、消耗性生物资产为公司种植培育的林木资产。 8-6.长期股权投资 （1）长期投资项目如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 77,914,099.57 17,807,044.41 60,107,055.16 合计 77,914,099.57 17,807,044.41 60,107,055.16 （2）长期股权投资: 被投资单位名 投资 占被投 核算 初始投资额 期初余额 本期增减额 期末余额 资单位 方法 称 期限 比例(%) 云南云景林纸 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 0.97% 成本法 股份有限公司 北京科技园文 化教育建设有 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.2% 成本法 限公司 北京君合百年 房地产开发有 长期 60,460,761.69 17,807,044.41 -17,807,044.41 限公司 合 计 120,567,816.85 77,914,099.57 -17,807,044.41 60,107,055.16 注: 根据与北京国锐民合投资有限公司于 2008 年 5 月 28 日签订《股权转让合同书》， 公司已将持有北京君合百年房地产开发有限公司 12%的股权全额转让给北京国锐民合投 资有限公司，协议转让价格为人民币 8209 万元。 79 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-7.固定资产 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、固定资产原值 房屋、建筑物 109,063,931.57 2,217,274.26 660,995.27 110,620,210.56 通用设备 23,107,094.46 136,059.00 1,034,878.41 22,208,275.05 专用设备 129,982,665.38 1,016,905.22 796,436.79 130,203,133.81 运输工具 12,121,425.76 1,108,981.75 1,670,027.75 11,560,379.76 其 他 4,992,804.59 - - 4,992,804.59 合 计 279,267,921.76 4,479,220.23 4,162,338.22 279,584,803.77 二、累计折旧 房屋、建筑物 29,801,328.65 4,236,169.86 289,710.11 33,747,788.40 通用设备 7,302,416.75 1,143,831.65 258,921.76 8,187,326.64 专用设备 36,697,651.63 5,866,621.60 503,505.45 42,060,767.78 运输工具 5,696,445.16 1,362,903.34 1,038,123.92 6,021,224.58 其 他 1,665,813.06 114,141.19 - 1,779,954.25 合 计 81,163,655.25 12,723,667.64 2,090,261.24 91,797,061.65 三、固定资产减值准备 房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71 通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36 专用设备 13,996,401.78 13,996,401.78 运输工具 1,372,906.48 1,372,906.48 其他 合 计 17,748,893.33 17,748,893.33 固定资产净额 房屋、建筑物 79,204,784.21 76,814,603.45 通用设备 13,482,911.35 11,699,182.05 专用设备 79,288,611.97 74,145,964.25 运输工具 5,052,074.12 4,166,248.70 其他 3,326,991.53 3,212,850.34 合 计 180,355,373.18 170,038,848.79 注：固定资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-21； 80 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-8.在建工程 本期转入固 资金来 工程名称 年初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 定资产数 源 8 万立方米中密 1,407,973.57 - - 215,250.00 1,192,723.57 自筹 度纤维板工程 箱板车间工程 - 2,667,701.63 - - 2,667,701.63 自筹 其他工程 808,848.64 - 160,765.89 648,082.75 0.00 自筹 合 计 2,216,822.21 2,667,701.63 160,765.89 863,332.75 3,860,425.20 注：本年度无利息资本化金额。 8-9.生产性生物资产 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 采脂育林基地林木 1,043,624.66 4,643,036.88 5,686,661.54 云海松脂研究基地 1,027,369.24 634,179.93 1,661,549.17 0.00 合 计 2,070,993.90 5,277,216.81 1,661,549.17 5,686,661.54 注： 生产性生物资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-21。 8-10.无形资产 取得 本期 种类 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 减少 土地 有偿 使用 23,674,151.64 22,599,073.10 591,064.15 543,376.58 1,027,390.97 22,646,760.67 转让 权 合计 23,674,151.64 22,599,073.10 591,064.15 543,376.58 1,027,390.97 22,646,760.67 8-11.长期待摊费用 种 类 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 皇竹草项目租地费 893,024.95 36,183.54 331,883.51 597,324.98 东巴基地租地费 - 648,082.75 102,328.85 545,753.90 其他待摊费用 129,083.43 75,845.81 79,614.56 125,314.68 合 计 1,022,108.38 760,112.10 513,826.92 1,268,393.56 81 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末余额 年初余额 一、递延所得税资产 坏账准备 3,259,642.40 3,901,688.56 存货跌价准备 1,355,379.33 长期股权投资减值准备 180,000.00 328,710.75 固定资产减值准备 2,662,334.00 2,662,334.00 亏损 2,287,513.63 2,964,182.39 其他 - - 合 计 9,744,869.36 9,856,915.70 二、递延所得税负债 合 计 - - 8-13.短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 担保贷款 - 36,000,000.00 抵押贷款 149,000,000.00 144,000,000.00 出口保理 - 2,400,000.00 合 计 149,000,000.00 182,400,000.00 注：上述贷款的抵押、担保情况如下： （1）2007 年 4 月 28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为 248,935,184.95 元及公司机械设备评估值为 61,513,797.71 元作为抵押物,与中国建设银 行景谷支行签订了 1.4 亿人民币的>；截止 2008 年 12 月 31 日公司向 中国建设银行景谷支行的累计流动资金借款余额为 8,900 万元。其中： 2008 年 4 月 29 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入 3,150 万元的流 动资金借款，期限一年； 2008 年 9 月 28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷支行借入 5,750 万元的流 动资金借款，期限一年； 82 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2008 年 4 月 22 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借 款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 （3）2008 年 4 月 25 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 2,037 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借 款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 （4）2008 年 5 月 30 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 2,213 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借 款 500 万元的流动资金,期限一年； 同年 6 月 11 日以该资产作为抵押物为本公司提供担保， 向农行景谷支行借款 500 万元的流动资金,期限一年。 （5）2008 年 12 月 18 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自 有林木、林地评估值为 2,410 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行 借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (6)2008 年 3 月 11 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行 景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款 1,500 万元的流动资金，期限一 年。 （7）2008 年 6 月 27 日，公司以位于永平镇的自有林木、林地资产作为抵押物与农行 景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行借款 500 万元的流动资金，期限一年。 8-14.应付票据 类 别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 19,000,000.00 合 计 - 19,000,000.00 注：A、无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； B、期末较期初减少 100%的主要原因是票据到期已偿还。 8-15.应付账款 项 目 期末余额 年初余额 金 额 26,633,946.43 48,073,184.65 注：A、本项目无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项； B、期末较期初减少 34.15%的主要原因是已付款； 83 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 C、应付账款前 5 名情况： 单位名称 应付金额 账龄 款项内容 云南省玉溪市同乐化工建材 5,010,874.04 1 年以内 材料款 昆明九霖经商有限公司 2,211,310.16 1 年以内 材料款 刘荣 1,118,875.05 1 年以内 木材生产费 昆明金庆糖化机械公司 870,000.00 1-2 年 材料款 云南云峰化学工业公司 701,372.40 1 年以内 材料款 合计 9,912,431.65 D、帐龄超过一年的大额应付帐款情况说明：帐龄超过 1 年的应付账款 870,000.00 元,为未结算的材料款。 8-16.预收款项 项 目 期末余额 年初余额 金 额 5,703,166.72 7,363,607.59 注：A、本项目无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 B、预收款项前 5 名单位情况： 单位名称 预收金额 账龄 款项内容 肇庆中邦化学有限公司 1,305,237.00 1 年以内 货款 成都市明珠家具(集团)有限公司 470,357.50 1 年以内 货款 云南白云通力木业有限公司 373,104.28 1 年以内 货款 傣裕公司正兴水泥厂 221,725.00 3 年以上 货款 陈德梅 200,000.00 3 年以上 货款 合 计 2,570,423.78 8-17、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,671,662.77 28,187,789.03 33,115,484.59 2,743,967.21 二、职工福利费 - 2,922,963.74 2,922,963.74 - 三、住房公积金 3,484,558.26 966,133.28 1,057,573.00 3,393,118.54 四、社会保险费 10,544,798.18 8,585,841.46 10,957,330.44 8,173,309.20 84 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 其中: 1．医疗保险费 263,761.36 1,665,137.90 1,749,449.77 179,449.49 2．基本养老保险费 9,032,817.49 6,000,034.82 7,814,126.72 7,218,725.59 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 1,073,887.11 602,956.49 1,061,739.80 615,103.80 5．工伤保险费 -3,531.90 151,886.68 155,843.47 -7,488.69 6．生育保险费 177,864.12 165,825.57 176,170.68 167,519.01 五、工会经费和职工教育经费 1,661,281.33 934,927.84 1,010,977.04 1,585,232.13 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - 合 计 23,362,300.54 41,597,655.35 49,064,328.81 15,895,627.08 8-18.应交税费 税 种 税率 期末余额 年初余额 增值税 17% -6,069,040.85 -239,348.16 农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24 城建税 5%、7% -67,083.72 626,204.95 所得税 15%、33% 4,230,821.30 8,593,068.85 营业税 5% 91,863.04 953,996.85 房产税 1.20% -22,003.94 1,288,793.93 土地使用税 按税法规定计缴 -405,846.57 67,924.90 个人所得税 按税法规定计缴 58,905.47 232,415.92 印花税 按税法规定计缴 40,775.00 79,951.95 车船使用税 按税法规定计缴 48.00 198.00 契税 按税法规定计缴 -2.00 9,743.40 教育费附加 187,355.79 589,163.04 合 计 -2,191,990.72 11,964,331.39 8-19.其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 合 计 27,742,249.16 30,642,058.76 85 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 注：A、无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 B、其他应付款前 5 名情况： 单位名称 金额 账龄 原因 云南白云通力木业有限公司 2,000,000.00 1 年以内 客户保证金 杨忠富 1,034,822.70 1 年以内 木材款 景谷瑞丰有限责任公司 1,000,000.00 1 年以内 客户保证金 大理市鸿运达木材加工厂 400,000.00 3 年以上 客户保证金 北京泰跃房地产开发有限公司 328,400.00 3 年以上 江城茂源股权转让款 合 计 4,763,222.70 8-20、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 - 合 计 20,000,000.00 - 注：2004 年 12 月 31 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以新建的 8 万立方米中高密度生产线的机器设备、厂房和土地以及位于永平镇的评估值为 3,513 万 元的林木、林地资产作抵押，获得了总额为人民币 4000 万元的固定资产贷款，期限 5 年； 该贷款用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目建设；该贷款于 2008 年 12 月 24 日 偿还 2,000 万元，截止 2008 年 12 月 31 日此笔贷款余额为 2,000 万元，将于 2009 年 12 月 31 日到期。 8-21.长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 50,000,000.00 90,000,000.00 合 计 50,000,000.00 90,000,000.00 注：(1)2004 年 9 月 6 日，公司以位于碧安乡的评估值为 9,246 万元的自有林木、林 地资产为抵押，与农行景谷支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行贷款 2,500 万元 的林业治沙项目贴息贷款,期限 8 年。 (2)2005 年 6 月 22 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以碧安、 民乐的林木、林地资产作为抵押，向农行景谷县支行贷款 2,500 万元的专项资金贷款,期 限 7 年。该款用于营造 9 万亩思茅松速生丰产林建设。 86 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-22.股本 年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 项 目 比例 新股 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （%） 发行 转股 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 30,020,000 23.13 30,020,000 23.13 2、国有法人持股 3、其它内资持股 31,300,000 24.11 31,300,000 24.11 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 61,320,000 47.24 61,320,000 47.24 计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 无限售条件股份合计 68,480,000 52.76 68,480,000 52.76 三、股份总数 129,800,000 100.00 129,800,000 100.00 8-23.资本公积 项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股本溢价 173,793,704.70 - 173,793,704.70 其他资本公积 2,791,252.97 2,791,252.97 合 计 176,584,957.67 176,584,957.67 8-24.盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,236,368.13 550,012.19 13,786,380.32 合 计 13,236,368.13 550,012.19 13,786,380.32 87 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-25 未分配利润 项目 本年金额 年初金额 年初未分配利润 58,942,806.26 29,221,924.61 加：前期会计差错更正 47,857.00 加: 归属母公司所有者的净利润 8,699,243.13 33,288,813.69 减:提取 10%法定盈余公积 550,012.19 3,567,932.04 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 其他 846,087.04 期末未分配利润 67,985,981.24 58,942,806.26 注：其他为本期北京景林科技有限公司未纳入合并范围，其期初未分配利润转入形成。 8-26.营业收入、营业成本 （1）分行业营业业务情况表 本年金额 上年金额 行业名称 收入 成本 收入 成本 林化产品制造 104,765,498.93 91,876,679.17 77,888,675.82 84,478,882.14 木材加工业 155,853,158.46 150,873,835.11 149,942,546.91 141,902,272.96 主营合计 260,618,657.39 242,750,514.28 227,831,222.73 226,381,155.10 其他业务 752,564.83 357,263.33 750,017.14 681,884.05 合 计 261,371,222.22 243,107,777.61 228,581,239.87 227,063,039.15 注:本期营业收入比上期增加的主要因为本期林化产品销售增加所致。 （2）分地区主营业务情况表 本年金额 上年金额 地区名称 收入 成本 收入 成本 国内销售 235,868,393.00 219,157,353.87 217,069,054.45 215,831,050.54 出口销售 24,750,264.39 23,593,160.41 10,762,168.28 10,550,104.56 合 计 260,618,657.39 242,750,514.28 227,831,222.73 226,381,155.10 注：公司前五名客户销售的收入总额占公司全部销售收入的比例为 36.64%： 88 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 8-27.营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 873,764.27 955,444.97 教育费附加 697,865.91 761,759.58 营业税 334,660.06 578,405.11 合计 1,906,290.24 2,295,609.66 8-28.财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 16,789,812.60 20,762,984.48 减:利息收入 2,687,911.69 4,458,550.05 其他 950,717.77 1,342,718.29 合 计 15,052,618.68 17,647,152.72 注：利息收入主要是收回北京君合百年房地产开发有限公司借款利息。 8-29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 -5,734,022.47 -4,643,614.71 存货跌价准备 8,985,768.78 - 长期股权投资减值准备 1,200,000.00 - 合 计 4,451,746.31 -4,643,614.71 注：本期冲回资产减值损失主要是收回原北京君和百年房地产开发有限公司借款及利 息所致。 8-30.投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益: 被投资单位 本年金额 上年金额 北京君合百年房地产开发有限公司 64,188,329.24 113,114,956.20 合 计 64,188,329.24 113,114,956.20 89 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）财务报表中的投资收益项目增加: 项目 本年金额 上年金额 权益法核算长期投资收益 - -4,449,669.95 转让股权收益 64,188,329.24 117,564,626.15 合 计 64,188,329.24 113,114,956.20 注: 本期转让股权收益为转让持有北京君合百年房地产开发有限公司 12%的股权收 益。 8-31.营业外收入 类 别 本年金额 上年金额 增值税返还 1,940,280.56 9,120,171.74 政府补助 1,500,000.00 4,397,513.70 处置固定资产净收益 11,472.12 7,910.00 罚款收入 5,371.88 46,496.60 其 他 207,487.27 54,809.58 合 计 3,664,611.83 13,626,901.62 注:本期比上期减少主要是因为收到增值税即征即退款和政府补助减少所致。 8-32.营业外支出 类 别 本年金额 上年金额 固定资产清理损失 899,056.51 10,708,063.75 捐赠支出 23,000.00 9,780.00 罚款及滞纳金 298,894.71 791,940.28 赔偿金 747,790.30 其他 96,281.04 425,359.05 合 计 2,065,022.56 11,935,143.08 8-33．所得税 (1)所得税费用 项目 本年金额 上年金额 所得税费用 3,278,542.66 7,144,511.20 90 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税费用 112,046.34 2,146,684.59 合计 3,390,589.00 9,291,195.79 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年金额 上年金额 利润总额 6,728,061.72 45,341,749.00 减：免税利润总额 1,940,280.56 9,120,171.74 减：弥补以前年度亏损 - 12,508,027.80 加：纳税调整增加额 17,069,169.88 23,916,525.20 应纳税所得额 21,856,951.04 47,630,074.66 当期所得税 3,278,542.66 7,144,511.20 加：递延所得税资产减少 112,046.34 2,146,684.59 减：国产设备抵免上年应交企业所得税 - - 加：递延所得税负债增加 - - 所得税费用 3,390,589.00 9,291,195.79 8-34.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 (1)收到的其他与经营活动有关的现金本年金额 85,057,946.82 元,上年金额为 25,072,280.19 元，其中大额现金如下： 项 目 本年金额 上年金额 收回君合百年借款本金及利息 53,940,000.00 - 政府补助 1,400,000.00 4,200,000.00 财产保险赔款 1,326,966.63 - 客户保证金 3,318,700.00 15,219,705.90 小计 59,985,666.63 19,419,705.90 (2)支付的与其他经营活动有关的现金本年金额为 37,639,054.24 元，上年金额为 55,030,640.26 元，其中大额现金如下: 项 目 本年金额 上年金额 运费 18,624,833.23 2,302,833.23 保证金 - 12,228,892.00 林业费 7,402,648.04 - 保险费 2,051,819.61 2,262,677.12 担保费 1,696,837.25 - 土地租金 1,521,760.00 1,521,760.00 91 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 合计 31,297,898.13 18,316,162.35 8-35．现金和现金等价物 项目 期末余额 年初余额 一、现金 12,911,867.92 72,229,908.10 其中：库存现金 55,907.39 11,436.08 可随时用于支付的银行存款 12,816,611.40 72,218,472.02 可随时用于支付的其他货币资金 39,349.13 - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 12,911,867.92 72,229,908.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 8-36.现金流量表补充资料 合 并 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,699,243.13 33,288,813.69 加:少数股东损益 -230,718.01 -139,413.90 加：资产减值准备 4,451,746.31 -4,643,614.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,723,667.44 14,508,197.54 无形资产摊销 543,376.58 465,132.90 长期待摊费用摊销 513,826.92 172,993.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 201,621.42 9,868,468.11 固定资产报废损失 781,434.99 690,840.70 公允价值变动损失 - - 财务费用 16,789,812.60 17,647,152.72 投资损失 -64,188,329.24 -113,114,956.20 递延所得税资产减少 112,046.34 1,500,959.79 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -68,926,042.61 -1,062,498.24 经营性应收项目的减少 56,936,035.97 26,509,028.23 经营性应付项目的增加 -29,997,919.84 17,600,533.73 92 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -61,590,198.00 3,291,638.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,911,867.92 72,229,908.10 减：现金的期初余额 72,229,908.10 20,141,955.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -59,318,040.18 52,087,952.64 九、母公司财务报表有关项目附注 9-1.应收账款 (1) 应收账款按账龄结构列示如下: 期末余额 年初余额 帐 龄 应收账款 坏帐准备 应收账款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1 年以内 22,060,885.30 76.49 1,103,044.27 554,146.87 3.82 27,707.34 1—2 年 384,739.06 1.33 38,473.91 194,693.07 1.35 19,469.30 2—3 年 156,911.62 0.54 31,382.32 171,225.28 1.18 34,245.06 3 年以上 6,238,105.26 21.64 1,871,431.58 13,574,641.32 93.65 4,072,392.40 合 计 28,840,641.24 100.00 3,044,332.08 14,494,706.54 100.00 4,153,814.10 净额 25,796,309.16 10,340,892.44 (2)应收账款按客户类别披露如下: 客户类别 期末余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 单项金额重大的款项 17,735,259.21 61.49 5.00-30.00 886,762.96 风险较大的款项 - - - - 其他不重大应收款项 11,105,382.03 38.51 5.00-30.00 2,157,569.12 合 计 28,840,641.24 100.00 5.00-30.00 3,044,332.08 期末应收账款净值 25,796,309.16 93 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 客户类别 年初余额 占总额的比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 单项金额重大的款项 - - 5.00-30.00 - 风险较大的款项 其他不重大应收款项 14,494,706.54 100.00 5.00-30.00 4,153,814.10 合 计 14,494,706.54 100.00 4,153,814.10 期初应收账款净值 10,340,892.44 注：A、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； B、期末与期初相比增加 98.97%,主要原因为本期赊销增加； C、欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 欠款原因 云南云松林产工业有限公司 14,627,872.41 50.72 一年以内 销货款 德国环球 3,107,386.80 10.77 一年以内 销货款 上海云景经贸有限公司 1,449,451.26 5.03 三年以上 销货款 高加雄 1,169,184.92 4.05 三年以上 销货款 景谷复合板厂 1,066,423.61 3.70 三年以上 销货款 合计 21,420,319.00 74.27 9-2.其他应收款 (1) 其他应收帐款按帐龄分析列示表如下: 期 末 数 年 初 数 帐 龄 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1 年以 6,761,430.01 16.71 338,071.50 54,411,490.46 43.45 2,720,574.52 内 1—2 年 10,041,665.42 24.82 1,004,166.54 18,819,379.97 15.03 1,881,938.00 2—3 年 13,034,515.04 32.22 2,606,903.01 10,967,455.07 8.76 2,193,491.02 3 年以 10,620,840.75 26.25 3,186,252.23 41,024,926.64 32.76 12,307,477.99 上 合 计 40,458,451.22 100.00 7,135,393.28 125,223,252.14 100.00 19,103,481.53 净额 33,323,057.94 106,119,770.61 94 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 (2)其他应收款按客户类别披露如下: 占总额的比例 客户类别 期末余额 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 (%) 单项金额重大的款项 33,500,848.15 82.80 5.00-30.00 6,025,130.46 风险较大的款项 其他不重大应收款项 6,957,603.07 17.20 5.00-30.00 1,110,262.81 合 计 40,458,451.22 100.00 7,135,393.27 期末应收账款净值 33,323,057.95 占总额的比例 客户类别 年初余额 坏账计提比例(%) 坏账准备金额 (%) 单项金额重大的款项 118,363,638.23 94.52 5.00-30.00 17,956,372.76 风险较大的款项 其他不重大款项 6,859,613.91 5.48 5.00-30.00 1,147,108.77 合 计 125,223,252.14 100.00 19,103,481.53 期初应收账款净值 106,119,770.61 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款： (2)期末较期初减少 119.25%的主要原因主要是收回原北京君和百年房地产开发 有限公司、中泰信用担保有限公司及昆明三佳工贸有限公司欠款。 (3)欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质 1 年 3 年及 3 云南江城茂源林业有限公司 14,142,712.96 34.96 垫付造林款 年以上 昆明三佳工贸有限责任公司 5,000,000.00 12.36 1 年以内 玉加宝股权转让款 1 年以内及 3 胡伟 1,606,571.30 3.97 工程款 年以上 江城松香厂 1,524,862.84 3.77 1 年以内 购原材料 云南登明集装箱地板有限公司 1,063,379.51 2.63 1 年以内 代垫款 合计 23,337,526.61 57.69 (4)关联方欠款情况： 95 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 欠款金额 占总额比例(%) 欠款时间 款项性质 1 年 3 年及 3 云南江城茂源林业有限公司 14,142,712.96 34.96 垫付造林款 年以上 合计 14,142,712.96 34.96 9-3.长期股权投资 (1)按投资类别披露 投资类别 年初余额 本期增减 期末余额 长期股权投资 99,908,725.92 -28,601,670.76 71,307,055.16 合计 99,908,725.92 -28,601,670.76 71,307,055.16 (2)按投资单位披露 投 占被投 资 资单位 被投资单位 初始投资额 期初余额 本期增减额 期末余额 减值准备 期末净值 期 比例 限 (%) 云南云景林纸股 长 10,107,055.16 10,107,055.16 - 10,107,055.16 - 10,07,055.16 2.16% 份有限公司 期 北京科技园文化 长 教育建设有限公 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 8.2% 司 期 云南江城茂源林 长 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 - 5,500,000.00 55% 业有限公司 期 北京景林科技有 长 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 1,200,000.00 - 60% 限公司 期 云南云松林产工 长 9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 9,500,000.00 - 95% 业有限公司 期 北京君合百年房 长 地产开发有限公 60,460,761.69 17,807,044.41 -17,807,044.41 0.00 - - 司 期 景谷傣族彝族自 长 治县森力有限责 5,700,000.00 5,794,626.35 -94,626.35 5,700,000.00 - 5,700,000.00 95% 任公司 期 合计 142,467,816.85 99,908,725.92 -17,901,670.76 82,007,055.16 10,700,000.00 71,307,055.16 (3)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 云南云松林产工业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 净资产为负数 北京景林科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 进入清算 合计 10,700,000.00 10,700,000.00 96 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 9-4．营业收入、营业成本 (1)分行业情况表 本年金额 上年金额 行业名称 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 226,111,883.80 208,146,488.72 216,705,583.72 222,138,592.46 林化产品制造 71,342,756.87 60,107,337.58 80,850,920.41 88,369,816.51 木材加工业 154,769,126.93 148,039,151.14 135,854,663.31 133,768,775.95 二、其他业务 378,349.43 33,701.53 29,198.29 26,196.73 合 计 226,490,233.23 208,180,190.25 216,734,782.01 222,164,789.19 (2)分地区主营业业务情况表 本年金额 上年金额 地区名称 收入 成本 收入 成本 国内销售 215,542,962.67 197,525,233.77 211,417,683.01 216,771,982.22 出口销售 10,568,921.13 10,621,254.95 5,287,900.71 5,366,610.24 合 计 226,111,883.80 208,146,488.72 216,705,583.72 222,138,592.46 9-5.投资收益 （1）按投资单位分项列示投资收益: 被投资单位 本年金额 上年金额 北京君合百年房地产开发有限公司 64,188,329.24 113,114,956.20 合 计 64,188,329.24 113,114,956.20 （2）财务报表中的投资收益项目增加: 项目 本年金额 上年金额 权益法核算长期投资收益 - -4,449,669.95 转让股权收益 64,188,329.24 117,564,626.15 合 计 64,188,329.24 113,114,956.20 注: 本期转让股权收益为转让持有北京君合百年房地产开发有限公司 12%的股权收 益。 97 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方 与本公司 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 企业类型 关系 人 景谷森达国有资产经营 景谷威远镇人民路 有限责任 国有资产投资及经营管理 股东 张献 有限责任公司 51 号 公司 中泰信用担保有限公 北京市海淀区太月 信用担保；企业贷款担保；企 有限责任 股东 刘军 司 园三号楼四层 业投融资担保等 公司 北京市海淀区知春 法律、法规禁止的，不得经营； 控股子公 有限责任 北京景林科技有限公司 路 9 号坤讯大厦 13 应经审批的，未获审批前不得 马春华 司 公司 层 1301 经营； 景谷县城环东路金 景谷傣族彝族自治县 货物运输、木材采伐生产及销 控股子公 有限责任 星小区电力公司住 李和 森力有限责任公司 售等 司 公司 宿区 云南云松林产工业有 昆明市志远大厦 17 松香、松节油，蒎烯等林化工 控股子公 有限责任 马春华 限公司 层 系列产品等 司 公司 云南江城茂源林业有限 江城县红疆乡桥头 森林资源培育、采运；造纸及 控股子公 有限 王颐 公司 村 纸制品业；林产品加工 司 责任公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位:万元) 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 景谷森达国有资产经营有限责任 100.00 4,733.00 - 4,833.00 公司 中泰信用担保有限公司 100,000.00 100,000.00 北京景林科技有限公司 200.00 - - 200.00 景谷傣族彝族自治县森力有限责 600.00 - - 600.00 任公司 云南云松林产工业有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 云南江城茂源林业有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (单位:万元) 98 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 比例 金额 金额 金额 比例 景谷森达国有资产经 营有限责任公司 3169.2750 3169.2750 24.42% 中泰信用担保有限公 司 3130.0000 24.11% 3130.0000 24.11% 北京景林科技有限公 司 120.00 60% - - 120.00 60% 景谷傣族彝族自治县 570.00 95% - - 570.00 95% 森力有限责任公司 云南云松林产工业有 1,000.00 100% - - 1,000.00 100% 限公司 云南江城茂源林业有 550.00 55% - - 550.00 55% 限公司 4.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东 景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 股东 注：景谷傣族彝族自治县林业企业总公司原持有公司 23.13%的股权，经与景谷森达 国有资产经营有限责任公司签订《股权无偿划转协议》并根据国务院国有资产监督管理委 员会 2008 年 10 月 24 日有关批复文件，将所持公司 30020000 股国家股(有限售条件股份) 无偿划转给景谷森达国有资产经营有限责任公司持有。本次股权转让各方已在登记公司办 理完毕过户手续，股权登记日为 2008 年 11 月 4 日。至此景谷傣族彝族自治县林业企业总 公司已不是公司股东。 (二)关联方交易 1.提供劳务 本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购买电力 15,525,135.26 元，按市场价格定价。 2.综合服务 根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年 应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152 万元，本期已支付 152 万元。 3.关联方应收应付款项余额 99 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 项 目 期末余额 占余额比例% 年初余额 占余额比例% 其他应收款: 中泰信用担保有限公司 3,571,200.00 3.14 4.担保事项 2007 年度,中泰信用担保有限公司共计为本公司 3600 万元流动资金贷款和 1900 万元 银行承兑汇票提供担保,期限一年, 于 2008 年 6 月 6 日前陆续到期并偿还。 十一、或有事项 本报告期无需要披露的或有事项。 十二、承诺事项 本报告期无需要披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司 2009 年 4 月 24 日董事会决议，公司拟以 2008 年度末总股本 12980 万股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），该方案需股东大会通过后方能 实施。 十四、其他重要事项 1、根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的有关股权司法冻结及司法 划转通知（2008 司冻 217 号），公司第一大股东中泰信用担保有限公司持有的云南景谷 林业股份有限公司限售流通股 3130 万股(占公司股本总额的 24.11%)已依法轮候续冻，冻 结期限自 2008 年 5 月 19 日起至 2010 年 5 月 18 日止。 十五、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程 （1）净资产收益率 本年金额 上年金额 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 2.24% 2.27% 8.79% 9.20% 扣除非经常性损益后归属于公司 -10.82% -10.97% -11.41% -11.93% 普通股股东的净利润 100 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）每股收益 本年金额 上年金额 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.07 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司 -0.32 -0.32 -0.33 -0.33 普通股股东的净利润 注：公司无稀释事项。 （3）各指标分子、分母计算过程： 项 目 类别 本年金额 上年金额 归属于公司普通股股东的净利润 分子 8,699,243.13 33,288,813.69 非经常性损益普通股股东所占份 50,705,658.50 76,466,816.60 额(扣除所得税影响) 扣除上述非经常性损益后归属于 分子 -42,006,415.37 -43,178,002.91 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净 378,564,132.06 345,275,318.37 资产 其他净资产变动 - - 分配现金股利 - - 加权平均净资产收益 加权平均净资产 382,913,753.63 361,919,725.22 率分母 归属于公司普通股股东的期末净 全面摊薄分母 388,157,319.23 378,564,132.06 资产 期初股本 129,800,000.00 129,800,000.00 资本公积转增股本 - - 期末股本 129,800,000.00 129,800,000.00 发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 129,800,000.00 129,800,000.00 （4）非经常性损益构成项目如下： 扣除所得税影响后的 明细项目 金额 所得税影响 金额 处置长期股权投资形成的收益 64,188,329.24 9,628,249.39 54,560,079.85 计入当期损益的对非金融企业收 2,194,300.75 329,145.11 1,865,155.64 取的资金占用费 增值税返还 1,940,280.56 - 1,940,280.56 政府补助收入 1,500,000.00 225,000.00 1,275,000.00 101 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 其他营业外收入 224,331.27 33,649.69 190,681.58 计入管理费用资产处置损失 8,465,147.12 -1,269,772.07 7,195,375.05 固定资产处置损失 899,056.51 -134,858.48 764,198.03 除上述各项之外的其他营业外支 1,165,966.05 - 1,165,966.05 出 合 计 59,517,072.14 8,811,413.64 50,705,658.50 本财务报表于 2009 年 4 月 24 日经公司第三届七次董事会会议批准报出。 102 云南景谷林业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：马春华 云南景谷林业股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 103 云南景谷林业股份有限公司 独立董事对公司对外担保、关联方资金往来情况的专项说明及独立意见 作为云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会独立董 事，现根据中国证券会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》 （证监发[2005]120 号） 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》 等相关规定，我们本着对公司、全体股东认真负责的态度，按照实事求是的原则 对公司对外担保、控股股东及其它关联方占用资金的情况作出专项说明及独立意 见： 一、专项说明： 1、截止报告期末，公司不存在为控股股东、实际控制人、任何非法人或个 人提供担保的行为。 2、 《公司章程》对公司对外担保的额度、审批程序、被担保对象的资信标准 做出了相关规定。 3、经中和正信会计师事务所有限公司对外担保情况审计后，未发现公司存 在违规担保和为控股股东或实际控制人担保的情况。 4、云南景谷林业股份有限公司向控股子公司云南江城茂源林业有限公司垫 付委托造林生产费 1,414.27 万元，其中 2008 年垫付 127.61 万元，属经营性占用。 二、独立意见 报告期内，公司与控股子公司云南江城茂源林业有限公司之间：属垫付委托 造林生产费，尚未进行结算。 认为：公司无对外担保,关联方资金往来无违规占用资金的情况，也不存在 互相代为承担成本和其他支出的情况。 独立董事： 管云鸿 吴健身 贾林青 2009 年 4 月 24 日