冠豪高新(600433)2008年年度报告

广东冠豪高新技术股份有限公司 600433 2008 年年度报告 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ........................................................................2 二、公司基本情况 ....................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................3 四、股本变动及股东情况 .............................................................4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................8 六、公司治理结构 ...................................................................11 七、股东大会情况简介 ..............................................................14 八、董事会报告 .....................................................................15 九、监事会报告 .....................................................................22 十、重要事项 .......................................................................22 十一、财务会计报告 ................................................................28 十二、备查文件目录 ................................................................80 1 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人林波、主管会计工作负责人张晓忠及会计机构负责人（会计主管人员）曾新云声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 广东冠豪高新技术股份有限公司 公司法定中文名称缩写 冠豪高新 公司法定英文名称 GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD 公司法定代表人 林波 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 曾忠生 董事会秘书联系地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 董事会秘书电话 0759-2820858 董事会秘书传真 0759-3382109 董事会秘书电子信箱 Dm600433@yahoo.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李建 证券事务代表联系地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 证券事务代表电话 0759-2820938 证券事务代表传真 0759-3382109 证券事务代表电子信箱 lijianao@126.com 公司注册地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 公司办公地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 公司办公地址邮政编码 524022 公司国际互联网网址 http://www.guanhao.com 公司电子信箱 guanhao@guanhao.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 冠豪高新 600433 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 7 月 15 日 公司首次注册地点 广东省湛江市 2 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -24,313,993.14 利润总额 -23,825,510.08 归属于上市公司股东的净利润 -22,514,860.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 -22,930,071.19 润 经营活动产生的现金流量净额 -29,900,420.35 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 20,514.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,132,689.75 或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -664,721.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -73,272.46 合计 415,210.60 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 637,874,900.96 612,387,725.64 4.16 592,813,085.58 利润总额 -23,825,510.08 5,309,740.36 -548.71 16,301,122.36 归属于上市公司股东 -22,514,860.59 1,693,258.79 -1,429.68 12,057,026.48 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -22,930,071.19 2,152,158.25 -1,165.45 12,961,380.72 的净利润 基本每股收益（元／ -0.14 0.01 -1,429.68 0.08 股） 稀释每股收益（元／ -0.14 0.01 -1,429.68 0.08 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ -0.14 0.01 -1,429.68 0.08 股） 3 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益 减少 6.19 个百 -5.78 0.41 2.94 率（%） 分点 加权平均净资产收益 减少 6.03 个百 -5.62 0.41 2.90 率（%） 分点 扣除非经常性损益后 减少 6.41 个百 全面摊薄净资产收益 -5.89 0.52 3.16 分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 6.24 个百 的加权平均净资产收 -5.72 0.52 3.12 分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -29,900,420.35 26,234,399.68 -213.97 179,202,461.08 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.1869 0.1640 -213.97 1.120 股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 862,336,556.30 934,414,811.14 -7.71 862,208,293.57 所有者权益（或股东权 389,361,309.59 412,229,757.10 -5.55 410,536,498.31 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.43 2.58 -5.81 2.57 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 股份变动的批准情况：本公司的股权分置改革方案经过了中华人民共和国商务部、广东省国资委等部 门的审批。 股份变动的过户情况：2006 年 5 月 24 日为公司股权分置改革方案实施的股票复牌日，当日公司非流 通股东按 10：3.2 的比例支付给股权登记日 2006 年 5 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司登记在册的全体流通股股东股份共计 1920 万股，并办理了过户手续。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市交 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 证券的种类 （元） 易数量 2003 年 6 2003 年 6 月 A股 4.60 60,000,000 60,000,000 月5日 19 日 4 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 经中国证监会证监发行字【2003】47 号文核准，公司于 2003 年 6 月 5 日通过上海证券交易所和深圳 证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行每股面值 1.00 元的人民币普通 股股票（A）6000 万股，每股发行价格为 4.60 元，所发行股票于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌 上市。发行后，公司总股本增加为 16,000 万股，其中已流通股份占 37.5％。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交 易所挂牌上市交易；同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。此次股本变更业经 广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第 202763 号”验资报告验证。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 16,809 户 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 条件股份数 量 量 广东粤财投 国有法人 20.705 33,128,000 0 33,128,000 无 0 资有限公司 湛江经济技术 境内非国有 开发区新亚实 19.695 31,512,000 0 31,512,000 质押 31,512,000 法人 业有限公司 浩正集团有 境外法人 5.050 8,080,000 0 8,080,000 质押 8,080,000 限公司 广州润华置业 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 质押 3,000,000 有限公司 广东粤财实业 国有法人 2.525 4,040,000 0 4,040,000 无 0 发展有限公司 境内非国有 夏晨装饰 0.688 1,100,000 1,100,000 0 无 0 法人 陈宋孟 境内自然人 0.657 1,050,900 10,000 0 无 0 华润深国 国有法人 0.632 1,011,500 1,011,500 0 无 0 境内非国有 博润广告 0.543 868,800 868,800 0 无 0 法人 境内非国有 大洋房产 0.500 800,000 800,000 0 无 0 法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 夏晨装饰 1,100,000 人民币普通股 陈宋孟 1,050,900 人民币普通股 华润深国 1,011,500 人民币普通股 博润广告 868,800 人民币普通股 大洋房产 800,000 人民币普通股 5 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 王卫星 660,000 人民币普通股 泉来实业 573,452 人民币普通股 王玉荣 514,100 人民币普通股 珠海市新嘉力贸易 500,000 人民币普通股 邓旭锋 499,003 人民币普通股 截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东广东粤财实 业发展公司、广州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司， 上述股东关联关系或一致行动的 共持有本公司 41,208,000 股，占总股份的 25.755％；公司第二大股东湛江经济技术开 说明 发区新亚实业有限公司与第三大股东浩正集团有限公司实际控制人均为黄阳旭先生。 未知公司其他前 10 名股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市 交易股 号 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 广东粤财投资有限公 最低减持价格 4.5 1. 33,128,000 2009 年 5 月 24 日 33,128,000 司 元，除权相应处理 湛江经济技术开发区 最低减持价格 4.5 2. 31,512,000 2009 年 5 月 24 日 31,512,000 新亚实业有限公司 元，除权相应处理 最低减持价格 4.5 3. 浩正集团有限公司 8,080,000 2009 年 5 月 24 日 8,080,000 元，除权相应处理 广州润华置业有限公 最低减持价格 4.5 4. 4,040,000 2009 年 5 月 24 日 4,040,000 司 元，除权相应处理 广东粤财实业发展有 最低减持价格 4.5 5. 4,040,000 2009 年 5 月 24 日 4,040,000 限公司 元，除权相应处理 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 从事实业投资，经营范围包 括实业开发和经营管理，销 售工业生产，建筑材料，电 广东粤财投资有 子计算机及配件，仪器仪 林波 195,000,000 1995 年 6 月 22 日 限公司 表，五金、交电、化工，纺 织、针织品，百货，日用杂 货，工艺美术品，副食品以 及投资咨询等。 6 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 资本运营管理，资产受托管 广东粤财投资控 理，投资项目的管理；科技 梁棠 1,568,000,000 2001 年 5 月 14 日 股有限公司 风险投资，实业投资；企业 重组，并购咨询服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 或管理活动 销售静电复印纸、金属 湛江经济技术开 材料、建筑材料、机电 发区新亚实业有 黄阳辉 65,000,000 1993 年 8 月 6 日 产品、化工原料和矿产 限公司 品。 7 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内从 是否在 是否在股东单 年初 年末 公司领取的 公司领 位或其他关联 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持股 报酬总额 取报酬、 单位领取报 数 数 （万元）（税 津贴 酬、津贴 前） 董事、 2008 年 9 月 27 日～2011 林波 男 45 0 0 是 43.46 否 董事长 年 9 月 27 日 副 董 事 2008 年 9 月 27 日～2011 黄阳旭 长、总经 男 47 0 0 是 45 否 年 9 月 27 日 理 董事、董 2008 年 9 月 27 日～2011 曾忠生 秘、常务 男 45 0 0 是 36.79 否 年 9 月 27 日 副总经理 董事、副 总经理、 2008 年 9 月 27 日～2011 张晓忠 男 40 0 0 是 34.2 否 财务负责 年 9 月 27 日 人 2008 年 9 月 27 日～2011 黄阳辉 董事 男 45 0 0 否 0 是 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 吴焕春 董事 男 56 0 0 否 0 是 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 苏光辉 董事 男 42 0 0 否 0 是 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 赵伟 独立董事 男 48 0 0 是 9.6 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 刘少波 独立董事 男 48 0 0 是 9.6 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 宋献中 独立董事 男 45 0 0 是 2.4 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 陈伟光 独立董事 男 45 0 0 是 2.4 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 陈海青 监事长 男 41 0 0 否 0 是 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 王波 监事 男 32 0 0 否 0 是 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 黄新元 监事 男 58 0 0 是 8.3 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 王际德 总工程师 男 73 0 0 是 30.36 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 杨平 副总经理 女 47 0 0 是 25.25 否 年 9 月 27 日 2008 年 9 月 27 日～2011 李臻 副总经理 男 34 0 0 是 24.45 否 年 9 月 27 日 合计 / / / / 0 0 / 271.81 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 林波：现任广东粤财投资控股有限公司董事、副总经理、广东粤财信托投资有限公司董事、副总经理、 广东粤财投资有限公司董事长、广东冠豪高新技术股份有限公司董事长、广东冠豪新港印务有限公司董事 长。曾任广东省财政厅综合计划处副主任科员、香港飞龙国际投资有限公司业务部副经理、经理、副总经 理、总经理。 8 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 黄阳旭：现任本公司副董事长、总经理、中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票 据印刷分会副理事长、广东省造纸学会副理事长、广东省造纸协会特种纸专业委员会会长。曾任广东省盐 业机械厂车间主任、技术科科长、副厂长、湛江冠豪纸业有限公司董事长、总经理。1997 年 4 月获广东省 总工会"优秀经理（厂长）"称号，2000 年 8 月被授予"广东省劳动模范"称号，2005 年 5 月被授予"全国劳 动模范"称号，2005 年 6 月当选为广东省第十届人大代表，2008 年当选为全国第十一届人大代表。 曾忠生：现任本公司董事、董事会秘书、常务副总经理。曾任广东粤财信托投资有限公司资产管理部 副总经理、投资银行部副总经理、国际金融部负责人、证券投资部负责人、粤信（香港）投资有限公司董 事副总经理。2002 年 8 月，作为"广东省高层次管理人才出国培训班"第四批学员，被中共广东省委组织部 选派往英国莱斯特大学管理中心培训一年。 张晓忠：现任本公司董事、副总经理、财务负责人。曾任广东粤财信托投资有限公司审计部业务经理、 广东冠豪高新技术股份有限公司财务负责人、财务部经理、广东粤财信托投资有限公司审计部副总经理、 湛江冠龙纸业有限公司董事、副总经理。 黄阳辉：现任本公司董事、湛江经济技术开发区新亚实业有限公司董事长兼总经理。曾任湛江经济技 术开发区司法局副局长、湛江经济技术开发区机关事务局科长。 吴焕春：现任本公司董事、广东粤财投资控股有限公司计划财务部总经理。曾任广州军区驻广州铁路 局军事代表办事处财务处处长、湛江建龙混凝土有限公司总经理。 苏光辉：现任湛江经济技术开发区恒源发展有限公司、湛江经济技术开发区新亚实业有限公司财务经 理、广东恒立电子科技有限公司财务总监、本公司董事。曾任广东湛化企业集团有限公司财务部主办会计、 湛江经贸集团有限公司广州分公司会计、广东东海集团有限公司财务部主办会计、湛江市南方糖业有限公 司财务部部长。 赵伟：现任中国造纸协会副理事长兼秘书长，本公司独立董事。曾任中国制浆造纸研究所工程师、轻 工部人事司科干处副处长、轻工部造纸司办公室主任、生产处处长、中国轻工总会造纸工业办公室副主任、 中国造纸协会副理事长兼秘书长。 刘少波：现任暨南大学金融研究所所长、广东省金融研究重点基地主任、本公司独立董事。兼任中国 金融学会理事、广东省政府发展研究中心特约研究员、广东经济学会副会长、广东证券市场研究会副会长、 以及广东梅雁水电股份有限公司、广东南粤物流股份有限公司（香港上市）的独立董事。曾任广东省连南 县政府副县长、暨南大学金融系系主任、经济学院院长。 宋献中：现任暨南大学会计学教授、本公司独立董事。兼任广东企业财务管理学会会长、广东省审计 学会理事、广州市审计学会副会长、广州市会计师公会副会长、中国会计学会理事、中国会计准则咨询专 家组成员、全国会计专业硕士（MPAcc）教学指导委员会委员、以及广东九州阳光传媒股份有限公司、中 国奥园地产集团股份有限公司（香港上市）的独立董事。曾任暨南大学管理学院副院长、国际学院副院长、 会计系主任、广州发展实业控股集团股份有限公司、广东电力发展股份有限公司、广州东华实业股份有限 公司独立董事。 陈伟光：现任广东外语外贸大学科研处处长、本公司独立董事。兼任广东省高校社科管理研究会副理 事长、广东金融学会理事会理事、中国工业经济学会理事、广东省第四届学位委员会学科评议组成员、广 9 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 东省第十一届人大常委会立法顾问。曾任江西金融职业大学教研室主任、广东外语外贸大学经贸学院系主 任。 陈海青：现任广东粤财投资有限公司总经理和本公司监事长。曾任广州会计师事务所部门经理、注册 会计师，广东资产评估公司部门经理、资产评估师、房地产估价师。 王波：现任广东粤财信托投资有限公司财务部总经理、本公司监事。 黄新元：现任本公司审计部经理及监事，曾任广东省盐业机械厂车间主任、科长、副厂长、副总经理。 王际德：现任本公司总工程师。曾任四川省造纸工业研究所副所长、总工程师、国家纸张监督检验中 心西南站站长、中国造纸学会理事、中国造纸学会学术委员会委员、珠海华文博益智特种纸业有限公司总 工程师、中国造纸协会无碳复写纸分会理事长。1996 年由于其在无碳复写纸方面的突出贡献受到中国轻工 总会表彰，1988 年获中国国防科学技术委员会颁发的"献身国防科技事业"荣誉奖章，2005 年主持研究的 帘式涂布高速生产热敏纸获湛江市科技进步一等奖，2006 年主持研制的防伪纤维无碳复写纸获中国轻工业 科技进步二等奖、并于 2007 年 3 月获国家发明专利，2007 年主持研制的三防特种热敏纸获湛江市科技进 步一等奖。 杨平：现任本公司副总经理。曾任职于湖南省湘潭锰矿动力分厂、湖南湘潭锰矿发电分厂、广东南海 发电厂，曾任湛江建涛发电厂总工程师、湛江冠龙纸业有限公司发电分厂经理、总经理助理、副总经理。 李臻：现任本公司副总经理。曾任公司技术部副经理、研究中心副主任、技术研发中心主任、副总工 程师。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 林波 广东粤财投资有限公司 董事长 2006 年 3 月 5 日 否 陈海青 广东粤财投资有限公司 总经理 2007 年 9 月 16 日 是 湛江经济技术开发区新 黄阳辉 董事长 2004 年 3 月 2 日 是 亚实业有限公司 湛江经济技术开发区新 黄阳旭 董事 2004 年 10 月 8 日 否 亚实业有限公司 湛江经济技术开发区新 苏光辉 财务经理 2001 年 7 月 8 日 是 亚实业有限公司 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 湛江经济技术开发区恒 黄阳旭 董事 2004 年 6 月 8 日 否 源发展有限公司 王波 广东粤财信托有限公司 财务部总经理 2003 年 8 月 9 日 是 10 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谭劲松 独立董事 任期届满 隋广军 独立董事 任期届满 (五) 公司员工情况 在职员工总数 672 公司需承担费用的离退休职工人数 1 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 81 财务人员 42 生产人员 303 行政人员 246 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 88 大专 131 中专 105 高中、中技、职高 295 高中以下 53 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理概况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会 关于开展公司治理专项活动的要求，结合公司实际情况，加强信息披露和投资者关系管理工作，完善公司 法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。 （1）关于股东与股东大会： 报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和公司《股东大会 议事规则》的要求，股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投资者 享有平等地位并能够充分行使自己的权利, 切实维护中小股东的利益。 （2）关于董事和董事会： 公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度认真出席董事会，积极参加有关培训，学习有关法 律知识，诚实、勤勉、尽责的履行职责。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，公司董事会由 11 名董事组成，其中独立董事 4 人，董事人数和人员构成符合《公司法》、《关 11 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。公司董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订了各专门委员会的工作细则。在公司治理自查活 动中，各专门委员会根据有关事项的整改措施进行了完善，进一步发挥各专门委员会的作用。 （3）关于监事和监事会： 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘程序选聘公司监事，监事会的人数和人员构 成符合法律、法规的要求。公司各位监事能够依据《监事会议事规则》等制度对公司财务及公司董事、高 级管理人员履行职务的行为进行监督，维护公司和股东的利益。 （4）关于控股股东与上市公司的关系： 公司控股股东严格规范自己的行为，依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全做到了“五 分开、五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作，未发生大股东占用上市公司资金和 资产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制， 并在《公司章程》中明确了相关条款。 （5）关于信息披露与透明度： 公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作首位。报告期内，公司能够按照“公 平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露了公司定期报告和临时公告等相关信息，确保 所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息，维护了广大股东特别是中小股东的利益。为完善公司 治理机制，加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，根据中国证监会的有关规定，制定了公司 独立董事年报工作制度和董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度。 （6）关于投资者关系及相关利益者： 公司充分尊重和维护公司股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作； 公司通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作，认真接待投资者的来电或来访，积极向投资者宣传、 推介公司的具体情况，尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共同推进公司持续、健康、稳定发展。 2、2008 年公司治理专项活动 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监 会关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善法人治理结构，提高了公司治理水平。2008 年,公司结合 2007 年开展公司治理专项活动的经验和效果，继续深入推进公司治理专项活动，对 2007 年"加强上市公 司治理专项活动"中的各阶段工作进行认真梳理，并对整改情况和整改结果进行检查、核实；公司积极安 排董事、监事、高管参加广东证监局举办的董、监事、高管培训，组织董事、监事和其他高级管理人员学 习《上交所交易规则》及其他最新的法律法规，不断提高公司董事、监事和高管人员规范化运作的意识和 风险控制能力；进一步完善了各项内部控制制度建设, 制定了《董事会审计委员会年度审计工作规度》 和《独立董事年报工作制度》。报告期内,公司治理专项活动中要求限期整改事项逐项落实，并按规定在 上海证券交易所网站进行了披露。今后，公司将根据新颁布的相关规定，进一步完善公司内部控制制度， 建立长效机制，不断提高公司风险防范能力，促进公司健康发展。 12 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 谭劲松 5 5 隋广军 5 5 赵伟 8 8 刘少波 8 8 宋献中 3 3 陈伟光 3 3 公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，履 行诚信和勤勉的义务。本年度公司独立董事认真参加公司董事会会议和股东大会，利用公司章程赋予的职 权，认真审查公司的定期报告和重大关联交易及日常关联交易协议执行情况；对聘请审计机构，核销财产 损失，董事选举、高管、董秘的聘任分别出具了独立意见，认真监督经理层工作，切实维护公司和全体股 东的利益，勤勉尽责地履行职责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司主要从事无碳复写纸、热敏记录纸、微胶囊等系列产品的生产和销售。在业 务上与股东不存在竞争问题，公司拥有独立原材料采购、供应系统，具有完整的 业务方面独立情况 生产系统，设有独立的产品销售网络、人员，业务上完全独立于任何股东单位。 同时公司建立了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证自身的 技术创新、领先。 公司员工均为全职人员；公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生，高级管理人员、财务人员没有在关联公司兼任其 人员方面独立情况 他职务；公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。公司还制订了严格的 《人事制度》，人员管理做到了制度化。 公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交通 资产方面独立情况 工具和工业产权，具有独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，资产产权 清晰，完全独立于股东单位。 公司设置了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层，组成完整的法人 治理结构；同时公司还建立了适应生产经营需要的组织结构。包括下属销售分公 机构方面独立情况 司、控股销售子公司，以上各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作， 不受股东单位控制。 公司和股东单位均设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自的 财务核算体系；公司制定了《财务管理制度》、《审计制度》，并严格实施统一 财务方面独立情况 的对分公司、子公司的财务监督管理制度；开设了独立的银行帐号，独立运营资 金，独立纳税；财务人员均没有在股东单位或其他单位兼职。 13 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 已建立了较为完善的适合本公司业务特点和管理要求的内部控制制度，保证了公司各项管理制度、 业务活动的有效进行，保护了公司资产的安全和完整，保证了公司会计资料的真实、合法、完整。报告期 内，公司按照公司制定的《经营手则》，规范公司的管理，从而更好地指导了公司的各项业务活动。公司 董事会下设审计委员会，由独立董事担任主任委员，并设立了审计部负责日常内部控制检查监督工作，对 公司及所属分、子公司的生产经营、财务核算、信息披露等分面进行内部审计监督，并建立了相关的责任 追究机制。审计部独立行使内部审计监督权，不受其他部门和个人的干涉。公司审计部门的建立，促进了 内部控制制度的有效运行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。（详见年报附件） 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构出具了对公司内部控制的核实评价意见。（详见年报附件） (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对营销中心、生产部、设备部、采购部、储运部实行效益考核，对后勤职能部门进行 绩效考核。高级管理人员根据其分管各部门的工作情况进行述职评价，根据评价结果发放年终奖。绩效考 核和述职评价工作的开展对公司高管起到了很好的激励效果，调动了高管的工作积极性、责任心，促进了 公司的发展。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 二 00 七年年度 2008 年 5 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 31 日 股东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 二 00 八年第一次 2008 年 1 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 26 日 临时股东大会 二 00 八年第二次 临时股东大会决 2008 年 9 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 26 日 议 14 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入 63，787 万元，同比增长 4.16%；实现净利润 -2251 万元；造成业绩亏 损的主要原因：前三季度原材料价格上涨幅度较大，市场竞争激烈，导致公司盈利能力下降；反倾销与反 补贴调查的裁决结果以及人民币对美元的升值，使公司产品出口受阻；第四季度受金融危机引发的实体经 济下滑影响，公司销售下滑；同时年末还增加了减值准备的计提，影响了整体经营业绩。 面对宏观经济变化带来的不利影响，公司在董事会的正确领导下，积极采取应对措施，围绕“抓班 子、带队伍、定战略、促改革、上规模、出效益”十八字经营方针，采取稳健与进取相结合的原则，实施 “以稳为主，适度扩张，持续发展”的经营策略，积极寻求企业的生存发展之路。经过一年来的不懈努力， 公司治理结构不断规范，管理改革逐步深化，业务经营稳定发展，主要历史遗留问题得以顺利解决，经营 风险也得到了有效控制，一系列扎实有效的工作为公司今后的加速发展、做强做大奠定了坚实的基础。 1、 几项重点工作取得成效： （1）适时调整营销战略，在巩固原有市场份额的同时，开拓出了新的增长点。 1）三防热敏纸的销售取得突破性进展，2008 年三防彩票纸的销售有了突破性地进展，全年实现销售 量 1209 吨，成为公司新的利润增长点，目前全国主要福利彩票印制企业都开始使用我司产品，体育彩票 印制企业也开始试用。 2）加大了行业性客户的维护和开发力度，维护了高端市场的份额，高端产品的销售量与去年同期相 比有较大增长，增强了公司抵御风险的能力。 3）不干胶市场的开发工作正在紧锣密鼓进行并取得初步成效。 （2）新项目建设和原有设备的技术改造顺利推进。 1）顺利地完成了 4#线不干胶项目的建设。11 月 9 日整体调试完成，试机情况良好，设备具备 500 米/分钟稳定、持续生产的能力。11 月～12 月，4#生产线进行了产品试制，产品的各项质量指标检测结果 比较令人满意，试制样品投放市场后，也得到了市场的肯定。 2）顺利实施 1#线、3#线和成品车间分切机设备技术改造，生产效率和设备稳定性大大提高。 （3）实行科学采购，通过引进多家供应商竞争，在不影响质量和使用的前提下采用国产材料替代进口 材料，做到“大宗物资招标，小宗物资比质比价”，有效降低了采购成本。 （4）加强发货计划性，调整运输结构，控制运输比例，有效地降低了运输费用。 （5）技术研发取得丰硕成果： 1）防涂改无碳纸通过了中国印钞造币总公司组织的科技项目鉴定，已经在全国范围内全面推广使用， 进一步巩固了我司与中国印钞造币总公司的合作关系。 2）“三防特种热敏纸”项目被列为 2008-2009 年国家火炬计划项目；同时该项目还通过了市科技局 的科技鉴定，并通过了科技招标项目的验收，获得了市 2007 年度科技进步一等奖和区 2007 年度技术创新 二等奖。 3）耐久型（5 年保存期）热敏纸课题的研发，目前已顺利完成中试。 2、规范企业管理，加强风险控制，提升了整体管理水平 15 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 （1）加强资金管理，防范财务风险。严格执行信用期管理和销售公司现金收支两条线管理，强化应收 账款管理，较好地控制了资金风险。 （2）以 ERP 信息管理系统为基础，推行精细化管理，提高工作效率。从生产成本核算入手，以产、供、 销为重点，在财务核算、技术研发、人力成本等工作环节开展了基础数据库的建设工作，以信息化手段促 进信息共享、提高管理效率，全面推开精细化管理，为管理决策提供了很好的支持。 （3）改革干部选拔机制，优化人才队伍建设，分别通过高管竞聘会和外部聘任人才的方式，选拔聘用 了两名高层管理人员，主管公司生产、设备与投资、品管工作。改革干部机制不仅促使原本薄弱的工作环 节取得了显著成效，而且激活、改变了员工的思想观念和工作方式，建立了畅通的职业上升通道，充分体 现了公司“能者上、平者让、庸者下”的经营理念和用人原则。 （4）强化审计工作，加强事前、事中、事后监管，控制业务风险。围绕公司发展战略和经营目标， 规范开展内部审计工作，审计范围扩大到销售、采购、储运、行政等部门，对超期应收帐款项目进行实时 监控。同时，由绩效考核小组对审计部门的工作进行审计监督，促进公司的健康、良性发展。 （5）通过实施绩效考核和推行精细化管理，加大工作力度，推进节能减排工作，降低产品能耗。公 司专门成立了节能减排工作领导小组，制定节能减排工作实施方案，细化分解工作目标，层层落实，同时 加大资金投入，积极推进节能减排项目的实施工作，有效地控制了成本。 3、未来发展计划 美国次贷危机引发的全球金融危机，影响深远。造纸业作为重要的基础原材料工业,受此次金融危机 的影响较大。2009 年造纸业在总体供需上，受到经济减速的影响，纸品需求增速下滑，公司的经营风险 增大。 虽然金融危机对整个造纸业有较大的影响,但公司董事会认为公司抵御风险的能力较强,其原因有:一 是特种纸行业是造纸业中的一个细分市场,其受经济波动的影响相对较小,降低了金融危机对行业的冲击; 二是公司一直以来坚持高端市场的维护和开发,不断巩固和发展与高端客户的合作,确立了公司在高端市 场的领先地位,增强了公司抵御风险的能力。三是经过多年积累，公司已具备技术装备先进、产业链协同 发展、配套设施完善等多重经营优势。此次国际金融危机虽然给公司生产经营造成了影响，但由于公司适 时调整产品结构、加大销售和资金回笼力度，已将影响程度控制在较低范围内。 未来，公司将依托产业政策，通过加大节能减排和技术创新力度、提高产品质量、优化产品结构、加 强纵深管理等多项措施，推动企业更快更好发展。 新的一年，公司将采取以下措施，确保经营目标完成： （1）进一步抓好市场开发工作。一方面我们要在原有的市场上精耕细作，深度开发冠豪、豪正牌无 碳纸、热敏纸市场。另一方面又要锐意进取，开发新市场，特别是不干胶系列产品和三防纸系列产品。 1）积极开发三防纸系列产品，提高三防纸的销售量 目前,公司三防纸产品已经进入福利彩票、体育彩票市场,销售量稳步上升。今后公司要加大销售力度, 稳定产品质量,提高三防纸在彩票市场的市场份额。同时研发应用于不干胶面材的三防纸，把三防热敏纸 系列化,使三防纸成为公司的一个战略产品。 （2）稳步推进不干胶产品 16 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 确保公司不干胶产品成功进入市场并扩大市场份额。通过 4 号线的投产来扩大公司的生产规模和产品 替代成效，使不干胶产品成为今后公司新的利润增长点。 3）打造豪印低端产品，形成冠豪、豪正、豪印为品牌的高、中、低档全方位产品线。 为满足客户的需求，增强公司产品销售的灵活性和市场竞争力，2009 年公司将设计以“豪印”为品牌 的低端产品，维护公司的优势高端市场。 4）继续加大行业性客户和大集团客户的开拓力度，维护好现有的行业性客户和大集团客户。 利用增值税发票防伪技术的应用和普通发票改革的机遇，力争税票专用纸大幅度增长；以省级地方税 务系统为目标，力争在新客户开发上取得突破。国际市场要努力开拓出口渠道，消化美国市场的不利影响， 推动出口业务增长。 （2）加强生产操作培训，提升设备利用率、完好率，促进产能提升。 （3）加快不干胶产品原材料国产替代的进程；做好不干胶分切点和仓储基地的规划。 （4）加强信息化管理建设，优化内部管理效率。 （5）挖掘潜力，降低成本。对锅炉进行改造，降低动力成本；通过设备的提速，以及水、电、油、 气的节约，降低生产过程成本；改进配方，抓好大宗消耗指标的控制，完善工艺控制，降低化工原材料成 本；统筹规划、合理组织、有效管理，降低运输成本；实施部门预算管理，控制开支，提高管理水平；精 简机构，优化管理流程，提高管理效益。进一步整合内部资源，降低人力资源成本。 （6）加强内部管理，控制经营风险。 1）严格控制应收帐款，保证公司资金的安全，防范经营风险。 2）加强对采购、销售的监督管理，防范道德风险。 3）加强和改善资金结构，提高资金的使用效益。 4、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业或 营业利润率 入比上 本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 分产品 (%) 年增减 年增减 增减（%） （％） （％） 分行业 造纸业 637,874,900.96 557,037,873.27 12.67 4.16 7.37 减少 2.61 个百分点 分产品 无碳纸 332,919,081.88 276,113,810.15 17.06 -12.90 -11.64 减少 1.19 个百分点 热敏纸 100,759,995.56 88,990,541.92 11.68 19.66 25.10 减少 3.84 个百分点 成品纸 62,648,605.72 57,672,894.55 7.94 -0.01 0.44 减少 0.41 个百分点 其他 141,547,217.80 134,260,626.65 5.15 69.92 72.59 减少 1.47 个百分点 合计 637,874,900.96 557,037,873.27 12.67 4.16 7.37 减少 2.61 个百分点 17 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 总部 291,551,637.41 -3.89 北京 62,874,140.97 16.408 上海 47,189,315.77 16.495 广州 50,053,558.69 17.591 郑州 13,182,243.73 28.475 青岛 10,837,344.73 21.098 杭州 19,788,906.99 2.033 南京 14,231,017.83 9.920 厦门 8,748,228.96 -8.690 西安 16,091,817.95 -2.409 深圳 35,305,082.91 14.774 南宁 14,007,225.46 -5.668 新疆 4,447,828.78 -6.504 长春 12,698,199.23 2.574 武汉 19,694,563.74 5.222 成都 17,173,787.81 33.341 合 计 637,874,900.96 4.162 公司主营业务为生产销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表 格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商业表格印 刷业务。 5、与公允价值计量相关的项目：公司不存在与公允价值计量相关的项目。 6、持有外币金融资产、金融负债情况：公司未持有外币金融资产、金融负债。 7、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 18 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募 2003 首次发行 264,600,000.00 45,559,095.76 264,600, 合计 / 264,600,000.00 45,559,095.76 264,600,0 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 264,600,000.00 元，已累计使用 264,600,000.00 元，其中本年度已使用 45 经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准，公司于 2003 年 6 月 5 日通过上海证券交易所和深圳证券交易所 配售的方式成功发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为 4.60 元。募集资金人 万元，实际募集资金净额为 26,460 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，所有募集资金都使用完毕。 2、募集资金承诺项目使用情况 是否符合 承诺项目名称 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 项目进度 预计收益 计划进度 年产 20000 吨感 该项目已于 2004 年 11 月进 应纸盒彩色喷墨 否 55,800,000.00 55,800,000.00 是 入试机试产阶段，2005 年 7 30,190,000 打印纸项目 月正式投产。 年产 2.5 亿平方 该项目于 2008 年 10 月试 米特种防伪纸项 否 197,700,000.00 197,700,000.00 是 40,930,000 机，2009 年 1 月试产。 目 至 2005 年 12 月 31 日，公 补充流动资金 否 11,100,000.00 11,100,000.00 是 司已全部投入 1,110 万元 用于补充流动资金。 合计 / 264,600,000 264,600,000 / / / 3、募集资金变更项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响：报告期内，公司无会计政策、会计估计变 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 日期 中国证券报、上海 第三届董 1） 《关于制定的议案》； 证券报及上海证 事会第十 2008 年 1 月 28 日 2）《关于制定的议案》。 www.sse.com.cn. 1）《二○○七年度董事会工作报告》；2)《二○ ○七年度总经理工作报告》；3)《二○○七年度 独立董事述职报告》；4)《二○○七年年度报告》 （全文及摘要）；5)《二○○七年度财务决算报 告与二○○八年度财务预算方案》；6)《二○○ 七年度利润分配预案》；7)《二○○八年度第一 季度报告》（全文及正文）；8)《董事会审计委 中国证券报、上海 第三届董 员会履职情况报告》；9)《关于二○○七年度公 证券报及上海证 事会第十 2008 年 4 月 27 日 2008 年 4 月 29 日 司财务报告的审计工作总结》；10)《关于二○○ 券交易所的网站 八次会议 八年续聘年度审计机构的议案》；11)《关于二○ www.sse.com.cn. ○八年度向银行申请综合授信额度的议案》；12) 《关于二○○八年度与湛江冠龙纸业有限公司关 联交易的议案》；13)《关于聘任公司高管人员的 议案》；14)《关于调整二○○七年期初资产负债 表相关项目及金额的议案》；15)《关于提请召开 公司二○○七年年度股东大会的议案》。 中国证券报、上海 第三届董 证券报及上海证 事会第十 2008 年 7 月 18 日 《关于公司治理整改情况的说明的议案》。 2008 年 7 月 19 日 券交易所的网站 九次会议 www.sse.com.cn. 中国证券报、上海 第三届董 《关于防止上市公司资金占用的自查报告的议 证券报及上海证 事会第二 2008 年 8 月 7 日 2008 年 8 月 8 日 案》。 券交易所的网站 十次会议 www.sse.com.cn. 1）《二○○八年半年度报告》（全文及摘要）； 第三届董 中国证券报、上海 2）《关于提名公司第四届董事会董事、独立董事 事会第二 证券报及上海证 2008 年 8 月 23 日 候选人的议案》；3）《关于证券事务代表变动的 2008 年 8 月 24 日 十一次会 券交易所的网站 议案》；4）《关于提请召开公司二○○八年第二 议 www.sse.com.cn. 次临时股东大会的议案》； 1）《关于选举广东冠豪高新技术股份有限公司董 中国证券报、上海 第四届董 事长的议案》；2）审议《关于选举广东冠豪高新 证券报及上海证 事会第一 2008 年 9 月 26 日 技术股份有限公司副董事长的议案》；3）审议《关 2008 年 9 月 27 日 券交易所的网站 次会议 于选举第四届董事会各专门委员会成员的议案》； www.sse.com.cn. 4）审议《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 中国证券报、上海 第四届董 证券报及上海证 事会第二 2008 年 10 月 26 日 《二 00 八年第三季度报告》(全文及正文)。 2008 年 10 月 28 日 券交易所的网站 次会议 www.sse.com.cn. 中国证券报、上海 第四届董 1）《关于向湛江商业银行股份有限公司乐都支行 证券报及上海证 事会第三 2008 年 12 月 30 日 申请壹亿贰仟万元授信额度的议案》；2）《关于 2008 年 12 月 31 日 券交易所的网站 次会议 调整关联交易解决方式的议案》。 www.sse.com.cn. 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会的决议均能按要求完成，未有拖延和未执行的情况。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）报告期内，董事会下设的审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》 《审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的 独立性，加强公司董事会对财务报告编制的监督和控制。 （2）董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，对《公司 2008 年财务报告》（未经 审计）、《公司 2008 年财务报告》（经初步审计）、及《公司 2008 年财务报告》（经审计）均进行了仔 细审阅，并分别发表了审阅意见。 （3）董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，分别在审计前、审计后期举行专题 会议进行沟通，并两次以书面方式督促会计师事务所如期完成审计工作；对会计师事务所从事公司本年度 审计工作进行总结并形成书面的总结报告。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会。报告期末，薪酬与考核委员会对董事、高管人员履职情况进行了 审查，并依据公司制定的绩效评价标准、程序、主要评价体系，对董事、高管人员进行了年度绩效考评。 根据考评结果，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高管人员薪酬兑现情况进行了核查后，认为：公司 董事、高管人员年度薪酬的发放，符合公司薪酬制度与绩效考核标准，是客观、公正的。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐步建立短期激励与长期激 励相结合的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据公司 2009 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第五次会议决议，决定不分配不转增，此预案尚需年 度股东大会的审批。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年 8,000,000 12,057,026.48 66.4 2007 年 0 1,693,258.79 0 2008 年 0 -22,514,860.59 0 21 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《二○○七年度监事会工作报告》；《二○○七年年度报告》 第三届监事会第八次会议于 2008 年 4 月 27 日以现场表决的 （全文及摘要）；《二○○七年度财务决算报告与二○○八 方式召开。本公司监事陈海青、王波、黄新元出席会议,王波 年度财务预算方案》；《二○○七年度利润分配预案》；《关 监事因公出差在外，委托陈海青先生代为表决,会议由陈海青 于二○○七年度与湛江冠龙纸业有限公司关联交易的议案》； 监事长主持。经全体与会监事审议并表决，本次监事会会议 《二○○八年度第一季度报告》（全文及正文）；《关于二 通过如下决议： ○○八年度向银行申请综合授信额度的议案》 第三届监事会第九次会议于 2008 年 8 月 23 日在珠海召开， 本公司监事陈海青、王波、黄新元出席了会议，会议由陈海 《二 00 八年半年度报告》（全文及摘要）；《关于推举公司 青监事长主持,经全体与会监事审议并表决，本次监事会会议 第四届监事会监事的议案》 通过下列决议： 公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 9 月 26 日在公司会 议室召开，本公司监事陈海青、王波、黄新元出席了会议。 选举陈海青先生担任公司第四监事会监事长，任期三年，至 会议由陈海青先生主持，经全体与会监事审议并表决，本次 本期监事会届满时止。 监事会会议通过下列决议： 第四届监事会第二次会议于 2008 年 10 月 26 日在广州以现场 表决的方式召开。本公司监事陈海青、王波、黄新元出席了 《二○○八年第三季度报告》（全文及正文） 会议。会议由监事长陈海青先生主持。经全体与会监事审议 并表决，本次监事会会议通过下列决议： (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依据国家有关法律、法规和《监事会议事规则》，对公司股东大会、董事会的召集、 召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制 度的执行情况进行了监督。 监事会认为：公司董事会运作规范，其决策程序合法合规；公司内部控制体系健全，能较好地防范各 种风险；公司董事和高级管理人员在履职时没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利 益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会按照《公司法》的有关规定，对公司的财务会计报告和其他财务会计资料进行了审 查与核实。 监事会认为：广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司出具的标准无保留意见的年度审计报告真实 地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 22 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司的关联交易活动依法公平、公正进行，交易价格依据市场公允价格合理确定，不存在 内幕交易问题，无损害公司股东和公司利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 Appleton Papers, Inc 于 2007 年 9 月 19 号向美国商务部和国际贸易委员会提交申诉书，要求对原 产于中国的低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查。2007 年 10 月 30 日，美国商务部宣布对进口自中国的 低克重热敏纸进行反倾销和反补贴立案调查，本公司在调查名单之列。 2008 年 1 月 5 日和 29 日美国商务部公布广东冠豪高新技术股份有限公司被补选为反补贴强制应诉企 业和反倾销强制应诉企业。 由于美国市场是公司热敏纸产品出口的主要市场，出口量也不断增长。美国对中国低克重热敏纸提起 的反倾销及反补贴调查，对公司热敏纸产品的出口将产生不利影响，因此公司聘请律师事务所积极应对该 项调查工作。 2008 年 3 月 11 日，美国商务部公布了反补贴的初裁结果，我司的初裁补贴幅度为 5.68%，另一家强 制应诉中国企业补贴幅度为 0.57%。2008 年 5 月 8 日，收到美国商务部公布的反倾销初裁结果，我司初裁 倾销幅度为 2.3%，其他中国企业的统一税率为 132.95%。 2008 年 9 月 26 日，美国商务部公布了对来自中国的低克重热敏纸反倾销、反补贴和来自德国的低克 重热敏纸反倾销终裁结果： 我司的补贴幅度为 13.17%，另一家强制应诉中国企业为 0.57%，另外三家不应诉的中国企业补贴幅度 为 123.65%-137.25%，除此之外的其他中国企业补贴幅度为 13.17%。 我司的倾销幅度为 19.77%，其他中国企业的倾销幅度为 115.29.%。德国企业的倾销幅度为 6.50%。 （公 司已于 2008 年 9 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》上对该事件进行了披露）。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易类 关联交 关联交易定价 占同类交易金 关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易金额 型 易内容 原则 额的比例(%) 结算方式 湛江冠龙纸业 购买商 预付 其他 购买原纸 市场公允价值 296,827,254.52 96.86 有限公司 品 货款 23 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 湛江冠龙纸业 销售商 其他 销售纸浆 市场公允价值 105,123,700.89 100 有限公司 品 大额销货退回的详细情况：无。 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：保证上市公司 产品高质量的需要，节约采购成本，降低经营风险。 关联交易对上市公司独立性的影响：公司与关联方进行的原纸采购业务，与本公司业务不存在同业竞 争；定价原则以行业内平均价格为基础，根据采购量和付款方式给予适当优惠。另外，运输方便快捷，可 以节约公司运输成本，对上市公司的独立性不存在影响。 关联交易说明：本公司是专门生产无碳复写纸及热敏传真记录纸的高新技术企业，采购原辅材料严格 按照 ISO9001 的要求进行，对采购的原辅材料实行公开招标。就本公司重要原材料无碳及热敏传真原纸而 言，国内能提供符合本公司“冠豪牌”产品质量要求的厂家非常少。 冠龙公司是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完全达 到同类进口纸的标准，并具有以下优势： 1、生产规模大、品种多：有无碳原纸、传真原纸、传真预涂纸、CF 纸、水印纸和低定量涂布纸，完 全能满足公司需要； 2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率； 3、质量高：按 ISO9001 标准生产； 4、价格优惠：由于公司一次性采购量、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供适当的价格折让，因 此可以有效地降低本公司生产成本。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 广东粤财投资有限公司 控股股东 15,500,000 15,500,000 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 2007 年 5 月份，公司通过融资租赁方式向南方国际租赁有限公司借入资金 60，000，000 元，期限为 2007 年 5 月 8 日至 2012 年 5 月 8 日，截至 2008 年 12 月 31 日， 本公司未确认融资费用余额为 6,268,591.25 元。 24 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：公司于 2006 年 4 月 10 日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司股 权分置改革方案：公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登记日登 记在册的全体流通股股东，即公司流通股股东每持有 10 股将获得 3.2 股股份的对价。除法定最低承诺外， 公司全体非流通股股东同时承诺：其所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易， 在前述 36 个月期满后，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币 4.5 元。报 告期内，全体非流通股股东均按承诺履行。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 350,000 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 9 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 无。 (十) 其他重大事项的说明 无。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 冠豪高新关于反倾销和反 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 9 日 http://www.sse.com.cn 补贴调查的进程公告 冠豪高新 2007 年度业绩预 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn 警公告 冠豪高新关于反倾销和反 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 22 日 http://www.sse.com.cn 补贴调查的进程公告 冠豪高新 2008 年第一次临 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 26 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会的法律意见书 冠豪高新 2008 年第一次临 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 26 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 冠豪高新独立董事年报工 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn 作制度 冠豪高新董事会审计委员 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn 25 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 会年度财务报告审议工作 制度 冠豪高新股票交易异常波 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn 动公告 冠豪高新关于反倾销和反 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn 补贴调查的进程公告 冠豪高新 2008 年一季度业 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn 绩预警公告 冠豪高新监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于控股股东及 其他关联方占用公司资金 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 及对外担保情况的专项审 核说明 冠豪高新董事会决议公告 暨召开公司 2007 年年度股 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 东大会的通知 冠豪高新年报 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新年报摘要 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于反倾销和反 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 9 日 http://www.sse.com.cn 补贴调查的进程公告 冠豪高新 2007 年年度股东 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 冠豪高新 2007 年度股东大 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn 会的法律意见书 冠豪高新关于股权解除质 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 押及重新质押的公告 冠豪高新 2008 年中期业绩 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 3 日 http://www.sse.com.cn 预警公告 冠豪高新关于公司治理整 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 改情况的说明 冠豪高新董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新第三届董事会第 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 9 日 http://www.sse.com.cn 二十次会议决议公告 冠豪高新第三届董事会第 二十一次会议决议暨召开 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 公司 2008 年第二次临时股 东大会的通知公告 冠豪高新第三届监事会第 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 九次会议决议公告 冠豪高新半年报 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新半年报摘要 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 26 日 http://www.sse.com.cn 26 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 冠豪高新关于美国商务部 反倾销与补贴调查终裁的 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 公告 冠豪高新 2008 年第二次临 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会的法律意见书 冠豪高新第四届监事会第 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 一次会议决议公告 冠豪高新 2008 年第二次临 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 时股东大会决议公告 冠豪高新第四届董事会第 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 7 日 http://www.sse.com.cn 一次会议决议公告 冠豪高新 2008 年第三季度 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 9 日 http://www.sse.com.cn 业绩预警公告 冠豪高新第三季度季报 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 28 日 http://www.sse.com.cn 冠豪高新关于募集资金项 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 25 日 http://www.sse.com.cn 目投产的公告 冠豪高新 2008 年年度业绩 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 25 日 http://www.sse.com.cn 预亏公告 冠豪高新第四届董事会第 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 27 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师吉争雄、姚静审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 广会所审字[2009]第 09000150015 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司(以下简称冠豪高新)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表、2008 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是冠豪高新管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择 和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冠豪高新财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了冠豪高 新 2008 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2008 年度的经营成果和合并经营成果以及现金流量和 合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：姚 静 中国 广州 二○○九年四月二十五日 28 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 123,757,475.68 176,063,611.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 480,000.00 995,164.92 应收账款 81,457,975.38 112,442,054.54 预付款项 62,952,580.44 61,465,484.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,988,922.63 16,912,188.56 买入返售金融资产 存货 147,543,786.86 143,141,130.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 428,180,740.99 511,019,634.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 402,307,756.43 243,999,768.73 在建工程 3,014,465.27 154,134,627.25 工程物资 1,423,962.87 1,646,035.92 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,871,373.24 21,948,195.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 29 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 3,538,257.50 1,666,549.24 其他非流动资产 非流动资产合计 434,155,815.31 423,395,176.91 资产总计 862,336,556.30 934,414,811.14 流动负债： 短期借款 192,100,000.00 144,669,125.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 138,900,000.00 209,500,000.00 应付账款 42,018,095.18 34,329,537.12 预收款项 3,779,278.37 10,866,840.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,877,558.08 1,113,024.67 应交税费 1,028,132.08 1,508,401.22 应付利息 1,564,882.50 695,177.50 应付股利 368,278.98 其他应付款 14,890,120.87 14,138,852.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 410,158,067.08 417,189,237.61 非流动负债： 长期借款 8,000,000.00 36,000,000.00 应付债券 长期应付款 48,522,698.12 59,788,673.98 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 181,061.72 986,171.76 其他非流动负债 3,492,068.88 4,594,758.63 非流动负债合计 60,195,828.72 101,369,604.37 负债合计 470,353,895.80 518,558,841.98 股东权益： 股本 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34 30 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 6,273,795.30 29,142,242.81 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 389,361,309.59 412,229,757.10 合计 少数股东权益 2,621,350.91 3,626,212.06 股东权益合计 391,982,660.50 415,855,969.16 负债和股东权益合计 862,336,556.30 934,414,811.14 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 119,069,185.34 172,879,929.63 交易性金融资产 应收票据 480,000.00 280,000.00 应收账款 94,951,310.57 120,874,816.68 预付款项 61,899,145.88 60,660,291.36 应收利息 应收股利 其他应收款 11,249,545.46 14,220,241.34 存货 125,967,628.36 127,108,809.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 413,616,815.61 496,024,088.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 26,150,000.00 26,660,000.00 投资性房地产 固定资产 385,346,114.33 225,743,038.01 在建工程 3,014,465.27 154,134,627.25 工程物资 1,423,962.87 1,646,035.92 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,871,373.24 21,948,195.77 31 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,538,257.50 1,618,248.80 其他非流动资产 非流动资产合计 443,344,173.21 431,750,145.75 资产总计 856,960,988.82 927,774,233.86 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 142,569,125.00 交易性金融负债 应付票据 138,900,000.00 209,500,000.00 应付账款 40,918,593.54 33,131,183.09 预收款项 1,770,554.14 10,577,693.98 应付职工薪酬 1,169,288.74 751,750.78 应交税费 1,431,285.88 1,315,986.53 应付利息 1,564,882.50 695,177.50 应付股利 368,278.98 其他应付款 13,737,761.87 12,516,983.36 一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 403,492,366.67 411,426,179.22 非流动负债： 长期借款 8,000,000.00 36,000,000.00 应付债券 长期应付款 48,522,698.12 59,788,673.98 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 492,814.15 其他非流动负债 3,492,068.88 4,594,758.63 非流动负债合计 60,014,767.00 100,876,246.76 负债合计 463,507,133.67 512,302,425.98 股东权益： 股本 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95 减：库存股 盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34 未分配利润 10,366,340.86 32,384,293.59 外币报表折算差额 股东权益合计 393,453,855.15 415,471,807.88 负债和股东权益合计 856,960,988.82 927,774,233.86 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 32 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 637,874,900.96 612,387,725.64 其中：营业收入 637,874,900.96 612,387,725.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 662,286,352.11 606,538,103.56 其中：营业成本 557,037,873.27 518,820,541.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,725,281.91 1,873,492.95 销售费用 40,512,891.17 41,400,384.94 管理费用 30,714,742.24 25,731,095.42 财务费用 20,298,176.17 15,873,549.75 资产减值损失 11,997,387.35 2,839,038.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 97,458.01 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,313,993.14 5,849,622.08 加：营业外收入 1,508,095.52 1,389,363.71 减：营业外支出 1,019,612.46 1,929,245.43 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -23,825,510.08 5,309,740.36 填列） 减：所得税费用 -1,135,509.09 3,926,024.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,690,000.99 1,383,715.68 归属于母公司所有者的净利润 -22,514,860.59 1,693,258.79 少数股东损益 -175,140.40 -309,543.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 0.01 （二）稀释每股收益 -0.14 0.01 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 33 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 612,779,515.41 582,157,449.86 减：营业成本 545,425,076.38 497,664,502.31 营业税金及附加 1,518,683.55 1,568,327.30 销售费用 30,765,355.19 32,747,662.58 管理费用 26,866,580.16 22,554,701.42 财务费用 20,071,384.51 15,773,372.91 资产减值损失 11,818,419.91 2,658,921.49 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 97,458.01 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,588,526.28 9,189,961.85 加：营业外收入 1,494,125.83 1,324,863.51 减：营业外支出 1,009,194.96 1,811,512.80 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -23,103,595.41 8,703,312.56 填列） 减：所得税费用 -1,085,642.68 3,903,308.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,017,952.73 4,800,003.67 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 748,444,199.01 669,661,825.97 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 34 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 137,356.56 1,223,977.33 收到其他与经营活动有关 1,941,221.23 8,404,486.31 的现金 经营活动现金流入小计 750,522,776.80 679,290,289.61 购买商品、接受劳务支付 665,247,883.64 530,801,608.62 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 42,876,166.86 42,074,068.46 付的现金 支付的各项税费 22,205,012.29 30,206,682.56 支付其他与经营活动有关 50,094,134.36 49,973,530.29 的现金 经营活动现金流出小计 780,423,197.15 653,055,889.93 经营活动产生的现金流量 -29,900,420.35 26,234,399.68 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 25,000.00 105,580.00 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 35 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 的现金 投资活动现金流入小计 25,000.00 105,580.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 13,452,561.26 21,831,015.26 金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 13,452,561.26 21,831,015.26 投资活动产生的现金流量 -13,427,561.26 -21,725,435.26 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 210,086,376.00 185,654,865.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 54,500,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 210,086,376.00 240,154,865.00 偿还债务支付的现金 179,055,501.00 158,485,740.00 分配股利、利润或偿付利 22,655,794.42 21,498,780.71 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 17,286,768.72 2,809,125.00 的现金 筹资活动现金流出小计 218,998,064.14 182,793,645.71 筹资活动产生的现金流量 -8,911,688.14 57,361,219.29 净额 四、汇率变动对现金及现 -66,465.74 -83,118.92 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -52,306,135.49 61,787,064.79 增加额 加：期初现金及现金等价 176,063,611.17 114,276,546.38 物余额 六、期末现金及现金等价 123,757,475.68 176,063,611.17 物余额 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 36 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的现 716,955,033.03 634,603,102.51 金 收到的税费返还 137,356.56 1,223,977.33 收到其他与经营活动有关的 1,931,480.82 8,395,243.58 现金 经营活动现金流入小计 719,023,870.41 644,222,323.42 购买商品、接受劳务支付的现 654,185,345.87 512,564,678.73 金 支付给职工以及为职工支付 36,018,477.30 33,981,995.57 的现金 支付的各项税费 20,505,549.63 27,010,370.43 支付其他与经营活动有关的 39,937,866.19 42,355,781.47 现金 经营活动现金流出小计 750,647,238.99 615,912,826.20 经营活动产生的现金流量净 -31,623,368.58 28,309,497.22 额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 25,000.00 105,580.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 25,000.00 105,580.00 购建固定资产、无形资产和其 13,447,102.26 21,782,000.26 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 13,447,102.26 21,782,000.26 投资活动产生的现金流量净 -13,422,102.26 -21,676,420.26 额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 37 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 210,086,376.00 183,254,865.00 收到其他与筹资活动有关的 54,500,000.00 现金 筹资活动现金流入小计 210,086,376.00 237,754,865.00 偿还债务支付的现金 179,055,501.00 158,185,740.00 分配股利、利润或偿付利息支 22,442,913.99 21,416,353.22 付的现金 支付其他与筹资活动有关的 17,286,768.72 2,809,125.00 现金 筹资活动现金流出小计 218,785,183.71 182,411,218.22 筹资活动产生的现金流量净 -8,698,807.71 55,343,646.78 额 四、汇率变动对现金及现金等 -66,465.74 -83,118.92 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -53,810,744.29 61,893,604.82 额 加：期初现金及现金等价物余 172,879,929.63 110,986,324.81 额 六、期末现金及现金等价物余 119,069,185.34 172,879,929.63 额 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 38 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 三、本年增减变动金额（减 -22,868,447.51 少以“－”号填列） （一）净利润 -22,514,860.59 （二）直接计入所有者权益 -353,586.92 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -353,586.92 上述（一）和（二）小计 -22,868,447.51 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 39 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 6,273,795.30 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险准 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 备 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 27,517,859.82 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 -315,486.36 411,124.57 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 27,928,984.39 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 480,000.37 1,213,258.42 号填列） 40 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 （一）净利润 1,693,258.79 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 1,693,258.79 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 -480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 -480,000.37 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 41 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 三、本年增减变动金额（减少 - 以“－”号填列） （一）净利润 - （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 42 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 加：会计政策变更 -315,486.36 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,025,868.97 三、本年增减变动金额（减少以 480,000.37 “－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 43 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 480,000.37 1．提取盈余公积 480,000.37 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：曾新云 44 (三) 公司基本情况 历史沿革 公司前身湛江冠豪纸业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项 [1993]113 号”文批准，并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。 1995 年 12 月 27 日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。 2008 年 12 月 16 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合 颁发的《高新技术企业证书》。 改制、上市情况 1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041 号”文 批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为 1 亿元 人民币。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采用 全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股） 60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，并于 2003 年月 6 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公 司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。 行业性质 造纸工业 业务范围及主要产品：生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、 商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司一般采用历史成本作为计量属性。当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取 得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本 位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末 汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产； （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 （4）可供出售金融资产。 －金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 －金融资产和金融负债的计量： （1）初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用应当计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产 生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 46 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 （3）金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ③ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量： －按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； － 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分 布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减 值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计 提减值准备的具体方法分别如下： ---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该 金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入 当期损益。 47 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 ---持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部 分计提减值准备，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法：信用风险特征组合的确定依据：公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。公司坏账损 失核算采用备抵法，对应收账款和其他应收款采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，对除应收账 款和其他应收款外的应收款项按个别认定法计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 如果有充分证据表明某项应收款项的可收回性较小，导致该应收款项按上 述账龄分析法计提，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 个别认定法计提标准如下： a、债务单位破产、资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害等 导致停产而在短期内无法清偿债务； b、有其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。（2）坏账的确 认标准： a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、债务人逾期未履行其清 偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时， 根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收 债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权 的转让损益。 公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发 生的支出。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 48 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注 四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对合营企业、联营企业的投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，按照初始投资成本计价。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对子公司的投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受 投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 本公司对合营企业、联营企业的投资，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对其他长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按 照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业； 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 49 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 10% 2.25% 机器设备 15 10% 6% 电子设备 6 10% 15% 运输设备 5 10% 18% 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导置其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 13、在建工程核算方法： 在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 14、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公 允价值确定实际成本。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 50 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不转回。 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际 发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 16、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、收入确认原则： －销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经 济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 51 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 －提供劳务 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够 得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不 能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入 －让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 －建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例【已经完成的合同工作量占合同预计总 工作量的比例、实际测定的完工进度】方法确定合同完工进度。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确 认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额， 确认为当期合同费用。 —政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的 条件，且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、确认递延所得税资产的依据： 52 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用 寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则以该资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减 值准备，并计入当期损益。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较 高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用。 上述固定资产、在建工程、无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资的资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 53 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 --其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金 及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方 面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当 期损益。 --当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应 交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年 度税前会计利润作相应调整后计算得出。 --递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，产生的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税资产以及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的 时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，也免于确认有关的递延所得税负债。除上述 例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或 负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司及联营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 54 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 --所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产 生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 --租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 --承租人的融资租赁业务 在租赁期开始日，公司应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。 --出租人的经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 合并财务报表时合并范围的确定原则及合并方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营 政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资 产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 55 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东 权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股 东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无。 (2) 会计估计变更 无。 (3) 会计差错更正 无。 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 销售或进口货物和提供加工、修 增值税 17% 理修配劳务 城建税 应交流转税额 7% 企业所得税 本公司 15% 各子公司 25% 注：厦门纵天公司 18% 2、税收优惠及批文 本公司被认定为高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR200844000191）,发证时间为 2008 年 12 月 16 日，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的 相关规定，在高新技术企业有效期内（自 2008 年起连续三年），公司将享受国家规定的 15%企业所得税 税率的优惠政策。 异地分公司根据 2008 年实施的新《企业所得税》的规定汇总纳税。 异地子公司（除厦门纵天公司为 18%外）企业所得税适用 25%的税率。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 厦门纵天纸业 福建省厦 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 1,000,000.00 有限公司 门市 纸等 成都旭东纸业 四川省成 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 1,000,000.00 有限公司 都市 纸等 南京豪林纸业 江苏省南 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 1,000,000.00 有限公司 京市 纸等 56 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 武汉冠达纸业 湖北省武 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 1,000,000.00 有限公司 汉市 纸等 陕西晨光纸业 陕西省西 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 2,000,000.00 有限公司 安市 纸等 青岛正天纸业 山东省青 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 1,000,000.00 有限公司 岛市 纸等 杭州正东纸张 浙江省杭 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 2,000,000.00 有限公司 州市 纸等 广东冠豪新港 广东省广 销售热敏纸、无碳复写纸及原 控股子公司 20,000,000.00 印务有限公司 州市 纸等 单位:元 币种:人民币 期末实际投资 实质上构成对子公 表决权比 额 司的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司 （%） 用) 适用） 厦门纵天纸业 800,000.00 800,000.00 80 80 是 有限公司 成都旭东纸业 800,000.00 800,000.00 80 80 是 有限公司 南京豪林纸业 750,000.00 750,000.00 75 75 是 有限公司 武汉冠达纸业 800,000.00 800,000.00 80 80 是 有限公司 陕西晨光纸业 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80 是 有限公司 青岛正天纸业 800,000.00 800,000.00 80 80 是 有限公司 杭州正东纸张 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80 是 有限公司 广东冠豪新港 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95 是 印务有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 139,987.57 / / 218,990.63 人民币 / / 139,987.57 / / 218,990.63 银行存款： / / 88,964,181.30 / / 91,859,480.32 人民币 / / 87,547,893.21 / / 90,042,005.48 美元 207,223.26 6.8346 1,416,288.09 248,812.37 7.3046 1,817,474.84 其他货币资 / / 34,653,306.81 / / 83,985,140.22 金： 57 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 人民币 / / 34,303,470.84 / / 81,710,957.17 美元 51,186.02 6.8346 349,835.97 311,335.74 7.3046 2,274,183.05 合计 / / 123,757,475.68 / / 176,063,611.17 注：其它货币资金为开具票据的保证金及信用证保证金等。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 480,000.00 995,164.92 合计 480,000.00 995,164.92 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 金额 比例(%) 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 单项金额重 42,898,524.44 45.63 2,688,510.03 6.30 45,826,972.15 37.29 大的应收账款 单项金额不 重大但按信用 风险特征组合 6,420,307.21 6.83 6,420,307.21 100 18,329,240.69 14.91 9,942,395.81 54.20 后该组合的风 险较大的应收 账款 其他不重大 44,702,712.14 47.54 3,454,751.17 7.70 58,736,465.33 47.79 508,227.82 0.90 应收账款 合计 94,021,543.79 / 12,563,568.41 / 122,892,678.17 / 10,450,623.63 / ① 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 : 单 项 金 额 100 万 元 以 上 的 确 定 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且个别认定全 额计提坏账的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 ③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 单项金额重大，坏 应收货款（单项金 42,898,524.44 2,688,510.03 6.27 账按照企业会计 额重大） 政策进行计算 公司本部应收客 512,341.16 512,341.16 100 预计无法收回 户货款 58 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 分公司应收客户 3,926,730.96 3,926,730.96 100 预计无法收回 货款 子公司应收客户 1,981,235.09 1,981,235.09 100 预计无法收回 货款 合计 49,318,831.65 9,108,817.24 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 其中： 三个月以 内 三个月-一 年 一至二年 5,693,815.02 31.06 569,381.50 二至三年 391,195.33 6.09 391,195.33 3,033,976.49 16.55 910,192.95 三至四年 2,586.00 0.04 2,586.00 1,991,423.65 10.86 995,711.82 四至五年 714,579.95 3.90 571,663.96 五年以上 6,026,525.88 93.87 6,026,525.88 6,895,445.58 37.62 6,895,445.58 合计 6,420,307.21 6,420,307.21 18,329,240.69 9,942,395.81 对账龄在 3 个月以内的应收账款不计提坏账准备主要原因为：根据公司历年经验，账龄在 3 个月以内 的应收账款大多在正常的结算期内，且公司与客户保持了较好的长期合作关系，公司确信绝大部分的款项 可以收回。另外，公司在按账龄分析法计提坏账准备的同时还采用个别认定法，对有确凿证据表明不能收 回或收回可能性不大的应收账款按其预计不能收回的金额计提坏账准备，而不论这些应收账款的账龄是否 在 3 个月以内。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名客户列示如下 项目 本期余额 上期余额 前五名欠款金额合计 20523514.17 30877437.93 占应收账款总额比例 21.82% 25.13% 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 3,500,000.00 19.54 9,408,055.91 37.33 5,024,027.96 其他应收款项 59 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 4,342,373.56 24.24 4,342,373.56 6,717,366.43 26.65 2,995,973.07 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大的其 10,073,112.62 56.22 1,584,189.99 9,079,141.49 36.02 272,374.24 他应收款项 合计 17,915,486.18 / 5,926,563.55 / 25,204,563.83 / 8,292,375.27 / ① 单项金额重大的其他应收款:单项金额 100 万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且个 别认定全额计提坏账的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较 大的其他应收款。 ③ 其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 南方租赁保证金 单项金额重大 3,500,000.00 0 0 预计可全额收回 单项金额不重大 4,342,373.56 4,342,373.56 100 合计 7,842,373.56 4,342,373.56 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 974,480.48 22.44 974,480.48 二至三年 0.00 0 0.00 2,557,008.69 38.07 816,467.93 三至四年 1,815,013.93 41.80 1,815,013.93 3,829,270.18 57.01 1,914,635.09 四至五年 331,087.56 4.93 264,870.05 五年以上 1,552,879.15 35.76 1,552,879.15 合计 4,342,373.56 4,342,373.56 6,717,366.43 2,995,973.07 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 合计 / 5,212,757.68 / 29.11 60 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 60,410,471.87 95.96 60,759,113.41 98.85 一至二年 1,844,552.76 2.93 678,667.66 1.10 二至三年 56,304.49 0.09 27,703.00 0.05 三年以上 641,251.32 1.02 合计 62,952,580.44 100 61,465,484.07 100.00 （1）本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）预付账款 2008 年年末余额中主要为预付湛江冠龙纸业有限公司的账款 57,654,377.35 元。 （3）预付账款期末余额包括瑞士法郎 221,673.00 元（折合汇率 6.4624）,欧元 7,540.26 元（折合汇 率 9.659）,港元 8,260.00 元（折合汇率 0.8819），美元 60,590.00（折合汇率 6.8346）。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌 价 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 原材料 57,159,510.68 1,021,577.76 56,137,932.92 61,538,211.96 61,538,211.96 在产品 14,204,333.17 14,204,333.17 12,618,222.43 12,618,222.43 库存 76,073,916.02 1,075,856.77 74,998,059.25 68,178,227.19 68,178,227.19 商品 委托加 205,190.97 205,190.97 工物资 发出 1,462,328.24 1,462,328.24 商品 包装物 741,133.28 741,133.28 601,278.42 601,278.42 及其他 合计 149,641,221.39 2,097,434.53 147,543,786.86 143,141,130.97 143,141,130.97 7、固定资产: (1) 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 374,426,438.62 182,340,516.53 3,856,906.64 552,910,048.51 其中：房屋及建筑 58,912,969.59 29,315,153.11 3,714,837.00 84,513,285.70 物 机器设备 290,680,959.59 151,966,870.62 442,647,830.21 运输工具 13,651,779.66 219,800.00 130,000.00 13,741,579.66 61 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 11,180,729.78 838,692.80 12,069.64 12,007,352.94 二、累计折旧合 130,426,669.89 20,553,980.45 378,358.26 150,602,292.08 计： 其中：房屋及建筑 11,360,179.64 1,089,941.35 251,837.55 12,198,283.44 物 机器设备 101,226,721.18 17,691,860.92 118,918,582.10 运输工具 9,842,704.14 961,204.68 125,514.90 10,678,393.92 其他设备 7,997,064.93 810,973.50 1,005.81 8,807,032.62 三、固定资产净值 243,999,768.73 161,786,536.08 3,478,548.38 402,307,756.43 合计 其中：房屋及建筑 47,552,789.95 28,225,211.76 3,462,999.45 72,315,002.26 物 机器设备 189,454,238.41 134,275,009.70 323,729,248.11 运输工具 3,809,075.52 -741,404.68 4,485.10 3,063,185.74 其他设备 3,183,664.85 27,719.30 11,063.83 3,200,320.32 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 五、固定资产净额 243,999,768.73 161,786,536.08 3,478,548.38 402,307,756.43 合计 其中：房屋及建筑 47,552,789.95 28,225,211.76 3,462,999.45 72,315,002.26 物 机器设备 189,454,238.41 134,275,009.70 323,729,248.11 运输工具 3,809,075.52 -741,404.68 4,485.10 3,063,185.74 其他设备 3,183,664.85 27,719.30 11,063.83 3,200,320.32 单位：元 币种：人民币 （2）本期在建工程完工转入固定资产情况 A、特种防伪纸项目 12 月份试运行成功，转入固定资产 166,419,840.26 元。 B、20000 吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目剩余工程完工，转入固定资产 13,369,761.83 元。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，固定资产中为本公司借款所设置抵押权的资产账面原值 389,605,562.64 元，净值 286,018,449.84 元。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 3,014,465.27 3,014,465.27 154,134,627.25 154,134,627.25 程 62 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 入占预 资金来 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 算比例 源 （％） 特种防伪 199,675,400 140,121,146.72 26,671,492.57 166,419,840.26 372,799.03 89.36 募集 纸项目 20000 吨感 应纸和彩 募集、 168,289,800 9,335,861.08 4,033,900.75 13,369,761.83 100.55 色喷墨打 自筹 印纸项目 涂布机改 3,000,000 1,631,101.99 38,101.00 816,000.00 自筹 853,202.99 造工程 金蝶 K/3ERP 1,200,000 1,062,949.00 自筹 1,062,949.00 项目 其他零星 1,983,568.46 885,255.18 自筹 1,098,313.28 工程 合计 154,134,627.25 30,743,494.32 179,789,602.09 2,074,054.21 / / 3,014,465.27 9、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备 1,646,035.92 1,646,035.92 预付大型设备款 1,423,962.87 1,423,962.87 合计 1,646,035.92 1,423,962.87 1,646,035.92 1,423,962.87 10、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 26,481,918.17 3,714,837.00 30,196,755.17 土地使用权 6,735,872.50 6,735,872.50 3 号线土地使用权 3,714,837.00 3,714,837.00 4 号线土地使用权 12,019,791.11 12,019,791.11 后工序车间土地 3,295,854.56 3,295,854.56 销售网络 4,300,000.00 4,300,000.00 财务软件 130,400.00 130,400.00 二、累计摊销合计 4,533,722.40 1,791,659.53 6,325,381.93 土地使用权 1,492,990.03 130,229.40 1,623,219.43 3 号线土地使用权 323,567.71 323,567.71 4 号线土地使用权 59,210.00 355,260.00 414,470.00 后工序车间土地 15,294.00 91,764.00 107,058.00 销售网络 2,866,666.75 860,000.04 3,726,666.79 财务软件 99,561.62 30,838.38 130,400.00 三、无形资产净值 21,948,195.77 1,923,177.47 23,871,373.24 合计 土地使用权 5,242,882.47 -130,229.40 5,112,653.07 63 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 3 号线土地使用权 3,391,269.29 3,391,269.29 4 号线土地使用权 11,960,581.11 -355,260.00 11,605,321.11 后工序车间土地 3,280,560.56 -91,764.00 3,188,796.56 销售网络 1,433,333.25 -860,000.04 573,333.21 财务软件 30,838.38 -30,838.38 四、减值准备合计 五、无形资产净额 21,948,195.77 1,923,177.47 23,871,373.24 合计 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，无形资产中为本公司借款所设置抵押权的资产账面原值 15,315,645.67 元，净值 14,794,117.67 元。 （2）无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。 11、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 1,087,716.72 1,666,549.24 存货跌价准备 314,615.18 可抵扣亏损 2,135,925.60 合计 3,538,257.50 1,666,549.24 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 7,251,444.81 存货跌价准备 2,097,434.53 可抵扣亏损 14,239,504.01 合计 23,588,383.35 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 18,742,998.90 9,899,952.82 10,152,819.76 10,152,819.76 18,490,131.96 二、存货跌价准 2,097,434.53 2,097,434.53 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 64 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 18,742,998.90 11,997,387.35 10,152,819.76 10,152,819.76 20,587,566.49 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 40,100,000.00 27,100,000.00 保证借款 18,000,000.00 48,000,000.00 信用借款 66,000,000.00 45,569,125.00 抵押+保证借款 18,000,000.00 24,000,000.00 抵押+质押借款 50,000,000.00 合计 192,100,000.00 144,669,125.00 1）本期信用借款中 15,500,000.00 元为向广东粤财投资有限公司借款。 2）本期保证借款为向深圳发展银行越秀支行的借款，由湛江冠龙纸业有限公司提供担保。 3）本期抵押借款中 15,000,000.00 元为向湛江市商业银行乐都支行的借款，由公司土地、房产进行 抵押； 23,000,000.00 元为向湛江工商银行开发区支行的借款，由公司房产进行抵押；2,100,000.00 元 为向广州市工商银行花城支行的借款，由公司设备进行抵押。 4）本期抵押+保证借款为向民生银行广州新城支行借款，由公司设备进行抵押，由湛江冠龙纸业有 限公司提供担保。 5）本期抵押+质押借款为向湛江市商业银行借款，由公司存货进行抵押。 14、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 31,400,000.00 159,500,000.00 银行承兑汇票 107,500,000.00 50,000,000.00 合计 138,900,000.00 209,500,000.00 应付票据系对湛江冠龙纸业开具的汇票。 65 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 15、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，且无大额账龄超过 1 年的大额欠 款。 16、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项, 且无大额账龄超过 1 年的款项。 17、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 64,837.13 32,828,456.06 32,587,161.70 306,131.49 二、职工福利费 112,896.56 3,202,677.88 3,315,574.44 三、社会保险费 32,968.27 4,724,640.72 4,732,832.66 24,776.33 其中：1.基本养老保险费 32,968.27 3,113,464.71 3,121,656.65 24,776.33 2.失业保险费 222,421.00 222,421.00 3.工伤保险费 426,179.97 426,179.97 4.生育保险费 93,637.02 93,637.02 5.医疗保险 868,938.02 868,938.02 四、住房公积金 149,170.00 1,840,125.87 1,798,494.87 190,801.00 五、其他 753,152.71 985,895.34 383,198.79 1,355,849.26 合计 1,113,024.67 43,581,795.87 42,817,262.46 1,877,558.08 18、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 销售或进口货物和提供 增值税 1,510,190.66 651,263.89 加工、修理修配劳务 所得税 -830,946.65 81,801.39 本公司 个人所得税 42,453.16 625,000.14 城建税 198,884.37 46,285.35 应交流转税额 教育费附加 89,231.23 20,515.51 堤围费 77,051.87 30,620.77 其它 -58,732.56 52,914.17 合计 1,028,132.08 1,508,401.22 / 66 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 19、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，且无大额账龄超过 1 年的大 额欠款。 20、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 单位：元 币种：人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 工行湛江市分行 2005 年 5 月 24 日 2009 年 5 月 25 日 人民币 7,000,000.00 工行湛江市分行 2005 年 5 月 24 日 2009 年 11 月 25 日 人民币 7,000,000.00 合计 / / / 14,000,000.00 21、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 8,000,000.00 36,000,000.00 合计 8,000,000.00 36,000,000.00 (2) 长期借款情况： 期末余额为向工商银行湛江开发区支行的借款，以机器设备作抵押取得。 22、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 54,791,289.37 70,773,210.97 减：未确认融资费用 6268,591.25 10,984,536.99 合 计 48,522,698.12 59,788,673.98 23、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 内部交易形成的利润影响 181,061.72 986,171.76 合计 181,061.72 986,171.76 67 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 内部交易形成的利润影响 1,207,078.13 合计 1,207,078.13 24、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 股份 160,000,000.00 160,000,000.00 总数 公司 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交 易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。此次股本变更业经 广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第 202763 号”验资报告验证。 25、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 200,164,925.31 200,164,925.31 其他资本公积 1,416,719.64 1,416,719.64 合计 201,581,644.95 201,581,644.95 其他资本公积主要为无法支付的款项。 26、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34 合计 21,505,869.34 21,505,869.34 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 29,142,242.81 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 29,142,242.81 / 加：本期净利润 -22,514,860.59 / 减：注销珠海公司 353,586.92 期末未分配利润 6,273,795.30 / 28、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 532,145,341.62 545,580,691.22 其他业务收入 105,729,559.34 66,807,034.42 合计 637,874,900.96 612,387,725.64 68 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸业 532,145,341.62 451,685,500.99 545,580,691.22 452,498,938.65 合计 532,145,341.62 451,685,500.99 545,580,691.22 452,498,938.65 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品、包装 532,145,341.62 451,685,500.99 545,580,691.22 452,498,938.65 物、原纸 合计 532,145,341.62 451,685,500.99 545,580,691.22 452,498,938.65 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 合计 179,715,233.51 28.17 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,170,309.09 1,308,007.55 应交流转税额 教育费附加 508,962.07 560,574.68 其他 46,010.75 4,910.72 合计 1,725,281.91 1,873,492.95 / 30、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 97,458.01 合计 97,458.01 本期发生数为注销珠海子公司而发生的。 31、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,899,952.82 2,839,038.85 二、存货跌价损失 2,097,434.53 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 69 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 11,997,387.35 2,839,038.85 32、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 20,514.90 41,310.79 罚款收入 329.63 6,729.10 保险公司赔款 27,339.87 62,741.35 三号线技改补贴收入 1,102,689.75 1,141,125.82 其他 357,221.37 137,456.65 合计 1,508,095.52 1,389,363.71 33、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 25,666.05 其中：固定资产处置损失 25,666.05 对外捐赠 453,686.11 260,000.00 赔偿支出 218,575.13 440,562.76 处理流动资产净损失 2,361.93 罚款支出 1,045,679.66 其他 347,351.22 154,975.03 合计 1,019,612.46 1,929,245.43 34、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 1,541,309.21 4,509,302.43 期所得税 递延所得税调整 -2,676,818.30 -583,277.75 合计 -1,135,509.09 3,926,024.68 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 本期基本每股收益为-0.14 元，上年为 0.01 元；本期稀释每股收益为-0.14，上年为 0.01. 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,690,000.99 1,383,715.68 加：资产减值准备 11,997,387.35 2,839,038.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 20,553,980.45 20,520,432.43 折旧 无形资产摊销 1,539,821.98 1,115,391.87 长期待摊费用摊销 474,512.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,514.90 140,078.15 （收益以“－”号填列） 70 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,655,794.42 17,487,540.65 投资损失（收益以“－”号填列） -97,458.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,871,708.26 -227,243.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -805,110.04 -356,034.07 存货的减少（增加以“－”号填列） -906,953.54 -2,450,221.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,594,689.99 4,222,407.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,850,348.80 -18,915,218.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,900,420.35 26,234,399.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 123,757,475.68 176,063,611.17 减：现金的期初余额 176,063,611.17 114,276,546.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -52,306,135.49 61,787,064.79 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 71,824,933.01 67.05 2,688,510.03 3.74 45,826,972.14 34.96 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 4,439,072.12 4.14 4,439,072.12 100 17,397,124.40 13.27 9,809,886.53 56.39 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 30,860,925.76 28.81 5,046,038.17 16.35 67,869,084.76 51.77 408,478.09 0.60 款 合计 107,124,930.89 / 12,173,620.32 / 131,093,181.30 / 10,218,364.62 / ①单项金额重大的应收账款:单项金额 100 万元以上的确定为单项金额重大的应收账款。 71 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且个别认 定全额计提坏账的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款。 ③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 单项金额重大，坏 应收货款 71,824,933.01 2,688,510.03 3.74 账按照企业会计 政策进行计算 公司本部应收客 512,341.16 512,341.16 100 预计无法收回 户货款 分公司应收客户 3,926,730.96 3,926,730.96 100 预计无法收回 货款 合计 76,264,005.13 7,127,582.15 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中： 三个月以 内 三个月到 一年 一至二年 4,956,537.15 28.49 494,987.32 二至三年 391,195.33 8.81 391,195.33 2,955,581.24 16.99 897,648.13 三至四年 2,586.00 0.06 2,586.00 1,914,737.90 11.00 989,898.96 四至五年 714,579.95 4.11 571,663.96 五年以上 4,045,290.79 91.13 4,045,290.79 6,855,688.16 39.41 6,855,688.16 合计 4,439,072.12 100.00 4,439,072.12 17,397,124.40 100.00 9,809,886.53 对账龄在 3 个月以内的应收账款不计提坏账准备主要原因为：根据公司历年经验，账龄在 3 个月以内 的应收账款大多在正常的结算期内，且公司与客户保持了较好的长期合作关系，公司确信绝大部分的款项 可以收回。另外，公司在按账龄分析法计提坏账准备的同时还采用个别认定法，对有确凿证据表明不能收 回或收回可能性不大的应收账款按其预计不能收回的金额计提坏账准备，而不论这些应收账款的账龄是否 在 3 个月以内。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名客户情况 项目 本期余额 上期余额 前五名欠款金额合计 36595647.69 元 30877437.93 元 占应收账款总额比例 34.17% 23.55% 72 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 3,500,000 20.48 9,408,055.91 41.91 5,024,027.96 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 4,342,373.56 16.32 4,342,373.56 6,717,366.43 29.92 2,995,973.07 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 9,247,677.16 63.2 1,498,131.70 6,322,414.34 28.17 207,594.31 款项 合计 17,090,050.72 / 5,840,505.26 / 22,447,836.68 / 8,227,595.34 / ①单项金额重大的其他应收款:单项金额 100 万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且个别 认定全额计提坏账的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他 应收款。 ③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 南方租赁保证金 单项金额重大 3,500,000.00 0 0 预计可全额收回 单项金额不重大 4,342,373.56 4,342,373.56 100 合计 7,842,373.56 4,342,373.56 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一至二年 974,480.48 22.44 974,480.48 二至三年 0.00 0 0.00 2,557,008.69 38.07 816,467.93 三至四年 1,815,013.93 41.80 1,815,013.93 3,829,270.18 57.00 1,914,635.09 四至五年 331,087.56 4.93 264,870.05 五年以上 1,552,879.15 35.76 1,552,879.15 合计 4,342,373.56 100.00 4,342,373.56 6,717,366.43 100.00 2,995,973.07 73 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 初始投资成 减值准 资单位 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 表决权 本 备 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 厦门纵天纸 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80 业有限公司 成都旭东纸 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80 业有限公司 南京豪林纸 750,000.00 750,000.00 750,000.00 75 75 业有限公司 武汉冠达纸 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80 业有限公司 陕西晨光纸 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80 业有限公司 青岛正天纸 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80 业有限公司 杭州正东纸 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80 张有限公司 珠海冠豪经 510,000.00 510,000.00 -510,000.00 510,000.00 51 51 贸有限公司 广东冠豪新 港印务有限 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95 公司 本期注销珠海子公司。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 507,480,545.53 516,248,667.68 其他业务收入 105,298,969.88 65,908,782.18 合计 612,779,515.41 582,157,449.86 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸行业 507,480,545.53 440,277,370.75 516,248,667.68 432,018,962.21 合计 507,480,545.53 440,277,370.75 516,248,667.68 432,018,962.21 74 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 507,480,545.53 440,277,370.75 516,248,667.68 432,018,962.21 合计 507,480,545.53 440,277,370.75 516,248,667.68 432,018,962.21 本报告期前五名客户收入总额 179,715,233.51 元，占全部销售收入的比例为 29.33%。 5、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,017,952.73 4,800,003.67 加：资产减值准备 11,818,419.91 2,658,921.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 18,787,298.46 19,004,213.75 折旧 无形资产摊销 1,539,821.98 1,115,391.87 长期待摊费用摊销 474,512.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,514.90 117,964.69 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,442,913.99 17,405,113.16 投资损失（收益以“－”号填列） -97,458.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,920,008.70 -208,173.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -492,814.15 -215,333.12 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,636,883.09 -6,980,337.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,453,033.30 9,809,314.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -80,752,990.82 -19,672,094.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,623,368.58 28,309,497.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 119,069,185.34 172,879,929.63 减：现金的期初余额 172,879,929.63 110,986,324.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -53,810,744.29 61,893,604.82 75 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对本企 本企业 注册 法人 本企业的 组织机构 母公司名称 企业类型 业务性质 注册资本 业的表决权比 最终控 地 代表 持股比例 代码 例(%) 制方 (%) 广东粤 国有企业 实业开发和经 广东粤财投 财投资 （全民所 广州 林波 营管理，投资咨 195,000,000.00 20.705 20.705 231119869 资有限公司 控股有 有制企业） 询 限公司 资本营运管理、 资产受托管理、 广东粤财投 国有企业 投资项目管理、 72877087- 资控股有限 （全民所 广州 梁棠 科技风险投资、 1,568,000,000.00 25.755 25.755 6 公司 有制企业） 实业投资、企业 重组并购咨询 服务。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股比例 表决权比例 组织机 子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 (%) (%) 构代码 厦门纵天纸业 有限责任 福建省厦门市 1,000,000.00 80 80 70543375-4 有限公司 公司 成都旭东纸业 有限责任 四川省成都市 1,000,000.00 80 80 72034372-2 有限公司 公司 南京豪林纸业 有限责任 江苏省南京市 1,000,000.00 75 75 72171790-9 有限公司 公司 武汉冠达纸业 有限责任 湖北省武汉市 1,000,000.00 80 80 71796297-9 有限公司 公司 陕西晨光纸业 有限责任 陕西省西安市 2,000,000.00 80 80 71970987-0 有限公司 公司 青岛正天纸业 有限责任 山东省青岛市 1,000,000.00 80 80 71805854-1 有限公司 公司 杭州正东纸张 有限责任 浙江省杭州市 2,000,000.00 80 80 72106184-x 有限公司 公司 广东冠豪新港 有限责任 广东省广州市 20,000,000.00 95 95 75649663-2 印务有限公司 公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 湛江冠龙纸业有限公司 其他 61827072-3 湛江新港特种纸业有限公司 其他 75649663-2 湛江经济技术开发区恒源发展 其他 61827371-3 有限公司 76 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 关联交易 占同类交易 关联方 占同类交易 易类型 易内容 定价原则 金额 金额 金额的比例 金额的比例（%） （%） 湛江冠龙 购买 购买 市场公 纸业有限 296,827,254.52 96.86 295,024,375.26 95.21 商品 原纸 允价格 公司 湛江冠龙 销售 销售 市场公 纸业有限 105,123,700.89 100 65,439,236.86 100 商品 纸浆 允价格 公司 湛江冠龙纸业有限公司为本公司原料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同中订明于每 月的 28 日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货款然后结算的 方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例的价格折让。 (2) 关联担保情况 本期保证借款 18,000,000.00 元为向深圳发展银行越秀支行的借款，由湛江冠龙纸业有限公司提供担 保。本期抵押+担保借款 18,000,000.00 元为向民生银行广州新城支行借款，由公司设备进行抵押，由湛 江冠龙纸业有限公司提供担保。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 湛江新港特种纸有限公司 19,834.76 2,777,857.22 湛江经济技术开发区恒源 应收帐款 1,665,140.50 1,630,610.62 发展有限公司 预付帐款 湛江冠龙纸业有限公司 57,654,377.35 55,437,237.26 (十) 股份支付： 无。 (十一) 或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 无。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 无。 3、其他或有负债及其财务影响： 无。 (十二) 承诺事项： 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出特殊承诺，报告期内，均按承诺履行。 77 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 (十三) 资产负债表日后事项： 1、发布非公开发行 A 股预案。据预案，冠豪高新拟以 4.60 元/股价格，向国资委所属中国诚通控股 集团有限公司的全资子公司中国物资开发投资总公司非公开发行 6000 万股股票，中物投以现金 27,600 万 元予以认购。增发完成后，中物投持股比例达到 27.27%，将成为公司第一大持股股东，中国诚通集团也将 成为冠豪高新实际控制人。 2、根据公司 2009 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第五次会议决议，决定不分配不转增，此预案尚 需年度股东大会的审批。 3、本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。 (十四) 其他重要事项： 融资租赁：公司于 2007 年 3 月 27 日将在建工程中特种防伪纸项目主体机械设备以 60,000,000.00 元 的价格出售给南方国际租赁有限公司，同时以 60,000,000.00 元向其租回该设备。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司未确认融资费用余额为 6,268,591.25 元。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 20,514.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,132,689.75 除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -664,721.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -73,272.46 合计 415,210.60 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -5.78 -5.62 -0.14 -0.14 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -5.89 -5.72 -0.14 -0.14 东的净利润 78 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -22,514,860.59 1,693,258.79 412,229,757.10 389,361,309.59 79 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 。 董事长：林波 广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 80 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 附件： 广东冠豪高新股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 一、公司的基本情况 公司历史沿革 广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 7 月 25 日在湛江市 经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立，1999 年 7 月，整体变更为广东冠豪高新技术 股份有限公司，注册资本为 1 亿元人民币。2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）60,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。 公司所属行业类别 造纸工业 公司经营范围及主要产品 生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、 科学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。 公司法定地址 广东省湛江经济技术开发区乐怡路 6 号 二、本公司内部控制制度建设简述 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《证券法》等法律 法规的规定，根据自身的经营目标和具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度，并 随着公司的业务发展变化不断完善。现就本公司制订内部控制制度的基本原则、达到目标以 及主要内部控制制度建设进行简述： （一）本公司内部控制制度建设遵循了以下基本原则： 1、内部控制涵盖本公司所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞； 2、内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力； 81 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 3、承担内部控制的监督检查的部门独立于公司其他部门，并设立直接向董事会、监事会 报告的渠道。公司在精简的基础上设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和岗位，各 机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性； 4、公司内部控制建设的核心为风险控制，内部控制制度的制订以规范经营、防范和化解 风险为出发点； 5、内部控制的建设符合国家有关法律、法规的规定，与公司经营规模、业务范围、风险 状况及公司所处的环境相适应，随着外部环境的变化，公司业务职能的调整和管理要求的提 高，不断修订和完善。 （二）本公司内部控制制度为实现以下目标提供合理保证 1、建立和完善符合国家有关法律法规和现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策 机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司财产的安 全完整以及各项业务活动的健康运行； 3、保证会计资料的提供及时、真实和完整，提高会计信息质量。 （三）本公司主要内部控制制度简介 公司根据《公司法》、《广东冠豪高新技术股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》) 的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、 监事会依法行使各自职权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质, 规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下: 1、公司的股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公 司法》等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，制定本规则。公司股东大会议事规 则对公司股东大会的召集、提案与通知、召开、表决和决议，股东大会会议记录和档案管理 等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。 2、公司的董事会议事规则。为了进一步规范本公司董事会的议事方式和决策程序，促使 董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》等 法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定，制订本规则。公司董事会议事规则对公 司董事会的召集、董事会的权限、决议等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。 82 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 3、公司的总经理工作细则。为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议事和决 策程序，保证公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据《公司 法》等法律法规和公司章程的相关规定，制定本细则。公司总经理工作细则共六章三十三条， 对公司总经理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、办公会议、聘任与解聘等作 了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法 权益不受侵犯。 4、公司的财务内部控制管理制度。为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系，加强 财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权 人、公司的合法权益，根据财政部发布的企业会计准则规定，结合公司具体情况制订公司财 务内部控制管理制度。其内容规范了本公司财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作， 建立健全了财务核算体系，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的 真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的财务控制制度。 5、公司的人力资源管理制度。根据《劳动法》及有关法律法规，根据企业发展需要，公 司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才；在分配体制上，公司主 要采用岗位技能工资为主要形式的内部分配制度。按照国家规定，为职工交纳了社会统筹养 老保险金、医疗保险金、失业保险金和工商保险金等。 6、公司的内部审计制度。为加强广东冠豪高新技术股份有限公司内部审计工作管理，提 高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、 《关于内部审计工作的规定》等法律、法规和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况， 制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式依法对会计账目及相关资产进行核查，加强 内部管理和监督，促进廉政建设，以维护公司的合法权益； 7、公司的行政管理制度。公司制订了行政管理制度规范日常的各项行政工作，如：企业 文件管理制度、印章使用和管理制度、保密制度等具体规定，有效保证公司日常工作的正常 有序开展。 三、本公司对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况 本公司按控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素对本公司的 内部控制制度的设计健全性和合理性，以及内部控制的执行是否有效进行评估如下： （一）控制环境 1、公司法人治理结构建设 83 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 本公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求，建立了股东会、 董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层，并按照中国证监会 2001 年 8 月 16 日颁布 的证监发[2001]102 号文《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神建立了独立 董事制度并聘任了四位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东会和 股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责； 本公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《董事会秘书工作制度》等，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职 权范围、议事规则和决策机制； 本公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、财务负责 人和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 本公司监事会为切实履行监督职能，列席了每一次董事会会议，并对属于监事会职责范围的 事项作深入的讨论、发表意见，并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动 符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。 2、组织机构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经 营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。组织 结构框架见后附图一； 本公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况： （1）、公司业务与资产独立情况 本公司与控制人之间产权关系明确。 本公司拥有独立于控制人的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工业产 权、非专利技术等资产。 本公司拥有独立的采购和销售系统。主要原材料和产品的采购和销售自主进行。 截止 2008 年 12 月 31 日公司不存在资金、资产及其他资源被控制人占用的情况。本公司 因此拥有独立于控股股东的生产系统，拥有完整的生产经营性资产。 （2）、机构和人员独立情况 本公司机构独立于控制人。本公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。公司拥有 独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。股东单 84 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 位各职能部门与本公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公 司生产经营活动的情况。 本公司人员独立于控制人。本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员专职在本公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人处兼任董事、监事之外的职务。 董事、监事和经理候选人的提名严格按照公司章程进行，不存在大股东超越公司董事会 和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。 （3）、财务独立情况 本公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账户，未与股东单 位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司不存 在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 3、人力资源 本公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审核公司董 事及经理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。本公司已建立《企业 组织与人力资源管理制度》，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解 职、交接、奖惩等事项等进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养实施 方案，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人 力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。 （二）控制活动 1、销售与收款 本公司已制定了《营销管理制度》包括市场调研管理制度、营销信息系统管理制度、营 销计划管理制度、月度营销报告管理制度、销售合同管理制度；应收账款管理办法，应收账 款核销制度等一系列管理活动的销售与收款管理制度，对涉及销售与收款的各个环节如销售 预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销 售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款的处理程序以及 坏帐处理等作出了明确规定；本公司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流程控制确 保了公司有效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于公司销 85 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、包装运输、售后服务等销售活动，并在 提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内，销售与收款 所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能 被有效地执行。 2、采购 本公司制定了采购管理制度、供应商评价和选择制度、物料价格管理制度、采购付款管 理制度、成品仓管理、物料领用仓储管理、物料领用制度、成品配送制度等一系列采购及付 款管理制度，对物料申购、供应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物料验收入 库、领用、退货处理、仓储等环节作出了明确规定；本公司所建立的采购制度确保了公司库 存保持在一个合适及安全的水平，相关制度的执行保证了所订购的物料符合订购单所定规格 以及减少供应商欺诈和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相关信息均经处 理并且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采购有序进行。本报告期内，采购 与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。 3、生产管理 本公司制定了《生产质量管理制度》，规定了生产人员工作职责及管理标准、生产管理、 设备管理、物料管理、质量管理等一系列涉及生产流程的管理制度标准，确保了本公司能够 按照既定生产计划进行生产活动，保证生产过程在安全及有效率的情况下进行，同时生产的 产品符合相关质量控制标准；本报告期内，公司生产人员能够严格按照以上制度规定进行生 产活动，控制措施能被有效地执行。 4、筹资与投资 本公司制定的《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务内部控制管理制 度》对筹资与投资循环所涉及的主要业务活动如审批权限、组织管理机构、投资的决策程序、 投资的转让与收回、对外投资的人事管理、对外投资的财务管理及审计等进行了明确规定； 针对筹资业务所设置的具体流程控制保证公司所有的筹资活动均经过恰当的授权和审批，确 保了正常的资金周转、降低资金成本、减少筹资风险；针对投资业务所设置的流程控制确保 公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，保障本公司对外投资的 保值、增值。本报告期内，各环节的控制措施能被有效地执行。 86 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 5、研究开发 为加强新产品及工艺技术成果的管理，组织好技术成果的鉴定、推广、申报、奖励等， 公司组建了研发中心，建立了《技术成果管理办法》和《新产品开发管理制度》，制度从立 题、研究试制、新产品的试验到新药的申报及审批管理做出了明确的规定、对产品成果的鉴 定、推广和应用、科研成果的奖励及保密确定了相关流程和标准，确保营销和其他业务活动 过程中的所辨认出来的对产品的需求能有效地传递到专门负责研究开发的部门，保证新产品 的开发能够满足日益多变的用户需求，持续保持公司在市场中的长期竞争能力。本报告期内， 研究开发的各项控制环节均得到有效地执行。 6、关联交易 本公司建立了《关联交易管理办法》，在关联方关系、关联交易的内容、关联交易的审 议程序和披露等进行了明确规定，确保了关联交易在“公平、公正、公开、等价有偿及不偏 离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行，保证公司与各关联人所发生的关联交 易的合法性、公允性、合理性；关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关 联股东回避表决制度等控制措施在本报告期内均得到有效地执行。 （三）信息沟通及反馈 本公司建立的各项管理制度如《营销管理制度-营销信息系统管理制度》、《营销管理制 度-销售管理》、《营销管理制度-客户意见处理制度》、《保密制度》等的内容已涵盖了内 外部信息沟通、处理及反馈的程序，在各项制度里面规定了专门部门负责公司信息、文书的 搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和重要的风险信 息的安全和保密。已颁布的制度流程基本上能够保证本公司及时、真实和完整的传达内外部 信息给管理层以及与外界保持联系。本报告期内，各部门独立处理内外部信息，并由专门部 门统一管理并保存书面资料，各项控制措施能够得到有效地执行。 （四）监督 本公司建立了《内部审计制度》，明确了内部审计部门（即审计部）应依照国家法律、 法规和政策以及本公司的规章制度，遵循客观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及控 股、参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督等职责，设立了在董事会的直接领 导下的审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 87 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 综上所述，本公司根据自身的经营特点逐步完善上述的内部控制制度，并且严格遵守执 行。本公司认为，本报告期内，内部控制制度是健全、合理和有效的，在所有重大方面，不 存在由于内部控制制度失控而使本公司财产受到重大损失、或对财务报表产生重大影响并令 其失真的情况。 四、内部控制尚需改善的方面与改进措施 任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上 述目标的达成提供合理的保证；而且由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能亦会随 之改变。因此在本报告期内存在的内控缺陷得到有效辨认后，本公司根据内控标准及时制定 了进一步加强内部审计工作监督力度方面的改进措施：本公司将进一步加强内部审计的独立 性，增加内部审计人员从而逐步扩大内部审计范围和力度，使内部审计真正发挥其审计监督 和提高经济效率的作用。 随着公司业务的不断发展，内部控制制度还需进一步改进、完善和提高，公司管理当局 将不断建立、修正和维护各项控制，并监督控制政策和程序的持续有效性，使公司内部控制 制度能合理保证其提供可靠数据、保护各项资产及记录安全、提高经营效率，促进公司各项 经营目标的实现。 本报告已于 2009 年 4 月 25 日经公司第四届董事会第五次会议审议通过。 广东冠豪高新技术股份有限公司董事会 2009 年 4 月 25 日 88 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 附图一：公司内部组织结构框架图 89 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 内部控制鉴证报告 广会所专字[2009]第 09000150059 号 广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称冠豪高新公司） 董事会编写的 2008 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持 其有效性是冠豪高新公司的责任。 我们的责任是对冠豪高新公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们 按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完 整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价内部控制系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内 部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，冠豪高新公司按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 90 广东冠豪高新技术股份有限公司 2008 年年度报告 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 吉争雄 中国注册会计师： 姚 静 中国 广州 二○○九年四月二十五日 91