国睿科技(600562)G高陶2005年年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司 600562 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 16 十一、财务会计报告 .................................................................. 17 十二、备查文件目录 .................................................................. 42 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本次会议因到董事 8 人，实到董事 7 人，王若钉董事因工作原因未能出席本次会议，书面委托 王贵夫董事代为表决。 3、公司负责人孔德双，主管会计工作负责人王平，会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司法定中文名称缩写：高淳陶瓷 公司英文名称：JIANGSU GAOCHUN CERAMICS,.LTD 公司英文名称缩写：GCTC 2、公司法定代表人：孔德双 3、公司董事会秘书：王贵夫 联系地址：江苏省高淳县固城镇秀山 电话：025-57377918 传真：025-57377688 E-mail：bgs@gctc.cn 4、公司注册地址：高淳县固城镇 公司办公地址：江苏省高淳县固城镇 邮政编码：211304 公司国际互联网网址：http://www.gctc.cn 公司电子信箱：bgs@gctc.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：高淳陶瓷 公司 A 股代码：600562 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：高淳县固城镇 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 6 日 公司变更注册登记地点：高淳县固城镇 公司法人营业执照注册号：3201001007490 公司税务登记号码：320125135847161 公司聘请的境内会计师事务所名称：南京永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市中山北路 26 号新晨国际大厦 8 楼 - 1 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 20,214,678.38 净利润 14,317,341.60 扣除非经常性损益后的净利润 9,708,172.43 主营业务利润 42,678,568.61 其他业务利润 5,484,111.38 营业利润 17,844,252.34 投资收益 1,844,370.31 补贴收入 867,500.00 营业外收支净额 -341,444.27 经营活动产生的现金流量净额 38,022,440.72 现金及现金等价物净增加额 4,554,407.83 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 867,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,145,116.18 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 339,326.09 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -29,650.43 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 557,065.13 所得税影响数 -2,270,187.80 合计 4,609,169.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费主要为子公司南京国陶物资有限公司向供货单位 收取的资金占用费和母公司资金拆借利息收入。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 226,550,034.37 361,756,305.25 -37.37 242,676,457.74 利润总额 20,214,678.38 29,315,654.71 -31.04 36,584,888.91 净利润 14,317,341.60 19,394,156.77 -26.18 23,774,998.36 扣除非经常性损益的净利润 9,708,172.43 14,601,687.57 -33.51 22,082,127.45 每股收益 0.17 0.23 -26.09 0.28 最新每股收益 下降 1.57 个 净资产收益率（%） 4.16 5.73 7.19 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 下降 1.50 个 2.82 4.32 6.75 资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 下降 1.54 个 2.85 4.39 7.20 权平均净资产收益率（%） 百分点 - 2 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 经营活动产生的现金流量净额 38,022,440.72 -15,698,714.96 242.20 -143,673.47 每股经营活动产生的现金流量净额 0.4522 -0.1867 242.2 -0.0017 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 451,810,101.21 444,227,053.58 1.71 429,092,027.93 股东权益（不含少数股东权益） 344,188,013.09 338,279,600.89 1.75 327,260,773.52 每股净资产 4.09 4.02 1.74 3.89 调整后的每股净资产 4.09 4.02 1.74 3.89 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 84,089,294.00 185,146,424.65 23,994,687.29 8,407,522.07 36,641,672.88 338,279,600.89 本期增 1,381,132.25 709,055.32 14,317,341.60 16,407,529.17 加 本期减 10,499,116.97 10,499,116.97 少 期末数 84,089,294.00 185,146,424.65 25,375,819.54 9,116,577.39 40,459,897.51 345,569,145.34 1、盈余公积变动原因：本年度提取的法定盈余公积。 2、法定公益金变动原因:本年度提取的法定公益金。 3、未分配利润变动原因：本年增加为当年实现之净利润，本期减少为提取法定盈余公积、法定公 益金共计 2090187.57 元，分配上年度现金股利 8408929.40 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 43,271,436 51.46 43,271,436 51.46 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,500,000 10.11 8,500,000 10.11 3、内部职工股 1,352,232 1.61 1,352,232 1.61 4、优先股或其他 965,626 1.15 965,626 1.15 未上市流通股份合计 54,089,294 64.33 54,089,294 64.33 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 35.67 30,000,000 35.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 35.67 30,000,000 35.67 三、股份总数 84,089,294 100.00 84,089,294 100.00 - 3 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 人民币普通股 2003-01-13 7.2 30,000,000 2003-01-28 30,000,000 本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万 股社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证上字[2003]4 号文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人股、自然人持有的 未流通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有变动。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 1994-06-28 1.00 7,564,936 公司报告期内有内部职工股 1352232 股，占公司总股本的 1.61%，根据中国证券监督管理委员会 证监发行字(2003)4 号文件的规定，该部分内部职工股已于 2006 年 1 月 13 日上市流通。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 13,956 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比例 年度内增 持有非流 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 结的股份 (%) 减 通股数量 数量 高淳县国有资产经 国有股 营（控股）有限公 39.57 33,271,436 未流通 无 东 司 国有股 南京市投资公司 11.89 10,000,000 未流通 无 东 江苏舜天股份有限 其他 7.14 6,000,000 未流通 无 公司 张铭金 其他 1.22 1,024,034 未流通 无 江苏省陶瓷进出口 其他 1.19 1,000,000 未流通 无 （集团）公司 中国外运江苏公司 其他 1.19 1,000,000 未流通 无 南京健友光学工业 其他 0.59 500,000 未流通 无 研究所 于子波 其他 0.24 201,000 已流通 未知 张凯芹 其他 0.17 145,499 已流通 未知 黄绵波 其他 0.15 124,703 已流通 未知 - 4 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 于子波 201,000 人民币普通股 张凯芹 145,499 人民币普通股 黄绵波 124,703 人民币普通股 杨万惠 123,000 人民币普通股 瞿蓝英 94,700 人民币普通股 王建明 93,890 人民币普通股 李永桐 91,900 人民币普通股 李欢 83,201 人民币普通股 骆立新 81,600 人民币普通股 刘振伟 80,200 人民币普通股 上述股 东关联 截止 2005 年 12 月 31 日,公司国有股东及法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变 关系或 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公 一致行 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 动关系 的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 资金筹集、管理、投放；房地产开发（三级）； 南京市投 王 海 1992- 1,060,000,000 投资开发生产，投资项目所需的生产资料、生活 资公司 涛 09-09 资料经营。 - 5 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 股 变 司领取 份 性 任期起始 任期终止 年初持 年末持股 动 的报酬 姓名 职务 年龄 增 别 日期 日期 股数 数 原 总额 减 因 (万 数 元)(税 前) 孔 德 2004-07- 2006-09- 董事长 男 39 6,852 6,852 29.0 双 03 18 孔 新 2003-09- 2006-09- 董事、副总经理 男 48 8,815 8,815 5.0 保 18 18 王 贵 董事、董事会秘书、总裁 2003-09- 2006-09- 男 43 4,968 4,968 4.5 夫 助理 18 18 2005-03- 2006-09- 郑东 董事 男 50 07 18 金 国 2003-09- 2006-09- 董事 男 47 均 18 18 仇 向 2003-09- 2006-09- 独立董事 男 50 3.0 洋 18 18 2003-09- 2006-09- 骆竞 独立董事 女 44 3.0 18 18 王 若 2003-09- 2006-09- 独立董事 男 43 3.0 钉 18 18 章 成 2003-09 2006-09- 10,066 10,066 监事会主席 男 50 5.1 良 18 18 2003-09- 2006-09- 韩菁 监事 女 34 18 18 史 兰 2003-09- 2006-09- 监事 女 34 3.0 凤 18 18 谷 昌 2004-06- 2006-09- 总经理 男 40 7,879 7,879 11.5 军 01 18 2002-02- 2006-09- 王平 财务负责人 男 40 5,522 5,522 4.5 01 18 周 玉 2004-08- 2006-09- 副总经理 男 40 5,788 5,788 5.0 明 16 18 孔 祥 2004-08- 2006-09- 副总经理 男 35 5,463 5,463 4.5 琳 16 18 合计 / / / / / 55,353 55,353 / 81.1 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孔德双，男,39 岁,汉族,本科学历,历任江苏高淳陶瓷厂技术科副科长、江苏高淳陶瓷股份有 限公司副总经理、董事，现任江苏高淳陶瓷股份有限公司董事长。 (2)孔新保，男，48 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂质管科科长、副厂长，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司董事、副总经理。 (3)王贵夫，男 43 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂办公室副主任、主任，现任江苏高 淳陶瓷股份有限公司董事、董事会秘书、总裁助理。 (4)郑东，男，50 岁，汉族，研究生学历，曾任南京市物资大厦经理、南京市投资公司办公室副 主任、南京市国有资产处置公司董事长，现任南京市投资公司副总经理、南京市国有资产处置有限公 司董事长、江苏高淳陶瓷股份有限公司董事。 - 6 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (5)金国均，男，47 岁，硕士学历，经济师职称，历任香港钟山有限公司财务部业务经理、江苏 舜天股份有限公司办公室主任，现任江苏舜天股份有限公司董事、副总经理、江苏高淳陶瓷股份有限 公司董事。 (6)仇向洋，男，50 岁，工商管理硕士，现任东南大学经济管理学院副院长、教授，享受国务院 有突出贡献专家津贴。 (7)骆竞，女，44 岁，汉族，研究生学历，曾任江苏会计师事务所审计助理、香港会计师楼审计 负责人，现任江苏天衡会计师事务所审计合伙人。 (8)王若钉，男，43 岁，汉族，博士学历，研究员，现任中国科学院上海硅酸盐研究所功能陶瓷 工程研究中心主任。 (9) 章成良先生，男，50 岁，大专学历，工程师，曾任原江苏省高淳陶瓷厂技术科副科长、科 长、副厂长，公司监事会主席、党委副书记、工会主席。该同志已于 2006 年 1 月 15 日因病逝世。 （10）韩菁，女，34 岁，本科学历，曾任志宏电子实业（深圳）有限公司财务会计、南京银丰房 地产开发公司财务会计、南京三盟房地产开发有限公司财务主管、南京市投资公司财务部财务主管， 现任南京市投资公司财务部副经理。 (11)史兰凤，女，34 岁，汉族，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有限公司技术科技术员，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司监事、质量管理部经理。 (12)谷昌军，男，40 岁，汉族，本科学历，历任江苏高淳陶瓷厂生产科科长、副总经理，现任江 苏高淳陶瓷股份有限公司总经理。 (13)王平，男，40 岁，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事，现任江苏高淳陶瓷股份 有限公司财务负责人。 (14)周玉明，男，40 岁，汉族，大专学历，历任江苏高淳陶瓷厂供销科副科长、科长，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 (15)孔祥林，男，35 岁，汉族，大专学历，历任江苏高淳陶瓷厂质管科科长、分公司经理，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郑东 南京市投资公司 副总经理 2004-09-01 是 江苏舜天股份有限公 金国均 董事、副总经理 2001-03-12 是 司 是 韩菁 南京市投资公司 监事 2003-05-01 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 江苏天衡会计师事务 骆竞 审计合伙人 1993-02-12 是 所 中国科学院上海硅酸 王若钉 副主任、研究员 1999-04-01 是 盐研究所 仇向洋 东南大学 副院长 1995-02-14 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的薪酬政策根据公司法的规定由公司 股东大会决定，公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 - 7 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事的报酬根据公司薪酬制度的有关规 定由公司薪酬委员会核准，公司高层管理人员的薪酬根据公司的经营业绩及个人考评结果决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑东 是 金国均 是 韩菁 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李小军 董事 工作调动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,896 人，需承担费用的离退休职工为 107 人，公司员工全部是 合同制职工 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,731 销售人员 18 财务人员 14 技术人员 79 管理人员 54 合计 1,896 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 高等教育 87 中等教育 461 初等教育 1,348 合计 1,896 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内,公司自觉按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及中国证券监 督管理委员会其他规章的要求进行规范运作，严格执行《公司章程》、三会议事规则等内部治理制 度。《公司法》和《证券法》修改之后，公司组织高层管理人员进行了两法培训，并修订了《公司章 程》报股东大会审议，使公司治理更为有效、规范。 1、关于股东与股东大会 股东大会的通知、召集、召开均按照《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》规范进行，强化了股东、股东大会对公司管理层的 - 8 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 制约，有效保障了股东的利益。股东大会审议的公司重大事项均由股东大会通过公正、公开的方式依 法作出决议。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司大股东行为没有超越股东大会直接或间接干预公司正常的决策和经营活动；公司与大股东严 格做到人员、资产、财务、机构和业务的“五分开”。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。 3、董事及董事会 公司严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》及有关规定选举产生董事，公司董事会人员 及构成符合相关法规法规及公司制定的《董事会议事规则》的要求，报告期内公司按时召开董事会， 公司所有董事均以认真负责的态度出席会议，三名独立董事能够认真履行职责，发挥专业特长，维护 公司及股东利益。董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及下设机构有效的加强了董事 会决策水平和管理能力，加强董事会的领导和监督职能，使公司运作更规范，治理结构更加完善。 4、监事及监事会 公司监事会人数和人员构成符合相关法律法规的规定，本着对公司股东负责的态度，对公司财务 以及公司董事及其他高管人员履行职务的合法性进行监督。 5、关于关联交易 公司严格规范公司与股东之间的关联交易，若发生关联交易及时进行披露。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护公司员工、社会公众等相关利益者的合法权益，共同推动公司健康持续 发展。 7、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书办公室负责公司信息披露，通过网络沟通、接待来电来访等方式与投资者保 持密切联系，并积极配合监管部门规范公司信息披露行为，确保公司信息披露更加准确、真实、完 整、及时。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王若钉 5 4 1 骆竞 5 5 仇向洋 5 4 1 三位独立董事依法履行独立董事职责，认真阅读公司各项商务、财务报告和公共传媒关于公司的 重大报道，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生或者可能发生的重大事项以及 影响，尽到了诚实和勤勉义务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：高淳陶瓷的主要业务以日用陶瓷的生产、销售为主，公司拥有完成、独立的技 术、生产、销售体系。公司控股股东高淳县国有资产经营（控股）有限公司的经营范围是以所授权经 营的国有资产运作，承担保值增值以及国有资产优化、配置。 2)、人员方面：公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立，公司高级管理人员专职在公司 工作并领取薪酬，拥有独立与股东单位或其他关联方的员工。 - 9 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 3)、资产方面：高淳陶瓷拥有年产 5000 万件日用陶瓷完整的生产经营实体，拥有独立完成的资金 结构，有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产，拥有与主营业务相关的商标权及非专利 技术等无形资产，公司有独立的生产经营场所。 4)、机构方面：公司与控股股东完全独立，拥有完整的生产、采购、销售、财务、人事管理等部 门。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门、会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算， 开设独立的银行帐户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 基于规范管理和长远发展的需要，公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。 选择机制：根据《公司章程》规定，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管 理人员由董事会决定聘任或解聘（副总经理、财务负责人等高级管理人员由总经理提名），总经理每 届任期为三年，连聘可以连任。董事可以受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员，但兼任 总经理、副总经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一。 考评机制：董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评（副总经理、财 务负责人等先经总经理考评），考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施年薪制；奖励与效益挂钩；此外，高级管理人员均持有公司 股份，年终分红的高低与公司经营状况密切相关。 约束机制：公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等管理制度，对高级管理人 员的履行职责行为、权限、职责等作了相应的规定。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 4 月 19 日 召开江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度股东大会 ，决议公告 刊登在 2005 年 4 月 20 日 的《上海证券报》。 会议通过了如下议案:(1)审议通过了公司 2004 年年度报告全文及摘要；(2)审议通过了公司董事 会工作报告；(3)审议通过了监事会工作报告；(4)审议通过了 2004 年度财务决算报告及 2005 年财务 预算报告；5)审议通过了 2004 年度利润分配方案；(6)审议通过了关于续聘会计师事务所及其报酬的 议案。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 7 日召开江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 3 月 8 日的《上海证券报》。 会议通过了如下议案：（1）审议通过了关于《公司高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》部分变 更投资地点的议案；（２）审议通过了关于李小军董事辞去公司董事职务的议案；（３）审议通过了 关于郑东先生出任公司董事职务的议案。 - 10 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司２００５年度经营情况的回顾： 报告期内公司完成主营业务收入 226,550,034.37 元，比上年减少 135206270.88 元，同比下降 37.37%；利润总额为 20,214,678.38 元，比上年减少 9100976.33 元，同比下降 31.04%；净利润为 14,317,341.60 元，比上年减少 5076815.17 元，同比下降 26.18%。 报告期内主营业务收入下降的原因，主要是公司的控股子公司南京国陶贸易有限公司的钢材贸易 由于受国家宏观调控影响，钢材市场价格波动较大，为了防范和控制经营风险，压缩了长线产品的经 营规模，适度集中经营，贸易主营业务收入比上年减少 13900 万元，同比下降 52.28%。 公司报告期内业绩有所下降的原因，主要是公司所处的外部环境变化造成的。主要体现在以下几 个方面：随着我国经济的快速发展，能源日趋紧张，造成能源价格持续上涨。由于无烟煤、液化气等 在公司的生产成本中占相当的比重，因此煤炭、液化气等能源及运力价格不断上涨，造成公司生产成 本持续居高不下；长三角地区劳动力日益紧张，以及公司确定以人为本的原则，使近年来劳动工资持 续增加，劳动保险政策的完善，使“五险一金”保险费用支出增加，使公司的人工成本大幅上升；人 民币升值及出口退税率的下调也对公司的业绩带来较大的负面影响。由于上述因素的影响，公司 2004 年的单位成本较 2003 年增长 20%，2005 年单位成本较 2004 年又上升 17%。 2、公司主营业务及其经营情况： 公司的主营业务主要仍为日用陶瓷和贸易，未发生重大变化。 公司的日用陶瓷业务面对严峻的挑战，采取各种措施将上述因素对公司不利的影响降到最低： （1）、加大市场开发和产品开发力度，保持产品特色，提高产品出口创汇率。公司在努力巩固传统客 户的基础上，增加新的优质战略客户，在巩固美国、日本市场的基础上，大力开拓欧共体市场，努力 扩大国内市场，形成多元化的客户结构，取得价格的主动权。在产品开发上，公司着力加快技术进步 和加大高档陶瓷开发力度，进一步显现产品特色，提高产品附加值，提高产品的出口创汇率。（2）、 加快日用陶瓷生产基地向能源、原料产区转移，取得低成本优势。经过充分论证，公司已将《年产 3000 万件高档出口瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省忻州市，利用山西煤炭原产地的 燃料价格和运输成本优势。项目投产后将使公司的生产成本降低 30—40%，大大提高产品市场竞争力 和经济效益。（3）、大力发展技术陶瓷，实现企业增长方式的转变，提高产品附加值。公司将积极消 化蜂窝陶瓷生产工艺和引进设备工艺技术，确保 2006 年上半年引进线投产，形成批量生产能力，产品 进入国内外市场，实现高技术产业化，扩大经营领域和利润来源。由于上述措施已显现效益，预计公 司 2006 年公司将实现主营业务收入 32000 万元，利润总额 2500 万元， 公司业绩将会大幅回升。 公司的贸易业务为了防范和控制经营风险，压缩了经营规模，适度集中经营，避免市场波动增加 经营风险。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析： 单位:万元 币种:人民币 业务性 主要产品或服 净利 公司名称 注册资本 资产规模 质 务 润 南京国陶物资有限公 商业 钢材加工销售 1,000 5,401.18 72.51 司 南京国陶物资有限公司系本公司的控股子公司。该公司执行的会计政策和本公司一致，并且将其 纳入合并报表范围。2005 年该公司为了防范和控制经营风险，压缩了经营规模，适度集中经营，避免 市场波动增加经营风险。 - 11 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 （二）、对公司未来发展的展望： 1、国际、国内陶瓷产业转移，为公司的发展创造了新的机遇。由于欧盟开放对中国的陶瓷进口配 额限制，欧洲陶瓷制造业面对现实的威胁，加快将产业基地向包括中国在内的发展中国家转移，为我 们开展对欧洲陶瓷业的技术、生产和市场合作创造了新的机遇；由于石油及其衍生产品价格大幅飘升 并且居高不下，使潮州产区等东南沿海地区以使用石油液化气为主要燃料的陶瓷厂家经济效益受到严 重影响，由快速发展期转入收缩期，将逐步向中西部地区转移，如果公司山西基地能如期投产，我们 将能在新一轮产业调整中取得新优势。公司主营业务发展已走出低谷，出口形势总体看好。2006 年公 司产品的主要出口国经济走势良好，特色产品窑变釉餐具技术含量和市场接受度较高，销售稳定。发 展优势明显，发展实力在国内陶瓷厂家中屈指可数。公司在国内日用陶瓷厂家中拥有上市公司品牌优 势、资金实力优势，拥有较早进入高技术陶瓷产业，具有率先调整产品和产业结构的优势。蜂窝陶瓷 汽车尾气净化装置载体技术改造项目已进入投产期，可望形成新的优势产业。 2、公司面临的挑战主要是，增本减利因素进一步显现。主营日用陶瓷业务销售额由于受人民币升 值、劳动工资增加和社会保险支出增加以及能源、原材料价格居高不下等三大因素的影响，经济效益 还难以恢复到历史最好水平。 3、公司的战略：积极推进企业集团化、产品名牌化、产业多元化和经营国际化战略，力争到“十 一五”期末将高淳陶瓷建成规模一流、效益一流，具有相当国际竞争力和品牌认知度的企业集团，以 优良的业绩回报公司的股东。（1）、努力提高日用陶瓷的国际竞争力。公司将加快建设山西忻州年产 3000 万件日用陶瓷生产基地，通过生产基地的战略性转移，大幅降低生产成本，扩大企业规模；加快 建成年产 1000 万件高档瓷生产线，加强与日本、欧共体陶瓷企业的合作，利用国际先进技术和装备努 力提高产品档次和附加值，创造具有国际影响力的知名品牌。（2）、加快实施高新技术产业化。公司 将密切与中国科学院、南京大学等的合作，投资 3—5 亿元重点发展蜂窝陶瓷载体、汽车尾气催化剂、 环保陶瓷等高技术陶瓷材料，使高淳陶瓷成为国内最大的高技术陶瓷生产和开发基地，适应我国汽车 工业配套和环保标准日益提高的要求。（3）、发挥房地产业利润补充作用。公司将在 3 年内对存量土 地进行开发，积极参与新的开发项目，使房地产业在公司转型期发挥重要的利润补充作用。 4、公司 2006 年的经营计划:实现主营业务收入 32000 万元，利润总额 2500 万元。其中日用陶瓷 实现收入 1.2 亿元，利润 1600 万元；蜂窝陶瓷实现收入 1000 万元，利润 200 万元；房地产实现收入 6000 万元，利润 900 万；贸易及其他实现收入 2 亿元，利润 300 万元。 主要经营措施：（1）、扩大日用陶瓷业务。稳妥推进山西高陶建设，大力降低成本，提高市场竞 争力，扩大规模。要加强企业管理，提高实物质量，加快技术进步和加大开发力度，进一步显现产品 特色，做好客户验厂工作，开拓国内外市场，争取 2006 年主营业务出口达到历史最好水平，后三年每 年递增 20%。（2）、使新项目尽快成为新的经济增长点。妥善处理蜂窝陶瓷催化剂项目与技术、设备 及市场等合作方的关系，加快蜂窝陶瓷设备、技术的引进消化吸收，完善组织结构和人力资源，努力 攻克项目的工艺关、生产关和市场准入关，确保上半年引进线投产，产品进入国内外市场，实现高技 术产业化。积极推进房地产业发展，根据房地产业投资、管理和市场运作的特点，积极推进高陶房地 产公司的项目开发，推进参股房地产公司的发展，解决开发中遇到的问题，使房地产业在公司转型期 发挥重要的利润补充作用。2006 年新项目、新产业形成的销售和利润要占公司销售总额和利润的“半 壁江山”。（3）、开拓多元化市场。 美国市场要努力巩固传统客户，积极做好客户验厂工作，增加 新的优质战略客户。日本市场扩大与现有客户的合作领域，寻找新的客户。大力开拓欧共体市场，找 准市场切入点和合作伙伴，力争欧共体市场有一定的突破。努力扩大国内市场，利用上市公司的企业 形象，进行企业形象和总体品牌策划，全面恢复国内宾馆用瓷市场，发展特色礼品，使国内市场有明 显突破。（4）、实物质量有明显提高。广泛开展质量年活动，增强质量意识，使每一个职工充分认识 “没有质量的稳定，就没有市场的稳定，更没有企业的稳定”。全面整顿企业管理，学习、借鉴先进 企业的经验，对生产全过程的流程进行一次全面的整顿，使全公司的实物质量和品级率有明显提高。 5、资金需求计划：（1）、《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》:募集资金项目，已完成投资 3300 万元，未来需继续投资 8700 万元；（2）、《环保陶瓷及测试中心技改项目》:募集资金项目， - 12 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 未来需继续投资 3700 万元；（3）、《销售网络和网络销售项目》：募集资金项目，未来需继续投资 1200 万元；（4）、《高档陶瓷贴花纸合资项目》：募集资金项目，未来需继续投资 450 万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年增减 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 行业 下降 3.60 个 日用陶瓷 97,643,534.92 57,843,526.30 40.27 2.75 8.45 百分点 下降 0.70 个 贸易 127,174,641.04 123,968,745.12 2.45 -52.28 -51.95 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 134,089,109.89 -50.75 国外 92,460,924.48 3.30 公司日用陶瓷产品由于能源、原材料价格居高不下，劳动工资和保险支出大幅上升以及人民币升 值，造成企业生产成本在高位继续攀升，主营业务利润率比上年下降 3.6 个百分点。面对严峻形势， 公司积极应对，全体员工上下努力，加强生产管理、提高产品成活率，降低成本，一定程度上减缓了 成本上升趋势，主营业务出口恢复了增势，日用陶瓷产品主营业务收入比上年增加 2.75%. 公司钢材贸易由于受国家宏观调控影响，钢材市场价格波动较大，为了防范和控制经营风险，公 司压缩了长线产品的经营规模，适度集中经营，体现了公司一贯坚持的稳健经营原则。贸易主营业务 收入比上年下降 52.28%，主营业务利润率比上年下降 0.7 个百分点。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 43,711,554.27 元人民币，比上年增加 15,662,404.24 元人民币，增加的 比例为 55.84％。 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 南京高陶房地产有限公司 房地产开发、销售 95 山西高陶瓷业有限公司 日用陶瓷制造 95 江苏玉粮泉经贸实业有限 建材、五金、化工产品、百货、钢材 55 公司 销售 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2003 年通过首次发行募集资金 205,800,000.00 元人民币，已累计使用 111,854,598.62 元人民币，其中本年度已使用 29,836,936.76 元人民币，尚未使用 93,945,401.38 元 人民币，尚未使用募集资金存放于银行。 - 13 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 预计收 产生收 承诺项目名称 拟投入金额 变更 实际投入金额 合计划 合预计 益 益情况 项目 进度 收益 高档出口宾馆用强化瓷技 术改造项目 120,000,000.00 是 33,555,776.87 否 否 汽车尾气净化装置用堇青 石蜂窝陶瓷技改项目 39,990,000.00 否 39,990,000.00 是 是 环保陶瓷及测试中心技改 项目 37,650,000.00 否 否 否 企业技术中心建设项目 20,000,000.00 否 18,308,821.75 是 是 日用高档陶瓷技术改造项 目 20,000,000.00 否 20,000,000.00 是 是 销售网络和网络销售项目 12,000,000.00 否 否 否 高档陶瓷贴花纸合资项目 4,560,000.00 否 否 否 合计 254,200,000.00 / 111,854,598.62 / / 公司募投项目的进度较招股说明书有所放缓，主要原因是： 1、《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》:部分变更实施地点。近年来由于公司所处的外部环 境发生了重大变化，我国能源供应紧张、价格大幅上升。为了适应外部环境的变化，保持公司的持续 发展，确保投资收益和股东利益，在充分进行可行性研究的基础上，公司将《年产 3000 万件高档出口 瓷技术改造项目》的一部分投资地点变更至山西省，在山西忻州市投资年产 1500 万件高档出口瓷生产 线。 2、《汽车尾气净化装置用蜂窝陶瓷载体项目》：由于进口设备属于国际上高度垄断的装备，设备 的进口到货比计划延误，造成投产期推迟。目前项目投资已完成，但尚未产生效益。 3、《环保陶瓷及测试中心技改项目》：原计划在《汽车尾气净化装置用蜂窝陶瓷载体项目》完成 后实施，2006 年一季度已开始进行厂房建设，预计 2007 年建成。 4、《企业技术中心建设项目》：已完成，并逐步产生效益。 5、《日用高档陶瓷技术改造项目》：已完成，并逐步产生效益。 6、《销售网络和网络销售项目》：因公司尚在对国内市场销售进行整体策划，待方案整体实施时 进行。 7、《高档陶瓷贴花纸合资项目》：因产品结构发生变化， 目前贴花产品减少，计划提议股东大 会变更项目投向。 目前公司募投项目整体进度比较顺利，预计今明两年将逐步产生效益，成为公司业绩增长的重要 保证。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 31 日召开第四届董事会第六次会议，（１）审议通过了关于《高档出口 宾馆用强化瓷技术改造项目》部分变更投资地点的议案；（２）审议通过了关于设立江苏玉粮泉经贸 实业有限责任公司的议案；（３）审议通过了关于李小军董事辞去董事一职的议案；（４）审议通过 了关于召开公司２００５年第一次临时股东大会的议案。该次会议决议公告刊登在 2005 年 2 月 2 日的 《上海证券报》。 - 14 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 2)、公司于 2005 年 3 月 16 日召开第四届董事会第七次会议，（１）审议通过了公司２００４年 年度报告全文及摘要；（２）审议通过了董事会工作报告；（３）审议通过了总经理工作报告； （４）审议通过了２００４年年度财务决算方案及２００５年年度预算方案；（５）审议通过了２０ ０４年年度利润分配预案；（６）审议通过了董事会议事规则的议案；（７）审议通过了关于设立董 事会战略委员会及该委员会议事规则的议案；（８）审议通过了关于设立董事会薪酬委员会及该委员 会议事规则的议案；（９）审议通过了关于设立董事会提名委员会及该委员会议事规则的议案；（１ ０）审议通过了关于续聘会计师事务所及其报酬的议案；（１１）审议通过了关于独立董事报酬的议 案；（１２）审议通过了关于召开２００４年度股东大会的议案，该次会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 18 日的《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 21 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了２００５年第一季度报 告，决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 12 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了公司２００５年半年度 报告的及摘要，决议公告刊登在 2005 年 8 月 26 日的《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第四届董事会第十次会议，（１）审议通过了以货币资金１９ ００万元出资与南京淳强进出口有限公司共同组建山西高陶瓷业有限责任公司的议案；（２）审议通 过了以货币７６０万元出资与江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司共同组建南京高陶房地产有限公司的 议案，决议公告刊登在 2005 年 10 月 24 日的《上海证券报》。 董事会会议的召开程序和内容完全符合公司法等相关法律法规的规定。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的要求，严格按照股东 大会的决议及授权，认真执行股东大会通过的各项决议，做到对股东负责，对股东的投资利益负责。 （１）公司２００４年年度股东大会通过的利润分配方案已经全部实施完毕； （２）公司２００５年第一次临时股东大会通过的变更《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》 部分变更投资地点的议案正在逐步实施，目前正在进行施工的前期准备工作。 （五）其他披露事项 1、在报告期内，公司指定的信息披露报纸仍为《上海证券报》，未发生变更； 2、作为江苏高淳陶瓷股份有限公司的独立董事，依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规 的要求，按照中国证券监督管理委员会（2005）120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的 规定，对公司提供的 2005 年度报告进行了认真的审查，本着事实求是的态度，对公司 2005 年度对外 担保的情况作如下专项说明： 我们查验，截止 2005 年 12 月 31 日，公司未发生对外担保事项，公司的运营符合相关法律法规及 《公司章程》的规定。 （六）、利润分配或资本公积金转增预案 公司本年度形成的税后利润，经南京永华会计师事务所有限公司宁永会审字（2006）第 0119 号审 计报告确认为 14,317,341.60 元，提取法定盈余公积金 1,381,132.25 元，提取公益金 709,055.32 元，加上年未分配利润 36,641,672.88 元，扣除已分配 2004 年度利润 8,408,929.40 元,可供股东分配 的利润为 40,459,897.51 元。 本年度利润分配的预案为：按现有总股本 84089294 股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现 金红利 1 元（含税）。共派出现金红利 8,408,929.40 元，剩余未分配利润 32,250,968.11 元。 - 15 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、２００５年３月１６日召开第四届监事会第三次会议，审议通过了如下议案：（１）关于公司 ２００４年度监事会工作报告；（２）关于公司２００４年年度报告及２００５年度财务预算报告。 本届监事会严格按照法律、行政法规、《公司章程》的规定，忠实履行监督职责，对公司财务进 行了严格的检查，对董事、经理执行公司职务的行为进行了严格的审查，并出席公司的股东大会及董 事会，严格监督公司的经营情况。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 南京永华会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项客观公正，财务报告真实反映公司的财务状 况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，公司于２００５年３月７日经过股东 大会审议通过了变更《高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目》部分变更投资地点的议案，公司董事会 严格按照股东大会的决议实施该方案。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无收购、出售资产交易的行为，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司在报告期内没有关联交易，无损害上市公司利益的事项。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 会计师事务所对公司２００５年财务报告出具标准无保留意见的审计报告，该审计报告内容客观 公正，对公司的财务状况及经营业绩作出了真实的审计。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司利润由于受到到多种因素的影响有较大的下降，但该下降幅度在合理的预期之内。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 报告期内，公司无收购资产情况。 2、出售资产情况 报告期内，公司无出售资产的情况。 3、资产置换情况 报告期内，公司无资产置换情况。 - 16 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 4、吸收合并情况 报告期内，公司无吸收合并情况。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约２５万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交 易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经南京永华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 - 17 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 审 计 报 告 宁永会审字(2006)第 0119 号 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日 的资产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润表、合并利润表和 2005 年度的现金流 量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表 的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：肖厚祥 中国·南京 二○○六年四月二十四日 中国注册会计师：瞿向红 - 18 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产 货币资金 五、1 138,639,000.94 127,843,319.78 134,084,593.11 128,124,316.90 短期投资 五、2 - - 58,842,253.88 58,842,253.88 应收票据 50,000.00 - - - 应收股利 - 1,162,800.00 - - 应收利息 - - - - 应收帐款 五、3 10,996,866.61 7,415,085.35 8,362,394.89 8,362,388.10 其他应收款 五、4 33,522,000.49 50,160,843.53 23,784,086.07 23,782,154.31 预付帐款 五、5 47,166,654.04 2,487,340.15 45,005,327.29 2,656,728.78 应收补贴款 - - 存货 五、6 41,452,938.72 39,285,484.07 60,263,778.79 27,580,987.46 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 271,827,460.80 228,354,872.88 330,342,434.03 249,348,829.43 长期投资 长期股权投资 五、7 15,984,413.50 48,632,702.22 12,286,434.41 19,158,458.75 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 15,984,413.50 48,632,702.22 12,286,434.41 19,158,458.75 固定资产 固定资产原价 五、8 92,583,495.72 92,258,302.72 86,916,830.65 86,618,326.65 减:累计折旧 五、8 43,719,426.98 43,643,914.84 38,927,884.22 38,884,451.86 固定资产净值 五、8 48,864,068.74 48,614,387.88 47,988,946.43 47,733,874.79 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 五、8 48,864,068.74 48,614,387.88 47,988,946.43 47,733,874.79 工程物资 46,947.04 46,947.04 87,901.92 87,901.92 在建工程 五、9 83,288,380.65 82,220,380.65 46,611,781.33 46,611,781.33 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 132,199,396.43 130,881,715.57 94,688,629.68 94,433,558.04 无形资产及其他资产 无形资产 五、10 31,704,498.58 6,734,260.18 6,909,555.46 6,909,555.46 长期待摊费用 94,331.90 - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 31,798,830.48 6,734,260.18 6,909,555.46 6,909,555.46 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 451,810,101.21 414,603,550.85 444,227,053.58 369,850,401.68 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 19 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 五、11 63,000,000.00 28,000,000.00 47,000,000.00 - 应付票据 - - - 应付帐款 五、12 5,061,988.85 4,791,637.04 3,701,402.86 3,694,242.14 预收帐款 五、13 5,868,683.48 363,424.54 23,803,093.08 274,202.46 应付工资 五、14 - - - - 应付福利费 五、15 3,064,380.86 3,023,482.40 2,400,273.86 2,397,926.60 应付股利 五、16 5,471,830.68 5,471,830.68 6,541,126.48 6,541,126.48 应交税金 五、17 96,652.71 142,194.97 -2,371,503.35 541,053.17 其他应交款 49,679.01 48,679.01 - - 其他应付款 五、18 7,066,873.59 18,747,092.12 7,567,526.59 7,419,249.94 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 89,680,089.18 60,588,340.76 88,641,919.52 20,867,800.79 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、19 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 递延税款 递延税款贷项 - - - - 负债合计 100,383,089.18 71,291,340.76 99,344,919.52 31,570,800.79 少数股东权益 7,238,998.94 - 6,602,533.17 - 股东权益 股本 五、20 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 五、21 185,146,424.65 185,146,424.65 185,146,424.65 185,146,424.65 盈余公积 五、22 34,492,396.93 33,769,335.15 32,402,209.36 31,753,104.36 其中：法定公益金 9,116,577.39 8,755,046.50 8,407,522.07 8,082,969.57 未分配利润 五、23 40,459,897.51 40,307,156.29 36,641,672.88 37,290,777.88 其中：拟分配的现金股利 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 股东权益合计 344,188,013.09 343,312,210.09 338,279,600.89 338,279,600.89 负债和股东权益总计 451,810,101.21 414,603,550.85 444,227,053.58 369,850,401.68 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 20 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 利润表 2005 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、24 226,550,034.37 99,375,393.33 361,756,305.25 95,227,195.87 减:主营业务成本 五、25 183,308,095.41 59,339,350.29 311,421,155.06 53,409,590.09 主营业务税金及附加 五、26 563,370.35 475,076.10 140,744.75 15,488.48 二、主营业务利润 42,678,568.61 39,560,966.94 50,194,405.44 41,802,117.30 加:其他业务利润 五、27 5,484,111.38 2,108,676.38 27,487.86 27,487.86 减:营业费用 14,458,203.48 13,221,735.01 13,871,382.35 10,937,555.78 管理费用 13,436,864.35 12,774,938.77 13,524,923.19 12,255,907.13 财务费用 五、28 2,423,359.82 -57,677.34 -502,681.49 -1,690,992.60 三、营业利润 17,844,252.34 15,730,646.88 23,328,269.25 20,327,134.85 加:投资收益 五、29 1,844,370.31 2,183,434.69 1,630,847.02 3,590,738.70 补贴收入 五、30 867,500.00 867,500.00 100,000.00 100,000.00 营业外收入 五、31 108,543.81 108,543.81 4,690,652.70 4,690,652.70 减:营业外支出 五、32 449,988.08 445,430.12 434,114.26 410,295.72 四、利润总额 20,214,678.38 18,444,695.26 29,315,654.71 28,298,230.53 减:所得税 5,543,671.01 5,003,156.66 8,829,038.61 8,904,073.76 少数股东本期收益 353,665.77 - 1,092,459.33 五、净利润 14,317,341.60 13,441,538.60 19,394,156.77 19,394,156.77 补充资料： 项目 2004 度 2005 度 1、出售、处置部门或被投资单位所 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加利润总额 - - 4、会计估计变更增加利润总额 - 1,400,000.00 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 21 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 利润分配表 2005 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005 度 2004 度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 五、净利润 14,317,341.60 13,441,538.60 19,394,156.77 19,394,156.77 加:年初未分配利润 36,641,672.88 37,290,777.88 28,876,908.83 29,214,674.03 其他转入 - - - 六、可供分配的利润 50,959,014.48 50,732,316.48 48,271,065.60 48,608,830.80 减:提取法定盈余公积 1,381,132.25 1,344,153.86 2,095,085.58 1,939,415.68 提取法定公益金 709,055.32 672,076.93 1,125,377.74 969,707.84 七、可供投资者分配的利润 48,868,826.91 48,716,085.69 45,050,602.28 45,699,707.28 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积金 - - - - 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 40,459,897.51 40,307,156.29 36,641,672.88 37,290,777.88 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 22 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005 年度 项目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 228,933,384.31 102,282,729.76 收到的税费返还 4,117,184.46 4,117,184.46 收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 61,080,242.44 117,458,334.84 现金流入小计 294,130,811.21 223,858,249.06 购买商品、接受劳务支付的现金 165,707,552.41 52,445,616.09 支付给职工以及为职工支付的现金 28,651,136.96 27,933,219.36 支付的各项税费 8,484,807.79 6,634,957.24 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 53,264,873.33 111,501,074.41 现金流出小计 256,108,370.49 198,514,867.10 经营活动产生的现金流量净额 38,022,440.72 25,343,381.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 59,399,319.01 59,399,319.01 取得投资收益所收到的现金 339,326.09 339,326.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 52,000.00 52,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五、35 167,871,688.19 185,871,688.19 现金流入小计 227,662,333.29 245,662,333.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,634,098.58 41,445,077.68 投资所支付的现金 2,750,000.00 29,350,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、36 199,000,000.00 222,662,331.90 现金流出小计 269,384,098.58 293,457,409.58 投资活动产生的现金流量净额 -41,721,765.29 -47,795,076.29 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,400,000.00 - 借款所收到的现金 123,000,000.00 58,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 124,400,000.00 58,000,000.00 偿还债务所支付的现金 107,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,398,750.61 5,081,785.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 115,398,750.61 35,081,785.80 筹资活动产生的现金流量净额 9,001,249.39 22,918,214.20 四、汇率变动对现金的影响 -747,516.99 -747,516.99 五、现金及现金等价物净增加额 4,554,407.83 -280,997.12 （补充资料见续表） 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 23 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 现金流量表（续表） 2005 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2005 年度 补充资料 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,317,341.60 13,441,538.60 加：少数股东本期收益 353,665.77 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 -907,445.22 -220,552.05 固定资产折旧 5,070,474.81 5,038,395.03 无形资产摊销 205,056.88 175,295.28 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 91,039.65 91,039.65 固定资产报废损失 - - 财务费用 328,076.62 -1,871,688.19 投资损失（减：收益） -1,844,370.31 -2,183,434.69 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 18,810,840.07 -11,704,496.61 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,005,569.87 25,156,451.75 经营性应付项目的增加（减：减少） -17,407,809.02 -2,579,166.81 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 38,022,440.72 25,343,381.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 138,639,000.94 127,843,319.78 减：现金的期初余额 134,084,593.11 128,124,316.90 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 4,554,407.83 -280,997.12 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 24 - 资产减值准备明细表 编制单位：江苏高淳陶陶瓷股份有限公司 2005 年度 合并数 本年转回数 因资 项目 年初余额 本年增加数 产价 其他原因转出 年末余额 年初余额 本年增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏帐准备合计 2,043,617.76 65,167.51 972,612.73 972,612.73 1,136,172.54 2,043,410.07 其中：应收帐款 757,015.52 65,167.51 822,183.03 757,014.77 其他应收款 1,286,602.24 972,612.73 972,612.73 313,989.51 1,286,395.30 二、短期投资跌价准备合计 557,065.13 557,065.13 557,065.13 557,065.13 其中：股票投资 债券投资 557,065.13 557,065.13 557,065.13 557,065.13 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 孔德双 主管会计机构的负责人：王平 - 25 - 股东权益增减变动表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年 一、股本： 年初余额 84,089,294.00 84,089,294.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 84,089,294.00 84,089,294.00 二、资本公积： 年初余额 185,146,424.65 185,112,824.65 本年增加数 33,600.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 33,600.00 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 185,146,424.65 185,146,424.65 三、法定和任意盈余公积 年初余额 23,994,687.29 21,899,601.71 本年增加数 1,381,132.25 2,095,085.58 其中：从净利润中提取数 1,381,132.25 2,095,085.58 其中：法定盈余公积 1,381,132.25 2,095,085.58 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 25,375,819.54 23,994,687.29 其中：法定盈余公积 17,045,222.35 15,664,090.10 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 8,407,522.07 7,282,144.33 本年增加数 709,055.32 1,125,377.74 其中：从净利润中提取数 709,055.32 1,125,377.74 本年减少数 - 其中：集体福利支出 年末余额 9,116,577.39 8,407,522.07 五、未分配利润 年初未分配利润 36,641,672.88 28,876,908.83 本年净利润（净亏损以“-”填列） 14,317,341.60 19,394,156.77 本年利润分配 10,499,116.97 11,629,392.72 年末未分配利润 40,459,897.51 36,641,672.88 - 0 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 应交增值税明细表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2005 年 2004 年 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 -3,291,505.04 -2,848,590.28 2、销项税额 22,911,677.51 46,495,416.11 出口退税 3,249,684.46 3,746,245.41 进项税额转出 3,752,811.76 3,689,257.24 转出多交增值税 3、进项税额 26,069,219.48 52,848,261.07 已交税金 981,047.10 1,525,572.45 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -427,597.89 -3,291,505.04 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”填列） -3,291,505.04 -2,848,590.28 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 7,121,147.11 1,082,657.69 3、本期已交数 981,047.10 1,525,572.45 4、本期转出数 3,276,192.86 5、期末未交数 -427,597.89 -3,291,505.04 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 1 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 会计报表附注 一、公司概况 江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称‘本公司’），系 1994 年经南京市经济体制改革委员会宁 体改字[1994]406 号文的批准，由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组，以定向募集方式成立的股份公 司。本公司成立时的股本总额为 3782.4681 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司投入 3025.9745 万元，占总股本的 80%，内部职工投入 756.4936 万元，占总股本的 20%。1999 年和 2000 年，经南京市经济体制改革委员会的批准，本公司分别实施了“按 10：3 的比例配股”和“每 10 股送 红股 1 股”的增资方案，增资后，本公司的股本总额为 5408.9294 万元，股东的股权比例不变。2001 年 6 月根据有关股份转让协议，本公司国家股和内部职工股分别转让 1000 万股和 946.5626 万股，转让 后的股本总额仍为 5408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股，占 61.51%，南京市投资公司持股 1000 万股，占 18.49%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 11.09%，江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.85%，中国外运江苏公司持股 100 万股， 占 1.85%，南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.92%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.79%，内部职工股 135.2232 万股，占 2.50%。2000 年 9 月 19 日，本公司经南京市科学技术委员会宁 科（2000）181 号文件认定为南京市高新技术企业。2003 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证 监发行字(2003)4 号文件核准，本公司向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，发行价每股 7.20 元， 2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，交易代码 600562。股票发行后，本公司股本由原来 的 5408.9294 万元变更为 8408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万 股，占 39.57%，南京市投资公司持股 1000 万股，占 11.89%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 7.14%，江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.19%，中国外运江苏公司持股 100 万股， 占 1.19%，南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.59%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.15%，内部职工股 135.2232 万股，占 1.60%，社会公众股 3000 万股，占 35.08%，2003 年 1 月 22 日，本公司在南京市工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为 8408.9294 万元。 本公司注册地址： 江苏省高淳县固城镇。 本公司法定代表人:孔德双，企业法人营业执照注册号为 3201001007490。 本公司经营范围：日用陶瓷、窑具制造；包装材料及制品、酒类（此项范围仅限分支机构经营） 销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及技术的进口业务；开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。 本公司主要产品：“玉泉”牌炻器。 - 2 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础、以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司对所发生的非本位币经济业务，按业务发生当期期初国家外汇牌价中间价折合为人民币记 帐。报表日，货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌价中间价折合为人民币，其同帐面汇率折 合人民币计算的差额计入当期损益，与购建固定资产有关的予以资本化。 6、 现金等价物的确定 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的投资。 - 3 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 7、 短期投资核算方法 (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下： ①、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资 成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息，则单独核算。不构成短期投资成本； ②、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则-债务重组》的相关规定执行； ④、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应 收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益； (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准 备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的 金额内转回； (5)如果单项投资占短期投资总额 10%以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 8、坏帐核算方法 (1)本公司坏帐的确认标准： ① 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的款项。 ② 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的款项。 ③ 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准的款 项。 - 4 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (2)坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法。 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例： 坏帐准备按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额，采用帐龄分析法计提，本公司根据 债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为： 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5%计提； 帐龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 帐龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提； 帐龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 本公司根据第四届董事会第十二次会议决议，本期对坏帐核算的会计政策进行补充，增加按个别认 定法计提坏帐准备，对一个月内已收回的往来款可以不计提坏帐准备，自 2005 年 1 月 1 日起执行。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1） 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 （2） 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。 （3） 本公司取得存货时采用实际成本计价，发出存货时，原材料采用计划成本核算，月末结转材料 成本差异，将发出材料成本调整为实际成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核 算；产成品发出的成本按加权平均法计算确定。 （4） 低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。 （5） 存货跌价准备的计提： ①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 ②期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按各类存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、 长期投资及其减值准备的核算方法 ⑴长期股权投资核算方法： ①计价方法：公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： - 5 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作 为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。通过行政划 拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权 投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超 过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大 影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利 润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资的账面价 值，并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动，根 据具体情况调整投资的具体价值。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不足 50%但有 实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。 ⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊 销，合同没有规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接 计入“资本公积-股权投资准备”。 (2)长期债权投资的核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： - 6 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较 小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投 资，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业 会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办 法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成 本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直 线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或 摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为 收到或处置的收益或损失。 （3）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款 委托贷款是指按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。 (1)委托贷款计价：委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计 价；如果计提的应收利息到期不能收回，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (2)委托贷款减值准备：期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的， 按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，则在已计提 减值准备的范围内转回。 - 7 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产；不属于生产、经营主要设备物品，单位价值 在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法计算，并按固定 资产预计使用年限和预计净残值率 3%确定分类折旧率。各类固定资产折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 (1) 房屋建筑物 10-30 年 3.23%-9.7% (2) 机器设备 8年 12.125% (3) 专用设备 10 年 9.7% (4) 运输设备 6-10 年 9.7%-16.16% (5) 其他 7-10 年 9.7%-13.85% 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 在建工程按实际成本计价，其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用和在建 期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作 固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算手续，按工程造价、预算或 实际成本暂估转入固定资产。 报表日，若有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 14、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按规定的有效期限分期摊销。报表日，若有证据表明无 形资产已经发生了减值，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，按取得时的 实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。 - 8 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 16、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已经 发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成 本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率，在不超 过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当时直接确认为当期财务费用。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为溢 价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的会计处理方法处理。 18、收入确认原则 （1）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 出口收入的确认：根据销售合同和订单安排生产，组织发货。由于出口货物由外运代理商代理订 舱、报关和代运，该公司根据外运代理商的放箱令，将出口货物运输至海关指定仓库，取得外运公司确 认单后，即确认收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够 流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定，在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。 - 9 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、 合并会计报表的编制方法 (1)根据财政部[财会字(1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字 （1996）2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司本部和纳 入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 (2)合并方法： ①、子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的营业 收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 ②、长期投资与子公司所有者权益相抵消。 ③、往来相互抵消。 21、 报告期会计政策、会计估计变更的影响 本公司根据第四届董事会第十二次会议决议，本期对坏帐核算的会计政策进行补充，增加按个别认 定法计提坏帐准备，对一个月内已收回的往来款可以不计提坏帐准备，自 2005 年 1 月 1 日起执行。 本公司 2005 年 12 月 30 日与联营子公司高淳县金塔房地产有限责任公司签定借款协议,借出资金 1800 万元，与南京精测敏电子有限公司签定借款协议,借出资金 100 万元，与南京江山房地产开发有限 公司签定借款协议借出资金 900 万元，因这三笔借款共计 2800 万元在 2006 年 1 月 4 日已全部收回，根 据本公司董事会决议对坏帐核算政策会计估计的变更，期末未计提坏帐准备。此会计估计变更影响期末 坏帐准备 140 万元，增加当期利润 140 万元。 三、税项 本公司承担的主要税项列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入或劳务收入 17%、13% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% - 10 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 教育费附加 增值税、营业税额 4% 所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营公司 1、 本公司投资子公司概况 子公司 成立 投资 法定 注册 持股 是否 注册地 经营范围 名称 时间 金额 代表人 资本 比例 合并 南京淳强进出口有限公司 高淳县 2002 ￥500 万 孔德双 自营和代理各类商 ￥500 万 100% 否 年 品和技术的进出口 (国家限定公司经 营或禁止进出口的 商品和技术除外) 高淳县金塔房地产有限责任 高淳县 2003 ￥720 万 张平 房地产开发、销售 ￥1500 万 48% 否 公司 年 南京国陶物资有限公司 高淳县 2003 ￥510 万 周玉明 实业投资；金属材 ￥1000 万 51% 是 年 料（不含贵金 属）、机电产品 （不含汽车），水 暖器材、五金、家 用电器销售；钢材 加工。 南京高陶房地产有限公司 高淳县 2005 ￥760 万 孔德双 房地产开发、销售 ￥800 万 95% 是 年 山西高陶瓷业有限公司 忻州 2005 ￥1900 万 孔德双 日用陶瓷制造 ￥2000 万 95% 是 年 江苏玉粮泉经贸实业有限公 高淳县 2005 ￥275 万 孔德双 建材、五金、化工 ￥500 万 55% 否 司 年 产品、百货、钢材 销售 2、南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%，2004 年 7 月本公司之子公司南京特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算,该公司持 有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的股权 - 11 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 比例达到了 100%。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达 到本公司母子公司合计数的 10%，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 509.62 万元、固定资产原值为 27.03 万元、净资产为 509.43 万元、无主营业务收入、净利润为-2.33 万元，对本公司的财务状况基本无影响。该公司执行的会计政策与母公司一致。 3、高淳县金塔房地产有限责任公司于 2003 年 5 月 20 日成立,本公司出资 720 万元，原股权比例 为 90%， 2004 年 4 月 28 日该公司经股东会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元 注册资本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资，并向张平转让 80 万出资，本公司放弃增资权利，变 更后本公司占 48%股权；南京泽地安装工程有限公司出资 700 万元，占 46.66%股权；张平出资 80 万 元，占 5.33%股权，2005 年 12 月经股东会决议同意，南京泽地建筑安装工程有限公司将持有的 700 万 元股权转让给张平，并办理了工商变更登记备案，变更后张平持股 52%。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对该公司未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 5,182.20 万元、净资产为 1,699.25 万元、经营收入为 1,371.21 万元, 净利润为 195.14 万元，该公司执行的会 计政策与母公司一致。 4、根据 2005 年 3 月 10 日本公司与自然人徐随民的发起人协议、公司章程，本公司和自然人徐随 民共同发起设立江苏玉粮泉经贸实业有限公司，本公司以现金出资 275 万元，占股 55%，自然人徐随民 以现金出资 225 万元，占股 45%，上述出资事项已由南京中信会计师事务所于 2005 年 4 月 4 日出具宁 信验（2005）019 号验资报告验证。并于 2005 年 4 月 5 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001354 号营业执照。 截止 2005 年 12 月 31 日，该公司未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 490.07 万元、净资 产为 497.78 万元、主营业务收入 354.33 为万元、净利润为-2.21 万元，该公司执行的会计政策与母公 司一致。 5、南京国陶物资有限公司于 2003 年 5 月 20 日成立，本公司原出资 800 万元，股权比例为 80%, 2004 年 4 月本公司转让 29%的股权给高淳县商业物资有限公司, 使持股比例降为 51%。 6、根据 2005 年 09 月 21 日本公司与江苏玉粮泉经贸实业有限公司的发起人协议、公司章程，本公 司和江苏玉粮泉经贸实业有限公司共同发起设立南京高陶房地产有限公司，本公司以现金出资 760 万 元，占股 95%，江苏玉粮泉经贸实业有限公司以现金出资 40 万元，占股 5%，上述出资事项已由南京中 信会计师事务所于 2005 年 09 月 28 日出具宁信验（2005）280 号验资报告验证。并于 2005 年 10 月 09 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001389 号营业执照。 7、根据 2005 年 10 月 21 日股东会决议和发起人协议，本公司和子公司南京淳强进出口有限公司发 起设立山西高陶瓷业有限公司，本公司对山西高陶瓷业有限公司以现金投资 1900 万元，占股 95%，南 京淳强进出口有限公司以现金出资 100 万元，占股 5%，上述出资事项 已由忻州秀容会计师事务所有限 公司于 2005 年 10 月 26 日出具验资报告验证。并于 2005 年 10 月 28 日经忻州市工商管理局注册成立， 取得 1422012000354-1 号营业执照。 - 12 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 8、合并报表的范围: 根据财政部[财会字(1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字 （1996）2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，本公司本期将控股 子公司南京国陶物资有限公司、南京高陶房地产有限公司、山西高陶瓷业有限公司纳入合并报表范围。 纳入合并范围的子公司执行的会计政策与母公司一致。 五、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释（以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） 5-1、货币资金 2005-12-31 2004-12-31 币种 （1）项目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 人民 现金 币 62,079.42 62,079.42 194,509.54 194,509.54 人民 银行存款 币 97,883,136.99 97,883,136.99 131,654,745.74 131,654,745.74 美元 8.276 外币银行存款 43921.89 8.0702 354,458.44 197,505.84 5 1,634,656.84 其他货币资金 40,339,326.09 40,339,326.09 600,680.99 600,680.99 合计 138,639,000.94 134,084,593.11 5-2、短期投资 （1）项目 2005-12-31 2004-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 基金投资 - - 59,399,319.01 557,065.13 合计 - - 59,399,319.01 557,065.13 （2）、2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元，2005 年末所持基金已赎回，取得基金投资 收益 339,326.09 元, 并转回上年提取的短期投资跌价准备 557,065.13 元。 (3）、短期投资年末数较年初数减少 5,884.22 万元，主要原因为本公司本期已收回短期投资。 - 13 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-3、应收帐款 坏帐准 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 11,089,922.70 93.83% 554,496.12 8,035,209.47 88.11% 401,760.47 1至2年 10% 193,370.50 1.64% 19,337.05 466,916.89 5.12% 46,691.69 2至3年 30% 97,641.83 0.83% 29,292.55 393.30 - 117.99 3 年以上 50% 438,114.61 3.7% 219,057.31 616,890.75 6.77% 308,445.37 合计 11,819,049.64 100% 822,183.03 9,119,410.41 100.00% 757,015.52 （2）截止 2005 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2005-12-31 币别 项目 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 5,601,674.59 5,601,674.59 47.40% 外币应收帐款 美元 770,411.52 8.0702 6,217,375.05 52.60% 合计 11,819,049.64 100.00% (3)截止 2005 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 8,745,998.08 元，占应收 账款年末余额的 74.00%。 (4)截止 2005 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)应收账款年末数较年初数增加 263.45 万元，增加了 31.50%，，主要原因系本公司的子公司南京国 陶物资有限公司本期销售款未及时结算，增加应收款 377.03 万元所致。 5-4、其他应收款 2005-12-31 2004-12-31 坏帐准 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 33,720,190.00 99.66% 286,009.51 24,968,740.55 99.59% 1,248,437.03 - 14 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 1至2年 10% 73,800.00 0.22% 7,380.00 2,095.60 0.01% 209.56 2至3年 30% 2,000.00 - 600.00 59,852.16 0.24% 17,955.65 3 年以上 50% 40,000.00 0.12% 20,000.00 40,000.00 0.16% 20,000.00 合计 33,835,990.00 100.00% 313,989.51 25,070,688.31 100.00% 1,286,602.24 (2)截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)截止 2005 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 33,501,047.69 元，占其 他应收款年末余额的 99.01%。 (4)、2005 年 12 月 30 日，本公司与联营子公司高淳县金塔房地产有限责任公司签定借款协议,借出资 金 1800 万元，与南京精测敏电子有限公司签定借款协议,借出资金 100 万元，与南京江山房地产开发有 限公司签定借款协议借出资金 900 万元，因这三笔借款共计 2800 万元在 2006 年 1 月 4 日已全部收回， 根据本公司董事会决议对坏帐核算政策会计估计的变更，期末未计提坏帐准备。 (4) 其他应收款年末数较年初数增加 876.53 万元，增加了 34.95%，主要为本公司增加了南京兴富原橡 塑有限公司投资款 500 万元,增加了对高淳县金塔房地产有限责任公司、南京江山房地产开发有限公司 等单位的借款 2800 万元；收回了子公司高淳县金塔房地有限公司土地转让等款项 2,274.77 万元。 5-5、预付帐款 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 46,320,752.82 98.21% 44,140,825.87 98.08% 1至2年 839,750.62 1.79% 857,123.42 1.90% 2至3年 3,150.60 - 2,086.00 0.01% 3 年以上 3,000.00 - 5,292.00 0.01% 合计 47,166,654.04 100.00% 45,005,327.29 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日预付帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (3) 截止 2005 年 12 月 31 日预付帐款余额中预付给高淳县商业物资有限公司 35,774,196.95 元。 - 15 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-6、存货 2005-12-31 2004-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 6,022,132.45 - 5,663,933.43 - 包装物 489,092.23 - 332,108.43 - 低值易耗品 96,831.86 - 82,819.87 - 材料成本差异 173,936.94 - 399,620.91 - 在产品 - 241,724.77 - 自制半成品 31,533,540.69 - 19,899,266.47 - 产成品 - - - 3,130,104.55 库存商品 - 33,644,304.91 - 开发成本 7,300.00 - - - 合 计 41,452,938.72 - 60,263,778.79 - (2)本公司期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 (3)存货年末数较年初数减少 1,881.08 万元，减少了 31.21%，主要系本期子公司南京国陶物资有限公 司减少库存钢材 3,052.26 万元；本公司存货增加 1,170.45 万元，其中自制半成品增加 1,163.42 万 元。 5-7、长期股权投资 (1) 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资* 12,200,000.00 2,750,000.00 - 14,950,000.00 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 权益调整 52,834.41 947,979.09 - 1,000,813.50 合计 12,286,434.41 3,697,979.09 - 15,984,413.50 *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准 备。 **2003 年 5 月 20 日本公司与南京泽地建筑安装工程有限公司签订合资协议书，共同发起设立高淳 县金塔房地产有限责任公司，本公司以现金出资 720 万元，占股本总额的 90%；南京泽地建筑安装工程 - 16 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 有限公司以现金出资 80 万元，占股本总额的 10%,2004 年 4 月 28 日高淳县金塔房地产有限责任公司经 股东会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元注册资本由南京泽地建筑安装工程有 限公司出资，本公司放弃增资权利，变更后本公司占 48%股权；南京泽地安装工程有限公司出资 700 元，占 46.66%股权；张平出资 80 万元，占 5.33%股权。2005 年 12 月经股东会决议同意，南京泽地建 筑安装工程有限公司将持有的 700 万元股权转让给张平，并办理了工商变更登记备案，变更后张平持股 52%。 ***南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%，2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公 司持有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权 500,000.00 元归本公司所有，使本公司对南京淳强进 出口有限公司的股权比例达到了 100%。 ****:根据 2005 年 3 月 10 日本公司与自然人徐随民的发起人协议、公司章程，本公司和自然人徐 随民共同发起设立江苏玉粮泉经贸实业有限公司，本公司以现金出资 275 万元，占股 55%，自然人徐随 民以现金出资 225 万元，占股 45%，上述出资事项已由南京中信会计师事务所于 2005 年 4 月 4 日出具 宁信验（2005）019 号验资报告验证。并于 2005 年 4 月 5 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001354 号营业执照。 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 南京淳强进出口有限公司 15 年 5,000,000.00 100% 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 7,200,000.00 48% 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 20 年 2,750,000.00 55% (3) 被投资单位名称 初始投资成本 累计权益调整数 股权投资准备 年末投资余额 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 89,987.91 - 5,089,987.91 高淳县金塔房地产有限公司 7,200,000.00 922,820.84 33,600.00 8,156,420.84 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 2,750,000.00 -11,995.25 - 2,738,004.75 合计 14,950,000.00 1,000,813.50 33,600.00 15,984,413.50 - 17 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-8、固定资产及累计折旧 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 (1)固定资产原值 房屋建筑物 34,866,234.42 623,537.04 - 35,489,771.46 机器设备 20,207,564.06 2,532,096.54 124,342.70 22,615,317.90 专用设备 28,199,156.17 2,396,507.19 - 30,595,663.36 运输设备 3,643,876.00 536,496.00 297,629.00 3,882,743.00 合 计 86,916,830.65 6,088,636.77 421,971.70 92,583,495.72 (2)累计折旧 房屋建筑物 7,826,379.64 1,008,054.58 - 8,834,434.22 机器设备 12,818,810.76 1,512,675.57 85,450.24 14,246,036.09 专用设备 16,022,387.88 2,283,135.44 - 18,305,523.32 运输设备 2,260,305.94 266,609.22 193,481.81 2,333,433.35 合 计 38,927,884.22 5,070,474.81 278,932.05 43,719,426.98 (3)固定资产净值 47,988,946.43 48,864,068.74 本期在建工程完工转入固定资产 4,284,954.95 元，其中房屋建筑物 623,537.04 元，机器设备 1,334,910.72 元,专用设备 2,326,507.19 元。 本公司各类固定资产年末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值 的情况，故年末未计提固定资产减值准备。 5-9、在建工程 计划投资额 资金来源 2004-12-31 本期增加 转入固定资产 其他转出 2005-12-31 工程进度 工程名称 高档出口宾馆强化 120,000,000 15.59% 募股资金 1,726,558.49 25,688,276.52 1,195,150.00 - 26,219,685.01 瓷技术改造项目 汽车尾汽净化装置 用堇青石蜂窝陶瓷 39,990,000 95.96% 募股资金 28,264,638.11 11,047,811.31 937,750.00 - 38,374,699.42 技术改造项目 企业技术中心建设 20,000,000 82.02% 募股资金 16,102,967.75 301,327.00 - - 16,404,294.75 项目(高淳大楼) 零星工程 募股资金 517,616.98 2,856,139.44 2,152,054.95 - 1,221,701.47 山西厂房 30,000,000 3.56% 募股资金 1,068,000.00 1,068,000.00 合计 209,990,000 46,611,781.33 40,961,554.27 4,284,954.95 - 83,288,380.65 - 18 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 *高档出口宾馆强化瓷技术改造项目本期减少 1,195,150.00 元，系窑炉设备 1,195,150.00 元，本期 已完工转入固定资产核算。 本公司在建工程项目资金来源均为募股资金，不存在利息资本化的情况。 在建工程年末数较年初数增加 3,667.66 万元，系本期用募股资金增加高档出口宾馆强化瓷技术改造 项目、企业技术中心建设项目、汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技改项目的投资，以及子公司山西高 陶瓷业有限责任公司本期增加 106.80 万元。 本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况，故年末未计提在建工程减值准备。 5-10、无形资产 (1)、项目 项目名称 取得方 摊销年 原始金额 2004-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 剩余摊销年 式 限 限 固城镇秀山 出让 42.83 年 7,508,481.00 774,220.82 38 年 5 个月 6,909,555.46 175,295.28 6,734,260.18 - - 土地 淳溪镇土地 出让 70 年 25,000,000.00 - 25,000,000.00 29,761.90 29,761.90 24,970,238.10 69 年 11 个月 合计 25,825,789.80 6,909,555.46 25,000,000.00 205,057.18 803,982.72 31,704,498.58 （2）、本公司子公司南京高陶房地产有限公司本期购买高淳县淳溪镇双高公路以南、戴村许家以 东 40522.10 平方米的土地。 （3）、无形资产本年年末数较年初数增加 2,479.49 万元，增加了 358.85%，主要是子公司南京高 陶房地产有限公司本期购买土地使用权 2500 万元所致。 5-11、短期借款 （1） 借款类型 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 抵押借款 32,000,000.00 55,000,000.00 62,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 68,000,000.00 45,000,000.00 38,000,000.00 合计 47,000,000.00 123,000,000.00 107,000,000.00 63,000,000.00 (2) 借款单位 2005-12-31 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行高淳县支行 5,000,000.00 2005.1.28-2006.1.27 6.138% 保证 中国工商银行高淳县支行 5,000,000.00 2005.11.24-2006.11.23 6.138% 抵押 中国建设银行高淳县支行 5,000,000.00 2005.4.20-2006.4.19 6.696% 抵押 - 19 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 中国建设银行高淳县支行 7,500,000.00 2005.10.28-2006.10.27 6.696% 抵押 中国建设银行高淳县支行 7,500,000.00 2005.12.19-2006.11.18 6.696% 抵押 中国银行高淳县支行 5,000,000.00 2005.1.20-2005.1.19 6.696% 保证 中国农业银行高淳县支行 28,000,000.00 2005.12.30-2006.06.29 5.742% 保证 合计 63,000,000.00 截止 2006 年 1 月 4 日，本公司短期借款 2800 万元，已归还。 本期短期借款增加 1,600 万元，系本公司本期新增贷款 2800 万元，子公司南京国陶物资有限公司减少 短期借款 1200 万元，期末无逾期贷款。 5-12`、应付帐款 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,780,573.96 94.44% 3,453,194.13 93.29% 1至2年 64,063.44 1.27% 110,676.28 2.99% 2至3年 88,255.00 1.74% 25,098.63 0.68% 3 年以上 129,096.45 2.55% 112,433.82 3.04% 合计 5,061,988.85 100.00% 3,701,402.86 100.00% (2)截止 2005 年 12 月 31 日应付帐款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)本期应付帐款增加 136.06 万元, 增加 36.76%，主要是本公司及子公司暂估应付款增加所致。 5-13、预收帐款 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,777,157.48 64.36% 23,548,212.56 98.93% 1至2年 2,027,537.88 34.55% 176,566.44 0.74% 2至3年 5,252.21 0.09% 33,081.00 0.14% 3 年以上 58,735.91 1.00% 45,233.08 0.19% 合计 5,868,683.48 100.00% 23,803,093.08 100.00% （2）截止 2005 年 12 月 31 日预收帐款余额中不存在预收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的欠 款。 - 20 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 （3）预收账款本年年末数较年初数减少 1,793.44 万元，减少了 75.34%，主要为子公司南京国陶物资 有限公司减少预收钢材款 1,802.36 万元。 5-14、应付工资 本公司实行计税工资的工资制度，截止 2005 年 12 月 31 日余额为零。 5-15、应付福利费 本公司福利费按职工工资总额的 14%计提，截止 2005 年 12 月 31 日余额 3,064,380.86 元，为福利费 结余。 5-16、应付股利 股东 2005-12-31 2004-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 4,620,302.10 5,689,597.90 南京市投资公司 717,744.71 717,744.71 江苏舜天股份有限公司 73,733.83 73,733.83 内部职工股 16,723.06 16,723.06 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 12,570.57 12,570.57 中国外运江苏公司 12,570.57 12,570.57 张铭金 12,745.34 12,745.34 南京健友光学工业研究所 5,440.50 5,440.50 社会公众股 0.00 - 合计 5,471,830.68 6,541,126.48 注：经本公司 2005 年 3 月 16 日第四届董事会第七次会议决议，2004 年度的净利润分配方案为： 提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 36,641,672.88 元，以现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。上述董事会决议已于 2005 年 04 月 19 日由本公司 2004 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配 2004 年度现金股利 8,408,929.40 元（含税）。 5-17、应交税金 税项 2005-12-31 2004-12-31 增值税 -427,597.89 -3,291,505.04 印花税 1,399.73 11,152.30 - 21 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 个人所得税 -1,310.82 - 企业所得税 343,478.52 908,849.39 营业税 118,584.41 - 城建税 62,098.76 - 合计 96,652.71 -2,371,503.35 5-18、其他应付款 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 419,629.88 5.94% 6,824,193.91 90.18% 1至2年 6,324,231.06 89.49% 743,332.68 9.82% 2至3年 323,012.65 4.57% - - 合计 7,066,873.59 100.00% 7,567,526.59 100.00% (2)截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款的经济内容明细分析列示如下: 经济内容 金额 比例 高淳县土地管理局 6,297,157.80 89% 发行费 313,002.50 4% 单位往来 49,786.05 0.7% 社会保险费 27,899.89 工会经费 192,531.10 3% 职工教育经费 17,843.27 公积金 101,469.08 1% 其他 67,183.90 0.95% 合计 7,066,873.59 (3)截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款 项。 - 22 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-19、专项应付款 拨款项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档 10,278,000.00 - - 10,278,000.00 出口宾馆用陶瓷技术改造项目* 汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 425,000.00 - - 425,000.00 试项目* 合计 10,703,000.00 - - 10,703,000.00 *根据高淳县高财工[2001]283 号文、高财企［2002］357 号等文件收到的高淳县财政局对本公司“蜂窝 陶瓷汽车尾气净化装置技术改造”和“高档出口宾馆用瓷技术改造” 项目开发建设经费专项补助款。 5-20、股本 (1)股东名称 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 比例 高淳县国有资产经营控股有限公司 33,271,436.00 - - 33,271,436.00 39.57% 南京市投资公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 11.89% 江苏舜天股份有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 7.14% 内部职工股 1,352,232.00 - - 1,352,232.00 1.60% 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.19% 中国外运江苏公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.19% 张铭金 965,626.00 - - 965,626.00 1.15% 南京健友光学工业研究所 500,000.00 - - 500,000.00 0.59% 社会公众股* 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 35.68% 合计 84,089,294.00 - - 84,089,294.00 100.00% 本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万 股社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证字[2003]4 号 文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人股、自然人持有的未流 通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。 2003 年新增股本 3000 万元，已经南京永华会计师事务所有限公司宁永会三验字（2003）001 号验 资报告验证。 - 23 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (3)截止 2005 年 12 月 31 日，股权性质如下： 股东名称 股权性质 高淳县国有资产经营控股有限公司 国家股 南京市投资公司 国家股 江苏舜天股份有限公司 国有法人股 内部职工股 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 法人股 中国外运江苏公司 国有法人股 张铭金 自然人股 南京健友光学工业研究所 法人股 社会公众股 社会公众股 5-21、资本公积 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价 181,137,387.00 - - 181,137,387.00 其他资本公积 3,975,437.65 - - 3,975,437.65 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 合计 185,146,424.65 - - 185,146,424.65 5-22、盈余公积 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积金 15,664,090.10 1,381,132.25 - 17,045,222.35 法定公益金 8,407,522.07 709,055.32 - 9,116,577.39 任意盈余公积金 8,330,597.19 - - 8,330,597.19 合计 32,402,209.36 2,090,187.57 - 34,492,396.93 *本年计提情况详见注释五、22。 - 24 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-23、未分配利润 (1) 项目 2005-12-31 2004-12-31 本年净利润 14,317,341.60 19,394,156.77 加:年初未分配利润 36,641,672.88 28,876,908.83 减:提取法定盈余公积金 1,381,132.25 2,095,085.58 提取法定公益金 709,055.32 1,125,377.74 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 - - 分配利润 - - 年末未分配利润 40,459,897.51 36,641,672.88 注 1：经本公司 2005 年 3 月 16 日第四届董事会第七次会议决议，2004 年度的净利润预分配方案 为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 36,641,672.88 元，以现有 股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。上述董事会决议已于 2005 年 04 月 19 日由本公 司 2004 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配 2004 年度现金股利 8,408,929.40 元（含税）。 注 2：经本公司 2006 年 4 月 24 日第四届董事会第十二次会议决议，2005 年度的净利润预分配方案 为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 40,459,897.51 元，以现有 股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。本公司股东大会决议与前述董事会决议有变动 时，按股东大会决议的分配方案调整。 5-24、主营业务收入 (1) 按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2005 年度 2004 年度 外销日用陶瓷 92,460,924.48 89,506,774.37 内销日用陶瓷 5,182,610.44 5,069,265.48 内销蜂窝陶瓷 1,544,784.48 454,105.15 钢材加工及销售 127,174,641.04 266,529,109.38 白酒 187,073.93 197,050.87 合计 226,550,034.37 361,756,305.25 - 25 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (2) 按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2005 年度 2004 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 134,089,109.89 134,089,109.89 272,249,530.88 272,249,530.88 美元 11,380,180.58 92,460,924.48 10,846,647.14 89,506,774.37 合计 226,550,034.37 361,756,305.25 (3) 按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2005 年度 2004 年度 日本 30,831,970.01 43,156,282.36 美国 54,127,169.34 44,449,999.39 其他海外市场 7,501,785.13 1,900,492.62 国内 134,089,109.89 272,249,530.88 合计 226,550,034.37 361,756,305.25 （4）本公司 2005 年度前五名销售商销售总额为 179,985,754.78 元，占总销售收入的 79.45%。 （5）主营业务收入本年较去年同期数减少 13,520.63 万元，减少了 37.37%，主要为本期子公司南京国 陶物资有限公司钢材销售收入减少 13,935.45 万元，以及本公司本期收入增加 414.82 万元。 5-25、主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 外销日用陶瓷 45,730,317.92 48,021,097.45 内销日用陶瓷 12,113,208.38 4,847,658.69 内销蜂窝陶瓷 1,427,195.02 453,960.15 钢材加工及销售 123,968,745.12 258,011,564.97 白酒 68,628.97 86,873.80 合计 183,308,095.41 311,421,155.06 主营业务成本本年较去年同期数减少 12,811.31 万元，减少了 41.14%，主要为本期子公司南京国 陶物资有限公司钢材销售收入减少 13,404.29 万元，以及本公司本期成本增加 592.98 万元。 - 26 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-26、主营业务税金及附加 项目 税率 2005 年度 2004 年度 城建税 5% 312,983.52 78,191.54 教育费附加 4% 250,386.83 62,553.21 合计 563,370.35 140,744.75 5-27、其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项目 其他业务收入 其他业务利润 其他业务收入 其他业务利润 材料销售 263,863.79 -152,231.63 1,094,914.23 -398,690.59 租金 45,070.00 42,583.67 35,536.00 30,392.45 废料收入 448,643.16 448,643.16 395,786.00 395,786.00 其他 5,441,688.19 5,145,116.18 合计 6,199,265.14 5,484,111.38 1,526,236.23 27,487.86 其他业务利润本年较去年同期数增加 545.66 万元，增加了 198.5%，主要为本期本公司增加对非金 融企业拆借资金取得的利息收入 187.17 万元和相关税费，以及子公司南京国陶物资有限公司对非金融 企业拆借资金取得的利息收入 357 万元和相关税费。 5-28、财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 2,199,764.81 1,145,579.12 减：利息收入 885,887.99 2,249,928.01 加：汇兑损失 748,086.99 567,753.98 手续费 61,642.78 27,842.42 票据贴现 299,753.23 152,000.00 减：贴息收入 - 145,929.00 合计 2,423,359.82 -502,681.49 - 27 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 财务费用本年数较去年同期增加 292.6 万元，主要为存款利息收入减少 136.34 万元，汇兑损失增 加 18.03 万元，以及子公司南京国陶物资有限公司短期借款利息支出增加 105.42 万元，票据贴现息增 加 14.78 万元。 5-29、投资收益 股权投资 其他投资 债券投资 委托国债投资 项目 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 * ** (1)2005 年度 短期投资 - - - 896,391.22 896,391.22 长期投资 - - - 947,979.09 947,979.09 合计 - - 947,979.09 896,391.22 1,844,370.31 (1)2004 年度 短期投资 - - - -557,065.13 2,577,250.36 2,020,185.23 长期投资 - - - -389,338.21 - -389,338.21 合计 - - -389,338.21 -557,065.13 2,577,250.36 1,630,847.02 * 2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元,本期已全部收回，取得基金投资收益 339,326.09 元，并转回上年计提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 5-30、补贴收入 项目 2005 年度 项目 2004 年度 批准文号 市 2004 年软件 100,000.00 宁科(2004)218 产业发展专项资 号、宁财教 （2004）820 号 金 外国专家局引智经 60,000.00 南京市外国专家局 费 中小企业开拓资金 25,000.00 市财政局 省级工业企业增效 180,000.00 宁经运字(2005)078 扶持资金 号、宁财企 （2005）299 号 骨质瓷科技项目经 20,000.00 高淳县科技局 费 2005 年上半年专利 12,500.00 高淳县科技局 奖励 日用陶瓷研制费 470,000.00 高淳县财政局 100 万升堇青石 南京市科技计划项 蜂窝陶瓷研制生 100,000.00 目 200401093 产 合计 867,500.00 合计 100,000.00 - 28 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-31、营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净收益 - 474,917.28 罚款收入 25,194.60 4,640.00 其他 83,349.21 - 出售无形资产收益 * - 4,211,095.42 合计 108,543.81 4,690,652.70 营业外收入本年数较去年同期数减少 458.21 万元，主要是 2004 年 5 月份本公司将拥有的淳溪镇土 地转让给子公司高淳县金塔房地产开发有限公司，实现土地转让收益为 4,211,095.42 元。 5-32、营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 91,039.65 131,773.28 罚款损失 - 1,000.00 各项基金 302,934.44 295,750.98 捐赠 33,040.00 - 其他 22,973.99 5,590.00 合计 449,988.08 434,114.26 5-33、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2005 年度收到的其他与经营活动有关的现金共计 61,080,242.44 元，其明细如下： 项目 2005 年度 代收土地竞标费 25,000,000.00 高淳县金塔房地产有限公司往来 22,747,758.81 江苏高淳陶瓷股份有限公司工会 4,174,185.28 合同保证金 1,400,962.62 高淳县商业物资公司资金占用费 3,570,000.00 银行存款利息收入 879,102.73 南京科瑞有限公司 498,261.67 南京玉粮泉实业有限公司 414,753.62 工人借款 750,941.04 个人往来 750,000.00 罚款及代扣个税手续费 108,543.81 其他单位往来 785,732.86 合计 61,080,242.44 - 29 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-34、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金共计 53,162,848.34 元，其明细如下： 项目 2005 年度 代付土地竞标费 25,000,000.00 江苏高淳陶瓷股份有限公司工会 2,780,612.74 南京科瑞有限公司 498,261.67 南京玉粮泉实业有限公司 414,753.62 工人借款 791,054.93 个人往来 750,000.00 包装费 10,028,928.56 办公费、差旅费等公司经费 4,071,513.72 技术开发费 2,410,297.61 运输装卸费 2,392,063.63 广告及业务宣传费 720,554.95 信息咨询代理及披露费 758,082.00 财产保险费 221,583.27 商检费 200,841.50 排污费 135,000.00 其他单位往来及费用 1,989,300.14 合计 53,162,848.34 5-35、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司 2005 年度收到的其他与投资活动有关的现金共计 167,871,688.19 元，其明细如下： 项目 2005 年度 收回南京江山房地产开发有限公司借款 55,000,000.00 收回高淳县财政局借款 52,000,000.00 收回高淳县外向型农业开发总公司借款 36,000,000.00 收回南京黄河科技实业有限公司借款 10,000,000.00 收回高淳县城市投资有限公司借款 7,000,000.00 收回江苏天一昭和陶瓷有限公司借款 4,800,000.00 收回高淳县环境保护局借款 1,000,000.00 收回南京巨能印刷包装公司借款 200,000.00 企业间借款利息 1,871,688.19 合计 167,871,688.19 5-36、支付的其他与投资活动有关的现金 本公司 2005 年度支付的其他与投资活动有关的现金共计 171,000,000.00 元，其明细如下： - 30 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 项目 2005 年度 南京江山房地产开发有限公司借款 64,000,000.00 高淳县财政局借款 52,000,000.00 高淳县外向型农业开发总公司借款 36,000,000.00 高淳县金塔房地产有限公司借款 18,000,000.00 南京黄河科技实业有限公司借款 10,000,000.00 高淳县城市投资有限公司借款 7,000,000.00 江苏天一昭和陶瓷有限公司借款 4,800,000.00 高淳县环境保护局借款 1,000,000.00 南京巨能印刷包装公司借款 200,000.00 南京兴富原橡塑有限公司投资款 5,000,000.00 南京精测敏有限公司借款 1,000,000.00 合计 199,000,000.00 (二)母公司主要项目注释 5-3、应收帐款 坏帐准 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 7,319,632.20 90.94% 365,981.60 8,035,209.47 88.11% 401,760.47 1至2年 10% 193,370.50 2.40% 19,337.05 466,909.35 5.12% 46,690.94 2至3年 30% 97,634.29 1.21% 29,290.29 393.30 - 117.99 3 年以上 50% 438,114.61 5.45% 219,057.31 616,890.75 6.77% 308,445.37 合计 8,048,751.60 100.00% 633,666.25 9,119,402.87 100.00% 757,014.77 （2）截止 2005 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2005-12-31 项目 币别 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 1,831,376.55 1,831,376.55 22.75% 外币应收帐款 美元 770,411.52 8.0702 6,217,375.05 77.25% 合计 8,048,751.60 8,048,751.60 100.00% - 31 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (3)截止 2005 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 5,359,813.59 元，占应收 账款年末余额的 66.59%。 (4)截止 2005 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 5-4、其他应收款 坏帐准 2005-12-31 2004-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 23,236,235.30 99.51% 1,161,811.77 24,968,601.85 99.60% 1,248,430.09 1至2年 10% 73,800.00 0.32% 7,380.00 95.60 - 9.56 2至3年 30% - - - 59,852.16 0.24% 17,955.65 3 年以上 50% 40,000.00 0.17% 20,000.00 40,000.00 0.16% 20,000.00 合计 23,350,035.30 100.00% 1,189,191.77 25,068,549.61 100.00% 1,286,395.30 (2)截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的 款项。 (3) 截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中应收关联方金额为: 南京高陶房地产开发有限公司 17,500,000.00 元 高淳县金塔房地产有限公司 16,060.00 元 5-6、存货 2005-12-31 2004-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 6,022,132.45 - 5,663,933.43 - 包装物 489,092.23 - 332,108.43 - 低值易耗品 96,831.86 - 82,819.87 - 材料成本差异 173,936.94 - 399,620.91 - 在产品 - - 241,724.77 - 自制半成品 31,533,540.69 - 19,899,266.47 - 产成品 - - - - 库存商品 969,949.90 - 961,513.58 - 合 计 39,285,484.07 - 27,580,987.46 - - 32 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 (2)本公司期末各类存货账面价值未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 5-7、长期股权投资 (1) 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资* 17,300,000.00 29,350,000.00 - 46,650,000.00 股权投资准备 33,600.00 - - 33,600.00 权益调整 1,824,858.75 1,287,043.37 1,162,800.00 1,949,102.22 合计 19,158,458.75 30,637,043.37 1,162,800.00 48,632,708.22 *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 **2003 年 5 月 20 日本公司与高淳县商业物资有限公司签定合资协议书,共同发起设立南京国陶物资 有限公司,本公司以现金出资 800 万元,占股 80%；高淳县商业物资有限公司以现金出资 200 万元，占股 本总额的 20%，2004 年 4 月本公司转让所拥有的南京国陶物资有限公司 29%的股权,转让后投资成本为 为 5,100,000.00 元,占股 51%。 根据南京国陶物资有限公司 2004 年股东会决议,2004 年度该公司未分配利润按每 10 股派发现金 2.28 元分配, 本公司应分得股利 1,162,800.00 元。 ***本公司 2003 年 5 月 20 日与南京泽地建筑安装工程有限公司签订合资协议书，共同发起设立高 淳县金塔房地产有限责任公司，本公司对高淳县金塔房地产有限公司投资 720 万元，2004 年 4 月 28 日 高淳县金塔房地产有限公司经股东会会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元注册 资本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资，本公司放弃增资权利，变更后本公司占 48%股权；南京泽 地安装工程有限公司出资 700 万元，占 46.66%股权；张平出资 80 万元，占 5.33%股权。 2005 年 12 月 经股东会决议同意，南京泽地建筑安装工程有限公司将持有的 700 万元股权转让给张平，并办理了工商 变更登记备案，变更后张平持股 52%。 ****南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%，2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公 司持有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的 股权比例达到了 100%。 根据 2005 年 10 月 21 日股东会决议和发起人协议，本公司和子公司南京淳强进出口有限公司发起 设立山西高陶瓷业有限公司，本公司对山西高陶瓷业有限公司以现金投资 1,900 万元，占股 95%，南京 淳强进出口有限公司以现金出资 100 万元，占股 5%，上述出资事项 已由忻州秀容会计师事务所有限公 司于 2005 年 10 月 26 日出具验资报告验证。并于 2005 年 10 月 28 日经忻州市工商管理局注册成立，取 得 1422012000354-1 号营业执照。 - 33 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 根据 2005 年 3 月 10 日本公司与徐随民的发起人协议、公司章程，本公司和自然人徐随民共同发起 设立江苏玉粮泉经贸实业有限公司，本公司以现金出资 275 万元，占股 55%，自然人徐随民以现金出资 225 万元，占股 45%，上述出资事项 已由南京中信会计师事务所于 2005 年 4 月 4 日出具宁信验 （2005）019 号验资报告验证。并与 2005 年 4 月 5 日经高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001354 号营业执照。法定代表人：孔德双。 根据 2005 年 09 月 21 日本公司与江苏玉粮泉经贸实业有限公司的发起人协议、公司章程，本公司 和江苏玉粮泉经贸实业有限公司共同发起设立南京高陶房地产有限公司，本公司以现金出资 760 万元， 占股 95%，江苏玉粮泉经贸实业有限公司以现金出资 40 万元，占股 5%，上述出资事项已由南京中信会 计师事务所于 2005 年 09 月 28 日出具宁信验（2005）280 号验资报告验证。并于 2005 年 10 月 09 日经 高淳县工商管理局注册成立，取得 3201251001389 号营业执照。 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 南京国陶物资有限公司 20 年 5,100,000.00 51% 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 7,200,000.00 48% 南京淳强进出口有限公司 15 年 5,000,000.00 100% 南京高陶房地产有限公司 20 年 7,600,000.00 95% 山西高陶瓷业有限公司 20 年 19,000,000.00 95% 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 20 年 2,750,000.00 55% (3) 被投资单位名称 初始投资成本 权益调整数 股权投资准备 年末投资余额 南京国陶物资有限公司 5,100,000.00 979,008.24 - 6,079,008.24 高淳县金塔房地产有限公司 7,200,000.00 922,820.84 33,600.00 8,156,420.84 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 89,987.91 - 5,089,987.91 南京高陶房地产有限公司 7,600,000.00 -30,719.52 - 7,569,280.48 山西高陶瓷业有限公司 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 2,750,000.00 -11,995.25 - 2,738,004.75 合计 46,650,000.00 1,949,102.22 33,600.00 48,632,702.22 5-17、应交税金 税项 2005-12-31 2004-12-31 增值税 -250,226.51 -223,795.43 营业税 93,584.41 - 城建税 60,848.76 - 企业所得税 239,299.13 764,848.60 - 34 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 个人所得税 -1,310.82 - 合计 142,194.97 541,053.17 5-24、主营业务收入 (1) 按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2005 年度 2004 年度 外销日用陶瓷 92,460,924.48 89,506,774.37 内销日用陶瓷 5,182,610.44 5,069,265.48 内销蜂窝陶瓷 1,544,784.48 454,105.15 白酒 187,073.93 197,050.87 合计 99,375,393.33 95,227,195.87 (2) 按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2005 年度 2004 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 6,914,468.85 6,914,468.85 5,720,421.50 5,720,421.50 美元 11,380,180.58 92,460,924.48 10,846,647.14 89,506,774.37 合计 99,375,393.33 95,227,195.87 (3) 按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2005 年度 2004 年度 日本 30,831,970.01 43,156,282.36 美国 54,127,169.34 44,449,999.39 其他海外市场 7,501,785.13 1,900,492.62 国内 6,914,468.85 5,720,421.50 合计 99,375,393.33 95,227,195.87 (4)本公司 2005 年度前五名销售商销售总额为 919.21 万美元，折合人民币 75,317,715.18 元，占总销 售收入的 75.79 %。 - 35 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 5-25、主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 外销日用陶瓷 45,730,317.92 48,021,097.45 内销日用陶瓷 12,113,208.38 4,847,658.69 内销蜂窝陶瓷 1,427,195.02 453,960.15 白酒 68,628.97 86,873.80 合计 59,339,350.29 53,409,590.09 5-29、投资收益 股权投资 其他投资 委托国债投资 项目 成本 债券投资 合计 成本法 权益法 权益法 * 法 (1)2005 年度 短期投资 - - - - 896,391.22 - 896,391.22 长期投资 - - - 1,287,043.47 - - 1,287,043.47 合计 - - - 1,287,043.47 896,391.22 - 2,183,434.69 (2)2004 年度 短期投资 - - - - -557,065.13 2,577,250.36 2,020,185.23 长期投资 - - - 1,570,553.47 - - 1,570,553.47 合计 - - - 1,570,553.47 -557,065.13 2,577,250.36 3,590,738.70 * 2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元,本期已全部收回，取得基金投资收益 339,326.09 元，并转回上年计提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表 型 人 高淳县国有资产经营(控股)有限公 高淳县淳溪镇 以所授权经营的国有资产运 本公司股东 国有独资 张南海 - 36 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 司 作 南京淳强进出口有限公司 高淳县淳溪镇 自营和代理进出口 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 南京国陶物资有限公司 高淳县淳溪镇 钢材加工销售 本公司子公司 有限责任公司 周玉明 南京高陶房地产有限公司 高淳县淳溪镇 房地产开发、销售 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 山西高陶瓷业有限公司 陕西忻州 日用陶瓷制造 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 高淳县淳溪镇 建材、五金、化工产品、百 本公司子公司 有限责任公司 孔德双 货、钢材销售 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 南京国陶物资有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 南京高陶房地产有限公司 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 山西高陶瓷业有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 (2) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (3) 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 企业名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 高淳县国有资产经营控股有限公司 33,271,436.00 39.57% - - 33,271,436.00 39.57% 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 100.00% - - 5,000,000.00 100.00% 南京国陶物资有限公司 5,100,000.00 51.00% - - 5,100,000.00 51.00% 南京高陶房地产有限公司 - 7,600,000.00 - 7,600,000.00 95.00% 山西高陶瓷业有限公司 - 19,000,000.00 - 19,000,000.00 95.00% 江苏玉粮泉经贸实业有限公司 - 2,750,000.00 - 2,750,000.00 55.00% (4)不存在控制关系的关联方情况及其性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表 型 人 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 高淳县淳溪镇 房地产开发、销售 本公司联营公司 有限责任公司 张平 - 37 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 2、关联方交易 江苏省玉粮泉经贸实业有限责任公司 采购钢材 3,543,332.55 元 定价政策:市场价格 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 拆借资金 18,000,000.00 元 3、关联方应收应付项目余额 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司关联方的应收应付项目余额为： 其他应收款 高淳县金塔房地公司 18,016,060.00 元 借款 1800 万及代垫款 应付帐款 江苏省玉粮泉经贸实业有限责任公司 959,937.24 元 往来款 七、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司在本报告期内无重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、经本公司 2006 年 4 月 24 日第四届董事会第十二次会议决议，2005 年度的净利润预分配方案 为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 40,459,897.51 元，以现有 股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。本公司股东大会决议与前述董事会决议有变动 时，按股东大会决议的分配方案调整。 2、本公司于 2006 年 4 月 3 日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、委托董事会投票 与网络投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改革方案并于 2006 年 4 月 7 日已公告本公司实施 股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股。流通股股东本次获得的股份对价不需要纳 税。该方案实施股权登记日：2006 年 4 月 11 日， 对价股份上市日：2006 年 4 月 13 日， 自 2006 年 4 月 13 日起，本公司 A 股股票简称变更为“G 高陶”。 - 38 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 3、根据规定，本公司 1352232 股内部职工股已于 2006 年 1 月 13 日上市流通，其中董、监事及高 级管理人员持有的内部职工股按规定暂时锁定。 4、本公司与联营子公司高淳县金塔房地产有限责任公司借款 1800 万元，与南京精测敏电子有限公 司借款 100 万元，与南京江山房地产开发有限公司签定借 900 万元，已于 2006 年 1 月 4 日收回。 2006 年 1 月 26 日本公司由高淳县国有资产经营（控股）有限公司担保，向中国农业银行高淳县支 行借款 1,400 万元，年利率 5.742%，借款期限 2006 年 1 月 26 日至 2006 年 7 月 25 日，同日本公司将 该贷款转借给南京江山房地产开发有限公司，截止 2006 年 4 月 3 日该借款已收回。 十、其他重要事项 1、债务重组事项 本公司于 2005 年度未有发生债务重组事项。 2、非货币性交易事项 本公司于 2005 年度未发生非货币性交易交易事项。 3、未决诉讼： 本公司 2005 年 3 月 10 日与南京兴富原橡塑有限公司的股东方南京富鼎控制技术有限公司和龚月英 签定增资合作协议书，约定对其投资的子公司南京兴富原橡塑有限公司增资 500 万元，根据修订后的章 程规定，增资后该公司注册资本 900 万元，本公司出资额为 500 万元。本公司自 2005 年 3 月汇出增资 款后，对方拒绝办理验资和变更手续，并将本公司汇入款项使用。2005 年 6 月 28 日本公司已向南京市 中级人民法院提起起诉，目前案件尚在审理之中。 4、主要财务指标 项目 2005 年度 2004 年度 流动比率 3.03 3.73 速动比率 2.57 3.05 资产负债率（%） 17.20% 8.54% 应收帐款周转率（次） 21.64 32.53 - 39 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 存货周转率(次) 3.60 6.68 每股净资产（元） 4.09 4.02 每股经营活动的现金流量（元） 0.45 -0.1867 5、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 主营业务利润 12.40 12.51 0.51 0.51 营业利润 5.18 5.23 0.21 0.21 净利润 4.16 4.20 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 2.82 2.85 0.12 0.12 2004 年度 主营业务利润 14.84 15.10 0.60 0.60 营业利润 6.90 7.02 0.28 0.28 净利润 5.73 5.83 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 4.32 4.39 0.17 0.17 上述指标的计算方法： (1) 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 (2) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE = ———————————————————— E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 (5)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS = —————————————————— S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0 - 40 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年度报告 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 (4)非经常性损益扣除项目如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 投资收益 339,326.09 -347,198.14 补贴收入 867,500.00 100,000.00 营业外收入 108,543.81 4,690,652.70 营业外支出 -138,194.24 -132,773.28 委托投资收益 - 959,743.24 对非金融企业收取的资金占用费 5,145,116.18 265,500.00 本期转回减值准备 557,065.13 1,617,507.12 所得税影响数 -2,270,187.80 -2,360,962.44 合计 4,609,169.17 4,792,469.20 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的正本及公告的原稿。 董事长：孔德双 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2006 年 4 月 24 日 - 41 -