城市传媒(600229)青岛碱业2003年年度报告

青岛碱业股份有限公司 2003 年年度报告 二 00 四年三月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 公司 2003 年财务报告已经山东汇德会计师事务所有限 公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长罗方辉先生、总会计师任海燕女士及财务部 门负责人肖波先生声明：保证本年度报告中财务报告的真 实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………………1 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………2 第三节 股本变动及主要股东情况………………………………3 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………7 第五节 公司治理结构……………………………………………9 第六节 股东大会情况简介………………………………………10 第七节 董事会报告………………………………………………12 第八节 监事会报告………………………………………………22 第九节 重要事项…………………………………………………24 第十节 财务报告…………………………………………………26 第十一节 备查文件…………………………………………………58 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：青岛碱业股份有限公司 公司法定英文名称：QINGDAO SODA ASH INDUSTRIAL COMPANY LTD. 2、公司法定代表人：罗方辉 3、公司董事会秘书：邹怀基 联系地址：青岛市四流北路 78 号 联系电话：0532-4822574 传 真：0532-4815402 电子信箱：zhengquan@qdjy.cn 4、公司注册地址：青岛市四流北路 78 号 公司办公地址：青岛市四流北路 78 号 邮政编码：266043 公司国际互联网网址：http://www.qdjy.com 电子信箱：xxzx@qdjy.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：青岛市四流北路 78 号 青岛碱业股份有限公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：青岛碱业 股票代码：600229 7、公司变更注册登记日期：2000 年 3 月 2 日 公司变更注册登记地点：青岛市四流北路 78 号 企业法人营业执照注册号：3702001805747 税务登记号码：370206163577402 公司聘请的会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 54,830,402.12 净利润 39,030,133.22 扣除非经常性损益后的净利润 39,865,643.47 主营业务利润 193,095,796.66 其他业务利润 3,853,110.51 营业利润 51,680,298.21 投资收益 3,997,548.91 补贴收入 0 营业外收支净额 -847,445.00 经营活动产生的现金流量净额 109,331,748.98 现金及现金等价物净增减额 -93,668,002.94 注：扣除的非经常性损益项目及涉及的金额 单位：人民币元 营业外净损益 -847，445.00 处置长期股权投资收益 -555，322.10 减值准备的转回 287，600.00 相应所得税 279，656.85 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标情况 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 946,637,776.04 959,772,244.99 936,122,248.58 净利润 元 39,030,133.22 48,639,279.99 67,949,774.74 总资产 元 1,772,606,470.04 1,670,108,774.94 1,627,164,100.98 股东权益（不含少数股东权 元 880,200,098.45 880,232,637.60 831,493,357.60 益） 每股收益(全面摊薄) 元/股 0.13 0.16 0.23 每股收益（加权平均） 元/股 0.13 0.16 0.23 2 每股净资产 元 2.98 2.83 2.83 调整后的每股净资产 元 2.94 2.79 2.79 每股经营活动产生的现金流 元/股 0.37 0.35 0.39 量净额 净资产收益率（全面摊薄） ％ 4.43 5.53 7.68 净资产收益率（加权平均） ％ 4.45 5.48 7.76 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本（股） 295,126,210.00 --- --- 295,126,210.00 资本公积 371,726,980.22 5,206,259.13 --- 376,933,239.35＊ 盈余公积 64,457,053.67 7,806,026.66 --- 72,263,080.33＊ 其中：公益金 16,286,034.43 3,903,013.33 --- 20,189,047.76 未分配利润 148,922,393.71 39,030,133.22 52,074,958.16 135,877,568.77＊ 股东权益合计 880,232,637.60 52,042,419.01 52,074,958.16 880,200,098.45 变动原因： ＊资本公积本期增加原因：（1）本期股权投资准备增加，系公司按股权比例核算联营—威海 蓝星玻璃股份有限公司溢价增资产生的资本公积；（2）其他资本公积增加，系豁免的环保贷 款。 ＊盈余公积增加系根据公司章程规定，分别按税后利润的 10％、10％提取的法定盈余公积 金和法定公益金。 ＊未分配利润变动原因： （1）本期未分配利润增加是因为本期实现利润所致；（2）本期未分 配利润减少是根据财会[2003]12 号文的规定，对 2002 年应付股利调整所致。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 3 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动 后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 136840000 136840000 其中：国家持有股份 136840000 136840000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 28935081 28935081 3、内部职工股 34445373 -34445373 34445373 0 4、优先股或其他 4905756 4905756 未上市流通股份 205126210 170680837 二、 已上市流通股份 1、人民币普通股 90000000 34445373 124445373 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 90000000 34445373 124445373 三、股份总数 295126210 295126210 注：1、未上市流通股份中的“优先股或其它”中的 4905756 股为吸收合并前 原青岛双收农药集团股份有限公司国家股，吸收合并后由原青岛凯联（集团）有 限责任公司持有，公司国家股为 141745756 股； 2、公司内部职工股 34445373 股经上海证券交易所批准于 2003 年 2 月 18 日上市流通。 （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]7 号文件核准，公司于 2000 年 2 月 17 日利用上海证券交易所系统，采用“上网定价”方式向社会公开发行 人民币普通股 9000 万股，发行价格 3.78 元/股。经上海证券交易所上证上字 [2000]7 号文件批准，上网定价发行 9000 万股“青岛碱业”人民币普通股，其 中 8100 万股于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。向基金配售的 4 1800 万股中的 50％900 万股于 2000 年 9 月 1 日上市流通。 至 2003 年 2 月 17 日公司上市已满三年，按照有关规定公司内部职工股于 2003 年 2 月 18 日上市流通。公司董事、监事及高级管理人员所持内部职工股 203991 股暂时锁定。报告期内公司没有发生送股、配股、转增股本等情形。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 68883 户。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况如下： 所持股份 报告期 年末持股 比例 质押、冻 股东名称 年度内增减 持股的 股权性质 数量 （％） 结、托管 增减数 情况 1、青岛海湾集团有限公司 +132345756 132345756 44.84 增加 国家股 无 2、青岛天柱化工（集团）有限公司 0 27304348 9.25 不变 法人股 无 3、青岛凯联（集团）有限责任公司 -132345756 9400000 3.19 减少 国家股 年末持股 9400000 股均被司 法冻结 4、青岛天柱化工机械厂 0 652174 0.22 不变 法人股 无 45、青岛天柱橡胶厂 0 434782 0.15 不变 法人股 无 6、王慈君 +381228 381228 0.13 增加 流通股 未知 7、财信资产 +100000 330198 0.11 增加 流通股 未知 8、青岛天柱煤气公司 0 304348 0.10 不变 法人股 无 9、王西荣 0 274388 0.09 不变 流通股 未知 10、朱明 +19081 243222 0.08 增加 流通股 未知 注：（1）公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股 141745756 股中的 137845756 股，经国家财政部财企（2003）72 号文件批准无偿 划转由青岛海湾集团有限公司持有。因划转股份中的 5500000 股在审批过程中被 司法冻结，经上海证券交易所法律部核准实际过户数为 132345756 股。此次股权 划转于 2003 年 5 月 28 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户手 续； （2）公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股被 5 司法冻结的股份共计 9400000 股，2004 年 2 月，该被冻结股份中的 3900000 股 解冻，青岛凯联（集团）有限责任公司同青岛海湾集团有限公司根据股权过户协 议，于 2004 年 2 月 20 日将此解冻股份在中国证券登记结算有限公司上海分公司 办理了过户手续，此次过户后青岛海湾集团有限公司和青岛凯联（集团）有限责 任公司分别持有公司国家股 136245756 股（占总股本的 46.17%）和 5500000 股 （占总股本的 1.86%）。 3、前十名股东中青岛海湾集团有限公司持有的 13234.5756 万股为国家股、 青岛天柱化工（集团）有限公司持有 2730.4348 万股为法人股份，青岛凯联（集 团）有限责任公司持有的 940 万股为国家股、青岛天柱化工机械厂持有 652174 股为法人股份。以上四公司中青岛海湾集团有限公司是青岛凯联（集团）有限责 任公司的下属企业，存在关联关系。青岛天柱化工（集团）有限公司、青岛天柱 化工机械厂为本公司第一大股东青岛海湾集团有限公司下属企业，存在关联关 系。流通股股东之间公司未知其关联关系，不存在一致行动人情况。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：青岛海湾集团有限公司 法定代表人：罗方辉 成立日期：1997 年 12 月 注册资本：50677 万元 经营范围：国有资产运用及管理 报告期内原控股股东青岛凯联（集团）有限责任公司将所持公司国家股 14174.5756 万股中的 13784.5756 万股无偿划转由青岛海湾集团有限公司持有， 因在划转过程中，又有 550 万股被司法冻结，本次实际划转为 13234.5756 万股， 待解冻后再将 550 万股划转青岛海湾集团有限公司持有。本次划转过程的全部事 宜及内容分别于 2003 年 3 月 4 日、2003 年 3 月 7 日、2003 年 3 月 20 日、2003 年 3 月 28 日、2003 年 5 月 30 日在《中国证券报》及《上海证券报》上披露。 5、至报告期末公司前 10 名流通股股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数（股） 股份种类 1 王慈君 381228 A股 2 青岛财信资产经营有限责任公司 330198 A股 3 王西荣 274388 A股 4 朱明 243222 A股 6 5 白丽雅 200479 A股 6 王金丰 184515 A股 7 姚震 166050 A股 8 兴和证券投资基金 142281 A股 9 陈杰 140000 A股 10 王秀芬 132309 A股 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 期初 期末 性 年 年度内股份增 姓 名 职 务 任期起止日期 持股 持股 别 龄 减变动情况 数量 数量 罗方辉 男 50 董事长 2003.10-2006.10 5000 5000 无变化 杨光明 男 47 董事 2003.10-2006.10 5000 5000 无变化 祝正雨 男 48 董事 2003.10-2006.10 5000 5000 无变化 孟范礼 男 46 董事 2003.10-2006.10 4000 4000 无变化 李丰坤 男 47 董事 2003.10-2006.10 52174 52174 无变化 杜修正 男 63 独立董事 2003.10-2006.10 0 0 无变化 荣福瑞 男 64 独立董事 2003.10-2006.10 0 0 无变化 权锡鉴 男 43 独立董事 2003.10-2006.10 0 0 无变化 张田隆 男 67 独立董事 2003.10-2006.10 5000 5000 无变化 田立语 男 49 监事长 2003.10-2006.10 4000 4000 无变化 蒲天臻 男 60 监事 2003.10-2006.10 69565 69565 无变化 吕宏专 男 44 监事 2003.10-2006.10 6108 6108 无变化 魏秀芝 女 49 监事 2003.10-2006.10 2000 2000 无变化 罗书凯 男 36 监事 2003.10-2006.10 1000 1000 无变化 王 远 男 49 副总经理 2003.10-2006.10 4000 4000 无变化 刘天利 男 47 副总经理 2003.10-2006.10 4000 4000 无变化 马国臣 男 39 副总经理 2003.10-2006.10 1500 1500 无变化 7 任新琛 男 37 副总经理 2003.10-2006.10 3000 3000 无变化 王建平 男 35 副总经理 2003.10-2006.10 2000 2000 无变化 任海燕 女 50 总会计师 2003.10-2006.10 2000 2000 无变化 邹怀基 男 40 董事会秘书 2003.10-2006.10 0 0 无变化 （二）报告期内董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 董事、监事及高级管理人员本年度从本公司取得薪酬总额为 129.32 万元， 其中，金额最高的前三名董事薪酬总额为 32.58 万元。四名独立董事本年度从公 司共领取独立董事津贴 12 万元。金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总额为 27.15 万元。董事、监事、高级人员年度薪酬总额在 10－15 万元之间共 1 名， 5－10 万元之间共 12 名，2－5 万元之间共 4 人。 （三）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内公司第三届董事会、监事会已任期届满。根据《公司法》及《公 司章程》的规定，2003 年 10 月公司召开了青岛碱业股份有限公司 2003 年临时 股东大会，审议通过了公司《关于董事会换届的议案》、 《关于监事会换届的议案》。 会议采取累计投票方式选举罗方辉先生、杨光明先生、祝正雨先生、孟范礼先生、 李丰坤先生为公司第四届董事会董事，杜修正先生、张田隆先生、权锡鉴先生、 荣福瑞先生为公司第四届董事会独立董事；选举田立雨先生、蒲天臻先生、吕宏 专先生为公司第四届监事会监事并与由职工代表出任的监事罗书凯先生、魏秀芝 女士组成第四届监事会。上述决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券 报》、《上海证券报》上。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 期末在职职工人数 4920 专业构成： 生产人员 2657 销售人员 113 技术人员 402 财务人员 48 行政人员 403 其他人员 1297 教育程度（按学历划分） 本科以上 222 8 大专 518 大专以下 4180 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求，不断 完善公司治理结构，健全现代企业制度，先后修改或建立了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事细则》、《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》、 《独立董事工作制度》、《关联交易公允决策制度》、《信息披露制度》、《募集资 金使用管理办法》、《董事会战略、审计、提名、薪酬与考核委员会实施细则》等 制度，符合《上市公司治理准则》规范性文件要求，从制度上加强和细化了公司 治理。 1、关于股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，严格按照相关 法律法规的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，以确保股东特别是中 小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使权利。 2、关于控股股东与公司的关系：公司具有独立的业务和自主经营能力,公司 与控股股东在“人员、资产、财务、机构、业务”上已做到五分开。控股股东没 有直接或间接干预公司运作，公司董事会、监事会及其他内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 独立董事恪尽职守，独立履行职责。2003 年公司严格按照《公司章程》的有关 规定对董事会进行换届。 4、关于监事和监事会：公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股 东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理、副总经理等其他高管履行职 责的合法合规性进行监督。2003 年公司监事会亦按《公司章程》的相关规定进 行了换届。 5、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等利益 相关者的合法权益。 6、信息披露情况 公司信息披露工作严格按照《证券法》、《股票上市规则》和中国证监会、上 海证券交易所有关规定进行，基本符合了真实、准确、完整、及时的原则。 9 （二）公司独立董事履行职责情况 公司按照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定和要求，聘有四名独立董事，所占比例超过董事会人数的三分之一。 公司独立董事均能够认真履行职责，按照《公司法》 、《证券法》 、《公司章程》、 《独立董事工作制度》等法律法规及公司内部管理制度的要求，严格履行诚信和 勤勉的义务，维护公司的整体利益及中小股东的合法利益，认真参加了报告期内 的董事会和股东大会，对所审议事项进行了独立客观的判断，表达了明确的意见， 对公司决策的科学性、合理性起到了重要作用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东青岛海湾集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务五 方面严格分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员独立情况：公司的生产经营和行政管理包括劳动、人事及工资管理 完全独立于控股股东，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书均在本 公司工作，在本公司领取薪酬。 2、资产独立情况：公司的资产独立完整、权属清晰。 3、财务独立情况：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、 法规的要求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户，公司依 法独立纳税。 4、业务独立情况：公司的业务独立于控股股东，双方不存在同业竞争；公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 5、机构独立情况：公司的经营管理实行董事会授权下的总经理负责制。公 司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分 开，各自独立运作。公司设立内部机构，日常生产经营活动不受控股股东直接或 间接的干预。 （四）、高级管理人员考评、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立相应经济责任制和经营者年薪制，根据经营指标完成情况进行分 配。 10 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。大会内 容如下： （一）2002 年年度股东大会 会议通知刊登于 2003 年 3 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》。本次股 东大会于 2003 年 4 月 28 日在公司环安楼会议室召开，出席股东大会的股东及授 权代表共 20 名，代表股份 169，199，800 股，占公司总股本的 57.33％。会议 通过如下决议： 1、审议通过了《公司 2002 年年度报告及摘要》； 2、审议通过了《董事会 2002 年度工作报告》； 3、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 4、审议通过了《2002 年度财务决算的议案》 5、审议通过了《2002 年利润分配预案》； 6、审议通过了《关于继续聘请山东汇德会计师事务所为公司 2003 年度审计 机构及支付报酬的议案》。 股东大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）2003 年临时股东大会 会议通知刊登在 2003 年 9 月 20 日《上海证券报》、《中国证券报》上，之后 在 2003 年 10 月 11 日在《上海证券报》 、《中国证券报》上又披露了《青岛碱业 股份有限公司关于延期召开 2003 年临时股东大会公告》。 公司 2003 年临时股东大会于 2003 年 10 月 24 日在公司综合楼会议室召开， 出席会议的股东及授权代表 23名，持股总数 159,854,106股，占公司总股本的 54.16 ％。会议审议并通过如下决议： 1、审议通过了《章程修正案》； 2、审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》； 3、审议通过了《关于投资建设热电联产 II 期工程的议案》； 4、审议通过了《关于采用液相水合法生产低盐重灰项目的议案》； 5、审议通过了《关于同青岛钢铁有限公司签订最高限额互保协议的议案》； 6、审议《关于董事会换届的议案》； 11 7、审议《关于监事会换届的议案》。 股东大会决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《上海证券报》、《中国证券 报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期公司经营情况的讨论与分析 报告期公司的主营业务仍为纯碱、化肥、农药及其它化工产品的生产和销售。 2003 年国内纯碱市场先抑后扬，1－9 月份纯碱销价平均下降了 12.6％，第四季 度虽有所回升，但由于下降持续的时间较长，全年平均仍比 2002 年度有所降低。 纯碱生产的主要原料由于原盐遭遇风暴潮等不利气候减产，煤受小煤矿整顿供应 紧张，汽车运输严控超载，价格均大幅上扬，影响纯碱生产成本提高。纯碱为公 司主打产品，所占比重较大，因此对公司全年经营业绩的影响较大；2003 年国 内化肥市场虽有煤炭及运输涨价等诸多减利因素，但由于公司采取了技术改造及 加大出口等营销措施，全年化肥销量及售价均有所提高，实现利润比预算提高了 92.3％；2003 年，国内农药市场因美伊战争影响原料大幅上升，供过于求的矛 盾突出销价大幅下滑及销售旺季受“非典”疫情影响而受阻，相对比较严峻，报 告期农药亏损 1459 万元。公司内部农药产品结构的调整尚在进行中，原主要农 药品种均为国家限用的高毒产品，加之国家淡季储备政策取消，生产经营尤其困 难。针对上述情况，公司采取了多项应对措施，强化了内部管理和市场营销，终 因减利因素多于增利因素，总体经营业绩同比有所下降。全年实现利润 5483 万 元，较上年下降了 19.69％。 二、报告期公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、报告期内按行业划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 公司所处行业为化工行业，主营纯碱、肥料、农药、氯化钙及其他化工产品 的生产和销售。 单位：元 占本期比 占本期比 行业 主营业务收入 主营业务利润 例（％） 例（％） 纯碱 602,706,450.31 63.67 131,653,903.65 68.18 12 化肥 240,136,769.86 25.37 43,916,823.11 22.74 农药 82,573,875.82 8.72 10,240,252.49 5.30 氯化钙 21,220,680.05 2.24 7,284,817.41 3.77 2、报告期内按产品划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 占本期比 主营业务利润 占本期比 产品或服务 （元） 例（％） （元） 例（％） 纯碱 529,140,102.11 66.34 130,256,988.60 69.22 尿素 162,529,449.83 20.38 30,942,748.57 16.44 水胺硫磷 22,236,791.78 2.79 2,655,892.45 1.41 甲醇 42,300,139.57 5.30 12,618,813.60 6.71 氯化钙 21,220,680.05 2.24 7,284,817.41 3.77 甲基异柳磷 20,178,526.21 2.53 4,430,441.99 2.35 3、报告期内按地区划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 地区 主营业务收入 占本期比例 主营业务利润 占本期比例 （元） （%） （元） （%） 省内 448,434,076.33 47.37 87,955,135.43 45.55 省外 498,203,699.71 52.63 105,140,661.23 54.45 合计 946,637,776.04 100 193,095,796.66 100 4、公司主要产品情况 产品或服务 行业 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 纯碱 化工 529,140,102.11 393,909,174.38 34.33 化肥 化工 240,136,769.86 195,046,739.37 23.12 农药 化工 78,870,397.70 65,272,204.64 20.83 5、报告期内主营业务及其构成同前一报告期的变化 报告期内主营业务及其结构同前一报告期相比无较大变化，主营业务盈利下 降，主要是由于原盐、煤炭等原材料价格上涨、纯碱因供求关系变化销价持续 9 个月回落以及农药因政策调整、销售旺季遭迂“非典”受阻等因素的影响，效益 大幅下滑。 13 （二）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 公司控股公司经营业绩 单位：人民币元 公司名称 主营业务收入 净利润 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 4,111,545.93 -1,185,200.13 青岛海湾化工设计研究院 3,749,625.00 293,298.45 青岛华东制钙有限公司 41,464,007.66 3,591,287.16 （三）主要供应商客户情况 1、向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例 37.86％； 2、向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例 23.54％。 （四）在经营中出现的困难和问题及解决方案 2003 年公司经营中出现的主要困难和问题是：由于原燃料供应及运输紧张 大幅度涨价，对公司降低生产成本受到较大影响；原农药品种为国家限用的高毒 产品，已失去竞争优势；自行研发的新产品因处试生产阶段尚不具备规模效益， 难以形成公司新的经济增长点。针对上述情况，公司将进一步强化购销比价及内 部管理，加快农药产品结构调整的步伐，力推高新技术产品工业化，加速热电联 产 II 期工程的建设，通过深化管理和优化产品结构，不断提高公司的核心竞争 力和新的经济增长成份的比重，尽快摆脱局部被动局面， （五）公司报告期内投资情况 1、前次募集资金使用情况 2000 年 2 月 17 日我公司在上海证券交易所上网发行 9000 万股 A 股股票， 发行价格 3.78 元/股，扣除发行费用共募集资金 32490 万元，变更后用于 9 个项 目建设。截至 2003 年底共使用募集资金 32490 万元(包括补充募集资金相关项目 流动资金 2305 万元)，前次募集资金已全部使用完毕。募集资金使用情况如下： （1）20 万吨/年低盐重灰改产工程 该项目批复的总投资为 5054 万元，计划使用募集资金 5054 万元，截止 2003 年末，已累计使用募集资金 5151 万元（含流动资金 500 万元），报告期末已基本 竣工。 （2）出口纯碱码头散装贮运工程 该项目原计划投资 3613 万元，使用募集资金 1759 万元，现共投入募集资金 2290 万元(含流动资金 605 万元)， 2003 年节约包装费用约 300 万元，达到了预 14 期目标。 （3）锅炉改造及供热工程 该项目原计划总投资 4930 万元，利用募集资金 1059 万元，公司第三届董 事会第八次会议决议并经 2001 年临时股东大会批准，将原 6000 吨/年过碳酸钠 工程的投资改投追加此项目，共计使用募集资金 4059 万元。该项目 2002 年已转 资，2003 年实现利润 400 万元。 （4）供热系统配套改造工程 该项目原计划总投资 5390 万元，利用募集资金 3390 万元，公司第三届董事 会第八次会议决议并提请 2001 年临时股东大会批准，将原 6000 吨/年过碳酸钠 工程的投资追加该项目 1200 万元，共计使用募集资金 4590 万元。该项目已投入 运行，2003 年实现效益 800 万元。 （5）年增产 6 万吨尿素工程 该工程 2000 年已竣工投产，计划使用募集资金 3000 万元，实际投入募集 资金 3000 万元，2003 年实现利润 200 万元。 （6）2000 吨/年异丙草胺项目和 200 吨/年氟磺胺草醚项目 原募资项目 300 吨/年克线磷技术改造项目，计划投资 4598 万元。由于国家 产业政策变化，该项目于 2000 年末经临时股东大会审议通过，变更为 2000 吨/ 年异丙草胺和 200 吨/年氟磺胺草醚两个前景看好的除草剂项目。以上两项总投 资为 4511 万元。至报告期已投入募集资金 4600 万元（含流动资金 600 万元） 。 目前正在试运行。 （7）40kt/a 双水氯化钙工程 该项目原计划投资 4450 万元，新建一套年产 4 万吨双水氯化钙装置，利用 募集资金 4450 万元。为加快投资进度，提高投资效益，公司经与青岛华东制钙 有限公司协商，于 2001 年 6 月收购该公司一条现成的生产线（630 万元） ，利用 已有的公用工程再建一套年产 4 万吨的装置，不仅总投资没有突破原计划，而且 收购的生产线经技术改造当年亦见到效益，截止报告期共投入募集资金 4600 万 元（含流动资金 600 万元），目前已试运行。 （8）合成氨联产 2 万吨甲醇及节能技改项目 该项目总投资 2535 万元，公司削减 6000t/a 氯磺化聚乙烯项目投资 2000 15 万元投入该项目，不足部分银行贷款解决。截止报告期共投入募集资金 2000 万 元，现已竣工投产。报告期该项目实现利润 800 万元。 （9） 50kt/a 37％甲醛工程项目。 该项目业经公司第三届董事会第九次会议审议并提交公司 2001 年度股东大 会审议通过，将公司持有的青岛晟昊化工有限公司 60％股权转让给青岛海晶化 工集团有限公司，收回原投资改投 50kt/a37%甲醛工程项目。该项目计划投入募 集资金 1900 万元，报告期实际投入募集资金 2200 万元。该项目已竣工投产，2003 年实现利润 120 万元。 2、报告期内重大非募集资金投资情况： 液相水合法生产低盐重灰工程，该项目共分两部分，总投资为 6839.5 万元。 ①液相水合法部分：该工程主要是对生产工艺进行调整以改进产品质量，计 划总投资 1727 万元，2002 年 12 月份开工建设，至 2003 年底已完成投资 1860 万元，整个工程预计 2004 年初正式投入运行。 ②填平补齐工程：该部分计划总投资为 5112.5 万元，截止 2003 年底已完成 投资约 1000 万元。 三、报告期内财务状况、经营成果分析 单位：人民币元 指标项目 2003年 2002年 增减变动 总资产 1,772,606,470.04 1,670,108,774.94 6.14% 负债合计 892,406,371.59 789,876,137.34 12.98% 股东权益 880,200,098.45 880,232,637.60 0 主营业务利润 193,095,796.66 207,696,738.34 -7.03% 净利润 39,030,133.22 48,639,279.99 -19.76% 现金及现金等价物 -93,668,002.94 -66,423,867.31 -41.02% 净增加额 上述各项变动原因说明： 总资产增加的主要原因是：本期新增固定资产6094万元，新增对外长期投资 8878万元； 负债总额增加主要原因是：本期短期借款增加较大，应付帐款及其它应付款 也有一定程度的增加； 16 主营业务利润降低主要原因是：农药等产品原材料涨价、运力紧张致使主营 业务成本增加。 净利润降低的主要原因是：主营业务利润下降，产品盈利能力降低。 现金及现金等价物减少的主要原因是：大宗原材料采购紧张，煤炭等紧缺物 资等需现款交易，同时投资增加所致。 四、生产经营环境及宏观政策、法规变化将对公司产生的影响 1、原盐、煤炭、水、电及运输价格上涨，将导致公司成本升高、利润减少； 2、国家实行对高毒农药限用以及取消淡季储备备用金等政策，公司原农药 品种已失去市场竞争力，公司经营业绩将在近期内受其影响； 3、国家放宽对纯碱项目的审批，纯碱生产在加速扩容，公司经营风险亦进 一步增大。 五、会计师事务所意见 公司财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容： 1、2003 年 3 月 26 日在公司综合楼会议室召开第三届董事会第十七次会议， 会议审议通过如下决议： ⑴审议通过了《2002 年度总经理工作报告》； ⑵审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》； ⑶审议通过了《公司 2002 年度报告及摘要》； ⑷审议通过了《公司 2002 年度财务决算》； ⑸审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现利润总额 68,209,192.92 元，净利润 48,639,279.99 元，根据《公司法》及《公司章程》之 规 定 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 4,863,928.00 元 ， 提 取 10% 法 定 公 益 金 4,863,928.00 元，加上年初未分配利润 110,010,969.71 元，本年度可供股东分配 利润 148,922,393.71 元。经董事会研究，拟订公司 2002 年度利润分配方案为： 以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 295126210 股为基数，向全体股东每 10 股派发 17 现 金 红 利 1.5 元 （ 含 税 ）， 共 派 现 金 44,268,931.50 元 ， 剩 余 未 分 配 利 润 104,635,462.21 元，留待以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 ⑹审议通过了《继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2003 年度 审计机构的议案》； ⑺审议通过了《关于召开公司 2002 年度股东大会的通知》 。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券 报》上。 2、2003 年 4 月 24 日在综合楼会议召开第三届董事会第十八次会议，会议 审议通过如下决议： 审议通过了《青岛碱业股份有限公司 2003 年第一季度报告》。 3、2003 年 7 月 22 日，在公司综合楼会议室召开第三届董事会第十九次会 议，会议审议通过如下决议： ①审议通过了《章程修正案》； ②审议通过了《关于采用液相水合法生产低盐重灰项目的议案》； ③审议通过了《关于新增 10kt/a 高纯食用液体二氧化碳项目的议案》； ④审议通过了《关于建设 5 万吨小苏打项目的议案》； ⑤审议通过了《关于建设 2 万吨/年双氧水项目的议案》； ⑥审议通过了《关于组建青岛碱业股份有限公司热电分公司承接热电联产Ⅱ 期工程的议案》； ⑦审议通过了《关于甲醇扩建、倍半碳酸钠、过碳包衣等技改项目的议案》； ⑧审议通过了《关于受让青岛海建制漆有限公司青岛市印江路 2 号土地使用 权的议案》。 本次会议公告刊登在 2003 年 7 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2003 年 8 月 11 日，在公司综合楼会议室召开第三届董事会第二十次会 议，会议审议通过如下决议： ①审议通过了《2003 年半年度报告及摘要》； ②审议原则通过了《关于投资建设热电联产Ⅱ期工程的议案》； ③审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》。 本次会议决议刊登在 2003 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 18 5、2003 年 9 月 19 日，在公司综合楼会议室召开第三届董事会第二十一次 会议，会议审议通过如下决议： ①审议通过了《关于投资威海蓝星玻璃股份有限公司的议案》； ②审议通过了《关于董事会换届的议案》； ③审议通过了《关于召开 2003 年临时股东大会通知的议案》； 本次会议的公告刊登在 2003 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 6、2003 年 10 月 24 日，在公司综合楼会议室召开第四届董事会第一次会议， 会议审议通过如下决议： ①公司第四届董事会经全体董事选举，一致同意由罗方辉先生担任公司第四 届董事会董事长； ②审议通过了《关于调整董事会专门委员会的议案》； ③审议通过了经董事会提名委员会审议，由董事长罗方辉先生暂时履行公司 总经理职责，根据总经理提议，经董事会提名委员会审议，聘任王远先生、刘天 利先生、任新琛先生、李丰坤先生、马国臣先生、王建平先生为公司副总经理、 任海燕女士为公司总会计师； ④审议通过了根据董事长提议，经董事会提名委员会审议，聘任邹怀基先生 为公司董事会秘书。 本次董事会公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 （二）对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议，有关情况如下： 1、根据 2002 年年度股东大会决议，公司 2002 年度利润分配方案为向全体 股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）。股权登记日 2003 年 6 月 18 日，除息 日 2003 年 6 月 19 日，红利到帐日 2003 年 6 月 27 日。分红派息公告于 2003 年 6 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2003 年 10 月 24 日召开了 2003 年临时股东大会，审议了《关于 董事会换届的议案》、《关于监事会换届的议案》。青岛碱业股份有限公司第三届 董事会、第三届监事会已任期届满，按照《公司法》、《公司章程》以及《青岛碱 业股份有限公司股东大会议事规则》、《青岛碱业股份有限公司监事会议事规则》 的有关规定，大会采用累积投票制，选举罗方辉先生、杨光明先生、祝正雨先生、 19 孟范礼先生、李丰坤先生为公司第四届董事会董事，杜修正先生、权锡鉴先生、 荣福瑞先生、张田隆先生为公司第四届董事会独立董事；根据公司大股东青岛海 湾集团有限公司、青岛天柱化工（集团）有限公司推荐，本次股东大会选举田立 语先生、蒲天臻先生、吕宏专先生为公司第四届监事会由股东代表出任的监事， 并同公司职代会联席会议选举产生的职工代表出任的监事魏秀芝女士、罗书凯先 生组成第四届监事会。此公告刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》 、《上 海证券报》上；关于投资建设热电联产 II 期工程的项目及采用液相水合法生产 低盐重灰项目的工程，报告期正在按计划抓紧实施。 七、本次利润分配预案或资本公积转增股本预案 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现利润总额 54,830,402.12 元，净利润 39,030,133.22 元，根据《公司法》及《公司章程》之 规 定 ， 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 3,903,013.33 元 ， 提 取 10% 法 定 公 益 金 3,903,013.33 元，加上年初未分配利润 148,922,393.71 元，本年度可供股东分配 利润 180,146,500.27 元。扣除本年度实际支付 2002 年度股利 44,268,931.50 元， 本年度实际可供股东分配利润 135,877,568.77。经董事会研究，拟定公司 2003 年度利润分配方案为：以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 295126210 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.3 元（含税），共派现金 38,366,407.30 元，剩 余未分配利润 97,511,161.47 元，留待以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 上述预案需提请 2003 年度股东大会审议。 八、其它报告事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发字[2003]56 号文）的要求，公司进行了自查，并以《青 岛碱业股份有限公司关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 问题的自查报告》向中国证监会青岛特派办汇报，公司不存在控股股东及其他关 联方非经营性占用公司资金问题的情况； 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明： 公司财务审计机构山东汇德会计师事务所有限公司根据（通知）的要求，出 具了（2004）汇所综字第 5-001 号《关于青岛碱业股份有限公司被大股东和关联 方占用资金以及向控股股东所属企业提供担保问题的专项说明》，现将有关情况 20 说明如下： （1）本年度青岛碱业股份有限公司的大股东及其关联方资金占用情况如下 表所示： 青岛碱业股份有限公司大股东及其关联方占用资金明细表 单位：青岛碱业股份有限公司 本年发生额 资金占用方 与本公司的 资金占 项目 关系 2003-1-1 2003-12-31 名称 借方 贷方 用方式 1 青 岛 海 湾 进 出 同属海湾集团 34,783,994.87 138,090,939.33 154,218,158.83 销货款 经 口有限公司 18,656,775.37 营 2 青 岛 市 东 风 盐 同属海湾集团 1,454,521.40 85,119,577.88 86,238,877.84 预付款 活 场 335,221.44 动 3 青 岛 海 湾 水 泥 同属海湾集团 10,776,724.87 - - 销货款 有限公司 10,776,724.87 1 青 岛 海 湾 集 团 本公司控股股 - 2,311,213.20 - 往来款 有限公司 东 2,311,213.20 2 青 碱 汽 车 运 输 同属海湾集团 3,984,704.01 8,271,601.17 7,864,995.46 往来款 公司 4,391,309.72 3 海 湾 实 业 有 限 同属海湾集团 71,114.45 7,839.08 77,553.87 往来款 非 公司 1,399.66 经 常 4 青岛农药厂 同属海湾集团 4,600,729.61 - 4,600,729.61 - 往来款 性 5 青 岛 市 东 风 盐 同属海湾集团 3,220,000.00 - 2,546,990.00 673,010.00 往来款 活 场 动 6 青 岛 海 湾 水 泥 同属海湾集团 2,935,164.40 1,426,538.42 - 4,361,702.82 往来款 有限公司 7 青 岛 海 湾 机 械 同属海湾集团 217,995.19 214,114.88 189,145.53 242,964.54 往来款 工程公司 8 青岛碱厂 同属海湾集团 - 1,545,033.13 - 1,545,033.13 往来款 合计 - - 62,044,948.80 43,295,354.75 - （2）本年度青岛碱业股份有限公司没有给大股东及其关联方提供担保。 此外，我们注意到：截止 2003 年 12 月 31 日，青岛碱业股份有限公司的对外担 保总金额为人民币 27228 万元。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况，执行《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定情况的专项说明和独 立意见：我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56）的规定和要求，通过对青岛碱业股份有限公 司有关情况的了解和调查，就公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况发表如下独 21 立意见： （1）至报告期末，公司不存在被控股股东或其他关联方非经营性资金占用 情况，不存在将资金直接或间接提供给控股股东或其它关联方使用的情况。公司 与关联方发生的资金往来为正常经营性需要且在正常结算期中。 （2）公司除为年度报告中披露的非关联单位提供资金贷款担保外，没有为 控股股东或其关联方提供担保，也没有为其他单位、个人提供担保的情况。 （3）止 2003 年期末，公司提供的担保情况： 为青岛红星化工集团公司提供担保金额合计为 5350 万元；对方没有提供反 担保。 为青岛黄海橡胶股份有限公司提供担保金额合计 5378 万元，对方为我公司 提供担保 5000 万元。 与青岛钢铁总公司签订相互担保 2 亿元额度的最高限额担保合同，已为对方 担保 1.65 亿元，对方为我公司提供担保 2.47 亿元。 以上担保总额占公司 2003 年经审计净资产的 30.93％。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开六次会议，主要内容如下： 1、2003 年 3 月 26 日，召开第三届监事会第十八次会议，审议通过如下决 议： （1）审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； （2）审议通过了《公司 2002 年度报告及摘要》； （3）审议通过了《公司 2002 年度财务决算及利润分配预案》。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 2、2003 年 4 月 24 日，召开了第三届监事会第十九次会议，审议通过了以 下决议： 审议通过了《青岛碱业股份有限公司 2003 年度第一季度季报》。 3、2003 年 7 月，召开第三届监事会第二十次会议，审议通过如下决议： 审议通过了《章程修正案》。 22 此次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。4、2003 年 8 月 11 日，召开第三届监事会第二十一次会议，审议通过如下 决议： 审议通过了《2003 年半年度报告及摘要》。 此决议公告刊登在 2003 年 8 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2003 年 9 月 19 日召开第三届监事会第二十二次会议，审议通过如下决议： 审议通过了《青岛碱业股份有限公司第三届监事会关于换届的议案》。 此会议决议刊登在 2003 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、2003 年 10 月 24 日，召开青岛碱业股份有限公司第四届监事会第一次会 议，审议通过如下决议： （1）选举田立语先生为公司第四届监事会监事长； （2）审议通过了公司《2003 年第三季度报告》。 此次会议决议刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》 、《上海证券报》 上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的意见 1、公司依法运作情况 监事会认为，公司能够严格依法规范运作，按《公司法》 、《公司章程》及相 关制度规定的程序进行经营决策，内部管理和控制制度比较健全完善。公司董事、 经理班子能够恪尽职守，廉洁自律，认真履行各自的职责，为完成年度各项计划 做出了积极的努力。监事会未发现公司董事、经理班子在执行职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，公司财务活动、财务报表的编制符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的有关规定，公司 2003 年度财务报告全面、真实、正确地反映了 公司财务状况和经营成果。山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具的 (2004) 汇所审字第 5-054 号审计报告，是客观公正的，实事求是的。 3、公司最近一次募集资金使用情况 公司上市以来未再募集资金，募集资金实际投资项目有部分变更，但变更程 序合法，符合公司及投资者的利益。 4、收购、出售资产情况 公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于收购青岛华东制钙有限公 23 司股权的议案》，此决议的相关信息已于 2002 年 8 月 21 日在《中国证券报》、《上 海证券报》及上海证券交易所网址：http://www.sse.com.cn 上披露,全部手续 已于 2003 年 6 月 30 日前办理完毕。监事会认为报告期内公司收购、出售资产程 序合法，资产交易价格合理，不存在内幕交易损害部分股东权益或造成公司资产 流失行为。 5、关联交易情况 公司按照《公司法》和《证券法》等法律法规及中国证券会有关上市公司治 理的规范性文件要求，已建立健全完善了各项规章制度。报告期内，公司控股股 东行为规范。公司在资产、业务、机构、人员、财务等方面，独立完整地进行生 产、经营与核算。监事会认为：公司规范运作情况良好，关联交易按公允的市场 行情定价，没有高于或低于正常销售价格的情况和损害公司利益的行为。 6、山东汇德会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内重大收购、出售资产事项及吸收合并事项 公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于收购青岛华东制钙有限公 司股权的议案》，此决议的相关信息已于 2002 年 8 月 21 日在《中国证券报》、《上 海证券报》及上海证券交易所网址：http://www.sse.com.cn 上披露,全部手续 已于 2003 年 6 月 30 日前办理完毕。 除以上事项外，本公司报告期无其它重大收购、出售资产及吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、本公司关联交易购销定价政策 采购及销售定价政策：随行就市，按市价执行。 2、本公司向主要关联方采购货物、接受劳务 企 业 名 称 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 青岛市东风盐场 1,880 17.17 青岛海玉制盐有限公司 1,434 13.09 青岛海达制盐有限公司 931 8.50 24 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 336 81.75 昌邑青碱制盐有限公司 803 7.33 合 计 5,384 49.16 2、本公司向主要关联方销售货物、提供劳务 企 业 名 称 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 青岛海湾进出口有限公司 5,438 10.28 青岛华东制钙有限公司 1,037 1.96 威海蓝星玻璃股份有限公司 4,262 8.05 合 计 10,737 20.29 四、重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资 产情况： 公司于 2001 年 2 月 6 日同青岛农药厂签订了《租赁经营合同》 ，由公司租赁 该厂部分资产，经营该厂现有产品及正在开发的产品，租赁期三年。2003 年合 同履行期间青岛市安全生产监督局以青安监强措通字（2003）第 1 号对青岛农药 厂发出停产、限期搬迁通知书，据此，公司同青岛农药厂签订了《终止协议书》， 约定租赁期限截止到 2003 年 8 月 31 日，报告期支付租赁费 290 万元。 2、重大担保 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为青岛红星化工集团公司提供担保金 额合计 5350 万元； （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为青岛黄海橡胶股份有限公司提供担 保金额合计 5378 万元。 3、本公司与青岛钢铁总公司签订的相互担保 2 亿元额度的最高限额担保合 同，已执行 1.65 亿元。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理情况。 4、报告期内公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5％以上股东无承诺事项。 六、聘任会计师事务所及支付报酬情况 报告期内，公司继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司担任公司财务报表 的审计工作。2003 年度共向该事务所支付报酬 50 万元。山东汇德会计师事务所 有限公司已连续 5 年为本公司提供审计服务。 七、在报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受中国证监会稽查、中 25 国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 报告期内，公司无其他重大事项。 第十节 财务报告 审 计 报 告 (2004)汇所审字第 5-054 号 青岛碱业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛碱业股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 晖 报告日期：2004 年 3 月 24 日 中国注册会计师：李江山 26 青岛碱业股份有限公司 资产负债表(资产方) 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 注释 2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 5.1 51,136,076.21 144,804,079.15 短期投资 5.2 1,994,200.00 1,706,600.00 应收票据 76,872,604.05 52,603,076.97 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 217,486,392.52 232,592,313.03 其他应收款 5.4 80,722,047.15 82,606,517.42 预付帐款 5.5 45,263,037.70 41,117,723.53 应收补贴款 - 存货 5.6 191,150,637.74 170,114,772.47 待摊费用 375,820.08 184,714.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 665,000,815.45 725,729,796.66 长期投资: 5.7 长期股权投资 125,965,192.56 37,189,992.65 长期债权投资 长期投资合计 125,965,192.56 37,189,992.65 固定资产: 5.8 固定资产原价 1,542,954,443.08 1,378,466,060.46 减:累计折旧 694,400,418.49 630,937,967.26 固定资产净值 848,554,024.59 747,528,093.20 减：固定资产减值准备 42,453,859.74 42,526,628.45 固定资产净额 806,100,164.85 705,001,464.75 工程物资 1,440,697.03 10,239,437.94 在建工程 5.9 133,522,146.88 164,882,791.62 27 固定资产清理 固定资产合计 941,063,008.76 880,123,694.31 无形资产及其他资产: 无形资产 5.10 38,929,525.43 25,705,932.40 长期待摊费用 5.11 1,647,927.84 1,359,358.92 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 40,577,453.27 27,065,291.32 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,772,606,470.04 1,670,108,774.94 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的 公司会计机 公司负责人：任海燕 构负责人：肖波 28 青岛碱业股份有限公司 资产负债表(负债及权益方) 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2003.12.31 2002.12.31 流动负债: 短期借款 5.12 449,000,000.00 354,892,202.61 应付票据 23,913,546.68 10,100,000.00 应付帐款 5.13 145,220,945.53 125,564,942.72 预收帐款 30,232,447.03 45,115,459.96 应付工资 应付福利费 10,771,691.61 7,530,314.71 应付股利 5.14 7,890,338.39 27,717,501.64 应交税金 5.15 5,884,173.14 14,325,672.89 其他应交款 2,057,062.69 1,474,609.56 其他应付款 5.16 74,385,861.72 61,534,153.92 预提费用 5.17 11,095,604.80 5,684,079.33 预计负债 一年内到期的长期负债 5.18 12,000,000.00 44,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 772,451,671.59 697,938,937.34 长期负债: 长期借款 5.19 118,720,000.00 89,570,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.20 1,234,700.00 2,367,200.00 其他长期负债 长期负债合计 119,954,700.00 91,937,200.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 892,406,371.59 789,876,137.34 股东权益: 股本 5.21 295,126,210.00 295,126,210.00 减：已归还投资 股本净额 295,126,210.00 295,126,210.00 资本公积 5.22 376,933,239.35 371,726,980.22 盈余公积 5.23 72,263,080.33 64,457,053.67 其中:公益金 20,189,047.76 16,286,034.43 未分配利润 5.24 135,877,568.77 148,922,393.71 其中: 拟分配的现金股利 38,366,407.30 44,268,931.50 股东权益合计 880,200,098.45 880,232,637.60 负债及股东权益总计 1,772,606,470.04 1,670,108,774.94 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的 公司会计机 公司负责人：任海燕 构负责人：肖波 29 青岛碱业股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年度 单位:人民币元 项 目 注释 2003年度 2002年度 主营业务收入 5.25 946,637,776.04 959,772,244.99 减: 主营业务成本 5.26 747,329,822.90 745,119,041.95 主营业务税金及附加 6,212,156.48 6,956,464.70 主营业务利润 193,095,796.66 207,696,738.34 加: 其他业务利润 5.27 3,853,110.51 5,730,620.51 减：营业费用 12,057,485.32 21,655,203.30 管理费用 108,781,005.44 101,915,959.51 财务费用 5.28 24,430,118.20 24,424,039.77 营业利润 51,680,298.21 65,432,156.26 加: 投资收益 5.29 3,997,548.91 862,378.82 补贴收入 2,820,924.01 营业外收入 130,797.16 331,850.47 减: 营业外支出 978,242.16 1,238,116.64 利润总额 54,830,402.12 68,209,192.92 减: 所得税 15,800,268.90 19,569,912.93 净利润 39,030,133.22 48,639,279.99 加：年初未分配利润 148,922,393.71 163,133,687.52 其他转入 可供分配的利润 187,952,526.93 211,772,967.51 减：提取法定盈余公积 3,903,013.33 4,863,928.00 提取法定公益金 3,903,013.33 4,863,928.00 可供股东分配的利润 180,146,500.27 202,045,111.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 44,268,931.50 53,122,717.80 转作股本的普通股股利 未分配利润 135,877,568.77 148,922,393.71 补充资料： 项 目 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的 公司会计机 公司负责人：任海燕 构负责人：肖波 30 青岛碱业股份有限公司 现金流量表 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,050,926,253.05 收到的税费返还 810,270.68 收到的其他与经营活动有关的现金 18,910,001.55 现金流入小计 1,070,646,525.28 购买商品、接受劳务支付的现金 671,358,068.96 支付给职工以及为职工支付的现金 111,612,284.26 支付的各项税费 94,785,485.40 支付的其他与经营活动有关的现金 83,558,937.68 现金流出小计 961,314,776.30 经营活动产生的现金流量净额 109,331,748.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 321,802.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 3,380.00 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 325,182.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 128,241,578.46 的现金 投资所支付的现金 80,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 75,479.00 现金流出小计 209,217,057.46 投资活动产生的现金流量净额 -208,891,875.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 540,550,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 540,550,000.00 偿还债务所支付的现金 449,142,202.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 84,383,174.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,132,500.00 现金流出小计 534,657,876.61 筹资活动产生的现金流量净额 5,892,123.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -93,668,002.94 31 补 充 资 料 注释 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 39,030,133.22 2,279,808.94 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 66,780,251.90 无形资产摊销 810,201.97 长期待摊费用摊销 516,354.17 待摊费用减少（减：增加） -191,105.99 预提费用增加（减：减少） 5,411,525.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） -139,825.85 固定资产报废损失 27,373.77 财务费用 24,750,455.00 投资损失（减：收益） -3,997,548.91 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -21,615,745.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,484,747.53 经营性应付项目的增加（减：减少） 8,154,618.68 其 他 经营活动产生的现金流量净额 109,331,748.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 51,136,076.21 减：现金的期初余额 144,804,079.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 93,668,002.94 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的 公司会计机 公司负责人：任海燕 构负责人：肖波 32 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：青岛碱业股份有限公司 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 价值回升转 其他原因转 回数 回数 合计 一、坏帐准备合计 48,376,931.68 1,060,297.06 49,437,228.74 其中：应收账款 30,274,894.76 778,973.50 31,053,868.26 其他应收款 18,102,036.92 281,323.56 18,383,360.48 二、短期投资跌价准备合计 293,400.00 287,600.00 287,600.00 5,800.00 其中：股票投资 债券投资 基金投资 293,400.00 287,600.00 287,600.00 5,800.00 三、存货跌价准备合计 579,880.59 579,880.59 其中：库存商品 原材料 579,880.59 579,880.59 四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 42,526,628.45 72,768.71 72,768.71 42,453,859.74 其中：房屋、建筑物 13,911,866.71 13,911,866.71 机器设备 28,614,761.74 72,768.71 72,768.71 28,541,993.03 专用设备 运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作的 公司会计机 公司负责人：任海燕 构负责人：肖波 33 青岛碱业股份有限公司 会计报表附注 2003 年 12 月 31 日 附注 1、公司简介 青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的 大型企业，年生产能力为 60 万吨，为全国八大碱厂之一，“自力牌”纯碱为国家 金牌产品。公司始建于 1958 年，原名青岛化肥厂，1965 年纯碱生产系统竣工投 产，1983 年形成 20 万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支柱产业。1984 年 青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993 年由国家有关部委核定为大型一档企业。1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份 有限公司。1999 年 5 月，青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、 青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并协议，并于 1999 年 5 月 31 日领取 合并变更后的企业法人营业执照。 经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向 社会公开发行人民币普通股 9000 万股（A 股） 。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司主要经营范围：生产、销售纯碱、化肥、农药、化工产品；蒸汽供应； 进出口业务。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制 度》及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 34 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司的各项资产在取得时按照实际成本 计量。其后，各项资产如果发生跌价或减值，则计提相应的跌价或减值准备。 2.5 外币业务的核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日的市场汇率折 合为人民币记账，月末各外币账户余额按月末市场汇率进行调整，产生的汇率差 异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当前损益。 2.6 现金等价物的确认标准 本公司将持有期限短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视 为投资成本的收回，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额 与短期投资账面成本的差额计入投资损益。 2.7.2 短期投资跌价准备的核算方法 本公司短期投资按账面成本与市价孰低原则计价，以每期最后一个交易日证 券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总体成本与市 价孰低法计提短期投资跌价准备。若期末短期投资总体成本高于市价，则按其差 额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资损益。 2.8 坏账的确认标准和核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 坏账的确认标准是因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿还义务，且有确凿证据表明确 实无法收回的债权，经董事会批准，确认为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法 坏账损失的核算方法采用备抵法。根据债务人的实际财务状况和现金流量情 况，对于应收款项（应收账款、其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，坏 账准备计提比例如下： 35 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 5％ 1-2 年 10％ 2-3 年 30％ 3 年以上 50％ 对于已经形成坏账的应收款项，全额计提坏账，报董事会批准后核销。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货的分类 包括物资采购、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 2.9.2 存货的计价方法 a、原材料按计划成本核算，月末将发出的原材料按其应负担的成本差异调整 为实际成本. b、产成品、自制半成品按实际成本核算，发出采用加权平均法计价。 C、低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。 2.9.3 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，生产成本在完工产品和在产品之间的分配方 法为按照定额成本分配。 2.9.4 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对于因存货遭受毁损，全 部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资的核算方法 2.10.1 长期股权投资 （1）公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 （2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，或 虽投资不足 20％但有重大影响的，采用权益法核算。 （3）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％以下，或对其他 单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算。 （4）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50％以上，或虽占该 36 单位有表决权资本总额不足 50％，但具有实际控制权时，编制合并会计报表。 （5）长期股权投资差额摊销方法：合同规定投资期限的，按投资期限摊销； 没有规定投资期限的，无论借方还是贷方差额均采用直线法按 10 年摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权 投资准备”科目。 2.10.2 长期债权投资 （1）长期债券投资：按实际支付的价款扣除支付的各项附加费用，以及支付 的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债 券票面价值的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确 认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 （2）其他长期债权投资：按实际支付的价款入账。 2.10.3 长期投资减值准备 期末，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资账面价值的，按该项投资可收回金额低于长期投资账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产的计价和折旧方法 2.11.1 固定资产标准 使用年限在一年以上的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具以及单位价值在 2000 元以上，使用年限 在两年以上的非生产经营用设备和物品作为固定资产核算。 2.11.2 固定资产计价 ① 购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交 纳的有关税金等入账； ② 自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出入账； ③ 投资者投入的固定资产，按投资各方的确认价值入账； ④ 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁 付款额的现值较低者入账。 37 2.11.3 固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法计算，残值率为 3％，并按固定资产类别确定其使 用年限。固定资产的使用年限如下表： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 35－40 2.771％－2.4250％ 通用设备 10－16 9.700％－6.0625％ 专用设备 10－18 9.700％－5.3889％ 运输设备 8－12 12.125％－8.0833％ 2.11.4 固定资产减值准备的核算方法 期末，本公司的固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对于可收回 金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程的核算方法 2.12.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结 转固定资产。对工期较长、金额较大，且分期分批完工的项目，在所建固定资产 已达到预定可使用状态时，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决 算价调整暂估固定资产价值。 2.12.2 为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发 生的，予以资本化，计入在建工程成本；在项目已达到预定可使用状态后发生的， 作为财务费用计入当期损益。 2.12.3 在建工程减值准备的计提标准及方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程 减值准备。 2.13 借款费用的核算方法 2.13.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融 机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.13.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态 38 前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较 大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资 产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接 计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程 序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.13.3 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数×资本化率 累计支出加权平均数＝Σ(每笔资产支出金额×此资产支出实际占用的天数 /会计期间涵盖的天数) 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化 率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率 为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均 数×100％ 专门借款本金加权平均数＝Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用 的天数/会计期间涵盖的天数) 在计算资本化率时，如果本公司发行债券发生债券折价或溢价的，应当将每 期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加 权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率＝[专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊 销额]/专门借款本金加权平均数×100％ 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产的计价 （1）购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 （2）投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。 （3）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、 聘请律师等费用计价。 39 2.14.2 无形资产的摊销方法 无形资产自取得的当月起在合同或法律、规章规定的受益或有效年限内平均 摊销，合同和法律、规章没有明确规定受益或有效年限的，按不超过 10 年的期 限摊销。 2.14.3 无形资产减值准备的核算方法 期末，公司的无形资产对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提减 值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按受益期平均摊销；公司筹建期间发生的费用（除购建固定资 产外），先在长期待摊费用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前，将应计利息扣除摊销的溢价 金额或加上摊销的折价金额，按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到 预定可使用状态后计入当期损益。 2.17 预计负债的确认原则和预计负债最佳估计数的确定方法 2.17.1 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.2 预计负债最佳估计数的确定方法 预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个 金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支 出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 40 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 2.18 收入的确认原则 2.18.1 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价 款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年 度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价 款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按照完工百分比法，确认相关的劳务收入。 2.18.3 让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时 间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规 定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计变更及重大会计差错说明 公司本年变更会计政策、会计估计的事项： （1）本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会 制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付 股利”项目，现按照财会[2003]12 号文的规定，不作会计处理，只在报告年度 的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整 了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已 按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 44,268,931.50 元， 由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 44,268,931.50 元；分别调 增了 2002 年年初未分配利润 53,122,717.80 元，调增了 2002 年末未分配利润 44,268,931.50 元。 41 （2）根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对 外投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资 本公积-股权投资准备”科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权 投资-股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计 政策，直至摊销完毕为止。 2.21 合并会计报表的编制方法 2.21.1 合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发 的通知》确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50 ％以上（含 50％）或虽占该单位有表决权资本总额不足 50％，但具有实际控制 权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表 合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准 计算得出的比率在母公司 10％以下，则该单位不予合并。 2.21.2 合并采用的会计方法 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的 统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵 销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以 抵销。 附注 3、税项 1、增值税：青岛碱业股份有限公司销售纯碱、苏打、氨水、液氨、硫磺、甲醇 材料执行 17%的增值税税率，销售蒸汽、海水、农药执行 13％的增值税税率； 根据财政部国家税务总局财税[2002]113 号《关于若干农业生产资料征免增值 税政策的通知》，公司农药产品中水胺硫磷、氧乐果、异丙草胺自 2002 年 8 月 1 日起恢复征收增值税，甲基异硫磷仍执行免税的政策；化肥产品中的尿素 原为免征增值税，2002 年 8 月 1 日起执行先征后退的政策，2002 年对征收的 税款 50％退还，2003 年停止退还政策。 2、所得税：公司执行的企业所得税率为 33％。 3、营业税：按运输收入的 3％，租赁收入、设施服务费的 5％计缴。 42 4、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税额的 7％计缴。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注 4、控股子公司及合营企业 本公司控股子公司及合营企业概况如下： 是否 是否 注册资本 投资额 权益 合并 企业名称 (人民币 经营范围 (人民币 权益比例 法核 会计 万元) 万元) 算 报表 化学工业工程乙级设计，一 二类压力容器设计，建筑工 青岛海湾化工设计研究 300 程设计，热电工程设计丙 203 67.67％ 是 否 院有限公司 级、设计；GA2、GB1、GB2、 GC1 类压力管道设计 乐山青碱双收氯精农化 研究开发生产销售草甘膦、 1,666 1,000 60％ 是 否 科技有限公司 敌敌畏替代系列产品 生产氯化钙，聚丙烯酰胺， 青岛华东制钙有限公司 550 2,988 75% 是 否 水泥等 青岛海湾化工设计研究院有限公司、乐山青碱双收氯精农化科技有限公司及 青岛华东制钙有限公司合计的资产总额、主营业务收入及利润总额低于本公司相 应指标的 10％，根据财政部财会二字[1996] 2 号文规定，本年未将其纳入合并 报表范围。 附注 5、会计报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初指 2003 年 1 月 1 日，期末指 2003 年 12 月 31 日。凡未注明货币单位的均为人民币元。 5.1 货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现金 128,746.20 197,120.36 银行存款 47,213,558.21 141,946,958.79 其他货币资金 3,793,771.80 2,660,000.00 合 计 51,136,076.21 144,804,079.15 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额减少 64.69%， 主要原因为： 公司投资活动增加。 43 5.2 短期投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他投资 2,000,000.00 5,800.00 2,000,000.00 293,400.00 合 计 2,000,000.00 5,800.00 2,000,000.00 293,400.00 期末，公司持有的短期投资系鹏华基金，已依据该基金 2003 年 12 月 31 日 基金单位净值计提了相应的跌价准备。 5.3 应收账款 2003.12.31 2002.12.31 帐 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 171,050,422.28 68.82% 8,552,21.1 146,894,717.82 55.88% 7,344,735.89 1—2 年 25,523,851.70 10.27% 2,552,387.17 76,656,200.56 29.16% 7,665,620.06 2—3 年 30,170,157.13 12,14% 9,051,047.14 21,968,029.53 8.36% 6,590,408.86 3 年以上 21,795,829.67 8.77% 10,897,914.84 17,348,259.88 6.60% 8,674,129.95 合 计 248,540,260.78 100.00% 31,053,868.26 262,867,207.79 100.00% 30,274,894.76 其中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的主要股东欠款。 公司坏账准备的计提标准见附注 2.8.2。 欠款前五名金额合计为 66,051,849.00 元，占应收账款期末余额的 26.58％。 5.4 其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 帐 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 58,936,510.52 59.47% 2,946,825.53 60,465,948.61 60.04% 3,023,297.43 1—2 年 18,493,775.32 18.66% 1,849,377.53 17,038,393.46 16.93% 1,703,839.35 2—3 年 4,212,976.95 4.25% 1,263,893.09 9,096,947.05 9.03% 2,729,084.12 3 年以上 17,462,144.84 17.62% 12,323,264.34 14,107,265.22 14.00% 10,645,816.02 合 计 99,105,407.63 100.00% 18,383,360.48 100,708,554.34 100.00% 18,102,036.92 其中持本公司 5％（含 5％）以上股份的主要股东-青岛海湾集团有限公司的 欠款为 2,311,213.20 元。 公司坏账准备的计提标准见附注 2.8.2。 2003 年 12 月 31 日，公司其他应收款—原应收青岛天柱化肥股份有限公司廉 州分公司的余额为 7,184,366.83 元，该分公司已停业清理。公司对该项债权已 全额计提了坏账准备。 44 欠 款 前 五 名 金 额 合 计 为 33,557,282.85 元 ，占 其他 应收 款期 末余 额的 33.86%。 5.5 预付账款 2003.12.31 2002.12.31 帐 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 45,263,037.70 100.00% 41,117,723.53 100.00% 合 计 45,263,037.70 100.00% 41,117,723.53 100.00% 其中无持本公司 5％（含 5％）以上股份的主要股东欠款。 5.6 存货 存 货 存 货 跌 价 准 备 项 目 2003.12.31 2002.12.31 期初数 本期计提 本期转销 期末数 原材料 96,366,471.80 88,477,645.12 579,880.59 579,880.59 在产品 9,851,910.50 13,647,012.99 自制半成品 25,632.32 包装物 3,928,404.71 1,894,407.52 产成品 80,454,123.98 65,264,571.79 委托加工材料 1,159,607.34 805,502.73 合 计 191,730,518.33 170,114,772.47 579,880.59 579,880.59 5.7 长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 11,693,662.65 11,497,850.26 23,191,512.91 对联营企业投资 1,200,000.00 52,786,000.80 53,986,000.80 其他股权投资 24,296,330.00 1,000,000.00 23,296,330.00 股权投资差额 27,745,335.79 1,253,986.94 26,491,348.85 减：长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 37,189,992.65 91,029,186.85 2,253,986.94 125,965,192.56 对子公司投资 占被投资单 被投资公司名称 初始投资额 2002.12.31 本期权益增减额 2003.12.31 位权益比例 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 10,000,000.00 9,267,864.80 -711,120.08 8,556,744.72 60% 青岛海湾化工设计研究院 2,030,000.00 2,425,797.85 73,946.98 2,499,744.83 67.67% 45 青岛华东制钙有限公司 29,880,000.00 12,135,023.36 12,135,023.36 75% 合 计 41,910,000.00 11,693,662.65 11,497,850.26 23,191,512.91 对联营企业投资 本期权益增减 占被投资单 被投资公司名称 初始投资额 2002.12.31 2003.12.31 额 位权益比例 昌邑青碱制盐有限公司 2,400,000.00 1,200,000.00 1,225,345.90 2,425,345.90 40% 威海蓝星玻璃股份有限公司 49,820,000.00 51,560,654.90 51,560,654.90 20.48% 合 计 52,220,000.00 1,200,000.00 52,786,000.80 53,986,000.80 其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 权益比例 市信托公司 510,000.00 0.64 交通银行 403,830.00 0.01 青岛万通证券有限责任公司 10,000,000.00 1.81 1,000,000.00 光大银行 12,382,500.00 0.085 合 计 23,296,330.00 1,000,000.00 股权投资差额 投资项目 初始金额 期初价值 摊销年限 本期增加 本期摊销额 摊余价值 青岛华东制钙有限公司 19,748,544.66 10 19,748,544.66 987,427.23 18,761,117.43 威海蓝星玻璃股份有限公司 7,996,791.13 10 7,996,791.13 266,559.71 7,730,231.42 合 计 27,745,335.79 27,745,335.79 1,253,986.94 26,491,348.85 注：1、 2003 年 6 月，公司与青岛华东制钙有限公司（以下简称华东制钙）的 中方股东-青岛海湾集团进出口有限公司签订股权转让协议，受让其持有的华东 制钙 75%的股权，受让价格以华东制钙公司评估价格为基础溢价 20%，实际成交 价格为 2988 万元人民币。 2、2003 年 9 月，经 2003 年度临时股东大会批准，公司与威海蓝星玻璃股份 有限公司（以下简称威海蓝星）签订增资协议书，对威海蓝星增资 4,982 万元人 民币，占威海蓝星总股本的 24.48%，该项投资已经山东正源和信会计师事务所 鲁正验字[2003]4039 号验资报告验证。由于威海蓝星再次增资扩股，年末公司 持有威海蓝星的股权比例为 20.48%。 3、2003 年 11 月，公司与其他股东共同对昌邑青碱制盐有限公司增资，公司 新增出资 120 万元，仍拥有其 40%的股权。 4、凯联精细化学有限公司本年进行了清算，公司对持有的该公司 100 万元 股权投资进行了清理。 46 5、2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额增加 238.58% 主要原 因如上所述。 5.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 固定资产原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 362,528,711.54 5,145,544.06 367,674,255.60 通用设备 352,823,668.87 90,368,582.72 3,367,078.58 439,825,173.01 专用设备 628,069,875.01 70,223,697.71 89,822.00 698,203,750.72 运输工具 35,043,805.04 2,400,131.90 192,673.19 37,251,263.75 合 计 1,378,466,060.46 168,137,956.39 3,649,573.77 1,542,954,443.08 本年新增的固定资产中，主要为在建工程转入。 5.8.2 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 113,901,268.39 9,812,869.36 123,714,137.75 通用设备 171,873,568.44 25,212,534.27 3,076,654.82 194,009,447.89 专用设备 322,081,871.78 29,634,647.54 74,497.04 351,642,022.28 运输工具 23,081,258.65 2,120,200.73 166,648.81 25,034,810.57 合 计 630,937,967.26 66,780,251.90 3,317,800.67 694,400,418.49 5.8.3 固定资产净值 期初净值为 747,528,093.20 元，期末净值为 848,554,024.59 元。 5.8.4 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,911,866.71 13,911,866.71 通用设备 18,267,149.62 72,768.71 18,194,380.91 专用设备 9,094,421.29 9,094,421.29 运输设备 1,253,190.83 1,253,190.83 合 计 42,526,628.45 72,768.71 42,453,859.71 5.9 在建工程 本期其他减 资金 完工 工程名称 期初数 本期增加 本期转资减少 期末余额 少 来源 程度 热电联产工程外 自筹 16,111,583.74 2,761,292.49 8,119,274.64 10,753,601.59 98% 供热管网 资金 生产系统公用工 自筹 14,815,628.75 40,035.60 7,160,078.97 7,695,585.38 完工 程改造项目 资金 20 万吨/年低盐重 募集 44,622,565.20 1,892,911.97 45,474,779.57 628,705.49 411,992.11 98% 灰改产工程 资金 47 自筹 前期 青碱工业园项目 29,000,000.00 29,000,000.00 资金 准备 5 万吨/年苏打扩 自筹 2,547,957.24 2,547,957.24 40% 建工程 资金 液相水合法重灰 自筹 17,412,466.82 17,412,466.82 20% 工程 资金 2000T/A 倍半碳酸 自筹 3,726,516.26 3,726,516.26 98% 钠工程 资金 募集 氟磺胺草醚 85,737.04 281,032.53 365,779.57 990.00 98% 资金 募集 异丙草胺工程 12,727,034.00 6,454,928.69 16,595,974.67 2,585,988.02 98% 资金 募集 氯化钙工程 1,647,174.70 19,082,345.81 16,936,971.10 3,792,549.41 25% 自筹 自筹 丙溴磷 636,088.41 4,199,160.47 3,676,166.46 1,159,082.42 40% 国债 联产甲醇及配套 募集 节能技术改造工 127,684.44 5,950,000.00 6,077,684.44 完工 自筹 程 募集 五万吨甲醛工程 13,178,091.82 5,841,908.18 19,020,000.00 完工 资金 双氧水工程 6,155,134.25 6,155,134.25 自筹 30% 一万吨液体二氧 12,000,000.00 12,000,000.00 自筹 完工 化碳 其他 31,931,203.52 51,901,441.34 27,856,776.10 55,975,868.76 自筹 16,443,565.5 合计 164,882,791.62 140,247,131.65 155,164,210.88 133,522,146.88 1 注：青碱工业园项目有关说明见附注 7.6 之 4。 其中：利息资本化金额：液相水合法重灰工程项目本年利息资本化金额为 216,457.19 元。 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额增加 44.95%，主要原因为 2003 年度增加了液相水合法重灰工程、双氧水工程等项目的投资。 5.10 无形资产 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 销年限 技术转让费 210,000.00 132,160.00 85,360.00 46,800.00 1年 虫酰等技术转让费 390,000.00 351,000.00 142,000.00 209,000.00 2年 住房使用权 2,065,859.00 1,673,387.40 51,646.48 1,621,740.92 31.4 年 土地使用权 24,428,218.30 23,395,889.16 14,033,795.00 477,124.66 36,952,599.50 45.8 年 土地使用费 547,500.00 63,495.84 9,070.83 54,425.01 6年 电力增容费 450,000.00 90,000.00 45,000.00 45,000.00 1年 合 计 28,091,577.30 25,705,932.40 14,033,795.00 810,201.97 38,929,525.43 48 期末，公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值 准备。 2003 年 12 月 31 日余额比 2002 年 12 月 31 日余额增加 51.44%，主要原因为 公司 2003 年度增加了土地使用权的投资。 5.11 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 销年限 租入固定资产 1,208,431.80 191,445.22 309,796.55 55,693.52 445,548.25 9年 改良支出 其 他 353,662.83 1,167,913.70 495,126.54 460,660.65 1,202,379.59 合 计 1,562,094.63 1,359,358.92 804,923.09 516,354.17 1,647,927.84 5.12 短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 保 证 441,400,000.00 340,692,202.61 抵 押 14,000,000.00 信 用 7,600,00.00 200,000.00 合 计 449,000,000.00 354,892,202.61 5.13 应付账款 其中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 5.14 应付股利 投 资 人 2003.12.31 胶州市国有资产管理局 3,425,983.94 青岛凯联集团有限公司 4,057,200.00 青岛天柱化工（集团）有限公司 407,154.45 合 计 7,890,338.39 5.15 应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 -2,775,405.79 1,274,544.16 企业所得税 5,986,761.62 5,508,944.25 城建税 128,277.24 1,837,058.76 营业税 3,785.19 131,651.28 个人所得税 12,724.32 28,158.61 房产税 587,150.22 2,298,224.71 土地使用税 1,938,635.86 3,244,351.36 印花税 2,244.48 2,739.76 合 计 5,884,173.14 14,325,672.89 49 5.16 其他应付款 无欠持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位。 5.17 预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 环保局补偿费 200,00.00 利 息 1,160,000.00 3,793,601.28 运费 5,594,700.00 劳动保险费 3,814,803.53 1,250,478.05 其 他 326,101.27 640,000.00 合 计 11,095,604.80 5,684,079.33 预提费用较上年增加 95.20%， 增加的主要是公司按有关协议预提的 白泥运费。 5.18 一年内到期的长期负债 项 目 类 别 2003.12.31 一年内到期的长期借款 保 证 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 5.19 长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 保 证 89,570,000.00 118,720,000.00 合 计 118,720,000.00 89,570,000.00 5.20 专项应付款 公司至 2003 年 12 月 31 日止专项应付款金额为 1,234,700.00 元 ，系 2002 年 12 月青岛市财政局拨入的国债贴息，用于国债专项资金项目——丙溴磷项目。 50 5.21 股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+ / -） 本次变动后 项 目 本次变动前 发行 公积金 送股 其他 小计 新股 转股 一、未上市流通的股份 1.发起人股份 国家持有股份 136,840,000 136,840,000 境内法人持有股份 28,935,081 28,935,081 2.募集法人股份 3.内部职工股 34,445,373 -34,445,373 -34,445,373 4.优先股或其他 4,905,756 4,905,756 未上市流通股份合计 205,126,210 -34,445,373 -34,445,373 170,680,837 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 90,000,000 34,445,373 34,445,373 124,445,373 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 90,000,000 34,445,373 34,445,373 124,445,373 股 份 总 数 295,126,210 295,126,210 注：“优先股或其他”系根据青岛市国有资产管理局青国资[1999]50 号文件， 1999 年 5 月份原青岛双收农药集团股份有限公司被公司吸收合并后，其国家股 折合的股份。 本次增减变动有关说明见附注 7.6 之 2。 5.22 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 367,448,980.22 367,448,980.22 股权投资准备 5,056,259.13 5,056,259.13 其他资本公积 4,278,000.00 150,000.00 4,428,000.00 合 计 371,726,980.22 5,206,259.13 - 376,933,239.35 股权投资准备本期增加数系公司按股权比例核算联营公司-威海蓝星玻璃股 份有限公司溢价增资产生的资本公积。 其他资本公积本期增加数系豁免的环保贷款。 51 5.23 盈余公积 项 目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合计 期初数 48,171,019.24 16,286,034.43 64,457,053.67 本期增加数 3,903,013.33 3,903,013.33 7,806,026.66 本期减少数 期末数 52,074,032.57 20,189,047.76 72,263,080.33 注：盈余公积增加系根据公司章程规定，分别按税后利润的 10％、10％提取 的法定盈余公积金和法定公益金。 5.24 未分配利润 项 目 金 额 本期净利润 39,030,133.22 加：年初未分配利润 148,922,393.71 减：提取法定盈余公积 3,903,013.33 提取法定公益金 3,903,013.33 应付普通股股利 44,268,931.50 未分配利润 135,877,568.77 5.25 主营业务收入 产品类别 2003.12.31 2002.12.31 纯 碱 529,140,102.11 612,200,505.73 农 药 82,573,875.82 126,132,445.43 化 肥 192,407,005.33 194,712,824.77 其 他 142,516,792.78 26,726,469.06 合 计 946,637,776.04 959,772,244.99 公司前五名客户销售收入金额合计为 222,820,633.36，占收入总额的 23.54 %。 5.26 主营业务成本 产品类别 2003.12.31 2002.12.31 纯 碱 393,909,174.38 456,100,385.82 农 药 72,304,933.98 105,908,408.92 化 肥 160,799,547.70 168,802,015.23 其 他 120,316,166.84 14,308,231.98 合 计 747,329,822.90 745,119,041.95 52 5.27 其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务利润 材 料 13,145,585.95 11,585,482.99 1,560,102.96 -322,429.01 资产租赁* 3,150,000.00 3,195,373.29 -45,373.29 2,466,427.67 其 他 6,189,781.21 3,851,400.37 2,338,380.84 3,586,621.85 合 计 22,485,367.16 18,632,256.65 3,853,110.51 5,730,620.51 资产租赁的有关说明见附注 7.6 之 3。 5.28 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 24,630,653.01 27,144,280.01 利息收入 -1,081,059.59 -2,803,283.27 汇兑损失 99,625.18 22,953.88 其 他 780,899.60 60,089.15 合 计 24,430,118.20 24,424,039.77 5.29 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 联营或合营公司分配的利润 321,802.15 期末权益法调整金额 6,197,455.80 -336,337.35 其他投资收益 1,492,116.17 股权转让（清算）收益 -555,322.10 股权投资差额摊销 -1,253,986.94 短期投资跌价准备 287,600.00 -293,400.00 长期投资减值准备 -1,000,000.00 合 计 3,997,548.91 862,378.82 附注 6、关联方关系披露 6.1 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 企 业 名 称 注册地址 主营业务 关系 及类型 代表人 青岛市四流北 国有资产运营及 罗方辉 青岛海湾集团有限公司 控股公司 国有独资 路 78 号 投资等 研究开发生产销 乐山青碱双收氯精农化 四川省乐山市 售草甘膦、敌敌畏 子公司 有限 刘毓源 科技有限公司 五通桥区 替代系列产品 化学工业工程乙 青岛海湾化工设计研究 青岛市四流北 级、Ⅰ、Ⅱ类压力 子公司 有限 马国臣 院有限公司 路 78 号 容器、建筑、热电 工程设计 青岛市四流北 生产氯化钙，聚丙 青岛华东制钙有限公司 子公司 中外合作 王进波 路 78 号 烯酰胺，水泥等 53 6.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 青岛海湾集团有限公司 19,046 31,631 50,677 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 1,666 1,666 青岛海湾化工设计研究院有限公司 300 300 青岛华东制钙有限公司 550 550 附注 7、关联方交易事项披露 7.1 本公司关联交易购销定价政策 采购及销售定价政策：随行就市，按市价执行。 7.2 不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 青岛天柱化工（集团）有限公司 持本公司 5％以上有表决权股份的股东 青岛碱厂 同属海湾集团 海湾实业有限公司 同属海湾集团 青岛市东风盐场 同属海湾集团 青岛海玉制盐有限公司 同属海湾集团 青岛海达制盐有限公司 同属海湾集团 青岛农药厂 海湾集团托管 青碱汽车运输公司 同属海湾集团 青岛海湾进出口有限公司 同属海湾集团 青岛海湾机械工程有限公司 同属海湾集团 青岛海湾水泥有限公司 同属海湾集团 威海蓝星玻璃股份有限公司 联营企业 昌邑青碱制盐有限公司 联营企业 7.3 采购货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 企 业 名 称 2003年度金额(万元) 2002年度金额(万元) 青岛市东风盐场 1,880 2,561 青岛海玉制盐有限公司 1,434 1,668 青岛海达制盐有限公司 931 1,202 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 336 昌邑青碱制盐有限公司 803 合 计 5,384 5,431 54 7.4 销售货物 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 企 业 名 称 2003年度金额(万元) 2002年度金额(万元) 青岛海湾进出口有限公司 5,438 16,815 青岛华东制钙有限公司 1,037 威海蓝星玻璃股份有限公司 4,262 合 计 10,737 16,815 7.5 关联方应收应付款项 项目及客户名称 2003.12.31 2002.12.31 应收票据 威海蓝星玻璃股份有限公司 5,645,864.00 青岛华东制钙有限公司 4,387,068.86 1,541,425.00 应收账款 青岛华东制钙有限公司 93,454.35 青岛海湾水泥有限公司 10,776,724.87 10,776,724.87 青岛海湾进出口有限公司 18,655,775.37 34,783,994.66 威海蓝星玻璃股份有限公司 108,769.43 其他应收款 青岛海湾集团有限公司 2,311,213.20 青岛海湾机械工程有限公司 242,964.54 217,995.19 青岛碱厂 1,545,033.13 青岛海湾水泥有限公司 4,361,702.82 2,935,164.40 青碱汽车运输公司 4,391,309.72 3,984,704.01 青岛市东风盐场 673,010.00 3,220,000.00 海湾实业有限公司 1,399.66 71,114.45 青岛农药厂 4,600,729.61 青岛海玉制盐有限公司 600,000.00 昌邑青碱制盐有限公司 3,220,000.00 预付帐款 青岛市东风盐场 335,221.44 1,454,521.4 威海蓝星玻璃股份有限公司 588,864.95 其他应付款 青岛碱厂 1,063,280.00 青岛天柱化工（集团）有限公司 22,149,853.92 27,842,017.71 应付账款 乐山青碱双收氯精农化科技有限公司 2,325,223.52 青岛海达制盐有限公司 1,375,668.0 1,375,668.01 青岛海玉制盐有限公司 4,311,047.12 3,152,192.77 55 注： * 系原青岛天柱化肥股份有限公司（现为青岛碱业股份有限公司天柱化肥 分公司）为青岛天柱化工（集团）有限公司向银行贷的款，初始金额为 5,800 万元。2003 年 12 月，通过债务重组，青岛天柱化工（集团）有限公司已抵 偿了该项欠款，并产生了公司对青岛天柱化工（集团）有限公司的其他应 付款 2,524 万元。 有关说明见附注 7.6 之 3。 7.6 其他应披露事项 1、公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股 141745756 股中的 137845756 股，经国家财政部财企（2003）72 号文件批准无偿划转由青 岛海湾集团有限公司持有。因划转股份中的 5500000 股在审批过程中被司法冻 结，经上海证券交易所法律部核准实际过户数为 132345756 股。此次股权划转于 2003 年 5 月 28 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了过户手续。本 次股权划转后，青岛海湾集团有限公司持有本公司国家股 132345756 股，占青岛 碱业总股本的 44.84%，为青岛碱业第一大股东。 2、公司的 34,445,373 股内部职工股已于 2003 年 2 月 18 日上市流通。 3、为解决股东占用上市公司资金问题，公司于 2002 年临时股东大会审议通过了 《关于青岛天柱化工（集团）有限公司以所属子公司平度市天柱山度假村有限公 司固定资产抵偿公司欠款的议案》。截止 2002 年 9 月 30 日天柱集团欠公司款计 5038 万元，天柱山度假村评估值为 7562 万元。根据公司与天柱集团及平度市天 柱山度假村有限公司签订的《债务转移协议书》、《资产转让协议》、《租赁合同》 ， 天柱集团以其所属子公司天柱山度假村有限公司固定资产评估作价抵偿对公司 的欠款；同时，公司以每年 315 万元租金为标的，将其租赁给平度市天柱山度假 村有限公司，租赁期八年。租赁期间，天柱山度假村之固定资产评估值与欠款差 价部分 2524 万元，由天柱山度假村有限公司按标的租金额逐年扣减，公司不再 支付差价部分价款。 截止 2003 年末，天柱山度假村的《房产证》已基本办妥。为争取优惠政策， 《土地证》尚在办理过程中，将于 2004 年 3 月底前全部办理完毕。 4 、公司三届十四次董事会审议通过了《关于联合开发东风盐场盐田的议案》。 公司与青岛东风盐场协商，以补偿金形式按每亩 1 万元之协议价格暂投入 2900 万元作为补偿，由青岛东风盐场划出 2900 亩地作为公司同青岛东风盐场联合开 发并部分作为公司发展储备用地，待青岛市对该地区调整规划完成后，再行办理 56 土地出让手续，招商引资建设青碱工业园。 5、根据本公司与青岛碱厂、海湾实业有限公司签订的综合服务协议，青岛碱厂、 海湾实业有限公司向本公司提供综合服务。2003 年度支付青岛碱厂及海湾实业 有限公司劳务费分别为 232.05 万元、570.61 万元；2002 年度支付青岛碱厂及 海湾实业有限公司劳务费分别为 375 万元、471 万元。 6、根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向 本公司提供运输服务。2003 年度支付运输费 635 万元；2002 年度支付运输费 859 万元。 7、2002 年，本公司与青岛农药厂签订租赁合同，租赁经营青岛农药厂的部分资 产，并组建青岛碱业股份有限公司七星农药化工分公司。公司已于 2003 年 8 月 同青岛农药厂终止租赁合同，目前双方正在清理相关业务。 8、2003 年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式 的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为 129.32 万元；2002 年 度为 97.97 万元。 9、公司 2003 年度 6 月份起改变产品出口的经营方式，由向青岛海湾集团进出口 公司销售后出口改变为青岛海湾集团进出口公司代理出口，双方协议约定，青 岛海湾集团进出口公司以出口货物的 FOB 价的 2%向本公司收取代理费，并由 青岛海湾集团进出口公司承担出口货物相应的港杂费，运杂费，商检费，报关 费等。 附注 8、或有事项 1、 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为青岛红星化工集团公司提供担保金 额合计 5350 万元。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为青岛黄海橡胶股份有限公司提供担 保金额合计 5378 万元。 3、本公司与青岛钢铁总公司签订的相互担保 2 亿元额度的最高额担保合同， 已执行 1.65 亿元 附注 9、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日无需要披露的承诺事项。 57 附注 10、资产负债表日后事项 1、2004 年 2 月 7 日，公司与乐山市骏业工程有限公司（简称乐山骏业） 、乐 山青碱双收氯精农化科技有限公司（简称乐山青碱）共同签定《债务转移协议书》, 将所欠乐山青碱的 577.66 万元债务转让给乐山骏业；与自然人廖康平共同签署 协议《股权转让协议书》，将本公司所持有的乐山青碱 41%的股权以 600 万元价 格转让给自然人廖康平；同时，与自然人廖康平、乐山骏业共同签定《协议书》， 将三方之间的债权债务相互抵消，差额部分公司已收到现金。 2、据公司董事会的决议公告，本年的利润分配预案为，以公司 2003 年末股 本 295,126,210 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.3 元现金(含税)，剩余利润 结转下一年度。 3、公司原第一大股东青岛凯联（集团）有限责任公司所持公司国家股被司 法冻结的股份共计 9,400,000 股，2004 年 2 月，该被冻结股份中的 3,900,000 股解冻，青岛凯联（集团）有限责任公司同青岛海湾集团有限公司根据股权过户 协议，于 2004 年 2 月 20 日将此解冻股份在中国证券登记结算有限公司上海分公 司办理了过户手续，此次过户后青岛海湾集团有限公司和青岛凯联（集团）有限 责任公司分别持有公司国家股 136,245,756 股（占总股本的 46.17%）和 5,500,000 股（1.86%）。 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 以上文件备置于公司证券部。 青岛碱业股份有限公司董事会 二 00 四年三月二十四日 58