绿景控股(000502)恒大地产2003年年度报告

恒大地产股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年三月 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长李钢、财务负责人郭平、会计机构负责 人张中强声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………… 1 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………… 2 第三节 股本变动及股东情况 ……………………………4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………7 第五节 公司治理结构 ……………………………………9 第六节 股东大会情况简介………………………………10 第七节 董事会报告 ………………………………………11 第八节 监事会报告 ………………………………………12 第九节 重要事项……………………………………………20 第十节 财务报告……………………………………………24 第十一节 备查文件目录…………………………………66 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 第一节 公司基本情况 （一）公司名称 公司法定中文名称：恒大地产股份有限公司 公司法定英文名称：HENGDA REALESATE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HDR （二）公司法定代表人：李钢 （三）公司董事会秘书：万代红 证券事务代表：许勇 联系地址：海口市国贸北路 13 号国安大厦九层 电 话： （0898）66729955 传 真： （0898）66787711 电子信箱： hengdadichan2003@yahoo.com.cn 或 new_energy@163.net （四）公司注册地址：海口市机场候机厅北侧海南万国贸易博览中心 公司办公地址：海口市国贸北路 13 号国安大厦九层 邮政编码：570125 （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：恒大地产股份有限公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：恒大地产 公司股票代码：000502 （七）其他相关资料： 报告期内变更注册日期、地点：因本公司法定代表人变更，公司于 2003 年 6 月 19 日在海南省工商行政管理局变更登记。 企业法人营业执照注册号：4600001003954 税务登记号码：460100201285073 公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所 办公地址：海南省海口市金融贸易区 CMEC 大厦 12 层 1 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 项 目 金额（人民币元） 利润总额 60,814,656.20 净利润 52,039,720.72 扣除非经常性损益后的净利润 51,797,679.52 主营业务利润 102,041,301.48 其他业务利润 - 营业利润 65,665,621.45 投资收益 -5,093,006.45 补贴收入 - 营业外收支净额 242,041.20 经营活动产生的现金流量净额 39,067,881.65 现金及现金等价物净增减额 42,913,395.90 注：扣除的非经常性损益项目、涉及金额： 非经常性损益项目 金额 营业外收入 296,542.91 营业外支出 -3,001.71 债务重组损失 －51,500.00 合计 242,041.20 2 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2001 年度 项 目 单位 2003 年度 2002 年度 调整后 调整前 主营业务收入 元 233,084,448.29 7,145,663.20 15,747,800.60 15,747,800.6 净利润 元 52,039,720.72 2,560,560.67 -43,232,594.97 -48,636,871.43 总资产 元 475，752，023.78 363,760,538.75 357,733,727.89 352,014,916.82 股东权益(不含少 元 237，779，601.97 190,583,399.66 186,173,304.73 180,969,128.07 数股东权益) 每股收益 元/股 0.3343 0.0164 -0.2777 -0.3124 每股净资产 元/股 1.5275 1.2243 1.1960 1.1625 调整后的每股净资 元/股 1.4970 1.2197 1.1499 1.1164 产 每股经营活动产生 元 0.2510 -0.1321 0.0038 0.0038 的现金流量净额 净资产收益率 % 21.8857 1.34 -23.22 -26.88 （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 42.9142 47.6424 0.6555 0.6555 主营业务利润 27.6162 30.6589 0.4218 0.4218 营业利润 21.8857 24.2970 0.3343 0.3343 净利润 扣除非经常性损益后的 21.7839 24.1840 0.3327 0.3327 净利润 3 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 （四）报告期内股东权益变化情况：（单位：人民币元） 项 股本 资 本 盈 余 法 定 未确认 未 分 股东权益 目 (万股) 公 积 公 积 公益金 投资损失 配利润 合计 期初 155,668,513 264,901,130.43 26,968,504.84 11,950,445.6 -268,905,194.21 190,583,399.66 数 本期 501,303.55 6,367,844.08 6,367,844.08 229,796,628.54 243,033,620.25 增加 本期 150,788,402.98 26,968,504.84 5,344,821.96 12,735,688.16 195,837,417.94 减少 期末 155,668,513 114,614,031.00 6,367,844.08 18,318,289.68 -5,344,821.96 -51,844,253.83 237,779,601.97 数 变动原因： 1、 资本公积增加系债务重组所致。 2、 盈余公积、法定公益金增加系控股子公司计提盈余公积、法定公益金所致。 3、 未分配利润增加系公司以公积金弥补以前年度亏损及本期实现净利润所致。 4、资本公积、盈余公积减少系弥补以前年度亏损所致。 5、未确认的投资损失系公司未确认对控股子公司的投资损失。 6、本期未分配利润的减少系控股子公司计提盈余公积、法定公益金所致。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，－） 股本结构 本次变动前 公积 本次变动后 配 送 增 其他 小计 金 股 股 发 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 44,416,908 -25,449,550 -25,449,550 18,967,358 国家拥有股份 境内法人持有股份 44,416,908 -25,449,550 -25,449,550 18,967,358 境外法人持有股份 其他 4 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2、募集法人股 54,092,596 +25,449,550 +25,449,550 79,542,146 3、内部职工股 315 315 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 98,509,819 98,509,819 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 56,945,074 56,945,074 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 213,620 213,620 已上市流通股份合计 57,158,694 57,158,694 三、股份总数 155,668,513 155,668,513 注：报告期内发起人股份减少 25,449,550 股，募集法人股增加 25,449,550 股系公司第 二大股东海南汉氏环境投资有限公司受让该股份后股份性质变更所致。 2、股票发行与上市情况 截至报告期末的前三年公司无股票发行与上市情况 （二）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数 9794 户 2、公司前 10 名股东持股情况表（2003 年 12 月 31 日） 本期持股变 持股占 持有股份的 序 本期末持股 股份 股东名称 动增减情况 总股本 质押或冻结 号 数（股） 性质 (+，-) 比例(%) 情况 1 广州恒大实业集团有限公司 41,864,466 26.89 法人股 2 海南汉氏环境投资有限公司 25,449,550 +25,449,550 16.35 法人股 3 上海新理益投资管理有限公司 5,602,667 3.60 法人股 4 上海致真投资咨询有限公司 3,103,713 1.99 法人股 5 上海方圆娱乐总汇有限公司 3,000,000 1.93 法人股 6 汉唐证券有限责任公司 2,333,911 +2,333,911 1.50 流通股 7 上海人家餐饮管理有限公司 1,800,000 1.16 法人股 8 深圳市嘉旭升商贸有限公司 1,470,000 0.94 法人股 5 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 9 上海景贤投资有限公司 1,320,000 0.85 法人股 10 海南鹏新贸易有限公司 1,000,000 0.64 法人股 注：2003 年 1 月海南汉氏环境投资有限公司受让农行海口市金贸区支行持有的本公司 法人股 25,449,550 股，成为本公司第二大股东。有关信息刊登于 2003 年 1 月 28 日《中国 证券报》 。 3、本公司前 10 名股东未披露其之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 4、持股 10％以上的法人股股东情况 （1）第一大股东情况 名称：广州恒大实业集团有限公司 成立时间：1996 年 2 月 法定代表人：许家印 注册资本：3000 万元 经营范围：国内商业及物资供销业（国家专营专控商品除外） ，以自有资金投资实业。 广州恒大实业集团有限公司控股股东情况介绍： 广州恒大实业集团有限公司控股股东为许家印先生（其出资额占该公司总股本的 90%） 。 许家印，男，1958 年出生，中国国籍，大学学历，高级经济师,1997 年至今任广州恒大 实业集团有限公司党委书记、董事局主席。 （2）其他持股在 10%以上的法人股东 名称：海南汉氏环境投资有限公司 成立时间：2000 年 12 月 法定代表人：温家宏 注册资本：5000 万元 经营范围：城市给排水、环境治理工程投资、施工，环保设备制造、销售，环保新技术 开发与应用，环境监测仪器的开发与应用。 5、公司前 10 名流通股股东持股情况表（2003 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数量（股） 持股种类 1 汉唐证券有限责任公司 2,333,911 A股 2 周仁泽 315,500 A股 3 罗玉光 301,100 A股 4 吕洽兰 246,749 A股 5 沙焕辉 226,316 A股 6 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 6 赵谨梅 220,465 A股 7 邓星文 212,055 A股 8 杨世栋 205,400 A股 9 杨景顺 196,900 A股 10 陈雄超 196,546 A股 注：本公司前 10 名流通股股东未披露其之间存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况 年 在股东单位 年初持股 年末持股 姓 名 职 务 性别 任 期 龄 任职情况 数 数 2003.6 至 广州恒大实业集团 李 钢 董事长 男 40 0 0 2005.11 有限公司副董事长 广州恒大实业集团 2002.11 至 许家印 董 事 男 46 有限公司党委书记、 0 0 2005.11 董事局主席 董 事 2002.11 至 谈朝晖 女 36 0 0 总经理 2005.11 董 事 2002.11 至 贺世炜 男 50 0 0 副总经理 2005.11 2002.11 至 谢红希 独立董事 女 46 0 0 2005.11 2002.11 至 肖成钢 独立董事 男 33 0 0 2005.11 2003.7 至 曹伯兰 独立董事 女 71 0 0 2005.11 2002.11 至 伍立群 董 事 女 40 2005.11 0 0 2002.11 至 杨松涛 董 事 男 36 2005.11 0 0 监事会 2002.11 至 广州恒大实业集团 李国东 男 41 2005.11 0 0 召集人 有限公司副总经理 2002.11 至 张宁文 监 事 男 40 2005.11 0 0 2003.6 至 石 磊 监 事 男 33 2005.11 0 0 7 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2003.5 至 徐 文 副总经理 男 41 2004.3 0 0 董事会 2004.3 万代红 男 39 0 0 秘书 聘任 财务 2004.3 郭 平 男 35 0 0 负责人 聘任 2、年度报酬情况 （1）公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据公司第六届董事会第六次会议提请公司二○○二年年度股东大会审议通过了公司 董事、独立董事、监事津贴方案及董事长薪酬标准（有关决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日、 4 月 30 日、5 月 30 日《中国证券报》 ）； 根据公司第六届董事会第六次会议审议通过了《公司高级管理人员薪酬标准》（有关决 议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 ）。 （2）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （单位：人民币元） 年度报酬总额 833,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 520,500 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 520,500 独立董事津贴 50,000 元/年/人（含税） 出席董事会和股东大会的差旅费、有 关培训费用、按公司《章程》、 《独立董事 独立董事其它待遇 制度》及其他有关法律法规规定行使职权 所需的合理费用据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 10,000——100,000 元 10 100,001——200,000 元 3 200,000——220,000 元 1 3、报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名、离任原因及聘任公司总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书情况 （1）报告期内，因股东股权变更及工作变动的原因，原董事廖宝印先生、赵新月先生请求 辞去公司董事职务，原监事林敏先生请求辞去公司监事职务；公司第一大股东广州恒大实业集 8 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 团有限公司、公司董事会分别提名李钢先生、曹伯兰女士为董事、独立董事候选人，公司监事 会提名石磊先生为监事候选人，分别经公司 2002 年年度股东大会、2003 年第二次临时股东大 会审议通过，有关决议公告刊登于 2003 年 5 月 30 日、7 月 5 日《中国证券报》 。 （2）经本公司第六届董事会第六次会议审议，聘任徐文先生为本公司副总经理，有关 决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 。 （3）经本公司第六届董事会第九次会议审议，同意许家印先生辞去公司董事长职务， 选举李钢先生为公司董事长；同意谈朝晖女士辞去公司财务负责人职务，聘任于宏女士为公 司财务负责人。有关决议公告刊登于 2003 年 6 月 4 日《中国证券报》 。 4、公司员工情况 截至报告期末公司(含控股子公司)在职员工 119 人，其中行政人员 24 人，财务人员 18 人，销售人员 20 人，技术人员 57 人。 全体员工中，大专以上文化程度 89 人，本科以上文化程度 55 人。目前尚无需公司承担 费用的离退休人员。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 2003 年，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等有关法律法 规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定要求，公司 聘任了三名独立董事，该三名独立董事分别为会计、技术和法律领域的专家，能够及时了解、 遵守有关法律、法规、规范性文件和公司章程的要求，积极了解公司经营运作情况，参与公 司重大决策，审议董事会历项议案，对涉及公司重大资产置换、关联交易等重大事项发表了 独立意见，充分发挥独立董事作用，促进公司的规范运作，维护了公司、广大股东利益尤其 是中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立的。 公司高级管理人员和财务人员未有在控股股东及其关联单位兼职或领取薪酬等情形。 9 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2、资产完整方面：本公司拥有完整、权属清晰的资产。 3、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行独立开户，独立纳税。 4、机构独立方面：公司建立了独立、完整的组织体系，有功能完善、独立运作的董事 会、监事会、公司经营层、控股子公司。公司各职能部门、控股子公司在公司经营层的领导 下根据其职责独立开展工作。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、自主开展生产经营 活动的资产、人员、机构等业务开展所需的必备条件、能力。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，根据其岗位目标完成情况实施奖惩。公 司现正积极着手制定有效的中长期激励制度，以便进一步调动董事、监事及高级管理人员等 公司决策管理人员的决策效率及管理积极性，有效的将公司高层管理与公司经济效益、经营 效果有机结合，促进公司的长远发展，保证公司效益的最大化及可持续发展。 第六节 股东大会情况简介 本公司在报告期内共召开了四次股东大会，具体情况如下： （一）本公司董事会于 2003 年 4 月 18 日公告了召开 2003 年第一次临时股东大会的通 知。大会于 2003 年 5 月 18 日在海南省海口市文明东路 36 号海润酒店四楼会议室召开，与 会股东及股东代表共 2 人，代表股份数额 67,314,016 股，占公司已发行股份总数的 43.24%。 会议由董事会召集、主持，以逐项记名投票方式表决通过了《关于公司重大资产置换暨关联 交易的议案》 。有关决议公告刊登于 2003 年 5 月 20 日《中国证券报》 。 （二）本公司董事会于 2003 年 4 月 29 日公告了召开 2002 年度股东大会的通知。大会 于 2003 年 5 月 29 日在海南省海口市文明东路 36 号海润酒店四楼会议室召开，与会股东及 股东代表共 1 人，代表股份数额 41,864,466 股，占公司已发行股份总数的 26.89%。会议由 董事会召集、主持，以逐项记名投票方式表决通过了《2002 年董事会工作报告》、《2002 年 度监事会工作报告》 、《2002 年度财务决算报告》、 《2002 年年度报告及报告摘要》、《2002 年 年度利润分配方案》、《关于使用公积金弥补以前年度亏损的议案》、《关于廖宝印先生辞去 公司董事的议案》、《关于赵新月先生辞去公司董事的议案》、《关于选举李钢先生为公司第 10 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 六届董事会董事的议案》、《关于林敏先生辞去公司监事的议案》、《关于选举石磊先生为公 司第五届监事会监事的议案》、 《关于调整公司董事、监事津贴标准的议案》、 《公司董事长薪 酬标准（暂行）》 、《聘任海南从信会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构》 。有关决议 公告刊登于 2003 年 5 月 30 日《中国证券报》 。 （三）本公司董事会于 2003 年 6 月 4 日公告了召开 2003 年第二次临时股东大会的通知。 大会于 2003 年 7 月 4 日在海南省海口市文明东路 36 号海润酒店四楼会议室召开，与会股东 及股东代表共 1 人，代表股份数额 41,864,466 股，占公司已发行股份总数的 26.89%。会议 由董事会召集、主持，以逐项记名投票方式表决通过了《关于选举曹伯兰女士为第六届董事 会独立董事的议案》有关决议公告刊登于 2003 年 7 月 5 日《中国证券报》 。 （四）本公司董事会于 2003 年 6 月 12 日公告了召开 2003 年第三次临时股东大会的通 知。大会于 2003 年 7 月 12 日在海南省海口市文明东路 36 号海润酒店四楼会议室召开，与 会股东及股东代表共 2 人，代表股份数额 67,314,016 股，占公司已发行股份总数的 43.24%。 会议由董事会召集、主持，以逐项记名投票方式表决通过了《股权质押合同》。有关决议公 告刊登于 2003 年 7 月 15 日《中国证券报》 。 第七节 董事会报告 （一）公司报告期内的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 （1）本公司的经营范围：房地产开发经营；安装工程承包及设计（凭许可证经营）；室 内外装饰装修工程；花木园林工程设计；旅游项目开发；高新科技产业开发；工农业项目开 发；交通项目开发；电子商务服务。 （2）公司经营状况：报告期内，公司通过规范完成重大资产置换、实施产业结构调整， 确立主业发展方向；加大对重组置入资产的整合力度，积极应对市场突发不利因素，适时安 排部署生产经营，不断提升公司核心竞争力和持续经营能力，使公司经营状况得到实质改观， 经营成果明显提升。 报 告 期 内 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 233,084,448.29 元 ， 实 现 主 营 业 务 利 润 102,041,301.48 元，主要构成情况如下： ①按行业分布情况： 11 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 项 目 主营业务收入 主营业务利润 房地产开发 233,084,448.29 102,041,301.48 ②按产品分布情况： 产 品 主营业务收入 主营业务利润 房地产开发 233,084,448.29 102,041,301.48 ③按地区分布情况： 地 区 主营业务收入 主营业务利润 广 州 233,084,448.29 102,041,301.48 （3）生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的业务经营、主要产品情况： 项 目 销售收入(元) 销售成本(元) 毛利率(%) 金碧御水山庄 233,084,448.29 118,443,969.52 49.18 （4）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生重大变化的说明 公司本年度实现主营业务收入 233,084,448.29 元，比上年同期提高 3161.9%；实现主营 业务利润 102,041,301.48 元，比上年同期提高 3154.84%。主要原因：公司在报告期内实施了 重大资产置换，置出亏损资产，置入优质资产，优化了资产结构，确立了房地产主业。 2、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 参控股公司名称 拥有权益 行业 主要产品服务 注册资本（万元） 净利润（万元） 广州市花都绿景房 90％ 房地产开发 金碧御水山庄 8,000 7,132.82 地产开发有限公司 恒大地产广州 100% 房地产开发 - 1,000 -53.37 有限公司 海南欣融贸易 95% 贸易 － 100 90.1 有限公司 广州市恒远物业 100% 物业管理 － 60 -360.14 管理有限公司 3、主要供应商、客户情况 12 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 56.62%，前五名客户销 售额合计占公司销售总额的比例为 6.06%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）公司盈利来源较为单一，产业结构尚需进一步调整。为提升整体盈利能力，公司 在不断夯实资产基础、优化产业结构的同时，密切关注经济发展动态，切合实际加强对新形 势下拓展新业务的研讨，积极寻找新的利润增长点。 （2）公司历史遗留债权、债务问题尤其是债务风险尚待进一步妥善化解，以便为公司 稳步向前发展创造良好的营运环境。为此公司采取各种有效措施，积极、主动与债权人协商， 采取有关各方都能接受的方式妥善处理历史遗留债务。 5、本年度盈利预测完成情况 本公司在 2003 年重大资产置换暨关联交易中曾披露本公司 2003 年盈利预测情况，现将 盈利预测完成情况及变化主要原因说明如下： 项 目 本年度盈利预测（元） 本年度实际数（元） 实际数较预测数增长（％） 主营业务收入 130,357,500.00 233,084,448.29 78.80 利润总额 28,173,144.85 60,814,656.20 115.86 净利润 21,989,232.85 52,039,720.72 136.66 差异说明 报告期内本公司主营业务收入、利润总额、净利润均超过了盈利预测数字，主要原因在于公 司日常经营中采取了以下措施： 1、加大市场宣传、促销力度，有力推动了开发楼盘的销售，获利能力大幅提升； 2、加快房地产开发节奏实现可售面积增加，主营业务收入相应增加； 3、完善成本管理，强化成本控制，主业整体盈利水平不断提高。 （二）公司报告期内投资情况 1、 报告期内本公司无募集资金或报告期之前募集资金延续使用投资的情况。 2、 报告期内本公司利用非募集资金投资情况 （1）本公司与控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司合资成立恒大地产广州 有限公司，该公司注册资本 1,000 万元。 （2）本公司与控股子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司共同投资广州市恒远物 13 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 业管理有限公司，该公司注册资本 60 万元。 （3）开发建设资金使用情况： 投资约 3,200 万元用于建设金碧御水山庄首三期洋房项目，预计 2004 年 3 月完工。 投资约 11,300 万元用于建设金碧御水山庄首二期别墅项目，已经完工。 投资约 2,440 万元用于建设金碧御水山庄 H 区别墅项目，预计 2004 年 5 月完工。 投资约 1,300 万元用于建设金碧御水山庄综合楼项目，2004 年 2 月完工。 （三）公司报告期内的财务状况和经营成果 1、财务状况 期末数比期初数 项 目 2003 年期末数 2003 年期初数 增 减（%） 总资产（元） 475,752,023.78 363,760,538.75 30.79 股东权益（元） 237,779,601.97 190,583,399.66 24.76 2003 年比 2002 年 2003 年 2002 年 增 减（%） 主营业务利润（元） 102,041,301.48 3,128,507.47 3161.66 净利润（元） 52,039,720.72 2,560,560.67 1932.36 现金及现金等价物 42,913,395.90 23,302.36 184059.01 净增加额（元） （1）公司总资产同比增加，主要为：公司重大资产置换完成后，置入的房地产开发项 目经营性资产规模增加，使公司所控制的总资产有较大提高。 （2）公司股东权益同比增加，主要为：公司 2003 年实现净利润所致。 （3）主营业务利润、净利润同比大幅度增加，主要为：本期房地产项目销售势头良好所致； （4）现金及现金等价物同比大幅度增加，主要为：本期销售资金回笼增加所致。 2、报告期内本公司未发生重大资产损失情况。 （四）报告期内公司生产经营中无因生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化而 对公司经营产生重要影响的情况。 （五）新年度经营计划 以提升公司整体盈利能力为中心，以加强现有投资项目管理、积极寻求新的利润增长点、 妥善化解债务风险为重点，努力做好以下工作： 1、抓好主业经营，做好现有项目的开发建设，加大市场开发力度，努力发展新项目， 14 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 拓展新市场，做大做强房地产主业，有效提升公司抗风险能力和可持续发展能力。 2、充分调动可利用的力量，采取有效措施，最大限度确保公司债权的回收；继续积极 与债权人、相关部门协调，深入扎实地做好债务重组工作，力争以最小代价尽快解决历史遗 留问题，使公司尽快甩掉历史包袱，轻装上阵。 3、完善营运机制，加强计划管理，优化业务流程，大力推行目标责任制，实行绩效考 核，办事高效，提高公司的管理水平；建立、健全各项规章制度和内部控制制度，狠抓规范 化、制度化、标准化管理，提高公司抗风险能力，有效防范经营风险。 4、加强企业文化建设、人才建设，积极为员工营造宽松和谐的工作氛围和环境，鼓励 竞争，倡导积极进取的工作观，做到“人尽其才，才尽其用” 。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）第六届董事会第五次会议于 2003 年 1 月 16 日召开，会议审议并通过了《关于公 司与广州市恒大房地产开发有限公司进行重大资产置换的决议》、《关于通过恒大地产股份 有限公司重大资产置换暨关联交易报告书（草案）的决议》、 《关于同意聘任谈朝晖女士为公 司财务负责人的决议》 ，有关决议公告刊登于 2003 年 1 月 22 日《中国证券报》 。 （2）第六届董事会第六次会议于 2003 年 4 月 23 日召开，会议审议并通过了《2002 年 度公司总经理工作报告》、《2002 年度公司董事会工作报告》、《公司 2002 年度财务决算报 告》、 《公司 2002 年年度报告》及摘要、 《公司 2002 年度利润分配预案》、 《关于使用公积金 弥补以前年度亏损的预案》、《关于廖宝印先生辞去公司董事职务的议案》、《关于赵新月先 生辞去公司董事职务的议案》、《关于提名李钢先生为公司董事候选人的议案》、《关于调整 公司董事、监事津贴标准的议案》、《关于聘任海南从信会计师事务所为公司 2003 年度财务 审计机构的议案》、《恒大地产股份有限公司经营班子工作细则》、《关于公司高级管理人员 薪酬标准的议案》、 《关于聘任徐文先生为公司副总经理的议案》、 《关于提请召开 2002 年年 度股东大会的议案》 。有关决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 。 （3）第六届董事会第七次会议（通讯方式）于 2003 年 4 月 27 日召开，会议审议并通 过了《恒大地产股份有限公司二 OO 三年第一季度报告》 。有关决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 。 （4）第六届董事会第八次会议（通讯方式）于 2003 年 5 月 19 日召开，会议审议并通 过了《关于同意公司与广州市花都绿景房地产开发有限公司合资设立恒大地产广州有限公司 15 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 的决议》 。 （5）第六届董事会第九次会议（通讯方式）于 2003 年 5 月 30 日召开，会议审议并通 过了《关于同意许家印先生辞去公司董事长职务的决议》、《关于选举李钢先生为公司董事长 的决议》、《关于同意谈朝晖女士辞去公司财务负责人职务的决议》、《关于聘任于宏女士为 公司财务负责人的决议》、《关于提名曹伯兰女士为公司第六届董事会独立董事候选人的决 议》、 《关于召开二 OO 三年第二次临时股东大会的决议》 。有关决议公告刊登于 2003 年 6 月 4 日《中国证券报》 。 （6）第六届董事会第十次会议（通讯方式）于 2003 年 6 月 11 日召开，会议审议并通 过了《关于同意为广州市花都绿景房地产开发有限公司提供股权质押担保的决议》、 《关于召 开二 OO 三年第三次临时股东大会的决议》 。有关决议公告刊登于 2003 年 6 月 12 日《中国证券报》 。 （7）第六届董事会第十一次会议于 2003 年 8 月 15 日召开，会议审议并通过了公司二 ○○三年半年度报告、财务报告及半年度报告摘要。有关决议公告刊登于 2003 年 8 月 18 日 《中国证券报》 。 （8）第六届董事会第十二次会议（通讯方式）于 2003 年 9 月 19 日召开，会议审议并 通过了《关于通过子公司向银行借款的决议》 。 （9）第六届董事会第十三次会议（通讯方式）于 2003 年 10 月 26 日召开，会议审议并 通过了《恒大地产股份有限公司二○○三年第三季度报告》、财务报告、《恒大地产股份有限 公司投资者关系管理制度》 。有关决议公告刊登于 2003 年 10 月 28 日《中国证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2002 年度股东大会通过的决议，公司 2003 年内不进行利润分配和公积金转增 股本。 （七）本次利润分配预案 公司第六届董事会第十四次会议于 2004 年 3 月 26 日召开，会议审议通过了公司 2003 年 度 利 润 分 配 预 案 ： 经 海 南 从 信 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 本 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 52,039,720.72 元，鉴于公司仍有尚未弥补的亏损，公司拟用 2003 年度净利润弥补以往年 度亏损，不进行利润分配，也不以公积金转增股本。此预案尚须提请股东大会审议。 （八）公司指定信息披露的报刊是《中国证券报》，报告期内未发生变动。 （九）海南从信会计师事务所对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 16 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 关于恒大地产股份有限公司 与关联方资金往来的专项说明 琼从会综字[2004]036 号 恒大地产股份有限公司全体股东： 我们接受恒大地产股份有限公司（以下简称“恒大地产” ）委托，审计了其 2003 年度 会计报表。在审计过程中，我们按照证监发[2003]56 文和中国证监会海口特派办的有关要 求，对恒大地产与关联方资金往来及恒大地产对外担保情况已予充分关注，现就有关情况说 明如下： 一、 恒大地产与关联方资金往来情况 1. 恒大地产控股股东为广州恒大实业集团有限公司，截止 2003 年 12 月 31 日未发现广 州恒大实业集团有限公司占用恒大地产资金。广州恒大实业集团有限公司 2003 年初为恒大 地产提供资金 2,410,000.00 元，年末为恒大地产提供资金 3,026,695.00 元，用于恒大地产 日常经营支出。 2. 广州市恒晖建筑工程有限公司与恒大地产系关联公司，该公司为恒大地产控股子公 司广州市花都绿景房地产开发有限公司提供建筑安装工程劳务，截止 2003 年 12 月 31 日广 州花都绿景房地产开发有限公司预付该公司工程款余额为 43,628.96 元，该款项系正常经营 活动款项。 3. 广州市恒大房地产开发有限公司（以下简称“恒大房地产”）与恒大地产系关联公司。 2003 年 5 月 18 日恒大地产与恒大房地产进行了重大资产置换，恒大地产以换出固定资产、 股权及往来款等资产换入恒大房地产之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司 90%的股 权，恒大房地产与广州市花都绿景房地产开发有限公司有较大额资金往来，恒大房地产为广 州市花都绿景房地产开发有限公司提供资金， 截止 2003 年 12 月 31 日余额为 21,204,647.07 元。其他关联公司均未占用恒大地产资金，恒大地产及其子公司欠付控股股东及其关联公司 资金，且多为重大资产置换前形成，明细情况如下： 关 联 企 业 名 称 2003 年 12 月 31 日余额 广州市恒大工程监理有限公司 484,000.00 广州市凯隆实业有限公司 677,717.05 广州市金碧物业管理有限公司 149,097.27 17 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 185,885.32 广州市恒大房地产开发有限公司 21,204,647.07 合 计 22,701,346.71 上述资金往来均未计算资金占用费。 二、 恒大地产对外担保情况 经我们审计，未发现恒大地产及其控股子公司存在为控股股东及其关联方、非关联方、 非法人单位、个人提供担保情况。 三、 其它事项说明 截止 2003 年 12 月 31 日, 恒大地产不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存在以下列方式将资金直接 或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。 1、 通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款。 2、 委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 3、 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 4、 代控股股东及其他关联方偿还债务。 特此说明 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：陈 林 中国·海口 二○○四年三月二十六日 （十）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定情 况的专项说明及独立意见 “经核查公司 2003 年年度审计报告和审慎查验，截止 2003 年 12 月 31 日，公司及控股 子公司不存在为上市公司股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的 其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况，公司控股子公司亦无其他对外担保事项。 18 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 公司第六届董事会第十四次会议已按有关要求审议通过了《公司〈章程〉修改草案》 ，对对 外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定，并提请公司 2003 年年度股东大会审议。 ” 第八节 监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了三次会议，会议召开及审议议题情况如下： 1、第五届监事会第二次会议于 2003 年 1 月 16 日召开，会议审议通过了《关于同意公 司进行重大资产置换的决议》 。有关决议公告刊登于 2003 年 1 月 22 日《中国证券报》 。 2、第五届监事会第三次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，会议审议通过了《2002 年度公 司监事会工作报告》 、审阅公司《2002 年财务决算报告》 、审阅公司《2002 年年度报告》及 其摘要、《关于林敏先生辞去公司监事职务的议案》、《关于提名石磊先生为公司监事候选人 的议案》 。有关决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 。 3、第五届监事会第四次会议于 2003 年 8 月 15 日召开，会议审议通过了《恒大地产股 份有限公司二 OO 三年半年度报告》 、财务报告及半年度报告摘要。有关决议公告刊登于 2003 年 8 月 18 日《中国证券报》 。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他有关法律、法规赋予的职责， 对公司董事会召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、高级管 理人员履职情况独立进行了例行和不定期的监督、检查，认为公司内部管理和内部控制制度 完善；公司董事会严格依法运作，按照有关规范要求确实执行了股东大会各项决议，其经营 决策科学合理，决策程序符合《公司法》及《公司章程》的各项规定，行使职权符合股东大 会的授权；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均认真贯彻执行国家法律、法规、 公司章程和股东大会、董事会决议精神，忠于职守，诚信勤勉。监事会未发现公司董事、高 级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，通过查阅公司的财务资料， 审查财务收支情况，监事会认为：公司财务活动、财务报表的编制符合《企业会计制度》和 19 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 《企业会计准则》及其补充规定。海南从信会计师事务所审计公司年度会计报表后出具的无 保留审计报告，能够真实反映公司的财务状况和经营成果，审计意见客观公正。 3、公司监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，并未发现内幕交易，无损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 4、公司监事会认为，公司所进行的关联交易符合市价公平原则，并无损害公司利益。 5、公司报告期利润实现数较利润预测数高 20％以上，公司董事会进行了相应的说明。 公司监事会认为，公司董事会就所涉事项的解释和情况说明真实地反映了情况的实质， 无虚假陈述和重大遗漏。监事会同意公司董事会对该事项的说明。 第九节 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 ）诉本公司欠款 6,025,550 元及相应利息纠 1、海南省证券公司（以下简称“海南证券” 纷一案经海南省高级人民法院（以下简称： “海南高院” ）审理，下达二审判决：本公司应向 海南证券偿还本金 6,025,550 元及相应利息，驳回海南证券的其他诉讼请求，案件受理费 68,600 元由本公司承担。本公司后又发现了新的证据，向海南高院提出申诉，海南高院已受 理本公司申诉，发出《复查立案通知书》，目前正处于复查过程中。 该案有关情况详见 2002 年 7 月 31 日、2002 年 12 月 5 日、2003 年 5 月 17 日《中国证 券报》本公司公告及本公司 2003 年半年度报告、2003 年第三季度报告。 2、本公司诉海南证券欠款 3,200 万元纠纷一案经海南省海口市中级人民法院审理，下达 一审判决：海南证券应向本公司偿还人民币 3,200 万元，驳回本公司的其他诉讼请求，案件 受理费 259,510 元由海南证券承担。海南证券不服一审判决，已向海南高院上诉，目前尚在 审理之中。本公司已就该项债权计提了 2,800 万元的坏账准备。 该案有关情况详见 2002 年 10 月 9 日、2003 年 10 月 9 日《中国证券报》本公司公告及 本公司 2003 年半年度报告、2003 年第三季度报告。 3、2003 年 7 月，海南高院因海南万国商城股份有限公司（以下简称“万商公司”）称 本公司未依照海南高院(1998)琼经初字第 9 号《民事调解书》履行偿债义务，并根据万商公 司的申请冻结了本公司持有的广州市花都绿景房地产开发有限公司 90%的股权。本公司已向 海南高院提出异议，争取尽快妥善解决。 20 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 该案有关情况详见 2003 年 7 月 11 日《中国证券报》本公司公告及本公司 2003 年半年 度报告、2003 年第三季度报告。 （二）报告期内公司重大收购、出售资产事项 本公司与广州市恒大房地产开发有限公司（以下简称：恒大房地产）于 2003 年 1 月签 定了《资产置换协议书》及《资产置换补充协议书》：将公司持有的三亚东方旅业股份有限 公司的股权及债权、昌江农业园资产、对国营南林农场预付帐款项下土地租赁使用权益置换 恒大房地产持有的广州市花都绿景房地产开发有限公司 90%的股权。 本次重大资产出售、收购所涉及的相关资产，公司均聘请了具有证券从业资格的审计和 评估机构进行了审计和评估。 资产置换的定价依据和交易价格： 置出资产以截止2002 年11月30 日公司经审计帐面价值142,630,471.54元；置入资产以 置入资产的评估价值为作价参考,双方一致协商本次拟置入资产作价1.539亿元。差价部分由 本公司以现金补足。双方同意自置换基准日至权益交割日期间，置换资产所产生的损益，由 置换资产接收方承受。 该资产置换方案已经通过中国证监会审核，并经公司 2003 年第一次临时股东大会审议 通过。截止报告期末，上述重大资产置换所涉的相关资产与债务已完成过户、交接手续。此 次资产置换改善了公司的资产质量，使公司具备连续性较好的主导产业，为公司今后健康稳 定发展奠定了良好的基础。通过此次资产置换公司报告期末实现主营业务收入 233,084,448.29 元、净利润 52,039,720.72 元，占公司本期利润总额 100％。 本次重大资产置换情况详见 2003 年 1 月 22 日、2003 年 4 月 18 日、2003 年 5 月 20 日、 2003 年 8 月 30 日、2003 年 9 月 18 日、2003 年 10 月 18 日、2003 年 11 月 15 日《中国证券 报》本公司公告及本公司 2003 年半年度报告。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、 关联方关系 关联方名称 与本公司关系 备 注 广州市恒大房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 广州市恒晖建筑工程有限公司 受同一实际控制人控制 广州市恒大工程监理有限公司 受同一实际控制人控制 广州市凯隆实业有限公司 受同一实际控制人控制 广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 受同一实际控制人控制 21 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2、购销商品、提供劳务 关联方名称 交易项目 交易金额 定价原则 广州市恒晖建筑工程有限公司 建筑安装 6,515,885.02 市场价 合 计 6,515,885.02 3、 重大资产置换置入资产 被收购或置入 资产帐面价值 资产评估价值 交易对方 定价原则 交易价格（元） 结算方式 资产 （元） （元） 广州市花都绿 资产置换；差额 广州市恒大房 以评估价值为 景房地产开发 11,269,528.46 元 地产开发 基础，由交易双 62,962,203.82 165,879,810.35 153,900,000.00 有限公司 以现金方式补 有限公司 方协商确定 90％股权 齐。 注：交易价格与帐面价值差异较大的原因系广州市花都绿景房地产开发有限公司流动资 产中土地及房产经海南正理不动产评估有限公司评估后大幅增值所致（详见 2003 年 4 月 18 日《中国证券报》本公司《重大资产置换暨关联交易报告书（草案） 》）。 4、重大资产置换置出资产 资产帐面价值 资产评估价值 交易对方 被出售或置出资产 交易价格（元） 定价原则 结算方式 （元） （元） 三亚东方旅业 34,938,509.40 34,359,051.64 34,938,509.40 有限公司 28％股权 广州市恒 三亚东方旅业 9,358,261.00 9,358,261.00 9,358,261.00 以置出资产 大房地产 有限公司债权 的帐面价值 资产置换 开发 为交易价格 有限公司 南林农场债权 20,340,033.38 — 20,340,033.38 昌江农业园净资产 77,993,667.76 77,863,000.00 77,993,667.76 5、关联方债权债务往来 22 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 项 目 金 额 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 广州恒大实业集团有限公司 3,026,695.00 2,410,000.00 广州市恒大工程监理有限公司 484,000.00 广州市凯隆实业有限公司 677,717.05 广州市金碧物业管理有限公司 149,097.27 广州市恒大房地产开发有限公司 21,204,647.07 广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 185,885.32 合 计 25,730,044.71 预付账款 广州市恒晖建筑工程有限公司 43,628.96 （四）报告期内公司其他重大合同事项 1、报告期内未发生公司托管、承包、租赁其他公司重大资产或其他公司托管、承包、 租赁公司重大资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内，公司未发生重大担保事项。 3、报告期内或持续到报告期内，公司未发生重大委托理财事项。 （五）承诺事项 报告期内，本公司第一大股东广州恒大实业集团有限公司承诺： 1、在本公司合法有效存续并保持上市资格、且其构成对本公司的实际控制前提下，将 不在本公司经营区域从事住宅类房地产开发方面构成竞争的业务； 2、不利用本公司的第一大股东地位及控制性影响谋求本公司在业务合作等方面给予优 于市场第三方的权利； 3、不利用本公司的第一大股东地位及控制性影响谋求与本公司达成交易的优先权利； 4、不以低于市场价格的条件与本公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害本公 司利益的行为； 5、经过重大资产置换后，保证与本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财 务独立、机构独立； 6、同意本公司在重大资产置换结束后，花都绿景公司可以在金碧御水山庄项目的业务 23 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 经营中无偿使用“金碧”字样和/或目前使用的相关图形标识。具体使用年限为：本公司合 法有效存续，花都绿景作为本公司的控股子公司，负责经营和销售金碧御水山庄项目直至销 售完毕的整个期间。 该公司在报告期内履行了上述承诺。 （六）聘任会计师事务所情况 经 2002 年度股东大会批准，报告期内公司继续聘任海南从信会计师事务所为公司财务 审计机构。2003 年公司支付该所报酬共 60 万元，其中年度审计费 20 万元，重大资产置换 审计费 40 万元。 截止报告期末，海南从信会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为五年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 1、公司经营范围和名称变更 经公司六届董事会第二次会议提请公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过了《修改 公司章程》和《变更公司名称》的议案，经国家工商行政管理总局核准，本公司名称由"海 南新能源股份有限公司"变更为"恒大地产股份有限公司"，并在海南省工商行政管理局依法 办理了变更注册登记；经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准，本公司股票简称 由"琼能源"变更为"恒大地产"。有关情况详见 2002 年 11 月 29 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 1 月 8 日《中国证券报》本公司公告。 2、办公场所变更 自 2003 年 11 月 24 日起，本公司办公场所正式迁址至海口市国贸北路 13 号国安大厦九 层。有关情况详见 2003 年 11 月 21 日《中国证券报》本公司公告。 第十节 财务报告 本公司 2003 年度财务报表经海南从信会计师事务所审计并出具了无保留意见的标准审 计报告，报告编号为琼从会审字[2004]066 号。 （一）审计报告 恒大地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的恒大地产股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 24 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和 现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：陈 林 中国·海口 二○○四年三月二十六日 25 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 （二）财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 44,018,949.14 1,105,553.24 短期投资 5.2 450,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5.3 46,820,142.48 其他应收款 5.4 8,388,510.28 41,371,874.45 预付帐款 5.5 34,650,165.39 70,802,602.82 应收补贴款 存货 5.6 146,010,704.09 37,066,753.78 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 5.7 72,651,147.81 其他流动资产 流动资产合计 352,989,619.19 150,346,784.29 长期投资： 长期股权投资 5.8 79,950,879.37 44,053,337.76 长期债权投资 5.9 20,113,821.79 92,764,969.60 长期投资合计 100,064,701.16 136,818,307.36 固定资产： 固定资产原价 5.10 24,717,090.16 94,160,851.68 减：累计折旧 5.10 2,278,861.71 6,429,957.48 固定资产净值 22,438,228.45 87,730,894.20 减：固定资产减值准备 11,135,447.10 固定资产净额 22,438,228.45 76,595,447.10 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 22,438,228.45 76,595,447.10 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 259,474.98 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 259,474.98 递延税项： 递延税款借项 资产总计 475,752,023.78 363,760,538.75 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 26 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 流动负债： 短期借款 5.11 15,690,455.00 57,990,455.00 应付票据 应付帐款 5.12 20,128,513.97 7,471,908.55 预收帐款 5.13 17,280,252.55 140,569.83 应付工资 应付福利费 4,217,850.17 3,292,955.23 应付股利 8,516.69 8,516.69 应付利息 175,298.75 应交税金 5.14 5,858,027.94 6,140,330.07 其他应交款 259,743.42 140,395.74 其他应付款 5.15 44,747,788.39 41,721,178.12 预提费用 5.16 19,209,618.54 55,994,906.66 预计负债 一年内到期的长期负债 5.17 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 192,576,065.42 172,901,215.89 长期负债： 长期借款 5.18 30,000,000.00 应付债券 5.19 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 30,274,040.00 274,040.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 222,850,105.42 173,175,255.89 少数股东权益 15,122,316.39 1,883.20 所有者权益： 股本 5.20 155,668,513.00 155,668,513.00 减：已归还投资 股本净额 155,668,513.00 155,668,513.00 资本公积 5.21 114,614,031.00 264,901,130.43 盈余公积 5.22 24,686,133.76 38,918,950.44 其中：法定公益金 18,318,289.68 11,950,445.60 未确认的投资损失（以“—”号 5.23 -5,344,821.96 填列） 未分配利润 5.24 -51,844,253.83 -268,905,194.21 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益合计 237,779,601.97 190,583,399.66 负债和所有者权益总计 475,752,023.78 363,760,538.75 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 27 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 会计年度：2003年度 金额单位：人民币元 报 表 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.25 233,084,448.29 7,145,663.20 减：主营业务成本 5.25 118,443,969.52 3,639,014.33 主营业务税金及附加 5.26 12,599,177.29 378,141.40 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 102,041,301.48 3,128,507.47 加：其他业务利润（亏损以“—”号填 51,383.00 34,293.80 列） 减：营业费用 23,019,681.88 2,608,616.33 管理费用 12,204,966.28 14,502,666.83 财务费用 5.27 1,202,414.87 2,091,215.40 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 65,665,621.45 -16,039,697.29 加：投资收益（损失以“—”号填列） 5.28 -5,093,006.45 22,315,686.61 补贴收入 营业外收入 5.29 296,542.91 12,865.00 减：营业外支出 5.30 54,501.71 4,124,229.35 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 60,814,656.20 2,164,624.97 减：所得税 4,598,472.24 少数股东损益 7,177,870.47 -395,935.70 加：未确认投资损失 3,001,407.23 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 52,039,720.72 2,560,560.67 加：年初未分配利润 -268,905,194.21 -271,465,754.88 其他转入 5.31 177,756,907.82 六、可供分配的利润 -39,108,565.67 -268,905,194.21 减：提取法定盈余公积 6,367,844.08 提取法定公益金 6,367,844.08 七、可供股东分配的利润 -51,844,253.83 -268,905,194.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -51,844,253.83 -268,905,194.21 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 51,500.00 4,075,007.04 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 28 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 附 注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 178,999,813.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.32 20,412,034.04 现金流入小计 199,411,847.76 购买商品、接受劳务支付的现金 66,503,447.58 支付给职工以及为职工支付的现金 6,166,879.01 支付的的各项税款 17,092,942.68 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 70,580,696.84 现金流出小计 160,343,966.11 经营活动产生的现金流量净额 39,067,881.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,578,967.75 投资所支付的现金 450,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,028,967.75 投资活动产生的现金流量净额 -18,028,967.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,125,518.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 8,125,518.00 筹资活动产生的现金流量净额 21,874,482.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 42,913,395.90 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 29 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 52,039,720.72 加：少数股东损益 7,177,870.47 减：未确认的投资损失（以“+”号填列） 3,001,407.23 加：计提的资产减值准备 1,690,123.44 固定资产折旧 2,163,007.22 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 14,125.02 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,232,098.39 投资损失（减：收益） -5,093,006.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 40,161,999.42 经营性应收项目的减少（减：增加） -57,078,578.98 经营性应付项目的增加（减：减少） -338,070.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,067,881.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 44,018,949.14 减：现金的期初余额 1,105,553.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 42,913,395.90 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 30 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 305,223.31 393,939.29 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 6.1 5,176,802.16 41,099,932.45 预付帐款 1,428,340.00 70,802,602.82 应收补贴款 存货 3,944,772.50 37,066,753.78 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 72,651,147.81 其他流动资产 流动资产合计 83,506,285.78 149,363,228.34 长期投资： 长期股权投资 6.2 224,094,133.20 44,089,118.51 长期债权投资 6.3 20,113,821.79 92,764,969.60 长期投资合计 244,207,954.99 136,854,088.11 固定资产： 固定资产原价 1,670,071.98 94,160,851.68 减：累计折旧 1,390,372.67 6,429,957.48 固定资产净值 279,699.31 87,730,894.20 减：固定资产减值准备 11,135,447.10 固定资产净额 279,699.31 76,595,447.10 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 279,699.31 76,595,447.10 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 327,993,940.08 362,812,763.55 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 31 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 流动负债： 短期借款 15,690,455.00 57,990,455.00 应付票据 应付帐款 7,062,427.55 7,471,908.55 预收帐款 140,569.83 140,569.83 应付工资 应付福利费 3,320,568.24 3,292,955.23 应付股利 8,516.69 8,516.69 应付利息 应交税金 39,966.23 6,140,330.07 其他应交款 140,395.74 其他应付款 39,168,186.06 41,717,928.12 预提费用 19,209,618.54 55,994,906.66 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 84,640,308.14 172,897,965.89 长期负债： 长期借款 应付债券 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 274,040.00 274,040.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 84,914,348.14 173,172,005.89 少数股东权益 所有者权益： 股本 155,668,513.00 155,668,513.00 减：已归还投资 股本净额 155,668,513.00 155,668,513.00 资本公积 114,614,031.00 264,901,130.43 盈余公积 11,950,445.60 38,918,950.44 其中：法定公益金 11,950,445.60 11,950,445.60 未确认的投资损失（以“—”号填列） 未分配利润 -39,153,397.66 -269,847,836.21 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益合计 243,079,591.94 189,640,757.66 负债和所有者权益总计 327,993,940.08 362,812,763.55 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 32 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：恒大地产股份有限公司 会计年度：2003 年度 金额单位：人民币 元 附 报 表 项 目 本年数 上年数 注 一、主营业务收入 6.4 106,226.30 418,152.00 减：主营业务成本 6.4 2,866,884.37 2,442,606.19 主营业务税金及附加 8,000.00 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） -2,760,658.07 -2,032,454.19 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 34,293.80 减：营业费用 管理费用 2,380,774.59 7,398,593.30 财务费用 1,232,934.15 2,096,317.09 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -6,374,366.81 -11,493,070.78 加：投资收益（损失以“—”号填列） 6.5 59,351,402.15 17,196,682.90 补贴收入 营业外收入 12,000.00 12,865.00 减：营业外支出 51,504.61 4,083,457.04 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 52,937,530.73 1,633,020.08 减：所得税 少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 52,937,530.73 1,633,020.08 加：年初未分配利润 -269,847,836.21 -271,480,856.29 其他转入 177,756,907.82 六、可供分配的利润 -39,153,397.66 -269,847,836.21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -39,153,397.66 -269,847,836.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -39,153,397.66 -269,847,836.21 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 25,667,035.49 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 51,500.00 4,075,007.04 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 33 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 106,226.30 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 19,519,561.90 现金流入小计 19,625,788.20 购买商品、接受劳务支付的现金 44,119.68 支付给职工以及为职工支付的现金 748,615.65 支付的的各项税款 6,140,404.28 支付的其他与经营活动有关的现金 4,769,234.57 现金流出小计 11,702,374.18 经营活动产生的现金流量净额 7,923,414.02 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,130.00 投资所支付的现金 8,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,012,130.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,012,130.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -88,715.98 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 34 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 52,937,530.73 加：少数股东损益 减：未确认的投资损失（以“+”号填列） 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 1,347,719.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,232,098.39 投资损失（减：收益） -59,351,402.15 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 333,673.02 经营性应收项目的减少（减：增加） -8,578,356.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 20,002,150.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,923,414.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 305,223.31 减：现金的期初余额 393,939.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -88,715.98 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 35 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币:元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 34,266,212.09 3,285,681.92 1,102,073.84 36,449,820.17 其中：应收账款 3,073,058.91 3,073,058.91 其他应收款 34,266,212.09 212,623.01 1,102,073.84 33,376,761.26 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 578,681.39 578,681.39 其中：库存商品 原材料 开发成本 578,681.39 578,681.39 四、长期投资减值准备合计 1,530,093.27 1,530,093.27 其中：长期股权投资 1,530,093.27 1,530,093.27 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,135,447.10 11,135,447.10 其中：房屋、建筑物 机器设备 经济林木 11,135,447.10 11,135,447.10 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 36 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 1 年初余额 2 155,668,513.00 155,668,513.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 年末余额 9 155,668,513.00 155,668,513.00 二、资本公积 10 年初余额 11 264,901,130.43 263,051,596.17 本年增加数 12 其中：资本（或股本）溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 被投资单位资产 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 501,303.55 1,850,352.96 本年减少数 20 150,788,402.98 818.70 其中：转增资本（或股本） 21 弥补亏损 150,788,402.98 年末余额 22 114,614,031.00 264,901,130.43 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 26,968,504.84 26,968,504.84 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 6,367,844.08 其中：法定盈余公积 27 6,367,844.08 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 其中：弥补亏损 33 26,968,504.84 转增资本（或股本） 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 6,367,844.08 26,968,504.84 其中：法定盈余公积 38 6,367,844.08 3,822,972.98 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 11,950,445.60 11,950,445.60 本年增加数 43 6,367,844.08 其中：从净利润中提取数 44 6,367,844.08 本年减少数 45 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 18,318,289.68 11,950,445.60 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 -268,905,194.21 -271,465,754.88 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 50 52,039,720.72 2,560,560.67 其他转入 51 177,756,907.82 本年利润分配 52 12,735,688.16 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 53 -51,844,253.83 -268,905,194.21 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 37 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合并利润及利润分配表附表 编制单位：恒大地产股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 报告期利润 益率（%） 益率（%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 42.9142 47.6424 0.6555 0.6555 营业利润 27.6162 30.6589 0.4218 0.4218 净利润 21.8857 24.2970 0.3343 0.3343 扣除非经营性损益 21.7839 24.1840 0.3327 0.3327 后的净利润 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 38 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因说明（1） 编制单位：恒大地产股份有限公司 金额单位：人民币元 资产负债表项目 增减 项 目 年末数 年初数 主要原因 比例 货币资金 44,018,949.14 1,105,553.24 3881.62 % 销售收入增加 短期投资 450,000.00 本期购买证券基金 应收账款净额 46,820,142.48 本期房地产销售量增加 其他应账款净额 8,388,510.28 41,371,874.45 -79.72 % 置换出债权及收回欠款 预付账款 34,650,165.39 70,802,602.82 -51.06 % 置换出债权及债务重组 存货 146,010,704.09 37,066,753.78 293.91 % 换入开发中房地产项目 长期股权投资 79,950,879.37 44,053,337.76 81.49 % 换入绿景公司形成股权投资差额 固定资产 24,717,090.16 94,160,851.68 -73.75 % 重大资产置换换出 累计折旧 2,278,861.71 6,429,957.48 -64.56 % 重大资产置换换出 短期借款 15,690,455.00 57,990,455.00 -72.94 % 重组长城资产管理公司债务 期末据完工程度暂估金碧山庄项 应付账款 20,128,513.97 7,471,908.55 169.39 % 目工程款 预收账款 17,280,252.55 140,569.83 12193 % 预收售房款 预提费用 19,209,618.54 55,994,906.66 -65.69 % 重组长城资产管理公司债务 一年内到期的长 65,000,000.00 金碧山庄项目建设借款 期负债 长期借款 30,000,000.00 金碧山庄项目建设借款 资本公积 114,614,031.00 264,901,130.43 -56.73 % 弥补亏损 盈余公积 24,686,133.76 38,918,950.44 -36.57 % 弥补亏损 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 39 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因说明（2） 编制单位：恒大地产股份有限公司 金额单位：人民币元 利润表项目 增减 项 目 年末数 年初数 主要原因 比例 主营业务收入 233,084,448.29 7,145,663.2 3161.90% 房地产销售量增加 主营业务成本 118,443,969.52 3,639,014.33 3154.84% 房地产销售量增加 主营业务税金及 12,599,177.29 378,141.40 3231.87% 销售收入增加 附加 主营业务利润 102,041,301.48 3,128,507.47 3161.66% 房地产销售量增加 营业费用 23,019,681.88 2,608,616.33 782.44% 广告费增加 财务费用 1,202,414.87 2,091,215.4 -42.5% 已重组部分债务 投资收益 -5,093,006.45 22,315,686.61 -122.82% 本期无转让股权收益 营业外收入 296,542.91 12,865.00 2205.04% 罚款收入增加 营业外支出 54,501.71 4,124,229.35 -98.68% 本期债务重组损失减少 所得税 4,598,472.24 广州花都绿景公司纳税 少数股东损益 7,177,870.47 -395,935.70 -1912.89% 广州花都绿景公司盈利 未确认的投资损 广州恒远物业公司亏损 3,001,407.23 失 广州花都绿景公司房地产销售盈 净利润 52,039,720.72 2,560,560.67 1932.36% 利 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 40 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 （三）财务报表附注 恒大地产股份有限公司 2003 年度会计报表附注 (金额单位：人民币元) 附注 1：公司基本情况 恒大地产股份有限公司（以下简称本公司）原名海南新能源股份有限公司，2003 年 1 月 3 日变更为现名，本公司系于 1991 年 5 月经海南省人民政府办公厅琼府函（1991）38 号文批准, 在海口新能源有限公司基础上改组设立的股份有限公司。1991 年 5 月 23 日经中国人民银行海南 省分行批准，向社会公众发行人民币普通股 14,154,298 股， 1992 年至 1995 年期间，本公司通 过利润转增股本、配售股票以及资本公积转增股本、债转股等方式，共增加股本 94,276,190.00 元，截止 2003 年 12 月 31 日,本公司股本总额为 155,668,513.00 元。本公司于 1989 年 9 月 18 日由海南省工商行政管理局登记注册,注册号：4600001003954；注册地址：海口市机场候机厅北 侧海南万国贸易博览中心；2003 年 6 月 19 日法定代表人变更为：李钢；经营范围：房地产开发 经营，安装工程承包及设计（凭许可证经营），室内外装饰装修工程，花木园林工程设计，旅游 项目开发，高新科技产业开发，工农业项目开发，交通项目开发，电子商务服务。 附注 2：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 外币业务发生时，以当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币入账，期 末按中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整，由此产生的差额按企业会计制度的有关规 41 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 定分别计入长期待摊费用、固定资产购建成本或当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 2.7 坏账核算方法 2.7.1 坏账损失确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； (2)债务人逾期三年未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2.7.2 坏账核算方法：采用备抵法核算。 2.7.3 坏账准备计提的方法和比例 本公司应收款项按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 6% 1 年至 2 年 7% 2 年至 3 年 8% 3 年以上 10% 对个别账龄较长（超过 3 年）、预计难以收回的应收款项则提高或全额计提坏账准备。 2.8 存货核算方法 2.8.1 存货的分类为开发产品、开发成本、出租开发产品、原材料、库存商品和低值易耗品 等。 2.8.2 开发用土地：本公司购置开发用土地的支出，先在预付账款项下归集反映；在本公司 实质控制该地，且符合无形资产确认标准时，按全额确认为无形资产，并按预计尚可使用年限平 均分期摊销；自房地产项目开工日起按摊余净值转入项目开发成本。 2.8.3 公共配套设施费按受益各开发项目及可售建筑面积分摊计入各项目成本。 2.8.4 出租开发产品按预计可使用年限分期摊销。 2.8.5 质量保证金根据合同规定之金额计入完工开发产品成本同时计入其他应付款，待保 证期过后实际支付。 2.8.6 存货盘存制度采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价；开发产品的 发出按个别认定法计价；其余存货发出按加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。 2.8.7 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存 货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 42 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2.9 短期投资核算方法 2.9.1 短期投资是指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包 括股票、债券、基金等。 2.9.2 短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未 领取的债券利息入账。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入 应收项目的现金股利或利息除外），短期投资转让或到期兑现金额与成本的差额作为投资损益。 2.9.3 期末，短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资市价低于成本之差计提短期 投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 ①本公司对外股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对被投资单位的投资占 该单位有表决权资本总额的 20%以下或虽超过 20%但不具有重大影响的采用成本法核算；对占被 投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%）或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算； 对其中占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或具有实际控制权的被投资单位， 编制合并会计报表。 ②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采用权益法 核算的公司，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额，调整投资的账面价 值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限。 ③本公司采用权益法核算的长期股权投资在取得时的初始投资成本与应享有的被投资单位 所有者权益份额之间的借方差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，按股权投资账面 价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，计入股权投资差额。股 权投资差额按以下摊销期限分期平均摊销计入投资损益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按 10 年摊销；当某项投资账面价值为零时，股权投资差额不再 摊销。贷方差额计入资本积。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资按发生时的实际成本入账，并按合同规定及权责发生制原则计算应收利息。长 期债权投资的实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价，在债券的存续期间内于确认相关债券 利息收入时采用直线法摊销。 2.10.3 长期投资减值准备 43 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 期末，对长期投资逐项检查,如因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收 回金额低于账面价值，且在可预计的将来不可能恢复，则以可收回金额低于长期投资账面价值的 差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产的标准、计价和折旧方法 2.11.1 固定资产的标准为：使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其 它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在 2000 元以上且使用年限超过两年的，也列为固定资产。 2.11.2 固定资产按实际购建或取得成本计价。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规 定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用直线法 分类计提，预计净残值率为 10%（其中经济林木不留净残值），各类固定资产预计经济使用年限 及年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20—40 年 2.25%-4.5% 机器设备 8年 11.25% 运输工具 8年 11.25% 其它设备 5—8 年 18%-11.25% 经济林木 25 年 4.00% 当某项固定资产计提减值准备以后，按照该项资产账面价值及尚可使用年限重新计算折旧率 和折旧额。 2.11.3 固定资产减值准备 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、毁损、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个项 目计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定 资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预 定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 2.12.2 在建工程减值准备 本公司期末对在建工程逐项进行检查,如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不 会重新开工及所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性和其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则对可收回金额低于在建工程 账面价值的部分按单个项目计提在建工程减值准备。 44 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 2.13 借款费用核算方法 2.13.1 本公司为开发房地产项目而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工 之前计入开发成本，在开发产品完工之后计入当期损益。列入开发产品成本的借款利息按各项目 的平均资金占用额分摊。 2.13.2 因购建固定资产而借入的专门借款发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、 借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等条件下，于发生 时予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。若固定资产的购建活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动 重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费 用于发生时确认为当期费用。 2.14 无形资产的计价和摊销方法 2.14.1 无形资产按实际取得成本或经评估确认价值入账。其中土地使用权按使用年限平均 摊销，其他专有技术等无形资产按法定有效年限和合同规定受益年限中较短年限平均摊销。 2.14.2 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余 摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值及其他足以 证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单个 无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及其摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。开办费在开始经营的当月一次计入当期损益。 2.16 收入确认原则 2.16.1 销售完工开发产品：销售合同已经签订，合同约定的完工开发产品移交条件已经达 到，本公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，相关的收入和销售成本能 够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 2.16.2 出租开发产品：按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。 2.16.3 物业管理收入：公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企 业，与物业管理服务的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 2.16.4 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，与销售该商品的有 关成本能可靠地计量，确认营业收入的实现。 2.16.5 劳务收入：提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实 45 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠计量；与交易相 关的价款能够流入本公司；劳务的完成程序能够可靠地确定时，按完工项目百分比法，确认劳务 收入。 2.17 预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义 务，该义务的执行很可能导致经济利益流出公司，该义务的金额能够可靠地计量。 2.18 所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 合并会计报表范围包括母公司和持股 50%以上或虽不足 50%但具有实际控制权的子公司。合 并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其它相关资料为依据，按照财政部财 会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》以及有关补充规定编制而成。合并时，公司内部 的投资、往来、购销业务及其它重大交易等已相互抵销。子公司所采用的会计政策和会计处理方 法与母公司一致。 根据财政部财会（2002）18 号和财会（2003）10 号文件的有关规定，报告期内出售、购买 子公司，期末编制合并资产负债表时，不调整合并报表期初数。被出售子公司自报告期初至出售 日止和被购买子公司自购买日起至报告期末止的相关收入、成本、利润纳入合并会计报表。 附注 3：税 项 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 营业收入 城建税 7%或 5% 营业税 教育费附加 3% 营业税 企业所得税 15%、33%或 2% 应纳税所得额或营业收入 注：①根据国务院国发（1998）26 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》，在海南经 济特区注册的企业适用企业所得税税率为 15%。 ②根据广州市花都区地方税务局《征收方式审批通知书》（花地税五征定字[2003]第 52001 号）规定，广州市花都绿景房地产开发有限公司自 2003 年 1 月起至 2003 年 12 月的征收方式为 定率征收，按带征率 2%计征企业所得税（即按当期营业收入的 2%计算）。 ③除广州市花都绿景房地产开发有限公司以外的其他在广州市注册的子公司适用企业所得 税税率为 33%。 附注 4：控股子公司及合营企业 46 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 母公司 持股比例 是否 企业名称 注册资本 主营业务 投资额 直接 间接 合并 海南欣融贸易有限公司 RMB1,000,000.00 RMB950,000.00 95% 贸易 是 广州市花都绿景房地产开发有限公司 RMB80,000,000.00 RMB72,000,000.00 90% 房地产开发 是 广州市恒远物业管理有限公司 RMB600,000.00 RMB180,000.00 30% 70% 物业管理 是 恒大地产广州有限公司 RMB10,000,000.00 RMB8,000,000.00 80% 20% 房地产开发 是 注：①经中国证监会批复同意，2003 年 5 月 18 日本公司完成了重大资产置换工作。本公司 以换出昌江农业园固定资产、对三亚东方旅业公司的股权投资及部分往来款等资产，换入广州市 花都绿景房地产开发有限公司的 90%的股权，详细情况见附注 12.1。 ②本期新增纳入合并范围的公司包括因资产置换而换入的广州市花都绿景房地产开发有限 公司，广州市恒远物业管理有限公司（广州市花都绿景房地产开发有限公司之子公司）；及 2003 年 5 月 19 日在广州市注册成产的恒大地产广州有限公司。 ③广州市花都绿景房地产开发有限公司自置换日起至报告期末止的资产负债和经营成果的 有关数据如下： 项 目 2003.12.31 2003.5.18 流动资产 277,753,807.62 259,761,517.52 长期投资 1,893,266.40 2,420,000.00 固定资产 14,136,336.10 3,137,501.96 无形资产及其他资产 259,474.98 233,800.00 流动负债 113,289,062.03 116,127,192.28 长期负债 30,000,000.00 70,000,000.00 所有者权益 150,753,823.07 79,425,627.20 项 目 2003.5.19—2003.12.31 主营业务收入 229,923,610.00 主营业务利润 103,620,554.77 利润总额 75,926,668.11 所得税 4,598,472.24 净利润 71,328,195.87 47 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原 币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 23,395.31 50,822.28 银行存款-人民币 43,995,553.83 1,054,258.18 银行存款-美元 57.10 8.2799 472.78 合 计 44,018,949.14 1,105,553.24 5.2 短期投资 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股金投资 债券投资 其他投资 450,000.00 463,826.87 其中：基金投资 450,000.00 463,826.87 合 计 450,000.00 463,826.87 5.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 占其他应 坏账准备计 占其他应 坏账准备计 账 龄 金 额 收款总额 提比例（%） 坏账准备 金 额 收款总额 提比例（%） 坏账准备 比例（%） 比例（%） 1 年以内 41,946,519.15 84.07 6 2,516,791.15 6 1—2 年 7,946,682.24 15.93 7 556,267.76 7 2—3 年 8 8 3 年以上 10 10 合 计 49,893,201.39 3,073,058.91 (2)年末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3) 年末欠款金额较大的前五名合计 10,480,884.00 元，占年末应收账款总额的 21.01%， 账龄均为 1 年以内的购房款。 48 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 5.4 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 占其他应 坏账准备计 占其他应 坏账准备计 金 额 收款总额 提比例（%） 坏账准备 金 额 收款总额 提比例（%） 坏账准备 比例（%） 比例（%） 1 年以内 1,149,314.46 2.75 6 68,958.86 30,574,268.20 40.42 6-50 3,511,320.94 1—2 年 3,044,274.92 7.29 7 213,099.24 457,300.00 0.6 7 32,011.00 2—3 年 8 41,968,602.00 55.49 8-87.5 28,797,488.16 3 年以上 37,571,682.16 89.96 10-100 33,094,703.16 2,637,916.34 3.49 10-100 1,925,391.99 合 计 41,765,271.54 100 33,376,761.26 75,638,086.54 100 34,266,212.09 (2) 年末账龄 3 年以上的其他应收款中有 5,049,703.16 元,因无法与债务人联系或债务人无 偿还能力，收回可能性很小，已全额计提坏账准备；年末账龄 3 年以上的应收海南省证券公司 32,071,979.00 元，由于该公司经营和财务状况恶化，本公司对该项债权已计提 28,000,000.00 元坏账准备。 (3)年末欠款金额较大的前五名单位情况如下： 单位名称 金 额 占其他应收款比例 欠款时间 性 质 海南省证券公司 32,071,979.00 76.79% 3 年以上 转债款 广州金宏利贸易公司 2,699,231.92 6.46% 1-2 年 往来款 海南石梅湾旅游开发股份有限公司 1,905,528.22 4.56% 3 年以上 往来款 天津开发区惠达货运有限公司 450,000.00 1.08% 3 年以上 往来款 海口市工行国际部 428,750.00 1.03% 3 年以上 往来款 合 计 37,555,489.14 89.92% (4)年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.5 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 33,221,825.39 95.88 49,034,229.44 69.25 1—2 年 2—3 年 2,340.00 3 年以上 1,428,340.00 4.12 21,766,033.38 30.75 合 计 34,650,165.39 100.00 70,802,602.82 100.00 49 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 (2)年末预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (3)预付账款中账龄超过 1 年的单位及原因如下： 单位名称 金 额 原 因 万宁市财政局 1,426,000.00 预付土地款,尚未办理完征地手续 北京高国科技术公司 2,340.00 预付会议费,未结清 合 计 1,428,340.00 5.6 存货及存货跌价准备 (1)存货分类 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 开发成本 111,597,455.80 578,681.39 28,892,098.89 578,681.39 原材料 446,635.8 42,250.80 低值易耗品 147,463.42 开发产品 33,881,733.35 7,131,355.00 库存商品 516,097.11 果园经营成本 1,579,730.48 合 计 146,589,385.48 578，681.39 37,645,435.17 578,681.39 (2) 其中：开发成本分项列示如下 开工 预计竣工 预计总投资 项目名称 年末余额 年初余额 时间 时间 (万元) 金碧山庄土地 25,827,367.18 25,827,367.18 金碧山庄配套设施 5,716,056.66 16,675,903.75 金碧山庄首二期别墅 112,923,727.92 金碧山庄开发间接费 6,237,417.90 金碧山庄综合楼 2003.1 2004.2 1,300 12,918,469.23 1,488,713.68 金碧山庄首三期房屋 2003.4 2004.3 3,650 31,922,009.37 486,482.88 金碧山庄大二期 H 区别墅 2003.11 2004.5 4,520 24,410,051.28 金碧山庄大二期 G 区别墅 2003.12 2004.9 6,415 110,985.29 海口万国商城项目 4,455,098.89 4,455,098.89 澄迈老城工业园项目 24,437,000.00 合 计 111,597,455.80 186,294,294.30 50 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 (3) 其中：开发产品分项列示如下 项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 金碧山庄首一期别墅 2002.12 43,105,901.50 24,688,092.23 18,417,809.27 金碧山庄首二期别墅 2003.6 114,263,769.02 98,868,199.94 15,395,569.08 其他房产 7,131,355.00 7,063,000.00 68,355.00 合 计 50,237,256.50 114,263,769.02 130,619,292.17 33,881,733.35 注：上述与金碧山庄有关项目的开发成本、开发产品的年初余额系 2003 年 5 月 18 日余额， 上述存货系该日通过资产置换换入。 (4)存货跌价准备增减变动情况 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 万国商城项目开发成本 578,681.39 578,681.39 注：年末存货可变现净值的确定依据：年末存货可变现净值系指在正常经营过程中，以估计 售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 （5）金碧山庄中已有部分别墅房产作为广州市花都绿景房地产开发有限公司在中国农业银 行广州市花都支行借款的抵押物。 5.7 一年内到期的长期债权投资 被投资单位 投资成本 年利率 到期日 本期利息 累计应收利息 本期转销 年末本息合计 减值准备 成 都 熊 猫 万 国 64,525,489.58 5.58% 2004.6.30 8,125,658.23 72,651,147.81 商城有限公司 合 计 64,525,489.58 8,125,658.23 72,651,147.81 注：成都熊猫万国商城股份有限公司投资建设的成都熊猫万国商城项目目前仍处于正常建设期间， 故年末未计提减值准备，但本着谨慎原则，本期亦未计提应计利息。 5.8 长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 377,806.00 377,806.00 38,816,224.47 38,816,224.47 其他股权投资 6,767,206.56 1,530,093.27 5,237,113.29 6,767,206.56 1,530,093.27 5,237,113.29 股权投资差额 74,335,960.08 74,335,960.08 51 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合 计 81,480,972.64 1,530,093.27 79,950,879.37 45,583,431.03 1,530,093.27 44,053,337.76 5.8.1 股票投资 股份 股票数量 占被投资 累计损益 股权投资 股权投 被投资单位名称 投资成本 年末合计 减值准备 类别 (万股) 单位比例 调整 准备 资差额 海南机场股份有限公司 法人股 37.7806 0.26% 377,806.00 377,806.00 合 计 377,806.00 377,806.00 5.8.2 其他股权投资 占被投资单 减值准备 被投资公司名称 投资期限 投资金额 位注册资本 比例 年末数 本期增减 计提原因 中国海南改革发展研究院 1994 年 1,530,093.27 3% 1,530,093.27 财务状况恶化 山大生命科学风险创业基金 2000 年 1,000,000.00 海南海润旅业有限公司 2000 年 4,237,113.29 7.36% 合 计 6,767,206.56 1,530,093.27 5.8.3 股权投资差额 被投资单位名称 初始投资差额 摊销期限 本年摊销 摊余金额 差额形成原因 广州市花都绿景房地产开发有限公司 78,940,842.56 10 年 4,604,882.48 74,335,960.08 溢价资产置换换入 合 计 78,940,842.56 4,604,882.48 74,335,960.08 注：股权投资差额形成原因详见附注 12.1。 5.9 长期债权投资 被投资单位 投资成本 年利率 到期日 本期利息 累计应收利息 本期转销 年末本息合计 减值准备 成都熊猫万国商城有限公司 15,776,731.76 5.58% 项目完成半年后 2,337,090.03 18,113,821.79 成都熊猫万国商城有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 17,776,731.76 2,337,090.03 20,113,821.79 注：根据有关协议规定，成都熊猫万国商城股份有限公司在成都熊猫万国商城项目完成 半年后偿还借款，目前该项目仍处于正常建设期间，故年末未计提减值准备，但本着谨慎原 则，本期亦未计提应计利息。 5.10 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类 别 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 房屋建筑物 839,636.07 11,098,584.60 328,909.70 11,609,310.97 运输设备 520,000.00 9,634,626.00 10,154,626.00 机器设备 51,080.00 1,088,900.25 10,800.00 1,129,180.25 电子设备 129,886.00 80,330.00 49,556.00 经济林木 92,174,000.00 92,174,000.00 52 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 办公及其他设备 576,135.61 1,812,864.82 614,583.49 1,774,416.94 合 计 94,160,851.68 23,764,861.67 93,208,623.19 24,717,090.16 （2）累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 房屋建筑物 305,631.89 22,982.32 328,614.21 运输设备 418,275.00 616,065.78 4,908.80 1,029,431.98 机器设备 476,733.47 47,928.29 436,198.27 88,463.49 电子设备 274,935.19 143,092.22 131,842.97 经济林木 5,143,774.87 1,237,362.85 6,381,137.72 办公及其他设备 85,542.25 651,215.88 36,249.07 700,509.06 合 计 6,429,957.48 2,850,490.31 7,001,586.08 2,278,861.71 固定资产净值 87,730,894.20 22,438,228.45 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 年 初 数 本期增加 本 期 减 少 年末数 价值回升转回数 其他转出数 小计 经济林木 11,135,447.10 11,135,447.10 11,135,447.10 计提原因：预计可回收金额低于账面净值。 注：2003 年 5 月 18 日本公司完成重大资产置换，详见附注 12.1，换出固定资产经济林木，相 应转销固定资产减值准备。 5.11 短期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 抵押借款 15,690,455.00 57,990,455.00 已逾期 已逾期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还原因 预计还款期 海南省琼山信用联 15,690,455.00 10.80% 工程项目 资金紧张 正在协商 合社营业部 5.12 应付账款 项 目 年末数 年初数 金 额 20,128,513.97 7,471,908.55 (1)应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； (2)年末账龄在 3 年以上的应付账款有 7,062,427.55 元，系资金紧张，尚未支付。 5.13 预收账款 项 目 年末数 年初数 金 额 17,280,252.55 140,569.83 (1) 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； 53 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 (2) 年末账龄在 1 年以上的预收账款有 140,569.83 元，系海口万国商成房产未按时完工交 付形成。 5.14 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 企业所得税 1,586,696.83 1,201,543.60 营业税 3,989,401.42 4,443,124.97 城建税 199,470.28 341,744.46 个人所得税 82,459.41 105,021.51 房产税 48,895.53 合 计 5,858,027.94 6,140,330.07 5.15 其他应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 金 额 44,747,788.39 41,721,178.12 （1）其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项明细如下： 股东单位名称 金 额 性 质 广州恒大实业集团有限公司 3,026,695.00 往来款 (2)年末账龄在 3 年以上的其他应付款有 5,333,353.11 元，系资金紧张，尚未支付。 5.16 预提费用 费用类别 年 末 数 年 初 数 年末结存余额的原因 利息及违约金 19,118,448.54 55,903,736.66 资金紧张未付 其他 91,170.00 91,170.00 合 计 19,209,618.54 55,994,906.66 5.17 一年内到期的长期负债 贷款单位 金 额 借款起止期 年利率（%） 借款条件 农行广州市花都支行 40,000,000.00 2002.07.25-2004.07.24 6.039 抵押 农行广州市花都支行 20,000,000.00 2002.08.12-2004.08.11 6.039 抵押 农行广州市花都支行 5,000,000.00 2002.09.02-2004.09.01 6.039 抵押 合 计 65,000,000.00 5.18 长期借款 贷款单位 金 额 借款起止期 年利率（%） 借款条件 54 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 农行广州市花都支行 15,000,000.00 2003.8.21-2005.8.20 6.039 保证 农行广州市花都支行 15,000,000.00 2003.7.15-2005.7.14 6.039 抵押 合 计 30,000,000.00 5.19 应付债券 年初应付 本期应 本期已 年末应 债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 年末余额 利息 付利息 付利息 付利息 三年期企 210,900.00 1991.8 30,000,000.00 3年 63,140.00 274,040.00 业债券 5.20 股本（单位：股） 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、未上市流通股份 98,509,819 98,509,819 1、发起人股份 其中：境内法人持有股份 18,967,358 18,967,358 2、定向法人股 其中：境内法人持有股份 79,542,146 79,542,146 3、高管股 315 315 二、已流通股份 57,158,694 57,158,694 1、公众未托管股份 213,620 213,620 2、公众已托管股份 其中：境内上市人民币普通股 56,945,074 56,945,074 三、股份总数 155,668,513 155,668,513 注：本公司股本业经海口会计师事务所以海所字（1996）第 246 号《验资报告》验证。 5.21 资本公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 股本溢价 150,788,402.98 150,788,402.98 资产评估增值准备 47,601,932.10 47,601,932.10 其他资本公积 66,510,795.35 501,303.55 67,012,098.90 合 计 264,901,130.43 501,303.55 150,788,402.98 114,614,031.00 注:资本公积本期减少系根据公司股东大会决议弥补以前年度亏损，详见附注 12.2。 5.22 盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 法定盈余公积金 3,822,972.98 6,367,844.08 3,822,972.98 6,367,844.08 公益金 11,950,445.60 6,367,844.08 18,318,289.68 55 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 任意盈余公积 23,145,531.86 23,145,531.86 合 计 38,918,950.44 12,735,688.16 26,968,504.84 24,686,133.76 注:盈余公积本期减少系根据公司股东大会决议弥补以前年度亏损，详见附注 12.2。 5.23 未确认的投资损失 年末未确认的投资损失余额-5,344,821.96 元，系母公司和广州花都绿景房地产开发有限公 司未确认对广州市恒远物业管理有限公司的投资损失。 5.24 未分配利润 项 目 金 额 2002 年年报披露的年末未分配利润 -268,905,194.21 加：本期盈余公积金、资本公积金弥补亏损 177,756,907.82 加:本年净利润 52,039,720.72 可供分配利润 -39,108,565.67 减：提取的法定盈余公积金和法定公益金 12,735,688.16 2003 年年末未分配利润 -51,844,253.83 注：①根据公司股东大会决议，本期用公积金弥补以前年度亏损，详见附注 12.2。 ②年末母公司以前年度亏损尚未弥补完，故本期不计提盈余公积金，但子公司广州市花都绿 景房地产开发有限公司本期计提了 14,150,764.62 元盈余公积金，按规定合并报表中应反映母公 司按享有的股权比例计算的盈余公积金 12,735,688.16 元。 ③合并报表年末未分配利润与母公司报表年末未分配利润余额差异 12,690,856.17 元，其中 合并报表已计提而母公司报表未计提盈余公积 12,735,688.16 元，合并报表中抵销内部往来而计 提的坏账准备-44,831.99 元。 5.25 主营业务收入及主营业务成本 营 业 收 入 营 业 成 本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 房地产销售收入 229,923,610.00 113,887,180.33 酒店经营收入 6,727,511.20 1,196,408.14 农产品销售收入 106,226.30 418,152.00 2,866,884.37 2,442,606.19 物业管理收入 3,054,611.99 1,689,904.82 合 计 233,084,448.29 7,145,663.20 118,443,969.52 3,639,014.33 5.26 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 计缴标准 56 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 营业税 11,665,904.95 336,492.18 5% 城市维护建设费 583,295.16 23,554.45 7% 教育费附加 349,977.18 10,094.77 3% 农业特产税 8,000.00 合 计 12,599,177.29 378,141.40 5.27 财务费用 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 1,232,098.39 2,096,586.83 减：利息收入 124,939.97 6,480.83 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 18,331.66 其 他 76,924.79 1,109.40 合 计 1,202,414.87 2,091,215.40 5.28 投资收益 类 别 本 年 数 上 年 数 被投资单位损益调整 -417,887.27 -1,784,473.57 转让股权投资损益 25,540,110.23 摊销股权投资差额 -4,675,119.18 -2,003,195.61 债权投资损益 4,483,020.64 核销长期投资损益 -3,919,775.08 计提长期投资减值准备 合 计 -5,093,006.45 22,315,686.61 5.29 营业外收入 类 别 本 年 数 上 年 数 罚息收入 罚没收入 240,632.69 12,865.00 处理固定资产收益 其 他 55,910.22 合 计 296,542.91 12,865.00 5.30 营业外支出 类 别 本 期 数 上 年 数 债务重组损失 51,500.00 4,075,007.04 违约金支出 57 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 处理固定资产损失 40,772.31 罚款支出 4.61 固定资产减值准备 其他支出 2,997.10 8,450.00 合 计 54,501.71 4,124,229.35 5.31 其他转入 本期其他转入 177,756,907.82 元系根据公司董事会和股东大会决议，用盈余公积金和资本 公积金弥补以前年度亏损，详见附注 12.2。 5.32 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 罚没收入 240,632.69 其他收入 181,145.49 收到的往来款项 19,990,255.86 合 计 20,412,034.04 5.33 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 广告费 19,529,282.65 差旅费 331,522.93 招待费 1,135,278.56 租赁费 688,812.07 办公费 1,544,187.24 促销费 1,822,427.30 交通费 542,690.07 中介机构费 1,028,886.03 其他费用 2,338,360.40 支付的往来款项 41,619,249.59 合 计 70,580,696.84 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 占其他应 占其他应 账龄 坏账准备计 坏账准备计 金 额 收款总额 坏账准备 金 额 收款总额 坏账准备 提比例(%) 提比例(%) 比例（%） 比例（%） 58 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 1 年以内 403,120.39 1.05 6 24,187.22 30,284,968.20 40.19 6-50 3,493,962.94 1—2 年 345,043.00 0.90 7 24,153.01 457,300.00 0.61 7 32,011.00 2—3 年 10 41,968,602.00 55.70 8-87.5 28,797,488.16 3 年以上 37,571,682.16 98.05 10-100 33,094,703.16 2,637,916.34 3.50 10-100 1,925,391.99 合 计 38,319,845.55 100.00% 33,143,043.39 75,348,786.54 100.00 34,248,854.09 (2) 年末账龄 3 年以上的其他应收款中有 5,049,703.16 元,因无法与债务人联系或债务人无 偿还能力，收回可能性很小，已全额计提坏账准备；年末账龄 3 年以上的应收海南省证券公司 32,071,979.00 元，由于该公司经营和财务状况恶化，本公司对该项债权已计提 28,000,000.00 元坏账准备。 (3)年末欠款金额较大的前五名单位情况如下： 单 位 名 称 金 额 占其他应收款比例% 欠款时间 性 质 海南省证券公司 32,071,979.00 83.70% 3 年以上 转债款 海南石梅湾旅游开发股份有限公司 1,905,528.22 4.98% 3 年以上 往来款 天津开发区惠达货运有限公司 450,000.00 1.17% 3 年以上 往来款 海口市工行国际部 428,750.00 1.12% 3 年以上 往来款 海南万宁三锚企业公司 343,000.00 0.90% 2-3 年 往来款 合 计 35,199,257.22 91.87% (4)年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.2 长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 377,806.00 377,806.00 38,816,224.47 38,816,224.47 其他股权投资 225,246,420.47 1,530,093.27 223,716,327.20 6,802,987.31 1,530,093.27 5,272,894.04 合 计 225,624,226.47 1,530,093.27 224,094,133.20 45,619,211.78 1,530,093.27 44,089,118.51 6.2.1 股票投资 被投资单 股份 股票数量 占被投资 投资成本 累计损益 股权投 股权投资差额 年末合计 减值准备 位 名 称 类别 (万股) 单位比例 调整 资准备 海南机场股份有限公司 法人股 377,806 0.26% 377,806.00 377,806.00 合 计 377,806 377,806.00 377,806.00 6.2.2 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资 投资成本 累计损益调整 本期损益调整 年末股权投资 年末合计 减值准备 单位比例 差额 海南海润旅业有限 2000 年 7.36% 4,237,113.29 4,237,113.29 公司 中国海南改革发展 1994 年 3% 1,530,093.27 1,530,093.27 1,530,093.27 研究院 山大生命科学风险 1,000,000.00 1,000,000.00 2000 年 创业基金 59 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 海南欣融贸易有限 2002 年 95% 950，000.00 -58,252.53 855,966.72 891,747.47 公司 广州花都绿景房地产 2003 年 90% 71,483,064.48 64,195,376.28 64,195,376.28 74,335,960.08 210,014,400.84 开发有限限公司 广州恒远物业管理 2003 年 30% -180,000.00 -180,000.00 180,000.00 有限公司 恒大地产广州有限 2003 年 80% 8,000,000.00 -426,934.40 -426,934.40 7,573,065.60 公司 合 计 79,484,014.48 63,530,189.35 64,444,408.60 74,515,960.08 225,246,420.47 1,530,093.27 6.3 长期债权投资 被投资单位 投资成本 年利率% 到期日 本期利息 累计应收利息 本期转销 年末本息合计 减值准备 成都熊猫万国商城有限公司 15,776,731.76 5.58 项目完成半年后 2,337,090.03 18,113,821.79 成都熊猫万国商城有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 17,776,731.76 2,337,090.03 20,113,821.79 注：根据有关协议规定，成都熊猫万国商城股份有限公司在成都熊猫万国商城项目完成半年 后偿还借款，目前该项目仍处于正常建设期间，故年末未计提减值准备，但本着谨慎原则，本期 亦未计提应计利息。 6.4 主营业务收入及主营业务成本 营 业 收 入 营 业 成 本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 房地产销销收入 酒店经营收入 农产品销售收入 106,226.30 418,152.00 2,866,884.37 2,442,606.19 物业管理收入 合 计 106,226.30 418,152.00 2,866,884.37 2,442,606.19 6.5 投资收益 类 别 本 年 数 上 年 数 被投资单位损益调整 64,026,521.33 -6,903,477.28 转让股权投资损益 25,540,110.23 摊销股权投资差额 -4,675,119.18 -2,003,195.61 债权投资损益 4,483,020.64 60 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 核销股权投资损益 -3,919,775.08 计提长期投资减值准备 合 计 59,351,402.15 17,196,682.90 附注 7:关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 经济性质 法人代表 主营业务 与本公司关系 备 注 国内商业及物资供 广州恒大实业集 销业（国家专营专 持 有 本 公 司 广州市 RMB30,000,000 有限责任 许家印 第一大股东 团有限公司 控商品除外）。以自 26.89%的股份 有资金投资实业。 海南欣融贸易有 持有其 95%的股 海口市 RMB1,000,000 有限责任 贺世炜 商品贸易等 子公司 限公司 份 广州市花都绿景 持有其 90%的股 房地产开发有限 广州市 RMB80,000,000 有限责任 李钢 房地产开发 子公司 份 公司 直接持有其 80% 恒大地产广州有 广州市 RMB10,000,000 有限责任 李钢 房地产开发 子公司 的股份，间接持 限公司 有 20%股份 直 接 持 有 其 广州市恒远物业 广州市 RMB600,000 有限责任 荆有镯 物业管理 子公司 30%，间接持有 管理有限公司 70%股份 7.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 广州恒大实业集团有限公司 RMB3,000 万元 RMB 3,000 万元 海南欣融贸易有限公司 RMB100 万元 RMB 100 万元 广州市花都绿景房地产开发有限公司 RMB8,000 万元 RMB8,000 万元 恒大地产广州有限公司 RMB1,000 万元 RMB1,000 万元 广州市恒远物业管理有限公司 RMB60 万元 RMB60 万元 7.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化。 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 61 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 金 额 比例 金 额 比例 广州恒大实业集团有限公司 41,864,466.00 26.89% 41,864,466.00 26.89% 海南欣融贸易有限公司 950,000.00 95.00% 950,000.00 95.00% 广州市花都绿景房地产开发有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 90.00% 恒大地产广州有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00% 广州市恒远物业管理有限公司 180,000.00 180,000.00 30.00% 7.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 备 注 广州市恒晖建筑工程有限公司 同一母公司 广州市恒大工程监理有限公司 同一母公司 广州市凯隆实业有限公司 同一母公司 广州市金碧物业管理有限公司 同一母公司 广州市恒大房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 受同一实际控制人控制 7.2 关联方交易 7.2.1 提供劳务 交易金额 关联方名称 交易项目 定价原则 2003.5.19-2003.12.31 广州市恒晖建筑工程有限公司 建筑安装 6,515,885.02 市场价 合 计 7.2.2 本年支付给关键管理人员报酬共计 612,000.00 元。 7.2.3 关联方年末应收应付款项余额 项 目 金 额 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 广州恒大实业集团有限公司 3,026,695.00 2,410,000.00 广州市恒大工程监理有限公司 484,000.00 62 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 广州市凯隆实业有限公司 677,717.05 广州市金碧物业管理有限公司 149,097.27 广州市恒大房地产开发有限公司 21,204,647.07 广州市金碧大世界饮食娱乐有限公司 185,885.32 合 计 25,730,044.71 预付账款 广州市恒晖建筑工程有限公司 43,628.96 附注 8：或有事项 8.1 本公司与海南省证券公司于 2000 年 12 月 13 日签订《债权转让协议书》，将本公司应收 海南省证券公司保证金本息 33,134,000.00 元转让给海口市地税局二分局以等额清偿本公司欠 付税款。海南省地税局以琼地税函[2000]80 号文批复，同意本公司所欠税款 33,134,000.00 元 由海南省证券公司代缴，但纳税主体仍为本公司，若海南省证券公司未按计划代缴清该欠税，本 公司继续承担缴纳该税款的责任。截止 2003 年 12 月 31 日海南省证券公司已代本公司支付税款 10,303,355.67 元，尚余 22,830,644.33 元未付。2001 年 9 月 17 日海南省证券公司已就该项税 款与本公司及海口市地税局签订《纳税担保书》，本公司已申请海南省高级人民法院查封海南省 证券公司拥有的“鄂海大厦”及“景瑞大厦”部分房产，为尚未付清的税款提供担保。2003 年 12 月 4 日海南省海口地方税务局对上述欠税事项再次复函本公司，明确说明处置上述房产收入 直接划入该局征收专管账户，直接用于交纳税款，如房产处置收入除缴清 2,283.4 万元税款后尚 有余额，则返还本公司，如处置收入不足以清缴上述欠税，不足部分该局将按《纳税担保书》中 所载明的责任向纳税担保人执行追缴。 8.2 2002 年 11 月 29 日海口市中级人民法院《民事判决书》（[2002]海中法经初字第 102 号）就本公司 1999 年 9 月 1 日以南林农场 416.73 亩土地使用权抵偿欠付海南省证券公司 10,387,966.62 元（截止 1999 年 9 月 1 日）债务问题作出初审判决，判令本公司自该判决发生 法律效力之日起十日内偿还海南省证券公司债务 6,025,500.00 元及利息(截至 1995 年 10 月 26 日止为 1,801,250.00 元,从 1995 年 10 月 27 日至 1999 年 11 月 30 日止以 600 万元为本金,按年 利率 11%计付;从 1999 年 12 月 1 日至清偿完毕日止,以 6,025,550.00 元为本金,按中国人民银行 公布的同期流动资金贷款利率计付)。本公司不服该项判决，上诉于海南省高级人民法院。2003 年 5 月 6 日海南省高级人民法院《民事判决书》（[2003]琼民二终字第 16 号）决定维持原判。2003 63 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 年 9 月 15 日海口市中级人民法院已向本公司发出《执行通知书》。但我司后又发现了新的证据， 向海南省高级人民法院提出申诉，2003 年 6 月 17 日海南省高级人民法院受理本公司申诉，已发 出《复查立案通知书》，目前正处于复查过程中。 8.3 2003 年 9 月 28 日，海口市中级人民法院《民事判决书》（[2002]海中法经初字第 140 号）就海南省证券公司欠付本公司 3,200 万元债务作出初审判决，判令该公司十日内偿还本公司 人民币 3,200 万元，逾期则按中国人民银行规定的同期逾期贷款计收罚息。海南省证券公司不服 一审判决，已向海南省高级人民法院上诉，目前尚未终审判决。本公司已就该项债权计提了 2,800 万元的坏账准备。 8.4 根据 1998 年 11 月 10 日海南省高级人民法院《民事调解书》 （[1998]琼经初字第 9 号） 调解内容，本公司与海南万国商城股份有限公司（以下简称“万商公司”）达成债务清偿协议， 本公司欠付万商公司债务总额 127,263,808.20 元，本公司承诺在 2002 年年底之前偿还完毕，偿 还方式包括现金、实物、债权等组合方式，具体如下：①2000 年 9 月 30 日前支付现金 12,726,380.82 元；②海口万国贸易博览中心 40 年租赁经营权折抵 4,000 万元；③转让本公司 持有万商公司股权所得等抵偿 25,149,892.60 元；④转让本公司持有的成都熊猫万国商城有限公 司债权投资 49,387,534.78 元给海口万商公司。之后本公司又与万商公司签订了几份补充协议， 本公司已依约履行上述协议。2003 年 6 月 20 日海南省高级人民法院向本公司发出《执行通知书》 和《民事裁定书》（[2003]琼执字第 4-1 号），认定本公司未履行义务，冻结本公司持有的广州市 花都绿景房地产开发有限公司 90%的股权。本公司已向海南省高级人民法院提出异议，目前尚无 结果。 附注 9：承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10:资产负债表日后事项 2004 年 3 月 26 日本公司第六届董事会第十四次会议通过关于审议 2003 年度利润分配预案 的议案。2003 年度拟不进行利润分配，也不以公积金转增股本。上述预案尚须经股东大会批准。 附注 11：债务重组 11.1 2002 年 12 月 25 日中国长城资产管理公司海口办事处（甲方）与本公司及海南海润 旅业有限公司（丙方）签署了《整体债务重组协议书》，协议书确认截止 2002 年 4 月本公司尚欠 甲方 89,203,498.76 元，并约定本公司以如下四项资产抵完全部债务：①海南海润旅业有限公司 所有的“海润酒店”现有整幢全部房产（含附属设施设备）；②位于海南省澄迈县老城工业区内 64 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 34.5 亩工业用地及其地面建筑物即工业厂房；③位于厦门市开元区湖滨路 19-31 号中信广场一 期第五层 820.97 平方米房产；④“丰田佳美 2.4 型”小汽车一辆。截止 2003 年 12 月 31 日，上 述债务重组协议已履行完毕。 11.2 2003 年本公司与债权人海南省测绘院就欠付工程款事项达成偿还协议，债权人豁免 501,303.55 元债务，形成资本公积。另外根据有关债务重组协议本期转让持有的三亚东方旅业 股份有限公司个人股形成债务重组损失 51,500.00 元。 债务重组方式 债务重组收益总额 债务重组损失总额 修改债务条件 501,303.55 51,500.00 合 计 501,303.55 51,500.00 附注 12：其它重要事项 12.1 2003 年 1 月 16 日，本公司与广州市恒大房地产开发有限公司（系与本公司同一实际 控制人的关联公司）签署了《资产置换协议》，该协议约定本公司以 2002 年 11 月 30 日对三亚东 方旅业股份有限公司的法人股股权和债权、昌江农业园资产、对南林农场的预付款等资产共计作 价 142,630,471.54 元，置换广州市恒大房地产开发有限公司合法拥有的广州市花都绿景房地产 开发有限公司的全部股权即 90%的权益，换入资产评估价值为 153,900,000.00 元,本公司以现金 11,269,528.46 元补足差额。2003 年 3 月 13 日双方又签订《资产置换补充协议》，明确“自置换 基准日至权益交割日期间，置换资产所产生的损益，由置换资产接收方承受”。上述置换协议已 经本公司董事会和股东大会通过，并已报经中国证监会审核。2003 年 4 月 17 日中国证监会上市 公司监管部对深圳证券交易所发出通知(并购处重组[2003]6 号),该部对本公司就包括上述资产 置换等事项发布召开股东大会的通知无异议。2003 年 5 月 18 日实际完成资产置换工作。 置换资产明细表 权益交割日：2003 年 5 月 18 日 金额单位：人民币元 序号 项 目 换出资产账面值 换入资产账面值 股权投资差额 1 三亚东方旅业股份公司 43,777,623.92 其中：28%的股权 34,376,873.02 债权 9,400,750.90 2 昌江农业园固定资产 75,036,721.28 3 预付南林农场购地款 20,340,033.38 4 现金 11,269,528.46 5 广州花都绿景公司 90%的股权 71,483,064.48 合 计 150,423,907.04 71,483,064.48 78,940,842.56 12.2 2003 年 5 月 29 日本公司召开的 2002 年度股东大会通过了“关于使用公积金弥补以 前年度亏损的议案”的决议。本公司用任意盈余公积金 23,145,531.86 元、法定盈余公积金 3,822,972.98 元、资本公积金 150,788,402.98 元弥补以前年度亏损 177,756,907.82 元。 12.3 2003 年 6 月 6 日本公司（出质人）与广州市恒大房地产开发有限公司（质权人、关 联公司）及广州市花都绿景房地产开发有限公司（债务人、本公司之子公司）签署了《股权质押 65 恒大地产股份有限公司二○○三年年度报告 合同》，因债务人欠付质权人债务，本公司同意将持有的对债务人 90%的股权质押给质权人。2003 年 7 月 14 日本公司临时股东大会已通过《股权质押合同》，并在广州市工商行政管理局花都分局 办理了质押手续。 12.4 根据有关法院判决，截止 2003 年 12 月 31 日本公司应履行偿债责任而尚未履行或尚在 履行的其他 5 宗诉讼事项涉及金额共计为 332.34 万元。 附注 13：本财务报表经本公司第六届董事会第十四次会议于 2004 年 3 月 26 日批准报出。 第十一节 备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； （四）公司章程。 恒大地产股份有限公司 董 事 会 董事长： 二○○四年三月二十六日 66