海越股份(600387)2008年年度报告

浙江海越股份有限公司 600387 2008 年年度报告 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 17 九、监事会报告....................................................................... 25 十、重要事项......................................................................... 26 十一、财务会计报告 ................................................................... 36 十二、备查文件目录 ................................................................... 89 1 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 孙优贤 工作出差 (三) 浙江天健东方会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人员）杨华声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 浙江海越股份有限公司 公司法定中文名称缩写 ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD 公司法定代表人 吕小奎 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈海平 董事会秘书联系地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号 董事会秘书电话 0575-87011796，87016161 董事会秘书传真 0575-87032163 董事会秘书电子信箱 haiping@zj139.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 吕燕飞 证券事务代表联系地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号 证券事务代表电话 0575-87016161 证券事务代表传真 0575-87032163 公司注册地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号 公司办公地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号 公司办公地址邮政编码 311800 公司国际互联网网址 www.chinahaiyue.com 公司电子信箱 Haiyue600387@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海越股份 600387 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 7 月 26 日 公司首次注册地点 浙江省诸暨市 企业法人营业执照注册号 330000000011210 2 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 330681146288887 组织机构代码 14628888-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -35,179,321.57 利润总额 -38,410,874.50 归属于上市公司股东的净利润 -35,996,126.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -19,694,260.17 经营活动产生的现金流量净额 -51,814,369.86 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -85,299.70 公司本期收到诸暨市财政局 2007 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 500,000.00 年度服务业政策奖励 500,000.00 用费 元，记入营业外收入科目。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 本期交易性金融资产收益 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 -13,227,207.90 -3,280,741.57 元，公允价值变 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 动损益-9,946,466.33 元。 金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,646,253.23 少数股东权益影响额 94,136.75 所得税影响额 62,757.84 合计 -16,301,866.24 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,069,004,764.59 1,068,591,472.99 0.04 714,023,038.92 利润总额 -38,410,874.50 236,458,088.14 -116.24 45,141,015.82 归属于上市公司股东的 -35,996,126.41 159,916,720.30 -122.51 40,591,491.15 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -19,694,260.17 17,191,435.88 -214.56 10,052,640.01 利润 3 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益（元／ -0.12 0.54 -122.22 0.14 股） 稀释每股收益（元／ -0.12 0.54 -122.22 0.14 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.06 0.06 -200.00 0.03 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 20.57 个 -5.09 15.48 5.28 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 21.88 个 -4.12 17.76 5.86 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 4.44 个 全面摊薄净资产收益 -2.78 1.66 1.31 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 4.17 个 的加权平均净资产收 -2.26 1.91 1.45 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -51,814,369.86 -20,262,237.16 -155.72 73,964,074.29 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.17 -0.07 -142.86 0.37 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,492,247,067.46 2,058,682,562.51 -27.51 1,571,355,735.06 所有者权益（或股东 707,852,422.54 1,032,813,809.75 -31.46 768,294,682.86 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.38 3.48 -31.61 3.88 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 48,938,525 16.48 -15,165,265 -15,165,265 33,773,260 11.37 持股 其中： 境内 48,938,525 16.48 -15,165,265 -15,165,265 33,773,260 11.37 非国有法人 4 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 48,938,525 16.48 -15,165,265 -15,165,265 33,773,260 11.37 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 1、人民币普 248,061,475 83.52 15,165,265 15,165,265 263,226,740 88.63 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 248,061,475 83.52 15,165,265 15,165,265 263,226,740 88.63 计 三、股份总 297,000,000.00 100.00 297,000,000.00 100.00 数 股份变动的批准情况 1）2008 年 3 月 26 日，部分股东偿还股改对价后的 315,265 股有限售条件流通股，经上海证券交 易所同意获上市流通。 2）2008 年 10 月 18 日，公司第一大股东海口海越经济开发有限公司 14,850，000 股有限售条件 流通股限售期届满，经上海证券交易所同意获上市流通。 股份变动的过户情况 2008 年 3 月中旬，部分股东偿还大股东因股改形成的对价部分股份计 59,735 股，在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司办理了股份的过户手续。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 售股数 数 原因 期 股改 2008 年 3 月 吕云虎 225,000 189,159 0 0 形成 26 日 的 股改 浙江省南华实 2008 年 3 月 150,000 126,106 0 0 形成 业发展公司 26 日 的 股改 海口海越经济 2008 年 10 47,588,525 14,850,000 59,735 32,798,260 形成 开发有限公司 月 16 日 的 合计 15,165,265 / / 5 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数未发生变动。股本结构因限售流通股解除限售发生变动。变动前： 有限售 条件流通股份总数为：48,938,525 股,无限售条件的流通股份为：248,061,475 股。 变动后： 有限售 条件的流通股份为 33,773,260 股；无限售条件的流通股份为：263,226,740 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,095 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 海口海越经济开 境内非国有 22.07 65,557,300 532,635 32,798,260 无 发有限公司 法人 浙江省经协集团 境内非国有 未 4.72 14,024,835 有限公司 法人 知 未 孙仲良 境内自然人 4.28 12,699,900 知 杭州华源实业有 未 未知 2.62 7,783,580 限公司 知 浙江农资集团有 境内非国有 未 1.72 5,100,000 限公司 法人 知 浙江新大集团有 境内非国有 未 1.66 4,917,000 限公司 法人 知 未 陈毓秀 境内自然人 1.05 3,120,138 知 华宝信托有限责 任公司－单一类 未 未知 0.98 2,923,700 资金信托 知 R2008ZX025 方正证券有限责 未 未知 0.85 2,522,124 任公司 知 未 全天宝 境内自然人 0.66 1,967,769 知 6 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 海口海越经济开发有限公司 32,759,040 人民币普通股 浙江省经协集团有限公司 14,024,835 人民币普通股 孙仲良 12,699,900 人民币普通股 杭州华源实业有限公司 7,783,580 人民币普通股 浙江农资集团有限公司 5,100,000 人民币普通股 浙江新大集团有限公司 4,917,000 人民币普通股 陈毓秀 3,120,138 人民币普通股 华宝信托有限责任公司－单 2,923,700 人民币普通股 一类资金信托 R2008ZX025 方正证券有限责任公司 2,522,124 人民币普通股 全天宝 1,967,769 人民币普通股 前十名无限售条件股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大 上述股东关联关系或一致行 股东。公司未知前十名无限售条件的股东之间是否有关联关系或属于 动的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 海口海越报告期内股份增加了 532,635 股，系其它股东因股改偿还对价 59,735 股以及在二级市场 增持 472,900 股所致。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 序 有限售条件 持有的有限售条 情况 限售条件 号 股东名称 件股份数量 可上市交 新增可上市交 易时间 易股份数量 海口海越经 自股权分置改革方案实施之日 2009 年 10 月 1. 济开发有限 32,798,260 32,798,260 起，三十六个月内不得上市交 16 日 公司 易或者转让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 海口海越经济开 1990 年 7 月 纺织品、化工产品(专营除外)、建材、机电 吕小奎 15,000,000 发有限公司 25 日 设备、钢材、有色金属等 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 杭州天途实业 2006 年 1 实业投资;批发零售:化工产品、金属材料、建筑 李信灿 50,000,000 投资有限公司 月 13 日 材料、纺织品、机械、电子产品及设备等, 吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队合并持有第一大股东海口 海越 52.76%股份；通过代持协议方式合并持有杭州天途实业有限公司 50%以上股份，因此，公司实际 7 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 控制人为吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队。[本报告期内,海口 海越经济开发有限公司工会，将其持有的海口海越经济开发有限公司 16.96%股权转让给杭州天途实业 投资有限公司，上述股权转让后，杭州天途实业投资有限公司持股比例由此增加至 47.24%。（具体详 见 2008 年 10 月 22 日刊登于中国证券报、上海证券报的公告） 注： 1、公司管理层主要成员持股情况： 吕小奎通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 10.97%，直接持有海口海越经济开发有 限公司 18.53%； 袁承鹏通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 9.33%，直接持有海口海越经济开发有 限 公司 7.105%； 姚汉军通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 9.33%，直接持有海口海越经济开发有 限公司 7.105%； 杨晓星通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 9.33%，直接持有海口海越经济开发有 限公司 7.105%； 彭齐放通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 8.33%，直接持有海口海越经济开发有 限公司 7.105%。 2、其他公司管理层和员工通过代持协议实际持有杭州天途实业投资有限公司 52.71%。 3、其他持有海口海越股份的自然人： 赵泉鑫直接持有海口海越经济开发有限公司 2.58%； 周丽芳直接持有海口海越经济开发有限公司 2.58%； 徐文秀直接持有海口海越经济开发有限公司 0.65%。 （本报告期内，杨冠群将其持有的海口海越 2.58%股份分别转让给了袁承鹏、姚汉军、杨晓星、 彭齐放，上述四位的所持海口海越持股比例分别由 6.6%增加至 7.105%） (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 股 是否在股东 变 是否在 报告期内从公 份 单位或其他 姓 性 年 任期起止 年初持 年末持 动 公司领 司领取的报酬 职务 增 关联单位领 名 别 龄 日期 股数 股数 原 取报酬、 总额（万元）（税 减 取报酬、津 因 津贴 前） 数 贴 2006 年 12 吕 月 22 日～ 小 董事长 男 58 75,000 75,000 0 是 51.536 2009 年 12 奎 月 21 日 2006 年 12 刘 副董事 月 22 日～ 振 男 45 15,000 15,000 0 否 是 长 2009 年 12 辉 月 21 日 2006 年 12 姚 副董事 月 22 日～ 汉 长、副 男 57 78,750 78,750 0 是 39.28 2009 年 12 军 总经理 月 21 日 2006 年 12 袁 董事、 月 22 日～ 承 男 52 75,000 75,000 0 是 41.28 总经理 2009 年 12 鹏 月 21 日 2006 年 12 杨 董事、 月 22 日～ 晓 副总经 男 51 75,000 75,000 0 是 39.28 2009 年 12 星 理 月 21 日 9 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 12 彭 董事、 月 22 日～ 齐 财务总 女 53 75,000 75,000 0 是 36.152 2009 年 12 放 监 月 21 日 2006 年 12 张 月 22 日～ 建 董事 男 54 0 0 0 否 2009 年 12 良 月 21 日 2006 年 12 张 月 22 日～ 中 董事 男 43 7,500 7,500 0 否 是 2009 年 12 木 月 21 日 2006 年 12 孙 独立董 月 22 日～ 优 男 70 0 0 0 是 5 事 2009 年 12 贤 月 21 日 2006 年 12 涂 独立董 月 22 日～ 男 69 0 0 0 否 强 事 2009 年 12 月 21 日 2006 年 12 钱 独立董 月 22 日～ 吉 男 70 0 0 0 是 5 事 2009 年 12 寿 月 21 日 2006 年 12 何 独立董 月 22 日～ 力 女 66 0 0 0 是 5 事 2009 年 12 民 月 21 日 2006 年 12 张 独立董 月 22 日～ 浒 男 53 24,000 24,000 0 是 5 事 2009 年 12 平 月 21 日 2006 年 12 姜 监事会 月 22 日～ 益 男 53 0 0 0 否 是 主席 2009 年 12 民 月 21 日 2006 年 12 尹 监事会 月 22 日～ 小 女 46 15,000 15,000 0 否 是 副主席 2009 年 12 娟 月 21 日 2006 年 12 俞 月 22 日～ 美 监事 女 47 9,000 9,000 0 否 2009 年 12 霞 月 21 日 2006 年 12 吴 月 22 日～ 志 监事 男 46 75,000 75,000 0 是 11.6 2009 年 12 标 月 21 日 2006 年 12 蒋 月 22 日～ 先 监事 男 48 52,500 52,500 0 是 2009 年 12 定 月 21 日 2006 年 12 赵 副总经 月 22 日～ 泉 男 58 75,000 75,000 0 是 26.152 理 2009 年 12 鑫 月 21 日 楼 副总经 2006 年 12 男 44 15,000 15,000 0 是 26.152 文 理 月 22 日～ 10 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 浪 2009 年 12 月 21 日 2006 年 12 陈 董事会 月 22 日～ 海 男 48 27,750 27,750 0 是 20 秘书 2009 年 12 平 月 21 日 2006 年 12 方 总工程 月 22 日～ 少 女 46 30,000 30,000 0 是 20.64 师 2009 年 12 萍 月 21 日 2006 年 12 阮 总经济 月 22 日～ 炳 男 54 41,500 41,500 0 是 20.64 师 2009 年 12 泰 月 21 日 合 / / / / / / 352.712 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.吕小奎：任浙江海越股份有限公司董事长；海口海越经济开发有限公司董事长兼总经理、诸暨 中油海越油品经销有限公司董事长、诸暨市杭金公路管理有限公司董事长、诸暨市越都石油有限公司 董事。 2.刘振辉：任浙江海越股份有限公司副董事长；浙江省经协集团有限公司董事长、总经理。 3.姚汉军：任浙江海越股份有限公司副董事长、副总经理。 4.袁承鹏：任浙江海越股份有限公司董事、总经理；浙江耀江文化广场投资开发有限公司副董事 长。 5.杨晓星：任浙江海越股份有限公司董事、副总经理；诸暨中油海越油品经销有限公司董事及总 经理、诸暨市越都石油有限公司董事及总经理。 6.彭齐放：任浙江海越股份有限公司董事、财务总监；诸暨市杭金公路管理有限公司董事、诸暨 市越都石油有限公司董事。 7.张建良：任浙江海越股份有限公司董事；浙江特产集团有限公司董事长。 8.张中木：任浙江海越股份有限公司董事；浙江省经协集团有限公司董事及副总经理。 9.孙优贤：任浙江海越股份有限公司独立董事；浙江新嘉联电子股份有限公司独立董事；浙江省 第十届人大常委会副主任、中国人民政治协商会议第十届全国委员会常务委员、浙江省民主同盟第九 届委员会主委、中国民主同盟第九届中央常委、浙江大学工业自动化国家工程研究中心主任、中国自 动化学会理事长、中国仪器仪表行业协会副理事长、中国化工学会化工自动化及仪表专业委员会主任、 浙江省自动化学会理事长、浙江大学控制系工业控制研究所所长、浙江大学信息学院控制系现代控制 工程研究所所长、浙江浙大中控信息技术有限公司董事长、浙江三鑫自动化工程有限公司董事长、浙 江三鑫科技有限公司董事长。 10.涂强：任浙江海越股份有限公司独立董事；浙江省政协常委。 11.钱吉寿：任浙江海越股份有限公司独立董事；中国国际茶文化研究会副秘书长、《茶博览》杂 志主编。 12.何力民：任浙江海越股份有限公司独立董事；浙江正大会计师事务所高级会计师。 11 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 13.张浒平：任浙江海越股份有限公司独立董事；诸暨市宏润小额贷款有限公司总经理。 14.姜益民：任浙江海越股份有限公司监事会主席；浙江新大集团有限公司董事长、浙江新大三丰 贸易有限公司董事长、桐庐富春江织造有限公司董事长、浙江新大投资有限公司董事长。 15.尹小娟：任浙江海越股份有限公司监事会副主席；浙江省经协集团有限公司董事、财务总监。 16.俞美霞：任浙江海越股份有限公司监事；中国工商银行绍兴县支行行长；曾任中国工商银行诸 暨支行副行长。 17.吴志标：任浙江海越股份有限公司监事；诸暨中油海越油品经销有限公司副总经理、诸暨市越 都石油有限公司监事。 18.蒋先定：任浙江海越股份有限公司监事。 19.赵泉鑫：任浙江海越股份有限公司副总经理；诸暨市杭金公路管理有限公司董事。 20.楼文浪：任浙江海越股份有限公司副总经理。 21.陈海平：任浙江海越股份有限公司董事会秘书、总经理助理；海口海越经济开发有限公司监事， 大专学历。 22.方少萍：任浙江海越股份有限公司总工程师。 23.阮炳泰：任浙江海越股份有限公司总经济师。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 海口海越经济开发有限 董事长、总经 吕小奎 2005 年 1 月 12 日 至今 否 公司 理 董事长、总经 刘振辉 浙江经协集团有限公司 2004-5 至今 是 理 董事、副总经 张中木 浙江经协集团有限公司 2004-5 至今 是 理 姜益民 浙江新大集团有限公司 董事长 2001 年 3 月 至今 是 董事、财务总 尹小娟 浙江经协集团有限公司 2004-09 至今 是 监 海口海越经济开发有限 2004 年 12 月 19 陈海平 监事 至今 否 公司 日 在其他单位任职情况 担任的职 任期起始日 任期终止 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 务 期 日期 津贴 孙优 浙江大学工业自动化国家工程研究 主任 2003-1 至今 否 贤 中心 中国自动化学会 理事长 2008-12 至今 否 中国仪器仪表行业协会 副理事长 2003-1 至今 否 中国化工学会化工自动化及仪表专 主任 2003-1 至今 否 业委员会 浙江省自动化学会 理事长 2003-1 至今 否 浙江大学控制系工业控制研究所 所长 2006-2 至今 是 12 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 浙江浙大中控信息技术有限公司 董事长 2004-7 至今 否 浙江三鑫自动化工程有限公司 董事长 2008-9 至今 否 浙江三鑫科技有限公司 董事长 2008-11 至今 否 张浒 诸暨市宏润小额贷款有限公司 总经理 2008-12 至今 是 平 钱吉 中国国际茶文化研究会 副秘书长 2003-1 至今 否 寿 《茶博览》杂志 主编 2004-1 至今 是 张建 浙江特产集团有限公司 董事长 2008 年 4 月 至今 是 良 姜益 浙江新大三丰贸易有限公司 董事长 1999-1 至今 否 民 桐庐富春江织造有限公司 董事长 1997-1 至今 否 浙江新大投资有限公司 董事长 2007-12 至今 否 俞美 中国工商银行绍兴县支行 行长 2008-3 至今 是 霞 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司披露的高级管理人员的薪酬是依据公司《高级管理人员薪酬管理办法》，以公司年初制定的经营 计划为基础，以公司的经营目标为导向，经过认真考评最终确定的薪酬和奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司制定有《高级管理人员薪酬管理办法》，该办法经公司第五届董事会第一次会议和 2006 年度股 东大会审议通过。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘振辉 是 张建良 张中木 是 涂强 姜益民 是 尹小娟 是 俞美霞 公司本期共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 16 人，全年报酬总额 3,577,120.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 17 人，全年报酬总额 9,106,921.93 元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 胡一平 独立董事 因病去世 公司于 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 年度股东大会,审议通过了"关于补选独立董事的议案",补选 涂强先生为第五届董事会独立董事。 13 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 340 公司需承担费用的离退休职工人数 21 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 69 财务人员 11 其他人员 260 合计: 340 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 30 大专 87 中专 48 高中及以下 175 合计： 340 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格遵守《公司法》、《证券法》及相关法律法规的规定，认真落实中国证监会、上海证券 交易所等监管机构关于公司治理的各项规定和要求，并结合公司发展的实际情况，制定了《浙江海越 股份有限公司董事会专门委员会工作细则》、《浙江海越股份有限公司独立董事工作制度》、《浙江 海越股份有限公司信息披露管理制度》、《浙江海越股份有限公司投资者关系管理制度》、《浙江海 越股份有限公司治理纲要》及《浙江海越股份有限公司章程》等一系列制度规范，进一步增强和完善 了公司治理架构。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会。本年度公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》《公司章程》、 《股东大会议事规则》要求召开股东大会，公司股东大会对提案的审议程序严格按照相关规定执行， 确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，所有股东均能够依法充分行使权利。 2、控股股东与上市公司。本公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有采取超越股东 大会的其他任何方式直接或间接地干预公司决策和经营的行为。没有占用公司资金，也无利用其特殊 地位谋取额外利益的情况发生。公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开，具有完整 的业务和自主经营能力。 3、董事与董事会。公司现任董事会由 13 名董事组成，全部董事经合法程序选举产生。公司 13 名董事中 5 名为独立董事，占董事会成员的三分之一以上。公司董事会下设投资发展、审计、提名、 薪酬与考核四个专门委员会，董事会及专门委员会按照公司章程和议事规则召开会议，作出决议。 14 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 4、监事与监事会。公司现任监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表，3 名为股东代表，全 体监事均经合法程序产生。监事会向全体股东负责，依法独立行使公司监督权。在具体工作中以财务 监督为核心，通过列席董事会，审阅财务资料等方式，对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情况 进行监督，维护公司和股东的合法权益。 5、信息披露与投资者关系。本公司按照证监会和交易所的要求，制定了相对完善的信息披露和投 资者关系管理制度，有明确的信息披露和投资者关系管理责任人和管理机构。本年度公司按要求及时、 真实、完整、准确地披露了公司的重要信息，确保所有股东有平等、充分的知情权，履行了法定信息 披露义务。公司通过电话、网站、电子信箱、传真等方式加强与股东的联系与沟通。 6、关于公司专项治理活动 2007 年度公司根据中国证监会（证监公司字[2007]28 号）文件《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》和浙江证监局（浙证监上市字[2007]31 号）文件 《关于做好加强上市公司治 理专项活动有关工作的通知》文件精神，公司已按要求对公司治理情况成立专项工作小组进行了自查， 并结合浙江证监局《关于对海越股份公司治理情况综合评价和整改意见的通知》及时进行了整改，并 就相关的问题展开了讨论和学习。根据 2008 年 6 月 26 日中国证监会上市部发布的（上市部函〔2008〕 116 号）《关于 2008 年进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》要求，公司相关部门及人员已 对报告和整改计划的落实情况及整改效果进行了审慎评估，并对存在的问题和需要持续性改进的问题 制定了计划。通过开展公司专项治理活动，公司治理水平得到了进一步提高，规范程度得到加强。为 维护公司和广大股东的合法权益，保证公司的健康持续发展，公司将建立提高公司治理水平的长效机 制，持续深入推进公司治理相关活动。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 缺席原因及其他说明 董事会次数 （次） （次） （次） 孙优贤 8 8 0 0 系 2008 年 4 月 29 日召开的 2007 涂强 4 4 0 0 年度股东大会补选的独立董事。 钱吉寿 8 8 0 0 何力民 8 8 0 0 张浒平 8 8 0 0 本年度公司独立董事按要求积极参加了报告期内的董事会和股东大会，并从专业角度对公司经营 管理和重大决策提出了很多建设性意见，发挥了独立董事的应有作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 15 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务 本公司在油品经销业务方面，形成了储、供、销一体的经营模式，独立开展业务；与股 方面 东单位之间不存在竞争或关联关系。同时，公司取得了与生产经营密切相关的特许经营权证， 独立 确保公司能够独立的开展各项业务。 情况 人员 公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程中的规定程序选举产 方面 生；公司的人事、工资及社会保障等实行单独管理，与股东单位严格分离；公司总经理、副 独立 总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不存在控股公司或实际控制人单位兼任除 情况 董事、监事外职务的情况。 资产 油品仓储、运输、销售系统和配套设施，以及土地、房产等资产全部已过户至公司名下， 方面 产权关系明确，从而形成了公司独立完整的资产结构。公司对其所属资产拥有完全的控制支 独立 配权。 情况 机构 公司建立了与经营、管理、发展相适应的、独立的组织结构。股东大会、董事会、监事 方面 会和经理层成为公司法人治理结构的核心框架。在董事会下，公司又分设了提名委员会、投 独立 资发展委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，负责各项相关工作。在经营管理上，公司 情况 各部门职责明晰，相互配合，保证公司的顺利运行。 财务 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立财务核算体系。同时， 方面 公司根据有关规定，制定了规范、独立的财务规章制度，并对分公司、子公司实施严格统一 独立 的财务监督管理制度。公司在银行开设了独立的银行帐户，并依法独立纳税。 情况 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会有关 法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构。根据实际情况，公司已建立起了完善的内 部控制体系和一整套内部控制制度，涵盖了公司经营管理的各个层面。公司将根据相关规定和实际情 况及时进行修订完善和补充，以保证公司的各项内控制度更加科学华和规范化。 （1）业务控制 公司在业务操作过程中制定了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制 措施实施有效。公司业务经营操作符合监管部门的有关规定，不存在因违反工商、税务、审计、环保、 劳动保护等部门的相关规定而受处罚的情形。且未发生由于风险控制不力所导致的重大损失事件。公 司建立了比较有效的企业信息管理系统，尤其是财务信息系统，具有完整性、合理性和有效性。 （2）财务风险控制 公司的财务制度健全，会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制度，会计人员和岗位 设置贯彻了“责任分离、互相制约”的原则，执行对重要会计业务和电算化操作授权管理的规定，公 司的会计管理内控程序具有完整型、合规性及有效性。财务会计业务有明确的流程，能及时发现差错。 资金的实际发生有严格的审批程序。 （3）信息披露控制 公司指定董事会秘书负责公司内部信息汇总及对外信息披露、接待股东来访和咨询，有专门的投 资者关系管理科负责投资者关系管理，通过各种方式加强与股东交流，增强信息披露的透明度，并指 定《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站为公司指定的信息披露载体，使所有股东 都有平等的机会获得信息。公司先后制定和完善了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》， 16 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 并能严格遵守，确保信息披露内容真实、准确、完整、及时。公司内部信息渠道畅通，确保信息披露 的公开、公平、公正。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 30 日 大会 会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》；《2007 年度监事会工作报告》；《2007 年度财 务工作报告》；《2007 年年度报告及其摘要》；《关于 2007 年度利润分配方案的议案》；《关于续 聘浙江天健会计师事务所为 2008 年度财务审计机构的议案》；《关于补选独立董事的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况： 报告期内，由于遭遇金融危机，经营环境恶化，公司未能实现 2008 年的经营目标。报告期内，由 于股票市场大幅下跌，公司所持金融资产大幅减值，导致公司出现首次亏损。但公司在 2008 年的这场 金融危机中，采取了有效的应对措施，实施战略收缩计划，抓紧进行资产结构调整，全力推进 03 省道 问题资产的处置，积极推动石油储备项目的进程，及时停止了大猫岛石化项目的投入。同时，抓紧建 设海越大厦项目，强化内部管理，抓紧布局战略转型。公司彻底卸掉了历史包袱，资产结构和财务状 况得到改善，为公司今后的稳步发展奠定了良好基础。 二、报告期公司经营情况的分析 1、报告期内公司基本情况： 本报告期，公司归属于母公司股东的净利润为-3,599.61 万元，与上年同期 15,991.67 万元相比 减少 19,591.28 万元，同比下降 122.51%。净利润下降主要原因为投资收益的大幅度下降。上年同期 公司减持北辰实业 2,000 万股，取得投资收益 20,149.46 万元；减持南京水运 533,027 股，取得投资 收益 722.28 万元；投资交易性金融资产取得投资收益 2,681.87 万元。本报告期因市价大幅度下跌， 17 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 公司及时调整经营计划，未对可供出售金融资产作减持，同时因市价大幅下跌，交易性金融资产投资 亏损 1,322.72 万元（含交易性金融资产公允价值变动-994.65 万元）。 年初，公司提出 2008 年的经营目标为实现营业收入 8.5 亿元，净利润 1.8 亿元，其中：1、石油 业务部门：销售收入 6 亿元，净利润 750 万元；2、进出口业务：出口创汇 1100 万美元，净利润 110 万元；3、其余部分为投资收益。 2008 年实际实现营业收入 10.69 亿元，超额完成经营计划 2.19 亿元，增幅为 25.76％，其中石 油业务完成销售收入 9.72 亿元，出口业务实现销售收入 0.71 亿元。实现净利润-3,559.39 万元，与 经营计划相比，减少 2.16 亿元，其中石油、出口业务均完成了经营计划，差异原因主要为投资收益与 预期差异较大。2008 年，公司原拟择机减持北辰实业股份，根据当时市价预计，公司减持后获得 3 亿 元以上的投资收益，但因此后股票市价大幅度下跌，年度内也未有明显回升，公司及时终止了减持计 划，继续持有。该项差异，直接导致 2008 年的经营目标未能实现。 报告期内，公司积极开拓油气类市场，年度内油类销售收入达到 81,047.63 万元，同比增长 3.86 ％；液化气销售收入达到 16,165.12 万元，同比下降 7.69%。2008 年，公司石油业务充分利用库容优 势，合理配置库存，克服了年度内成品油批零倒挂、货源紧张等困难，实现了较好的收益，油类毛利 率同比提高 0.42％，液化气毛利率同比提高 0.10％。本年度公路征费收入 2,068.81 万元，同比下降 5.82%。受人民币升值影响，出口业务收入 7,117.60 万元，同比下降 16.34％，通过调整出口产品， 出口业务的毛利率基本与上年同期持平。2008 年初发生影响全国的雪灾，本公司所拥有的 03 省道诸 暨段损毁严重，本年度大修支出大幅度增加，毛利率同比下降 65.81%。 2、报告期内公司财务状况构成变动情况： (1)、资产负债构成变动情况分析： 项目 期末数 期初数 增减变动（％） 变动原因 货币资金 51,938,630.89 235,550,211.10 -77.95 主要系公司期末银行存款减 少所致。 交易性金融资 12,767,858.85 100.00 主要原因系本期购入交易性 产 权益工具尚未出售所致。 应收票据 800,000.00 -100.00 公司期末无票据方式结算的 货款。 应收账款 46,119,554.25 235,982,349.26 -80.46 主要系公司期初应收广东南 华石油有限公司货款 19,697.50 万元本期已收 到。 可供出售金融 86,806,066.20 432,493,080.60 -79.93 主要系公司期末持有的可供 资产 出售权益工具本期市价大幅 下跌所致。 持有至到期投 360,230,328.34 360,230,328.34 占资产总额的 主要系公司长期债权投资较 资 24.13% 多。 在建工程 16,340.000 -100.00 主要系在建工程转入固定资 产。 无形资产 135,597,913.19 17,949,581.43 655.44 主要系公司本期购买舟山瑞 泰投资有限公司 80％股权 并将其纳入合并财务报表， 18 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 相应土地使用权等无形资产 增加所致。 递延所得税资 3,596,983.58 690,540.60 420.89 主要系公司本期持有的交易 产 性金融资产公允价值变动较 大所致。 短期借款 525,000,000.00 401,000,000.00 30.92 主要系本期银行担保借款增 加。 应付账款 86,763,885.58 217,792,196.32 -60.16 主要系公司本期支付 WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) PTE LTD 货款 196,262,508.40 元。 预收款项 6,817,320.56 4,381,561.09 55.59 主要系公司本期预收的货款 增加所致。 应付职工薪酬 11,298,237.49 24,929,646.36 -54.68 主要系公司本期计提的效益 工资减少。 应交税费 1,773,288.59 64,884,637.73 -97.27 主要系公司根据本期应交企 业所得税大幅减少。 其他应付款 31,156,499.15 11,044,882.41 182.09 主要系公司控股子公司杭州 海越置业有限公司应付海口 海越经济开发有限公司往来 款增加所致。 一年内到期的 50,000,000.00 108,000,000.00 -53.70 主要系公司本期归还到期银 非流动负债 行借款所致。 应付股利 7,345,143.90 12,219,049.50 -39.89 主要系公司支付部分股利所 致。 长期借款 50,000,000.00 100.00 主要系公司期末长期借款转 入一年内到期流动负债所 致。 递延所得税负 3,554,016.55 89,975,770.15 -96.05 主要系公司持有的可供出售 债 金融资产期末公允价值变动 较大所致。 资本公积 180,154,752.98 439,420,013.78 -59.00 主要系公司可供出售金融资 产公允价值变动扣除递延所 得税负债金额大幅度减少所 致。 未分配利润 151,211,776.07 216,907,902.48 -30.29 主要系本期净利润亏损 -3,559.39 万元；根据 2008 年 4 月 29 日公司 2007 年度 股东大会通过的 2007 年利 润分配方案，以 2007 年末总 股本 29,700 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元 （含税）。 少数股东权益 39,635,545.93 20,605,997.76 92.34 主要系本期增加舟山瑞泰投 资有限公司少数股东 20%的 股权 19 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (2)、利润构成变动情况分析： 项目 本期数 上年同期数 增减变动（%） 变动原因 营业税金及附 2,692,976.29 1,862,438.24 44.54 主要系公司本期应交城市 加 建设维护税及教育费附加 所致 资产减值损失 -133,782.29 3,107,005.23 -104.31 主要系公司本期坏账损失 减少较多所致。 投资收益 37,997,044.43 305,555,882.47 -87.56 主要系公司本期交易性金 融资产和可供出售金融资 产收益大幅减少 营业外支出 3,731,552.93 5,885,899.01 -36.60 主要系公司本期处置固定 资产损失减少 所得税费用 -2,810,096.26 74,820,036.36 -103.76 主要系公司当期所得税费 用大幅减少 (3)、现金流量构成分析： 项目 本期数 上年同期数 增减变动（％） 变动原因 经营活动产生 -51,814,369.86 -20,262,237.16 -155.72 主要系支付的各项税费大 的现金流量净 幅增加 额 投资活动产生 -73,415,878.79 279,944,122.00 -126.23 主要原因为系公司报告期 的现金流量净 取得投资收益收到的现金 额 大幅减少 筹资活动产生 -58,381,331.56 -105,634,111.34 44.73 主要原因为公司银行借款 的现金流量净 增加所致 额 3、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析： (1)、主要控股子公司经营情况及业绩、 公司全称 业务性 主要产品或服 注册资本 资产规模 净资产 净利润 质 务 (万元) (万元) （万元） (万元) 杭州海越置 房地产 房地产开发、 5,000.00 23,352.22 4,676.11 -81.63 业有限公司 经营 舟山瑞泰投 实业投 油库等实业投 1,000.00 3,404.48 698.51 -239.93 资有限公司 资 资 诸暨市越都 商品流 油品零售 850.00 2,196.09 1,961.11 231.06 石油有限公 通业 司 诸暨市杭金 服务业 公路征费 200.00 1,314.83 102.17 40.77 公路管理有 限公司 （2）主要参股公司经营情况及业绩 公司全称 业务性质 主要产品或服务 注册资本(万 资产规模(万 净利润(万元) 元) 元) 诸暨中油海越油 商品流通 油品批发 1,000.00 3,721.64 273.07 品经销有限公司 业 浙江耀江文化广 房地产 房地产开发、经营 10,000.00 123,417.70 -341.92 场投资开发有限 公司 浙江睿银创业投 实业投资 实业投资 8,000.00 8,704.29 187.36 20 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 资有限公司 浙江天洁磁性材 制造业 加工销售 20,000.00 25,807.76 -5,102.95 料有限公司 4、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 成品油销 增加 0.32 个 810,476,321.63 780,355,758.99 3.72 3.86 3.52 售 百分点 液化气销 增加 0.10 个 161,651,160.59 158,602,902.86 1.89 -7.69 -7.78 售 百分点 减少 0.10 个 商品销售 71,176,035.17 68,770,164.17 3.38 -16.34 -16.32 百分点 减少 65.83 个 公路征费 20,688,123.74 35,066,752.61 -69.50 -5.82 53.99 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 993,007,148.34 1.56 国外销售 70,984,492.79 -16.29 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 -994.65 -994.65 1,276.79 融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 43,249.31 1,421.61 8,680.61 金融资产小计 合计 43,249.31 -994.65 426.96 9,957.4 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6、对公司未来发展的展望 （1）新年度经营计划 21 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年以来，公司积极实施收缩公路收费业务，做大做强石油业务的战略转型计划，2006 年-2008 年公司相继完成了杭金衢高速公路、平黎公路嘉善段的股权转债权和股权转让，以及 03 省道诸暨郑家 坞至十二都段的政府回购，基本实现了从收费公路业务的退出和整合目标。公司通过退出收费公路业 务，整合资源，集中投资，继续做强做大石油主业，争取经过三至五年的努力，最终实现石化仓储运 输、生产加工和销售一体化的规模化企业的目标。 本报告期，由于受金融危机的影响，公司暂停了舟山大猫岛石化仓储、生产相关的项目的投入， 计划对项目进行重新规划，适时启动。成品油储备项目符合国家、地方和企业利益，仍在积极申报和 推进之中；公司投资的商业地产项目进展顺利，区位成本优势明显，可望于 09 年交付使用。 1）发展规划及战略：公司通过积极实施战略转型计划，做大做强石油主业，向石化仓储运、生产 加工和销售一体化规模企业发展。同时，公司将继续扩大创业投资规模，通过新设创投公司，积极介 入新能源、新材料、新技术领域，享受政策扶持，形成公司新的竞争力。实现主业优势突出，经营结 构优化，增长方式转变的战略发展目标。 2 ）新年度经营发展计划 2009 年公司的经营目标：营业收入：10 亿元；期间费用：控制在 1 亿元之内（含销售费用、管理 费用、财务费用）；实现税后利润 1 亿元。 ①新设创投公司，做大创投规模 2009年公司拟出资2亿元，新设两家创投公司，通过创业投资方式，结合当前国家振兴经济的相关 政策，充分利用公司资金充裕的优势，积极介入新能源、新材料、新技术领域，享受政策扶持，努力 构建公司新的竞争力。 ②稳定石油业务，适度进行扩张 继续推进成品油战略储备项目，对舟山大猫岛项目结合成品油战略储备做整体规划。同时，采取 多种方式，积极争取引入国家或国有大型企业参与。2009年计划新建2-3座加油站。 ③调整管理机构，提高管理效能 调整管理机构，提高管理效能是公司2009年的重要工作之一。公司将根据业务转型需要，重新设 置中层管理机构，一些新的业务机构将新设，一些后勤服务部门将合并，部分业务机构的职能将加强。 全体中层干部将竞争上岗、重新聘任；一些重要的新业务部门将通过引进高端人才，充实管理团队。 ④加强投建的商业房地产项目管理，积极推进销售和招商引资，努力实现综合效益做大化。 3）风险及对策 公司从收费公路业务逐步退出后，存在主业定位不明，石油经营业务受资源渠道有限和价格的限 制，盈利能力较弱，拓展业务困难。目前公司仍处在转型期中，今年和以后几年，主要依靠股权投资 和商业地产投资收益，存在效益不可持续的风险。 对策：一是继续实施的战略转型计划，进一步做大做强油气经营业务。通过投资建设大猫岛石化 仓储项目，申报成品油储备项目，增加和改善油气经营设施，向产业链上下游两端延伸，解决资源渠 道和扩大销售终端，形成石化仓储、运输、生产加工和销售一体化的规模化企业，提高油气业务盈利 能力，使之成为公司可持续发展的，有较强盈利能力的主业。二是做大创业投资规模，通过创业投资 22 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 方式，结合当前国家振兴经济的相关政策，充分利用公司资金充裕的优势，积极介入新能源、新材料、 新技术领域，享受政策扶持，努力构建公司新的竞争力；三是将公司投资开发的部分商业地产项目从 单纯的销售变现转变为进行商业化经营模式；三是通过加强管理，控制费用，改善服务等措施来降低 成本，提高效益。通过上述多种措施，形成公司新的主业架构和持续发展能力。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (3) 公司资金需求及使用计划 2009 年度，公司自有资金充裕，暂无资金需求和融资计划。公司将视石油项目的规划审批和建设 进度，适时安排融资计划。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 12,578.53 报告期内公司投资额比上年增减数 178.50 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1.44 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 诸暨中油海越油品经销有限公司 成品油批发 48.00 浙江耀江文化广场投资开发有限公司 房地产开发 30.00 浙江睿银创业投资有限公司 实业投资 22.00 浙江天洁磁性材料股份有限公司 加工销售 15.00 浙江宏磊铜业股份有限公司 加工销售 5.00 浙江华康药业股份有限公司 加工销售 2.42 浙江诸暨农村合作银行 金融业务 0.38 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 浙越加油站 812.59 已完工并已营业 -43.76 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 23 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 纸 日期 五届九次董事会 2008 年 1 月 14 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 15 日 五届十次董事会 2008 年 3 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 28 日 五届十一次董事会 2008 年 4 月 7 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 8 日 五届十二次董事会 2008 年 4 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 23 日 五届十三次董事会 2008 年 7 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 18 日 五届十四次董事会 2008 年 8 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 23 日 五届十五次董事会 2008 年 10 月 24 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 25 日 五届十六次董事会 2008 年 12 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 23 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度利润分配方案的决议执行情况：年度股东大会审议通过： “按照 2007 年末总股本 29,700 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1 元 （含税），共计派发现金 2,970 万元，剩余 18,720.79 万元 滚存至以后年度分配。本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本”的分配方案。 公司于 2008 年 6 月 26 日公告利润分配方案实施公告，确定 2008 年 7 月 1 日为股权登记日，7 月 2 日为除权除息日,红利发放日 7 月 9 日。该项决议已按要求执行完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 (1)报告期内，董事会审计委员会根据《审计委员会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》等 规定，积极履行职责，发挥了审计委员会的监督作用，维护了审计的独立性，加强了公司董事会对财 务报告编制的监控。 (2)董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，对公司《2008 年财务报告》（未 经审计）、《公司 2008 年财务报告》（经初步审计）、及《公司 2008 年财务报告》（经审计）均进 行了仔细审阅，并发表了审阅意见。 (3)董事会审计委员会按照《公司审计委员会年报工作规程》，就审计工作与年审注册会计师进行 沟通，2 次以书面方式督促会计师事务所如期完成审计工作；对会计师事务所从事本年度审计工作进 行总结。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1)报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会的工作细则》及其他有关规定， 积极履行职责，对公司董事与高级管理人员的薪酬政策、考核标准及执行情况进行了审查。 (2)2009 年初，董事会薪酬与考核委员召开会议，听取了有关 2008 年度公司高级管理人员的薪酬 执行及披露情况，认为： 1）公司披露的高级管理人员的薪酬是依据公司《高级管理人员薪酬管理办法》，以公司年初制定 的经营计划为基础，以公司的经营目标为导向，经过认真考评最终确定的薪酬和奖励。 24 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 2）2008 年年报披露的董事及高级管理人员的薪酬情况与委员会的年度绩效考评结果一致。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据浙江天健会计师事务所的审计，2008 年度母公司实现利润 -4,338.77 万元，净利润-4,087.47 万元。加上年初未分配利润 21,624.61 万元，减去 2007 年度分配的股利 2,970.00 万元，2008 年度可 供股东分配的利润为 14,567.14 万元。 经公司第五届董事会第十八次会议讨论，决定以 2008 年期末总股本 29,700 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金 2,970.00 万元，剩余 11,597.14 万元滚存至以后年 度分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年度 19,800,000 40,737,548.09 48.60 2007 年度 29,700,000 159,916,720.30 18.57 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度 五届五次监事会 财务工作报告》、《2007 年度报告及其摘要》 审议《浙江海越股份有限公司 2008 年一季度报告 五届六次监事会 全文及正文》 审议《浙江海越股份有限公司 2008 年半年度报告 五届七次监事会 及其摘要》、《防范控股股东及关联方占用公司 资金的专项制度》。 审议《浙江海越股份有限公司 2008 年三季度报 五届八次监事会 告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在 2008 年度能依法规范运作，公司董事会全体成员及其他高级管理人员，忠于职守、勤勉敬 业。在执行公司职务时，能遵守《公司法》等国家各项法律、法规和《公司章程》的规定，维护股东 的利益和公司的合法权益。年度内未发现公司董事、经理及其他高级管理人员有违反法律、法规、《公 司章程》及损害公司利益的行为。公司的所有关联交易都是关联双方在平等互利的基础上的正常业务 往来，没有损害公司的利益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司严格执行了财经法规和财务制度，公司财务会计制度健全，执行是有效的。监事会还对 2008 年度财务报告进行了核查，认为公司的财务报表是真实合法的。浙江天健东方会计师事务所对 2008 25 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告客观、公正地 反映了本公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司资产交易价格合理，没有发现内幕交易，未损害公司及中小股东的利益，未造成公司资产的 流失。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易属于正常业务往来，关联交易定价以市场价格为依据，体现了关联交易定价的公 允性，符合有关规定，上述关联交易是必要的，未损害中小股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲 起诉(申 应诉(被 诉讼仲裁 诉讼(仲裁)涉 诉讼(仲 裁)审理 裁)基本 裁)判决 请)方 申请)方 类型 及金额 裁)进展 结果及影 情况 执行情况 响 浙江海越 股份有限 公司、诸 浙江省公 民事诉讼 [注] 389,372,200 [注] 暨市长途 路管理局 汽车运输 有限公司 [注]：本公司与诸暨市长途汽车运输有限公司于 2005 年 11 月 17 日共同向浙江省高级人民法院诉 浙江省公路管理局违反 2000 年 4 月签订的《关于转让 03 省道诸暨境内十二都至郑家坞"四自"公路征 费权的协议书》，要求其收回公路征费权并支付违约金及赔偿经济损失，诉讼标的为 38937.22 万元（详 见公司 2007 年 3 月 28 日刊登于中国证券报和上海证券报的重大事项提示性公告）。该项诉讼经浙江 省政府有关部门历时四年的协调，省公路管理局同意回购 03 省道十二都至郑家坞段公路收费经营权， 并上报浙江省人民政府。根据省人民政府第十六次常务会议审议，省人民政府同意省公路管理局按省 财政厅、省交通厅确认的评估值（回购评估值为 43051 万元）回购 03 省道项目收费经营权。2008 年 10 月 22 日本公司会同诸暨市长途汽车运输有限公司撤销了对浙江省公路管理局的起诉（详见公司 2008 年 10 月 24 日刊登于中国证券报和上海证券报的重大事项提示性公告）。2008 年 12 月 22 日公司召开 了五届十六次董事会，审议通过了《关于要求确认 03 省道诸暨十二都至郑家坞段收费公路资产评估值 和提请股东大会对董事会授权的议案》（详见公司 2008 年 12 月 23 日刊登于中国证券报和上海证券报 的董事会决议公告）。2009 年 1 月 8 日公司召开了 2009 年第一次临时股东大会，同意按资产评估值 43,051 万元的价格向省公路管理局出售 03 省道诸暨十二都至郑家坞段收费公路资产，并授权董事会 以上述评估值为基准，全权处理出售 03 省道诸暨十二都至郑家坞段收费公路资产的相关事宜。（详见 公司 2009 年 1 月 9 日刊登于中国证券报和上海证券报的股东大会决议公告）。2009 年 1 月 20 日浙江 26 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 省人民政府办公厅下达《关于回购 03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路收费经营权和调整相关收费标准 收费方式等事宜的复函》（浙政办函【2009】5 号），《复函》要求省交通厅、省财政厅、省公路管 理局和诸暨市抓紧开展回购相关工作，并要求 03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路收费经营权回购与 03 省道杭金线诸暨段（含十二都至跨湖桥段）收费标准、收费方式调整同步实施。本公司拥有 03 省 道诸暨十二都至郑家坞段 83.35％的公路经营收费权，省公路管理局按 43,051 万元的价格回购十二都 至郑家坞段公路经营收费权，按权益比例公司可以收到处置收入 35,883.01 万元。按截止 2008 年 12 月 31 日的公路资产净值计算，可获得 1.38 亿元的处置收益。截止 2009 年 2 月 4 日本公司已全额收到 回购款 35,883.01 万元。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 持有数 占期末证券投 序 证券 证券代 证券 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 量 资比例 号 品种 码 简称 （元） （元） （元） （股） （％） 国投 1. 股票 601918 6,335,114.57 471,690 3,561,259.50 27.89 -2,773,855.07 新集 东阿 2. 股票 000423 6,145,184.60 176,022 2,759,580.55 21.61 -3,385,604.05 阿胶 兴发 3. 股票 600141 4,356,100.01 165,900 1,933,066.80 15.14 -2,423,033.21 集团 卧龙 4. 股票 600580 2,844,259.00 361,600 2,556,512.00 20.02 -287,747.00 电气 岳阳 5. 股票 600963 2,074,600.00 320,000 1,596,800.00 12.51 -477,800.00 纸业 巴士 6. 股票 600741 959,067.00 112,700 360,640.00 2.83 -598,427.00 股份 报告期已出售证券投资损益 / / / / -3,280,741.57 合计 22,714,325.18 / 12,767,858.85 100% -13,227,207.90 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证 股 会计 证券代 券 占该公司股 报告期所有者权 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 码 简 权比例（％） 益变动 来 科目 称 源 北 可供 辰 出售 参 601588 72,000,000.00 0.89 84,300,000.00 900,000.00 10,125,000.00 实 金融 股 业 资产 交 可供 通 出售 参 601328 390,000.00 0.0007 1,567,186.20 82,657.50 965,547.15 银 金融 股 行 资产 浙 可供 江 出售 参 600070 200,000.00 0.20 938,880.00 28,800.00 582,960.00 富 金融 股 润 资产 合计 72,590,000.00 / 86,806,066.20 1,011,457.50 11,673,507.15 / / 27 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 3、持有非上市金融企业股权情况 股 所持 占该公司 会计 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 份 对象 股权比例 核算 （元） （股） （元） （元） 权益变动（元） 来 名称 （%） 科目 源 浙江 诸暨 长期 参 农村 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 1,885,000.00 14,300.00 14,300.00 股权 股 合作 投资 银行 合计 1,885,000.00 1,885,000.00 / 1,885,000.00 14,300.00 14,300.00 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入 期初股份 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 /卖出股份 数量（股） 量（股） 量（元） 益（元） 数量（股） 买入 安泰集团 240,610.00 5,837,738.35 -35,267.36 卖出 安泰集团 240,610.00 583,555.59 买入 海正药业 300,000.00 5,561,470.50 -33,669.44 卖出 海正药业 300,000.00 1,397,406.89 买入 龙元建设 383,029.00 6,918,764.28 -41,895.99 卖出 龙元建设 383,029.00 -2,227,667.28 买入 隧道股份 633,950.00 9,259,760.72 -49,888.58 卖出 隧道股份 633,950.00 -1,691,182.80 买入 兴发集团 202,600.00 5,319,746.09 -32,121.00 卖出 兴发集团 36,700.00 165,900.00 12,600.46 买入 国电电力 632,900.00 4,887,107.20 -19,177.44 卖出 国电电力 632,900.00 -1,064,196.79 买入 东阿阿胶 176,022.00 176,022.00 6,145,184.60 -36,871.23 买入 巴士股份 112,700.00 112,700.00 959,067.00 -3,948.97 买入 国投新集 471,690.00 471,690.00 6,335,114.57 -22,979.45 买入 卧龙电气 361,600.00 361,600.00 2,844,259.00 -8,894.38 买入 岳阳纸业 320,000.00 320,000.00 2,074,600.00 -6,543.80 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交 易 资 所涉 所涉 自本年初至 对 是否为 产 及的 及的 该资产为 本年末为上 方 自收购日起 关联交 收 资产 债权 上市公司 关 市公司贡献 或 被收购 购买 资产收购 至本年末为 易（如 购 产权 债务 贡献的净 联 的净利润 最 资产 日 价格 上市公司贡 是，说明 定 是否 是否 利润占利 关 （适用于同 终 献的净利润 定价原 价 已全 已全 润总额的 系 一控制下的 控 则） 原 部过 部转 比例(%) 企业合并） 制 则 户 移 方 舟山瑞 2008 杨 泰投资 协 年1 建 有限公 7,453.68 -131.06 否 商 是 是 3.68 月 31 裕 司 80% 价 日 股权 28 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交 关联交易 交易金 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易结算 易类型 易内容 定价原则 额的比 方式 例(%) 诸暨中油海 购买商 现金结 越油品经销 联营公司 成品油 [注] 185,383,760.68 45.62 品 算 有限公司 合计 / 185,383,760.68 45.62 / [注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于 2000 年 5 月 23 日签订《成品油供销协 议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸 暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮 10-30 元（具体上浮价格由双方根据 市场价格确定）。根据 2002 年 8 月 29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补 充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与 市场价格相差超过 80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。 国内成品油采购渠道主要集中在中石化、中石油两大集团，在市场未开放的情况下，向诸暨中油 油品经销有限公司采购成品油是必要的并将持续。 公司根据市场价格决定是否向诸暨中油海越油品经销有限公司采购成品油，同等条件下，优先向 其采购，目的是降低运输成本。该项采购并不影响公司的独立性。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 杭州海越置 控股子公司 8,715.40 9,336.02 38.00 业有限公司 舟山瑞泰投 控股子公司 2,500 2,500 资有限公司 海口海越经 济开发有限 母公司 5,250.00 1,900 公司 海南海越房 母公司的全资 地产开发公 4,078.56 0.00 子公司 司 合计 11,215.4 11,836.02 9,366.56 1,900 报告期内公司向控股股东及其 0.00 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 0.00 供资金的余额（元） 关联债权债务形成原因 资金周转引起 29 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他重大关联交易 (1) 让渡资金 1) 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司股东签署的协议和本公司与浙江耀江文化广场投资 开发有限公司签署的协议，股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照 股权出资比例投入债权性投资。浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化 广场浙江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资 39,000 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资 14,220.00 万元，本期收到按照 市场利率结算的债权投资利息 10,233,194.30 元。 2) 公司本期收到海口海越经济开发有限公司资金往来 52,500,000.00 元，归还海口海越经济开发 有限公司 33,500,000.00 元，上述往来款不计付利息。 3) 公司本期收到海南海越房地产开发公司资金往来 40,785,580.38 元，归还海南海越房地产开发 公司 40,785,580.38 元，上述往来款不计付利息。 (2) 租赁 关联方诸暨中油海越油品经销有限公司本期向公司承租诸暨海越国贸大楼部分房产作为办公和经 营用房，公司本期确认租金 110,000.00 元，上年同期数为 110,000.00 元。 (3) 许可协议 根据公司与中国石油销售总公司 1999 年 10 月 22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资 经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和 中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费 144 万元，上年同期数为 144 万元。 (4) 关键管理人员薪酬 公司本期共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 16 人，全年报酬总额 3,577,120.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 17 人，全年报酬总额 9,106,921.93 元。每位关键管理人员报酬方案如下： 单位：元 关键管理人员姓名 职 务 本 期 上年同期 吕小奎 董事长 515,360.00 991,360.00 刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 姚汉军 副董事长、副总经理 392,800.00 890,800.00 袁承鹏 董事、总经理 412,800.00 930,800.00 杨晓星 董事、副总经理 392,800.00 890,800.00 彭齐放 董事、财务总监 361,520.00 801,520.00 张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00 30 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 胡一平 前独立董事 50,000.00 50,000.00 何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00 张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00 钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00 俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 蒋先定 监事 不在公司领取报酬 140,000.00 吴志标 监事 116,000.00 362,000.00 赵泉鑫 副总经理 261,520.00 423,520.00 楼文浪 副总经理 261,520.00 573,520.00 阮炳泰 总经济师 206,400.00 456,400.00 陈海平 董事会秘书 200,000.00 1,939,801.93 方少萍 总工程师 206,400.00 456,400.00 合 计 3,577,120.00 9,106,921.93 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币 是 租赁 租赁 否 关 出租 租赁 收益 承租方 租赁资 租赁资产涉 租赁终 收益 关 联 方名 起始 租赁收益 对公 名称 产情况 及金额 止日 确定 联 关 称 日 司影 依据 交 系 响 易 浙江 诸暨中 诸暨海 2008 联 海越 油海越 越国贸 2008 无重 年 12 市场 营 股份 油品经 大楼第 536,226.62 年1月 110,000.00 大影 是 月 31 价格 公 有限 销有限 十层部 1日 响 日 司 公司 公司 分房产 31 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 诸暨海 浙江 浙江雷 越国贸 2008 海越 2008 无重 奇服装 大楼第 年 12 市场 股份 752,939.96 年1月 99,000.00 大影 否 有限公 十一层 月 31 价格 有限 1日 响 司 部分房 日 公司 产 浙江 诸暨海 2008 海越 诸暨市 越国贸 2008 无重 年 12 市场 股份 茂源典 大楼第 393,140.24 年1月 52,000.00 大影 否 月 31 价格 有限 当行 一层部 1日 响 日 公司 分房产 诸暨海 浙江 诸暨市 越国贸 2008 海越 2008 无重 交通发 大楼第 年 12 市场 股份 240,329.55 年1月 32,000.00 大影 否 展有限 十二层 月 31 价格 有限 1日 响 公司 部分房 日 公司 产 诸暨海 浙江 诸暨市 控 越国贸 2008 海越 杭金公 2008 无重 股 大楼第 年 12 市场 股份 路管理 40,286.46 年1月 5,300.00 大影 是 子 十二层 月 31 价格 有限 有限公 1日 响 公 部分房 日 公司 司 司 产 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保 担 担保 方与 担保发 担 保 是否 是否 关 是否 担保 上市 被担保 生日期 担保起 担保到 保 是 存在 为关 联 担保金额 已经 方 公司 方 (协议签 始日 期日 类 否 反担 联方 关 履行 的关 署日) 型 逾 保 担保 系 完毕 系 期 连 浙江 带 海越 海亮集 2008 年 2009 年 公司 2008 年 1 责 股份 团有限 5,000.00 5 月 30 5 月 12 否 否 否 否 本部 月 15 日 任 有限 公司 日 日 担 公司 保 连 浙江 带 海越 海亮集 2008 年 2009 年 公司 2008 年 1 责 股份 团有限 5,000.00 12 月 6 月 23 否 否 本部 月 15 日 任 有限 公司 23 日 日 担 公司 保 连 浙江 带 海越 海亮集 2008 年 2009 年 公司 2008 年 1 责 股份 团有限 2,000.00 8 月 12 5 月 12 否 否 否 否 本部 月 15 日 任 有限 公司 日 日 担 公司 保 浙江 连 海亮集 2008 年 2009 年 海越 公司 2008 年 1 带 团有限 5,000.00 9 月 23 3 月 23 否 否 否 否 股份 本部 月 15 日 责 公司 日 日 有限 任 32 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 公司 担 保 连 浙江 浙江省 带 海越 耀江实 2008 年 2009 年 公司 2008 年 4 责 股份 业集团 5,000.00 5月8 4 月 24 否 否 否 否 本部 月 25 日 任 有限 有限公 日 日 担 公司 司 保 连 浙江 浙江省 带 海越 耀江实 2008 年 2009 年 公司 2008 年 4 责 股份 业集团 3,000.00 5 月 29 1 月 20 否 否 否 否 本部 月 25 日 任 有限 有限公 日 日 担 公司 司 保 连 浙江 兆山新 带 海越 2008 年 2009 年 公司 星集团 2008 年 4 责 股份 1,500.00 4 月 29 4 月 29 否 否 否 否 本部 有限公 月 30 日 任 有限 日 日 司 担 公司 保 浙江兆 连 浙江 山新星 带 海越 2008 年 2009 年 公司 集团云 2008 年 4 责 股份 1,500.00 4 月 30 4 月 29 否 否 否 否 本部 石水泥 月 30 日 任 有限 日 日 有限公 担 公司 司 保 浙江盾 连 浙江 安人工 带 海越 2008 年 2009 年 公司 环境设 2008 年 5 责 股份 5,000.00 11 月 11 月 否 否 否 否 本部 备股份 月 23 日 任 有限 27 日 25 日 有限公 担 公司 司 保 浙江盾 连 浙江 安人工 带 海越 2008 年 2009 年 公司 环境设 2008 年 5 责 股份 2,000.00 12 月 8 12 月 8 否 否 否 否 本部 备股份 月 23 日 任 有限 日 日 有限公 担 公司 司 保 浙江盾 连 浙江 安人工 带 海越 2008 年 2009 年 公司 环境设 2008 年 5 责 股份 38.19 11 月 5 月 26 否 否 否 否 本部 备股份 月 23 日 任 有限 26 日 日 有限公 担 公司 司 保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 38,038.19 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 35,038.19 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 33 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所 境内会计师事务所报酬 60 万元 境内会计师事务所审计年限 9年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 根据 2009 年 1 月 21 日本公司、诸暨市长途汽车运输有限公司与浙江省公路管理局、诸暨市交通 局签订的《03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路收费经营权回购协议》，本公司以 43,051 万元的价格 出售十二都至郑家坞段公路收费经营权。公司拥有该路段 83.35%的公路收费经营权,2009 年 2 月 4 日 收到 358,830,017.00 元。03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路经营收费权售让后,公司尚拥有 03 省道 杭金线诸暨段（含十二都至跨湖桥段）100%的公路经营收费权。根据浙江省人民政府办公厅浙政办函 ﹝2009﹞5 号文,新的收费标准为：撤销在杭金衢高速公路牌头收费站的代收（原为每辆小车单向 10 元/车次）；03 省道萧山收费站诸暨方的收费标准改为双向新标准,即由双向小车 10 元/车次降为双向 小车 5 元/车次；保留在杭金衢高速公路诸暨收费站的代收,代收标准为单向 10 元/车次。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 中国证券报、上 2008 年 1 月 业绩预增公告 www.sse.com.cn 海证券报 11 日 中国证券报、上 2008 年 1 月 五届九次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 15 日 中国证券报、上 2008 年 1 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2008 年 3 月 限售股上市流通公告 www.sse.com.cn 海证券报 21 日 中国证券报、上 2008 年 3 月 董事会公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 五届十次董事会决议公告暨召开 2007 年 中国证券报、上 2008 年 3 月 www.sse.com.cn 度股东大会的通知 海证券报 28 日 中国证券报、上 2008 年 3 月 五届五次监事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 28 日 中国证券报、上 2008 年 4 月 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报 3日 五届十二次董事会决议公告暨增加 2007 中国证券报、上 2008 年 4 月 www.sse.com.cn 年度股东大会临时提案的通知 海证券报 9日 业绩预增公告 中国证券报、上 2008 年 4 月 www.sse.com.cn 34 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 海证券报 15 日 五届十二次董事会决议公告（一季度报 中国证券报、上 2008 年 4 月 www.sse.com.cn 告） 海证券报 23 日 中国证券报、上 2008 年 4 月 2007 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2008 年 5 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 17 日 中国证券报、上 2008 年 5 月 向四川灾区捐赠的公告 www.sse.com.cn 海证券报 28 日 中国证券报、上 2008 年 6 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 12 日 中国证券报、上 2008 年 6 月 2007 年利润分配实施公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 中国证券报、上 2008 年 7 月 五届十三次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 18 日 中国证券报、上 2008 年 8 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 15 日 中国证券报、上 2008 年 8 月 五届十四次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 23 日 中国证券报、上 2008 年 8 月 五届七次监事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 23 日 中国证券报、上 2008 年 8 月 2008 年半年报更正公告 www.sse.com.cn 海证券报 27 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 限售股流通公告 www.sse.com.cn 海证券报 10 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 15 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 股权解除质押公告 www.sse.com.cn 海证券报 17 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 业绩预减公告 www.sse.com.cn 海证券报 18 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 股权变动提示性公告 www.sse.com.cn 海证券报 22 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 重大事项提示性公告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 2008 年三季度报告 www.sse.com.cn 海证券报 25 日 中国证券报、上 2008 年 10 月 大股东增持公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2008 年 11 月 控股子公司取得土地使用权公告 www.sse.com.cn 海证券报 1日 中国证券报、上 2008 年 12 月 对外担保公告 www.sse.com.cn 海证券报 6日 五届十六次董事会决议公告暨召开 2009 中国证券报、上 2008 年 12 月 www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会的通知 海证券报 23 日 中国证券报、上 2008 年 12 月 关于会计师事务所名称变更的公告 www.sse.com.cn 海证券报 26 日 35 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 浙天会审〔2009〕2088 号 浙江海越股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的浙江海越股份有限公司（以下简称海越股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表 和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海越股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海越股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了海越股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈翔、沈维华 中国.杭州 2009 年 4 月 24 日 36 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 51,938,630.89 235,550,211.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 12,767,858.85 应收票据 3 800,000.00 应收账款 4 46,119,554.25 235,982,349.26 预付款项 6 2,934,876.67 2,981,305.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 5,994,535.01 4,894,515.74 买入返售金融资产 存货 7 241,899,263.72 201,518,433.86 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 361,654,719.39 681,726,815.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8 86,806,066.20 432,493,080.60 持有至到期投资 9 360,230,328.34 360,230,328.34 长期应收款 长期股权投资 11 129,608,772.66 135,074,781.99 投资性房地产 12 1,922,636.37 2,010,421.93 固定资产 13 412,829,647.73 428,490,671.67 在建工程 14 16,340.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15 135,597,913.19 17,949,581.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16 3,596,983.58 690,540.60 37 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 1,130,592,348.07 1,376,955,746.56 资产总计 1,492,247,067.46 2,058,682,562.51 流动负债： 短期借款 18 525,000,000.00 401,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19 86,763,885.58 217,792,196.32 预收款项 20 6,817,320.56 4,381,561.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 11,298,237.49 24,929,646.36 应交税费 22 1,773,288.59 64,884,637.73 应付利息 1,050,707.17 1,035,011.44 应付股利 23 7,345,143.90 12,219,049.50 其他应付款 24 31,156,499.15 11,044,882.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 25 50,000,000.00 108,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 721,205,082.44 845,286,984.85 非流动负债： 长期借款 26 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 27 20,000,000.00 20,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 28 3,554,016.55 89,975,770.15 其他非流动负债 非流动负债合计 23,554,016.55 159,975,770.15 负债合计 744,759,098.99 1,005,262,755.00 股东权益： 股本 29 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 30 180,154,752.98 439,420,013.78 减：库存股 盈余公积 31 79,485,893.49 79,485,893.49 一般风险准备 38 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 未分配利润 32 151,211,776.07 216,907,902.48 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 707,852,422.54 1,032,813,809.75 少数股东权益 39,635,545.93 20,605,997.76 股东权益合计 747,487,968.47 1,053,419,807.51 负债和股东权益合计 1,492,247,067.46 2,058,682,562.51 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:浙江海越股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 36,226,388.02 212,692,727.97 交易性金融资产 12,767,858.85 应收票据 800,000.00 应收账款 1 42,653,379.02 232,798,161.74 预付款项 723,952.67 1,300,120.06 应收利息 应收股利 其他应收款 2 116,747,894.56 12,230,432.67 存货 17,341,581.47 59,070,168.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 226,461,054.59 518,891,611.16 非流动资产： 可供出售金融资产 86,806,066.20 432,493,080.60 持有至到期投资 360,230,328.34 360,230,328.34 长期应收款 长期股权投资 3 248,607,394.27 179,536,603.60 投资性房地产 1,962,922.82 2,052,547.82 固定资产 403,342,289.99 418,922,910.10 在建工程 16,340.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,486,174.67 17,949,581.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 39 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 3,180,931.23 667,971.12 其他非流动资产 非流动资产合计 1,121,616,107.52 1,411,869,363.01 资产总计 1,348,077,162.11 1,930,760,974.17 流动负债： 短期借款 525,000,000.00 401,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 58,712,898.26 217,602,760.34 预收款项 6,797,771.83 10,497,264.49 应付职工薪酬 9,926,552.98 22,766,473.32 应交税费 1,459,242.42 63,357,598.77 应付利息 963,390.41 848,761.44 应付股利 7,345,143.90 12,219,049.50 其他应付款 12,006,115.56 2,341,293.25 一年内到期的非流动负债 58,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 622,211,115.36 788,633,201.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 3,554,016.55 89,975,770.15 其他非流动负债 非流动负债合计 23,554,016.55 109,975,770.15 负债合计 645,765,131.91 898,608,971.26 股东权益： 股本 297,000,000.00 297,000,000.00 资本公积 180,154,752.98 439,420,013.78 减：库存股 盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49 未分配利润 145,671,383.73 216,246,095.64 外币报表折算差额 股东权益合计 702,312,030.20 1,032,152,002.91 负债和股东权益合计 1,348,077,162.11 1,930,760,974.17 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 40 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业总收入 1,069,004,764.59 1,068,591,472.99 其中：营业收入 33 1,069,004,764.59 1,068,591,472.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,132,234,664.26 1,132,444,256.71 其中：营业成本 33 1,042,880,077.63 1,030,854,081.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 34 2,691,976.29 1,862,438.24 销售费用 20,735,360.13 22,539,497.63 管理费用 30,758,120.16 38,300,696.72 财务费用 35,302,912.34 35,780,537.48 资产减值损失 37 -133,782.29 3,107,005.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 35 -9,946,466.33 投资收益（损失以“－”号填列） 36 37,997,044.43 305,555,882.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,251,009.33 13,335,911.18 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,179,321.57 241,703,098.75 加：营业外收入 38 500,000.00 640,888.40 减：营业外支出 39 3,731,552.93 5,885,899.01 其中：非流动资产处置净损失 85,299.70 2,624,346.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -38,410,874.50 236,458,088.14 减：所得税费用 40 -2,810,096.26 74,820,036.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,600,778.24 161,638,051.78 归属于母公司所有者的净利润 -35,996,126.41 159,916,720.30 少数股东损益 395,348.17 1,721,331.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.12 0.54 （二）稀释每股收益 -0.12 0.54 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 41 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业收入 4 1,061,872,645.85 1,057,010,733.51 减：营业成本 4 1,042,621,674.12 1,030,850,004.29 营业税金及附加 2,551,448.41 1,631,321.59 销售费用 17,393,656.05 18,480,501.85 管理费用 26,462,674.08 36,897,537.30 财务费用 34,888,251.19 35,802,239.73 资产减值损失 6,412,670.53 1,825,168.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -9,946,466.33 投资收益（损失以“－”号填列） 5 37,997,044.43 305,771,408.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -7,251,009.33 13,914,818.84 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,407,150.43 237,295,368.78 加：营业外收入 500,000.00 502,273.40 减：营业外支出 3,480,521.59 5,666,078.40 其中：非流动资产处置净损失 2,565,614.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -43,387,672.02 232,131,563.78 减：所得税费用 -2,512,960.11 71,983,378.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,874,711.91 160,148,185.69 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,405,550,578.67 983,884,604.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,066,664.82 9,811,200.08 收到其他与经营活动有关的现金 42 116,028,730.12 129,633,211.41 42 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流入小计 1,528,645,973.61 1,123,329,016.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,331,476,454.27 1,005,999,921.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,518,391.77 20,294,296.93 支付的各项税费 82,550,460.66 19,273,025.84 支付其他与经营活动有关的现金 42 135,915,036.77 98,024,009.55 经营活动现金流出小计 1,580,460,343.47 1,143,591,253.34 经营活动产生的现金流量净额 -51,814,369.86 -20,262,237.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,549,236.39 536,216,947.85 取得投资收益收到的现金 51,383,336.20 51,999,981.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 8,000.00 593,352.19 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 43,005,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 81,940,572.59 631,815,281.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 22,509,786.26 27,585,248.33 现金 投资支付的现金 58,319,069.95 235,185,591.06 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,527,595.17 89,100,320.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 155,356,451.38 351,871,159.39 投资活动产生的现金流量净额 -73,415,878.79 279,944,122.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 845,000,000.00 581,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 845,000,000.00 581,000,000.00 偿还债务支付的现金 829,000,000.00 627,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,381,331.56 58,719,788.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 364,323.08 筹资活动现金流出小计 903,381,331.56 686,634,111.34 筹资活动产生的现金流量净额 -58,381,331.56 -105,634,111.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 -183,611,580.21 154,047,773.50 加：期初现金及现金等价物余额 235,550,211.10 81,502,437.60 六、期末现金及现金等价物余额 51,938,630.89 235,550,211.10 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,397,634,477.82 951,584,814.60 收到的税费返还 7,066,664.82 9,811,200.08 收到其他与经营活动有关的现金 67,322,151.58 146,587,036.94 经营活动现金流入小计 1,472,023,294.22 1,107,983,051.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,281,674,346.81 950,938,350.53 支付给职工以及为职工支付的现金 25,859,374.47 16,763,954.69 支付的各项税费 79,578,950.11 14,199,067.44 支付其他与经营活动有关的现金 197,821,516.45 146,246,871.79 经营活动现金流出小计 1,584,934,187.84 1,128,148,244.45 经营活动产生的现金流量净额 -112,910,893.62 -20,165,192.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,549,236.39 536,216,947.85 取得投资收益收到的现金 51,383,336.20 51,636,599.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 592,702.19 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 46,283,907.77 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 81,932,572.59 634,730,157.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 11,265,276.26 27,295,482.77 现金 投资支付的现金 58,319,069.95 235,185,591.06 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,536,800.00 89,100,320.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 144,121,146.21 351,581,393.83 投资活动产生的现金流量净额 -62,188,573.62 283,148,763.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 845,000,000.00 561,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 845,000,000.00 561,000,000.00 偿还债务支付的现金 779,000,000.00 627,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,366,872.71 51,680,333.39 44 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 846,366,872.71 679,230,333.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,366,872.71 -118,230,333.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -176,466,339.95 144,753,237.32 加：期初现金及现金等价物余额 212,692,727.97 67,939,490.65 六、期末现金及现金等价物余额 36,226,388.02 212,692,727.97 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上 年年末 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.76 1,053,419,807.51 余额 加：同 一控制 下企业 合并产 生的追 溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.76 1,053,419,807.51 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -259,265,260.80 -65,696,126.41 19,029,548.17 -305,931,839.04 少以 “－” 号填 列） （一） -35,996,126.41 395,348.17 -35,600,778.24 净利润 （二） 直接计 入所有 -259,265,260.80 -259,265,260.80 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 -259,265,260.80 -259,265,260.80 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 45 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） -259,265,260.80 -35,996,126.41 395,348.17 -294,866,039.04 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 18,634,200.00 18,634,200.00 减少资 本 1．所有 者投入 1,659,149.85 1,659,149.85 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 16,975,050.15 16,975,050.15 （四） 利润分 -29,700,000.00 -29,700,000.00 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -29,700,000.00 -29,700,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 151,211,776.07 39,635,545.93 747,487,968.47 余额 46 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上 年年末 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 122,506,000.75 12,112,371.15 780,407,054.01 余额 加：同 一控制 下企业 合并产 生的追 溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本 年年初 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 122,506,000.75 12,112,371.15 780,407,054.01 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 99,000,000.00 55,102,406.59 16,014,818.57 94,401,901.73 8,493,626.61 273,012,753.50 少以 “－” 号填 列） （一） 159,916,720.30 1,721,331.48 161,638,051.78 净利润 （二） 直接计 入所有 124,402,406.59 124,402,406.59 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 124,402,406.59 124,402,406.59 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 124,402,406.59 159,916,720.30 1,721,331.48 286,040,458.37 和（二） 小计 （三） 6,772,295.13 6,772,295.13 47 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 6,772,295.13 6,772,295.13 （四） 利润分 16,014,818.57 -35,814,818.57 -19,800,000.00 配 1．提取 盈余公 16,014,818.57 -16,014,818.57 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -19,800,000.00 -19,800,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 99,000,000.00 -69,300,000.00 -29,700,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 69,300,000.00 -69,300,000.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 29,700,000.00 -29,700,000.00 四、本 期期末 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.76 1,053,419,807.51 余额 公司法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 48 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -259,265,260.80 -70,574,711.91 -329,839,972.71 “－”号填 列） （一）净利 -40,874,711.91 -40,874,711.91 润 （二）直接 计入所有者 -259,265,260.80 -259,265,260.80 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 -259,265,260.80 -259,265,260.80 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -259,265,260.80 -40,874,711.91 -300,139,972.71 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 -29,700,000.00 -29,700,000.00 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 -29,700,000.00 -29,700,000.00 （或股东） 49 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 297,000,000.00 180,154,752.98 79,485,893.49 145,671,383.73 702,312,030.20 末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 121,612,728.52 767,401,410.63 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 121,612,728.52 767,401,410.63 余额 三、本年增减 变动金额（减 99,000,000.00 55,102,406.59 16,014,818.57 94,633,367.12 264,750,592.28 少以“－”号 填列） （一）净利润 160,148,185.69 160,148,185.69 （二）直接计 入所有者权 124,402,406.59 124,402,406.59 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 124,402,406.59 124,402,406.59 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 124,402,406.59 160,148,185.69 284,550,592.28 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 50 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 16,014,818.57 -35,814,818.57 -19,800,000.00 配 1．提取盈余 16,014,818.57 -16,014,818.57 公积 2．对所有者 （或股东）的 -19,800,000.00 -19,800,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 99,000,000.00 -69,300,000.00 -29,700,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 69,300,000.00 -69,300,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 29,700,000.00 -29,700,000.00 四、本期期末 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91 余额 公司法定代表人： 吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：杨华 51 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18 号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三 家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，2007 年在浙江省工商行政管理局换发注册号为 330000000011210 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 29,700 万元，折 29,700 万股(每股面 值 1 元)，其中有限售条件的流通股份 33,773,260 股，占注股份总额的 11.37%，无限售条件的流通股 份 263,226,740 股，占股份总额的 88.63%。公司股票已于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌交 易挂牌交易。 本公司属交通运输行业。经营范围：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油 及制品的销售，液化气业（凭许可证经营）；经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发 等。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、房地产等。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 52 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出 售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的 金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 53 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降 趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标 减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 准 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 54 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 计提坏账准备； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 法 差额计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重 信用风险特征组合的确定 大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收 依据 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合 计提坏账准备的比例。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5％ 5％ 1－2 年 10％ 10％ 2－3 年 30％ 30％ 3－4 年 50％ 50％ 4－5 年 80％ 80％ 5 年以上 100％ 100％ 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括正常生产经营过程中持有以备出售的库存材料、库存商品，或者为了出售仍然处于开发 过程中的开发成本。 (2) 发出存货的计价方法 1）发出材料、库存商品采用加权平均法，发出外贸商品和贸易商品采用个别计价法。 2） 低值易耗品采用领用时一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 3） 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项 目的开发成本。 4） 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 5）开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 55 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 或为开发产品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 (2) 后续计量及收益确认方法 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采 用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影 响。 12、投资性房地产的核算方法： （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 56 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 （3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 6-35 3％或 5％ 2.71-16.67 运输设备 6-12 3％或 5％ 7.92-16.17 公路资产 20-35 0.00 0.04-0.05 通用设备 6 3％或 5％ 16.17-15.83 专用设备 6-14 3％或 5％ 6.79-16.17 固定资产按照成本进行初始计量。 因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 14、在建工程核算方法： （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 15、无形资产的核算方法： （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争 者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 57 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公 司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得 税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹 象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 (2) 计提依据： 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减 值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价 值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 58 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、收入确认原则： （1）销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提 供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理 相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （3） 房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产 品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售 出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相 联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 59 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租 物业收入的实现。 （5） 其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠 地计量时，确认其他业务收入的实现。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 13%、17％ 营业税 应税营业额 5％ 城建税 应缴流转税税额 7％ 企业所得税 应纳税所得额 25％ 教育费附加 应缴流转税税额 3％ 地方教育费附加 应缴流转税税额 2％ 60 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 杭州海越置 控股子公司 杭州市 房地产 50,000,000.00 房地产开发、经营 业有限公司 诸暨市越都 石油有限公 控股子公司 诸暨市 零售业 8,500,000.00 油品零售 司 诸暨市杭金 公路管理有 控股子公司 诸暨市 服务业 2,000,000.00 公路征费管理 限公司 舟山瑞泰投 控股子公司 舟山市 实业投资 10,000,000.00 油库等实业投资 资有限公司 单位:元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 杭州海越置业 75.00 75.00 是 有限公司 诸暨市越都石 50.00 50.00 是 油有限公司 诸暨市杭金公 路管理有限公 90.00 90.00 是 司 舟山瑞泰投资 80.00 80.00 是 有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从归属母公司当期损益中扣减 子公司全称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 少数股东承担的超额亏损 杭州海越置业有限 11,690,286.25 公司 诸暨市越都石油有 9,805,526.64 限公司 诸暨市杭金公路管 102,173.73 理有限公司 舟山瑞泰投资有限 18,037,559.31 公司 61 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 单位:元 币种:人民币 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 舟山瑞泰投资有限 控股子公司 公司 4、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 根据本公司与舟山瑞泰投资有限公司原自然人股东杨建裕《股权转让协议》签订时间，舟山瑞泰 投资有限公司股东会以及本公司董事会决议通过时间、本公司股权转让款支付时间及工商变更登记时 间，确定以 2008 年 1 月 31 日为股权购买日。相关交易的公允价值按协商价确定。 5、报告期内发生吸收合并的主要资产、负债项目入账价值确定方法： 舟山瑞泰投资有限公司股权转让基准日(2007 年 12 月 31 日)的净资产业经浙江勤信资产评估有限 公司评估，并由其出具了浙勤评报字〔2008〕第 12 号《资产评估报告书》，经评估确认的净资产为 97,293,610.60 元。经公司与舟山瑞泰投资有限公司原自然人股东杨建裕协商同意，确定的舟山瑞泰 投资有限公司可辨认净资产的公允价值为 93,171,000.00 元。 6、合并报表范围发生变更的内容和原因： 根据本公司与舟山瑞泰投资有限公司原自然人股东杨建裕于 2008 年 1 月 25 日签订的《股权转让 协议》，并经舟山瑞泰投资有限公司股东会以及本公司董事会决议通过，本公司以 74,536,800.00 元 的价格受让杨建裕持有的舟山瑞泰投资有限公司 80%股权，股权转让基准日为 2007 年 12 月 31 日。本 公司已于 2008 年 1 月 25 日支付股权转让款 74,536,800.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，自 2008 年 2 月起，将其纳入合并财务报表范围。 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明: 表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入 子公司全称 合并范围的原因 诸暨市越都石油有限公 根据该公司章程规定，本公司对其拥有实质控制权，将其纳入合并财务报 司 表范围。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 104,506.20 / / 35,618.05 人民币 / / 104,506.20 / / 35,618.05 银行存款： / / 49,918,763.57 / / 201,401,347.14 人民币 / / 49,085,000.52 / / 201,400,210.07 美元 121,989.96 6.8346 833,752.58 155.65 7.3046 1,136.96 欧元 1.08 9.6950 10.47 0.01 10.6669 0.11 62 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金： / / 1,915,361.12 / / 34,113,245.91 人民币 / / 1,915,361.12 / / 34,113,245.91 合计 / / 51,938,630.89 / / 235,550,211.10 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 12,767,858.85 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 12,767,858.85 投资变现没有受到限制； 期末交易性金融资产没有用于担保； 交易性金融资产账面价值期末数较期初增加，主要系本期购入证券尚未售出所致。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 800,000.00 合计 800,000.00 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 35,518,325.76 75.47 224,782,741.83 94.34 1,390,386.67 60.74 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 11,543,600.80 24.53 942,372.31 100.00 13,488,642.24 5.66 898,648.14 39.26 该组合的风险 较大的应收账 款 合计 47,061,926.56 / 942,372.31 / 238,271,384.07 / 2,289,034.81 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收 坏账 计提比例 款项 账面余额 理由 金额 （％） 内容 期末应收广东南华石油有限公司货款 35,518,325.76 元，为单项金额 货款 35,518,325.76 0.00 0 重大的应收账款，根据公司的会计政策、与该公司的合同条款及期后 收款等情况，有确凿证据表明不存在减值损失，未计提坏账准备 合计 35,518,325.76 0.00 / / 63 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 7,841,747.36 67.93 392,087.36 10,209,744.12 75.69 510,487.21 一至二年 3,054,403.28 26.46 305,440.33 2,977,542.52 22.07 297,754.25 二至三年 394,402.33 3.42 118,320.70 301,355.60 2.24 90,406.68 三至四年 253,047.83 2.19 126,523.92 合计 11,543,600.80 100.00 942,372.31 13,488,642.24 100.00 898,648.14 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占应收账款总额的比 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 例（％） NKD VERTRIEBS GMGH 客户关系 1,056,985.24 1-2 年 2.25 广东南华石油有限公司 客户关系 35,518,325.76 1 年以内 75.47 GLOBAL FASHION SOLUTIONS 客户关系 592,269.14 1-2 年 1.26 KIK TEXTILEN UND NON-FOOD 客户关系 576,347.74 1-2 年 1.22 ORIENTAL CHITRA 客户关系 507,462.90 1 年以内 1.08 合计 / 38,251,390.78 / 81.28 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 2,285,457.18 29.62 4,431,084.43 62.37 1,449,315.35 65.58 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 5,429,398.56 70.38 1,720,320.73 100.00 2,673,311.30 37.63 760,564.64 34.42 该组合的风险 较大的其他应 收款项 合计 7,714,855.74 / 1,720,320.73 / 7,104,395.73 / 2,209,879.99 / 64 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他 应收 坏账 计提比例 账面余额 理由 款项 金额 （％） 内容 期末其他应收账款账面余额包括应收出口退税 出口 2,285,457.18 元，期初其他应收款账面余额包括应收出 2,285,457.18 0.00 0 退税 口退税 1,600,033.28 元，未发现存在明显减值迹象，故 无需计提坏账准备。 合计 2,285,457.18 0.00 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 801,915.31 14.77 40,095.77 467,472.29 17.49 23,373.61 一至二年 1,663,286.64 30.63 166,328.65 950,299.03 35.55 95,029.90 二至三年 920,793.62 16.96 276,238.09 745,207.44 27.88 223,562.23 三至四年 1,540,789.02 28.38 770,394.51 180,251.29 6.74 90,125.65 四至五年 176,751.29 3.26 141,401.03 8,040.00 0.30 6,432.00 五年以上 325,862.68 6.00 325,862.68 322,041.25 12.04 322,041.25 合计 5,429,398.56 100.00 1,720,320.73 2,673,311.30 100.00 760,564.64 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例（％） 诸暨市国家税务局 社会关系 2,285,457.18 1 年以内 29.62 舟山国土资源局 社会关系 800,000.00 1-2 年 10.37 浙江省高级人民法院 社会关系 815,525.58 3-4 年 10.57 惠州宝铖五金塑胶玩具厂 社会关系 472,722.33 2-3 年 6.13 诸暨市企业家协会互助基金 社会关系 500,000.00 1 年以内 6.48 合计 / 4,873,705.09 / 63.17 65 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,884,876.67 98.30 2,981,305.99 100.00 一至二年 50,000.00 1.70 合计 2,934,876.67 100.00 2,981,305.99 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 20,329,322.38 2,021,474.59 18,307,847.79 61,222,581.45 319,035.12 60,903,546.33 材料采购 1,024,918.41 1,024,918.41 开发成本 222,566,497.52 222,566,497.52 140,614,887.53 140,614,887.53 合计 243,920,738.31 2,021,474.59 241,899,263.72 201,837,468.98 319,035.12 201,518,433.86 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存 本期转回金额占该项存 项目 计提存货跌价准备的依据 货跌价准备 货期末余额的比例（％） 的原因 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计 库存 量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 0.00 商品 存货跌价准备 控股子公司杭州海越置业有限公司将开发成本中的土地使用权 35,986,700.00 元用作向中国工商 银行杭州市城站支行借款的抵押物。 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 86,806,066.20 432,493,080.60 合计 86,806,066.20 432,493,080.60 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占期末 可供出售金融资产总额的比例 0%。 66 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 可供出售金融资产的说明 1) 可供出售权益工具——股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资成本 公允价值变动 期末数 北京北辰实业 股份有限公司 无限售条件流通股 30,000,000 72,000,000.00 12,300,000.00 84,300,000.00 浙江富润股 份有限公司 无限售条件流通股 288,000 200,000.00 738,880.00 938,880.00 交通银行股 份有限公司 无限售条件流通股 330,630 390,000.00 1,177,186.20 1,567,186.20 小 计 72,590,000.00 14,216,066.20 86,806,066.20 2) 公允价值变动选用的期末市价来源的说明 对于在上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票，根据期末的收盘价格按照单项股票投资成 本与市价的差额确认公允价值变动。 (3) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产账面价值期末数较期初数减少 79.93%，系公司期末持有的股票投资本期市价大 幅下跌所致。 9、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 长期债权投资 360,230,328.34 360,230,328.34 合计 360,230,328.34 360,230,328.34 1) 持有至到期投资——长期债权投资 被投资 年利率(%) 到期日 初始投资成本 本期利息 累计应收 期末数 单位名称 或已收利息 浙江省交通投资 集团有限公司 11.60 2028.1.31 218,030,328.34 40,026,000.00 80,052,000.00 218,030,328.34 浙江耀江文化广场 投资开发有限公司 142,200,000.00 10,233,194.30 39,908,020.38 142,200,000.00 小 计 360,230,328.34 50,259,194.30 119,960,020.38 360,230,328.34 [注]：根据 2006 年 7 月 2 日公司与浙江省交通建设投资集团有限公司签订的《浙江杭金衢高速公 路有限公司之重组框架协议》，公司将原持有的浙江杭金衢高速公路有限公司 6%股权对应的权益形成 对浙江省交通建设投资集团有限公司的债权投资。自 2006 年至 2027 年每次年由浙江省交通建设投资 集团有限公司向本公司支付税后净回报 2,528.8 万元。浙江省交通建设投资集团有限公司将在 2028 年的投资净回报支付日（2028 年 1 月 31 日）一并归还。 (2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 67 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 10、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 注 本企业在被投 被投资单位名 业务 本企业持 期末净资产 本期营业收 本期 册 资单位表决权 称 性质 股比例(%) 总额 入总额 净利润 地 比例(%) 二、联营企业 诸暨中油海越 诸 商品 油品经销有限 暨 48.00 48.00 3,711.59 19,276.97 273.07 流通 公司 市 浙江耀江文化 杭 实业 广场投资开发 州 30.00 30.00 9,307.00 0 -341.92 投资 有限公司 市 杭 浙江睿银创业 实业 州 22.00 22.00 8,397.52 0 187.36 投资有限公司 投资 市 浙江天洁磁性 诸 加工 材料股份有限 暨 15.00 15.00 14,928.99 40,194.24 -5,102.95 销售 公司 市 11、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 被投 其中： 资单位 减值准 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 表决权 备 持股比 位 值准备 比例 例（％） （％） 浙江 宏磊 铜业 31,000,320.00 31,000,320.00 31,000,320.00 5.00 5.00 股份 有限 公司 浙江 华康 药业 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42 股份 有限 公司 浙江 诸暨 农村 100,000.00 100,000.00 1,785,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38 合作 银行 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其中： 减 现 在被投 在被投资 本期 值 金 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 准 红 持股比 权比例 准备 备 利 例（％） （％） 诸暨中油海越 4,800,000.00 16,498,512.99 1,169,299.63 17,667,812.62 48.00 48.00 油品经销有限 68 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 公司 浙江耀江文化 广场广场投资 30,000,000.00 28,946,750.32 -1,025,762.31 27,920,988.01 30.00 30.00 开发有限公司 浙江睿银创业 17,600,000.00 17,945,576.00 295,594.88 18,241,170.88 22.00 22.00 投资有限公司 浙江天洁磁性 材料股份有限 30,000,000.00 30,083,622.68 -7,690,141.53 22,393,481.15 15.00 15.00 公司 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故无需计提减值准备 12、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 3,180,637.35 3,180,637.35 1.房屋、建筑物 3,180,637.35 3,180,637.35 2.土地使用权 二、累计折旧和累 1,170,215.42 87,785.56 1,258,000.98 计摊销合计 1.房屋、建筑物 1,170,215.42 87,785.56 1,258,000.98 2.土地使用权 三、投资性房地产 2,010,421.93 -87,785.56 1,922,636.37 净值合计 1.房屋、建筑物 2,010,421.93 -87,785.56 1,922,636.37 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 2,010,421.93 -87,785.56 1,922,636.37 账面价值合计 1.房屋、建筑物 2,010,421.93 -87,785.56 1,922,636.37 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 87,785.56 元。 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元。 13、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 632,697,776.5 16,721,308.83 1,212,680.00 648,206,405.33 其中：房屋及建筑 132,875,565.29 10,213,460.71 800,000.00 142,289,026.00 物 机器设备 运输工具 16,579,570.92 2,920,626.00 385,680.00 19,114,516.92 公路资产 405,355,621.91 405,355,621.91 69 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 3,718,114.27 14,759.52 6,000.00 3,726,873.79 专用设备 74,168,904.11 3,572,462.60 21,000.00 77,720,366.71 二、累计折旧合 202,914,503.27 31,838,064.90 668,412.13 234,084,156.04 计： 其中：房屋及建筑 22,142,043.44 4,902,422.94 349,031.83 26,695,434.55 物 机器设备 运输工具 7,456,769.92 1,934,958.45 293,730.30 9,097,998.07 公路资产 153,256,301.6 19,164,096.30 172,420,397.90 通用设备 1,798,207.02 374,636.89 5,700.00 2,167,143.91 专用设备 18,261,181.29 5,461,950.32 19,950.00 23,703,181.61 三、固定资产净值 429,783,273.23 -15,116,756.07 544,267.87 414,122,249.29 合计 其中：房屋及建筑 110,733,521.85 5,311,037.77 450,968.17 115,593,591.45 物 机器设备 运输工具 9,122,801.00 985,667.55 91,949.70 10,016,518.85 公路资产 252,099,320.31 -19,164,096.30 232,935,224.01 通用设备 1,919,907.25 -359,877.37 300.00 1,559,729.88 专用设备 55,907,722.82 -1,889,487.72 1,050.00 54,017,185.10 四、减值准备合计 1,292,601.56 1,292,601.56 其中：房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 510,100.60 510,100.60 公路资产 通用设备 43,012.91 43,012.91 专用设备 739,488.05 739,488.05 五、固定资产净额 428,490,671.67 -15,116,756.07 544,267.87 412,829,647.73 合计 其中：房屋及建筑 110,733,521.85 5,311,037.77 450,968.17 115,593,591.45 物 机器设备 运输工具 8,612,700.40 985,667.55 91,949.70 9,506,418.25 公路资产 252,099,320.31 -19,164,096.30 232,935,224.01 通用设备 1,876,894.34 -359,877.37 300.00 1,516,716.97 专用设备 55,168,234.77 -1,889,487.72 1,050.00 53,277,697.05 本期折旧额 31,838,064.90 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 8,620,290.39 3,407,349.38 5,212,941.01 通用设备 7,940.00 5,035.28 2,904.72 专用设备 22,199,717.10 9,729,331.57 12,470,385.53 70 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 1) 暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因说明 暂时闲置固定资产系因铁路线改建而不再使用的公司原油气库及相关设备，本公司已于 2005 年收到诸 暨市浙赣铁路电气化领导小组办公室拨入的油气库迁建资金 2,000 万元，预计该金额能够补偿相关闲 置设备的账面价值及清理费用，因此无需计提减值准备。 2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 公司期末房屋及建筑物原价 5,311,240.45 元和运输工具 103,100.00 元的尚未办妥产权手续。 14、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 0.00 16,340.00 16,340.00 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 其 中： 利息 本期利 本期 项目 工程 资本 息资本 资金 期末 期初数 本期增加 转入固定资产 利息 名称 进度 化金 化率 来源 数 资本 额 （％） 化金 额 加油 已完 自有 站工 16,340.00 8,125,903.61 8,142,243.61 0.00 0.00 0 0.00 工 资金 程 房屋 改造 已完 自有 3,381,184.60 3,381,184.60 0.00 0.00 0 0.00 及装 工 资金 修 油气 已完 自有 库搬 1,585,439.00 1,585,439.00 0.00 0.00 0 0.00 工 资金 迁 合计 16,340.00 13,092,527.21 13,108,867.21 / 0.00 0.00 / / 0.00 (2) 在建工程的说明： 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 71 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 15、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 18,692,620.00 120,648,486.76 139,341,106.76 土地使用权 18,692,620.00 120,648,486.76 139,341,106.76 二、累计摊销合计 743,038.57 3,000,155.00 3,743,193.57 土地使用权 743,038.57 3,000,155.00 3,743,193.57 三、无形资产净值合计 17,949,581.43 117,648,331.76 135,597,913.19 土地使用权 17,949,581.43 117,648,331.76 135,597,913.19 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产净额合计 17,949,581.43 117,648,331.76 135,597,913.19 土地使用权 17,949,581.43 117,648,331.76 135,597,913.19 本期摊销额 3,000,155.00 元。 (2) 无形资产减值准备 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 无形资产账面价值期末数较期初数增长 6.55 倍,主要系公司本期购买舟山瑞泰投资有限公司 80% 股权并将其纳入合并财务报表，相应土地使用权等无形资产增加所致。 16、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 218,336.07 610,781.82 存货跌价准备 505,368.65 79,758.78 无形资产摊销 386,662.28 公允价值变动损益 2,486,616.58 合计 3,596,983.58 690,540.60 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 873,344.31 存货跌价准备 2,021,474.59 无形资产摊销 1,546,649.12 公允价值变动损益 9,946,466.33 合计 14,387,934.35 递延所得税资产期末数较期初数增长 4.21 倍，主要系公司本期持有的交易性金融资产公允价值变 动较大所致。 72 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 17、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 4,498,914.80 -1,836,221.76 2,662,693.04 二、存货跌价准 319,035.12 1,702,439.47 2,021,474.59 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 1,292,601.56 1,292,601.56 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 6,110,551.48 -133,782.29 5,976,769.19 18、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00 保证借款 445,000,000.00 321,000,000.00 信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00 合计 525,000,000.00 401,000,000.00 短期借款期末数较期初数增长 30.92%，主要系公司银行担保借款增加。 19、应付账款： 73 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 22,560,465.87 13,666,376.22 27,435,353.75 8,791,488.34 二、职工福利费 1,590,780.44 1,590,780.44 三、社会保险费 68,809.11 1,958,065.45 2,017,272.14 9,602.42 四、住房公积金 1,599,450.07 477,312.73 259,468.86 1,817,293.94 五、其他 工会经费 617,506.96 300,688.81 332,138.78 586,056.99 职工教育经费 83,414.35 10,381.45 93,795.80 合计 24,929,646.36 18,003,605.10 31,635,013.97 11,298,237.49 本期末无拖欠性质职工薪酬。 应付职工薪酬期末数较期初数下降 54.68%，主要系公司本期计提的效益工资减少。 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,161,797.01 -2,816,184.47 应税销售收入 营业税 246,388.24 251,702.68 应税营业额 所得税 -2,953,604.08 66,463,137.06 应纳税所得额 个人所得税 2,138,420.20 489,350.92 城建税 640,551.18 38,219.14 应缴流转税税额 房产税 284,885.19 教育费附加 274,521.94 21,413.70 地方教育费附加 183,014.63 5,885.70 水利建设专项资金 82,199.47 146,227.81 合计 1,773,288.59 64,884,637.73 / 应交税费期末数较期初数下降 97.27%，主要系公司本期应交企业所得税大幅减少所致。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付股利 7,345,143.90 12,219,049.50 尚未领取 合计 7,345,143.90 12,219,049.50 / 74 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 海口海越经济开发有限公司 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 单位名称 期末数 款项性质及内容 海口海越经济开发区有限公司 19,000,000.00 往来款 杭州高新技术产业开发区(滨江) 土地开发建设管理中心 3,452,000.00 暂收资助资金 杨建裕 1,983,563.47 往来款 上海迪蒙幕墙工程技术有限公司 1,888,500.00 保证金 小 计 26,324,063.47 25、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 50,000,000.00 108,000,000.00 合计 50,000,000.00 108,000,000.00 单位：元 币种：人民币 借款终止 期末数 期初数 贷款单位 日 币种 本币金额 币种 本币金额 中国工商银行杭州城站 2009 年 1 人民币 50,000,000.00 人民币 108,000,000.00 支行 月4日 合计 / / 50,000,000.00 / 108,000,000.00 一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降 53.70%，主要系公司本期归还到期借款所致。 26、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 75 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期初数 借款单位 借款终止日 本币金额 币种 中国工商银行杭州城站支行 2009 年 1 月 4 日 人民币 50,000,000.00 合计 / / 50,000,000.00 长期借款期末数较期初数下降明显，主要系公司期末长期借款转入一年内到期流动负债所致。 27、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 油气库迁扩建专 20,000,000.00 20,000,000.00 项资金 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 / 28、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 公允价值变动损益 3,554,016.55 89,975,770.15 合计 3,554,016.55 89,975,770.15 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值变动 14,216,066.20 合计 14,216,066.20 递延所得税负债期末数较期初数下降 96.05%，主要系公司持有的可供出售金融资产期末公允价值 变动较大所致。 29、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 (%) 新股 股 转股 他 计 (%) 股份 297,000,000.00 100.00 297,000,000.00 100.00 总数 报告期内公司股份总数未发生变动。股本结构因限售流通股解除限售发生变动。变动前： 有限售 条件流通股份总数为：48,938,525 股,无限售条件的流通股份为：248,061,475 股。 变动后： 有限售 条件的流通股份为 33,773,260 股；无限售条件的流通股份为：263,226,740 股。 76 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 30、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 165,604,499.88 165,604,499.88 其他资本公积 273,815,513.90 259,265,260.80 14,550,253.10 合计 439,420,013.78 259,265,260.80 180,154,752.98 其他资本公积期末数较期初数下降 59.00%，主要系公司可供出售金融资产公允价值变动扣除递延 所得税负债净额大幅减少所致。 31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49 合计 79,485,893.49 79,485,893.49 32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 216,907,902.48 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 216,907,902.48 / 加：本期净利润 -35,996,126.41 / 减：应付普通股股利 29,700,000.00 期末未分配利润 151,211,776.07 / 33、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,063,991,641.13 1,062,516,325.00 其他业务收入 5,013,123.46 6,075,147.99 合计 1,069,004,764.59 1,068,591,472.99 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 成品油销售 810,476,321.63 780,355,758.99 780,362,886.46 753,836,131.38 液化气销售 161,651,160.59 158,602,902.86 175,109,106.15 171,977,514.64 商品销售 71,176,035.17 68,770,164.17 85,078,822.62 82,179,178.12 公路征费收入 20,688,123.74 35,066,926.61 21,965,509.77 22,771,632.26 合计 1,063,991,641.13 1,042,795,752.63 1,062,516,325.00 1,030,764,456.40 77 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 993,007,148.34 974,112,995.64 977,721,895.03 948,835,226.80 国外销售 70,984,492.79 68,682,756.99 84,794,429.97 81,929,229.60 合计 1,063,991,641.13 1,042,795,752.63 1,062,516,325.00 1,030,764,456.40 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 广东南华石油有限责任公司 180,330,033.13 16.87 佛山市南海区林海燃料有限公司 105,534,129.81 9.87 义乌第二石油有限公司 24,356,645.30 2.28 昆山市春光石油经贸有限公司 21,103,803.42 1.97 XIN MIN FURNITURE CORTAINS(L.L.C) 20,506,806.65 1.92 合计 351,831,418.31 32.91 34、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,312,706.15 1,423,884.80 应税营业额 城建税 783,693.26 234,490.00 应缴流转税税额 教育费附加 335,868.53 100,960.47 地方教育费附加 223,912.35 67,306.97 房产税 35,796.00 35,796.00 合计 2,691,976.29 1,862,438.24 / 营业税金及附加本期数较上年同期数增长 44.54%，主要系公司本期应交城市维护建设税及教育费 附加增加。 35、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -9,946,466.33 合计 -9,946,466.33 资产减值损失本期数较上年同期数减少较多，主要系公司本期持有的交易性金融资产公允价值变 动较大所致。 78 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 36、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,124,141.90 2,059,084.00 权益法核算的长期股权投资收益 -7,251,009.33 13,335,911.18 处置长期股权投资产生的投资收益 7,868,381.78 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 47,404,653.43 46,761,148.72 处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,280,741.57 26,818,666.06 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 208,712,690.73 合计 37,997,044.43 305,555,882.47 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 北京北辰实业股份有限公司 2,000,000.00 900,000.00 股份减少；分红比例降低 交通银行股份有限公司 44,084.00 82,657.50 本期含 07 年、08 年上半年分红 山东东阿阿胶股份有限公司 35,204.40 湖北兴发集团股份有限公司 33,180.00 龙元建设集团股份有限公司 30,000.00 合计 2,044,084.00 1,081,041.90 / (3)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 浙江天洁磁性材料股份有限公司 -7,690,141.53 该单位计提存货跌价准备所致 合计 -7,690,141.53 / 投资收益本期数较上年同期数下降 87.56%,主要系公司本期交易性金融资产收益和可供出售金融 资产收益大幅减少。 37、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,836,221.76 2,446,706.58 二、存货跌价损失 1,702,439.47 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 660,298.65 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 79 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -133,782.29 3,107,005.23 38、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 501,702.19 其中：固定资产处置利得 501,702.19 政府补助 500,000.00 其他 139,186.21 合计 500,000.00 640,888.40 公司本期收到 2007 年度服务业政策奖励 500,000.00 元，记入营业外收入科目。 39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 85,299.70 2,624,346.46 其中：固定资产处置损失 85,299.70 2,624,346.46 对外捐赠 2,250,000.00 2,231,000.00 水利建设基金 1,386,346.37 1,011,312.54 其他 9,906.86 19,240.01 合计 3,731,552.93 5,885,899.01 营业外支出本期数较上年同期数下降 36.60%，主要系公司本期处置固定资产损失减少。 40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 88,083.28 75,166,912.02 期所得税 递延所得税调整 -2,898,179.54 -346,875.66 合计 -2,810,096.26 74,820,036.36 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号--净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下： 80 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 -5.09 15.48 -4.12 17.76 -0.12 0.54 -0.12 0.54 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.78 1.66 -2.26 1.91 -0.06 0.06 -0.06 0.06 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 42、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到海口海越经济开发有限公司往来款 52,500,000.00 收到海南海越房地产开发有限公司往来款 40,785,580.38 收到舟山隆远石油有限公司往来款 5,000,000.00 收到舟山定海大猫岛农业开发有限公司往 5,000,000.00 来款 收到诸暨市交通局畅通工程款 1,080,000.00 其他 11,663,149.74 合计 116,028,730.12 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 归还海南海越房地产开发有限公司往来款 40,785,580.38 归还海口海越经济开发有限公司往来款 33,500,000.00 归还余姚市建筑安装有限公司暂借款 28,000,000.00 81 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 归还舟山隆远石油有限公司暂借款 5,000,000.00 其他 28,629,456.39 合计 135,915,036.77 43、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -35,600,778.24 161,638,051.78 加：资产减值准备 -133,782.29 3,107,005.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,925,850.46 31,496,050.85 无形资产摊销 2,558,861.81 352,840.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 85,299.70 2,120,041.82 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,946,466.33 财务费用（收益以“－”号填列） 34,921,035.42 35,375,971.00 投资损失（收益以“－”号填列） -40,861,818.49 -308,372,249.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,906,442.98 -346,875.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,619,471.48 -13,313,169.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 89,063,164.18 -171,335,265.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -105,192,754.28 239,015,361.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -51,814,369.86 -20,262,237.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,938,630.89 235,550,211.10 减：现金的期初余额 235,550,211.10 81,502,437.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -183,611,580.21 154,047,773.50 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 35,518,325.76 81.81 224,782,741.83 95.68 1,390,386.67 65.54 大的应收账 82 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 7,894,995.30 18.19 759,942.04 100.00 10,136,865.90 4.32 731,059.32 34.46 合的风险较 大的应收账 款 合计 43,413,321.06 / 759,942.04 / 234,919,607.73 / 2,121,445.99 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收 计提 坏账 款项 账面余额 比例 理由 金额 内容 (%) 期末应收广东南华石油有限公司货款 35,518,325.76 元，为单项金额重大 货款 35,518,325.76 0.00 0 的应收账款，根据公司的会计政策、与该公司的合同条款及期后收款等情 况，有确凿证据表明不存在减值损失，未计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 4,193,141.86 53.11 209,657.09 6,857,967.78 67.65 342,898.39 一至二年 3,054,403.28 38.69 305,440.33 2,977,542.52 29.38 297,754.25 二至三年 394,402.33 5.00 118,320.70 301,355.60 2.97 90,406.68 三至四年 253,047.83 3.20 126,523.92 合计 7,894,995.30 100.00 759,942.04 10,136,865.90 100.00 731,059.32 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例(%) NKD VERTRIEBS GMBH 客户关系 1,056,985.24 1-2 年 2.44 广东南华石油有限公司 客户关系 35,518,325.76 1 年以内 81.81 GLOBAL FASHION SOLUTIONS LTD 客户关系 592,269.14 1-2 年 1.36 KIK TEXTILEEN UND NON-FOOD 客户关系 576,347.74 1-2 年 1.33 ORIENTAL CHITRA 客户关系 507,462.90 1 年以内 1.17 合计 / 38,251,390.78 / 88.11 83 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 118,360,200.12 95.18 6,233,319.01 81.98 9,817,284.55 71.36 818,625.35 53.60 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 5,990,758.85 4.82 1,369,745.40 18.02 3,940,319.47 28.64 708,546.00 46.40 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 合计 124,350,958.97 / 7,603,064.41 / 13,757,604.02 / 1,527,171.35 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,983,674.34 49.80 149,183.72 1,537,955.64 39.03 76,897.78 一至二年 476,614.30 7.96 47,661.43 945,229.62 23.99 94,522.96 二至三年 915,793.62 15.29 274,738.09 983,732.19 24.97 137,356.88 三至四年 1,148,262.62 19.17 459,858.45 144,051.29 3.66 72,025.65 四至五年 140,551.29 2.35 112,441.03 8,040.00 0.20 6,432.00 五年以上 325,862.68 5.44 325,862.68 321,310.73 8.15 321,310.73 5,990,758.85 1,369,745.40 3,940,319.47 708,546.00 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占其他应收账款总额 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 的比例(%) 诸暨市国家税务局 社会关系 2,285,457.18 1 年以内 1.84 浙江省高级人民法院 社会关系 815,525.58 3-4 年 0.66 诸暨市企业家协会互助基金 社会关系 500,000.00 1 年以内 0.40 杭州海越置业有限公司 控股子公司 93,360,200.12 1-2 年 75.08 舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司 25,000,000.00 1 年以内 20.10 合计 / 121,961,182.88 / 98.08 84 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 杭州海越置业有限公司 控股子公司 93,360,200.12 75.08 舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司 25,000,000.00 20.10 合计 / 118,360,200.12 95.18 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投资 其中： 减值 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期减 准备 持股比 权比例 值准备 例（％） （％） 舟山瑞泰投资 74,536,800.00 74,536,800.00 74,536,800.00 80.00 80.00 有限公司 杭州海越置业 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00 75.00 有限公司 诸暨市越都石 5,161,821.61 5,161,821.61 5,161,821.61 50.00 50.00 油有限公司 诸暨市杭金公 路管理有限公 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90.00 90.00 司 浙江宏磊铜业 31,000,320.00 31,000,320.00 31,000,320.00 5.00 5.00 股份有限公司 浙江华康药业 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.42 2.42 股份有限公司 浙江诸暨农村 100,000.00 100,000.00 1,785,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38 合作银行 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投资 中： 减值 现金 资单位 单位表决 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 准备 红利 持股比 权比例 减值 例（％） （％） 准备 诸暨中油海 越油品经销 4,800,000.00 16,498,512.99 1,169,299.63 17,667,812.62 48.00 48.00 有限公司 浙江耀江文 化广场投资 30,000,000.00 28,946,750.32 -1,025,762.31 27,920,988.01 30.00 30.00 开发有限公 司 浙江睿银创 业投资有限 17,600,000.00 17,945,576.00 295,594.88 18,241,170.88 22.00 22.00 公司 浙江天洁磁 性材料股份 30,000,000.00 30,083,622.68 -7,690,141.53 22,393,481.15 15.00 15.00 有限公司 85 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,056,854,222.39 1,050,930,285.52 其他业务收入 5,018,423.46 6,080,447.99 合计 1,061,872,645.85 1,057,010,733.51 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 成品油销售 803,338,902.89 780,092,055.48 768,776,846.98 753,832,054.26 液化气销售 161,651,160.59 158,602,902.86 175,109,106.15 171,977,514.64 商品销售 71,176,035.17 68,770,164.17 85,078,822.62 82,179,178.12 公路征费 20,688,123.74 35,066,926.61 21,965,509.77 22,771,632.26 合计 1,056,854,222.39 1,042,532,049.12 1,050,930,285.52 1,030,760,379.28 (3) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 985,869,729.60 973,849,292.13 966,135,855.55 948,831,149.68 自营出口 70,984,492.79 68,682,756.99 84,794,429.97 81,929,229.60 合计 1,056,854,222.39 1,042,532,049.12 1,050,930,285.52 1,030,760,379.28 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 广东南华石油有限公司 180,330,033.13 16.98 佛山市南海区林海燃料有限公司 105,534,129.81 9.94 义乌第二石油有限公司 24,356,645.30 2.29 昆山市春光石油经贸有限公司 21,103,803.42 1.99 XIN MIN FURNITURE CURTAINS(L.L.C) 20,506,806.65 1.93 合计 351,831,418.31 33.13 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,124,141.90 2,059,084.00 权益法核算的长期股权投资收益 -7,251,009.33 13,914,818.94 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 47,404,653.43 46,761,148.72 处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,280,741.57 26,818,666.06 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 208,712,690.73 86 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 其它 7,505,000.00 合计 37,997,044.43 305,771,408.45 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 北京北辰实业股份有限公司 2,000,000.00 900,000.00 股份减少；分红比例降低 交通银行股份有限公司 44,084.00 82,657.50 本期含 07 年、08 年上半年分红 山东东阿阿胶股份有限公司 35,204.40 湖北兴发集团股份有限公司 33,180.00 龙元建设集团股份有限公司 30,000.00 合计 2,044,084.00 1,081,041.90 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 浙江天洁磁性材料股份有限公司 -7,690,141.53 该单位计提存货跌价准备所致 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -40,874,711.91 160,148,185.69 加：资产减值准备 6,412,670.53 1,825,168.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,954,443.94 30,651,340.07 无形资产摊销 463,406.76 352,840.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,063,912.75 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,946,466.33 财务费用（收益以“－”号填列） 34,482,374.42 35,375,971.00 投资损失（收益以“－”号填列） -40,861,818.49 -308,587,775.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,512,960.11 -357,185.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 40,030,305.83 -12,787,461.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,289,099.11 -194,822,579.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -233,240,170.03 265,972,390.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -112,910,893.62 -20,165,192.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,226,388.02 212,692,727.97 减：现金的期初余额 212,692,727.97 67,939,490.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -176,466,339.95 144,753,237.32 87 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 业 法 本企 注 母公司对本企 母公司对本企 母公司 企业 务 人 业最 组织机构代 册 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 名称 类型 性 代 终控 码 地 (%) 例(%) 质 表 制方 海口海 商 有限 海 吕 越经济 品 责任 口 小 1,500.00 22.05 22.05 20129605-5 开发有 流 公司 市 奎 限公司 通 杭州天 商 有限 杭 李 途实业 品 责任 州 信 5,000.00 10.41642 10.41642 78238525-8 投资有 流 公司 市 灿 限公司 通 吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队直接持有第一大股东海口 海越经济开发有限公司 52.76%股权。杭州天途实业投资有限公司系海口海越经济开发有限公司的第一 大股东，持有海口海越经济开发有限公司 47.24%股权；上述公司管理层团队和部分员工通过代持协议 方式委托李信灿、黄鹏飞、吕燕飞持有杭州天途实业投资有限公司 100%股权。海口海越经济开发有限 公司持有本公司 22.07% 股份。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注 企业类 法人 业务 持股比 表决权比 组织机构代 子公司全称 册 注册资本 型 代表 性质 例(%) 例(%) 码 地 杭 杭州海越置业 有限责 吕小 房地 州 50,000,000.00 75.00 75.00 76824722-X 有限公司 任公司 奎 产 市 诸 诸暨市越都石 有限责 俞仁 零售 暨 8,500,000.00 50.00 50.00 14629671-3 油有限公司 任公司 明 业 市 诸暨市杭金公 诸 有限责 吕小 服务 路管理有限公 暨 2,000,000.00 90.00 90.00 72454731-9 任公司 奎 业 司 市 舟 舟山瑞泰投资 有限责 杨晓 实业 山 10,000,000.00 80.00 80.00 79646997-0 有限公司 任公司 星 投资 市 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 注 本企业在被投 被投资单位名 企业 法人 业务 本企业持 组织机构代 册 注册资本 资单位表决权 称 类型 代表 性质 股比例(%) 码 地 比例(%) 二、联营企业 诸暨中油海越 有限 诸 吕小 商品 1,000.00 48.00 48.00 72105292-7 油品经销有限 责任 暨 奎 流通 88 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 公司 公司 市 浙江耀江文化 有限 杭 汪曦 实业 广场投资开发 责任 州 10,000.00 30.00 30.00 74509432-0 光 投资 有限公司 公司 市 有限 杭 浙江睿银创业 宗佩 实业 责任 州 8,000.00 22.00 22.00 79964668-8 投资有限公司 民 投资 公司 市 浙江天洁磁性 诸 股份 边建 加工 材料股份有限 暨 20,000.00 15.00 15.00 66618041-5 公司 光 销售 公司 市 单位:万元 币种:人民币 期末资产总 期末负债总 期末净资产总 本期营业收入 本期净利 被投资单位名称 额 额 额 总额 润 二、联营企业 诸暨中油海越油品经销 3,721.64 10.06 3,711.59 19,276.97 273.07 有限公司 浙江耀江文化广场投资 123,417.70 114,110.70 9,307.00 0 -341.92 开发有限公司 浙江睿银创业投资有限 8,704.29 306.77 8,397.52 0 187.36 公司 浙江天洁磁性材料股份 25,807.76 10,878.77 14,928.99 40,194.24 -5,102.95 有限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 海南海越房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 28400464-3 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联 本期数 上年同期数 关联 关联 交易 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 交易 定价 金额 金额的比例 金额 金额的比例 类型 内容 原则 （%） （%） 诸暨中油 海越油品 购买 成品 协议 185,383,760.68 45.62 230,011,859.67 53.66 经销有限 商品 油 价 公司 本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于 2000 年 5 月 23 日签订《成品油供销协议》， 诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸暨中油 海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮 10-30 元（具体上浮价格由双方根据市场价 格确定）。根据 2002 年 8 月 29 日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补充协议》， 公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与市场价格相 差超过 80 元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。 (2) 关联租赁情况 89 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁资产涉 租赁期限 租赁收益 益确定 对公司影 称 称 况 及金额 依据 响 诸暨中油 2008 年 1 月 浙江海越 诸暨海越国 海越油品 1 日～2008 市场价 无重大影 股份有限 贸大厦十楼 536,226.62 110,000.00 经销有限 年 12 月 31 格 响 公司 部分房产 公司 日 (3) 其他关联交易 1) 让渡资金 ① 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司股东签署的协议和本公司与浙江耀江文化广场投资 开发有限公司签署的协议，股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照 股权出资比例投入债权性投资。浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化 广场浙江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资 39,000 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资 14,220.00 万元，本期收到按照 市场利率结算的债权投资利息 10,233,194.30 元。 ② 公司本期收到海口海越经济开发有限公司资金往来 52,500,000.00 元，归还海口海越经济开发 有限公司 33,500,000.00 元，上述往来款不计付利息。 ③ 公司本期收到海南海越房地产开发公司资金往来 40,785,580.38 元，归还海南海越房地产开发 公司 40,785,580.38 元，上述往来款不计付利息。 2) 许可协议 根据公司与中国石油销售总公司 1999 年 10 月 22 日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资 经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和 中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费 144 万元，上年同期数为 144 万元。 3) 关键管理人员薪酬 公司本期共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 16 人，全年报酬总额 3,577,120.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 17 人，全年报酬总额 9,106,921.93 元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本 期 上年同期 吕小奎 董事长 515,360.00 991,360.00 刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 姚汉军 副董事长、副总经理 392,800.00 890,800.00 袁承鹏 董事、总经理 412,800.00 930,800.00 杨晓星 董事、副总经理 392,800.00 890,800.00 彭齐放 董事、财务总监 361,520.00 801,520.00 张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 90 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00 胡一平 前独立董事 50,000.00 50,000.00 何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00 张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00 钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00 俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 蒋先定 监事 不在公司领取报酬 140,000.00 吴志标 监事 116,000.00 362,000.00 赵泉鑫 副总经理 261,520.00 423,520.00 楼文浪 副总经理 261,520.00 573,520.00 阮炳泰 总经济师 206,400.00 456,400.00 陈海平 董事会秘书 200,000.00 1,939,801.93 方少萍 总工程师 206,400.00 456,400.00 合 计 3,577,120.00 9,106,921.93 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 海口海越经济开发有 其他应付款 19,000,000.00 限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： (1) 截至 2008 年 12 月 31 日，公司与其他单位的互保情况 1）根据 2008 年 1 月 15 日公司和海亮集团有限公司续签的《互担保协议》，自 2008 年 1 月 15 日起至 2009 年 1 月 15 日止，双方在 25,000 万元额度内相互提供担保。 2） 根据 2008 年 4 月 30 日公司和兆山新星集团有限公司签订的《互担保协议》，自 2008 年 5 月 1 日起至 2009 年 4 月 30 日止，双方在 3,500 万元额度内相互提供担保。 3） 根据 2008 年 4 月 30 日公司与浙江兆山新星集团云石水泥有限公司签订的《互担保协议》， 自 2008 年 5 月 1 日起至 2009 年 4 月 30 日止双方在 1,500 万元额度内相互提供担保。 91 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 4） 根据 2008 年 4 月 25 日公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订的《互保协议书》，自 2008 年 4 月 25 日起至 2009 年 4 月 24 日止双方在 8,000 万额度内相互提供担保。 5） 根据 2008 年 5 月 23 日公司与浙江盾安人工环境设备股份有限公司签订的《互保协议书》， 自 2008 年 5 月 23 日起至 2009 年 5 月 22 日止双方在 12,000 万额度内相互提供担保。 (2) 截至 2008 年 12 月 31 日，被担保单位在上述担保协议下实际取得的借款情况（单位：万元）： 被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注 海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 5,000 2009 年 5 月 3 日 海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 5,000 2009 年 6 月 23 日 [注] 海亮集团有限公司 上海浦发银行诸暨支行 2,000 2009 年 5 月 12 日 海亮集团有限公司 上海浦发银行诸暨支行 5,000 2009 年 3 月 23 日 浙江省耀江实业集团有限公司 广东发展银行杭州分行 5,000 2009 年 4 月 24 日 浙江省耀江实业集团有限公司 交通银行武林支行 3,000 2009 年 1 月 20 日 兆山新星集团有限公司 中国民生银行杭州分行 1,500 2009 年 4 月 29 日 浙江兆山新星集团 云石水泥有限公司 中国民生银行杭州分行 1,500 2009 年 4 月 29 日 浙江盾安人工环境 设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 5,000 2009 年 11 月 25 日 浙江盾安人工环境 设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 2,000 2009 年 12 月 8 日 浙江盾安人工环境 设备股份有限公司 农业银行诸暨支行 38.19 2009 年 5 月 26 日 [注] 合 计 35,038.19 [注]：系为其开具的银行承兑汇票提供连带责任保证。 2、其他或有负债及其财务影响： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况(单位：万元)： 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 浙江海越股 份有限公司 房屋及建筑物 中信银行杭州分行 2,220.42 1,303.03 3,500.00 2009 年 6 月 18 日 杭州海越置 中国工商银行 业有限公司 土地使用权 杭州市城站支行 3,598.67 3,598.67 5,000.00 2009 年 1 月 4 日 小 计 5,819.09 4,901.70 8,500.00 (十二) 承诺事项： 1. 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路专 用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙 重建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩 建资金 2,000 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验收并投入使用，有关油 气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，报批正在进行之中，土地使用 权证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。 92 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 2.控股子公司杭州海越置业有限公司 2005 年出资 3,829 万元取得位于杭州市滨江区杭政储出 [2004]57 号地块土地使用权，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局 和杭州市滨江区发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48 号文批复同意，上述地块用于开发建 设杭州海越大厦，总投资 28,000 万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协 议书》有关约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金 1,726 万元，上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的， 公司将按比例退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目 2005 年已开工建设，预计 2009 年 6 月 竣工投入使用，杭州海越置业有限公司 2005 年收到杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理 中心拨入的资助资金 345.20 万元，暂挂其他应付款科目，本期未发生变动。 (十三) 资产负债表日后事项： 1.根据 2009 年 1 月 21 日本公司、诸暨市长途汽车运输有限公司与浙江省公路管理局、诸暨市交 通局签订的《03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路收费经营权回购协议》，本公司以 43,051 万元的价 格出售十二都至郑家坞段公路收费经营权。公司拥有该路段 83.35%的公路收费经营权,2009 年 2 月 4 日收到 358,830,017.00 元。03 省道诸暨十二都至郑家坞段公路经营收费权售让后,公司尚拥有 03 省 道杭金线诸暨段（含十二都至跨湖桥段）100%的公路经营收费权。根据浙江省人民政府办公厅浙政办 函﹝2009﹞5 号文,新的收费标准为：撤销在杭金衢高速公路牌头收费站的代收（原为每辆小车单向 10 元/车次）；03 省道萧山收费站诸暨方的收费标准改为双向新标准,即由双向小车 10 元/车次降为双向 小车 5 元/车次；保留在杭金衢高速公路诸暨收费站的代收,代收标准为单向 10 元/车次。 2. 根据 2009 年 4 月 24 日公司五届董事会第十八次会议决议，公司拟在杭州市和诸暨市两地设立 两家创业投资公司，暂定名分别为浙江海越创业投资有限公司和浙江双源创业投资有限公司，注册资 本各为 10,000 万元。 3. 截至 2009 年 4 月 24 日，如果按照本财务报告批准日收盘价计算，公司所持有的可供出售金融 资产公允价值变动 58,022,712.65 元。 (十四) 其他重要事项： (一) 债务重组 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无非货币性交易事项。 (三) 政府补助 公司本期收到诸暨市财政局 2007 年度服务业政策奖励 500,000.00 元，记入营业外收入科目。 93 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -85,299.70 公司本期收到诸暨市财政局 2007 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 500,000.00 年度服务业政策奖励 500,000.00 费 元，记入营业外收入科目。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 本期交易性金融资产收益 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -13,227,207.90 -3,280,741.57 元，公允价值变 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 动损益-9,946,466.33 元。 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,646,253.23 少数股东权益影响额 94,136.75 所得税影响额 62,757.84 合计 -16,301,866.24 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -5.09 -4.12 -0.12 -0.12 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -2.78 -2.26 -0.06 -0.06 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 1)货币资金期末数较期初数下降 77.95%，主要系公司期末银行存款减少较多。 2)交易性金融资产账面价值期末数较期初数增加，主要公司系本期购入交易性权益工具尚未出售 所致。 3)应收票据的期末数较期初数减少较多，主要系公司期末无票据方式结算的货款。 4)应收账款账面价值期末数较期初数下降 80.46%，主要系公司期初应收广东南华石油有限公司货 款 196,975,008.44 元本期已收回。 5)可供出售金融资产账面价值期末数较期初数减少 79.93%，主要系公司期末持有的可供出售权益 工具本期市价大幅下跌所致。 6)无形资产账面价值期末数较期初数增长 6.55 倍,主要系公司本期购买舟山瑞泰投资有限公司 80%股权并将其纳入合并财务报表，相应土地使用权等无形资产增加所致。 7)递延所得税资产期末数较期初数增长 4.21 倍，主要系公司本期持有的交易性金融资产公允价值 变动较大所致。 94 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 8)短期借款期末数较期初数增长 30.92%，主要系公司本期银行担保借款增加。 9)应付账款期末数较期初数下降 62.78%，主要系公司本期支付 WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) PTE LTD 货款 196,262,508.40 元。 10)应付职工薪酬期末数较期初数下降 54.68%，主要系公司本期计提的效益工资减少。 11)应交税费期末数较期初数下降 97.27%，主要系公司本期应交企业所得税大幅减少。 12)其他应付款期末数较期初数增长 1.82 倍，主要系控股子公司杭州海越置业有限公司应付海口 海越经济开发区有限公司往来款增加所致。 13)一年内到期的非流动负债期末数较期初数下降 53.70%，主要系公司本期归还到期银行借款所 致。 14)其他流动负债期末数较期初数下降 39.89%，主要系公司本期支付部分股利所致。 15)长期借款期末数较期初数下降明显，主要系公司期末长期借款转入一年内到期流动负债所致。 16)递延所得税负债期末数较期初数下降 96.05%，主要系公司持有的可供出售金融资产期末公允 价值变动较大所致。 17)其他资本公积期末数较期初数下降 59.00%，主要系公司可供出售金融资产公允价值变动扣除 递延所得税负债净额大幅减少所致。 18)营业税金及附加本期数较上年同期数增长 44.54%，主要系公司本期应交城市维护建设税及教 育费附加增加。 19)资产减值损失本期数较上年同期数下降 1.04 倍，主要系公司本期坏账损失减少较多所致。 20)资产减值损失本期数较上年同期数减少较多，主要系公司本期持有的交易性金融资产公允价值 变动较大所致。 21)投资收益本期数较上年同期数下降 87.56%,主要系公司本期交易性金融资产收益和可供出售 金融资产收益大幅减少。 22)营业外支出本期数较上年同期数减少，主要系公司本期处置固定资产损失减少。 23)所得税费用本期数较上年同期数下降 1.04 倍，主要系公司当期所得税费用大幅减少。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -35,996,126.41 159,916,720.30 1,032,813,809.75 707,852,422.54 95 浙江海越股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、公司第五届董事会第十八次会议决议文本。 董事长：吕小奎 浙江海越股份有限公司 2009 年 4 月 27 日 96 浙江海越股份有限公司 独立董事关于公司对外担保情况的 专项说明及独立董事意见 截止 2008 年 12 月 31 日， 公司对外担保累计金额为 350,381,853.45 元。独立董事认为，发生的担保事项在审批程序上完全符合中国证监会 和上海证券交易所的有关规定，且被担保人具有良好的经营情况和财务 状况，具备偿还债务的能力。 公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》所述的违规担保情况。 独立董事签名： 孙优贤： 钱吉寿： 何力民： 张浒平： 涂 强： 2009 年 4 月 24 日