武汉中百(000759)2007年年度报告

武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示……………………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………4 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………11 第六节 公司治理结构………………………………………………………………16 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………22 第八节 董事会报告…………………………………………………………………22 第九节 监事会报告…………………………………………………………………36 第十节 重要事项……………………………………………………………………38 第十一节 财务报告…………………………………………………………………43 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………115 2 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 公司董事长汪爱群、总经理张锦松、财务负责人杨晓红，会计机构负责人 杨蓓声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：武汉中百集团股份有限公司（缩写为“武汉中百”） 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGBAI GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：汪爱群 三、公司董事会秘书：彭 波 联系电话：027-82777083 电子信箱： whzbpb@163.com 证券事务代表：陈 雯 电子信箱：whzbcw@163.com 联系电话：027-82832006 8008802006 传 真：027-82210291 联系地址：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号 四、公司注册地址及办公地址：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号中百商厦 24-25F 邮政编码：430021 国际互联网网址：http://www.whzb.com 电子信箱：whzb@whzb.com 五、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》，登载年报的国际互 3 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年报备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称代码：武汉中百 000759 七、公司首次注册登记日期：1989 年 11 月 8 日，地点：武汉 变更注册登记日期：2006 年 7 月 11 日，地点：武汉 八、企业法人营业执照注册号：4201001101263 税务登记号码：国税地税登字 420103177682019 号 组织机构代码：17768201-9 九、公司聘请会计师事务所名称、办公地址 武汉众环会计师事务所有限责任公司：武汉市解放大道单洞路口国际大厦 B 座 16 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 营业利润 162,974,029.22 利润总额 168,739,669.26 归属于上市公司股东的净利润 125,816,436.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 121,729,501.23 经营活动产生的现金流量净额 473,924,563.98 非经常性损益项目：（收益为负数） 单位：人民币元 项 目 本年发生数 非流动资产处置损益 -998,106.26 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， -4,732,215.66 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -35,318.12 扣除非经常性损益的所得税影响数 1,542,664.11 扣除少数股东损益的影响数 136,040.21 合 计 -4,086,935.72 4 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、 主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：人民币元 本年比上 2006 年 2005 年 2007 年 年增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 5,384,688,756.88 4,307,997,703.46 4,307,997,703.46 29.24 利润总额 168,739,669.26 94,400,215.98 98,207,989.61 56,945,758.22 60,363,304.51 71.82 归属于上市公司 125,816,436.95 78,315,277.01 82,057,459.12 53.33 49,110,171.23 51,228,050.79 股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除 121,729,501.23 73,618,577.65 77,360,759.76 57.35 47,669,688.34 49,787,567.90 非经常性损益后的净利润 经营活动产生的 473,924,563.98 527,343,220.10 527,343,220.10 -10.13 344,471,099.35 344,471,099.35 现金流量净额 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2007 年末 末增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,321,971,662.89 3,087,661,353.22 3,101,624,797.04 7.10 2,787,848,595.11 2,797,886,788.02 所有者权益 1,026,116,152.16 898,239,232.87 940,720,477.82 10.20 843,208,140.86 894,400,945.39 （或股东权益） (二)主要财务指标 单位：人民币元 2006 年 本年比上年增减（%） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.38 0.23 0.30 26.67 0.23 0.24 稀释每股收益 0.38 0.23 0.30 26.67 0.23 0.24 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.36 0.22 0.28 28.57 0.23 0.24 全面摊薄净资产收益率 12.52% 8.72% 9.00% 3.52 5.82 5.73% 加权平均净资产收益率 13.12% 8.98% 9.31% 3.81 5.93 6.11% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 12.11% 8.20% 8.48% 3.63 5.65% 5.57% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.70% 8.44% 8.78% 3.92 5.76% 5.94% 每股经营活动产生的现金流量净额 1.41 1.57 1.57 -10.19% 1.64 1.64 2006 年末 本年末比上年末增减（%） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 3.00 2.68 2.72 10.29% 4.02 4.07 注：按 2008 年 1 月本公司配股后的股本 400,360,922 股计算,本公司 2007 年度基本每股收 益和稀释每股收益均为 0.31. 5 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 采用公允价值计量的项目 单位：人民币元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 308,068.80 1,271,425.61 963,356.81 0 合计 308,068.80 1,271,425.61 963,356.81 0 三、 报告期合并利润表附表 单位：人民币元 2007 年 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.52% 13.12% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公 12.11% 12.70% 0.36 0.36 司普通股股东的净利润 注：按证监会计字[2007]9 号 《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露[2007 年修订]》要求计算 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 335,266,960.00 394,922,111.23 75,672,432.60 106,280,760.16 28,578,213.84 940,720,477.82 本期增加 737,163.11 25,014,085.92 125,816,436.95 610,350.63 152,178,036.61 本期减少 58,540,781.92 8,241,580.35 66,782,362.27 期末数 335,266,960.00 395,659,274.34 100,686,518.52 173,556,415.19 20,946,984.12 1,026,116,152.16 变动原因：资本公积增加系本公司持有的可供出售金融资产无锡小天鹅股份有限公司 股份的公允价值变动；盈余公积增加系按母公司本年度实现净利润 125,070,429.56 元的 10% 分别提取的法定盈余公积和任意盈余公积；未分配利润增加主要系本期净利润转入、计提 盈余公积及按新准则追溯调整；少数股东权益变动主要系购买少数股权。 五、新旧会计准则股东权益差异调节对比披露表 单位：人民币元 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 898,239,232.87 898,239,232.87 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 122,656.10 122,656.10 所得税 1,303,407.40 2,104,036.17 -800,628.77 少数股东权益 28,578,213.84 28,578,213.84 其他 12,476,967.62 12,476,967.62 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 940,720,477.83 928,921,482.88 11,798,994.95 6 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、 公司股份变动情况表 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 71,353,846 21.28 -53,877,071 -53,877,071 17,476,775 5.21 1、国家持股 28,612,531 8.53 -11,634,705 -11,634,705 16,977,826 5.06 2、国有法人持股 25,116,815 7.49 -25,116,815 -25,116,815 3、其他内资持股 17,624,500 5.26 -17,125,551 -17,125,551 498,949 0.15 其中：境内法人持股 17,522,435 5.23 -17,100,035 -17,100,035 422,400 0.13 境内自然人持股（高管股） 102,065 0.03 -25,516 -25,516 76,549 0.02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 263,913,114 78.72 +53,877,071 +53,877,071 317,790,185 94.79 1、人民币普通股 263,913,114 78.72 +53,877,071 +53,877,071 317,790,185 94.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 335,266,960 100.00 335,266,960 100.00 说明：1、报告期，公司股份总数没有发生变化，上述股本结构发生变动系报告期公司部分 有限售条件股份解除限售。 2、按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的 规定，公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份的 25％由有限售条件股份变更为无 限售条件股份。 （二）公司 2008 年 1 月实施配股后的股份变动情况 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 17,476,775 5.21 +3,409,132 -8711 +3,400,421 20,877,196 5.21 1、国家持股 16,977,826 5.06 +3,395,565 +3,395,565 20,373,391 5.09 2、国有法人持股 3、其他内资持股 498,949 0.15 +13,567 -8711 +4,856 503,805 0.13 其中：境内法人持股 422,400 0.13 422,400 0.11 境内自然人持股（高管股） 76,549 0.02 +13,567 -8711 +4,856 81,405 0.02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 317,790,185 94.79 +61,684,830 +8711 +61,693,541 379,483,726 94.79 1、人民币普通股 317,790,185 94.79 +61,684,830 +8711 +61,693,541 379,483,726 94.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 100.0 三、股份总数 335,266,960 100.00 +65,093,962 +65,093,962 400,360,922 0 7 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 说明：1、公司 2008 年 1 月实施了 10 股配售 2 股的配股方案。 2、按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 的规定，8711 股高管股由有限售条件股份变更为无限售条件股份。 （三）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 限售原因 解除限售 股数 售股数 限售股数 股数 日期 武汉商联（集团）股份有限公司 33,701,511 16,763,348 39,663 16,977,826 股改承诺 2008.3.28 2009.3.28 金狮自行车股份有限公司 132,000 132,000 股改未支付对价 常州星河物资公司 105,600 105,600 股改未支付对价 海丰县金士田服装公司 79,200 79,200 股改未支付对价 福建晋江陈埭岸兜第四皮塑厂 79,200 79,200 股改未支付对价 浙江永加县桥头镇坦头皮件厂 26,400 26,400 股改未支付对价 汪爱群 25,096 6,274 18,822 董事限售 俞善伟 22,776 5,694 17,082 董事限售 张锦松 23,676 5,919 17,757 董事限售 程军 3,240 810 2,430 董事限售 张冬生 1,800 450 1,350 董事限售 杨晓红 1,800 450 1,350 董事限售 杨锦春 21,877 5,469 16,408 监事限售 王辉 1,800 450 1,350 高管限售 合计 34,225,976 16,788,864 39,663 17,476,775 说明：1、武汉商联（集团）股份有限公司本年增加 396,63 股限售股，为原股改时未支付 对价的部分股东偿还了大股东代为垫付的对价股份。 2、按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的 规定，公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份的 25％由有限售条件股份变更为无 限售条件股份。 二、证券发行与上市情况 （一）2007 年 4 月，经中国人民银行银发（2007）94 号文件核准，公司发行 了 3 亿元期限为一年的短期融资券，发行对象为全国银行间债券市场机构投资 者，用于补充公司流动资金。该融资券将于 2008 年 4 月 16 日到期兑付。 （二）经公司 2007 年 5 月 18 日召开的第五届董事会第十一次会议和 2007 年 6 月 14 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会表决通过，并经中国证券监督 管理委员会证监发行字[2007]502 号文核准，公司于 2008 年 1 月 21 日实施完成 2007 年度配股工作。 本次配股以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 335,266,960 股为基数，以每股 6.90 元的价格，按照 10 股配 2 股的比例向全体股东配售股份。本次配股实际 配售股份 65,093,962 股 ，募集资金总额为 449,201,949.48 元，扣除承销费及其 8 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 他发行费用之后，募集资金净额为 436,636,855.52 元。武汉众环会计师事务所有 限责任公司对配股认购及缴款情况进行了验证，并出具了本次配股的验资报告 众环验字(2008)007 号。本次配股完成后，公司总股本由 335,266,960 股变更为 400,360,922 股。 （三）截至报告期末公司无内部职工股。 三、股东和第一大股东情况介绍 （一）公司股东情况表（截至 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 12,549 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 股份数量 武汉商联（集团）股份有限公司 国有法人 10.06% 33,741,174 16,977,826 11,734,080 武汉华汉投资管理有限公司 其他 3.61% 12,111,276 0 未知 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 其他 3.06％ 10,273,916 0 未知 华夏成长证券投资基金 其他 3.06％ 10,266,400 0 未知 华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 其他 3.03％ 10,174,554 0 未知 长信金利趋势股票型证券投资基金 其他 2.99％ 10,007,978 0 未知 国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 其他 2.68％ 9,000,000 0 未知 银华富裕主题股票型证券投资基金 其他 2.59％ 8,671,892 0 未知 景顺长城动力平衡证券投资基金 其他 2.36％ 7,904,562 0 未知 博时价值增长证券投资基金 其他 2.27％ 7,599,457 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉商联（集团）股份有限公司 16,763,348 人民币普通股 武汉华汉投资管理有限公司 12,111,276 人民币普通股 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 10,273,916 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 10,266,400 人民币普通股 华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 10,174,554 人民币普通股 长信金利趋势股票型证券投资基金 10,007,978 人民币普通股 国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 银华富裕主题股票型证券投资基金 8,671,892 人民币普通股 景顺长城动力平衡证券投资基金 7,904,562 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 7,599,457 人民币普通股 武汉商联(集团)股份有限公司和武汉华汉投资管理有限公司的控股股东同为武汉 上述股东关联关系或一致行动的说明 国有资产经营公司；华夏成长证券投资基金与华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 为关联基金。公司未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定 股东名称 约定持股期限 持股期限的说明 无 无 9 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：根据公司第一大股东在股权分置改革中所作的特别承诺,对实施追加送股安排的股份在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续。 （二）第一大股东变更情况介绍 本报告期，公司第一大股东由原武汉国有资产经营公司（以下简称国资公司） 变更为武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称武商联集团）。 2007 年 4 月 9 日，公司原第一大股东国资公司与武汉经济发展投资（集团） 有限公司（以下简称经发投）签订《武汉商联（集团）股份有限公司（筹）发 起人协议》，经国务院国有资产监督管理委员会《关于武汉武商集团股份有限公 司、武汉中百集团股份有限公司、武汉中商集团股份有限公司国有股权变动有 关问题的批复》（国资产权[2007]247 号）批准，国资公司以其持有的武汉中百、 鄂武商、武汉中商等三家上市公司的股份作为发起人出资，联合经发投公司以 5.14 亿元现金作为出资，共同组建武汉商联（集团）股份有限公司。武商联集团 于 2007 年 5 月 15 日取得企业法人营业执照，注册资本 5 亿元。 2007年7月17日，武商联集团已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办 理完成公司股权登记变更手续，成为本公司第一大股东，持有本公司33,741,174 股股份，占本公司股份总数的10.06％。（该事项的信息披露分别刊登于2007年3 月19日、3月29日、4月14日、5月16日的《证券时报》、《中国证券报》上；《关 于公司第一大股东变更的提示性公告》刊登于2007年7月21日的《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网上） 武商联集团法定代表人王冬生，公司经营范围为法律、法规禁止的，不得 经营；须经审批的，在批准后方可经营；法律、法规未规定审批的，企业可自 行开展经营活动。 （三）公司第一大股东的控股股东及实际控制人 武商联集团控股股东为国资公司，该公司成立于 1994 年 8 月，注册资本 123,834 万元, 法定代表人杨国霞，主营业务为：授权范围内的国有资产经营管 理；国有资产产权交易，信息咨询、代理及中介服务。国资公司为国有独资企 业，直属于武汉市国有资产监督管理委员会管理。 截止报告期末，武商联集团持有本公司 10.06%的股份，其控股股东国资公 司下属子公司武汉华汉投资管理有限公司持有本公司 3.61%的股份，两公司合计 持有本公司股份 4585.245 万股，占公司总股本的 13.67%。 公司与武商联集团、国资公司及其实际控制人武汉市国有资产监督管理委 员会的股权关系图如下： 10 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉市国有资产监督管理委员会 100% 100% 武汉国有资产经营公司 武汉经济发展投资（集团）有限公司 69.98％ 30.02％ 武汉商联（集团）股份有限公司 10.06％ 武汉中百集团股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况表 11 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 ÿwww.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内从 是否在股 年初持 年末持 性 年 公司领取的 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 股数 股数 变动原因 别 龄 报酬总额 其他关联 (股) (股) (元) 单位领取 汪爱群 董 事 长 男 54 2005.10-2008.10 25096 25096 279600 否 俞善伟 副董事长、副总经理 男 56 2005.10-2008.10 22776 17082 售出 25％解禁股份 186000 否 张锦松 董 事 、总经理 男 46 2005.10-2008.10 23676 23676 234000 否 汤 俊 董 事 男 38 2006.05-2008.10 0 0 是 黄其龙 董 事 男 44 2005.10-2008.10 0 0 是 程 军 董事、副总经理 男 47 2005.10-2008.10 3240 3240 186000 否 张冬生 董事、副总经理 男 54 2005.10-2008.10 1800 1350 售出 25％解禁股份 166800 否 杨晓红 董事、副总经理 女 39 2005.10-2008.10 1800 1800 - 166800 否 谭力文 独 立 董 事 男 60 2005.10-2008.03 0 0 30000 否 余玉苗 独 立 董 事 男 43 2005.10-2008.10 0 0 30000 否 赵 曼 独 立 董 事 女 56 2005.10-2008.10 0 0 30000 否 佘 廉 独 立 董 事 男 48 2005.10-2008.10 0 0 30000 否 邱思胜 独 立 董 事 男 63 2007.05-2008.10 0 0 13750 否 杨锦春 监事会主席、纪委书记 女 55 2005.10-2008.10 21877 16408 售出 25％解禁股份 166800 否 孙伟丽 监 事 女 51 2005.10-2008.10 0 0 102000 否 彭 曙 监 事 女 41 2005.10-2008.10 0 0 是 李 珉 监 事 女 48 2005.10-2008.10 0 0 是 黄学明 监 事 男 40 2005.10-2008.10 0 0 是 王 辉 副 总 经 理 女 46 2005.10-2008.10 1800 1800 186000 否 赵 琳 副 总 经 理 女 33 2005.10-2008.10 0 0 166800 否 尹艳红 工 会 主 席 女 40 2006.03-2008.10 0 0 139200 否 彭 波 董 事 会 秘 书 男 38 2006.03-2008.10 0 0 139200 否 二、 董事、监事、高级管理人员简介 （一）董事简介 汪爱群，男，1954 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师，第十、十 一届全国人民代表大会代表。曾任武汉中百前身武汉中心百货大楼常务副总经 理，武汉中百集团股份有限公司董事长、党委书记兼总经理。现任公司董事长、 党委书记，兼任武汉商联（集团）股份有限公司董事、总经理，武汉中百连锁 仓储超市有限公司董事长。曾获全国劳动模范、全国五一劳动奖章、第十届《半 月谈》思想政治工作创新奖、中国创业企业家、湖北省优秀企业家、2006-2007 年中国零售业年度人物；现任中国商业股份制企业经济联合会会长、武汉市工 商业联合会、武汉企业家协会、武汉企业联合会、武汉商业总会副会长。 俞善伟，男，1952 年出生，本科学历，中共党员，经济师。曾任公司总经 12 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 理助理、副总经理，现任公司副董事长、党委副书记、副总经理，兼任武汉中 百便民连锁超市有限公司董事长。 张锦松，男，1962 年出生，本科学历，中共党员，会计师。曾任公司总会 计师兼董事会秘书、副总经理，现任公司董事、总经理，兼任武汉中百物流配 送有限公司、武汉中百农产品经营有限责任公司董事长，当选 2006 湖北经济年 度风云人物。 汤俊，男，1970 年出生，研究生，企业管理硕士。曾任武汉汽门厂技术员， 东莞长江电脑制品有限公司工程师，东莞高思国际有限公司生产主管、总经理 助理。2000 年起历任武汉国有资产经营公司经济运行部主办、董事会秘书、资 产财务部副经理、经理，现任公司董事，武汉国有资产经营公司战略策划部部 长。 黄其龙，男，1964 年出生，硕士研究生，中共党员。1996 年起任武汉国有 资产经营公司财务部部长，武汉天喻信息产业有限责任公司财务总监、监事。 现任公司董事，武汉华汉投资管理有限公司董事长。 程军，男，1961 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师。曾任公司办 公室主任、总经理助理、副总经理、董事。现任公司董事、副总经理，兼任武 汉中百连锁仓储超市有限公司总经理，获 CCTV2006 中国经济年度人物提名奖。 张冬生，男，1954 年出生，大专学历，中共党员，经济师。曾任武汉青山 商场股份有限公司董事长、总经理，1999 年加入武汉中百集团，现任公司董事、 副总经理。 杨晓红，女，1969 年出生，本科学历，中共党员，会计师。曾任公司经理 办公室主任、秘书处主任、董事会秘书。现任公司董事、副总经理。 （二）独立董事简介 谭力文，男，1948 年出生，工商管理学专家，博士，中共党员。现任公司 独立董事，武汉大学经济与管理学院企业管理专业教授、博士生导师，武汉大 学企业战略管理研究所所长，兼任国家社会科学基金项目学科评审组专家，教 育部工商管理类专业教学指导委员会委员，湖北省社会科学联合会副秘书长， 湖北省技术经济学会副理事长。 余玉苗，男，1965 年出生，会计学专家，博士，中共党员。现任公司独立 董事，武汉大学会计系教授、副主任、博士生导师。兼任湖北省审计学会常务 理事、湖北省审计厅特约研究员、武汉市内部审计师协会副会长。 赵曼，女，1952 年出生，人力资源专家，博士，中共党员。现任公司独立 董事，中南财经政法大学公共管理学院院长、教授、博士生导师。兼任中国劳 13 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 动和社会保障学会理事，中国社会保险学会常务理事、学术委员会委员，湖北 省政府咨询委员会委员，武汉市劳动和社会保障学会副会长。 佘廉，男，1959 年出生，现代物流专家，中共党员。现任华中科技大学教 授、博士生导师。全国核心期刊《交通企业管理杂志》总编。兼任湖北省青年 科协副会长、中国机械工程学会工业工程专家，武汉市政府科技顾问。 邱思胜，男，1945 年出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任湖北 省石油化工厅副厅长、湖北省经济贸易委员会副主任、主任、湖北省国有资产 监督管理委员会主任、党委书记。现任湖北省企业联合会、企业家协会会长。 （三）监事简介 杨锦春，女，1953年出生，大专学历，中共党员，高级经济师。曾任武汉中 心百货大楼团总支副书记，保卫科、人事科科长，副总经理。现任公司监事会 主席、纪委书记。 彭曙，女，1967 年出生，本科学历，中共党员，会计师。曾任武汉国有资 产经营公司财务部主办。现任公司监事、武汉国有资产经营公司财务总监。 黄学明，男，1968 年出生，大专学历，中共党员。1989 年在中国航天工业 总公司 0 六六基地从事国防科研管理工作，曾任武汉三江航天进出口有限公司董 事，现任公司监事、中国三江航天工业集团公司财务部部长。 李珉，女，1960 年出生，大专学历。曾任工行汉口支行客户经理。现任公 司监事、武汉聚安物业管理有限公司副总经理。 孙伟丽，女，1957 年出生，本科学历，中共党员，高级政工师。曾任公司 监察部副部长、部长。现任公司监事、武汉中百电器连锁有限公司副总经理。 （四）高级管理人员简介 张锦松、俞善伟、程军、张冬生、杨晓红简介见“董事及监事简介”。 王辉，女，1962 年出生，研究生，中共党员。曾任公司宣传部部长、副总 经理。现任公司副总经理，兼任武汉中百百货有限责任公司总经理。 赵琳，女，1975 年出生，本科学历，中共党员。曾任公司团委副书记、武 汉中百连锁仓储超市有限公司副总经理。现任公司副总经理并兼任武汉中百物 流配送有限公司党支部书记。 尹艳红，女，1968 年出生，本科学历，中共党员，高级经营师。曾任公司 党委办公室、经理办公室主任。现任公司工会主席。 彭波，男，1970 年出生，本科学历，中共党员，高级经营师。曾任武汉中 百集团证券部部长、证券事务代表。现任公司董事会秘书兼证券部部长。 14 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据 公司高级管理人员及兼任公司高级管理人员的董事、监事的报酬实行年薪 制，年薪制管理办法根据公司整体经营业绩增长情况及责权利相结合的原则制 定，并经公司董事会和股东大会审议通过。 （二）在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额合计为 225.295 万元。具体报酬总额见“董事、监事和高级管理人员基本情况表”。 公司董事汤俊、黄其龙，监事彭曙、李珉、黄学明不在公司领取报酬，分 别在股东单位领取报酬。 四、报告期内被选举或离任的董事、监事、聘任或解聘高级管理人员情况 报告期内，公司 2006 年度股东大会增选邱思胜先生担任公司独立董事。 五、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 14566 人，人员结构构成如下： 学历构成情况： 学历 人数（人） 比例（%） 本科及以上 559 3.84 大专 2461 16.90 中专(高中) 9538 65.48 初中及以下 2008 13.78 技术职称构成情况： 职称 人数（人） 比例（%） 高级职称 15 0.10 中级职称 383 2.63 初级职称 606 4.16 岗位构成情况： 岗位 人数（人） 比例（%） 管理人员 1175 8.07 专业技术人员 385 2.64 销售人员 13006 89.29 15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、 对照上市公司治理规范性文件的情况说明 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规的 规定，不断完善法人治理结构，规范公司运作，建立了以公司《章程》为基础， 以股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内 部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及 管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司法人治理结构的实际情况与中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在差异。 本报告期，公司认真贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》(证监公司字［2007］28 号)精神,按照湖北监管局的统一 部署，全面深入开展公司治理自查工作,公布了《2007 年公司治理自查报告及整 改计划》,并组织召开了公司治理现场会。通过现场交流和沟通，广泛听取投资 者对本公司治理的意见和建议后，整理完成了《上市公司治理专项活动的整改 报告》。公司治理专项活动的开展，对进一步规范公司治理，完善公司各项制度 建设，提高公司治理水平起到了明显的促进作用，有利于公司持续、健康、稳 定的发展。 二、独立董事职责履行情况 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》及相关规定，本着对全体股东认 真负责的态度，勤勉、尽责地履行独董职责，积极参加公司董事会、股东会会 议，深入了解公司运作情况，对公司关联交易等重大事项发表独立意见，并从 专业角度为公司提供了许多有价值的意见和建议，为董事会客观、科学的决策 起到了积极的作用，切实维护了公司和广大股东的利益。报告期内，独立董事 对公司董事会、股东大会的议案及有关事项均未提出异议。 公司独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 （次） 备注 姓 名 事会次数（次） （次） （次） 谭力文 8 7 1 0 因公务原因 余玉苗 8 8 0 0 赵 曼 8 7 1 0 因公务原因 佘 廉 8 8 0 0 邱思胜 5 5 0 0 注：公司 2006 年年度股东大会增补邱思胜先生为公司第五届董事会独立董事。 16 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面“五分开” 的情况 公司的资产独立完整；公司的人员、机构、财务独立；公司的业务独立于股 东单位及其关联方，公司具有面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事商品零售及批发业务，以其下属主要控股企业作为运营实体， 开展经营活动。公司下属各运营实体均设置有采购机构，独立对外签订合同， 独立采购商品和物资；通过自己开设的商场、超市门店等经营场所自行销售商 品。公司具有独立完整的采购和销售系统，采购和销售不依赖于股东或其关联 方，公司具备独立开展业务的能力。 （二）人员分开情况 1、公司董事、监事、经理的任免均按照公司章程的规定由董事会、股东大 会作出决议。股东可以依照公司章程推荐董事、监事、经理人选。 2、公司除董事长汪爱群先生现兼任第一大股东武商联集团董事、总经理（非 该公司法定代表人）外，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员均专职在公司工作，未在武商联集团、国资公司或其关联方兼任 任何职务。公司董事长汪爱群先生不在武商联集团领取薪酬，而与公司其他高 级管理人员一起均在公司领取薪酬。 （三）资产完整情况 公司及其控股的独立法人企业均拥有独立完整的资产，享有法人财产权， 并独立承担民事责任。公司及其控股企业所拥有的资金、资产或其他资源，不 存在被股东及其关联人占用、支配或转移的情形。 （四）机构独立情况 公司设立了完整独立的组织机构，具有独立的经营管理机构和体系。 （五）财务独立情况 1、公司设置了独立的财务会计部门，配备有专职财务人员，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度），财务 独立核算，独立进行财务决策。 2、公司独立开设银行帐户，未与股东或其他任何单位或个人共用银行帐户， 公司独立运营资金，独立对外进行业务结算，并依法进行纳税。 四、公司内控制度的建立及健全情况 （一）综述 17 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司内控制度的建立情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及 《公司章程》的规定和要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会 领导下的经营班子，并按照《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的 精神，选举产生了五名独立董事，“三会一层”均分别制定了详尽的议事规则， 严格按照公司章程的规定履行各自职责。 公司按照内部控制原则和目标进行机构设置、岗位设置及职能划分，为了 加强内部管理，公司建立健全了一系列的内部控制制度，涵盖了财务管理、经 营管理、商品采购、商品销售、对外投资、行政管理等整个经营过程，确保各 项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 ⑴业务管理方面 公司制定了《武汉中百集团合同管理办法》、 《武汉中百集团要事上报制度》、 《控股子公司内部控制制度》、 《对外担保内部控制制度》、 《筹资内部控制制度》、 《投资内部控制制度》、《信息披露制度》等一系列具有控制职能的管理办法和 业务操作程序。公司主要控股子公司在经营的主要流程和环节上，分别建立了 关于供应商资格及资质备案、商品检验与管理、进出货统计及财务核算、生鲜 食品的监控与处置等一整套严格、规范的管理制度。 ⑵会计管理方面 公司建立了《财务管理制度》为核心的一系列的财务制度，包括：《财务会 计管理制度》、《集团内部资金管理制度》、《销售款管理规定》、《集团大额付款 审批管理办法》、 《主要费用开支管理规定》、 《关于加强应收款管理的通知》、 《关 于加强集团财会人员管理工作的通知》及其他财务制度，各控股子公司相应建 立了资金、费用、票据方面的管理办法。公司对下属子公司及所有门店财务会 计实行垂直管理。 ⑶信息系统管理方面 公司建立了百货店、仓储超市、便民超市、电器专卖店四大业态连锁总部 及物流配送总部与所有门店的 POS-ERP 信息管理系统，实现了前台收银的 POS 系统和后台经营管理的 MIS 系统与总部的实时联网和统一管理，实现了各大卖 场统一定货、统一配送、统一价格、统一核算、统一管理，实现了对连锁店铺 的实时监控管理。 ⑷人力资源管理方面 公司建立了《员工手册》、《劳动用工管理制度》、《劳动合同管理制度》等， 员工调配管理、劳动组织岗位管理、各类假期管理，努力建立科学的激励机制 18 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥团队精神。 ⑸内部控制的监督 公司设有审计部并建立了系统的审计体系。 审计部设部长及内部审计员共 7 人，该部由董事会直接领导，其职能是： 监督和反馈董事会决议的执行情况，依据国家法律、法规和公司规章制度独立 行使审计监督权，向董事会负责并报告工作。 公司不断建立和完善各项内审制度，共包括 5 大类 23 项相关规定（审计岗 职规范类、审计业务操作类、审计管理类、审计基础教育培训类、审计纪律类）， 从审计的全方位、全过程进行了制度控制，化解了审计风险，保证了审计质量 和效率。 2、报告期内，公司内控制度的健全完善情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》的 有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动以及湖北证监 局《关于对武汉中百集团股份有限公司治理情况的综合评议意见和整改建议的 通知》，以夯实公司内部控制制度为重点，不断完善公司内控制度的建立健全。 2007 年 5 月 18 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《内部控 制制度》、《信息披露制度（2007 年 5 月修订）》， 2007 年 8 月 23 日第五届 董事会第十二次会议审议通过了《独立董事制度》、《接待与推广制度》。 （二）重点控制活动 1、对控股子公司的管理控制 公司对下设的全资及控股子公司实行扁平化管理，职能部门对应子公司的 对口部门进行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司统一执行公司颁布 的各项规章制度，根据公司的总体经营计划开展业务活动，公司对各子公司的 机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理， 保证公司在经营管理上的高度集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公 司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 2、关联交易的内部控制 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中详 细划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易 事项的审批程序和关联人回避表决制度。 2007 年 5 月 8 日，公司与武汉鑫科投资有限责任公司因股权转让发生的关 19 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 联交易在得到公司独立董事事前书面认可后，才提交公司董事会审议。董事会 审议时，关联董事进行了回避。独立董事就关联交易事项再次发表独立意见。 该次关联交易履行了法定程序，符合公司发展和生产经营的需要，没有侵害公 司及股东利益的情形，合法有效。 3、对外担保的内部控制 公司制定了《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本原则、审批 程序、管理、监督、信息披露以及对外担保相关责任人的责任追究机制等。报 告期，公司除对下属子公司的担保外，无其它对外担保事项。公司对下属子公 司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照有关规定，公司对外 担保行为未有违反《内部控制指引》、公司《对外担保管理制度》的情形发生。 4、募集资金使用的内部控制 公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用和监督及披 露进行了明确规定。 2008 年 1 月 21 日，公司顺利完成 2007 年度配股工作。本次配股共募集资 金 449,201,949.48 元，扣除 承销费及其他发 行费用之后，募集的资 金净额 436,636,855.52 元全部存入公司募集资金专用帐户。武汉众环会计师事务所有限 责任公司对配股认购及缴款情况进行了验证，并出具了本次配股的验资报告众 环验字(2008)007 号。 根据公司配股方案，本次募集资金采取向控股子公司武汉中百连锁仓储超市 有限公司和武汉中百便民超市连锁有限公司增资的方式，发展25家仓储超市及 100家便民超市项目。公司将严格依照深交所发布的《上市公司募集资金管理办 法》，管理和使用募集资金。 5、重大投资的内部控制 公司制定了《投资内部控制制度》，明确了公司的对外投资由集团总部集中 进行，并对投资的审批权限及审议程序、投资项目的研究评估、投资计划的进 展跟踪及责任追究等，都作了明确的规定。根据该制度，公司按投资项目，指 定相关职能部门组成项目管理小组，负责投资项目的可行性、风险和效益论证、 资金调度和筹措等工作。投资计划按公司制定的审批权限及审批程序提交审批。 6、信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露管理制度》，对重大事项、应披露信息标准进行了界 定，明确了公司信息披露事务负责人，并制定了信息的传递、审核及披露流程， 对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。同时，公司 还制定了《接待和推广制度》，规范公司对外推广和接待活动，确保信息披露 20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 的公平性。 （三）内部控制存在的问题及改进计划 通过对公司内控制度的建立、健全和执行情况的检查，公司仍需在以下几方 面进一步完善和加强： 1、公司要根据新出台的法律法规，不断完善公司管理制度。 2008年1月，深交所新颁布了《上市公司募集资金管理办法》。公司原于2006 年制定的《募集资金管理制度》应对照新的规定进行修订。 2、公司要进一步强化和董事的信息沟通，发挥董事会下设各委员会的作用， 提高决策效率。 公司目前处于高速发展阶段，经营规模的提升和经营活动的日益频繁对董 事会的决策效率提出更高的要求。为确保董事会的决策效率能够满足公司未来 增长的需要，公司将进一步发挥各委员会的作用,对公司重大决策事项、战略规 划、内部控制体系以及薪酬与考核体系提出建议,以提高公司运作水平。 3、公司要进一步加强相关人员的学习培训 随着中国证券市场的不断快速发展,新的法律法规、规章制度也在不断地推 出。上市公司的相关人员更要熟知法律法规和各项规章制度,才能不断适应市场 发展的需要,同时这也是增强规范运作意识、提高上市公司整体质量的必要手 段。 （四）总体评价 公司建立了较为完善的内控制度，符合国家有关法律、行政法规和部门规 章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司内部控制活动涵盖公 司经营管理的所有环节，具有较为科学合理的决策、执行和监督机制，内控制 度能够较为顺畅地得以贯彻执行。上述内控制度有效地控制了公司内外部风险， 保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 公司今后将根据发展的需要，不断完善内控体系建设，确保内控制度的有效执 行。 （五）全体独立董事对公司内部控制自我评价的审阅意见 本报告期，公司审议通过了《内部控制制度》、《信息披露制度》， 《独 立董事制度》、《接待与推广制度》等一系列公司管理制度。公司出具的内控 制度自我评价报告真实反映了公司内部控制制度的体系建设、内控制度执行和 监督的基本情况。对本报告期内公司为加强和完善内控制度所进行的重要活动、 工作和成效等方面作了介绍，就公司下设的全资及控股子公司、关联交易、信 息披露等内部重点控制活动进行了自查。提出的改进计划和措施，将进一步提 21 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 高公司治理水平，完善公司内部控制制度。 （六）监事会对公司内部控制自我评价的审阅意见 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及 其他相关文件要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健 全和执行的现状以及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部 控制需要；对内部控制的总体评价客观、准确。 五、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对董事及高级管理人员的工资分配采用年薪制，与公司经济效益挂钩， 制定严格的经济目标考核体系，按照 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《公 司董事及高级管理人员薪酬管理办法》考核执行。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 一、2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日召开。公司 2006 年年度股东 大会决议公告于 2007 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。 二、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 6 月 14 日召开。公司 2007 年第 一次临时股东大会决议公告于 2007 年 6 月 15 日刊登在《中国证券报》、 《证券时 报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、外部市场环境状况 2007 年，我国经济继续保持较快增长，GDP 同比增长 11.4％，社会消费品 零售总额达 8.9 万亿元 ，同比增长 16.8%。同时，CPI 上涨 4.6%，创近年来新 高。湖北省社会消费品零售总额达 4028.53 亿元，同比增长 18.1%；武汉市社会 消费品零售额达到 1518.3 亿元，同比增长 17.4%，城市居民可支配收入超过 1.4 万元，同比增长 16.2%。以上数据表明湖北及武汉的区域消费品市场呈现加快增 长的良好态势。公司认为，随着经济持续向好，居民收入快速增长，城市化进程 加快，零售业将继续保持繁荣。 22 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，武汉城市圈获批“两型社会”建设综合配套改革试验区，是国家 实施中部发展战略的重要举措，随着“两型社会”建设总体方案的编制及实施， 也将为公司提供广阔的发展空间。 2、公司总体经营情况 与 2006 年同期相比，本报告期公司业绩取得了相当明显的进步。截至报告 期末，公司连锁网点总数达 551 家，其中仓储超市网点 104 家（武汉市内 34 家， 湖北省内 32 家，重庆市 38 家），便民超市网点 443 家，百货店 4 家。本报告期， 公司实现营业收入 69.59 亿元，同比增长 29.23%；规模销售 113.8 亿元，同比增 长 20%；营业利润 1.63 亿元，同比增长 70.04%；净利润 1.26 亿元，同比增长 53.33%。 从区域分布看，湖北省市场实现营业收入 65.66 亿元，同比增长 26.82%， 占公司总营业收入的 94.35%；重庆市场实现营业收入 3.93 亿元，同比增长 89.89%，占公司总营业收入的 5.65%。 从业态划分看，仓储超市实现营业收入 51.06 亿元，占公司总营业收入的 73.37%，便民超市实现营业收入 13.7 亿元，占公司总营业收入的 19.69%，百货 店实现营业收入 4.41 亿元，占公司总营业收入的 6.34%。 （1）规范网点开发流程，加快网点布局。 公司继续专注于区域化集中发展的战略。报告期，公司修订了《选点工作 流程》和《开店手册》，完善及细化了选点市调、规划设计、招标投标、现场施 工、商品配置等网点开发流程。期内，公司净增网点 66 家，其中，中百仓储超 市公司新增网点 19 家（武汉市内 6 家，湖北省内 10 家，重庆市净增 3 家）；中 百便民超市公司净增网点 47 家。公司持续加快区域内的网点布局，为两大连锁 超市公司业绩取得历史最好成绩创造了条件，为公司保持区域内领先地位奠定 了坚实基础。期内，中百仓储超市公司实现营业收入 51.06 亿元，同比增长 31.93%；中百便民超市公司实现营业收入 13.7 亿元，同比增长 19.11%。 （2）创新经营模式，新增服务功能，提升经营质量。 经营管理上，公司坚持抓源头采购不放松，通过强化直采商品目标考核和 激励机制，进一步提升直采商品销售比重。期内，中百仓储超市公司直采商品 销售额同比增长 260%，平均毛利率达 29.04%；中百便民超市公司直采商品销 售额同比增长 157.84%，平均毛利率达 30.99%。为充分利用公司在蔬菜水果销 售上的渠道优势，通过成立自营的农产品经营公司，采取向蔬果主产区和基地 直接签订采购合同并集中配送的模式，全面提升了卖场蔬果的经营管理能力及 市场竞争力。期内，农产品经营公司实现销售 9054.99 万元。 23 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期，公司继续以门店基础管理为工作重心，继续加强敏感商品管理、缺 断货管理、库存管理、数据管理等，不断优化商品结构，尝试创新及差异化经 营，进而不断提高门店的竞争力和盈利能力。期内，中百仓储超市公司实现毛 利率 13.2%，同比增长了 0.79 个百分点；中百便民超市公司实现毛利率 13.93%， 同比增长了 0.53 个百分点。 服务上，公司继续以服务为中心，不断拓宽服务功能。期内，公司充分利 用门店网络优势，引入的代收工交 IC 卡充值、水电费、电信费等便民服务性收 费达 3.4 亿元，极大方便了消费者，同时也增强了门店的集客力与美誉度。公司 还成立会员管理部，搭建会员管理平台，统一会员管理，仅 3 个月新会员人数达 62 万人，实现会员销售 4.3 亿元。通过推出系列新的服务举措，拓宽服务领域， 不仅取得了良好的经济效益，同时培育了忠实客户，更好地塑造品牌形象，提 升了公司便民利民服务的品牌效应。 （3）充分发挥物流配送中心优势，扩大仓送比例，增强市场竞争能力。公 司对常温物流进行增容改造，通过调整 DPS 分拣线和改建高位货架的方式，新 增分拣位 800 多个，新增存储位近 6000 个，为公司快速发展提供有力的配送保 障。 （4）顺利完成再融资，为持续发展提供资金保障。2007 年，为满足公司拓 展网点的资金需求，公司决定采取配股的方式在 A 股市场进行融资，2008 年 1 月，本次配股发行工作顺利完成，共募集资金 4.37 亿元，为公司抓住机遇，实 现快速发展奠定了基础。 3、公司存在的主要优势和困难 主要优势：公司作为区域内连锁超市领先企业的地位进一步确立，连锁经 营规模在湖北省内拥有主导地位，期内荣获全国商业先进企业、全国“万村千乡 市场工程建设”先进单位、中国证券市场年会“最佳公众形象公司”等荣誉称号。 配股融资工作的顺利实施，为公司的下步发展提供了资金支持。 困难：对农村市场的开拓，尚未形成成熟的经营模式；营运现场管理有待 提高，高效的营运体系亟待加强；人才培养与使用结合不够紧密，对人才的定 向培养使用不够，管理人才跟不上企业的快速发展。 （二）公司主营业务及其经营状况 公司是以商业零售为主业的大型连锁企业，主营连锁超市、综合百货，涉 足医药，同时经营物流配送、物业管理、进出口贸易等业务。 1、按行业划分的营业收入情况 24 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位：万元 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 率（%） 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 零售业 685,587.88 567,822.83 17.18 29.09 29.06 0.67 其他行业 10,354.27 7,389.43 28.63 40.75 82.43 -0.89 2、按地区划分的营业收入情况 单位：万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖北省 656,627.56 26.82% 重庆市 39,314.59 89.89% 3、营业收入或营业利润总额 10%以上业务经营活动情况 单位：万元 营业利润率 营业利 营业收入较 营业成本较 分行业 营业收入 营业成本 较上年增减 润率% 上年增减% 上年增减% % 中百仓 连锁 510,596.89 422,792.68 2.47% 31.93% 32.15% 0.23% 储公司 超市 中百便 行业 137,015.84 112,375.96 1.68% 19.11% 17.60% 0.01% 民公司 说明:本报告期，公司营业收入、营业利润同比增长主要是本报告期公司经营网点 增加，并通过整合资源、大力调整商品结构，提升管理水平，增强了公司的盈利能力。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商直接采购金额 9.60 亿元，占公司年度采购 总额的 15.49%。公司以商品零售为主，其主力客户群一般为个人消费者，客户 多且分散。 （三）报告期公司资产构成及费用情况 1、资产构成情况 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 同比增减％ 金 额 占总资产比重％ 金 额 占总资产比重％ 应收款项 12,393,024.21 0.37% 20,243,934.18 0.65% -38.78% 存 货 642,858,543.81 19.35% 564,486,666.17 18.20% 13.88% 投资性房地产 54,713,989.81 1.65% 54,840,358.69 1.77% -0.23% 长期股权投资 111,379,266.88 3.35% 109,156,348.77 3.52% 2.04% 固定资产 1,442,052,711.85 43.41% 1,305,111,605.45 42.08% 10.49% 在建工程 9,577,966.28 0.29% 63,794,853.18 2.06% -84.99% 短期借款 201,001,521.96 6.05% 651,000,000.00 20.99% -69.12% 长期借款 241,550,000.00 7.27% 126,750,000.00 4.09% 90.57% 说明：1、报告期内主要资产均采用成本计量模式,可供出售金融资产按公允价值计量。 2、变动说明：应收款项减少 38.78%系收回大客赊销款；存货增加 13.88%系销售网 点增加；固定资产增长 10.49%营业网点增加购置房产及设备；在建工程减少 84.99%主要系 25 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 完工转固；借款增减系调整了融资结构。 2、报告期内公司费用情况 单位：元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减％ 销售费用 722,210,414.36 554,860,083.34 30.16% 管理费用 256,262,450.75 205,538,289.32 24.68% 财务费用 43,345,212.02 46,126,381.80 -6.03% 所得税 42,312,881.68 20,928,303.01 102.18% 变动情况说明∶ 本期销售费用增长30.16%，主要系本公司业务收入增长29.24%导致销售费用相应增长。 本期管理费用增长25.28%，主要系本公司规模不断扩大导致管理费用增长。本期所得税费 用增长102.18%，主要系本公司营业利润增长。 (四)报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：万元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减％ 经营活动产生的现金流量净额 47,392.46 52,734.32 -10.13% 投资活动产生的现金流量净额 -26,217.68 -25,003.21 -4.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,216.62 -9,780.59 -76.03% 变动情况说明∶筹资活动产生的现金流量净额下降 76.03%系偿还了银行借款。 （五）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、武汉中百连锁仓储超市有限公司（拥有 100%权益） 该公司注册资本 18000 万元，经营范围包括：食品、水产品、蔬菜、水果、 肉及肉制品、百货、洗涤用品、针纺织品等零售兼批发。报告期内，公司总资 产 214,498.20 万元，净资产 21,826.60 万元，营业收入 510,596.89 万元，营业利 润 12,622.76 万元，净利润 9,709.38 万元。 2、武汉中百便民超市连锁有限公司（拥有 100%权益） 该公司注册资本 7585.244 万元，经营范围包括：百货、食品、办公用品、 针棉织品、水产品、蔬菜、水果、肉及肉制品等零售兼批发。报告期内，公司 总资产 29,623.24 万元，净资产 11,162.07 万元，营业收入 137,015.84 万元，营业 利润 2,299.56 万元，净利润 1,727.89 万元。 3、武汉中百百货有限责任公司（拥有 63.59%权益） 该公司注册资本 24718 万元，经营范围包括：百货、针纺织品、五金交电、 日用杂品、通讯器材、金银饰品、物业管理、食品等。报告期内，报告期内， 公司总资产 46,878.23 万元，净资产 25,082.98 万元，营业收入 41,849.44 万元， 26 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 营业利润 1,899.34 万元，净利润 1,999.08 万元。 4、武汉中百物流配送有限公司（拥有 100%权益） 该公司注册资本 10,400 万元，主要经营是为中百集团仓储超市和便民超市 提供商品配送服务及开展第三方物流配送业务。报告期内，公司总资产 12,410.13 万元，净资产 10,786.72 万元，净利润 218.46 万元。 （六）经营计划实施情况 2007 年公司业务开展顺利。公司于 2006 年年报中曾披露“07 年拟新增仓储 超市大卖场 10 家，便民超市 120 家”。报告期，中百仓储超市公司新增网点 19 家，武汉市新增 6 家，湖北省内县级市新增 10 家，重庆市净增 3 家，仓储超市 新增门店数超过原计划。便民公司因继续实施门店“变脸变身”工程，放缓了开店 速度。本报告期，便民公司新增 83 家门店，但由于部分门店因租赁合同、加盟 协议到期以及武汉市城市改造等市政工程影响，关闭了 36 家门店（其中直营店 20 家、加盟店 26 家），实际净增加 47 家门店。 二、对公司未来发展的展望 （一）市场情况和发展机遇 2008 年是国家大力促进中部崛起，武汉城市圈获批“两型社会”建设综合 配套改革试验区的起步年，随着沿海产业加快向中西部转移，湖北省武汉市的 经济将持续快速增长，为公司发展提供了重大机遇。同时，由于世界经济发展 的不确定性以及国内宏观调控趋紧，粮油肉等重要食品价格上涨等因素也给商 业发展带来新的挑战和压力。公司将正确认清形势，牢牢抓住机遇，积极面对 挑战，利用自身优势，继续做强做大连锁规模。 （二）新年度经营计划 2008 年，公司将坚持以经济效益为中心，牢固树立科学发展观，着力发展 创新、经营创新、管理创新，扎实推进节能降耗，推行预算管理，实施精细化 管理。全年经营发展目标：新增仓储大卖场不少于 10 家，便民超市 80 家。围绕 上述目标，2008 年着力抓好以下工作： 1、坚持科学的发展观，抓住武汉城市圈“两型社会”建设综合配套改革试验 区的机遇，市内市外齐头并进，加快构建城乡超市网络，基本完成“8+1”城市圈 内的选点布点工作，形成区域规模优势。 2、通过规模采购，降低采购成本，进一步扩大蔬果毛利水平，提升蔬果经 营竞争力；深入厂家、基地精选源头商品，加大直采力度，扩大门店销售占比； 认真研究市场，不断扩大单店适销品种数，努力提高商品毛利水平和规模销售 27 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 毛利额。 3、以经营模式创新、商品陈列创新、营销策略创新为切入点，科学规划门 店经营布局，合理利用经营场地，丰满商品陈列，营造卖场商品“扑面而来”的经 营氛围，增强顾客的购买欲望，扩大单店销售业绩。 4、整体规划物流配送资源，缩短配送周期，扩大配送半径和仓送比例，提 高配送效率，为连锁经营提供有力支撑；充分发挥公司供应商资源优势，进一 步开拓三方物流业务，通过扩大配送收入提升经济效益。 5、高度重视人才培养工作，加大培养力度，尤其是店长的培养储备，选拔 基层优秀人才，进行专业化对口培训，坚持与武汉相关院校联合办学，有针对 性定向培养不同岗位的专业人才；提高现有的宽带薪酬工资标准，扩大宽带工 资覆盖面，使员工共享企业快速发展和经济效益稳步增长的成果。 （三）公司发展的资金需求及使用计划 公司目前处于高速发展期，需要充足的资金做保障。公司已于 2008 年 1 月 顺利实施配股工作，本次配股募集的 4.37 亿元将用于发展 25 家仓储超市及 100 家便民超市项目。2008 年，公司将继续采取发行短期融资券的方式融资，降低 公司财务成本。 （四）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、宏观经济周期性波动的影响 公司的主营业务为商业零售，其市场需求的变化与宏观经济周期性波动密切 相关。当宏观经济不景气时，社会消费需求将下降，商业零售行业会整体滑坡； 当宏观经济景气时，社会消费需求将上升，商业零售行业会整体回升。 2、国内零售市场激烈竞争的风险 近两年来，国内零售行业出现了外资零售巨头加速扩张、国内区域龙头企 业开始跨区域扩张等新现象，加剧了国内零售市场的竞争激烈程度。 市场竞争加剧可能导致公司经营利润率降低、门店购置或租赁等成本上升 和发展计划受到限制。 3、快速扩张的风险 公司的门店数量从 2003 年的 271 家增加到 2007 年的 551 家，对经营模式的 成功复制是公司连锁经营业务得以快速扩张的基础。当连锁经营的规模达到一 定程度后，创造单位销售额所需的成本费用被摊薄，对供应商的议价能力也同 步提高。但是，连锁经营企业的高速扩张对人才储备、配送能力、信息管理水 平和供应链管理能力提出了更高的要求。如果公司未来在上述各方面的配套能 力不能与经营规模的快速扩张相匹配，单个门店的盈利能力将下降，导致公司 28 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 经营绩效降低与经营规模增长相互抵消。 4、跨地区经营的风险 公司的连锁经营已由武汉市扩大到湖北省其它城市和重庆市。 由于各地消费者消费习惯、喜好的差异，各种商品在各地的销售状况存在 一定的差异。同时，新进入区域的供应链需要建设和磨合的过程。因此，公司 在各地开展业务初期，如果不熟悉当地的市场情况，加上供应链还不够完善， 可能导致业务开展迟缓、部分商品滞销或者部分当地热销商品公司门店不能及 时充足供应等情况，使跨区域门店的经营难度增加。 5、门店选址的风险 网点资源的质量是连锁经营企业经营成果的决定性因素之一。每个新门店 开设前需要进行认真的商圈分析和选址论证，包括门店周边的道路情况及商业 分布、交通运输情况、人流量，以及居民构成、居民收入水平、消费习惯等， 以确保公司门店选址的科学性。新门店的选址恰当，可以帮助连锁经营企业迅 速实现业务目标，提高业务收入，缩短投资回收期。如果门店选址失当，会使 既定的目标市场定位难以实现，带来较大的经营风险。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用的情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]502 号文核准，公司于 2008 年 1 月 21 日实施完成 2007 年度配股工作。本次配股以公司 2006 年 12 月 31 日总 股本 335,266,960 股为基数，以每股 6.90 元的价格，按照 10 股配 2 股的比例向 全体股东配售股份。本次配股实际配售股份 65,093,962 股 ，募集资金总额为 449,201,949.48 元 ， 扣 除 承 销 费 及 其 他 发 行 费 用 之 后 ， 募 集 资 金 净 额 为 436,636,855.52 元。武汉众环会计师事务所有限责任公司对配股认购及缴款情况 进行了验证，并出具了本次配股的验资报告众环验字(2008)007 号。本次配股募 集资金将用于发展 25 家仓储超市及 100 家便民超市项目。 （二）非募集资金投资情况 1、本报告期，公司以阳逻食品加工工业园的房产及土地评估值 3488.59 万 元作价 3410 万元出资以及增资 1490 万元对武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限 公司进行增资扩股。该公司主要经营生鲜食品、肉及制品、粮油制品、副食品、 禽蛋制品、调味品、水产品、干鲜蔬菜、豆制品、干鲜果品、冷链食品及其他 食品加工，仓储、物流配送。蔬菜收购交易，物业管理。本次增资后，该公司 注册资本为 5000 万元，公司拥有其 100％权益。 29 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、本报告期，公司以每股1.29元价格投资认购武汉市商业银行发行的3000 万股股份，投资总额为3870万元。武汉市商业银行成立于1997年11月27日。2006 年，该行对不良贷款进行了剥离，资产质量显著改善，实现净利润17479.53万元， 每股收益0.31元。2007年该行通过定向募集方式进行增资扩股。目前，该行增资 扩股工作已经完成，注册资本变更为22.48亿元，公司占其注册资本的1.33％。 四、公司会计政策、会计估计变更或前期重大会计差错更正的原因及影响 （一）会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： 1、根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和财政部财会[2007]14 号 《企业会计准则解释第 1 号》，公司对下属全资子公司及控股公司的长期股权投 资的核算方法，由原来采用的权益法改为成本法，并视同该子公司自最初即采 用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法 确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。 依上述规定，本公司 2007 年 1 月 1 日以前累计摊销的子公司股权投资差额， 追溯调增了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表股东权益 12,476,967.62 元。其中：追 溯调增了 2006 年度投资收益 3,807,773.63 元、调增了 2006 年 1 月 1 日股东权益 8,669,193.99 元；追溯重述了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表长期股权投资和商誉， 调减长期股权投资 24,853,662.19 元，调增商誉 37,330,629.81 元。 母公司对子公司的长期股权投资按上述政策追溯调整，调减了 2007 年 1 月 1 日母公司财务报表股东权益及长期股权投资 68,057,132.17 元。其中：追溯调增 了 2006 年度投资收益 32,092,996.79 元、调减了 2006 年 1 月 1 日股东权益 100,150,128.96 元。 2、根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》及企业会计准则 实施问题专家工作组意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公 司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权 划分为可供出售金融资产，在首次执行日进行追溯调整。 依上述规定，本公司对持有的无锡小天鹅股份有限公司股权划分为可供出售 金融资产，并进行了追溯调整。截止 2006 年 12 月 31 日，公司持有无锡小天鹅 股份有限公司 64,181 股，账面价值为 125,000.00 元，按照 2006 年最后一个交易 30 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 日收盘价 4.8 元/股计算，应确认可供出售金融资产为 308,068.80 元，由此调减 了合并财务报表及母公司财务报表 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 125,000.00 元、 调增递延所得税负债 60,412.70 元、调增资本公积 122,656.10 元。 3、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》，在首次执行日，公司停止采用 应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。对因应收账款、存货、 固定资产等账面价值变动产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，采用 适用的税率计算递延所得税资产或负债的金额，并相应调整了期初数。 依上述规定，本公司追溯调增了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表股东权益及 递延所得税资产 1,303,407.40 元。其中：追溯调增了 2006 年度所得税费用 65,591.52 元、调增了 2006 年 1 月 1 日股东权益及递延所得税资产 1,368,998.92 元。 母公司因无法确认未来可抵扣应纳税所得额，而未确认相应的递延所得税 资产。 4、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，公司对纳入合并范围的 子公司合并，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并会 计报表。原合并会计报表按持股比例计提子公司盈余公积全部调整期初数。 依上述规定，本公司按母公司实现净利润追溯调减了 2007 年 1 月 1 日合并 财务报表及母公司财务报表盈余公积 13,611,426.43 元。其中：追溯调增了 2006 年度提取法定盈余公积和提取任意盈余公积 6,418,599.36 元，调减了 2006 年 1 月 1 日合并财务报表及母公司财务报表盈余公积 20,030,025.79 元。 上述 1—4 项累计调增 2007 年 1 月 1 日合并财务报表未分配利润 27,391,801.46 元，其中：追溯调增了 2006 年度当期利润 3,742,182.11 元，调增了 2006 年 1 月 1 日未分配利润 30,068,218.70 元。 上述 1—4 项累计调减了 2007 年 1 月 1 日母公司财务报表未分配利润 54,445,705.73 元，其中：追溯调增了 2006 年度当期利润 32,092,996.79 元，调减 了 2006 年 1 月 1 日未分配利润 80,120,103.16 元。 5、根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》，将出租用房屋及建筑物 及其土地使用权单列在投资性房地产科目进行核算，并采用成本计量模式。 依上述规定，本公司调减了合并财务报表 2007 年 1 月 1 日固定资产原值 56,467,603.00 元，累计折旧 1,627,244.31 元；调增了 2007 年 1 月 1 日投资性房 地产原值 56,467,603.00 元，累计折旧 1,627,244.31 元。 调减了母公司财务报表 2007 年 1 月 1 日固定资产原值 24,000,000.00 元，累 计折旧 517,333.32 元；调增了 2007 年 1 月 1 日投资性房地产原值 24,000,000.00 31 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 元，累计折旧 517,333.32 元。 6、根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》，公司对应付工资、应付福利费、 工会经费、教育经费等科目进行了梳理，单列应付职工薪酬科目反映。原从管 理费用列支的生产职工各类保险变更为在成本中列支。 依上述规定，本公司调减了合并财务报表 2007 年 1 月 1 日应付工资 145,644.69 元，应付福利费 7,567,199.34 元，其他应付款 153,660.22 元。调增了 应付职工薪酬 7,866,504.25 元。 7、根据《企业会计准则第 14 号—收入》，公司对原在其他业务利润列示的 其他业务收入和其他业务支出变更为在营业收入、营业成本和营业税金及附加 项目中列示。 依 上 述 规 定 ， 本 公 司 调 减 了 合 并 财 务 报 表 2006 年 度 其 他 业 务 利 润 288,766,014.03 元 。 调 增 了 营 业 收 入 319,253,951.47 元 ， 调 增 了 营 业 成 本 11,971,208.25 元，调增了营业税金及附加 18,516,729.19 元。 母公司调减了财务报表 2006 年度其他业务利润 4,051,113.38 元。调增了营 业收入 11,567,668.00 元，调增了营业成本 6,845,629.87 元，调增了营业税金及附 加 670,924.75 元。 8、根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》，对公司存货、应收款项及固 定资产计提的减值准备不再在管理费用和营业外支出中列示，统一在资产减值 损失中反映。 依上述规定，本公司调增了合并财务报表 2006 年管理费 1,445,696.25 元、 投资收益 747,000.00 元、调减了营业外支出 7,088,560.22 元，调增了资产减值损 失 4,895,863.97 元。 调 减 了 母 公 司 财 务 报 表 2006 年 管 理 费 用 819,125.97 元 、 投 资 收 益 747,000.00，调增了资产减值损失 72,125.97 元。 9、根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》，本公司对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业武汉中联药业集团股份有限公司的长期股 权投资，由于存在与该投资相关的股权投资借方差额 4,568,625.27 元，按文件规 定，在计算确认投资损益前应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额。 该会计政策变更对本公司合并财务报表和母公司财务报表 2007 年度净利润无影 响。 （二）会计估计变更 本公司截止2007年1月1日电脑设备帐面原值31,169,640.41元，原估计使用年 限为10年，按直线法计提折旧，预计残值率3%。公司于2007年初变更该设备的 32 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命为5年，预计残值率不变，以反映该类设备的真实耐用寿命。此估计变 更影响本年度净利润减少数为7,338,732.67元。 （三）本公司在报告期内无会计差错更正事项 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司共召开 8 次董事会会议 1、2007 年 1 月 17 日以通讯表决方式召开第五届董事会第八次会议，本次 董事会决议公告刊登在 2007 年 1 月 18 日《证券时报》和《中国证券报》上。 2、2007 年 2 月 9 日召开第五届董事会第九次会议，本次董事会决议公告刊 登在 2007 年 2 月 10 日《证券时报》和《中国证券报》上。 3、2007 年 4 月 16 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十次会议，本次 董事会决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日《证券时报》和《中国证券报》上。 4、2007 年 5 月 18 日召开第五届董事会第十一次会议，本次董事会决议公 告刊登在 2007 年 5 月 19 日《证券时报》和《中国证券报》上。 5、2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会第十二次会议，本次董事会决议公 告刊登在 2007 年 8 月 24 日《证券时报》和《中国证券报》上。 6、2007 年 10 月 19 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十三次会议， 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日《证券时报》和《中国证券报》 上。 7、2007 年 10 月 29 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十四次会议， 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日《证券时报》和《中国证券报》 上。 8、2007 年 12 月 21 日以通讯表决方式召开第五届董事会第十五次会议， 本次董事会决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日《证券时报》和《中国证券报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有 关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通 过的各项决议内容。 根据公司 2006 年年度股东大会批准的《公司 2006 年度利润分配方案》， 公司于 2007 年 7 月 4 日对全体股东实施了每 10 股派现金 1.00 元人民币（含税） 的分红派息方案。 公司 2007 年度第一次临时股东大会通过了向全体股东配股的方案，根据股 东大会决议，公司向证监会提交了有关发行申请。2007 年 12 月，经中国证监会 33 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 核准，公司于 2008 年 1 月 21 日实施完成本次配股工作。本次配股以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 335,266,960 股为基数，以每股 6.90 元的价格，按照 10 股 配 2 股的比例向全体股东配售股份，募集资金总额为 449,201,949.48 元，扣除承 销费及其他发行费用之后，募集资金净额为 436,636,855.52 元。 （三）公司审计委员会履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由5名董事组成，其中3名独立董事，召集人由专业会 计人士担任。报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规 定及公司《审计委员会议事规则》，认真勤勉地履行职责： （1）审计委员会根据深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通 知》要求，认真学习了《年度报告的内容与格式》 （2007 年修订）、 《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号）和湖北省 证监局《关于强化董事会在年报编制和披露工作中相关职责的通知》，与公司审 计机构—武汉众环会计师事务所有限责任公司（以下简称“武汉众环”）就公司 2007 年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排等进行磋商后，确定了 公司 2007 年年报编制及披露工作安排。 （2）武汉众环年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司初步编 制的财务报表，并提出审阅意见。 （3）正式进入审计程序后，审计委员会不断加强与会计师事务所的沟通， 督促其按约定时限提交审计报告。 （4）武汉众环年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审 阅了公司2007 年度财务会计报表，并形成书面审阅意见。 （5）在武汉众环出具2007年度审计报告后，审计委员会召开会议，对武汉众 环从事公司本年度的审计工作进行总结，并就公司财务会计报表以及关于下年 续聘会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表审阅意见 公司董事会：我们认真审阅了公司2008年2月16日提交的截至2007年12月31 日财务会计报表，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司 截止2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果和现金流量，经 营业绩较2006年度有大幅增长，并同意武汉众环会计师事务所有限责任公司以此 财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作。 3、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后，对公司财务报表 的审阅意见 34 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会：我们审阅了公司2008年3月15日提交的，经年审注册会计师出 具初步审计意见后的财务报表，包括截至2007年12月31日的资产负债表、利润表、 现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注资料，并重点关注了公司经本 次年审后财务报表的调整部分。通过与年审注册会计师的沟通，我们认为：公 司财务报表已按照企业会计准则的规定编制，真实、公允地反映了公司2007年12 月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现金流量。 4、审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事公司本年度审 计工作的总结报告 公司董事会：2008年2月16日，我们与公司审计机构武汉众环会计师事务所 有限责任公司负责本次公司年审的项目成员，就公司2007年度审计工作计划、工 作内容及审计工作时间安排等进行磋商，达成一致共识后，确定了公司2007年年 报编制及披露工作安排。 武汉众环会计师事务所有限责任公司按照审计工作安排，完成了纳入合并 报表范围的各公司的现场审计工作。并根据《企业会计准则第38号—首次执行企 业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》和《企业会计准则解释 第1号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对 财务报表进行了重新表述。武汉众环项目负责人就报表合并、会计调整事项、 会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及我们审 计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理 情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年 审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在审计过程中，我们与武汉众环项目负责人积极沟通，随时了解审计工作进 度，并以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已 记录，交易事项是否真实、资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准 则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； 3、公司年度盘点工作能否 顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、公司内部会计控制制度是否 建立健全；5、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的 证据。年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008年3月19 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，武汉众环会计师事务所有限责任公司年审注册会计师已严格按照 中国注册会计师独立审计准则的规定，较好地完成审计工作，审计时间充分， 审计人员配置合理、执业能力胜任。所出具的审计报表能充分反映公司2007年 35 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 度的财务状况、经营状况和现金流量情况，出具的审计结论符合公司实际情况。 5、审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议 武汉众环会计师事务所有限责任公司自1997年至今为本公司会计审计机构， 多年来本着诚信、认真的原则，高质量完成了公司财务报告的审计工作，从而 使双方建立了较好的合作关系。我们建议继续聘请武汉众环会计师事务所有限 责任公司作为公司2008年度会计审计机构。 （四）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会按照公司制定了《武汉中百股份有限公司董事及 高级管理人员薪酬管理办法》，根据公司主要财务指标和经营目标完成情况， 对公司董事、监事及高管人员进行考核，并根据考核结果及薪酬管理办法提出 关于兑现公司经营班子薪酬的议案，报请公司董事会审议。 六、本年度分配预案与公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计母公司 2007 年度税后净利润 125,070,429.56 元，提取 10%的法定盈余公积金及 10%的任意盈余公积金共计 25,014,085.92 元， 2007 年度实现的可供股东分配利润为 100,056,343.64 元，加以前年度按新准则调 整后结转的年初未分配利润 24,443,252.98 元，减 2007 年度分配 2006 年度现金 股利 33,526,696.00 元，2007 年度实际可供股东分配的利润为 90,972,900.62 元。 公司董事会拟定以现有的总股本 400,360,922 股为基数，向全体股东每 10 股派 现金股利 1.25 元（含税），共计派现金 50,045,115.25 元，剩余可分配利润 40,927,785.37 元结转至下年度。以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。以 上预案须经 2007 年年度股东大会审议通过。 七、选定信息披露的报刊 公司仍选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报刊。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共召开两次会议，会议情况如下： （一）2007 年 2 月 9 日召开第五届监事会第五次会议，会议审议通过了以下 议案: 1、2006 年度监事会工作报告。 36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司 2006 年年度报告正文及摘要。 3、关于公司会计估计变更的议案。 本次监事会决议公告刊登在 2007 年 2 月 10 日《证券时报》和《中国证券报》 上。 （二）2007 年 5 月 18 日召开第五届监事会第六次会议，会议审议通过《关 于转让武汉新兴医药科技有限公司部分股权的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日《证券时报》和《中国证券报》 上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司严格按照国家有关法律、法规和《公司章程》规范运作，股东大会和 董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度完善，符合 《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。公司董事及总经理等高级 管理人员没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （二）公司财务情况 公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健全公司内 部控制管理制度，使公司经营管理与财务管理有机结合，保障了广大投资者的 利益。公司财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，武汉众环会 计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告真实、客观地反映了公司财务状 况和经营成果。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 2008 年 1 月 21 日，公司实施完成 2007 年度配股工作。本次配股共募集资 金 449,201,949.48 元，扣除 承销费及其他发 行费用之后，募集资金净额 为 436,636,855.52 元。 根据公司配股方案，本次募集资金采取向控股子公司武汉中百连锁仓储超市 有限公司和武汉中百便民超市连锁有限公司增资的方式发展25家仓储超市及100 家便民超市项目。公司将严格依照深交所发布的《上市公司募集资金管理办法》， 管理和使用募集资金。 公司前次募集资金是经证监会证监发行字［2001］104 号文批准，以公司 2000 年 12 月 31 日总股本 17,566.9 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东 配售 3,387.285 万股普通股，配售价格为每股 8 元，扣除各项发行费用后，实际 募集资金 25,677.21 万元，资金到位日期为 2002 年元月 25 日。该次募集资金已 经武汉众环会计师事务所有限公司出具武众会（2002）020 号验资报告验证确认。 37 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司对前次募集资金的投资项目、实际投资额和项目进度在公司各年度报告和 其他信息披露文件中进行了披露，资金使用情况与信息披露内容相符。 （四）公司在收购、出售资产时，本着公平、公正的原则确定价格，未发现 内幕交易及损害上市公司利益行为。 （五）关联交易情况 本报告期，公司将所持有的武汉新兴医药科技有限公司 35.625％股权转让给 武汉鑫科投资有限责任公司，因武汉鑫科投资有限责任公司为武汉国有资产经 营公司控股子公司，本次交易为关联交易。 公司该次关联交易经公司董事会以非关联董事的过半数同意作出了决议； 该次关联交易经公司独立董事事前认可，并在审议该次关联交易的董事会上， 全体独立董事发表了同意公司将新兴医药 35.625％股权转让给鑫科投资的独立 意见；上述董事会决议及该次关联交易具体情况已依法予以公告。公司该次关 联交易履行了公司章程规定的决策程序，没有侵害公司及股东利益的情形，合 法有效。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期，公司无破产重整相关事项。 三、公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权 情况 （一）公司证券投资期末无账面值 （二） 持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元、股 证券 证券 初始投 期末 报告期损益 报告期所有 会计核算科 股份 代码 简称 资金额 帐面值 者权益变动 目 来源 可供出售 000418 小天鹅 125,000.00 1,271,425.61 0 963,356.81 金融资产 购入 （三）持有非上市金融企业股权情况 38 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位：人民币万元、万股 初始投 持有 占该公司 期末 报告期 报告期所有 会计核 所持对象名称 股份来源 资金额 数量 股权比例 账面值 损益 者权益变动 算科目 长期股 武汉市商业银行 3870 3000 1.33％ 3870 0 购入 权投资 合计 3870 3000 — 3870 0 购入 （四）买卖其他上市公司股份的情况 单位：人民币元、股 期初股份 报告期买入股 报告期卖出 期末股份数量 使用的资金 产生的投资收 股份名称 数量 份数量 股份数量 数量 益 中国人寿 63000 0 63,000 0 1,189,440 1,258,408.74 晋亿实业 0 56,000 56,000 0 238,560 263,049.89 兴业银行 0 34,000 34,000 0 543,320 259,344.21 平安保险 0 76,000 76,000 0 2,568,800 2,228,845.91 连云港 0 17,000 17,000 0 84,660 161,936.79 中信银行 0 237,000 237,000 0 1,374,600 1,389,596.83 交通银行 0 330,000 330,000 0 2,607,000 1,832,303.70 东南网架 0 9,000 9,000 0 86,400 133,717.27 安纳达 0 3,500 3,500 0 28,280 68,375.05 实益达 0 8,000 8,000 0 82,400 163,734.35 中国远洋 0 114,000 114,000 0 966,720 894,337.21 西部矿业 0 25,000 25,000 0 337,000 485,116.58 南京银行 0 67,000 67,000 0 737,000 527,343.44 荣盛发展 0 11,000 11,000 0 142,230 432,829.34 辰州矿业 0 8,500 8,500 0 106,250 436444.97 通富微电 0 17,000 17,000 0 149,940 393,996.78 斯米克 0 20,000 20,000 0 101,600 220,847.77 莱茵生物 0 3,000 3,000 0 29,670 84,875.87 北京银行 0 53,000 53,000 0 662,500 582,380.48 建设银行 0 499,000 499,000 0 3,218,550 1,106,114.31 中海油服 0 15,000 15,000 0 202,200 392,783.35 中国神华 0 43,000 43,000 0 1,590,570 1,945,670.60 中国石油 0 24,3000 243,000 0 4,058,100 6,387,104.05 中航光电 0 1,000 1,000 0 16,190 24,294.54 云海金属 0 5,000 5,000 0 53,950 57,144.79 全聚德 0 4,000 4,000 0 45,560 108,778.31 中国中铁 0 200,000 200,000 0 960,000 878,853.80 中海集运 0 58,000 58,000 0 383,960 285,750.40 中国太保 0 25,000 25,000 0 750,000 471,947.25 罗平锌电 0 1,000 1,000 0 10,080 20,220.05 天马股份 0 1,000 1,000 0 29,000 39,022.80 金陵饭店 0 1,000 1,000 0 4,250 7,955.96 银轮股份 0 1,500 1,500 0 12,570 18,152.00 合计 0 2,186,500 2,249,500 0 23,371,350 23,561,277.39 说明：本报告期，公司根据五届董事会八次会议授权，参与了部分 A 股 IPO 申购。 四、公司收购、出售资产事项（见关联交易事项） 五、公司股权激励计划在本报告期内的实施情况 39 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司未实施股权激励但拟订了股权激励计划，待武汉市相关政 策出台后尽快实施。 六、本报告期，公司发生的关联交易事项 经公司 2007 年 5 月 18 日召开的第五届董事会第十一次会议审议批准，公司 将所持的武汉新兴医药科技有限公司 35.625%股权转让给武汉鑫科投资有限责 任公司，转让价款为 3090 万元。武汉国有资产经营公司持有武汉鑫科投资有限 责任公司 97.59％的股权，根据深交所《股票上市规则》的有关规定，本次交易 构成了关联交易。 武汉新兴医药科技有限公司成立于 2001 年 3 月 7 日，注册资本为 8,000 万 元 ，本公司持有其 35.625％股权。该公司主要经营中成药、西药、生物化学药、 生物工程药及保健品的研发、管理；物业管理；蒸汽供应。经审计，该公司 2006 年总资产 10,044.17 万元，负债总额 1,597.92 万元，股东权益 8,446.24 万元，主 营业务收入 389.64 万元，营业利润为 141.87 万元，净利润 249.24 万元。 此次出售新兴医药 35.625％股权，股权转让损失为 28.25 万元（上述股权在 2006 年 12 月 31 日的账面价值为 3118.25 万元，该账面价值包括了上述股权的投 资成本以及持有期间应享有的损益。）上述股权交易未给公司当期的经营成果及 财务状况带来影响。公司退出与主营业务无关的股权投资，将可集中资源发展 连锁网点等核心业务，对进一步提升公司核心竞争力有积极影响。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司或其他公司 托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保 行为的通知》的要求，除为下属子公司担保外未发生对外担保事项，公司没有 为股东和实际控制人及其关联方提供担保。 报告期内公司为下属子公司提供的担保发生额合计为 87119.94 万元，报告 期末担保余额为 49529.45 万元，占公司净资产的 49.27%，其中直接或间接为资 产负债率超过 70％的下属子公司提供的债务担保金额为 27110.45 万元。 （三）报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款事项。 （四）报告期内，公司未签订其他重大合同。 40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、公司或持股 5%以上的股东承诺事项及履行情况 （一）股改承诺 武汉国有资产经营公司的承诺： 1、限价减持承诺 国资公司承诺：公司方案实施12个月后的24个月内，减持价格不低于每股 7.00元。在公司实施利润分配、资本公积金转增股份、增发新股、配股或全体股 东按相同比例缩股时，上述设定的价格将做相应调整，公司将在调整后及时履 行信息披露义务。 2、追加对价安排 国资公司承诺：如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加 送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）： （1）根据公司2005年、2006年和2007年经审计的年度财务报告，如果公司 2004 年至2007 年度扣除非经常性损益后净利润的复合增长率低于30%； （2）公司2005年度、2006年度或2007年度财务报告被出具除标准无保留意 见之外的审计报告。 如果发生上述情况之一，国资公司在年报公布后10 个交易日内公告追送股 份的实施公告，将向追加送股股权登记日在册的无限售条件的流通股股东执行 追加送股安排，追加送股总数为733.38 万股（以公司股权分置改革前的公司流 通股股份总数14,667.51 万股为基数，按照每10 股流通股送0.5 股的比例计算得 出）。 3、在公司股东大会上提出公积金转增股本方案和分红方案 （1）将在公司2005年度股东大会上提出公积金转增股本议案：武汉中百向 全体股东实施公积金转增股本，转增比例不低于每10股转增5 股； （2）将在公司2005年、2006年和2007年的年度股东大会上提出分红议案： 武汉中百在2005年度、2006年度和2007年度现金分红的比例不低于公司当年实现 的可供股东分配利润（非累计可分配利润）的50%。 国资公司保证在股东大会表决时对以上议案投赞成票。 4、支持公司实施管理层股权激励计划 为了增强流通股股东持股信心，激励武汉中百管理层的积极性，使公司管 理层与全体股东的利益相统一，国资公司承诺将在公司股权分置改革完成后， 支持公司按照国家有关规定制定并实施公司管理层股权激励计划。 国资公司履行承诺情况： 1、公司股权分置改革完成至今，国资公司没有减持公司股份。 41 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司2005年、2006年和2007年度的财务报告，审计机构均出具了标准无 保留意见的审计报告；且公司2005年、2006年和2007年度扣除非经常性损益后净 利润的复合增长率均不低于30%。国资公司承诺追加对价的条件没有触发。 3、公司公积金转增股本和现金分红 （1）2006年5月11日，公司召开2005年度股东大会，审议通过了《公司2005 年度利润分配及公积金转增股本预案》。利润分配方案为：按报告期末公司总 股本20,954.185万股，每10股现金派发1.00（含税）向全体股东分配红利，共计 20,954,185.00元。公积金转增股本方案为：按报告期末公司总股本20,954.185万 股，每10股转增6股。 公司实施了公积金转增股本方案，转增比例不低于每10股转增5股。 公司2005年实现的可分配利润为34,377,119.87元。公司2005年度利润分配向 全体股东派发现金红利共20,954,185.00元，现金分红的比例不低于公司当年实现 的可供股东分配利润的50%。 （2）公司 2006 年实现的可分配利润为 62,652,221.61 元。公司 2006 年度利 润分配向全体股东派发现金红利共 33,526,696.00 元，现金分红的比例不低于公 司当年实现的可供股东分配利润的 50%。 国资公司出席了上述股东大会，并对上述议案投了赞成票。 武汉商联（集团）股份有限公司相关承诺： 武商联集团变更为公司第一大股东前，于 2007 年 6 月 15 日出具了《武汉商 联（集团）股份有限公司关于继续履行武汉国有资产经营公司在股权分置改革 中所作承诺的函》，承诺将继续履行国资公司在武汉中百股权分置改革中所作出 的承诺，并依法披露履行相关承诺事项的信息；承诺按照国资公司在武汉中百 股权分置改革中所作承诺需要由证券登记结算公司冻结的股份，过户至武商联 集团后将继续由证券登记结算公司予以冻结，直至与该等股份相关的承诺事项 履行完毕。 履行承诺情况： 1、截止报告期末，武商联集团没有减持公司股份。 2、截止报告期末，武商联集团可能被用于追加对价的1,173.408万股股份被 冻结（含因公司资本公积金转增所相应增加的股份）。 3、公司目前尚未制定公司管理层股权激励计划。 （二）配股承诺 公司配股方案经 2007 年 5 月 18 日召开的第五届董事会第十一次会议和 2007 年 6 月 14 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会表决通过，本次配股以 2006 42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 年 12 月 31 日公司总股本 335,266,960 股为基数，按每 10 股配 2 股的比例向全体 股东配售，公司第一大股东武商联集团承诺全额认购其可配股数。2008 年 1 月 21 日，本次配股工作顺利结束，武商联集团履行了认配股份的承诺，全额认购 可配股份 6,748,235 股。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘武汉众环会计师事务所担任公司审计工作，本年度审 计费用 60 万元。该会计师事务所从 1997 年开始已经连续为本公司提供服务 11 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 十一、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待 调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未 有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄 露非公开信息的情形。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007 年 1 月 9 日 武汉 实地调研 华泰证券、泰信基金商业零售调研员 公司发展战略经营情况 2007 年 1 月 24 日 武汉 实地调研 招商证券等联合调研 公司发展战略 2007 年 2 月 13 日 武汉 实地调研 中信证券等联合调研 公司发展战略 2007 年 3 月 5 日 武汉 实地调研 德意志银行、惠理基金商业零售调研员 公司发展战略经营情况 2007 年 3 月 6 日 武汉 实地调研 联合证券等联合调研 公司发展战略 2007 年 4 月 13 日 武汉 实地调研 上投摩根基金、融通基金经理 公司发展战略 2007 年 5 月 15 日 武汉 实地调研 博时基金经理 公司发展战略 2007 年 9 月 3 日 武汉 实地调研 长江证券、长盛基金商业零售调研员 公司发展战略及经营情况 2007 年 9 月 28 日 武汉 实地调研 华夏基金商业零售调研员 公司发展战略 第十一节 财务报告 43 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字(2008 )167 号 武汉中百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中百公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润 表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武汉中百公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武汉中百公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了武汉中百公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 杨红青 中国注册会计师 刘定超 中国 武汉 2008 年 3 月 19 日 44 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 （2007年12月31日） （一） 企业的基本情况 武汉中百集团股份有限公司（以下简称本公司）是 1989 年 8 月 15 日经武汉市经济体 制改革委员会武体改（1989）29 号文批准，在武汉中心百货大楼整体改组的基础上，由武 汉中心百货大楼独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1989 年 11 月 8 日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 5008 万元。 1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）149 号、150 号文批准， 公司向社会公开发行 A 股 4000 万股，并于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。 发行 A 股后，公司总股本为 9008 万元。 1998 年 4 月 16 日经武汉市证券管理办公室（1998）31 号文批准，公司以 1997 年末 总股本 9008 万股为基数，以期末未分配利润按每 10 股送 1.5 股，以期末资本公积按每 10 股转增 5 股。实施送增股后，公司总股本为 14863.2 万元。 1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）71 号文批准，公司 以 1998 年末总股本 14863.2 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售。经 财政部财管字[1999]84 号文批准，国有法人股股东认购本次可配股份中的 100 万股，其余部 分放弃。募集法人股股东书面承诺放弃其全部配股权。实施配股后，公司总股本为 17566.90 万元。 2001 年 11 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]104 号文批准，公司以 2000 年末总股本 17566.9 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售(其中： 向法人股东配售 2.475 万股，向社会公众股股东配售 3384.81 万股)。经湖北省财政厅鄂财企 发[2001]110 号文批准，国有法人股股东已承诺全部放弃本次可配股份 905.16 万股。募集法 人股股东书面承诺放弃 977.625 万股配股权。实施配股后，公司总股本为 20954.185 万元， 其中：国家股 3017.20 万股、法人股 3269.475 万股、社会公众股 14667.51 万股，配股资金 已于 2002 年 1 月到位，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具武众会(2002)020 号验资报告。 2006 年 2 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股 股东每 10 股获得对价股份 1.25 股，由公司非流通股股东武汉国有资产经营公司等五十家股 东向流通股股东支付对价。该方案于 2006 年 3 月 28 日实施完毕。股权分置改革后，公司股 45 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 权结构为：国家股 1788.283 万股、法人股 2671.332 万股、社会公众股 16494.57 万股。 2006 年 6 月 15 日，根据 2005 年年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配及资本公 积金转增股本方案，公司以总股本 20954.185 万股为基数，按照每 10 股转增 6 股的比例进 行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为 33526.696 万股，其中：国家股 2861.253 万股、法人股 4274.131 万股、社会公众股 26391.312 万股，由武汉众环会计师事务所有限责 任公司验证并出具众环验字(2006)026 号验资报告。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101263。经营范围包括：百货、针纺织品、 五金交电、其他食品、工艺美术品、家俱、日用杂品（不含烟花爆竹）销售；烟、酒、金银 首饰零售；彩扩；家用电器、钟表维修；汽车运输（仅限分支机构经营） ；经营和代理各类 商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外） ；广告设 计制作、发布店堂广告；房屋销售。 公司的第一大股东：武汉商联（集团）股份有限公司 本财务报表及财务报表附注业经本公司第5届董事会第17次会议于2008年3月19日批准。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制 财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会 计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政 部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数 据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报 表进行列报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 46 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、 记帐本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、 现金等价物的确定标准 本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期 债券投资。 5、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 48 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 5% 1-2年 8% 2-3年 10 % 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 49 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 50 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收 到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 7、存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、处于生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易 耗品、包装物、库存商品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先 进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用五五摊 销法进行摊销、包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 51 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 8、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有 关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价 发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 52 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应 享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；本公司能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期 股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 53 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，应当予以抵消，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交 易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确 认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其 他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处 理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 9、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 54 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 10、 固定资产 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 3 2.16 通用设备 10 3 9.70 专用设备 15 3 6.47 运输设备 14 3 6.93 电脑设备 5 3 19.6 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 55 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、 在建工程 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工 程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上（不含一年）的 经营租入固定资产改良支出确认为长期待摊费用，并按项目收益期采用直线法平均摊销。 13、 无形资产 56 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 57 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 58 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 17、职工薪酬的确认和计量 公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 59 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费， 非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关 系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。 公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、 失业保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工 福利承诺。 根据有关规定，公司保险及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基 础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 18、政府补助的确认和计量 公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有 者投入的资本。 公司取得政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入 当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用 期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 60 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 20、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 61 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司 在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全 部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 62 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 22、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （五）主要会计政策、会计估计变更和差错更正 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如 下： ①根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和财政部财会[2007]14 号《企业会计准 则解释第 1 号》，公司对下属全资子公司及控股公司的长期股权投资的核算方法，由原来采 用的权益法改为成本法，并视同该子公司自最初即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、 原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。 依上述规定，本公司 2007 年 1 月 1 日以前累计摊销的子公司股权投资差额，追溯调增 了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表股东权益 12,476,967.62 元。其中：追溯调增了 2006 年度 投资收益 3,807,773.63 元、调增了 2006 年 1 月 1 日股东权益 8,669,193.99 元；追溯重述了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表长期股权投资和商誉，调减长期股权投资 24,853,662.19 元， 调增商誉 37,330,629.81 元。 母公司对子公司的长期股权投资按上述政策追溯调整，调减了 2007 年 1 月 1 日母公司 财务报表股东权益及长期股权投资 68,057,132.17 元。其中：追溯调增了 2006 年度投资收益 32,092,996.79 元、调减了 2006 年 1 月 1 日股东权益 100,150,128.96 元。 ②根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》及企业会计准则实施问题专 63 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 家工作组意见（第三期），公司对于首次执行日之前持有的上市公司限售股权且对上市公司 不具有控制、共同控制或重大影响的，将该限售股权划分为可供出售金融资产，在首次执行 日进行追溯调整。 依上述规定，本公司对持有的无锡小天鹅股份有限公司股权划分为可供出售金融资产， 并进行了追溯调整。截止 2006 年 12 月 31 日，公司持有无锡小天鹅股份有限公司 64,181 股， 账面价值为 125,000.00 元，按照 2006 年最后一个交易日收盘价 4.8 元/股计算，应确认可供 出售金融资产为 308,068.80 元，由此调减了合并财务报表及母公司财务报表 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 125,000.00 元、调增递延所得税负债 60,412.70 元、调增资本公积 122,656.10 元。 ③根据《企业会计准则第 18 号—所得税》，在首次执行日，公司停止采用应付税款法， 改按资产负债表债务法对所得税进行处理。对因应收账款、存货、固定资产等账面价值变动 产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税资产或负债 的金额，并相应调整了期初数。 依上述规定，本公司追溯调增了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表股东权益及递延所得税 资产 1,303,407.40 元。其中：追溯调增了 2006 年度所得税费用 65,591.52 元、调增了 2006 年 1 月 1 日股东权益及递延所得税资产 1,368,998.92 元。 母公司因无法确认未来可抵扣应纳税所得额，而未确认相应的递延所得税资产。 ④根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，公司对纳入合并范围的子公司合并， 采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并会计报表。原合并会计报表按 持股比例计提子公司盈余公积全部调整期初数。 依上述规定，本公司按母公司实现净利润追溯调减了 2007 年 1 月 1 日合并财务报表及 母公司财务报表盈余公积 13,611,426.43 元。其中：追溯调增了 2006 年度提取法定盈余公积 和提取任意盈余公积 6,418,599.36 元，调减了 2006 年 1 月 1 日合并财务报表及母公司财务 报表盈余公积 20,030,025.79 元。 上述①—④项累计调增 2007 年 1 月 1 日合并财务报表未分配利润 27,391,801.46 元， 其中：追溯调增了 2006 年度当期利润 3,742,182.11 元，调增了 2006 年 1 月 1 日未分配利润 30,068,218.70 元。 64 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 上述①—④项累计调减了 2007 年 1 月 1 日母公司财务报表未分配利润 54,445,705.73 元其中：追溯调增了 2006 年度当期利润 32,092,996.79 元，调减了 2006 年 1 月 1 日未分配 利润 80,120,103.16 元。 ⑤根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》，将出租用房屋及建筑物及其土地使用 权单列在投资性房地产科目进行核算，并采用成本计量模式。 依上述规定，本公司调减了合并财务报表 2007 年 1 月 1 日固定资产原值 56,467,603.00 元，累计折旧 1,627,244.31 元；调增了 2007 年 1 月 1 日投资性房地产原值 56,467,603.00 元， 累计折旧 1,627,244.31 元。 调减了母公司财务报表 2007 年 1 月 1 日固定资产原值 24,000,000.00 元，累计折旧 517,333.32 元；调增了 2007 年 1 月 1 日投资性房地产原值 24,000,000.00 元，累计折旧 517,333.32 元。 ⑥根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》，公司对应付工资、应付福利费、工会经费、 教育经费等科目进行了疏理，单列应付职工薪酬科目反映。原从管理费用列支的生产职工各 类保险变更为在成本中列支。 依上述规定，本公司调减了合并财务报表 2007 年 1 月 1 日应付工资 145,644.69 元，应 付福利费 7,567,199.34 元，其他应付款 153,660.22 元。调增了应付职工薪酬 7,866,504.25 元。 ⑦根据《企业会计准则第 14 号—收入》，公司对原在其他业务利润列示的其他业务收 入和其他业务支出变更为在营业收入、营业成本和营业税金及附加项目中列示。 依上述规定，本公司调减了合并财务报表 2006 年度其他业务利润 288,766,014.03 元。 调增了营业收入 319,253,951.47 元，调增了营业成本 11,971,208.25 元，调增了营业税金及附 加 18,516,729.19 元。 母公司调减了财务报表 2006 年度其他业务利润 4,051,113.38 元。调增了营业收入 11,567,668.00 元，调增了营业成本 6,845,629.87 元，调增了营业税金及附加 670,924.75 元。 ⑧根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》，对公司存货、应收款项及固定资产计提的 减值准备不再在管理费用和营业外支出中列示，统一在资产减值损失中反映。 依上述规定，本公司调增了合并财务报表 2006 年管理费 1,445,696.25 元、投资收益 65 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 747,000.00 元、调减了营业外支出 7,088,560.22 元，调增了资产减值损失 4,895,863.97 元。 调减了母公司财务报表 2006 年管理费用 819,125.97 元、投资收益 747,000.00，调增了 资产减值损失 72,125.97 元。 ⑨根据财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》，本公司对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业武汉中联药业集团股份有限公司的长期股权投资，由于存在与该投 资相关的股权投资借方差额 4,568,625.27 元，按文件规定，在计算确认投资损益前应扣除按 原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额。该会计政策变更影响本公司合并财务报表和母公 司财务报表 2007 年度净利润无影响。 按照执行新会计准则列示的 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的股东权益变动情况、 以及 2006 年度利润表差异调节表详见财务报表附注（十五）补充资料。 2、会计估计变更 本公司截止2007年1月1日电脑设备帐面原值31,169,640.41元，原估计使用年限为10年， 按直线法计提折旧，预计残值率3%。公司于2007年初变更该设备的使用寿命为5年，预计残 值率不变，以反映该类设备的真实耐用寿命。此估计变更影响本年度净利润减少数为 7,338,732.67元。 3、本公司在报告期内无会计差错更正事项 （六）税项 1、增值税销项税率为分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、消费税税率为应税营业收入的 5%。 4、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 5、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 6、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 7、地方教育发展费为销售收入的 1‰。 8、平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 66 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 9、文化发展基金为娱乐收入的 3%。 10、 所得税：公司企业所得税税率为 33%。 11、本公司税收优惠情况： （1）、根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法》 （财税 字［1999］290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税审核管理办法》 （国 税发［2000］13 号）文件规定，公司下属子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司、武汉中 百便民超市连锁有限公司本年度技术改造项目的国产设备投资经审核认定可抵免所得税 17,327,337.43 元。 （2）、根据财政部、国家税务总局《关于下岗失业人员再就业有关政策问题的通知》 （财 税字［2002］208 号）和国家税务总局、劳动和社会保障部《关于促进下岗失业人员再就业 税收政策具体实施意见的通知》 （国税发［2002］160 号）文件规定，公司下属子公司武汉 中百连锁仓储超市有限公司本年度享受税收优惠 7,392,993.34 元。 （3）、根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院颁发的 《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》 ，本公司及下属子公司均从 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的企业所得税。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 注册地址 业务 注册资本 控股子公司名称 经营范围 性质 (万元) 通过非同一控制下的企业合 并取得 百货、文具、办公用品、体育用品、照像器材、化 妆品、搪瓷制品、针棉织品、家俱、工艺美术、家 用电器、自行车、摩托车、服装、鞋帽批发兼零售； 武汉中百便民超市连锁有限 江汉区马场小路 商品 7,585.244 其他食品、水产品、蔬菜、水果、肉及制品、副食 公司 24 号 销售 万元 品、烟、酒、保健食品、保健用品、新资源食品、 特殊营养品销售；生鲜、熟食加工（限所属分支机 构经营）；广告设计、制作；发布店堂广告；仓储、 物流配送。 粮食 粮食收购加工；粮油及农副产品批发零售。（上述经 营范围涉及行政许可的项目凭有效许可证件经营） 湖北中汇米业有限公司 浠水县丁司当镇 加工 1,550 万 零售 通过企业合并以外其他方式 取得的子公司 67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 销售食品、副食品、烟、酒、粮油、肉及制品、乳 及乳制品、蛋及蛋制品、水产品、保健食品、音像 制品、水果蔬菜；加工生鲜、煎炸食品、面食、糕 商品 点、中式快餐； （以上经营项目凭专项许可证，仅限 武汉中百连锁仓储超市有限 硚口区解放大道 18,000 万 分支机构经营）百货、文化用品、针织品、体育用 公司 38 号 销售 元 品、家俱、工艺美术品、五金交电、家用电器、自 行车、摩托车、服装鞋帽、日用杂品零售兼批发； 建筑材料、油漆、粘胶零售；钟表维修；广告设计 制作、发布店堂广告；仓储物流配送、停车服务。 武汉市江汉区江 物业 物业管理。 武汉中百物业管理有限公司 50 万元 汉路 129 号 管理 电子 计算机及网络和系统工程的技术开发、咨询和服务； 江汉区江汉路 武汉中百电子商务有限公司 300 万元 电子商务、计算机及办公自动化设备销售。（国家有 129 号 商务 专项规定的项目经审批后方可经营） 物流 法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批 武汉市东西湖吴 10,400 万 武汉中百物流配送有限公司 准后方可经营；法律、法规未规定审批的，企业可 家山台商投资区 配送 元 自行开展经营活动。 百货、针纺织品、五金交电、工艺美术品、日用杂 江汉区江汉路 商品 24,718 万 品、花卉、照像器材、通讯器材、金银首饰零售； 武汉中百百货有限责任公司 129 号 销售 元 家用电器、钟表维修；物业管理；科技乐园；其他 食品公司、烟、酒批发兼零售。 生鲜食品、肉及肉制品、粮油制品、副食品、禽蛋 生鲜 制品、调味品、水产品、干鲜蔬菜、豆制品、干鲜 武汉中百阳逻生鲜食品加工 新洲区阳逻街青 加工 5,000 万元 果品、冷冻食品及其它食品加工，仓储、物流配送。 配送有限公司 松树 蔬菜收购交易，物业管理，塑料制品制造、销售， 配送 废旧塑料、原料收购、销售。 粮油、肉及肉制品、乳及乳制品、蛋及蛋制品、水 武汉市江岸区丹 生鲜 产品、水果、蔬菜、酱腌制品、调味品、豆制品、 武汉中百农产品经营有限责 水池街百步亭 16 经营 500 万元 农产品加工、销售；仓储服务；场地出租；农资机 任公司 械、农蓄土特产品收购、储存、种植、养殖及加工。 号 配送 （国家有专项规定的项目经审批后方可经营） 沙市区北京中路 商品 百货、针纺织品、五金交电、工艺美术品、日用杂 荆州中百百货商场有限公司 3,800 万 品、家用电器、钟表的销售及相关售后服务；黄金 334 号 销售 饰品零售。 本公司投资额 表决权 是否纳入合 控股子公司名称 持股比例% （万元） 比例% 并报表范围 通过非同一控制下的企业合并取得 武汉中百便民超市连锁有限公司 7,585.24 万元 100.00% 100.00% 是 湖北中汇米业有限公司 930 万元 60.00% 60.00% 是 通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉中百连锁仓储超市有限公司 18,000 万元 100.00% 100.00% 是 武汉中百物业管理有限公司 50 万元 100.00% 100.00% 是 武汉中百电子商务有限公司 300 万元 100.00% 100.00% 是 武汉中百物流配送有限公司 10,400 万元 100.00% 100.00% 是 武汉中百百货有限责任公司 15,718.17 万元 63.59% 100.00% 是 武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司 5,000 万元 100.00% 100.00% 是 武汉中百农产品经营有限责任公司 500 万元 100.00% 100.00% 是 荆州中百百货商场有限公司 3,800 万元 100.00% 100.00% 是 68 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、合并范围变更情况 本期合并范围未发生变化。 4、控股子公司少数股东权益相关信息 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减的子公司少数股 控股子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 武汉中百百货有限责任公司 16,750,403.98 湖北中汇米业有限公司 4,196,580.14 （八）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2007 年度发生额，上期发生额指 2006 年度发生额， 金额单位为人民币元） 1．货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 14,150,139.37 11,859,683.63 银行存款 341,903,375.44 314,209,619.24 其他货币资金 106,708,223.82 97,110,916.96 合 计 462,761,738.63 423,180,219.83 注：（1）货币资金中不存在质押、冻结等对变现有限制或有潜在收回风险的款项； （2）现金主要是各门店找零备用金，其他货币资金主要是应付票据保证金、顾客 持银联卡消费银行未达。 2．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 11,384,623.51 79.20% 569,231.18 1-2 年（含 2 年） 1,489,938.17 10.37% 119,195.06 2-3 年（含 3 年） 214,685.50 1.49% 21,468.55 3-4 年（含 4 年） 3,350.00 0.02% 1,675.00 4-5 年（含 5 年） 59,984.10 0.42% 47,987.28 5 年以上 1,221,476.92 8.50% 1,221,476.92 合 计 14,374,058.20 100.00% 1,981,033.99 69 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 20,868,650.87 91.56% 1,043,432.54 1-2 年（含 2 年） 421,066.05 1.85% 33,685.29 2-3 年（含 3 年） 3,350.00 0.01% 335.00 3-4 年（含 4 年） 52,484.10 0.23% 26,242.05 4-5 年（含 5 年） 10,390.20 0.05% 8,312.16 5 年以上 1,435,339.60 6.30% 1,435,339.60 合 计 22,791,280.82 100.00% 2,547,346.64 （2）应收账款按类别列示如下： 期末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 4,512,083.10 31.39% 241,584.79 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 1,221,476.92 8.50% 1,221,476.92 其他不重大 8,640,498.18 60.11% 517,972.28 合 计 14,374,058.20 100.00% 1,981,033.99 期初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,547,495.61 28.73% 327,374.78 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 1,435,339.60 6.30% 1,435,339.60 其他不重大 14,808,445.61 64.97% 784,632.26 合 计 22,791,280.82 100.00% 2,547,346.64 （3）应收账款其他说明事项： A.公司将期末余额前 5 名的应收账款确认为单项金额重大的应收账款，将账龄 5 年以上 的应收账款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款； B.应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉美丰谷物有限公司 2,963,089.66 20.61% 2007 年 武汉泽兴商贸有限公司 936,569.11 6.52% 2007 年 河南华英禽业集团销售公司武汉分公司 219,021.13 1.52% 2006 年 武汉市嘉禾粮油有限责任公司 205,203.20 1.43% 2007 年 广东太圣粮油经营部 188,200.00 1.31% 2005 年 合 计 4,512,083.10 31.39% 70 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 D. 应收账款中无应收关联方款项。 3．预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 期末余额 期初余额 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内（含 1 年） 126,750,421.32 100.00% 128,604,998.74 100.00% 合 计 126,750,421.32 100.00% 128,604,998.74 100.00% （2）预付账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）本公司预付账款主要系预付的货款及卖场租金。 （4）金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 湖北新兴格力电器销售有限公司 21,498,071.71 2007 年 货款 广东美的制冷设备有限公司 7,235,514.58 2007 年 货款 重庆海尔家电销售有限公司武汉分公司 6,990,086.72 2007 年 货款 武汉莱特交通运输服务公司 5,000,000.00 2007 年 租金 武汉友谊副食品商业有限责任公司 3,957,203.56 2007 年 货款 小计 44,680,876.57 4．其它应收款 （1）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 15,829,945.71 57.15% 791,497.29 1-2 年（含 2 年） 967,898.18 3.49% 173,128.41 2-3 年（含 3 年） 6,029,114.20 21.76% 2,211,294.10 3-4 年（含 4 年） 1,987,611.15 7.18% 1,687,734.84 4-5 年（含 5 年） 129,697.50 0.47% 103,758.00 5 年以上 2,756,731.44 9.95% 2,756,731.44 合 计 27,700,998.18 100.00% 7,724,144.08 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 26,819,615.04 68.79% 1,340,980.75 1-2 年（含 2 年） 6,352,516.55 16.29% 508,201.32 2-3 年（含 3 年） 2,001,009.37 5.13% 200,100.94 3-4 年（含 4 年） 360,632.60 0.92% 180,316.30 4-5 年（含 5 年） 121,928.00 0.31% 97,542.40 5 年以上 3,334,570.05 8.56% 3,334,570.05 合 计 38,990,271.61 100.00% 5,661,711.76 71 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其它应收款按类别列示如下： 期末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 10,071,711.57 36.36% 5,356,838.91 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 1,254,063.69 4.53% 1,254,063.69 其他不重大 16,375,222.92 59.11% 1,113,241.48 合 计 27,700,998.18 100.00% 7,724,144.08 期初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 9,979,362.94 25.59% 2,372,942.33 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 1,634,948.30 4.19% 1,634,948.30 其他不重大 27,375,960.37 70.21% 1,653,821.13 合 计 38,990,271.61 100.00% 5,661,711.76 （3）其它应收款其他说明事项： A.公司将期末余额前 5 名的其它应收款确认为单项金额重大的其它应收款，将账龄 5 年以上的其它应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其它应收款； B. 其它应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的其它应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款 欠款时间 总额的比例 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,165,171.46 18.65% 2004-2006 年 武汉新华商业大楼股份有限公司 2,503,553.96 9.04% 2005-2006 年 北京京汉宾馆有限责任公司 1,502,667.75 5.42% 2001 年 武汉长城服装厂 600,318.40 2.17% 2004-2006 年 东西湖区社会保障基金结算中心 300,000.00 1.08% 2007 年 小计 10,071,711.57 36.36% D. 其它应收款中无应收关联方款项。 5．存货 （1）存货： 存货种类 期末余额 期初余额 原材料 5,487,108.81 2,028,592.89 低值易耗品 32,820,860.08 25,779,304.31 包装物 510,428.02 1,726,784.29 库存商品 607,149,955.63 538,061,793.41 合计 645,968,352.54 567,596,474.90 （2）存货跌价准备： 72 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少 存货种类 期初余额 本期计提 期末余额 转回 转销 库存商品 3,109,808.73 3,109,808.73 合计 3,109,808.73 3,109,808.73 6．其他流动资产： 项 目 期末余额 期初余额 租赁费 2,702,143.16 3,217,769.03 其他 66,100.00 137,235.98 合 计 2,768,243.16 3,355,005.01 7．可供出售金融资产： 项目 期末公允价值 年初公允价值 股票投资 1,271,425.61 308,068.80 合计 1,271,425.61 308,068.80 注：（1）期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、②； （2）公司持有无锡小天鹅股份有限公司64,181股，2007年最后一个交易日收盘价 19.81元/股，2007年12月31日确认可供出售金融资产1,271,425.61元。 8．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 71,879,266.88 104,777,348.77 成本法核算的长期股权投资 45,440,000.00 8,780,000.00 小计 117,319,266.88 113,557,348.77 减：长期股权投资减值准备 5,940,000.00 4,401,000.00 合计 111,379,266.88 109,156,348.77 注（1）重要联营企业情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业表决权 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 比例 比例 武汉中联药业集团 武汉江兴 医药生产 股份有限公司 路1号 销售 42.49% 42.49% 159,679,726.90 117,757,066.07 180,926.58 （2）权益法核算的长期股权投资 73 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 分得现金 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 红利金额 武汉中联药 业集团股份 有限公司*1 50,882,224.27 72,743,536.45 76,875.70 1,774,458.48 71,045,953.67 武汉新兴医 药科技有限 公司*2 28,442,517.56 31,182,537.99 31,182,537.99 武汉中联大 药房医药有 限责任公司 1,000,000.00 851,274.33 17,961.12 833,313.21 合计 80,324,741.83 104,777,348.77 76,875.70 32,974,957.59 71,879,266.88 注：*1、股权质押情况详见附注（八）26； 。 *2、详见附注（十）4（3） （3）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉爱家爱商贸有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 荆沙市沙市商场股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 青山医药股份有限公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 中百翌华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 武汉长江智能物流股份有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 武汉市商业银行股份有限公司 38,700,000.00 38,700,000.00 38,700,000.00 合计 8,780,000.00 8,780,000.00 38,700,000.00 2,040,000.00 45,440,000.00 注：1、2006年12月，本公司与武汉鑫城置业有限公司签订股权转让合同，合同约定公 司以每股0.50元的价格出让持有的武汉长江智能物流股份有限公司300万股，2007年本公司 收到了股权转让款并办理了股权转让手续。 2、2007年12月，本公司与武汉市商业银行股份有限公司签订了《股份认购协议》，协 议约定本公司按每股1.29元价格认购武汉商行30,000,000.00股股份，2007年度已办理股权认 购手续。 3、期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、②。 74 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司*1 3,861,000.00 2,079,000.00 5,940,000.00 武汉长江智能物流股份有限公司*2 540,000.00 540,000.00 合计 4,401,000.00 2,079,000.00 540,000.00 5,940,000.00 注：*1、该公司连续多年亏损，且无改善经营的根本性措施。 *2、股权转让对应转销减值准备。 9．投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 56,467,603.00 1,110,774.52 57,578,377.52 房屋、建筑物 56,467,603.00 1,110,774.52 57,578,377.52 二、累计折旧和累计摊销合计 1,627,244.31 1,237,143.40 2,864,387.71 房屋、建筑物 1,627,244.31 1,237,143.40 2,864,387.71 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 54,840,358.69 54,713,989.81 房屋、建筑物 54,840,358.69 54,713,989.81 注： （1）期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、⑤； （2）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 1,586,074,220.83 283,176,164.72 14,900,967.56 1,854,349,417.99 其中：房屋、建筑物 804,506,956.77 108,566,766.39 913,073,723.16 通用设备 272,908,517.21 72,728,225.98 4,047,930.61 341,588,812.58 专用设备 480,155,869.90 34,851,564.16 9,592,216.76 505,415,217.30 运输设备 28,502,876.95 11,817,680.25 1,260,820.19 39,059,737.01 固定资产改良 30,672,496.73 10,752,901.22 41,425,397.95 电脑设备 13,786,529.99 13,786,529.99 二、累计折旧合计 298,815,729.67 102,648,647.90 1,987,053.87 399,477,323.70 其中：房屋、建筑物 90,855,716.86 17,724,280.14 108,579,997.00 通用设备 82,239,911.39 36,125,589.13 500,193.03 117,865,307.49 专用设备 119,437,181.58 30,683,353.35 1,102,482.32 149,018,052.61 运输设备 6,282,919.84 2,033,904.78 384,378.52 7,932,446.10 固定资产改良 4,428,483.92 4,428,483.92 电脑设备 11,653,036.58 11,653,036.58 三、固定资产减值准备累计金额合计 12,819,382.44 12,819,382.44 其中：房屋、建筑物 通用设备 7,664,696.71 7,664,696.71 专用设备 4,956,168.70 4,956,168.70 运输设备 198,517.03 198,517.03 固定资产改良 电脑设备 四、固定资产账面价值合计 1,305,111,605.45 1,442,052,711.85 其中：房屋、建筑物 713,651,239.91 804,493,726.16 75 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 通用设备 183,003,909.11 216,058,808.38 专用设备 355,762,519.62 351,440,995.99 运输设备 22,021,440.08 30,928,773.88 固定资产改良 30,672,496.73 36,996,914.03 电脑设备 2,133,493.41 注：资产抵押情况详见附注（八）17、26。 （2）期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、⑤；另将自有房产 改良支出 3,067.25 万元从原长期待摊费用转到固定资产改良核算 （3）本期增加关山店房屋 5,453.28 万元、 汉川店房屋 2,058.35 万元、应城店房屋 1,455.47 万元、阳逻房屋 897.91 万元；本期固定资产增加含在建工程转入 7,994.30 万元。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，下列房屋及建筑物产权证正在办理之中： 项 目 账面原值（万元） 珞狮路房屋 6,746.87 关山店房屋 5,453.28 车站路房屋 3,716.11 合计 15,916.26 11．在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额 固定资产额 本化率 金银湖工程 13,924,346.00 539,335.00 14,463,681.00 阳逻基地塑料制品车间 3,595,049.30 5,384,036.38 8,979,085.68 收银 POS 机银联联网 系统 500,000.00 500,000.00 中百仓储市外店超市工程 1,273,109.02 22,084,054.00 19,660,858.83 3,696,304.19 中百仓储关山店超市工程 39,119,671.00 39,119,671.00 安防监控工程 1,910,000.00 222,137.50 1,818,664.00 313,473.50 超市门店改造工程 3,472,677.86 7,251,060.48 9,864,733.10 859,005.24 物流配送中心项目 228,000.00 228,000.00 浠水物流基地 1,832,063.10 1,832,063.10 农产品柏泉快生菜基地 988,085.25 988,085.25 中汇米业车间、仓库屋 顶改造 1,661,035.00 1,661,035.00 合 计 63,794,853.18 40,189,806.71 79,943,012.61 14,463,681.00 9,577,966.28 在建工程明细情况 b 76 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 浠水物流基地 1500 万元 自筹 12.20% 农产品柏泉快生菜基地 220 万元 自筹 45% 中汇米业车间、仓库屋顶改造 248 万元 自筹 66.94% 说明：（1）在建工程本期其他减少额 1,446.37 万元，系公司收回金银湖工程预付款； （2）本期未发生在建工程减值的情况。 12．无形资产 （1）无形资产明细情况a： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原值合计 154,391,383.80 154,391,383.80 阳逻青松村土地使用权 5,837,000.00 5,837,000.00 丁司垱土地使用权 844,710.70 844,710.70 珞狮路土地使用权 15,087,507.60 15,087,507.60 古田路土地使用权 5,558,500.00 5,558,500.00 八古墩土地使用权 7,736,085.00 7,736,085.00 沿港土地使用权费 46,012,993.50 46,012,993.50 蔡甸土地使用权 4,368,000.00 4,368,000.00 青山工人村土地使用权 9,850,000.00 9,850,000.00 青山和平大道 1542 号土地使用权 29,662,577.00 29,662,577.00 青山和平大道 1544 号土地使用权 17,816,832.00 17,816,832.00 汉阳大道 457 号土地使用权 11,617,178.00 11,617,178.00 二、累计摊销额合计 11,321,156.11 3,862,812.91 15,183,969.02 阳逻青松村土地使用权 265,318.16 132,659.10 397,977.26 丁司垱土地使用权 12,670.66 16,894.21 29,564.87 珞狮路土地使用权 2,640,313.84 377,187.72 3,017,501.56 古田路土地使用权 1,250,662.50 138,962.52 1,389,625.02 八古墩土地使用权 2,514,227.80 193,402.20 2,707,630.00 沿港土地使用权费 1,150,324.84 1,150,324.80 2,300,649.64 蔡甸土地使用权 109,200.00 109,200.00 青山工人村土地使用权 574,583.25 246,249.96 820,833.21 青山和平大道 1542 号土地使用权 1,502,143.38 760,578.90 2,262,722.28 青山和平大道 1544 号土地使用权 810,690.92 505,009.98 1,315,700.90 汉阳大道 457 号土地使用权 600,220.76 232,343.52 832,564.28 三、无形资产减值准备累计金额合计 四、无形资产账面价值合计 143,070,227.69 139,207,414.78 阳逻青松村土地使用权 5,571,681.84 5,439,022.74 丁司垱土地使用权 832,040.04 815,145.83 珞狮路土地使用权 12,447,193.76 12,070,006.04 古田路土地使用权 4,307,837.50 4,168,874.98 77 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 八古墩土地使用权 5,221,857.20 5,028,455.00 沿港土地使用权费 44,862,668.66 43,712,343.86 蔡甸土地使用权 4,368,000.00 4,258,800.00 青山工人村土地使用权 9,275,416.75 9,029,166.79 青山和平大道 1542 号土地使用权 28,160,433.62 27,399,854.72 青山和平大道 1544 号土地使用权 17,006,141.08 16,501,131.10 汉阳大道 457 号土地使用权 11,016,957.24 10,784,613.72 无形资产明细情况b 剩余摊销 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 期限 阳逻青松村土地使用权 购入 5,837,000.00 397,977.26 41 年 丁司垱土地使用权 购入 844,710.70 29,564.87 48 年 4 个月 珞狮路土地使用权 购入 15,087,507.60 3,017,501.56 32 年 古田路土地使用权 购入 5,558,500.00 1,389,625.02 30 年 八古墩土地使用权 购入 7,736,085.00 2,707,630.00 26 年 沿港土地使用权费 购入 46,012,993.50 2,300,649.64 38 年 蔡甸土地使用权 购入 4,368,000.00 109,200.00 37 年 7 个月 青山工人村土地使用权 购入 9,850,000.00 820,833.21 36 年 8 个月 青山和平大道 1542 号土地使用权 股东投入 29,662,577.00 2,262,722.28 37 年 青山和平大道 1544 号土地使用权 股东投入 17,816,832.00 1,315,700.90 31 年 5 个月 汉阳大道 457 号土地使用权 购入 11,617,178.00 832,564.28 36 年 5 个月 合 计 154,391,383.80 15,183,969.02 注：资产抵押情况详见附注（八）17、26。 （2）本报告期内没有发生无形资产减值的情况。 13．商誉 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 武汉中百便民超市连锁有限公司 11,731,645.98 11,731,645.98 武汉科德冷冻食品有限公司 7,868,587.47 7,868,587.47 武汉青山商场股份有限公司 16,088,730.97 1,546,519.63 17,635,250.60 湖北中汇米业有限公司 1,641,665.39 1,641,665.39 小计 37,330,629.81 38,877,149.44 减：计提的减值值准备 合 计 37,330,629.81 1,546,519.63 38,877,149.44 注：（1）期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、①； （2）2007 年 5 月本公司控股子公司武汉中百百货有限责任公司支付合并成本 9,788,100.00 元，购买武汉青山商场股份有限公司 6.85%少数股权，购买时点该股权对应的 可辨认净资产份额 8,241,580.37 元，差额 1,546,519.63 元确认为商誉。 （3）期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 78 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 14．长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 仓储卖场改良支出 125,536,565.21 61,368,974.00 24,469,973.98 162,435,565.23 便民门店改良支出 46,841,178.29 6,265,795.74 9,252,548.87 43,854,425.16 青山商场改良支出 15,666,772.56 3,882,445.89 2,287,278.63 17,261,939.82 百货大楼改良支出 20,574,467.23 6,203,278.68 3,406,076.48 23,371,669.43 增容电费 140,000.12 69,999.96 70,000.16 物流中心改良支出 1,854,490.06 1,547,389.04 466,421.25 2,935,457.85 荆州百货改良支出 400,000.00 6,369,575.43 676,957.54 6,092,617.89 阳逻基地改良支出 413,596.61 27,596.16 386,000.45 合 计 211,013,473.47 86,051,055.39 40,656,852.87 256,407,675.99 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 仓储卖场改良支出 278,853,770.34 85,745,708.38 1-10 年 便民门店改良支出 76,690,642.57 32,836,217.41 1-10 年 青山商场改良支出 22,374,980.18 5,113,040.36 1-10 年 百货大楼改良支出 47,768,730.11 24,397,060.68 2-10 年 增容电费 350,000.00 279,999.84 1年 物流中心改良支出 4,267,292.35 1,331,834.50 8年 荆州百货改良支出 6,769,575.43 676,957.54 9年 阳逻基地改良支出 413,596.61 27,596.16 9 年 4 个月 合 计 437,488,587.59 150,408,414.87 15．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 期末数 期初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 1．应收款项帐面价值小于计税基础 -250,221.66 -201,450.39 2．存货帐面价值小于计税基础 1,398,424.73 1,398,424.73 3．固定资产帐面价值小于计税基础 2,752,745.04 2,752,745.04 小 计 3,900,948.11 3,949,719.38 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目 1．可供出售金融资产公允价值变动 1,146,425.61 183,068.80 小 计 1,146,425.61 183,068.80 注：期初数与上年年报原披露数差异原因见财务报表附注（五）1、②、③。 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 975,237.03 1,303,407.40 二、递延所得税负债 286,606.40 60,412.70 （3）未确认递延所得税资产情况： 79 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 备注 可抵扣的以前年度亏损额 185,452,271.21 无法预计未来收益情况 16．资产减值准备 年初账面 本期减少额 期末账面余额 项目 本期计提额 余额 转回 转销 一、坏账准备 8,209,058.40 1,496,119.67 9,705,178.07 其中：1．应收账款坏账准备 2,547,346.64 -566,312.65 1,981,033.99 2．其他应收账款坏账准备 5,661,711.76 2,062,432.32 7,724,144.08 二、存货跌价准备 3,109,808.73 3,109,808.73 三、长期股权投资减值准备 4,401,000.00 2,079,000.00 540,000.00 5,940,000.00 四、固定资产减值准备 12,819,382.44 12,819,382.44 合计 28,539,249.57 3,575,119.67 540,000.00 31,574,369.24 17．短期借款 （1）、按借款条件分类 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 14,651,521.96 189,400,000.00 保证借款 110,500,000.00 178,000,000.00 抵押借款 75,850,000.00 274,600,000.00 质押借款 9,000,000.00 合 计 201,001,521.96 651,000,000.00 （2）、公司及控股子公司的抵押贷款明细情况 单位：万元 借款单位 抵押物 借款银行 抵押物评估价值 借款余额 借款到期日 武 汉中 百连锁 仓储 超 武汉青山商场股份有限 工商银行汉 市有限公司 公司第 1、2、4 层房产（面 口支行 5,842.99 4,000 08 年 3 月 积 8273.1 ㎡）及该房产分 摊的土地面积 2846.97 ㎡ 武 汉中 百连锁 仓储 超 武汉中百商厦地下一层、 民 生 银 行 武 4,806.20 1,000 08 年 12 月 市有限公司 6 至 8 层房产 汉分行 武 汉中 百集团 股份 有 武汉青山商场股份有限 农业银行江 5,078.05 2,585 08 年 3 月 限公司 公司部分房产 汉支行 小计 15,727.24 7,585 80 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）、公司及控股子公司的担保贷款情况： 单位：万元 担保单位 被担保单位 借款银行 担保余额 借款到期日 武汉中百集团股份有限公司 武汉中百连锁仓储超市有限公司 中国银行江汉支行 08 年 2 月 1,000 武汉中百集团股份有限公司 武汉中百连锁仓储超市有限公司 中国银行江汉支行 08 年 12 月 2,000 武汉中百集团股份有限公司 武汉中百连锁仓储超市有限公司 商业银行钟家村支行 08 年 6 月 3,000 武汉中百集团股份有限公司 武汉青山商场股份有限公司 民生银行武汉分行 08 年 5 月 3,000 武汉中百连锁仓储超市有限公司 武汉中百集团股份有限公司 农业银行江汉支行 08 年 6 月 1,000 武汉中百集团股份有限公司 湖北中汇米业有限公司 农业银行浠水县支行 900 08 年 1 月 武汉中百集团股份有限公司 湖北中汇米业有限公司 农业银行浠水县支行 50 08 年 5 月 武汉中百集团股份有限公司 湖北中汇米业有限公司 农业银行浠水县支行 100 08 年 11 月 小计 11,050 18．应付票据 种 类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 343,697,892.58 322,480,073.73 343,697,892.58 商业承兑汇票 24,214,885.75 26,963,344.62 24,214,885.75 合 计 367,912,778.33 349,443,418.35 367,912,778.33 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 695,036,234.29 654,325,889.56 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20．预收账款 项 目 期末余额 期初余额 VIP 消费卡、团购 380,201,007.25 242,228,075.98 注：（1）、本公司预收账款增长 57%，系为了稳定顾客群扩大销售，预收的顾客购买 VIP 消费卡尚未刷卡消费的款项及机关事业团体预付的购货款。 （2）、预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 21．职工薪酬 应付职工薪酬明细： 81 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 145,644.69 181,662,283.38 179,507,533.11 2,300,394.96 二、职工福利费 7,567,199.34 12,491,135.09 20,058,334.43 - 三、社会保险费 76,963.52 42,149,362.32 41,736,552.47 489,773.37 四、住房公积金 1,153,502.40 1,153,135.00 367.40 五、工会经费 44,536.02 1,466,025.74 1,290,917.69 219,644.07 五、职工教育经费 32,160.68 365,063.18 397,175.46 48.40 合 计 7,866,504.25 239,287,372.11 244,143,648.16 3,010,228.20 22．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 5,049,900.10 -2,850,472.19 消费税 92,149.40 79,258.51 营业税 7,932,483.02 6,308,642.19 企业所得税 23,871,174.45 7,509,533.81 城市维护建设税 809,267.73 178,118.23 房产税 1,243,060.97 1,108,380.48 土地使用税 341,371.76 24,044.24 印花税 738,465.74 51,536.72 个人所得税 79,084.10 48,318.43 教育费附加 416,184.06 142,196.72 平抑副食品价格基金 342,900.79 241,224.22 堤防维护费 292,943.56 109,234.20 地方教育发展费 719,502.97 524,284.12 合 计 41,928,488.65 13,474,299.68 23．应付股利 主要投资者 期末余额 欠付股利原因 应付法人股股利 948,521.40 尚未领取 合 计 948,521.40 24．其他应付款 82 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期末余额 期初余额 金 额 55,276,057.57 46,619,967.89 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 25．长期借款 （1）、按借款条件分类 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 5,050,000.00 5,250,000.00 保证借款 80,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 26,500,000.00 31,500,000.00 质押借款 130,000,000.00 30,000,000.00 合 计 241,550,000.00 126,750,000.00 （2）、公司及控股子公司的抵押、质押贷款明细情况 ： 单位：万元 借款单位 抵押物、质押物 借款银行 抵押物评估价值 借款余额 借款到期日 武汉中百集团 武汉中百物流配送有限公司吴 建设银行中 2,150 2010 年 11 月 4,517.13 股份有限公司 家山六支沟综合楼裙房 1-3 层 百支行 500 2011 年 7 月 武汉中联药业集团股份有限公 汇丰银行武 司 5279.4 万股股权质押，武汉中 2009 年 9 月 10,000 百连锁仓储超市有限公司洪山 汉分行 区珞狮路 210 号房地产、土地以 及桥口区解放大道 48 号房产、 武汉中百集团 土地抵押，武汉中百阳逻生鲜食 股份有限公司 37,576.45 品加工配送有限公司新洲区阳 国家开发银 逻街青松树村房产、土地抵押， 3,000 2016 年 11 月 行 武汉中百集团股份有限公司中 百商厦 5、25、27 层（平台一、 二层）房产、土地抵押*1 小计 42,093.58 15,650 *1、2006年10月，国家开发银行与本公司签订了贷款额度为20,850万元的借款合同，国家开发银行已 到位人民币贷款3,000万元，2007年9月，国家开发银行与汇丰银行武汉分行签订联合贷款协议，在国家开 发银行的授信额度内，汇丰银行为本公司提供了人民币10,000万元的贷款。 （3）、公司及控股子公司的担保贷款情况： 单位：万元 83 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 担保单位 被担保单位 借款银行 担保余额 借款到期日 武汉中百集团股份有限公司 武汉中百连锁仓储超市有限公司 建设银行江汉支行 4,000 2009 年 5 月 建设银行中百支行 武汉中百集团股份有限公司 武汉中百便民超市连锁有限公司 2,000 2009 年 11 月 武汉中百便民超市连锁有限公司 建设银行中百支行 武汉中百集团股份有限公司 1,000 2010 年 1 月 武汉中百便民超市连锁有限公司 建设银行中百支行 武汉中百集团股份有限公司 1,000 2010 年 3 月 小计 8,000 26．应付债券 项 目 期末余额 期初余额 金 额 300,000,000.00 注：2007年4月3日，经中国人民银行银发[2007]94号文件核准本公司发行面值3亿元短期融资券。 27．股本 （一）、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 71,353,846 21.28 -53,877,071 -53,877,071 17,476,775 5.21 1、国家持股 28,612,531 8.53 -11,634,705 -11,634,705 16,977,826 5.06 2、国有法人持股 25,116,815 7.49 -25,116,815 -25,116,815 3、其他内资持股 17,624,500 5.26 -17,125,551 -17,125,551 498,949 0.15 其中：境内法人持股 17,522,435 5.23 -17,100,035 -17,100,035 422,400 0.13 境内自然人持股 102,065 0.03 -25,516 -25,516 76,549 0.02 （高管股） 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 263,913,114 78.72 53,877,071 53,877,071 317,790,185 94.79 1、人民币普通股 263,913,114 78.72 53,877,071 53,877,071 317,790,185 94.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 335,266,960 100.00 335,266,960 100.00 注：报告期，公司股份总数没有发生变化，上述股本结构发生变动系报告期公司部分有 限售条件股份解除限售。 84 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2008-03-28 20,018,046 355,345 400,005,577 注 2009-03-28 355,345 400,360,922 注：截止报告期，公司第一大股东武汉商联(集团)股份有限公司持有限售条件流通股 股份 16,977,826 股。公司于 2008 年实施 10 股配 2 股的配股方案，公司总股本变更为 400,360,922 股。武商联集团全额认配 6,748,235 股，其持有的限售条件流通股变更为 20,373,391 股，无限售条件流通股变更为 20,116,018 股。根据大股东在公司股权分置改革时 作出特别承诺：自股改方案实施之日起(2006 年 3 月 28 日)，在 12 个月内不上市交易或者转 让。在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股 份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 28．资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 390,364,906.37 390,364,906.37 其他资本公积 4,557,204.86 737,163.11 5,294,367.97 其中：①权益法核算的对长期股权投资, 被投资单位 4,007,732.18 4,007,732.18 除净损益以外所有者权益的其他变动 ②可供出售金融资产公允价值变动*1 122,656.10 737,163.11 859,819.21 ③原制度转入资本公积*2 426,816.58 426,816.58 合 计*3 394,922,111.23 737,163.11 395,659,274.34 *1、本公司持有的可供出售金融资产无锡小天鹅股份有限公司公允价值变动； *2、系武汉市财政局的流动资金拨款，按制度规定计入资本公积。 *3、期初数与上年年报原披露数原价差异见财务报表附注（五）1、②。 29．盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 31,170,487.02 12,507,042.96 43,677,529.98 任意盈余公积 44,501,945.58 12,507,042.96 57,008,988.54 合 计 75,672,432.60 25,014,085.92 100,686,518.52 注：（1）、期初数与上年年报原披露数差异见财务报表附注（五）1、④； （2）、盈余公积本期增加 25,014,085.92，系按母公司本年度实现净利润 125,070,429.56 元 85 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 的 10%分别提取的法定盈余公积和任意盈余公积。 30．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 78,888,958.71 年初未分配利润调整数 27,391,801.46 调整后年初未分配利润 106,280,760.17 加：本年净利润转入 125,816,436.95 减：提取法定盈余公积 12,507,042.96 提取任意盈余公积 12,507,042.96 应付普通股股利 33,526,696.00 期末未分配利润 173,556,415.19 注：期初数与上年年报原披露数差异见财务报表附注（五）1、④。 31．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细： 收入 成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 6,568,285,302.75 5,065,434,805.41 5,740,123,257.57 4,435,237,488.90 其他业务 391,136,239.33 319,253,951.47 11,999,340.03 11,971,208.25 小计 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 5,752,122,597.60 4,447,208,697.15 注：其他业务主要系本公司为供应商提供相关服务，按合同规定收取的各项服务性费用。 （2）按业务类别列示： 收入 成本 业务种类 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 超市 6,476,127,353.40 5,020,623,847.79 5,351,686,363.76 4,154,943,709.82 百货 441,054,400.02 306,875,823.47 356,282,234.72 244,861,142.88 其他 194,092,591.18 73,564,694.98 154,113,149.86 47,403,844.45 抵消 151,852,802.52 16,375,609.36 109,959,150.74 小计 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 5,752,122,597.60 4,447,208,697.15 注：2007年度内部销售抵消数较2006年度增加主要系公司将中百仓储和中百便民两公司 经营的蔬菜水果等采购集中由新成立的中百农产品公司统一采购、配送而增加的收入。 86 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 32．主营业务税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 20,208,076.53 17,596,778.12 见附注（六）税项 消费税 742,675.20 454,927.50 见附注（六）税项 城市维护建设税 7,741,454.67 6,364,316.77 见附注（六）税项 教育费附加 3,352,985.85 2,045,246.15 见附注（六）税项 地方教育发展费 4,432,719.88 3,375,993.11 见附注（六）税项 平抑基金 2,087,545.95 1,372,956.28 堤防 2,034,707.81 1,348,926.28 合 计 40,600,165.89 32,559,144.21 33．销售费用 本期销售费用增长30.16%，主要系本公司业务收入增长29.24%导致销售费用相应增长。 34．管理费用 本期管理费用增长25.28%，主要系本公司规模不断扩大导致管理费用增长。 35．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 42,457,880.44 48,576,441.56 减：利息收入 4,886,347.07 5,952,140.00 金融机构手续费 5,773,678.65 3,502,080.24 合计 43,345,212.02 46,126,381.80 36．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,496,119.67 462,495.44 二、长期股权投资减值损失 2,079,000.00 -747,000.00 三、固定资产减值损失 7,088,560.22 合计 3,575,119.67 6,804,055.66 37．投资收益 87 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 23,666,491.33 3,955,083.48 权益法核算的投资收益 -1,715,543.90 -871,581.25 股权投资转让收益 -282,500.00 -741,993.72 合 计 21,668,447.43 2,341,508.51 注：1、出售武汉新兴医药科技有限公司股权，帐面价值3,118.25万元，转让价格3,090 万元，股权投资转让损失28.25万元。 2、投资收益汇回不存在重大限制。 38．营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,732,215.66 2,569,669.54 其它 2,594,244.05 450,034.50 合计 7,326,459.71 3,019,704.04 39．营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 518,396.10 186,735.90 其中：固定资产处置损失 518,396.10 186,735.90 其它 1,042,423.57 466,784.13 合计 1,560,819.67 653,520.03 40．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 41,984,711.31 20,862,711.48 加：递延所得税费用 328,170.37 65,591.53 减：递延所得税收益 所得税费用 42,312,881.68 20,928,303.01 41．政府补助 （1）政府补助的种类及金额 政府补助的种类 总金额 已办理结算的价款金额 与收益相关的政府补助 4,732,215.66 4,732,215.66 合 计 4,732,215.66 4,732,215.66 88 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 递延的金额 总 额 备 注 与收益相关的政府补助 4,732,215.66 4,732,215.66 合 计 4,732,215.66 4,732,215.66 42．非经常性损益（收益为负数） 项 目 本年发生数 非流动资产处置损益 -998,106.26 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 -4,732,215.66 或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -35,318.12 扣除非经常性损益的所得税影响数 1,542,664.11 扣除少数股东损益的影响数 136,040.21 合 计 -4,086,935.72 43．现金流量表相关信息 （1）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 567,609,247.89 其中:价值较大的项目 租赁费 152,492,815.35 水电费 147,817,669.49 运输包装 68,296,543.15 广告费 27,719,521.85 邮电费 24,615,281.48 修理费 22,382,420.93 办公费 19,512,221.46 保洁费 19,373,533.02 差旅费 18,598,288.88 业务招待费 12,991,724.97 零星购置费 9,445,746.07 （2）收回投资收到的现金 89 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年发生数 收回投资收到的现金 57,255,969.34 其中:价值较大的项目 武汉新兴医药科技有限公司 30,900,000.00 新股申购收益 23,666,491.33 武汉长江智能物流股份有限公司 1,500,000.00 （3）投资支付的现金 项 目 本年发生数 投资支付的现金 48,488,100.00 其中:价值较大的项目 参股武汉商业银行股份有限公司 38,700,000.00 购买青山商场股份有限公司少数股权 9,788,100.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的其他与筹资活动有关的现金 298,500,000.00 其中:价值较大的项目 短期融资券 298,500,000.00 （5）现金流量表补充资料 合并 母公司 补充资料 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 126,426,787.57 77,279,686.59 125,070,429.56 110,408,273.80 加：资产减值准备 3,035,119.67 4,895,863.97 3,733,326.44 819,125.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 103,885,791.30 71,761,388.18 11,168,459.39 6,815,711.75 无形资产摊销 3,862,812.91 3,749,389.33 77,384.44 132,659.07 长期待摊费用摊销 40,656,852.87 38,556,252.48 288,762.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 90 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 损失（收益以“－”号填列） -1,590,000.00 186,735.90 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 42,457,880.44 48,576,441.56 14,548,488.96 9,911,040.61 投资损失（收益以“－”号填列） -21,668,447.43 -2,341,508.51 -136,730,393.87 -109,532,423.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 328,170.38 65,591.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -78,371,877.64 -49,135,238.87 47,146.19 4,270,439.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,908,073.47 51,759,313.13 -331,522,266.70 -239,770,882.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 229,406,638.59 281,791,905.43 23,330,301.65 202,363,561.80 其他 586,761.85 197,399.38 经营活动产生的现金流量净额 473,924,563.98 527,343,220.10 -290,277,123.94 -14,293,731.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 462,761,738.63 423,180,219.83 86,001,172.68 70,128,737.22 减：现金的期初余额 423,180,219.83 243,674,984.52 70,128,737.22 57,098,432.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,581,518.80 179,505,235.31 15,872,435.46 13,030,304.98 （6）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 14,150,139.37 11,859,683.63 其中：库存现金 14,150,139.37 11,859,683.63 可随时用于支付的银行存款 341,903,375.44 314,209,619.24 91 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期金额 上期金额 可随时用于支付的其他货币资金 106,708,223.82 97,110,916.96 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 462,761,738.63 423,180,219.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物*1 120,990,000.00 167,006,000.00 注：*1、系应付票据保证金及定期存单。 （九）母公司财务报表有关项目附注 1．应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1-2 年（含 2 年） 1,243,999.04 100.00% 99,519.92 合 计 1,243,999.04 99,519.92 期初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内 2,613,431.18 100.00% 130,671.56 合 计 2,613,431.18 130,671.56 （2）应收账款按类别列示如下： 期末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 其他不重大 1,243,999.04 100.00% 99,519.92 合 计 1,243,999.04 100.00% 99,519.92 期初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 其他不重大 2,613,431.18 100.00% 130,671.56 合 计 2,613,431.18 100.00% 130,671.56 92 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．其他应收款 （1）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 398,469,566.28 97.53% 22,954.50 1-2 年（含 2 年） 691,780.20 0.17% 151,038.98 2-3 年（含 3 年） 6,019,528.90 1.47% 2,210,335.56 3-4 年（含 4 年） 1,569,734.72 0.38% 1,478,796.62 5 年以上 1,842,221.75 0.45% 1,842,221.75 合 计 408,592,831.85 100.00% 5,705,347.41 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 65,704,509.05 86.58% 408,005.92 1-2 年（含 2 年） 6,030,226.27 7.95% 482,418.10 2-3 年（含 3 年） 1,709,552.64 2.25% 170,955.26 3-4 年（含 4 年） 50,000.00 0.07% 25,000.00 4-5 年（含 5 年） 10,000.00 0.01% 8,000.00 5 年以上 2,385,490.05 3.14% 2,385,490.05 合 计 75,889,778.01 100.00% 3,479,869.33 （2）其它应收款按类别列示如下： 期末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 399,255,490.53 97.71% 3,467,588.68 其他不重大 9,337,341.32 2.29% 2,237,758.73 合 计 408,592,831.85 5,705,347.41 期初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 66,876,332.54 88.12% 437,850.35 其他不重大 9,013,445.47 11.88% 3,042,018.98 合 计 75,889,778.01 100% 3,479,869.33 （3）其它应收款其他说明事项： A.公司将期末余额前 5 名的其它应收款确认为单项金额重大的其它应收款，将账龄 5 年以上的其它应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其它应收款； 93 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 B.其它应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的其它应收款详细情况（均为应收关联方款项） 。 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉中百连锁仓储超市有限公司 307,390,715.06 2007 年 子公司往来款 武汉中百百货有限责任公司 71,512,248.19 2007 年 子公司往来款 武汉中百便民超市连锁有限公司 8,687,355.82 2007 年 子公司往来款 武汉科德冷冻食品有限公司 6,500,000.00 2007 年 孙公司往来款 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,165,171.46 2004-2006 年 借支款 合计 399,255,490.53 3．长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 权益法核算的长期股权投资 71,879,266.87 104,777,348.79 成本法核算的长期股权投资 670,024,202.00 584,364,202.00 小计 741,903,468.87 689,141,550.79 减：长期股权投资减值准备 5,940,000.00 4,401,000.00 合计 735,963,468.87 684,740,550.79 （1）权益法核算的长期股权投资 分得现 被投资单位名 初始投资金 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利 称 额 金额 武汉中联药业集 团股份有限公司 50,882,224.27 72,743,536.45 76,875.70 1,774,458.48 71,045,953.67 武汉新兴医药科 技有限公司 28,442,517.56 31,182,537.99 31,182,537.99 武汉中联大药房医 药有限责任公司 1,000,000.00 851,274.33 17,961.12 833,313.21 合计 80,324,741.83 104,777,348.77 76,875.70 32,974,957.59 71,879,266.88 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 荆沙市沙市商场股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 中百翌华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 武汉长江智能物流股份有限公司 3,781,993.72 2,040,000.00 2,040,000.00 武汉中百连锁仓储超市有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 94 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉中百物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 武汉中百便民超市连锁有限公司 75,852,440.00 75,852,440.00 75,852,440.00 武汉中百电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 武汉中百物流配送有限公司 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00 武汉中百百货有限责任公司 157,181,762.0 157,181,762.00 157,181,762.00 武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司 50,000,000.00 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00 武汉中百农产品经营有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北中汇米业有限公司 9,300,000.00 9,300,000.00 9,300,000.00 荆州中百百货商场有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 重庆中百仓储超市有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 武汉市商业银行股份有限公司 38,700,000.00 38,700,000.00 38,700,000.00 合计 673,806,195.72 584,364,202.00 87,700,000.00 2,040,000.00 670,024,202.00 （3）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司 3,861,000.00 2,079,000.00 5,940,000.00 武汉长江智能物流股份有限公司 540,000.00 540,000.00 合计 4,401,000.00 2,079,000.00 540,000.00 5,940,000.00 4．营业收入和营业成本 收入 成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 29,503,943.10 21,136,321.64 26,911,615.70 18,110,588.80 其他业务 4,242,587.00 11,567,668.00 537,286.12 6,845,629.88 小计 33,746,530.10 32,703,989.64 27,448,901.82 24,956,218.68 4．投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 13,358,437.77 3,411,133.46 权益法核算的投资收益 -1,715,543.90 -669,833.04 成本法核算的投资收益 125,370,000.00 106,786,116.91 股权投资转让收益 -282,500.00 -741,993.72 合 计 136,730,393.87 108,785,423.61 注：投资收益汇回不存在重大限制。 95 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十）关联方关系及其交易 1．本公司的第一大股东： 第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 武汉商联(集团)股份有限公司 武汉市江岸区建设大道690号 商业零售、批发、物流 5亿 2．第一大股东对本公司的持股比例为10.06%。 3．本公司的控股子公司： 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股 本企业合计享有的表 比例 决权比例 武汉中百连锁仓储 硚口区解放大道 38 商业零售 100% 100% 180,000,000.00 超市有限公司 号 武汉中百物业管理 武 汉 市 江 汉 区 江 汉 物业管理 100% 100% 500,000.00 有限公司 路 129 号 武汉中百便民超市 江汉区马场小路 24 商业零售 100% 100% 75,852,440.00 连锁有限公司 号 武汉中百电子商务 江汉区江汉路 129 号 电子商务 100% 100% 3,000,000.00 有限公司 武汉中百物流配送 武 汉 市 东 西 湖 吴 家 物流配送 100% 100% 104,000,000.00 有限公司 山台商投资区 武汉中百百货有限 江汉区江汉路 129 号 商业零售 63.59% 100% 247,180,000.00 责任公司*1 武汉中百阳逻生鲜 新 洲 区 阳 逻 街 青 松 生鲜配送 100% 100% 食品加工配送有限 树 50,000,000.00 公司 武汉中百农产品经 武 汉 市 江 岸 区 丹 水 农产品配送 100% 100% 营有限责任公司 池街百步亭 16 号 5,000,000.00 湖北中汇米业有限 浠水县丁司当镇 米加工销售 60% 60% 15,500,000.00 公司 荆州中百百货商场 沙市区北京中路 334 商业零售 100% 100% 38,000,000.00 有限公司 号 注：本公司拥有武汉中百百货有限责任公司63.59%股权，武汉中百百货有限责任公司 持股86.36%的武汉青山商场股份有限公司享有武汉中百百货有限责任公司36.41%股权，故 本公司合计享有武汉中百百货有限责任公司100%的表决权比例。 4．关联方交易 （1） 贷款担保 A．公司本期为下列控股子公司短期借款提供担保，担保余额 10,050 万元： a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保余额 6, 000 万元； b.武汉青山商场股份有限公司，担保余额 3,000 万元； c. 湖北中汇米业有限公司，担保余额 1,050 万元； B．公司本期为下列控股子公司长期借款提供担保，担保余额 8,000 万元： a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保余额 4,000 万元； b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保余额 4,000 万元； 96 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 C．控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司为本公司短期借款提供担保，担保余额 1,000 万元 （2）应付票据担保 公司本期为控股子公司出具银行承兑汇票提供担保，担保余额 31,479.45 万元; （3）出售武汉新兴医药科技有限公司股权 2007年5月，本公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《转让武汉新兴医药科技有 限公司35.625%股权的议案》 。并于2007年5月8日与原公司第一大股东武汉国有资产经营公 司控股子公司武汉鑫科投资有限公司签定股权转让合同，该股权帐面价值3,118.25万元，转 让价格3090万元，报告期内已经收到该款项。 （十一）或有事项 公司本期无重大或有事项。 （十二）承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司的下 属各卖场及子公司已与出租方签订了长期经营租赁合同，将该等向出租方租赁的房产作为仓 储公司的经营卖场。 （十三）资产负债表日后事项 本公司于 2008 年 3 月 19 日召开的第 5 届董事会第 17 次会议审议通过的 2007 年度利润 分配预案如下：经武汉众环会计师事务所审计的母公司 2007 年度税后净利润 125,070,429.56 元，提取 10%的法定盈余公积及 10%的任意盈余公积共计 25,014,085.92 元，2007 年度实现 的可供股东分配利润为 100,056,343.64 元，加以前年度按新准则调整后结转的年初未分配利 润 24,443,252.98 元，减 2007 年度分配 2006 年度现金股利 33,526,696.00 元，2007 年度实际 可供股东分配的利润为 90,972,900.62 元。公司董事会拟定以现有的总股本 400,360,922 股为 基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.25 元（含税），共计派现金 50,045,115.25 元。以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 上述利润分配预案尚须经本公司股东大会批准。 97 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）其他重大事项 1． 2007年6月14日，2007年第一次临时股东大会审议通过了公司2007年度配股方案的 议案。以2006年年末总股本335,266,960股为基数，按照每10股配2股的比例向全体股东配售， 共计可配股份总数为67,053,392股。本次配股事宜已经中国证券监督管理委员会证监发行字 【2007】502号文批准，同意本公司向原股东配售人民币普通股67,053,392股，本次配股的人 民币普通股面值1元，每股发行价格人民币6.9元。2008年1月21日，本公司变更后注册资本 400,360,922.00元业经武汉众环会计师事务所审验并出具众环验字（2008）007号验资报告。 2． 2007 年 7 月 20 日，公司收到武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称“武商联 集团”）通知，按照公司原第一大股东武汉国有资产经营公司对武商联集团的出资承诺，武 商联集团已于 2007 年 7 月 17 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成公司股权 登记变更手续。变更完成后，武商联集团已成为本公司第一大股东，持有本公司 33,741,174 股股份，占本公司股份总数的 10.06％，股份性质为国有法人股。 （十五）补充资料 1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.52% 13.12% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.11% 12.70% 0.36 0.36 净资产收益率 每股收益 2006 年 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.00% 9.31% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 8.48% 8.78% 0.28 0.28 计算过程： 98 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 125,816,436.94 82,057,459.12 非经常性损益（收益“-”） -4,086,935.72 -4,696,699.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 121,729,501.22 77,360,759.76 归属于公司普通股股东的期初净资产 912,142,263.99 853,246,333.77 归属于公司普通股股东的净利润 125,816,436.94 82,057,459.12 分配普通股股利 -33,526,696.00 -20,954,185.00 可供出售金融资产公允价值变动 737,163.11 122,656.10 股权分置改革配套费用冲资本公积 -2,330,000.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 1,005,169,168.04 912,142,263.99 期初股本 335,266,960.00 209,541,850.00 期末股本 335,266,960.00 335,266,960.00 发行在外的普通股加权平均数 335,266,960.00 272,404,405.00 2．新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 原准则科目 金额 新准则科目 金额 差额 主营业务收入 5,065,434,805.41 营业收入 5,384,688,756.88 319,253,951.47 主营业务成本 4,435,237,488.90 营业成本 4,447,208,697.15 11,971,208.25 主营业务税金及附加 14,042,415.02 营业税金及附加 32,559,144.21 18,516,729.19 营业费用 554,860,083.34 销售费用 554,860,083.34 管理费用 204,092,593.07 管理费用 205,538,289.32 1,445,696.25 财务费用 46,126,381.80 财务费用 46,126,381.80 资产减值损失 4,895,863.97 4,895,863.97 投资收益 -719,265.12 投资收益 2,341,508.51 3,060,773.63 补贴收入 2,569,669.54 营业外收入 3,019,704.04 450,034.50 营业外收入 450,034.50 -450,034.50 营业外支出 7,742,080.25 营业外支出 653,520.03 -7,088,560.22 所得税 20,862,711.49 所得税费用 20,928,303.01 65,591.52 少数股东本期损益 -4,777,772.52 净利润 78,315,277.01 净利润 77,279,686.60 归属于母公司所 有者的净利润 82,057,459.12 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 99 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 78,315,277.01 追溯调整项目影响合计数 3,742,182.10 其中：所得税费用 -65,591.53 投资收益 3,807,773.63 少数股东损益 -4,777,772.52 2006年度净利润（新会计准则） 77,279,686.59 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,379,592.89 其中：多提应付福利费冲回 6,379,592.89 2006 年度模拟净利润 83,659,279.48 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 209,541,850.00 209,541,850.00 资本公积 522,854,565.13 522,854,565.13 盈余公积 73,620,803.63 53,590,777.84 未分配利润 37,190,922.10 67,259,140.80 少数股东权益 41,154,611.62 所有者权益合计 843,208,140.86 894,400,945.39 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 843,208,140.86 所得税 1,368,998.92 少数股东权益 41,154,611.62 其他 8,669,193.99 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 894,400,945.39 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调 整 前 调 整 后 股本 335,266,960.00 335,266,960.00 资本公积 394,799,455.13 394,922,111.23 盈余公积 89,283,859.03 75,672,432.60 未分配利润 78,888,958.71 106,280,760.16 少数股东权益 28,578,213.84 所有者权益合计 898,239,232.87 940,720,477.83 调整原因说明：（调减以“-”表示） 100 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 调整事项 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 898,239,232.87 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 122,656.10 所得税 1,303,407.40 少数股东权益 28,578,213.84 其它 12,476,967.62 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 940,720,477.83 （4）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 号 2006 年 12 月 31 898,239,232.87 898,239,232.87 日股东权益（原 会计准则） 12,476,967.62 12,476,967.62 在 2006 年报原披露数的基础上，追加调整 长期股权投资 1 2007 年 1 月 1 日以前累计已摊销的子公司股 差额 权投资差额，增加商誉 12,476,967.62 元。 其中：同一控制 下企业合并形 成的长期股权 投资差额 其 他 采 用权益法核算 的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值 2 模式计量的投 资性房地产 因预计资产弃 置费用应补提 3 的以前年度折 旧等 符合预计负债 4 确认条件的辞 退补偿 5 股份支付 符合预计负债 6 确认条件的重 组义务 7 企业合并 101 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：同一控制 下企业合并商 誉的账面价值 根 据 新 准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计 122,656.10 122,656.10 量且其变动计 对持有的无锡小天鹅股份有限公司股权划 入当期损益的 分为可供出售金融资产，并进行了追溯调 8 金融资产以及 整。确认可供出售金融资产 308,068.80 元， 可供出售金融 由此调增资本公积 122,656.10 元。 资产 以公允价值计 量且其变动计 9 入当期损益的 金融负债 金融工具分拆 10 增加的权益 11 衍生金融工具 1,303,407.40 2,104,036.17 -800,628.77 武汉中百物流配送有限公司 2007 年 1 月 1 日以前累计摊销了其全资子公司武汉科德 12 所得税 冷冻食品有限公司股权投资差额 2,426,147.78 元，追溯调整原由于股权投资 差额确认的递延所得税资产 800,628.77 元。 13 少数股东权益 28,578,213.84 28,578,213.84 B 股、H 股等上 14 市公司特别追 溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日 940,720,477.82 928,921,482.88 11,798,994.94 股东权益（新会 计准则） 武汉中百集团股份有限公司 2008 年 3 月 19 日 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 102 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(资产) 会合01 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 (八）1 462,761,738.63 423,180,219.83 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - 1,189,440.00 应收票据 - 1,307,000.00 应收账款 (八）2 12,393,024.21 20,243,934.18 预付款项 (八）3 126,750,421.32 128,604,998.74 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 (八）4 19,976,854.10 33,328,559.85 买入返售金融资产 - - 存货 (八）5 642,858,543.81 564,486,666.17 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 (八）6 2,768,243.16 3,355,005.01 流动资产合计 1,267,508,825.23 1,175,695,823.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 (八）7 1,271,425.61 308,068.80 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 (八）8 111,379,266.88 109,156,348.77 投资性房地产 (八）9 54,713,989.81 54,840,358.69 固定资产 (八）10 1,442,052,711.85 1,305,111,605.45 在建工程 (八）11 9,577,966.28 63,794,853.18 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 (八）12 139,207,414.78 143,070,227.69 开发支出 - - 商誉 (八）13 38,877,149.44 37,330,629.81 长期待摊费用 (八）14 256,407,675.99 211,013,473.47 递延所得税资产 (八）15 975,237.03 1,303,407.40 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,054,462,837.66 1,925,928,973.26 资产总计 3,321,971,662.89 3,101,624,797.04 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 103 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合01 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 (八）17 201,001,521.96 651,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 (八）18 367,912,778.33 349,443,418.35 应付账款 (八）19 695,036,234.29 654,325,889.56 预收款项 (八）20 380,201,007.25 242,228,075.98 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 (八）21 3,010,228.20 7,866,504.25 应付股利 (八）22 948,521.40 1,024,350.80 应交税费 (八）23 41,928,488.65 13,474,299.68 应付利息 (八）26 8,704,066.67 111,400.00 其他应付款 (八）24 55,276,057.57 46,619,967.89 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - 68,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,754,018,904.32 2,034,093,906.51 非流动负债： 长期借款 (八）25 241,550,000.00 126,750,000.00 应付债券 (八）26 300,000,000.00 - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 286,606.40 60,412.70 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 541,836,606.40 126,810,412.70 负债合计 2,295,855,510.72 2,160,904,319.21 股东权益： 实收资本(或股本) (八）27 335,266,960.00 335,266,960.00 资本公积 (八）28 395,659,274.34 394,922,111.23 减：库存股 - - 盈余公积 (八）29 100,686,518.52 75,672,432.60 一般风险准备 - - 未分配利润 (八）30 173,556,415.19 106,280,760.16 外币报表折算差额 - - 归属于母公司的股东权益合计 1,005,169,168.05 912,142,263.98 少数股东权益 20,946,984.12 28,578,213.84 所有者权益合计 1,026,116,152.16 940,720,477.82 负债和所有者权益总计 3,321,971,662.89 3,101,624,797.04 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 104 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 会合02 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业总收入 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 其中：营业收入 (八）31 6,959,421,542.08 5,384,688,756.88 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 6,818,115,960.29 5,291,188,459.79 其中：营业成本 (八）31 5,752,122,597.60 4,447,208,697.15 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 (八）32 40,600,165.89 32,559,144.21 销售费用 (八）33 722,210,414.36 554,860,083.34 管理费用 (八）34 256,262,450.75 205,538,289.32 财务费用 (八）35 43,345,212.02 46,126,381.80 资产减值损失 (八）36 3,575,119.67 4,895,863.97 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） (八）37 21,668,447.43 2,341,508.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,715,543.90 -871,581.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 162,974,029.22 95,841,805.60 加：营业外收入 (八）38 7,326,459.71 3,019,704.04 减：营业外支出 (八）39 1,560,819.67 653,520.03 其中：非流动资产处置损失 518,396.10 186,735.90 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 168,739,669.26 98,207,989.61 减：所得税费用 (八）40 42,312,881.68 20,928,303.01 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 126,426,787.58 77,279,686.60 归属于母公司所有者的净利润 125,816,436.95 82,057,459.12 少数股东损益 610,350.63 -4,777,772.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.30 （二）稀释每股收益 0.38 0.30 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 105 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 会合03 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位： 元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,988,505,260.68 6,270,237,049.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,622,806.78 8,971,308.54 经营活动现金流入小计 7,999,128,067.46 6,279,208,358.36 购买商品、接受劳务支付的现金 6,548,722,096.32 5,029,352,358.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 244,143,648.16 194,048,651.74 支付的各项税费 164,728,511.11 118,584,725.74 支付其他与经营活动有关的现金 (八）43 567,609,247.89 409,879,402.76 经营活动现金流出小计 7,525,203,503.48 5,751,865,138.26 经营活动产生的现金流量净额 473,924,563.98 527,343,220.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 (八）43 57,255,969.34 34,191,834.78 取得投资收益收到的现金 844,704.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,053,681.00 43,818,772.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 73,309,650.34 78,855,310.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 286,998,378.31 292,304,202.34 投资支付的现金 (八）43 48,488,100.00 36,583,188.19 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 335,486,478.31 328,887,390.53 投资活动产生的现金流量净额 -262,176,827.97 -250,032,079.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 650,151,521.96 759,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (八）43 298,500,000.00 筹资活动现金流入小计 948,651,521.96 759,900,000.00 偿还债务支付的现金 1,053,350,000.00 786,285,123.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,467,739.17 69,090,781.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,330,000.00 筹资活动现金流出小计 1,120,817,739.17 857,705,905.14 筹资活动产生的现金流量净额 -172,166,217.21 -97,805,905.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,581,518.81 179,505,235.31 加：期初现金及现金等价物余额 423,180,219.83 243,674,984.52 六、期末现金及现金等价物余额 462,761,738.64 423,180,219.83 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 106 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 107 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 会合04表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 2007年度 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 (或 减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本) 存股 准备 一、上年年末余额 335,266,960.00 394,799,455.13 - 89,283,859.03 - 78,888,958.71 - 28,578,213.84 926,817,446.71 加： 1.会计政策变更 122,656.10 -13,611,426.43 27,391,801.45 13,903,031.11 2.前期差错更正 - 二、本年年初余额 335,266,960.00 394,922,111.23 - 75,672,432.60 - 106,280,760.16 - 28,578,213.84 940,720,477.82 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 737,163.11 - 25,014,085.92 67,275,655.03 -7,631,229.72 85,395,674.34 （一）净利润 125,816,436.95 610,350.63 126,426,787.58 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 737,163.11 - - - - - - 737,163.11 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 963,356.81 963,356.81 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -226,193.70 -226,193.70 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - 737,163.11 - - 125,816,436.95 610,350.63 127,163,950.69 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -8,241,580.35 -8,241,580.35 1. 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 -8,241,580.35 -8,241,580.35 （四）利润分配 - - - 25,014,085.92 -58,540,781.92 - -33,526,696.00 1.提取盈余公积 25,014,085.92 -25,014,085.92 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -33,526,696.00 -33,526,696.00 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 335,266,960.00 395,659,274.34 - 100,686,518.52 173,556,415.19 20,946,984.12 1,026,116,152.16 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 108 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 会合04表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 2006年度 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本 (或 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 209,541,850.00 522,854,565.13 73,620,803.63 37,190,922.10 41,154,611.62 884,362,752.48 加： 1.会计政策变更 -20,030,025.79 30,068,218.70 10,038,192.91 2.前期差错更正 - 二、本年年初余额 209,541,850.00 522,854,565.13 - 53,590,777.84 - 67,259,140.80 - 41,154,611.62 894,400,945.39 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 125,725,110.00 -127,932,453.90 - 22,081,654.76 39,021,619.36 -12,576,397.79 46,319,532.44 （一）净利润 82,057,459.12 -4,777,772.52 77,279,686.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,207,343.90 - - - - - - -2,207,343.90 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 183,068.80 183,068.80 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -60,412.70 -60,412.70 4.其他 -2,330,000.00 -2,330,000.00 上述(一)和(二)小计 - -2,207,343.90 - - 82,057,459.12 -4,777,772.52 75,072,342.70 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -7,798,625.27 -7,798,625.27 1. 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 -7,798,625.27 -7,798,625.27 （四）利润分配 - - - 22,081,654.76 -43,035,839.76 - -20,954,185.00 1.提取盈余公积 22,081,654.76 -22,081,654.76 - 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -20,954,185.00 -20,954,185.00 3.其他 - （五）股东权益内部结转 125,725,110.00 -125,725,110.00 - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) 125,725,110.00 -125,725,110.00 - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 335,266,960.00 394,922,111.23 - 75,672,432.60 106,280,760.16 28,578,213.84 940,720,477.82 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 109 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(资产) 会企01 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 86,001,172.68 70,128,737.22 交易性金融资产 - 604,160.00 应收票据 - - 应收账款 (九）1 1,144,479.12 2,482,759.62 预付款项 188,645.00 - 应收利息 - - 应收股利 125,370,000.00 - 其他应收款 (九）2 402,887,484.44 72,409,908.68 存货 319,738.09 366,884.28 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 615,911,519.33 145,992,449.80 非流动资产： 可供出售金融资产 1,271,425.61 308,068.80 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 (九）3 735,963,468.87 684,740,550.79 投资性房地产 24,056,155.08 23,482,666.68 固定资产 183,771,415.36 206,649,336.55 在建工程 728,000.00 18,019,395.30 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - 5,571,681.84 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 2,550,785.85 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 945,790,464.92 941,322,485.81 资产总计 1,561,701,984.25 1,087,314,935.61 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 110 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 会01 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 50,501,521.96 50,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 2,765,224.11 400,000.00 应付账款 847,647.04 2,025,100.76 预收款项 242,580.83 53,718,163.38 应付职工薪酬 - - 应交税费 1,027,241.12 664,959.96 应付利息 8,466,666.67 - 应付股利 948,521.40 1,024,350.80 其他应付款 117,530,321.25 42,617,191.21 一年内到期的非流动负债 - 45,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 182,329,724.38 195,449,766.11 非流动负债： 长期借款 156,500,000.00 61,500,000.00 应付债券 300,000,000.00 - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 286,606.40 60,412.70 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 456,786,606.40 61,560,412.70 负债合计 639,116,330.78 257,010,178.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 335,266,960.00 335,266,960.00 资本公积 395,659,274.34 394,922,111.23 减：库存股 - - 盈余公积 100,686,518.52 75,672,432.60 未分配利润 90,972,900.62 24,443,252.98 所有者权益（或股东权益）合计 922,585,653.47 830,304,756.80 负债和所有者权益（股东权益）总 1,561,701,984.25 1,087,314,935.61 计 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 111 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 会企02 表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业总收入 33,746,530.10 32,703,989.64 减：营业成本 27,448,901.82 24,956,218.68 营业税金及附加 763,727.03 670,926.92 销售费用 2,717,934.19 3,262,049.83 管理费用 -2,683,248.58 -7,285,643.62 财务费用 12,783,790.46 9,354,663.73 资产减值损失 4,278,240.79 72,125.97 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 136,730,393.87 108,785,423.61 (九）4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,715,543.90 -669,833.04 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 125,167,578.26 110,459,071.74 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 97,148.70 50,797.94 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 125,070,429.56 110,408,273.80 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,070,429.56 110,408,273.80 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 112 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 40,852,872.36 30,645,342.47 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 27,962,885.51 14,251,679.94 经营活动现金流入小计 68,815,757.87 44,897,022.41 购买商品、接受劳务支付的现金 31,068,943.55 11,106,210.17 支付给职工以及为职工支付的现金 3,839,169.96 2,537,286.47 支付的各项税费 4,272,759.52 5,776,917.98 支付的其他与经营活动有关的现金 319,912,008.78 39,770,339.58 经营活动现金流出小计 359,092,881.81 59,190,754.20 经营活动产生的现金流量净额 -290,277,123.94 -14,293,731.79 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 46,902,635.79 36,162,507.12 取得投资收益所收到的现金 107,062,907.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14,463,681.00 43,818,772.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,366,316.79 187,044,186.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,433,931.65 21,076,835.68 投资所支付的现金 53,600,000.00 81,187,933.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 66,033,931.65 102,264,769.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,667,614.86 84,779,417.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 399,651,521.96 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 298,500,000.00 筹资活动现金流入小计 698,151,521.96 190,000,000.00 偿还债务所支付的现金 349,150,000.00 214,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,184,347.69 30,425,380.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,330,000.00 筹资活动现金流出小计 387,334,347.69 247,455,380.81 筹资活动产生的现金流量净额 310,817,174.27 -57,455,380.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,872,435.47 13,030,304.98 加：期初现金及现金等价物余额 70,128,737.22 57,098,432.24 六、期末现金及现金等价物余额 86,001,172.69 70,128,737.22 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 113 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 会企04表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 2007年度 项 目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 (或股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 335,266,960.00 394,799,455.13 - 89,283,859.03 - 78,888,958.71 898,239,232.87 加： 1.会计政策变更 122,656.10 -13,611,426.43 -54,445,705.73 -67,934,476.07 2.前期差错更正 - 二、本年年初余额 335,266,960.00 394,922,111.23 - 75,672,432.60 - 24,443,252.98 - 830,304,756.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 737,163.11 - 25,014,085.92 66,529,647.64 92,280,896.67 （一）净利润 125,070,429.56 125,070,429.56 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 737,163.11 - - - - - 737,163.11 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 963,356.81 963,356.81 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -226,193.70 -226,193.70 4.其他 - 上述(一)和(二)小计 - 737,163.11 - - 125,070,429.56 125,807,592.67 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 25,014,085.92 58,540,781.92 83,554,867.84 1.提取盈余公积 25,014,085.92 25,014,085.92 25,014,085.92 2.对所有者(或股东)的分配 33,526,696.00 33,526,696.00 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 335,266,960.00 395,659,274.34 - 100,686,518.52 90,972,900.62 922,585,653.47 - -0.00 - - 0.00 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 114 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 会企04表 编制单位:武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 2006年度 项 目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 (或股本) 存股 险准备 一、上年年末余额 209,541,850.00 522,854,565.13 73,620,803.63 37,190,922.10 843,208,140.86 加： 1.会计政策变更 -20,030,025.79 -80,120,103.16 -100,150,128.96 2.前期差错更正 - 二、本年年初余额 209,541,850.00 522,854,565.13 - 53,590,777.84 - -42,929,181.06 - 743,058,011.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 125,725,110.00 -127,932,453.90 - 22,081,654.76 67,372,434.04 87,246,744.90 （一）净利润 110,408,273.80 110,408,273.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,207,343.90 - - - - - -2,207,343.90 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 183,068.80 183,068.80 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -60,412.70 -60,412.70 4.其他 -2,330,000.00 -2,330,000.00 上述(一)和(二)小计 - -2,207,343.90 - - 110,408,273.80 108,200,929.90 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 22,081,654.76 -43,035,839.76 -20,954,185.00 1.提取盈余公积 22,081,654.76 -22,081,654.76 - 2.对所有者(或股东)的分配 -20,954,185.00 -20,954,185.00 3.其他 - （五）所有者权益内部结转 125,725,110.00 -125,725,110.00 - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) 125,725,110.00 -125,725,110.00 - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 335,266,960.00 394,922,111.23 - 75,672,432.60 24,443,252.98 830,304,756.80 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：杨蓓 115 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn 武汉中百集团股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件的 正本及公告原稿。 四、备注文件 关于武汉中百集团股份有限公司第一大股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明（众环专字（2008）095 号文） 以上备查文件均完整备置于公司董事会秘书处。 武汉中百集团股份有限公司 董 事 会 二○○八年三月十九日 115 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 www.fineprint.com.cn