汉商集团(600774)2007年年度报告

武汉市汉商集团股份有限公司 600774 2007 年年度报告 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ...........................................................................3 二、公司基本情况简介 ...................................................................3 三、主要财务数据和指标： ...............................................................4 四、股本变动及股东情况 .................................................................5 五、董事、监事和高级管理人员 ...........................................................8 六、公司治理结构 ......................................................................10 七、股东大会情况简介 ..................................................................12 八、董事会报告 ........................................................................13 九、监事会报告 ........................................................................21 十、重要事项 ..........................................................................22 十一、财务会计报告 ....................................................................25 十二、备查文件目录 ....................................................................73 2 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张宪华，主管会计工作负责人张晴及会计机构负责人（会计主管人员）杨萍应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：武汉市汉商集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：汉商集团 公司英文名称：WUHAN HANSHANG GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HSGC 2、 公司法定代表人：张宪华 3、 公司董事会秘书：张晴 电话：027-84843197 传真：027-84842384 E-mail：hssd@public.wh.hb.cn 联系地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 公司证券事务代表：曾宪钢 电话：027-84843197 传真：027-84842384 E-mail：hshsd@126.com 联系地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 4、 公司注册地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 公司办公地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 邮政编码：430050 公司国际互联网网址：http://www.hs600774.com 公司电子信箱：hsjt@public.wh.hb.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司股证部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：汉商集团 公司 A 股代码：600774 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：4201001101372 公司税务登记号码：国税鄂字 420105177918415 公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 座 16 层 3 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -25,892,614.53 利润总额 59,224,135.96 归属于上市公司股东的净利润 40,373,300.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -18,682,930.82 经营活动产生的现金流量净额 51,491,296.25 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 -10,000,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,116,750.49 其他非经常性损益项目 -11,666,720.09 扣除非经常性损益的所得税影响数 31,938,545.29 扣除少数股东损益的影响数 5,788,694.02 合计 -59,056,231.27 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 551,034,055.49 497,472,221.74 466,239,077.08 10.77 432,670,861.92 利润总额 59,224,135.96 23,847,420.02 23,783,926.06 148.35 32,937,180.79 归属于上市公司股东的净利润 40,373,300.45 11,925,082.73 14,207,293.43 238.56 27,287,436.93 归属于上市公司股东的扣除非经 -18,682,930.82 -12,479,837.23 -20,385,887.87 -49.70 -26,431,875.55 常性损益的净利润 基本每股收益 0.23 0.07 0.08 228.57 0.25 稀释每股收益 0.23 0.07 0.08 228.57 0.25 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.11 -0.13 -0.12 15.38 -0.24 收益 全面摊薄净资产收益率（%） 8.68 2.80 3.35 增加 5.88 个百分点 6.50 加权平均净资产收益率（%） 9.06 2.84 3.38 增加 6.22 个百分点 6.62 扣除非经常性损益后全面摊薄净 -4.02 -5.32 -4.81 增加 1.3 个百分点 -6.41 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 -4.19 -5.40 -4.86 增加 1.21 个百分点 -6.47 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 51,491,296.25 69,406,873.46 69,406,873.46 -25.81 136,951,896.56 每股经营活动产生的现金流量净 0.29 0.40 0.40 -27.50 1.26 额 2006 年末 本年末比上年末 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 增减(%) 总资产 1,472,848,116.33 1,426,022,970.39 1,423,458,342.69 3.28 1,370,017,249.40 所有者权益（或股东权益） 465,244,844.53 426,044,798.52 424,142,333.25 9.20 412,478,632.54 归属于上市公司股东的每股净资 2.67 2.44 2.43 9.43 3.79 产 4 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 226,560.00 30,000.00 -196,560.00 4,758,721.42 合计 226,560.00 30,000.00 -196,560.00 4,758,721.42 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 股 股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 43,475,176 24.90 938,188 938,188 44,413,364 25.44 2、国有法人持股 3、其他内资持股 44,112,573 25.27 -30,024,147 -30,024,147 14,088,426 8.07 其中： 境内法人持股 44,112,573 25.27 -30,514,062 -30,514,062 13,598,511 7.79 境内自然人持股 489,915 489,915 489,915 0.28 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 87,587,749 50.17 -29,085,959 -29,085,959 58,501,790 33.51 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 86,987,637 49.83 29,085,959 29,085,959 116,073,596 66.49 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 86,987,637 49.83 29,085,959 29,085,959 116,073,596 66.49 股份合计 三、股份总数 174,575,386 100 174,575,386 100 股份变动的批准情况 根据公司股权分置改革说明书中原非流通股股东的承诺，公司 29,085,959 股有限售条件的流通股 已于 2007 年 5 月 23 日上市流通。 股份变动的过户情况 1、国家持股实际应为 46,825,846 股，占公司总股本的 26.82％，因股权分置改革时，曾为部分 股东代垫支付对价，本报告期初国家持股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股份为 43,475,176 股，本期已有部分股东偿还了 938,188 股，还有 2,412,482 股未被偿还； 2、境内自然人持股增加数：原法人股东湖北大地桩基公司、武汉市永胜商业有限公司、上海嘉芸 贸易有限公司、武汉市江岸区许多餐厅所持股份因原法人主体注销，分别转为自然人刘怀同、张永胜、 袁加芳、许德申持有。 5 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室 43,475,176 938,188 44,413,364 股权分置改革 2009 年 5 月 23 日 交通银行股份有限公司武汉分行 7,023,877 7,023,877 0 股权分置改革 2007 年 5 月 23 日 中国工商银行武汉信托投资公司 5,913,600 5,913,600 股权分置改革 上海证大投资管理有限公司 5,384,973 5,384,973 0 股权分置改革 2007 年 5 月 23 日 中国长城资产管理公司 4,682,586 4,682,586 0 股权分置改革 2007 年 5 月 23 日 工商银行湖北省信托投资公司 2,956,800 2,956,800 股权分置改革 天泽控股有限公司 1,909,846 1,170,646 739,200 股权分置改革 2007 年 5 月 23 日 武汉君友置业投资管理有限公司 1,853,798 1,853,798 19,235 19,235 股权分置改革 2007 年 5 月 23 日 持有限售股数低于公司总股本 1%的股东汇总 14,387,093 8,970,079 -957,423 4,459,591 股权分置改革 合计 87,587,749 29,085,959 0 58,501,790 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,611 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 数量 武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室 国家 25.44 44,413,364 938,188 44,413,364 交通银行股份有限公司武汉分行 其他 4.02 7,023,877 0 中国工商银行武汉信托投资公司 其他 3.39 5,913,600 5,913,600 工商银行湖北省信托投资公司 其他 1.69 2,956,800 2,956,800 中国长城资产管理公司 其他 1.15 2,000,000 0 天泽控股有限公司 其他 1.09 1,909,846 739,200 武汉国际租赁公司 其他 0.88 1,537,536 1,537,536 冻结 1,537,536 李晓山 境内自然人 0.75 1,302,910 1,302,910 0 武汉华中电力实业发展公司 其他 0.67 1,170,646 0 海通证券股份有限公司 其他 0.67 1,170,646 -307,754 1,170,646 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行股份有限公司武汉分行 7,023,877 人民币普通股 中国长城资产管理公司 2,000,000 人民币普通股 李晓山 1,302,910 人民币普通股 天泽控股有限公司 1,170,646 人民币普通股 中国五环化学工程公司 1,170,646 人民币普通股 武汉华中电力实业发展公司 1,170,646 人民币普通股 武汉君友置业投资管理有限公司 1,135,000 人民币普通股 范红兵 683,400 人民币普通股 黎学宜 660,000 人民币普通股 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 600,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 6 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室报告期内增加股份数为海通证券股份有限公司等股东偿还股权分置改革时 的代垫股份。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 可上市 限售条件 号 条件股份数量 新增可上市交 交易时 易股份数量 间 自股权分置改革方案实施后的首个交易日 武汉市汉阳区国有资产监督管理 2009 年 5 1 44,413,364 44,413,364 起，在 36 个月内不通过上海证券交易所挂牌交 办公室 月 23 日 易出售。 2007 年 5 2 中国工商银行武汉信托投资公司 5,913,600 5,913,600 月 23 日 2007 年 5 3 工商银行湖北省信托投资公司 2,956,800 2,956,800 月 23 日 2007 年 5 4 武汉国际租赁公司 1,537,536 1,537,536 月 23 日 2007 年 5 5 海通证券股份有限公司 1,170,646 1,170,646 被垫付对价的股东在办理其持有的股份上 月 23 日 市流通时，应向武汉市汉阳区国有资产监督管理 2007 年 5 6 天泽控股有限公司 739,200 1,909,846 办公室(区国资办)偿还所垫付的股份，并取得区 月 23 日 国资办的同意后，由汉商集团董事会向上海证券 2007 年 5 交易所提出该等股份的上市流通申请。 7 武汉税务咨询公司 573,616 573,616 月 23 日 2007 年 5 8 武汉市汉阳区保险公司 295,680 295,680 月 23 日 2007 年 5 9 北京金四菱科贸有限责任公司 245,836 245,836 月 23 日 2007 年 5 10 刘怀同 234,129 234,129 月 23 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室 法人代表：张启智 主要经营业务或管理活动：国有资产管理 截至报告期末，武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室（区国资办）持有汉商集团股份 44,413,364 股，因股权分置改革时为部分股东代垫支付对价，尚有 2,412,482 股未被偿还，区国资办实际应持股 份为 46,825,846 股，占公司总股本的 26.82％。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 性 年初持股 年末持股 持有本公司的 被授予的限制性 股份增减 变动原 姓名 职务 年龄 别 数 数 股票期权 股票数量 数 因 张宪华 董事长 男 53 54,368 54,368 魏汉华 副董事长兼党委书记 女 54 33,981 33,981 麻建雄 董事兼总经理 男 53 33,981 33,981 董事兼常务副总经理 张 晴 女 50 33,981 33,981 及董秘 文晓钢 董事 男 42 魏祥发 独立董事 男 70 夏成才 独立董事 男 58 莫洪宪 独立董事 女 53 二级市 戎热群 董事 女 49 5,000 5,000 场购入 杨汉生 监事会主席 男 49 6,795 6,795 荆汝辉 监事 男 51 张淦泉 监事 男 32 朱大星 监事 男 53 张民钢 监事 男 49 姚贤华 副总经理 男 53 33,981 33,981 黄守长 副总经理 男 51 33,981 33,981 合计 / / / 231,068 236,068 / 5,000 / 报告期内从公 是否在股东 报告期被授予的股权激励情况 任期起始日 任期终止日 司领取的报酬 单位或其他 姓名 职务 总额(万元) 期 期 可行权 已行权 行权 期末股票 关联单位领 （税前） 取报酬、津贴 股数 数量 价 市价 张宪华 董事长 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 18 否 魏汉华 副董事长兼党委书记 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 10 否 麻建雄 董事兼总经理 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 10 否 董事兼常务副总经理 张 晴 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 10 否 及董秘 文晓钢 董事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 是 魏祥发 独立董事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 1.8 否 夏成才 独立董事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 1.8 否 莫洪宪 独立董事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 1.8 否 戎热群 董事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 是 杨汉生 监事会主席 2007 年 3 月 8 日 2010 年 3 月 7 日 7 否 荆汝辉 监事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 是 张淦泉 监事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 是 朱大星 监事 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 是 张民钢 监事 2007 年 3 月 8 日 2010 年 3 月 7 日 3.5 否 姚贤华 副总经理 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 8 否 黄守长 副总经理 2007 年 4 月 26 日2010 年 4 月 25 日 8 否 合计 / / / 79.9 / / / 8 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张宪华,汉商集团董事长、党委副书记。 (2)魏汉华,汉商集团副董事长、党委书记。 (3)麻建雄,汉商集团董事，总经理，党委委员。 (4)张 晴,汉商集团董事、董事会秘书、常务副总经理、总会计师、党委委员。 (5)文晓钢,中国工商银行武汉市汉阳区支行行长。 (6)魏祥发,曾任中南石化公司副经理、党委副书记。 (7)夏成才,中南财经政法大学会计学院教授，会计学博士生导师，武汉凯迪电力股份有限公司独立 董事。 (8)莫洪宪,武汉大学法学院教授，博士生导师。兼任国际刑法学会理事、中国犯罪学研究会副会长、 中国青少年犯罪学研究会常务理事。湖北省法学会副会长。武汉市法学会副会长以及武汉市政协社会 法制委员会副主任等职。 (9)戎热群,工商银行市分行商业信贷处、营业部信贷管理处任信贷科长等职务。2004 年 6 月，在武 汉君友置业投资管理有限公司任副总经理。 (10)杨汉生,汉商集团党委副书记、纪委书记、工会主席。 (11)荆汝辉,武汉方正会计师事务所主任。 (12)张淦泉,上海证大投资管理有限公司投资管理部总经理。 (13)朱大星,交通银行武汉分行风险监控部高级经理。 (14)张民钢,汉商集团人事劳资部长兼部室党支部书记。 (15)姚贤华,汉商集团副总经理。2000 年兼任新武展购物广场总经理，2004 年元月兼任武汉国际会 展中心总经理。 (16)黄守长,汉商集团副总经理、党委委员，1999 年兼任汉阳商场总经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 文晓钢 中国工商银行武汉市汉阳区支行 行长 是 戎热群 武汉君友置业投资管理有限公司 副总经理 是 朱大星 交通银行武汉市分行 风险监控部高级经理 是 荆汝辉 武汉方正会计师事务所 主任 是 张淦泉 上海证大投资管理有限公司 投资管理部总经理 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:劳动人事薪酬管理制度和股东大会决议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：薪酬管理与绩效评价标准相结合。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 文晓钢 是 戎热群 是 荆汝辉 是 张淦泉 是 朱大星 是 9 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周细春 董事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,130 人,需承担费用的离退休职工为 984 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 经营人员 1,672 技术人员 195 行管人员 180 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 346 中专 230 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求，不断完善法人 治理结构，及时修订了《公司信息披露事务管理制度》、《独立董事管理制度》和《内部管理制度》， 形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构，使各层次在各自的 职责、权限范围内，各司其职，各负其责，基本确保了公司的规范运作，保持健康稳定的发展，保护 了公司及股东的利益。 1、公司治理情况具体如下： ⑴、关于股东与股东大会：公司能够按照规定召集、召开股东大会，制定了《股东大会议事规则》， 确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，能够充分行使自己的权利。 ⑵、关于第一大股东与上市公司的关系：公司制定了《控股股东行为规范》，第一大股东能够按 照法律、法规及公司章程的规定行使其享有的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或为他人担保，在人员、资产、财务、机构和业务方面 与公司做到了明确分开。 ⑶、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更董事，公司现有董事 9 人， 其中执行董事 4 人，股东单位推荐董事 2 人，独立董事 3 人，董事人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司董事会能够不断完善董事会议事规则，董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。董 事会下设了战略与发展、提名、审计、薪酬与考核等 4 个专业委员会。董事会成员能勤勉尽责，认真 履行职权，对促进公司的健康发展、维护公司中小股东的利益起到了积极作用。 ⑷、关于监事和监事会：公司监事会能够不断完善监事会议事规则；公司现有监事 5 人，其中股 东单位推荐监事 3 人，公司职工监事 2 人，监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；监事能够 认真履行职责，对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行责任的合法合规性进行了 监督。 ⑸、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护债权人、股东、员工、客户等其他利益相关者的 10 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 ⑹、关于绩效评价与激励约束机制：公司结合自身的实际情况，逐渐形成了一套公正、透明的绩 效评价与激励约束制度。 ⑺、信息披露及透明度：报告期，公司制定了《信息披露管理制度》，严格按照有关法律、法规 和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等机会获得信息。 2、加强上市公司的治理工作是 2007 年 3 月以来中国证监会推动的一项重要工作。根据中国证监 会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、湖北证监局《关于开展湖北辖区上市公 司治理专项活动的通知》的要求，公司对本公司治理进行了自查，自查和整改计划经公司董事会审议 通过并及时予以了公告，同时，公司为此专门设立了电话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和 建议，接受了中国证监会湖北监管局的现场检查，并于 2007 年 9 月 28 日下发鄂证监公司字〔2007〕 110 号《关于对武汉市汉商集团股份有限公司治理情况的综合评价意见的通知》，上海证券交易所于 2007 年 10 月 22 日出具《关于汉商集团股份有限公司治理状况评价意见》，公司针对通知和意见中提 出的问题，逐一落实整改。公司董事会于 10 月 29 日召开第六届董事会 2007 年第五次临时会议审议并 一致通过《关于加强公司治理专项活动整改报告》。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 魏祥发 10 10 0 0 夏成才 10 9 1 0 莫洪宪 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事夏成才先生、魏祥发先生、莫洪宪女士严格履行职责，对公司董事换届、 高管人员聘用、财务报告等发表了专业性意见，对公司与关联方资金往来及公司对外担保问题等事项 做出了客观、公正的判断，并出具了独立董事意见书，作为独立董事，维护了公司及广大的中小投资 者的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在对 股东单位的业务依赖。对股东或其关联单位无资产委托经营事项。 2、人员方面：公司在劳动、人事及薪酬管理等方面独立，建立健全了完善的劳动人事管理制度。 公司总经理及高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在公司控股股东单位担任行政职务和领取薪酬 的情况。 3、资产方面：公司为集团整体上市企业，资产完整，独立拥有商标等无形资产，不存在控股股东 干预公司资金使用的情况。 4、机构方面：公司对内部机构的设置和管理具有独立的决策权，不存在与控股股东职能部门之间 的从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银 行账户，独立纳税，不存在股东单位干预公司财务的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，按照年初制定的年度业务计划及经营 目标分解计划，由董事会组织公司有关人员对全体高级管理人员按期分别进行考核，并实行相应奖惩。 11 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》、《企 业会计准则》等法律法规，先后制定了《股东大会议事规则》、《控股股东行为规范》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理 制度》、《募集资金管理办法》等一系列公司内部管理制度，此外公司已经订立《财务管理和会计制 度》、《内部审计制度》等相关配套制度、经营管理手册、员工手册等，建立了较为完善、健全、有 效的内部控制制度体系。 实施会计控制是内部控制制度的关键。公司根据会计制度、税法等有关规定，建立了一套完善的 管理制度，具体包括内部审计制度、资金管理、流动资金管理、长期资产管理、存货管理、对外投资 管理、费用管理、审批权限管理、收入、利润及其分配管理、财务报告与财务分析、会计电算化等内 容，明确了授权及签章等内部控制环节，符合《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关法律法规 的规定。根据逐级审批流程及各级审批权限，制定了《印章管理制度》，确保授权、签章等内部控制 环节得到有效执行。公司会计核算体系按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等的有关规定建立 健全；新《企业会计准则》执行后，公司已根据实际情况，细化和完善会计核算体系，实现了新旧准 则核算的平稳过渡。 公司内部管理制度与控股股东在内部管理制度建设上完全互相独立。通过提名董事和派驻高级管 理人员等方式对分支机构的财务、投资、工程等方面进行严格监管，能够及时、准确地掌控各分支机 构的运营情况，不存在失控风险。 为控制和防范风险，公司建立了有效的风险防范机制，建立了完整有效的治理结构体系，公司股 东大会、董事会和监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》履行职权，对公司的经营运作 进行监督管理。公司还设立由保卫监察部、内部审计部等部门组成的风险防范机构，负责对公司相关 的规章与流程、岗位权力制衡、授权范围、审批流程、岗位的责任考核制度、内部和外部监督体系实 施监测，重要的经济合同、重大制度规章均经过其内部审查，形成整个公司的风险管理，能够抵御突 发性风险。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 会议采取记名投票表决方式表决，审议通过了如下议案： 1、公司 2006 年年度报告正文及摘要； 2、公司董事会 2006 年度工作报告； 3、公司监事会 2006 年度工作报告； 4、公司独立董事 2006 年度述职报告； 5、公司 2006 年度财务决算报告； 6、关于 2006 年度公司利润分配及资本公积金转增股本预案； 7、关于换届选举董事会成员的议案； 8、关于换届选举监事会成员的议案； 9、关于修改公司章程的议案； 10、关于续聘会计师事务所的议案。 12 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 8 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 10 月 9 日的中国证券报》和《上海证券报》。 会议采取记名投票表决方式表决，审议通过了如下议案： 1、关于出售汉商千步滩度假村项目的议案； 2、关于修订公司《独立董事工作制度》的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 ㈠、总体经营情况 2007 年，是公司抓住新一轮发展机遇，再造新汉商，实现新跨越的关键年。一年来，公司以实现 又好又快发展为目标，进一步壮大零售业和会展业，拓展现代服务业，强力进入地产业，形成了零售 业、会展业、地产业三大主业互动发展，旅游、运动、休闲业予以补充，商品经营、资产经营、资本 经营互为促进的良好格局。 公司全年实现营业总收入 5.51 亿元， 同比增长 10.77%， 毛利总额 15,809.57 万元，同比增长 15.57 ％，利润总额 5,917.73 万元，同比增长 148.15%，归属于母公司所有者的净利润 4,032.65 万元，同 比增长 238.17%。 资产经营和资本运作成效显著。成功运作千步滩度假村项目，转让金额 9,468 万元，取得净收入 7,635 万元。 ㈡、公司主营业务及其经营状况 零售业效益持续增长。公司下属商场和经营公司继续深化特色化和专业化经营，在提高经营能力、 经营技术、经营质量上下功夫，精耕细作经营场地，精挑细选经营品牌，精准策划营销活动，精打细 算经营费用，全方位挖掘潜力。 汉阳商场面对因"汉商银座"项目全面铺开而给经营造成的暂时影响，以及同行竞争加剧带来的空 前挑战，坚持按照大众流行百货店的定位，深入研究区域市场，积极采取有效举措：一是抓促销，向 品牌低价要效益。通过重大节假日促销、双休个性促销、特卖促销等方式，形成热点，拉动消费。二 是抓调整招商，向场地要效益。三是抓挖潜，向经营质量要效益。进一步密切厂商关系，构建双赢共 同体。争取厂家有力支持，以最高的商品定级和最佳的品牌形象实施店面升级。全年实现销售 15,756 万元，同比略有下降，下降幅度为 3.44％，实现营业利润 512.4 万元，下降 24.32％。 21 购物中心紧扣区域发展节拍，循序渐进，滚动发展，其多业态、多业种、多功能、多模式的经 营优势，以及家乐福、21 娱乐中心、家具城等多位一体的经营特色进一步彰显。合理调整布局，一改 以往交叉经营、相互重叠的现象，商品组合更科学、品类更集中，增强了商品的竞争力。营业收入同 比增加 4,204.18 万元，增长 28.09%，全年实现营业利润 2,344.94 万元，同比增长 17.7%。 新武展购物广场继续与周边竞争对手错位经营，以小搏大，以特制胜。突出穿戴商品和运动休闲 商品，以"青春、时尚、实惠"适合大众消费的经营定位，锁定目标顾客群。针对双休和节假日人流集 中的特点，连续不断地推出品牌特卖和热卖活动。加大广告投入力度，利用公交车 T 频道、电子屏广 告等有效途径，广造声势，为经营推波助澜。在自开业来改扩建工程历时最长、调整装修最频繁、招 商引进任务最重的情况下，全年销售增加 633.73 万元，实现经营利润 993.01 万元，同比增长 12.16%。 家居、家电、外贸、无店铺经营稳中求进。家居公司避开周边同行锋芒，以低价位商品抢占市场， 独家经营的办公家具销售行情看好。家电公司对卖场重新定位，由"大而全"转向"专而精"，突出小家 电商品和重点品牌商品。两个公司还联手将部分场地改建名品街，引进名优商铺 60 余家，为更好体现 一楼黄金地段价值进行了有益尝试。外贸经营根据国家有关调控政策及时做出调整，规避风险。将自 营出口电池、鼠标、键盘等以及内外销钢材业务作为主要创利点，开发了内销和出口镀锌钢板这项长 期业务。无店铺经营继续发挥企业的品牌优势、信誉优势和资金优势，客户服务中心广拓渠道，注重 13 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 巩固老客户，发展重点客户，开辟新门路。 公司管理工作全面加强。通过了"ISO9001 质量管理体系认证"，加大了全员培训力度，强化了各 项专业管理，员工收入稳步增长，企业的竞争力、凝聚力、战斗力不断增强。 ㈢、公司资产构成同比发生重大变动及主要影响因素。 1、应收账款期末余额 701.56 万元，较期初增长了 67.32%，主要是因为公司及所属子公司年末尚 未结算的款项； 2、存货期末余额 1,458.52 万元，较期初降低了 27.23％，主要是库存商品销大于进； 3、预收账款期末余额 1,018.59 万元，较期初增长了 76.55%，主要是因为本期预收 21 购物中心 3 楼加层房屋租金款项及所属子公司会展中心预收下期的展览订金； 4、应付职工薪酬期末余额 213.99 万元，较期初减少了 46.87%，主要原因是由于新会计政策变更， 将职工福利费余额全额冲减； 5、应交税金期末余额 4,756.51 万元，较期初增长了 116.18%，由于本期利润较上期大幅增长而 导致本期所得税增加。 ㈣、费用总额为 18,138.19 万元，比同期的 16,046.33 万元增加 2,091.86 万元。费用增长的主要 原因为：公司为职工增加工资费用 506.38 万元，为职工办理医疗保险、工伤保险及生育保险等项福利 新增支出 699.59 万元，由于利率上调导致利息增长了 306.33 万元。从费用控制上，今年毛利增长幅 度大于费用总额增长幅度，而费用总额增长的主要因素是提高职工待遇和国家宏观调控因素的影响， 公司今年在费用控制方面收到一定的成效。 ㈤、现金流量分析 1、现金流入结构分析 2007 年现金流入为 129,179.76 万元，与 2006 年的 114,173.59 元相比有较大增长，增长 13.14%。 公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为 63,181.77 万元，它是公司当期现金流入的最主要来源， 约占公司当期现金流入总额的 48.91%。公司销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现 金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加 5,149.13 万元。公司通过增加负债所取得的现 金也占不小比重，占公司当期现金流入总额的 38.39%。 2、现金流出结构分析 2007 年现金流出为 122,432.43 万元，与 2006 年的 112,696.65 万元，相比增长 8.64%。最大的现 金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的 47.40%。 3、现金流动的稳定性 2007 年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。2007 年，工资性支出 有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。 2007 年，最大的现金流入项目依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；借款所收到的现金；处 置长期资产所收回的现金净额；收回投资所收到的现金。 最大的现金流出项目依次是：偿还债务所支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给 职工以及为职工支付的现金；购建长期资产所支付的现金。 4、现金流动的协调性 2007 年公司投资活动收回资金 7,778.53 万元；经营活动创造资金 5,149.13 万元。公司筹资活动 需要净支付资金 6,180.33 万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。 总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。 5、现金流量的变化情况 2007 年现金及现金等价物净额为 6,747.33 万元，与 2006 年的 1,476.94 万元相比成倍增长，增 长 3.57 倍。 2007 年经营活动产生的现金流量净额为 5,149.13 万元，与 2006 年的 6,940.69 万元相比有较大 幅度下降，下降 25.81%。 2007 年投资活动净收回现金 7,778.53 万元，2006 年投资活动现金净支出 3,350.15 万元。 2007 年筹资活动产生的现金流量净额为负 6,180.33 万元，与 2006 年负 2,113.60 万元相比资金 流出成倍减少，减少 192.41%。 14 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 6、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看，在销售收入中，现金利润占销售收入的 9.37%。表明公司经营活动 创造现金的能力较强，"造血"功能较强。2007 年资产现金报酬率为 4.59%，与 2006 年的 1.04%相比有 所提高，提高 3.55 个百分点。从变化情况来看，公司 2007 年总资产净现率有所提高。 从经营活动现金流入情况来看，公司 2007 年销售活动回收现金的能力很强。 ㈥、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、会展业坚持以展览为重点，会议及综合业务齐头并进的方针，在挖掘潜力、提高质量上着力， 经营持续向好，喜获 2007 年度"中国最佳会展中心"和"中国场馆最佳营销奖"，展会数量进入全国前十 位，武汉会展业龙头地位更为巩固。 凭借其得天独厚的资产优势、历史名馆的品牌优势和近年在业界中树立起来的形象优势，倾力开 发场馆资源，提高展会的承办、开发、组织、策划水平。紧盯大客户、大项目不放，把大型会议做好、 做足。全年共承办"中国企业 500 强年会"、"CCTV 模特大赛"、"李宁全国经销商年会"等各类展览 60 个，会议 463 场，实现收入 4,008 万元。 场馆开发取得实质突破，重点开发了武展商务酒店项目。改造武展西半圆一至六楼展厅，建筑总 面积 1.5 万平方米，将建成拥有客房 200 余套的高级商务酒店。6 月 1 日正式开工至年底，已完成工 程总量的 35%。积极同相关酒店管理公司取得接洽，确保酒店运营后实现一流的经营、一流的管理和 一流的效益。 2、地产业开局良好。公司紧抓武汉新区建设和汉阳旧城风貌区改造的大好机遇，利用多年来储备 的土地资源，强力进入地产业，开辟新领域。在汉商人信置业有限公司成功竞得钟家村市级商业中心" 汉商银座"项目用地后，经过大量艰苦细致的前期准备，正式开工建设。根据市人民政府武规拆许字 [2007]第 8 号房屋拆迁令要求展开拆迁工作，自 5 月 10 日正式动迁至 12 月底，累计拆迁 237 户，拆 迁面积 2.39 万平方米，分别占拆迁总数的 61%和就拆面积的 55%。 3、公司积极引进先进服务理念、新型服务项目和现代经营方式，加快发展旅游、娱乐、休闲、运 动等现代服务业，增强竞争力。 武汉周边温泉游市场的全面升温，为加快打造汉商咸宁温泉"第一汤"品牌提供了有利时机，山林 庭院式露天温泉新项目--"养生园"全面开工建设。该项目以"养生温泉、环抱森林"为主题，新增功能 各异的室外花样泡池 20 个，集温泉泡汤、理疗保健、享受山林风光于一身。建成后，将彻底改变温泉 山庄温泉项目单一、接待能力不足、接待水平不高的现状，吸引力大幅增强。 新武展运动休闲馆提档升级完成。改扩建工程顺利完工，场馆面积达到 1 万平米。新增羽毛球场 地 32 片，开发出彩弹射击、民族舞蹈等 5 个运动项目，引进力美运动中心和舞蹈服装、壁球器材厂家。 硬件设施和软件服务均在全市同类型场馆中继续处于领先位置。 汉口婚纱摄影器材城加快发展步伐。围绕年度计划，根据自身良好的发展态势，增加租赁收入， 圆满完成了调租后的合同续签工作。 二、对公司未来发展的展望 2008 年，是公司加快发展，再造新汉商、实现新跨越的重要一年,是"汉商 50 年"大庆年。我们的 指导思想是：认真贯彻落实科学发展观，发扬"忠诚、团结、拼搏、创新"的企业精神，抓住机遇，发 挥优势，整合资源，突出特色，以"项目"为抓手，以"提升"为主线，以"创新"为动力，强力发展地产 业，壮大零售业和会展业，拓展现代服务业，努力形成零售业、会展业、地产业三大主业互动发展， 旅游、运动、休闲业予以补充，商品经营、资产经营、资本经营互为促进的格局。 ㈠、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 商品零售业面临市场竞争更激烈的局面，向规模经营和规范化管理方向发展，经营业态和方式日 益多样化。公司运作中还存在目标计划完成情况不平衡、零售业整体销售规模不大，市场占有率及影 响力、知名品牌的拥有量和销量不够等问题；会展业多元创效能力有待突破,资产创效水平有待提升； 旅游业专业化管理水平不高，创效能力不强；员工队伍素质急需提高；基础管理还要加强。 ㈡、新年度的经营计划 公司顺应形式的发展，牢牢把握钟家村和王家湾两大市级商业中心建设的机遇，充分发挥公司多 年储备的土地资源优势，引进有实力的战略合作伙伴，强力开拓地产业，壮大零售业和会展业，拓展 15 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 现代服务业。全年计划实现商业营业收入 6.37 亿元,同比增长 10%；会展收入确保 4,300 万元；旅游 业营业收入 1,170 万元。 ㈢、公司未来发展战略和对经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素 一是宏观政策风险：2008 年从紧货币政策以及后续进一步的宏观调控政策的实施，对商业及房地 产业将产生较大影响，因此，公司面临一定的宏观政策风险。 二是市场经营风险：市场竞争的不断加剧，对公司的业务及经营成本将产生不利影响。 三是财务风险：随着公司业务规模的进一步扩大，资金需要随之增大，央行实施银根紧缩的措施， 将进一步加大企业的资金成本。 ㈣、主要工作任务和措施 1、加快"两大项目"建设，提升地产业的开发水平 ⑴、全力推进"汉商银座"工程建设。汉商银座是钟家村市级商业中心的核心项目和汉阳旧城风貌 区改造的启动项目，该项目占地面积 2.25 公顷，总建筑面积 137578 平方米。其中地面建筑面积为 103190 平方米。地下建筑面积为 34388 平方米。在地上建筑面积中商业面积 53418 平方米，酒店及写 字楼面积 49772 平方米。计划总投资 8 亿元，建成一个集高档百货、大型超市、写字楼、生活街、地 下停车场于一体的现代化、智能化的超大型现代商业、现代服务业的建筑群。力争于 2008 年 4 月完成 全部拆迁工作，2008 年底中心商业楼竣工验收。整个项目争取两年左右的时间全部建成。 为确保该项目顺利建设，要重点抓好以下几项工作：一是按照《武汉新区总体规划》和《武汉商 业网点发展规划》的要求，精心组织，精心施工，把汉商银座建设成武汉新区的精品工程；二是争取 各有关部门大力支持，完成拆迁及还建任务，确保该项目顺利推进；三是积极跟进，尽早谋划项目招 商和经营策划；四是搞好同湖北人信地产的合作，充分发挥其房地产开发方面的经验和优势；五是积 极做好资金筹措、房屋销售及资金回笼；六是创造良好的经营和工程建设环境，确保正常经营和周边 安全。 ⑵、启动 21 购物中心扩建。借武汉新区建设东风，按照武汉新区发展规划和武汉市"十一五"商业 发展规划，以及汉阳区政府工作报告中提出打造王家湾商圈的要求，融合王家湾地区改造方案，借势 而行、乘势而上，启动新一轮扩建，以适应区域经济发展的要求，促进其尽快启动，提升"销品茂"功 能。 该项目分两部分，一为整体项目，为地产公司主建；二为现有商场扩建 2 万平方米，为公司基建 部主建。整体项目按规划总占地 132.24 亩，总建筑面积为 35 万平方米，计划总投资 15 亿元。建成武 汉市功能最全、商业氛围最好、辐射力最强的新型商业业态，打造武汉市乃至全国一流的购物中心。 该项目计划分三期实施，总工期为四年。 ⑶、做好后继项目的储备。地产项目必须滚动开发、持续盈利。在"汉商银座"项目进入建设期后， 就要启动后继项目的先期准备。一是知音饭店五星级酒店及配套地产项目策划。二是汉商银座项目东 扩。三是推进杨泗仓库在滨江路修建后的地产开发。四是君信置业公司要在自主开发地产项目上取得 突破。 2、狠抓"四大业务"，提升"武展"多元创效水平 抓住武汉打造中部会展之都的机遇，抓住中博会举办的机遇，进一步发挥"中之中"的区位优势、 得天独厚的资产优势、历史名馆的品牌优势以及近年在业界中树立起来的形象优势，坚持承办与开发 相结合，量的扩张与质的提升相结合，围绕"展览展销、会议物业、广场广告、运动休闲"四大业务， 推进要素整合，促进会展、运动、休闲、娱乐互动，形成活跃的会展商务互动氛围，将展馆资源发挥 到极致，把武展打造成一个集会展会议、餐饮娱乐、体育休闲于一体的现代服务业中心，保持会展业 的持续发展和在武汉的龙头地位，力争三年内实现年收入 7000 万元的目标。 会展中心做好以上四大业务要以以下三项工作为保障： 一是继续做好场馆开发。全方位盘活场馆资源，年内完成武展商务酒店、运动馆扩建和下沉广场 改造三大工程；准备或争取开发南馆、广场和三楼东馆、五楼大报厅商务经营项目三大工程。发挥一 楼展厅改造的新优势，使一楼展馆成为武汉展览业第一馆，引展引销上二楼，使二楼展馆使用常态化。 进一步完善业务归属，将下沉广场划归商业公司，实施深度开发，英派斯运动馆和网吧划归综合公司 运动部。 二是全力承办好中博会。中博会将于 4 月 26--28 日开展，会展中心是主展馆，承担 2.7 万平方米 的展场面积。中博会是中部地区举办的大型综合性展会活动，会议规格高，人数多，涉及面广，要全 16 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 力以赴，确保第三届中博会成功举办。 三是提高会展专业化管理水平。认真执行 ISO9001 体系，通过规范的工作过程，标准化的客户服 务水平，全方位完善展会服务功能，为国内外参展参会商提供高标准、高质量的服务。 3、着力"五个升级"，提升零售业的特色化和专业化经营水平 随着我国经济持续多年的高速增长，零售百货业处于十分有利的发展环境。2008 年是奥运年，消 费需求仍将稳步上升，零售百货业迎来了又一个黄金发展期。公司零售业前几年在硬件环境的改造上 取得了重要成效，储备了快速发展的实力，要充分利用好外在有利机遇和内部有利条件，在品牌档次、 店面形象、服务管理、营销策划、创效手段五个方面上下功夫，提高竞争力。 汉阳商场从传统百货店向现代百货店跨越，既要保证汉商银座建设期间经营的稳步增长，又要做 好新商场的招商筹划和老商场的改造升级。 21 购物中心以打造武汉乃至全国一流的购物中心为目标，在规模再发展、形象再提升、品牌再增 强、功能再扩展、效益再增长上着力。 新武展购物广场坚持与周边商场错位经营，突出穿戴商品和运动休闲商品的经营主题，树立时尚 化、休闲化的经营特色，以"青春、时尚、实惠"适合大众消费的经营定位, 抓住目标顾客群，提高市 场份额。 4、围绕"三大酒店"，提升旅游、娱乐、休闲业水平 随着温泉旅游消费成为新的时尚，咸宁温泉山庄迎来了发展的最好时机，要在延长旅客留驻时间， 变平时为假日两大目标上下工夫。充分发挥独特的资源优势，加大开发力度，强化整体策划，完善项 目配套，提升品位，壮大规模，以"养身温泉、环抱森林"为主题，打造"华中第一汤"温泉品牌，建成 湖北省一流的温泉旅游地。形成以温泉沐浴为特色，集休闲、娱乐、健身于一体的综合型度假酒店。 养生园力争 2008 年 4 月建成迎宾。 加快新武展酒店的建设，完善会展配套功能。该项目规划建筑面积 1.5 万平方米，预计建成客房 200 余套，打造成特色鲜明的高等级商务酒店，力争 5 月前竣工开业。要做好酒店的开业筹备，设立 会议公司酒店部，配强酒店管理班子，开展酒店专业人员培训，建立酒店管理制度；引进专业酒店管 理公司，确保酒店运营后一流的经营、一流的管理和一流的效益。 白云饭店和知音饭店要按商务经济酒店的标准，改善住宿、会务条件，提升经营管理水平。望鹤 酒家在确保员工就餐的基础上，开拓市场，扩销创利。 物业公司要学习先进的物业管理理念，引进先进的物业管理手段，提高物业管理水平，打造汉商 物业品牌，做到物业与地产业协同发展。在确保汉商大厦等物业收入的同时，着手汉商银座等地产项 目的物业制度设计。 5、加强企业党的建设、文化建设，强化专业管理，确保各项目标任务完成。深入提炼集团公司的 文化内涵，使集团公司长期以来业已形成的价值理念，诸如"壮中求大、扬长避短、抓住机遇、滚动发 展"的发展理念，"贴近市场、营造特色、品牌低价、满意服务"的经营理念，"严、细、实、新"的管理 理念，"以业绩论英雄，用竞争促效益，凭德才用干部"的用人理念，"企业效益长一寸，员工收入增一 分"的分配理念，"顾客是效益之本，经营是效益之魂，客户是效益之源"的诚信理念，深入人心，成为 企业的灵魂，把我们的事业不断推向前进。要策划举办好"汉商 50 年"大庆活动，对外大力宣传公司的 新形象，开展酬宾营销活动，举办辉煌成就展，组织媒体报道；对内通过开展征文、演讲、文艺演出、 编著大事记等方式，增强企业的凝聚力和向心力。 ㈤、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 在保证零售业资金需求的前提下，公司将多方筹集资金，全力推进"汉商银座"地产项目以及 21 购物中心扩建项目，所需资金已通过项目合作方全部落实，将按工程进度计划投入，并做好房屋的销 售及资金回笼。 17 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 产品 年增减(%) （%） 减(%) 减(%) 行业 商品销售收入 464,680,134.65 389,039,129.97 16.28 10.72 10.75 增加 0.02 个百分点 旅业收入 7,342,211.80 1,339,839.32 81.75 8.18 33.29 增加 3.44 个百分点 展览收入 40,075,436.52 2,559,419.71 93.61 0.82 -31.89 减少 3.06 个百分点 产品 不适用 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 不适用 公司以商品零售为主，主要客户为湖北地区消费者。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司报告期首次执行新企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》 和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： ⑴、按照新企业会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策 变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调整影响项目及金额 为：2006 年初未分配利润累计影响数 1,217,922.77 元，2006 年度归属母公司所有者的净利润影响数 -410,468.37 元，2007 年初未分配利润累计影响数 807,454.40 元。 ⑵、按照新企业会计准则及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，股份公司对子公司的长期股权 投资由采用权益法核算改为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。提供比较报 表时，应对前期比较报表进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 的比较财务报表已重新 表述。调整影响项目及金额为：2006 年初未分配利润累计影响数-315,201.38 元，2006 年度归属母公 司所有者的净利润影响数-1,871,742.33 元，2007 年初未分配利润累计影响数-2,186,943.71 元。 ⑶、按照《企业会计准则 22 号--金融工具的确认和计量》的规定，可供出售金融资产应当按公允 价值计量，并将帐面价值与公允价值的差额计入资本公积，此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额为：2006 年度资本公积影响数 1,173,254.44 元。 报告期内，无会计估计变更或重大会计差错更正。 18 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 28 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第六届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 17 日召开公司第六届董事会 2007 年第一次临时会议董事会会议，决议公 告刊登在 2007 年 5 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 15 日召开第六届董事会 2007 年第二次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 7 月 11 日召开第六届董事会 2007 年第三次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 7 月 13 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 26 日召开第六届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 9 月 18 日召开第六届董事会 2007 年第四次临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 9 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 10 月 15 日召开第六届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开第六届董事会 2007 年第五次临时会议董事会会议，决议公告 刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了关于出售汉商千步滩度假村项目的议案，董事会责成 公司有关部门办理相关出让手续，按期收回了全部资金。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 ㈠、审计委员会工作情况： 审计委员会从强化基础管理，提高管理水平出发，对公司内部审计部门、审计人员的职责权限等 事项提出建议，提高内部审计人员专业知识与能力，完善内部审计工作制度及工作程序。 审计委员会在日常工作中，监督公司内控制度的制定、执行情况，根据中国证监会《关于做好上 市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，大力协助会计师事务所对公司进行年度报告的审计 工作。 1、在公司 2007 年度审计机构进场审计前，审计委员会于 2008 年 1 月 9 日审阅公司编制的财务会 计报表，提出审阅意见： ⑴、2007 年是公司执行新准则后报出的第一份年报，涉及到对前两个会计年度报表数据的调整， 公司财务部门要认真对待、高度重视； ⑵、公司聘请的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计 工作，审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。 我们认为：公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果及现金流量，同意以此财务会计报表为基础进行 2007 年度财务审计。 2、在年审会计师出具审计初步意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，并于 2008 年 3 月 7 日与年审注册会计师进行沟通，形成书面意见： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中 发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，需调整事项公司已按年审注册会计师的审计 调整意见作了调整。 19 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据我们向年审会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度经营情况及重大事项的 进展情况，我们认为：经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的 2007 年度财务会 计报表可以提交审计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们也 无异议。 3、在公司会计报表定稿后，审计委员会于 3 月 10 日召开会议，对公司 2007 年会计报表进行表决， 形成书面决议： ⑴、同意以经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师审定的 2007 年年度财务会计报表为 基础编制公司 2007 年年度报告，提交公司董事会审核。 ⑵、同意续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年会计审计机构，并提交公司董事 会审议。 ㈡、向公司董事会提交的会计事务所从事本年度审计工作的总结报告 武汉市汉商集团股份有限公司董事会审计委员会 关于会计师事务所从事 2007 年度 公司审计工作的总结报告 公司董事会： 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，现对武汉众环会计师事务所有限责 任公司（以下简称"会计师事务所"）对本公司 2007 年度审计工作总结如下： 一、审计过程 2008 年 1 月 9 日，公司与会计师事务所协商确定 2007 年度财务报告审计工作安排，审计委员会 根据审计完成进度要求会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作。 1 月 11 日，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行审阅，同意以公司编制的财务会计报表为 基础进行 2007 年度财务审计； 元月 15 日，会计师事务所派出审计小组对公司本部和各子公司全面开展审计。审计过程中，会计 师事务所定期向审计委员会汇报审计进展情况，确保在约定时间内提交审计报告初稿； 3 月 7-10 日，年审注册会计师出具初步审计意见，并召开与公司独立董事的见面会，沟通审计过 程中发现的问题； 3 月 10-11 日，董事会审计委员会再次审阅公司财务会计报表，形成书面意见，对年度财务会计 报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。 二、对会计师事务所执行审计业务的评价 会计师事务所派出的审计小组成员在本年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行了 恰当的审计程序，在公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济 利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系； 审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中会计师事务所及审计成员遵守了职业道 德基本原则中关于保持独立性的要求。会计师事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取 充分、适当的审计证据的基础上做出的。 特此报告 武汉市汉商集团股份有限公司 董事会审计委员会 2008 年 3 月 10 日 20 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 武汉市汉商集团股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会 2007 年度履职情况报告 公司董事会： 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经 济责任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2006 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理 人员的薪酬兑现情况， 并对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查， 认为： 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑 现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 武汉市汉商集团股份有限公司董事会 薪酬与考核委员会 2008 年 3 月 10 日 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经武汉众环会计师事务所有限责任公司的众环审字(2008)127 号《审计报告》，对公司 2007 年度 的经营业绩及财务状况进行了审计验证，公司 2007 年度净利润 40,373,300.44 元，加上年初未分配 利润 65,517,272.15 元，减去提取法定盈余公积金 5,247,236.24 元，可供股东分配的利润为 100,643,336.35 元。经研究决定 2007 年度不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:基于目前国家宏观调控仍采取货币紧缩政策， 不 断提高贷款利率和存款准备金率，为降低资金成本，完成董事会制定的发展规划，建议不实施现金利 润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划:主要用于公司发展项目及补充流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第七次会议于 2007 年 3 月 28 日召开，审议并通过以下议案,⑴、公司 2006 年度报告 及年度报告摘要；⑵、公司监事会 2006 年度工作报告；⑶、关于换届选举监事会成员的议案。 2、第五届监事会第八次会议于 2007 年 4 月 23 日召开,审议并通过公司 2007 年一季度报告及摘要。 3、第六届监事会第一次会议于 2007 年 4 月 26 日召开,选举杨汉生先生为公司第六届监事会主席。 4、第六届监事会第二次会议于 2007 年 7 月 26 日召开，审议并通过以下议案,⑴、公司 2007 年半年度 报告及摘要；⑵、公司 2007 年半年度财务报告。 5、第六届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 15 日召开,审议并通过公司 2007 年三季度报告及摘要。 监事会委派监事督促检查公司资产清理工作，了解公司资产清理情况。 列席董事会历次会议，对董事会履行职权，执行公司决策程序和议事规则进行了监督。董事会决 策事项符合《公司法》和公司章程的有关规定。 参加股东大会，报告监事会工作情况。并对股东大会的召集、召开及决议表决程序进行了监督， 上述事项符合法律法规和公司章程的规定。 监事会根据公司章程有关规定，监督检查公司依法经营，高级管理人员依法履行职责及公司财务 情况。 21 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司根据国家法律法规和公司章程的规定进行运作，管理较为规范，决策程序合法，业 务流程较为清晰，内部控制制度较为有效。公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行公司职务中， 没有发现违反法律、法规、公司章程及损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：武汉众环会计师事务所有限责任公司审计公司年度财务报告后出具的无保留意见审 计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害部分股东权益或造成公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无关联交易。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 会计师事务所对公司财务报告出具标准无保留意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对利润实现情况进行预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 10 月 8 日，本公司向蔡甸区土地交易（储备）中心转让千步滩度假村项目，该资产的账 面价值为 1,833.05 万元，实际出售金额为 9,468 万元，产生损益 7,634.95 万元。本次出售价格的确 定依据是以当地挂牌出让国有土地使用权价格为依据。该事项已于 2007 年 9 月 14 日刊登在中国证券 报、上海证券报上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 22 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保 （协议签署日） 0 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -420 报告期末对子公司担保余额合计 13,600 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 13,600 担保总额占公司净资产的比例 29.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司控股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室特别承诺，自股权分置改革方案实施后的首 个交易日起，持有公司的非流通股份在36个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。 至2009年5月23日解除限售。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 5 年审计服务。 公司董事会审计委员会向董事会提交了关于续聘会计师事务所的书面意见，公司拟续聘“武汉众 环会计师事务所有限责任公司”为公司 2008 年度财务报告审计机构，并提请 2007 年度股东大会批准。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的金 的股东名称 的时间 额（元） 董事戎热群 2007 年 2 月 15 日 457 23 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖出 期末股份数 使用的资金 产生的投资收 股份名称 数量（股） 股份数量（股） 量（股） 数量（元） 益（元） 买入 中国太保 1,000 1,000 30,000.00 卖出 力诺太阳 273,000 273,000 360,000.00 2,219,926.53 卖出 武汉中商 376,191 376,191 280,000.00 2,451,285.59 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 4,758,721.42 元。 力诺太阳、武汉中商的股份为原法人股在报告期解除限售后卖出。 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 面 索路径 中国证券报 C002 版， 2007 年 1 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 上海证券报 D12 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn 2006 年年度报告，第五届董事会第十四次会议决议 中国证券报 C022、023 2007 年 3 上海证券交易所网站 公告，第五届监事会第七次会议公告，关于召开 2006 版，上海证券报 D21、 月 30 日 http://www.sse.com.cn 年度股东大会的通知 23 版 2007 年一季度报告，第五届董事会第十五次会议决 中国证券报 C021 版， 2007 年 4 上海证券交易所网站 议公告 上海证券报 D58 版 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告、第六届董事会第一次 中国证券报 C016 版， 2007 年 4 上海证券交易所网站 会议决议公告、第六届监事会第一次会议决议公告 上海证券报 D101 版 月 27 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C7 版，上 2007 年 5 上海证券交易所网站 有限售条件的流通股上市公告 海证券报 D13 版 月 18 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会 2007 年第一次临时会议关于 2006 年 中国证券报 C7 版，上 2007 年 5 上海证券交易所网站 年度报告补充公告 海证券报 D15 版 月 22 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C007 版， 2007 年 6 上海证券交易所网站 股票交易异常波动公告 上海证券报 21 版 月2日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C003 版， 2007 年 6 上海证券交易所网站 第六届董事会 2007 年第二次临时会议决议公告 上海证券报 d20 版 月 19 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C033 版， 2007 年 6 上海证券交易所网站 2007 年半年度业绩预警公告 上海证券报 44 版 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会 2007 年第三次临时会议关于加强上市 中国证券报 C019 版， 2007 年 7 上海证券交易所网站 公司治理专项活动自查报告和整改计划 上海证券报 D18 版 月 13 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第二次会议决议公告、第六届监事会 中国证券报 C049 版， 2007 年 7 上海证券交易所网站 第二次会议决议公告、2007 年半年度报告 上海证券报 D40 版 月 31 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D006 版， 2007 年 9 上海证券交易所网站 重大事项停牌公告 上海证券报 D15 版 月 13 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C11 版， 2007 年 9 上海证券交易所网站 出售资产公告 上海证券报 D6 版 月 14 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会 2007 年第四次临时会议决议公告，关 中国证券报 D010 版， 2007 年 9 上海证券交易所网站 于召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 上海证券报 D15 版 月 20 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C027 版， 2007 年 9 上海证券交易所网站 关于 2007 年三季度业绩预警公告 上海证券报 29 版 月 29 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 C11 版， 2007 年 10 上海证券交易所网站 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D12 版 月9日 http://www.sse.com.cn 2007 年三季度报告、第六届董事会第三次会议决议 中国证券报 B07 版， 2007 年 10 上海证券交易所网站 公告、2007 年度业绩预增公告 上海证券报 D11 版 月 17 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会 2007 年第五次临时会议决议，关于加 中国证券报 D059 版， 2007 年 10 上海证券交易所网站 强公司治理专项活动的整改报告 上海证券报 D6 版 月 31 日 http://www.sse.com.cn 中国证券报 D010 版， 2007 年 11 上海证券交易所网站 关于出售资产的提示性公告 上海证券报 D16 版 月6日 http://www.sse.com.cn 24 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师钟建兵、黄 勇审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 众环审字(2008)127 号 武汉市汉商集团股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的武汉市汉商集团股份有限公司（以下简称汉商集团公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动 表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是汉商集团公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，汉商集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了汉商集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：钟建兵、黄 勇 武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 座 16 层 2008 年 3 月 12 日 (二)财务报表 25 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 155,023,368.17 87,550,042.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 30,000.00 226,560.00 应收票据 690,945.00 应收账款 6,975,750.96 4,180,442.27 预付款项 34,091,159.77 39,115,975.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,746,918.46 10,241,018.48 买入返售金融资产 存货 14,083,144.45 19,182,435.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 220,950,341.81 161,187,418.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,391,126.03 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 36,096,062.58 36,149,171.48 投资性房地产 104,429,798.04 91,046,047.30 固定资产 901,196,059.07 915,242,922.80 在建工程 131,318,866.56 130,838,172.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,426,451.09 88,354,610.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 430,537.18 813,501.67 其他非流动资产 非流动资产合计 1,251,897,774.52 1,264,835,551.68 资产总计 1,472,848,116.33 1,426,022,970.39 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 26 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 435,460,000.00 479,230,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 35,900,000.00 35,500,000.00 应付账款 178,888,218.80 180,667,261.98 预收款项 10,185,928.97 5,769,589.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,139,850.05 4,027,864.00 应交税费 47,565,090.92 22,003,023.03 应付利息 54,466,371.21 37,391,379.70 应付股利 226,580.00 261,655.00 其他应付款 73,229,396.81 70,659,340.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 868,061,436.76 865,510,113.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 207,248.76 663,386.00 其他非流动负债 14,053,644.10 非流动负债合计 44,260,892.86 30,663,386.00 负债合计 912,322,329.62 896,173,499.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 174,575,386.00 174,575,386.00 资本公积 129,449,752.75 130,623,007.19 减：库存股 盈余公积 60,576,369.42 55,329,133.18 一般风险准备 未分配利润 100,643,336.36 65,517,272.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 465,244,844.53 426,044,798.52 少数股东权益 95,280,942.18 103,804,672.30 所有者权益合计 560,525,786.71 529,849,470.82 负债和所有者权益总计 1,472,848,116.33 1,426,022,970.39 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 27 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 145,064,645.08 76,415,931.31 交易性金融资产 207,680.00 应收票据 690,945.00 应收账款 6,932,546.60 3,784,015.13 预付款项 33,720,611.50 37,995,011.43 应收利息 应收股利 其他应收款 225,493,346.72 203,642,714.21 存货 11,702,719.66 16,248,786.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 422,913,869.56 338,985,083.52 非流动资产： 可供出售金融资产 2,391,126.03 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 162,737,168.62 162,739,292.97 投资性房地产 104,429,798.04 91,046,047.30 固定资产 186,545,708.10 182,360,048.37 在建工程 1,985,045.75 21,381,362.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,939,382.11 45,574,437.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 424,237.18 813,501.67 其他非流动资产 非流动资产合计 493,061,339.80 506,305,816.11 资产总计 915,975,209.36 845,290,899.63 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 28 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 219,760,000.00 259,030,000.00 交易性金融负债 应付票据 35,900,000.00 35,500,000.00 应付账款 45,551,275.06 41,343,937.09 预收款项 7,686,457.59 4,114,247.85 应付职工薪酬 292,678.65 315,877.79 应交税费 38,504,621.58 14,692,838.69 应付利息 20,281,627.31 10,436,715.21 应付股利 226,580.00 261,655.00 其他应付款 43,198,358.43 39,936,207.18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 411,401,598.62 405,631,478.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 145,356.69 583,918.86 其他非流动负债 14,053,644.10 非流动负债合计 14,199,000.79 583,918.86 负债合计 425,600,599.41 406,215,397.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 174,575,386.00 174,575,386.00 资本公积 129,400,242.24 130,573,496.68 减：库存股 盈余公积 60,576,369.42 55,329,133.18 未分配利润 125,822,612.29 78,597,486.10 所有者权益（或股东权益）合计 490,374,609.95 439,075,501.96 负债和所有者权益（或股东权益） 915,975,209.36 845,290,899.63 总计 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 29 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 551,034,055.49 497,472,221.74 其中：营业收入 551,034,055.49 497,472,221.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 586,303,494.66 529,567,517.57 其中：营业成本 392,938,389.00 360,674,501.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,506,195.35 9,142,794.08 销售费用 37,802,795.32 28,041,564.45 管理费用 106,970,568.73 98,876,397.29 财务费用 36,608,584.02 33,545,329.57 资产减值损失 476,962.24 -713,069.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,376,824.64 351,956.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -53,108.90 35,714.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,892,614.53 -31,743,339.23 加：营业外收入 87,001,548.59 55,892,473.47 减：营业外支出 1,884,798.10 301,714.22 其中：非流动资产处置损失 850,844.87 28,074.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,224,135.96 23,847,420.02 减：所得税费用 27,374,565.63 1,734,075.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,849,570.33 22,113,344.07 归属于母公司所有者的净利润 40,373,300.45 11,925,082.73 少数股东损益 -8,523,730.12 10,188,261.34 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.07 （二）稀释每股收益 0.23 0.07 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 30 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 503,616,407.17 450,881,603.39 减：营业成本 389,039,129.97 355,863,845.23 营业税金及附加 9,208,306.78 6,928,919.61 销售费用 25,489,166.03 17,063,876.38 管理费用 66,284,116.72 61,144,311.51 财务费用 17,690,570.74 16,159,701.00 资产减值损失 296,225.03 -736,422.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9,107,480.83 -14,204.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,124.35 -202,821.87 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,716,372.73 -5,556,832.28 加：营业外收入 76,940,616.59 9,832,540.64 减：营业外支出 1,810,308.87 202,504.85 其中：非流动资产处置净损失 845,629.97 28,074.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,846,680.45 4,073,203.51 减：所得税费用 27,374,318.02 1,612,305.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,472,362.43 2,460,897.62 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 31 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 628,130,436.61 568,518,894.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,687,309.31 12,424,066.22 经营活动现金流入小计 631,817,745.92 580,942,960.99 购买商品、接受劳务支付的现金 448,345,913.83 424,830,060.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,515,913.30 45,661,507.70 支付的各项税费 29,732,296.18 18,353,217.16 支付其他与经营活动有关的现金 43,732,326.36 22,691,302.21 经营活动现金流出小计 580,326,449.67 511,536,087.53 经营活动产生的现金流量净额 51,491,296.25 69,406,873.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,177,868.53 9,980,937.33 取得投资收益收到的现金 7,678,807.51 127,624.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 112,491,869.01 27,610,227.02 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 691,353.95 644,161.82 投资活动现金流入小计 164,039,899.00 38,362,951.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,273,358.14 35,945,552.85 投资支付的现金 32,981,252.60 35,918,880.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,254,610.74 71,864,432.85 投资活动产生的现金流量净额 77,785,288.26 -33,501,481.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,600,000.00 取得借款收到的现金 495,940,000.00 519,830,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 495,940,000.00 522,430,000.00 偿还债务支付的现金 537,710,000.00 525,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,617,675.27 17,007,584.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 415,583.27 878,438.83 筹资活动现金流出小计 557,743,258.54 543,566,023.65 筹资活动产生的现金流量净额 -61,803,258.54 -21,136,023.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 67,473,325.97 14,769,367.98 加：期初现金及现金等价物余额 87,550,042.20 72,780,674.22 六、期末现金及现金等价物余额 155,023,368.17 87,550,042.20 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 32 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 579,514,372.48 521,794,222.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 90,401.90 9,739,722.76 经营活动现金流入小计 579,604,774.38 531,533,945.34 购买商品、接受劳务支付的现金 436,994,262.31 420,500,512.28 支付给职工以及为职工支付的现金 43,561,816.63 36,590,575.50 支付的各项税费 28,996,553.15 17,640,975.60 支付其他与经营活动有关的现金 57,435,793.95 11,106,631.45 经营活动现金流出小计 566,988,426.04 485,838,694.83 经营活动产生的现金流量净额 12,616,348.34 45,695,250.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,177,868.53 10,003,593.63 取得投资收益收到的现金 7,358,479.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,472,638.01 27,576,257.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 646,605.47 576,915.72 投资活动现金流入小计 163,655,591.16 38,156,766.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,855,464.93 22,785,312.87 投资支付的现金 32,970,132.60 37,036,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 59,825,597.53 59,821,312.87 投资活动产生的现金流量净额 103,829,993.63 -21,664,546.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 119,940,000.00 141,830,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 119,940,000.00 141,830,000.00 偿还债务支付的现金 159,210,000.00 145,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,118,349.79 8,300,948.30 支付其他与筹资活动有关的现金 409,278.41 873,621.11 筹资活动现金流出小计 167,737,628.20 154,554,569.41 筹资活动产生的现金流量净额 -47,797,628.20 -12,724,569.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 68,648,713.77 11,306,134.81 加：期初现金及现金等价物余额 76,415,931.31 65,109,796.50 六、期末现金及现金等价物余额 145,064,645.08 76,415,931.31 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 33 合并所有者权益变动表 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 174,575,386.00 129,449,752.75 54,159,060.71 68,066,833.93 -2, 加：会计政策变更 1,173,254.44 1,170,072.47 -2,549,561.78 2, 前期差错更正 二、本年年初余额 174,575,386.00 130,623,007.19 55,329,133.18 65,517,272.15 三、本年增减变动金额（减少以－号填列） -1,173,254.44 5,247,236.24 35,126,064.21 （一）净利润 40,373,300.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,173,254.44 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,173,254.44 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,173,254.44 40,373,300.45 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,247,236.24 -5,247,236.24 1．提取盈余公积 5,247,236.24 -5,247,236.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 129,449,752.75 60,576,369.42 100,643,336.36 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表(同期数) 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 109,109,616.00 195,595,522.75 52,738,331.37 55,280,269.84 -2 加：会计政策变更 2,344,712.05 -1,441,990.66 2 前期差错更正 二、本年年初余额 109,109,616.00 195,595,522.75 55,083,043.42 53,838,279.18 三、本年增减变动金额（减少以－号填列） 65,465,770.00 -64,972,515.56 246,089.76 11,678,992.97 （一）净利润 11,925,082.73 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 493,254.44 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,173,254.44 2 权益法被投资单位其他所有者权益变动影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -680,000.00 上述（一）和（二）小计 493,254.44 11,925,082.73 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 246,089.76 -246,089.76 1．提取盈余公积 246,089.76 -246,089.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 65,465,770.00 -65,465,770.00 1．资本公积转增资本（或股本） 65,465,770.00 -65,465,770.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 130,623,007.19 55,329,133.18 65,517,272.15 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 35 母公司所有者权益变动表 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 174,575,386.00 129,449,752.75 54,158,719.91 68,063,766.73 426,247,625.39 加：会计政策变更 1,123,743.93 1,170,413.27 10,533,719.37 12,827,876.57 前期差错更正 二、本年年初余额 174,575,386.00 130,573,496.68 55,329,133.18 78,597,486.10 439,075,501.96 三、本年增减变动金额 -1,173,254.44 5,247,236.24 47,225,126.19 51,299,107.99 （减少以“－”号填列） （一）净利润 52,472,362.43 52,472,362.43 （二）直接计入所有者 -1,173,254.44 -1,173,254.44 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -1,173,254.44 -1,173,254.44 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -1,173,254.44 52,472,362.43 51,299,107.99 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,247,236.24 -5,247,236.24 1．提取盈余公积 5,247,236.24 -5,247,236.24 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 129,400,242.24 60,576,369.42 125,822,612.29 490,374,609.95 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表（同期数） 编制单位: 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 109,109,616.00 195,595,522.75 52,738,331.37 55,280,269.84 412,723,739.96 加：会计政策变更 -49,510.51 2,344,712.05 21,102,408.40 23,397,609.94 前期差错更正 二、本年年初余额 109,109,616.00 195,546,012.24 55,083,043.42 76,382,678.24 436,121,349.90 三、本年增减变动金额 65,465,770.00 -64,972,515.56 246,089.76 2,214,807.86 2,954,152.06 （减少以“－”号填列） （一）净利润 2,460,897.62 2,460,897.62 （二）直接计入所有者 493,254.44 493,254.44 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 1,173,254.44 1,173,254.44 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -680,000.00 -680,000.00 上述（一）和（二）小 493,254.44 2,460,897.62 2,954,152.06 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 246,089.76 -246,089.76 1．提取盈余公积 246,089.76 -246,089.76 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 65,465,770.00 -65,465,770.00 结转 1．资本公积转增资本 65,465,770.00 -65,465,770.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 174,575,386.00 130,573,496.68 55,329,133.18 78,597,486.10 439,075,501.96 公司法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:杨萍 37 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 武汉市汉商集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1990 年经武汉市经济体制改革委员会“武 体改[1990]7 号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起，以募集方式设立的股 份有限公司。公司于 1990 年 4 月 20 日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 2761 万元。1992 年公司增资扩股，募集法人股 1441 万股，总股本变更为 4202 万元。1993 年武汉市汉阳区国有资产管 理局以土地使用权折股 819 万股，总股本变更为 5021 万元。 1996 年 10 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297 号文和上海证券交易所上证上 字[1996]097 号文批准，公司于 1996 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，总股本为 5021 万股， 注册资本 5021 万元。 1997 年 4 月 3 日经武汉市证券管理办公室，武证办（1997）35 号文批准，公司以 1996 年末总股 本 5021 万元为基数，以期末未分配利润向全体股东按每 10 股送 6 股的比例派红股，派股后总股本为 8033.6 万股，注册资本 8033.6 万元。 1998 年 4 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34 号文及武汉市证券管理办公室武 证办（1998）28 号文批准，公司以 1997 年末总股本 8033.6 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向 全体股东实施配股，实际配售股份 614.4 万股（均为流通股），配股后公司总股本为 8648 万股，注册 资本 8648 万元。 2000 年 12 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248 号文批准， 公司以 2000 年末 总股本 8648 万股为基数， 按每 10 股配 3 股的比例向全体股东进行配售，实际配售股份 798.72 万股（均 为流通股），实施配股后公司总股本为 9446.72 万股，注册资本 9446.72 万元。 2002 年公司以 2001 年末总股本 9446.72 万股为基数，按每 10 股送 0.5 股的比例送红股，送股 后总股本为 9919.056 万元。 2003 年 4 月 25 日经武汉市汉商集团股份有限公司 2002 年度股东大会决议（汉商董字[2003]3 号文）以总股本 9919.056 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1 股。此次转增后，总 股本为 10910.9616 万股。 2006 年 4 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得对价股份 3.6 股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五十一家股东 向流通股股东支付对价。该方案于 2006 年 5 月 23 日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为： 国家股 2926.6154 万股、法人股 2547.6189 万股、社会公众股 5436.7273 万股。 2006 年 8 月 15 日，根据 2006 年年度第一次临时股东大会审议通过的 2006 年半年度资本公积金 转增股本方案，公司以总股本 10910.9616 万股为基数，按照每 10 股转增 6 股的比例进行资本公积金 转增股本，转增后公司股份总额为 17457.5386 万股，其中：国家股 4682.5846 万股、法人股 4076.1903 万股、社会公众股 8698.7637 万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字 (2006)072 号验资报告。 1．本公司注册资本：174,575,386.00 元 2．本公司注册地：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 组织形式：股份有限公司 总部地址：湖北省武汉市汉阳大道 134 号 3．本公司的业务性质和主要经营活动：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料、（不 含危险化学药品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家 俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发；金银首饰、玉器零售；家电维修服务；儿童游 乐及电秤服务；摄影、企业信息咨询服务；汽车货运（有效期至 2008 年 7 月 31 日）；广告设计、制 作、发布；服装加工；进出口贸易；技术进出口、货物进出口、代理进出口业务（不含国家禁止或限 制进出口的货物或技术）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；数码冲印；物业管理；公 司自有产权闲置房屋的出租与销售；停车场业务。（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）其他 食品、副食品、图书报刊零售兼批发；副食品加工；住宿、饮食服务、专业技术培训。 4．本公司以及集团最终母公司的名称：武汉市汉商集团股份有限公司 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告于 2008 年 3 月 12 日经公司第六届第四次董事会批准报出。 38 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第 38 号— —首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定， 本公司对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资 产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。 2、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、现金等价物的确定标准： 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 6、外币业务核算方法： 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 7、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售 金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金 股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 39 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资 产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率， 结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本 期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1 年以内 0.3% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其 40 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法。 9、存货核算方法： 本公司取得的存货按成本进行初始计量，库存商品的发出采用先进先出，库存材料等领用时采取 加权平均法。 10、投资性房地产的种类和计量模式： （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 41 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-45 年 3.4-4.6 4.77-2.12 机器设备 6-12 年 3.4-4.6 15.9-9.54 电子设备 6-10 年 3.4-4.6 15.9-9.54 运输设备 10 年 4 9.60 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的 固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 12、在建工程核算方法： （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理 了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产计价方法： ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统 合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对 42 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手 续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收 入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》 确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的 43 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值 能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政 策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该 项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 16、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件 时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、股份支付及权益工具的处理方法： 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结 算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 44 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 18、收入确认原则： 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计 算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 20、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法: （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 45 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、按照新企业会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变 更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调整影响项目及金额为： 2006 年初未分配利润累计影响数 1,217,922.77 元，2006 年度归属母公司所有者的净利润影响数 -410,468.37 元，2007 年初未分配利润累计影响数 807,454.40 元 。 2、按照新企业会计准则及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，股份公司对子公司的长期股权投 资由采用权益法核算改为采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。提供比较报表 时，应对前期比较报表进行调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 的比较财务报表已重新表 述。调整影响项目及金额为：2006 年初未分配利润累计影响数-315,201.38 元，2006 年度归属母公司 所有者的净利润影响数-1,871,742.33 元，2007 年初未分配利润累计影响数-2,186,943.71 元 。 3、按照《企业会计准则 22 号--金融工具的确认和计量》的规定，可供出售金融资产应当按公允 价值计量，并将帐面价值与公允价值的差额计入资本公积，此项会计政策变更采用追溯调整法，2007 的比较财务报表已重新表述。调整影响项目及金额为：2006 年度资本公积影响数 1,173,254.44 元 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按扣除进项税后的余额 13%,17% 消费税 5% 营业税 营业收入 5% 城建税 应纳流转税额 7% 企业所得税 33% 46 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务 注册资 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 性质 本 组织主办会议、展览、展销及展 览制作设计；发布路牌、灯箱、 霓虹灯广告；广告设计、制作； 场地设施及展具设备出租；汽车 出租；停车服务；物业管理；百 货、五金交电、针纺织品、工艺 武汉市江 主办 美术品、农村产品、金属材料、 汉区解放 会 建筑材料、装饰材料、电器机械 武汉国际会展中 控股子公司 大道 议、 22,600 及器材、其他食品批发兼零售； 心股份有限公司 372-374 展览 劳保用品、通讯器材、家具、玉 号 等 器零售（国家有专项规定按规定 执行）。兼营信息网络、装饰装 潢工程、化工原料、中西药、保 健食品、图书报刊零售兼批发； 金银首饰零售；家用电器维修； 快餐饮食；健身娱乐；旅游开发； 客运票务代理；汽车运输；住宿。 武汉市汉 百货、照像器材零售兼批发。 （住 住 武汉市汉商集团 阳区汉阳 宿、饮食服务、文化娱乐服务、 全资子公司 宿、 569.3 旅业有限公司 大道 143 浴池服务、其它食品仅限分支机 餐饮 号 构经营）。 武汉市汉 武汉市洁阿姨洗 阳区汉阳 洗涤 洗涤服务、洗涤设备及耗材的销 控股子公司 100 衣有限公司 大道 139 服务 售 号 武汉市汉 武汉君信置业有 阳区汉阳 房地 控股子公司 2,860 房地产开发，商品房销售。 限公司 大道 139 产 号 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 武汉国际会展中 12,000 53.1 53.1 是 心股份有限公司 武汉市汉商集团 569.3 100 100 是 旅业有限公司 武汉市洁阿姨洗 90 90 90 是 衣有限公司 武汉君信置业有 2,600 90.91 90.91 是 限公司 47 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 武汉国际会展中 92,647,529.64 心股份有限公司 武汉君信置业有 2,633,412.54 限公司 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 501,823.22 100,272.34 银行存款： 133,540,515.42 77,358,487.92 其他货币资金： 20,981,029.53 10,091,281.94 合计 155,023,368.17 87,550,042.20 注 1：货币资金期末余额较年初增长了 77.07%，主要因为本年将千步滩土地使用权出售，收取大 量资金。 注 2：其他货币资金为证券公司保证金。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 30,000.00 226,560.00 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 30,000.00 226,560.00 48 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期初数 银行承兑汇票 690,945.00 合计 690,945.00 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 2,770,382.97 39.49 8,311.15 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 4,245,255.79 60.51 31,576.65 合计 7,015,638.76 -- 39,887.80 -- A、应收账款期末余额较期初增长了 67.32%，主要原因是因为公司及所属子公司年末尚未结算的 款项。 B、本期应收款项中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 往来款 2,770,382.97 8,311.15 0.003 合计 2,770,382.97 8,311.15 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 6,614,768.76 94.29 19,844.30 4,193,021.33 100 12,579.06 一至二年 400,870.00 5.71 20,043.50 合计 7,015,638.76 100 39,887.80 4,193,021.33 100 12,579.06 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 49 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 汉福超市 往来单位 2,090,000.00 1 年以内 29.79 武汉其可机电设备有限公司 往来单位 350,870.00 1 年以内 5.00 武汉工贸有限公司 往来单位 161,107.97 1 年以内 2.30 稀水黎明 往来单位 88,100.00 1 年以内 1.26 武汉新灵科技 往来单位 80,305.00 1 年以内 1.14 合计 － 2,770,382.97 － 39.49 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 8,455,328.36 71.92 527,766.42 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 3,299,821.28 28.08 480,464.76 合计 11,755,149.64 -- 1,008,231.18 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 往来款 8,455,328.36 527,766.42 6.24 合计 8,455,328.36 527,766.42 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 710,317.88 6.04 2,130.95 4,624,499.23 42.96 17,431.26 一至二年 5,993,084.37 50.98 304,874.57 4,401,603.01 40.89 216,670.15 二至三年 3,091,238.27 26.30 309,123.83 501,075.13 4.65 45,628.69 三年以上 1,960,509.12 16.68 392,101.83 1,237,418.79 11.50 243,847.58 合计 11,755,149.64 100 1,008,231.18 10,764,596.16 100 523,577.68 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 50 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例 武汉华镒集团股份有限公司 往来单位 3,000,000.00 2-3 年 25.52 民众投资 往来单位 2,593,486.20 1-2 年 22.06 中国人寿保险武汉桥口公司 往来单位 2,000,000.00 1-2 年 17.01 武汉富景房地产代理公司 往来单位 454,922.70 1-2 年 3.87 保险公司 往来单位 406,919.46 1-2 年 3.46 合计 － 8,455,328.36 － 71.92 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 34,091,159.77 100 37,264,037.93 95.27 一至二年 19,750.00 0.05 二至三年 396,511.15 1.01 三年以上 1,435,676.19 3.67 合计 34,091,159.77 100 39,115,975.27 100 (2) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 武汉海龙电器有限公司 24,658,118.15 2007 往来款 合计 24,658,118.15 -- -- (3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 88,028.91 88,028.91 557,944.49 557,944.49 库存商品 12,296,161.30 502,052.43 11,794,108.87 16,549,511.40 805,401.87 15,744,109.53 低值易耗品 2,201,006.67 2,201,006.67 2,880,381.47 2,880,381.47 合计 14,585,196.88 502,052.43 14,083,144.45 19,987,837.36 805,401.87 19,182,435.49 51 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货 项目 计提存货跌价准备的依据 价准备的原因 期末余额的比例（%） 库存商品 按可变现价值减去合理的变现费用确定 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 0 2,391,126.03 合计 0 2,391,126.03 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币 期末净 被投资单位名 本企业持股 本企业在被投资单位 本期营业 本期净 注册地 业务性质 资产总 称 比例（%） 表决权比例（%） 收入总额 利润 额 一、合营企业 汉商人信房地 武汉市汉阳区汉 房地产开发；商品房销售； 2.00 2.00 -11 产有限公司 阳大道 139 号 房屋中介服务；物业管理 二、联营企业 汉德运动休闲 武汉市汉阳区杨 生产、加工、销售运动系列 24.50 24.5 服装有限公司 泗街 4 号 产品及运动休闲服饰 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 动 汉福超市公司 10,000,696.18 10,000,696.18 10,000,696.18 太阳服饰 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 海南黄海美机电公司工 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 贸大厦 常州自行车 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 安琪儿 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 初始投资成 现金红 被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本 利 美国汉商 835,000.00 835,000.00 835,000.00 835,000.00 汉德运动休闲服装有限 1,470,000.00 公司 武汉汉商人信置业有限 26,936,000.00 26,148,475.30 -53,108.90 26,095,366.40 公司 52 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 10、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 123,623,555.09 18,109,019.99 141,732,575.08 1.房屋、建筑物 95,338,787.85 18,109,019.99 113,447,807.84 2.土地使用权 28,284,767.24 28,284,767.24 二、累计折旧和累计摊销合计 32,577,507.79 4,725,269.25 37,302,777.04 1.房屋、建筑物 28,231,268.65 4,159,573.90 32,390,842.55 2.土地使用权 4,346,239.14 565,695.35 4,911,934.49 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 91,046,047.30 13,383,750.74 104,429,798.04 1.房屋、建筑物 67,107,519.20 13,949,446.09 81,056,965.29 2.土地使用权 23,938,528.10 -565,695.35 23,372,832.75 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,143,865,748.09 23,881,604.08 7,497,995.52 1,160,249,356.65 其中：房屋及建筑物 958,533,535.30 18,725,756.61 394,649.30 976,864,642.61 机器设备 176,517,813.33 4,298,319.65 6,151,442.22 174,664,690.76 运输设备 8,814,399.46 857,527.82 951,904.00 8,720,023.28 二、累计折旧合计： 228,622,825.29 37,002,509.46 6,572,037.17 259,053,297.58 其中：房屋及建筑物 151,903,155.47 24,801,847.92 305,561.25 176,399,442.14 机器设备 70,753,564.45 11,680,413.31 5,352,648.32 77,081,329.44 运输设备 5,966,105.37 520,248.23 913,827.60 5,572,526.00 三、固定资产净值合计 915,242,922.80 -13,120,905.38 925,958.35 901,196,059.07 其中：房屋及建筑物 806,630,379.83 -6,076,091.31 89,088.05 800,465,200.47 机器设备 105,764,248.88 -7,382,093.66 798,793.90 97,583,361.32 运输设备 2,848,294.09 337,279.59 38,076.40 3,147,497.28 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 915,242,922.80 -13,120,905.38 925,958.35 901,196,059.07 其中：房屋及建筑物 806,630,379.83 -6,076,091.31 89,088.05 800,465,200.47 机器设备 105,764,248.88 -7,382,093.66 798,793.90 97,583,361.32 运输设备 2,848,294.09 337,279.59 38,076.40 3,147,497.28 本期在建工程完工转入固定资产的情况： 本期在建工程转入固定资产总金额为 21,092,457.16 元， 主要转固项目为汉阳商场四六楼改造、旅业公司温泉工程、二桥扩建工程等项目。 53 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 131,318,866.56 131,318,866.56 130,838,172.38 130,838,172.38 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 利息资本化金 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 额 汉商大厦写字楼装修 421,844.26 421,844.26 汉阳商场改造 15,000.00 15,000.00 汉阳四六楼改造 45,000.00 1,189,873.97 1,234,873.97 汉阳亮化工程 265,973.00 265,973.00 必胜客工程 150,000.00 150,000.00 千步滩工程 10,712,282.74 66,001.00 10,778,283.74 1,457,870.55 旅业公司 3,150,224.34 3,219,739.88 35,882.00 4,667,136.47 1,666,945.75 21 世纪六期 363,602.15 363,602.15 二桥扩建工程 6,550,252.95 3,948,735.76 10,195,888.71 303,100.00 海南办事处装修 435,000.00 131,993.00 566,993.00 杨泗港仓库扩建 35,000.00 1,789,854.60 1,824,854.60 二桥北门综合改造 75,000.00 531,372.00 606,372.00 汉阳钟楼装修 166,358.00 166,358.00 电梯改造 410,561.00 410,561.00 主楼 109,238,810.20 3,443,201.04 112,682,011.24 广告悬挂 200,000.00 200,000.00 东园弧三楼办公区 18,000.00 18,000.00 商务酒店 7,785,119.71 7,785,119.71 运动营 1,505,095.61 1,505,095.61 地下一层钢结构 2,147,254.00 2,147,254.00 下沉式广场 3,987,359.40 3,987,359.40 南馆电源改造 1,226,980.85 1,226,980.85 合计 130,838,172.38 32,387,317.08 10,814,165.74 21,092,457.16 1,457,870.55 131,318,866.56 (2) 在建工程减值准备 期末经公司检查，在建工程未发生减值迹象。 54 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 88,354,610.02 -2,402,031.07 7,566,669.53 78,385,909.42 软件 40,541.67 40,541.67 合计 88,354,610.02 -2,361,489.40 7,566,669.53 78,426,451.09 14、递延所得税资产的说明： 项目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 应收账款坏账 1,224.07 其他应收款坏账 6,300.00 155,019.05 存货跌价准备 125,513.11 265,782.62 长期股权投资减值准备 297,500.00 392,700.00 合 计 430,537.18 813,501.67 二、递延所得税负债 应收账款坏账 2,767.40 其他应收款坏账 142,777.85 750.16 可供出售金融资产 577,871.59 长期股权投资 64,470.91 81,996.85 合 计 207,248.76 663,386.00 15、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余 项目 额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 536,156.74 516,480.88 4,518.64 4,518.64 1,048,118.98 二、存货跌价准备 805,401.87 303,349.44 303,349.44 502,052.43 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 3,425,000.00 3,425,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 4,766,558.61 516,480.88 4,518.64 303,349.44 307,868.08 4,975,171.41 55 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 16、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 298,460,000.00 338,030,000.00 担保借款 136,000,000.00 140,200,000.00 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 435,460,000.00 479,230,000.00 17、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 33,000,000.00 30,000,000.00 银行承兑汇票 2,900,000.00 5,500,000.00 合计 35,900,000.00 35,500,000.00 说明：本期应付票据中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 545,167.08 34,758,583.84 34,430,603.84 873,147.08 二、职工福利费 2,236,786.55 1,773,532.72 4,010,319.27 三、社会保险费 78,114.80 1,749,114.56 1,778,585.17 48,644.19 四、住房公积金 78,447.69 560,402.97 607,198.12 31,652.54 五、其他 1,089,347.88 704,616.59 607,558.23 1,186,406.24 合计 4,027,864.00 39,546,250.68 41,434,264.63 2,139,850.05 56 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 21、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,532,407.18 2,337,907.29 按扣除进项税后的余额 消费税 266,925.88 285,900.26 营业税 7,384,765.75 5,999,353.63 营业收入 所得税 22,970,047.39 1,444,731.94 个人所得税 62,756.74 88,543.86 城建税 760,344.43 548,437.59 应纳流转税额 资源税 2,500.00 3,000.00 教育费附加 325,862.09 235,044.98 土地增值税 7,288,816.01 7,288,816.01 房产税 4,256,826.86 3,279,829.83 土地使用税 6,000.00 平抑基金 249,666.58 165,857.31 城市堤防维护费 217,043.55 156,498.75 地方教育发展费 247,128.46 163,101.58 合计 47,565,090.92 22,003,023.03 -- 应交税金期末余额较期初增长了 116.18%，主要是因为所得税的增长，原因是本期利润较上期较 大增长而导致本期所得税增加 22、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付非流通股股利 226,580.00 尚未办理领取手续 合计 226,580.00 261,655.00 -- 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 武汉市商业银行 2005 年 11 月 30 日 6.03 人民币 30,000,000.00 6.03 人民币 30,000,000.00 合计 -- -- -- 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 控股子公司武汉国际会展中心建设项目贷款。 57 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 25、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 初始金额 期末余额 财政拨款 30,000,000.00 30,000,000.00 26、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 174,575,386 100 174,575,386 100 27、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 128,937,332.78 128,937,332.78 价） 其他资本公积 1,685,674.41 1,173,254.44 512,419.97 合计 130,623,007.19 1,173,254.44 129,449,752.75 注：公司在本年度将持有的可供出售金融资产出售，结转相应的资本公积 1,173,254.44 元。 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 42,963,236.68 5,247,236.24 48,210,472.92 任意盈余公积 12,365,896.50 12,365,896.50 合计 55,329,133.18 5,247,236.24 60,576,369.42 29、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 68,066,833.93 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -2,549,561.78 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 65,517,272.15 - 加：本期净利润 40,373,300.45 - 减：提取法定盈余公积 5,247,236.24 10 期末未分配利润 100,643,336.36 - 调整年初未分配利润明细：依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配 利润合计-2,549,561.78 元。 58 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 30、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 512,097,782.97 466,206,168.63 其他业务收入 38,936,272.52 31,266,053.11 合计 551,034,055.49 497,472,221.74 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 464,680,134.65 389,039,129.97 419,691,958.73 351,275,124.46 旅业 7,342,211.80 1,339,839.32 6,787,263.15 1,005,204.48 展览 40,075,436.52 2,559,419.71 39,750,155.20 3,757,923.35 服务 9,700.00 0 合计 512,097,782.97 392,938,389.00 466,239,077.08 356,038,252.29 (3) 主营业务（分产品） 不适用 (4) 主营业务（分地区） 不适用 31、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 142,374.30 128,052.07 营业税 4,050,338.46 3,407,550.79 营业收入 城建税 1,266,014.73 828,903.36 应纳流转税额 教育费附加 542,577.65 359,854.63 资源税 8,000.00 教育发展基金 583,356.74 496,406.00 平抑副食品价格基金 578,187.77 492,712.53 城市堤防费 361,564.51 237,733.71 房产税 3,973,781.19 2,715,674.34 补税 475,906.65 合计 11,506,195.35 9,142,794.08 -- 59 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 32、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增 被投资单位 上期金额 本期金额 减变动的原因 股票投资收益 316,242.18 9,429,933.54 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 35,714.42 -53,108.90 合计 351,956.60 9,376,824.64 － A、投资收益本期较上期大幅度增加，主要原因是因为本期将可出售金融资产处置取得收益以及交 易性金融资产处置产生较多收益。 B、本公司投资收益汇回不存在重大限制 33、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 476,962.24 -603,639.97 二、存货跌价损失 -109,429.42 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 476,962.24 -713,069.39 34、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 76,584,695.78 9,718,283.64 其中：固定资产处置利得 235,233.85 9,718,283.64 无形资产处置利得 76,349,461.93 政府补助 10,008,400.00 46,026,000.00 其他 408,452.81 148,189.83 合计 87,001,548.59 55,892,473.47 营业外收入本期较上期增加了 55.66%，主要是因为本期将千步滩土地使用权出售 9468 万元，造 成其非流动资产处置利得增加。 60 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 35、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 850,844.87 28,074.85 其中：固定资产处置损失 850,844.87 28,074.85 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 16,481.30 非常损失 380,000.00 罚没支出 200.61 443.00 盘亏损失 113,856.44 1,659.24 其他 457,414.88 221,537.13 公益性捐赠支出 66,000.00 50,000.00 合计 1,884,798.10 301,714.22 营业外支出本期较上期增长了 524.70%，主要是因为本期处置了一批报废固定资产及将一批呆死 帐处理转损失。 36、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 26,845,991.72 1,323,007.58 递延所得税 528,573.91 411,068.37 合计 27,374,565.63 1,734,075.95 37、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 会展中心财政补贴 10,000,000.00 与收益相关的政府补助 合计 10,000,000.00 -- 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司 61 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 3,687,309.31 合计 3,687,309.31 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的其他与经营活动有关的现金 43,732,326.36 合计 43,732,326.36 武汉汉商人信置业有限公司 4,021,706.07 广告费 3,724,958.23 差旅费 2,419,337.13 业务招待费 1,623,165.97 中介费用 1,016,280.00 保洁费 777,692.00 保险费 746,837.84 水电费 7,845,307.66 修理费 2,068,356.07 其他 19,488,685.39 41、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金 691,353.95 合计 691,353.95 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的其他与筹资活动有关的现金 415,583.27 合计 415,583.27 62 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 43、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,849,570.33 22,113,344.07 加：资产减值准备 476,962.24 -391,383.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,162,083.36 39,468,953.55 无形资产摊销 2,973,284.75 2,984,081.77 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -75,733,850.91 -9,597,671.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 36,608,584.02 33,545,030.83 投资损失（收益以“－”号填列） -9,376,824.64 -564,717.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 382,964.49 411,068.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -456,137.24 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,402,640.48 11,360,549.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,298,016.03 -9,618,304.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,500,035.40 -20,304,076.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 51,491,296.25 69,406,873.46 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 155,023,368.17 87,550,042.20 减：现金的期初余额 87,550,042.20 72,780,674.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,473,325.97 14,769,367.98 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 2,770,382.97 39.73 8,311.15 0.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 4,201,921.43 60.27 31,446.65 1.00 合计 6,972,304.40 -- 39,757.80 -- 63 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 2,770,382.97 8,311.15 － － (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 汉福超市 往来单位 2,090,000.00 1 年以内 29.98 武汉其可机电设备有限公司 往来单位 350,870.00 1 年以内 5.03 武汉工贸有限公司 往来单位 161,107.97 1 年以内 2.31 浠水黎明 往来单位 88,100.00 1 年以内 1.26 武汉新灵科技 往来单位 80,305.00 1 年以内 1.15 合计 － 2,770,382.97 － 39.73 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其他应收款项 223,571,589.19 98.80 529,674.31 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款项 2,709,291.75 1.2 257,859.91 合计 226,280,880.94 -- 787,534.22 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 223,571,589.19 529,674.31 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 216,798,772.59 95.81 1,069.25 198,547,083.62 97.27 12,495.03 一至二年 5,399,711.37 2.39 269,985.57 4,005,400.00 1.96 200,270.00 二至三年 3,000,000.00 1.32 300,000.00 430,665.13 0.21 43,066.51 三年以上 1,082,396.98 0.48 216,479.40 1,144,246.25 0.56 228,849.25 合计 226,280,880.94 100 787,534.22 204,127,395.00 100.00 484,680.79 64 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例 武汉国际会展中心股份有限公司 控股子公司 183,151,179.05 1 年以内 80.93 武汉市汉商集团旅业有限公司 子公司 32,826,923.94 1 年以内 14.51 武汉华镒集团股份有限公司 往来单位 3,000,000.00 2-3 年 1.33 武汉市民众投资有限责任公司 往来单位 2,593,486.20 1-2 年 1.15 中国人寿保险武汉硚口公司 往来单位 2,000,000.00 1-2 年 0.88 合计 － 223,571,589.19 － 98.80 3、预付账款 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 合计 2,391,126.03 5、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 变动 准备 汉福超市公司 10,000,696.18 10,000,696.18 10,000,696.18 武汉市汉商集团旅业有限公司 5,692,657.78 5,692,657.78 5,692,657.78 海南黄海美机电公司工贸大厦 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 武汉国际会展中心股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 武汉市洁阿姨洗衣有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 武汉君信置业有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 常州自行车 50,000.00 50,000.00 50,000.00 安琪儿 240,000.00 240,000.00 240,000.00 (2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 美国汉商 835,000.00 835,000.00 835,000.00 汉商人信房地产有限公司 1,036,000.00 1,045,939.01 -2,124.35 1,043,814.66 汉德运动休闲服装有限公司 1,470,000.00 65 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 6、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 304,596,174.95 17,730,803.61 6,399,017.74 315,927,960.82 其中：房屋及建筑物 233,026,202.18 15,599,091.21 394,649.30 248,230,644.09 机器设备 63,705,704.31 1,274,184.58 5,052,464.44 59,927,424.45 运输设备 7,864,268.46 857,527.82 951,904.00 7,769,892.28 二、累计折旧合计： 122,236,126.58 12,934,533.03 5,788,406.89 129,382,252.72 其中：房屋及建筑物 79,716,362.17 7,790,480.72 237,723.15 87,269,119.74 机器设备 37,187,736.44 4,715,016.68 4,636,856.14 37,265,896.98 运输设备 5,332,027.97 429,035.63 913,827.60 4,847,236.00 三、固定资产净值合计 182,360,048.37 4,796,270.58 610,610.85 186,545,708.10 其中：房屋及建筑物 153,309,840.01 7,808,610.49 156,926.15 160,961,524.35 机器设备 26,517,967.87 -3,440,832.10 415,608.30 22,661,527.47 运输设备 2,532,240.49 428,492.19 38,076.40 2,922,656.28 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 182,360,048.37 4,796,270.58 610,610.85 186,545,708.10 其中：房屋及建筑物 153,309,840.01 7,808,610.49 156,926.15 160,961,524.35 机器设备 26,517,967.87 -3,440,832.10 415,608.30 22,661,527.47 运输设备 2,532,240.49 428,492.19 38,076.40 2,922,656.28 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 130,573,496.68 1,173,254.44 129,400,242.24 66 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 11、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 68,063,766.73 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 10,533,719.37 - 调整后 年初未分配利润 78,597,486.10 - 加：本期净利润 52,472,362.43 - 减：提取法定盈余公积 5,247,236.24 10 期末未分配利润 125,822,612.29 - 12、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 464,680,134.65 419,668,750.28 其他业务收入 38,936,272.52 31,212,853.11 合计 503,616,407.17 450,881,603.39 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售收入 464,680,134.65 389,039,129.97 419,668,750.28 351,257,372.96 合计 464,680,134.65 389,039,129.97 419,668,750.28 351,257,372.96 (3) 主营业务（分产品） 不适用 (4) 主营业务（分地区） 不适用 13、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -2,124.35 -202,821.87 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取 得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 9,109,605.18 188,617.33 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 9,107,480.83 -14,204.54 本公司投资收益汇回不存在重大限制 67 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 14、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 76,584,695.78 9,718,283.64 其中：固定资产处置利得 235,233.85 9,718,283.64 无形资产处置利得 76,349,461.93 其他 355,920.81 114,257.00 合计 76,940,616.59 9,832,540.64 15、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 850,844.87 28,074.85 其中：固定资产处置损失 850,844.87 28,074.85 无形资产处置损失 其他 959,464.00 174,430.00 合计 1,810,308.87 202,504.85 16、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 52,472,362.43 2,460,897.62 加：资产减值准备 296,225.03 -736,422.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,094,106.93 15,671,905.92 无形资产摊销 1,680,181.30 1,690,978.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -75,739,065.81 -9,682,208.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,690,570.74 16,159,701.00 投资损失（收益以“－”号填列） -9,107,480.83 -14,204.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 389,264.49 405,537.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -438,562.17 582,802.89 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,849,416.22 11,257,782.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,735,082.34 -11,238,283.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,164,412.35 19,136,764.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,616,348.34 45,695,250.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,064,645.08 76,415,931.31 减：现金的期初余额 76,415,931.31 65,109,796.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 68,648,713.77 11,306,134.81 68 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 本企业的 本企业的 业最 组织机构 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 终控 代码 (%) 例(%) 制方 百货、针纺织 武汉市汉商 湖北省武汉 品、展览、旅 集团股份有 市汉阳大道 6,648.03 100 100 177918415 游服务、照相 限公司 134 号 器材、物业 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 注册资 持股比例 表决权比 组织机 子公司全称 注册地 业务性质 本 (%) 例(%) 构代码 武汉国际会展中 武汉市江汉区解放大 主办会议、 22,600 53.1 53.1 心股份有限公司 道 372-374 号 展览等 武汉市汉商集团 武汉市汉阳区汉阳大 住宿、餐饮 569.3 100 100 旅业有限公司 道 143 号 武汉市洁阿姨洗 武汉市汉阳区汉阳大 洗涤服务 100 90 90 衣有限公司 道 139 号 武汉君信置业有 武汉市汉阳区汉阳大 房地产 2,860 90.91 90.91 限公司 道 139 号 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在被投 组织 被投资单 注册资 本企业持 注册地 业务性质 资单位表决权 机构 位名称 本 股比例(%) 比例(%) 代码 一、合营企业 汉商人信 武汉市汉阳 房地产开发；商品房销 房地产有 区汉阳大道 售；房屋中介服务；物 5,180 2.00 2.00 限公司 139 号 业管理 二、联营企业 汉德运动 生产、加工、销售动系 武汉市汉阳 休闲服装 列产品及运动休闲服 24.50 24.5 区杨泗街 4 号 有限公司 饰 69 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 汉商人信房地产有限公司 11,658 6,439 -11 二、联营企业 汉德运动休闲服装有限公司 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保 是否履 担保方 被担保方 担保金额 期限 行完毕 武汉市汉商集团股份有限公司 武汉国际会展中心股份有限公司 13,600 — 否 武汉国际会展中心股份有限公司 武汉市汉商集团股份有限公司 2,000 — 否 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 其他或有负债及其财务影响: 本公司将位于蔡甸街马鞍村的国有土地使用权（证号：国有 99 字第 25 号）由蔡甸区土地交易（储 备）中心收购，蔡甸区土地地交易（储备）中心同意向本公司支付收购补偿费人民币 9468 万元，本公 司在该土地的收购过程中所产生的营业税、土地增值税等税收由蔡甸区土地交易（储备）中心承担， 并将缴税凭证交给本公司，本公司向蔡甸区土地交易（储备）中心出具合法收据。 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 70 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 武汉市汉商集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 424,142,333.25 424,142,333.25 会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 2 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 3 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 4 偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 6 务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入当 8 期损益的金融资产以及可供出售 1,173,254.44 1,173,254.44 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 9 期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 807,454.40 1,228,879.60 -421,425.20 13 少数股东权益 103,804,672.30 103,804,672.30 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 14 整 15 其他 -103,805,895.87 -103,805,895.87 对子公司成本法核算追溯调整 -2,186,943.71 -2,186,943.71 未确认投资损失 2,108,700.14 2,108,700.14 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 529,849,470.82 529,177,108.72 计准则） 71 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 两次披露数出现差异的原因说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 按照《企业准则 22 号金融工具的确认和计量》的规定，可供出售金融资产应当按公允价值计量， 并将帐面价值与公允价值的差额计入资本公积，故与上期金额存在差异 所得税： 本年度公司根据《企业会计准则》有关补充规定，在咨询有关专家的基础上，基于谨慎性原则， 除将 2007 年度可弥补亏损确认为递延所得税资产外，其余可弥补亏损未予确认所得税资产。故与上期 确认金额存在差异。 少数股东权益： 本年少数股东权益差异是因为上期少数股东权益与本期分类不一致，故本年与上期确认金额存在 差异。 其他： 本年少数股东权益差异是因为上期少数股东权益与本期分类不一致，故本年与上期确认金额存在 差异。 对子公司成本法核算追溯调整： 本年对子公司成本法核算追溯调整，故本年与上期确认数存在差异。 未确认投资损失： 按新准则的规定本期确认子公司超额亏损。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 （%） 报告期利润 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.68 9.06 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.02 -4.19 -0.11 -0.11 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 对子公司成本法核算追溯调整 -2,186,943.71 新企业会计准则 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 1,173,254.44 出售金融资产 所得税 807,454.40 未确认投资损失 2,108,700.14 少数股东权益 103,804,672.30 72 武汉市汉商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 14,207,293.43 追溯调整项目影响合计数 7,906,050.64 其中： 营业收入 31,233,144.66 营业成本 4,636,249.28 主营业务税金及附加 4,943,692.33 加：其他业务利润 -27,966,451.36 减：营业费用 管理费用 -5,866,071.47 财务费用 298.74 资产减值损失 -713,069.39 加：投资收益 -212,760.88 补贴收入 -46,026,000.00 营业外收入 45,954,983.69 减：营业外支出 -81,677.34 减：所得税费用 489,335.51 少数股东损益 -10,195,484.91 加：本期未确认的投资损失 -1,863,592.72 2006 年度净利润（新会计准则） 22,113,344.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 141,289.01 其中： 福利费计提 141,289.01 2006 年度模拟净利润 22,254,633.08 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张宪华 武汉市汉商集团股份有限公司 2008 年 3 月 15 日 73 武 武汉汉市 市汉汉商 商集集团 团股股份 份有有限 限公公司 司独独立 立董董事 事 对 对公公司 司对对外 外担担保 保情情况 况的的独 独立立意 意见见 根据《上市公司治理准则》和《公司章程》的规定，作为独立董 事，我们针对公司对外担保情况，发表独立意见如下： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号） 、《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定，在对有关情况 调查了解，并听取公司经理层有关人员意见的基础上，就公司累计和 当期对外担保情况，执行相关文件规定情况进行了检查。公司 2007 年度没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单 位或个人提供担保，不存在违规担保情况。公司能够遵守相关法律法 规的规定，审慎对待和处理对外担保事项。 独立董事：魏祥发 夏成才 莫洪宪 2008 年 3 月 12 日