ST科龙(000921)2008年年度报告

海信科龙电器股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 4 月 16 日 第一节 重要提示 一、本公司第六届董事会、监事会以及董事、监事和高级管理人员保证本报告所 载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任； 二、董事会全体成员均出席了会议； 三、广东大华德律会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读； 四、本公司董事长汤业国先生、主管会计工作负责人刘春新女士、会计机构负责 人陈振文先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 重要提示 ······························································································· 1 第二节 公司基本情况简介 ············································································ 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 ····························································· 6 第四节 股本变动及股东情况 ······································································· 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ······························ 12 第六节 公司治理结构···················································································· 18 第七节 股东大会情况简介 ·········································································· 21 第八节 董事会报告························································································· 22 第九节 监事会报告························································································· 38 第十节 重要事项 ····························································································· 40 第十一节 财务报告························································································· 49 第十二节 备查文件························································································· 50 2 释 义 在本报告中，除非文意另有所指，下列词语或词组具有如下含义： 公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司 海信空调 指 青岛海信空调有限公司 海信集团 指 海信集团有限公司 海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司 海信营销 指 青岛海信营销有限公司 海信浙江 指 指海信（浙江）空调有限公司 海信山东 指 指海信（山东）空调有限公司 海信北京 指 海信（北京）电器有限公司 海信南京 指 海信（南京）电器有限公司 海信香港 指 海信国际（香港）有限公司 海信模具 指 青岛海信模具有限公司 经济咨询 指 佛山市顺德区经济咨询公司 华融公司 指 中国华融资产管理公司 东恒咨询 指 佛山市顺德区东恒信息咨询服务有限公司 广东格林柯尔 指 广东格林柯尔企业发展有限公司 格林柯尔系公司 指 广东格林柯尔及其关联公司 科龙空调 指 广东科龙空调器有限公司 科龙配件 指 广东科龙配件有限公司 江西科龙 指 江西科龙实业发展有限公司 容声冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司 扬州科龙 指 海信容声（扬州）冰箱有限公司 冰箱系统 指 本公司拥有控制权并主要生产冰箱的各生产基地 空调系统 指 本公司拥有控制权并主要生产空调的各生产基地 营销系统 指 本公司国内营销部门及各分公司、国际营销部门 科龙模具 指 广东科龙模具有限公司 3 容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司 容声冷柜 指 海信容声（广东）冷柜有限公司 吉林科龙 指 吉林科龙电器有限公司 华意压缩 指 华意压缩机股份有限公司 华意荆州 指 华意压缩机（荆州）有限公司 加西贝拉 指 加西贝拉压缩机有限公司 江西科盛 指 江西科盛工贸有限公司 天津格林柯尔 指 格林柯尔制冷剂（中国）有限公司 海南格林柯尔 指 海南格林柯尔环保工程有限公司 济南三爱富 指 济南三爱富氟化工有限公司 深圳科龙 指 深圳市科龙采购有限公司 深圳格林柯尔 指 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司 天津祥润 指 天津祥润工贸发展有限公司 扬州格林柯尔 指 扬州格林柯尔创业投资有限公司 江西科达 指 江西科达塑胶科技有限公司 武汉长荣 指 武汉长荣电器有限公司 珠海隆加 指 珠海市隆加制冷设备有限公司 珠海德发 指 珠海市德发空调配件有限公司 合肥维希 指 合肥市维希电器有限公司 珠海格林柯尔 指 珠海市格林柯尔制冷工程有限公司 北京格林柯尔 指 北京格林柯尔新型制冷剂换装工程有限公司 深圳格林柯尔科技 指 格林柯尔科技发展（深圳）有限公司 深圳格林柯尔环保 指 格林柯尔环保工程（深圳）有限公司 佛山中院 指 佛山市中级人民法院 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：海信科龙电器股份有限公司 缩写：海信科龙 公司法定英文名称：Hisense Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd 缩写：Hisense Kelon 二、公司法定代表人：汤业国 三、公司董事会秘书：余玩丽 联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 联系电话：（0757）28362570 传真：（0757）28361055 电子信箱：kelonsec@hisense.com 四、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 邮政编码：528303 公司网址：http://www.kelon.com 电子信箱：kelonsec@hisense.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn http://www.hkex.com.hk http://www.kelon.com 本次年度报告的备置地点：海信科龙电器股份有限公司证券部 六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司 A 股股票简称： ST 科龙 A 股股票代码：000921 H 股股票简称：海信科龙 H 股股票代码：00921 七、其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2007 年 6 月 20 日 登记机关：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股粤总字第 003092 号 税务登记号码：440681190343548 组织机构代码：19034354-8 境内会计师事务所名称：广东大华德律会计师事务所 境内会计师事务所地址：深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 境外会计师事务所名称：德豪嘉信会计师事务所有限公司 境外会计师事务所地址：香港干诺道中 111 号永安中心 25 楼 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度利润实现情况 项目 金额 （人民币元） 营业利润 -309,300,868.04 利润总额 -228,241,347.73 归属于上市公司股东的净利润 -226,701,628.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -249,996,644.33 经营活动产生的现金流量净额 -442,341,071.98 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项目 金额 （人民币元） 非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 39,649,013.00 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家 22,996,177.02 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 债务重组损益 1,483,383.30 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -20,240,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -24,714,301.27 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,667,077.40 非经常性损益合计 25,841,349.45 减：少数股东损益影响数 116,570.02 减：企业所得税影响数 2,429,763.28 扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计 23,295,016.15 国内外会计准则差异 单位：人民币千元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1-12 月 归属于母公司净资产 归属于母公司净利润 按《国际财务报告准则》 -1,007,922 -231,896 1、资产重组中介费用 16,877 5,194 2、联营公司股改摊薄损失之调整 16,317 0 3、调整无形资产摊销 -16,713 0 按《企业会计准则》 -991,441 -226,702 6 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比 2006 年 项目 2008 年 2007 年 上年增 调整后 调整前 减（%） 营业收入 8,635,475,359.75 8,822,347,228.40 -2.12 6,978,111,131.63 6,978,111,131.63 利润总额 -228,241,347.73 226,207,531.94 -200.90 406,337.87 3,800,459.27 归属于上市公司股东的 -226,701,628.18 250,395,446.91 -190.54 42,113,364.14 24,120,753.48 净利润 归属于上市公司股东的 -249,996,644.33 -88,221,084.27 -183.38 -72,674,133.09 -90,666,743.75 扣除非经常性损益后的 净利润 经营活动产生的现金流 -442,341,071.98 -4,395,648.75 N/A 882,448,250.92 882,448,250.92 量净额 总资产 3,779,088,446.21 4,421,329,111.03 -14.53 4,566,576,943.15 4,487,937,484.89 归属于母公司所有者权 -991,441,601.37 -773,484,173.87 N/A -968,289,248.23 -1,046,928,706.49 益 基本每股收益 -0.23 0.25 -192.00 0.04 0.02 -0.23 0.25 -192.00 0.04 0.02 稀释每股收益 扣除非经常性损益后的 -0.25 -0.09 177.78 -0.07 -0.09 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 N/A N/A N/A N/A N/A 加权平均净资产收益率 N/A N/A N/A N/A N/A 扣除非经常性损益后全 N/A N/A N/A N/A N/A 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 N/A N/A N/A N/A N/A 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.45 -0.00 N/A 0.89 0.89 金流量净额 归属于上市公司股东每 -1.00 -0.78 N/A -0.98 -1.06 股净资产 7 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）报告期内公司股份变动情况如下表： 表 4-1 单位：股 年初 变动增减（＋，-） 年末 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 314,587,227 31.71% -9,724,542 -6,550,850 -16,275,392 298,311,835 30.07% 1、国家持股 2、国有法人持股 63,923,804 63,923,804 63,923,804 6.44% 3、其他内资持股 314,575,635 31.71% -9,725,059 -70,474,654 -80,199,713 234,375,922 23.63% 其中：境内非国有法人 314,575,635 31.71% -9,725,059 -70,474,654 -80,199,713 234,375,922 23.63% 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 11,592 0.00% 517 517 12,109 0.00% 二、无限售条件股份 677,419,336 68.29% 9,724,542 6,550,333 16,275,392 693,694,728 69.93% 1、人民币普通股 217,829,528 21.96% 9,724,542 6,550,333 16,275,392 234,104,920 23.60% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 459,589,808 46.33% - - - 459,589,808 46.33% 4、其他 三、股份总数 992,006,563 100.00% - - - 992,006,563 100.00% （二）限售股份变动情况表 表 4-2 单位：股 年初限 本年增加 本年解除 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 备注 售股数 限售股数 限售股数 售股数 股改特别 海信空调 238,872,074 -4,496,152 0 234,375,922 2010 年 3 月 29 日 注1 承诺 经济咨询 68,666,667 -68,666,667 0 0 股改 -- 注2 华融公司 0 63,923,804 0 63,923,804 股改 2009 年 3 月 29 日 注2 东恒咨询 7,036,894 -486,044 6,550,850 0 股改 -- 注3 王久存 11,592 517 0 12,109 高管持股 2009 年 7 月 12 日 注4 合计 314,587,227 -9,724,542 6,550,850 298,311,835 8 注 1：因未在股改承诺的限期内完成对本公司的白电资产重组承诺，海信空调于 2008 年 4 月 11 日向本公司全体无限售条件的 A 股股东及持有本公司流通 A 股股份的公司董、监事及高管人员 追送了对价股份 9,725,059 股；2008 年内海信空调分别收到本公司原限售股东经济咨询及东恒咨 询股改代垫股份 4,742,863 股及 486,044 股。综合以上股份变动因素，海信空调在 2008 年内共减 少 A 股限售流通股 4,496,152 股； 注 2：经济咨询于 2008 年 6 月向海信空调偿还了股改代垫股份 4,742,863 股，另外，经济咨 询持有的余下 63,923,804 股于 2008 年 12 月成功过户给华融公司，截至报告期末，经济咨询不再 持有本公司股份。截至本年报公告日，华融公司持有的本公司 63,923,804 股 A 股已全部符合解除 限售条件； 注 3：东恒咨询于 2008 年 4 月向海信空调偿还了股改代垫股份 486,044 股，其余下的 6,550,850 股于 2008 年 5 月 20 日解除限售； 注 4：如注 1 所述，本公司原副总裁王久存女士在海信空调追送对价股份中获得追送股份 690 股，根据高管持股相关规定，其中 517 股（获送股份的 75%）为新增限售股。 二、股票发行与上市情况 （一）到报告期末为止的前三年，公司没有发行新股及衍生证券的情况。 （二）公司股份总数及股份结构变动情况： 2008 年本公司股份总数未发生变化。因海信空调追送股份及经济咨询转让股份事 项，本公司股份结构发生了变化，具体情况请见表 4-1。 （三）公司现已不存在内部职工股。 三、公司股东情况（截止 2008 年 12 月 31 日） (一)公司前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东如下： 股东总数 43,124 前 10 名股东持股情况 持有有限售 持股总数 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 （股） 的股份数量 数量（股） 境内非国 25.22% 250,173,722 234,375,922 0 青岛海信空调有限公司 有法人 香港上海汇丰银行有限公司 外资股东 9.94% 98,587,029 0 未知 境内国有 6.44% 63,923,804 63,923,804 0 中国华融资产管理公司 法人 申银万国证券（香港）有限公司 外资股东 5.56% 55,107,000 0 未知 中国银行（香港）有限公司 外资股东 4.91% 48,700,000 0 未知 9 国泰君安证券（香港）有限公司 外资股东 4.12% 40,920,000 0 未知 第一上海证券有限公司 外资股东 2.61% 25,860,000 0 未知 恒生证券有限公司 外资股东 2.04% 20,235,000 0 未知 中银国际证券有限公司 外资股东 0.82% 8,136,000 0 未知 新鸿基投资服务有限公司 外资股东 0.80% 7,945,000 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 香港上海汇丰银行有限公司 98,587,029 境外上市外资股 申银万国证券（香港）有限公司 55,107,000 境外上市外资股 中国银行（香港）有限公司 48,700,000 境外上市外资股 国泰君安证券（香港）有限公司 40,920,000 境外上市外资股 第一上海证券有限公司 25,860,000 境外上市外资股 恒生证券有限公司 20,235,000 境外上市外资股 青岛海信空调有限公司（注） 15,797,800 人民币普通股 中银国际证券有限公司 8,136,000 境外上市外资股 新鸿基投资服务有限公司 7,945,000 境外上市外资股 花旗银行 7,291,984 境外上市外资股 以上股东之间除第一大股东海信空调与其他股东不存 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息 上述股东关联关系或一致行动的说明 披露管理办法》中规定的一致行动人外，公司概不知 悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注：报告期内，本公司大股东海信空调对本公司A 股股份进行了增持，共计增持15,797,800股。 （二）公司控股股东简介 1、本公司控股股东是海信空调。海信空调设立于 1995 年 11 月 17 日，注册地： 青岛市高科技工业园长沙路，法定代表人：汤业国，注册资本：人民币 67,479 万元， 经营范围为研制生产空调产品，注塑模具及产品售后维修服务。 2、本公司实际控制人是海信集团。海信集团设立于 1979 年 8 月，住所：青岛市 市南区东海西路 17 号，法定代表人：周厚健，注册资本：80,617 万元，公司类型： 国有独资，经营范围：国有资产委托营运；电视机、冰箱、冷柜、洗衣机、小家电、 影碟机、音响、广播电视设备、空调器、电子计算机、电话、通讯产品、网络产品、 电子产品的制造、销售及服务；软件开发、网络服务；技术开发，咨询；自营进出口 业务（按外经贸部核准项目经营）；对外经济技术合作业务（按外经贸部核准项目经营）； 10 产权交易自营、经纪、信息服务；工业旅游；相关业务培训。 （以上范围需经许可经营 的，须凭许可证经营） 本公司最终实际控制人为：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。 3、截止到本报告日，公司与实际控制人之间的产权和控制关系 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 海信集团有限公司 51.01% 青岛海信电子产业控股股份有限公司 100% 青岛海信空调有限公司 25.22% 海信科龙电器股份有限公司 4、报告期内本公司控股股东未发生变化。 （三）公司不存在其他持股在 10%（含 10%）以上的股东。 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从公司领 是否在股东单 姓名 现任职务 性别 年龄 任期起止日期 取的含税报酬总额 位或其他关联 （人民币万元） 单位领取 汤业国 董事、董事长 男 46 2006.6.26-2009.6.25 74.0 否 董事 2009.2.4-2009.6.25 周小天 男 50 46.6 否 总裁 2008.12.4-2009.6.25 于淑珉 董事 女 58 2006.6.26-2009.6.25 0 是 林 澜 董事 男 51 2006.6.26-2009.6.25 0 是 董事 2007.8.8-2009.6.25 刘春新 女 40 36.0 否 副总裁 2006.10.31-2009.6.25 董事 2008.4.16-2009.6.25 张 明 男 38 27.3 否 副总裁 2006.6.26-2009.6.25 张圣平 独立非执行董事 男 44 2006.6.26-2009.6.25 6.0 否 路 清 独立非执行董事 男 42 2006.6.26-2009.6.25 6.0 否 张睿佳 独立非执行董事 男 41 2006.6.26-2009.6.25 24.0 否 郭庆存 监事 男 55 2006.12.5-2009.6.25 0 是 高中翔 监事 男 41 2008.8.26-2009.6.25 0 是 刘展成 监事 男 31 2006.6.23-2009.6.25 18.3 否 贾少谦 副总裁 男 37 2007.1.30-2009.6.25 23.7 否 石永昌 副总裁 男 49 2008.1.30-2009.6.25 47.7 否 余玩丽 董事会秘书 女 30 2008.12.1-2009.6.25 10.12 否 陈振文 公司秘书 男 32 2008.5.29-2009.6.25 37.3 否 合 计 — — — — 357.02 - 注：（1）报告期内，汤业国先生领取的是董事长薪酬，由本公司股东大会审议通 过；周小天先生、张明先生以及刘春新女士领取的是作为高级管理人员的薪酬，由本 公司薪酬与考核委员会以及董事会决定。 12 （2）本公司前副总裁王久存女士报告期初持有本公司 A 股 15,456 股，报告期末 持有 16,146 股，报告期间内因本公司大股东海信空调追送股份，王女士获送 690 股。 本公司其他现任董事、监事及高级管理人员报告期内均不持有本公司股票。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、选举或聘任情况 姓名 选举或聘任职务 备注 石永昌 副总裁 2008 年 1 月 7 日第六届董事会 2008 年第二次会议聘任 张 明 董事 2008 年 4 月 16 日 2008 年第二次临时股东大会选举 公司秘书、 陈振文 2008 年 5 月 29 日第六届董事会 2008 年第十四次会议聘任 合资格会计师 高中翔 监事 2008 年 8 月 26 日 2008 年第三次临时股东大会选举 余玩丽 董事会秘书 2008 年 12 月 1 日第六届董事会 2008 年第二十七次会议聘任 2009 年 2 月 4 日 2009 年第一次临时股东大会当选董事； 周小天 董事、总裁 2008 年 12 月 4 日第六届董事会 2008 年第二十八次会议聘任为 总裁 2、离任或解聘情况 姓名 离任或解聘职务 备注 杨云铎 董事 2008 年 2 月 26 日因个人原因辞职 周照利 监事 2008 年 8 月 7 日因个人原因辞职 钟 亮 董事会秘书 2008 年 8 月 22 日因个人原因辞职 王士磊 董事、总裁 2008 年 12 月 3 日因个人原因辞职 苏玉涛 副总裁 2008 年 12 月 4 日第六届董事会 2008 年第二十八次会议解聘 王久存 副总裁 2009 年 1 月 12 日退休 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职或兼职情况 董事： 汤业国先生，历任海信电器副总经理、总会计师，1999 年 11 月至 2003 年 8 月 任海信电器总经理，2003 年 8 月至 2005 年 9 月任海信集团总裁助理、副总裁、海信 空调总经理、董事长，2005 年 9 月至 2006 年 6 月任海信空调董事长、海信电器董事、 本公司总裁。2006 年 6 月至今任海信空调董事长、本公司董事长。 13 周小天先生，历任德国博世西门子集团制冷事业部工程师、博世西门子集团冰箱 厂（中国滁州）研发部部长、博世西门子集团中国区技术中心总经理、博世西门子集 团制冷事业部制冷系统部部门经理等职。2006 年 11 月至 2008 年 7 月，周先生还担 任国际电工协会（IEC），冰箱和压缩机分委会（SC61C）秘书长（代表德国）。2008 年 3 月至 12 月，任本公司副总裁。2008 年 12 月起任本公司总裁，2009 年 2 月起任 本公司董事。 于淑珉女士，历任青岛市电子仪表工业总公司党委副书记，海信集团公司党委副 书记、副总裁，海信电器总经理，海信集团执行总裁，海信电器董事长，2001 年 7 月 至今任海信集团副董事长、总裁、海信电器董事长。2006 年 6 月至今任本公司董事。 林澜先生，1995 年至 1998 年任西门子咨询公司（现为英国 AMEC 公司）动力系 统软件开发部经理，曾负责动力发电系统、大型造纸厂及大型化工厂动态仿真系统的 开发与管理工作。1998 年至 2002 年 5 月，任 GE 动力系统公司高级项目经理、高级 工程师，负责并参与了多项火力发电厂及原子能电厂设备技术更新工作。2002 年 9 月 至 2006 年 6 月，担任本公司副总裁。2006 年 7 月至今担任海信集团副总裁，2006 年 6 月至今担任本公司董事。 张明先生， 1995 年 7 月加入海信，1998 年 8 月至 2004 年 2 月历任海信集团资 本运营部副部长、战略研究中心副主任、战略发展部部长。2004 年 2 月至 2006 年 6 月任海信集团资本运营总监。2006 年 6 月 26 日至 2006 年 11 月 13 日任本公司董事。 2006 年 6 月 28 日至今任华意压缩董事。2006 年 6 月至今任本公司副总裁。2007 年 8 月起任海信空调董事。2008 年 4 月 16 日起任本公司董事。 刘春新女士，注册会计师、注册税务师、经济师，先后于多家会计师事务所担任 项目经理、部门经理、高级经理等职务，具有多年审计及财务管理咨询经历，曾负责 过数家企业股份制改组方案的策划、企业改制、清产核资工作以及管理咨询业务。2006 年 11 月至今任本公司副总裁。2007 年 8 月 8 日起担任本公司董事。 张圣平先生，山东大学理学硕士，南开大学经济学博士，北京大学金融学博士后； 1987 年 7 月至 2000 年 6 月任山东大学经济学院助教、讲师、副教授，2002 年 8 月至今任北京大学光华管理学院副教授。2006 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。 路清先生，金融学硕士研究生，高级会计师，中和正信会计师事务所合伙人，山 14 东省会计学会理事。证券期货特许资格注册会计师、注册资产评估师。2003 年至今任 中和正信会计师事务所合伙人。2002 年 1 月参加中国证监会和复旦大学共同举办的上 市公司独立董事培训班结业。 2006 年 6 月至今担任本公司独立非执行董事。 张睿佳先生，澳洲南昆士兰大学商业学士，拥有香港会计师资格，香港永久居民， 拥有超过 16 年之亚太区投资银行经验。历任渣打(亚洲)有限公司高级经理，渣打澳洲 有限公司高级经理，荷银融资亚洲有限公司副董事，2000 年至 2003 年任软库金汇融 资有限公司董事，2003 年至 2005 年任凯利融资有限公司董事,2005 年至今任宝来资 本(亚洲)有限公司之董事总经理。2006 年 6 月至今担任本公司独立非执行董事。 监事： 郭庆存先生，1987 年至 2002 年任山东大学讲师、副教授、教授、山东大学科研 处副处长、山东大学管理学院院长助理、山东大学科技法与知识产权研究中心主任等 职，1998 年入选山东省专业技术拔尖人才。1995 年于北京大学法律系做访问学者， 1986 年参加全国统考取得职业律师资格，并先后在山东省法律顾问处、文翰律师事务 所任兼职律师，2002 年至今任海信集团总裁助理、副总裁， 2006 年 12 月 5 日起担 任本公司监事。 高中翔先生，曾在中国建筑第七工程局四公司郑州公司、广东广寿房地产开发公 司和广州麒麟房地产开发有限公司工作。2002 年 3 月至今在中国华融资产管理公司广 州办事处工作。现任中国华融资产管理公司广州办事处业务五部经理。高先生同时任 汕头华汕电子器件有限公司、广州市华南橡胶轮胎有限公司及珠海裕华聚酯有限责任 公司董事，任广州威达高实业有限公司监事。2008 年 8 月至今任本公司监事。 刘展成先生，1999 年毕业于中南财经大学。毕业后加入本公司工作至今。其中 2001 年 4 月至 2002 年 11 月任本公司集团财务部管理会计科副经理、经理，2002 年 11 月至 2003 年 9 月任广东科龙冰箱/冷柜有限公司经营管理部副部长，2003 年 9 月 至 2005 年 9 月任广东科龙冰箱/冷柜有限公司物控部部长，2005 年 9 月至 2008 年 3 月任科龙空调供应部部长、总经理助理、副总经理、国际营销采购总监，2008 年 2 月 至今任容声冰箱总经理助理兼采购部长、副总经理兼采购部长。2006 年 6 月至今担任 本公司监事。 高级管理人员： 15 石永昌先生，大学本科学历，历任青岛电视机厂铝塑制品厂副厂长、青岛海信电 器销售公司驻外分公司经理、贵阳海信公司副总经理、青岛海信电器股份销售公司驻 外分公司总经理、海信（北京）电器有限公司副总经理、青岛海信营销副总经理；2005 年 9 月至 2006 年 11 月，担任本公司副总裁；2006 年 11 月至 2008 年 1 月，担任青 岛海信通信有限公司总经理。2008 年 1 月 30 日起任本公司副总裁。 贾少谦先生，曾任海信集团法律事务部法律顾问，2000 年 1 月至 2003 年 1 月任 海信集团总裁办公室公关主管，2003 年 1 月至 2005 年 7 月任海信集团总裁办公室副 主任，2005 年 7 月至 2007 年 1 月，任海信集团总裁办公室主任。2006 年 6 月至今 任海信电器监事会监事长。2007 年 1 月至今任本公司副总裁。 余玩丽女士，2000 年毕业于中山大学，同年加入本公司，历任证券部证券事务 主管、总裁办公室副主任，2008 年 11 月起任证券部副部长，2008 年 12 月起任董事 会秘书。 陈振文先生，经济学学士，中国注册会计师、英国特许公认会计师、香港会计师 公会会员，具有多年的财务、审计工作经验。2007 年 10 月至今任本公司财务部部长， 2008 年 5 月至今任本公司公司秘书、合资格会计师。 二、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 董事薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司董事的工作情况以及同行业其它上 市公司的水平，向董事会提出相关建议，经董事会以及股东大会审议通过后确定； 监事津贴由监事会根据监事的工作情况以及同行业其它上市公司的水平，提出相 关建议，经股东大会审议通过后确定； 薪酬与考核委员会根据高级管理人员的资历、承担的工作压力及其对公司的贡献 向董事会提出薪酬建议，经董事会审议通过后确定，高管人员最终领取的薪酬还将同 其年度绩效考评挂钩。 本公司依据上述规定和程序，决定董事、监事及高级管理人员的薪酬并支付。 三、公司员工情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 16 专业构成 教育程度 公司需 承担费 职工总人 中级 用的离 数 技术人 销售 财务 行政 生产 博 硕 本科 以上 退休职 员 人员 人员 人员 人员 士 士 职称 工人员 17,250 2,271 4,247 385 515 9,832 4 128 2,363 422 20 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港 联合交易所有限公司证券上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法 人治理结构，规范公司运作。 （一）报告期内为完善公司治理所做的工作 2007年，根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的规定，本公司于2007年4月底启动公 司治理专项活动，并形成了《关于公司治理的自查报告及整改计划》，根据整改计划 就公司法人治理中存在的不足进行了改进。2008年根据中国证监会《关于公司治理专 项活动公告的通知》（证监公司字[2008]27号）文件精神，本公司董事会对2007年治 理专项活动的整改结果进行了深入自查，并于2008年7月19日发布了《关于公司治理 专项活动整改完成情况的报告》（请详见2008年7月19日本公司在公司指定信息披露 媒体刊登的公告）。 截止报告期末，本公司治理专项活动的各项整改工作已基本完成，公司治理得到 进一步改善。目前，公司各项制度健全、法人治理结构完善、经营运作规范，基本符 合相关法律法规的要求。对于公司目前存在的同大股东海信空调之间同业竞争、大额 关联交易问题，本公司已启动与海信空调之间相关资产重组事宜，重组完成后，公司 治理将更加规范。 二、独立非执行董事履行职责情况 （一）报告期内本公司第六届董事会独立非执行董事出席董事会的情况 独立非执行董 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事姓名 张圣平 29 29 0 0 路 清 29 29 0 0 张睿佳 29 27 1 1 （二）报告期内本公司第六届董事会独立非执行董事对公司有关事项没有提出异 议的情况。 18 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 报告期内，本公司做到业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立， 保持与现任控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上五分开。具体如下： 1、业务方面：本公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发体系； 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的管理体系和完整的 规章制度，公司高级管理人员均在本公司领取报酬； 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统和配套设施及拥有独立的采购和销售系 统； 4、机构方面：本公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门； 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立纳税，独立核算。 四、公司内部控制制度的建立与健全情况及自我评价 （一）公司内部控制制度的建立与健全情况 按照《公司法》、 《证券法》、 《企业内部控制基本规范》、 《上市公司内部控制指引》 等文件的要求，本公司董事会对 2008 年度内部控制的有效性进行审议评估，并作出 内部控制自我评价。 有关本公司内部控制的具体情况请详见与本报告同日刊登的《海信科龙电器股份 有限公司关于 2008 年度内部控制的自我评价报告》 （二）内部控制自我检测及总体评价 总体来说，公司现行的内部控制制度已较为健全、合理、有效，基本符合国家有 关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营情况的实际需要，能够对公司 各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。随着公司未来经营发展的需要， 公司将不断加强内部控制，并根据外部经营环境的变化以及相关部门和政策新规定的 要求，结合公司发展的实际需要，进一步完善内部控制，增强内部控制的执行力，推 进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效益。 （三）本公司监事会对本公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认为：公司现有的内控制度已基本覆盖了公司运营的各层面和各环节， 形成了较为规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的错 19 误，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时 性，公司的内部控制制度有效执行，符合证监会对上市公司内部控制工作的要求。 综上，全体监事一致认为：公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公 司内部控制制度的建设及运行情况。 （四）本公司独立董事对本公司内部控制自我评价的独立意见 公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也适应当前公司生 产经营实际情况需要。公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发 挥了较好作用。公司《内部控制自我评价报告》客观全面地反映了公司内部控制的真 实情况。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立和实施 本公司在报告期内不断完善和规范对高级管理人员的绩效评价标准和激励考核机 制，建立了薪酬和公司业绩相联系的相关激励制度。 本公司依据年度经营计划目标，对高级管理人员及其负责的单位进行严格考核， 根据其完成业绩以及单位效益情况相应兑现薪酬。 20 第七节 股东大会情况简介 报告期内召开股东大会的有关情况 报告期内，召开了五次股东大会： 1、本公司于 2008 年 2 月 15 日在本公司总部会议室召开 2008 年第一次临时股 东大会、内资股第一次临时股东大会及 H 股第一次临时股东大会，相关决议公告刊登 在 2008 年 2 月 18 日公司选定信息披露媒体上； 2、本公司于 2008 年 4 月 16 日在本公司总部会议室召开 2008 年第二次临时股 东大会，相关决议公告刊登在 2008 年 4 月 17 日公司选定信息披露媒体上； 3、本公司于 2008 年 6 月 25 日在本公司总部会议室召开 2007 年股东周年大会， 相关决议公告刊登在 2008 年 6 月 26 日公司选定信息披露媒体上； 4、本公司于 2008 年 8 月 26 日在本公司总部会议室召开本公司 2008 年第三次 临时股东大会，相关决议公告刊登在 2008 年 8 月 27 日公司选定信息披露媒体上； 5、本公司于 2008 年 11 月 17 日在本公司总部会议室召开本公司 2008 年第四次 临时股东大会，相关决议公告刊登在 2008 年 11 月 18 日公司选定信息披露媒体上。 21 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 业绩回顾 二零零八年，家电行业面临着十分严峻的内外经营环境。一方面是 CPI（居民消 费价格指数）和 PPI（生产价格指数）大幅波动，国内居民消费需求锐减，经济增长 放缓；另一方面，受国际金融危机影响，家电行业面临出口下降及房地产市场不景气 的严峻市场形势，尤其是空调行业，在下半年，出现了行业性大幅度下滑局面，据中 华商务网统计，空调行业 2008 年下半年内外销销量同比下滑约 20%，市场销售遇到 了前所未有的挑战。 报告期内，面对上述不利的经营环境和压力，本公司始终坚持“打造产品优势、 提高产品质量、加速资金周转”的经营方针，通过引进高端人才、技术合作以及实施 研发专项成果激励政策，提高自主创新能力，从设计、研发、工艺等各个环节提升产 品性能；加强过程质量控制，推进质量管理体系化建设，提高制造质量水平；深化项 目管理，全面实施行业标杆项目，降低制造和管理成本，提高产品竞争优势；严控资 金占用风险，改善了资金的使用效率。 报告期内，本公司实现主营业务收入人民币 805,420 万元，较二零零七年同期下 降 3.22%；归属于母公司所有者净利润人民币-22,670 万元。 营业结构分析 报告期，在本公司的主营业务收入中，冰箱业务收入占总营业额 52.02%，收入较 去年同期下降 3.03%；空调业务收入占本公司总营业额 37.55%，收入较去年同期下 降 5.94%；其余占 10.43%的总营业额则来自其它业务，如冷柜及产品元件之销售。 此外，内销业务占本公司总营业额 60.96%，收入较去年同期增长 0.22%；外销 业务占本公司总营业额 39.04%，收入较去年同期下降 8.14%。 冰箱业务 报告期内，尽管冰箱业务面临严峻的外部经营环境影响，但由于本公司进一步明 确了容声冰箱的品牌战略定位，销售结构持续改善，内销业务不仅较去年同期实现了 3.4%的增长，且内销毛利率和去年同期相比基本持平。报告期内，本公司在采购管理、 22 流程优化、质量控制、新品开发、调整机制等方面进行了有效的改进。 本公司全面实施的行业标杆项目，在改善产品质量的基础上，降低压缩制造成本， 直接经济效益显著。本公司还成立了质量成本体系项目组，完善流程管理、工艺优化、 制定直通率激励管理办法，通过过程工艺改进，提高了产品直通率，改善了质量控制 水平。不断对产品通用化平台的构建和维护，提高了产品配件的通用化及标准化程度， 使冰箱产品的生产效率明显提高；与此同时，通过技术改造，提升了设备精度性能， 改进了影响制造效率的瓶颈环节，改善了多批次小批量出口订单的效益。 二零零八年，本公司加大了新产品的攻关力度和研发深度，不断加强自主研发和 引进合作的力度，推动产品升级换代，顺利实现了对开门冰箱的成功面市，引进的多 门冰箱达到了行业的领先水平。通过扩充 SBS 系列产品，丰富了冰箱产品线。完善了 专业技术人才聘任制度，建立了科技人员成才机制，制定了激励研发人员的专项政策， 畅通了科技人员创成果渠道。此外，本公司积极调整经销商结构，强化了营销效率管 理，实现了产品结构向市场延伸的调整。 上述举措，为冰箱业务在成本降低、质量改进、技术创新方面创造了一定效益； 与此同时，通过积极响应国家“家电下乡”的产业政策，迅速开发家电下乡产品和乡镇 网络建设，使得冰箱业务在三四级市场得到壮大。 空调业务 由于空调行业受天气影响明显，报告期内，受旺季凉夏及自然灾害等因素影响， 空调业务在黄金销售期出现市场规模较大幅度下降。同时由于全球金融危机的爆发， 房产配套空调消费受国内房地产市场急速冷却出现明显下滑，国内外消费需求下降。 此外，空调 08 冷年，全球通货膨胀、人民币汇率持续攀升，原材料价格高企等诸多因 素，促使空调产品成本高居不下，出口规模出现行业性下滑趋势，利润空间大幅缩减， 市场竞争激烈。受上述因素的影响，报告期内本公司空调业务规模下降，盈利能力锐 减。 报告期内，为了提升产品的市场地位，本公司通过自主开发关键技术、优化整机 设计，大幅节约了产品设计成本；通过强化技术开发，提升预研水平，巩固了科龙空 调双高效产品的节能优势，丰富了节能、高效、环保的产品线。通过项目和标准化管 理，解决了出口产品小批量多批次生产难题，提升了制造效率，确保了出口准时交货 率，赢得了国际客户的信任。面对严峻市场形势，公司进一步压缩库存，严格资金占 用管理，报告期期末空调产品库存远低于竞争对手，为 09 冷年旺季启动创造了良好的 条件。 23 但是，由于 2008 年经济形势十分严峻，尽管本公司采取了诸多降低损失之措施， 仍然未能扭转亏损局面。 业绩影响分析 报告期内，虽然公司在技术创新、质量管理、生产效率等多方面得到改善，但受 到宏观经营环境的恶化、市场消费需求低迷的影响，市场竞争日趋激烈，盈利空间进 一步压缩，公司业绩出现较大幅度下滑，具体原因分析如下： （1） 报告期内本公司闲置资产处置收益相比去年有大幅度下降，并在期末根据诉讼 进展情况计提了预计负债，报告期非经常性收益较去年下降 3.15 亿元； （2） 受国际金融危机的影响，外销市场消费需求萎缩明显，本公司下半年出口规模 出现较大幅度下降，特别四季度本公司出口业务同比下降幅度远超出预期水平； （3） 报告期内，人民币升值及汇率大幅波动，使本公司外币汇差较同期损失严重； （4） 报告期内，本公司销售规模及毛利率均未能达到预期目标。特别是空调业务， 受行业不景气和“凉夏”天气影响，内外销市场低迷，产销量对比同期下滑明 显。 面临诸多不利因素的影响，公司采取了一系列的措施积极应对，努力减少公司损 失，以公司稳健经营为出发点，通过降低生产成本、提升制造效率、提高产品技术含 量，提升产品竞争力。金融危机开始后，原材料价格急剧波动，公司立即调整采购策 略，采取谨慎的态度把握市场销售预期，严格审核订单计划，从而避免了库存积压。 在国家扩大内需的政策引导下，抓住家电下乡的契机，全力组织参与家电下乡投标， 抢占与开拓乡镇三四级市场，一定程度上弥补了内外销规模的缺口。 报告期内，本公司积极推动国家高新技术企业认证，截止本公告日，本公司及两 家附属公司（容声冰箱和科龙模具）已入选国家级高新技术企业认定行列。 二、公司主营业务的范围及其经营状况 （一）公司主营业务的经营情况说明 本公司主要从事开发、制造电冰箱、空调等家用电器，产品内外销售和提供售后 服务，运输自营产品。 （二）按地区及产品对公司主营业务收入及利润的分析 1、主要业务分地区情况介绍 单位：人民币万元 24 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境内市场 490,977.58 0.22% 境外市场 314,443.25 -8.14% 合计 805,420.83 -3.22% 由于受国际金融危机影响，公司 2008 年下半年出口业务有较大幅度下降。 2、主要业务分产品情况介绍 单位：人民币万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 主要产品 入比上年同 本比上年同 上年同期 收入 成本 （％） 期增减(%) 期增减(%) 增减(%) 冰箱 419,001.86 331,057.20 20.99% -3.03% -5.02% 1.66% 空调 302,433.94 276,435.39 8.60% -5.94% 0.63% -5.97% 其它 83,985.03 73,783.93 12.15% 6.88% 3.49% 2.88% 合计 805,420.83 681,276.52 15.41% -3.22% -1.91% -1.13% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 9.28 亿元，占年度采购总额的比例 14.35 ％，向前五名客户销售额为 17.59 亿元，合计占公司销售总额的比例 21.85％。 （四） 报告期公司资产负债构成及期间费用变动分析 1、 报告期公司资产负债构成 单位：人民币万元 报告期末 上年同期 资产负债项目 占总资 占总资 比重增减 金额 金额 产比重 产比重 货币资金 13,345.59 3.53% 14,652.78 3.31% 0.22% 应收票据 6,245.29 1.65% 274.00 0.06% 1.59% 应收账款 66,922.15 17.71% 61,856.60 13.99% 3.72% 预付款项 5,476.71 1.45% 7,284.76 1.65% -0.20% 其他应收款 33,379.70 8.83% 59,317.28 13.42% -4.58% 存货 50,552.83 13.38% 94,028.44 21.27% -7.89% 长期股权投资 14,120.56 3.74% 12,892.41 2.92% 0.82% 固定资产 129,708.39 34.32% 123,449.60 27.92% 6.40% 在建工程 6,593.53 1.74% 13,710.60 3.10% -1.36% 无形资产 43,725.70 11.57% 46,494.42 10.52% 1.05% 短期借款 181,494.87 48.03% 131,097.20 29.65% 18.38% 应付票据 44,575.00 11.80% 77,095.99 17.44% -5.64% 25 应付账款 87,826.66 23.24% 135,252.45 30.59% -7.35% 预收款项 38,139.69 10.09% 41,717.42 9.44% 0.66% 应付职工薪酬 9,768.86 2.58% 9,185.17 2.08% 0.51% 应交税费 -1,848.57 -0.49% -6,543.05 -1.48% 0.99% 其他流动负债 25,390.10 6.72% 29,268.26 6.62% 0.10% 报告期内，公司期末资产负债各项目在规模和结构上均发生了不同程度变化： (1) 期末其他应收款较期初下降了 43.73%，主要系报告期内公司收回了 07 年出售成都科龙 土地应收款项。 (2) 期末存货较期初下降了 46.24%，主要系报告期内公司加强存货资金占用管理并加大了库 存清理力度。 (3) 期末短期借款较期初上升了 38.44%，系报告期公司调整了融资结构，降低了票据融资比 例，相应增加了借款融资。 (4) 期末应付账款较期初下降了 35.06%，主要系报告期内公司加强对应付款的管理，对到期 货款给予了及时支付。 2、 报告期公司期间费用情况 单位：人民币万元 费用项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例 销售费用 108,149.85 111,692.36 -3,542.51 -3.17% 管理费用 33,705.52 31,151.61 2,553.92 8.20% 财务费用 15,126.92 11,917.93 3,208.99 26.93% 所得税费用 408.47 1,086.74 -678.27 -62.41% 报告期内，公司期间费用发生了不同程度变化： (1) 本期管理费用较上期增加了 8.20%，主要系本期根据诉讼进展计提了诉讼费用。 (2) 本期财务费用较上期上升了 26.93%，主要系因为公司报告期内人民币升值，外币汇兑损 失增加。 （五） 报告期内现金流量表构成分析 单位：人民币万元 项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例 经营活动现金流净额 -44,234.11 -439.56 -43,794.54 9963.16% 投资活动现金流净额 -1,889.01 13,045.18 -14,934.19 -114.48% 筹资活动现金流净额 49,505.25 -19,190.74 68,695.99 -357.96% 为恢复供应商信心，树立公司良好形象，报告期内公司不仅加强本期应付款的管理，及时兑 现对供应商的承诺，并主动清理和支付了前期供应商欠款，使期末应付账款余额较前期大幅下降， 本报告期经营活动现金流净额大幅减少。同时，本公司进一步改善融资结构，增加借款融资，降 低票据融资，使筹资活动现金流净额大幅增加。本报告期闲置资产处置收入下降，另外公司与惠 而浦（香港）有限公司共同出资建设海信惠而浦（浙江）有限公司，致使本报告期投资活动现金 26 流净额大幅减少。 （六） 采用公允价值计量的项目 单位：人民币万元 期初金 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期末金额 额 值变动损益 公允价值变动 的减值 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 金融资产 其中： 1.以公允价值计量且 947.94 -360.80 601.87 其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 947.94 -360.80 601.87 2.可供出售金融资产 金融资产小计 947.94 -360.80 601.87 金融负债 615.78 -745.29 1,361.07 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 615.78 -745.29 1,361.07 （七） 持有外币金融资产的情况 单位：人民币万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 减值 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 金融资产 其中： 1.以公允价值计量且 947.94 -360.80 587.14 其变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生金融资产 947.94 -360.80 587.14 2.贷款和应收款 24,500.00 30,003.00 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 25,447.94 -360.80 30,590.14 金融负债 615.78 -745.29 1,361.07 27 （八）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 权益 业务性 资产规模 净利润 控股公司名称 主要产品或服务 注册资本 （％） 质 （万元） （万元） 海信容声（广东） 100% 制造 制造及销售冰箱 26,800,000 美元 213,995.31 -1,993.25 冰箱有限公司 广东科龙空调器 60% 制造 制造及销售空调 36,150,000 美元 85,073.33 -5,559.92 有限公司 海信容声（广东） 100% 制造 制造及销售冷柜 237,000,000 元 21,231.89 390.74 冷柜有限公司 广东科龙配件有 制造及销售冰箱及 100% 制造 5,620,000 美元 17,682.89 -721.90 限公司 空调器配件 佛山市顺德区容 声塑胶制品有限 70% 制造 制造塑胶配件 15,800,000 美元 28,991.38 -140.83 公司 海信容声（营口） 79% 制造 制造及销售冰箱 200,000,000 元 13,892.42 -1,987.34 冰箱有限公司 海信容声(扬州) 100% 制造 制造及销售冰箱 29,800,000 美元 48,176.49 8,658.78 冰箱有限公司 海信（成都）冰 100% 制造 制造及销售冰箱 5,000,000 元 32,404.55 84.06 箱有限公司 华意压缩机股份 18.26% 制造 制造及销售压缩机 260,854,000 元 207,878.54 2,623.12 有限公司 三、展望 本公司管理层认为，受全球金融危机的持续影响，2009 年家电行业的经营环境依 然十分严峻。现阶段，空调行业高位库存、原材料价格大幅波动，出口市场竞争日益 激烈，加上房地产市场不景气导致配套家电消费需求萎缩等诸多因素的影响，家电业 利润空间被逐步挤压。另一方面，机遇与挑战并存，国家不断出台新的产业政策、环 保政策，引导消费者对高能效比空调产品，促使着企业不断调整产业结构，构建新的 消费增长点，而多门冰箱、对开门冰箱的需求增加，也将进一步扩大高端冰箱产品市 场份额。只有通过产品升级，改善产品结构，公司才能逐步走出困境。 本公司作为国内家电行业的技术领先企业，始终坚持技术立企的经营战略，将继续加 大技术研发投入，巩固技术优势，引领产业升级换代。并通过下列措施进一步改善公 司的经营状况： 1、继续提升产品质量，向用户提供最优质的产品。公司建立了“质量风险年薪” 考核机制，加强质量管理过程监控，提高各制造环节质量控制水平，完善售后服务管 28 理体系，降低质量成本损失； 2、强化渠道管理、市场调研和市场营销工作，建立适应市场竞争的营销管理体制 和运行机制，降低生产组织难度，加快对市场的反应速度。凭借产品质量、技术和品 牌的优势，抓住“家电下乡”和空调行业新能效标准政策带来的机遇，争取更大的市 场份额； 3、着眼于市场需求，加强产品规划和新能效标准的产品线管理，合理控制订单计 划，有效调整销售结构和库存结构，提高盈利能力，规避资金风险； 4、争取出口业务的新机遇，把握机会，大力扩大国际市场份额。通过针对性开发 产品、成本分析、缩短产品交货周期等措施，不断稳固与大客户的战略合作关系，优 化出口产品结构，改善盈利水平。与此同时，通过采取有效措施来应对人民币升值因 素影响； 5、进一步改善公司的人力资源管理和薪酬与考核机制，继续以项目管理的方式大 力推进行业标杆及其他管理类项目，改善企业经营中影响盈利的关键问题，提高人均 产出效率，追求管理精细化，提高企业整体竞争能力； 二零零九年，是富有挑战的一年。本公司管理层坚信，在全体股东、政府、金融 机构、合作伙伴等社会各界的关心和支持下，在本公司全体员工的共同努力下，本公 司将努力实现 2009 年经营目标，在逆境中拓展成长空间。 四、公司报告期内的投资情况 （一）报告期内公司没有募集资金，也没有在报告期之前募集资金的使用延续到 报告期内的情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目 2008 年 4 月 27 日本公司与惠而浦（香港）有限公司签订《合资经营合同》，合 资成立海信·惠而浦（浙江）电器有限公司，海信惠而浦注册资本为人民币 450,000,000.00 元，本公司和惠而浦（香港）有限公司分别认缴 225,000,000.00 元， 各占股权比例 50%。截至报告期末，本公司实际出资人民币 33,750,000.00 元，惠而 浦（香港）有限公司实际出资美元 4,937,604,00 元，按照出资当日汇率折合人民币 33,746,548.30 元，合资公司预计在 2009 年建成并全面投产。 29 五、会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况 报告期内，公司没有进行会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正 六、广东大华德律会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会 对审计意见涉及事项的专项说明 如财务报表附注 6.注释 4、注释 6，附注 10，附注 11 所述， 贵公司原大股东— —广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与 贵 公司在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流 出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三 方公司与 贵公司发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入 流出，以及涉嫌资金挪用行为 贵公司已向法院起诉。该等事项涉及 贵公司与格林 柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。 截止 2008 年 12 月 31 日， 贵公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收 款项余额为 6.51 亿元。 贵公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款 项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注 11 所述，上述案件已取得重大进展，大 部分案件已经胜诉，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据， 以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。 说明：公司与公司前任单一大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联 方或其通过第三方公司在 2001 年至 2005 年期间发生了一系列关联交易及不正常现金 流入流出，上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为已被有关部门 立案调查。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公 司应收款项余额为 6.51 亿元。 本公司根据目前所了解的案件信息对格林柯尔系公司及特定第三方的应收款项的 可收回金额进行估计，并对此计提了坏账准备人民币 3.65 亿元。估计依据包括：本公 司申请法院对格林柯尔系公司财产的查封冻结资料以及本公司聘请的案件律师对上述 资金占用所作的初步分析报告。经律师分析，格林柯尔系公司可供清欠财产价值约为 人民币 10 亿元，格林柯尔系公司在法院被诉总债权金额约为人民币 24 亿元，本公司 对格林柯尔系公司资金侵占的起诉标的额为 7.91 亿元，并努力争取按照财产与债务的 比例对本公司进行清偿。本公司根据估计的清偿比例并考虑案件尚在审理过程中，法 院对本公司债权金额尚未确认，本公司董事会作出了可收回金额的估计，并计提了坏 账准备人民币 3.65 亿元。 30 同时，本案代理律师事务所声明：由于法院尚未对上述案件中被查封财产确定分 配方案，律师事务所无法，亦不能对所代理的案件结果及准确的受偿率做出保证。 本公司董事会认为，坏帐准备的计提是一项会计估计，对此项应收款的帐务处理 没有违反企业会计制度的有关规定，虽然相关法院已对本公司起诉格林柯尔系公司及 其特定第三方案件的十七项诉讼作出一审判决，本公司胜诉（其中判决已生效的有十 三项诉讼），但由于上述十七项诉讼到目前尚未执行。本公司董事会认为：由于 2008 年对此项应收款项可收回性的判断程度与 2007 年相比并无实质性的差异，此项保留 意见不会对本公司 2008 年度利润表编制的公允性产生影响。 本公司待上述债权清偿比例明确后，根据确定的可收回比例追溯调整 2005 年度资 产负债表、利润表，并调整 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日资产负债表的相关科目。本公司已经采取了查封保全格林柯尔系公司可供清欠 财产等措施，本公司还将密切关注案件进展情况，尽最大努力使本公司债权得到保障。 七、 广东大华德律会计师事务所为本公司 2008 年报出具了保留意见的审计报告，本 公司独立非执行董事对审计意见涉及事项的专项说明 本公司独立非执行董事对本报告相关事项进行了深入了解和研究，认真审阅了本 公司第六届董事会对审计意见涉及事项的专项说明，本公司独立非执行董事同意本公 司第六届董事会对审计意见涉及事项的专项说明。 独立非执行董事：张圣平 路清 张睿佳 2008 年 4 月 16 日 八、报告期内董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司共召开了 29 次董事会会议： 1、2008 年 1 月 6 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 1 月 17 日的公司选定的信息披露媒体上； 2、2008 年 1 月 7 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 1 月 8 日的公司选定的信息披露媒体上； 3、2008 年 1 月 30 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次 31 会议决议免于公告； 4、2008 年 2 月 26 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次 会议决议相关公告刊登在 2008 年 2 月 27 日的公司选定的信息披露媒体上； 5、2008 年 2 月 29 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次 会议决议免于公告；； 6、2008 年 3 月 3 日，本公司第六届董事会在本公司总部会议室召开会议，此次 会议决议免于公告； 7、2008 年 3 月 13 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次 会议决议相关公告刊登在 2008 年 3 月 14 日的公司选定的信息披露媒体上； 8、2008 年 4 月 23 日，本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议，此次 会议决议免于公告； 9、2008 年 4 月 24 日，本公司第六届董事会在公司总部会议室召开会议，此次 会议决议相关公告刊登在 2008 年 4 月 25 日的公司选定的信息披露媒体上； 10、2008 年 4 月 25 日，本公司第六届董事会在总部会议室召开会议，此次会议 决议免于公告； 11、2008 年 4 月 27 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 5 月 9 日的公司选定的信息披露媒体上； 12、2008 年 5 月 19 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 5 月 29 日的公司选定的信息披露媒体上； 13、2008 年 5 月 22 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 5 月 23 日的公司选定的信息披露媒体上； 14、2008 年 5 月 29 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 5 月 30 日的公司选定的信息披露媒体上； 15、2008 年 6 月 23 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 6 月 24 日的公司选定的信息披露媒体上 16、2008 年 6 月 30 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 7 月 1 日的公司选定的信息披露媒体上； 17、2008 年 7 月 18 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 32 议决议相关公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的公司选定的信息披露媒体上； 18、2008 年 7 月 18 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议相关公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的公司选定的信息披露媒体上； 19、2008 年 7 月 30 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 7 月 31 日的公司选定的信息披露媒体上； 20、2008 年 7 月 31 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议免于公告； 21、2008 年 7 月 31 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 8 月 1 日的公司选定的信息披露媒体上； 22、2008 年 8 月 6 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日的公司选定的信息披露媒体上； 23、2008 年 8 月 21 日，本公司第六届董事会在总部会议室召开会议，此次会议 决议免于公告； 24、2008 年 9 月 26 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 9 月 27 日的公司选定的信息披露媒体上； 25、2008 年 10 月 22 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次 会议决议免于公告； 26、2008 年 10 月 28 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次 会议决议免于公告； 27、2008 年 12 月 1 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 12 月 3 日的公司选定的信息披露媒体上； 28、2008 年 12 月 4 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次会 议决议公告刊登在 2008 年 12 月 5 日的公司选定的信息披露媒体上； 29、2008 年 12 月 18 日，本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议，此次 会议决议免于公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会严格按照《公司章程》和《公司法》以及公司股东大会 赋予的职权履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 33 （三）董事会审计委员会履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监 公司【2007】235 号）及中国证监会 2008 年第 48 号公告文件的要求，公司第六届董 事会审计委员会对 2008 年年度报告的审计工作给予了充分的关注，同时积极开展年 报工作。 1、对公司2008年度财务报告发表三次审阅意见 在年审注册会计师进场前，审计委员会召开第一次会议，对未经审计的财务报表 发表书面意见，认为公司提交的 2008 年度财务会计报表中的主要财务数据与公司的 实际经营情况基本相符，希望公司有关负责人配合会计师事务所尽快完成对财务会计 报表的审计，并出具客观公正的审计意见； 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开第二次会议，审阅了公 司经初步审计的财务会计报表并出具书面意见，认为年审注册会计师初步审定的 2008 年度财务会计报表较为真实、准确、完整的反映了公司的经营情况，认可年审注册会 计师的初步审计意见； 审计工作结束后，审计委员会召开第三次会议，对公司 2008 年年度审计报告进行 审阅，认为公司经审计的 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的 经营状况，认可年审注册会计师对公司财务会计报表出具的审计意见，同意将经审计 的公司 2008 年度财务会计报表及审计报告提交公司董事会审议。 2、对年审注册会计师审计工作的督促情况 公司审计委员会与年审注册会计师在年审期间保持着有效的沟通，分别召开了三 次沟通会。2009 年 3 月 4 日，审计委员会与年审注册会计师召开了第一次沟通会，就 2008 年年报的审计工作计划安排、关注事项、重大问题、总体审计策略等进行了讨论； 2009 年 4 月 8 日，审计委员会与年审注册会计师召开了第二次沟通会，就审计过程当 中遇到的问题进行沟通和商讨；2009 年 4 月 13 日，审计委员会与年审注册会计师进 行了第三次沟通，就初步审计意见双方进行了沟通。审计委员会十分关注审计工作的 进展，先后多次通过电话、邮件方式提醒年审注册会计师按照审计计划积极推进审计 工作进程，以保证按时完成 2008 年年报的审计工作。 3、审计委员会对年审会计师事务所2008年度审计工作的总结报告 34 年审过程中，审计委员会经过与年审注册会计师的沟通、交流，并对会计师事务 所的年度审计报告初稿进行了审核，审计委员会认为广东大华德律会计师事务所和德 豪嘉信会计师事务所有限公司在本次审计过程中保持了应有的独立性和谨慎性，对本 公司 2008 年年度报告的审计工作，制定了详细的审计计划，设计并履行了必要的审 计程序，获取了充分、适当的审计证据，对审计过程中发现的问题提出合理的调整建 议并督促公司调整，按时提交了独立、客观的审计报告。 4、关于续聘广东大华德律会计师事务所和德豪嘉信会计师事务所有限公司为本公 司2009财政年度境内外审计师的决议 广东大华德律会计师事务所和德豪嘉信会计师事务所有限公司拥有专业的审计团 队和较强的技术支持力量，在为本公司提供审计服务的过程中，遵照了独立、客观、 公正的执业准则，尽职尽责的完成了公司的审计工作，审计委员会以全票通过续聘以 上两家事务所分别为公司 2009 年度财务报告的境内外审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 1、薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬的审核意见 经审阅 2008 年年度报告披露的公司董事、监事与高级管理人员年度薪酬情况，我 们认为报告期的薪酬支付符合本公司所建立绩效考核体系，薪酬总额包括了基本工资、 奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金等各项从公司获得的报酬，真实反映 了报告期本公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况。 2、本公司未制定激励计划。 九、本年度利润分配预案 经境内外审计师广东大华德律会计师事务所和德豪嘉信会计师事务所有限公司审 计，按国内会计准则和国际会计准则本公司 2008 年度亏损额度分别为人民币 22,670.2 万元和人民币 23,189.6 万元，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 以上利润分配预案尚需经公司 2008 年度股东大会审议批准。 公司前三年现金分红情况： 单位：人民币万元 35 现金分红金额 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公 （含税） 所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0 25,039.54 N/A 2006 年 0 4,211.34 N/A 2005 年 0 -371,753.75 N/A 十、非经营性占用资金及其清欠进展情况 （一） 报告期初和期末非经营性资金占用额 单位：人民币万元 前大股东及其附属企业、特 定第三方以及其他关联方非 报告期清欠 清欠金额 经营性占用资金（万元） 清欠方式 清欠时间（月份） 总额（万元） （万元） 2008 年 2008 年 1月1日 12 月 31 日 65,514.95 65,514.95 0 -- 0 -- 截至到报告期末，本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方 非经营性占用资金共计 65,514.95 万元，其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司 （「格林柯尔系公司」）、特定第三方占用资金总额 65,069.41 万元，其他关联方占用资 金总额 445.54 万元。 （二）前大股东非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 占用的具体情况，请见《广东大华德律会计师事务所对本公司控股股东及其他关 联方占用资金情况的专项说明》。 （三）报告期内，本公司不存在新增被占用资金情况 （四）公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明： 报告期内，本公司清欠工作专项小组仍按照《关于进一步加快推进清欠工作的通 知》（证监公司字[2006]92 号）的要求，积极开展清欠工作，进展情况如下： 1、对格林柯尔系公司及特定第三方占款的清欠措施及进展 本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共 19 项诉讼，诉讼标的总额共计 7.91 亿元。截止到本报告日，佛山中院已经全部作出了一审判决（详见本报告“公司 36 重大诉讼、仲裁事项”），目前判决已生效 13 件，涉及金额 50,204.94 万元；撤诉 1 件，涉及金额 2,984.37 万元；因证据不足，被驳回起诉 1 件，涉及金额 1,228.94 万 元；另有 4 件由于对方当事人提起上诉，仍在二审审理中判决尚未生效；对已经生效 的案件，本公司已经申请佛山中院执行。 2、对其他方占款的清欠措施及进展 对顺德运龙咨询服务有限公司占用本公司附属公司华傲电子有限公司 445.54 万元 款项，本公司已掌握运龙公司价值相当的财产，待出售变现后即可实现清欠。 本公司深刻认识到，清欠是本公司管理层义不容辞的责任，本公司将尽全力最大 限度进行清欠，公司将与有关司法机关加强沟通，进一步补充落实证据，最大程度保 证起诉案件胜诉，积极推动已生效案件的执行。 （五）广东大华德律会计师事务所对本公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明： 广东大华德律会计师事务所为出具了《关于海信科龙电器股份有限公司控股股东 及其关联方占用资金的情况专项说明》，详见本公司于本报告日发布的公告。 十一、其他重大事项 （一）公司独立非执行董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的有关规定，作为公司的独立非执行董事，我们本着实事求 是和勤勉尽职的态度，对海信科龙电器股份有限公司对外担保的情况进行了认真的了 解和审慎查验，现将有关情况说明如下： 2008 年公司对控股子公司及经销商担保事项已经公司股东大会审议批准，履行了 信息披露义务，符合有关规定，除此外，我们并未发现其他对外担保情况及为股东、 股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位 或个人提供担保的情况。 独立非执行董事： 张圣平、路清、张睿佳 2009 年 4 月 16 日 十二、报告期内，本公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站。 37 第九节 监事会报告 致各位股东： 报告期内，海信科龙电器股份有限公司监事会（「本监事会」）谨守《中华人民共 和国公司法》、 《深交所上市规则》、 《香港联交所上市规则》和本公司章程的相关规定， 克尽职守，忠实维护本公司、全体员工及股东的合法权益。现依据本公司章程，向各 位股东报告二零零八年本监事会的工作情况： 一、报告期内监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开 5 次会议： 1、2008年4月24日在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监事3人，实到3 人。此次会议审议通过了本公司2007年年报及其相关事项。 此次会议相关公告刊登在2008年4月25日的公司选定的信息披露媒体上。 2、2008 年4月25日在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监事3人，实到3 人。此次会议审议通过了本公司2008年第一季度报告。 3、2008年8月7日以书面议案的方式召开监事会。会议应到监事3人，实到2人， 监事周照利先生因出差未出席会议。此次会议审议通过《关于更换股东代表监事的议 案》，推荐高中翔先生为本公司第六届监事会股东代表监事候选人。 此次会议决议公告刊登在2008年8月8日的公司选定的信息披露媒体上。 4、2008年8月21日在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监事3人，实到3 人。此次会议审议通过了本公司2008年半年度报告。 5、2008年10月28日以书面议案的方式召开监事会。会议应到监事3人，实到3人。 此次会议审议通过了本公司2008年第三季度报告。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 根据《公司法》以及公司章程的相关规定，本公司第六届监事会对报告期内公司 的有关情况发表如下独立意见： 1、报告期内公司制定和完善了各项管理制度，决策程序合法规范，公司董事、高 级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情 况； 38 2、报告期内公司无募集资金投资项目； 3、报告期内公司出售资产交易价格合理，并无发现内幕交易，没有损害股东权益 或造成公司资产流失； 4、报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害非 关联方股东的权益和上市公司的利益； 5、广东大华德律会计师事务所对本公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具 了保留意见的审计报告，监事会认为此审计意见客观公正，本年度财务报告真实反映 了公司财务状况和经营成果； 6、监事会认真审阅了本公司第六届董事会针对审计意见涉及事项的专项说明，并 同意本公司第六届董事会对上述事项的专项说明。 39 第十节 重要事项 一、 公司重大诉讼、仲裁事项 （一）诉讼总体情况 截至本报告日（4 月 16 日） ，本公司及本公司控股子公司未结案件共计 379 件， 诉讼标的人民币 42,317.15 万元、美元 13,750,719.19 元。 在上述案件中，本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计 11 件，诉讼标的 人民币 36,131.26 万元；本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有 368 件，诉讼 标的人民币 6,185.89 万元、美元 13,750,719.19 元。 在本公司及本公司控股子公司未结案件中，标的额在人民币 1,000 万元以上的重大 诉讼、仲裁事项的共 6 件，诉讼标的人民币 34,642.66 万元、美元 13,750,719.19 元； 标的额在人民币 1,000 万元以下的共 373 件，诉讼标的人民币 7,674.49 万元。 （二）新增诉讼情况 2008 年 1 月 1 日至本报告日，本公司及本公司控股子公司新增案件 182 件,诉讼 标的人民币 3,490.2 万元、1,494,391.21 美元。 本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计 5 件，诉讼标的人民币 1,244.5 万元（其中 2 件已结案，诉讼标的合计人民币 304.7 万元）；本公司及本公司控股子公 司作为被告的案件有 177 件，诉讼标的人民币 2,245.7 万元（其中 23 件已结案，诉讼 标的合计人民币 281.6 万元、1,494,391.21 美元）。 上述新增案件中，案件标的额在人民币 1,000 万元以上的共 1 件，诉讼标的 1,494,391.21 美元(折合人民币 1,046.07 万元)；案件标的额在人民币 1,000 万元以下 的共 181 件，诉讼标的人民币 3,490.2 万元。 标的额在 1,000 万元以上的新增诉讼基本情况如下： 序号 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况 本案是买卖合同纠纷。原 双方已于 2008 年 6 月 16 Home Depot 诉 告诉本金 1,143,171.38 日签订了和解协议。本公 1 Kenlon USA 买 1,494,391.21 美元 美元+利息 351,219.83 司已按时向对方支付了前 卖合同 美元=1,494,391.21 美元 两期 152,060.10 美元的款 (利息按年 18%计算）。 项。本案结束。 40 （三）结案诉讼情况 2008 年 1 月 1 日至本报告日，本公司及本公司控股子公司已结案案件共计 67 件， 诉讼标的人民币 60,044.41 万元、1,494,391.21 美元。 本 公 司及本公司 控股子公司 作为原告的案 件共计 22 件，诉讼标的人民 币 56,418.86 万元。本公司及本公司控股子公司作为被告的案件共计 45 件，诉讼标的人 民币 3,625.55 万元、1,494,391.21 美元。 本公司及本公司控股子公司已结案案件中，案件标的额在人民币 1,000 万元以上 的共 17 件，诉讼标的人民币 55,572.95 万元、1,494,391.21 美元；案件标的额在人民 币 1,000 万元以下的共 50 件，诉讼标的人民币 4,471.46 万元。 标的额在 1,000 万元以上的结案案件基本情况如下： 单位：人民币万元 序号 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况 双方已于 2008 年 本案是买卖合同纠纷。原告诉本金 6 月 16 日签订了和 Home Depot 诉 1,143,171.38 美元+利息 解协议。本公司已 1 Kenlon USA 买卖 1,494,391 美元 351,219.83 美元=1,494,391.21 美 按时向对方支付了 合同 元(利息按年 18%计算）。 前两期 152,060.10 美元的款项。本案 结束。 江西科龙诉广东格 林柯尔、顾雏军、 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 2 海南格林柯尔、格 8,160 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 林柯尔制冷剂、济 位，占用原告资金 8160 万元。 经生效。 南三爱富氟 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 林柯尔、格林柯尔 3 9,000 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 制冷剂、天津艾柯、 位，占用原告资金 9000 万元。 经生效。 顾雏军等 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 4 林柯尔、顾雏军、 7,500 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 格林柯尔制冷剂 位，占用原告资金 7500 万元。 经生效。 扬州科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 5 林柯尔、顾雏军、 4,000 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 扬州格林柯尔 位，占用原告资金 4000 万元。 经生效。 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 林柯尔、顾雏军、 6 1,300 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 江西科达塑胶、格 位，占用原告资金 1300 万元。 经生效。 林柯尔采购中心 7 扬州科龙诉广东格 3,500 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 41 林柯尔、顾雏军、 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 扬州格林柯尔 位，占用原告资金 3500 万元。 经生效。 科龙电器湖北分公 广东格林柯尔利用大股东的控制及 司诉广东格林柯 8 2,984.37 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 本公司撤诉。 尔、顾雏军、武汉 位，占用原告资金 2984.37 万元。 长荣电器 广东格林柯尔利用大股东的控制及 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 位，在 2003 年 12 月 31 日至 2005 年 8 月期间，合肥维希未付货款，从 法院判决合肥维希 本公司与本公司安 原告提取大批冰箱空调等货物，至今 支付本公司及本公 徽分公司诉广东格 拖欠本公司安徽分公司货款 司安徽分公司 9 1,869.48 林柯尔、顾雏军、 1,607.54 万元、拖欠本公司货款 11,723,263.82 元， 合肥维希 261.94 万元。上述关联交易未经本 本案件判决已经生 公司正常的内部审批程序及公告，完 效。 全是广东格林柯尔及顾雏军滥用公 司控制地位，对原告实施的侵权行 为。 科龙空调诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 林柯尔、顾雏军、 10 3,300 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 格林柯尔环保工程 位，占用原告资金 3300 万元。 经生效。 (深圳)有限公司 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 林柯尔、顾雏军、 11 2,140 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 珠海市德发空调配 位，占用原告资金 2140 万元。 经生效。 件有限公司 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 12 林柯尔、顾雏军、 2,000 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 武汉长荣 位，占用原告资金 2000 万元。 经生效。 法院驳回本公司诉 科龙空调诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 讼请求，本公司未 13 林柯尔、顾雏军、 1,228.94 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 上诉。 海南格林柯尔 位，占用原告资金 1228.94 万元。 科龙空调诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 林柯尔、顾雏军、 14 3,200 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 格林柯尔科技发展 位，占用原告资金 3200 万元。 经生效。 (深圳)有限公司 本公司诉广东格林 柯尔、顾雏军、珠 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 15 海格林柯尔、北京 1,375.46 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 格林柯尔、海南格 位，占用原告资金 1375.46 万元。 经生效。 林柯尔 江西科龙诉广东格 广东格林柯尔利用大股东的控制及 法院支持本公司的 16 2,860 林柯尔、顾雏军、 顾雏军的授意下，滥用公司控制地 请求,本案件判决已 42 珠海隆加制冷 位，占用原告资金 2860 万元。 经生效。 本公司诉浙江杭萧 钢构股份有限公司 杭萧钢构为本公司承建的工程项目 法院判决驳回我司 17 1,154.70 建筑工程合同纠纷 逾期完工验收，应支付违约金。 诉求，已生效。 案 二、报告期内证券投资情况 （一）报告期内本公司无证券投资情况 （二）本公司持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）万元 占该公司 报告期所有者 证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 股权比例 权益变动 000404 华意压缩 11,801.36 18.26% 9,925.09 478.98 475.50 本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让 所得，1999年，景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股5,928 万 股转让给本公司。 三、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况 （一）本公司报告期内收购资产、吸收合并事项 本公司报告期内无收购资产、吸收合并事项。 （二）本公司报告期内出售资产事项 单位：人民币万元 本年初起至 所涉及 是否 出售日该出 出售产 占利润 定价 的资产 被出售或处 账面净 交易 为关 交易对方 出售日 售资产为上 生的损 总额的 原则 产权是 置资产 值 价格 联交 市公司贡献 益 比例 说明 否已全 易 的净利润 部过户 吉林银桥 吉林科龙 2008年 协商 集团有限 1,107 50 0 -1,057 N/A 否 是 100%股权 1月7日 确定 公司 以上股权转让事项对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 43 四、公司报告期内发生重大关联交易事项的情况： （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司与海信集团及其相关附属公司、华意压缩及其附属公司等关联 方发生了日常关联交易，具体情况如下： 单位：人民币万元 向关联方销售产品和提 向关联方采购产品和接受 供劳务 劳务 关联交易方 交易内容 定价原则 占同类交 占同类交 交易金额 易金额的 交易金额 易金额的 比例 比例 采购空调 公平合理原则经 海信浙江 48,350.74 7.10% 产成品 双方协商确定 采购空调 公平合理原则经 海信浙江 160.86 0.02% 材料 双方协商确定 销售空调 公平合理原则经 海信浙江 2,125.76 0.26% 塑料件 双方协商确定 采购空调 公平合理原则经 海信山东 11,659.98 1.71% 产成品 双方协商确定 采购空调 公平合理原则经 海信山东 331.69 0.05% 材料 双方协商确定 销售空调 公平合理原则经 海信山东 8,338.14 1.04% 产成品 双方协商确定 销售空调 公平合理原则经 海信山东 1,207.76 0.15% 零配件 双方协商确定 采购冰箱 公平合理原则经 海信南京 24,694.76 3.62% 产成品 双方协商确定 采购冰箱 公平合理原则经 海信南京 61.55 0.01% 材料 双方协商确定 销售冰箱 公平合理原则经 海信南京 3,535.62 0.44% 产成品 双方协商确定 采购冰箱 公平合理原则经 海信北京 8,833.18 1.30% 产成品 双方协商确定 采购冰箱 公平合理原则经 海信北京 32.81 0.00% 材料 双方协商确定 销售冰箱 公平合理原则经 海信北京 16,536.50 2.05% 产成品 双方协商确定 销售冰箱 公平合理原则经 海信香港 883.69 0.11% 产成品 双方协商确定 销售空调 公平合理原则经 海信香港 972.63 0.12% 产成品 双方协商确定 海信香港 公平合理原则经 29.38 0.00% 销售冷柜 44 产成品 双方协商确定 公平合理原则经 海信模具 销售模具 296.98 0.04% 双方协商确定 公平合理原则经 海信浙江 销售模具 103.20 0.01% 双方协商确定 公平合理原则经 海信山东 销售模具 272.35 0.03% 双方协商确定 公平合理原则经 海信南京 销售模具 217.26 0.03% 双方协商确定 公平合理原则经 海信北京 销售模具 129.40 0.02% 双方协商确定 采购压缩 公平合理原则经 华意压缩 7,976.93 1.17% 机 双方协商确定 采购压缩 公平合理原则经 华意荆州 560.12 0.08% 机 双方协商确定 采购压缩 公平合理原则经 加西贝拉 19,068.75 2.80% 机 双方协商确定 34,648.67 4.30% 121,731.37 17.87% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 34,648.67 万 元。 （二）本公司无其他重大关联交易事项 五、重大合同及其履行情况 （一）对外担保情况 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协 是否履行 是否为关联 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 议签署日） 完毕 方担保 浙江科龙空调销 2008.3 2,000.00 连带责任 6 个月 是 否 售有限公司 浙江科龙空调销 2008.7 1,000.00 连带责任 6 个月 否 否 售有限公司 浙江科龙空调销 2008.10 2,000.00 连带责任 6 个月 否 否 售有限公司 福建科龙空调销 2008.9 1,000.00 连带责任 6 个月 否 否 售有限公司 福建科龙空调销 2008.12 1,000.00 连带责任 6 个月 否 否 售有限公司 报告期内担保发生额合计 7,000.00 报告期末担保余额合计 5,000.00 45 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 130,258.16 报告期末对控股子公司担保余额合计 49,213.77 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 54,213.77 担保总额占公司净资产绝对值的比例 54.68% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 - 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 47,068.46 担保总额超过净资产绝对值 50％部分的金额 4,641.69 上述三项担保金额合计 51,710.15 （二） 关联债权债务往来 报告期内本公司不存在非经营性关联债权债务往来，本公司与前任单一大股东格 林柯尔及其关联方的非经营性债权债务往来详见财务报表附注 6、注释 4、应收账款和 注释 6、其他应收款及附注 10.3(2)、10.3(4)。 （三）本公司在报告期内无托管、承包其它公司的资产，亦无其它公司托管、承 包本公司的资产事项。 （四）本公司在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 六、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 2007 年 3 月 29 日，本公司股权分置改革顺利实施完毕。本公司控股股东海信空 调除履行法定承诺外，其所作的三项特别承诺中，“限售期承诺”目前正在遵守；“代垫 股份承诺”已履行；“重组及追送股份承诺”中，因未在承诺期限内完成对本公司的白电 资产重组，海信空调已履行了向无限售流通股东追送股份的承诺。截至本报告日，本 公司同海信空调已再次启动重组，将按照《上市公司重大资产重组管理办法》的有关 规定尽快重新确定重组方案。 七、本报告期内公司续聘广东大华德律会计师事务所（注）及德豪嘉信会计师事 务所有限公司分别为本公司 2008 年财政年度公司之中国内地及香港核数师，目前上 述审计机构已连续四年为公司提供会计年度的审计服务。本公司为审计本公司 2008 年度报告需支付给广东大华德律会计师事务所的报酬为人民币 80 万元，需支付给德 46 豪嘉信会计师事务所有限公司的报酬为港币 240 万元，相关业务及差旅费用由公司承 担。 注：因与广东恒信德律会计师事务所进行合并，合并后事务所名称由“深圳大华天诚会计师 事务所”变更为“广东大华德律会计师事务所” 。 八、本公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评以及证券交易所公开谴责的情况 报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评以及证券交易所公开谴责的处分。 九、报告期内公司接待调研及采访情况 报告期内，根据《深交所上市公司公平信息披露指引》的相关要求，公司完善了 信息披露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及程序。报 告期内，没有邀请、接受特定对象对公司进行调研、采访、沟通等活动。 十、其它重大事项 （一）2008 年 1 月 17 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了《关于转让全资子 公司股权的公告》，本公司及全资子公司海信容声（广东）冰箱有限公司于 2008 年 1 月 7 日同吉林银桥有限公司签署《股权转让协议》，向其转让本公司全资子公司吉林科 龙电器有限公司 100%的股权； （二）2008 年 3 月 21 日在公司选定的信息披露媒体上发布公告，本公司向大股 东海信空调定向发行股份购买资产暨关联交易方案未获得中国证监会并购重组委员会 审核通过； （三）2008 年 4 月 11 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，公司大股东 海信空调因在承诺期限内未完成对本公司的白电资产重组，将向全体无限流通 A 股股 东及持有公司 A 股的董事、监事及高管人员追送股份，共计送出 9,725,059 股； （四）2008 年 5 月 9 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，本公司于 2008 年 4 月 27 日与惠而浦（香港）有限公司签署《合资经营合同》以成立合营公司海信·惠 而浦（浙江）电器有限公司，双方各出资人民币 2.25 亿元； 47 （五）2008 年 5 月 29 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，本公司同大 股东海信空调签署了相关框架协议，重新制定了白电资产重组预案； （六）2008 年 7 月 19 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，因国内外经 济环境发生变化，家电行业经营环境恶化，面临诸多不利因素，有鉴于此，公司同大 股东海信空调签署了《暂停资产重组之协议》，双方同意终止上述第（五）项所述的框 架协议； （七）2008 年 12 月 5 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，公司董事会 同意王士磊先生辞去董事及总裁职务，同意提名周小天先生为执行董事候选人，同时 聘请周小天先生为公司总裁； （八）2008 年 12 月 31 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告，本公司前 股东经济咨询将其持有的本公司 63,923,804 股 A 股已过户给华融公司。至此，华融 公司成为本公司股东，其所持股份占本公司已发行股份总数的 6.44%，经济咨询不再 持有本公司股份。 48 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后）； 二、会计报表（附后）； 三、会计报表附注（附后）。 49 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 海信科龙电器股份有限公司 董事长：汤业国 二〇〇九年四月十六日 50 审 计 报 告 华德股审字[2009]28 号 海信科龙电器股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司及其子公司(以下简称“ 贵公司”) 的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表及合并和公司股东权益 变动表，2008 年度的合并和公司利润表，2008 年度的合并和公司现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、 导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 51 三、导致保留意见的事项 如财务报表附注 6.注释 4、注释 6，附注 10，附注 11 所述， 贵公司原大股东— —广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与 贵 公司在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出。 另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公 司与 贵公司发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入流出， 以及涉嫌资金挪用行为 贵公司已向法院起诉。该等事项涉及 贵公司与格林柯尔系 公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。 截止 2008 年 12 月 31 日， 贵公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收 款项余额为 6.51 亿元。 贵公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款 项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注 11 所述,上述案件已取得重大进展，大部 分案件已经胜诉，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据， 以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。 四、审计意见 我们认为，除了上述事项可能产生的影响外，上述财务报表已经按照企业会计准 则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况 及 2008 年的经营成果和 2008 年的现金流量。 广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 康跃华 中国 深圳 中国注册会计师 高德惠 2009 年 4 月 16 日 52 资产负债表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 133,455,893.08 44,572,735.66 146,527,807.16 47,055,872.14 交易性金融资产 6,018,689.45 - 9,479,410.00 - 应收票据 62,452,896.51 4,642,618.72 2,740,000.00 100,000.00 应收账款 669,221,502.59 528,888,656.07 618,566,012.70 388,208,800.61 预付款项 54,767,077.06 593,495,719.90 72,847,598.00 336,124,026.29 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 333,797,033.08 920,170,803.43 593,172,778.27 1,109,850,412.61 存货 505,528,330.15 350,486,211.93 940,284,389.70 615,051,793.84 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 19,730,909.81 18,480,634.72 15,376,482.03 13,541,212.89 流动资产合计 1,784,972,331.73 2,460,737,380.43 2,398,994,477.86 2,509,932,118.38 非流动资产： 可供出售固定资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 141,205,574.48 1,766,532,589.68 128,924,101.80 1,901,334,592.62 投资性房地产 35,564,782.86 18,920,551.00 38,192,137.43 20,728,217.00 固定资产 1,297,083,870.69 332,620,634.03 1,234,496,001.63 380,412,420.05 在建工程 65,935,254.53 32,537,022.21 137,105,983.23 17,303,509.63 工程物资 - - - - 固定资产清理 55,316.40 - 5,149,749.16 5,125,440.00 生产性生物资产 - - - - 无形资产 437,257,036.31 278,163,961.00 464,944,203.67 291,605,318.88 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 3,367,496.87 - 2,222,788.48 - 递延所得税资产 13,646,782.34 - 11,299,667.77 - 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1,994,116,114.48 2,428,774,757.92 2,022,334,633.17 2,616,509,498.18 资产总计 3,779,088,446.21 4,889,512,138.35 4,421,329,111.03 5,126,441,616.56 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 53 资产负债表（续） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和股东权益 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 1,814,948,725.08 1,148,628,997.87 1,310,971,970.91 895,000,000.00 交易性金融负债 13,610,671.47 - 6,157,782.89 - 应付票据 445,750,000.00 565,000,000.00 770,959,940.00 733,959,940.00 应付账款 878,266,574.01 24,757,411.36 1,352,524,482.02 164,747,880.81 预收款项 381,396,923.93 255,908,250.36 417,174,192.88 473,580,561.40 应付职工薪酬 97,688,563.22 40,723,203.08 91,851,650.73 39,546,709.70 应交税费 (18,485,692.35) 21,609,117.89 (65,430,540.63) (20,372,408.90) 应付利息 3,079,013.17 1,660,198.00 4,405,858.84 1,748,914.38 应付股利 2,067.02 - 2,067.02 - 其他应付款 607,478,590.93 2,215,366,083.42 689,536,918.96 1,843,584,601.17 一年内到期的非流动负债 - - - - 递延收益 29,384,048.90 25,009,048.90 24,972,364.90 55,592,534.72 其他流动负债 253,901,020.75 171,128,393.00 292,682,611.12 233,115,295.19 流动负债合计 4,507,020,506.13 4,469,790,703.88 4,895,809,299.64 4,420,504,028.47 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - - 预计负债 114,215,444.09 97,449,219.20 144,005,574.26 129,085,638.25 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 114,215,444.09 97,449,219.20 144,005,574.26 129,085,638.25 负债合计 4,621,235,950.22 4,567,239,923.08 5,039,814,873.90 4,549,589,666.72 股东权益： 股本 992,006,563.00 992,006,563.00 992,006,563.00 992,006,563.00 资本公积 1,538,321,802.37 1,723,080,890.63 1,538,356,635.50 1,723,121,352.12 减：库存股 - - - - 盈余公积 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49 未分配利润 (3,674,263,413.69) (2,507,396,139.85) (3,447,561,785.51) (2,252,856,866.77) 外币报表折算差额 37,912,545.46 - 29,133,511.65 - 归属于母公司所有者权益 (991,441,601.37) 322,272,215.27 (773,484,173.87) 576,851,949.84 少数股东权益 149,294,097.36 - 154,998,411.00 - 股东权益合计 (842,147,504.01) 322,272,215.27 (618,485,762.87) 576,851,949.84 负债和股东权益总计 3,779,088,446.21 4,889,512,138.35 4,421,329,111.03 5,126,441,616.56 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 54 利润表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业总收入 8,635,475,359.75 4,714,369,480.83 8,822,347,228.40 5,021,911,719.32 其中：营业收入 8,635,475,359.75 4,714,369,480.83 8,822,347,228.40 5,021,911,719.32 二、营业总成本 8,913,987,411.92 5,005,528,877.83 8,980,380,969.11 5,211,137,995.21 其中：营业成本 7,313,026,053.50 3,930,012,548.32 7,368,479,127.09 4,088,689,613.96 营业税金及附加 1,298,875.55 940,427.50 1,856,823.76 1,031,322.95 销售费用 1,081,498,451.55 893,893,792.96 1,116,923,591.23 961,362,150.53 管理费用 337,055,244.53 77,825,372.28 311,516,093.52 58,605,430.01 财务费用 151,269,234.67 91,666,621.87 119,179,346.67 97,093,371.48 资产减值损失 29,839,552.12 11,190,114.90 62,425,986.84 4,356,106.28 加：公允价值变动收益 (11,058,654.62) - 3,104,581.01 - 投资收益 (19,730,161.25) (29,017,056.23) 6,756,455.99 2,226,963.73 其中：对联营企业和合营 0.00 - 0.00 - 企业的投资收益 三、营业利润 (309,300,868.04) (320,176,453.23) (148,172,703.71) (186,999,312.16) 加：营业外收入 106,345,094.26 75,015,588.96 463,679,353.02 86,428,600.16 减：营业外支出 25,285,573.95 9,378,408.81 89,299,117.37 9,424,093.64 其中：非流动资产处置损失 0.00 - 0.00 - 四、利润总额 (228,241,347.73) (254,539,273.08) 226,207,531.94 (109,994,805.64) 减：所得税费用 4,084,727.26 - 10,867,387.46 - 五、净利润 (232,326,074.99) (254,539,273.08) 215,340,144.48 (109,994,805.64) 归属于母公司所有者的净利润 (226,701,628.18) (254,539,273.08) 250,395,446.91 (109,994,805.64) 少数股东损益 (5,624,446.81) - (35,055,302.43) - 六、每股收益 （一）基本每股收益 (0.2285) - 0.2524 - （二）稀释每股收益 (0.2285) - 0.2524 - 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 55 现金流量表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,440,326,261.67 684,864,751.65 4,522,597,002.35 1,675,242,801.55 收到的税费返还 258,261,634.08 - 214,104,492.78 - 收到其他与经营活动有关的现金 43,981,471.61 789,837,904.60 31,414,712.83 1,604,677,347.97 经营活动现金流入小计 4,742,569,367.36 1,474,702,656.25 4,768,116,207.96 3,279,920,149.52 购买商品、接受劳务支付的现金 3,329,571,575.18 585,489,831.09 2,992,877,751.78 2,300,517,630.89 支付给职工以及为职工支付的现金 568,742,694.47 204,717,863.21 562,760,732.10 197,121,515.83 支付的各项税费 244,361,075.23 156,150,909.97 180,528,099.70 103,868,423.05 支付其他与经营活动有关的现金 1,042,235,094.46 655,663,320.42 1,036,345,273.13 854,706,371.92 经营活动现金流出小计 5,184,910,439.34 1,602,021,924.69 4,772,511,856.71 3,456,213,941.69 经营活动产生的现金流量净额 (442,341,071.98) (127,319,268.44) (4,395,648.75) (176,293,792.17) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,200,000.00 2,920,000.00 - - 取得投资收益收到的现金 8,808,257.00 429,291.59 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 231,469,414.61 40,997,634.52 429,318,371.19 163,759,000.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 1,447,193.50 441,089.65 4,011,408.82 2,061,207.24 投资活动现金流入小计 244,924,865.11 44,788,015.76 433,329,780.01 165,820,207.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 211,995,764.09 43,477,325.22 301,657,981.60 90,265,898.21 投资支付的现金 51,819,199.46 43,969,103.56 1,220,000.00 2,720,000.01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 263,814,963.55 87,446,428.78 302,877,981.60 92,985,898.22 投资活动产生的现金流量净额 (18,890,098.44) (42,658,413.02) 130,451,798.41 72,834,309.16 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 56 现金流量表（续） 2008 年 2007 年 项目 合并数 公司数 合并数 公司数 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 1,888,075,107.49 1,227,000,000.00 1,780,779,623.28 1,029,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 46,893,209.83 25,462,210.43 320,124,523.59 267,537,644.94 筹资活动现金流入小计 1,934,968,317.32 1,252,462,210.43 2,100,904,146.87 1,296,537,644.94 偿还债务支付的现金 1,366,098,353.32 994,000,000.00 2,020,809,900.89 995,202,248.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,426,825.77 54,114,783.84 75,119,918.47 35,251,849.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 11,390,672.06 11,390,672.06 196,881,712.79 195,149,389.74 筹资活动现金流出小计 1,439,915,851.15 1,059,505,455.90 2,292,811,532.15 1,225,603,487.60 筹资活动产生的现金流量净额 495,052,466.17 192,956,754.53 (191,907,385.28) 70,934,157.34 四、汇率变动对现金的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 33,821,295.75 22,979,073.07 (65,851,235.62) (32,525,325.67) 加：年初现金及现金等价物余额 76,395,270.52 21,593,661.71 142,246,506.14 54,118,987.38 年末现金及现金等价物余额 110,216,566.27 44,572,734.78 76,395,270.52 21,593,661.71 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 57 合并股东权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 项 目 归属于母公司股东权益 其他（外币报表折 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 算差额） 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,447,561,785.51) 29,133,511.65 154,998,411.00 (618,485,762.87) 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,447,561,785.51) 29,133,511.65 154,998,411.00 (618,485,762.87) 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - (34,833.13) - - (226,701,628.18) 8,779,033.81 (5,704,313.64) (223,661,741.14) （一）净利润 - - - - (226,701,628.18) - (5,624,446.81) (232,326,074.99) （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - (34,833.13) - - - - - (34,833.13) 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,779,033.81 (79,866.83) 8,699,166.98 上述（一）和（二）小计 - - - - - - - (223,661,741.14) （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 1,538,321,802.37 - 114,580,901.49 (3,674,263,413.69) 37,912,545.46 149,294,097.36 (842,147,504.01) 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 58 合并股东权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 项 目 归属于母公司股东权益 其他（外币报表折 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 算差额） 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,608,102,127.20 - 114,580,901.49 (3,697,957,232.42) 14,978,392.50 239,961,125.90 (728,328,122.33) 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,608,102,127.20 - 114,580,901.49 (3,697,957,232.42) 14,978,392.50 239,961,125.90 (728,328,122.33) 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - (69,745,491.70) - - 250,395,446.91 14,155,119.15 (84,962,714.90) 109,842,359.46 （一）净利润 - - - - 250,395,446.91 - (35,055,302.43) 215,340,144.48 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - (25,073,387.07) - - - - - (25,073,387.07) 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - (44,672,104.63) - - - 14,155,119.15 (49,907,412.47) (80,424,397.95) 上述（一）和（二）小计 - - - - - - - 109,842,359.46 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,447,561,785.51) 29,133,511.65 154,998,411.00 (618,485,762.87) 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 59 股东权益变动表（母公司） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 项 目 归属于母公司股东权益 其他（外币报表折 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 算差额） 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,252,856,866.77) - - 576,851,949.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,252,856,866.77) - - 576,851,949.84 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - (40,461.49) - - (254,539,273.08) - - (254,579,734.57) （一）净利润 - - - - (254,539,273.08) - - (254,539,273.08) （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - (40,461.49) - - - - - (40,461.49) 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 - 114,580,901.49 (2,507,396,139.85) - - 322,272,215.27 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 60 股东权益变动表（母公司） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 项 目 归属于母公司股东权益 其他（外币报表折 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 算差额） 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,721,510,391.64 - 114,580,901.49 (2,142,862,061.13) - - 685,235,795.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,721,510,391.64 - 114,580,901.49 (2,142,862,061.13) - - 685,235,795.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,610,960.48 - - (109,994,805.64) - - (108,383,845.16) （一）净利润 - - - - (109,994,805.64) - - (109,994,805.64) （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 1,610,960.48 - - - - - 1,610,960.48 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,252,856,866.77) - - 576,851,949.84 公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文 61 海信科龙电器股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1992 年 12 月 16 日在 中国注册成立的股份有限公司。于 1996 年 7 月 23 日，本公司的 459,589,808 股境 外公众股（“H 股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于 1998 年度，本公司获 准发行 110,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证 券交易所上市交易。 2001 年 10 月和 2002 年 3 月，本公司的原单一大股东广东科龙(容声)集团有限 公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展 有限公司（2004 年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯 尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公 司 20.64%的股权。2002 年 4 月，容声集团将其所持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79% 的股权转让分别给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实 业有限公司。经过以上股权转让，公司原单一大股东容声集团已不再持有本公司的 任何股份。 2004 年 10 月 14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公 司 5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。 2006 年 12 月 13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受 让广东格林柯尔所持有的本公司 26.43%的股权，经过此次股权转让后，公司原有单 一大股东广东格林柯尔不再持有本公司的任何股份。 本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会 议审议通过，并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第 62 一大股东青岛海信空调持有本公司股权为 23.63%。2008 年度，青岛海信空调通过 二级市场陆续增持本公司股份。截至 2008 年 12 月 31 日，青岛海信空调持有本公 司股权比例为 25.22%。 2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电 器股份有限公司。 公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。 附注 2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度经营利润为(309,300,868.04)元，截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司累计亏损 3,674,263,413.69 元，归属母公司所有者权益为(991,441,601.37) 元。因此，本公司业务的持续经营将在很大程度上取决于投资方的持续资金支持。 本公司的实际控制人海信集团有限公司已确认将继续支持本公司经营，并将白电资 产注入本公司，以使本公司在可以预见的未来有能力清偿到期债务而不至于大幅度 缩减经营规模。同时，本公司按最佳估计编制了 2009 年经营现金流量表，2009 年度 本公司将获得持续的经营现金流量。因董事会确信本公司将持续经营，所以继续以 持续经营为基础编制本年度财务报表。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估 计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收 入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 63 附注 3.企业合并及合并财务报表 1. 控股子公司： 实质上构成对子 本公司拥有股权比例 表决权 控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 公司的净投资 直接 间接 合计 比例 余额 一、非企业合并形成的子公司 海信容声（广东）冰箱有限公司（“容声冰箱”） 佛山 制造及销售冰箱 26,800,000美元 210,432,087.94 210,432,087.94 70% 30% 100% 100% 广东科龙空调器有限公司（“科龙空调”）*2 佛山 制造及销售空调 36,150,000美元 281,000,000.00 281,000,000.00 60% --- 60% 60% 海信容声（广东）冷柜有限公司（“科龙冷柜”） 佛山 制造及销售冷柜 237,000,000元 37,620,581.63 37,620,581.63 44% 56% 100% 100% 佛山市顺德区科龙家电有限公司（“科龙家电”） 佛山 制造及销售家庭电器 10,000,000元 2,500,000.00 2,500,000.00 25% 75% 100% 100% 广东科龙配件有限公司（“科龙配件”） 佛山 制造及销售冰箱及空调器配件 5,620,000美元 44,140,399.75 44,140,399.75 70% 30% 100% 100% 44.92 佛山市顺德区容声塑胶有限公司（“容声塑胶”） 佛山 制造塑胶配件 15,827,400美元 85,214,124.30 85,214,124.30 25.13% 70.05% 70.05% % 40.22 广东科龙模具有限公司（“科龙模具”） 佛山 制造模具 15,056,100美元 81,039,703.90 81,039,703.90 29.89% 70.11% 70.11% % 广东华傲电子有限公司（“华傲电子”）*2 佛山 研发生产、销售电子产品 10,000,000元 7,000,000.00 7,000,000.00 --- 70% 70% 70% 广东佛山市海信科龙物业发展有限公司（“科龙物业”） 佛山 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰设计 5,000,000元 4,927,821.40 4,927,821.40 --- 100% 100% 100% 佛山市顺德区万高进出口有限公司（“万高公司”） 佛山 进出口业务 3,000,000元 3,000,000.00 3,000,000.00 20% 80% 100% 100% 佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司（“科龙嘉科”） 佛山 信息及通信网络技术微电子技术开发 60,000,000元 60,000,000.00 60,000,000.00 70% 30% 100% 100% 生产智能化洗衣机、智能化空调及其产品售后维修服务及技术咨 广东科龙威力电器有限公司（“科龙威力”） 中山 200,000,000 元 --- --- 55% 25% 80% 80% 询、产品 70%内销 成都科龙冰箱有限公司（“成都科龙”） 成都 制造及销售冰箱 200,000,000元 212,623,548.05 212,623,548.05 75% 25% 100% 100% 海信容声（营口）冰箱有限公司（“营口科龙”） 营口 制造及销售冰箱 200,000,000元 125,176,300.95 125,176,300.95 42% 36.79% 78.79% 78.79% 江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”） 南昌 制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、小家电产品 29,800,000美元 250,222,058.75 250,222,058.75 60% 40% 100% 100% 江西科龙康拜恩电器有限公司（“康拜恩”）*1 南昌 研发、生产与销售家商用空调、冰冷柜、小家电产品 20,000,000元 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 55% 55% 55% 研发、生产高效节能环保冰箱、环保型冰箱的技术、信息咨询、 杭州科龙电器有限公司（“杭州科龙”） 杭州 24,000,000元 24,000,000.00 24,000,000.00 100% --- 100% 100% 仓储、销售本公司产品 生产节能环保型电冰箱及其他节能制冷电器产品、销售本公司自 74.33 海信容声(扬州)冰箱有限公司（“扬州科龙”） 扬州 29,800,000美元 230,161,354.01 230,161,354.01 25.67% 100% 100% 产产品 % 家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电及零配件研发、制造、销 商丘科龙电器有限公司（“商丘科龙”） 商丘 150,000,000元 150,000,000.00 150,000,000.00 --- 100% 100% 100% 售及相关信息、技术咨询服务 珠海科龙电器实业有限公司（“珠海科龙”） 珠海 研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家电等电器产品及相应配件 29,980,000美元 241,322,620.40 241,322,620.40 75% 25% 100% 100% 64 附注 3.企业合并及合并财务报表(续) 1．控股子公司(续)： 实质上构成对子 本公司拥有股权比例 表决权 控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 公司的净投资 直接 间接 合计 比例 余额 一、非企业合并形成的子公司 开发、制造、设计、生产无氟冰箱（冷柜）制冷压缩机产品； 西安科龙制冷有限公司（“西安科龙”） 西安 销售公司产品并进行售后维修服务、根据市场要求研制、开 202,000,000元 107,729,620.45 107,729,620.45 60% --- 60% 60% 发生产新型制冷压缩机产品 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖产品）；进 深圳市科龙采购有限公司（“深圳科龙”） 深圳 100,000,000元 100,000,000.00 100,000,000.00 95% 5% 100% 100% 出口业务；提供仓储、信息咨询和技术服务（不含限制项目） 北京恒升新创科技有限公司（“北京恒升”） 北京 研究、开发工商业智慧系统 30,000,000元 24,000,000.00 24,000,000.00 80% --- 80% 80% 北京科龙天地智能网络技术有限公司（“北京天地”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000 元 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78% 北京科龙时空信息系统技术有限公司（“北京时空”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000 元 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78% 广东珠江冰箱有限公司（“珠江冰箱”） 香港 销售冰箱原材料及配件 400,000港元 352,756.00 352,756.00 --- 100% 100% 100% 香港科龙电器有限公司（“香港科龙电器”） 香港 物业投资 10,000港元 8,818.90 8,818.90 --- 100% 100% 100% 科龙发展有限公司（“科龙发展”） 香港 投资控股 5,000,000港元 11,200,000.00 11,200,000.00 100% --- 100% 100% 英属维尔 广科拓展有限公司（“广科拓展”） 广告代理 1美元 6.61 6.61 --- 100% 100% 100% 京群岛 日本科龙株式会社（“日本科龙”） 日本 技术研究及家庭电器贸易 1,100,000,000日元 26,887,062.32 26,887,062.32 --- 100% 100% 100% Kelon(USA)Lnc.（“Kelon USA”） 美国 业务联络 100 美元 2,059,045.59 2,059,045.59 --- 100% 100% 100% Kelon International Incorporation 英属维尔 投资控股及销售家用电器 50,000美元 6.89 6.89 --- 100% 100% 100% （“Kelon Int”） 京群岛 四川省容声冰箱销售有限公司（“四川科龙销售”） 成都 冰箱销售业务 2,000,000 元 1,520,000.00 1,520,000.00 76% --- 76% 76% 生产销售摩托起动机及永磁电流无刷电机、微型交流电机及 芜湖盈嘉电机有限公司（“盈嘉电机”） 芜湖 7,210,000 美元 20,665,075.36 20,665,075.36 40% 40% 80% 80% 电器设备 Kelon Europe Industrial Design Limited（“Kelon Europe ”） 英国 业务联络 --- --- --- --- 100% 100% 100% *1 从事家用电器、制冷设备的制造，销售本公司产品，并提供 海信（成都）冰箱有限公司（“海信成都”） 成都 5,000,000.00 元 5,000,000.00 5,000,000.00 100% --- 100% 100% 相关售后服务 65 *1、本公司持有 Kelon Europe100%股权、康拜恩 55%股权，由于该等公司规模较小，已宣告被清 理整理，故一直未将上述公司纳入合并财务报表范围； *2、本公司持有科龙空调 60%股权，华傲电子 70%股权，但是由于本公司承诺 100%承担该等公司亏 损，故按照 100%的股权比例核算长期股权投资。 *3、本年度合并范围变化如下： ①本公司间接持有日本科龙 100%股权，由于本公司以前年度计划出售日本科龙，且该公 司规模较小，故一直未将其纳入合并范围，本年度因对日本科龙处置进度缓慢，故将其纳入 合并范围； ②本公司及控股子公司容声冰箱于 2008 年 1 月 7 日与吉林银桥集团有限公司签订股权转 让协议，将持有的吉林科龙 100%股权（其中本公司 90%，容声冰箱 10%）以人民币 3000 万元 转让给吉林银桥集团有限公司，并承担转让日吉林科龙账面所有的债务，本公司此次股权转 让产生投资损失 1,057 万元，吉林科龙本年度不再纳入合并范围； ③2008 年 1 月 17 日本公司控股子公司科龙模具增加注册资本 5.61 万美元，全部由本公 司投入，本次增资业经广东德正有限责任会计师事务所以粤德会验字[2008]第 008 号验资报 告验证。增资后科龙模具注册资本由原来的 1500 万美元增加至 1505.61 万美元，本公司持有 科龙模具股权由原来的 70%增加至 70.11% （其中：本公司 40.22%，珠江冰箱 29.89%）； ④2008 年 1 月 29 日本公司控股子公司容声塑胶增资 2.74 万美元，全部由本公司控股子 公司珠江冰箱投入，本次增资业经广东德正有限责任会计师事务所以粤德会验字[2008]第 010 号验资报告验证。增资后容声塑胶注册资本由原来的 1580 万美元增加至 1582.74 万美元，本 公司持有容声塑胶股权由原来的 70%增加至 70.05%（其中：本公司 44.92%， 珠江冰箱 25.13%） ； ⑤2008 年 5 月 14 日，本公司控股子公司科龙物业增加注册资本 400 万人民币，全部由 本公司控股子公司科龙配件、科龙嘉科同比例投入，本次增资业经广东德正有限责任会计师 事务所以粤德会验字[2008]第 072 号验资报告验证。增资后科龙物业注册资本由原来的 100 万人民币增加至 500 万人民币，本公司持有科龙物业股权合计 100% （其中：科龙配件 20%， 科龙嘉科 80%）； ⑥本公司原持有海信成都 100%股权，其中本公司 75%，本公司控股子公司珠江冰箱 25%， 2008 年 7 月 31 日本公司从珠江冰箱购买了其持有的海信成都 25%股权，购买后本公司直接持 有海信成都 100%股权，海信成都企业性质由外资企业变更为内资企业（法人独资） ，本公司 于 2008 年 12 月 24 日完成海信成都注册资本 第二期出资，实际出资金额为人民币 3,005,628.36 元，并经四川维诚会计师事务所有限公司以川维诚验字（2008）第 006 号验资 66 报告验证。 *4、合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、香港科龙电器、 香港科龙发展、广科拓展、KII、日本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目 以资产负债表日的即期汇率进行折算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损 益表类项目按照平均汇率折算，资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并 在资产负债表股东权益项目下单独列示。 少数股东权益的情况： 少数股东权益中用 母公司所有者权益 子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东 中冲减的少数股东 损益的金额 权益金额 容声塑胶 80,823,608.68 --- --- 科龙模具 41,848,064.07 --- --- 威力电器 (3,242,067.90) --- --- 营口科龙 22,616,157.03 --- --- 西安科龙*1 --- --- (14,283,550.11) 北京恒升 3,872,175.36 --- --- 北京天地 1,087,850.94 --- --- 北京时空 1,063,218.64 --- --- 四川科龙销售 263,795.76 --- --- 盈嘉电机 961,294.78 --- --- 合计 149,294,097.36 --- (14,283,550.11) *1、按照实际投资比例西安科龙本年度的少数股东损益应为(10,618,417.83)元，少数股东 权益应为(14,283,550.11)元，但由于本公司已向西安科龙承诺给予其财务支持，故将该公司少 数股东权益帐面价值减至零时不再继续减计，本年度少数股东应承担的亏损 10,618,417.83 元 以及上年度少数股权应承担的亏损 3,665,132.28 元均由本公司承担。 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 67 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。惟自 1999 年起对 部分固定资产按评估价值重述。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、外币业务核算 发生外币业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价(以下简称“市 场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的期末外币金额按期末市场汇价折算为人 民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 在固定资产达到可使用状态前计入资产成本,及属于筹建期间的汇兑损益计入长期 待摊费用外，其余计入当期的财务费用。 6、合并财务报表的编制基础 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与 本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间 与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生 的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价 值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进 行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买 子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、 内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少 数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润 （或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 7、外币财务报表的折算 在编制合并财务报表时，境外子公司的非人民币财务报表采用下述方法折算成 人民币财务报表： 所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润”项 目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额 68 的项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算；期初未分配利润为上一年折算 后的期末未分配利润；期末未分配利润为按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算 差额在资产负债表“未分配利润”项下单独列示。 现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流 量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 8、现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指三个月内）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、应收款项以及持有至 到期投资的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在 资产负债表中列示为其他流动资产。 (4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及其子公 司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内 到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 (5)确认和计量 金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行初 69 始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某 项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，其公允价值与账面金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损 益。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性 金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 (6)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司于 资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产 发生减值的，计提减值准备。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减 值损失，如果在以后期间价值得以恢复，不予转回。 10、坏账准备 （1）坏账确认的标准 70 a．因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项（含应收 账款和其他应收款，下同）； b．因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应 收款项； c．因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可 能性不大的应收款项。 （2）坏账准备的核算方法 采用备抵法，个别分析各个应收款项，按期末应收款项未来可收回的现金分别 计提一般坏账准备和特别坏账准备。 对国内客户应收账款的一般坏账准备按账龄分析法计提，计提比例如下： 账龄 计提比例 三个月以内（含三个月） --- 三个月以上六个月以内（含六个月） 10% 六个月以上一年以内（含一年） 50% 一年以上 100% 对国外客户的应收账款，公司是先对大额的应收账款进行个别分析计提坏账准 备，再按账龄分析法计提坏账准备。 对于其他应收款，根据往来账款的性质，以往的经验，债务单位的实际财务状 况和现金流量的情况以及其他信息，进行个别分析后计提坏账准备。 11、存货 存货按取得时的实际成本计价。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成 本调整为实际成本。 在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际 成本。 存货盘存采用永续盘存制度。期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，如果 存在存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于 可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准 备。 71 为执行销售合同而持有的产成品，以产成品的合同价格减去预计的销售费用及 税金作为可变现净值，除此之外，以产成品的市场价格减去预计的销售费用及税金 作为可变现净值。 为生产产成品而购入的材料，可变现净值是指在正常的生产经营过程中，所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的费用和相关税费 后的金额。 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业 的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （a）子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据 以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时， 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予 以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在 编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 （b）合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指 本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业 投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成 本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则 72 所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损 益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算 应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被 投资单位之间的交易产生的未实现损益在本集团拥有被投资单位的权益范围内予 以抵销，但该交易所转让的资产发生减值的，相应的未实现损失不予抵销。 （c）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 （d）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额。 13、投资性房地产 本公司投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法参照固定 资产中建筑物的折旧方法及无形资产中土地使用权的摊销方法，减值准备计提方法 及计提依据参照固定资产和无形资产。 14、固定资产及累计折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采 用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 估计残值率 使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 0-5% 20-50 2-4.75% 机器设备 5% 10-20 4.75%-9.50% 电子设备、器具及家具 5% 5 19% 运输设备 5% 5 19% 模具 0% 3 33.33% 73 固定资产减值准备 期末，公司逐个分析固定资产是否存在减值的迹象，判断是否应当计提减值准 备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出核算。实际工程成本包括在建期间发生的各项工 程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在 性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按个别可收回金额低于 账面价值的差额，计提减值准备。 16、无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投 资各方确认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。以 应收款项换入的无形资产以应收账款的账面价值加上应支付的补价和相关税费确 定。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过 受益年限和有效年限两者之中较短者。无法预见无形资产为本集团带来经济利益期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复 核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使 用寿命不确定的无形资产不摊销。 无形资产减值准备 年末，公司逐个分析无形资产是否存在减值的迹象，判断是否应当计提减值准 备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 17、长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起 一次计入当期损益。 长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期内平均摊销。 18、资产减值 74 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 19、金融负债： 本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 企业初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金 融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 企业应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列 情况除外： A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计 量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 B．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 C．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量： a．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额。 20、预计负债 75 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一) 该义务是企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (三)该义务的金额能够可靠地计量。 如果确认的负债所需支出全部或部分预期由特定第三方或其他方补偿，则补偿 金额只有在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 21、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达 到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资 产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 22、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房 公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于 职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 关资产成本和费用。 23、收入确认原则 商品销售收入：公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可 靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的 价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 利息收入：按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 25、所得税 76 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于当前和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和 递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转 回。 附注 5. 税项 1、增值税 国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税 后的余额缴纳。销售到国外的产品的增值税率为0%，其采购原材料所含的增值税退 税率为13%-14%。 2、所得税 根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新 税法”）和国务院发布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》(以下 简称”优惠政策”)，公司在中国大陆设立的子公司均从2008年1月1日起执行25%的 企业所得税。 公司设立于广东省佛山国家高新科技产业开发区顺德高新技术产业开发园内, 于2003年6月被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。根据国科发火(2008)362号 文件通知，2007年底前国家高新技术产业开发园区内、外已按原认定办法认定的仍 77 在有效期内高新技术企业资格依然有效，但再按《高新技术企业认定管理办法》和 《高新技术企业认定管理工作指引》重新认定合格后方可依照新税法第二十八条规 定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。 公司及其在佛山设立的子公司容声冰箱和科龙模具被认定为高新技术企业， 2008年度享受高新技术企业优惠税率15%。 公司之子公司科龙冷柜、成都科龙、扬州科龙、西安科龙享受两免三减半的税 收优惠政策，适用的所得税率为 0%-12.5%。 公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按 17.5% 税率拨备。 3、其他税项 营业税按应税收入之 5%缴纳。 城建税按应交流转税之 1%-7%缴纳。 土地增值税：根据佛山市人民政府办公室 2003 年 3 月 10 日佛府办[2003]46 号 文《关于调整转让土地使用权的土地增值税征收率的复函》的相关规定,按照转让 土地收入的 0.5%-1%缴纳。 城市房地产税：房产出租的，按租金收入的 18%缴纳；房产自用的，按房产原 值的 70%乘以 1.2%缴纳,并可享受从购买或建成之日起免征三年的优惠。 堤围防护费：根据 2003 年 1 月 17 日顺德市水利局、佛山市顺德区地方税务局 关于堤围防护费征收公告的相关规定，按当期营业额的 0.12%计征。 土地使用税：根据 2007 年 1 月 6 日佛山市顺德区地方税务局“关于重新确定 我区城镇土地使用税土地等级和适用税额”公告的相关规定计征。 78 附注 6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并 数，期末数是 2008 年 12 月 31 日，期初数指 2007 年 12 月 31 日） 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 RMB 244,589.83 1.0000 244,589.83 1,299,300.03 HKD --- --- --- 28,169.97 JPY 1,200.00 0.0757 90.84 --- USD 0.75 6.8346 5.13 --- 其他 --- --- --- --- 小计 244,685.80 1,327,470.00 银行存款 RMB 67,090,980.41 1.0000 67,090,980.41 39,536,311.34 HKD 4,639,948.26 0.8819 4,091,970.37 17,294,001.99 JPY 14,573,056.20 0.0757 1,103,180.35 --- USD 4,381,106.74 6.8346 29,943,112.12 18,157,692.06 EUR 415,649.27 9.6590 4,014,756.30 79,795.13 其他 3,727,880.92 --- 小计 109,971,880.47 75,067,800.52 其他货币资金 RMB 23,237,308.48 1.0000 23,237,308.48 70,087,731.60 EUR --- --- --- 18.87 USD 295.31 6.8346 2,018.33 44,786.17 小计 23,239,326.81 70,132,536.64 合计 133,455,893.08 146,527,807.16 其他货币资金期末比期初减少 66.86%，主要系因为本期票据保证金大幅下降。 79 注释 2.交易性金融资产 项目 期末数 期初数 1．衍生金融资产： 远期外汇合约* 5,871,420.45 9,479,410.00 商品期货合约 147,269.00 --- 2．其他 --- --- 合计 6,018,689.45 9,479,410.00 本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 *主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据 2008 年 12 月 31 日的未到 期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 注释 3.应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票： --已贴现 53,599,277.79 --- --已质押 3,600,000.00 --- --未质押 2,566,758.34 2,690,000.00 商业承兑汇票： --已贴现 --- --- --已质押 --- --- --未质押 2,686,860.38 50,000.00 合计 62,452,896.51 2,740,000.00 应收票据期末数比期初数增加 2179.30％，主要系期末已贴现票据增加所致。 80 注释 4.应收账款 a．应收账款风险分类如下： 期末数 期初数 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大* 89,536,248.97 10.50 --- --- --- --- 二、单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的 151,176,764.58 17.74 151,176,764.58 180,650,669.66 21.78 180,650,669.66 风险较大** 三、格林柯尔系 38,689,983.28 4.54 22,726,941.64 38,689,983.28 4.67 22,726,941.64 四、其他不重大 573,017,412.15 67.22 9,295,200.17 609,850,753.97 73.55 7,247,782.91 合计 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39 829,191,406.91 100.00 210,625,394.21 前5名合计金额 208,271,577.55 24.43 22,309,723.02 236,561,930.43 28.53 27,038,712.40 关联方占用应收款金额 36,041,699.29 4.23 --- 29,265,176.35 3.53 --- *单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额的 10%以上(含 10%)除格 林柯尔系外的款项。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的 依据为账龄为一年以上款项。 (1) 本公司无持股 5%（含 5%）以上股东欠款。 (2) 广东格林柯尔及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与本公司在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，另外，在此期间，格林柯尔系 公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司（以下简称“特定第三方公司”）与本 公司发生了一系列不正常现金流入流出业务。对格林科尔系公司及上述“特定第三方公司”应 收账款计提的特别坏账准备明细如下： 期末数 公司名称 金额 坏账准备 合肥市维希电器有限公司（“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62 武汉长荣电器有限公司（“武汉长荣” ） 20,460,394.04 14,921,847.02 合计 38,689,983.28 22,726,941.64 期末数与期初数一致。 81 (3) 应收账款前 5 名及相应的坏账准备明细如下： 期末数 公司名称 金额 坏账准备 WHIRLPOOL S.A. 89,536,248.97 --- 国美电器 48,812,713.18 7,387,876.00 HI GROUP PLC 29,301,286.38 --- 武汉长荣 20,460,394.04 14,921,847.02 ELECTROLUX HOME PRODUCTS AUST 20,160,934.98 --- PTY LTD 合计 208,271,577.55 22,309,723.02 (4) 关联方明细见附注 10.3.(1)和 10.3.(3) b．应收账款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 三月以内 614,140,657.33 72.05 --- 582,810,692.01 70.28 --- 三月以上至六月以内 37,278,254.35 4.37 3,727,825.44 15,680,620.17 1.89 1,568,062.02 六月以上至一年以内 11,134,749.45 1.31 5,567,374.73 11,359,441.79 1.37 5,679,720.89 一年以上至二年以内 4,594,242.89 0.54 4,594,242.89 18,618,870.65 2.25 13,135,070.46 二年以上至三年以内 18,618,870.65 2.18 13,135,070.46 77,033,540.53 9.29 66,554,299.09 三年以上 166,653,634.31 19.55 156,174,392.87 123,688,241.76 14.92 123,688,241.75 合计 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39 829,191,406.91 100.00 210,625,394.21 应收账款公司数明细列示如下： a. 应收账款公司数风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 --- --- --- 65,912,961.57 11.34 7,827,718.87 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 144,264,547.90 20.56 144,264,547.90 152,230,097.57 26.18 152,230,097.57 该组合的风险较大 三、格林柯尔系 38,689,983.28 5.51 22,726,941.64 38,689,983.28 6.65 22,726,941.64 四、其他不重大 518,820,403.66 73.93 5,894,789.23 324,655,006.95 55.83 10,494,490.68 合计 701,774,934.84 100.00 172,886,278.77 581,488,049.37 100.00 193,279,248.76 前5名合计金额 93,764,597.37 13.36 12,013,496.44 198,096,445.91 34.07 7,827,718.87 关联方占用应收款金额 3,737,980.86 0.53 --- 4,772.00 --- --- 82 (1) 本公司无持股 5%（含 5%）以上股东欠款。 (2)对格林科尔系公司及“特定第三方公司”应收账款计提的特别坏账准备明细如下： 期末数 公司名称 金额 坏账准备 合肥市维希电器有限公司（“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62 武汉长荣电器有限公司（“武汉长荣” ） 20,460,394.04 14,921,847.02 合计 38,689,983.28 22,726,941.64 b．应收账款公司数账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 三月以内 499,097,258.16 71.12 --- 349,128,282.89 60.04 --- 三月以上至六月以内 7,933,567.04 1.13 --- 14,739,716.13 2.54 1,473,971.62 六月以上至一年以内 11,789,578.46 1.68 5,894,789.23 19,703,463.15 3.39 9,851,731.58 一年以上至二年以内 2,499,939.38 0.36 2,499,939.38 11,995,272.11 2.06 11,995,272.11 二年以上至三年以内 11,995,272.11 1.71 11,995,272.11 77,162,230.80 13.27 61,199,189.16 三年以上 168,459,319.69 24.00 152,496,278.05 108,759,084.29 18.70 108,759,084.29 合计 701,774,934.84 100.00 172,886,278.77 581,488,049.37 100.00 193,279,248.76 注释 5.预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 53,444,537.90 97.59 71,861,982.53 98.65 一年以上至二年以内 832,668.32 1.52 39,440.93 0.05 二年以上至三年以内 39,440.93 0.07 510,284.79 0.70 三年以上 450,429.91 0.82 435,889.75 0.60 合计 54,767,077.06 100.00 72,847,598.00 100.00 一年以上的预付款项的主要原因系尚未结算的材料款。 本公司无持股 5%（含 5%）以上股东欠款。 83 注释 6.其他应收款 a．其他应收款风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大* --- --- --- --- --- --- 二、单项金额不重大但按 信用风险 特征组 合后该 50,740,262.70 7.21 25,653,697.06 166,896,682.02 17.35 23,946,725.06 组合的风险较大** 三、格林柯尔系 611,538,997.88 86.95 342,516,669.69 611,538,997.88 63.58 341,516,669.69 四、其他不重大 41,076,329.62 5.84 1,388,190.37 183,481,581.58 19.07 3,281,088.46 合计 703,355,590.20 100.00 369,558,557.12 961,917,261.48 100.00 368,744,483.21 前5名合计金额 406,032,163.45 57.73 256,350,118.20 406,032,163.45 42.21 256,350,118.20 关联方占用应收款金额 4,455,375.57 0.63 4,455,375.57 4,455,375.57 0.47 4,455,375.57 *单项金额重大的其他应收款，确定该组合的依据为占其他应收款总额的 10%以上 (含 10%) 除格林柯尔系公司外的款项。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合 的依据为其他应收款帐龄大于1年(含1年)的款项。 (1) 本公司无持股 5%（含 5%）以上股东欠款。 (2) 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下： 期末数 期初数 公司名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47 海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 12,289,357.71 11,313,119.16 12,289,357.71 11,313,119.16 江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”) 27,462,676.72 21,390,370.86 27,462,676.72 21,390,370.86 济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 121,496,535.45 64,813,858.20 121,496,535.45 64,813,858.20 天津祥润工贸发展有限公司( “天津祥润”) 96,905,328.00 48,706,110.00 96,905,328.00 48,706,110.00 天津立信商贸发展有限公司( “天津立信“) 89,600,300.00 44,800,150.00 89,600,300.00 44,800,150.00 格林柯尔科技发展(深圳)有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 32,000,000.00 --- 32,000,000.00 --- 格林柯尔环保工程深圳有限公司(“深圳格林柯尔环保”) 33,000,000.00 --- 33,000,000.00 --- 84 期末数 期初数 公司名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 13,000,200.00 6,500,100.00 13,000,200.00 6,500,100.00 珠海市隆加制冷设备有限公司( “珠海隆加”) 28,600,000.00 14,300,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00 珠海市德发空调配件有限公司( “珠海德发”) 21,400,000.00 10,700,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00 武汉长荣电器有限公司( “武汉长荣”) 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 合计 611,538,997.88 342,516,669.69 611,538,997.88 341,516,669.69 (3)其他应收款前 5 名及相应的坏账准备明细如下： 期末数 公司名称 金额 坏账准备 济南三爱富 121,496,535.45 64,813,858.20 天津祥润 96,905,328.00 48,706,110.00 天津立信 89,600,300.00 44,800,150.00 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 406,032,163.45 256,350,118.20 (4)关联方明细见附注10.3.(3) b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 41,076,329.62 5.84 1,388,190.37 183,481,581.58 19.07 3,281,088.46 一年以上至二年以内 20,052,730.81 2.85 393,767.69 67,802,710.48 7.05 4,066,845.99 二年以上至三年以内 12,311,740.73 1.75 6,884,138.21 660,468,257.15 68.66 345,449,747.42 三年以上 629,914,789.04 89.56 360,892,460.85 50,164,712.27 5.22 15,946,801.34 合计 703,355,590.20 100.00 369,558,557.12 961,917,261.48 100.00 368,744,483.21 85 其他应收款公司数明细列示如下： a．其他应收款公司数风险分类如下： 期末数 期初数 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 574,896,368.62 60.79 --- 500,559,716.17 44.08 --- 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组 27,403,980.61 2.90 13,834,470.80 21,118,075.18 1.86 15,515,125.39 合的风险较大 三、格林柯尔系 15,754,600.00 1.67 9,962,961.47 15,754,600.00 1.39 9,962,961.47 四、其他不重大 327,577,863.36 34.64 1,664,576.89 598,068,320.82 52.67 172,212.70 合计 945,632,812.59 100.00 25,462,009.16 1,135,500,712.17 100.00 25,650,299.56 前5名合计金额 707,337,820.35 74.80 --- 749,894,446.06 66.04 --- 关联方占用应收款金额 1,455,375.57 0.15 1,455,375.57 1,455,375.57 0.13 1,455,375.57 (1) 本公司无持股 5%（含 5%）以上股东欠款。 (2)本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下： 期末数 期初数 公司名称 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47 德恒律师 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 15,754,600.00 9,962,961.47 15,754,600.00 9,962,961.47 b．其他应收款公司数账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 902,474,231.98 95.43 1,664,576.89 1,098,628,036.99 96.75 172,212.70 一年以上至二年以内 7,175,417.47 0.76 391,403.38 6,788,994.26 0.60 1,888,323.78 二年以上至三年以内 6,145,355.12 0.65 6,145,355.12 17,909,655.75 1.58 11,814,371.09 三年以上 29,837,808.02 3.16 17,260,673.77 12,174,025.17 1.07 11,775,391.99 合计 945,632,812.59 100.00 25,462,009.16 1,135,500,712.17 100.00 25,650,299.56 86 注释 7.存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 1．原材料 123,951,629.59 222,739,730.00 2．在产品 24,955,485.02 50,577,158.00 3．库存商品 417,921,720.32 723,445,503.48 合计 566,828,834.93 996,762,391.48 其中：借款费用资本化金额 --- --- 存货期末数比期初减少 43.13%，主要系因为本年度公司加强了存货资金占用管理和加大了 库存清理力度，原材料库存及产品库存大幅下降。 存货跌价准备： 本期减少数 存货跌价准备 期初数 本期增加 因资产价值 其他原因 占期末余额 期末数 合计 回升转回数 转出数 的比例 原材料 34,644,653.78 9,865,531.42 --- 4,815,866.42 4,815,866.42 12.13 39,694,318.78 在产品 8,243,673.00 104,633.34 --- 104,854.34 104,854.34 1.27 8,243,452.00 库存商品 13,589,675.00 2,539,960.27 --- 2,766,901.27 2,766,901.27 20.71 13,362,734.00 合计 56,478,001.78 12,510,125.03 --- 7,687,622.03 7,687,622.03 12.54 61,300,504.78 注释 8.其他流动资产 类别 期末数 期初数 待摊租赁费 --- 67,944.39 待转销的重组费* 16,877,049.06 11,683,889.84 其他 2,853,860.75 3,624,647.80 合计 19,730,909.81 15,376,482.03 *待转销的重组费占期末余额的85.54％，系向本公司之大股东定向增发所支付的中介费用。 87 注释 9.长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 39,548,353.44 11,000,000.00 28,548,353.44 对联营、合营企业投资 136,655,574.48 --- 136,655,574.48 99,155,748.36 --- 99,155,748.36 其他股权投资 4,550,000.00 --- 4,550,000.00 1,220,000.00 --- 1,220,000.00 合计 152,205,574.48 11,000,000.00 141,205,574.48 139,924,101.80 11,000,000.00 128,924,101.80 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： 持股 表决权 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 期末资产总额 本期净利润 比例 比例 收入总额 一、联营企业 1．华意压缩机股份有 制造及销 中国 324,581,218 元 18.26% 18.26% 2,078,785,360.51 3,079,505,251.36 26,231,233.38 限公司（“华意压缩”） 售压缩机 2．广州安泰达物流有 综合物流 中国 10,000,000 元 20% 20% 41,446,062.88 28,656,002.52 (3,002,341.14) 限公司（“安泰达”） 仓储 二、合营企业 制造及销 海信惠而浦（浙江） 售 洗 衣 有限公司（“海信惠 中国 450,000,000 元 50% 50% 67,496,548.30 --- --- 机、冰箱 而浦”） 及其部件 a.对子公司的投资 占被投资 本期 本期 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期初数 期末数 资本比例 增加数 减少数 日本科龙** 100% 31,716,666.40 28,548,353.44 --- 28,548,353.44 --- 康拜恩 55% 11,000,000.00 11,000,000.00 --- --- 11,000,000.00 合计 42,716,666.40 39,548,353.44 --- 28,548,353.44 11,000,000.00 *由于本公司之控股子公司 Kelon Europe 及康拜恩规模较小，已被宣告清理整顿,故未将上 述公司纳入合并财务报表范围。 **由于本公司以前年度计划出售日本科龙，一直未将其纳入合并报表范围，本年度日本科 龙处置进度缓慢，故将其纳入合并报表范围。对日本科龙初始投资成本港币 30,488,000.00 元， 期初按照汇率折为人民币 28,548,353.44 元，本期将日本科龙帐面资产纳入合并报表范围相应 抵消了长期股权投资成本。 88 b.对联营、合营企业的投资 占被投资 本期投资成本 本期权益 累计权益 被投资 单位注册 初始投资成本 期初数 期末数 单位名称 资本比例 增减额 增减额 增减额 重庆容声*1 28% 280,000.00 404,695.74 (280,000.00) (124,695.74) --- --- 安泰达 20% 2,000,000.00 4,255,158.90 --- (600,468.21) 1,654,690.69 3,654,690.69 华意压缩 *2 18.26% 118,013,641.00 94,495,893.72 --- 4,754,990.07 (18,762,757.22) 99,250,883.79 海信惠而浦*3 33,750,000.00 --- 33,750,000.00 --- --- 33,750,000.00 合计 154,043,641.00 99,155,748.36 33,470,000.00 4,029,826.12 (17,108,066.53) 136,655,574.48 *1、投资单位重庆容声本年度停止经营并已办妥注销手续，本公司合计收回投资成本及收 益 709,291.59 元； *2、投资单位华意压缩于 2006 年 12 月 20 日完成股权分置改革，本公司原占股比例为 22.725%，股权分置完成后股数不变，股权比例摊薄为 18.26%，由于本公司对华意压缩具有重 大影响，故仍采用权益法核算； *3、投资单位海信惠而浦系本公司于 2008 年 11 月与惠而浦（香港）有限公司共同出资设 立，公司注册资本为人民币 450,000,000.00 元，本公司和惠而浦（香港）有限公司分别认缴 225,000,000.00 元，分别占股权比例 50%。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司实际出资人民币 33,750,000.00 元，惠而浦（香港）有限公司实际出资美元 4,937,604,00 元，按照出资当日汇 率折合人民币 33,746,548.30 元，上述出资已经湖州金平会计师事务所以金平验报字[2009]003 号验资报告验证。 c．成本法核算的其他股权投资: 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册资本比例 福建科龙空调销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 佛山华宝空调销售有限公司 2% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 新疆海信科龙电器销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 淄博海信科龙电器销售有限公司 2% 120,000.00 120,000.00 --- 120,000.00 --- 湖南海信科龙电器销售有限公司 2% 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 --- 青岛海信科龙电器销售有限公司 2% 300,000.00 300,000.00 --- 300,000.00 --- 烟台海信科龙电器销售有限公司 2% 160,000.00 160,000.00 --- 160,000.00 --- 临沂海信科龙电器销售有限公司 2% 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 --- 成都海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 --- 240,000.00 --- 240,000.00 重庆海信科龙销售有限公司 2% 270,000.00 --- 270,000.00 --- 270,000.00 89 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册资本比例 济宁海信科龙销售有限公司 2% 120,000.00 --- 120,000.00 120,000.00 --- 济南海信科龙销售有限公司 2% 200,000.00 --- 200,000.00 200,000.00 --- 武汉海信科龙销售有限公司 2% 200,000.00 --- 200,000.00 200,000.00 --- 昆明海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 衡阳海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 潍坊海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 北京海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 --- 240,000.00 240,000.00 --- 郑州海信科龙销售有限公司 2% 140,000.00 --- 140,000.00 140,000.00 --- 山西海信科龙销售有限公司 2% 160,000.00 --- 160,000.00 160,000.00 --- 沈阳海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 浙江海信科龙销售有限公司 2% 140,000.00 --- 140,000.00 140,000.00 --- 徐州海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 福州海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 贵阳海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 南宁海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 青岛海信国际营销有限公司 19% 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 小计 7,470,000.00 1,220,000.00 6,250,000.00 2,920,000.00 4,550,000.00 *1、本公司与其经销商、营销分公司员工等共同出资设立一系列销售有限公司，本公司在 这些公司中实际出资额比例均为 2%，由于持股比例低且对这些公司均无控制和重大影响，本公 司采用成本法对这些公司的投资进行核算； *2、青岛海信国际营销有限公司系本公司与海信电器股份有限公司、青岛海信进出口有限 公司、刘庆华等 18 位自然人股东共同出资成立，公司注册资本 2000 万人民币，其中本公司认 缴 380 万人民币，占注册资本比例 19%，海信电器股份有限公司认缴 380 万人民币，占注册资 本 19%，青岛海信进出口有限公司认缴 1040 万人民币，占注册资本 52%，刘庆华等 18 位自然人 认缴 200 万人民币，占注册资本 10%，截至 2008 年 1 月 22 日，青岛海信国际营销有限公司共 收到上述股东实际出资额合计人民币 2000 万元，上述出资业经青岛华海有限责任会计师事务所 以青华会内验字（2008）第 003 号验资报告验证。 90 d.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 康拜恩 11,000,000.00 --- --- 11,000,000.00 长期投资公司数明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 1,684,708,656.20 59,381,641.00 1,625,327,015.20 1,860,745,181.00 59,381,641.00 1,801,363,540.00 对联营、合营企业投资 136,655,574.48 --- 136,655,574.48 98,751,052.62 --- 98,751,052.62 其他股权投资 4,550,000.00 --- 4,550,000.00 1,220,000.00 --- 1,220,000.00 合计 1,825,914,230.68 59,381,641.00 1,766,532,589.68 1,960,716,233.62 59,381,641.00 1,901,334,592.62 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： 被投资 持股 表决权 本期营业收入 注册地 业务性质 注册资本 期末资产总额 本期净利润 单位名称 比例 比例 总额 一、联营企业 1．华意压缩 中国 制造及销售压缩机 324,581,218 元 18.26% 18.26% 2,078,785,360.51 3,079,505,251.36 26,231,233.38 2．安泰达 中国 综合物流仓储 10,000,000 元 20% 20% 41,446,062.88 28,656,002.52 (3,002,341.14) 二、合营企业 制造及销售洗衣机、 海信惠而浦 中国 450,000,000 元 50% 50% 67,496,548.30 --- --- 冰箱及其部件 a.对子公司的投资 占被投资 被投资 单位注册 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 资本比例 容声冰箱 70% 155,552,426.00 --- --- 155,552,426.00 科龙空调 60% 281,000,000.00 --- --- 281,000,000.00 科龙配件 70% 32,634,554.00 --- --- 32,634,554.00 科龙模具*(1) 40.22% 49,860,000.00 463,475.20 --- 50,323,475.20 容声塑胶 44.92% 53,270,064.00 --- --- 53,270,064.00 91 占被投资 被投资 单位注册 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 资本比例 成都科龙 45% 171,388,000.00 --- --- 171,388,000.00 营口科龙 42% 84,000,000.00 --- --- 84,000,000.00 北京恒升 80% 24,000,000.00 --- --- 24,000,000.00 科龙发展 100% 11,200,000.00 --- --- 11,200,000.00 科龙嘉科 70% 42,000,000.00 --- --- 42,000,000.00 四川科龙销售 76% 1,520,000.00 --- --- 1,520,000.00 科龙冷柜 44% 15,668,880.00 --- --- 15,668,880.00 万高 20% 600,000.00 --- --- 600,000.00 科龙家电 25% 2,500,000.00 --- --- 2,500,000.00 江西科龙 60% 147,763,896.00 --- --- 147,763,896.00 吉林科龙*(2) 90% 180,000,000.00 --- 180,000,000.00 --- 杭州科龙 100% 24,000,000.00 --- --- 24,000,000.00 扬州科龙 74.33% 178,026,998.00 --- --- 178,026,998.00 珠海科龙 75% 189,101,850.00 --- --- 189,101,850.00 西安科龙 60% 107,729,620.00 --- --- 107,729,620.00 深圳科龙 95% 95,000,000.00 --- --- 95,000,000.00 盈嘉电机 40% 12,428,893.00 --- --- 12,428,893.00 科龙威力 55% --- --- --- --- 海信成都*(3) 100% 1,500,000.00 3,500,000.00 --- 5,000,000.00 合计 1,860,745,181.00 3,963,475.20 180,000,000.00 1,684,708,656.20 *(1)、*(2)、*(3)详见附注 3； b.对联营、合营企业的投资 占被投资 本期投资成本 本期权益 累计权益 被投资单位 单位注册 初始投资成本 期初数 期末数 名称 资本比例 增减额 增减额 增减额 安泰达 20% 2,000,000.00 4,255,158.90 --- (600,468.21) 1,654,690.69 3,654,690.69 华意压缩 18.26% 118,013,641.00 94,495,893.72 --- 4,754,990.07 (18,762,757.22) 99,250,883.79 海信惠而浦 50% 33,750,000.00 --- 33,750,000.00 --- --- 33,750,000.00 合计 153,763,641.00 98,751,052.62 33,750,000.00 4,154,521.86 (17,108,066.53) 136,655,574.48 92 c．成本法核算的其他股权投资: 占被投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本比例 福建科龙空调销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 佛山华宝空调销售有限公司 2% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 新疆海信科龙电器销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 --- --- 100,000.00 淄博海信科龙电器销售有限公司 2% 120,000.00 120,000.00 --- 120,000.00 --- 湖南海信科龙电器销售有限公司 2% 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 --- 青岛海信科龙电器销售有限公司 2% 300,000.00 300,000.00 --- 300,000.00 --- 烟台海信科龙电器销售有限公司 2% 160,000.00 160,000.00 --- 160,000.00 --- 临沂海信科龙电器销售有限公司 2% 200,000.00 200,000.00 --- 200,000.00 --- 成都海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 --- 240,000.00 --- 240,000.00 重庆海信科龙销售有限公司 2% 270,000.00 --- 270,000.00 --- 270,000.00 济宁海信科龙销售有限公司 2% 120,000.00 --- 120,000.00 120,000.00 --- 济南海信科龙销售有限公司 2% 200,000.00 --- 200,000.00 200,000.00 --- 武汉海信科龙销售有限公司 2% 200,000.00 --- 200,000.00 200,000.00 --- 昆明海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 衡阳海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 潍坊海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 北京海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 --- 240,000.00 240,000.00 --- 郑州海信科龙销售有限公司 2% 140,000.00 --- 140,000.00 140,000.00 --- 山西海信科龙销售有限公司 2% 160,000.00 --- 160,000.00 160,000.00 --- 沈阳海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 浙江海信科龙销售有限公司 2% 140,000.00 --- 140,000.00 140,000.00 --- 徐州海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 福州海信科龙销售有限公司 2% 100,000.00 --- 100,000.00 100,000.00 --- 贵阳海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 南宁海信科龙销售有限公司 2% 80,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 --- 青岛海信国际营销有限公司 19% 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 小计 7,470,000.00 1,220,000.00 6,250,000.00 2,920,000.00 4,550,000.00 d.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 科龙空调 59,381,641.00 --- --- 59,381,641.00 合计 59,381,641.00 --- --- 59,381,641.00 93 注释 10.投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 57,355,366.18 --- --- 57,355,366.18 房屋、建筑物 57,355,366.18 --- --- 57,355,366.18 二、累计折旧或累计摊销合计 19,163,228.75 2,627,354.57 --- 21,790,583.32 房屋、建筑物 19,163,228.75 2,627,354.57 --- 21,790,583.32 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- 房屋、建筑物 --- --- --- --- 四、投资性房地产账面价值合计 38,192,137.43 35,564,782.86 房屋、建筑物 38,192,137.43 35,564,782.86 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司将位于顺德区容港路 13 号的房产用于银行借款抵押，抵 押资产原值为 13,982,230.43 元，净值为 1,937,379.00 元。 注释 11.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,156,032,135.16 145,938,588.62 102,354,522.06 1,199,616,201.72 机器设备 1,694,046,773.84 167,404,194.05 141,365,794.25 1,720,085,173.64 电子设备、器具及家具 245,200,106.58 20,364,613.05 49,625,676.18 215,939,043.45 运输设备 37,106,354.07 2,742,197.38 21,948,558.45 17,899,993.00 模具 227,795,564.80 69,320,818.64 36,113,917.44 261,002,466.00 合计 3,360,180,934.45 405,770,411.74 351,408,468.38 3,414,542,877.81 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 449,645,322.90 76,362,780.20 60,528,360.56 465,479,742.54 机器设备 1,166,763,603.79 77,763,321.51 96,595,010.64 1,147,931,914.66 电子设备、器具及家具 202,456,721.19 6,016,506.55 44,925,449.11 163,547,778.63 运输设备 31,967,249.38 3,016,587.20 20,635,122.37 14,348,714.21 模具 129,308,591.67 59,876,194.16 28,622,069.21 160,562,716.62 合计 1,980,141,488.93 223,035,389.62 251,306,011.89 1,951,870,866.66 94 减值准备 期初数 本期增加 本期转销 期末数 房屋及建筑物 8,499,578.08 24,447,968.78 --- 32,947,546.86 机器设备 129,351,873.68 12,696,480.90 15,648,575.14 126,399,779.44 电子设备、器具及家具 1,300,190.90 --- 164,149.96 1,136,040.94 运输设备 302,915.56 --- 106,779.19 196,136.37 模具 6,088,885.67 --- 1,180,248.82 4,908,636.85 合计 145,543,443.89 37,144,449.68 17,099,753.11 165,588,140.46 净额 1,234,496,001.63 1,297,083,870.69 （1）固定资产本期增加中由在建工程转入 224,629,872.41 元； （2）固定资产本期房屋建筑物减少主要系处置位于佛山市顺德区容桂大道北 120 号、129 号、环新路 1、2 号、6 号以及振华路 71 号、容新路 22、24 号房产； （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋建筑物原值为 564,676,378.69 元， 净值为 340,362,518.35 元； （4）本公司之子公司日本科龙本年度纳入合并范围，该公司固定资产减值准备转入 24,447,969.00 元。 注释 12.在建工程 本期转入 工程项目名称 期初数 本期增加 本期其他减少 期末数 资金来源 固定资产额 扬州科龙厂房改建工程 45,546,657.45 58,185,975.88 86,042,976.72 12,039,956.85 5,649,699.76 自筹 华宝综合楼改造工程 246,400.00 38,400.00 --- --- 284,800.00 自筹 科龙电器员工宿舍工程 16,790,050.63 10,567,306.51 27,307,357.14 --- 50,000.00 自筹 海信成都科龙厂房工程 63,695,303.56 11,930,033.95 71,936,371.51 --- 3,688,966.00 自筹 西安动控公司压缩机生 9,044,256.34 --- --- --- 9,044,256.34 自筹 产线 海信惠尔浦厂房工程 --- 32,202,222.21 --- --- 32,202,222.21 自筹 其他 30,060,971.43 40,332,657.77 39,343,167.04 3,105,436.76 27,945,025.40 自筹 合计 165,383,639.41 153,256,596.32 224,629,872.41 15,145,393.61 78,864,969.71 （1）在建工程本年度增加额不包含资本化的借款费用。 95 （2）在建工程减值准备如下： 本期减少数 工程项目名称 期初数 本期增加数 期末数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 西安动控公司压缩机生产线 9,044,256.34 --- --- --- --- 9,044,256.34 其他 19,233,399.84 --- --- 15,347,941.00 15,347,941.00 3,885,458.84 合计 28,277,656.18 --- -- 15,347,941.00 15,347,941.00 12,929,715.18 注释 13.固定资产清理 项目 期末数 期初数 土地处置预缴税费 --- 5,125,440.00 其他 55,316.40 24,309.16 合计 55,316.40 5,149,749.16 注释 14.无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 一、原价合计 1,101,345,786.51 7,645,020.01 39,749,632.87 1,069,241,173.65 1．土地使用权 501,138,077.98 --- 38,602,922.00 462,535,155.98 2．商标权 521,857,698.95 2,551,500.00 --- 524,409,198.95 3．专有技术 43,711,180.00 4,288,820.00 --- 48,000,000.00 4．其他 34,638,829.58 804,700.01 1,146,710.87 34,296,818.72 二、累计摊销额 305,131,008.01 21,203,405.53 25,620,851.03 300,713,562.51 1．土地使用权 146,782,322.31 13,501,078.22 25,206,140.20 135,077,260.33 2．商标权 134,130,255.55 --- --- 134,130,255.55 3．专有技术 --- 4,800,000.00 --- 4,800,000.00 4．其他 24,218,430.15 2,902,327.31 414,710.83 26,706,046.63 三、无形资产减值准备 331,270,574.83 --- --- 331,270,574.83 累计金额合计 1．土地使用权 40,610,868.58 --- --- 40,610,868.58 2．商标权 286,061,116.40 --- --- 286,061,116.40 3．专有技术 --- --- --- --- 96 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 4．其他 4,598,589.85 --- --- 4,598,589.85 四、无形资产账面价值 464,944,203.67 437,257,036.31 合计 1．土地使用权 313,744,887.09 286,847,027.07 2．商标权 101,666,327.00 104,217,827.00 3．专有技术 43,711,180.00 43,200,000.00 4．其他 5,821,809.58 2,992,182.24 （1）截止 2008 年 12 月 31 日， 用于银行借款抵押的土地使用权账面原值为 257,629,135.19 元，净值为 180,142,400.00 元。 （2）因商标权使用年限不确定，故本公司在本年不再进行摊销，在年末进行减值测试，未 发现减值迹象。 （3）经委托北京国土联房地产评估中心有限公司查证，截至 2008 年 12 月 31 日，商丘科 龙名下的 3 块土地已被当地法院查封，详见附注 14.1。 注释 15.长期待摊费用 累计 剩余摊 类别 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 摊销额 销年限 长期待摊 8,988,736.69 2,222,788.48 2,493,716.59 1,349,008.20 5,621,239.82 3,367,496.87 1-3年 费用 合计 8,988,736.69 2,222,788.48 2,493,716.59 1,349,008.20 5,621,239.82 3,367,496.87 注释 16.递延所得税资产 项目 期末数 期初数 内容 应收账款坏账准备 192,404.86 303,078.15 存货跌价准备 252,297.24 85,343.62 固定资产减值准备 7,046,116.63 8,235,802.68 可抵扣亏损 4,117,055.67 4,117,055.67 累计折旧、无形资产摊销 其他暂时性差异 2,038,907.94 (1,441,612.35) 等暂时性差异 合计 13,646,782.34 11,299,667.77 97 本公司对以后年度的盈利进行了估计，本期新增的可抵扣亏损部分无法确定是否可用未来 五年的盈利额扣除其他项目暂时性差异后的金额弥补，因此未确认该部分可抵扣亏损相应的递 延所得税资产。固定资产和无形资产等暂时性差异 58,902,248.69 元、坏账准备、存货跌价准备、 2008 年预提尚未支付的维修费和远期外汇交易等形成的暂时性差异 11,106,159.65 元预计将在 2009 年及之后转回。 未确认为递延所得税资产的项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 709,080,541.51 970,414,104.09 1.坏账准备 352,872,954.31 380,561,871.97 2.存货跌价准备 19,779,483.44 14,118,858.17 3.在建工程减值准备 --- 29,159,819.93 4.长期股权投资减值准备 96,503,462.72 59,381,641.00 5.固定资产折旧及减值准备 20,474,205.77 115,694,069.50 6.无形资产摊销及减值准备 152,312,104.40 370,727,827.20 7.其他暂时性差异 67,138,330.87 770,016.32 可抵扣亏损 2,505,260,287.23 2,170,959,853.79 1.2008年12月31日到期的亏损 --- 7,068,280.99 2.2009年12月31日到期的亏损 44,748,153.89 44,748,153.89 3.2010年12月31日到期的亏损 1,129,327,139.37 1,097,025,350.23 4.2011年12月31日到期的亏损 608,021,767.36 649,153,430.09 5.2012年12月31日到期的亏损 291,502,425.67 145,267,289.10 6.2013年12月31日到期的亏损 332,436,404.25 --- 7.可无限期结转的亏损 99,224,396.69 227,697,349.49 合计 3,214,340,828.74 3,141,373,957.88 未确认为递延所得税资产系由于本公司可预见的未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异超出了应纳税所得额。 98 注释 17.资产减值准备 项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 1、坏账准备 579,369,877.42 12,273,387.19 1,219,655.91 37,666,145.19 552,757,463.51 2、存货跌价准备 56,478,001.78 12,510,125.03 --- 7,687,622.03 61,300,504.78 3、长期股权投资减值准备 11,000,000.00 --- --- --- 11,000,000.00 4、固定资产减值准备 145,543,443.89 37,144,449.68 --- 17,099,753.11 165,588,140.46 5、在建工程减值准备 28,277,656.18 --- --- 15,347,941.00 12,929,715.18 6、无形资产减值准备 331,270,574.83 --- --- --- 331,270,574.83 合计 1,151,939,554.10 61,927,961.90 1,219,655.91 77,801,461.33 1,134,846,398.76 注释 18.短期借款 期末数 期初数 借款类型 币种 原币 折人民币 原币 折人民币 保证借款*1 RMB 1,149,780,889.96 1,149,780,889.96 488,000,000.00 488,000,000.00 USD 2,059,886.39 14,078,499.52 5,497,949.10 40,160,319.00 抵押借款 RMB 464,259,799.02 464,259,799.02 537,865,357.90 537,865,357.90 USD 16,680,112.90 114,001,899.63 4,951,954.67 36,172,048.05 GBP 1,063,203.00 10,504,233.00 2,453,534.19 35,774,245.96 质押借款 RMB 61,149,277.79 61,149,277.79 168,000,000.00 168,000,000.00 USD 171,791.50 1,174,126.16 --- --- 信用借款 RMB --- --- 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 1,814,948,725.08 1,310,971,970.91 *1、保证借款本期包含本公司为若干经销商所签发的银行承兑汇票向银行提供担保约人民 币 29,628,997.87 元（2007 年：人民币 9,000,000.00 元） 。根据担保安排，如动用该等银行授 予经销商的信贷融资后，本公司承担银行所发行的承兑票据还款责任。本公司评估担保安排不 会引致就经销商承担额外信贷风险或金融或有事项。然而，此项金融安排将引致预收款项重新 分类为短期借款。 99 保证借款本期包含向海信集团财务有限公司借款人民币 300,000,000.00 元，详见附注 10.2.(6)。 *2、年末短期借款余额较年初增加 38.44%，主要系加快了供应商款项的支付，减少了票据 结算，导致银行借款的增加。 注释19.交易性金融负债 项目 期末数 期初数 金融衍生工具* 13,610,671.47 6,157,782.89 合计 13,610,671.47 6,157,782.89 *主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据 2008 年 12 月 31 日的未到期远 期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 注释 20.应付票据 种类 期末数 一年内将到期的金额 银行承兑汇票 161,550,000.00 161,550,000.00 商业承兑汇票 284,200,000.00 284,200,000.00 合计 445,750,000.00 445,750,000.00 (1) 期末余额无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款； (2) 期末数比期初数减少了 42.18％，主要系本期公司增加了银行借款，相应减少了票据融 资所致。 100 注释 21.应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 696,423,301.24 79.30 1,208,344,799.78 89.34 一年以上至二年以内 76,948,136.29 8.76 53,354,398.45 3.95 二年以上至三年以内 25,559,660.10 2.91 70,801,361.57 5.23 三年以上 79,335,476.38 9.03 20,023,922.22 1.48 合计 878,266,574.01 100.00 1,352,524,482.02 100.00 (1)本公司不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 (2)期末数比期初减少了 35.06%，主要系本期公司加强了应付款管理，对到期货款及时支 付所致。 注释 22.预收款项 预收款项期末余额 381,396,923.93 元，其中不存在欠持有 5%（含 5%以上）表决权股东的 款项。 注释 23.应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 86,304,894.14 481,416,073.19 478,547,585.21 89,173,382.12 二、职工福利费 845,690.99 39,815,946.85 38,155,681.00 2,505,956.84 三、社会保险费 967,677.56 39,600,599.17 39,724,432.32 843,844.41 四、住房公积金 222,075.43 3,179,433.24 2,910,691.25 490,817.42 五、工会经费和职工教育经费 3,311,864.46 6,447,446.49 6,684,748.52 3,074,562.43 六、其他 199,448.15 4,120,108.02 2,719,556.17 1,600,000.00 合计 91,851,650.73 574,579,606.96 568,742,694.47 97,688,563.22 101 注释 24.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税(待抵扣增值税) (52,183,799.80) (124,669,162.92) 营业税 740,363.89 20,805,127.33 城建税 82,569.03 23,188.79 教育费附加 14,185.70 938.05 企业所得税 26,399,076.67 27,258,186.65 房产税 4,093,502.85 2,929,020.22 个人所得税 1,552,002.75 1,697,593.46 土地使用税 2,066,662.92 2,965,155.33 水利建设基金 (1,280,700.03) 1,347,345.40 其他 30,443.67 2,212,067.06 合计 (18,485,692.35) (65,430,540.63) 应交税费期末数较期初数增加 71.75%，主要系公司增值税期末数较期初数增加，而营业税 期末数较期初数减少所致。因本期期末材料采购额减少，相应的可抵扣进项税减少，期末增值 税较期初数增加。营业税期末数较期初数减少，原因系 2008 年房产和土地销售减少，相应的营 业税也减少。 注释 25.其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 365,817,812.48 60.22 556,555,992.29 80.71 一年以上至二年以内 118,411,734.87 19.49 50,104,789.20 7.27 二年以上至三年以内 50,104,789.20 8.25 50,835,300.66 7.37 三年以上 73,144,254.38 12.04 32,040,836.81 4.65 合计 607,478,590.93 100.00 689,536,918.96 100.00 期末余额不存在欠付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 102 注释 26.递延收益 项目 期末数 期初数 企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00 节能家用SBS大型冰箱生产技术改造项目 4,175,000.00 --- 其他 3,759,048.90 3,522,364.90 合计 29,384,048.90 24,972,364.90 *详见附注7.政府补助。 注释 27.其他流动负债 项目 期末数 期初数 结存原因 安装费 30,136,617.27 45,311,366.51 为已售产品计提但尚未支付的安装费 商业折让 139,159,560.42 111,935,891.68 已发生但尚未支付， 运输费 7,110,196.71 4,890,136.24 已发生但尚未支付 审计及重组上市费 5,449,843.27 13,735,267.37 年度审计费及重组上市费用预提 业务宣传费 22,366,630.55 32,187,877.18 已发生但尚未支付 资金占用费 --- 28,483,822.05 其他 49,678,172.53 56,138,250.09 已发生但尚未支付 合计 253,901,020.75 292,682,611.12 注释 28.预计负债 项目 期末数 期初数 诉讼费 31,142,559.40 11,516,899.81 保修准备* 83,072,884.69 132,488,674.45 合计 114,215,444.09 144,005,574.26 *保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。 根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修费 用进行估算并计提。 103 注释 29.股本 本期变动增（减） 公积金 项目 期初数 配股额 送股额 增发 其他 小计 期末数 转股 一、有限售条件的流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.发起人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.非发起人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内非国有法人持有股 238,872,074.00 --- （9,725,059.00） --- --- 5,228,907.00 --- 234,375,922.00 份 境内国有法人持有股份 75,703,561.00 --- --- --- --- (11,779,757.00) --- 63,923,804.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 内部职工股 11,592.00 ---- 517.00 --- --- --- --- 12,109.00 转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 战略投资人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件的流通股份合计 314,587,227.00 --- （9,724,542.00） --- --- （6,550,850.00） 298,311,835.00 二、无限售条件的流通股份 1.境内上市的人民币普通股 217,829,528.00 --- 9,724,542.00 --- --- 6,550,850.00 --- 234,104,920.00 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 459,589,808.00 --- --- --- --- --- --- 459,589,808.00 无限售条件的股份合计 677,419,336.00 693,694,728.00 三、股份总数 992,006,563.00 992,006,563.00 1、上述股份每股面值为人民币 1 元； 2、2008 年 3 月 28 日，青岛海信空调有限公司在承诺期限内未完成对本公司的资产重组， 104 触发了追送股份条件。2008 年 4 月 11 日，青岛海信空调有限公司履行了追送股份的承诺，向 在追送股份变更登记日登记在册的公司全体无限售条件的 A 股流通股股东及持有公司流通股股 份的公司董、监事及高管人员追送了股份合计 9,725,059.00 股； 3、本年度本公司股东佛山顺德东恒信息咨询服务有限公司（原顺德市东恒发展有限公司） 向本公司大股东青岛海信空调有限公司偿还了 486,044 股，并已于 2008 年 4 月 10 日办理完毕 股权过户手续，剩余 6,550,850 股已经符合解除限售条件，并于 2008 年 5 月 20 日上市流通； 4、本年度本公司股东顺德市经济咨询公司向本公司大股东青岛海信空调有限公司偿还了 4,742,863 股。 注释 30.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,468,501,786.00 --- --- 1,468,501,786.00 其他资本公积 69,854,849.50 --- 34,833.13 69,820,016.37 合计 1,538,356,635.50 --- 34,833.13 1,538,321,802.37 本期资本公积减少主要系联营企业华意压缩本年度资本公积减少，本公司按照权益法相应 确认减少数。 注释 31.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 114,580,901.49 --- --- 114,580,901.49 注释 32.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (3,447,561,785.51) (226,701,628.18) --- (3,674,263,413.69) 本期增加数系本期净利润转入。 105 注释 33.营业收入 （1）营业收入与营业成本按产品分类明细如下： 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 冰箱 4,190,018,618.25 3,310,571,953.90 4,320,754,737.40 3,485,537,876.16 空调 3,024,339,362.08 2,764,353,917.15 3,215,279,886.83 2,746,967,853.85 冷柜 397,585,435.37 343,579,674.82 324,226,145.05 277,536,336.39 小家电及其他 442,264,899.43 394,259,657.54 461,556,481.18 435,402,273.84 小计： 8,054,208,315.13 6,812,765,203.41 8,321,817,250.46 6,945,444,340.24 2．其他业务收入 材料 490,382,153.60 420,233,235.46 400,548,030.20 335,621,078.99 其他 90,884,891.02 80,027,614.63 99,981,947.74 87,413,707.86 小计： 581,267,044.62 500,260,850.09 500,529,977.94 423,034,786.85 合计 8,635,475,359.75 7,313,026,053.50 8,822,347,228.40 7,368,479,127.09 销售收入前五名 1,759,871,680.12 1,587,832,840.00 合计金额 占销售收入比例 21.85% 19.08% （2）按地区分类 本期数 上期数 主营业务按地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 4,909,775,778.21 3,861,815,889.36 4,898,800,051.46 3,778,811,129.45 境外 3,144,432,536.92 2,950,949,314.05 3,423,017,199.00 3,166,633,210.79 合计 8,054,208,315.13 6,812,765,203.41 8,321,817,250.46 6,945,444,340.24 106 营业收入与成本公司数按产品分类明细如下： 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 冰箱 2,754,297,328.04 2,175,126,635.56 2,664,822,030.53 2,138,729,471.49 空调 1,392,076,644.92 1,365,652,716.27 1,743,781,366.07 1,578,750,129.35 冷柜 60,956,756.07 52,689,241.71 44,926,641.76 41,270,117.01 小家电及其他 --- --- 4,182,616.47 3,535,797.68 小计： 4,207,330,729.03 3,593,468,593.54 4,457,712,654.83 3,762,285,515.53 2．其他业务收入 材料 340,382,790.14 335,483,451.64 326,848,510.01 325,314,888.63 其他 166,655,961.66 1,060,503.14 237,350,554.48 1,089,209.80 小计： 507,038,751.80 336,543,954.78 564,199,064.49 326,404,098.43 合计 4,714,369,480.83 3,930,012,548.32 5,021,911,719.32 4,088,689,613.96 注释 34.营业税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 340,697.48 744,101.29 城市维护建设税 47,429.37 269,002.42 教育费附加 48,489.77 152,387.78 其他 862,258.93 691,332.27 合计 1,298,875.55 1,856,823.76 营业税金及附加本期数较上期数减少 30.05%，主要系 2008 年房产及土地处置减少，相应 的营业税减少所致。 107 注释 35.财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 61,099,980.10 69,762,856.42 减:利息收入 1,447,193.50 4,011,408.82 汇兑损失 61,194,921.65 41,120,907.23 其他 30,421,526.42 12,306,991.84 合计 151,269,234.67 119,179,346.67 本期财务费用比上期增加 26.93%，主要系本年度出口销售汇兑损失增加，以及票据贴现息 增加所致。 注释 36.资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 12,273,387.19 7,426,320.95 二、存货跌价损失 12,510,125.03 9,868,866.45 三、固定资产减值损失 5,056,039.90 16,114,306.85 四、在建工程减值损失 --- 10,545,832.80 五、无形资产减值损失 --- 18,470,659.79 合计 29,839,552.12 62,425,986.84 本期资产减值损失较上期减少 52.20%，主要系本期不存在需要增加计提在建工程减值和无 形资产减值的情形。 注释 37.公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数 备注 1、交易性金融资产 - 本年公允价值变动* 5,871,420.45 9,479,410.00 - 因出售转出** (9,479,410.00) --- 2、交易性金融负债 - 本年公允价值变动* (13,610,671.47) (6,374,828.99) - 因出售转出** 6,160,006.40 --- 合计 (11,058,654.62) 3,104,581.01 108 *主要系本年本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据 2008 年 12 月 31 日的未到 期远期合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益； **主要系由于远期外汇合约交割，将上年确认的公允价值变动损益转入投资收益所致。 注释 38.投资收益 类别 本期数 上期数 备注 持有期间的收益： 联营或合营公司分配来的利润 --- --- 交易性金融资产出售 (13,655,646.65) --- 可供出售金融资产出售 --- --- 年末权益法确认的被投资公司净利润增减额 4,197,191.95 2,246,994.93 转让收益 (10,271,706.55) 4,509,461.06 合计 (19,730,161.25) 6,756,455.99 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 备注 持有期间的收益： 子公司分配来的利润 138,466,013.70 --- 交易性金融资产出售 --- --- 可供出售金融资产出售 --- --- 年末权益法确认的被投资公司净利润增减额 4,189,354.99 2,226,963.73 转让收益： (171,672,424.92) --- 合计 (29,017,056.23) 2,226,963.73 1、年末权益法确认的被投资公司净利润增减额系公司按照持股比例享有被投资账面净损 益，投资收益汇回不存在重大限制； 2、本年度本公司及控股子公司容声冰箱于 2008 年 1 月 7 日与吉林银桥集团有限公司（以 下简称银桥集团)签署了《股权转让协议》，将其持有的吉林科龙 100%（其中科龙电器 90%、容 声冰箱 10%）股权以人民币 3000 万元转让给银桥集团，同时约定本公司和容声冰箱应承担签订 协议时吉林科龙账面上的全部债务，此项股权转让产生投资损失 10,568,465.43 元； 109 3、本年度本公司控股子公司容声冰箱的投资公司重庆容声停止经营，并已办理注销手续， 公司收回投资成本及收益合计 709,291.59，此项投资处置合计产生投资收益 304,595.84 元（其 中按照权益法确认本年度投资收益 7,836.96 元，处置产生投资收益 296,758.88 元）； 4、公司数中子公司分配来的利润系本公司控股子公司成都科龙本年度分配 2007 年利润， 本公司依据投资比例相应享有的分红。 注释 39.营业外收支 1.营业外收入 项目 本期数 上期数 1．非流动资产处置利得 59,538,096.95 360,649,383.79 2．出售债权 --- 57,572,433.69 2．非货币性资产交换利得 --- 23,049.00 3．罚款收入和违约金收入 9,508,584.33 12,156,440.15 4．债务重组利得 1,483,383.30 --- 5．政府补助 22,996,177.02 6,235,697.37 6．盘盈利得 118,358.14 228,369.67 7．捐赠利得 --- 808,142.04 8．其他 * 12,700,494.52 26,005,837.31 合计 106,345,094.26 463,679,353.02 营业外收入期末数较期初数减少 77.06%，主要系本期闲置非流动资产处置大幅减少。 2.营业外支出 项目 本期数 上期数 1.非流动资产处置损失 9,625,214.36 71,211,561.01 2．罚款支出 8,752,210.58 2,543,895.21 3．公益性捐赠支出 2,305,000.00 220,455.26 4．非常损失 536,609.97 664,549.28 5．盘亏损失 160,931.07 --- 6．其他 3,905,607.97 14,658,656.61 合计 25,285,573.95 89,299,117.37 营业外支出期末数较期初数减少 71.68%，主要系本期闲置非流动资产处置大幅减少。 110 注释 40.所得税 a.所得税费用的组成 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 6,431,841.83 780,323.17 其中：当年产生的所得税费用 6,431,841.83 780,323.17 本期调整以前年度所得税金额 --- --- 递延所得税费用 (2,347,114.57) 10,087,064.29 其中：当期产生的递延所得税 (2,347,114.57) 581,850.04 本期调整以前年度递延所得税金额 --- --- 税率变动的影响 --- 9,505,214.25 合计 4,084,727.26 10,867,387.46 所得税费用本期数较上期数减少 62.41%，主要系当期递延所得税资产减少，递延所得税费 用大幅减少，详见附注 6.16。 b.所得税费用与会计利润的关系 项目 本期数 上期数 会计利润 (228,241,347.72) 226,207,531.93 按法定税率计算的税额 (57,060,336.93) 74,648,485.53 加： 1.不可税前抵扣的费用 2,579,765.20 25,622,346.37 2.地区或国家税率不同 (1,773,614.92) (3,087,384.85) 3.未确认税务亏损及可抵扣暂时性差异的税务影响 70,494,769.64 19,790,517.35 减： 1.不用纳税的收入 8,039,283.84 9,502,543.05 2.可抵扣的预计费用 --- --- 3.税收优惠政策的影响 (6,875,049.82) 60,315,204.75 4.未确认税务亏损及可抵扣暂时性差异的转回 8,991,621.71 36,288,829.14 所得税费用 4,084,727.26 10,867,387.46 111 注释 41.其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与经营活动有关的现金 补贴收入 27,407,861.02 5,968,292.49 违约金、保险赔偿 9,508,584.33 9,693,417.88 供应商、运费押金等 7,065,026.26 15,753,002.46 小计 43,981,471.61 31,414,712.83 支付的其他与经营活动有关的现金 营业费用 871,895,160.90 863,161,515.96 管理费用 149,403,894.47 161,759,253.84 财务费用 5,275,679.50 1,306,096.25 营业外支出及其他 15,660,359.59 10,118,407.08 小计 1,042,235,094.46 1,036,345,273.13 合计 (998,253,622.85) (1,004,930,560.30) 注释 42.其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与投资活动有关的现金 利息收入 1,447,193.50 4,011,408.82 合计 1,447,193.50 4,011,408.82 注释 43.其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到的其他与筹资活动有关的现金 收回保证金存款 46,893,209.83 178,124,523.59 其他应收款融资 --- 142,000,000.00 小计 46,893,209.83 320,124,523.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 偿还海信集团支持款 --- 191,004,000.00 支付重组中介费用 11,390,672.06 5,877,712.79 小计 11,390,672.06 196,881,712.79 合计 35,502,537.77 123,242,810.80 112 注释 44.现金及现金等价物 项目 本期数 上期数 一、现金 110,216,566.27 76,395,270.52 其中：库存现金 244,685.80 1,327,470.00 可随时用于支付的银行存款 109,971,880.47 75,067,800.52 二、现金等价物 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 110,216,566.27 76,395,270.52 注释 45.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 一、取得子公司及其他营业单位 1、海信惠而浦：本公司于 2008 年 11 月与惠而浦（香港）有限公司共同出资 设立海信惠而浦（浙江）电器有限公司，注册资本为人民币 450,000,000.00 元，本 公司和惠而浦（香港）有限公司分别认缴 225,000,000.00 元，分别占股权比例 50%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司实际出资人民币 33,750,000.00 元，惠而浦（香 港 ） 有 限公司实际 出资美元 4,937,604,00 元，按照出资当日汇率折合人民 币 33,746,548.30 元，公司目前尚处于筹备阶段。 2、青岛海信国际营销：本公司于 2008 年 1 月与海信电器股份有限公司、青岛 海信进出口有限公司、刘庆华等 18 位自然人股东共同出资成立青岛海信国际营销 有限公司，公司注册资本 2000 万人民币，其中本公司认缴 380 万人民币，占注册 资本比例 19%，海信电器股份有限公司认缴 380 万人民币，占注册资本 19%，青岛 海信进出口有限公司认缴 1040 万人民币，占注册资本 52%，刘庆华等 18 位自然人 认缴 200 万人民币，占注册资本 10%。 3、销售公司：本年度本公司与本公司经销商、营销分公司员工等共同出资设立 成都海信科龙销售有限公司、重庆海信科龙销售有限公司、济宁海信科龙销售有限 公司、济南海信科龙销售有限公司、武汉海信科龙销售有限公司、昆明海信科龙销 售有限公司、衡阳海信科龙销售有限公司、潍坊海信科龙销售有限公司、北京海信 113 科龙销售有限公司、郑州海信科龙销售有限公司、山西海信科龙销售有限公司、沈 阳海信科龙销售有限公司、浙江海信科龙销售有限公司、徐州海信科龙销售有限公 司、福州海信科龙销售有限公司、贵阳海信科龙销售有限公司、南宁海信科龙销售 有限公司 17 家公司，本公司在 17 家公司中的实际出资额比例均为 2%，本公司合 计出资额为人民币 2,450,000.00 元。 二、处置子公司及其他营业单位 1、吉林科龙：本公司及控股子公司容声冰箱于 2008 年 1 月 7 日与吉林银桥集 团有限公司签订股权转让协议，将持有的吉林科龙 100%股权（其中本公司 90%， 容声冰箱 10%）以人民币 3000 万元转让给吉林银桥集团有限公司，并承担转让日 吉林科龙账面所有的债务，本公司此次股权转让产生投资损失 1,057 万元； 2、重庆容声：重庆容声系本公司控股子公司容声冰箱联营企业，容声冰箱占 其 20%股权，原始投资成本 280,000.00 元，本年度该公司停止经营并已办妥注销手 续，本公司合计收回投资成本及收益 709,291.59 元； 3、销售公司：公司在 2007 年度与 2008 年度期间与本公司经销商、营销分公 司员工等共同出资设立一批销售公司，本公司于本年度收回淄博海信科龙电器销售 有限公司、临沂海信科龙电器销售有限公司、湖南海信科龙电器销售有限公司、青 岛海信科龙电器销售有限公司、烟台海信科龙电器销售有限公司、济宁海信科龙销 售有限公司、济南海信科龙销售有限公司、武汉海信科龙销售有限公司、昆明海信 科龙销售有限公司、衡阳海信科龙销售有限公司、潍坊海信科龙销售有限公司、北 京海信科龙销售有限公司、郑州海信科龙销售有限公司、山西海信科龙销售有限公 司、沈阳海信科龙销售有限公司、浙江海信科龙销售有限公司、徐州海信科龙销售 有限公司、福州海信科龙销售有限公司、贵阳海信科龙销售有限公司、南宁海信科 龙销售有限公司共 20 家销售公司的投资，合计收回投资成本 2,920,000.00 元。 114 附注 7. 政府补助 （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 以前年度计入 计入当期损益 政府补助的种类 尚需递延的金额 总额 备注 损益的金额 的金额 一、与资产相关的政府补助 1．企业技术进步和产业升级国 --- --- 22,050,000.00 22,050,000.00 *1 债项目资金 2．节能家用 SBS 大型冰箱生产 --- 325,000.00 4,175,000.00 4,500,000.00 *2 技术改造项目 3．其他政府补贴 --- --- 3,159,048.90 3,159,048.90 小计： --- 325,000.00 29,384,048.90 29,709,048.90 二、与收益相关的政府补助 1．国际市场开拓及出口信用保 2,969,024.78 647,436.42 --- 3,616,461.20 *3 险资金 2．财政扶持资金 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 *4 3．土地储备中心补助款 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 *5 4．白色家电新型节能换热交换 --- 700,000.00 --- 700,000.00 *6 材料及系统项目 5．其他政府补贴 4,434,714.62 1,323,740.60 --- 5,758,455.22 小计： 7,403,739.40 22,671,177.02 --- 30,074,916.42 合计 7,403,739.40 22,996,177.02 29,384,048.90 59,783,965.32 *1 该政府补助系 2004 年 9 月 8 日佛山市财政局按国家发展和改革委员会、财政部出的文的宗旨下发关于转发省经贸委、发展和改革委、 财政厅《转发国家发改委、财政部关于下达 2004 年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资 金计划的通知》颁发给科龙电器关于企业信息平台及资源管理系统改造项目，引进硬件(包括服 务器、网络设备等)，购置系统软件等，建设企业信息平台及资源管理系统提供中央预算内专项 奖金 715 万及地方预算内专项奖金 1,430 万。 *2 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007 年广东省省级财政支持技 术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》 （佛经贸[2007]391 号）给予本公司之子公司容声 冰箱的专项奖金 300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于 同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007 年区科技经费补贴的复函》 （顺府办函[2008]114 号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金 150 万。 *3 该国际市场开拓费是顺德政府为鼓励及扶持中小企业给予本公司之子公司容声冰箱、科 龙空调及科龙冷柜的开拓国际市场配套资金。 115 *4 该政府补助系成都经济技术开发区管理委员会根据《关于海信（成都）冰箱有限公司申 请财政扶持资金的回复》给予本公司之子公司海信成都的补贴。 *5 该政府补助系佛山市顺德区土地储备发展中心根据佛山市顺德区人民政府办公室的《关 于解决科龙城中厂搬迁问题的复函》顺府办函[2007]814 号文件给予本公司的补贴。 *6 该政府补助系广东省科学技术厅根据省科技厅与本公司签订的白色家电新型节能换热 交换材料及系统项目合同书给予本公司的补贴。 附注 8. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 备注 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 (232,326,074.99) 215,340,144.48 加：资产减值准备 29,839,552.12 62,420,178.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 193,209,532.67 249,510,541.99 无形资产摊销 21,203,405.53 22,892,938.19 长期待摊费用摊销 1,349,008.20 700,983.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (50,435,729.53) (289,437,822.78) 固定资产报废损失 --- --- 公允价值变动损失 11,058,654.62 (3,104,581.01) 财务费用 59,652,786.60 65,751,447.60 投资损失 19,730,161.25 (6,756,455.99) 递延所得税资产减少 (2,347,114.57) 10,087,064.29 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 422,245,934.52 (30,316,633.52) 经营性应收项目的减少 (104,390,389.50) (257,455,930.99) 经营性应付项目的增加 (811,130,798.90) (44,027,522.53) 经营活动产生的现金流量净额 (442,341,071.98) (4,395,648.75) 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 110,216,566.27 76,395,270.52 减：现金的期初余额 76,395,270.52 142,246,506.14 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 33,821,295.75 (65,851,235.62) 116 附注 9. 租赁 （1）本公司无融资租赁租入及租出的固定资产 （2）本公司作为经营租赁出租人，各类租出资产的账面价值如下： 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 1．房屋 35,564,782.86 38,192,137.43 （3）作为经营租赁承租人，承租情况列示如下： 剩余租赁期 期末数 期初数 一年以内 1,865,252.70 2,195,616.74 二年至五年 205,344.01 456,594.34 合计 2,070,596.71 2,652,211.08 附注10.关联方关系及其交易 截止 2006 年 12 月 31 日，广东格林柯尔将持有的本公司 26.43%股权全部转让 给海信空调，股权转让手续已经全部完成。海信空调成为科龙电器单一控股股东。 本公司原大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称 “格林柯尔系公司”）在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及 不正常现金流入流出，上述交易与资金挪用已被有关部门立案调查。同时，本公司 与天津立信等（公司明细见附注 10.1（4））在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发 生了一系列不正常现金流入流出。该等事项涉及本公司与格林柯尔系各公司及特定 第三方 2008 年 12 月 31 日的应收、应付款项。 本公司与海信集团2008年度发生的关联交易具体见附注10.2。 117 1．关联方关系 （1）存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 海信空调 中外合资企业 汤业国 674,790,000 * 25.22% 控股股东 海信集团 国有独资 周厚健 806,170,000 ** --- 最终控股股东 有限责任公司 本公司未合并之 康拜恩 方志国 20,000,000 *** 55.00% 子公司 *生产空调、模具及售后服务。 **国有资产委托营运，家电产品、通讯产品等的制造、销售和服务。 ***研发、生产与销售空调设备、家用电器及售后服务。 （2）格林柯尔系关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”) 公司原控股股东 格林柯尔环保工程（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔环保”) 广东格林柯尔之关联方 格林柯尔科技发展（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 广东格林柯尔之关联方 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方 海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 江西格林柯尔电器有限公司(“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 （3）不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”) 公司之联营公司 重庆容声(科龙)冰箱销售有限公司(“重庆容声”) 公司之联营公司 安泰达 公司之联营公司 西安高科(集团)公司 西安科龙的少数股东 加西贝拉压缩机有限公司(“加西贝拉”) 联营公司之子公司 顺德市运龙咨询服务有限公司(“顺德运龙咨询”) 华傲电子之少数股东 青岛海信营销有限公司(“海信营销”) 控股股东之子公司 海信(浙江)空调有限公司(“海信浙江”) 控股股东之子公司 118 关联公司名称 与本公司的关系 海信(南京)电器有限公司(“海信南京”) 控股股东之子公司 海信(北京)电器有限公司(“海信北京”) 控股股东之子公司 海信(山东)空调有限公司(“海信山东”) 控股股东之子公司 青岛海信进出口有限公司(“海信进出口”) 最终控股股东之子公司 青岛海信日立空调系统有限公司(“海信日立”) 最终控股股东之子公司 海信国际(香港)有限公司(“海信国际”) 最终控股股东之子公司 广东海信多媒体有限公司(“海信多媒体”) 最终控股股东之子公司 青岛赛维家电服务产业有限公司(“青岛赛维”) 最终控股股东之子公司 青岛海信模具有限公司(“海信模具”) 最终控股股东之子公司 海信集团财务公司(“海信财务”) 最终控股股东之子公司 （4）格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现 金流入流出 公司名称 与本公司的关系 江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”) 特定第三方公司 济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 特定第三方公司 天津祥润工贸发展有限公司(“天津祥润”) 特定第三方公司 天津立信商贸发展有限公司(“天津立信”) 特定第三方公司 江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 特定第三方公司 合肥市维希电器有限公司(“合肥维希”) 特定第三方公司 珠海市隆加制冷设备有限公司(“珠海隆加”) 特定第三方公司 珠海市德发空调配件有限公司(“珠海德发”) 特定第三方公司 武汉长荣电器有限公司(“武汉长荣”) 特定第三方公司 天津泰津运业有限公司(“天津泰津”) 特定第三方公司 北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 特定第三方公司 商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 特定第三方公司 (5)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联公司 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海信空调 238,872,074.00 21,026,707.00 9,725,059.00 250,173,722.00 119 2. 与关联公司交易 （1）采购货物 项目 公司名称 本期数 上期数 采购货物 华意压缩 85,370,522.55 67,300,337.07 加西贝拉 190,687,495.05 154,501,449.14 海信山东 119,916,693.96 120,955,728.40 海信浙江 485,116,005.27 334,424,034.91 海信南京 247,563,081.11 105,329,153.55 海信北京 88,659,824.44 34,241.51 合计 1,217,313,622.38 782,544,944.58 2008年1月7日，科龙电器（以下简称“甲方”）与海信集团、青岛海信营销、海信北京、海信 南京、海信山东、海信浙江、海信电器、青岛赛维、海信环保、海信模具、海信电子技术服务（以 下简称“乙方”）签订《业务合作框架协议》 ，约定2008年1月1日起至2008年12月31日止，甲方与乙 方双方协商确定价格，甲方作为采购方/委托方的交易含税额上限总额为137,110.00 万元。其中： 甲方委托乙方(海信北京)贴牌生产冰箱全年交易金额上限为12,500.00万元；甲方委托乙方（海信南 京）贴牌生产冰箱全年交易金额上限为24,000.00万元；甲方委托乙方（海信浙江）贴牌生产空调全 年交易金额上限为72,000.00万元；甲方委托乙方（海信山东）贴牌生产空调全年交易金额上限为 24,000.00万元；甲方向乙方（海信北京）采购原材料全年交易金额上限为1，000万元；甲方向乙方 （海信南京）采购原材料全年交易金额上限为1,000万元；甲方向乙方（海信山东）采购原材料全 年交易金额上限为1,000万元；甲方向乙方（海信浙江）采购原材料全年交易金额上限为400万元； 甲方向乙方（海信营销）采购零配件全年交易金额上限为160万元；甲方向乙方（海信环保）采购 原材料全年交易金额上限为500万元，甲方向乙方（海信模具）采购模具全年交易金额上限为550 万元。 《业务合作框架协议》主要条款如下： ①甲方与乙方参考冰箱、空调市价，以及行业OEM产品定价水平，协商确定采购价格。 ②甲方与乙方按以下列标准确定单台冰箱、空调的结算价格： 甲方购买乙方的单台冰箱、空调结算价格≤甲方制造单台冰箱、空调（顺德本部或其他基地） 之制造成本+管理费用+单台冰箱的运输成本 在充分考虑以上标准及甲方自身相关制造费用率及管理费用率水平的基础上，参考市场交易交 120 易价格，双方经协商确认各定制型号冰箱产品交易价格为： 甲方从乙方定制的某型号冰箱价格＝甲方该型号冰箱产品定额成本/0.93 在充分考虑以上标准及甲方自身相关制造费用率及管理费用率水平的基础上，参考市场交易交 易价格，双方经协商确认各定制型号空调产品交易价格为： 甲方从乙方定制的某型号空调价格＝甲方该型号空调产品定额成本/0.95 本年甲方向乙方采购冰箱、空调金额为941,255,604.78元。 ）与华意压缩、加西贝拉、华意（荆州）压缩 2008年1月1日，科龙电器（以下简称“甲方” 机有限公司（以下简称“乙方” ）签订《压缩机采购供应框架协议》 ，约定2008年1月1日起至2008 年12月31日止，甲方与乙方双方协商确定价格甲方向乙方采购含税金额不超过58,171万元，其 中甲方对华意压缩采购交易金额上限为18,248万元；甲方向加西贝拉采购交易金额上限为32,400 万元；向华意荆州采购交易金额上限为7,523万元。 本年甲方向乙方采购压缩机金额为276,058,017.60元。 （2）销售货物 项目 公司名称 本期数 上期数 销售货物 重庆容声 6,208,042.79 64,756,401.98 海信营销 351,791.02 192,254.47 海信浙江 21,257,628.15 9,692,607.24 海信南京 35,356,155.79 429,021.14 海信北京 165,365,015.51 110,302,681.64 海信山东 95,458,926.59 132,725,100.06 海信进出口 --- 5,669.00 海信多媒体 293,160.34 --- 华意压缩 38,651.26 17,661.49 海信国际 18,857,003.32 --- 合计 343,186,374.77 318,121,397.02 占销售总额的比例 4.26% 3.82% ）与海信集团、青岛海信营销、海信北京、海 2008年1月7日，科龙电器（以下简称“甲方” 信南京、海信山东、海信浙江、海信电器、青岛赛维、海信环保、海信模具、海信电子技术服 务（以下简称“乙方”）签订《业务合作框架协议》 ，并于2008年6月23日，签订了《业务合作框 121 架协议》之补充协议，协议约定2008年1月1日起至2008年12月31日止，甲方与乙方双方协商确 定价格，甲方作为供应方/受托方的交易含税额上限总额为49,530万元。其中：甲方受托为乙方(海 信北京)贴牌生产冰箱全年交易金额上限为17,500万元；甲方受托为乙方(海信南京)贴牌生产冰 箱全年交易金额上限为7,500万元；甲方受托乙方（海信山东）贴牌生产空调全年交易金额上限 为12,000万元；甲方向乙方（海信营销）销售零配件全年交易金额上限为960万元；甲方向乙方 （海信浙江）销售原材料全年交易金额上限为6,000万元；甲方向乙方（海信山东）销售原材料 全年交易金额上限为5,050万元；甲方向乙方（海信电子）销售原材料全年交易金额上限为120 万元；甲方向乙方（海信多媒体）销售原材料全年交易金额上限为400万元。 《业务合作框架协议》主要条款如下： ①甲方与乙方参考冰箱、空调市价，以及行业OEM产品定价水平，协商确定采购价格。 ②甲方与乙方按以下列标准确定单台冰箱、空调的结算价格： 甲方单台冰箱、空调之制造成本+管理费用+售后费用≤甲方销售给乙方的单台冰箱、空调价 格 在充分考虑以上标准及甲方自身相关制造费用率及管理费用率水平的基础上，参考市场交易交 易价格，双方经协商确认各定制型号冰箱产品交易价格为： 甲方销售给乙方某型号冰箱价格＝甲方该型号冰箱产品定额成本/0.93 在充分考虑以上标准及甲方自身相关制造费用率及管理费用率水平的基础上，参考市场交易交 易价格，双方经协商确认各定制型号空调产品交易价格为： 甲方销售给乙方某型号空调价格＝甲方该型号空调产品定额成本/0.95 本年甲方向乙方销售空调、冰箱金额为318,082,677.40元。 ）与青岛海信国际营销有限公司（以下简称 2008年5月22日，科龙电器（以下简称“甲方” “乙方”）签订《海外销售框架协议》 ，协议约定自2008年1月1日起至2008年12月31日止，甲方 向乙方销售产品的金额上限为人民币40,650万元。 《海外销售框架协议》的主要条款如下： 甲方向乙方销售单台/套产品产品的价格=甲方该类别产品定额成本/(1-2007年甲方该类别 产品实际毛利率) 本年甲方向乙方销售空调、冰箱金额为18,857,003.32元。 （3）销售模具 项目 公司名称 本期数 上期数 销售模具 海信山东 2,723,496.10 --- 海信浙江 1,032,000.00 --- 海信北京 1,294,000.00 --- 海信南京 2,172,600.00 --- 海信模具 2,969,800.00 --- 122 合计 10,191,896.10 --- ）与海信集团、青岛海信营销、海信北京、海 2008年1月7日，科龙电器（以下简称“甲方” 信南京、海信山东、海信浙江、海信电器、青岛赛维、海信环保、海信模具、海信电子技术服 务（以下简称“乙方”）签订《业务合作框架协议》 ，协议约定2008年1月1日起至2008年12月31 日止，甲方向乙方（海信北京）销售模具全年交易金额上限为1,000万元；甲方向乙方（海信南 京）销售模具全年交易金额上限为800万元；甲方向乙方（海信山东）销售模具全年交易金额上 限为1,000万元，甲方向乙方（海信浙江）销售模具全年交易金额上限为1,000万元，甲方向乙方 （海信电器）销售模具全年交易金额上限为400万元，甲方向乙方（海信模具）销售模具全年交 易金额上限为550万元。 本年甲方向乙方销售模具金额为10,191,896.10元。 （4）使用土地及房产 本公司之子公司江西科龙于 2003 年 10 月开始使用江西格林柯尔位于江西科龙格林柯尔 工业园的土地和房屋建筑物，公司另一子公司珠海科龙将小冰箱生产基地工程建于原大股东广 东格林柯尔的土地和厂房内。截止 2008 年 12 月 31 日，江西科龙、珠海科龙均尚未与对方签订 资产租赁协议。 （5）其它交易 项目 本期数 上期数 向关联方收取或(支付)的其它费用 -向海信财务支付借款利息 358,425.00 --- -向海信财务支付贴现息 4,492,833.35 --- -向海信营销支付资金占用费利息 --- 8,683,999.63 -向安泰达支付物流管理费 5,621,084.45 29,656,708.96 -向安泰达支付服务费 76,160.00 103,027.32 -向赛维支付服务费 1,112,548.75 --- （6）担保及借款 2008 年 12 月科龙电器与海信财务签订了海信授字第 008 号综合授信合同，合同约定科龙 123 电器在 2008 年 12 月 18 日至 2009 年 12 月 18 日可向海信集团财务公司申请使用的最高授信额 度为人民币 50,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2008 年 12 月 18 日与海信财务签订了海信高保字第 004 号合同为科龙电器偿还借款提供保证。 2008 年 11 月本公司之子公司科龙冰箱与海信财务签订了海信授字第 007 号综合授信合同， 合同约定科龙冰箱在 2008 年 11 月 18 日至 2009 年 11 月 18 日可向海信财务申请使用的最高授 信额度为人民币 30,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，科龙电器于 2008 年 11 月 18 日与海信财务签订了海信高保字第 003 号合同为科龙冰箱偿还借款提供保证。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际已向海信财务借款人民币 30,000 万元，向海信财务 贴现商业承兑汇票 20,000 万元。 3．与关联公司及与“特定第三方公司”往来 （1）与存在控制关系的关联公司往来 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 应收账款 海信空调 --- 749,987.71 其它应付款 康拜恩 5,099,880.00 5,099,880.00 （2）与格林柯尔系关联公司往来 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 其它应收款 广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00 深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00 深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00 海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71 其它应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00 （3）与不存在控制关系的关联公司往来 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 应收账款 重庆容声 --- 424,410.21 海信电器 51,411.53 --- 海信营销 --- 20,163.00 124 海信浙江 4,003,657.21 --- 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 安泰达 4,772.00 4,772.00 海信北京 21,749,353.98 28,065,843.43 海信南京 779,400.00 --- 海信山东 1,133,749.82 --- 青岛赛维 3,238.42 --- 海信多媒体 211,757.63 --- 海信国际 8,104,358.70 --- 预付账款 海信电器 48,534.57 --- 其它应收款 顺德运龙咨询 4,455,375.57 4,455,375.57 海信营销 --- 27,006.00 青岛赛维 --- 9,990.41 应付账款 华意压缩 11,972,682.59 11,586,357.99 加西贝拉 26,793,690.60 20,208,615.83 海信营销 --- 47,152.00 海信南京 18,112.78 2,708.98 海信浙江 15,350,969.99 109,236,376.72 海信山东 3,925,463.40 54,486,956.95 预收账款 海信营销 6,994,243.67 10,206,688.31 海信南京 20,008,358.73 542,576.24 海信模具 151,600.00 --- 其它应付款 安泰达 4,555,401.01 7,612,684.75 西安高科(集团)公司 2,358,041.00 2,358,041.00 华意压缩 200,000.00 200,000.00 青岛赛维 461,935.97 2,004,769.33 重庆容声 --- 206,908.08 海信营销 28,487,137.33 3,134.89 海信国际 4,579,397.00 --- （4）与“特定第三方公司”往来 往来项目 公司名称 期末数 期初数 应收账款 合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24 武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04 125 预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00 往来项目 公司名称 期末数 期初数 其它应收款 江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72 济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45 天津祥润 96,905,328.00 96,905,328.00 天津立信 89,600,300.00 89,600,300.00 江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00 德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00 其它应付款 珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00 附注 11. 或有事项 一、截止财务报表批准日，本公司未决诉讼汇总如下： （1）本公司起诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 246,442,500.00 本公司 西安科龙制冷有限公司 欠货款未还 *99,984,100.00 本公司 北京戴梦得广告有限公司 业务广告费未返还 5,000,000.00 中山市阜沙镇工业开发有限公司、中山市阜 本公司 沙镇顺畅工业有限公司、科龙发展有限公司、 返还土地出让金 9,398,240.00 中山市阜沙镇人民政府 本公司 商丘市人民政府、商丘市国土资源局 政府无偿收回土地 **撤销违法行为 本公司 其他 487,800.00 合计 361,312,640.00 *本公司于 2009 年 3 月 23 日收到佛山中院（2007）佛中法民二初字第 88 号民事判决书， 126 驳回本公司起诉西安科龙制冷有限公司的请求。本公司对佛山中院上述判决不服，予以上诉， 截止财务报表批准日，该判决尚未生效。 **本公司不服商丘市人民政府无偿收回 200 亩土地，向商丘市中级人民法院提起行政诉讼。 2008 年 10 月 23 日，商丘市中级人民法院（2008）商行初字第 18 号行政判决，驳回本公司的 诉讼请求，本公司不服一审判决提出上诉。 （2）本公司被诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 材料供应商 本公司 买卖合同、加工合同纠纷 19,485,902.87 201 个小股东 本公司 虚假陈述索赔 28,924,276.04 CAN\MC 公司 本公司 产品质量纠纷 *USD 13,750,719.19 本公司员工 本公司 劳工纠纷 13,448,701.56 合计 155,839,545.85 * 2008 年 12 月 31 日,USD1=RMB6.8346。 （3）本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方已胜诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 502,049,400.00 合计 502,049,400.00 (4) 本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方案件进展 *本公司于 2009 年 1 月 21 日收到广东省高级人民法院（以下简称“广东高院”） 编号为（2008）粤高法立民终字第 206 号、第 319 号、第 318 号、第 396 号、第 439 号、第 440 号、第 441 号、第 465 号、第 466 号、第 471 号的民事裁定书，对本公 司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定广东省佛山 市中级人民法院（以下简称“佛山中院”）编号为（2006）佛中法民二初字第 186 号、182 号、181 号、175 号、14 号、180 号、184 号、153 号、185 号、154 号民事 127 判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。 **本公司于 2008 年 7 月 3 日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第 190 号和 191 号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三 方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为（2006）佛中法民二初字第 93 号、94 号 民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。 ***本公司于 2008 年 8 月 15 日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、 格林柯尔系公司以及特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006） 佛中法民二初字第 179 号民事判决书生效，本公司胜诉。 ****本公司于 2008 年 6 月 23 日收到佛山中院(2006) 佛中法民二初字第 10 号 民事判决书，于 2008 年 10 月 21 日收到佛山中院(2006) 佛中法民二初字第 12、13 号民事判决书，于 2009 年 1 月 9 日收到佛山中院(2006) 佛中法民二初字第 11 号民 事判决书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决， 本 公司尚不知悉对方当事人是否会提起上诉，无法判断上述判决是否生效。 *****本公司于 2009 年 1 月 9 日收到佛山中院(2006) 佛中法民二初字第 183 号 民事判决书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决， 因本公司提交的证据不足，驳回诉讼请求。 ******本公司于 2009 年 3 月 2 日收到佛山中院(2006) 佛中法民二初字第 178 号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定， 同意本公司因证据不足撤回起诉。 附注 12. 担保、抵押、质押事项 1、担保事项 （1）、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对控股子公司、控股子公司对本公司 担保及子公司之间互保余额合计为 93,364.53 万元，担保发生额合计为 267,992.09 万元；其中为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保余额为 60,687.72 万元， 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保发生额合计为 181,550.92 万元。 （2）、截止 2008 年 12 月 31 日，关联方海信集团有限公司为本公司提供的贷 款担保余额为 89,400.00 万元，银行承兑汇票担保余额为 36,500.00 万元。 128 （3）、根据 2008 年 1 月 7 日召开的第六届董事会 2008 年第二次会议决议，本 公司拟对 23 家经销商提供人民币 4.42 亿元贷款担保额度，本年度实际担保发生额 为 7,000.00 万元。 除以上担保事项外，本公司无其他对外担保事项。 2、抵押事项 （1）固定资产抵押详见附注 6.注释 11。 （2）无形资产抵押详见附注 6.注释 14。 附注 13. 承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 资本性承诺事项 期末数 期初数 房屋、建筑物及机器设备 140,079,791.72 90,831,251.43 附注 14. 其他重要事项 截止审计报告日,本公司无需披露的其他重大事项. 附注 15. 期后重要事项 1、期后担保事项 本公司于 2009 年 2 月 4 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议并通过：① 本公司拟在 2009 年度为本公司控股子公司综合授信额度提供人民币 15.55 亿元的担 保额度的议案；②本公司控股子公司拟在 2009 年度为本公司提供人民币 11.5 亿元 的贷款担保额度的议案；③本公司控股子公司拟在 2009 年度内互保的担保额度为 人民币 7.52 亿元。 129 本公司于 2009 年 3 月 25 日召开的 2009 年第二次临时股东大会审议并通过： 本公司拟在 2009 年度内为四家经销商提供人民币 8500 万元担保额度。 2、期后关联交易事项 （1）2009 年 2 月 12 日，本公司（以下简称甲方）与本公司联营公司华意压缩 （以下简称乙方）共同签订《压缩机采购供应框架协议》，约定 2009 年 1 月 1 日起 至 2009 年 12 月 31 日至，双方协商定价，甲方向乙方采购金额不超过人民币 453,658,690 元（含增值税）。 （2）2009 年 2 月 12 日，本公司（以下简称甲方）与海信集团附属公司（以下 简称乙方）共同签订《业务合作框架协议》，约定自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止，双方协商定价，甲方作为采购方，向乙方采购货物或接受劳务不超过 人民币 96,234 万元，甲方作为供货方，向乙方销售货物或提供劳务不超过人民币 106,100 万元。 （3）截止审财务报表批准日，本公司正在与本公司之控股股东青岛海信空调 有限公司商议重大资产重组事项，具体重组议案尚在商讨中。 附注 16. 非经常损益 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 性质或内容 备注 本期数 上期数 本期数 上期数 1.非流动性资产处置损益(包括已计提 资产减值准备的冲销部分) (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 6,650,030.55 83,795,226.18 6,630,643.11 83,563,394.60 无形资产转让收益 52,888,066.40 276,854,157.61 52,888,066.40 276,854,157.61 股权转让收益 304,595.84 4,509,461.06 304,595.84 4,509,461.06 小计 59,842,692.79 365,158,844.85 59,823,305.35 364,927,013.27 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 9,625,214.36 71,192,138.03 9,622,355.71 70,893,309.31 处理无形资产净损失 --- 19,422.98 --- 19,422.98 股权转让损失 10,568,465.43 --- 10,568,465.43 --- 小计 20,193,679.79 71,211,561.01 20,190,821.14 70,912,732.29 非流动资产处置损益净额 39,649,013.00 293,947,283.84 39,632,484.21 294,014,280.98 130 2.计入当期损益的政府补助(与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 22,996,177.02 --- 20,496,177.02 --- 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外) 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 性质或内容 备注 本期数 上期数 本期数 上期数 3.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 --- (45,123,028.23) --- (45,123,028.23) 计提的各项资产减值准备 4.债务重组损益 1,483,383.30 10,883,646.16 1,483,383.30 10,883,646.16 5.与公司正常经营业务无关的或有事项 (20,240,000.00) (7,304,600.00) (20,240,000.00) (5,989,772.00) 产生的损益 6.除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损 (24,714,301.27) --- (24,714,301.27) --- 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 7.除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 (1)营业外收入： 其中：罚款、违约金收入 9,508,584.33 12,156,440.15 9,504,250.93 11,119,652.32 盘盈利得 118,358.14 228,369.67 118,358.14 220,539.67 保险赔付收益 651,338.98 2,127,882.60 651,338.98 2,127,882.60 其他 12,049,155.54 71,397,933.28 11,983,629.62 70,970,574.48 小 计 22,327,436.99 85,910,625.70 22,257,577.67 84,438,649.07 (2)营业外支出： 其中：罚款支出 8,752,210.58 2,543,895.21 8,648,141.57 2,542,995.21 捐赠支出 2,305,000.00 220,455.26 2,280,000.00 220,455.26 非常损失 536,609.97 664,549.28 536,609.97 664,549.28 盘亏损失 160,931.07 --- 160,931.07 --- 其他 3,905,607.97 7,354,056.61 3,878,052.15 7,354,056.61 小 计 15,660,359.59 10,782,956.36 15,503,734.76 10,782,056.36 营业外收支净额 6,667,077.40 75,127,669.34 6,753,842.91 73,656,592.71 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 25,841,349.45 327,530,971.11 23,411,586.17 327,441,719.62 减：少数股东损益影响金额 95,702.87 (11,092,916.83) 116,570.02 (11,174,811.56) 税率见附注 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 25,745,646.58 338,623,887.94 23,295,016.15 338,616,531.18 5(2) 附注 17. 净资产收益率 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 131 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 N/A N/A N/A N/A 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 N/A N/A N/A N/A 附注 18. 每股收益 报告期利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 (0.2285) 0.2524 (0.2285) 0.2524 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.2520) (0.0889) (0.2520) (0.0889) 项目 2008年度 2007年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 (226,701,628.18) 250,395,446.91 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 (226,701,628.18) 250,395,446.91 调整： --- --- 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 (226,701,628.18) 250,395,446.91 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 992,006,563.00 992,006,563.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均 --- --- 数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 992,006,563.00 992,006,563.00 （三）每股收益 基本每股收益 --- --- 归属于公司普通股股东的净利润 (0.2285) 0.2524 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.2520) (0.0889) 稀释每股收益 --- --- 归属于公司普通股股东的净利润 (0.2285) 0.2524 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.2520) (0.0889) 附注 19. 按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 132 本公司由于发行 H 股，在按《企业会计准则》编制财务报告的同时，还按《国 际财务报告准则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是德豪嘉信会 计师事务所有限公司。按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异： 单位:人民币千元 净资产 净利润 按《国际财务报告准则》 (1,007,922) (231,896) 1、资产重组中介费用 16,877 5,194 2、联营公司股改摊薄损失之调整 16,317 --- 3、调整无形资产摊销 (16,713) --- 按《企业会计准则》* (991,441) (226,702) *按《企业会计准则》列示的净资产和净利润未包含少数股东权益或少数股东损益。 附注 20. 财务报表的批准 本公司的控股公司为青岛海信空调有限公司；集团最终控股公司为海信集团有 限公司。 本公司的财务报表已于 2009 年 4 月 16 日获得本公司董事会批准。 133