*ST本实B(200041)深本实Ｂ2002年年度报告

深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2002 年年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈 述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事林秉军先生 独立董事周焰先生 周荣铭先生因出差在外 未出席审议 本次年报的董事会会议 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告 本公 司董事会 监事会对相关事项亦有详细说明 请投资者注意阅读 公司董事长黄先锋先生 总经理李勉先生及会计主管人员顾小虹女士声明 保证年度报告中财务报告的真实 完整 目录 第一章 公司基本情况简介………………………………………………………… 2 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 3 第三章 股本变动及股东情况……………………………………………………… 5 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况………………………………… 7 第五章 公司治理结构……………………………………………………………… 9 第六章 股东大会情况简介………………………………………………………… 11 第七章 董事会报告………………………………………………………………… 13 第八章 监事会报告………………………………………………………………… 18 第九章 重要事项…………………………………………………………………… 19 第十章 财务报告…………………………………………………………………… 20 第十一章 备查文件目录…………………………………………………………… 20 1 第一章 公司基本情况简介 一 公司的法定中文名称 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 公司的法定英文名称 Shenzhen Benelux Enterprise Co.,Ltd. 二 公司法定代表人 黄先锋先生 三 公司董事会秘书姓名 沈焰雷先生 联系地址 深圳市南山区南油中兴工业城十一栋 联系电话 755-26068614 26068025 联系传真 755-26068031 电子信箱 szshbshi@public.szptt.net.cn 四 公司注册地址 深圳市南山区南油中兴工业城十一栋 公司办公地址 深圳市南山区南油中兴工业城十一栋 邮政编码 518054 电子信箱 szshbshi@public.szptt.net.cn 五 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 香港 大公报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司总部董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 深本实 B 股票代码 200041 七 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1990 年 12 月 10 日 公司首次注册登记地点 深圳市南山区南油中兴工业城十一栋 企业法人营业执照注册号 企股粤深总字第 101951 号 税务登记号码 国税 440301618853267 地税 440305618853267 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 境内 深圳南方民和会计师事务所 地址 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 境外 马施云会计师事务所 地址 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 本年度会计数据和财务数据 单位 人民币元 利润总额 7,655,019.19 净利润 2,921,670.56 扣除非经常性损益后的净利润 2,707,878.22 主营业务利润 25,409,994.02 其他业务利润 61,285.70 营业利润 7,318,993.93 投资收益 122,232.92 补贴收入 ------ 营业外收支净额 213,792.34 经营活动产生的现金流量净额 14,779,230.64 现金及现金等价物净增减额 503,491.89 备注 1 按不同会计准则 制度计算的净利润无差异 2 扣除的非经常性损益项目 涉及金额 1 营业外收入 284,199.68 元 主要为处理固定资产净收益 2 营业外支出 70,407.34 元 主要为缴纳罚款 二 前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 指标项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 调整后 调整前 主营业务收入 56,938,732.26 66,713,870.35 66,713,870.35 10,460,444.01 净利润 2,921,670.56 7,059,260.21 8,016,384.21 3,634,940.90 总资产 262,144,738.49 262,420,517.09 271,071,401.50 250,272,484.06 股东权益 不含少数股东权益 125,327,710.94 122,406,040.38 131,065,924.79 123,055,400.69 3 每股收益 0.05 0.12 0.13 0.06 每股净资产 2.07 2.02 2.17 2.03 调整后的每股净资产 1.91 1.88 2.02 1.99 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 (0.04) (0.04) 0.08 净资产收益率 2.33 5.77 6.12 2.95 备注 1 根据财政部财会 2001 57 号文 关于印发 企业会计准则 固定资产 的通知 本公司从 2002 年 1 月 1 日开始执行该项会计准则 对未使用的固定资产 补提折旧 此外 为了提供有关企业财务状况 经营成果和现金流量更可靠 更 相关的信息 本公司决定自 2002 年 1 月 1 日开始 将记账本位币由港币改为人民 币 对上述会计政策的变更已采用追溯调整法 调整了期初留存收益和固定资产 2 据 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 的规定 分别安全面 摊薄和加权平均法计算 2002 年度净资产收益率如下 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.27 20.51 0.42 0.42 营业利润 5.84 5.91 0.12 0.12 净利润 2.33 2.36 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.19 2.21 0.05 0.05 三 股东权益变动表 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 60,500,000.00 ------ ------ 60,500,000.00 资本公积 29,847,220.25 ------ ------ 29,847,220.25 盈余公积 23,737,379.75 293,210.25 ------ 24,030,590.00 法定公益金 7,539,369.38 146,605.12 ------ 7,685,974.50 未分配利润 782,071.00 2,921,670.56 439,815.37 3,263,926.19 股东权益合计 122,406,040.38 3,361,485.93 439,815.37 125,327,710.94 4 第三章 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股 43,318,000 43,318,000 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 28,031,078 28,031,078 境外法人持有股份 15,286,922 15,286,922 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 1,452,000 1,452,000 4 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 44,770,000 44,770,000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 15,730,000 15,730,000 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 15,730,000 15,730,000 三 股份总数 60,500,000 60,500,000 二 股票发行与上市情况 1 截止报告期末的前三年 公司未新发行股票 2 报告期内公司股份总数及结构未发生变动 3 公司现存内部职工股的发行日前为 1994 年 3 月 发行价格为人民币 3.67 元 当时的发行数量为 1,200,000 股 经过 1995 年每十股送一股红股 1997 年每 十股送一股红股后 目前公司内部职工股的数量为 1,452,000 股 截止到报告期末 该股份未上市流通 三 股东情况介绍 1 截止到 2002 年 12 月 31 日公司 A 股固定数量为 64 名 B 股股东数量为 5671 名 2 截止到 2002 年 12 月 31 日公司前 10 名股东的持股情况如下 5 股东名称 年末持股数 增减变动 股票种类 性质 蛇口汉盛电子有限公司 19,558,077 0 A 股 发起人股 香港佳利精密制造有限公司 14,247,290 0 B 股 发起人股 武汉华兴电子有限公司 8,473,001 0 A 股 发起人股 香港捷利音响工业有限公司 1,039,632 0 B 股 发起人股 汪燕 300,000 -3,330 B 股 流通股 张汉兴 235,600 105,600 B 股 流通股 KOTO TRANSPORT LTD 200,000 0 B 股 流通股 QI LONG YE 106,200 106,200 B 股 流通股 区国华 103,070 103,070 B 股 流通股 周忠信 101,030 101,030 B 股 流通股 备注 1 前 10 名股东之间 除蛇口汉盛电子有限公司与武汉华兴电子有限公司法 定代表人为同一人外 其余均不存在关联关系 2 以上 10 名股东中无代表国家持有股份的单位 除蛇口汉盛电子有限公司 和武汉华兴电子有限公司为中资股东外 其余均为外资股东 3 根据公司目前已获知的情况 以上 10 名股东中除蛇口汉盛电子有限公司 已将其所持有的 19,558,077 股质押给华夏银行深圳分行益田支行 武汉华兴电子 有限公司已将其所持有的股份 8,473,001 股质押给华夏银行广州分行外 其余股 东其所持有的股份均未质押或冻结 3 公司控股股东情况介绍 公司控股股东为蛇口汉盛电子有限公司 截止报告期末 该公司共持有公司 发起人股 19,558,077 股 占公司总股本的 32.33 该公司成立日期为 1984 年 12 月 11 日 为中外合资企业 法人代表赵从钊 注册资本为人民币 100 万元 其中中方股东为武汉华兴电子有限公司 占 75 的股份 外方股东为香港华博工 业有限公司 占 25 的股份 目前该公司除拥有投资于我司的长期股权投资外 其他经营活动已停止 4 蛇口汉盛电子有限公司控股股东情况及公司最终实际控制人介绍 蛇口汉盛电子有限公司的控股股东为武汉华兴电子有限公司 截止报告期末 该公司共持有蛇口汉盛电子有限公司 75 的股份 武汉华兴电子有限公司成立于 1984 年 为武汉华中信息技术集团有限公司下属的全民所有制企业 法人代表赵 6 从钊 注册资本为人民币 196.6 万元 其主要业务为广播专用录放音设备 播控 和视频节目制作设备 计算机及配件 五金 交电 建筑装饰材料零售兼批发 本公司的最终实际控制人为武汉华兴电子有限公司的母公司武汉华中信息技 术集团有限公司 武汉华兴电子有限公司为该公司下属的全民所有制企业 属国 有企业法人股 该公司成立于 1999 年 12 月 29 日 注册资本 26,106 万元 法 人代表赵从钊 属国有独资企业 其主管部门为武汉市国有资产管理局 该公司 的经营范围为 授权范围内的国有资产经营管理 国有资产产权交易 提供中介 信息服务 经营本企业成员自产产品及相关技术 生产科研所需原辅料及相关技 术的进出口业务 承办中外合资 合作 生产 三来一补 业务 5 其他持股在 10 以上 含 10 的法人股东情况介绍 除蛇口汉盛电子有限公司及武汉华兴电子有限公司外 持股在 10 以上的其 他法人股东只有香港佳利精密制造有限公司 该公司成立于 1980 年 5 月 法定 代表人为钟瑞卿 该公司主要从事磁性媒体产品的制造及贸易 并销售整体工程 计划及设备 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股 年末持股 年度内股份 股 股 增减变动量 黄先锋 男 53 董事长 24,200 24,200 0 周家宸 男 50 副董事长 0 0 0 周家平 男 52 董事 0 0 0 林秉军 男 53 董事 0 0 0 郑慧丽 女 43 董事 1,210 1,210 0 周 焰 男 36 独立董事 0 0 0 周荣铭 男 40 独立董事 0 0 0 惠书建 男 46 监事会主席 500 500 0 李玲玲 女 37 监事 1,210 1,210 0 周家庆 男 38 监事 0 0 0 7 李 勉 男 35 总经理 0 0 0 沈焰雷 男 33 董事会秘书 0 0 0 备注 以上人员在股东单位任职的有黄先锋先生 任蛇口汉盛电子有限公司 董事 林秉军先生 任香港捷利音响工业有限公司董事长 其余均未在股东单 位任职 二 年度报酬情况 1 公司董事 监事和高级管理人员的报酬是公司董事会根据公司的实际情况 以及在公司所担任的职务而确定的 2 现任董 监事及高管人员的工资总额为 12.6 万元 在公司领取报酬的董 事有一名 其报酬为 3.6 万元 在公司领取报酬的监事有两名 其报酬总额为 3.6 万元 3 独立董事尚未在公司领取报酬 4 公司董事 监事和高级管理人员的报酬在 3 4 万元的有 2 人 1 2 万元 的有 3 人 5 公司董事 监事中除黄先锋先生 惠书建先生 李玲玲女士在公司领取报 酬外 其余均未在公司领取报酬 在股东单位或其他关联单位领取报酬除林秉军 先生 在股东单位香港捷利音响工业有限公司领取报酬 郑慧丽女士(在其他关 联单位武汉华中信息技术集团有限公司领取报酬)外 周家宸先生 周家平先生 周家庆先生 周焰先生 周荣铭先生既未在公司领取报酬 津贴 也未在其他关 联单位领取报酬 津贴 三 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 报告期内 为进一步规范公司的治理结构 公司董事长兼总经理黄先锋先生 辞去了兼任的总经理职务 并提名李勉先生 甘晖先生分别担任总经理 副总经 理 经公司董事会批准后 公司任命李勉先生为新任总经理 甘晖先生为副总经 理 除此之外 报告期内公司无其他董事 监事及高管人员离任 也未聘任或解 聘公司经理 副经理 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员 8 四 公司员工情况 公司聘任的员工总数为 325 人 其中生产人员 127 人 销售人员 41 人 技术 人员 87 人 财务人员 10 人 行政人员 60 人 公司员工中具有大专以上学历的占 公司员工总数的 53.09% 报告期内本公司无离 退休人员 第五章 公司治理结构 一 公司治理的实际状况 公司按照 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 和中国证监 会有关法规的要求 不断完善公司的法人治理结构 努力建立现代企业制度 规 范公司运作 报告期内 根据中国证监会和国家经贸委联合下发的 关于开展上 市公司建立现代企业制度检查的通知 的要求 公司开展了建立上市公司现代企 业制度的自查工作 并在报告期内接受了深圳证管办的巡检 根据中国证监会的要求 对照 上市公司治理准则 公司董事会对公司法人 治理的实际状况说明如下 1 关于公司股东和股东大会 公司的治理结构能够确保股东尤其是中小股东的平等地位 确保股东充分行 使合法权利 公司已制订了 股东大会议事规则 报告期内公司召开股东大会的 召集召开程序 出席会议人员的资格和表决程序都符合 公司法 上市公司股 东大会规范意见 和 公司章程 的规定 2 关于控股股东和上市公司的关系 公司控股股东蛇口汉盛电子有限公司对上市公司十分重视 并给予大力支持 依法行使股东权利 承担股东义务 公司与控股股东在业务 资产 机构 人员 和财务等方面做到了 五分开 独立核算 独立承担责任和风险 3 关于董事和董事会 公司按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 董事均诚信 勤勉地 履行职责 董事会的人数及人员构成符合有关法律 法规的要求 公司董事会已 制订了 董事会议事规则 董事会会议按照规定的程序进行 公司已按照中国证 监会和深圳证管办的要求初步建立了独立董事制度 目前公司董事会中有两名独 9 立董事 4 关于监事和监事会 公司按照 公司章程 规定的监事选聘程序选举监事 监事均诚信 勤勉地 履行职责 监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地对公司董事 高管人 员和公司财务的监督和检查 公司监事会已制订了 监事会议事规则 监事会会 议按照规定的程序进行 5 关于绩效评价及激励约束机制 公司正着手建立公正透明的绩效评价标准体系和激励约束机制 6 关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人 职工 社区等利益相关者的合法权利 并积极 合作共同推动公司持续 健康的发展 7 关于信息披露和透明度 公司在信息披露上基本能按照有关规定 认真的履行了信息披露义务 但由 于工作失误 2002 年 5 月 30 日 我司在股东大会授权的范围内与烟台发展集团 股份有限公司签订了 4000 万元的互保协议 只签署了协议未实际实施 我司未 对此事项做出临时公告 公司将加强对信息披露有关要求的学习 保证今后对类 似重大协议及时对外公告 二 独立董事履行职责情况 根据中国证监会和深圳证管办的要求 公司股东大会已选举了两名专业人士 担任独立董事 初步完善了公司的法人治理结构 改善了董事会的结构 提高了 董事会的决策水平 规范了公司的经营运作 报告期内 两名独立董事均能按照中国证监会 关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见 和 公司章程 的要求独立履行职责 两名独立董事共参加 了公司的三次董事会会议 充分发挥了独立董事的作用 维护了公司的整体利益 尤其是保证了中小股东的合法权益 三 控股股东与上市公司 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构和财务等方面都已经分开 具有 独立完整的业务和自主经营能力 10 1 在业务方面 公司业务完全独立于控股股东 控股股东没有从事与上市公 司相同或相近的业务 2 在人员方面 公司的人员独立于控股股东 公司经理人员 财务负责人和 董事会秘书没有在控股股东单位担任任何职务 3 在资产方面 控股股东投入公司的资产独立完成 权属清晰 没有干预公 司对资产的经营管理 公司没有为控股股东提供任何担保 4 在机构方面 公司董事会 监事会及其他内部机构独立运作 公司控股股 东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系 控股股东及其下属机 构没有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令 也没有以其他 任何形式影响公司经营管理的独立性 5 在财务方面 公司按照有关法律法规的要求 建立健全财务 会计管理制 度 独立核算 控股股东没有干预公司的财务 会计活动 第六章 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 报告期内 公司召开了一次股东大会 即 2002 年 6 月 30 日召开的 2001 年年 度股东大会 该次股东大会的通知 召集 召开情况如下 公司于 2002 年 5 月 29 日 2002 年 6 月 15 日分别在 证券时报 和香港 大公报 上刊登了 董事 会决议暨召开股东大会的公告 和 关于召开 2001 年度股东大会的补充公告 2002 年 6 月 30 日 该次股东大会如期在公司本部六楼会议室召开 二 股东大会通过或否决的决议 决议刊登的信息披露报纸及披露日期 1 该次股东大会通过的决议 1 审议通过了 2001 年度董事会工作报告 2 审议通过了 2001 年度监事会工作报告 3 审议通过了 2001 年度财务报告 4 审议通过了 2001 年度利润分配方案 5 审议通过了 2002 年度利润分配政策 11 6 审议通过了 2001 年度年度报告及摘要 7 审议通过了修订后的股东大会议事规则 8 审议通过了修订后的董事会议事规则 9 审议通过了修订后的监事会议事规则 10 审议通过了修订后的信息披露制度 11 审议通过了独立董事工作制度 12 审议通过了关于修改公司章程的预案 13 审议通过了关于运用自有资金和北京融利达房地产开发有限公司合作 开发房地产的议案 14 审议通过了关于聘请公司会计师事务所的议案 15 审议通过了关于聘请公司律师事务所的议案 16 审议通过了关于聘请周焰先生为独立董事的议案 17 审议通过了关于聘请周荣铭先生为独立董事的议案 18 审议通过了关于公司 2001 年申请公募新发人民币普通股 A 股的议 案有效期延长一年的议案 19 审议通过了关于授权董事会在人民币 4000 万元 含 4000 万元 的互 保额度内与其他上市公司签订互保协议的议案 2 该次股东大会否决的决议 在该此股东大会中被否决的议案为关于董事会成员变更的议案 由于在刊登 召开股东大会决议公告的时候 董事会成员变更的名单尚未确定下来 故现将该 议案刊登出来 原准备在会议召开前 15 日通过对原议案进行修正的形式刊登董事 会成员变更名单 后由于最终名单未能在会议召开前 15 日内确定下来 故已无法 提交该次股东大会审议 根据股东大会规范意见 该议案已无法撤销 故以全体 反对的形式否决了该议案 3 该次股东大会的决议公告已于 2002 年 7 月 2 日刊登在 证券时报 和香 港 大公报 上 三 选举 更换公司董事 监事情况 报告期内公司按照证监会的有关规定增补了两名独立董事周焰先生及周荣铭 先生 除此之外未新选举或更换公司董事 监事 12 第七章 董事会报告 一 报告期内的经营情况 1 管理层分析与讨论 报告期 公司进一步优化产品结构 逐步减少利润较低产品的生产和销售 增加了利润较高的新产品例如静脉注射用人免疫球蛋白 人乙型肝炎免疫球蛋白 以及新一代碎石机的生产和推广 同时继续加大对新产品的研发力度 报告期内 新产品人破伤风免疫球蛋白已通过中国药品生物制品检定所的检定 即将拿到批 准文号 进行生产销售 人狂犬免疫球蛋白也即将完成小样检测 随着这些新产 品的陆续推出 公司可在同行业中保持更强的竞争力 进而取得更大的利润空间 2 公司主营业务范围及经营情况 公司的主营业务范围为磁记录产品及高档办公用品 生物制品/血液制品 医 疗器械及仿真产品的生产和销售 报告期内 公司实现的主营业务收入 5693.87 万元较去年同期略有下降 由于负责公司境外审计的会计师事务所基于谨慎性原 则的考虑 使公司会计估计政策出现变化 造成公司报告期内应收款的坏帐计提 准备大幅度增加 从而使公司盈利较上一会计年度大幅度下降 相关变化请见财 务报表附注五.2 仅实现净利润 292.17 万元 报告期内公司主营业务的经营情况如下 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 RMB RMB 电子产品 9,388,089.01 9,636,859.13 -2.65 医疗器械 8,273,329.56 3,604,154.81 56.44 生物血液制品 38,751,936.34 17,454,589.74 54.96 仿真系列产品 523,377.35 489,377.95 6.50 3 公司主要控股公司的经营情况和经营业绩 1 武汉瑞德生物制品有限责任公司 该企业注册资本为人民币 4584 万元 主要业务为生物制品 血液制品 的生 产和销售 公司持有武汉瑞德 99 的股权 该企业 2002 年底的总资产为 16169.43 万元 报告期内实现主营业务收入 3875.19 万元 净利润 946.83 万元 13 2 深圳市厚元医疗器械有限公司 该企业注册资本为人民币 600 万元 主要业务为医疗器械的生产和销售 公 司持有深圳厚元 75 的股权 该企业 2002 年底的总资产为 4500 万元 报告期内 实现主营业务收入 827.33 万元 净利润-14.92 万元 3 深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 该企业注册资本为人民币 900 万元 主要业务为仿真设备的生产和销售 公 司持有仿真公司 91.11 的股权 该企业 2002 年底的总资产为 1537.76 万元 报 告期内实现主营业务收入 52.34 万元 净利润-24.89 万元 4 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购 总额的比例为 82.50 向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 72.35 二 报告期内的投资情况: 报告期内 公司未新增对外投资 原对外投资也无增减变动 被投资公司的 相关情况请见会计报表附注六 7 三 报告期内的财务状况 经营成果 单位人民币元 2002 年度 2001 年度 增减比例 总资产 262,144,738.49 262,420,517.09 -0.11% 股东权益 125,327,710.94 122,406,040.38 2.39% 主营业务利润 25,409,994.02 28,711,831.97 -11.49% 净利润 2,921,670.56 7,059,260.21 -58.61% 现金及现金等价物净增加额 503,491.89 405,493.07 24.17% 变化原因说明 1 主营业务利润比上年下降 11.49 主要原因是公司为推广新产品 让利 于销售商 2 净利润比去年下降 58.61 主要原因是由于会计估计政策的变化 对应 收款计提的坏帐准备大幅度增加 14 四 报告期内 深圳南方民和会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的 审计报告 针对会计师事务所提出的解释性说明 本公司拟采取以下改进措施 1 利用目前对医药行业的大好机遇 本公司之从事医药产品生产的控股子公 司深圳厚元医疗器械有限公司及武汉瑞德生物制品有限公司积极扩大生产 加大 货款回收 力争使公司经营活动的现金流量从根本上得以改观 从而为解决逾期 债务问题打下坚实基础 2 本公司已与第一大股东--蛇口汉盛电子有限公司达成意向,其计划于 2003 年 6 月底之前通过融资 全面解决上述逾期债务问题 故公司董事会认为 尽管本公司持续经营存在重大不确定性, 但本公司确信, 上述改进措施能基本消除其影响, 故本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 未对资产负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整 五 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内 公司董事会共召开了 九次会议 会议情况及决议内容如下 1 2002 年 4 月 1 日 公司董事会召开会议 审议并通过了关于变更会计师 事务所的决议 2 2002 年 4 月 25 日 公司董事会召开会议 审议并通过了如下决议 2001 年度董事会工作报告 2001 年度财务报告 2001 年度利润分配方案 2002 年度利润分配政策 2001 年年度报告及摘要 公司与深圳泰丰电子有限公司达成的互保协议 3 2002 年 4 月 28 日 公司董事会召开会议 审议并通过了公司 2002 年第 一季度季度报告 4 2002 年 5 月 28 日 公司董事召开会议 审议并通过了如下决议 修订后的股东大会议事规则 修订后的董事会议事规则 修订后的信息披露制度 15 独立董事工作制度 关于修改公司章程的预案 关于运用自有资金与北京融利达房地产开发有限公司合作开发房地产项 目的议案 关于尽快确定 2002 年度公司会计师事务所并提交 2001 年度股东大会审议 的议案 关于尽快确定 2002 年度公司律师事务所并提交 2001 年度股东大会审议的 议案 关于尽快确定二名独立董事名单并提交 2001 年度股东大会审议的议案 关于尽快确定公司董事会人员调整名单并提交 2001 年度股东大会审议的 议案 11 关于公司 2001 年申请公募增发人民币普通股 A 股的议案有效期延 长一年的议案 12 关于召开 2001 年度股东大会的议案 13 关于公司和烟台华联发展集团股份有限公司签订的人民币 4000 万元的 互保协议 14 关于提请股东大会授权公司董事会 在人民币 4000 万元的互保额度内 含 4000 万元 与其他上市公司签订互保协议的议案 5 2002 年 6 月 14 日 公司董事会召开会议 审议并通过了如下决议 同意周焰先生和周荣铭先生为独立董事候选人 并提交 2001 年度股东大 会审议 同意聘请香港何锡麟会计师行为公司境外审计之会计师事务所 并提交 2001 年度股东大会审议 聘请广东广和律师事务所为公司常年法律顾问 并提交 2001 年度股东大 会审议 6 2002 年 6 月 27 日 公司董事会召开会议 审议并通过了公司的 自查报 告 7 2002 年 6 月 30 日 公司董事会召开会议 审议并通过了如下决议 为进一步规范公司的运作 同意董事长兼总经理黄先锋先生辞去总经理职 务 16 根据黄先锋先生的提名 同意聘请李勉先生为公司总经理 甘晖先生为公 司副总经理 8 2002 年 8 月 22 日 公司董事会召开会议 审议并通过了如下决议 公司 2002 年半年度报告摘要 公司 2002 年中期利润分配方案 9 2002 年 10 月 28 日 公司董事会召开会议 审议并通过了公司 2002 年第 三季度季度报告 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司召开了一次股东大会 所有股东大会决议均按照决议内容在 报告期内执行完毕 六 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2002 年度 公司实现净利润 2,921,670.56 元 年初未分配利润 782,071.00 元 实际可供分配的利润 3,703,741.56 元 提取法定盈余公积金 293,210.25 元 法定 公益金 146,605.12 元 可供股东分配的利润为 3,263,926.19 元 鉴于公司业务发 展的需要 公司董事会决定本次利润分配预案为 不进行利润分配 也不进行资 本公积金转赠股本 以上预案需经公司股东大会审议批准 第八章 监事会报告 一 监事会的工作情况 报告期内 公司监事会共召开了五次会议 会议情 况及决议内容如下 1 2002 年 4 月 25 日 公司监事会召开会议 审议并通过了如下决议 2001 年度监事会工作报告 2001 年度财务报告 2001 年度利润分配方案 2001 年年度报告及摘要 2 2002 年 4 月 28 日 公司监事会召开会议 审议并通过了公司 2002 年第 一季度季度报告 17 3 2002 年 5 月 28 日 公司监事会召开会议 审议并通过了修改后的监事会 议事规则 4 2002 年 8 月 22 日 公司监事会召开会议 审议并通过了如下决议 公司 2002 年半年度报告及摘要 公司 2002 年中期利润分配方案 5 2002 年 10 月 28 日 公司监事会召开会议 审议并通过了公司 2002 年第 三季度季度报告 二 监事会发表的独立意见 1 公司依法运作情况 监事会认为 报告期内公司决策程序是合法 已建立了较完善的内部控制制 度 公司董事 经理执行公司职务时未发现有违反法律 法规 公司章程或损害 公司利益的行为 2 检查公司财务的情况 监事会认为 深圳南方民和会计师事务所和马施云会计师事务所出具的审计 报告真实反应了公司的财务状况和经营成果 3 针对会计师事务所对公司持续经营存在重大不确定性的解释性说明 监事 会认为 尽管公司持续经营存在重大不确定性, 但监事会确信,公司董事会所提出 的改进措施能基本消除其影响, 故对本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 不对资产负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整表示认可 第九章 重要事项 一 报告期内 公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司无收购及出售资产 吸收合并事项 三 报告期内 公司未发生重大关联交易事项 四 报告期内公司无重大合同 五 报告期内 公司或持股 5 以上股东没有承诺事项 六 报告期内 由于原负责我司审计工作的中天华正会计师事务所审计工作 18 繁忙 无法保证在规定的时间内完成我司的审计工作 经与该所协商 决定将负 责我司审计工作的会计师事务所变更为深圳南方民和会计师事务所 同时将负责 我司境外审计的会计师事务所由香港何锡麟会计师行变更为马施云会计师事务 所 上述两家会计师事务所的报酬各为 25 万元 目前的审计机构为公司提供审计 服务的连续年限不足一年 七 报告期内 公司 公司董事会及董事未受中国证监会稽查 未受中国证 监会行政处罚 通报批评以及深圳证券交易所的公开谴责 报告期内 深圳证管办对我司进行了巡回检查并提出了整改意见 公司已按 对照该整改意见逐条认真进行了整改 对涉及到公司治理和信息披露方面存在的 问题公司加强了对相关人员的学习和培训 对财务及会计核算方面的问题也及时 进行了相应的整改 该整改报告已于 2003 年 3 月 4 日在 证券时报 和香港 大 公报 上披露 详情请见该整改报告 八 报告期内 公司未发生 证券法 第六十二条 公开发行股票公司信息 披露实施细则 试行 第十七条所列的重大事件 以及公司董事会判断为重大事 件的事项 第十章 财务报告 一 审计意见全文 附后 二 经审计的财务报表 附后 三 经审计的财务报表附注 附后 第十一章 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 19 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿 四 在其它证券市场公布的年度报告 备注 本报告分别以中 英两种文字编制 在对中外文本的理解上发生歧义 时 以中文文本为准 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 董 事会 二 三年四月二十八日 20 审 计 报 告 深南财审报字 2003 第 CA399 号 深圳本鲁克斯实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托 对 贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表 2002 年度公司 及合并利润表 公司及合并利润分配表 公司及合并现金流量表进行了审计 这些会计报表 由 贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注 册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合 贵公司实际情况 实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所 有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和 现金流量 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 此外 我们提醒会计报表使用人关注 如同会计报表附注二.19 所述 截止资产负债表日 贵公司短期银行借款中有人民币 2,200 万元 港币 500 万元 美元 476 万元已逾期 且尚未 能办理展期手续 同时贵公司期末营运资金出现负数人民币 2,735 万元 虽然贵公司已经披 露了拟采取的改善措施, 但我们仍然对贵公司的持续经营能力存在重大疑虑 本段内容并不 构成对会计报表的任何保留 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 钟 平 中国注册会计师 刘四兵 中国 深圳 2003 年 4 月 25 日 21 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002-12-31 2001-12-31 资产类 附注六 合 并 公 司 合 并 公 司 RMB RMB RMB RMB 流动资产: 货币资金 1 2,486,675.99 93,879.97 1,983,184.10 483,369.93 短期投资 应收票据 应收股利 1,003,155.42 1,003,155.42 应收利息 应收账款 2,4 62,932,123.86 7,103,563.81 48,691,551.46 8,464,446.16 其它应收款 3,4 22,026,702.03 19,659,094.22 29,436,518.99 29,695,732.47 预付账款 5 1,414,322.73 200,000.00 1,250,910.08 198,130.85 应收补贴款 存货 6 15,753,108.79 1,050,892.92 15,092,450.09 1,033,591.77 待摊费用 121,467.15 184,551.30 一年内到期的长期债权投资 其它流动资产 ______________ ______________ ______________ ______________ 流动资产合计 104,734,400.55 29,110,586.34 96,639,166.02 40,878,426.60 ______________ ______________ ______________ ______________ 长期投资: 长期股权投资 7 28,880,000.00 139,074,423.11 28,880,000.00 129,917,256.68 长期债权投资 合并价差 7 (977,863.37) (1,100,096.29) ______________ ______________ ______________ ______________ 长期投资合计 27,902,136.63 139,074,423.11 27,779,903.71 129,917,256.68 ______________ ______________ ______________ ______________ 22 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 位编制单位 :深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002-12-31 2001-12-31 资产类 附注六 合 并 公 司 合 并 公 司 RMB RMB RMB RMB 固定资产: 固定资产原值 8 108,091,704.78 50,330,445.41 114,159,828.45 58,129,125.41 减:累计折旧 8 38,746,841.89 24,586,948.07 41,118,787.92 29,549,133.89 固定资产净值 8 69,344,862.89 25,743,497.34 73,041,040.53 28,579,991.52 减:固定资产减值准备 ---- ---- ---- ---- 固定资产净额 69,344,862.89 25,743,497.34 73,041,040.53 28,579,991.52 工程物资 在建工程 9 ---- 1,360,249.09 固定资产清理 _____________ _____________ _____________ _____________ 固定资产合计 69,344,862.89 25,743,497.34 74,401,289.62 28,579,991.52 _____________ _____________ _____________ _____________ 无形资产及其它资产: 无形资产 10 58,951,147.48 61,966,779.24 长期待摊费用 11 1,212,190.94 1,633,378.50 其它长期资产 _____________ _____________ _____________ _____________ 无形资产及其它资产合计 60,163,338.42 63,600,157.74 _____________ _____________ _____________ _____________ 递延税项: 递延税款借项 ______________ ______________ ______________ ______________ 资 产 总 计 262,144,738.49 193,928,506.79 262,420,517.09 199,375,674.80 ============== ============== ============== ============== 23 资产负债表(续) 2002 年 12 月 31 日 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002-12-31 2001-12-31 负债和股东权益类 附注六 合 并 公 司 合 并 公 司 RMB RMB RMB RMB 流动负债: 短期借款 12 96,494,024.32 58,594,024.32 107,552,651.27 69,552,651.28 应付票据 —— —— —— —— 应付账款 13 8,983,743.77 136,282.84 12,711,809.57 135,009.17 预收账款 13 3,398,561.43 1,709,659.00 应付工资 20,000.00 29,457.00 应付福利费 117,325.09 110,837.04 应付股利 —— —— —— —— 应交税金 14 7,555,157.94 822,088.48 2,713,684.46 616,268.58 其它应交款 96,487.54 —— 97,748.17 —— 其它应付款 13 13,909,921.15 7,844,001.18 9,558,201.96 6,090,442.85 预提费用 15 1,505,459.34 1,448,129.34 829,424.77 829,424.77 一年内到期的长期负债 —— —— —— —— 其它流动负债 —— —— —— —— ______________ _____________ ______________ _____________ 流动负债合计 132,080,680.58 68,844,526.16 135,313,473.24 77,223,796.65 ______________ _____________ ______________ _____________ 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 ______________ _____________ ______________ _____________ 长期负债合计 ______________ _____________ ______________ _____________ 负债合计 132,080,680.58 68,844,526.16 135,313,473.24 77,223,796.65 ______________ _____________ ______________ _____________ 少数股东权益 4,736,346.97 —— 4,701,003.47 —— ______________ _____________ ______________ _____________ 股东权益: 股本 16 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 减:已归还投资 —— —— —— —— 股本净额 16 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 资本公积 17 29,847,220.25 29,847,220.25 29,847,220.25 29,847,220.25 盈余公积 18 31,716,564.50 31,716,564.50 31,276,749.13 31,276,749.13 其中:法定公益金 7,685,974.50 7,685,974.50 7,539,369.38 7,539,369.38 未分配利润 19 3,263,926.19 3,020,195.88 782,071.00 527,908.77 外币报表折算差额 ---- ---- ---- ---- ______________ ______________ ______________ ______________ 股东权益合计 125,327,710.94 125,083,980.63 122,406,040.38 122,151,878.15 ______________ ______________ ______________ ______________ 负债及股东权益总计 262,144,738.49 193,928,506.79 262,420,517.09 199,375,674.80 ============== ============== ============== ============== (所附附注系会计报表的组成部分) 24 利 润 表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002 年度 2001 年度 附注六 合 并 公 司 合 并 公 司 RMB RMB RMB RMB 一.主营业务收入 20 56,938,732.26 9,388,089.01 66,713,870.35 9,639,302.90 减 主营业务成本 20 31,184,981.63 9,636,859.13 37,774,550.80 9,684,938.99 主营业务税金及附加 343,756.61 227,487.58 _____________ ____________ _____________ ____________ 二.主营业务利润 25,409,994.02 (248,770.12) 28,711,831.97 (45,636.09) 加 其它业务利润 61,285.70 15,807.85 减 营业费用 1,699,659.18 1,158,923.56 管理费用 11,911,084.55 4,114,589.56 13,085,906.96 5,601,794.31 财务费用 21 4,541,542.06 2,144,043.72 1,801,428.03 439,191.24 ____________ ____________ ____________ ____________ 三.营业利润 7,318,993.93 (6,507,403.40) 12,681,381.27 (6,086,621.64) 加 投资收益 22 122,232.92 9,157,166.43 130,657.82 12,892,945.05 补贴收入 营业外收入 23 284,199.68 283,322.68 42,849.28 减 营业外支出 24 70,407.34 983.23 22,261.84 1,225.43 ____________ ____________ ____________ ____________ 四.利润总额 7,655,019.19 2,932,102.48 12,832,626.53 6,805,097.98 减 所得税 4,698,105.14 4,707,494.45 少数股东分利 35,243.49 1,065,871.87 ____________ ____________ ____________ ____________ 五.净利润 2,921,670.56 2,932,102.48 7,059,260.21 6,805,097.98 ============ ============ ============ ============ (所附附注系会计报表的组成部分) 补充资料 2002 年度 2001 年度 项 目 RMB RMB 1.出售 处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 (957,124.00) 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 (2,314,914.51) 5.债务重组损失 6.其它 25 利润分配表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注六 2002 年度 2001 年度 合 并 公 司 合 并 公 司 RMB RMB RMB RMB 一.净利润 2,921,670.56 2,932,102.48 7,059,260.21 6,805,097.98 加 年初未分配利润 19 782,071.00 527,908.77 (6,277,189.21) (6,277,189.21) 其它转入 ______________ ______________ ______________ ______________ 二.可供分配的利润 3,703,741.56 3,460,011.25 782,071.00 527,908.77 ______________ ______________ ______________ ______________ 减 提取法定盈余公积 293,210.25 293,210.25 提取法定公益金 146,605.12 146,605.12 ______________ ______________ ______________ ______________ 三.可供股东分配的利润 3,263,926.19 3,020,195.88 782,071.00 527,908.77 ______________ ______________ ______________ ______________ 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 ______________ ______________ ______________ ______________ 四.未分配利润 3,263,926.19 3,020,195.88 782,071.00 527,908.77 ============== ============== ============== ============== (所附附注系会计报表的组成部分) 26 现金流量表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002 年度 项 目 附注六 合 并 公 司 RMB RMB 一.经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 37,185,533.85 1,642,450.00 收到的税费返还 - - 收到的其它与经营活动有关的现金 25 19,823,553.28 13,954,653.65 _____________ _____________ 现金流入小计 57,009,087.13 15,597,103.65 _____________ _____________ 购买商品 接受劳务支付的现金 26,190,463.24 1,965,077.36 支付给职工以及为职工支付的现金 3,673,990.18 885,766.87 支付的各项税费 3,280,273.95 ----- 支付的其它与经营活动有关的现金 9,085,129.12 1,722,746.05 _____________ _____________ 现金流出小计 42,229,856.49 4,573,590.28 _____________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 14,779,230.64 11,023,513.37 _____________ _____________ 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得债券利息收入所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其它长期资产收回的现金 1,215,999.99 1,215,999.99 收到的其它与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 现金流入小计 1,215,999.99 1,215,999.99 ____________ ____________ 购建固定资产 无形资产和其它长期资产所支付的现金净额 421,094.14 ---- 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 ______________ ____________ 现金流出小计 421,094.14 ---- ______________ ____________ 投资活动产生的现金流量净额 794,905.85 1,215,999.99 ______________ ____________ 27 现金流量表(续表) 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002 年度 项 目 合 并 公 司 RMB RMB 三.筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 29,773,015.00 11,873,015.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 ---- _____________ ____________ 现金流入小计 29,773,015.00 11,873,015.00 _____________ ____________ 偿还债务所支付的现金 40,831,641.96 22,831,641.96 分配股利 利润所支付的现金 ---- ---- 偿付利息所支付的现金 4,012,017.64 1,670,376.36 支付的其它与筹资活动有关的现金 _____________ _______________ 现金流出小计 44,843,659.60 24,502,018.32 _____________ _______________ 筹资活动产生的现金流量净额 (15,070,644.60) (12,629,003.32) _____________ _______________ 四.汇率变动对现金的影响 ---- ---- _____________ _______________ 五.现金及现金等价物净增加额 503,491.89 (389,489.96) ============= =============== 28 现金流量表(续表) 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 2002 年度 合 并 公 司 RMB RMB 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 2,921,670.56 2,932,102.48 加:少数股东损益 35,243.49 ---- 计提的资产减值准备 1,960,608.02 607,419.08 计提的固定资产折旧 4,499,378.66 1,903,816.87 无形资产摊销 3,015,631.76 ---- 长期待摊费用摊销 421,187.56 待摊费用减少(减增加) 63,184.17 预提费用增加(减减少) 676,034.57 618,704.57 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的损失(减收益) (283,322.68) (283,322.68) 固定资产报废损失 —— 财务费用 3,653,435.68 1,254,464.40 投资损失(减收益) (122,232.92) (9,157,166.43) 递延税款贷项(减借项) 存货的减少(减增加) 284,178.86 927,536.42 经营性应收项目的减少(减增加) (6,613,363.14) 10,084,177.17 经营性应付项目的增加(减减少) 4,267,596.05 2,135,781.49 其它 ---- ---- ______________ _____________ 经营活动产生的现金流量净额 14,779,230.64 11,023,513.37 ______________ _____________ 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转入资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 ____________ ____________ 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 2,486,675.99 93,879.97 减:现金的期初余额 1,983,184.10 483,369.93 加:现金等价物的年末数 减:现金等价物的年初数 ____________ ____________ 现金及现金等价物净增加额 503,491.89 (389,489.96) ============ ============ 29 合并资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 RMB RMB RMB RMB 一 坏账准备合计 5,717,919.93 3,470,554.57 805,891.37 8,382,583.13 其中:应收账款 2,427,389.33 3,392,662.08 5,820,051.41 其它应收款 3,290,530.60 77,892.49 805,891.37 2,562,531.72 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备 944,837.56 944,837.56 其中 产成品 871,839.43 871,839.43 在产品 72,998.13 72,998.13 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中:通用设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 30 股东权益增减变动表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期数 上年数 一 股本 RMB RMB 年初余额 60,500.000.00 60,500.000.00 本年增加数 本年减少数 年末余额 60,500,000.00 60,500,000.00 二 资本公积 年初余额 29,847,220.25 29,847,220.25 本年增加数 本年减少数 年末余额 29,847,220.25 29,847,220.25 三 法定和任意盈余公积 年初余额 23,737,379.75 23,737,379.75 本年增加数 293,210.25 本年减少数 年末余额 24,030,590.00 23,737,379.75 其中 法定盈余公积 23,560,919.16 23,267,708.91 任意盈余公积 469,670.84 469,670.84 四 法定公益金 年初余额 7,539,369.38 7,539,369.38 本年增加数 146,605.12 其中 从净利润中提取数 146,605.12 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 7,685,974.50 7,539,369.38 五 未分配利润 年初未分配利润 782,071.00 (6,277,189.21) 本年净利润 2,921,670.56 7,059,260.21 本年利润分配 439,815.37 年末未分配利润 3,263,926.19 782,071.00 31 合并应交增值税明细表 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本年累计数 RMB 一 应交增值税: 1.年初末抵扣数(以 一 号填列) 2.销项税额 2,871,245.12 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3.进项税额 已交税金 2,871,245.12 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4.期末未抵扣数 二 未交增值税 1.年初未交数 993,323.72 2.本期转入数 3.本期已交数 78,741.74 4.期末未交数 914,581.98 32 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 单位 人民币元 附注一 公司的基本情况 本公司经深圳市人民政府批准 于 1990 年 9 月 25 日成立 领取企股合粤深总字第 101951 号企业法人营业执照 1993 年 8 月 31 日经深圳市人民政府以深府办复(1993)824 号文批准 公司改组为股份制企业 并更名为 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 注册资本为人民币伍 仟万元 经国家及深圳市有关部门批准 公司普通股 B 股于 1994 年 5 月 30 日获准在深圳证 券交易所挂牌交易 1996 年 7 月 15 日 经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]56 号文批 准 公司派付 1995 年度股票股利 并以资本公积转增股本 至 1996 年 12 月 31 日的总股本 为伍仟伍佰万股 1997 年 8 月 12 日 经深圳市证券管理办公室深证办复[1997]104 号文批复 按 1996 年末股本伍仟伍佰万股计 向全体股东每十股送一股红股 送股后股本为陆仟零伍拾 万股 截至 2002 年 12 月 31 日 公司的注册资本为人民币陆仟零伍拾万元 2000 年 12 月 28 日,本公司临时股东大会通过了有关资产置换协议 以总价约人民币 13,034 万元的应收帐款和价值 2,401 万元的长期投资为标的物置换入蛇口汉盛电子有限公司 协议持有的深圳市厚元医疗器械有限公司 75%的股权和武汉瑞德生物制品有限公司 99%的股 权 本公司以 2000 年 12 月 31 日为购买日 公司批准的经营范围包括:生产计算机软盘和其它磁记录产品及塑料配件 各种录音 录 像带盒 零配件及相关电子产品 塑料制品和玩具,盒装空白录音带 录像磁带 生产数字传 输 数字监控 自动控制器及相关电子产品 仪器仪表及其零配件 不含国家限制项目 从 事科技研究 开发应用 生产经营电子 电器产品 不含出口配额许可证管理产品 开展信 息咨询服务 生产经营改错器 双面胶器 仿真系统控制的技术开发 生物制品/血液制品制 造及销售 医用电子/高频仪器/医疗仪器/手术室设备的销售 生产三类医用电子仪器设备/医 用高频仪器设备/二类物理治疗及康复设备 附注二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国 企业会计准则 和 企业会计制度 及其有关规定 33 2.会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3.记账本位币 以人民币为记账本位币 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础 资产以历史成本为计价原则 应收账款 其它应收 款 短期投资 存货 长期投资 固定资产和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后 的净额确定为账面价值 5.外币业务核算方法 以人民币为记账本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,采用业务发生日市场汇价折合 为人民币记账,期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本期损 益 6.外币会计报表的折算方法 对以与母公司本位币不一致的其它货币为本位币的子公司本年度编制合并报表时,对该 等子公司的会计报表按以下方法折算 资产负债表:资产 负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为母公司的记账本 位币 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外,按发生时的市场汇率折算; 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示 年初数按照上年折算后的资产负债表的数额 列示 利润及利润分配表:利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按平均汇 率折算;利润分配表中的 年初未分配利润 项目,以上一年折算后 未分配利润 项目的数 额列示;利润分配表中 未分配利润 项目按折算后的利润分配表中的其它各项目的数额计算 列示 编制折合人民币会计报表时,所产生的 外币报表折算差额 于合并资产负债表的 未分 配利润 项目之后单独列示 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资等视 为现金等价物 34 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 8.坏账核算方法 坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债 务人逾期末履行偿债义务超过三年且具有确凿证据表明确实无法收回的应收款项 包括应收 账款 其它应收款 下同 以上确定不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账处理 坏帐核算采用备抵法 坏账准备的提取采用账龄分析法 具体提取比例如下 对账龄在一年以内的应收款项按余额的 3%提取坏账准备 对账龄在一年以上两年以内的 应收款项按余额的 5%提取坏账准备 对账龄在两年以上三年以内的应收款项按余额的 10%提 取坏账准备 对账龄在三年以上五年以内的应收款项按余额的 30%提取坏账准备 对账龄在 五年以上的应收款项按余额的 40%提取坏账准备 同时对应收款项采用个别分析法 对于其中帐龄较长 一般在三年以上 无业务往来 估计收回可能性较小的应收款项全额计提坏帐准备 9.存货计价 存货分为原材料 在产品 产成品 低值易耗品 包装物和开发产品等大类 存货盘存制度采用永续盘存法 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均 法计价,低值易耗品领用时按五五摊销法摊销 本公司年末存货计价按成本与可变现净值孰低法 年末,在对存货进行全面盘点的基础 上,对存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,预计其成本不可收回的 部分,提取存货跌价准备 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a. 长期股权投资计价 长期股权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本是指取 得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利 或放 弃的非现金资产的账面价值 加上应支付的相关税费 但不包括为取得长期股权投资而发生 的评估 审计 咨询等费用 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量 b.收益确认方法 对于股票投资和其它股权投资 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或 35 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上 但不具有重大影响的 按成本法核算 若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上 或虽投资不足 20% 但有重大影响的 按权益法核算 采用成本法核算的 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算 的 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确 认投资收益 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时 按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或 利润的差额 确认投资损益 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资 若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有 者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 初始投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额 设置 股权投资差额 明细科目核算 年末时 对股 权投资差额按以下期限摊销 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资 期限的 对借方差额按十年的期限平均摊销 贷方差额按十年的期限平均摊销 长期债权投资 a. 长期债权投资计价 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本是指取 得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息 或放弃的非现金资产的账面价值 加上应支付的相关税费 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息收入 经调整债券投资溢价或折价摊 销后的金额确认为当期投资收益 其它债权投资按期计算应收利息 确认为当期投资收益 出售或到期收回债权投资 按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息 的差额 确认为投资损益 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备 期末,对长期投资逐项进行检查, 如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 账面价值,则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备 对已确认损失的长期 投资的价值又得以恢复的 则在原已确认的投资损失的数额内转回 36 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其它与生 产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在人民币 2001 元以上 并且使用年限超过二年的 亦作为固定资产 固定资产计价 固定资产在取得时 按取得时的成本入账 取得时的成本包括买价 进口关税 运输和 保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值(原值的 10%)确定其折旧率 年分类折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30 年 3%-4.5% 机器设备 12-15 年 6%-7.5% 电子设备 5年 18% 运输工具 5年 18% 其它设备 10 年 9% 固定资产减值准备 期末,按帐面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧 损坏 长期 闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于帐面 价值的差额,计提固定资产减值准备 存在下列情况之一时 按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 a. 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 b. 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 c. 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 d. 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 e. 其它实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其它固定资产 并按实际支出入账 此项目包括直接 37 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 建筑及安装成本 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 在建 工程在完工并交付使用时 确认固定资产 并截止利息资本化 期末 对在建工程进行全面检查 若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工 或所建项目由于性能或技术上已经落后 且预计带来的经济利益具有很大的不确定性 以及 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形的 则对在建工程计提减值准备 13.借款费用核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用 以及因外币借款 而发生的汇兑差额 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在同时具备 下列三个条件时 开始资本化 a.资产支出已经发生 b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 其它的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在发生当期确认为费用 资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额 等于累计支出加权平均数乘以资本 化率 资本化率按以下原则确定: a.为购建固定资产只借入一笔专门借款的 资本化率为该项借款的利率; b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的 资本化率为这些借款的加权平均利率 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 则暂停借款费 用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用 14.无形资产及其它资产核算方法 计价方法 无形资产在取得时 按取得时的实际成本计量 摊销方法 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销 具体如下 a. 土地使用权按 50 年摊销 b. 特许经营权按 10 年摊销 38 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 c. 专有技术专利权按 10 年摊销 无形资产减值准备 期末 对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查 对预计可收回金 额低于其账面价值的部分 计提减值准备 当存在下列一项或若干项情况时 则对该项无形资产计提减值准备 a. 该项无形资产已被其它新技术等所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响 b. 该项无形资产的市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 c. 该项无形资产已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 d. 其它足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形 当存在下列一项或若干项情况时 则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用 a. 该项无形资产已被其它新技术等所替代 并且该项无形资产已无使用价值和转让价 值 b. 该项无形资产已超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 c. 其它足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 15.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用在受益期内按直线法摊销 其中 a. 固定资产大修理支出 按实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销 b. 租入固定资产改良支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均 摊销 c. 委托其它单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的 相关费用 从发行股票的溢价中不够抵销的部分 在不超过两年的期限内平均摊销 d. 筹建期间内发生的费用 在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益 e. 其它长期待摊费用 按 5 年平均摊销 16.收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益: 销售商品 销售商品的收入 在下列条件均能满足时予以确认 a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 c. 与交易相关的经济利益能够流入企业 d. 相关的收入和成本能够可靠的计量 39 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 提供劳务 对外提供劳务 其收入按以下方法确认 a. 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 b. 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 c. 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 在资产负债表日对收入分别以下两种 情况确认和计量 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 则按已经发生的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿 则按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入 并按已经发生的劳务成本作为当期费用 确认的收入金额小于已经发生的劳务成本 的差额 作为损失 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿 则按已经发生的劳务成本作为当期费 用 不确认收入 让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 利息收入按让渡现金使用权 的时间和适用的利率计算确定收入 使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算 确定收入 在同时满足以下条件时 确认为收入 a. 与交易相关的经济利益能够流入企业 b. 收入金额能够可靠地计量 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法 18.合并会计报表编制方法 合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但 具有实际控制权的子公司合并其会计报表 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与 各子公司相互间的重要投资 往来 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并, 并计算少数股东权益 对符合比例合并法的合营公司的资产 负债 收入 费用 利润等亦 按所占比例份额予以合并 40 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 19.持续经营 在可预见的将来 本公司存在以下对持续经营能力产生重大影响的情形 1 截止 2002 年 12 月 31 日 本公司短期银行借款中有人民币 2,200 万元 港币 500 万元 美元 476 万元已逾期 且尚未能办理展期手续 2 本公司期末营运资金出现负数 流动负债超过流动资产人民币 2,735 万元 由于上述情形的存在 本公司持续经营能力存在重大不确定性 可能无法在正常的经营 过程中变现资产 清偿债务 针对上述情形 本公司拟采取以下改进措施 (1) 利用目前对医药行业的大好机遇 本公司之从事医药产品生产的控股子公司--深圳 厚元医疗器械有限公司及武汉瑞德生物制品有限公司积极扩大生产 加大货款回收 力争使 公司经营活动的现金流量从根本上得以改观 从而为解决逾期债务问题打下坚实基础 2 本公司已与第一大股东 蛇口汉盛电子有限公司达成意向,其计划于 2003 年 6 月 底之前通过融资 全面解决上述逾期债务问题 尽管本公司持续经营存在前述重大不确定性, 但本公司确信,上述改进措施能基本消除 其影响, 故本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 未对资产负债的数额和分类作出在无 法持续经营情况下所必需的调整 附注三 税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下: 税 项 计税基础 税 率 增值税 商品(或产品)销售收入 6% 城市维护建设税 已交增值税 1% 企业所得税 应纳税所得额 15-33% 本公司在深圳经济特区注册 企业所得税税率为 15% 本公司之子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在深圳经济特区注册 企业所得税税率为 15% 该公司按深地税三发[2002]201 号文批复,从开始获利,第一年和第二年免征企业所得税, 第三至五年减半征收企业所得税 本年度为开始获利年度起的第三个年度 故本年减半征收 企业所得税 本公司之子公司深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司在深圳经济特区注册 企业所得税税 率为 15% 本公司之子公司武汉瑞德生物制品有限公司在武汉市注册 企业所得税税率为 33% 41 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 附注四 控股子公司及合营企业 1.纳入合并会计报表范围的子公司情况: 注册 所占权 子公司名称 地 注册资本 实际投资额 益比例 经营范围 是否合并 RMB RMB 深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 深圳 900 万元 820 万元 91.11% 仿真系统控制的技术开发 是 深圳市厚元医疗器械有限公司 深圳 600 万元 450 万元 75% 医疗器械 卫生材料的销售 是 武汉瑞德生物制品有限责任公司 武汉 4,584 万元 4,538 万元 99% 生物制品 血液制品制造及销售 是 本公司于 2000 年 12 月 28 日临时股东大会通过了有关资产置换协议,以总价约人民币 13,034 万元的应收账款和价值 2,401 万元的长期投资为标的物置换入蛇口汉盛电子有限公司 协议持有的深圳市厚元医疗器械有限公司 75%的股权和武汉瑞德生物制品有限责任公司 99% 的股权,本公司以 2000 年 12 月 31 日为购买日 2.本年度合并范围变动情况 本年度合并范围相对上年度未发生变化 附注五 会计政策 会计估计的变更 重大会计差错的内容及其影响 1.会计政策的变更及其影响 根据财政部财会[2001]57 号文 关于印发 企业会计准则—固定资产 的通知 本公 司从 2002 年 1 月 1 日开始执行该项会计准则 对未使用的固定资产补提折旧 此外,为了提 供有关企业财务状况 经营成果和现金流量更可靠 更相关的信息 本公司决定从 2002 年度 开始 将记账本位币由港币改为人民币 对上述会计政策的变更已采用追溯调整法 调整了 期初留存收益和固定资产;利润表及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字填列 上述会 计 政 策 变 更 的 累 积 影 响 数 为 (8,650,884.41) 元 其中:调减外币报表折算差额 10,752,833.93 元, 调增年初未分配利润 2,101,949.52 元.; 调减 2001 年度的净利润 957,124.00 元; 调减 2001 年年初留存收益 7,708,620.52 元, 其中: 调减外币报表折算差额 10,767,694.04 元, 调增年初未分配利润 3,059,073.52 元. 2.会计估计的变更及其影响 基于谨慎性原则的考虑 本公司决定 自 2002 年度开始 对应收款项在按照原既定比 例提取坏帐准备的同时采用个别分析法 对于其中帐龄较长 一般在三年以上 无业务往来 估计收回可能性较小的应收款项全额计提坏帐准备 此项会计估计的变更影响本年度利润总额减少人民币 2,314,914.51 元 42 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 3.重大会计差错的内容及其影响 本年度本公司未发生重大会计差错的情况 附注六 会计报表主要项目附注 1.货币资金 合并数 2002-12-31 2001-12-31 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 RMB 889,520.37 1.00 889,520.37 330,600.19 1.00 330,600.19 HKD 239.62 1.06 256.39 447.92 1.06 474.80 ___________ ___________ 小 计 889,776.76 331,074.99 ___________ ___________ 银行存款 RMB 1,589,264.13 1.00 1,589,264.13 1,263,493.44 1.00 1,263,493.44 HKD 3,146.59 1.06 3,366.85 356,736.58 1.06 378,140.77 USD 515.95 8.27 4,268.25 1,266.61 8.27 10,474.90 ____________ ____________ 小 计 1,596,899.23 1,652,109.11 ____________ ____________ 合 计 2,486,675.99 1,983,184.10 ============ ============ 2.应收账款 合并数 账龄 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 RMB % RMB RMB RMB % RMB RMB 1 年以内 42,586,551.76 61.94 1,275,577.56 41,310,974.20 45,167,826.06 88.36 1,355,034.79 43,812,791.27 1-2 年 21,457,834.84 31.21 1,072,891.74 20,384,943.10 2,609,945.64 5.11 130,497.28 2,479,448.36 2-3 年 1,373,562.84 2.00 137,356.28 1,236,206.56 355,737.11 0.69 35,573.71 320,163.40 3-5 年 2,776,545.07 4.04 2,776,545.07 —— 2,985,431.98 5.84 906,283.55 2,079,148.43 5 年以上 557,680.76 0.81 557,680.76 —— —— —— —— —— ____________ _____ ___________ _____________ ____________ _____ ___________ ____________ 合 计 68,752,175.27 100.00 5,820,051.41 62,932,123.86 51,118,940.79 100.00 2,427,389.33 48,691,551.46 ============ ===== ========== =========== =========== ===== ========== ============ 其中 2002-12-31 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 欠款金额 占总额的比例 RMB % RMB % 欠款金额前五名单位合计 53,173,348.25 77.34 38,659,073.92 75.63 应收账款年末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 43 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 公司数 账龄 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 RMB % RMB RMB RMB % RMB RMB 1 年以内 7,323,261.66 71.42 219,697.85 7,103,563.81 6,592,661.12 69.43 197,779.84 6,394,881.28 1-2 年 —— —— —— —— —— —— —— —— 2-3 年 —— —— —— —— 242,097.11 2.55 24,209.71 217,887.40 3-5 年 2,372,272.57 23.14 2,372,272.57 —— 2,660,473.48 28.02 808,796.00 1,851,677.48 5 年以上 557,680.76 5.44 557,680.76 —— —— —— —— —— ____________ _____ __________ ___________ ___________ _____ __________ ___________ 合 计 10,253,214.99 100.00 3,149,651.18 7,103,563.81 9,495,231.71 100.00 1,030,785.55 8,464,446.16 =========== ===== ========= ========== ========== ===== ========= ========== 3.其它应收款 合并数 账 龄 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 金 额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 RMB % RMB RMB RMB % RMB RMB 1 年以内 6,472,342.66 26.32 194,170.28 6,278,172.38 18,005,188.69 55.02 540,155.65 17,465,033.04 1-2 年 9,491,395.49 38.60 475,117.81 9,016,277.68 3,619,482.78 11.06 180,974.14 3,438,508.64 2-3 年 3,653,737.73 14.86 364,991.77 3,288,745.96 3,806,563.16 11.63 380,656.32 3,425,906.84 3-5 年 4,971,757.88 20.22 1,528,251.87 3,443,506.01 7,295,814.96 22.29 2,188,744.49 5,107,070.47 _____________ ______ _____________ _____________ _____________ ______ ____________ _____________ 合 计 24,589,233.76 100.00 2,562,531.73 22,026,702.03 32,727,049.59 100.00 3,290,530.60 29,436,518.99 =========== ===== ========= ========== ========== ===== ========= ========== 其中 2002-12-31 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 欠款金额 占总额的比例 RMB % RMB % 欠款金额前五名单位合计 22,125,176.21 89.98 29,930,590.47 91.46 欠款金额较大的单位 期末余额 欠款性质及内容 RMB 蛇口汉盛电子有限公司 8,472,211.10 资金往来及利息 京隆财务公司 8,462,402.05 资金往来及利息 北京峰特尔 3,213,000.00 资金往来 其它应收款年末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况见附注七 44 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 公司数 账龄 2002-12-31 2001-12-31 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 RMB % RMB RMB RMB % RMB RMB 1 年以内 4,167,443.23 18.86 125,023.30 4,042,419.93 18,664,130.71 56.66 559,923.92 18,104,206.79 1-2 年 9,457,232.96 42.80 472,861.65 8,984,371.31 3,509,994.58 10.66 175,499.73 3,334,494.85 2-3 年 3,543,107.73 16.04 354,310.77 3,188,796.96 3,604,406.06 10.94 360,440.60 3,243,965.46 3-5 年 4,928,239.78 22.30 1,484,733.76 3,443,506.02 7,161,521.96 21.74 2,148,456.59 5,013,065.37 _____________ ______ ___________ _____________ _____________ ______ __________ ___________ 合 计 22,096,023.70 100.00 2,436,929.48 19,659,094.22 32,940,053.31 100.00 3,244,320.84 29,695,732.47 =========== ===== ========= ========== ========== ===== ========= ========= 4.坏账准备 合并数 坏账准备 应收款项 期末余额 期初余额 本期增加 本年冲回 期末余额 RMB RMB RMB RMB RMB 应收账款 68,752,175.27 2,427,389.33 3,392,662.08 5,820,051.41 其它应收款 24,589,233.76 3,290,530.60 77,892.50 805,891.37 2,562,531.73 _____________ _____________ _____________ _____________ _____________ 合 计 93,341,409.03 5,717,919.93 3,470,554.58 805,891.37 8,382,583.14 =========== =========== =========== =========== =========== 本公司本期坏账计提情况如下: (1)本期对帐龄在三年以上且近三年与本公司无经济往来估计收回可能性较小的应收款 项全额计提坏账准备合计 3,386,689.39 元. (2)本期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的,但在本期又全额 或部分收回的,或通过重组等其它方式收回的应收款项 (3)本年无实际冲销的应收款项 5.预付账款 合并数 账 龄 2002-12-31 2001-12-31 余额 比例(%) 余额 比例(%) RMB RMB 1 年以内 782,102.49 55.30 1,209,660.08 96.70 1-2 年 590,970.24 41.78 30,900.00 2.47 2-3 年 30,900.00 2.19 10,350.00 0.83 3 年以上 10,350.00 0.73 __________________ _________ __________________ _________ 合 计 1,414,322.73 100.00 1,250,910.08 100.00 ============ ====== ============ ====== 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 45 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 6.存货及存货跌价准备 合并数 项目 2002-12-31 _____ 2001-12-31 _____ 余 额 跌价准备 净额 余 额 跌价准备 净额 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 原材料 1,257,609.24 —— 1,257,609.24 1,481,115.46 —— 1,481,115.46 在产品 7,048,366.70 —— 7,048,366.70 5,494,371.77 72,998.13 5,421,373.64 产成品 5,983,014.02 —— 5,983,014.02 4,836,606.74 871,839.43 3,964,767.31 低值易耗品 1,061,470.00 1,061,470.00 352,828.62 352,828.62 开发产品 —— —— 2,689,222.44 2,689,222.44 包装物 402,648.83 402,648.83 1,183,142.62 1,183,142.62 _____________ _________ _____________ _____________ __________ _____________ 合计 15,753,108.79 —— 15,753,108.79 16,037,287.65 944,837.56 15,092,450.09 ============= ========= ============= ============= ========== ============= 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 RMB RMB RMB RMB 产成品 871,839.43 —— 871,839.43 —— 在产品 72,998.13 —— 72,998.13 —— ______________ ____________ _____________ _____________ 合 计 944,837.56 —— 944,837.56 —— =========== ========= ========== ========== 7.长期投资 合并数 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 其它股权投资 28,880,000.00 28,880,000.00 28,880,000.00 28,880,000.00 合并价差 977,863.37 977,863.37 1,100,096.29 1,100,096.29 _____________ _____________ _____________ _____________ 合 计 27,902,136.63 27,902,136.63 27,779,903.71 27,779,903.71 ========= ========= ========= ========= (1)其它股权投资 2002-12-31 2001-12-31 被投资单位名称 性 质 期末余额 减值准备 期末净额 期末余额 减值准备 期末净额 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 北京融利达房地产 项目投资 28,880,000.00 28,880,000.00 28,880,000.00 28,880,000.00 开发有限公司 46 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 (2)合并价差 被投资单位名称 摊销期限 期初金额 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余年限 RMB RMB RMB RMB 武汉瑞德生物制品有限责任公司 10 年 (5,172,814.24) (574,757.14) (1,149,514.28) (4,598,057.10) 8年 深圳市厚元医疗器械有限公司 10 年 4,072,717.95 452,524.22 905,048.44 3,620,193.73 8年 ______________ ____________ ____________ _____________ 合 计 (1,100,096.29) (122,232.92) (244,465.84) (977,863.37) ============= =========== =========== =========== 公司数 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 金 额 减值准备 净 额 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 其它股权投资 139,074,423.11 139,074,423.11 129,917,256.68 129,917,256.68 (1)其它股权投资 占被投资单位 2002-12-31 2001-12-31 被投资单位名称 注册资本比例 期末余额 减值准备 期末净额 期末余额 减值准备 期末净额 % RMB RMB RMB RMB RMB RMB 深圳本鲁克斯仿 91.11 7,835,435.57 7,835,435.57 8,062,220.75 8,062,220.75 真控制有限公司 武汉瑞德生物制 99.00 119,462,755.02 119,462,755.02 109,514,344.83 109,514,344.83 品有限责任公司 深圳市厚元医疗 75.00 11,776,232.52 11,776,232.52 12,340,691.10 12,340,691.10 器械有限公司 ______________ _____________ ______________ _____________ 合 计 139,074,423.11 139,074,423.11 129,917,256.68 129,917,256.68 ============== ============= ============== ============= 上述其它股权投资中采用权益法核算的投资情况如下: 投资额 权益调整 分得现金红利 被投资单位名称 初始 追加 本期 累计 本期 累积 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 深圳本鲁克斯仿真控制有限公司 8,200,000.00 (226,785.18) (364,564.43) 武汉瑞德生物制品有限责任公司 100,480,679.27 9,373,653.06 18,835,716.90 ---- 1,003,155.42 深圳市厚元医疗器械有限公司 10,043,465.13 (111,934.37) 2,637,815.82 ______________ _____ ____________ _____________ ____________ ____________ 合 计 118,724,144.40 9,034,933.51 21,108,968.29 ---- 1,003,155.42 ============== ===== ============= ============= ============ ============ 47 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 (2)股权投资差额 剩余 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 累计摊销 摊余价值 摊销期限 摊销期限 形成原因 RMB RMB RMB RMB 武汉瑞德生物制 (5,747,571.38) (574,757.14) (1,149,514.28) (4,598,057.10) 10年 8年 * 品有限责任公司 深圳市厚元医疗 4,525,242.17 452,524.22 905,048.44 3,620,193.73 10年 8年 * 器械有限公司 _____________ ___________ ____________ ____________ 合 计 (1,222,329.21) (122,232.92) (244,465.84) (977,863.37) ============= =========== ============ ============ *上述股权投资差额的形成是由于长期投资取得时的初始投资成本与占被投资单位所有 者权益中的份额的差额 8.固定资产及累计折旧 合并数 固定资产原值: 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 RMB RMB RMB RMB 房屋建筑物 59,526,427.32 85,512.04 59,611,939.36 机器设备 47,164,052.00 1,613,660.19 7,627,830.00 41,149,882.19 电子设备 1,127,175.27 2,600.00 1,129,775.27 运输工具 2,190,130.00 2,190,130.00 其它设备 4,152,043.86 46,524.10 188,590.00 4,009,977.96 ______________ ____________ _________ ______________ 合 计 114,159,828.45 1,748,296.33 7,816,420.00 108,091,704.78 ______________ ____________ _________ ______________ 累计折旧: 房屋建筑物 13,857,190.33 1,944,489.95 15,801,680.28 机器设备 22,317,637.53 2,134,750.75 6,712,237.69 17,740,150.59 电子设备 597,817.35 53,991.39 651,808.74 运输工具 1,372,490.70 172,927.88 1,545,418.58 其它设备 2,973,652.01 193,218.69 159,087.00 3,007,783.70 _____________ ____________ _________ _____________ 合 计 41,118,787.92 4,499,378.66 6,871,324.69 38,746,841.89 _____________ ____________ _________ _____________ 净 值 73,041,040.53 69,344,862.89 ============= ============= 截止 2002 年 12 月 31 日 本公司固定资产中用于抵押的房产原值 1,802 万元 净值 1,097 万元 机器设备原值 2,157 万元 净值 1,539 万元 有关资产抵押的情况请见附注十 48 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 9.在建工程 本期转入 工程项目 期初余额 本期增加 固定资产 其它减少 期末余额 资金来源 RMB RMB RMB RMB RMB 进口灌装机 1,349,049.09 1,349,049.09 自筹资金 分装净化罩 11,200.00 11,200.00 自筹资金 ____________ __________ ____________ _______ ____________ 合计 1,360,249.09 1,360,249.09 ========== ======== ========== ====== ========== 上述在建工程中无借款费用资本化的金额 10.无形资产 合并数 剩余摊 类别 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 RMB RMB RMB RMB RMB 土地使用权 购买 45,598,591.50 44,458,626,75 911,971.80 2,051,936.55 43,546,654.95 46.75 年 特许经营权 购买 20,236,600.00 16,948,152.54 2,023,659.96 5,312,107.42 14,924,492.58 7.75 年 专有技术 购买 800,000.00 559,999.95 80,000.00 320,000.05 479,999.95 6年 ______________ _____________ ______________ _____________ _____________ 合计 66,635,191.50 61,966,779.24 3,015,631.76 7,684,044.02 58,951,147.48 ========== ========== ========== ========== ========== 11.长期待摊费用 合并数 剩余摊 项目名称 原始发生额 期初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销额 期末余额 销期限 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 装修费 315,010.00 180,400.00 102,937.56 237,547.56 77,462.44 2.2 年 水电增容费 1,709,677.50 1,428,405.00 317,424.00 598,696.50 1,110,981.00 3.5 年 用友软件 24,780.00 24,573.50 826.00 1,032.50 23,747.50 4年 ____________ ____________ _________ __________ ____________ ____________ 合 计 2,049,467.50 1,633,378.50 421,187.56 837,276.56 1,212,190.94 ============ ============ ========= ========== ============ ============ 49 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 12.短期借款 合并数 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行借款* 抵押[附注十] 人民币 36,900,000.00 1.00 36,900,000.00 29,000,000.00 1.00 29,000,000.00 港 币 5,000,000.00 1.0611 5,305,500.00 9,000,000.00 1.06 9,521,308.42 美 元 130,000.00 8.27 1,074,672.42 _____________ _____________ 小计 42,205,500.00 39,595,980.84 _____________ _____________ 担保 人民币 11,000,000.00 1.00 11,000,000.00 11,000,000.00 1.00 11,000,000.00 港 币 3,650,000.00 1.0611 3,873,015.00 3,700,000.00 1.06 3,922,000.00 美 元 1,310,000.00 8.27 10,827,469.64 _____________ _____________ 小计 14,873,015.00 25,749,469.64 _____________ _____________ 信用证押汇 港 币 2,687,562.60 1.06 2,848,816.35 美 元 4,761,880.00 8.2773 39,415,509.32 4,761,880.00 8.27 39,358,384.44 ______________ ______________ 小计 39,415,509.32 42,207,200.79 ______________ ______________ 合 计 96,494,024.32 107,552,651.27 ============== ============== 截至 2002 年 12 月 31 日止 上述银行借款中有人民币 22,000,000.00 元 港币 5,000,000.00 元 美元 4,761,880.00 元已逾期, 且尚未办理相关展期手续 13.应付款项 应付账款 预收帐款 其它应付款 合并数 应付款项中应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位的款项见附注七 14.应交税金 合并数 税 种 2002-12-31 2001-12-31 RMB RMB 增值税 914,581.98 993,323.69 城建税 30,805.30 14,515.15 企业所得税 6,009,752.53 1,309,571.97 房产税 600,018.13 396,273.65 ____________ ____________ 合 计 7,555,157.94 2,713,684.46 ============ ============ 50 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 15.预提费用 合并数 项 目 2002-12-31 2001-12-31 期末结存原因 RMB RMB 利息费用 1,505,459.34 829,424.77 应付未付之银行借款利息 16.股本 合并数 本期增减变动 项 目 公积金 期初余额 配股 送股 转股 其它 小计 期末余额 一.期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 43,318,000.00 43,318,000.00 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 28,031,078.00 28,031,078.00 境外法人持有股份 15,286,922.00 15,286,922.00 2.非发起人股份 1,452,000.00 1,452,000.00 其中: 国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 1,452,000.00 1,452,000.00 转配股 3.优先股或其它 其中:转配股 _____________ _______ _______ _______ _______ _______ _____________ 未上市流通股份合计 44,770,000.00 44,770,000.00 _____________ _______ _______ _______ _______ _______ _____________ 二.已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 15,730,000.00 15,730,000.00 3.境外上市的外资股 _____________ _______ _______ _______ _______ _______ _____________ 已上市流通股份合计 15,730,000.00 15,730,000.00 _____________ _____________ 三.股份总数(股) 60,500,000.00 60,500,000.00 ============= ======= ============= 按报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币 2.07 元 以上实收股本业经原深圳中华会计师事务所验证 验资报告号为股验报字[1998]第 D005 号 51 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 17.资本公积 合并数 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 RMB RMB RMB RMB 股本溢价 29,847,220.25 —— —— 29,847,220.25 18.盈余公积 合并数 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 RMB RMB RMB RMB 法定盈余公积 23,267,708.91 293,210.25 —— 23,560,919.16 法定公益金 7,539,369.38 146,605.12 —— 7,685,974.50 任意盈余公积 469,670.84 —— —— 469,670.84 _____________ ________ _________ _____________ 合 计 31,276,749.13 439,815.37 —— 31,716,564.50 ============= ======== ========= ============= 19.未分配利润 合并数 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 RMB RMB RMB RMB 未分配利润 782,071.00 2,921,670.56 439,815.37 3,263,926.19 未分配利润的年初余额调增人民币 2,101,949.52 元 主要原因:本公司自 2002 年 1 月 1 日起将记账本位币由港币改为人民币;并根据中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则— 固定资产 对未使用的固定资产计提折旧.对上述会计政策的变更我们采用追溯调整法,合计 调增 2002 年年初未分配利润人民币 2,101,949.52 元 根据公司董事会利润分配预案 按照公司 2002 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公 积 293,210.25 元, 提取 5%的法定公益金 146,605.12 元. 20.主营业务收入及成本 合并数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 工 业 56,938,732.26 66,713,870.35 31,184,981.63 37,774,550.80 25,753,750.63 28,939,319.55 52 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 其中 2002 年度 2001 年度 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 RMB % RMB % 销售收入前五名客户合计 41,196,815.18 72.35 45,623,019.88 68.39 业务分部报告: 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 RMB RMB RMB 电子产品 本年 9,388,089.01 9,636,859.13 (248,770.12) 上年 9,639,302.90 9,684,938.99 (45,636.09) 医疗器械 本年 8,273,329.56 3,604,154.81 4,669,174.75 上年 10,621,280.63 4,361,854.29 6,259,426.34 生物血液制品 本年 38,751,936.34 17,454,589.74 21,297,346.60 上年 41,675,645.31 20,029,754.29 21,645,891.02 仿真系列产品 本年 523,377.35 489,377.95 33,999.40 上年 4,777,641.51 3,698,003.23 1,079,638.28 合计 本年 56,938,732.26 31,184,981.63 25,753,750.63 上年 66,713,870.35 37,774,550.80 28,939,319.55 公司数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 RMB RMB RMB RMB RMB RMB 工业 9,388,089.01 9,639,302.90 9,636,859.13 9,684,938.99 (248,770.12) (45,636.09) 其中 2002 年度 2001 年度 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 RMB % RMB % 销售收入前五名客户合计 9,388,089.01 100 9,639,302.90 100 53 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 21.财务费用 合并数 类 别 2002 年度 2001 年度 RMB RMB 利息支出 4,680,151.33 3,877,020.05 减 利息收入 7,918.10 2,085,047.12 汇兑损失 352,344.57 23,772.94 减 汇兑收益 530,868.77 26,736.80 其它 47,833.03 12,418.96 ____________ ____________ 合 计 4,541,542.06 1,801,428.03 ============ ============ *根据本公司与蛇口汉盛电子有限公司签订的有关协议 本公司银行借款中信用证押汇美 元 4,761,880.00 元利息由蛇口汉盛电子有限公司承担 22.投资收益 合并数 类 别 2002 年度 2001 年度 RMB RMB 合并价差摊销 122,232.92 130,657.82 公司数 类 别 2002 年度 2001 年度 RMB RMB 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 9,034,933.51 12,762,287.23 股权投资差额摊销 122,232.92 130,657.82 _____________ _____________ 合 计 9,157,166.43 12,892,945.05 ============= ============= 23.营业外收入 合并数 主要明细项目 2002 年度 2001 年度 RMB RMB 处理固定资产净收益 283,322.68 15,677.00 其它 877.00 27,172.28 _________ _________ 合 计 284,199.68 42,849.28 ========= ========= 54 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 24.营业外支出 合并数 主要明细项目 2002 年度 2001 年度 RMB RMB 罚款支出 63,499.11 1,225.43 其它 6,908.23 21,036.41 _________ _________ 合 计 70,407.34 22,261.84 ========= ========= 25 收到的其它与经营活动有关的现金 合并数 项 目 2002 年度 RMB 香港京隆归还欠款 8,000,000.00 蛇口汉盛归还欠款 2,820,222.00 其它 9,003,331.28 _____________ 合 计 19,823,553.28 ============= 附注七 关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在控制关系的关联方 (1)存在控制关系关联方基本情况 存在控制关联的关联方基本情况如附注四.1 所述 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方的注册资本如附注四.1 所述没有变化 (3)持有存在控制关系的关联方的股份或权益及其变化 企业名称 期初余额 期末余额 金额 比例 本年增加 本年减少 金额 比例 RMB % RMB RMB RMB % 深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 8,200,000.00 91.11 8,200,000.00 91.11 深圳市厚元医疗器械有限公司 4,500,000.00 75.00 4,500,000.00 75.00 武汉瑞德生物制品有限责任公司 45,381,600.00 99.00 45,381,600.00 99.00 55 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2.不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 蛇口汉盛电子有限公司 股东 (二)关联方交易事项 1.接受担保 本公司之子公司厚元医疗器械有限公司 2001 年 5 月 31 日向华夏银行深圳分行益田支行 借 款 人 民币 20,000,000.00 元 , 是 由 蛇 口 汉盛 电 子 有 限公 司 以 其 持有 的 本 公 司法 人 股 19,558,077 股质押而取得,上述借款已于 2002 年 5 月 31 日到期, 截止 2002 年 12 月 31 日, 上 述借款尚未归还, 也未办理展期手续 为此, 深圳市中级人民法院已于 2002 年 11 月正式冻 结了蛇口汉 盛电子有限 公司所持有 的本公司股 票 19,558,077 股, 冻结金额以人 民币 20,250,294 元为限, 冻结期限为 6 个月. 2.承担利息 根据有关协议 蛇口汉盛电子有限公司承担本公司美元借款 4,761,880.00 元之本期利息 费用 3.关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 项 目 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 RMB RMB % % 其它应收款 蛇口汉盛电子有限公司 8,472,211.10 9,797,743.59 34.45 29.94 其它应付款 蛇口汉盛电子有限公司 1,130,000.00 8.12 附注八 或有事项 本公司本年无需要披露的或有事项 附注九 承诺事项 本公司本年无需要披露的承诺事项 附注十 资产抵押说明 2001 年 8 月 8 日, 本公司以自有房产中兴工业城 11 栋作为抵押, 取得招商银行蛇口支行 1 年期贷款港币 500 万元, 截止目前, 上述借款到期尚未归还, 也未办理展期手续,截止 2002 年 12 月 31 日,该等房产的原值为人民币 1,221 万元,净值为人民币 727 万元 56 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2002 年 1 月 4 日, 本公司以自有房产连同蛇口汉盛电子有限公司房产作为抵押, 不足部 分由泰丰电子有限公司提供担保, 取得中国光大银行深圳分行 1 年期贷款人民币 800 万元. 截止 2002 年 12 月 31 日,本公司上述房产的原值为人民币 581 万元, 净值为人民币 370 万元 2002 年 2 月 25 日,本公司之子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司以自有机器设备作为 抵押, 取得中国建设银行武汉市东西湖支行 1 年期贷款人民币 900 万元, 截至 2002 年 12 月 31 日,该等机器设备原值为人民币 2,157 万元,净值为人民币 1,539 万元 附注十一 根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润 亏损 及股东权益之差异调节表 净利润 股东权益 2002 年度 2002-12-31 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则所确定的有关金额 2,922 125,328 按国际会计准则调整 固定资产调整 汇兑差额调整 应占附属公司利润调整 _____ _______ 根据国际会计准则所确定的有关金额 2,922 125,328 ===== ======= 上述 2002 年度公司及合并会计报表和有关附注 系我们按照 企业会计准则 企业会 计制度 及有关规定编制 法定代表人: 黄先锋 主管会计工作的公司负责人:__________________ 日 期: 2003 年 4 月 25 日 日 期: _________________ 财务负责人: 顾小虹 总会计师: _________________________ 日 期: 2003 年 4 月 25 日 日 期: _________________________ 57 深圳本鲁克斯实业股份有限公司 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 2002 年度 编制单位:深圳本鲁克斯实业股份有限公司 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.27 20.51 0.42 0.42 营业利润 5.84 5.91 0.12 0.12 净利润 2.33 2.36 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.19 2.21 0.05 0.05 58