华东电脑(600850)2007年年度报告

上海华东电脑股份有限公司 600850 2007 年年度报告 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 11 九、监事会报告 ...................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................ 16 十一、财务会计报告 .................................................................. 18 十二、备查文件目录 .................................................................. 50 2 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长孙德炜，总经理林建民及副总会计师兼财务部经理葛文斌应当声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海华东电脑股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华东电脑 公司英文名称：Shanghai East-China Computer Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：ECC 2、 公司法定代表人：孙德炜 3、 公司董事会秘书：吴志明 电话：021-64362789 传真：021-64088145 E-mail：dm@shecc.com 联系地址：上海市桂林路 418 号 公司证券事务代表：葛文斌 电话：021-64368523 传真：021-64700357 E-mail：gewenbin@shecc.com 联系地址：上海市桂林路 418 号 4、 公司注册地址：上海市凤阳路 310 号 公司办公地址：上海市桂林路 418 号 邮政编码：200233 公司国际互联网网址：www.shecc.com 公司电子信箱：ecczb@shecc.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华东电脑 公司 A 股代码：600850 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 18 日 公司首次注册登记地点：上海市桂林路 418 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 12 月 3 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市凤阳路 310 号 公司法人营业执照注册号：310000000023586 公司税务登记号码：310101132222692 公司组织结构代码：13222269-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号 20 楼 第 3 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 23,330,971.13 利润总额 24,346,663.94 归属于上市公司股东的净利润 11,985,456.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,923,233.53 经营活动产生的现金流量净额 76,342,892.19 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 196,017.86 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 388,679.00 定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 179,721.54 其他非经常性损益项目 3,297,804.90 合计 4,062,223.30 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 营业收入 1,384,100,962.17 1,206,586,482.81 1,206,223,646.69 14.71 1,079,451,358.87 利润总额 24,346,663.94 20,390,159.23 20,486,937.19 19.40 22,682,319.54 归属于上市公司股东的净利润 11,985,456.83 7,631,050.45 7,069,814.92 57.06 10,611,944.20 归属于上市公司股东的扣除非 7,923,233.53 7,729,121.40 7,167,885.87 2.51 9,733,578.68 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.0701 0.0446 0.0413 57.06 0.0620 稀释每股收益 0.0701 0.0446 0.0413 57.06 0.0620 扣除非经常性损益后的基本每 0.0463 0.0452 0.0419 2.51 0.0569 股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 5.17 3.47 3.26 增加 1.70 个百分点 4.97 加权平均净资产收益率（%） 5.31 3.52 3.31 增加 1.79 个百分点 5.09 扣除非经常性损益后全面摊薄 3.42 3.52 3.31 减少 0.10 个百分点 4.56 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 3.51 3.57 3.35 减少 0.06 个百分点 4.67 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 76,342,892.19 12,901,904.72 14,272,518.23 491.72 36,887,159.96 每股经营活动产生的现金流量 0.4464 0.0754 0.0834 491.72 0.2157 净额 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 总资产 692,295,659.84 656,008,527.13 649,140,351.09 5.53 638,579,759.72 所有者权益（或股东权益） 231,944,207.89 219,867,843.95 216,634,880.68 5.49 213,572,621.48 归属于上市公司股东的每股净 1.3561 1.2855 1.2666 5.49 1.2487 资产 第 4 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金转 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 4,088,880 2.39 4,088,880 2.39 2、国有法人持股 77,518,620 45.32 -8,551,575 -8,551,575 68,967,045 40.32 3、其他内资持股 24,300,000 14.21 -24,300,000 -24,300,000 0 0 其中： 境内法人持股 24,300,000 14.21 -24,300,000 -24,300,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 105,907,500 61.92 -32,851,575 -32,851,575 73,055,925 42.71 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 65,124,000 38.08 32,851,575 32,851,575 97,975,575 57.29 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合 65,124,000 38.08 32,851,575 32,851,575 97,975,575 57.29 计 三、股份总数 171,031,500 100 171,031,500 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售股 本年增加限售股 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 数 数 数 国家股 4,088,880 0 0 4,088,880 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 华东计算技术研究所 77,518,620 8,551,575 0 68,967,045 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 建行上海第二营业部 6,473,520 6,473,520 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海华兴贸易公司 3,564,000 3,564,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 万科财务顾问有限公司 3,240,000 3,240,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海亿安科技发展有限公司 2,916,000 2,916,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 建行总行信托投资公司 2,430,000 2,430,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 北京仁达国际信息工程有限公司 1,620,000 1,620,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海铭声电子科技有限公司 1,280,500 1,280,500 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海萨腾贸易有限公司 548,000 548,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 昆山五金技术发展公司 515,160 515,160 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海华宇电子工程有限公司 324,000 324,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 浙江曙光建设集团有限公司 324,000 324,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 中钢期货经纪有限公司 259,500 259,500 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海振辉机电自控工程有限公司 160,000 160,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海锦泰制衣有限公司 129,600 129,600 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 上海振合电器有限公司 100,000 100,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 深圳市启明软件有限公司 100,000 100,000 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 慈溪华兴五金电料店 97,200 97,200 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 南市乔家栅食品厂 74,520 74,520 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 常熟市红钻石食品有限公司 64,800 64,800 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 厦门华益诚信息技术有限公司 64,800 64,800 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 北京恒强勤业商贸有限公司 14,400 14,400 0 股改承诺 2007 年 3 月 6 日 合计 105,907,500 32,851,575 0 73,055,925 — — 第 5 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因部分有限售条件股份可上市交易,公司股权结构有所变动（参见股份变动情况表）。 (3) 现存的内部职工股情况 报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 17,414 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量 (%) 件股份数量 华东计算技术研究所 国有法人 42.23 72,227,045 -5,291,575 68,967,045 0 国家持股（信息产业部） 国家 2.39 4,088,880 0 4,088,880 0 上海华兴贸易公司 其他 2.08 3,564,000 0 0 未知 中国信达信托投资公司 其他 1.42 2,430,000 0 0 未知 徐奔 境内自然人 0.80 1,361,077 0 未知 白欣 境内自然人 0.65 1,120,000 0 未知 王靖 境内自然人 0.41 705,372 0 未知 郁建平 境内自然人 0.38 650,000 0 未知 夏秀琴 境内自然人 0.37 640,000 0 未知 洪财祥 境内自然人 0.35 600,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海华兴贸易公司 3,564,000 人民币普通股 华东计算技术研究所 3,260,000 人民币普通股 中国信达信托投资公司 2,430,000 人民币普通股 徐奔 1,361,077 人民币普通股 白欣 1,120,000 人民币普通股 王靖 705,372 人民币普通股 郁建平 650,000 人民币普通股 夏秀琴 640,000 人民币普通股 洪财祥 600,000 人民币普通股 花卉 568,724 人民币普通股 前十名流通股股东之间的关联关系不详。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中信息产业部持股已经国资委批准无偿划转给华东计算技术研究 所，尚未办理完股权过户手续。其他股东间未知有关联关系或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 自获得流通权之日起，在十二个月内不上市交 易或者转让；在上述承诺期满后通过证券交易 2008 年 3 月 6 日 8,551,575 所挂牌出售股份数量占华东电脑股份总数的 1 华东计算技术研究所 68,967,045 比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四 个月内不超过百分之十 2009 年 3 月 6 日 60,415,470 自获得流通权之日起在十二个月内不上市交 2 国家持股（信息产业部） 4,088,880 2009 年 3 月 6 日 4,088,880 易或者转让 第 6 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华东计算技术研究所 法人代表：孙德炜 成立日期：1958 年 1 月 1 日 主要经营业务或管理活动：加固微机系统、宇航计算机、嵌入式计算机、软件开发、系统集成、 仿真系统、机电磁一体化系统、计算机网络、电源等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国电子科技集团公司 100% 华东计算技术研究所 42.23% 上海华东电脑股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东. 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 是否 持 报告期被授予的股权激励情况 授 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 位或 公 司领取 年初 年末 限 其他 性 年 任期起始日 任期终止日 司 股份增 变动 的报酬 姓名 职务 持股 持股 制 关联 别 龄 期 期 的 减数 原因 总额 可行权 已行权 行权 期末股票 数 数 性 单位 股 (万元) 股数 数量 价 市价 股 领取 票 （税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 2006 年 4 月 2009 年 4 月 孙德炜 董事长 男 54 5,210 5,210 是 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 市场 沈全根 副董事长 男 66 7,815 5,915 -1,900 是 22 日 22 日 出售 2006 年 4 月 2009 年 4 月 金 光 董事 男 45 0 0 是 22 日 22 日 董事、总 2006 年 4 月 2009 年 4 月 林建民 男 47 0 0 36.00 经理 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 寿 步 独立董事 男 45 0 0 3.60 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 杨海虹 独立董事 男 59 0 0 3.60 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 张天西 独立董事 男 51 0 0 3.60 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 唐全荣 董事 男 59 0 0 是 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 魏 真 董事 男 52 0 0 22 日 22 日 第 7 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 监事会主 2006 年 4 月 2009 年 4 月 市场 陈 刚 男 53 6,700 5,200 -1,500 是 席 22 日 22 日 出售 2006 年 4 月 2009 年 4 月 姚志强 监事 男 57 0 0 是 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 葛 红 监事 女 36 0 0 是 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 何 巍 监事 女 38 0 0 6.73 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 张 军 监事 男 36 0 0 20.38 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 缪云洁 副总经理 男 47 0 0 40.60 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 乔 贇 副总经理 男 33 0 0 28.56 22 日 22 日 2006 年 4 月 2009 年 4 月 吴志明 董秘 男 53 0 0 23.22 22 日 22 日 合计 / / / / / / / 166.29 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)孙德炜，工商管理硕士研究生，研究员级高级工程师，曾任华东计算所研究室主任、科技处处长， 上海启明软件有限公司董事、副总经理，华东电脑常务副总经理，现任华东计算所所长、上海市政协 委员。 (2)沈全根，大学本科，高级工程师，曾任华东计算所研究室主任、人事处处长、党委副书记，现任华 东计算所党委书记、副所长。 (3)金 光，大学本科，高级工程师，曾任华东计算所研究室副主任、所长助理，现任华东计算所副所 长。 (4)林建民，工商管理硕士研究生，研究员级高级工程师，曾任华东计算所工程师、研究室主任、副所 长，现任华东电脑董事、总经理。 (5) 寿 步，硕士研究生，曾任上海大学副教授、教授， 2003 年 4 月由上海市法学会授予“上海市优 秀中青年法学家”称号，现任上海交通大学教授，知识产权研究中心主任。 (6)杨海虹，硕士研究生，教授级高级工程师，曾任上海洞庭中学教师，上海市科学技术委员会副处长、 处长，现任上海科学院副院长，兼任上海发明协会副会长、上海计量测试学会副会长、上海新材料协 会副理事长、上海市仪器仪表学会副理事长、上海市科学技术研究所协会副理事长。 (7)张天西，博士、教授（博士生导师）、注册会计师，曾任陕西财经学院会计系副主任、主任，陕西 财经学院会计学院院长、西安交通大学会计学院院长，现任上海交通大学安泰管理学院会计系主任。 (8)魏真，大学本科，高级工程师，曾任北京第一轻工业局干部、中国建设银行总行中国投资咨询公司 项目部副经理、中国建银投资有限责任公司企管部规划处高级副经理，现任中国建银投资有限责任公 司股权管理部一处高级副经理。 (9)唐全荣，大学本科，高级工程师，曾任华东计算所经营处副处长、财务处处长，现任华东计算所资 产运营处处长。 (10)陈 刚，大学本科，高级政工师，曾任华东计算所工程师、科技处副处长、党办主任，现任华东计 算所党委副书记兼纪委书记。 (11)姚志强，大学本科，高级政工师，曾任华东计算所工程师、专职纪检员，现任华东计算所纪委副 书记兼综合办公室主任。 (12)葛 红，大学本科，会计师，曾任华东计算所财务处会计、副处长，现任华东计算所所长助理兼财 务处处长。 (13)何巍，大学本科，工程师，曾任华东计算所工程师，现任华东电脑工会主席、办公室秘书。 (14)张军，大学本科，工程师，曾任上海铁路分局技术员，现任华东电脑建筑智能化事业部销售总监。 (15) 缪云洁，大专学历，曾任华东计算所工程师，上海华东计算机系统工程公司副总经理、华东电脑 总经理助理兼建筑智能化事业部总经理，现任华东电脑副总经理。 (16) 乔贇，大学本科，曾任上海市科委产业化处、信息化处干部、长发集团长江投资上海博泰电脑科 技有限公司副总经理、上海亚环信息科技有限公司总经理，现任华东电脑副总经理。 (17)吴志明，大学本科，高级工程师，曾任上海交通大学教师，上海市人民检察院干部，华东计算所 工程师、副处长，现任华东电脑董秘兼总经理办公室主任、人事行政部经理。 第 8 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 孙德炜 华东计算技术研究所 所长 1998 年 3 月 1 日 是 沈全根 华东计算技术研究所 党委书记、副所长 1998 年 3 月 1 日 是 金光 华东计算技术研究所 副所长 1998 年 3 月 1 日 是 唐全荣 华东计算技术研究所 资产运营处处长 1998 年 12 月 1 日 是 陈刚 华东计算技术研究所 党委副书记 1998 年 3 月 1 日 是 姚志强 华东计算技术研究所 纪委副书记、综合办主任 1998 年 12 月 1 日 是 葛红 华东计算技术研究所 所长助理、财务处处长 1998 年 12 月 1 日 是 在其他单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 寿步 上海交通大学 知识产权研究中心主任 2003 年 4 月 是 杨海虹 上海科学院 副院长 1995 年 11 月 是 张天西 上海交通大学安泰管理学院 会计系主任 2004 年 7 月 是 魏真 中国建银投资有限责任公司 股权管理部一处高级副经理 2005 年 1 月 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事、监事目前没有在公司领取报酬，独立董事报酬由公司股东大会决定，职工监事按其岗 位领取报酬，高级管理人员报酬由公司董事会决定。公司现任董事、监事和高级管理人员共 17 人，在 公司领取报酬的 9 人。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员没有变动。 (五)公司员工情况 截止报告期末 2007 年公司根据业务结构调整情况，对技术开发、市场销售、项目实施和行政管 理队伍适时进行调整，使公司人员能满足实际业务的需求。至 2007 年底，本部员工人数为 198 人，其 中市场与销售人员 15 人占 7.58％， 技术人员 110 人占 55.55％，管理及行政人员 29 人占 14.64％， 财务人员 8 人占 4.04％，临聘人员 18 人占 9.09%，其它人员 18 人占 9.09％。大专以上学历的员工占 78.79％。公司员工均参加上海市城镇职工养老保险，退休人员养老金由社会统筹发放。 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和 上海证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的具体部署，公司以进一步规范 运作、提高公司治理水平为总体目标，于 2007 年 4 月至 10 月间，认真开展了上市公司治理专项活动。 从总体情况来看，公司内部制度基本建立健全，各项制度能够得到有效执行，公司股东大会、董 事会、监事会和经理层能够按照有关法律法规和相关规定履行职责，公司治理在总体上符合中国证监 会发布的有关上市公司治理的有关文件的要求，但在过去几年工作中，也存在一些不足之处，公司对 自查中发现的问题进行了整改，主要是修订和完善总经理工作细则，进一步明确职责分工、权限和报 告制度；加强内控体系建设，着重加强控股子公司的规范运作和风险控制；制订《独立董事工作制度》， 更好地发挥独立董事作用。 2007 年 9 月 5 日起，上海证监局对公司进行了现场检查，发现在公司治理方面尚存在一些问题， 建议进行整改。主要问题是：公司董事会专门委员会未有效运作、部分董事会会议授权委托书缺少委 托人签名，部分董事对公司经营情况缺乏了解，监事会会议无会议记录，2006 年公司监事陈刚存在违 规买卖公司股票的情况，公司 2004 年 及 2005 年存在业务人员为完成业绩考核指标编制虚假合同、虚 增利润的情况（85 万元），公司投资部门与内部审计部门合二为一，公司内部审计制度未有效执行， 公司对下属子公司的管理有待加强等问题。 上海证券交易所也对公司治理状况作出评价意见，除上海证监局提出的有关问题外，指出公司 2006 年定期报告对高管人员持股变动情况进行过更正，对 2007 年中期业绩预测进行过更正。公司对 第 9 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 上述问题逐一认真进行分析，提出切实具体的整改措施，按照有关规定进行了整改。公司的整改报告 刊登在 2007 年 10 月 27 日的上海证券报。 2007 年 11 月 28 日起，上海证监局对公司进行了专项检查，2008 年 3 月 5 日，公司收到上海证监 局下发的限期整改通知书。通知书指出：公司在规范运作及信息披露方面，以及在内控制度及财务核 算方面存在一些问题，对上海证监局指出的问题，公司认真进行了分析整改，内控制度及财务核算方 面的问题已完成整改。独立的审计部门已经设立，下属子公司存在大额个人现金借款情况，该部分借 款用途为市场推广费用，2007 年 5 月已全部报销结清。提前确认技术咨询服务收入 20 万元，已在报 告期作了追溯调整，公司坏帐准备的计提欠谨慎问题。报告期内公司对确有证据表明无法收回的应收 款项，作 100%计提坏帐准备处理，同时 2008 年公司准备修改坏帐准备的计提政策，把帐龄 5 年以上 应收款项的坏帐准备计提比例由 40%提高为 60%。在规范运作及信息披露方面的问题正在进行整改。公 司将在 2008 年 3 月底前完成全部整改。 总之，此次公司治理专项活动为公司全面、检查公司内控制度，发现过去工作中存在的问题提供 了难得的机会。公司将以此为契机，不断夯实管理基础，使得公司内控体系更加规范、严谨、科学、 完整。上海证监局对公司的现场检查和上海证券交易所对公司治理状况的评价意见，进一步帮助公司 发现日常工作中疏漏问题，有利于公司进一步提高公司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 寿步 6 6 杨海虹 6 5 1 张天西 6 5 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事对公司董事会各项议案或公司其他有关事项没有提出异议。 报告期内公司三名独立董事严格按照有关法律法规的要求，对公司及全体股东履行诚信与勤勉的 义务，认真参加每次董事会会议，详细了解公司运营情况，仔细审议每项议案，客观、公正地发表自 己的独立意见，维护了公司及广大中小股东的利益。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东虽属同一行业，但市场划分有明显区别，控股股东主要为国防建设提供服务。因 此，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开。公司具有独立完整的业务 及自主经营能力。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评主要依据年初董事会制定的《2007 年公司管理层年薪考核管理办法》 确定的年度经营指标、工作管理目标进行检查、考核和执行。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 建立、健全内部控制制度是报告期内一项重要工作。结合上市公司治理专项活动，依据上海证券 交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，公司对现有的内部控制制度进行了全面的 自查和梳理，成立了专门工作小组，对下属的华普信息技术有限公司、上海华东电脑存储网络系统有 限公司、上海华创信息技术进出口有限公司和上海华东电脑科技有限公司等四家控股子公司进行了内 部控制制度的专项整治工作。专项整治工作包括自查、评估、整改和检查四个阶段，分别就各子公司 的内部控制现状出具了评估报告并提出了整改意见。鉴于内部控制体系的建立和完善是一项长期工作， 此次整治的重点主要集中在重点风险领域的控制、建立和完善规章制度及检查监督机构和人员的设置。 从上述工作结果来看，母公司各项管理制度基本健全，涵盖了公司经营控制、财务管理控制、信息披 露控制等所有业务和管理环节，基本适应公司目前经营管理的需要。四家控股子公司由于规模和业务 性质的差异，内部控制制度的建全和完善程度参差不齐。经过此次专项整治工作，各子公司根据工作 小组提出的意见，分别完成了各自相应的整改工作，基本建立和完善了内控制度，加强了重点风险领 域的控制，落实了检查监督部门和人员的设置。 依据公司制定的《内部控制检查监督办法》，董事会审计委员会按照董事会部署负责公司内控制 第 10 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 度的检查监督工作。公司审计部为具体实施部门，根据董事会确定的年度内部控制工作计划或专项授 权开展工作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司尚未开展此项工作。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 3 日召开 2006 年度股东大会。（1）公司《关于召开 2006 年度股东大会的通知》 刊登在 2007 年 3 月 3 日《上海证券报》。 （2）2007 年 4 月 3 日公司在上海市漕宝路 509 号上海华 美达兴园酒店三楼会议室召开二 00 六年度股东大会，出席会议的股东（或股东代表）共 46 人，所持 有及代表的股数为 87，645，255 股，占公司总股本的 51.2451％，符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定。 大会审议并以记名投票方式通过：《二 00 六年度董事会工作报告》、《二 00 六年度监事 会工作报告》、《二 00 六年度财务决算报告》、《二 00 六年度利润分配方案》、《关于 2007 年续聘 会计师事务所及支付 2006 年度审计和服务费用的的议案》、《关于公司与控股股东华东计算所互为提 供担保的议案》、《关于为控股子公司提供担保的议案》。 本次股东大会由上海市金茂律师事务所李 志强律师现场见证，并出具法律意见书。本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 4 日《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾： 1、公司主营业务的范围 公司主营业务为计算机、电子及通信设备、系统集成、软件开发及软件工程和电子工程设计与施 工，以各种集成解决方案、应用软件和软件产品，代理产品销售为主业，是上海市高新技术企业。 2、公司总体经营情况 2007 年华东电脑的总体目标是：进一步调整投资结构，优化资源配置，提高 IT 服务业务比重， 积极稳妥培育新的业务增长点，建立和完善内部控制制度，加强投资企业管理和业务风险管理。公司 专注于计算机高端产品销售和服务、智能建筑和软件开发三大核心业务。从实际运作情况来看，全年 经营情况基本达到预期目标。 2007 年公司实现营业收入 13.84 亿元,与上年同期相比增长 14.71%。实现营业利润 2333.10 万元， 与上年同期相比增长 12.92%。实现净利润 1198.55 万元，与上年同期相比增长 57.06%，经营状况继续 有所改善。 本公司业务全部集中在信息行业。计算机高端产品的销售与集成业务，主要由控股子公司和参股 公司进行。公司控股 67%的华普信息技术有限公司，主营 HP 产品的销售和集成服务、制造业打印、软 件外包和服务网业务，全年实现营业收入 7.51 亿元，与上年同期相比增长 6.51%，实现净利润 972.60 万元，与上年同期相比下降 16.99%。公司控股 55%的华东电脑存储网络系统有限公司，专业从事美国 最大的专业网络存储设备供应商 EMC 公司的产品分销与集成服务。全年实现营业收入 1.79 亿元，与上 年同期相比增长 14.64%，实现净利润 1174.38 万元，与上年同期相比增长 23.79%。公司参股 9%的上 海华讯网络系统股份有限公司专业从事美国思科公司网络通信产品分销与集成服务,2007 年经营业绩 优异,对本公司贡献的投资收益为 585 万元。 公司本部业务主要以智能建筑和软件开发为主。2007 年智能建筑业务继续保持稳步增长的态势， 以金融、政府、医疗行业为重点，继续扩大在上述行业的市场优势。着力抓好大、中型工程项目的投 标工作，积极扩大业务规模，完成了中国银联办公大楼弱电工程项目、国家开发银行上海分行弱电工 程项目、上海市房屋土地资源信息中心弱电工程、武警上海总队办公大楼弱电系统工程、浦东国际机 场计算机机房扩建工程等一批项目。软件开发业务确定以食品安全和能源电子行业信息系统解决方案 为业务重点，承接了上海世博会食品安全保障信息化建设项目、食品企业及从业人员电子化监管系统 等项目；嵌入式软件产品开发针对特定行业开展了市场调研，与有关上下游厂商建立了合作关系，完 成了上海市科委下达的嵌入式二期项目的相关工作。目前，嵌入式软件产品开发工作正着力提高核心 技术设计能力，有计划的实施产品开发。公司内控体系建设有所进步，投资结构调整未能取得实质性 进展。 第 11 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 3、主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入比上 营业成本比 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率比上年增减(%) 润率（%） 年增减(%) 上年增减(%) 集成设备的销售 1,017,050,915.50 929,971,979.56 8.56 1.12 2.15 减少了 0.92 个百分点 工程项目、服务及软件收入 363,938,645.37 277,366,189.71 23.79 83.64 102.98 减少了 7.26 个百分点 合计 1,380,989,560.87 1,207,338,169.27 12.57 14.71 15.31 减少了 0.46 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 1,330,955,352.56 14.26 其他地区 50,034,208.31 28.14 合计 1,380,989,560.87 14.71 （3）主要供应商客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 426,897,326.87 占采购总额比重 37% 前五名销售客户销售金额合计 230,122,404.03 占销售总额比重 16.63% 4、报告期内公司资产构成及费用变动说明 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 增减 增减（%） 应收帐款 252,094,001.43 259,558,880.75 -7,464,879.32 -2.88 长期股权投资 45,670,997.26 39,598,607.83 6,072,389.43 15.33 财务费用 8,310,789.43 5,574,548.74 2,736,240.69 49.08 所得税费用 3,585,535.42 4,401,201.99 -815,666.57 -18.53 （1）应收款项比上年末下降 2.88%，主要是因为公司在本报告期营业收入比上年增加 14.71%的情况下 同时加强了信用控制，销售货款回笼速度加快所致； （2）长期股权投资比上年末增加 15.33%，主要是因为增资上海华讯网络系统股份有限公司所致； （3）财务费用比上年同期上升 49.08%，主要因银行贷款利率上升及银行提高信用证、保函费率所致； （4）所得税费用比上年同期下降 18.53%，主要因本期递延所得税资产增加所致。 5、公司的现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 增减 增减（%） 经营活动现金流量净额 76,342,892.19 12,901,904.72 63,440,987.47 491.72 投资活动现金流量净额 -404,697.50 1,697,964.60 -2,102,662.10 -123.83 筹资活动现金流量净额 -26,192,398.65 -6,365,647.02 -19,826,751.63 汇率变动对现金的影响 -433,529.14 -189,317.71 -244,211.43 现金及现金等价物净增加额 49,312,266.90 8,044,904.59 41,267,362.31 512.96 （1）报告期经营活动现金流量净额比上年增加 6344 万元，同比增长 491.72%,主要是销售收到的现金 增加所致； （2）报告期投资活动现金流量净额比上年减少 210 万元，同比下降 123.83%，主要是因为上年有处置 长期投资的现金流入所致； （3）报告期筹资活动现金流量净额比上年减少 1983 万元，主要是因为归还短期借款及子公司分配股 利所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）华普信息技术有限公司注册资本 450 万美元,本公司持股比例为 66.70%,资产总额 31,290.31 万 元,该公司主要从事国外计算机产品分销业务和系统集成业务,全年完成营业收入 75,081.11 万元,营 业利润 1,024.88 万元，净利润 972.60 万元。 （2）上海华东电脑存储网络系统有限公司注册资本 3000 万元，本公司持股比例为 55%，资产总额 7,152.35 万元，该公司主要从事美国最大的专业网络存储设备供应商 EMC 公司的产品分销与集成服务。 全年完成营业收入 17,851.53 万元，营业利润 1,363.11 万元，净利润 1,174.38 万元。 （3）上海华东电脑科技有限公司注册资本 1400 万元，本公司持股比例为 78.57%,资产总额 4,490.49 万元,该公司主要提供 IT 产品服务，全年完成营业收入 4,251.35 万元，营业利润 30.06 万元，净利润 -7.59 万元。 （4）上海华创信息技术进出口有限公司注册资本 1000 万元,本公司持股比例为 70%,资产总额 3,904.07 万元,该公司主要从事 IT 产品进出口代理服务。全年完成营业收入 22,151.35 万元，营业利润 83.13 万元，净利润 84.08 万元。 第 12 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 （5）上海启明软件有限公司注册资本 3750 万元，本公司持股比例为 24.586%,资产总额 7,065.47 万 元,该公司主要从事软件出口及应用软件产品开发和服务,全年完成营业收入 13,944.14 万元,营业利 润 415.97 万元，净利润 450.71 万元。 （6）上海天映多媒体传播有限公司注册资本 1000 万元，本公司持股比例为 24%,资产总额 1,422.38 万元,该公司主要从事软件出口及应用软件产品开发和服务,全年完成营业收入 642.48 万元,营业利润 13.08 万元，净利润 11.02 万元。 （7）北京络神万兴信息技术有限公司注册资本 1000 万元，本公司持股比例为 20%,资产总额 1,649.48 万元,该公司主要从事应用软件产品开发和服务,全年完成营业收入 1,454.21 万元,营业利润 273.77 万元，净利润 183.63 万元。 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务性 参股公司贡献 占上市公司净利 公司名称 主要产品或服务 净利润 质 的投资收益 润的比重(%) 上海华讯网络系统股份有限公司 计算机、网络领域的“四技”服务，系统集成 65,099,171.95 5,850,000.00 48.81 (二)新年度经营计划 1、行业发展趋势和公司未来发展展望 未来几年，中国用户 IT 软硬件系统的投资增长，继续带动 IT 服务市场的需求快速成长。高端企 业用户服务需求开始深化，部分信息化开展较早、程度较高的企业用户，一方面业务越来越多的依赖 IT 系统，应用范围大大扩展，使得 IT 服务需求倍增，另一方面多个时期、多厂商的各类平台和应用 使得系统复杂性越来越高，使得用户希望能够了解自身系统及业务状况的服务商来帮助简化系统问题。 企业用户逐渐将传统的基础架构支持和运维服务购买转向外包方式获取。 不断壮大的 IT 产业规模和稳定增长的 IT 应用市场为企业发展创造了良好的发展环境，华东电脑 现有核心业务，在技术能力、总包管理、工程实施方面已积累起一定经验，一些重大工程项目的成功 实施，已在市场上建立起良好的声誉。公司定位于 IT 服务提供者。以 IT 服务市场拓展和嵌入式软件 产品研发为重点，加快提高 IT 服务业务比重，通过增强自主创新能力，研发具有自主知识产权的软件 产品，来提升公司核心竞争力。公司将在细分市场领域构建企业的比较竞争优势，以服务或产品的独 特性，增加公司服务或产品的价值，增加公司的品牌价值。加强各控股子公司之间的合作，发挥华东 电脑的整体优势，保持公司持续、稳定、健康的发展，争取尽快把公司建成业务特色鲜明、业绩较好 的 IT 服务商。 2、公司经营计划 2008 年公司总体目标是：进一步调整投资结构，优化内部资源配置；加大对 IT 服务业务的投入， 促使核心优势业务得到较快发展；着力提高自主创新能力，在嵌入式软件产品研发方面取得阶段性成 果；进一步建全和完善内部控制制度，规范企业运作和业务风险控制，保持公司整体盈利能力持续提 升。2008 年公司预计营业收入 15.50 亿元，费用成本 15.16 亿元。 2008 年，公司将着重抓好以下几方面工作： （1）继续调整投资结构，集中有限资源扩大优势业务规模 优化内部资源配置，加快专业化服务业务的发展，着力提高经营效益。公司将对现有业务布局进 行调整，对母公司和子公司相关业务重新进行整合，有前景的业务设立子公司进行单独运作，集中有 限资源做强优势业务。高端产品销售业务根据市场情况进行适当调整，挖掘新的市场机会，提升公司 赢利能力。同时积极寻找时机，加快从经营不善的对外投资企业中退出。 （2）建立和完善激励和约束机制，积极拓展 IT 服务业务市场。 深化体制和机制的改革，建立和完善激励和约束机制，充分调动广大员工的积极性，进一步调整 现有业务模式，促使 IT 服务业务规模能够得到较快发展。 （3）积极推进嵌入式软件产品开发，争取在年内取得阶段性成果。 基于公司嵌入式软件产品开发已有较好的起步，国内产业市场正在加速发展，国内嵌入式软件市 场年复合增长率达 50%以上,公司将加强与有关厂商的合作，以嵌入式系统解决方案为核心，在年内形 成若干个主线产品或项目，积极培育新的利润增长点。 （4）进一步完善治理结构和内控体系，规范企业运作和业务风险控制。 公司将进一步完善治理结构，更好地发挥董事会及各专门委员会的作用，严格遵守上市公司规范 化运作的各项规定，加强各项制度的落实和执行。在原有内控体系和制度建设的基础上，根据实际运 第 13 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 行中存在的薄弱环节，继续完善内控体系和制度建设，借助公司管理信息平台，不断完善内部管理数 据系统。以项目合同为主线，提高开发设计、工程服务、款项进出等环节实时监控的及时性和准确性。 加强内部审计工作，及时了解各参股投资企业和本部业务实际运作状况，采取有效措施控制经营风险， 不断提高投资参股企业经营业绩。 （5）加强骨干培训提高专业能力，培养一支适应业务发展的技术和管理队伍。 为适应业务发展需要，必须重视骨干队伍培训工作。要从满足各项资质证书需要的培训，转到核 心技术人员和管理人员的培训，公司将积极创造条件，为主要技术人员和管理人员安排外部陪训，提 高其胜任岗位职责的能力。公司将加强“诚信、专业、创新、成效”的企业文化建设，处理好员工与 企业休戚相关的利益关系，形成公平、公正的良性机制，实现企业与个人共赢。 3、资金需求和使用计划 为完成 2008 年的经营计划和工作目标，公司将依靠日常经营活动带来的现金流量、商业银行短期 融资，以及投资企业分得红利等来源，来解决公司经营所需资金。公司 2008 年将投资 2475 万元设立 IT 专业服务公司，以及投资 2000 多万元收购部分公司股权。 4、公司面临的风险因数的分析 （1）公司高端产品分销与集成服务业务对厂商的依赖程度较高，厂商政策变化将会对公司业绩带来较 大影响。 （2）软件外包业务受汇率变动影响较大。 （3）随着业务规模扩大，资金需求增大，贷款利率上升，财务费用会明显增加。 为此，公司正在不断提高 IT 服务业务比重，尽快降低对厂商的依赖程度,对有关产品的分销业务 正在根据市场情况作出调整。正在采取措施加快优势业务发展，提高公司盈利能力。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部[2006]3 号《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新企业会计准则。根据财政部财会[2007]14 号《企业会 计准则解释第 1 号》，公司对 2006 年财务报表进行了追溯调整，调整了 2007 年度财务报表相关项目 的年初数和上年同期数。 1、因执行新会计准则，公司所得税会计处理采用资产负债表债务法，2007 年期初合并资产负债表增 加递延所得税资产 3,730,323.09 元。 2、因执行新会计准则，母公司对子公司采用成本法进行核算，2007 年期初母公司资产负债表长期股 权投资减少 37,751,085.02 元。 3、公司在 2006 年初检查应收账款的过程中，发现 2005 年 12 月确认的杭州朗通信息技术有限公司 65 万元软件销售收入及 2005 年 6 月确认的杭州网易信息技术有限公司 20 万元软件销售收入不符合收入 确认的条件。2006 年度，公司未将上述 85 万元收入作为重要的前期差错处理。2007 年 10 月，上海证 监局进行现场检查后，认为上述事项属于重要的前期差错，应采用追溯重述法调整。子公司上海华东 电脑存储网络系统有限公司在 2006 年度提前确认咨询服务收入 200,783.75 元。本报告期将上述事项 作为重要的前期差错进行更正，追溯调整后，减少 2005 年度归属于母公司净利润 844,262.50 元，减 少 2005 年末归属于母公司的所有者权益 844,262.50 元，减少 2006 年度归属于母公司净利润 53,658.43 元，减少 2007 年期初归属于母公司的所有者权益 897,920.93 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）2007 年 1 月 8 日，召开第五届董事会第四次会议，研究公司五年发展规划。 （2）2007 年 3 月 1 日，召开第五届董事会第五次会议，审议通过 2006 年度总经理工作报告，通过 2006 年度董事会工作报告，通过 2006 年度利润分配预案，通过 2006 年度财务决算报告，通过 2006 年年度 报告及摘要、通过关于续聘会计师事务所及支付 2006 年度审计和服务费用的议案，通过关于公司与控 股股东华东计算所互为提供担保的议案，通过关于为控股子公司提供担保的议案，通过 2007 年公司管 第 14 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 理层年薪考核管理办法，通过关于召开 2006 年度股东大会的有关事项，会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日《上海证券报》。 （3）2007 年 4 月 19 日，召开第五届董事会第六次会议，审议通过公司 2007 年第一季度报告，通过 关于执行新会计准则的议案，通过关于公司 2007 年中期业绩预告情况。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日《上海证券报》。 （4）2007 年 6 月 22 日，召开第五届董事会第七次会议，审议通过《公司治理情况的自查报告和整改 计划》，审议通过《公司信息披露管理办法》，会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 23 日《上海证券报》。 （5）2007 年 8 月 9 日，召开第五届董事会第八次会议，审议通过公司 2007 年半年度报告及其摘要， 审议通过《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》，决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日《上海证 券报》。 （6）2007 年 10 月 25 日，召开第五届董事会第九次会议，听取总经理林建民汇报公司第三季度经营 情况和第四季度工作计划，审议通过公司 2007 年第三季度报告，审议通过《公司治理专项活动整改报 告》，审议通过《关于规范经营行为避免同业竞争管理制度》，决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日《上 海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案及配股、增发新股等方案的实施情况。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期董事会下设审计委员会召开了一次会议。审计委员会对公司内控体系的建立和完善进行了 全面的部署和指导。年内公司已基本建立起较为完善的内控体系，风险管理工作得到加强。 在本年度报告编制过程中，根据中国证监会相关规定，审计委员会需对年度财务报表进行预审。 为此，2008 年 1 月 22 日，在年度注册会计师正式进场前，审计委员会召开 2008 年第一次会议，听取 公司总经理汇报 2007 年经营情况，审阅 2007 年度财务会计报表，形成书面审阅意见，认为公司编制 的 2007 年财务会计报表，已经按照新的企业会计准则的规定编制，基本反映了公司的财务状况和经营 成果，决定提交上海上会会计师事务所，按程序进行审计。并与年审注册会计师就年度财务会计报表 审计工作及日程安排进行了沟通。2008 年 2 月 25 日，审计委员会召开第二次会议，再次审阅了公司 2007 年度财务报表，认为公司财务会计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，决定提交董事会审议。此次会议还通过了会计师事务所从事本年度公司 审计工作的总结报告和续聘会计师事务所的决议，决定提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期董事会下设薪酬与考核委员会召开了一次会议。会议研究了公司经营层薪酬与考核问题， 拟定了《2007 年公司管理层年薪考核管理办法》提交董事会审议，经董事会审议通过后执行。 2008 年 2 月 25 日，薪酬与考核委员会召开会议，根据《2007 年公司管理层年薪考核管理办法》 的规定对公司管理层进行年度考核并决定其年度薪酬。同时对原公司管理层年薪考核管理办法进行了 修订，决定提交董事会审议。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经上海上会会计师事务所有限公司审计，2007 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润为 11,985,456.83 元。截止 2007 年 12 月 31 日，母公司经审计的未分配利润为-8,184,109.62 元。 因此，公司二 00 七年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 董事会认为：因公司未分配利润为负数，故不进行利润分配。公司独立董事同意上述意见。 (八)其他披露事项 报告期内公司选定的信息披露报纸未变更。 九、监事会报告 2007 年度，公司第五届监事会根据《公司法》等国家有关法律法规和本公司章程赋予的职权开展 工作，忠实履行职责，维护公司和股东的合法权益，在本报告年度内开展了以下工作： (一)监事会的工作情况 报告期内监事会会议召开情况如下： 第 15 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 1、2007 年 3 月 1 日召开第五届监事会第四次会议,审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》，审 议通过《公司 2006 年年度报告及其摘要》，并出具了审核意见。决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日上 海证券报。 2、2007 年 4 月 19 日召开第五届监事会第五次会议对公司 2007 年第一季度报告进行审核，发表了审 核意见。,对公司 2007 年第一季度报告进行审核，发表了审核意见。 3、2007 年 8 月 9 日召开第五届监事会第六次会议会议审议并通过《公司 2007 年半年度报告及其摘要》 并出具审核意见。,会议审议并通过《公司 2007 年半年度报告及其摘要》并出具审核意见。 4、2007 年 10 月 25 日召开第五届监事会第七次会议,会议审议并通过《公司 2007 年第三季度报告》 并出具审核意见。 5、参加股东大会，报告监事会工作情况。并对股东大会的召集、召开及决议表决程序进行了监督，上 述事项符合法律法规和公司章程的规定。 6、监事会根据公司章程有关规定，监督检查公司依法经营，高级管理人员依法履行职责及公司财务情 况。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司能够依法运作，不存在违反相关法律法规和公司章程的情况。内部管理有所改善， 决策程序合法，业务流程较为清晰，内控体系和制度建设得到加强，但内部控制的检查监督仍需进一 步落到实处，仍应根据业务调整情况，不断完善业务流程，加强对控制制度执行情况的检查，及时发 现和解决问题。公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行公司职务中，没有发现违反法律、法规、 公司章程及损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经审核：上海上会会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购、出售资产事项。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易事项。 综上所述，监事会认为：公司在依法运作、财务情况、募集资金使用、收购、出售资产和关联交 易等方面不存在问题。 在公司董事会的领导下，经营班子能够较好履行职责，保持公司持续稳定发展。但是，公司发展 速度不快，整体赢利能力较弱的局面，仍未得到根本改变。因此，必须进一步调整投资结构和业务运 作模式，积极开拓 IT 服务市场，努力扩大服务业务规模，加快提高公司赢利能力；同时，要加强对外 投资企业的管理，有效控制经营风险，切实提高投资收益。使公司尽快步入持续健康的发展轨道。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 华东计算技术研究所 控股股东 -20.56 0.94 合计 / -20.56 0.94 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，上市公司向控股股东及其子公 司提供资金的余额 0 元。 第 16 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内公司向华东计算所租借办公用房 2,696 平方米，日租金/每平方米 1.40 元，日物业管理 费/每平方米 0.35 元，公司共支付房租和物业管理费 1,722,070 元。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履 是否为关联 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 行完毕 方担保 华东计算技 2007 年 4 月 26 日～ 2007 年 4 月 26 日 40,000,000,000 连带责任担保 否 是 术研究所 2008 年 4 月 28 日 报告期内担保发生额合计 40,000,000.00 报告期末担保余额合计 40,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 202,412,941.48 报告期末对子公司担保余额合计 58,457,868.10 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 98,457,868.10 担保总额占公司净资产的比例 42.45% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 40,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 40,000,000.00 2007 年 4 月，本公司为控股股东华东计算技术研究所提供担保，担保金额为 4000 万元,担保期限 为 2007 年 4 月 26 日至 2008 年 4 月 28 日。该事项已于 2007 年 5 月 8 日刊登在上海证券报上。（公司 与控股股东互为提供担保及为控股子公司提供担保总额事项均经股东大会批准） (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 股权分置改革承诺及履行情况：公司股权分置改革方案中除法定承诺外，无特殊承诺事项。2007 年 3 月 6 日，公司部分有限售条件的股份解禁上市后，持股 5%以上的股东完全按照法定承诺履行。 除上述承诺事项外，无其他承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘请上海上会会计师事务所有限公司为财务报告审计单位，支付审计费用 348,000 元，交通费用 9,300 元,合计费用为 357,300 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 第 17 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 1、审计报告 审计报告 上会师报字(2008)第 0378 号 上海华东电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海华东电脑股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选 择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计依。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王鸣婕 中国注册会计师： 熊丽萍 中国 上海 二○○八年三月十三日 2、财务报表（见附表） 3、会计报表附注 第 18 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 （一）公司简介 上海华东电脑股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1993 年 9 月 25 日，经上海市科学技术委员 会沪科(93)第 286 号文批准成立，属电子信息产业。本公司是以中国著名的计算机研究和开发机构－华 东计算技术研究所雄厚的科技实力为依托，集计算机与信息技术研究开发、生产、销售和服务于一体 的高科技公司，也是中国信息产业界的首家上市公司。本公司股票于 1994 年 3 月 24 日在上海证券交易 所挂牌交易。 公司注册资本：171,031,500.00 元，法定代表人：孙德炜，注册地址：上海市凤阳路 310 号。本公司 主要业务范围：计算机硬件、软件、外部设备、磁记录介质、网络工程、系统集成、应用开发和信息 服务，具有经中华人民共和国商务部(原“中华人民共和国对外经济贸易部”)批准的进出口自营权。 （二）公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业 会计准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （三）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、财务报表的编制基础 公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、记账基础及计量属性 公司以权责发生制为记账基础。 公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 ⑴ 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额 折算为人民币金额。 ⑵ 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、境外经营实体的外币财务报表的折算方法 ⑴ 资产负债表中除股东投入的资本以外的资产、负债和权益项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东投入的资本采用发生时的即期汇率折算； ⑵ 利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； ⑶ 按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 8、金融工具 ⑴ 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 ⑵ 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 第 19 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 ⑶ 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 ⑷ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ⑸ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑹ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。 ⑺ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收 项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑻ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 第 20 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 ⑼ 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法： 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测 试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项(包括应收账款和其他应收 款)按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账龄 计提比例 3 个月以内 - 3 个月～1 年 3% 1～2 年 5% 2～3 年 15% 3～4 年 25% 4～5 年 35% 5 年以上 40% 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 (10) 金融工具公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 (11) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产 或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将 下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 第 21 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (12) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变 的依据。 (13) 披露承担汇率波动风险的金融工具的汇率风险。 9、存货 ⑴ 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提 供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 ⑵ 发出存货时按先进先出法计价。 ⑶ 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提 存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完 工 时 估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 ⑷ 存货的盘存制度采用永续盘存制。 ⑸ 对低值易耗品和包装物采用五五摊销进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 10、长期股权投资 ⑴ 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑵ 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 ⑶ 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 第 22 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照 下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益。 ⑷ 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定 价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非 货币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 ⑸ 下列长期股权投资采用成本法核算： ① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ⑹ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 ⑺ 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负 债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提 折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 50 年 4% 1.92% 第 23 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、固定资产及折旧 ⑴ 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 ⑵ 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 ⑶ 各类固定资产采用平均年限法并按下列使用寿命、预计净残值率及年折旧率计提折旧 固定资产类别 使用寿命 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20~50 年 4%~10% 1.92%~4.50% 机器设备 8年 4% 12.00% 电子设备 5年 4%~10% 18.00%~19.20% 运输设备 5年 4%~10% 18.00%~19.20% 其它设备 5年 4% 19.20% ⑷ 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、在建工程 ⑴ 核算工程在建造中实际发生的全部支出，包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到 预定可使用状态前所发生的必要支出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。 ⑵ 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、无形资产 ⑴ 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 ⑵ 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ⑶ 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有 限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的， 将改变摊销期限和摊销方法。 ⑷ 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 ⑸ 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用寿命 预计净残值率 外采软件 3-5 年 - ⑹ 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 15、研究开发 ⑴ 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 第 24 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ⑵ 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、商誉 是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减 值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 17、借款费用资本化 ⑴ 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费 用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 ⑵ 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 ⑶ 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 ⑷ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 ⑸ 披露计算各项利息费用时利率的确定方法，采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过 程 18、股份支付 第 25 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ⑴ 股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易， 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 ⑵ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定 价模型至少应当考虑以下因素： ① 期权的行权价格； ② 期权的有效期； ③ 标的股份的现行价格； ④ 股价预计波动率； ⑤ 股份的预计股利； ⑥ 期权有效期内的无风险利率。 ⑶ 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的 服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 ⑷ 披露确认可行权权益工具最佳估计的依据。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ⑴ 该义务是企业承担的现时义务； ⑵ 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ⑶ 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、收入 ⑴ 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 ⑵ 销售商品收入的确认： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶ 提供劳务收入的确认： 第 26 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 ⑷ 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 21、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ⑴ 公司能够满足政府补助所附条件； ⑵ 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或 收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和 确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，适用 税率是指按税法规定，在暂时性差异预计转回期间执行的税率。 23、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控 制被投资单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 第 27 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表的影响后，由母公司合并编制。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合 并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加 的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现 金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利 润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 （四）重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、重大会计政策变更 ⑴ 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》(财会[2006]3 号)，本公司从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新企业会 计准则。同时，本公司按第五条至第十九条以及财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年财务报表进行了追溯调整，调整了 2007 年度财务报表相关项 目的年初数和上年同期数。调增了 2007 年年初所有者权益 3,232,963.27 元，其中：调增未分配利润 27,202,513.76 元，调增盈余公积 159,104.91 元，调减资本公积 24,037,680.61 元。 ① 对 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日归属于母公司的合并净利润的调整： 项目名称 金额 合并净利润(按原会计准则) 7,069,814.92 前期差错更正 -53,658.43 按第五条至第十九条对 2006 年合并净利 614,893.96 润进行追溯调整的内容： 其中：所得税 614,893.96 调整后的合并净利润(按新会计准则) 7,631,050.45 ② 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报 差异 原因说明 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 216,634,880.68 216,634,880.68 - (原会计准则) 前期差错更正 -897,920.93 - -897,920.93 *1 1 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形 - - - 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的 - - - 长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - - 金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 - - - 第 28 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 4,130,884.20 4,149,603.82 -18,719.62 *2 13 少数股东权益 55,167,658.98 55,236,945.43 -69,286.45 *3 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - - - 15 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 275,035,502.93 276,021,429.93 -985,927.00 *1 具体参见本附注(四)/3； *2 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》关于合并范围的规定，本报告期将境外子公司华东电 脑(香港)有限公司纳入合并范围，并追溯至比较报表的年初数和上年同期数所致。 *3 子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司的前期差错更正，所导致的少数股东权益调整。 ⑵ 根据证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，公司假定 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号 至第 37 号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条之外不需要追溯调整的事项，对 2006 年度归属于母公司所有者的净利润进行模拟备考 调整， 上述各项调整在下列调节表中分项列示： 调整后的合并净利润(按新会计准则) 7,631,050.45 除第五条至第十九条外的模拟备考调整 - 假定全面执行新会计准则后的模拟合并净利润 7,631,050.45 2、重大会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更。 3、重大前期差错更正 ⑴ 公司在检查应收账款过程中发现 2005 年 12 月确认的杭州朗通信息技术有限公司 65 万软件销售收入 和 2005 年 6 月确认的杭州网易信息技术有限公司 20 万软件销售收入存在虚假行为。本报告期将上述事 项作为重大前期差错更正进行追溯调整。 (2) 子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司将应于 2007 年度确认的云南移动通信有限公司 120,000.00 元专业服务费收入和东芝信息机器有限公司 80,783.75 元专业服务费收入确认为 2006 年度收 入。本报告期将上述项目所对应的收益作为重大前期差错更正进行追溯调整。 (3) 上述追溯调整将对以下报表项目产生影响： 利润表项目 2005 年度 2006 年度 营业收入 -850,000.00 -200,783.75 营业成本 - -46,813.87 资产减值损失-坏账准备 -6,000.00 -36,500.00 所得税 262.50 5,475.00 净利润 -844,262.50 -122,944.88 归属于母公司的净利润 -844,262.50 -53,658.43 少数股东损益 - -69,286.45 资产负债表项目 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应收账款 -850,000.00 -970,000.00 预付账款 - 31,429.25 坏账准备 -6,000.00 -42,500.00 递延所得税资产 -262.50 -5,737.50 应付账款 - -15,384.62 预收账款 - 80,783.75 未分配利润 -844,262.50 -897,920.93 归属于母公司的股东权益 -844,262.50 -897,920.93 少数股东权益 - -69,286.45 所有者权益 -844,262.50 -967,207.38 （五）主要税项 1、流转税：增值税税率 17%。 第 29 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 营业税税率 3%~5%。 2、企业所得税： (1) 本公司经上海市科学技术委员会组织复审继续被核准为上海市高新技术企业(据沪科合(2006)第012 号文)，所得税率为15%。 (2) 本 公 司 控 股 子 公 司 上 海 华 创 信 息 技 术 进 出 口 有 限 公 司 根 据 上 海 市 浦 东 新 区 税 务 局 浦 税 核 Q2(2001)0017号文，所得税减按15%税率征收。 (3) 本公司控股子公司华普信息技术有限公司是注册在上海市浦东新区内的生产型外商投资企业，所 得税率为15%。 (4) 本公司控股子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司是注册在上海市张江高科技园区内的企 业，所得税率为15%。 (5) 本公司控股子公司上海华东电脑科技有限公司所得税率为33%。 (6) 本公司控股子公司华东电脑(香港)有限公司所得税率为17.50%。 （六）合并报表子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期 本公司 本公司所占表 同一控制的 末投资额 持股比率 决权比率比例 实际控制人 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 华普信息技术有限公司 上海市浦东南路 855 号世界广场 9 制造业 450 万美元 开发、生产、测试计算机、 2,687.13 万元 66.70% 66.70% 华东计算技 楼 销售产品及售后服务 术研究所 2、通过其他方法取得的子公司： 上海华东电脑存储 上海市张江高科技园区郭守敬路 贸易 3,000 万元 计算机、电脑存储、网络、 1,650 万元 55.00% 55.00% 网络系统有限公司 351 号 2 号楼 601AE-15 室 技术开发、销售等 上海华东电脑 上海市凤阳路 338 号 服务业 1,400 万元 技术开发及技术服务 1,100 万元 78.57% 78.57% 科技有限公司 上海华创信息技术 上海市浦东新区东沟镇行南路 外贸 1,000 万元 经营和代理进出口业务，电 700 万元 70.00% 70.00% 进出口有限公司 501 号 202 室 子、通讯等产品的销售 华东电脑(香港 509 bank of America tower 12 外贸 1 万港币 不限制 165.65 万元 100.00% 100.00% 有限公司*1 harcourt road centrl hongkong *1 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》关于合并范围的规定，本报告期将华东电脑(香港)有 限公司纳入合并报表范围，并追溯调整至比较报表的年初数和上年同期数； *2 本公司之子公司上海华东电脑科技有限公司分别持有安徽华东电脑信息系统有限公司、沈阳华东电 脑信息系统有限公司和济南华东电脑科技有限公司各 52%股权，但该三家公司均由另一投资方承包经 营，上海华东电脑科技有限公司对其无实质控制权，故未纳入合并范围。 （七）合并财务报表项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 - - 196,547.03 - - 302,722.74 美元 3,007.00 7.3046 21,964.93 2,956.00 7.8087 23,082.52 港币 5,000.00 0.93638 4,681.90 - 小计 223,193.86 325,805.26 第 30 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 银行存款 人民币 172,261,124.90 122,884,867.32 美元 814,095.31 7.3046 5,946,640.60 379,187.69 7.8087 2,960,962.91 港币 282,802.16 0.93638 264,810.29 168,305.31 1.00467 169,091.29 日元 196,000.00 0.064064 12,556.54 - - - 欧元 13.24 10.6669 141.23 2,301.89 10.2665 23,632.35 小计 178,485,273.56 126,038,553.87 其他货币资金 人民币 *1 11,041,005.03 6,788,093.12 欧元 37,517.89 10.6669 400,199.58 - - - 美元 20.66 7.3046 150.91 54,695.89 7.8087 427,103.79 小计 11,441,355.52 7,215,196.91 合计 190,149,822.94 133,579,556.04 *1 其中 7,258,000.00 元已质押，见附注(七)/15/*1 2、应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,105,142.08 7,367,439.71 已贴现的银行承兑汇票 - - 减：坏账准备 - - 合计 3,105,142.08 7,367,439.71 其中：已背书未到期的票据 3,830,000.00 到期日为 2008/1/31-4/19 3、应收账款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 131,591,847.96 48.85% - 131,591,847.96 - 3 个月～1 年 71,427,742.89 26.51% 2,142,832.29 69,284,910.60 3% 1～2 年 26,479,907.58 9.83% 1,716,575.77 24,763,331.81 5% 2～3 年 12,523,766.29 4.65% 2,529,177.29 9,994,589.00 15% 3～4 年 5,206,065.54 1.93% 1,922,629.48 3,283,436.06 25% 4～5 年 4,324,996.68 1.61% 2,342,379.44 1,982,617.24 35% 5 年以上 17,842,881.79 6.62% 6,649,613.03 11,193,268.76 40% 合计 269,397,208.73 100.00% 17,303,207.30 252,094,001.43 账龄 期初余额 金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 164,084,366.08 61.33% - 164,084,366.08 - 3 个月～1 年 51,165,460.57 19.12% 1,534,963.82 49,630,496.75 3% 1～2 年 21,124,020.84 7.90% 922,271.47 20,201,749.37 5% 2～3 年 8,664,207.58 3.24% 1,083,164.82 7,581,042.76 15% 3～4 年 4,667,713.54 1.74% 1,151,761.11 3,515,952.43 25% 4～5 年 7,473,414.77 2.79% 137,347.46 7,336,067.31 35% 5 年以上 10,374,610.03 3.88% 3,165,403.98 7,209,206.05 40% 合计 267,553,793.41 100.00% 7,994,912.66 259,558,880.75 ⑵ 应收账款分类列示 项目 期末余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 58,993,496.13 21.90% 0%-25% 558,072.40 单项金额不重大但按信用风险特征组合 28,995,497.16 10.76% 0%-100% 12,558,531.30 后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 181,408,215.44 67.34% 0%-15% 4,186,603.60 合计 269,397,208.73 100.00% 17,303,207.30 第 31 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期初余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 52,024,407.16 19.44% 0%-25% 646,913.77 单项金额不重大但按信用风险特征组合 22,509,389.34 8.41% 0%-100% 4,452,925.30 后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 193,019,996.91 72.15% 0%-15% 2,895,073.59 合计 267,553,793.41 100.00% 7,994,912.66 ① 单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠 款时间在 3 年以上的款项。 ⑶ 全额计提坏账准备的应收账款： 账龄 金额 1~2 年 413,242.51 2~3 年 1,238,118.91 3~4 年 1,309,187.06 4~5 年 1,979,117.85 5 年以上 6,028,017.29 合计 10,967,683.62 ⑷ 不计提坏账准备的应收账款： 根据上海华东电脑科技有限公司(本公司控股子公司)与上海华东电脑利集国际贸易有限公司(本公 司参股 17.5%联营公司)签订的协议，上海华东电脑科技有限公司不承担因代理上海华东电脑利集国际 贸易有限公司业务而产生的应收账款的坏账，故该部分应收账款未计提坏账准备。 账龄 期末余额 2～3 年 2,678,591.48 3～4 年 1,443,108.79 4~5 年 1,307,988.57 5 年以上 10,260,875.16 合计 15,690,564.00 ⑸ 持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款 项目 期末余额 期初余额 华东计算技术研究所 - 266,646.40 ⑹ 应收账款前五名金额合计，及占应收账款余额的比例： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 3 个月以内 43,042,625.83 - 43,042,625.83 - 15.99% 3 个月-1 年 12,592,075.23 377,762.26 12,214,312.97 3% 4.67% 1-2 年 3,264,899.52 163,244.98 3,101,654.54 5% 1.21% 2-3 年 64,087.28 9,613.09 54,474.19 15% 0.02% 3-4 年 29,808.27 7,452.07 22,356.20 25% 0.01% 应收账款前五名合计 58,993,496.13 558,072.40 58,435,423.73 21.90% 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 3 个月以内 31,013,200.80 - 31,013,200.80 - 11.59% 3 个月-1 年 20,878,350.68 626,350.52 20,252,000.16 3% 7.80% 2-3 年 126,506.68 18,976.00 107,530.68 15% 0.05% 3-4 年 6,349.00 1,587.25 4,761.75 25% 0.00% 应收账款前五名合计 52,024,407.16 646,913.77 51,377,493.39 19.44% 第 32 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 4、预付款项 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 38,616,826.43 80.74% 46,843,973.59 95.66% 1～2 年 8,062,642.43 16.86% 286,469.87 0.59% 2～3 年 150,961.79 0.31% - - 3 年以上 998,096.47 2.09% 1,839,518.16 3.75% 减：坏账准备 - - - - 合计 47,828,527.12 100.00% 48,969,961.62 100.00% ⑵ 无向持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东预付账款。 5、应收股利 被投资方名称 期末余额 期初余额 上海华讯网络系统股份有限公司 1,800,000.00 2,520,000.00 上海启明软件股份有限公司 - 3,043,227.15 减：坏账准备 - - 合计 1,800,000.00 5,563,227.15 其中：1 年以上应收未收的应收股利 - - 6、其他应收款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原始发生数) 占总金额的比列 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 16,975,723.48 37.38% - 16,975,723.48 - 3 个月～1 年 3,956,062.90 8.71% 118,681.90 3,837,381.00 3% 1～2 年 3,419,893.38 7.54% 170,994.67 3,248,898.71 5% 2～3 年 2,426,660.22 5.34% 372,726.78 2,053,933.44 15% 3～4 年 571,857.64 1.26% 165,252.57 406,605.07 25% 4～5 年 2,853,232.41 6.28% 1,468,241.48 1,384,990.93 35% 5 年以上 15,206,063.14 33.49% 14,728,842.55 477,220.59 40% 合计 45,409,493.17 100.00% 17,024,739.95 28,384,753.22 账龄 期初余额 金额(原始发生数) 占总金额的比列 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 24,810,178.95 51.24% - 24,810,178.95 - 3 个月～1 年 3,928,696.73 8.12% 117,860.90 3,810,835.83 3% 1～2 年 2,681,559.38 5.54% 134,077.97 2,547,481.41 5% 2～3 年 588,940.89 1.22% 113,601.05 475,339.84 15% 3～4 年 2,853,544.51 5.89% 880,168.98 1,973,375.53 25% 4～5 年 260,403.51 0.54% 109,157.45 151,246.06 35% 5 年以上 13,287,512.97 27.45% 9,883,133.84 3,404,379.13 40% 合计 48,410,836.94 100.00% 11,238,000.19 37,172,836.75 ⑵ 其他应收款分类列示 项目 期末余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 14,718,770.65 32.41% 0%-100% 8,273,861.47 单项金额不重大但按信用风险特征组合 10,624,802.59 23.40% 25%-100% 8,355,986.00 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 20,065,919.93 44.19% 0%-15% 394,892.48 合计 45,409,493.17 100.00% 17,024,739.95 项目 期初余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 14,625,098.92 30.21% 0%-100% 7,153,133.09 单项金额不重大但按信用风险特征组合 8,384,842.45 17.32% 25%-100% 3,840,604.35 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 25,400,895.57 52.47% 0%-15% 244,262.75 合计 48,410,836.94 100.00% 11,238,000.19 第 33 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ① 单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且 欠款时间在 3 年以上的款项。 ⑶ 全额计提坏账准备的其他应收款 账龄 金额 2～3 年 10,267.94 3～4 年 29,717.54 4～5 年 722,477.14 5 年以上 14,410,695.49 合计 15,173,158.11 ⑷ 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 ⑸ 其他应收款前五名金额合计，及占其他应收款余额的比例： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占其他应收 款余额比例 3 个月以内 4,987,199.23 - 4,987,199.23 - 10.98% 2-3 年 1,714,952.88 257,242.93 1,457,709.95 15% 3.78% 5 年以上 8,016,618.54 8,016,618.54 - 100% 17.65% 其他应收款前五名合计 14,718,770.65 8,273,861.47 6,444,909.18 32.41% 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占其他应收 款余额比例 3 个月以内 3,709,210.00 - 3,709,210.00 - 7.66% 3 个月-1 年 1,184,317.50 35,529.53 1,148,787.97 3% 2.45% 1-2 年 1,714,952.88 85,747.64 1,629,205.24 5% 3.54% 5 年以上 8,016,618.54 7,031,855.92 984,762.62 40%-100% 16.56% 其他应收款前五名合计 14,625,098.92 7,153,133.09 7,471,965.83 30.21% 7、存货 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 59,203,554.41 11,018,937.05 48,184,617.36 57,837,769.94 5,988,954.25 51,848,815.69 项目成本 24,057,451.64 - 24,057,451.64 11,279,210.10 - 11,279,210.10 库存商品 20,440,073.73 270,257.24 20,169,816.49 32,746,960.85 383,421.57 32,363,539.28 低值易耗品 815,394.95 - 815,394.95 940,005.13 - 940,005.13 合计 104,516,474.73 11,289,194.29 93,227,280.44 102,803,946.02 6,372,375.82 96,431,570.20 ⑵ 跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 原材料 5,988,954.25 5,316,892.10 286,909.30 11,018,937.05 库存商品 383,421.57 - 113,164.33 270,257.24 合计 6,372,375.82 5,316,892.10 400,073.63 11,289,194.29 8、长期股权投资 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 联营企业 18,124,263.64 - 18,124,263.64 16,101,874.21 - 16,101,874.21 其他股权投资 30,979,233.62 3,432,500.00 27,546,733.62 26,929,233.62 3,432,500.00 23,496,733.62 合计 49,103,497.26 3,432,500.00 45,670,997.26 43,031,107.83 3,432,500.00 39,598,607.83 第 34 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ⑵ 联营企业 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司 本公司在被投资 持股比例 单位表决权比例 上海启明软件股份有限公司 上海市徐汇区桂平路 471 号 9 号楼 软件开发 24.586% 24.586% 上海天映多媒体传播有限公司 上海市长宁区天山支路 168 号 3B146 室 数字多媒体 24.00% 24.00% 整合应用服务 北京络神万兴信息技术有限公司 北京市海淀区白石桥 54 号 不限制 20.00% 20.00% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 上海启明软件股份有限公司 51,090,070.62 139,441,421.56 4,507,136.11 上海天映多媒体传播有限公司 13,189,988.30 6,424,832.41 110,227.35 北京络神万兴信息技术有限公司 10,494,880.36 14,542,137.78 1,836,262.86 ③ 长期股权投资权益法核算披露内容 1) 本期变动 被投资单位名称 年初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确认的 加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业 上海启明软件股份有限公司 11,228,908.14 376,718.49 - 1,254,063.76 - 12,859,690.39 - 上海天映多媒体传播有限公司 3,141,242.57 - - 24,354.61 - 3,165,597.18 - 北京络神万兴信息技术有限公司 1,731,723.50 - - 367,252.57 - 2,098,976.07 - 合计 16,101,874.21 376,718.49 - 1,645,670.94 - 18,124,263.64 - 2) 累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 被投资单位权益累计增减额 期末余额 累积未确认的投资损失金额 联营企业 上海启明软件股份有限公司 9,296,718.49 3,562,971.90 12,859,690.39 - 上海天映多媒体传播有限公司 2,400,000.00 765,597.18 3,165,597.18 - 北京络神万兴信息技术有限公司 2,000,000.00 98,976.07 2,098,976.07 - 合计 13,696,718.49 4,427,545.15 18,124,263.64 - ④ 长期股权投资成本法核算披露内容 被投资单位名称 初始投 期初投 本期追加 本期权 本期现 期末投 资金额 资余额 (减少)投资额 益增减额 金红利 资余额 上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59 - - - 12,197,825.59 上海华讯网络系统股份有限公司 9,005,453.08 4,955,453.08 4,050,000.00 - 1,800,000.00 9,005,453.08 上海华腾软件系统有限公司 5,179,454.95 5,179,454.95 - - - 5,179,454.95 浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00 - - - 2,652,500.00 成都华东电脑系统集成有限公司 540,000.00 540,000.00 - - 108,000.00 540,000.00 安徽华东电脑信息系统有限公司 520,000.00 520,000.00 - - 4,000.00 520,000.00 沈阳华东电脑信息系统有限公司 364,000.00 364,000.00 - - - 364,000.00 贵阳华东电脑科技有限公司 260,000.00 260,000.00 - - 52,000.00 260,000.00 济南华东电脑科技有限公司 260,000.00 260,000.00 - - 52,000.00 260,000.00 合计 30,979,233.62 26,929,233.62 4,050,000.00 - 2,016,000.00 30,979,233.62 ⑤ 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 其他投权投资 浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 - - 2,652,500.00 公司经营不善 安徽华东电脑信息系统有限公司 416,000.00 - - 416,000.00 公司经营不善 沈阳华东电脑信息系统有限公司 364,000.00 - - 364,000.00 公司经营不善 合计 3,432,500.00 - - 3,432,500.00 第 35 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 9、投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、投资性房地产原价 房屋建筑物 1,495,101.55 - - 1,495,101.55 二、投资性房地产累计折旧 房屋建筑物 301,955.16 28,706.04 - 330,661.20 三、投资性房地产减值准备 房屋建筑物 - - - - 四、投资性房地产账面价值 房屋建筑物 1,193,146.39 1,164,440.35 10、固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 11,761,597.87 - - 11,761,597.87 电子设备 18,788,426.17 4,604,152.65 2,478,500.50 20,914,078.32 机器设备 113,541.00 - - 113,541.00 运输设备 5,519,864.31 1,075,799.00 272,807.62 6,322,855.69 合计 36,183,429.35 5,679,951.65 2,751,308.12 39,112,072.88 累计折旧 房屋及建筑物 4,391,020.28 529,271.88 - 4,920,292.16 电子设备 9,803,688.20 3,126,015.00 2,129,445.73 10,800,257.47 机器设备 96,679.00 4,560.00 - 101,239.00 运输设备 2,289,294.84 751,364.93 261,466.15 2,779,193.62 合计 16,580,682.32 4,411,211.81 2,390,911.88 18,600,982.25 固定资产减值准备 电子设备 494,592.90 - 121,548.93 373,043.97 运输设备 61,325.72 - 6,056.73 55,268.99 合计 555,918.62 - 127,605.66 428,312.96 净值 19,046,828.41 20,082,777.67 11、无形资产 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面原值 396,699.98 843,062.14 减值准备 - - 账面价值 396,699.98 843,062.14 ⑵ 增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 软件使用权 843,062.14 157,833.37 604,195.53 396,699.98 ⑶ 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 软件使用权 外购 2,001,208.18 1,604,508.20 396,699.98 6-45 个月 12、长期待摊费用 项目 期末余额 期初余额 软件使用费 1,949,883.34 2,240,991.22 装修费 668,164.25 50,400.00 固定资产改良支出 60,600.00 95,950.00 其他 76,774.49 565,745.83 合计 2,755,422.08 2,953,087.05 13、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 存货跌价准备 2,822,298.47 1,007,169.08 坏账准备 1,848,293.57 1,982,284.87 固定资产减值准备 107,078.23 85,594.14 长期投资减值准备 858,125.00 655,275.00 合计 5,635,795.27 3,730,323.09 第 36 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 14、资产减值准备 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 19,232,912.85 15,305,941.06 - 210,906.66 34,327,947.25 二、存货跌价准备 6,372,375.82 5,316,892.10 - 400,073.63 11,289,194.29 三、长期股权投资减值准备 3,432,500.00 - - - 3,432,500.00 四、固定资产减值准备 555,918.62 - - 127,605.66 428,312.96 合计 29,593,707.29 20,622,833.16 - 738,585.95 49,477,954.50 15、短期借款 类别 期末余额 期初余额 保证借款 55,000,000.00 64,750,000.00 质押借款*1 8,535,551.18 - 抵押借款 - 7,000,000.00 合计 63,535,551.18 71,750,000.00 *1 系本公司控股子公司上海华创信息技术进出口有限公司分别于 2007 年 11 月 16 日、12 月 4 日、12 月 6 日和 12 月 20 日向深圳发展银行上海淮海支行借款美元 188,100.00 元、美元 310,213.85 元、美元 163,800.82 元和美元 506,402.59 元，该借款以合计金额为 7,258,000.00 定期存单作质押。 16、应付票据 种类 期末余额 期初余额 说明下一会计期间将到期的金额 银行承汇汇票 22,712,232.74 28,140,569.34 22,712,232.74 无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 17、应付账款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 187,336,522.04 87.28% 173,479,217.89 87.33% 1～2 年 11,311,070.53 5.27% 10,667,723.99 5.37% 2～3 年 3,773,670.35 1.76% 12,026,869.10 6.06% 3 年以上 12,205,027.46 5.69% 2,467,333.50 1.24% 合计 214,626,290.38 100.00% 198,641,144.48 100.00% ⑵ 账龄超过 1 年的大额应付款列示如下： 债权人 期末余额 账龄 上海华东电脑利集国际贸易有限公司 5,453,173.49 3 年以上 ⑶ 欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 项目 期末余额 期初余额 华东计算技术研究所 200,000.00 - 18、预收账款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 48,558,309.49 90.00% 31,885,452.78 89.85% 1～2 年 2,580,784.29 4.78% 1,320,262.80 3.72% 2～3 年 923,405.12 1.71% 1,577,020.59 4.44% 3 年以上 1,893,677.54 3.51% 705,269.81 1.99% 合计 53,956,176.44 100.00% 35,488,005.98 100.00% ⑵ 欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项： 项目 期末余额 期初余额 华东计算技术研究所 154,860.85 - 第 37 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,187,961.28 83,506,087.96 75,910,323.88 13,783,725.36 二、职工福利费 4,495,764.62 322,540.83 4,477,626.27 340,679.18 三、社会保险费 1,618,794.85 15,934,846.99 15,220,032.61 2,333,609.23 其中：1．医疗保险费 193,685.87 4,184,431.49 3,679,950.02 698,167.34 2．基本养老保险费 1,016,035.75 10,957,393.61 10,520,684.22 1,452,745.14 3．失业保险费 371,664.55 439,792.62 698,511.25 112,945.92 4．工伤保险费 21,487.84 174,442.20 163,594.06 32,335.98 5．生育保险费 15,920.84 178,787.07 157,293.06 37,414.85 四、住房公积金 370,998.31 4,070,934.46 4,223,198.41 218,734.36 五、工会经费和职工教育经费 1,987,620.51 1,665,758.29 442,026.13 3,211,352.67 合计 14,661,139.57 105,500,168.53 100,273,207.30 19,888,100.80 20、应交税费 税种 法定税率 期末余额 期初余额 期末超过法定交 款期限未支付数 增值税 17% -1,778,755.33 3,477,902.04 - 企业所得税 15%-33% 3,030,205.19 1,849,545.07 - 营业税 3%-5% 2,572,265.42 1,218,236.55 - 个人所得税 超额累进税率 789,029.45 735,754.50 - 城建税 应交流转税的 7% 168,501.43 108,667.99 - 教育费附加 应交流转税的 3% 193,204.62 122,778.68 - 河道管理费 应交流转税的 0.5%~1% 143,664.03 53,617.05 - 合计 5,118,114.81 7,566,501.88 - 21、应付股利 投资人 期末余额 期初余额 欠付原因 中国信达信托投资公司 81,000.00 81,000.00 应付以前年度股利 上海东联电脑技术有限公司 61,000.00 61,000.00 应付以前年度股利 上海华泰电子技术发展有限公司 18,500.00 18,500.00 应付以前年度股利 上海联星电子科技公司 6,000.00 6,000.00 应付以前年度股利 南市乔家栅食品厂 4,784.00 4,784.00 应付以前年度股利 上海锦泰制衣有限公司 4,320.00 4,320.00 应付以前年度股利 慈溪市掌起镇华兴五金电料店 3,240.00 3,240.00 应付以前年度股利 合计 178,844.00 178,844.00 22、其他应付款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 余额 比例 1 年以内 15,167,180.37 73.60% 10,131,487.85 41.27% 1～2 年 1,103,455.40 5.35% 5,893,806.47 24.01% 2～3 年 652,082.30 3.16% 5,167,133.84 21.05% 3 年以上 3,684,766.21 17.89% 3,354,390.79 13.67% 合计 20,607,484.28 100.00% 24,546,818.95 100.00% ⑵ 欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项 单位名称 期末余额 期初余额 华东计算技术研究所 9,366.48 215,014.04 ⑶ 金额较大的其他应付款应作如下披露： 项目 期末余额 期初余额 递延收益 2,271,280.00 960,000.00 第 38 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 23、股本 项目 本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 4,088,880.00 2.39% - - - - - 4,088,880.00 2.39% 2、国有法人持股 77,518,620.00 45.32% - - - -8,551,575.00 -8,551,575.00 68,967,045.00 40.32% 3、其他内资持股 24,300,000.00 14.21% - - - -24,300,000.00 -24,300,000.00 - - 其中：境内法人持股 24,300,000.00 14.21% - - - -24,300,000.00 -24,300,000.00 - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 105,907,500.00 61.92% - - - -32,851,575.00 -32,851,575.00 73,055,925.00 42.71% 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 65,124,000.00 38.08% - - - 32,851,575.00 32,851,575.00 97,975,575.00 57.29% 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 无限售条件流通股份合计 65,124,000.00 38.08% - - - 32,851,575.00 32,851,575.00 97,975,575.00 57.29% 三、股份总数 171,031,500.00 100.00% - - - - - 171,031,500.00 100.00% 24、资本公积 项目 期初余额 *1 本期增加数 本期减少数 期末余额 股本溢价 14,943,980.00 - - 14,943,980.00 股权投资准备 6,052,156.79 207,446.31 - 6,259,603.10 接受捐赠非现金资产准备 12,650.00 - - 12,650.00 其他资本公积 -17,101,065.56 - - -17,101,065.56 合计 3,907,721.23 207,446.31 - 4,115,167.54 *1 系本公司联营公司资本公积本期增加数按照股权比例相应增加的本公司之资本公积。 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 18,514,604.67 - - 18,514,604.67 26、未分配利润 本期金额 上期金额 上期期末余额 -697,520.92 -7,167,799.56 加：会计政策变更 *1 28,100,434.69 27,459,930.34 前期差错更正 *2 -897,920.93 -844,262.50 本期期初余额 26,504,992.84 19,447,868.28 加：本期归属于母公司的净利润 11,985,456.83 7,631,050.45 减：提取法定盈余公积 - 573,925.89 期末未分配利润 38,490,449.67 26,504,992.84 *1：参见本附注(四)/1 *2：参见本附注(四)/3 27、少数股东权益 子公司名称 期末余额 期初余额 华普信息技术有限公司 36,644,892.16 33,406,144.00 上海华东电脑存储网络系统有限公司 19,223,503.86 18,153,488.84 上海华创信息技术进出口有限公司 3,856,582.59 3,604,347.43 上海华东电脑科技有限公司 3,678.71 3,678.71 合计 59,728,657.32 55,167,658.98 28、营业收入及营业成本 ⑴ 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,380,989,560.87 1,203,917,238.05 其他业务收入 3,111,401.30 2,669,244.76 合计 1,384,100,962.17 1,206,586,482.81 第 39 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ⑵ 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,207,338,169.27 1,047,013,614.95 其他业务成本 1,767,044.47 2,115,326.76 合计 1,209,105,213.74 1,049,128,941.71 ⑶ 按主营业务种类列示： 产品(或业务)类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 集成设备的销售 1,017,050,915.50 929,971,979.56 87,078,935.94 1,005,740,067.88 910,366,328.92 95,373,738.96 工程项目、服务及软件收入 363,938,645.37 277,366,189.71 86,572,455.66 198,177,170.17 136,647,286.03 61,529,884.14 合计 1,380,989,560.87 1,207,338,169.27 173,651,391.60 1,203,917,238.05 1,047,013,614.95 156,903,623.10 ⑷ 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例： 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 230,122,404.03 16.63% 139,593,427.34 11.57% 29、营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 11,395,541.36 8,298,925.66 应税收入的 3%-5% 城建税 470,900.85 379,227.45 应交流转税的 7% 教育费附加 387,671.26 355,700.36 应交流转税的 3% 河道管理费 215,858.23 186,001.51 应交流转税的 0.5%~1% 个人所得税 3,317.89 - 个别项目按工程收入的 1%~0.2% 合计 12,473,289.59 9,219,854.98 30、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 15,305,941.06 7,580,429.64 存货跌价损失 5,316,892.10 417,517.26 合计 20,622,833.16 7,997,946.90 31、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 上海华讯网络系统股份有限公司 5,850,000.00 4,770,000.00 上海启明软件股份有限公司 1,046,356.52 1,092,394.76 北京络神万兴信息技术有限公司 367,252.57 3,734.57 成都华东电脑系统集成有限公司 108,000.00 108,000.00 贵阳华东电脑科技有限公司 52,000.00 - 济南华东电脑科技有限公司 52,000.00 52,000.00 上海天映多媒体传播有限公司 24,615.54 4,057.27 安徽华东电脑信息系统有限公司 4,000.00 - 上海迈创科技有限公司 - 113,483.42 合计 7,504,224.63 6,143,670.02 32、营业外收入 主要项目 本期金额 上期金额 固定资产清理收益 488,662.97 70,499.29 合同违约金 411,938.13 35,597.00 财政补贴收入 408,200.00 - 权益法下投资成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值的差额 39,046.23 - 罚款 - 52,736.25 其他 - 14,259.30 合计 1,347,847.33 173,091.84 第 40 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 33、营业外支出 主要项目 本期金额 上期金额 固定资产清理损失 225,636.50 412,485.81 罚款支出 - 13,450.21 滞纳金 - 18,085.91 其他 106,518.02 633.11 合计 332,154.52 444,655.04 34、所得税费用 主要项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,491,007.60 4,861,386.73 递延所得税费用 -1,905,472.18 -460,184.74 合计 3,585,535.42 4,401,201.99 35、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 政府补助 172.70 万元 96.00 万 36、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 营业费用 2,119 万元 3,295 万元 管理费用 1,158 万元 1,748 万元 合计 3,277 万元 5,043 万元 37、支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下： 项目 本期金额 上期金额 用于质押的定期存单 725.80 万元 - 银行承兑汇票贴现息 231.74 万元 74.77 万元 股权分置改革费用 - 138.50 万元 合计 957.54 万元 213.27 万元 （八）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原始发生数) 占总金额的比列 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 46,993,921.27 46.78% - 46,993,921.27 - 3 个月～1 年 27,270,208.30 27.14% 818,106.25 26,452,102.05 3% 1～2 年 7,860,640.30 7.82% 677,082.02 7,183,558.28 5% 2～3 年 7,141,196.62 7.11% 2,058,029.49 5,083,167.13 15% 3～4 年 1,620,298.20 1.61% 1,232,144.55 388,153.65 25% 4～5 年 2,443,341.35 2.43% 2,130,147.43 313,193.92 35% 5 年以上 7,145,487.52 7.11% 6,351,080.48 794,407.04 40% 合计 100,475,093.56 100.00% 13,266,590.22 87,208,503.34 账龄 期初余额 金额(原始发生数) 占总金额的比列 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 57,237,826.44 59.98% - 57,237,826.44 - 3 个月～1 年 13,741,398.61 14.40% 412,241.96 13,329,156.65 3% 1～2 年 11,594,856.16 12.15% 579,742.81 11,015,113.35 5% 2～3 年 3,232,831.31 3.39% 484,924.70 2,747,906.61 15% 3～4 年 2,476,141.35 2.59% 930,865.20 1,545,276.15 25% 4～5 年 212,352.00 0.22% 74,323.20 138,028.80 35% 5 年以上 6,933,135.52 7.27% 2,984,127.66 3,949,007.86 40% 合计 95,428,541.39 100.00% 5,466,225.53 89,962,315.86 第 41 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ⑵ 应收账款分类列示 项目 期末余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 36,133,497.36 35.96% 0%-15% 984,169.42 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 12,669,127.07 12.61% 25%-100% 11,173,372.46 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 51,672,469.13 51.43% 0%-15% 1,109,048.34 合计 100,475,093.56 100.00% 13,266,590.22 项目 期初余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 40,377,814.64 42.31% 0%-5% 263,677.12 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 9,621,628.87 10.08% 25%-100% 3,989,316.06 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 45,429,097.88 47.61% 0%-15% 1,213,232.35 合计 95,428,541.39 100.00% 5,466,225.53 ① 单项金额重大的应收账款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额未达到前五名且欠 款时间在 3 年以上的款项。 ⑶ 全额计提坏账准备的应收账款： 账龄 金额 1~2 年 299,000.00 2~3 年 1,161,000.00 3~4 年 1,102,760.00 4~5 年 1,961,504.55 5 年以上 5,821,475.78 合计 10,345,740.33 ⑷ 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 3 个月以内 18,104,687.95 - 18,104,687.95 - 18.02% 3 个月-1 年 12,618,576.91 378,557.31 12,240,019.60 3% 12.56% 1-2 年 2,059,227.70 102,961.39 1,956,266.31 5% 2.05% 2-3 年 3,351,004.80 502,650.72 2,848,354.08 15% 3.33% 应收账款前五名合计 36,133,497.36 984,169.42 35,149,327.94 35.96% 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 3 个月以内 33,746,517.84 - 33,746,517.84 - 35.36% 3 个月-1 年 3,394,386.00 101,831.58 3,292,554.42 3% 3.56% 1-2 年 3,236,910.80 161,845.54 3,075,065.26 5% 3.39% 应收账款前五名合计 40,377,814.64 263,677.12 40,114,137.52 42.31% ⑸ 无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 2、其他应收款 ⑴ 账面价值 账龄 期末余额 金额(原始发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 16,624,944.40 44.17% - 16,624,944.40 - 3 个月～1 年 706,040.00 1.87% 21,181.20 684,858.80 3% 1～2 年 2,551,100.01 6.77% 127,555.00 2,423,545.01 5% 2～3 年 2,249,077.82 5.97% 346,004.42 1,903,073.40 15% 3～4 年 215,587.30 0.57% 53,896.83 161,690.47 25% 4～5 年 670,500.00 1.78% 559,675.00 110,825.00 35% 5 年以上 14,632,731.92 38.87% 14,379,064.57 253,667.35 40% 合计 37,649,981.45 100.00% 15,487,377.02 22,162,604.43 第 42 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 账龄 期初余额 金额(原始发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例 3 个月内 20,048,383.85 51.29% - 20,048,383.85 - 3 个月～1 年 2,983,950.01 7.63% 89,518.50 2,894,431.51 3% 1～2 年 2,289,291.93 5.86% 114,464.60 2,174,827.33 5% 2～3 年 215,587.30 0.55% 32,338.10 183,249.20 15% 3～4 年 670,500.00 1.72% 167,625.00 502,875.00 25% 4～5 年 52,100.30 0.13% 18,235.11 33,865.19 35% 5 年以上 12,826,834.96 32.82% 9,594,927.48 3,231,907.48 40% 合计 39,086,648.35 100.00% 10,017,108.79 29,069,539.56 ⑵ 其他应收款分类列示 项目 期末余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 11,980,863.92 31.82% 5%-100% 9,398,052.35 单项金额不重大但按信用风险特征组 6,447,393.62 17.13% 25%-100% 5,921,210.80 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 19,221,723.91 51.05% 0%-15% 168,113.87 合计 37,649,981.45 100.00% 15,487,377.02 项目 期初余额 金额 比例 坏账准备比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 11,980,863.92 30.65% 3%-100% 8,218,108.09 单项金额不重大但按信用风险特征组 4,467,841.72 11.43% 25%-40% 1,683,956.67 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 22,637,942.71 57.92% 0%-15% 115,044.03 合计 39,086,648.35 100.00% 10,017,108.79 ① 单项金额重大的其他应收款系根据期末前五名欠款单位款项合计数确定。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额未达到前五名且 欠款时间在 3 年以上的款项。 ⑶ 全额计提坏账准备的其他应收款： 账龄 金额 2~3 年 10,167.94 4~5 年 500,000.00 5 年以上 14,209,953.00 合计 14,720,120.94 ⑷ 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 1-2 年 1,184,317.50 59,215.88 1,125,101.62 5% 3.15% 2-3 年 1,714,952.88 257,242.93 1,457,709.95 15% 4.55% 5 年以上 9,081,593.54 9,081,593.54 - 100% 24.12% 其他应收款前五名合计 11,980,863.92 9,398,052.35 2,582,811.57 31.82% 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 计提坏账比例 占应收账款余额比例 3 个月-1 年 1,184,317.50 35,529.53 1,148,787.97 3% 3.03% 1-2 年 1,714,952.88 85,747.64 1,629,205.24 5% 4.39% 5 年以上 9,081,593.54 8,096,830.92 984,762.62 40%-100% 23.23% 其他应收款前五名合计 11,980,863.92 8,218,108.09 3,762,755.83 30.65% ⑸ 无欠持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 第 43 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 3、长期股权投资 ⑴ 账面价值 项目 期末余额 期初余额 期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值 子公司 63,027,884.61 - 63,027,884.61 63,027,884.61 - 63,027,884.61 联营企业 17,704,263.64 - 17,704,263.64 15,681,874.21 - 15,681,874.21 其他股权投资 29,035,233.62 2,652,500.00 26,382,733.62 24,985,233.62 2,652,500.00 22,332,733.62 合计 109,767,381.87 2,652,500.00 107,114,881.87 103,694,992.44 2,652,500.00 101,042,492.44 ⑵ 子公司、联营企业 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司 本公司在被投资 持股比例 单位表决权比例 子公司 华东电脑(香港)有限公司 509 bank of America tower 12 harcourt 外贸 100.00% 100.00% roadcentrl hongkong 上海华东电脑科技有限公司 上海市凤阳路 338 号 服务业 78.57% 78.57% 上海华创信息技术进出口有限公司 上海市浦东新区东沟镇行 外贸 70.00% 70.00% 南路 501 号 202 室 华普信息技术有限公司 上海市浦东南路 855 号 制造业 66.70% 66.70% 世界广场 9 楼 上海华东电脑存储网络系统有限公司 上海市张江高科技园区郭守 贸易 55.00% 55.00% 敬路 351 号 2 号楼 601AE-15 室 联营企业 上海启明软件股份有限公司 上海市徐汇区桂平路 471 号 9 号楼 软件开发 23.466% 23.466% 上海市长宁区天山 数字多媒体整合应 24.00% 24.00% 上海天映多媒体传播有限公司 支路 168 号 3B146 室 用服务 北京络神万兴信息技术有限公司 北京市海淀区白石桥 54 号 不限制 20.00% 20.00% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 子公司 华东电脑(香港)有限公司 78,863.03 539,366.40 126,316.79 上海华东电脑科技有限公司 2,823,926.20 42,513,477.48 -75,863.03 上海华创信息技术进出口有限公司 12,855,275.30 221,513,494.56 840,783.87 华普信息技术有限公司 110,044,721.20 750,811,103.19 9,725,970.44 上海华东电脑存储网络系统有限公司 42,718,897.47 178,515,270.29 11,743,751.93 联营企业 上海启明软件股份有限公司 51,090,070.62 139,441,421.56 4,507,136.11 上海天映多媒体传播有限公司 13,189,988.30 6,424,832.41 110,227.35 北京络神万兴信息技术有限公司 10,494,880.36 14,542,137.78 1,836,262.86 ⑶ 长期股权投资权益法核算披露内容 ① 本期变动 被投资单位名称 年初余额 本期增 本期减 本期被投资单 本期分得 期末余额 当期未确认的 加投资 少投资 位权益增减额 现金红利 投资损失金额 联营企业 上海启明软件股份有限公司 10,808,908.14 376,718.49 - 1,254,063.76 - 12,439,690.39 - 上海天映多媒体传播有限公司 3,141,242.57 - - 24,354.61 - 3,165,597.18 - 北京络神万兴信息技术有限公司 1,731,723.50 - - 367,252.57 - 2,098,976.07 - 合计 15,681,874.21 376,718.49 - 1,645,670.94 - 17,704,263.64 - 第 44 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ② 累计变动 被投资单位名称 初始投 被投资单位权 期末 累积未确认的 资成本 益累计增减额 余额 投资损失金额 联营企业 - 上海启明软件股份有限公司 8,876,718.49 3,562,971.90 12,439,690.39 - 上海天映多媒体传播有限公司 2,400,000.00 765,597.18 3,165,597.18 - 北京络神万兴信息技术有限公司 2,000,000.00 98,976.07 2,098,976.07 - 合计 13,276,718.49 4,427,545.15 17,704,263.64 - ⑷ 长期股权投资成本法核算披露内容 被投资单位名称 初始投 期初投 本期追加 本期权 本期现 期末投 资金额 资余额 (减少)投资额 益增减额 金红利 资余额 子公司： 华普信息技术有限公司 26,871,344.61 26,871,344.61 - - - 26,871,344.61 上海华东电脑存储网络系统有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 - - 5,151,267.42 16,500,000.00 上海华东电脑科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 - - - 11,000,000.00 上海华创信息技术进出口有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00 华东电脑(香港)有限公司 1,656,540.00 1,656,540.00 - - - 1,656,540.00 子公司合计 63,027,884.61 63,027,884.61 - - - 63,027,884.61 其他股权投资： 上海华东电脑利集国际贸易有限公司 12,197,825.59 12,197,825.59 - - - 12,197,825.59 上海华讯网络系统股份有限公司 9,005,453.08 4,955,453.08 4,050,000.00 - 1,800,000.00 9,005,453.08 上海华腾软件系统有限公司 5,179,454.95 5,179,454.95 - - - 5,179,454.95 浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 2,652,500.00 - - - 2,652,500.00 其他股权投资合计 29,035,233.62 24,985,233.62 4,050,000.00 - 1,800,000.00 29,035,233.62 长期股权投资成本法合计 92,063,118.23 88,013,118.23 4,050,000.00 - 6,951,267.42 92,063,118.23 ⑸ 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 其他投权投资 浙江溢华电子有限公司 2,652,500.00 - - 2,652,500.00 公司经营不善 4、营业收入及营业成本 ⑴ 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 232,731,966.93 185,898,523.15 其他业务收入 137,367.50 704,834.59 合计 232,869,334.43 186,603,357.74 ⑵ 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 191,369,701.68 153,226,035.37 其他业务成本 28,706.04 344,589.17 合 计 191,398,407.72 153,570,624.54 ⑶ 按主营业务种类列示： 产品(或业务)类别 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 集成设备的销售 55,558,379.51 54,369,667.32 1,188,712.19 54,063,729.42 51,540,230.13 2,523,499.29 工程项目、服务及软件收入 177,173,587.42 137,000,034.36 40,173,553.06 131,834,793.73 101,685,805.24 30,148,988.49 合计 232,731,966.93 191,369,701.68 41,362,265.25 185,898,523.15 153,226,035.37 32,672,487.78 5、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 上海华讯网络系统股份有限公司 5,850,000.00 4,770,000.00 上海华东电脑存储网络系统有限公司 5,151,267.42 - 上海启明软件股份有限公司 1,046,356.52 949,135.92 北京络神万兴信息技术有限公司 367,252.57 3,734.57 上海天映多媒体传播有限公司 24,615.54 4,057.27 上海迈创科技有限公司 - 113,483.42 合计 12,439,492.05 5,840,411.18 第 45 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 6、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末余额 229,578.61 -6,814,727.57 加：会计政策变更 -11,151,886.67 2,187,718.84 前期差错更正 -813,237.50 -844,262.50 本期期初余额 -11,735,545.56 -5,471,271.23 加：本期净利润 3,551,435.94 -6,264,274.33 减：提取法定盈余公积 - - 年末未分配利润 -8,184,109.62 -11,735,545.56 （九）关联方关系及其交易 1、关联方关系 ⑴ 母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 母公司对本公 母公司对本公 构代码 司的持股比例 司的表决权比例 华东计算技术研究所 上海嘉定区嘉 研制各类计 无注册资本，开办资 42516001-8 42.23% 42.23% 罗路 1485 号 算机系统 金为人民币 4,483 万元 ⑵ 子公司 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司合计 本公司合计享 构代码 持股比例 有的表决权比例 华东电脑(香港) 509BANKOFAMERICATOWER 代理进出口 1 万港币 100.00% 100.00% 有限公司 12HARCOURTROADCENTRL, HONGKONG 上海华东电脑 上海市凤阳路 338 号 技 术 开 发及 技 术 1,400 万元 13451100-9 78.57% 78.57% 科技有限公司 服务 上海华创信息技术 浦东新区东沟镇行 代理进出口 1,000 万元 70307345X 70.00% 70.00% 进出口有限公司 南路 501 号 202 室 华普信息技 上海市浦东南路 计 算 机 产品 销 售 450 万美元 60720174-9 66.70% 66.70% 术有限公司 855 号世界广场 9 楼 及服务 上海华东电脑存储 上海张江高科技园区郭守 代理 EMC 存储器 3,000 万元 73406592X 55.00% 55.00% 网络系统有限公司 敬路 351 号 2 号楼 601AE-15 室 ⑶ 联营企业 联营单位名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 本公司 本公司在被投资 构代码 持股比例 单位表决权比例 上海启明软件股份有限公司 上海市徐汇区桂平路 471 号 9 号楼 软件开发 3,750 万元 60720660-3 24.586% 24.586% 上海天映多媒体传播有限公 上 海 市 长 宁 区 天 山 支 路 168 号 数字多媒体整合 1,000 万元 13465277-6 24.00% 24.00% 司 3B146 室 应用服务 北京络神万兴信息技术有限 北京市海淀区白石桥 54 号 不限制 1,000 万元 60037327-3 20.00% 20.00% 公司 ⑷ 其他关联企业 关联企业名称 与本公司的关系 上海中电东华高科技实业有限公司 受同一母公司控制 上海华讯网络系统股份有限公司 受同一母公司控制 上海铭声电子科技有限公司 受同一母公司控制 上海亚环信息科技有限公司 关键管理人员控制的企业 2、关联方交易 ⑴ 购买或销售商品 ① 采购货物 本公司本期和上期向关联方采购货物有关明细资料如下： 公司名称 本期 上期 金额 占购货 金额 占购货 上海华讯网络系统股份有限公司 - - 543,636.55 0.06% 上海铭声电子科技有限公司 - - 4,000.00 - 第 46 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 ② 销售货物 本公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下： 公司名称 本期 上期 金额 占销货 金额 占销货 华东计算技术研究所 2,465,817.59 0.18% 2,367,635.18 0.20% 上海华讯网络系统股份有限公司 2,355,238.63 0.17% 19,502.51 - ③ 工程外包 本公司本期和上期向关联方工程外包有关明细资料如下： 公司名称 本期 上期 上海华讯网络系统股份有限公司 - 546,018.00 ⑵ 关联方应收、应付款项余额 项目 期末数 期初数 占全部应收股利余额的比重 应收股利 期末数 期初数 上海启明软件股份有限公司 - 3,043,227.15 - 54.70% 上海华讯网络系统股份有限公司 1,800,000.00 2,520,000.00 100.00% 45.30% 项目 期末数 期初数 占全部应收账款余额的比重 应收账款 期末数 期初数 华东计算技术研究所 - 266,646.40 - 0.10% 上海华讯网络系统股份有限公司 - 77,407.29 - 0.03% 项目 期末数 期初数 占全部预付账款余额的比重 预付账款 期末数 期初数 上海亚环信息科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 12.54% 12.26% 项目 期末数 期初数 占全部应付账款余额的比重 应付账款 期末数 期初数 华东计算技术研究所 200,000.00 - 0.09% - 上海中电东华高科技实业有限公司 8,181.56 8,181.56 - - 项目 期末数 期初数 占全部其他应付款余额的比重 其他应付款 期末数 期初数 华东计算技术研究所 9,366.48 215,014.04 0.05% 0.81% 项目 期末数 期初数 占全部预收账款余额的比重 预收账款 期末数 期初数 华东计算技术研究所 154,860.85 - 0.29% - 3、其他关联交易 (1) 本公司本期向华东计算技术研究所支付办公大楼房租及物业管理费 1,722,070.00 元。 (2) 担保 ① 截至 2007 年 12 月 31 日止，华东计算技术研究所为本公司流动资金借款担保人民币 4,000 万元整；提 供银行保函担保 876.38 万元。 ② 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为华东计算技术研究所流动资金借款担保人民币 4,000 万元整； (3) 本期向华东计算机研究所支付基于嵌入式技术开发环境、自主操作系统产品化研发费用 800,000.00 元。 (4) 本期向上海亚环信息科技有限公司支付软件开发费 1,785,950.32 元。 （十）股份支付 本报告期内不存在股份支付事项。 第 47 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 （十一）或有事项 1、母公司担保 被担保单位 担保类型 币种 实际担保金额 到期日 备注 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 5,000,000.00 2008-12-19 *1 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 10,000,000.00 2008-10-24 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 1,065,589.20 2008-02-10 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 1,581,843.60 2008-02-21 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 1,966,645.80 2008-03-12 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 6,152,587.20 2008-03-23 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 2,200,330.80 2008-02-01 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 3,420,350.10 2008-01-01 *2 华普信息技术有限公司 连带责任担保 人民币 3,373,316.77 2008-05-15 *2 上海华东电脑存储网络系统有限公司 连带责任担保 人民币 3,934,232.65 2010-05-28 *3 上海华东电脑存储网络系统有限公司 连带责任担保 人民币 6,604,450.39 2008-03-31 *3 上海华东电脑存储网络系统有限公司 连带责任担保 人民币 9,645,590.58 2008-03-31 *4 上海华创信息技术进出口有限公司 连带责任担保 人民币 3,512,931.01 2008-02-20 *5 华东计算技术研究所 连带责任担保 人民币 40,000,000.00 2008-04-25 合计 98,457,868.10 *1 本公司为控股子公司华普信息技术有限公司提供农业银行徐汇支行担保保证人民币 500 万元； *2 本公司为控股子公司华普信息技术有限公司提供交通银行股份有限公司徐汇支行综合授信保证人民 币 5,000 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，交通银行股份有限公司徐汇支行为华普信息技术有限公司出具 的银票为人民币 1,976.07 万元，贷款 1,000 万元； *3 本公司为控股子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司提供交通银行股份有限公司徐汇支行综合 授信保证人民币 3,000 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，交通银行股份有限公司徐汇支行为上海华东电脑 存储网络系统有限公司出具的信用证为 89.37 万美元(折合人民币 660.45 万元)，保函 393.42 万元； *4 本公司为控股子公司上海华东电脑存储网络系统有限公司提供中国工商银行股份有限公司上海漕河 泾支行综合授信保证人民币 1,600 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，中国工商银行股份有限公司上海漕河 泾开发支行为上海华东电脑存储网络系统有限公司出具的信用证为 130.52 万美元(折合人民币 964.56 万 元)； *5 本公司为控股子公司上海华创信息技术进出口有限公司提供农业银行徐汇支行授信保证人民币 500 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，农业银行徐汇支行为上海华创信息技术进出口有限公司出具的信用证 为人民币 351.29 万元。 2、子公司之间相互提供的借款担保 被担保单位 担保人 担保类型 币种 实际担保金额 到期日 上海华创信息技术 上海华东电脑存储 进口押汇 美元 188,100.00 2008/2/14 进出口有限公司 网络系统有限公司 （十二）重大承诺事项 本报告期无应披露的重大承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 2008 年 3 月 5 日本公司收到关联方—上海亚环信息科技有限公司支付的 600 万元款项。 （十四）其他重要事项 1、债务重组事项 本报告期无应披露的重大债务重组事项。 2、非货币性交易事项 本报告期无应披露的重大非货币性交易事项。 第 48 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 （十五）补充资料 1、非经常性损益项目： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 196,017.86 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 388,679.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 179,721.54 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 3,297,804.90 合计 4,062,223.30 2、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益： 本期 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.17% 5.31% 0.0701 × 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.42% 3.51% 0.0463 × 上期 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.47% 3.52% 0.0446 × 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.52% 3.57% 0.0452 × (1) 全面摊薄净资产收益率的计算公式：全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产； (2) 加权平均净资产收益率的计算公式：加权平均净资产收益率=P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数； (3) 基本每股收益的计算公式：基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数； (4) 本公司报告期末不存在稀释性潜在普通股 3、现金流量表补充资料 补充资料 合并本期金额 合并上期金额 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,761,128.52 15,988,957.24 加：资产减值准备 20,622,833.16 7,997,946.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,439,917.85 4,651,451.17 无形资产摊销 604,195.53 522,331.72 长期待摊费用摊销 2,792,747.06 4,649,056.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -263,026.47 341,986.52 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 6,834,914.69 5,394,853.99 投资损失(收益以“－”号填列) -7,504,224.63 -6,143,670.02 第 49 页共 50 页 上海华东电脑股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 合并本期金额 合并上期金额 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,905,472.18 -460,184.74 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,112,602.34 23,644,558.28 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 6,755,960.13 -49,166,674.29 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,355,567.10 5,481,291.29 其他 -39,046.23 经营活动产生的现金流量净额 76,342,892.19 12,901,904.72 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 182,891,822.94 133,579,556.04 减：现金的期初余额 133,579,556.04 125,534,651.45 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 49,312,266.90 8,044,904.59 注：上述现金均为库存现金及可随时用于支付的银行存款。 4、合并财务报表项目变动原因 (1) 资产负债表项目： 项目 期末余额 期初余额 与期初增减百分比 变动原因 货币资金 190,149,822.94 133,579,556.04 42.35% 经营性活动现金流入大幅增加 (2) 利润表项目： 项目 本期金额 上期金额 与上期增减百分比 变动原因 营业税金及附加 12,473,289.59 9,219,854.98 35.29% 主营业务收入增加引起的营业税费增加 财务费用 8,310,789.43 5,574,548.74 49.08% 本期短期借款利率上升 资产减值损失 20,622,833.16 7,997,946.90 157.85% 增加对 5 年以上确实无法收回的应收款项 坏账准备和存货跌价准备的计提数额 营业外收入 1,347,847.33 173,091.84 678.69% 财政补助及罚款收益增加 （十六）本报告业经公司董事会于 2008 年 3 月 13 日批准报出。 * * * * * 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、副总会计师兼财务部经理签名并盖章的会计报表 2、载有上海上会会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》上公告披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：孙德炜 上海华东电脑股份有限公司 2008 年 3 月 13 日 第 50 页共 50 页 合 并 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注(七) 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注(七) 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 190,149,822.94 133,579,556.04 短期借款 15 63,535,551.18 71,750,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 3,105,142.08 7,367,439.71 交易性金融负债 应收账款 3 252,094,001.43 259,558,880.75 应付票据 16 22,712,232.74 28,140,569.34 预付款项 4 47,828,527.12 48,969,961.62 应付账款 17 214,626,290.38 198,641,144.48 应收保费 预收款项 18 53,956,176.44 35,488,005.98 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 19 19,888,100.80 14,661,139.57 应收股利 5 1,800,000.00 5,563,227.15 应交税费 20 5,118,114.81 7,566,501.88 其他应收款 6 28,384,753.22 37,172,836.75 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 21 178,844.00 178,844.00 存货 7 93,227,280.44 96,431,570.20 其他应付款 22 20,607,484.28 24,546,818.95 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 616,589,527.23 588,643,472.22 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 400,622,794.63 380,973,024.20 长期应收款 长期股权投资 8 45,670,997.26 39,598,607.83 投资性房地产 9 1,164,440.35 1,193,146.39 非流动负债： 固定资产 10 20,082,777.67 19,046,828.41 长期借款 在建工程 应付债券 工程物资 长期应付款 固定资产清理 专项应付款 生产性生物资产 预计负债 油气资产 递延所得税负债 无形资产 11 396,699.98 843,062.14 其他非流动负债 开发支出 非流动负债合计 商誉 负债合计 400,622,794.63 380,973,024.20 长期待摊费用 12 2,755,422.08 2,953,087.05 所有者权益（或股东权益）: 递延所得税资产 13 5,635,795.27 3,730,323.09 实收资本（或股本） 23 171,031,500.00 171,031,500.00 其他非流动资产 资本公积 24 4,115,167.54 3,907,721.23 非流动资产合计 75,706,132.61 67,365,054.91 减：库存股 盈余公积 25 18,514,604.67 18,514,604.67 一般风险准备 未分配利润 26 38,490,449.67 26,504,992.84 外币报表折算差额 -207,513.99 -90,974.79 归属于母公司的所有者权益合计 231,944,207.89 219,867,843.95 少数股东权益 27 59,728,657.32 55,167,658.98 所有者权益合计 291,672,865.21 275,035,502.93 资产总计 692,295,659.84 656,008,527.13 负债和所有者权益（或股东权益）总计 692,295,659.84 656,008,527.13 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 会企02表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 项 目 附注(七) 本 期 金 额 上 期 金 额 一、营业总收入 1,384,100,962.17 1,206,586,482.81 其中：营业收入 28 1,384,100,962.17 1,206,586,482.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,368,274,215.67 1,192,068,430.40 其中：营业成本 28 1,209,105,213.74 1,049,128,941.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 29 12,473,289.59 9,219,854.98 销售费用 87,486,481.38 79,163,700.35 管理费用 30,275,608.37 40,983,437.72 财务费用 8,310,789.43 5,574,548.74 资产减值损失 30 20,622,833.16 7,997,946.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 31 7,504,224.63 6,143,670.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,438,224.63 1,213,670.02 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,330,971.13 20,661,722.43 加：营业外收入 32 1,347,847.33 173,091.84 减：营业外支出 33 332,154.52 444,655.04 其中：非流动资产处置损失 225,636.50 412,485.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,346,663.94 20,390,159.23 减：所得税费用 34 3,585,535.42 4,401,201.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,761,128.52 15,988,957.24 其中：被合并方合并前实现的利润 归属于母公司所有者的净利润 11,985,456.83 7,631,050.45 少数股东损益 8,775,671.69 8,357,906.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0701 0.0446 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 会企02表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注(七) 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,562,716,183.27 1,292,591,595.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,255,509.01 10,418,869.98 收到的其它与经营活动有关的现金 35 2,719,228.14 1,759,672.67 经营活动现金流入小计 1,577,690,920.42 1,304,770,138.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,277,149,931.64 1,072,234,499.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 96,184,107.75 80,812,481.97 支付的各项税费 55,290,342.74 47,634,771.25 支付的其它与经营活动有关的现金 36 72,723,646.10 91,186,481.08 经营活动现金流出小计 1,501,348,028.23 1,291,868,233.80 经营活动产生的现金流量净额 76,342,892.19 12,901,904.72 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,139,398.82 取得投资收益所收到的现金 5,881,554.89 3,926,800.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 90,292.40 122,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,971,847.29 8,188,278.82 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 5,936,544.79 6,490,314.22 投资所支付的现金 440,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其它与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,376,544.79 6,490,314.22 投资活动产生的现金流量净额 -404,697.50 1,697,964.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 114,798,629.99 101,750,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 114,798,629.99 101,750,000.00 偿还债务所支付的现金 123,013,078.81 102,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,402,568.16 3,982,956.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,214,673.35 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 9,575,381.67 2,132,690.70 筹资活动现金流出小计 140,991,028.64 108,115,647.02 筹资活动产生的现金流量净额 -26,192,398.65 -6,365,647.02 四、汇率变动对现金的影响 -433,529.14 -189,317.71 五、现金及现金等价物净增加额 49,312,266.90 8,044,904.59 加：期初现金及现金等价物余额 133,579,556.04 125,534,651.45 六、期末现金及现金等价物余额 182,891,822.94 133,579,556.04 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司的所有 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 171,031,500.00 27,945,401.84 18,355,499.76 -697,520.92 54,778,947.94 271,413,828.62 171,031,500.00 29,281,229.81 17,755,96 加：会计政策变更 -24,037,680.61 159,104.91 28,100,434.69 -90,974.79 457,997.49 4,588,881.69 -24,094,861.67 184,71 前期差错更正 -897,920.93 -69,286.45 -967,207.38 二、本年年初余额 171,031,500.00 3,907,721.23 18,514,604.67 26,504,992.84 -90,974.79 55,167,658.98 275,035,502.93 171,031,500.00 5,186,368.14 17,940,67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 207,446.31 11,985,456.83 -116,539.20 4,560,998.34 16,637,362.28 -1,278,646.91 573,92 （一）净利润 11,985,456.83 8,775,671.69 20,761,128.52 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 207,446.31 -116,539.20 90,907.11 -1,278,646.91 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 207,446.31 207,446.31 93,703.09 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -116,539.20 -116,539.20 -1,372,350.00 上述（一）和（二）小计 207,446.31 11,985,456.83 -116,539.20 8,775,671.69 20,852,035.63 -1,278,646.91 （三）所有者投入和减少资本 1． 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -4,214,673.35 -4,214,673.35 573,92 1．提取盈余公积 573,92 2．对所有者（或股东）的分配 -4,214,673.35 -4,214,673.35 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末金额 171,031,500.00 4,115,167.54 18,514,604.67 38,490,449.67 -207,513.99 59,728,657.32 291,672,865.21 171,031,500.00 3,907,721.23 18,514,60 法定代表人： 主管会计工作负责人： 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注(八) 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 附注(八) 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 40,853,511.44 42,317,492.58 短期借款 40,000,000.00 30,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 755,940.00 应收账款 1 87,208,503.34 89,962,315.86 应付账款 71,587,366.36 78,268,136.67 预付款项 18,010,712.30 15,503,899.05 预收款项 1,016,684.34 1,110,675.80 应收利息 应付职工薪酬 909,202.00 4,826,835.52 应收股利 1,800,000.00 5,419,968.31 应交税费 1,951,109.30 1,287,731.43 其他应收款 2 22,162,604.43 29,069,539.56 应付利息 存货 24,215,917.21 11,847,363.10 应付股利 178,844.00 178,844.00 一年内到期的非流动资产 其他应付款 6,378,545.08 5,233,083.05 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 194,251,248.72 194,120,578.46 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 122,777,691.08 120,905,306.47 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 3 107,114,881.87 101,042,492.44 长期应付款 投资性房地产 1,164,440.35 1,193,146.39 专项应付款 固定资产 2,780,295.63 2,906,325.56 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 122,777,691.08 120,905,306.47 油气资产 所有者权益（或股东权益）: 无形资产 实收资本（或股本） 171,031,500.00 171,031,500.00 开发支出 资本公积 4,101,680.10 3,894,233.79 商誉 减：库存股 长期待摊费用 451,400.00 590,600.00 盈余公积 17,584,075.74 17,584,075.74 递延所得税资产 1,548,570.73 1,826,427.59 未分配利润 6 -8,184,109.62 -11,735,545.56 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 184,533,146.22 180,774,263.97 非流动资产合计 113,059,588.58 107,558,991.98 资产总计 307,310,837.30 301,679,570.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 307,310,837.30 301,679,570.44 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注(八) 本 期 金 额 上 期 金 额 一、营业收入 4 232,869,334.43 186,603,357.74 减：营业成本 4 191,398,407.72 153,570,624.54 营业税金及附加 6,255,389.28 4,470,154.30 销售费用 23,071,614.09 20,322,891.13 管理费用 6,004,241.22 13,976,279.35 财务费用 1,983,414.24 1,110,814.03 资产减值损失 13,270,632.92 6,133,446.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 12,439,492.05 5,840,411.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,438,224.63 1,070,411.18 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,325,127.01 -7,140,441.22 加：营业外收入 504,165.79 8,580.00 减：营业外支出 - 18,801.41 其中：非流动资产处置损失 - 18,801.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,829,292.80 -7,150,662.63 减：所得税费用 277,856.86 -886,388.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,551,435.94 -6,264,274.33 五、每股收益： （一）基本每股收益 ╳ ╳ （二）稀释每股收益 ╳ ╳ 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企02表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 项 目 附注(八) 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 234,012,609.36 188,440,822.04 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 535,644.23 1,204,870.93 现金流入小计 234,548,253.59 189,645,692.97 购买商品、接受劳务支付的现金 217,280,784.58 134,523,769.61 支付给职工以及为职工支付的现金 20,154,467.58 18,228,950.11 支付的各项税费 4,877,763.35 3,983,515.29 支付的其它与经营活动有关的现金 10,853,890.38 13,840,672.67 现金流出小计 253,166,905.89 170,576,907.68 经营活动产生的现金流量净额 -18,618,652.30 19,068,785.29 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,139,398.82 取得投资收益所收到的现金 10,673,563.47 3,695,400.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 36,096.00 44,080.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,709,659.47 7,878,878.82 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 802,362.00 1,878,450.92 投资所支付的现金 440,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,242,362.00 1,878,450.92 投资活动产生的现金流量净额 9,467,297.47 6,000,427.90 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,312,549.02 1,342,295.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,385,000.00 现金流出小计 32,312,549.02 52,727,295.26 筹资活动产生的现金流量净额 7,687,450.98 -12,727,295.26 四、汇率变动对现金的影响 -77.29 -39.45 五、现金及现金等价物净增加额 -1,463,981.14 12,341,878.48 加：期初现金及现金等价物余额 42,317,492.58 29,975,614.10 六、期末现金及现金等价物余额 40,853,511.44 42,317,492.58 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：上海华东电脑股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 一、上年年末余额 171,031,500.00 27,945,401.84 17,428,400.23 229,578.61 216,634,880.68 171,031,500.00 29,281,22 加：会计政策变更 -24,051,168.05 155,675.51 -11,151,886.67 -35,047,379.21 -24,108,34 前期差错更正 -813,237.50 -813,237.50 二、本年年初余额 171,031,500.00 3,894,233.79 17,584,075.74 -11,735,545.56 180,774,263.97 171,031,500.00 5,172,88 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 207,446.31 3,551,435.94 3,758,882.25 -1,278,64 （一）净利润 3,551,435.94 3,551,435.94 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 207,446.31 207,446.31 -1,278,64 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 207,446.31 207,446.31 93,70 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,372,35 上述（一）和（二）小计 207,446.31 3,551,435.94 3,758,882.25 -1,278,64 （三）所有者投入和减少资本 1． 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末金额 171,031,500.00 4,101,680.10 17,584,075.74 -8,184,109.62 184,533,146.22 171,031,500.00 3,894,23 法定代表人： 主管会计工作负责人：