大连热电(600719)2007年年度报告

大连热电股份有限公司 600719 2007 年年度报告 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大连华连会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人于长敏，主管会计工作负责人宋志军及会计机构负责人（会计主管人员）宋志军声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：大连热电股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大连热电 公司英文名称：DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DTPC 2、 公司法定代表人：于长敏 3、 公司董事会秘书：沈军 传真：0411-84438670 E-mail：shenjun_dl@163.com 联系电话：0411-84498988 公司证券事务代表：吕彦青 传真：0411-84438755 E-mail：zqb@dlrd.com 联系电话：0411-84498968 4、 公司注册地址：辽宁省大连市沙河口区香周路 210 号 公司办公地址：辽宁省大连市西岗区沿海街 90 号 邮政编码：116021 公司国际互联网网址：http://www.dlrd.com 公司电子信箱：webmaster@dlrd.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大连热电 公司 A 股代码：600719 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 9 月 1 日 公司首次注册登记地点：中国大连 公司第 1 次变更注册登记地址：中国大连 公司法人营业执照注册号：21020011003086-1809 公司税务登记号码：210204241297917 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 3 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 28,075,890.97 利润总额 36,182,434.66 归属于上市公司股东的净利润 19,250,673.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,023,085.96 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,763,137.21 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,265,530.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 198,920.47 合计 11,227,587.68 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计数 2007 年 上年增 据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 601,812,922.93 594,593,883.96 594,593,883.96 1.21 543,602,628.82 543,602,628.82 利润总额 36,182,434.66 29,830,751.54 29,830,751.54 21.29 17,879,008.68 17,879,008.68 归属于上市 公司股东的 19,250,673.64 23,265,527.53 19,560,123.42 -17.26 9,603,699.63 11,227,271.51 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 8,023,085.96 10,435,097.93 6,729,693.82 -23.11 -6,653,227.52 -5,029,655.64 性损益的净 利润 基本每股收 0.095 0.115 0.097 -17.39 0.047 0.055 益 稀释每股收 0.095 0.115 0.097 -17.39 0.047 0.055 益 扣除非经常 性损益后的 0.040 0.052 0.033 -23.08 -0.033 -0.025 基本每股收 益 全面摊薄净 减少 0.54 资产收益率 2.65 3.19 2.73 1.34 1.58 个百分点 （%） 加权平均净 减少 0.59 资产收益率 2.64 3.23 2.75 1.33 1.57 个百分点 （%） 4 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常 性损益后全 减少 0.32 面摊薄净资 1.11 1.43 0.94 -0.93 -0.71 个百分点 产收益率 （%） 扣除非经常 性损益后的 减少 0.35 加权平均净 1.11 1.46 0.94 -0.93 -0.70 个百分点 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 187,459,291.73 45,395,226.36 45,395,226.36 312.95 83,399,880.82 83,399,880.82 量净额 每股经营活 动产生的现 0.927 0.224 0.224 313.84 0.41 0.41 金流量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,791,235,348.63 1,711,000,232.28 1,696,666,195.48 4.69 1,754,402,338.84 1,746,188,706.15 所有者权益 （或股东权 725,811,260.25 728,407,493.61 715,881,031.81 -0.36 715,661,284.28 708,458,276.59 益） 归属于上市 公司股东的 3.59 3.60 3.54 -0.28 3.54 3.50 每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新 股 转股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 66,566,892 32.91 66,566,892 32.91 2、国有法人持 16,959,238 8.38 -12,327,065 -12,327,065 4,632,173 2.29 股 3、其他内资持 19,908,670 9.84 -10,114,990 -10,114,990 9,793,680 4.84 股 其中： 境内法人持股 19,908,670 9.84 -10,114,990 -10,114,990 9,793,680 4.84 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 5 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 股 有限售条件股 103,434,800 51.13 -22,442,055 -22,442,055 80,992,745 40.04 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 98,865,000 48.87 22,442,055 22,442,055 121,307,055 59.96 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 98,865,000 48.87 22,442,055 22,442,055 121,307,055 59.96 通股份合计 三、股份总数 202,299,800 100 0 0 202,299,800 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 股数 限售股数 数 大连市人民政府国有资 股权分置 66,566,892 0 0 66,566,892 2010 年 6 月 22 日 产监督管理委员会 改革承诺 辽宁春成工贸(集团)有 股权分置 19,908,670 10,114,990 0 9,793,680 2008 年 6 月 22 日 限公司 改革承诺 股权分置 大连市电力发展公司 14,747,163 10,114,990 0 4,632,173 2008 年 6 月 22 日 改革承诺 大连市经济技术协作总 2,212,075 2,212,075 0 0 公司 合计 103,434,800 22,442,055 80,992,745 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 45,360 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 件股份数量 大连市人民政府 国有资产监督管 国家 32.91 66,566,892 66,566,892 0 理委员会 辽宁春成工贸 境内非国有法人 9.84 19,908,670 9,793,680 0 (集团)有限公司 大连市电力发展 国有法人 7.29 14,747,163 4,632,173 0 公司 6 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 大连市经济技术 国有法人 1.09 2,212,075 0 0 协作总公司 倪贤标 未知 0.41 824,000 0 未知 李桂军 未知 0.27 545,220 0 未知 王爱辉 未知 0.25 515,099 0 未知 吴玉红 未知 0.20 404,100 0 未知 高亚芹 未知 0.18 371,900 0 未知 李明军 未知 0.15 294,321 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 辽宁春成工贸(集团)有限公司 10,114,990 人民币普通股 大连市电力发展公司 10,114,990 人民币普通股 大连市经济技术协作总公司 2,212,075 人民币普通股 倪贤标 824,000 人民币普通股 李桂军 545,220 人民币普通股 王爱辉 515,099 人民币普通股 吴玉红 404,100 人民币普通股 高亚芹 371,900 人民币普通股 李明军 294,321 人民币普通股 宗正华 270,545 人民币普通股 前 10 名股东中,持有限售条件的流通股股东与前十名无限售条件的流 通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知前十名无限售条件的 流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 大连市人民政府国有资产监 2010 年 6 月 自股权分置改革方案实施后 48 个月内不 1 66,566,892 66,566,892 督管理委员会 22 日 上市流通 自股权分置改革方案实施后 12 个月内不 上市流通，在前述期满后,通过证券交易 辽宁春成工贸(集团)有限公 2008 年 6 月 2 9,793,680 9,793,680 所出售的原非流通股股份数量在 12 个月 司 22 日 内不超公司股份总数的 5%,在 24 个月内 不超过公司股份总数的 10%. 自股权分置改革方案实施后 12 个月内不 上市流通，在前述期满后,通过证券交易 2008 年 6 月 3 大连市电力发展公司 4,632,173 4,632,173 所出售的原非流通股股份数量在 12 个月 22 日 内不超公司股份总数的 5%,在 24 个月内 不超过公司股份总数的 10%. 7 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：大连市热电集团有限公司 法人代表：于长敏 注册资本：45,461.40 万元 成立日期：2000 年 1 月 6 日 主要经营业务或管理活动：生产电力、供汽、供热 公司控股股东为大连市人民政府国有资产监督管理委员会，持有 6656.69 万股国家股，占本公司股本总 数的 32.91%。目前，大连市热电集团有限公司代表大连市人民政府国有资产监督管理委员会行使职权，为本 公司的实际控制人。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 持 授 期内 励情况 有 予 从公 本 的 司领 是否在股 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 股份 取的 可 已 东单位或 姓 职 性 年 司 动 末 起始 终止 持股 持股 制 增减 报酬 行 行 行 其他关联 名 务 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 数 总额 权 权 权 单位领取 股 因 票 股 (万 股 数 价 报酬、津贴 票 市 票 元) 数 量 期 价 数 （税 权 量 前） 2006 年 2009 年 董事 于 5 月 17 5 月 17 是 长 日 日 长 男 55 0 0 0 2007 年 2009 年 敏 总经 4 月 18 5 月 17 24.5 否 理 日 日 刘 2007 年 2009 年 鉴 董事 男 52 4 月 18 5 月 17 0 0 0 是 琦 日 日 田 男 40 2006 年 2009 年 650 650 0 董事 是 鲁 5 月 17 5 月 17 8 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 炜 日 日 廖 2006 年 2009 年 卫 董事 男 45 5 月 17 5 月 17 0 0 0 是 东 日 日 2006 年 2009 年 刘 男 57 0 0 0 董事 5 月 17 5 月 17 否 忠 日 日 赵 2006 年 2009 年 世 董事 男 52 5 月 17 5 月 17 0 0 0 是 芝 日 日 武 2006 年 2009 年 独立 春 男 63 5 月 17 5 月 17 0 0 0 3 否 董事 友 日 日 王 2006 年 2009 年 独立 学 男 45 5 月 17 5 月 17 0 0 0 3 否 董事 先 日 日 2006 年 2009 年 周 独立 女 42 0 0 0 3 5 月 17 5 月 17 否 颖 董事 日 日 二 滕 级 监事 2006 年 2009 年 市 建 会召 男 57 5 月 17 5 月 17 18,252 13,752 4,500 24.9 否 场 国 集人 日 日 卖 出 李 2006 年 2009 年 俊 监事 男 46 5 月 17 5 月 17 1,300 1,300 0 是 修 日 日 二 由 级 2006 年 2009 年 市 向 监事 男 57 5 月 17 5 月 17 15,210 11,700 3,510 是 场 义 日 日 卖 出 戴 2006 年 2009 年 福 监事 男 57 5 月 17 5 月 17 0 0 0 6.2 否 宁 日 日 骆 2007 年 2009 年 艾 监事 男 39 8 月 24 5 月 17 0 0 0 是 峰 日 日 刘 2006 年 2009 年 副总 大 男 48 5 月 17 5 月 17 0 0 9.9 否 经理 红 日 日 谢 2006 年 2009 年 副总 瑞 男 50 5 月 17 5 月 17 0 0 10 否 经理 生 日 日 宋 财务 2007 年 2009 年 志 负责 男 33 3 月 15 5 月 17 0 0 4.5 否 军 人 日 日 董事 2006 年 2009 年 沈 男 38 1,300 1,300 0 6.1 会秘 5 月 17 5 月 17 否 军 书 日 日 合 36,712 28,702 8,010 95.1 / / / / / / / / / / 计 关于董事、监事、高级管理人员薪酬的附加说明: 报告期内，因于长敏、宋志军职务发生变更，按任职时段 分别计算当年薪酬。 9 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)于长敏,历任大连市公用事业局副局长、局长，大连市交通口岸局副局长。2004 年 4 月至今任大连市热 电集团有限公司董事长、党委书记、大连热电股份有限公司董事长，2007 年 4 月受聘任大连热电股份有限公 司总经理。 (2)刘鉴琦,历任大连汽车配件制造厂副厂长，大连运输公司副总经理，大连市交通局财务处长等职。现任 大连市热电集团有限公司副总经理。 (3)田鲁炜,历任大连市热电集团有限公司计划生产部部长、总经理助理。现任大连市热电集团有限公司副 总经理。 (4)廖卫东,历任锦州节能热电股份有限公司副总经理，锦州热电总公司总经理、党委书记，锦州市经贸委 党组书记、主任，金城造纸（集团）有限公司、金城造纸股份有限公司董事长、党委书记，现任辽宁春城工 贸（集团）有限公司总经理。 (5)刘忠,曾任辽宁省朝阳电业局副局长、局长；大连电业局副局长。现任大连电业局副局长兼大连市电力 发展公司董事长。 (6)赵世芝,曾任大连吉化经济技术协作开发公司经理。现任大连市经济技术协作总公司总经理。 (7)武春友,现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长、管理学院院长，"环境管理"硕士点、博士点负 责人，管理学院工商管理一级学科博士点和博士后流动站负责人。 (8)王学先,历任大连理工大学管理学院任讲师、副教授。1994 年至今任职于辽宁恒信律师事务所。 (9)周颖,曾任大连理工大学党委办公室副主任。现任大连理工大学财务管理研究所副教授、硕士生导师。 (10)滕建国,2000 年 11 月至今任大连市热电集团有限公司工会主席。 (11)李俊修,历任大连市热电集团有限公司财务部部长、总经理助理兼财务部部长、总经理助理兼对外投资 管理部部长。现任大连市热电集团有限公司总经理助理兼审计监察部部长。 (12)由向义,历任大连市热电集团有限公司副总经济师兼经营部部长、供热总公司副总经理。现任大连市热 电集团有限公司副总经济师兼计划发展部部长。 (13)戴福宁,历任大连市热电集团有限公司人力资源部部长，大连市热电集团有限公司纪委副书记、人力资 源部部长。现任大连市热电集团有限公司机关党总支书记、党委工作部部长。 (14)骆艾峰,历任大连市热电集团有限公司清欠办副主任、收费管理部副部长。现任大连市热电集团有限公 司对外投资管理部副部长。 (15)刘大红,历任大连热电股份有限公司副总经理兼东海热电厂厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理 兼北海热电厂厂长。 (16)谢瑞生,历任大连市热电集团有限公司计划生产部副部长、大连热电股份有限公司东海热电厂厂长。现 任大连热电股份有限公司副总经理兼东海热电厂厂长。 (17)宋志军,历任大连热电股份有限公司北海热电厂财务处处长，大连市热电集团有限公司财务部部长助 理。现任大连热电股份有限公司财务负责人。 (18)沈军,曾任大连市热电集团有限公司总经理办公室主任助理。现任大连热电股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 于长敏 大连市热电集团有限公司 董事长、党委书记 2004 年 6 月 1 日 否 刘鉴琦 大连市热电集团有限公司 副总经理 2005 年 6 月 20 日 是 田鲁炜 大连市热电集团有限公司 副总经理 2005 年 6 月 20 日 是 滕建国 大连市热电集团有限公司 董事、工会主席 2000 年 12 月 13 日 否 总经理助理 2003 年 6 月 1 日 是 李俊修 大连市热电集团有限公司 审计监察部部长 2007 年 7 月 25 日 由向义 大连市热电集团有限公司 副总经济师兼计划发展部部长 2000 年 2 月 1 日 是 戴福宁 大连市热电集团有限公司 纪检副书记兼党委工作部部长 2005 年 6 月 1 日 否 骆艾峰 大连市热电集团有限公司 对外投资管理部副部长 2007 年 7 月 25 日 是 廖卫东 辽宁春成工贸(集团)有限公司 总经理 2004 年 7 月 1 日 是 刘忠 大连市电力发展公司 董事长 2005 年 6 月 13 日 否 赵世芝 大连市经济技术协作总公司 总经理 2000 年 5 月 1 日 是 10 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 于长敏 大连大显网络系统有限公司 董事 2006 年 1 月 20 日 否 于长敏 大连海兴热电工程有限公司 董事长 2005 年 6 月 7 日 否 刘鉴琦 大连大显网络系统有限公司 董事 2006 年 1 月 20 日 否 李俊修 大连体育场商城有限公司 董事 2004 年 7 月 1 日 否 李俊修 大连大显网络系统有限公司 监事 2004 年 7 月 1 日 否 骆艾峰 大连体育场商城有限公司 监事 2007 年 8 月 1 日 否 沈军 大连金州热电有限公司 监事 2006 年 3 月 1 日 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司薪酬委员会审查，并提请董事会决策，其中独立董事报 酬由公司股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照公司《薪酬管理标准》、《绩效考评管理标准》、《2007 年度目标管理考核方案》等规定，并参照《大连市市属国有及国有控股企业负责人薪酬管理暂行办法》（大 政办发[2005]71 号）确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 于长敏 是 刘鉴琦 是 田鲁炜 是 廖卫东 是 刘忠 否 赵世芝 是 李俊修 是 由向义 是 骆艾峰 是 关于董事、监事、高级管理人员薪酬的附加说明: 报告期内，因于长敏、宋志军职务发生变更，按任职时段 分别计算当年薪酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈小蕙 财务负责人 工作变动 贺业祖 总经理 身体原因 孙长久 监事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 905 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。公司对离退休人员的管理已按 国家社会保险属地化管理的规定稳步落实管理移交，离退休人员的统筹内离退休金由属地社会保险管理机构 统一支付，符合国家政策的统筹外离退休费用由相应管理单位承担。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 32 财务人员 16 技术人员 71 生产人员 786 11 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 6 大学 165 大专 227 中专 75 技校 137 高中、职高 104 初中 191 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 按照中国证监会的统一部署，公司分自查、接受地方监管部门检查和整改提高三个阶段认真实施“上市 公司治理专项活动”。同时，认真配合大连证监局按照中国证监会《上市公司检查办法》，于 2007 年 5 月 22 日至 7 月 4 日对公司本部及北海热电厂、东海热电厂等单位开展的巡回检查。公司高度重视上述两项工作， 当作是一次剖析问题、发现不足、提高规范运作水平的难得机遇。 对经检查发现的、在短时间内有条件解决的问题和不足，公司提高认识、及时进行了整改和完善，对历 史遗留下来的难点问题，在获得各方股东和监管部门理解的前提下，制定了进一步的整改计划。同时，开展 了公司治理专题座谈会和投资者说明会，提高了公司治理、信息披露和财务基础管理等各方面的工作水平。 为促进公司董事会科学、高效决策，根据《公司法》等有关法律法规，参照《上市公司治理准则》等有 关规定，设立了四个董事会专门委员会，并按照证监会关于“独立董事在成员中占多数”的要求，进行了人 员聘任和设定。 全年建立了《总经理工作细则》、《信息披露事务管理办法》等六项制度，修订了一项制度，强化制度 建设，进一步规范了公司的法人治理结构，使落实股东大会决议有了制度保障，对董事会提高工作效率、保 证科学决策、保障投资者权益发挥了积极作用。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 武春友 4 2 2 王学先 4 4 周颖 4 4 报告期内，公司独立董事能够本着对全体股东负责的态度，勤勉尽职，认真履行法律法规和《公司章程》 赋予的职责和义务，出席了公司召开的董事会和股东大会，对公司生产经营、管理运作、对外担保等方面做 出了客观公正的评判，同时对公司的关联交易、更换董事、聘任或解聘高级管理人员、聘请会计师事务所及 支付其报酬等事项均能按有关规定，从专业的角度公允地发表独立意见，对公司董事会的科学决策、规范运 作起到了积极作用，维护了公司和全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立于实际控制人，独立制订发展战略，自主经营，业务独立，业务结构完 整。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立；公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在实际控制人单位领取报酬。 3、资产方面：本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；无形资产土地使用权归公司拥有。 12 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：公司设立了完全独立于实际控制人的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作；公司独 立设置了总经理办公室、财务部、人力资源部、计划发展部、审计监察部、物资部，不存在与实际控制人及 其职能部门之间的从属关系；公司的生产经营基本独立于实际控制人。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门和专职会计人员，有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开 设银行帐号，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据大政办发[2005]71 号文件规定,企业负责人年薪由基薪和绩效年薪构成,绩效年薪与经营业绩考核结 果挂钩。考核的依据是根据被评人员当期工作任务的完成情况和行为态度的表现情况，实行全员测评，即对 高级管理人员经过上级、下级、平级的全方位综合测评后，评定出应得的绩效薪酬。 绩效年薪的 60%当期兑 现,其余 40%在任期考核结束后兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司目前的管理制度对公司各项管理业务的职责分工、运作流程进行了明确的规定，从专业上划分主要 包括三会类、生产经营及投资管理类、人力资源类、财务管理类、信息披露类等。为公司的规范运作、长期 健康发展打下了坚实的基础。 （1）三会制度：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法人治理 结构方面的规范制度，并严格遵照实施。公司本年度建立了《董事会专门委员会实施细则》和《总经理工作 细则》。 (2) 生产经营及投资管理制度：管理基础标准、标准化管理标准、生产管理标准、技术管理标准、物资管理 标准、能源管理标准、营销管理标准、审计管理标准、资产管理标准、招投标管理标准、计量管理标准。有 效地促进了各项工作的开展。 （3）人力资源制度：中层干部管理标准、薪酬管理标准、绩效考评管理标准、劳动合同管理标准。 （4）财务管理制度：财务与会计核算管理标准、结算管理标准、债权、债务管理标准等。会计档案管理办法、 质量成本管理办法、资金管理制度、商业汇票管理办法、结算管理办法、贷款管理办法等。公司认真执行国 家财经政策，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项。本年度，公司制定了《募集资 金管理办法》，进一步健全了资金管理制度。 （5）信息披露管理制度：为做到管理透明、充分披露，公司本年度制定了《信息披露管理制度》。该制度对 公司的经营管理、规范运作以及保护投资者权益将产生积极影响。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 18 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 16 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的《上海 证券报》、《中国证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 24 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《上海 证券报》、《中国证券报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 9 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的《上海 证券报》、《中国证券报》。 13 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1. 报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况概述 2007 年，大连市社会用电量达到 201 亿千瓦时，比五年前的 2002 年翻了一番，和全市 GDP 增速保持 一致，辽宁电网总体还处于缺电的格局，公司电力销售环境相对比较宽松。到 2007 年末，公司各生产单 位所属供热面积已达 1,446 万平方米，其中包括 239 家工商业蒸汽和高温水用户，以及 933 万平方米的 居民供热任务。进一步巩固了在大连市市内的供热骨干地位，为各方投资者获取长期而稳定的收益创造 了条件。 报告期内，面对燃煤市场采购价格持续上涨、节能环保压力日益加大、银根不断紧缩等不利因素， 公司经理层在董事会的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实 股东大会决议，按照年初确定的总体要求，审时度势谋思路，凝心聚力抓发展，千方百计保安全，以人 为本求和谐，不断致力于“以保证社会效益的实现，来促进经济效益的持续回升”，基本完成了董事会 确定的生产经营指标和各项任务，公司各项工作继续全面、稳步推进。 （2）公司主营业务及其经营状况分析 2007 年完成供热量 739.6 万吉焦，比上年降低 2.7%，发电量累计完成 9.5 亿千瓦时，同比增幅 5.3%； 上网销售电量 8.4 亿千瓦时，同比增加 3,735 万千瓦时，增幅 4.6％。全年发电设备利用小时数同比上升 了 311 小时，高于全国平均水平。2007 年，各项实物消耗继续保持较低水平，综合厂用电率 11.6％，发 电标准煤耗 335 克/千瓦时，供热标准煤耗 40.51 千克/千焦。 各生产单位深入开展增收节支工作，全面强化目标管理，尤其是狠抓了增发电量、落实电价政策和 成本控制工作。配合市政府完成“拆炉并网”任务，努力扩大供热市场。调整煤炭采购策略，控制价格， 保障采购渠道。强化了对重大危险源的辩识和管理，安全生产形势继续保持稳定。加大节能减排的投入 力度，完善公司的资源利用体系。针对公司不具备开发风电等清洁能源和可再生能源的实际情况，结合 自身特点，明确中水回用和水源热泵项目为重点突破方向，产能储备进一步扩大。 (3)公司主要供应商和客户情况 前五名供应商采购金额合计 16,392 万元，占年度采购总额的 42.48%； 前五名销售客户销售金额合计 38,168 万元，占年度销售总额的 63.42%。 （4）报告期内公司资产构成发生重大变动的情况 单位：元 币种:人民币 项目 期末占总资产的比重（%） 期初占总资产的比重（%） 增减（%） 货币资金 5.94 4.09 1.86 应收帐款 15.51 24.95 -9.44 预付帐款 12.81 6.14 6.67 可供出售金融资产 0.58 -0.58 固定资产净值 52.61 50.33 2.28 在建工程 1.49 0.83 0.66 短期借款 39.14 35.48 3.66 应付票据 6.83 7.03 -0.20 应付帐款 6.14 5.04 1.10 长期借款 4.52 7.36 -2.84 1）公司本期加大应收款回款力度，使得本期应收帐款余额减少 15,407 万元，减少了占总资产比重； 2）公司为保证冬季供暖用煤量，加大煤款支付，增加预付帐款、应付帐款的余额； 3)公司本期按照新企业会计准则，期初将对大连冷冻机股份有限公司的投资转入可供出售金融资产科目核算， 公司于 2007 年 3 月处置此项投资，获得收益 875 万元； 4)公司本期从关联方大连市热电集团有限公司收购部分资产，价值 12,357.87 万元，增加了固定资产余额； 14 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 5)公司为保证新增水源热泵等工程项目顺利进行，及偿还部分到期的长期借款，增加了短期借款额度，以补 充流动资金。 单位：元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 增减额 增减率（%） 营业费用 769,410.28 4,133,937.45 -3,364,527.17 -81.39 财务费用 48,750,577.70 42,749,870.14 6,000,707.56 14.04 资产减值损失 -4,592,451.92 11,792,020.32 -16,384,472.24 -138.95 营业外收支净额 8,106,543.69 14,560,807.03 -6,454,263.34 -44.33 所得税 16,931,761.02 7,027,314.63 9,904,446.39 140.94 1）公司本期由于收费人员减少,发生费用较去年同期大幅下降； 2）由于利率的提高,影响公司本期财务费用增加 600 万元；增幅 14.04%； 3）公司本期加大应收款回款力度，使得本期应收帐款余额减少，影响本期计提坏帐准备减少，从而较去年减 少资产减值损失 1,638 万元； 4）公司本期收到的记入营业外收入的政府补助较上年同期减少，影响营业外收支净额本期同比降低 44.33%； 5）公司执行新企业会计准则,所得税核算由应付税款法改为纳税影响会计法，追溯调整 2006 年所得税费用， 减少 06 年当期所得税费用 371 万元；增加 2007 年所得税费用 125 万元，同时由于所得税税率的变化，增加 当期所得税费用 183 万元。 （5）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：元 币种:人民币 项 目 2007 年 2006 年 增减额 增减率（%） 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 45,395,226.36 142,064,065.37 312.95 投资活动产生的现金流量净额 -135,119,739.16 -27,616,818.73 -107,502,920.43 -389.27 筹资活动产生的现金流量净额 -15,766,584.54 -49,750,914.93 33,984,330.39 68.31 现金及现金等价物净增加额 36,572,968.03 -31,972,507.30 68,545,475.33 214.39 报告期，现金及现金等价物净增加额为 3,657 万元，其中： 1）经营活动产生的现金流入 80,069 万元，现金流出 61,323 万元，流量净额 18,746 万元，主要因为报告期 公司加大应收款回款力度,增加现金流入量； 2）投资活动产生的现金流入 2,123 万元，现金流出 15,635 万元，流量净额-13,512 万元，主要由于报告期公 司从关联方大连市热电集团有限公司收购部分资产,增加现金流出量； 3）筹资活动产生的现金流入 68,600 万元，现金流出 70,177 万元，流量净额-1,577 万元，主要由于偿还银行 借款利息同比增加所致。 （6）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 币种:人民币 参股公司贡献的投资 参股公司贡献的投资收 公司名称 主营业务收入 净利润 益占上市公司净利润的 收益 比重（%） 大连体育场商城有限 0 0 0 0 公司 大连大显网络系统股 6,969 -636 -127.20 0.07 份有限公司 15 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 大连寰海科技开发有 0 2 0 0 限公司 1）本公司持有大连体育场商城有限公司 15%的股权，目前该公司已停业，无收入。 2）本公司持有大连大显网络系统股份有限公司 20%的股权，目前该公司经营情况正常。 3）本公司持有大连寰海科技开发有限公司 19%的股权。由于受各种不利因素影响该公司现已停产，无主营业 务收入和主营业务利润。本期净利 2 万元来自对下属企业大连海科科技发展有限公司的投资收益。 2.对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国是能源生产和消费大国，节约能源、确保能源的安全稳定、清洁廉价供应，是我国面临的一个十分 艰巨而长期的任务。热电联产具有梯级利用能源、提高空气质量、节约城市用地等优势，与热电分产相比可 节能 30%左右，是一项对节约能源和保护环境非常有效的措施。因此，国家明确鼓励发展热电联产，在《节约 能源法》、《关于发展热电联产的规定》的基础上，2004 年国家发改委发布《节能中长期专项规划》，其中 将发展热电联产作为我国“十一五”期间组织实施的十项节能重点工程之一。根据国家《2010 年热电联产发 展规划及 2020 年远景发展目标》，到 2020 年，全国热电联产总装机容量将达到 2 亿千瓦，将占全国发电总 装机容量的 22％，在火电机组中的比例为 37％左右。可见，热电行业有着良好的发展前景。 在大连市经济持续快速发展的带动下，全社会用电量不断攀升，五年来翻了一番。大连市电力供需形势 显示：随着产业布局和产业结构调整的实施，虽然近期加大了电力设施建设，但仍然满足不了发展的需要， 电力供求结构性矛盾依然存在。热电联产企业“以热定电”的生产原则，决定了竞争压力虽然存在，但可以 承受并加以解决。 大连地区市内从事供热服务的单位多达 200 多个，但供热面积达 100 万平方米以上的仅有 18 家。经过几 年的发展，公司已经在当地占据着重要的供热地位，尤其在大连市《关于分散燃煤锅炉房并网供热工作意见 的通知》印发后，按照“区域规划、建大并小、拆炉并网、综合整治”的新思路，重点解决热电厂的供热区 域内分散锅炉并网问题。根据市环保局的计划，2008 年，大连将拆除 150 台锅炉，放倒 100 根烟囱，到 2010 年，大连市区将只保留燃煤锅炉 769 台，烟囱 477 根。公司因此将获得良好的市场支撑，供热半径内竞争压 力进一步趋缓。 （2）公司未来发展战略及新年度的经营计划 大连市政府“十一五”规划提出中心区域集中供热的目标是要达到 85%以上，这对公司“十一五”期间加 快热源建设和供热市场发展提供了千载难逢的历史机遇。公司集政府鼓励和支持、区位优越、专业化水平高 等优势为一体，未来发展极具潜力，因此，公司在“十一五”发展规划中明确，今后的发展战略是以科学发 展观为统领，以优质供热供暖为重点，以大连市城市发展为基础，充分发挥专业龙头企业的资信优势，使公 司成为充满活力的区域性示范龙头企业。 计划期公司经营的产品品种与上年相同，仍然是电力、蒸汽、供暖和高温水。据预测，计划期热力市场 总需求量为 208 万吨，比上年增长 5.6%。上网销售电量 8 亿千瓦时，与上年降低 4.8%。新增供暖面积 46.7 万平米（2008 年 11 月 15 日以后投用），增长率为 5%。高温水销售量 14.98 万吉焦，比上年增长 15.3%。计 划期主营业务收入 59,810 万元，与上年基本持平。 2008 年，公司将继续深入落实公司“十一五”发展规划，结合公司内外部经营环境的新变化，合理调整 发展思路，减少固定资产资金投入，着力推动生产力向效益的转化，压缩银行贷款，控制融资成本，探索实 践资产负债和股权结构的改善。 以“节能减排”工作的实施，促进销售成果和经营业绩的取得，加大中水回用、水源热泵等低品位能源 的使用范围，做好东海热电厂脱硫电价争取工作，统筹兼顾节能降耗和增产增收的关系。 学习借鉴五大发电集团和热电行业先进企业的管理经验，进一步夯实基础管理工作。今年主要是根据公司发 展和业务现状，对工作流程进行再造。进一步强化计划管理和预算管理的意识，充分发挥监控职能，努力完 善目标管理考评和责任追究机制。继续巩固招投标管理的成果，进一步扩大招投标的范围。 此外，公司还将加强与政府部门的沟通，抓住“大钢大化”搬迁后的供热市场机遇，结合北海热电厂的 实际情况，为“上大压小”改造做好充分准备。 （3）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划 除保证正常生产经营工作所需资金外，公司未来资金需求主要包括：水源热泵供热项目二期工程、北海 16 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 热电厂“上大压小”和海港东部地区改造的配套供热项目。水源热泵供热项目二期工程约 3,000 万元，后两 项公司今年将开展前期工作，并依据市场热负荷需求来确定项目规模和投资。 资金需求依靠自有资金及通过银行信贷、项目融资、股权融资等方式解决。 （4）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1）主要原材料供应风险 热电联产企业的主要原材料是煤炭，煤炭成本占公司生产成本的比重在 60%以上。若煤炭价格发生异常波 动或采购供应渠道不畅，将给公司带来一定的经营风险。 对此，公司通过增加淡季储煤量、签订质价协议、掌握新煤种掺烧技术等手段，并拓宽蒙煤采购渠道， 建立长期、稳定的采购关系，确保公司所需煤炭的稳定供应与采购价格的合理。 2）关停小火电的风险 按照国家《关于加快关停小火电机组若干意见的通知》，结构性调整正在实施，公司虽未被列为“十一 五”小火电机组的关停范围，但未来属不确定因素。 对此，公司将积极争取地方政府支持，以“建设大容量、高参数、节能环保的城市供热机组替代小机组” 为目标，推进北海热电厂“上大压小”改造的实施，增加产能储备。 3）环保政策风险 随着我国节能减排工作的全面实施，各级政府可能颁布和施行更为严格的环保法规和标准，从而对公司 的生产经营产生影响。热电联产集中供热是改善环境的有效措施，对环保虽有贡献，但目前热电企业确未受 益。 公司已经成立了清洁生产领导小组，根据当地环保部门要求安装并使用了烟尘在线监测系统，掌握了循 环流化床锅炉等洁净燃烧技术，以及燃烧低硫低灰煤种技术，尽快做到达标排放。 4）财务风险 趋紧的金融政策使得公司融资难度和融资压力增大。资本金投入比例低、资产负债结构不合理，进一步 束缚了公司的快速发展。为了降低这些影响，公司强化对金融机构的资信建设，并认真研究项目融资、股权 融资等方式，妥善加以解决。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上年增 营业成本比上年增 营业利润率比上年增减 或分产 营业收入 营业成本 利润 减(%) 减(%) (%) 品 率（%） 产品 电力 284,163,094.43 237,363,570.95 16.47 5.69 6.31 减少 0.48 个百分点 热力 314,024,622.12 240,659,826.03 23.36 -2.77 -1.77 减少 0.78 个百分点 其他 3,625,206.38 1,081,695.41 70.16 30.34 51.03 减少 4.09 个百分点 报告期内，公司主营业务收入全部来自电力、热力产品的生产和销售，二者同为占主营业务收入和主营 业务利润 10%以上的产品。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大连地区 601,812,922.93 1.21 报告期内，公司主营业务全部分布在大连地区，占公司主营业务利润 100%。 报告期内，公司主营业务收入比去年同期增加 638 万元，增幅 1.07%，主要本期供电量提高,供暖面积增 加所致。 主营业务成本比上年增加 975 万元，增幅 2.08%，主要是燃料费用同比增加 927 万元,增长 2.97%。 17 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)北海水源热泵供热工程一期两台 7MW 热泵机组，已于供暖期开始前正式投产运行，承担了香洲心城小区 和北海厂区的供暖任务。实际投资 2,800 万元，比概算节省 425 万元。该项目已被国家建设部和财政部确定 为节能示范项目，公司将在充分消化该项新技术的基础上，加紧用热市场的开发和转换，争取在下个采暖期 使一期工程的生产能力得到充分利用。 2)东海热电厂＃4 锅炉长期运行不稳定、负荷过低，公司自筹资金对其进行了改造，投资概算 1,400 多万 元。公司克服困难，保质保量地完成了改造任务。为了控制造价、节省费用，对设备采购和土建、安装工程 严格实行招标制度，并对对旧锅炉可利用的设备、辅件，拆解入库，在改造和其它锅炉检修时加以利用。经 实际运行检验，出力达到 90t/h，锅炉参数达到设计要求。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 １、会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，股份公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。此项政策变化对我公司财 务状况和经营成果的将有如下影响： ⑴根据《企业会计准则第 18 号——所得税》规定，我公司所得税核算由原应付税款法变更为纳税影响会计法， 此政策变化影响公司 2006 年会计所得税费用 371 万元，从而增加公司 2006 年利润和股东权益；影响公司 2007 年会计所得税费用 309 万元，减少公司 2007 年利润和股东权益。 ⑵根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规定，我公司将持有的在长期股权投资中核算的大 连冷冻机股份有限公司股票，确认为可供出售的金融资产，此政策变化影响公司 2006 年股东权益 367 万元。 2、会计估计变更 按照税法规定，我公司将缩短部分固定资产折旧年限，包括生产类工器具（原折旧年限为 14 年），非生 产类设备（原折旧年限为 22 年），缩短后折旧年限为 5 年，此会计估计变更将影响公司 2007 年利润 85 万元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 15 日召开五届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 18 日召开五届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 （3）公司于 2007 年 8 月 2 日召开五届六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 4 日的《上海证券报》、 《中国证券报》。 （4）公司于 2007 年 10 月 24 日召开五届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《上海证券 报》、《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑴2006 年度利润分配方案执行情况 经董事会提议，股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 0.90 元（含税），该利润分配方案已于 2007 年 6 月 19 日实施 完毕。 ⑵工商登记变更办理情况 经过几年的发展，公司的经营策略已经逐步调整为以“热电联产、集中供热”为核心的发展轨道上来， 力争借助行业内所具备的优势和在大连市供热市场的骨干作用，集中优势资源、强化企业核心竞争力。与此 同时，公司由于不再经营商业贸易、饮食服务，无法办理《卫生许可证》，因此，在接受工商营业执照年检 时遇到一定的困难。鉴于以上原因，公司对经营范围进行了变更——取消兼营的“商业贸易、饮食服务”部 18 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 分。公司已在股东大会的授权下，办理并于 2007 年 11 月 21 日取得了工商登记变更证明，同时将营业期限变 更为“永久存续”。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的《财务会计报表》，认为其能够反映 公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所研究制定了《大连热电股 份有限公司 2007 年度审计计划》。审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，就有关审计问题 进行沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。 审计委员会在初步审计意见出具后，再次审阅了《财务会计报表》，认为公司《财务会计报表》真实、 准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成了书面意见。同时，审计委员会审阅并向董事会提交了会计师 事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，通过跟踪、了解大连 华连会计师事务所的年审工作及审阅其提交的 2007 年度审计工作总结报告，审计委员会认为公司聘请的大 连华连会计师事务所在为公司提供的 2007 年度审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业 准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，建议公司继续聘请大连华连会计师事务所作为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会审查了公司薪酬管理制度和 2007 年高管人员、独立董事的薪酬水平。 薪酬委员会认为：公司拥有较为科学、完备的薪酬及绩效考评管理体系，并与目标管理相结合，体现了公司 以经济效益为核心的管理理念，有利于激励全体职工为企业创造更多的财富，薪酬委员会同意公司各项薪酬 管理制度。2007 年公司取得了良好的经营业绩，薪酬委员会同意并建议董事会按照《薪酬管理标准》、《绩 效考评管理标准》、《2007 年度目标管理考核方案》等规定，并参照《大连市市属国有及国有控股企业负责 人薪酬管理暂行办法》（大政办发[2005]71 号），考核兑现 2007 年经营班子及其他员工薪酬。 5.其他专业委员会履职情况汇总报告 （1）战略委员会。报告期内，公司董事会下设的战略委员会积极参与公司重大资产收购的讨论，并提出了意 见和建议，履行了战略委员会的职责。 （2）提名委员会。公司董事会下设的提名委员会向董事会推荐了公司董事及总经理的人选，履行了提名委员 会的职责。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经大连华连会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 19,250,673.64 元，根据公司《章程》 的规定，按 10%提取法定盈余公积金 1,925,067.36 元，按 20%提取任意盈余公积 3,850,134.73 元，当年可供 分配的利润 13,475,471.55 元，加上 2006 年度未分配利润 60,672,298.49 元，可供股东分配的利润合计 74,147,770.04 元。 公司董事会拟定 2007 年度利润分配预案为：以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数， 向全体股东每 10 股派现金红利 0.30 元（含税），本次分配利润支出总额为 6,068,994.00 元，剩余未分配利 润 68,078,776.04 元结转至以后年度分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第五届监事会第四次会议,审议通过了：（1）2006 年度监事会工作报告；（2）2006 年度报告及摘要。 2、第五届监事会第五次会议,审议通过了 2007 年第一季度报告。 3、第五届监事会第六次会议,审议通过了：（1）2007 年半年度报告及摘要；（2）关于更换监事的议案。 4、第五届监事会第七次会议,审议通过了 2007 年第三季度报告。 根据《公司法》和公司章程的有关规定以及所赋予的职责，本着对全体股东负责的精神, 2007 年度监事 会着重对公司依法运作、财务规范运作、关联交易等情况进行了监督。公司监事列席了历次董事会和股东大 会会议,监督了公司董事和高级管理人员遵守公司章程和执行股东大会、董事会决议情况，本年度共召开监事 19 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 会议 4 次。 2008 年监事会将继续按照公司章程赋予的职责，进一步完善监事会工作制度，切实保障股东的权利得到 落实；对重大风险事项及时跟踪检查，督促公司风险防范系统的完善；建立监事会监督的长效机制，依靠审 计监督手段，将监督纳入生产、经营、决策的相关领域，使监事会的运作水平不断提高。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会能够依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度，逐步建立并完善了公司内部管理制度，依法经营，规 范运作；股东大会、董事会决议能够得到落实，未发现公司董事、高级管理人员在履行公司职务时有违反法 律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司的年度财务报告、中期财务报告、季度财务报告的内容真实，客观地反映了公司的财务 状况和经营成果。大连华连会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告，真实客观地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、收购资产 详见“重要事项”之（二）。 2、转让大连体育场商城有限公司股权 详见“重要事项”之（一）。 监事会认为，上述资产收购出售行为符合有关规定，监事会将持续关注此事，公司应继续采取必要的措施， 尽早收回股权转让款项，以维护公司和股东的利益。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平，交易价格合理，关联交易行为均按照有关协议和股东大会的决议执行， 不存在内幕交易和损害及非关联股东利益的行为，也无损害公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 2004 年，经公司董事会及股东大会审议通过，公司将持有的控股子公司大连体育场商城有限公司 60%股 权，以协议价 7,877 万元转让给大连站前电子城有限公司（以下简称站前电子城）。双方另外签订了《关于 股权转让协议的补充协议》，规定本次股权转让中，大连体育场商城有限公司截止 2003 年 12 月 31 日的债权、 债务全部由本公司承担，由此，股权受让方向本公司另行支付补偿款 888 万元。 在公司多次催讨下，股权转让工作又向前迈了一步，2007 年分三笔收到站前电子城支付的共 800 万元股权 转让款。为了进一步推动此项工作，公司于 11 月份向法院提请诉讼，经大连市中级人民法院（［2007］大民 三初字第 119 号）《民事调解书》调解，站前电子城承诺将诉讼前到期未还的 2,444 万元，分三期支付。该 事项已于 2007 年 12 月 11 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。目前第一笔 1,000 万元已于 2008 年 1 月支付到位，2 月份分两笔各支付了 400 万元，至此，承诺的前两期款项全部履行。到 2007 年 12 月 25 日，股权转让款及补偿款共 8,765 万元全部到期，截止披露日，未支付款项尚有 2,221 万元。公司将持续关 注此事，并采取必要措施争取早日得到解决。 (二)资产交易事项 收购资产情况 2007 年 3 月 31 日，本公司向公司实际控制人大连市热电集团有限公司购买房屋建筑物及设备，该资产 的账面价值为 121,120,400 元，评估价值为 123,578,700 元，实际购买金额为 123,578,700 元，本次收购价 格的确定依据是评估值。该事项属于重大关联交易事项，已于 2007 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。通过本次收购，公司资产完整性、业务独立性得到增强，也使行业竞争力和抵御经营性风险 20 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 的能力得到提高，在一定程度上降低了关联交易额度，增强了公司自身的独立运作能力，对公司业务连续性、 管理层稳定性无影响, 资产收购对公司财务状况和经营成果无不良影响。报告期内资产收购已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交 关联交易内 关联交易对公司利 关联方 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 容 润的影响 比例(%) 方式 大连市 接受供暖管 按供暖业务量占该业 现金、 热电集 网输送服务 务总量比例计算应承 20,098,924.27 100 票据结 增加成本，减少利润 团有限 及有偿使用 担的成本及按实际发 算 公司 铁路专用线 生成本计算分摊成本 大连海 现金、 兴热电 接受检修劳 市场价 3,058,821.53 100 票据结 增加成本，减少利润 工程有 务 算 限公司 1)、本公司向实际控制人大连市热电集团有限公司接受供暖管网输送服务及有偿使用铁路专用线。 2)、本公司向母公司的控股子公司大连海兴热电工程有限公司接受检修劳务。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 占同类交 关联交 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 关联交易对公司利润的影响 内容 原则 比例(%) 方式 大连市 销售 工业蒸汽 110 元/吨、 热电集 非供 现金、票 增加收入 95,423,053.10，增加利 市场价 非工业蒸汽 140 元/ 107,828,050.00 100 团有限 暖蒸 据结算 润 吨 公司 汽 上述与日常经营相关的关联交易事项，公司已履行相应的审议程序，并在 2007 年 3 月 17 日《中国证券 报》、《上海证券报》作公开披露。在执行过程中严格遵循了公开、公正、公平的原则。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司向大连市热电集团有限公司供非供暖蒸汽产品 859,820 吨（上年同期 1,074,072 吨），不含税销售额 95,423,053.10 元（上年同期 117,971,283.20 元），比上年同期减幅 19.11%， 占本期本公司全部主营收入的 15.90%。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司支付给大连市热电集团有限公司运行管网销售服务费用 20,044,589.65 元。 另外，支付有偿使用铁路专用线费用 54,334.62 元。 2、资产、股权转让的重大关联交易 详见“重要事项”之（二）。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 大连市热电集团有限公司 实际控制人 25,313.60 0 25,313.60 0 合计 / 报告期内上市公司向实际控制人及其子公司提供资金的发生额 253,136,018.31 元，余额 0 元。 4、其他重大关联交易 实际控制人大连市热电集团有限公司为本公司提供贷款担保 65,600 万元，其中长期借款 4,000 万元，短 期借款 61,600 万元。 21 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本公司实际控制人大连市热电集团有限公司将房屋租赁给大连热电股份有限公司，该资产涉及的金额为 649,152.00 元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日，租金的确定依据是《房屋租赁合同，增 加本公司成本 649,152.00 元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否为关联 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 方担保 完毕 大连市热电 2007 年 8 月 29 连带责任担 2007 年 8 月 29 日～2008 年 集团有限公 5,965 否 是 日 保 6 月 29 日 司 大连市热电 连带责任担 2007 年 6 月 7 日～2008 年 集团有限公 2007 年 6 月 7 日 2,000 否 是 保 6月6日 司 大连市热电 2007 年 6 月 11 连带责任担 2007 年 6 月 11 日～2008 年 集团有限公 2,000 否 是 日 保 6 月 10 日 司 大连市热电 2007 年 6 月 14 连带责任担 2007 年 6 月 14 日～2008 年 集团有限公 2,000 否 是 日 保 6 月 13 日 司 大连市热电 2006 年 9 月 30 连带责任担 2006 年 9 月 30 日～2007 年 集团有限公 2,000 否 是 日 保 3 月 30 日 司 大连市热电 2007 年 11 月 8 连带责任担 2007 年 11 月 8 日～2008 年 集团有限公 1,500 否 是 日 保 11 月 7 日 司 大连市热电 2007 年 12 月 27 连带责任担 2007 年 12 月 27 日～2008 集团有限公 2,000 否 是 日 保 年 11 月 20 日 司 报告期内担保发生额合计 18,465 报告期末担保余额合计 17,465 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 17,465 22 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 担保总额占公司净资产的比例 24.06 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 17,465 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 17,465 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 经公司 2006 年度股东大会批准，公司 2007 年度获得 92,700 万元的贷款综合授信额度。全年累计取得银 行授信 10 笔，授信额度 73,200 万元。报告期内，公司共向相关银行借款 65,600 万元，用于补充流动资金。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司股权分置改革方案于 2006 年 6 月 13 日经相关股东会议通过，该公告已刊登在 2006 年 6 月 19 日的《上 海证券报》、《中国证券报》上，以 2006 年 6 月 20 日作为股权登记日实施。一年以来，公司股份持有人均 严格履行了其在股改方案中作出的各项承诺，到 2007 年 6 月 20 日，首次解限售的 2,244 万股有限售条件的 流通股上市流通日为 2007 年 7 月 10 日。截至目前，各股东单位均未在二级市场出售所持股份。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大连华连会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 33 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 15 年 审计服务。截止本报告期，公司审计报告签字的注册会计师为公司服务不超过 5 年。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 关于公司 2006 年度业绩预增的 公告 上海证券报 D40 版，中国证券报 C006 版 2007 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第四次会议决议公告 上海证券报 28 版，中国证券报 C10 版 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第四次会议决议公告 上海证券报 28 版，中国证券报 C10 版 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 2007 年度日常关联交易公告 上海证券报 28 版，中国证券报 C10 版 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 上海证券报 28 版，中国证券报 C10 版 2007 年 3 月 17 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 D20 版，中国证券报 C013 版 2007 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 D20 版，中国证券报 C013 版 2007 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 23 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 关于股票交易异常波动的公告 上海证券报 D79 版，中国证券报 C059 版 2007 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 资产收购关联交易公告 上海证券报 A80 版，中国证券报 C009 版 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的 上海证券报 A80 版，中国证券报 C009 版 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 通知 2007 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D14 版，中国证券报 C003 版 2007 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 2006 年度分红派息实施公告 上海证券报 D7 版，中国证券报 C011 版 2007 年 6 月 8 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 上海证券报 D12 版，中国证券报 C006 版 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 更正公告 上海证券报 D15 版，中国证券报 B02 版 2007 年 7 月 6 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第六次会议决议公告 上海证券报 29 版，中国证券报 C012 版 2007 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 第五届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 29 版，中国证券报 C012 版 2007 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第二次临时股东大会的 上海证券报 29 版，中国证券报 C012 版 2007 年 8 月 4 日 www.sse.com.cn 通知 2007 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 158 版，中国证券报 C057 版 2007 年 8 月 25 日 www.sse.com.cn 关于加强公司治理专项活动的自查报告 上海证券报 20 版，中国证券报 C010 版 2007 年 9 月 1 日 www.sse.com.cn 及整改计划 关于召开“公司治理专项活动”专题说明 上海证券报 20 版，中国证券报 C010 版 2007 年 9 月 1 日 www.sse.com.cn 会的通知 第五届董事会第七次会议决议公告 上海证券报 D13 版，中国证券报 D059 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的 上海证券报 D13 版，中国证券报 D059 版 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 通知 2007 年第三次临时股东大会决议公告 上海证券报 21 版，中国证券报 C012 版 2007 年 11 月 10 日 www.sse.com.cn 重要事项公告 上海证券报 D23 版，中国证券报 D014 版 2007 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经大连华连会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审 计报告。 (一)审计报告 审计报告 华连内审字[2008]74 号 大连热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负 债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是大连热电股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑 24 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大连热电股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公 允反映了大连热电股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：姚军 中国 大连市 中国注册会计师：张耀麟 2008 年 3 月 12 日 25 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大连热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,486,176.66 69,913,208.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 64,000,000.00 50,000,000.00 应收账款 277,775,453.22 426,887,343.34 预付款项 229,382,968.33 105,000,257.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,284,567.00 1,284,567.00 其他应收款 43,980,245.79 52,264,779.26 买入返售金融资产 存货 64,482,687.96 80,365,195.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 787,392,098.96 785,715,350.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9,922,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 27,379,216.55 30,148,022.84 投资性房地产 固定资产 942,307,916.92 861,130,832.68 在建工程 26,701,464.84 14,168,025.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,690,780.67 1,058,964.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,763,870.69 8,856,536.80 其他非流动资产 非流动资产合计 1,003,843,249.67 925,284,881.70 26 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 1,791,235,348.63 1,711,000,232.28 流动负债： 短期借款 656,000,000.00 591,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 122,352,766.00 120,258,456.50 应付账款 109,928,728.55 86,167,363.86 预收款项 2,077,901.62 2,052,460.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 944,072.30 544,850.69 应交税费 15,830,715.57 9,679,446.82 应付利息 应付股利 5,237,495.42 1,919,383.70 其他应付款 14,501,588.56 17,099,676.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 16,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 971,873,268.02 844,721,638.22 非流动负债： 长期借款 81,000,000.00 126,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,807,575.00 其他非流动负债 12,550,820.36 10,063,525.45 非流动负债合计 93,550,820.36 137,871,100.45 负债合计 1,065,424,088.38 982,592,738.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 202,299,800.00 202,299,800.00 资本公积 304,503,714.47 308,143,639.47 减：库存股 盈余公积 144,859,975.74 139,084,773.65 一般风险准备 未分配利润 74,147,770.04 78,879,280.49 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 725,811,260.25 728,407,493.61 少数股东权益 所有者权益合计 725,811,260.25 728,407,493.61 负债和所有者权益总计 1,791,235,348.63 1,711,000,232.28 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 27 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大连热电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 106,486,176.66 69,913,208.63 交易性金融资产 应收票据 64,000,000.00 50,000,000.00 应收账款 277,775,453.22 426,887,343.34 预付款项 229,382,968.33 105,000,257.17 应收利息 应收股利 1,284,567.00 1,284,567.00 其他应收款 43,980,245.79 52,264,779.26 存货 64,482,687.96 80,365,195.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 787,392,098.96 785,715,350.58 非流动资产： 可供出售金融资产 9,922,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 27,379,216.55 30,148,022.84 投资性房地产 固定资产 942,307,916.92 861,130,832.68 在建工程 26,701,464.84 14,168,025.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,690,780.67 1,058,964.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,763,870.69 8,856,536.80 其他非流动资产 非流动资产合计 1,003,843,249.67 925,284,881.70 资产总计 1,791,235,348.63 1,711,000,232.28 流动负债： 短期借款 656,000,000.00 591,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 122,352,766.00 120,258,456.50 应付账款 109,928,728.55 86,167,363.86 预收款项 2,077,901.62 2,052,460.17 应付职工薪酬 944,072.30 544,850.69 28 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 15,830,715.57 9,679,446.82 应付利息 应付股利 5,237,495.42 1,919,383.70 其他应付款 14,501,588.56 17,099,676.48 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 16,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 971,873,268.02 844,721,638.22 非流动负债： 长期借款 81,000,000.00 126,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,807,575.00 其他非流动负债 12,550,820.36 10,063,525.45 非流动负债合计 93,550,820.36 137,871,100.45 负债合计 1,065,424,088.38 982,592,738.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 202,299,800.00 202,299,800.00 资本公积 304,503,714.47 308,143,639.47 减：库存股 盈余公积 144,859,975.74 139,084,773.65 未分配利润 74,147,770.04 78,879,280.49 所有者权益（或股东权益）合计 725,811,260.25 728,407,493.61 负债和所有者权益（或股东权益） 1,791,235,348.63 1,711,000,232.28 总计 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 29 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大连热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 601,812,922.93 594,593,883.96 其中：营业收入 601,812,922.93 594,593,883.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 579,693,077.12 584,892,576.95 其中：营业成本 479,105,092.39 468,989,323.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,033,030.10 3,863,326.68 销售费用 769,410.28 4,133,937.45 管理费用 51,627,418.57 53,364,099.03 财务费用 48,750,577.70 42,749,870.14 资产减值损失 -4,592,451.92 11,792,020.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,956,045.16 5,568,637.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,798,806.29 -60,582.04 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,075,890.97 15,269,944.51 加：营业外收入 8,809,345.16 14,772,749.45 减：营业外支出 702,801.47 211,942.42 其中：非流动资产处置损失 153,154.12 160,917.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,182,434.66 29,830,751.54 减：所得税费用 16,931,761.02 7,027,314.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,250,673.64 22,803,436.91 归属于母公司所有者的净利润 19,250,673.64 23,265,527.53 少数股东损益 -462,090.62 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.095 0.115 （二）稀释每股收益 0.095 0.115 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 30 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 大连热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 601,812,922.93 594,593,883.96 减：营业成本 479,105,092.39 468,989,323.33 营业税金及附加 4,033,030.10 3,863,326.68 销售费用 769,410.28 4,133,937.45 管理费用 51,627,418.57 51,515,736.09 财务费用 48,750,577.70 42,749,870.60 资产减值损失 -4,592,451.92 9,092,853.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,956,045.16 4,182,365.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,798,806.29 -60,582.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,075,890.97 18,431,201.69 加：营业外收入 8,809,345.16 14,772,749.45 减：营业外支出 702,801.47 211,942.42 其中：非流动资产处置净损失 153,154.12 160,917.56 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,182,434.66 32,992,008.72 减：所得税费用 16,931,761.02 7,249,223.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,250,673.64 25,742,784.75 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 31 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大连热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 758,719,434.29 587,526,646.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 41,971,489.46 10,162,295.25 经营活动现金流入小计 800,690,923.75 597,688,941.44 购买商品、接受劳务支付的现金 493,267,977.01 434,173,093.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,876,960.08 47,667,283.72 支付的各项税费 56,554,266.46 52,027,287.11 支付其他与经营活动有关的现金 12,532,428.47 18,426,050.57 经营活动现金流出小计 613,231,632.02 552,293,715.08 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 45,395,226.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,445,000.00 取得投资收益收到的现金 8,754,851.45 1,365,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 34,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,000,000.00 8,440,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,233,851.45 9,805,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 156,353,590.61 37,421,818.73 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 156,353,590.61 37,421,818.73 32 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -135,119,739.16 -27,616,818.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 686,000,000.00 852,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 686,000,000.00 852,000,000.00 偿还债务支付的现金 637,000,000.00 853,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,499,584.54 48,750,914.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 267,000.00 筹资活动现金流出小计 701,766,584.54 901,750,914.93 筹资活动产生的现金流量净额 -15,766,584.54 -49,750,914.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,572,968.03 -31,972,507.30 加：期初现金及现金等价物余额 69,913,208.63 101,885,715.93 六、期末现金及现金等价物余额 106,486,176.66 69,913,208.63 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 33 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 大连热电股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 758,719,434.29 587,526,646.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 41,971,489.46 10,162,294.79 经营活动现金流入小计 800,690,923.75 597,688,940.98 购买商品、接受劳务支付的现金 493,267,977.01 434,173,093.68 支付给职工以及为职工支付的现金 50,876,960.08 47,667,283.72 支付的各项税费 56,554,266.46 52,027,287.11 支付其他与经营活动有关的现金 12,532,428.47 18,426,050.57 经营活动现金流出小计 613,231,632.02 552,293,715.08 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 45,395,225.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,445,000.00 取得投资收益收到的现金 8,754,851.45 1,365,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 34,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,000,000.00 8,440,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,233,851.45 9,805,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 156,353,590.61 37,421,818.73 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 156,353,590.61 37,421,818.73 投资活动产生的现金流量净额 -135,119,739.16 -27,616,818.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 686,000,000.00 852,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 686,000,000.00 852,000,000.00 偿还债务支付的现金 637,000,000.00 853,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,499,584.54 48,750,914.93 支付其他与筹资活动有关的现金 267,000.00 筹资活动现金流出小计 701,766,584.54 901,750,914.93 筹资活动产生的现金流量净额 -15,766,584.54 -49,750,914.93 34 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,572,968.03 -31,972,507.76 加：期初现金及现金等价物余额 69,913,208.63 101,885,716.39 六、期末现金及现金等价物余额 106,486,176.66 69,913,208.63 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 35 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 项目 般 股 减： 所有者权益合计 实收资本(或 风 其 东 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 权 股 准 益 备 一、上年年末 202,299,800.00 304,473,714.47 138,199,119.97 70,908,397.37 715,881,031.81 余额 加：会计政策 3,669,925.00 885,653.68 7,970,883.12 12,526,461.80 变更 前期差错更正 二、本年年初 202,299,800.00 308,143,639.47 139,084,773.65 78,879,280.49 728,407,493.61 余额 三、本年增减 变动金额（减 -3,639,925.00 5,775,202.09 -4,731,510.45 -2,596,233.36 少以“－”号 填列） （一）净利润 19,250,673.64 19,250,673.64 （二）直接计 入所有者权益 -3,639,925.00 -3,639,925.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -5,477,500.00 -5,477,500.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 30,000.00 30,000.00 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 1,807,575.00 1,807,575.00 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -3,639,925.00 19,250,673.64 15,610,748.64 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 5,775,202.09 -23,982,184.09 -18,206,982.00 配 1．提取盈余公 5,775,202.09 -5,775,202.09 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 -18,206,982.00 -18,206,982.00 （或股东）的 36 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 202,299,800.00 304,503,714.47 144,859,975.74 74,147,770.04 725,811,260.25 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 202,299,800.00 304,473,094.67 131,521,332.97 70,164,048.95 29,382,035.25 737,840,311.84 余额 加：会 计政策 2,051,875.00 5,151,132.69 7,203,007.69 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 202,299,800.00 306,524,969.67 131,521,332.97 75,315,181.64 29,382,035.25 745,043,319.53 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 1,618,669.80 7,563,440.68 3,564,098.85 -29,382,035.25 -16,635,825.92 少以 “－” 号填 列） （一） 23,265,527.53 -462,090.62 22,803,436.91 净利润 （二） 直接计 入所有 1,618,669.80 1,618,669.80 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 2,415,000.00 2,415,000.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 619.80 619.80 所有者 权益变 动的影 37 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -796,950.00 -796,950.00 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 1,618,669.80 23,265,527.53 -462,090.62 24,422,106.71 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 7,563,440.68 -19,701,428.68 -12,137,988.00 配 1．提取 盈余公 7,563,440.68 -7,563,440.68 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -12,137,988.00 -12,137,988.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 -28,919,944.63 -28,919,944.63 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 -28,919,944.63 -28,919,944.63 四、本 期期末 202,299,800.00 308,143,639.47 139,084,773.65 78,879,280.49 728,407,493.61 余额 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 38 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连热电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 202,299,800.00 304,473,714.47 138,199,119.97 70,908,397.37 715,881,031.81 余额 加：会计政策 3,669,925.00 885,653.68 7,970,883.12 12,526,461.80 变更 前期差错更 正 二、本年年初 202,299,800.00 308,143,639.47 139,084,773.65 78,879,280.49 728,407,493.61 余额 三、本年增减 变动金额（减 -3,639,925.00 5,775,202.09 -4,731,510.45 -2,596,233.36 少以“－”号 填列） （一）净利润 19,250,673.64 19,250,673.64 （二）直接计 入所有者权 -3,639,925.00 -3,639,925.00 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -5,477,500.00 -5,477,500.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 30,000.00 30,000.00 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 1,807,575.00 1,807,575.00 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -3,639,925.00 19,250,673.64 15,610,748.64 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 5,775,202.09 -23,982,184.09 -18,206,982.00 配 39 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余 5,775,202.09 -5,775,202.09 公积 2．对所有者 （或股东）的 -18,206,982.00 -18,206,982.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 202,299,800.00 304,503,714.47 144,859,975.74 74,147,770.04 725,811,260.25 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 202,299,800.00 304,473,094.67 131,521,332.97 67,464,882.39 705,759,110.03 余额 加：会计政策 2,051,875.00 5,373,042.03 7,424,917.03 变更 前期差错更 正 二、本年年初 202,299,800.00 306,524,969.67 131,521,332.97 72,837,924.42 713,184,027.06 余额 三、本年增减 变动金额（减 1,618,669.80 7,563,440.68 6,041,356.07 15,223,466.55 少以“－”号 填列） （一）净利润 25,742,784.75 25,742,784.75 （二）直接计 入所有者权 1,618,669.80 1,618,669.80 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 2,415,000.00 2,415,000.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 619.80 619.80 权益变动的 影响 3．与计入所 -796,950.00 -796,950.00 有者权益项 40 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 1,618,669.80 25,742,784.75 27,361,454.55 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 7,563,440.68 -19,701,428.68 -12,137,988.00 配 1．提取盈余 7,563,440.68 -7,563,440.68 公积 2．对所有者 （或股东）的 -12,137,988.00 -12,137,988.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 202,299,800.00 308,143,639.47 139,084,773.65 78,879,280.49 728,407,493.61 余额 公司法定代表人:于长敏 主管会计工作负责人:宋志军 会计机构负责人:宋志军 公司基本情况 大连热电股份有限公司是经大连市经济体制改革委员会（大体改委股字【1993】12 号）文件批准，以大 连热电集团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东 大会通过，变更名称为大连热电股份有限公司。公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装 检修。公司承担向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。公司于 1996 年 6 月 公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年经中国证券监督管理委员 会（证监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800 股。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照财政部 2006 41 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会【2006】3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发 的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）编制财务报表，并按照 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，基于本附注“四、公司采用的主要会计政策和会计估计”对相关年度的财务报表进行了重新表述。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合 企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 本公司对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定， 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余计入当期损益。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与 原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算；按照以上方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质将拥有的有关金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变计 入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；② 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司对金融资产或金融负债采用公允价值进行初始确认。 本公司对金融资产和金融负债后续计量的主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值的变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 ，并须通 42 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）主要的金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 公司已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分 金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的 金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或 部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制 的按终止确认的原则处理。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，进行减值测试，以确定是否计提减值准备。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资汇同单独测 试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特征的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其 账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属 于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 资产负债表日，本公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款项单独进行减值 测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 (2)本公司对坏账采用备抵法核算。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提 减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； 43 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 ②债务人违反合同条款； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 对单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款项之外的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值 的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备计提比例一般为： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 6 6 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 30 30 5 年以上 100 100 本公司对应收票据、应收股利、预付帐款等应收款项，分析可能发生坏帐损失的情况，单独计算计提坏账准 备 10、存货核算方法： （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、物资采购、材料成本差异、其他物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 A、本公司存货采用计划成本核算。在取得时按计划成本入帐，实际成本与计划成本的差额计入材料成本 差异。存货领用和发出按计划成本记帐，月末结转材料成本差异，计算领用和发出存货的实际成本。低值易 耗品于领用时采用一次摊销法进行摊销。 B、工程施工亦按计划成本核算。 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司按照存货的成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于因存货已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更 新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备，并计入当期损益； 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按照恢复的数额（以不超过以前已计提的数额为限）冲销 已计提的存货跌价准备。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形 资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折 旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 5 2.4-3.8 机器设备 10 5 9.5 发电变电及供热设备 20 5 4.8 通讯自动控制仪器仪表 10 5 9.5 检修设备 5 5 19 生产管理用工器具 5 5 19 非生产设备 5 5 19 管网及其他设备 5-10 5 19-9.5 其他说明：固定资产资本化的后续支出，计入固定资产成本；费用化的后续支出，计入当期损益。 （2）减值准备的计提方法 44 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日按照固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量。如果固定资产的市价持续下跌或 技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对于可收回金额低于帐面价值的 差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况时，全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不 会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可 使用，但使用后产生大量不合格产品；已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实 质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法： 本公司在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。在 建工程达到预定可使用状态前，借款费用予以资本化计入工程成本；达到预定可使用状态后，所发生的借款 费用计入当期财务费用。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的在建工程，按估计价值确定其 成本，并计提折旧；待确定实际价值后，再调整其暂估价值，但原已计提的累计折旧不再调整。 年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况 时，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； （3）其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价方法： 本公司的无形资产按照实际成本进行初始计量，取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于存在法律规 定年限或协议规定使用年限的，按照两者孰短原则采用直线法进行摊销；对于估计使用年限的，按照估计年 限采用直线法进行摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，资产负债表日进行减值测试。 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产。 资产负债表日，按照无形资产帐面价值高于其可收回金额部分，计提无形资产减值准备。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 除存货和金融资产外，本公司在资产负债表日首先判断固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联 营企业和合营企业的长期股权投资等是否存在可能发生减值的迹象。对于出现减值迹象的资产，根据资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额，可收回 金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产 的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面 价值。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 15、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资核算范围包括持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以 及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①当本公司参股的被投资单位任何出资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动时，确定本公司对 被投资单位具有共同控制。 ②当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，通常确 定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投 资单位具有重大影响。但符合以下情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资 单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 45 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值加上为企业合并所发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资 的初始投资成本。 本公司除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资，按照下列方式确定其初始 投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证 券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，属于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为 基础，计算确认投资收益：A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因 导致无法取得被投资单位的有关资料，不能对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益。 16、借款费用资本化的核算方法： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款以及占用的一般借款而发生的利息费用、折价或溢价的摊销和 汇兑损益等，在同时具备下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （1）暂停资本化期间。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至该资产的购建或者生产活动重新开始。 （2）停止资本化时点。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、收入确认原则： （1） 销售商品收入的确认方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 46 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司对于在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 他人使用本公司资产，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入 的金额能够可靠的计量。 18、确认递延所得税资产的依据： 本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、负债的账面 价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认。除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，本公司对于所 有应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 （3）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 （4）因适用税收法规的变化，导致所得税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 按照新的税率重新计算。 （5）递延所得税资产的减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能取得足够的应纳 税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值予以恢复。 19、政府补助: 本公司收到的政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。本公司对于与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 （1）本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则、中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发【2006】136 号）和《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下 会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。本公司将对大连冷冻机股份有限公司的股 票投资由长期股权投资核算变更为可供出售金融资产核算，并按公允价值计量。此项变更，调减了 2007 年 1 月 1 日资产负债表长期股权投资 4,445,000.00 元，调增可供出售金融资产 9,922,500.00 元，其中公允价值 变动 5,477,500.00 元，同时调增资本公积 3,669,925.00 元，调增递延所得税负债 1,807,575.00 元 。 （2）本公司将对所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法核算。公司在对 2007 年 1 月 1 日的资产、 负债的帐面价值进行复核的基础上，对于其与计税基础之间的差异，按照转回期间的适用税率计算了递延所 得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整。此项变更，增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产 8,856,536.80 元，调增留存收益 8,856,536.80 元，其中未分配利润 7,970,883.12 元，盈余公积 885,653.68 元。公司在追溯调整中，对 2005 年末的递延所得税资产进行了计算，2006 年末的递延所得税资产应增加 3,705,404.11 元，故在 2006 年度利润表调整中，应调减递延所得税费用，调增净利润 3,705,404.11 元 。 2、会计估计变更 47 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 按照税法规定本公司作出了缩短部分固定资产折旧年限的会计估计变更，生产类工器具原折旧年限 14 年， 非生产类设备原折旧年限 22 年，均缩短为 5 年。此项会计估计变更，影响本公司本期折旧增加 85 万元 。 3、会计核算方法变更 无 4、会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税：发电收入*17%，供汽、供暖收入*13% 17%，13% 城建税 应缴流转税额*7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局关于供热企业税收问题的通知（财税【2006】117 号）规定，本公司享受 2006 年至 2008 年供暖期间向居民收取的采暖收入 “暂免征收增值税”的政策，同时享受对应供热的生产用房“暂 免征收房产税”、生产占地“暂免征收城镇土地使用税”的政策。由于该优惠政策系连续执行（前期文件为： 财税【2004】28 号），从 2004 年至本期末，本公司累计获取的免征税款 45,829,333.66 元（本期 13,962,080.64 元），其中免征增值税 39,766,392.61 元（本期 12,414,368.82 元），免征房产税 4,939,822.68 元（本期 772,999.18 元），免征城镇土地使用税 1,123,118.37 元（本期 774,712.64 元）。 (五)企业合并及合并财务报表 合并报表范围发生变更的内容和原因：本公司于 2004 年 4 月 16 日与大连站前电子城有限公司签订了《股 权转让协议》，将本公司持有的原子公司大连体育场商城有限公司 60%股权转让给大连站前电子城有限公司。 根据财政部有关文件的规定，本公司 2006 年 4 月份已进行了股权转让的帐务处理。在 2006 年度财务报表中， 仅期初数和 2006 年 1－3 月份原子公司利润表纳入合并范围，期末不再纳入合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 15,578.28 3,835.26 人民币 15,578.28 3,835.26 银行存款： 106,470,598.38 69,909,373.37 人民币 106,470,598.38 69,909,373.37 合计 106,486,176.66 69,913,208.63 本公司货币资金期末较期初增加 3,657 万元，增幅 52.31%，主要为本期公司加大应收款回收力度，增加 存款余额。 48 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 64,000,000.00 50,000,000.00 合计 64,000,000.00 50,000,000.00 应收票据中有持有本公司 5%以上股份的股东单位大连市热电集团有限公司 6,400 万元,为应收汽费的商业 承兑汇票。 3、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 项目 期初数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 大连大显网络系统股份有限公司分配 1,284,567.00 1,284,567.00 该款项已于 2008.1.2 收回 否 股利 合计 1,284,567.00 1,284,567.00 -- -- 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 228,397,077.77 77.81 6,851,912.33 43.50 371,645,240.84 83.03 11,149,357.23 53.82 应收账款 单项金额不重大 但按信用 风险特征组合后 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 40.50 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 30.79 该组合的 风险较大的应收 账款 其他不重大应收 58,751,650.08 20.02 2,521,362.30 16.00 69,578,996.60 15.54 3,187,536.87 15.39 账款 合计 293,527,995.58 -- 15,752,542.36 -- 447,603,505.17 -- 20,716,161.83 -- 按照帐龄列示应收账款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 264,704,742.44 90.18 7,941,142.27 404,552,004.89 90.38 12,136,560.15 一至二年 21,833,319.41 7.44 1,309,999.16 36,672,232.55 8.19 2,200,333.95 二至三年 610,666.00 0.21 122,133.20 五年以上 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 合 计 293,527,995.58 100.00 15,752,542.36 447,603,505.17 100.00 20,716,161.83 49 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 辽宁省电力有限公司大连供电 公司，其欠款为本公司应收的 电费 126,604,251.56 3,798,127.54 3 电费，欠款账龄 1 年内，历年 从未发生坏帐损失，故按帐龄 法以 3%比例计提坏账准备； 大连市热电集团有限公司系持 有本公司 5％以上表决权股份 的控股股东，其欠款为本公司 汽费 101,792,826.21 3,053,784.79 3 应收的汽费，欠款账龄 1 年内， 历年从未发生坏帐损失，故按 帐龄法以 3%比例计提坏账准 备。 合计 228,397,077.77 6,851,912.33 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 合计 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 此项应收账款指账龄 5 年以上且全额计提坏账准备的应收款项。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 大连市热电集团有限公 101,792,826.21 3,053,784.79 79,699,215.58 2,390,976.47 司 合计 101,792,826.21 3,053,784.79 79,699,215.58 2,390,976.47 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例 大连电业局 126,604,251.56 1年 43.13 大连市热电集团有限公司 控股股东 101,792,826.21 1年 34.68 大连尚兴金属结构有限公司 6,027,317.14 5 年以上 2.05 大连体育场西站 997,748.00 2~3 年 0.34 雅苑酒店 412,471.00 1~2 年 0.14 合计 － 235,834,613.91 － 80.34 50 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 大连市热电集团有限公司 控股股东 101,792,826.21 34.68 合计 － 101,792,826.21 34.68 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 40,210,000.00 77.31 2,412,600.00 30.04 48,210,000.00 80.45 1,446,300.00 18.88 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 51.22 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 67.28 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 7,687,605.32 14.78 1,504,759.53 18.74 6,561,281.95 10.95 1,060,202.69 13.84 项 合计 52,010,880.56 -- 8,030,634.77 -- 59,924,246.48 -- 7,659,467.22 -- 按照帐龄列示其他应收款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,486,984.17 2.86 44,609.53 48,879,435.07 81.57 1,466,383.05 一至二年 40,812,358.08 78.47 2,448,741.48 2,587,977.10 4.33 155,278.63 二至三年 2,554,704.00 4.91 510,940.80 1,063,199.20 1.77 212,639.84 三至四年 1,063,199.20 2.04 318,959.76 1,980,359.87 3.30 594,107.96 四至五年 1,980,359.87 3.81 594,107.96 260,310.71 0.43 78,093.21 五年以上 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 合 计 52,010,880.56 100.00 8,030,634.77 59,924,246.48 100.00 7,659,467.22 51 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 大连站前电子城有限公司欠本公司 款项系受让股权款，帐龄为 1-2 年， 大连体育场商城有限公司股 40,210,000.00 2,412,600.00 6 该款项正陆续收回，经判断不会发 权转让款 生坏帐损失，故按帐龄法以 6%比例 计提坏账准备。 合计 40,210,000.00 2,412,600.00 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 合计 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 此类其他应收款指账龄 5 年以上且全额计提坏账准备的款项。 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的，或通 过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性 我公司根据《企业会计制度》要求，按帐龄分析法计提坏帐，由于东北特殊钢集团有限公司往来款欠款 时间超过五年，因此全额计提坏帐。本期公司加大对陈欠款项的回收力度，收回东北特殊钢集团有限公司部 分往来款项 130 万元因此冲回坏帐 130 万元。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 其他应收款期末余额中金额较大的款项为应收转让原控股子公司——大连体育场商城有限公司的部分股权转 让款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例 大连站前电子城有限公司 非关联关系 40,210,000.00 1-2 年 77.31 鹤岗矿务局 非关联关系 2,065,983.91 2-3 年 3.97 大连经济技术开发区万德物 非关联关系 1,757,536.28 4-5 年 3.38 产有限公司 大连公用局 非关联关系 680,000.00 5 年以上 1.31 东北特殊钢集团有限公司 非关联关系 700,000.00 5 年以上 1.35 合计 － 45,413,520.19 － 87.32 52 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 142,526,768.39 62.13 84,910,257.17 80.87 一至二年 86,856,199.94 37.87 20,090,000.00 19.13 合计 229,382,968.33 100.00 105,000,257.17 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计 162,951,714.74 71.04 74,635,330.03 71.08 及比例 (3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 铁法煤业集团有限公司煤炭销售处 33,743,423.42 2006 年 预付煤款 内蒙古霍林河露天矿业有限公司 79,417,085.53 2007 年 预付煤款 西乌露天矿业有限公司 25,668,205.79 2007 年 预付煤款 大连电力燃料有限公司 20,000,000.00 2006 年 预付煤款 四川川锅锅炉有限责任公司 4,123,000.00 2007 年 预付工程款 合计 162,951,714.74 -- -- (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 1、本公司预付帐款主要是预付的煤款以及工程款，该款项历年来未发生坏帐损失，故未计提坏帐准备。 对于帐龄在一年以上的预付款项，本公司将于 2008 年上半年清收。 2、本期预付帐款较去年同期增加 12,438 万元，增幅 118.46%，主要为公司为保证冬季供暖用煤量，增加 预付煤款力度。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 50,056,008.38 50,056,008.38 66,926,716.57 66,926,716.57 物资采购 1,944,936.51 1,944,936.51 326,119.81 326,119.81 材料成本差 -2,116,709.56 -2,116,709.56 -519,687.03 -519,687.03 异 其他 15,598,452.63 1,000,000.00 14,598,452.63 14,632,045.83 1,000,000.00 13,632,045.83 合计 65,482,687.96 1,000,000.00 64,482,687.96 81,365,195.18 1,000,000.00 80,365,195.18 53 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 8、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 其他 9,922,500.00 合计 9,922,500.00 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，我公司将对大连冷冻机股份有限公司股票投 资分类为可供出售的金融资产，并于本期期初对该科目按公允价值进行调整。调整后其帐面值为 9,922,500.00 元，其中成本 4,445,000.00 元，公允价值变动 5,477,500.00 元。2007 年 3 月，我公司按市价处置此项资产， 获得收益 8,754,851.45 元，计入当期损益。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:万元 币种:人民币 本企业持股 本企业在被投资单位 期末净资 本期营业收 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 比例（%） 表决权比例（%） 产总额 入总额 一、联营企业 大连大显网络系 大连市高新园区双 通信产品，电子产 20 20 1,819 6,969 -636 统股份有限公司 D 港辽河东路 2 号 品生产销售等 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的 被投资单位 比例 比例 说明 大连大显网络系统股份有 20 20 限公司 大连寰海科技开发有限公 19 19 司 大连企业管理咨询部 大连体育场商城有限公司 15 15 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 大连寰海科技开发有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 大连企业管理咨询部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 大连体育场商城有限公司 24,000,000.00 17,351,966.76 17,351,966.76 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 备 大连大显网络系统股份有 20,000,000.00 10,846,056.08 -2,768,806.29 8,077,249.79 限公司 54 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,368,771,947.43 147,580,179.06 645,751.95 1,515,706,374.54 其中：房屋及建筑物 464,812,622.76 94,624,976.55 216,563.95 559,221,035.36 机器设备 820,010,545.16 37,966,506.04 85,888.00 857,891,163.20 运输设备 15,386,579.99 309,610.36 343,300.00 15,352,890.35 生产管理用工器具 4,986,292.26 1,268,978.83 6,255,271.09 非生产设备 1,187,717.19 1,187,717.19 管网及其他设备 62,388,190.07 13,410,107.28 75,798,297.35 二、累计折旧合计： 507,641,114.75 66,215,940.70 458,597.83 573,398,457.62 其中：房屋及建筑物 122,968,336.31 16,344,925.98 64,834.40 139,248,427.89 机器设备 352,149,386.24 41,448,250.77 73,242.26 393,524,394.75 运输设备 8,266,416.24 1,217,144.60 320,521.17 9,163,039.67 生产管理用工器具 2,461,738.16 1,012,463.26 3,474,201.42 非生产设备 706,490.50 216,149.65 922,640.15 管网及其他设备 21,088,747.30 5,977,006.44 27,065,753.74 三、固定资产净值合计 861,130,832.68 81,364,238.36 187,154.12 942,307,916.92 其中：房屋及建筑物 341,844,286.45 78,280,050.57 151,729.55 419,972,607.47 机器设备 467,861,158.92 -3,481,744.73 12,645.74 464,366,768.45 运输设备 7,120,163.75 -907,534.24 22,778.83 6,189,850.68 生产管理用工器具 2,524,554.10 256,515.57 2,781,069.67 非生产设备 481,226.69 -216,149.65 265,077.04 管网及其他设备 41,299,442.77 7,433,100.84 48,732,543.61 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合计 861,130,832.68 81,364,238.36 187,154.12 942,307,916.92 其中：房屋及建筑物 341,844,286.45 78,280,050.57 151,729.55 419,972,607.47 机器设备 467,861,158.92 -3,481,744.73 12,645.74 464,366,768.45 运输设备 7,120,163.75 -907,534.24 22,778.83 6,189,850.68 生产管理用工器具 2,524,554.10 256,515.57 2,781,069.67 非生产设备 481,226.69 -216,149.65 265,077.04 管网及其他设备 41,299,442.77 7,433,100.84 48,732,543.61 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 40,621,033.39 9,835,782.92 30,785,250.47 机器设备 24,018,187.65 10,795,449.65 13,222,738.00 运输工具 55 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 生产用工器具 9,000.00 5,758.44 3,241.56 管网及其他设备 54,610.00 29,008.83 25,601.17 合计 64,702,831.04 20,665,999.84 44,036,831.20 本期固定资产净值较去年同期增加 8,118 万元，主要为本期收购大连市热电集团有限公司所属部分资产 共计 12,357.87 万元；本期从在建工程转入固定资产 1,726 万元。 本公司固定资产中原值 205,606,500.00 元，净值 133,552,840.00 元的发电及供热设备已于 2007 年 11 月抵押给上海浦东发展银行大连分行，取得 4,000 万元借款，抵押期限一年。 期末暂时闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府 2007 年 8 月 “拆炉并网、集中供热”会议精神，列入拆除范围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置系政府统一规划行 为，同时厂房、设备原使用状况良好，期末未出现减值迹象，故公司未计提减值准备。 本期末固定资产可收回金额不低于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 26,701,464.84 26,701,464.84 14,168,025.22 14,168,025.22 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程 利息 资 投入 项目 资本 利息资本化金 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预 期末数 名称 化率 额 来 算比 （%） 源 例（%） 北海 非 水源 募 热泵 20,000,000.00 155,265.60 9,289,046.04 49.54 7.15 464,553.84 集 9,908,865.48 供热 资 项目 金 东海 非 电厂 4 募 号炉 14,000,000.00 2,878,535.12 21.59 7.15 143,958.22 集 3,022,493.34 改造 资 项目 金 非 供暖 募 分户 29,740,000.00 11,510,638.19 11,269,565.27 11,205,733.29 77.56 7.15 286,362.16 集 11,860,832.33 改造 资 项目 金 非 其他 募 技改 2,502,121.43 5,458,505.97 6,051,353.71 集 1,909,273.69 项目 资 金 合计 63,740,000.00 14,168,025.22 28,895,652.40 17,257,087.00 -- -- 894,874.22 -- 26,701,464.84 (2) 在建工程减值准备 本期在建工程较去年同期增加 1,253 万元,增幅 88.46%,,主要为本期加大对北海水源热泵供热项目、东海 电厂 4 号炉改造项目的投入。 本期在建工程没有发生减值，故未提取减值准备。 56 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 13、无形资产 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额 土地使用 1,058,964.16 15,964.32 1,042,999.84 权 软件 706,669.99 58,889.16 647,780.83 合计 1,058,964.16 706,669.99 74,853.48 1,690,780.67 本期末无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。 14、递延所得税资产的说明： （1）暂时性差异金额 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 应收款项 25,837,990.29 3,782,507.54 22,055,482.75 存货 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 26,837,990.29 3,782,507.54 23,055,482.75 （2）递延所得税资产明细 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 应收款项 8,526,536.80 3,012,666.11 5,513,870.69 存货 330,000.00 80,000.00 250,000.00 合计 8,856,536.80 3,092,666.11 5,763,870.69 （3）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司资产和负债帐面价值与计税基础存在差异的，应 确认为递延所得税资产或递延所得税负债。公司因计提坏帐准备、存货跌价准备的因素影响，期末资产帐面 价值小于资产计税基础的差额为 23,055,482.75 元，应计入递延所得税资产 5,763,870.69 元。 15、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计 本期减少额 项目 期末账面余额 额 提额 转回 转销 合计 一、坏账准备 28,375,629.05 4,592,451.92 4,592,451.92 23,783,177.13 二、存货跌价准备 1,000,000.00 1,000,000.00 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 57 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 29,375,629.05 4,592,451.92 4,592,451.92 24,783,177.13 16、短期借款 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 担保借款 616,000,000.00 551,000,000.00 合计 656,000,000.00 591,000,000.00 1）本公司无已到期尚未偿还的短期借款。 2）本期抵押借款的抵押物为：机器设备原值 20,560.65 万元，净值 13,355.28 万元；担保借款系由关联方大 连市热电集团有限公司担保。 3）本期短期借款较去年同期增加 6,500 万元，增幅 11%，主要因为公司本期加大在建工程投入力度，同时为 保证供暖需要的煤量，加大预付煤款额度。 17、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 9,352,766.00 30,258,456.50 银行承兑汇票 113,000,000.00 90,000,000.00 合计 122,352,766.00 120,258,456.50 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 我公司为保证工程质量，对施工方先按工程价款 50%结算，剩余款项在工程完工后逐步兑现，由于大部分 工程时间间隔比较长，因此形成帐龄超过 1 年的应付帐款。 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 本报告期无帐龄超过 1 年的大额预收款项. 58 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 20、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 28,850,480.50 28,850,480.50 二、职工福利费 33,640.04 1,722,746.15 1,756,386.19 三、社会保险费 8,464,713.12 8,464,713.12 养老保险 4,928,587.80 4,928,587.80 医疗保险 2,090,847.90 2,090,847.90 工伤保险 337,061.43 337,061.43 失业保险 518,845.55 518,845.55 生育保险 125,547.82 125,547.82 采暖费 463,822.62 463,822.62 四、住房公积金 464,668.00 6,144,144.48 6,051,443.12 557,369.36 五、其他 46,542.65 577,020.60 236,860.31 386,702.94 工会经费 46,542.65 577,020.60 236,860.31 386,702.94 合计 544,850.69 45,759,104.85 45,359,883.24 944,072.30 21、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,123,334.55 4,828,472.09 销项税：发电收入*17%，供汽、供暖收入*13% 所得税 9,839,094.91 3,732,718.74 应纳税所得额 个人所得税 68,578.34 238,441.26 按个人所得税税法规定 城建税 218,729.39 537,308.97 应缴流转税额*7% 房产税 563,966.69 -40,029.61 原值×70%×1.2% 土地使用税 1,892,023.48 75,501.66 12 元/平方米、18 元/平方米 教育费附加 93,741.16 230,275.28 应缴流转税额*3% 地方教育费 31,247.05 76,758.43 应缴流转税额*1% 合计 15,830,715.57 9,679,446.82 -- 本期应交税费较去年同期增加 615.13 万元增幅 63.55%,主要为公司利润增加,影响应交所得税增加. 22、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 大连市经济技术协作总公司 1,038,470.45 839,383.70 大连市电力发展公司 2,407,244.67 1,080,000.00 辽宁春成工贸（集团）有限公司 1,791,780.30 合计 5,237,495.42 1,919,383.70 59 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 本期应付股利较期初增加 331.81 万元，增幅 172.87%，主要为本期分配的 2006 年度股利未支付完毕。 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 我公司由于与一些建筑工程公司不断有业务往来，每项工程项目都有一定数量的工程保修金或质保金， 且工程项目分工很细，返还工程保修金的程序亦很烦琐，为提高工作效率，一些建筑工程公司就将以前的一 些工程保证金一直不做返还要求，继续留做以后各工程的质保金，故形成其他应付款中的工程保修金欠款。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 金额较大的其他应付款主要为建筑工程公司工程保证金. (4) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 土地使用费 1,671,854.40 1,114,569.60 未缴纳土地使用费 合计 1,671,854.40 1,114,569.60 -- 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 大连热电股份 2002 年 4 月 2008 年 5 月 人民 人民 6.12 10,000,000.00 6.12 8,000,000.00 有限公司 30 日 10 日 币 币 大连热电股份 2002 年 4 月 2008 年 11 月 人民 人民 6.12 10,000,000.00 6.12 8,000,000.00 有限公司 30 日 10 日 币 币 大连热电股份 2006 年 9 月 2008 年 9 月 人民 6.598 5,000,000.00 有限公司 22 日 22 日 币 大连热电股份 2001 年 6 月 2008 年 4 月 人民 7.524 20,000,000.00 有限公司 20 日 10 日 币 合计 -- -- -- -- 45,000,000.00 -- -- 16,000,000.00 25、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 81,000,000.00 126,000,000.00 合计 81,000,000.00 126,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 担保借 2001 年 6 月 20 2008 年 4 月 10 人民 人民 6.831 20,000,000.00 款 日 日 币 币 担保借 2002 年 4 月 30 2012 年 4 月 30 人民 人民 6.12 66,000,000.00 6.12 86,000,000.00 款 日 日 币 币 60 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 担保借 2006 年 9 月 22 2009 年 9 月 21 人民 人民 6.598 15,000,000.00 6.598 20,000,000.00 款 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 81,000,000.00 -- -- 126,000,000.00 26、递延所得税负债的说明： （1）暂时性差异金额 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 可供出售金融资产 5,477,500.00 5,477,500.00 合计 5,477,500.00 5,477,500.00 （2）递延所得税负债明细 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 可供出售金融资产 1,807,575.00 1,807,575.00 合计 1,807,575.00 1,807,575.00 （3）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司资产和负债帐面价值与计税基础存在差异的，应 确认为递延所得税资产或递延所得税负债。公司期初因持有上市公司大连冷冻机股份有限公司股票，形成可 供出售金融资产 9,922,500.00，其中成本 4,445,000.00 元、公允价值变动 5,477,500.00 元，账面价值与计 税基础之间的差异确认为资本公积 3,669,925.00 元，同时增加递延所得税负债 1,807,575.00 元。本期公司 对持有的大连冷冻机股份有限公司股票已经处置，期末递延所得税负债为零。 27、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 202,299,800 100 0 0 202,299,800 100 28、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 299,095,540.86 299,095,540.86 价） 其他资本公积 9,048,098.61 30,000.00 3,669,925.00 5,408,173.61 合计 308,143,639.47 30,000.00 3,669,925.00 304,503,714.47 本期资本公积减少 3,669,925.00 元，为本期处置可供出售金融资产，原计入资本公积的该科目公允价值 变动转入投资收益。本期资本公积增加 30,000.00 元，为大连大显网络系统股份有限公司增加资本公积，本 公司按所持权益相应增加的股东权益。 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 71,296,588.80 1,925,067.36 73,221,656.16 61 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 任意盈余公积 67,788,184.85 3,850,134.73 71,638,319.58 合计 139,084,773.65 5,775,202.09 144,859,975.74 30、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 70,908,397.37 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 7,970,883.12 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 78,879,280.49 - 加：本期净利润 19,250,673.64 - 减：提取法定盈余公积 1,925,067.36 10 提取任意盈余公积 3,850,134.73 20 应付普通股股利 18,206,982.00 0.09 期末未分配利润 74,147,770.04 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 7,970,883.12 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 7,970,883.12 元。 根据董事会关于利润分配的预案，本年度母公司净利润为 19,250,673.64 元,提取 30%的盈余公积，其中： 法定盈余公积 10%，任意盈余公积 20%。按期末股份总额,拟每 10 股分配 0.30 元现金股利(含税)。本年从净 利润中提取盈余公积 5,775,202.09 元,期末未分配利润中含拟分配现金股利 6,068,994.00 元。 31、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 600,200,421.64 593,825,326.69 其他业务收入 1,612,501.29 768,557.27 合计 601,812,922.93 594,593,883.96 (2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 284,163,094.43 237,363,570.95 268,856,881.32 223,282,171.03 热力 314,024,622.12 240,659,826.03 322,955,740.27 244,990,963.67 入网费 2,012,705.09 2,012,705.10 合计 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 62 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大连地区 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 合计 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 大连电业局 284,163,094.43 47.22 大连市热电集团有限公司 95,423,053.10 15.86 医大附属一院 928,380.53 0.15 大连市人民法院 661,194.69 0.11 外经贸大厦 502,101.77 0.08 合计 381,677,824.52 63.42 报告期公司主营业务收入比去年同期增加 638 万元，增幅 1.07%，主要本期供电量提高,供暖面积增加所 致. 主营业务成本比上年增加 975 万元，增幅 2.08%，主要是燃料费用同比增加 927 万元,增长 2.97%。 32、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 2,566,473.71 2,458,480.62 应缴流转税额*7% 教育费附加 1,466,556.39 1,404,846.06 应缴流转税额*4% 合计 4,033,030.10 3,863,326.68 -- 33、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 大连体育场商 4,614,219.54 上年同期处置原子公司部分股权，增加收益 461 万元 城有限公司 大连大显网络 联营公司大连大显网络系统股份有限公司上年净利 733.51 万元，减少我 系统股份有限 -60,582.04 -2,798,806.29 公司上年投资损失；本期其亏损 636 万元,影响我公司投资收益减少。 公司 大连冷冻机股 1,015,000.00 8,754,851.45 上年同期为股票分红收益，本期收益为处置此项投资所得。 份公司 合计 5,568,637.50 5,956,045.16 － 63 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,015,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,798,806.29 -60,582.04 处置长期股权投资产生的投资收益 4,614,219.54 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 8,754,851.45 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 5,956,045.16 5,568,637.50 本期投资收益增加主要为公司于 2007 年 3 月处置可供出售金融资产-大连冷冻机股份有限公司的股票获 得收益 875 万元。 34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,592,451.92 10,792,020.32 二、存货跌价损失 1,000,000.00 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -4,592,451.92 11,792,020.32 35、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 采暖费滞纳金收入 944,345.16 1,050,297.45 违约金、罚款 6,000.00 供热补贴 13,722,452.00 财政补贴等 7,859,000.00 合计 8,809,345.16 14,772,749.45 64 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 36、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 153,154.12 160,917.56 其中：固定资产处置损失 153,154.12 160,917.56 无形资产处置损失 其他 101,898.66 滞纳金、罚款 180,748.69 51,024.86 捐赠支出 267,000.00 合计 702,801.47 211,942.42 37、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 13,839,094.91 10,732,718.74 递延所得税 3,092,666.11 -3,705,404.11 合计 16,931,761.02 7,027,314.63 38、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 与资产相关的政府补助 4,500,000.00 国家财政补贴 与收益相关的政府补助 7,859,000.00 合计 12,359,000.00 -- 根据财政部印发《关于下达大连市水源热泵示范项目中央补助资金指标的通知》（大财指建【2006】1128 号）的规定，本公司于 2007 年 12 月收到水源热泵项目政府补助资金 450 万元，该项目截止审计基准日尚未 完工。 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 归属于普通股股东的当期利润（元） 19,250,673.64 23,265,527.53 期初发行在外普通股股数 202,299,800.00 20,299,800.00 期末发行在外普通股股数 202,299,800.00 20,299,800.00 2006 年 12 月基本每股收益= 23,265,527.53/202,299,800.00=0.115（元） 2007 年 12 月基本每股收益=19,250,673.64/202,299,800.00=0.095（元） 本期和上年同期稀释每股收益与基本每股收益相等。 65 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 40、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收补贴款 12,359,000.00 收往来款 27,303,456.90 利息收入 706,276.14 房租收入 350,000.00 收采暖费滞纳金 944,344.57 其他 308,411.85 合计 41,971,489.46 41、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 保险费 1,132,417.61 运输费 1,475,191.57 差旅费 545,686.02 业务招待费 347,479.90 办公费 1,098,791.95 排污费 2,041,540.00 审计费 370,000.00 工会经费 236,860.31 房租 649,152.00 电网调度费 250,000.00 财务咨询费 400,000.00 信息披露费 240,000.00 上市公司费用 279,164.57 其他 3,466,144.54 合计 12,532,428.47 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠支出 267,000.00 合计 267,000.00 66 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 43、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,250,673.64 22,803,436.91 加：资产减值准备 -4,592,451.92 11,792,020.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 65,607,211.31 61,181,964.58 旧 无形资产摊销 74,853.48 195,964.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 153,154.12 160,917.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 50,493,230.67 43,094,150.90 投资损失（收益以“－”号填列） -5,956,045.16 -5,568,637.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,092,666.11 -3,705,404.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,807,575.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,509,170.92 -25,700,866.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,606,164.35 -47,031,382.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,028,239.21 -11,826,937.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 45,395,226.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 106,486,176.66 69,913,208.63 减：现金的期初余额 69,913,208.63 101,885,715.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,572,968.03 -31,972,507.30 67 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的应收账 228,397,077.77 77.81 6,851,912.33 43.50 371,645,240.84 83.03 11,149,357.23 53.82 款 单项金额不 重大但按信 用 风险特征组 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 40.50 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 30.79 合后该组合 的 风险较大的 应收账款 其他不重大 58,751,650.08 20.02 2,521,362.30 16.00 69,578,996.60 15.54 3,187,536.87 15.39 应收账款 合计 293,527,995.58 -- 15,752,542.36 -- 447,603,505.17 -- 20,716,161.83 -- 按照帐龄列示应收账款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 264,704,742.44 90.18 7,941,142.27 404,552,004.89 90.38 12,136,560.15 一至二年 21,833,319.41 7.44 1,309,999.16 36,672,232.55 8.19 2,200,333.95 二至三年 610,666.00 0.21 122,133.20 五年以上 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 合 计 293,527,995.58 100.00 15,752,542.36 447,603,505.17 100.00 20,716,161.83 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 辽宁省电力有限公司大 连供电公司，其欠款为本 公司应收的电费，欠款账 电费 126,604,251.56 3,798,127.54 3 龄 1 年内，历年从未发生 坏帐损失，故按帐龄法以 3%比例计提坏账准备； 大连市热电集团有限公 汽费 101,792,826.21 3,053,784.79 3 司系持有本公司 5％以上 表决权股份的控股股东， 68 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 其欠款为本公司应收的 汽费，欠款账龄 1 年内， 历年从未发生坏帐损失， 故按帐龄法以 3%比例计 提坏账准备。 合计 228,397,077.77 6,851,912.33 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 合计 6,379,267.73 2.17 6,379,267.73 6,379,267.73 1.43 6,379,267.73 此项应收账款指账龄 5 年以上且全额计提坏账准备的应收款项。 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 大连市热电集团有限 101,792,826.21 3,053,784.79 79,699,215.58 2,390,976.47 公司 合计 101,792,826.21 3,053,784.79 79,699,215.58 2,390,976.47 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例 大连电业局 126,604,251.56 1年 43.13 大连市热电集团有限公司 控股股东 101,792,826.21 1年 34.68 大连尚兴金属结构有限公 6,027,317.14 5 年以上 2.05 司 大连体育场西站 997,748.00 2~3 年 0.34 雅苑酒店 412,471.00 1~2 年 0.14 合计 － 235,834,613.91 － 80.34 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 大连市热电集团有限公司 控股股东 101,792,826.21 34.68 合计 － 101,792,826.21 34.68 69 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 40,210,000.00 77.31 2,412,600.00 30.04 48,210,000.00 80.45 1,446,300.00 18.88 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 51.22 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 67.28 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 7,687,605.32 14.78 1,504,759.53 18.74 6,561,281.95 10.95 1,060,202.69 13.84 项 合计 52,010,880.56 -- 8,030,634.77 -- 59,924,246.48 -- 7,659,467.22 -- 按照帐龄列示其他应收款明细情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 帐龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,486,984.17 2.86 44,609.53 48,879,435.07 81.57 1,466,383.05 一至二年 40,812,358.08 78.47 2,448,741.48 2,587,977.10 4.33 155,278.63 二至三年 2,554,704.00 4.91 510,940.80 1,063,199.20 1.77 212,639.84 三年至四年 1,063,199.20 2.04 318,959.76 1,980,359.87 3.30 594,107.96 四年至五年 1,980,359.87 3.81 594,107.96 260,310.71 0.43 78,093.21 五年以上 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 合 计 52,010,880.56 100.00 8,030,634.77 59,924,246.48 100.00 7,659,467.22 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 大连站前电子城有限公司欠 本公司款项系受让股权款， 大连体育场商城有限公 帐龄为 1-2 年，该款项正陆 40,210,000.00 2,412,600.00 6 司股权转让款 续收回，经判断不会发生坏 帐损失，故按帐龄法以 6%比 例计提坏账准备。 合计 40,210,000.00 2,412,600.00 － － 70 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 合计 4,113,275.24 7.91 4,113,275.24 5,152,964.53 8.60 5,152,964.53 此类其他应收款指账龄 5 年以上且全额计提坏账准备的款项。 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的，或通 过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理性 我公司根据《企业会计制度》要求，按帐龄分析法计提坏帐，由于东北特殊钢集团有限公司往来款欠款 时间超过五年，因此全额计提坏帐。本期公司加大对陈欠款项的回收力度，收回东北特殊钢集团有限公司部 分往来款项 130 万元因此冲回坏帐 130 万元。 (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 其他应收款期末余额中金额较大的款项为应收转让原控股子公司——大连体育场商城有限公司的部分股权转 让款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例 大连站前电子城有限公司 非关联关系 40,210,000.00 1-2 年 77.31 鹤岗矿务局 非关联关系 2,065,983.91 2-3 年 3.97 大连经济技术开发区万德物 非关联关系 1,757,536.28 4-5 年 3.38 产有限公司 大连公用局 非关联关系 680,000.00 5 年以上 1.31 东北特殊钢集团有限公司 非关联关系 700,000.00 5 年以上 1.35 合计 － 45,413,520.19 － 87.32 3、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例不 被投资单位 股比例 决权比例 一致的说明 大连大显网络系统股份 20 20 有限公司 大连寰海科技开发有限 19 19 公司 大连企业管理咨询部 大连体育场商城有限公 15 15 司 71 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 动 大连寰海科技开发有限公 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 司 大连企业管理咨询部 50,000.00 50,000.00 50,000.00 大连体育场商城有限公司 24,000,000.00 17,351,966.76 17,351,966.76 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 准备 大连大显网络系 20,000,000.00 10,846,056.08 -2,768,806.29 8,077,249.79 统股份有限公司 4、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,368,771,947.43 147,580,179.06 645,751.95 1,515,706,374.54 其中：房屋及建筑物 464,812,622.76 94,624,976.55 216,563.95 559,221,035.36 机器设备 820,010,545.16 37,966,506.04 85,888.00 857,891,163.20 运输设备 15,386,579.99 309,610.36 343,300.00 15,352,890.35 生产用工器具 4,986,292.26 1,268,978.83 6,255,271.09 非生产设备 1,187,717.19 1,187,717.19 管网及其他设备 62,388,190.07 13,410,107.28 75,798,297.35 二、累计折旧合计： 507,641,114.75 66,215,940.70 458,597.83 573,398,457.62 其中：房屋及建筑物 122,968,336.31 16,344,925.98 64,834.40 139,248,427.89 机器设备 352,149,386.24 41,448,250.77 73,242.26 393,524,394.75 运输设备 8,266,416.24 1,217,144.60 320,521.17 9,163,039.67 生产用工器具 2,461,738.16 1,012,463.26 3,474,201.42 非生产设备 706,490.50 216,149.65 922,640.15 管网及其他设备 21,088,747.30 5,977,006.44 27,065,753.74 三、固定资产净值合 861,130,832.68 81,364,238.36 187,154.12 942,307,916.92 计 其中：房屋及建筑物 341,844,286.45 78,280,050.57 151,729.55 419,972,607.47 机器设备 467,861,158.92 -3,481,744.73 12,645.74 464,366,768.45 运输设备 7,120,163.75 -907,534.24 22,778.83 6,189,850.68 72 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 生产用工器具 2,524,554.10 256,515.57 2,781,069.67 非生产设备 481,226.69 -216,149.65 265,077.04 管网及其他设备 41,299,442.77 7,433,100.84 48,732,543.61 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 五、固定资产净额合 861,130,832.68 81,364,238.36 187,154.12 942,307,916.92 计 其中：房屋及建筑物 341,844,286.45 78,280,050.57 151,729.55 419,972,607.47 机器设备 467,861,158.92 -3,481,744.73 12,645.74 464,366,768.45 运输设备 7,120,163.75 -907,534.24 22,778.83 6,189,850.68 生产用工器具 2,524,554.10 256,515.57 2,781,069.67 非生产设备 481,226.69 -216,149.65 265,077.04 管网及其他设备 41,299,442.77 7,433,100.84 48,732,543.61 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 40,621,033.39 9,835,782.92 30,785,250.47 机器设备 24,018,187.65 10,795,449.65 13,222,738.00 运输工具 生产用工器具 9,000.00 5,758.44 3,241.56 管网及其他设备 54,610.00 29,008.83 25,601.17 合计 64,702,831.04 20,665,999.84 44,036,831.20 本期固定资产净值较去年同期增加 8,118 万元，主要为本期收购大连市热电集团有限公司所属部分资产 共计 12,357.87 万元；本期从在建工程转入固定资产 1,726 万元。 本公司固定资产中原值 205,606,500.00 元，净值 133,552,840.00 元的发电及供热设备已于 2007 年 11 月抵押给上海浦东发展银行大连分行，取得 4,000 万元借款，抵押期限一年。 期末暂时闲置的固定资产系本公司位于大连市中心区兴业街锅炉房资产。此资产按照市政府 2007 年 8 月“拆 炉并网、集中供热”会议精神，列入拆除范围，该锅炉房随即停产。该资产暂时闲置系政府统一规划行为， 同时厂房、设备原使用状况良好，期末未出现减值迹象，故公司未计提减值准备。 本期末固定资产可收回金额不低于其账面价值，故未计提固定资产减值准备。 5、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 600,200,421.64 593,825,326.69 其他业务收入 1,612,501.29 768,557.27 合计 601,812,922.93 594,593,883.96 73 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力 284,163,094.43 237,363,570.95 268,856,881.32 223,282,171.03 热力 314,024,622.12 240,659,826.03 322,955,740.27 244,990,963.67 入网费 2,012,705.09 2,012,705.10 合计 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大连地区 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 合计 600,200,421.64 478,023,396.98 593,825,326.69 468,273,134.70 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 大连电业局 284,163,094.43 47.22 大连市热电集团有限公司 95,423,053.10 15.86 医大附属一院 928,380.53 0.15 大连市人民法院 661,194.69 0.11 外经贸大厦 502,101.77 0.08 合计 381,677,824.52 63.42 报告期公司主营业务收入比去年同期增加 638 万元，增幅 1.07%，主要本期供电量提高,供暖面积增加所 致. 主营业务成本比上年增加 975 万元，增幅 2.08%，主要是燃料费用同比增加 927 万元,增长 2.97%。 6、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 大连体育场 上年同期处置原子公司部分股权，增加收益 461 万元，同 商城有限公 3,227,947.68 时其实现利润分得收益-138 万元。 司 大连大显网 联营公司大连大显网络系统股份有限公司上年净利 733.51 络系统股份 -60,582.04 -2,798,806.29 万元，减少我公司上年投资损失；本期其亏损 636 万元,影 有限公司 响我公司投资收益减少。 大连冷冻机 1,015,000.00 8,754,851.45 上年同期为股票分红收益，本期收益为处置此项投资所得。 74 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 股份公司 合计 4,182,365.64 5,956,045.16 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 -371,271.86 权益法核算的长期股权投资收益 -2,798,806.29 -60,582.04 处置长期股权投资产生的投资收益 4,614,219.54 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 8,754,851.45 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 5,956,045.16 4,182,365.64 本期投资收益增加主要为公司于 2007 年 3 月处置可供出售金融资产-大连冷冻机股份有限公司的股票获 得收益 875 万元。 7、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,250,673.64 25,742,784.75 加：资产减值准备 -4,592,451.92 9,092,853.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 65,607,211.31 59,513,601.64 旧 无形资产摊销 74,853.48 15,964.32 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 153,154.12 160,917.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 50,493,230.67 43,094,150.90 投资损失（收益以“－”号填列） -5,956,045.16 -4,182,365.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,092,666.11 -3,483,494.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,807,575.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,509,170.92 -25,700,866.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,606,164.35 -47,031,382.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,028,239.21 -11,826,937.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 187,459,291.73 45,395,225.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 75 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 106,486,176.66 69,913,208.63 减：现金的期初余额 69,913,208.63 101,885,716.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,572,968.03 -31,972,507.76 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 母公 业务性 本企业的 本企业的 本企业最 司名 注册地 注册资本 组织机构代码 质 持股比例 表决权比 终控制方 称 (%) 例(%) 大连 大连市人 市热 大连市 热电联 民政府国 电集 沙河口 产、集 454,614,000.00 32.91 32.91 有资产监 71697637-5 团有 区香周 中供热 督管理委 限公 路 210 号 员会 司 公司控股股东为大连市人民政府国有资产监督管理委员会，持有 6,656.69 万股国家股，占本公司股本总 数的 32.91%。目前，大连市热电集团有限公司代表大连市人民政府国有资产监督管理委员会行使职权，为本 公司的实际控制人。 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业持 本企业在被投 被投资单位 注册资 注册地 业务性质 股比例 资单位表决权 组织机构代码 名称 本 (%) 比例(%) 一、联营企业 大连大显网 大连市高新园 通信产品，电子 络系统股份 区双 D 港辽河 产品生产销售 2,526 20 20 71136084-6 有限公司 东路 2 号 等 期末资产总 期末负 被投资单位名称 本期营业收入总额 本期净利润 额 债总额 一、联营企业 大连大显网络系统股份有限公司 10,447 8,628 6,969 -636 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 大连海兴热电工程有限公司 母公司的控股子公司 76442657-0 大连体育场商城有限公司 其他 76 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联方 交易 关联交易定价原则 占同类交 占同类交易金 内容 金额 易金额的 金额 额的比例(%) 比例(%) 接受 按供暖业务量占该 大连市 供暖 业务总量比例计算 热电集 管网 应承担的成本及按 20,098,924.27 100.00 15,656,628.56 100.00 团有限 输送 实际发生成本计算 公司 服务 分摊成本 大连海 接受 兴热电 检修 市场价 3,058,821.53 100.00 6,617,244.89 100.00 工程有 劳务 限公司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金额的 易内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 比例(%) 大连市热 销售非 电集团有 供暖蒸 市场价 107,828,050.00 100.00 133,307,550.02 100.00 限公司 汽 (3) 关联租赁情况 大连市热电集团有限公司将房屋租赁给大连热电股份有限公司。该资产涉及的金额为 649,152.00 元。租 赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。租金为 649,152.00 元。租金的确定依据是《房屋租赁合 同》。 增加本公司成本 649,152.00 元。 (4) 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保金 担保方 被担保方 担保期限 是否履行完毕 额 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 8 月 29 日—2008 年 6 月 5,965 否 公司 限公司 29 日 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 6 月 7 日—2008 年 6 月 6 2,000 否 公司 限公司 日 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 6 月 11 日—2008 年 6 月 2,000 否 公司 限公司 10 日 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 6 月 14 日—2008 年 6 月 2,000 否 公司 限公司 13 日 77 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2006 年 9 月 30 日—2007 年 3 月 2,000 否 公司 限公司 30 日 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 11 月 8 日—2008 年 11 月 1,500 否 公司 限公司 7日 大连热电股份有限 大连市热电集团有 2007 年 12 月 27 日—2008 年 11 2,000 否 公司 限公司 月 20 日 (5) 关联方资产转让、债务重组情况 本期数 上年同期数 关联交易 关联交 关联交易 占同类交 关联方 占同类交易金额 内容 易类型 定价原则 金额 易金额的 金额 的比例（%） 比例（%） 大连市热电集 房屋建筑 收购 评估值 12,357.87 100.00 团有限公司 物及设备 (6) 其他关联交易 控股股东大连市热电集团有限公司为本公司提供贷款担保 65,600 万元，其中长期借款 4,000 万元，短期 借款 61,600 万元。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收票据 大连市热电集团有限公司 64,000,000.00 50,000,000.00 应收账款 大连市热电集团有限公司 101,792,826.21 79,699,215.58 预付账款 大连海兴热电工程有限公司 7,269,486.25 1,848,147.72 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 本公司为大连市热电集团有限公司关联担保形成的或有事项，见本附注“关联方及其交易”。 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 78 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 大连热电股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 715,881,031.81 715,881,031.81 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 3,669,925.00 5,477,500.00 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,856,536.80 7,048,961.80 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 728,407,493.61 728,407,493.61 两次披露数出现差异的原因说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 公司在 2006 年报披露中，将可供出售金融资产公允价值变动 5,477,500.00 元全额计入,2007 年将原计入可供 出售金融资产公允价值中的金额按调减递延所得税负债后的金额 3,669,925.00 元计入，体现资本公积变化； 所得税： 公司在 2006 年报披露中，将可供出售金融资产公允价值变动 5,477,500.00 元全额计入上述序号 8 中， 而将由此产生的递延所得税负债 1,807,575.00 元同递延所得税资产 8,856,536.80 元合并后作为序号 12 披露。 本期年报为更直观反映股东权益各项目的净增减变动，将原计入序号 8 中的金额按调减递延所得税负债后的 金额 3,669,925.00 元计入，体现资本公积；将原计入序号 12 的金额只计入递延所得税资产 8,856,536.80 元， 体现 2007 年初留存收益的净增加额。 79 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收 益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.65 2.64 0.095 0.095 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.11 1.11 0.040 0.040 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 19,098,032.80 追溯调整项目影响合计数 3,705,404.11 其中： 所得税 3,705,404.11 2006 年度净利润（新会计准则） 22,803,436.91 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 22,803,436.91 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总 额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目 的具体情况及变动原因： （1）资产负债表项目 单位：万元 项目 期末数 期初数 变动％ 变动原因 货币资金 10,649 6,991 52.32 本年新增银行借款 4,900 万元 应收账款 27,778 42,689 -34.93 收回大连供电公司欠上网电费 因煤价受市场波动影响较大，为防止价格上涨和保障供应，故预 预付帐款 22,938 10,500 118.46 付款增大 在建工程 2,670 1,417 88.43 北海水源热泵项目开工建设和新增东海 4 号炉项目 无形资产 169 106 59.43 本年新增热力信息采集系统 应付职工 94 54 74.07 工会经费按比例计提后未及时缴纳所致 薪酬 应付股利 524 192 172.92 本期新增分配股利金额，暂未支付 （2）利润表项目 单位：万元 项目 期末数 期初数 变动％ 变动原因 营业外支 捐赠支出 26.7 万元，收到采暖费滞纳金计提税金 10 万元，税收 70 21 233.33 出 滞纳金 18 万元 所得税费 1,693 703 140.83 递延所得税资产减少，致使所得税费用增加 310 万元 用 80 大连热电股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：于长敏 大连热电股份有限公司 2008 年 3 月 13 日 81