鲁西化工(000830)2007年年度报告

山东鲁西化工股份有限公司 Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd 2007年年度报告 二ＯＯ八年三月十八日 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 重要提示 ：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司董事长张金成先生、主管会计工作负责人杜凤莲女士、会计机构负责人邓 绍云先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………9 第六节 公司治理结构………………………………………………………………14 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………19 第八节 董事会报告…………………………………………………………………19 第九节 监事会报告…………………………………………………………………32 第十节 重要事项……………………………………………………………………34 第十一节 财务报告…………………………………………………………………37 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………97 1 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：山东鲁西化工股份有限公司 公司的法定英文名称：Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd. 二、公司法定代表人：张金成 三、公司董事会秘书：杜凤莲 公司证券事务代表：陶广强 联系地址:山东东阿县化工工业园 电 话：0635-3481198 传 真：0635-3481044 电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn 四、公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号 邮政编码： 252000 办公地址：山东东阿县化工工业园 邮政编码：252211 公司国际互连网网址：http://www.lxchemical.com 公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鲁西化工 股票代码：000830 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2006年11月08日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3700001801062 税务登记号码：372500614071479 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层 2 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项 目 金额 营业利润 355,832,152.57 利润总额 346,611,596.60 归属于上市公司股东的净利润 224,606,725.53 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 229,546,819.74 经营活动产生的现金流量净额 699,039,529.43 非经常性损益项目明细表:（单位：人民币元） 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -15,547,470.99 1,119,633.33 计入当期损益的政府补助 1,400,000.00 2,350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,326,915.02 4,068,278.68 小 计 -7,820,555.97 7,537,912.01 减:所得税的影响 -2,580,783.47 2,539,749.60 减:归属于少数股东的非经常性损益 -299,678.29 75,099.10 归属于母公司所有者的非经常性损益 -4,940,094.21 4,923,063.31 3 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 本年比上 2006 年 2005 年 项 目 2007 年 年增减％ 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 营业收入 4,954,851,745.64 4,008,680,594.58 4,008,680,594.58 23.60% 3,365,166,828.96 3,365,166,828.96 利润总额 346,611,596.60 231,019,612.07 230,985,529.14 50.04% 240,647,852.12 240,647,852.12 归属于上市公 司股东的净利 224,606,725.53 147,427,892.90 148,330,053.15 52.35% 142,259,120.14 142,259,120.14 润 归属于上市公 司股东的扣除 142,500,632.50 143,406,989.84 61.08% 147,461,123.63 147,461,123.63 非经常性损益 229,546,819.74 的净利润 基本每股收益 0.2147 0.1622 0.1632 32.37% 0.351 0.351 稀 释性 每 股 收 0.2147 0.1622 0.1632 32.37% 0.351 0.351 益 扣除非经常性 损益后的基本 0.2194 0.1567 0.1577 40.01% 0.364 0.364 每股收益 全面摊薄净资 10.22% 7.09% 7.15% 3.13% 10.30% 10.49% 产收益率 加权平均净资 10.59% 8.86% 8.96% 1.73% 10.91% 10.91% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 10.44% 6.86% 6.91% 3.58% 10.67% 10.87% 薄净资产收益 率 扣 除非 经 常 性 损 益后 的 加 权 10.82% 8.56% 8.71% 2.26% 11.31% 11.31% 平 均净 资 产 收 益率 经营活动产生 的现金流量净 699,039,529.43 647,276,054.82 652,043,972.14 8.00% 402,225,041.11 402,225,041.11 额 每 股经 营 活 动 产 生的 现 金 流 0.668 0.619 0.623 7.92% 0.992 0.992 量净额 本年末比 2006 年末 上年末增 2005 年末 2007 年末 减 调整后 调整前 调整后 调整后 调整前 总资产 6,068,579,045.57 4,571,645,972.43 4,575,718,037.17 32.74% 3,945,743,692.93 3,941,167,621.73 归属于母公司 2,198,153,063.41 2,078,201,034.25 2,075,026,143.31 5.77% 1,391,358,530.21 1,356,656,355.88 所有者权益 归属于上市公 司股东的每股 2.101 1.986 1.983 5.79% 3.430 3.345 净资产 4 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表: （截至2007年12月31日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 （％） 新 股 （％） 转 股 股 一、有限售条件股份 680041008 65.00 －235048715 －235048715 444992293 42.533 1、国家持股 2、国有法人持股 444921056 42.53 444921056 42.526 3、其他内资持股 235119952 22.47 -235048715 -235048715 71237 0.007 其中： 境内法人持股 235000000 22.46 0 0 境内自然人持股 119952 0.01 －48715 －48715 71237 0.007 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 366192320 35.00 235048715 235048715 601241035 57.467 1、人民币普通股 366192320 35.00 235048715 235048715 601241035 57.467 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1046233328 100 1046233328 100 5 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （二）限售股份变动情况表： 本年增 年末 年初限售 本年解除限 解除限售 股东名称 加限售 限售 限售原因 股数 售股数 日期 股数 股数 非公开发行 通联资本控股有限公司 50000000 50000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 中化化肥有限公司 50000000 50000000 0 2007.07.04 股票解禁 聊城市昌润投资发展有限责 非公开发行 40000000 40000000 0 2007.07.04 任公司 股票解禁 非公开发行 中核财务有限责任公司 30000000 30000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 北京嘉鑫世纪投资有限公司 15000000 15000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 上海申能资产管理有限公司 10000000 10000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 五矿投资发展有限责任公司 10000000 10000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 七喜控股股份有限公司 10000000 10000000 0 2007.07.04 股票解禁 非公开发行 温州固耐化机制造有限公司 10000000 10000000 0 2007.07.04 股票解禁 中国银行－嘉实服务增值行 非公开发行 10000000 10000000 0 2007.07.04 业证券投资基金 股票解禁 张金成 19652 4913 14739 高管持股 2007.04.05 白晓林 19648 4912 14736 高管持股 2007.04.05 焦延滨 19650 4913 14737 高管持股 2007.04.05 杜凤莲 10484 2621 7863 高管持股 2007.04.05 于 清 25550 6388 19162 高管持股 2007.04.05 李广源 7280 7280 0 董事换届 2007.10.13 梁和军 17688 17688 0 董事换届 2007.10.13 合计 235119952 235048715 71237 （二）证券发行与上市情况 1、报告期末为止的前3年历次证券发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，于2006年7月3日采 取非公开发行股票方式向10名机构投资者发行23,500万股股份，发行价格为2.60元/ 股，共募集资金总额61,100万元。本次发行的锁定期限自2006 年7月4日始，至2007 年7月3日止。 2、报告期内股份总数及结构变动情况。 公司非公开发行股票23500万股股份，2007年7月4日解除锁定。上市流通后，公 6 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 司股份总数不变，其中有限售条件的流通股444992293股，占总股本的42.53%；无 限售条件的流通股601241035股，占总股本的57.47%。 《限售股份上市流通提示性公 告》刊登在2007年6月29日《中国证券报》 、《证券时报》上。 3、报告期内公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东数量及持股情况。 股东总数 130, 371户 前10名股东持股情况 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例 股份数量 股份数量 山东聊城鲁西化工集团有限责任 国有股东 42.53% 444,921,056 444,921,056 0 公司 中化化肥有限公司 法人股东 4.78% 50,000,000 0 未知 通联资本管理有限公司 法人股东 3.02% 31,570,000 0 未知 中核财务有限责任公司 法人股东 2.87% 30,000,000 0 未知 聊城市昌润投资发展有限责任公 法人股东 0 未知 司 0.96% 10,000,000 上海申能资产管理有限公司 法人股东 0.96% 10,000,000 0 未知 中国银行－华夏大盘精选证券投 法人股东 0 未知 资基金 0.29% 3,000,000 赵熙逸 个人股东 0.25% 2,627,238 0 未知 梁锦国 个人股东 0.23% 2,395,959 0 未知 华夏证券有限公司 法人股东 0.17% 1,795,586 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中化化肥有限公司 50000000 人民币普通股 通联资本管理有限公司 31570000 人民币普通股 中核财务有限责任公司 30000000 人民币普通股 聊城市昌润投资发展有限责任 人民币普通股 公司 10000000 上海申能资产管理有限公司 10000000 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券 人民币普通股 投资基金 3000000 赵熙逸 2627238 人民币普通股 梁锦国 2395959 人民币普通股 华夏证券有限公司 1795586 人民币普通股 谭雅修 981000 人民币普通股 前10名股东中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联 上述股东关联关系或一致行动 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 的说明 在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 7 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股 持有的有限售条 可上市 新增可上市交 限售条件 号 东名称 件股份数量 交易时间 易股份数量 2005 年8 月23 日至2008 年8 月22 日不上市交易或转让，2008 年8 月 23 日至2010 年8 月22 日若通过交 山东聊城鲁西 易所交易系统减持鲁西化工股份，出 1 化工集团有限 444,921,056 2008年8月23日 444,921,056 售价格不低于5.20 元/股（若自非流 责任公司 通股股份获得流通权之日起至出售 股份期间有派息、送股、资本公积金 转增股份等除息除权事项，则按规定 对该价格进行相应处理）。 三、公司控股股东报告期内变化情况 1、公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，成立于1990年，法定 代表人：张金成，注册资本由30,600万元变更为37,900万元，经营范围为：机械制 造、科研开发、交通服务、化工原料（危险品除外）；经营本企业自产产品及技术的 出口业务（国家统一联合经营的商品除外）；进口本企业生产、科技所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术；进料加工和“三来一补”业务等。 2、山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的实际控制人为聊城市人民政府国有资 产监督 管理 委员会。 山东 聊城 鲁西化工集 团有限责任公司持有本公司股份 444,921,056股，持股比例42.53%。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 聊城市人民政府国有资产监督管理委员会 授权经营 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 持股比例：42.53% 山东鲁西化工股份有限公司 四、公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 8 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 期初持股 报告期增 期末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 数（股） 加数（股） 数（股） 张金成 董事长 男 50 2007.04∽2010.04 19,652 0 19,652 焦延滨 董事、总经理 男 47 2007.04∽2010.04 19,650 0 19,650 董事、副总经理 2007.04∽2010.04 杜凤莲 女 49 10,484 0 10,484 董秘 林义相 独立董事 男 43 2007.04∽2010.04 0 0 0 夏冬林 独立董事 男 46 2007.04∽2010.04 0 0 0 梁建敏 独立董事 男 45 2007.04∽2010.04 0 0 0 帅天龙 独立董事 男 41 2007.04∽2010.04 0 0 0 王富兴 副总经理 男 41 2007.04∽2010.04 0 0 0 姜吉涛 副总经理 男 37 2007.04∽2010.04 0 0 0 蔡英强 副总经理 男 40 2007.04∽2010.04 0 0 0 于 清 副总经理 男 48 2007.04∽2010.04 25,550 0 25,550 白晓林 监事会主席 男 54 2007.04∽2010.04 19,648 0 19,648 杨本华 监事 男 42 2007.04∽2010.04 0 0 0 董书国 监事 男 39 2007.04∽2010.04 0 0 0 张金林 职工监事 男 43 2007.04∽2010.04 0 0 0 张来明 职工监事 男 40 2007.04∽2010.04 0 0 0 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 张金成 山东聊城鲁西化工集 董事长、总经理 2001年6月至今 团有限责任公司 白晓林 山东聊城鲁西化工集 董事、副总经理 2005年5月至今 团有限责任公司 （三）现任董事、监事、高级管理人员的最近5年主要工作经历和除股东单位外 9 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 的其他单位的任职及兼职情况 张金成：2002年1月至今，担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司董事长兼总 经理；2004年5月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事长。 焦延滨： 2002年10月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事、总经理。 杜凤莲：2002年1月至2003年3月担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司总会 计师，2003年3月至2004年5月担任山东鲁西化工股份有限公司董事，2004年5月至今 担任山东鲁西化工股份有限公司董事、副总经理、总会计师，2005年3月至今董事会 秘书。 林义相：2002年1月至今在天相投资顾问有限公司任董事长兼总经理。2007年4 月至今担任山东鲁西化工股份有限公司独立董事。 夏冬林：2002年至今在清华大学经济管理学院任教授， 2007年4月至今担任山 东鲁西化工股份有限公司独立董事。 梁建敏：2002年至2007年6月任长盛基金管理有限公司研究部副总监；2007年6 月至今任首创证券有限责任公司研究总监；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有 限公司独立董事。 帅天龙：2002年1月至今在北京市竞天公诚律师事务所工作，合伙人。2007年4 月至今担任山东鲁西化工股份有限公司独立董事。 王富兴： 2002年1月至2005年1月担任鲁西化工第二化肥厂厂长；2005年1月至 2005年11月担任山东鲁西化工股份有限公司设备动力处处长，2005年11月至今担任 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司总经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股 份有限公司副总经理。 姜吉涛：2002年1月至2002年11月担任山东鲁西化工股份有限公司企管处处长； 2002年11月至2005年9月担任山东鲁西化工股份有限公司销售处处长，2005年10月至 今担任聊城鲁西化工第四化肥厂厂长；2006年11月至今担任山东聊城鲁西化工销售 有限公司总经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司副总经理。 蔡英强：2002年1月至2005年12月担任鲁西化工第五化肥厂厂长；2005年12月至 2007年4月担任鲁西化工磷复肥总公司总经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股 份有限公司副总经理。 10 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 于 清：2002年1月至2002年7月担任山东鲁西化工股份有限公司技改办、技术 开发中心主任；2002年7月至2004年2月担任山东鲁西化工股份有限公司安全处处长、 认证办主任；2004年5月至2007年3月担任山东鲁西化工股份有限公司监事；2007年4 月至今担任山东鲁西化工股份有限公司副总经理。 白晓林：2002年1月至2004年5月担任山东鲁西化工股份有限公司董事长；2004 年5月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会主席，2005年5月至今担任山东聊 城鲁西化工集团有限责任公司董事、副总经理。 杨本华：2002年1月至2005年1月担任鲁西化工第一化肥厂副厂长；2005年1月至 今担任第二化肥厂厂长；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会监 事。 董书国：2002年1月至2007年9月份担任第六化肥厂厂长；2007年9月至今担任鲁 西化工东阿蓝威分公司经理；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会 监事。 张金林：2003年5月至2006年5月担任蓝威公司总经理；2006年5月至今担任第一 化肥厂厂长；2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会职工监事。 张来明：2003年1月至2003年10月担任鲁西化工第三化肥厂销售厂长；2003年10 至2006年1月担任股份公司企管处科长；2006年1月至今担任股份公司审计处处长； 2007年4月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会职工监事。 （四）年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资管 理制度、岗位、技能工资标准规定按月发放基本工资和奖金，年终按照公司管理层 有关激励机制管理办法进行奖惩。 姓 名 职 务 2007年度报酬（万元） 张金成 董事长 36.5 焦延滨 董事、总经理 21.8 杜凤莲 董事、副总经理董秘 21.5 林义相 独立董事 5 夏冬林 独立董事 5 11 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 梁建敏 独立董事 5 帅天龙 独立董事 5 王富兴 副总经理 10.2 姜吉涛 副总经理 9.88 蔡英强 副总经理 9.97 于 清 副总经理 10.45 白晓林 监事会主席 23.5 杨本华 监事 8.8 董书国 监事 8.6 张金林 职工监事 8.6 张来明 职工监事 5.6 现任董事、监事、高级管理人员已发放的年度报酬总额（包括基本工资、各项 奖金、福利、补贴和其他津贴等）为195.4万元，其中独立董事只领取津贴。 （五）在报告期内选举或离任的董事、监事、高级管理人员。 2007年3月14日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了《公司董事会换届 选举的议案》，于2007年4月13日召开的2006年年度股东大会审议通过，选举张金成、 焦延滨、杜凤莲、林义相、夏冬林、梁建敏、帅天龙为第四届董事会董事。其中林 义相、夏冬林、梁建敏、帅天龙为独立董事。原第三届董事会董事梁和军不再担任 本公司董事职务，李广源、王庆功、孟宪东不再担任本公司独立董事。 2007年3月14日召开的第三届监事会第十四次会议审议通过了《公司监事会监事 换届选举的议案》 。于2007年4月13日召开的2006年年度股东大会审议通过，选举白 晓林、杨本华、董书国、张金林、张来明为第四届监事会监事。其中张金林、张来 明为公司第四届监事会职工监事。原第三届监事会监事于清不再担任本公司监事会 监事；王富兴、姜吉涛不再担任本公司监事会职工监事。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工为8692 人，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （一）专业构成情况： 12 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 专业构成 人数 比例 生产人员 6408 73.72% 销售人员 499 5.74% 技术人员 885 10.18% 财务人员 107 1.23% 行政管理人员 675 7.77% 其他人员 118 1.36% （二）教育程度情况： 教育程度 人数 比例 专科及专科以上学历 3065 35.26% 中专及高中学历 4374 50.32% 高中以下学历 1253 14.42% 13 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作，健全内控制度，公司股东大会、董事会、 监事会操作规范、运作有效，维护了投资者和公司的利益。目前，公司治理的实际 情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》 、《公司章程》 、《股东大会议事规 则》等法律法规的要求，通知、召开股东大会；公司重大关联交易，表决时关联股 东均予以回避，并按要求进行了充分披露。保证关联交易符合公开、公正、公平的 原则，确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。 2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干 预公司的重大决策及生产经营活动，公司重大决策由公司独立作出和实施；控股股 东没有以任何形式占用公司的资金行为，也没有要求公司为其及他人提供担保事宜； 公司与控股股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。 3、董事与董事会：董事会由7人组成，其中独立董事4人,公司董事会人员构成 符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》 规范运作，各位董事履行了忠实、诚信、勤勉的职责，积极参加有关培训。公司董 事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。 4、监事与监事会：公司监事会由5人组成，其中有两名职工代表出任的监事。 监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事会按照 《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》规范运作， 本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，有效地维护了公司的利 益和股东的合法权益。 5、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；严格按照《公司信息披露管理制度》和《公司章程》等有关规定，准确、 真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东获得平等的机会。 二、2007 年度公司治理专项活动 14 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）及山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若 干问题的通知》的要求，公司董事会、监事会和经理层高度重视，周密策划，于2007 年4月至10月期间认真地开展了公司治理专项活动。2007年4月25日，公司成立了以 董事长为第一责任人的治理专项活动工作领导小组，对自查工作进行严密组织，统 一协调，合理安排；2007年5月至6月，按照治理专项活动实施方案及分工进行了自 查；于8月7日召开了第四届董事会2007年第二次临时会议审议通过了《山东鲁西化 工股份有限公司关于治理专项活动自查报告及整改计划》；10月29日第四届董事会 2007年第三次临时会议审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司关于加强公司治理 专项活动的整改报告》 ，分别刊登在8月8日、10月30日的《中国证券报》、 《证券时报》 上。 按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，对照中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件，查找存在的问题，并全部整改完毕，形 成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、 科学决策、协调运作的法人治理结构，为公司健康、稳定、快速发展奠定了基础。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事根据相关法律法规和《公司章程》的有关规定，认真 履行了独立董事的职责。报告期内本届董事会共召开了6次董事会，与会独立董事对 各项议案进行了认真审核，出具了独立董事意见，在维护公司及全体股东的合法权 益方面发挥了重要作用。 报告期内，独立董事出席董事会的情况 姓 名 应参加次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 林义相 6 5 1 0 夏冬林 6 6 0 0 梁建敏 6 6 0 0 帅天龙 6 6 0 0 报告期内，公司独立董事没有对相关事项提出异议的情况。 15 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 四、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了“五分开”， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）人员方面 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、董事 会秘书等高级管理人员均在本公司专职工作和领取薪酬，未在控股股东单位担任除 董事以外的其他职务。 （二）资产方面 公司与控股股东产权关系明晰，并建立了独立的采购和销售、服务体系；工业 产权、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。不存在控股股东及其他关联方无偿 占用公司资产的情况。 （三）财务方面 公司设立了独立的财务管理部门，包括子公司、分公司开设了独立的银行帐户， 依法独立纳税；并根据上市公司有关会计制度的要求，建立了独立的会计核算体系 和完善的财务管理制度，形成了完全独立的内部控制机制，能够独立进行财务决策。 （四）机构方面 公司设立了独立于控股股东的、健全的组织机构职能体系。公司设置了股东大 会、董事会、监事会及实行总经理负责制的管理层，组成了完整的法人治理结构； 同时，设立了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位控制，不存在控股股 东干预公司机构设置或公司机构从属于控股股东相关职能部门的现象。 （五）业务方面 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，本公司在业务方面独立于控股股东， 与控股股东不存在竞争关系。 五、对高级管理人员的考评及激励机制 根据《上市公司治理准则》的要求，公司已建立了公正、透明的高级管理人员 绩效评价、考核和激励约束机制。依据公司管理层有关激励机制管理办法，与经理 层、高级管理人员及下属控股子公司负责人签定了《工作目标责任状》，年终对工作 业绩进行考核评价，并奖惩兑现。 六、公司内部控制制度的建立和健全情况 16 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （一）公司内部控制综述 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，并结 合《公司章程》的相关内容，在2007年3月14日召开的第三届董事会第十八次会议上 修订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》；在第三届监事会第十四次会议上 修订了《监事会议事规则》。在2007年6月28日召开的第四届董事会2007年第一次临 时会议上审议通过了《山东鲁西化工股份有限公司内部控制制度》 、《山东鲁西化工 股份有限公司信息披露管理制度》、 《山东鲁西化工股份有限公司接待和推广工作制 度》 。具体内容挂接在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。2007年4月至10 月开展了公司专项治理活动，使公司的内部控制进一步规范和完善，为公司健康运 行打下了坚实的基础。 （二）公司内部控制重点活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 根据公司《内部控制制度》和《控股子公司管理制度》的规定，下属各企业资 金收付、货款结算由公司集中管理，大宗原料采购、产品销售由公司统一进行；同 时以全面预算管理为主线，通过预算的编制、审核和执行，全过程地对控股子公司 的经营活动实施管控，每月对其进行考核，与企业主要负责人月度激励奖挂钩。从 制度、绩效、人员、经营等方面对控股子公司实施集中、全面的管理和监控。各企 业以安全生产为中心，紧紧围绕节能降耗、降低成本开展工作，严格执行公司的各 项规章制度；公司职能管理部门定期对下属企业进行专业指导、监督和服务。 2、公司关联交易的内部控制情况 公司在关联交易方面，严格按照深交所《上市规则》和《公司章程》的相关规 定执行，对公司关联交易的原则、关联人、关联关系和关联交易的决策程序、披露 程序、回避事项等作了详尽的规定。每年根据经营发展情况，向董事会和股东大会 提交日常关联交易的议案。未损害公司和其他股东的利益，没有违反《内部控制制 度》的情形发生。 3、公司对外担保的内部控制情况 在《公司章程》 、《股东大会议事规则》中明确规定了对外担保的基本原则、审 17 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 查、审批和管理程序等。公司除对子公司担保外，无其他对外担保事项，对子公司 的担保，严格遵守、履行相应的审批和管理程序，公司不存在对外担保、为关联方 提供担保的情形。 4、公司募集资金使用的内部控制情况 建立健全了《募集资金管理办法》 ，对募集资金的管理、使用、信息披露等作了 明确规定。报告期内，公司没有新募集资金。 5、公司对外投资的内部控制情况 公司建立健全了对外投资管理制度，对投资的基本原则、投资事项研究评估、 投资的审批权限及审议批准程序等作了明确规定，对重大投资的内部控制严格、充 分、有效，没有违反《公司内部控制制度》的情形发生。 6、信息披露的内部控制情况 建立健全了《信息披露管理制度》 、《接待和推广工作制度》，对信息披露的程序 予以细化，规定了重大事项临时报告及重大信息的披露程序；进一步明确了信息披 露的管理和责任。公司严格执行该制度，并遵循相关法律、法规及规范性文件的要 求，认真履行信息披露义务。 （三）问题和整改计划 公司内部控制符合公司的运作要求和证券监管部门的相关规定。随着公司规模 的不断壮大，以及市场的不断变化，将不断地对内部控制程序进行修订和完善，提 高规范治理水平，为公司的长远健康发展提供有力的保障。 （四）公司内部控制情况的总体评价 公司严格按照证券监管部门的要求，建立健全了公司的内部控制体系及制度， 符合公司规范运作的实际需要，具有科学合理的决策、执行和监督机制，内控制度 具有完整性、合理性和有效性，公司内部控制活动有章可循，能够为公司规范运作、 完善法人治理结构和健康发展提供保证。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 、《关于做好上市公司2007年年 度报告工作的通知》的有关要求，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如 下： 18 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合自身的实际情况， 建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，使 公司的运作更加规范，有效地保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制相关制度健全，组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全， 内部控制体系执行及监督合法有效。 3、2007年公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部 控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司修订了《内部控制制度》及其他相关的管理制度，各项内部控 制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动如对子 公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等均按内部 控制各项制度的规定进行。 公司内部控制自我评价真实反映了公司治理的实际情况。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召集召开了一次股东大会。2007年4月13日召开了2006年年度股东 大会，股东大会决议公告刊登在2007年4月14日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨 潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。股东大会召集、召开均严格按照《证 券法》、 《公司法》 、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》要求执行，律师 出席见证，并出具了法律意见书。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2007年，公司以 “精简高效，整合资源，建设优秀团队；安全环保，加速发展， 实现最佳效益”工作方针为指引，加大技改、安全投入，提高装备的本质安全水平， 19 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 使公司安全文化得到了深化；年初通过调整管理模式，在销售、采购方面实现了有 效整合，积极开展战略采购和统一销售，抓住市场机遇，加大公司产品出口力度， 抢得了市场先机。募集资金所投尿素项目顺利投入生产运行，进一步巩固了化肥产 品的市场地位，逐步发挥出了较好的经济效益。虽然过去的一年，面临主导产品原 材料价格上涨、运力紧张、尿素产品国家限价和市场竞争日趋激烈的外部环境等不 利因素，仍取得较好的经营业绩，公司整体经营管理水平又上了一个新的台阶。 公司全年实现营业收入 495,485 万元，同比增长 23.60%，实现净利润 23,823 万元，同比增长 59.3%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、报告期内公司营业收入、营业利润构成情况 （1）按产品划分 单位：人民币万元 主营业务收 主营业务成本 毛利率 毛利率比上年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 比上年同期增 （%） 同期增减 期增减（％） 减（％） 化肥、化工制造 增加了 0.73 个百 491,884.20 427,250.55 13.14 25.16 24.12 分点 尿素 减少了 2.17 个 201,904.02 167,051.32 17.26 32.53 36.09 百分点 复合肥 增加了 0.15 个百 187,964.88 175,108.69 6.84 5.47 5.30 分点 化工产品 增加了 5.02 个百 102,015.30 85,090.54 16.59 64.24 54.92 分点 （2）按地区划分 单位：人民币万元 营业收入 营业收入比上年 地区 2007 年 2006 年 增减（%） 省内地区 244,783.89 205,661.69 19.02% 省外地区 227,040.86 195,206.37 16.31% 出口 23,660.42 2、主要供应商、客户情况 20 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司向前五名供应商合计的采购金额为 1,080,040,853.14 元，占年度采购总额 的比例为 27.4%；前五名客户销售收入总额为 633,130,061.48 元，占销售收入总额 的 12.78%。 （三）报告期公司资产构成同比发生重大变化的情况 单位:人民币万元 本报告期 上年度 同比变化情况 项目名称 占总资产 占总资产 增减百 期末数 期末数 变动金额 的比重％ 的比重％ 分比 货币资金 59,486.16 9.80% 3.17% 44,975.48 309.95% 14,510.68 应收帐款 7,975.82 1.31% 0.24% 6,901.09 642.12% 1,074.73 预付账款 50,116.27 8.26% 4.25% 30,679.66 157.84% 19,436.61 固定资产 359,154.64 59.18% 52.11% 120,926.36 50.76% 238,228.28 在建工程 21,159.21 3.49% 21.33% -76,344.65 -78.30% 97,503.86 1437.91 应付票据 15,379.12 2.53% 0.22% 14,379.12 1,000.00 % 应付账款 55,751.03 9.19% 7.27% 22,503.74 67.69% 33,247.29 一年内到 期的非流动 51,448.24 8.48% - 0.00% 51,448.24 -- 负债 说明：1、货币资金增加的主要原因是：报告期公司办理银行承兑较年初增加， 银行承兑保证金增加以及临时周转资金增加所致。 2、应收账款增加的主要原因是：公司尿素出口给新加坡瑞新海外企业私人公 司的信用证未到期所致，该款已于2008年1月收到。 3、预付账款增加的主要原因是：公司预付原材料货款以及技改项目设备、工 程款所致。 4、固定资产增加的主要原因是：报告期公司在建工程项目年产30万吨尿素项目、 水汽项目，以及公司子公司技改项目转资所致，在建工程同时减少。 21 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 5、应付票据增加的主要原因：公司增加了银行承兑汇票结算，报告期末未到期 银行承兑汇票增加所致。 6、应付账款增加的主要原因：报告期末公司完工项目结算发票挂账以及原材料 按合同约定还款未到期增加所致。 7、一年内到期的非流动负债增加的原因：公司2007年4月4日公开发行5亿元短 期融资券，期限为365天，于2008年4月3日到期，因此列入一年内到期的非流动负债。 （四）报告期公司销售费用、财务费用、所得税等财务数据同比发生重大变动情 况 单位:人民币万元 项目名称 2007年度 2006年度 变动金额 增减比例％ 销售费用 7,357.96 6,024.91 1,333.05 22.13% 财务费用 11,333.27 8,359.83 2,973.44 35.57% 所得税费用 10,837.58 8,147.03 2,690.55 33.02% 说明：1、销售费用增加的主要原因是报告期公司产销量增加以及出口增加致使 相关费用增加所致。 2、财务费用增加是因为人民银行贷款基准利率上调以及贷款同比增加所致。 3、所得税费用增加是因为报告期实现的利润增加所致。 （五）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 项目 2007年 2006年 一、经营活动： 现金流入总额 516,958.56 386,567.70 现金流出总额 447,054.61 321,840.10 现金流量净额 69,903.95 64,727.61 二、投资活动： 现金流入总额 7,062.34 2,496.57 现金流出总额 113,006.99 99,596.87 22 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 现金流量净额 -105,944.65 -97,100.30 三、筹资活动： 现金流入总额 236,400.00 255,469.38 现金流出总额 155,406.78 228,465.91 现金流量净额 80,993.22 27,003.46 说明：1、经营活动产生的现金流入增加是因为报告期产品产销量增加、价格上 升，销售收入增加所致，现金流出增加是因为产品产量增加引起的原材料采购量增 加及价格上升所致。 2、投资活动产生的现金流量流入增加是因为报告期公司投资收益增加所致；流 出增加是因为报告期公司建设项目投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量流入、流出减少是因为公司减少了贷款调整次数所 致；流量净额增加是因为公司新增短期融资券所致。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：人民币万元 主要产品 所占权益 公司名称 注册资本 资产总额 营业收入 净利润 或服务 比例(%) 山东聊城鲁西化 工第二化肥有限 23,528.00 69,508.14 尿素 78,894.70 4,739.53 98.55 公司 平阴鲁西化工第 三化肥厂有限公 9,004.00 39,163.30 尿素 32,017.00 1,147.64 98.85 司 聊城鲁西化工第 11,227.00 48,786.33 复合肥 80,589.90 1,195.80 99.11 四化肥厂 聊城鲁西化工第 18,582.00 68,131.68 复合肥 99,753.10 1,100.57 97.96 五化肥厂 山东聊城鲁西化 工第六化肥有限 1,828.00 12,589.10 硫酸、 20,833.93 1,095.84 51 公司 宁夏鲁西化工化 1,757.17 18,131.93 磷酸二铵 37,948.63 2,069.28 80 肥有限公司 中盛化肥有限公 化肥生 5,000.00 5,977.49 12,583.97 6.31 60 司 产、销售 山东聊城鲁西化 化肥批 200.00 25,986.10 263,313.92 816.95 100 工销售有限公司 发、零售 投资、资 盛丰投资管理有 10,000.00 65,841.06 产管理、 2,983.02 100 限公司 咨询 山东聊城鲁西化 500.00 5,759.54 煤炭批发 54,864.25 76.85 70 23 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 工煤炭经营有限 公司 山东聊城中盛蓝 100.00 7,135.64 氯化苄 24,333.59 1,243.72 51 瑞化工有限公司 （七）公司技术创新情况 1、公司高度重视技术创新、节能减排、安全环保工作，被评为“山东省节能 先进企业” 。 2、公司节能减排情况 根据国务院《关于加强节能工作的决定》和《千家企业节能行动实施方案》，公 司成立了节能减排领导小组，建立健全了节能减排工作机制。公司与下属企业、企 业与车间、车间与个人逐级签订节能减排目标责任状，每月对节能减排目标完成情 况进行考核，奖惩兑现，极大地调动了员工自觉开展节能工作的积极性和创造性。 公司在节能减排方面，一是实施合成氨环保节能技术改造；二是对复肥企业尾气进 行回收综合利用；三是上马浓水反渗透项目，进一步节约水资源；四是用国内先进 的脱硫技术建设锅炉烟气脱硫装置，最大限度地减少 SO2 排放，实现环境效益、社 会效益与经济效益的统一。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国是化肥生产大国，化肥产量位居全球首位。我国化肥生产以氮肥为主。从 全球平均水平看，氮肥占化肥总量的 60％，磷肥占 23%，钾肥占 17%。我国的化肥 生产状况则是氮肥所占的比重要远高于国际平均水平，氮肥约占化肥总产量的 73%， 磷肥约占 22%，钾肥约占 5%。2007 年我国化肥行业累计生产 5700 万吨左右 ，中国 报告网对 2010 年以前全球化肥形势做出预测：未来 3 年，世界化肥需求量预计稳定 增长，到 2010 或 2011 年达到 1.719 亿吨（折纯量） ，年均增长 2.2%。2008 年尿素 市场预计仍会呈现相对稳定的走势，虽然 2008 年尿素产销矛盾预计会进一步加剧， 但不会出现严重供大于求的局面。 农业生产、粮食供应问题事关重大，2007 年底召开的中央农村工作会议明确提 出，要把粮食生产摆在更加突出的位置，不折不扣地贯彻落实各方面扶持政策，提 24 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 高农民种粮积极性，确保粮食生产稳定发展。同时，工业尿素因受下游行业的带动， 2008 年仍会保持较快的增长。财政部出台了 2008 年化肥新的出口关税政策，淡季 出口受到抑制，主要原料煤炭、硫磺、氯化钾价格上涨，造成产品成本上升。如国 家限价政策力度加大，产品盈利空间将会受到一定影响。 （二）公司未来发展机遇和挑战、发展战略情况 公司未来发展机遇和挑战： “十七大”报告更加重视“三农”问题，严格保护耕 地，确保国家粮食安全，进一步加大支农惠农政策力度，国家财政对农业的补贴将 进一步加大。为此，化肥生产受需求拉动，2008年化肥市场需求仍然会增加。我国 “缺油少气富煤”的能源结构，使以煤为原料的化肥企业优势将不断显现。公司针 对未来发展机遇，将加大技改投入和创新，进一步节能降耗，创造更佳经济效益回 报股东。 公司未来发展战略：做强做大主导产业；稳妥发展能源化工、原料化工，实现 化肥与化工的有机结合；适时进入精细化工；注重培植新的经济增长点；及时调整 盈利模式；提高综合竞争力。 （三）公司2008年经营发展计划 公司董事会结合2007年的工作实际，制定了2008年的工作方针：“重建体系，完 善人本，调整盈利模式；扩大优势，安全发展，共建和谐家园”；在新的工作方针指 引下积极开展工作。 2008年主要产品生产目标：尿素155万吨、复合肥料120万吨。 为了更好的完成年度目标，重点做好以下几个方面的工作： 1、进一步推进安全文化建设，积极稳妥，确保公司安全稳定发展的大好局面。 继续坚持“安全第一、质量第二、效益第三”的安全工作理念，高度关注安全、 环保、节能减排工作。在安全管理方面，以安全标准化管理为主线，强化危险源的 过程管理和控制，确保设备装置本质安全。在环保管理方面，加强环保治理，进一 步加强环境因素的过程管理和控制。加大环保投入，污染物实现达标排放。在节能 减排管理方面，积极采用新技术、新工艺、新设备，降低消耗，提高装置运行质量。 2、解放思想，拓宽思路，积极调整盈利模式，提高企业经济运营水平。 立足主业，依托强大的统一运作资金实力，工业、贸易、金融投资相结合，主 业、副业、辅业相互渗透，相互转换，开展战略销售和战略采购，建立合法、安全 25 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 的盈利模式。 3、以重建体系为契机，管理水平再上新台阶。 进一步修订完善标准化管理制度，建立起务实、高效的管理体系，提高企业运 行质量。加强内部控制，提升内部控制水平。 4、完善人本，深化培训，建立人力资源管理长效机制。 2008 年，公司将集中优势，进一步完善人力资源管理，深化培训，形成一套人 力资源管理长效机制。完善后备干部人才库制度，改进后备干部、专业技术人员动 态管理工作。完善员工职业生涯规划管理，规范技术工人、技术干部、管理干部管 理，使其长期化、规范化，为公司发展提供人力资源保障。 （四）公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情 况 公司为实现未来发展战略，加快发展，2008年拟开工建设第二期尿素联产甲醇、 20万吨离子膜烧碱和20万吨聚氯乙烯等项目。为此，资金需求不断增加，公司积极 拓宽融资渠道，为公司做强做大化肥主业，发展能源化工、原料化工，实现稳健快 速发展提供有力的资金保障。 （五）根据重要性原则披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不 利影响的风险因素如下： 1、安全环保事故的风险 随着国家对安全、环保、节能减排工作的高度关注，安全稳定运行、环境保护 和节能减排工作成为公司的首要任务，一旦发生事故将会影响到企业的生存和持续 发展。 采取的对策和措施：一是从思想意识上理清安全与生产的关系。当安全与生产 发生冲突时，生产必须为安全让路。并提出了“安全第一，质量效果第二，产量效益 第三”的安全工作理念，通过严格的排序，使广大员工筑牢了“安全第一”思想防线， 并成为企业文化的重要组成部分。二是逐级签订《安全环保目标责任状》 ，落实安全 环保责任制和厂长负责制；强化“双基”管理和“一岗双责”管理意识，提升企业的安 全管理水平。三是积极采用先进技术对传统产业进行改造，节能降耗；提高全员环 境保护意识，加大环保投入，及时采用先进的环保设备与技术，确保环保设施的正 26 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 常稳定运行，减少或杜绝污染物排放。 2、化肥原料价格上涨，且供应紧张，给企业生产造成压力。 目前，煤炭、硫磺、氯化钾等原料供给紧张，价格持续上涨，对公司产品成本 影响明显。 采取的对策和措施：一是在大宗原料市场急剧变化的情况下，积极开拓进货渠 道，实施战略采购，增加原料储备。二是化工原料采购及时转换工作思路， “突破内 贸，进入外贸”，积极开展自营进口业务。三是充分利用公司资源整合、资金充足的 优势，签订长期、大单合同，降低进货价格，为企业创造较好的经济效益。 3、产品销售市场竞争加剧，存在一定的不确定性。 近几年，化肥产能大幅增加，运力紧张，加上国家限价、提高关税限制出口等 不利因素影响，使化肥产品销售竞争激烈。化工产品受原料价格、运输的限制，给 销售带来一定困难。 采取的对策和措施：提高产品质量及品牌知名度；加强网络建设，拓宽销售渠 道；积极开展农化服务，提高顾客满意度；提高销售人员素质，培育营销团队；成 立专门机构，积极开展化肥、化工产品自营出口业务，稳定市场价格。 三、执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对财务 状况和经营成果的影响情况 （一）会计政策变更内容及影响： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起，执行 新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》及 《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对下属会计政策变更进行追溯调整： 1、所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法： 根据中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知》 （证监发[2006]136 号）和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》， 本公司将所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，并追溯调整至 2007 年的年初。该项会计政策变更调整 2007 年初合并盈余公积 245,601.11 元，变 更调整 2007 年初合并未分配利润 5,016,785.84 元，调整 2007 年初少数股东权益 27 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 143,236.29 元。同时，调整增加合并资产负债表递延所得税资产 5,405,623.24 元。 2、根据《企业会计准则解释第 1 号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》企业在首次执行日以前已经持有的对子公司 长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本 法核算。根据会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成 本 法核 算时 采用 追溯 法调 整。 该 项会 计政 策的 变更 调整 2007 年初 合并 价差 2,018,638.70 元，调整 2007 年初合并盈余公积-11,490,980.75 元，调整 2007 年初 合并未分配利润 9,472,342.05 元。 3、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的调整 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 ，在将母公司投资收益等项目 与子公司本年利润分配项目抵销时，应将子公司个别股东权益变动表中提取盈余公 积的金额全额抵销，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金 额调整回来。该项会计政策的变更调整 2007 年初合并盈余公积-49,717,720.03 元， 调整 2007 年初合并未分配利润 49,717,720.03 元。 4、根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的调整 对于原未纳入合并范围但按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定 应纳入合并范围的子公司，在上年度的比较合并财务报表中，企业应当将该子公司 纳入合并范围。公司的子公司山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司在 2006 年报未纳 入合并范围，本期期初将其进行追溯调整，将其纳入了合并报表范围。该项会计政 策变更调整 2007 年初长期股权投资 2,500,000.00 元，调整 2007 年初少数股东权益 2,384,685.30 元，变更调整 2007 年初合并未分配利润-68,857.31 元。 四、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金使用情况 （二）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况进行说明 2006 年 12 月 31 本期转入 2007 年 12 月 31 项目名称 本期增加 进度 日 固定资产 日 合成氨技改项 21,538,528.42 119,334,565.28 31,046,172.59 109,826,921.11 80％ 目 水汽项目 263,006,426.13 93,089,171.64 356,095,597.77 100％ 28 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 硫基复合肥 50,315,484.95 50,315,484.95 100％ 合成氨系统节 120,535,671.25 39,260,193.90 81,275,477.35 30％ 能环保项目 其他技改项目 39,817,179.80 14,184,455.78 33,511,976.48 20,489,659.10 60％ 合 计 374,677,619.30 347,143,863.95 510,229,425.69 211,592,057.56 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了七次会议。 1、2007年3月14日公司召开了第三届董事会第十八次会议，此董事会决议公告 刊登于2007年3月16日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 2、2007年4月11日公司召开了第三届董事会第十九次会议，应到董事7人，实到 董事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2007年第一季度报告。 3、2007年4月13日公司召开了第四届董事会第一次会议，此董事会决议公告刊 登于2007年4月14日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 4、2007年6月28日公司召开了第四届董事会2007年第一次临时会议，此董事会 决议公告刊登于2007年6月29日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 5、2007年7月23日公司召开了第四届董事会第二次会议，应到董事7人，实到董 事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2007年中期报告。 6、2007年8月7日公司召开了第四届董事会2007年第二次临时会议，此董事会决 议公告刊登于2007年8月8日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 7、2007年10月14日公司召开了第四届董事会第三次会议，应到董事7人，实到 董事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2007年第三季度报告。 8、2007年10月29日公司召开了第四届董事会2007年第三次临时会议，此董事会 决议公告刊登于2007年10月30日的《中国证券报》 、《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法 规规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会审议通过的各项决议。具体情况 29 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 如下： 1、根据股东大会决议，董事会及时修订了公司股东大会议事规则、公司董事会 议事规则、公司监事会议事规则、公司章程，并将修改后的议事规则和公司章程挂 接在中国证监会指定“巨潮资讯”网站上。 2、公司2007年的会计审计机构仍为中和正信会计师事务所有限公司。 (三)、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中有2名独立董事，审计委员会召集 人由独立董事夏冬林担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委 员会工作规程，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下职责： A、2008 年1 月20日董事会审计委员会2008 年第一次会议在北京召开。认真审 阅了2007年的审计工作计划，以及在会计师事务所进场前公司2007年度财务报表， 会议确定了审计时间安排,并出具了公司财务报表书面意见书，认为：公司执行了新 会计准则及其应用指南和相关解释公告的规定，按照相关规定编制了2007年年度财 务报表。公司在编制本年度报表的比较财务数据时，按照新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制规定，对期初资产负债表和上年同期利润表进行调整列报。 根据新会计准则的要求，结合公司自身业务特点指定会计政策，做出合理的会计估 计，作为公司2007年度会计核算的基础和依据。审计委员会提请公司严格按照证监 会、交易所有关本年度报告的要求，做好有关财务信息的解释、披露工作。 B、在审计过程中，审计委员会与公司管理层和会计师事务所保持了必要的沟通。 C、2008年3月15日，审计委员会召开了第二次会议，对财务报告进行了审阅， 就本次审计工作与会计师事务所交换了意见。审计委员会没有发现会计师事务所违 反独立性的情况。根据会计师事务所的初步审计意见，财务会计报表能够真实、准 确、完整的反映公司的整体经营情况，同意将 2007年度财务会计报告提交董事会审 核。 2、审计委员会对会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告及对 2008年度聘请会计师事务所的决议。 中和正信会计师事务所有限公司能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工 30 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 作，如期出具了公司2007年度财务报告的审计意见；在从事公司2007年各项审计工 作中，审计委员会没有发现会计师事务违反职业道德规范的情况，会计师事务所能 够按照中国注册会计师审计准则执行审计，相关审计意见客观、公正。 审计委员会提议继续聘请中和正信会计师事务所有限公司担任公司2008年度审 计机构。 (四)、董事会下设薪酬委员会职责履行情况汇总报告 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司董事会薪 酬委员会对2007年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发 表审核意见如下： 公司董事会薪酬委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的职责、结合业绩 考评，认为：2007年度公司董事、监事及高管人员的薪酬是合理的，体现了管理者 的劳动成果。披露的薪酬情况是真实的，符合实际的。 六、公司2007年年度利润分配的预案 根据公司董事会作出的关于2007年度利润分配预案，拟以2007年末公司总股本 1,046,233,328股为基数，每10股派现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利 104,623,332.80元。不进行资本公积金转增股本。 以上预案尚需提交公司2007年年度股东大会审议批准后生效。 七、其他披露事项 （一）报告期内，公司所指定的信息披露的报纸《中国证券报》及《证券时报》 无变更。 （二）中和正信会计师事务所有限公司对控股股东及关联方资金占用情况的专 项说明: 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监 发[2003]56号）以及深圳证券交易所《关于做好2007年度报告工作的通知》的要求， 出具了中和正信专审字(2008)第2-028号《关于山东鲁西化工股份有限公司2007年度 控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明》。会计师认为： 经审核，我们未发 现除经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 31 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内监事会共召开了四次会议。 （一）2007年3月14日公司召开了第三届监事会第十四次会议，会议审议并通过 了： （1）审议通过了2006年年度报告正文及其摘要； （2）审议通过了2006年年度财务决算报告； （3）审议通过了2006年监事会工作报告； （4）审议通过了2006年年度利润分配及资本公积转增股本的预案； （5）审议通过了关于《修订公司监事会议事规则议案》； （6）审议通过了公司第四届监事会监事换届选举的议案； （7）审议通过了《修订公司股东大会议事规则议案》 ； （8）审议通过了关于续聘会计师事务所及报酬的议案； （9）审议通过了关于修改公司章程的议案； （10）审议通过了关于公司对外投资的议案； 上述议案刊登在2007年3月16日《中国证券报》 、《证券时报》上，同时刊载于巨 潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）2007年4月11日公司召开了第三届监事会第十五次会议，会议审议并通过 了公司2007年第一季度报告。 （三）2007年4月13日公司召开了第四届监事会第一次会议，会议审议并通过 （1）审议通过了《关于选举公司第四届监事会主席的议案》； （2）审议通过了《关于成立盛丰投资管理有限公司的议案》； 上述议案刊登在2007年4月14日《中国证券报》 、《证券时报》上，同时刊载于巨 潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。 （四）2007年7月23日公司召开了第四届监事会第二次会议，会议审议并通过了 公司2007年中期报告。 （五 ）2007年10月14日公司召开了第四届监事会第三次会议，会议审议并通过 32 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 了公司2007年第三季度报告。 二、监事会对以下事项发表独立意见 (一)公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，对董事会和 股东大会的召开程序、审议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司经理层履行自己的职责等情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股 东大会的各项决议。公司完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制， 决策程序科学、合法。公司董事、高级管理人员能开拓进取，忠于职守，秉公办事， 履行职责时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会对公司2007年度财务报告进行了认真的审查，中和正信会计师事务所有 限公司对公司2007年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为 公司2007年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司在报告期内募集资金的使用情况 报告期内，公司没有新募集资金。 2006年公司采取非公开发行股票募集资金净 额60,234.6万元，当年全部用于年产21万吨合成氨、4万吨甲醇及30万吨尿素项目。 该项目已于2007年5月底建设完成，经过半年的单机调试和联动试运行，于2007年12 月已达到设计能力，生产运行正常。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购、出售资产的情况。 （五）关联交易公平，未损害上市公司利益 报告期内，公司的关联交易均遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理， 无损害上市公司及中、小股东利益的行为，无内幕交易行为。 33 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、本报告期内无持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司等金融企业股权情况。 持有其他上市公司股权情况 ：报告期末持有未上市交易的明珠增发21.6万 股，申购成本16.59元/股，金额358.34万元。 四、报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 五、报告期内，公司未实施股权激励计划。 六、报告期内，重大关联交易事项。 1、与日常经营相关的关联交易 详见会计报表附注：十一、(二)关联方交易。 2、报告期内公司没有资产、股权转让发生的关联交易 3、报告期内公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事项 详见会计报表附注: 十一、(二)关联方交易。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包租赁公司资产事项； (二)报告期内公司无对外担保情况； （三）报告期内公司未发生委托他人进行资产现金管理事项。 （四）2007年3月13日、4月6日公司在《中国证券报》 、《证券时报》上分别刊登 了《关于发行5亿元短期融资券获准公告》 （银发〔2007〕51号）和《短期融资券发 行完毕公告》。发行总额为5亿元人民币，期限为365天，票面利率3.92%。此次短期 融资券主要用于补充公司的流动资金，优化资产结构，降低资金成本。 34 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 持股5%以上的控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司股改承诺：2005 年 8 月23 日至2008 年8 月22 日不上市交易或转让，2008 年8 月23 日至2010 年8 月22 日若通过交易所交易系统减持鲁西化工股份，出售价格不低于5.20 元/股（若 自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增 股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理） 。 在报告期内，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司严格履行承诺事项。 九、在报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司为公司审计机构，本 报告年度中和正信会计师事务所的报酬为36万元，均为年度审计费用和专项审计费 用，本公司承担其差旅费用。该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为6 年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人未受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内，公司未有董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违 反相关规定买卖公司股票的情况。 十二、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司认真接听、接待了来自个人投资者、基金公司、证券公司相关 人员的来电、来访及调研，对其提出的相关问题进行了解答。在接待过程中，公司 严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选 择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情 况，保证了信息披露的公平性。 35 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 报告期内接待调研、沟通等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 公司的生产经营及未来发展的情 董事会 中邮基金研究员 2007年3月 实地调研 况，募集资金投资项目的进展情 办公室 程海星 况。 公司的生产经营及未来发展的情 况，募集资金投资项目的进展情 董事会 易方达基金研究员 2007年5月 实地调研 况。公司的基本情况及对化肥行业 办公室 易智泉 的看法、公司未来的发展战略情 况。 公司的生产经营及未来发展的情 况，募集资金投资项目的进展情 董事会 2007年5月 实地调研 中海基金 杨华 况。公司的基本情况及对化肥行业 办公室 的看法、公司未来的发展战略情 况。 董事会 摩根士丹利添惠亚洲 公司的基本情况、产品成本及市场 2007年8月 实地调研 办公室 有限公司 高煜 情况，公司未来发展战略情况。 公司的基本情况及对公司化肥市 董事会 上海申能投资管理公 2007年10月 实地调研 场价格、产量等情况，公司未来的 办公室 司 张慧强 发展战略情况。 公司的生产经营情况和募集资金 董事会 德润商务信息咨询有 2007年12月 实地调研 投资项目的情况，公司未来的发展 办公室 限公司 刘继广 情况及发展方向。 36 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 2-042 号 山东鲁西化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表 和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 37 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:路 清 中国·北京 中国注册会计师:王贡勇 二○○八年三月十六日 38 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 资产负债表 (资产类) 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元 注释号 合并 母公司 资 产 合并 母公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 九·1 594,861,583.88 145,336,315.60 454,958,588.14 92,132,888.46 交易性金融资产 九·2 3,583,440.00 应收票据 九·3 28,491,080.35 8,680,556.00 23,291,080.35 7,515,146.00 应收帐款 九·4 十·1 79,758,205.08 10,784,582.49 455,556.92 8,012,062.16 预付款项 九·5 501,162,680.35 208,736,098.50 220,018,579.14 37,989,162.68 应收利息 应收股利 其他应收款 九·6 十·2 19,423,980.05 13,084,517.82 711,722,079.85 257,026,981.55 存货 九·7 796,777,273.75 611,212,209.02 172,001,892.11 88,882,616.06 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,024,058,243.46 997,834,279.43 1,582,447,776.51 491,558,856.91 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九·8 十·3 607,104.31 471,043.20 735,980,688.20 636,044,627.09 投资性房地产 固定资产 九·9 3,591,546,419.38 2,382,284,993.72 2,164,095,052.10 1,067,671,126.17 在建工程 九·10 211,592,057.56 975,038,569.24 178,869,762.00 895,742,489.74 工程物资 九·11 17,895,076.20 4,979,058.94 2,724,741.56 3,016,495.36 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九·12 218,163,824.56 204,958,064.48 7,666,364.52 487,066.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 九·13 635,390.00 672,950.00 递延所得税资产 九·14 4,080,930.10 5,407,013.42 1,782,379.67 2,456,010.96 其他非流动资产 非流动资产合计 4,044,520,802.11 3,573,811,693.00 3,091,118,988.05 2,605,417,816.27 资产合计 6,068,579,045.57 4,571,645,972.43 4,673,566,764.56 3,096,976,673.18 公司法定代表人:张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 39 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 资产负债表 (负债及权益类) 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元 注释号 合并 母公司 负债和所有者权益 母公 2006 年 12 月 31 2006 年 12 月 31 合并 司 2007 年 12 月 31 日 日 2007 年 12 月 31 日 日 流动负债: 短期借款 九·16 195,000,000.00 183,000,000.00 115,000,000.00 105,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 九·17 153,791,200.00 10,000,000.00 153,791,200.00 10,000,000.00 应付账款 九·18 557,510,322.04 332,472,873.17 239,600,351.33 114,847,138.73 预收款项 九·19 152,339,351.65 273,659,399.80 132,080,772.74 37,035,640.02 应付职工薪酬 九·20 27,411,587.30 30,939,069.67 6,884,603.52 7,885,997.45 应交税费 九·21 96,912,816.68 32,169,901.31 47,697,945.99 17,467,532.16 应付利息 九·22 4,359,211.68 2,037,569.83 3,170,300.00 624,225.00 应付股利 其他应付款 九·23 53,258,104.55 46,160,924.25 596,203,471.35 44,707,789.42 一年内到期的非流动负 九·24 514,482,370.00 债 其他流动负债 流动负债合计 1,755,064,963.90 910,439,738.03 1,294,428,644.93 337,568,322.78 非流动负债: 长期借款 九·25 2,020,000,000.00 1,507,580,000.00 1,370,000,000.00 796,600,000.00 应付债券 长期应付款 九·26 23,844,860.39 25,823,608.72 专项应付款 500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 九·27 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 2,045,844,860.39 1,533,903,608.72 1,372,000,000.00 796,600,000.00 负债合计 3,800,909,824.29 2,444,343,346.75 2,666,428,644.93 1,134,168,322.78 股东权益 股本 九·28 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 资本公积 九·29 492,170,185.32 492,201,548.89 488,396,725.05 488,397,565.05 减:库存股 盈余公积 九·30 145,575,306.43 130,679,912.23 145,575,306.43 130,679,912.23 未分配利润 九·31 514,174,243.66 409,086,245.13 326,932,760.15 297,497,545.12 归属于母公司股东权益 2,198,153,063.41 2,078,201,034.25 合计 少数股东权益 九·32 69,516,157.87 49,101,591.43 股东权益合计 2,267,669,221.28 2,127,302,625.68 2,007,138,119.63 1,962,808,350.40 负债和股东权益合计 6,068,579,045.57 4,571,645,972.43 4,673,566,764.56 3,096,976,673.18 公司法定代表人:张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 40 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 利润表 编制单位：山东鲁西化工股份有限 公司 单位：人民币元 注释号 合并 母公司 项 目 母公 合并 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 司 一、营业收入 九·33 十·4 4,954,851,745.64 4,008,680,594.58 1,619,856,957.92 977,711,671.83 减：营业成本 九·34 十·5 4,287,168,455.12 3,496,205,306.87 1,344,770,961.09 806,938,205.50 营业税金及附加 九·35 30,561,201.57 7,008,740.73 25,678,091.94 2,146,197.61 减：销售费用 73,579,608.66 60,242,370.72 9,253,122.20 3,830,038.96 管理费用 160,032,541.11 142,251,770.40 68,570,799.32 44,958,979.49 财务费用 九·36 113,332,710.54 83,609,948.36 54,076,044.63 15,317,489.80 资产减值损失 九·37 1,627,168.20 -3,496,948.34 -348,854.25 59,592.68 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 九·38 十·6 67,282,092.13 1,281,918.99 78,143,037.98 155,247,098.13 其中:对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润 355,832,152.57 223,955,612.64 195,999,830.97 259,708,265.92 加： 营业外收入 九·39 8,001,852.71 11,101,265.89 2,021,221.57 3,944,657.06 减：营业外支出 九·40 17,222,408.68 4,037,266.46 4,435,063.03 294,285.60 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 346,611,596.60 231,019,612.07 193,585,989.51 263,358,637.38 减：所得税费用 九·41 108,375,794.72 81,470,269.57 44,632,047.48 38,185,872.39 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 238,235,801.88 149,549,342.50 148,953,942.03 225,172,764.99 归属于母公司所有者的净利 224,606,725.53 147,427,892.90 148,953,942.03 225,172,764.99 润 少数股东损益 13,629,076.35 2,121,449.60 被合并方在合并前实现的净 利润 五、每股收益: (一)基本每股收益 0.21 0.16 (二)稀释每股收益 0.21 0.16 公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 41 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 现 金 流 量 表 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,159,391,330.78 3,845,036,095.15 1,786,380,032.97 737,587,791.74 收到的税费返还 1,213,739.19 1,799,199.18 221,467.80 - 收到的其他与经营活动有关的现金 九·42 8,980,577.30 18,841,738.74 139,661,771.66 188,523,480.91 经营活动现金流入小计 5,169,585,647.27 3,865,677,033.07 1,926,263,272.43 926,111,272.65 购买商品、接受劳务支付的现金 3,942,005,677.96 2,736,969,968.13 1,027,918,298.57 435,944,631.90 支付给职工以及为职工支付的现金 270,519,822.78 239,288,952.13 89,780,715.23 58,263,800.45 支付的各项税费 182,156,121.33 189,131,602.73 87,653,478.02 65,843,876.70 支付的其他与经营活动有关的现金 九·43 75,864,495.77 53,010,455.26 7,842,443.51 115,047,184.18 经营活动现金流出小计 4,470,546,117.84 3,218,400,978.25 1,213,194,935.33 675,099,493.23 经营活动产生的现金流量净额 699,039,529.43 647,276,054.82 713,068,337.10 251,011,779.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 24,861,195.99 - 25,199,000.00 取得投资收益所收到的现金 67,346,414.69 104,517.22 78,206,976.87 154,866,054.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,276,969.75 313,770.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - - - 额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动产生的现金流入小计 70,623,384.44 24,965,713.21 78,520,746.87 180,065,054.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,126,112,224.00 995,568,731.22 737,775,913.39 812,396,033.53 支付的现金 投资所支付的现金 3,957,631.73 400,000.00 100,000,000.00 1,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - 额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,130,069,855.73 995,968,731.22 837,775,913.39 814,296,033.53 投资活动产生的现金流量净额 -1,059,446,471.29 -971,003,018.01 -759,255,166.52 -634,230,978.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 624,946,000.00 - 602,446,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 22,500,000.00 - - 取得借款所收到的现金 2,362,000,000.00 1,929,747,757.17 1,460,000,000.00 1,360,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,364,000,000.00 2,554,693,757.17 1,462,000,000.00 1,962,546,000.00 偿还债务所支付的现金 1,337,580,000.00 2,159,362,135.12 876,600,000.00 1,597,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 216,487,789.86 124,961,991.05 176,387,470.90 55,186,498.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,431,502.33 2,186,257.83 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 335,000.00 - 335,000.00 筹资活动现金流出小计 1,554,067,789.86 2,284,659,126.17 1,052,987,470.90 1,653,021,498.34 筹资活动产生的现金流量净额 809,932,210.14 270,034,631.00 409,012,529.10 309,524,501.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 449,525,268.28 -53,692,332.19 362,825,699.68 -73,694,697.52 加:期初现金及现金等价物余额 145,336,315.60 199,028,647.79 92,132,888.46 165,827,585.98 六、期末现金及现金等价物余额 594,861,583.88 145,336,315.60 454,958,588.14 92,132,888.46 公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 42 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 股 东 权 益 变 动 表（合并） 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007 年度 单位:元 归属于母公司股东权益 少数股东 项目 股东权益合计 股本(股) 资本公积 减: 盈余公积 未分配利润 权益 库存 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 - 191,643,011.90 344,948,254.52 46,573,669.84 2,121,599,813.15 加:会计政策变更 - - - -60,963,099.67 64,137,990.61 2,527,921.59 5,702,812.53 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 - 130,679,912.23 409,086,245.13 49,101,591.43 2,127,302,625.68 三、本年增减变动 - -31,363.57 - 14,895,394.20 105,087,998.53 20,414,566.44 140,366,595.60 金额(减少以“-” (一)净利润 224,606,725.53 13,629,076.35 238,235,801.88 (二)直接计入股 - -31,363.57 - - -449.11 -31,812.68 东权益的利得和 1.可供出售金融 资产公允价值变 2.权益法下被投 -30,523.57 -449.11 -30,972.68 资单位其他股东 3.与计入股东权 - - 益项目相关的所 4.其他 -840.00 -840.00 上述(一)和(二) - -31,363.57 - - 224,606,725.53 13,628,627.24 238,203,989.20 小计 (三)股东投入和 - - 10,217,441.53 10,217,441.53 减少资本 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入 - 股东权益的金额 3.其他 10,217,441.53 10,217,441.53 (四)利润分配 - - - 14,895,394.20 -119,518,727.00 -3,431,502.33 -108,054,835.13 1.提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20 - 2.对股东的分配 -104,623,332.80 -3,431,502.33 -108,054,835.13 3.其他 - (五)股东权益内 - - - - - - - 部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32 - 145,575,306.43 514,174,243.66 69,516,157.87 2,267,669,221.28 公司法定代表人:张金成 主管会计工作负责人: 杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 43 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 股 东 权 益 变 动 表（母公司） 编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 减:库 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 计 一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,201,548.89 - 141,925,291.87 398,705,962.14 2,079,066,130.90 加:会计政策变更 - -3,803,983.84 -11,245,379.64 -101,208,417.02 -116,257,780.50 前期差错更正 二、本年年初余额 1,046,233,328.00 488,397,565.05 - 130,679,912.23 297,497,545.12 1,962,808,350.40 三、本年增减变动金额(减少以 - -840.00 - 14,895,394.20 29,435,215.03 44,329,769.23 “-”号填列） (一)净利润 148,953,942.03 148,953,942.03 (二)直接计入股东权益的利得和 - -840.00 - - - -840.00 损失 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4.其他 -840.00 上述(一)和(二)小计 - -840.00 - - 148,953,942.03 148,953,102.03 (三)股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 - - - 14,895,394.20 -119,518,727.00 -104,623,332.80 1.提取盈余公积 14,895,394.20 -14,895,394.20 2.对股东的分配 -104,623,332.80 -104,623,332.80 3.其他 (五)股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 1,046,233,328.00 488,396,725.05 - 145,575,306.43 326,932,760.15 2,007,138,119.63 公司法定代表人:张金成 主管会计工作负责人:杜凤莲 会计机构负责人:邓绍云 44 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国证监会证监发字[1998]126 号、 证监发字[1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工 集团总公司）作为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业 的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司，公司于 1998 年 5 月 25 日公 开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为 20,000 万股。1999 年 5 月 31 日，公司购 并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基 N、P、K 三元复合肥以 及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002 年 9 月 30 日，公司购并了山东聊城鲁西化工 集团有限责任公司鲁西复合肥生产线装置。 2000 年 9 月 1 日至 9 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128 号文件批 准，公司向全体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售 后公司股本总额 21,590 万元。2000 年 9 月 22 日 2000 年第一次临时股东大会决议并通过，公 司以实施配股后的股本向全体股东每 10 股转增 1.53846 股，共转增股本 33,215,350 股，每股 面值 1 元，共转增股本 33,215,350.00 元，变更后的股本总额为 249,115,350.00 元，已经山东 烟台乾聚会计师事务所有限公司烟乾会验字[2000]31 号、35 号审验。 2003 年 5 月 1 日，经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和中国证券监督管理委员会 证监公司字[2002]20 号批准， 公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司 （以 下简称“鲁平化工”）。即向鲁平化工全体股东定向增发鲁西化工人民币普通股 10,895,333 股 的方式，换取鲁平化工全部股份，注销鲁平化工独立法人资格，将其资产并入公司。吸收合并 后公司的股本总额为 260,010,683.00 元，已经天一会计师事务所有限公司天一会验字（2003） 第 2-032 号审验。 2004 年 5 月，经公司 2003 年度股东大会决议通过，以 2003 年末总股本 260,010,683.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。变更后的股本总额为 312,012,819.00 元， 已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2004）第 2－076 号验资报告审验。 2005 年 4 月 18 日，2004 年年度股东大会审议通过了 2004 年度资本公积转增股本的议案， 以 2004 年末公司总股本 312,012,819 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。转 增后公司总股本由原来的 312,012,819 股变更为 405,616,664 股。转增后股本已经中和正信会 计师事务所有限公司以中和正信会验字（2005）第 2－021 号验资报告审验。 45 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 2005 年 3 月 14 日，公司第三届董事会第五次会议决议通过了关于转让山东聊城鲁西化工 第六化肥厂 29％股权议案；公司与山东聊城中盛贸易有限公司签订了《股权转让协议》，公司 将持有控股子公司山东聊城鲁西化工第六化肥厂 29％的股权转让给山东聊城中盛贸易有限公 司，其转让价格为 501.4 万元，转让后公司将持有山东聊城鲁西化工第六化肥厂 80％股权降到 51％。 2005 年 9 月 2 日，公司第三届董事会第九次会议决议通过了关于收购聊城蓝威化工有限 公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各 80％股权的议案。公司分别以评估作价 2,428.90 万元和 1,405.74 万元收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥 有限责任公司各 80%的股权。收购完成后，山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司名称 变更为宁夏鲁西化工化肥有限公司。 2005年8月16日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》 ， 2005 年8月23日股改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下： 本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为405,616,664股。非流通股股东持有的股数为 279,260,843股，占公司总股本的68.848%，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国 有法人股271,619,963股，占公司总股本的66.965%。流通股股东持有的股数为126,355,821股， 占公司总股本的31.152%。 本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为405,616,664股，所有股份均为流通股。原 非流通股股东持有的股数变更为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，其中，山东聊城鲁 西化工集团有限责任公司持有222,460,527股，占公司总股本的54.845%。原流通股股东持有的 股数变更为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。 2006 年 3 月 27 日，2005 年年度股东大会审议通过了 2005 年度利润分配和资本公积转增股 本的议案，以 2005 年末公司总股本 405,616,664 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股、以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。转增后公司总股本由原来的 405,616,664 股变更为 811,233,328 股。转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006） 第 2－017 号验资报告审验。 2006 年 7 月 3 日，公司采取非公开发行股票方式向 10 名特定投资者发行了 23,500 万股股 份。本次非公开发行股票已经公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管 理委员会发行审核委员会 2006 年第四次工作会议审核通过，经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2006]22 号文核准。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的 811,233,328 股变更为 1,046,233,328 股。增发后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006） 第 2－032 号验资报告审验。 46 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司经营范围：尿素、碳酸氢铵化肥的生产及公司产品销售；合成氨、复合肥、复混肥的 生产、销售；工业盐酸、工业硫酸、30％烧碱、液氯、盐酸、次氯酸纳、氯化苄、氯化橡胶的 生产、销售（限分支机构凭许可证经营）；批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营 进出口业务。 公司注册资本：1,046,233,328 元； 公司注册地址：山东省聊城市鲁化路 68 号； 公司法定代表人：张金成。 二、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，并在此基 础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 公司从2007年1月1日起开始执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》 及其补充规定。 （二）会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 公司会计核算以权责发生制为记账基础，计量属性主要采用历史成本，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值等计量属性的项目均在下述会计政策中明确声明。 本报告期无报表项目计量属性发生变化。 （五）现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 47 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算方法 对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本 位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率计算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑额，计入当期损益， 属于购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化 的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记帐本位币金额。以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映， 将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记帐本位币金额，与原记帐本位币金额的差 额，作为公允价值变动损益，记入当期损益。 （七）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金额负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融 资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 48 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确 认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将 原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险 和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资 产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行 出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价 或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明 该市场报价不是公允价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、金融资产减值核算方法 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金 流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 49 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计 未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出计入当期损益。 4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的 应收款项。对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的 坏账准备。 （2）坏帐损失的核算：期末对于关联方的应收款项不计提坏账准备；单项金额重大的非关 联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测 试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 4.5 1—2 年 20 2—3 年 30 3—5 年 50 5 年以上 100 （八）存货核算方法 1、存货分类： 50 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、包装物、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 3、低值易耗品采用一次摊销法核算。 4、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 5、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可 以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本 与可变现净值。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一 般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （九）投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 应当能够单独计量和出售。 1、投资性房地产的初始计量： 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 2、投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限， 采用直线法计算。 （十）长期股权投资核算方法 1、初始计量 51 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债） ，全 部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可识 辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接 在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股权 份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作为公司 的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联 营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权 份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低 于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 52 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按 照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （十一）固定资产计价和折旧核算方法 1、固定资产的标准：固定资产是公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使 用年限超过一年的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 （4）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 （5）通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 53 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计 提折旧。 4、固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 15－30 3-5 3.23－6.47 专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70 通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08 交通工具 5－8 3-5 12.13－19.40 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面 价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不 予转回。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成 本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。 在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并 在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转 54 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的计提：公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若 干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、 开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三 个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地 产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时， 停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 55 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不 具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术） ： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法：公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计 入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资 产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较 短者摊销。 （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，公司按无形 资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； 56 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十五）存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法 1、减值测试 公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度 降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依 据。 3、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金 额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 57 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进 行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率 或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其 进行折现。 4、减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十六）商誉 公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行 摊销，但每年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 （十七）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十八）权益工具的核算方法 公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 （十九）股份支付 58 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。 （二十）套期会计 套期，是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等， 指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目 全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投 资套期。 套期工具，是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期 项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或 非衍生金融负债。 被套期项目，是指使公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项 目。 1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套 期策略的正式书面文件。 （2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影 响损益的现金流量变动风险。 （4）套期有效性能够可靠地计量。 （5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起 的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 （二十一）职工薪酬 1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 59 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬 和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 （二十二）辞退福利 1、辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则 第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿 金额等计提辞退福利负债； （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负 债。 （二十三）收入确认原则 1、销售商品 （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控 制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能 够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经 济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （二十四）所得税的会计处理方法 60 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该 资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延 所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递 延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十五）合并报表的编制方法 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益， 即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效 日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对 于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润， 应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按公司所 61 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时 予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 五、税项 （一）增值税： 按销项税(商品销售收入的 17%、13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳； （二）营业税： 按相关经营收入的 5%计缴； （三）城建税： 以应缴增值税、营业税的 7%、5%计算缴纳； （四）教育费附加： 按应缴纳增值税、营业税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育 费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。宁夏鲁 西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加； （五）所得税： 公司及控股子公司适用的所得税率为33%； （六）房产税： 按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%； （七）其他税种： 按国家的有关税法规定计算缴纳； （八）税收优惠政策： 根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》 ，自 2005 年 7 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。2007 年继续暂免征收尿素产品增值税。 根据财税字[2001]113 号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》公 司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。 根据银地税法 2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，核准宁夏鲁西化工 化肥有限公司 2007 年度享受 15％的所得税税率。 根据财税字（1999）290 号和国税发（2000）13 号文的规定，山东鲁西化工第六化肥有限 公司于 2005 年和 2006 年购进国产设备，2005 年报经委批准，2006 年 6 月由东阿县地税局直属 62 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 征收分局核准抵免企业所得税。 六、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： （一）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）； （二）按 10%提取法定盈余公积金； （三）提取任意盈余公积金； （四）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 七、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明： （一）会计政策变更内容及影响： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》， 并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要 求，对下属会计政策变更进行追溯调整： 1、所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法： 根据中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》，本公司将所得税核算方 法由应付税款法变更为资产负债表债务法，并追溯调整至 2007 年的年初。该项会计政策变更调 整 2007 年初合并盈余公积 245,601.11 元，变更调整 2007 年初合并未分配利润 5,016,785.84 元，调整 2007 年初少数股东权益 143,236.29 元。同时，调整增加合并资产负债表递延所得税 资产 5,405,623.24 元。 2、根据《企业会计准则解释第 1 号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投 资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 根据会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯 法调整。该项会计政策的变更调整 2007 年初合并价差 2,018,638.70 元，调整 2007 年初合并盈 余公积-11,490,980.75 元，调整 2007 年初合并未分配利润 9,472,342.05 元。 3、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的调整 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，在将母公司投资收益等项目与子公司本 年利润分配项目抵销时，应将子公司个别股东权益变动表中提取盈余公积的金额全额抵销，在 当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回来。该项会计政策的变更 调整 2007 年初合并盈余公积-49,717,720.03 元， 调整 2007 年初合并未分配利润 49,717,720.03 63 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 元。 4、根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的调整 对于原未纳入合并范围但按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》规定应纳入合并 范围的子公司，在上年度的比较合并财务报表中，企业应当将该子公司纳入合并范围。公司的 子公司山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司在 2006 年报未纳入合并范围，本期期初将其进行追 溯 调整 ， 将 其纳 入 了合 并 报表 范 围。 该 项会 计 政 策变 更 调整 2007 年 初 长期 股 权 投资 2,500,000.00 元，调整 2007 年初少数股东权益 2,384,685.30 元，变更调整 2007 年初合并未 分配利润-68,857.31 元。 （二）本期未发生会计估计变更及会计差错更正。 八、控股子公司及合营、联营企业 （一）控股子公司及合营、联营企业明细情况及合并财务报表范围： 截至 2007 年 12 月 31 日公司的控股子公司概况如下： 投资额 所占权益比例 是否纳 注册资本 被投资单位全称 注册地 经营范围 间接 入合并 （万元） （万元） 直接(%) (%) 范围 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 山东 聊 城 鲁 西 化 工 东阿县城阿胶街 23,528.00 尿素合成氨 23,187.89 98.55 是 第二化肥有限公司 96 号 平阴 鲁 西 化 工 第 三 平阴县青龙路 15 9,004.00 尿素合成氨 8,900.30 98.85 是 化肥厂有限公司 号 聊城 鲁 西 化 工 第 四 聊城市光狱路中 11,227.00 复合肥复混肥 11,127.00 99.11 是 化肥厂 段 聊城 鲁 西 化 工 第 五 阳谷县城西汉桥 化肥厂 路 13 号 18,582.00 复合肥复混肥 18,202.02 97.96 是 山东 聊 城 鲁 西 化 工 东阿县北环路中 1,828.00 复混肥硫酸 817.33 51 是 第六化肥有限公司 段 宁夏 鲁 西 化 工 化 肥 银川市西夏区北 磷酸二铵复混 有限公司 京西路南侧 1,757.17 肥 1,405.74 80 是 山东 聊 城 鲁 西 化 工 聊城市鲁化路 68 200 化肥批发零售 160 80 20 是 销售有限公司 号 盛丰 投 资 管 理 有 限 东阿县阿胶街 96 投资、资产管 10,000 10000 100 是 公司 号 理、咨询 64 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 山东省东阿县化 中盛化肥有限公司 5,000 尿素复合肥 5000 100 是 工工业园 山东聊城鲁西化工 山东东阿鲁西化 500.00 煤炭批发 350.00 70 是 煤炭经营有限公司 工工业园 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 山东聊城中盛蓝瑞 东阿县化工工业 氯化苄生产销 100.00 51.00 51 是 化工有限公司 园 售 （二）合并范围变更情况 2007 年 4 月公司出资 10000 万元组建了盛丰投资管理有限公司，主营：投资、资产管理、 咨询等，该公司注册资本 10000 万元，公司占该公司股本的 100％，将其纳入本年度的合并范 围。 2007 年 8 月公司控股子公司山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司以协议价 51 万元收购了 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 51％股权。本报告期将其资产负债表和 9-12 月份的利润表、 现金流量表纳入合并范围。 2006 年 6 月公司控股子公司山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司和山东聊城鲁西化工第六 化肥有限公司分别出资 125 万元，山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司出资 100 万元，占山东聊城 鲁西化工煤炭经营有限公司 70%股权，公司主营：煤炭批发，公司注册资本 500 万元，2007 年 度开始正常经营，本报告期将其纳入了合并范围。 （三）重要子公司少数股东权益列示如下： 单位：人民币元 单位名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 4,448,093.27 4,589,045.00 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 1,119,072.40 987,094.03 聊城鲁西化工第四化肥厂 1,244,209.59 1,182,038.22 聊城鲁西化工第五化肥厂 4,229,069.34 4,024,823.26 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 14,686,845.61 10,825,062.08 宁夏鲁西化工化肥有限公司 8,372,108.91 5,264,964.50 九、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一） 资产负债表项目注释 注释 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 65 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 现金 788,677.93 243,619.19 银行存款 437,260,859.45 145,092,696.41 其他货币资金 156,812,046.50 合 计 594,861,583.88 145,336,315.60 说明：其他货币资金为存放在银行的保证金。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险货币资金。 注释2、交易性金融资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 3,583,440.00 合 计 3,583,440.00 注释 3、应收票据 （1）明细情况 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 银行承兑汇票 28,491,080.35 8,680,556.00 合 计 28,491,080.35 8,680,556.00 （2）公司无用于质押的银行承兑汇票。 （3）2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年期末余额增长 19,810,524.35 元，增长幅度为 228.17%，主要原因为公司票据结算销货款增加所致。 注释 4、应收账款 （1）按客户类别划分； 占应收账款 类别 2007 年 12 月 31 日 坏账准备余额 总额比例% 单 项 金额重大 的应 收 81,513,132.56 96.27 3,244,354.71 账款 单 项 金额不重 大但 按 信 用 风险特征 组合 后 550,323.50 0.65 550,323.50 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 2,605,683.12 3.08 1,116,255.89 小 计 84,669,139.18 100.00 4,910,934.10 其中：A、单项金额重大的应收账款 坏账准备计提 客户 账面余额 比例 理由 金额 新加坡瑞新海外企 78,268,777.85 0% 2008年1月份收回 66 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 坏账准备计提 业私人公司 鲁西生资供应中心 1,263,642.71 100% 5年以上 1,263,642.71 河北保定生产资料总公 1,980,712.00 100% 5年以上 1,980,712.00 司第三化肥直销处 小 计 81,513,132.56 3,244,354.71 说明：应收新加坡瑞新海外企业私人公司款项2007年底前已收到信用证，并于2008年1月份 款项收回，本期未计提坏帐准备。 B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款 坏账准备计提 客户信用风险特征组 确定组合的依据 账面余额 合[如按账龄] 比例（%） 理由 5 年以上 5年以上 550,323.50 100.00 账龄较长 小 计 550,323.50 100.00 （2）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 78,735,024.59 92.99 20,981.10 8,429,261.84 55.79 377,639.62 1—2年 18,078.39 0.02 3,615.68 1,022,726.71 6.77 204,545.34 2—3 年 294,533.46 0.35 88,360.04 1,783,821.71 11.81 535,146.52 3—5 年 1,647,050.92 1.95 823,525.46 1,332,207.42 8.82 666,103.71 5 年以上 3,974,451.82 4.69 3,974,451.82 2,539,973.61 16.81 2,539,973.61 合 计 84,669,139.18 100.00 4,910,934.10 15,107,991.29 100.00 4,323,408.80 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中金额前五名的单位情况列示如下： 占年末应收账款 单位名称 金 额 账 龄 余额的比例(%) 新加坡瑞新海外企业私人公司 78,268,777.85 1年以内 92.44 河北保定生产资料总公司第三化肥直 1,980,712.00 5年以上 2.34 销处 鲁西生资供应中心 1,263,642.71 5年以上 1.49 平阴东阿包膜复合肥厂 490,179.00 3-5年 0.58 新疆焉耆县农资公司 339,600.00 5年以上 0.40 合 计 82,342,911.56 97.25 67 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 注释 5、预付款项 （1）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 478,098,650.93 95.40 201,503,656.45 96.54 20,051,434.23 4.00 4,560,736.74 2.18 1—2 年 2—3 年 1,389,538.75 0.28 265,138.00 0.13 3 年以上 1,623,056.44 0.32 2,406,567.31 1.15 合 计 501,162,680.35 100.00 208,736,098.50 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释 6、其他应收款 （1）按客户类别披露 占其他应收 类别 期末账面余额 款总额比例 坏账准备余额 （%） 单项金额重大的应收账款 6,806,314.41 30.23 662,009.15 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的应 收账款 其他不重大应收账款 15,707,361.95 69.77 2,427,687.16 小 计 22,513,676.36 100.00 3,089,696.31 说明：其他应收款本期增加49.60%，原因为本期暂借其它单位款增加所致。 其中：A、单项金额重大的其他应收款 账面余额 坏账准备计提 客户 比例（%） 理由 金额 东阿县地方税务局 2,295,000.00 20.00 1-2年 459,000.00 保 康 尧治河矿 产开 发 2,453,314.41 4.50 1年以内 110,399.15 有限公司 营 口 顺通农资 有限 责 2,058,000.00 4.50 1年以内 92,610.00 任公司 小 计 6,806,314.41 662,009.15 （2）账龄分析 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 16,870,565.91 74.94 759,175.47 10,798,105.91 71.35 485,914.76 68 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 1—2年 3,341,889.65 14.84 668,377.93 1,276,209.19 8.43 255,241.83 2—3 年 247,994.70 1.10 74,398.41 1,509,843.73 9.98 452,953.12 3—5 年 930,963.19 4.14 465,481.59 1,388,937.40 9.18 694,468.70 5 年以上 1,122,262.91 4.98 1,122,262.91 161,475.00 1.07 161,475.00 合 计 22,513,676.36 100.00 3,089,696.31 15,134,571.23 100.00 2,050,053.41 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中金额前五名的单位情况列示如下： 占年末其他应收账 单位名称 金 额 账 龄 款项性质 款余额的比例(%) 东阿县地方税务局 2,295,000.00 1-2年 10.19 暂借款 保康尧治河矿产开发有限 2,453,314.41 1年以内 10.90 暂借款 公司 营口顺通农资有限责任公 2,058,000.00 1年以内 9.14 往来款 司 王磊 1,094,879.46 1年以内 4.86 暂借款 济南金通机械股份公司 722,682.20 5年以上 3.21 往来款 合 计 8,623,876.07 38.31 注释 7、存货 （1）明细情况 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 618,334,001.24 90,537.13 373,718,510.69 90,537.13 在产品 1,588,506.61 10,227,710.83 库存商品 175,430,801.57 221,444,088.42 包装物 1,514,501.46 5,473,307.84 低值易耗品 439,128.37 合 计 796,867,810.88 90,537.13 611,302,746.15 90,537.13 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 2007年12月31日 本期计提额 2006年12月31日 转回 转销 在途物资 原材料 90,537.13 90,537.13 包装物 69 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 本期减少额 项 目 2007年12月31日 本期计提额 2006年12月31日 转回 转销 低值易耗品 库存商品 合 计 90,537.13 90,537.13 （3）存货可变现净值确定依据：存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中， 交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公 司按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 （4）上述存货均未用于担保。 注释 8、长期股权投资 （1）被投资单位基本情况 本企业 本企业在 2007 年度 被投资单位名 2007 年 12 月 31 注册地 业务性质 持股比 被投资单位 营业收入总额 本期净利润 称 日净资产总额 例 表决权比例 聊城市鲁西化 聊城市鲁 化工工程设计 工工程设计有 化路 68 号 与有关的咨询 10% 10% 3,213,210.81 470,000.00 194,265.96 限责任公司 服务 聊城市鲁 投资项目策划、 化路 68 号 投资咨询；资产 20% 20% 500,000.00 聊城丰叶投资 管理、投资管理 有限公司 业务等 山东聊城鲁西 东阿县北 钢材、管道配 化工金属材料 环路中段 件、液压油等购 20% 20% 984,725.36 29,605,311.94 -15,274.64 有限公司 销 合 计 4,697,936.17 30,075,311.94 178,991.32 （2）明细情况： 减 账面余额 值 准 账面价值 其中：从被 备 被投资单位名称 2006年12月 投资单位分 本期增减变动情 2007年12 期 初始金额 得的现金红 31日 况 末 利 月31日 余 额 一、成本法核算 的长期股权投资 1、聊城市鲁西化工 工程设计有限责任 300,000.00 371,043.20 -63,938.89 63,938.89 307,104.31 307,104.31 公司 2、聊城丰叶投资有 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 限公司 70 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 减 账面余额 值 准 账面价值 其中：从被 备 被投资单位名称 2006年12月 投资单位分 本期增减变动情 2007年12 期 初始金额 得的现金红 31日 况 月31日 末 利 余 额 3、山东聊城鲁西化 工金属材料有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 司 小 计 600,000.00 471,043.20 136,061.11 63,938.89 607,104.31 607,104.31 二、权益法核算 的长期股权投资 1、 2、 小 计 合 计 600,000.00 471,043.20 136,061.11 63,938.89 607,104.31 607,104.31 注释 9、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 固定资产原 值 房 屋及 建 614,711,001.37 200,452,015.35 4,962,561.18 810,200,455.54 筑物 专用设备 2,899,783,639.92 1,116,506,327.84 55,959,106.10 3,960,330,861.66 通用设备 187,643,538.44 237,372,454.70 726,559.93 424,289,433.21 交通工具 34,861,261.75 11,236,696.76 8,603,688.67 37,494,269.84 合计 3,736,999,441.48 1,565,567,494.65 70,251,915.88 5,232,315,020.25 累计折旧 房 屋及 建 161,395,083.88 30,318,010.88 1,967,673.02 189,745,421.74 筑物 专用设备 1,099,384,791.12 265,714,953.39 37,566,772.10 1,327,532,972.41 通用设备 67,116,931.98 30,829,800.92 177,522.14 97,769,210.76 交通工具 18,425,531.57 3,633,147.77 4,729,792.59 17,328,886.75 合计 1,346,322,338.55 330,495,912.96 44,441,759.85 1,632,376,491.66 固定资产减 值准备 房 屋及 建 513,591.12 513,591.12 筑物 71 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 专用设备 7,621,394.85 7,621,394.85 通用设备 交通工具 257,123.24 257,123.24 合计 8,392,109.21 8,392,109.21 固定资产账 面价值 房 屋及 建 452,802,326.37 619,941,442.68 筑物 专用设备 1,792,777,453.95 2,625,176,494.40 通用设备 120,526,606.46 326,520,222.45 交通工具 16,178,606.94 19,908,259.85 合计 2,382,284,993.72 3,591,546,419.38 （2）本期由在建工程转入固定资产金额为 1,341,945,801.59 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保固定资产的情况。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无闲置固定资产。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无融资租入的固定资产。 （5）公司按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。 注释 10、在建工程 （1）明细情况 2006 年 本期转入 2007 年 其中：资本化利 资金 项目名称 本期增加 12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 息 来源 合成氨技改 21,538,528.42 119,334,565.28 31,046,172.59 109,826,921.11 2,135,125.00 自筹 项目 水汽项目 263,006,426.13 93,089,171.64 356,095,597.77 自筹 硫基复合肥 50,315,484.95 50,315,484.95 自筹 30 万吨尿素 定向 600,360,949.94 231,355,425.96 831,716,375.90 项目 增发 合成氨系统 节能环保项 120,535,671.25 39,260,193.90 81,275,477.35 1,823,850.00 自筹 目 其他技改项 39,817,179.80 14,184,455.78 33,511,976.48 20,489,659.10 自筹 目 合 计 975,038,569.24 578,499,289.91 1,341,945,801.59 211,592,057.56 3,958,975.00 （2）资本化利息情况如下： 72 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 本期 2006 年 12 月 31 本期转入固定 其他 2007 年 12 月 资本 项 目 本期增加 日 资产 减少 31 日 化率 数 合成氨技 2,135,125.00 2,135,125.00 1.56% 改项目 30 万吨尿 15,473,208.75 13,294,812.50 28,768,021.25 素项目 - 水汽项目 11,963,851.25 6,240,232.50 18,204,083.75 - 合成氨系 统节能环 1,823,850.00 1,823,850.00 1.33% 保项目 小 计 27,437,060.00 23,494,020.00 46,972,105.00 3,958,975.00 2.89% （3）经分析，截至 2007 年 12 月 31 日，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未 计提在建工程减值准备。 注释11、工程物资 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 工程物资 17,895,076.20 4,979,058.94 合 计 17,895,076.20 4,979,058.94 注释 12、无形资产 （1）明细情况 项 目 土地使用权 财务软件 商标 合计 一、原价 年初账面余额 223,203,339.73 685,543.18 318,490.00 224,207,372.91 本期增加 18,353,487.40 103,400.00 18,456,887.40 本期减少 期末账面余额 241,556,827.13 788,943.18 318,490.00 242,664,260.31 二、累计摊销 年初账面余额 19,074,621.15 169,379.28 5,308.00 19,249,308.43 本期摊销 5,118,884.85 100,394.47 31,848.00 5,251,127.32 本期减少 期末账面余额 24,193,506.00 269,773.75 37,156.00 24,500,435.75 三、减值准备 年初账面余额 73 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 土地使用权 财务软件 商标 合计 本期计提 本期转销 期末账面余额 四、账面价值 204,128,718.58 516,163.90 313,182.00 204,958,064.48 年初账面余额 期末账面余额 217,363,321.13 519,169.43 281,334.00 218,163,824.56 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无用于抵押、担保的无形资产。 （4）经分析，截至 2007 年 12 月 31 日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而 未计提无形资产减值准备。 注释13、长期待摊费用 2006年12月 本期 其他 减 2007年12月 摊销 项 目 原始发生额 本期摊销 累计摊销额 31日 增加 少 31日 年限 土地租 20 751,200.00 672,950.00 37,560.00 115,810.00 635,390.00 赁费 年 合 计 751,200.00 672,950.00 37,560.00 115,810.00 635,390.00 注释 14、递延所得税资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 因计提坏账准备确认的递延所得税资产 1,706,331.91 1,564,310.04 因计提存货跌价准备确认的递延所得税 13,580.57 13,580.57 资产 因计提固定资产减值准备确认的递延所 1,946,100.01 2,495,926.91 得税资产 因内部销售未实现利润确认的递延所得 414,917.61 1,333,195.90 税资产 合 计 4,080,930.10 5,407,013.42 注释 15、资产减值准备 本期增加 本期减少 项 目 2006 年 12 月 31 日 其 转 2007 年 12 月 31 日 计提 转回 他 销 坏账准备 6,373,462.21 2,228,195.03 601,026.83 8,000,630.41 存货跌价准 90,537.13 90,537.13 备 固定资产减 8,392,109.21 8,392,109.21 值准备 合 计 14,856,108.55 2,228,195.03 601,026.83 16,483,276.75 注释 16、短期借款 74 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （1）明细情况 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 保证借款 183,000,000.00 信用借款 195,000,000.00 合 计 195,000,000.00 183,000,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 注释 17、应付票据 （1）明细情况 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 153,791,200.00 10,000,000.00 合 计 153,791,200.00 10,000,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的票据。 （3）2007 年 12 月 31 日的应付票据余额全部将于 2008 年 6 月 13 日之前到期。 注释 18、应付账款 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付账款 557,510,322.04 332,472,873.17 合 计 557,510,322.04 332,472,873.17 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年未偿还的应付账款的金额为 21,241,153.66 元，主要为尚未结算的材料款。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 注释 19、预收款项 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 预收款项 152,339,351.65 273,659,399.80 合 计 152,339,351.65 273,659,399.80 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 注释20、应付职工薪酬 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 一、工资(含奖金、 4,176,914.07 231,656,316.41 231,539,029.50 4,294,200.98 津贴和补贴) 二、职工福利费 14,425,997.28 4,897,639.51 15,330,107.27 3,993,529.52 75 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 三、社会保险费 1,298,813.82 47,077,913.15 45,177,241.14 3,199,485.83 其中：1.医疗保险费 80.88 8,870,257.55 8,833,286.02 37,052.41 2. 基 本 养 老 保 449,407.37 30,614,961.06 30,341,639.29 722,729.14 险费 3.失业保险费 478,167.11 4,905,246.60 3,307,186.00 2,076,227.71 4.工伤保险费 - 1,962,928.33 1,914,847.84 48,080.49 5.生育保险费 371,158.46 724,519.61 780,281.99 315,396.08 6.年金缴费 四、住房公积金 11,049,446.13 11,097,069.14 -47,623.01 五、工会经费和职工 11,037,344.50 8,238,966.67 3,304,317.19 15,971,993.98 教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系 8,502.00 8,502.00 给予的补偿 八、其他 合计 30,939,069.67 302,928,783.87 306,456,266.24 27,411,587.30 注释21、应交税费 （1）明细情况 税 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 20,665,912.90 5,727,354.16 营业税 159,685.02 10,235.38 城建税 261,251.75 -1,913,540.81 企业所得税 72,471,161.59 31,416,976.23 个人所得税 76,712.55 97,066.45 房产税 -799,471.96 -1,422,686.01 土地使用税 1,489,520.04 -2,811,982.71 教育费附加 305,231.43 -267,585.57 印花税 851,656.48 2,162.74 其他 1,431,156.88 1,331,901.45 合 计 96,912,816.68 32,169,901.31 （2）公司适用的主要税种的税率情况详见本附注五所述。 注释 22、应付利息 76 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 借款利息 4,359,211.68 2,037,569.83 合 计 4,359,211.68 2,037,569.83 注释 23、其他应付款 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 53,258,104.55 46,160,924.25 合 计 53,258,104.55 46,160,924.25 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 注释24、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年内到期的应付债券 514,482,370.00 合 计 514,482,370.00 （2）一年内到期的应付债券 溢价（折 种 类 发行日期 到期日 面值总额 应计利息总额 2007年12月31日 价）额 短期融 2007年4 2008年4 500,000,000.00 14,482,370.00 514,482,370.00 资券 月4日 月3日 小 计 500,000,000.00 14,482,370.00 514,482,370.00 说明：经中国人民银行[2007]51 号《关于山东鲁西化工股份有限公司发行短期融资券的通 知》文件备案许可，公司 2007 年 4 月 4 日通过簿记建档利率招标的方式在全国银行间债券市场 公开发行 5 亿元短期融资券，期限为 365 天，票面利率 3.92%。 注释 25、长期借款 （1）明细情况 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 1,142,000,000.00 1,382,580,000.00 信用借款 878,000,000.00 125,000,000.00 合 计 2,020,000,000.00 1,507,580,000.00 （2）长期借款 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年末增长 512,420,000.00 元，主要原因为 公司本期基本建设投资增加中长期借款所致。 （3）公司本期无到期未偿还的长期借款。 注释26、长期应付款 77 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 土地款 22,447,234.00 23,009,234.00 运输押金 1,190,777.00 1,581,007.82 合同费 24,834.00 24,834.00 职工子女奖励基 182,015.39 206,015.39 金 住房押金 1,002,517.51 合 计 23,844,860.39 25,823,608.72 注释 27、其他非流动负债 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延收益 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 说明：本期收到聊城市财政局根据聊财建[2007]24 号“关于下达 2007 年节能节水专项资 金指标的通知”拨付的用于合成氨改造系统环保节能技术补助资金 200 万元，现该项目正在建 设中。 注释 28、股本 2006 年 12 月 31 日 2007 年变动增减（＋，－） 2007 年 12 月 31 日 公 发 积 行 送 数量 比例(%) 金 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 转 股 股 一、有限售 条件股份 680,041,008 -235,048,715 -235,048,715 444,992,293 42.53 1、国家持股 2、国有法人 444,921,056 42.53 444,921,056 42.53 持股 3、其他内资 235,119,952 22.47 -235,048,715 -235,048,715 71,237 0.007 持股 其中： 境内法人持 235,000,000 22.46 股 境内自然人 119,952 0.01 -48,715 -48,715 71,237 0.007 持股 4、外资持股 其中： 境外自 然人持股 二、无限售 366,192,320 35.00 235,048,715 235,048,715 601,241,035 57.467 78 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 条件股份 1、人民币普 366,192,320 35.00 235,048,715 235,048,715 601,241,035 57.467 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总 1,046,233,328 100.00 1,046,233,328 100.00 数 注释 29、资本公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 439,114,105.36 439,114,105.36 其它资本公积 53,087,443.53 31,363.57 3,271,638.69 合 计 492,201,548.89 31,363.57 492,170,185.32 注释 30、盈余公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 130,679,912.23 14,895,394.20 145,575,306.43 合 计 130,679,912.23 14,895,394.20 145,575,306.43 注释 31、未分配利润 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上年年末余额 344,948,254.52 375,537,346.52 加:会计政策变更 64,137,990.61 70,884,947.83 前期差错更正 本年年初余额 409,086,245.13 446,422,294.35 加：本期归属于母公司所有者 224,606,725.53 147,427,892.90 的净利润 减：提取法定盈余公积金 14,895,394.20 22,517,276.52 可供投资者分配的利润 618,797,576.46 571,332,910.73 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 104,623,332.80 40,561,666.40 转作股本的利润 转作股本的普通股股利 121,684,999.20 79 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 期末未分配利润 514,174,243.66 409,086,245.13 （2）会计政策的变更情况见附注七所示。 注释 32、少数股东权益 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 少数股东权益 69,516,157.87 49,101,591.43 合 计 69,516,157.87 49,101,591.43 （二）利润表项目注释 注释33、营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 4,918,841,982.64 3,926,819,463.61 其中：尿素 2,019,040,215.44 1,523,516,022.36 复合肥 1,879,648,807.14 1,782,183,423.47 碳酸氢铵 7,677,446.60 28,112,795.37 硫酸 46,341,265.42 41,050,681.76 盐酸 41,109,213.45 43,575,689.19 磷酸二铵 323,168,194.91 179,447,266.00 烧碱 152,253,354.32 125,004,980.08 液氯 102,889,499.75 92,852,995.74 氯化苄 83,826,626.60 63,260,996.87 氯磺酸 33,951,848.03 硫酸钾 51,006,854.21 甲醇 99,573,113.09 其它产品 78,355,543.68 47,814,612.77 其他业务收入 36,009,763.00 81,861,130.97 其中：材料销售收入 10,752,769.65 10,148,755.56 其他 25,256,993.35 71,712,375.41 合 计 4,954,851,745.64 4,008,680,594.58 说明：本期公司向前五名客户销售的收入总额为633,130,061.48元，占全部主营业务收入 的12.87%。 注释34、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 4,272,505,491.65 3,439,664,588.42 其中：尿素 1,670,513,213.01 1,227,509,640.73 80 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 复合肥 1,751,086,905.76 1,662,896,624.28 碳酸氢铵 8,911,268.27 32,725,051.24 硫酸 27,865,131.98 39,952,942.84 盐酸 39,307,923.36 46,382,590.63 磷酸二铵 282,131,822.85 158,159,011.10 烧碱 110,737,025.22 117,699,969.05 液氯 70,740,311.21 50,701,952.37 氯化苄 78,395,099.03 58,048,734.06 硫酸钾 52,007,728.28 氯磺酸 20,998,056.79 甲醇 83,730,592.21 其它产品 76080413.68 45,588,072.12 其他业务成本 14,662,963.47 56,540,718.45 其中：销售材料 5,680,247.12 11,873,649.14 其它 8,982,716.35 44,667,069.31 合 计 4,287,168,455.12 3,496,205,306.87 注释 35、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 营业额的 5% 393,116.97 城建税 应缴增值税及营业税的 7% 4,854,753.41 4,105,653.88 教育费附加 应缴增值税及营业税的 4% 3,617,554.39 2,903,472.75 关税 21,695,776.80 合 计 30,561,201.57 7,009,126.63 注释 36、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 114,114,575.49 91,523,226.29 减：利息收入 3,788,930.71 8,918,638.02 汇兑损益 6,791.31 其 他 3,007,065.76 986,956.28 合 计 113,332,710.54 83,598,335.86 注释 37、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 1,627,168.20 -3,492,209.08 合 计 1,627,168.20 -3,492,209.08 注释 38、投资收益 81 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （1）明细项目 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资转让收益 1,119,633.33 持有交易性金融资产取得的投资收益 67,282,092.13 按权益法对联营企业确认的投资收益 71,043.20 其它投资收益 91,242.46 合 计 67,282,092.13 1,281,918.99 注释 39、营业外收入 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 处理固定资产净收入 1,283,686.58 1,762,614.14 罚款收入 2,562,889.37 4,596,223.30 政府补助 1,400,000.00 4,149,199.18 其 他 2,755,276.76 593,229.27 合 计 8,001,852.71 11,101,265.89 其中：补贴收入 项 目 2007 年度 2006 年度 返还增值税 1,799,199.18 污水改造项目补贴 1,300,000.00 工业化发展基金 100,000.00 化肥淡季商业储备利息 950,000.00 补贴款 环境保护专项资金 400,000.00 企业改制补助资金 1,000,000.00 合 计 1,400,000.00 4,149,199.18 说明： （1）本期收到环境保护专项资金 400,000.00 元，系银川市财政局、环境保护局根 据国务院《排污费征收使用管理条例》和国家财政部、环保总局第 17 号令《排污费资金收缴使 用管理办法》及财政部、国家环保总局“关于环保部门实行收支两条线管理后经费安排的实施 办法” （财建[2003]64 号）文件的有关规定及各单位申报的项目给予的补助； （2）收到的企业改制补助资金 1,000,000.00 元，系银川市政府发放的历史拖欠公司的用 于安置破产企业下岗职工给予的补助。 注释 40、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 82 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 处理固定资产净损失 16,831,157.57 986,017.97 捐赠支出 50,000.00 其 他 391,251.11 3,001,248.49 合 计 17,222,408.68 4,037,266.46 注释 41、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期计提所得税 109,569,732.82 81,320,338.55 加：递延所得税 1,362,897.82 149,931.02 减：所得税抵免 2,556,835.92 合 计 108,375,794.72 81,470,269.57 说明：所得税抵免是公司进行技术改造装置国产设备抵免企业所得税款。 注释 42、收到的其他与经营活动有关的现金 8,700,137.30 元，其中主要有： 项 目 金 额 利息收入 3,788,930.71 罚款收入 2,562,889.37 政府补助收入 1,400,000.00 其他 948,317.22 合计 8,700,137.30 注释 43、支付的其他与经营活动有关的现金 73,565,164.86 元，其中主要有： 项 目 金 额 汽运费 27,400,904.95 招待费 5,754,734.19 通讯费 5,331,062.62 差旅费 5,279,606.16 广告费 3,997,867.95 排污费 3,558,319.11 咨询审计费 3,134,404.93 职工暂借款 2,666,676.63 仓储费 2,513,534.81 水资源费 2,120,216.47 83 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 包装费 2,058,427.78 办公费 1,176,436.07 保险费 1,120,655.60 其它 9,751,648.50 合 计 75,864,495.77 注释 44、现金流量表附注 （1）合并现金流量表补充资料披露如下： 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 238,235,801.88 149,549,342.50 加： 资产减值准备 1,627,168.20 -3,492,209.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 312,667,397.75 267,070,910.50 资产折旧 无形资产摊销 5,251,127.32 5,757,670.33 长期待摊费用摊销 37,560.00 37,560.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 15,547,470.99 -776,446.47 损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） 114,114,575.49 91,523,226.29 投资损失（收益以“-”号填列） -67,282,092.13 -1,281,918.99 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,326,083.32 -830,942.22 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -169,693,458.73 54,114,057.11 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 -402,058,046.70 58,592,544.50 列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 649,265,942.04 27,012,260.35 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 699,039,529.43 647,276,054.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 84 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 594,861,583.88 145,336,315.60 减：现金的期初余额 145,106,832.92 199,028,647.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 449,754,750.96 -53,692,332.19 （2）合并现金和现金等价物的披露如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 594,861,583.88 145,336,315.60 其中：库存现金 788,677.93 243,619.19 可随时用于支付的银行存款 594,072,905.95 145,092,696.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 594,861,583.88 145,336,315.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 十、母公司会计报表重要项目注释 注释1、应收账款 （1）按客户类别划分； 2007 年 12 月 31 占应收账款 类别 坏账准备余额 日 总额比例 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 501,676.23 100.00% 46,119.31 小 计 501,676.23 100.00% 46,119.31 85 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 （3）关联交易情况：无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 （4）金额位列前五名的债务人： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例% 德州华东纸业有限公司 462,951.83 1 年内 92.28 滨州市滨城区单寺乡赵村 21,927.00 5 年以上 4.37 天津市峰德龙化工贸易有限公司 16,797.40 1-2 年 3.35 小 计 501,676.23 100.00 注释2、其他应收款 （1）按客户类别披露 占其他应 2007 年 12 月 31 坏账准备计提 类别 收款总额 坏账准备余额 日 比例% 比例% 单 项 金额重大 的应 收 708,713,604.99 98.10 0.01 92,610.00 账款 单 项 金额不重 大但 按 信 用 风险特征 组合 后 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 3,243,440.30 1.90 4.39 142,355.44 小 计 711,957,045.29 100.00 0.03 234,965.44 说明：其他应收款本期增加184.17%，原因为与内部关系方往来增加，余额增大所致。 其中：A、单项金额重大的其他应收款 坏账准备计提 客户 账面余额 比例% 理由 金额 股份公司第五化肥厂 300,134,533.39 0.00 内部关联方 山东聊城鲁西化工销售有 148,957,854.14 0.00 内部关联方 限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂 88,813,251.41 0.00 内部关联方 有限公司 宁夏化肥有限责任公司 69,478,686.00 0.00 内部关联方 山东聊城中盛蓝瑞化工年 36,985,331.15 0.00 内部关联方 有限公司 山东鲁西化工股份有限公 33,127,039.55 0.00 内部关联方 司第四化肥厂 山东鲁西化工股份有限公 16,988,770.61 0.00 内部关联方 司第六化肥厂 山东鲁西化工股份有限公 12,170,138.74 0.00 内部关联方 司第二化肥厂 86 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 坏账准备计提 营口顺通农资有限责任公 2,058,000.00 4.50 1 年以内 92,160.00 司 小 计 708,713,604.99 92,160.00 （2）关联交易情况： A、无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B、应收关联方款项占其他应收款总额的比例：96.66% （3）金额位列前五名的债务人： 占应收账款总 单位名称 金额 账龄 额比例% 股份公司第五化肥厂 300,134,533.39 1 年以内 42.16 山东聊城鲁西化工销售有 148,957,854.14 1 年以内 20.92 限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂 88,813,251.41 1 年以内 12.47 有限公司 宁夏化肥有限责任公司 69,478,686.00 1 年以内 9.76 山东聊城中盛蓝瑞化工有 36,985,331.15 1 年以内 5.19 限公司 小 计 644,369,656.09 90.51 （4）公司按照自身的实际情况，没有对其控股子公司的应收款项计提坏账准备。 注释3、长期股权投资 （1）被投资单位基本情况 本企业 本企业在 2007 年 12 月 31 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 被投资单位 2007 年度净利润 日营业收入总额 表决权比例 （1）山东聊城鲁西化工 东阿县城阿胶 尿素合成 98.55% 98.55% 307,626,527.53 47,395,272.61 第二化肥有限公司 街 96 号 氨 （2）平阴鲁西化工第三 平阴县青龙路 尿素合成 98.85% 98.85% 97,162,454.64 11,476,380.17 化肥厂有限公司 15 号 氨 （3）聊城鲁西化工第四 聊城市光狱路 复合肥复 99.11% 99.11% 139,682,942.27 11,957,955.23 化肥厂 中段 混肥 （4）聊城鲁西化工第五 阳谷县城西汉 复合肥复 97.96% 97.96% 206,825,015.25 11,005,742.75 化肥厂 桥路 13 号 混肥 （5）山东聊城鲁西化工 东阿县北环路 复混肥硫 51.00% 51.00% 29,973,324.20 10,958,380.34 第六化肥有限公司 中段 酸 （6）宁夏鲁西化工化肥 银川市西夏区 磷酸二铵 80.00% 80.00% 41,860,544.54 20,692,821.64 有限公司 北京西路南侧 复混肥 （7）聊城市鲁西化工工 聊城市鲁化路 工程设计 10.00% 10.00% 3,213,210.81 194,265.96 程设计有限责任公司 68 号 （8）山东聊城鲁西化工 聊城市鲁化路 化肥批发 100.00% 100.00% 8,471,368.84 8,169,500.52 销售有限公司 68 号 零售 （9）盛丰投资管理有限 东阿县阿胶街 证券投资 100.00% 100.00% 129,830,214.68 29,830,214.68 公司 96 号 87 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 本企业 本企业在 2007 年 12 月 31 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 被投资单位 2007 年度净利润 日营业收入总额 表决权比例 合 计 964,645,602.76 151,680,533.90 （2）明细情况： 减 账面余额 值 被投资单位 准 名称 其中：从被投 2006年12月31 本期增减变动 2007年12月31 备 初始金额 资单位分得的 账面价值 日 情况 日 期 现金红利 末 一、成本法核算 的 长 期股 权 投 资 （1）山东聊城 鲁 西 化工 第 二 231,878,900.00 231,878,900.00 56,257,374.86 231,878,900.0 231,878,900.00 化肥有限公司 （2）平阴鲁西 化 工 第三 化 肥 89,003,000.00 89,003,000.00 89,003,000.00 89,003,000.00 厂有限公司 （3）聊城鲁西 化 工 第四 化 肥 111,270,000.00 111,270,000.00 4,928,152.98 111,270,000.00 111,270,000.00 厂 （4）聊城鲁西 化 工 第五 化 肥 182,020,222.42 182,020,222.42 973,409.02 182,020,222.42 182,020,222.42 厂 （5）山东聊城 鲁 西 化工 第 六 8,173,260.00 8,173,260.00 1,569,366.62 8,173,260.00 8,173,260.00 化肥有限公司 （6）宁夏鲁西 化 工 化肥 有 限 11,728,201.47 11,728,201.47 4,125,679.69 11,728,201.47 11,728,201.47 公司 （7）聊城市鲁 西 化 工工 程 设 300,000.00 371,043.20 -63,938.89 307,104.31 307,104.31 计 有 限责 任 公 （8）山东聊城 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 鲁 西 化工 销 售 有限公司 （9）盛丰投资 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 管理有限公司 合 计 735,973,583.89 636,044,627.09 99,936,061.11 67,853,983.17 735,980,688.20 735,980,688.20 注释4、营业收入 （1）明细情况 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 1,605,386,696.48 918,606,622.92 88 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 其他业务收入 14,470,261.44 59,105,048.91 合计 1,619,856,957.92 977,711,671.83 （2）主营业务收入分类情况 项 目 2007 年度 2006 年度 尿 素 1,235,589,718.06 844,487,558.63 烧碱 152,479,062.31 42,735,115.29 液氯 102,895,967.27 26,364,624.60 甲醇 99,573,113.09 盐酸 8,862,054.48 其他 5,986,781.27 5,019,324.40 合 计 1,605,386,696.48 918,606,622.92 （3）2007 年度公司向前五名客户销售的收入总额为 927,562,287.84 元，占全部主营业务 收入的 57.78%。 注释5、营业成本 (1)明细情况 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 1,343,728,674.12 764,936,825.86 其他业务成本 1,042,286.97 42,001,379.64 合计 1,344,770,961.09 806,938,205.50 项 目 本期发生额 上期发生额 尿素 1,063,875,898.14 719,289,014.13 烧碱 110,962,733.21 25,786,575.82 液氯 70,746,778.73 15,411,781.22 甲醇 83,730,592.21 盐酸 9,140,972.13 其他 5,271,699.70 4,449,454.69 合 计 1,343,728,674.12 764,936,825.86 注释6 、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 10,289,054.81 89 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资转让收益 310,000.00 按权益法对联营企业确认的投资收益 71,043.20 其他投资收益 67,853,983.17 154,866,054.93 合 计 78,143,037.98 155,247,098.13 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 山东聊城鲁西化工集 聊城市鲁化路 68 号 化工、机械 第一大股东 国有 张金成 团有限责任公司 山东聊城鲁西化工第 东阿县城阿胶街 96 尿素合成氨 子公司 有限责任公司 杨本华 二化肥有限公司 号 平阴鲁西化工第三化 平阴县青龙路 15 号 尿素合成氨 子公司 有限责任公司 李书海 肥厂有限公司 聊城鲁西化工第四化 聊城市光狱路中段 复合肥复混肥 子公司 有限责任公司 王延吉 肥厂 聊城鲁西化工第五化 阳谷县城西汉桥路 复合肥复混肥 子公司 有限责任公司 张 勇 肥厂 13 号 山东聊城鲁西化工第 东阿县北环路中段 复混肥硫酸 子公司 有限责任公司 张广荣 六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有 银川市西夏区北京 磷酸二铵复混 子公司 有限责任公司 冯德学 限公司 西路南侧 肥 山东聊城鲁西化工销 聊城市鲁化路 68 号 化肥批发零售 子公司 有限责任公司 姜吉涛 售有限公司 盛丰投资管理有限公 投资、资产管 东阿县阿胶街 96 号 子公司 有限责任公司 张金成 司 理、咨询 中盛化肥有限公司 东阿县化工工业园 尿素复合肥 子公司 有限责任公司 张金成 山东聊城鲁西化工煤 东阿县化工工业园 煤炭批发 子公司 有限责任公司 贾兴会 炭经营有限公司 山 东聊城 中盛蓝 瑞 氯化苄生产销 东阿县化工工业园 子公司 有限责任公司 董书国 化工有限公司 售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 山东聊城鲁西化工集团 30,600.00 7,300.00 37,900.00 有限责任公司 山东聊城鲁西化工第二 23,528.00 23,528.00 化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥 9,004.00 9,004.00 厂有限公司 聊城鲁西化工第四化肥 11,227.00 11,227.00 厂 聊城鲁西化工第五化肥 18,582.00 18,582.00 厂 山东聊城鲁西化工第六 1,828.00 1,828.00 化肥有限公司 90 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 宁夏鲁西化工化肥有限 1,757.17 1,757.17 公司 山东聊城鲁西化工销售 200.00 200.00 有限公司 盛丰投资管理有限公司 10,000.00 10,000.00 中盛化肥有限公司 5,000.00 5,000.00 山东聊城鲁西化工煤炭 500.00 500.00 经营有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工 100.00 100.00 有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 金额 比例% 金额 比例% 比例% 金额 比例% 额 山 东 聊 城 鲁西 化 工 集 团 有限 444,921,056 42.53 444,921,056 42.53 责任公司 山 东 聊 城 鲁西 化 工 第 二 化肥 23,186.84 98.55 23,186.84 98.55 有限公司 平 阴 鲁 西 化工 第 三 化 肥 厂有 8,900.45 98.85 8,900.45 98.85 限公司 聊 城 鲁 西 化工 11,127.08 99.11 11,127.08 99.11 第四化肥厂 聊 城 鲁 西 化工 18,202.93 97.96 18,202.93 97.96 第五化肥厂 山 东 聊 城 鲁西 化 工 第 六 化肥 932.28 51.00 932.28 51.00 有限公司 宁 夏 鲁 西 化工 1,405.736 80.00 1,405.736 80.00 化肥有限公司 山 东 聊 城 鲁西 化 工 销 售 有限 200.00 100.00 200.00 100.00 公司 盛 丰 投 资 管理 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00 有限公司 中 盛 化 肥 有限 5,000.00 60.00 5,000.00 60.00 公司 山 东 聊 城 鲁西 化 工 煤 炭 经营 350.00 70.00 350.00 70.00 有限公司 山 东 聊 城 中盛 蓝 瑞 化 工 有限 51.00 51.00 51.00 51.00 公司 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与公司关系 聊城丰叶投资有限公司 第一大股东的子公司 聊城鲁盛房地产开发有限公司 第一大股东的子公司 91 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 山东聊城鲁西化工集团总公司阳谷化工厂 第一大股东的子公司 聊城蓝威化工有限公司 第一大股东的子公司 聊城化工机械厂 第一大股东的子公司 聊城锅炉安装公司 第一大股东的子公司 聊城鲁西化工集团总公司锅炉厂 第一大股东的子公司 （二）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 企业名称 备 注 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 聊城蓝威化工有限 1,219,337.37 0.03 公司 聊城化工机械厂 4,372,813.92 0.66 聊城鲁西化工集团 1,670,789.13 0.17 总公司锅炉厂 合 计 1,219,337.37 0.03 6,043,603.05 0.58 2、销售货物 本年数 上年数 企业名称 备 注 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 聊城蓝威化工有限 1,463,265.12 0.03 公司 合 计 1,463,265.12 0.03 3、担保事项 (1)借款担保情况 截止 2007 年 12 月 31 日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款提供的担 保事项列示如下： 担保单位 担保内容 担保金额（万元） 担保方式 山东聊城鲁西化工集团有 银行借款 114,200 连带责任担保 限责任公司 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司担保 82,000 万元，为公司之控股子公司山东 聊城鲁西化工第二化肥有限公司担保 10,900 万元，为平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司担保 10,800 万元，为聊城鲁西化工第五化肥厂担保 10,500 万元。 （2）借款之外的担保事项 截止2007年12月31日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行承兑汇票提供担保 的余额为2,200万元，全部为连带责任担保。 92 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 4、租赁 2007年1月1日起，土地使用税由原来的3.4元/平方米提高到8元/平方米，公司与山东聊城 鲁西化工集团有限责任公司重新签定了土地租赁补充协议，本年度执行土地年租金每平方米不 高于19.6元人民币，租金总额不超过450万元/年的土地租赁政策。公司本期支付山东聊城鲁西 化工集团有限责任公司土地租赁费450万元。 十二、承诺事项 截至2007年12月31日，公司无应披露未披露的承诺事项。 十三、或有事项 截至2007年12月31日，公司无应披露未披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 根据公司董事作出的关于2007年度利润分配预案，拟以2007年末公司总股本1,046,233,328 股为基数，每10股派现金股利1.00元（含税），共计分配现金股利104,623,332.80元。 十五、其他有必要披露的重要事项 截至2007年12月31日，公司无应披露未披露的其他有必要披露的重要事项。 十六、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则2006年度净利润差异调节表 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 148,330,053.15 149,401,910.25 追溯调整项目影响合计数 1,219,289.35 75,770,854.74 其中: 营业收入 10,209,533.28 营业成本 -10,209,533.08 营业税金及附加 -385.90 销售费用 -6,737.00 管理费用 -3,682,411.07 -59,592.68 财务费用 11,612.50 资产减值损失 3,492,209.08 59,592.68 营业外收入 150.00 投资收益 219,645.12 75,754,020.65 93 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 所得税费用 -148,540.84 16,834.09 少数股东损益 2,130,105.83 未确认投资损失 -796,358.57 2006 年度净利润（新会计准则） 149,549,342.50 225,172,764.99 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 注：上述差异的原因详见附注七所示。 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位： （人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 3,439,664,588.42 3,496,205,306.67 销售费用 60,242,370.72 60,249,107.72 管理费用 138,754,822.06 142,437,233.13 公允价值变动收益 0.00 投资收益 1,062,273.87 1,281,918.99 所得税 81,321,728.73 81,470,269.57 净利润 148,330,053.15 147,427,892.90 十七、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1 号》 （财会【2007】14号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额 及其原因列示如下： 项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 目 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准 2,075,026,143.31 2,075,026,143.31 则) 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期 -2,018,638.70 -2,018,638.70 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 94 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,262,386.95 5,262,386.95 13 少数股东权益 2,527,921.59 2,527,921.59 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 -68,857.31 -68,857.31 46,573,669.84 46,573,669.84 其中：少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 2,127,302,625.68 2,121,599,813.15 5,702,812.53 注：其原因是： 1、长期股权投资变化：根据《企业会计准则解释第 1 号》企业在首次执行日以前已经持有 的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本 法核算。 2、所得税变化：根据中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知》（证监发[2006]136 号）和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》，本 公司将所得税核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，并追溯调整至 2007 年的年初。 3、少数股东权益变化：是根据中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》进行追溯调整所致。 4、其他变化：对于原未纳入合并范围但按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 规定应纳入合并范围的子公司，在上年度的比较合并财务报表中，企业应当将该子公司纳入合 并范围。公司的子公司山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司在 2006 年报未纳入合并范围，本期 期初将其进行追溯调整，将其纳入了合并报表范围。 十七、公司主要财务指标 95 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及 披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下： 净资产收益率、每股收益计算表 2007 年度 2006 年度 净 归属于公司普通股 全面摊薄 10.22% 7.09% 资 股东的净利润 产 加权平均 10.59% 8.86% 收 扣除非经常性损益 10.44% 6.86% 全面摊薄 益 后归属于公司普通 率 股股东的净利润 加权平均 10.82% 8.56% 归属于公司普通股 基本每股收益 0.2147 0.1622 每 股东的净利润 0.2147 0.1622 股 稀释每股收益 收 扣除非经常性损益 基本每股收益 0.2194 0.1567 益 后归属于公司普通 股股东的净利润 稀释每股收益 0.2194 0.1567 非经常性损益项目明细表:（收益为+，损失为-） 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -15,547,470.99 1,119,633.33 计入当期损益的政府补助 1,400,000.00 2,350,000.00 委托投资损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,326,915.02 4,068,278.68 其他 小 计 -7,820,555.97 7,537,912.01 减:所得税的影响 -2,580,783.47 2,539,749.60 减:归属于少数股东的非经常性损益 -299,678.29 75,099.10 归属于母公司所有者的非经常性损益 -4,940,094.21 4,923,063.31 注释 1： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 注释 2： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在 外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 96 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 项 目 2007年度 2006年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 238,235,801.88 149,549,342.50 调整：优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 224,606,725.53 147,427,892.90 调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 224,606,725.53 147,427,892.90 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,046,233,328.00 909,149,994.67 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,046,233,328.00 909,149,994.67 （三）每股收益 基本每股收益 0.2147 0.1622 稀释每股收益 0.2147 0.1622 （四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 - - 十八、财务报告的批准 公司财务报告已经公司董事会于年 3 月 15 日批准报出。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四、在其它证券市场公布的年度报告。 97 山东鲁西化工股份有限公司 2007 年年度报告正文 董事长：张金成 山东鲁西化工股份有限公司 董事会 二○○八年三月十八日 98