通宝能源(600780)2007年年度报告

山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 山西通宝能源股份有限公司 TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 二○○七 年 度 报 告 编报日期：二○○八年三月十七日 1 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示................................................. 3 二、公司基本情况简介......................................... 4 三、主要财务数据和指标：..................................... 6 四、股本变动及股东情况....................................... 8 五、董事、监事和高级管理人员................................ 11 六、公司治理结构............................................ 19 七、股东大会情况简介........................................ 24 八、董事会报告.............................................. 25 九、监事会报告.............................................. 38 十、重要事项................................................ 41 十一、财务会计报告.......................................... 46 十二、备查文件目录......................................... 117 2 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、白祚祥董事授权委托常小刚董事全权代理行使表决权。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 4、公司董事长常小刚先生、总经理刘会成先生、总会计师宋晓伟女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山西通宝能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写：通宝能源 公司英文名称：TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 公司英文名称缩写：TEC 2、公司法定代表人：常小刚 3、公司董事会秘书：常璞 电话：0351-7032515 传真：0351-7021077 转 8010 E-mail：tecchp@163.com 联系地址：山西省太原市长治路 272 号 公司证券事务代表：梁丽星 电话：0351-7021857 传真：0351-7021077 转 8400 E-mail：tecllx@163.com 联系地址：山西省太原市长治路 272 号 4、公司注册地址：山西省太原市长治路 272 号 公司办公地址：山西省太原市长治路 272 号 邮政编码：030006 公司国际互联网网址：www.600780.net 公司电子信箱：top600780@sina.com 4 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：通宝能源 公司 A 股代码：600780 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 28 日 公司首次注册登记地点：山西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1400001000900 公司税务登记号码：地税：140105110019001 国税：140114110019001 公司聘请的境内会计师事务所名称： 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址： 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 5 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 203,128,513.18 利润总额 361,160,660.31 归属于上市公司股东的净利润 240,453,440.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 119,568,638.33 经营活动产生的现金流量净额 425,095,052.26 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 105,778,526.49 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 366,521.53 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -254,139.57 其他非经常性损益项目 14,986,589.84 少数股东损益影响 7,303.68 合计 120,884,801.97 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 2,083,143,313.56 2,255,466,719.84 2,240,453,206.24 -7.64 2,215,821,370.00 2,159,728,589.58 利润总额 361,160,660.31 248,029,044.50 243,266,464.44 45.61 219,379,182.55 213,692,716.74 归属于上 市公司股 240,453,440.30 150,916,112.85 135,838,944.29 59.33 134,844,872.13 129,869,468.62 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 119,568,638.33 144,492,113.71 123,777,935.42 -17.25 153,461,393.99 148,485,990.48 非经常性 损益的净 利润 6 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股 0.2755 0.1729 0.1556 59.34 0.1545 0.1488 收益 稀释每股 0.2755 0.1729 0.1556 59.34 0.1545 0.1488 收益 扣除非经 常性损益 0.1370 0.1655 0.1418 -17.22 0.1758 0.1701 后的基本 每股收益 全面摊薄 增加 净资产收 14.38 10.56 9.15 3.82 个 10.57 9.63 益率（%） 百分点 加权平均 增加 净资产收 15.52 11.17 9.59 4.35 个 8.46 8.16 益率（%） 百分点 扣除非经 常性损益 减少 后全面摊 7.15 10.11 8.34 2.96 个 12.03 11.01 薄净资产 百分点 收益率（%） 扣除非经 常性损益 减少 后的加权 7.72 10.69 8.74 9.62 9.32 2.97 个 平均净资 百分点 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 425,095,052.26 853,409,908.34 853,409,908.34 -50.19 824,290,987.85 824,290,987.85 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.49 0.98 0.98 -50.00 0.94 0.94 的现金流 量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,270,918,922.41 3,742,540,783.51 3,812,973,640.52 -12.60 4,071,611,252.14 4,161,515,370.24 所有者权 益（或股东 1,672,466,635.80 1,429,234,304.47 1,484,584,473.72 17.02 1,276,043,042.40 1,348,243,576.82 权益） 归属于上 市公司股 1.92 1.64 1.70 17.07 1.46 1.54 东的每股 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交行股票 5,405,419.00 8,598,029.00 3,192,610.00 合计 5,405,419.00 8,598,029.00 3,192,610.00 7 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与 上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本年度公司股份总数及股份结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 104,597 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 例(%) 件股份数量 股份数量 山西国际电力集团有限公司 国有法人 46.39 404,952,196 223,294,474 无 上海浦东发展银行－长信金利趋 其它 2.29 19,999,756 19,999,756 未知 势股票型证券投资基金 山西统配煤炭经销总公司 其它 1.37 11,973,658 未知 中国民生银行股份有限公司－长 信增利动态策略股票型证券投资 其它 1.30 11,380,000 11,380,000 未知 基金 山西潞安矿业(集团)有限责任公 国有法人 0.59 5,131,568 未知 司 阳泉煤业（集团）有限责任公司 国有法人 0.59 5,131,568 未知 中国农业银行－长信银利精选证 其它 0.52 4,502,082 4,502,082 未知 8 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 券投资基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 其它 0.43 3,791,256 3,791,256 未知 券投资基金 中国农业银行－大成创新成长混 其它 0.23 2,000,000 2,000,000 未知 合型证券投资基金 深圳瑞智财富投资管理有限公司 其它 0.22 1,928,000 1,928,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山西国际电力集团有限公司 181,657,722 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 19,999,756 人民币普通股 山西统配煤炭经销总公司 11,973,658 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型 11,380,000 人民币普通股 证券投资基金 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 阳泉煤业（集团）有限责任公司 5,131,568 人民币普通股 中国农业银行－长信银利精选证券投资基金 4,502,082 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,791,256 人民币普通股 中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 深圳瑞智财富投资管理有限公司 1,928,000 人民币普通股 公司前十名股东中,山西国际电力集团有限公司、阳泉煤业 (集团)有限责任公司、山西潞安矿业(集团)有限责任公司实 际控制人同为山西省国有资产监督管理委员会；上海浦东发 展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金、中国民生银行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 股份有限公司－长信增利动态策略股票型证券投资基金、中 国农业银行－长信银利精选证券投资基金同属长信基金管理 有限公司。除上述关系外,未知其他股东之间是否存在关联关 系或一致行动。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 数量 易股份数量 股权分置改革后，自获得上市 流通权之日起,在 12 个月内不 1 山西国际电力集团有限公司 223,294,474 2010 年 10 月 31 日 上市交易或者转让；在上述 12 个月的承诺期限届满后,48 个 月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：山西国际电力集团有限公司 法人代表：郭明 注册资本：60 亿元 9 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 成立日期：2002 年 12 月 1 日 主要经营业务或管理活动：电、热的生产和销售等 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东: 无 10 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 2010 常 董事 年5 年5 小 男 44 0 0 0 是 长 月 18 月 17 刚 日 日 2007 2010 傅 年5 年5 志 董事 男 50 0 0 0 是 月 18 月 17 明 日 日 2007 2010 白 年5 年5 祚 董事 男 50 0 0 0 是 月 18 月 17 祥 日 日 2007 2010 董事、 舒 年5 年5 总经 男 53 0 0 0 20 否 欢 月 18 月 17 理 日 日 2007 2010 刘 独立 年5 年5 建 男 51 0 0 0 2.4 是 董事 月 18 月 17 生 日 日 2007 2010 李 独立 年5 年5 端 男 50 0 0 0 2.4 是 董事 月 18 月 17 生 日 日 2007 2010 樊 独立 年5 年5 男 38 0 0 0 2.4 是 剑 董事 月 18 月 17 日 日 2007 2010 刘 监事 年5 年5 世 会主 男 44 0 0 0 是 月 18 月 17 文 席 日 日 2007 2010 任 年5 年5 永 监事 男 46 0 0 0 是 月 18 月 17 平 日 日 11 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2010 郭 年5 年5 卫 监事 男 41 0 0 0 7.42 否 月 18 月 17 红 日 日 2007 2010 梁 年5 年5 沛 监事 男 44 0 0 0 7.72 否 月 18 月 17 研 日 日 2007 2010 李 年5 年5 志 监事 男 35 0 0 0 5.8 否 月 18 月 17 炳 日 日 2007 2010 薛 副总 年5 年5 文 男 36 0 0 0 是 经理 月 18 月 17 晔 日 日 2007 2010 罗 副总 年5 年5 振 男 53 0 0 0 14 否 经理 月 18 月 17 华 日 日 副总 2007 2010 夏 经理、 年5 年5 贵 男 44 0 0 0 14 否 总会 月 18 月 17 所 计师 日 日 2007 2010 叶 副总 年5 年5 宁 男 45 0 0 0 14 否 经理 月 18 月 17 华 日 日 2007 2010 董事 常 年5 年5 会秘 男 45 0 0 0 14 否 璞 月 18 月 17 书 日 日 合 / / / / / 0 0 / / 104.14 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)常小刚先生，本公司六届董事会董事长，高级经济师，清华大学 EMBA。1997 年 4 月至 2001 年 11 月任本公司总经理，2001 年 5 月至今先后 任本公司四届、五届、六届董事会董事长。2001 年 7 月起任山西国际电力 集团有限公司董事、总经理。 (2)傅志明先生，本公司六届董事会董事，高级经济师，大学本科。2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届、六届董事会董事。2001 年 1 月起任 山西国际电力集团有限公司董事兼人力资源部经理。 12 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (3)白祚祥先生，本公司六届董事会董事，高级经济师，研究生学历。 2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届、六届董事会董事。2001 年 9 月 起任山西国际电力集团有限公司副总经理。 (4)舒欢先生,本公司六届董事会董事兼总经理，会计师，大学专科。1999 年 2 月至 2001 年 11 月任本公司副总经理，2001 年 11 月至今任本公司总经 理。2001 年 6 月至今先后任本公司四届、五届、六届董事会董事。 (5)刘建生先生，本公司六届董事会独立董事，教授，大学本科。曾任 山西省高级经济师评审委员会委员、山西省高教职称评审委员会经济管理类 评审组成员、山西省统计系列评审委员会委员，山西省学位委员会经济管理 组评审组成员。现任山西大学经济与工商管理学院院长，山西大学晋商学研 究所所长。 (6)李端生先生，本公司六届董事会独立董事，会计学教授，硕士。曾 任山西省审计学会常务理事、山西省会计学会副会长、山西省总会计师学会 副会长。现任山西财经大学会计学院院长。 (7)樊剑先生，本公司六届董事会独立董事，经济师，工学硕士。曾任 山西省证券管理办公室主任科员、广发证券股份有限公司投资银行部部门总 经理，北京德瑞兴业投资顾问有限公司总经理。现任北京桓泰财务顾问有限 公司总经理，凯诺科技股份有限公司独立董事。 (8)刘世文先生，本公司六届监事会主席，高级经济师，工商管理硕士。 2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届监事会召集人、六届监事会主席。 2001 年起任山西国际电力集团有限公司董事、党委纪检书记兼机关党委书 记。 13 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (9)任永平先生，本公司六届监事会监事，高级会计师，工商管理硕士。 2001 年 5 月至今先后任本公司四届、五届、六届监事会监事。2002 年起任 山西国际电力集团有限公司资产管理公司总经理。 (10)郭卫红先生，本公司六届监事会监事，审计师，大学专科。2000 年 8 月至 2002 年 3 月任本公司审计与法律事务部审计组组长，2002 年 3 月 至今先后任本公司经营管理部副经理，发电部副经理。2001 年 5 月至今先 后任本公司四届、五届、六届监事会监事。 (11)梁沛研先生，本公司六届监事会监事，工程师，大学本科。现任本 公司资产经营管理部经理。曾先后任本公司离石煤矿副矿长、本公司审计法 律事务部副经理、经理。2006 年 3 月至今任本公司五届、六届监事会监事。 (12)李志炳先生，本公司六届监事会监事，会计师，大学专科。2002 年起先后在本公司发电部、资产经营管理部、总经理办公室、投资证券部工 作。 (13)薛文晔先生，本公司副总经理，律师，北方交通大学 EMBA。2000 年 4 月至今任本公司副总经理。2004 年 6 月起兼任山西金融租赁有限公司 副总经理。 (14)罗振华先生，本公司副总经理，工程师，大学本科。2000 年 4 月 至今任本公司副总经理。 (15)夏贵所先生，本公司副总经理兼总会计师，高级会计师，大学本科。 2000 年 8 月至 2001 年 11 月任本公司总经理助理兼财务部经理，2001 年 11 月至 2004 年 3 月任本公司总会计师，2004 年 3 月至今任本公司副总经理兼 总会计师。 14 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (16)叶宁华先生，本公司副总经理，讲师，工学硕士。2000 年 8 月至 2001 年 7 月任本公司总经理助理，2001 年 3 月至 2004 年 4 月任本公司董事 会秘书，2004 年 3 月至今任本公司副总经理。 (17)常璞先生，本公司董事会秘书，高级工程师，大学本科。2000 年 起至 2002 年 6 月任职于化工部第二设计院，2002 年 6 月至 2003 年 1 月任 本公司总经理办公室主任，2003 年 1 月至 2004 年 3 月任本公司总经理助理 兼资产经营管理部经理，2004 年 3 月至今任本公司董事会秘书兼总经理办 公室主任。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 止日期 报酬津贴 常小刚 山西国际电力集团有限公司 董事、总经理 2001/07 起 是 傅志明 山西国际电力集团有限公司 董事兼人力资源部经理 2001/09 起 是 白祚祥 山西国际电力集团有限公司 副总经理 2001/09 起 是 刘世文 山西国际电力集团有限公司 董事、纪委书记 2001/09 起 是 任永平 山西国际电力集团有限公司 资产管理公司总经理 2002 年起 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 薛文晔 山西金融租赁有限公司 副总经理 2004/6 起 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 公司四届董事会八次会议及 2001 年度股东大会审议通过了公司董事、 监事薪酬的确定标准；公司五届董事会十三次会议及 2005 年度股东大会审 议通过，调整了公司独立董事津贴。 15 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司四届董事会八次会议审议通过了公司高级管理人员薪酬的确定标 准；公司五届董事会十三次会议审议通过，调整了公司高级管理人员的年度 薪酬标准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 独立董事津贴：公司五届十三次董事会及 2005 年度股东大会审议通过, 独立董事每人每年在公司领取人民币 2.4 万元(含税)的津贴。独立董事出席 公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的费用，按 公司规定报销。 其他董事薪酬：不在公司担任日常具体管理职务的董事不领取董事职 务报酬；在公司担任日常具体管理职务的董事,根据其在公司的任职岗位领 取相应报酬，不再领取董事职务报酬。 监事薪酬：不在公司担任日常具体管理职务的监事不领取监事职务报 酬；在公司担任日常具体管理职务的监事，根据其在公司的任职岗位领取相 应报酬，不再领取监事职务报酬。 高级管理人员薪酬：公司五届十三次董事会审议通过，自 2005 年起公 司高级管理人员的年度薪酬标准确定为：总经理 20 万元人民币，副总经理 及其他高级管理人员按照总经理年薪的 70%执行，自 2005 年 1 月起实行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 常小刚 是 傅志明 是 白祚祥 是 刘世文 是 任永平 是 16 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 高凤翔 独立董事 换届离任 李玉敏 独立董事 换届离任 陈爱珍 独立董事 换届离任 梁丽星 监事 换届离任 经公司五届董事会十八次会议及 2006 年度股东大会审议，选举六届董 事会组成人员为： 非独立董事：常小刚、傅志明、白祚祥、舒欢； 独立董事：刘建生、李端生、樊剑。 经公司五届监事会八次会议及 2006 年度股东大会审议，选举六届监事 会组成人员为： 股东监事：刘世文、任永平； 职工监事：郭卫红、梁沛研、李志炳。 公司六届董事会一次会议审议通过续聘舒欢先生为公司总经理，续聘常 璞先生为公司董事会秘书；续聘薛文晔先生、罗振华先生、夏贵所先生、叶 宁华先生为公司副总经理，夏贵所先生兼任公司总会计师。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,553 人,需承担费用的离退休职工为 399 人。 17 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 216 财务人员 13 生产人员 656 技术人员 668 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 7 大学本科及以上 228 大学专科 439 中专 376 高中及技校以下 503 18 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股 票上市规则》等相关法律法规的要求，建立、健全并强化执行了公司治理结 构相关制度，结合公司具体情况，完善了股东大会、董事会、监事会、经理 层的职责权限的量化标准，强化了规范公司控股股东和高管人员行为的制度 建设，形成了公司权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、 各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，并不断加强和 积极探索创新治理结构建设。 本报告期内，公司完成了包括《公司章程》等 12 项公司治理系列制度 的修改及审议工作；完成了董事会、监事会、经理层的换届工作；在六届董 事会一次会议上，成立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委 员会，确定了组成人员，并开展了相应工作；经五届董事会十八次会议及 2006 年度股东大会审议，通过了《关于公司转让部分电力资产及撤销相关 分支机构的议案》，消除了由于行业体制和历史原因造成的绝大部分日常关 联交易。 根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和山西证监局下发的《关于做好加 强上市公司治理专项活动整改阶段有关工作的通知》（晋证监函[2007]112 号）等有关文件的要求，公司积极组织开展了加强上市公司治理专项活动， 19 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 并认真做好公司治理情况自查及整改工作。公司成立了由董事长亲自担任组 长的专门工作小组，组织各相关部门骨干人员实施此项工作，并确定了自查、 公众评议、整改提高三个工作阶段的时间进度。其中，公司于 2007 年 4 月 19 日至 7 月 26 日完成自查并出具了《公司专项治理自查报告》，公司六届 董事会三次会议审议通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计 划》并披露；2007 年 8 月 1 日至 8 月 20 日进入公众评议阶段；2007 年 8 月 21 日至 10 月 21 日进入整改提高阶段。公司六届董事会六次会议审议通 过了《公司治理专项活动整改报告》并披露，公司对照本次治理活动中存在 的问题，切实进行了整改和完善，圆满完成了公司治理专项活动。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘建生 7 7 李端生 7 7 樊剑 7 7 高凤翔 2 2 李玉敏 2 2 陈爱珍 2 2 本年度独立董事对各项议案进行了认真审议,并从专业角度提出了建 议；独立董事对报告期内关联交易、续聘会计师事务所出具独立意见,对公 司与大股东关联方无资金往来及未发生对外担保发表专项说明和独立意见； 独立董事以谨慎的态度行使表决权,充分发挥了独立董事的作用,维护了股 东特别是社会公众股股东的合法权益。 20 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事将向公司 2007 年度股东大会提交全体独立董事 2007 年度报 告书,对其履行职责的情况进行说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 独立情况 1、业务方面：独立于控股股东，年度发电量根据山西省经委下达的年 度发电量计划组织生产，销售给山西电网，具有独立完整的业务及自主经营 能力。 2、人员方面：公司设有专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理工 作；公司总经理、副总经理等高级管理人员在公司领取薪酬，未在控股股东 单位山西国际电力集团有限公司担任任何职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 独立拥有工业产权、非专利技术等无形资产，独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司与控股股东两地办公,并根据公司实际情况设立了 总经理办公室、财务部、投资证券部、发电部、资产经营管理部等 5 个职能 部室，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门和会计人员；建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 21 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会根据五届十三次董事会批准的高级管理人员薪酬的有关规 定,对高级管理人员进行考评、激励和约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立了比较完善的内部控制制度体系，相关制度覆盖了公司经营 活动和内部管理的各个方面和环节，并且得到了有效执行。 （1）法人治理结构：公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细 则》等法人治理结构方面的规范制度，以进一步促进公司法人治理结构的完 善和规范运作。 （2）财务管理：为加强资金管理，控制财务收支，公司制定了详尽的 《财务管理制度》，对公司财务管理体制等作了细致规定；严格财经纪律， 加强会计监督，规范各种费用开支标准，严格成本管理和考核，财务人员分 工明确，业务流程规范，既相互联系又相互制约，既保证业务流畅，又保证 资金安全。 （3）生产经营管理：公司在生产经营中制定了相应的生产经营制度和 管理办法，岗位权限与职责分工明确，内部控制措施得以有效实施。公司近 三年的生产经营符合监管部门的有关规定，未发生因违反工商、税务、审计、 环保、劳动保护等相关规定受到处罚的情况，不存在因风险控制不力导致的 损失事件。 （4）信息披露管理：公司已建立了能够涵盖公司全部重要活动的收集、 整理、沟通和反馈的信息系统，根据有关法律、法规以及公司《章程》的要 求，制定了《信息管理披露制度》，对公司信息披露范围和内容、程序、责 22 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 任划分及保密措施均作了规定。公司信息系统内部控制制度具有完整性、合 法性及合理性。 （5）内控制度及监督机构：公司根据有关法律法规制定了公司《内部 审计制度》。公司内部审计体系合理、有效。公司设立了董事会审计委员会， 对董事会负责，同时配合监事会的审计工作。 公司董事会认为：公司内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监 管部门的要求，具有合理性、合法性和有效性。迄今为止公司的所有重大方 面已初步建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行。 上述内部控制制度有效地保证了公司生产经营管理的正常进行，体系 完整有效。公司根据生产经营活动的进一步发展或根据需要将定期进一步完 善和补充内部控制制度，使内部控制制度发挥更大作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核 实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核 实评价意见。 23 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开了 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》上。 (二)临时股东大会情况 本年度没有召开临时股东大会。 24 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期董事会简要工作回顾 1、电力行业形势严峻 煤炭价格持续攀升 2007 年，全国电力供应略大于需求，发电装机容量高速增长。全国发 电装机容量达到 7.13 亿千瓦，全国平均发电设备利用小时继续回落，平均 为 5011 小时，同比下降 187 小时。截至 2007 年末，山西省发电装机容量 突破 3000 万千瓦，达到 3176 万千瓦，电力供需矛盾基本得到缓解；全省发 电设备平均利用小时为 6267 小时，同比降低 422 小时。第三次煤电联动尚 未启动，煤炭价格全年高位运行并在年末继续攀升。2007 年四季度以来， 受煤炭企业资源整合、公路治超及南方冰冻天气的影响，在煤价上涨的同时， 出现了煤源紧张和运输困难的新问题，发电企业电煤库存普遍低于警戒线。 2、采取有效措施，确保全年目标完成 面对市场变化的新形势，公司董事会本着对全体股东负责的精神，积极 研究影响公司发展的内、外部环境，采取了一系列有效措施。 一是客观分析电力行业改革前景和电力供需形势，制定了以“保安全、 抓电量、控煤价”为主要内容的一系列措施。加强电量管理，强化设备运行 检修管理、减少设备非计划停运次数、实施替代发电、压缩检修工期等，努 力提高机组运行小时和发电负荷。阳光公司在按期完成脱硫工程建设的同 时，超额完成了年度发电量计划，报告期公司机组平均利用小时达到 6,533 小时，超出省调发电机组平均水平 266 小时；加强燃料管理，面对电煤供应 25 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 紧张形势，坚持以“保证煤源、保证存煤、保证发电”为重点，与煤炭企业 多方协调，确保电煤正常供应。积极推进煤电联营一体化战略，实现实质性 的煤电联营，从根本上缓解了电煤供应问题；注重节能环保，阳光公司积极 推广应用新型环保技术，对原有机组全部完成脱硫技术改造，成为山西省首 家一次性对全部机组完成脱硫改造的百万千瓦以上电厂，每年可减排二氧化 硫 30,000 吨，环境效益和社会效益明显；注重资本运营，适时调整资产结 构，推进煤电战略合作，完成了出售柳林分公司、河坡分公司资产，收购阳 光发电股权，筹建输煤通道等一系列运作，促进了公司可持续发展。 二是积极适应证券市场和监管环境的变化，不断完善公司治理结构。主 要表现在：加强治理制度建设，健全治理结构；严格合规进行信息披露；积 极探索市值管理实践；落实监管要求，完成公司治理专项活动；积极研究融 资动态，全面深化尽职调查。2007 年度，公司入选首批“上证公司治理板 块”。 2007 年，公司圆满完成了年初制定的经营目标，累计完成发电量 85.04 亿千瓦时，完成年度发电量调控目标的 104%；实现主营业务收入 20.64 亿 元，同比降低 7.99%；实现利润总额 3.61 亿元，同比增长 45.61%；实现净 利润 2.40 亿元，同比增长 59.33%。 二、2008 年面临的形势和发展机遇 1、行业发展趋势和市场竞争格局 2008 年，山西省正处于转型跨越崛起的关键时期，产业结构调整的步 伐不断加大，电力装机容量继续大幅增加，电力紧缺矛盾基本缓解，发电利 用小时将进一步下滑。根据 2008 年山西省经委下达的发电量调控目标， 26 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 300MW 以上机组发电基准利用小时已经低于 6,000 小时。受煤炭资源整合和 公路治超的影响，2008 年山西省内电煤供应状况不容乐观，电煤价格仍然 有继续增长的趋势。受电量减少和煤价上涨双重压力，发电企业将面临更为 严峻的挑战。若煤电适时联动，公司的经营压力将有所缓解。 2、发展机遇 “十一五”期间，山西省国民经济保持强劲增长势头，全社会用电量将 保持较高增长水平；随着山西省建设新型能源基地战略的全面实施，山西电 力工业将进入一个新的发展时期；节能减排、环境保护政策力度的加大和煤 炭产业结构调整的深入，山西电力市场格局将发生重大而深刻的变化；煤电 战略合作将促使大规模的煤电集团快速形成，煤电联营对于建立利益共享和 风险共担机制，减少煤电摩擦和经营风险具有重要意义，对公司可持续发展 将产生深远影响；控股股东作为省属唯一国有独资电力集团，具有良好的政 策机遇和宽松的发展环境，为公司的发展壮大提供了良好的组织保障；控股 股东和阳煤集团于 2007 年 12 月 20 日签署的煤电联营战略合作协议，为公 司和煤炭企业实现煤电联营创造了有利条件。 三、2008 年经营计划和主要工作 2008 年，公司要紧紧抓住提升业绩与谋求发展两个主题，充分发挥资 产经营和资本运营两个轮子的作用，抓住机遇，加快发展。公司经营计划主 要指标：发电量 72 亿千瓦时， 主营业务收入 17.32 亿元， 主营业务成本 15.52 亿元。 为实现上述目标，公司要重点做好以下几方面工作： 1、夯实安全管理基础，实现“五不发生” 27 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 始终坚持“安全第一、预防为主”的方针，加强对控股发电企业的安全 管理力度，以安全性评价为主线，构建安全生产的长效机制和企业突发事故 应急能力，落实各级人员安全责任制，加强对企业的安全监督与过程控制， 提高安全生产的可控、在控和安全生产的精细化管理水平，夯实安全管理基 础，实现“五不发生”目标。 2、保证完成电量计划，力争超发电量 采取多种措施，确保完成年度电量计划。合理安排检修工期，保证机组 运行小时；科学组织计划检修，严把检修质量关，减少非计划停运次数；加 大与调度协调力度，积极争取月度电量计划，提高机组负荷水平。在完成电 量计划的同时，力争超发电量；尝试节能改造新方法和新技术，降低厂用电 率和供电煤耗，在节能调度上占得优势；认真研究“代一奖一”的新政策， 在合理收益的前提下尽可能多代发电量。 3、采用科学管理方法，提升管理水平 按照“目标管理、过程控制”的原则，完善以企业运营过程评价为主的 评价体系；利用计算机网络平台，建立信息资源共享系统，实现与企业信息 对等，提高决策和管理水平；实行企业对标管理，引入同行业先进指标，促 进企业节能降耗和成本控制；建立企业业绩考核评价体系，调动企业积极性。 4、推行全面预算管理，强化成本过程控制 从基础工作入手，搞好全面预算管理理论和技能的培训工作，深入细致 地做好企业成本调查工作。推行全面预算管理，构建科学合理、规范先进、 适应电力市场新形势的成本管理体系。 5、落实证券监管要求，提高治理质量 28 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 按照专项治理要求，完善公司法人治理结构，保持规范运作；提高信息 披露质量，确保信息披露达标；深化投资者关系管理，保持股权结构相对稳 定；建立股价监控和预警机制，继续探索市值管理实践。 6、加大资本运营力度，根据控股股东山西国际电力集团战略重组后制 定的新的发展思路及证券市场评价标准和条件的变化，研究探索公司新的发 展规划和再融资方案，优选融资策略，研究提出与项目开发可配套的融资模 式，积极实施资本运作方案。 2007 年，董事会认真执行年初制定的各项目标和任务。新的一年里， 董事会将继续坚持诚信原则，勤勉敬业，恪尽职守，带领公司管理层和全体 员工，抢抓机遇，务实发展，以良好的业绩回报股东。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 润率（%） 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 行业 火力发电 2,083,143,313.56 1,620,844,278.84 22.19 -7.64 -2.44 减少 4.15 个百分点 产品 电力产品 2,058,088,333.34 1,601,177,790.39 22.20 -7.85 -2.57 减少 4.22 个百分点 热力产品 5,901,122.24 3,404,149.18 42.31 -39.97 -39.97 增加 0.00 个百分点 其他收入 （销售废 3,173,857.98 291,394.30 90.82 186.62 -54.15 增加 48.22 个百分点 旧物资） 使用费收 增加 4.61 个百分 入(劳务 15,980,000.00 15,970,944.97 0.06 43.21 36.90 点 费收入) 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山西 2,083,143,313.56 -7.64 29 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 15,000 万元，用于收购阳光发电公司 10%股权， 比上年增加了 15,000 万元。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 山西阳光发电有限责任公司 火力发电 100 本报告期收购 10% 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 2007 年 6 月 18 日公司受让山西省电力公司持有山西阳光发电有限责任 公司 10％股权，受让价格为 1.5 亿元，以现金方式支付。该资产为国家电 监会组织的“920”项目的部分资产。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则、中国 证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行 了追溯调整。 1、本公司将属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额余 额 94,933,740.23 元予以冲销，该调整事项，调整减少了 2007 年 1 月 1 日 30 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资 94,933,740.23 元，调整减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 94,933,740.23 元。 2、本公司根据持有股票投资的目的，将持有中国交通银行的股票投资 划分为可供出售金融资产并采用公允价值进行计量，因该项会计政策变更， 调整增加 2007 年 1 月 1 日可供出售金融资产 4,805,419.00 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日资本公积 3,219,630.72 元，调增递延所得税负债 1,585,788.28 元。 3、本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核 算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产的账面价值进行了复核，对于资产的账 面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税率计算了递延所 得税资产，并进行了追溯调整，因该项会计政策变更，调整增加递延所得税 资产 19,695,464.22 元，调整增加 2006 年度净利润 10,762,003.85 元，调 整增加 2006 年年初留存收益 8,933,460.37 元。 4、根据财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》将母公司对于纳 入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配 利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。 5、按照新会计准则要求本公司于 2007 年初变更该类设运输备的使用寿 命，由原来的 6 年变 5 年，此估计变更影响本年度净利润减少数为 368,957.47 元。除此以外不存在其他会计估计变更。 6、根据财监办会计信息质量检查，对公司截止 2003 年 12 月 31 日前， 按照山西省政府小窑煤鼓励政策规定提取的小窑煤补助，出具了处理决定 31 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 （财驻晋监[2007]118 号）。调整减少其他应付款 29,804,739.28 元，调整 增加应交税费 9,643,232.01 元，调整增加留存收益 20,161,507.27 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 16 日召开五届董事会十七次会议，审议并通过 了: 1、《二○○六年度董事会工作报告》； 2、《二○○六年度总经理工作报告》； 3、《二○○六年度报告》及《二○○六年度报告摘要》； 4、《二○○六年度财务决算报告》； 5、《二○○六年度利润分配方案》； 6、《关于修订公司会计政策与会计估计议案》； 7、《关于公司控股子公司与山西国际电力集团有限公司续签〈土地租 赁合同〉的议案》； 8、《关于公司二○○七年度继续履行日常关联交易协议的议案》； 9、《二○○七年度经营建议计划》； 10、《关于修改公司〈章程〉的议案》； 11、《关于修改公司治理结构相关制度的议案》； 12、《关于聘任公司二○○七年度审计机构的议案》； 13、《关于设立董事会四个专门委员会的议案》； 14、《关于召开二○○六年度股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的《上海证券报》上。 32 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开五届董事会十八次会议，审议并通过 了: 1、《二○○七年第一季度报告全文及正文》； 2、《关于公司转让部分电力资产及撤销相关分支机构的议案》； 3、《关于公司董事会换届选举的议案》； 4、人事任免事项。 决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》上。 （3）公司于 2007 年 5 月 18 日召开六届董事会一次会议，审议并通过了: 1、《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》； 2、《关于设立董事会四个专门委员会的议案》； 3、《关于制定的议案》； 4、《关于制定的议案》； 5、《关于制定的议案》； 6、《关于制定的议案》； 7、《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海证券报》上。 （4）公司于 2007 年 6 月 1 日召开六届董事会二次会议，审议并通过了 公司《拟收购山西省电力公司持有的山西阳光发电有限责任公司 10%的股权 的议案》，该资产为国家电力监管委员会组织的“920”项目的部分资产。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 2 日的《上海证券报》上。 （5）公司于 2007 年 8 月 8 日召开六届董事会三次会议，审议并通过了 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 33 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《上海证券报》上。 （6）公司于 2007 年 8 月 27 日召开六届董事会四次会议，审议并通过 了： 1、《二○○七年半年度报告》及《二○○七年半年度报告摘要》； 2、《关于公司全资子公司的控股子公司山西阳泉宏光燃料有限责任公 司与山西和顺富阳煤业有限公司签订〈煤炭购销合同〉的议案》； 3、《关于公司全资子公司山西阳光发电有限责任公司与山西兆光发电 有限责任公司签订〈运行承包技术服务协议〉的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的《上海证券报》上。 （7）公司于 2007 年 10 月 16 日召开六届董事会五次会议，审议并通过 了： 1、《二○○七年第三季度报告及摘要》； 2、《专项治理整改报告》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 18 日的《上海证券报》上。 （8）公司于 2007 年 10 月 25 日召开六届董事会六次会议，审议并通过 了《公司治理专项活动整改报告》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》上。 （9）公司于 2007 年 12 月 17 日召开六届董事会七次会议，审议并通过 了《关于公司与阳泉煤业（集团）有限责任公司所属企业煤电联营的事宜》。 决议公告刊登在 2007 年 12 月 19 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 34 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期内公司董事会严格按照股东大会决议和《公司章程》所赋予的 职权,本着为全体股东认真负责的态度,积极稳妥地开展各项工作,较好地执 行了股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在 2007 年报年审注册会计师进场前审阅 了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和 经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师事务所协商确定了 公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的 沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计 意见后，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报 表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会 提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或 改聘会计师事务所的决议，认为： 2007 年度公司聘请的天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司在 为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则， 较好地完成了公司委托的各项工作，因此，提请董事会继续聘请天健华证中 洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员所 披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见。 根据中国证监会及上交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 35 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况进行了审核并发表审 核意见如下： 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人 员薪酬进行了审核，认为： 公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员薪酬，依据公 司四届董事会八次会议及 2001 年度股东大会审议通过的“公司董事、监事 薪酬的确定标准”，公司四届董事会八次会议审议通过的“公司高级管理人 员薪酬的确定标准”，公司五届董事会十三次会议审议通过的“调整公司高 级管理人员的年度薪酬标准”的决议确定。 独立董事的津贴是依据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》中关于“公司应当给予独立董事适当的津贴，津贴标 准由董事会制订预案，股东大会审议通过”的规定经公司五届十三次董事会 及 2005 年度股东大会审议,通过给予每位独立董事每年人民币 2.4 万元(含 税)的津贴。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》 行使职权所需的费用,按公司规定报销为原则确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机 制，逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激 励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 2007 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬 管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形 发生。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 36 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，2007 年度公司 共实现净利润 124,143,023.36 元，提取 10%法定盈余公积金 12,414,302.34 元，加上年度结转未分配利润 55,317,259.98 元，2007 年度累计可供股东 分配的利润共为 167,045,981.00 元。根据《公司法》和《公司章程》的相 关规定及公司实际情况，董事会建议 2007 年度利润分配预案如下: 公司拟以 2007 年末总股本 872,940,978 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 0.5 元(含税)分配，共计分配利润 43,647,048.90 元。 本预案尚须经公司 2007 年度股东大会审议表决通过后予以实施。 37 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 一、监事会的工作情况 (一) 2007 年 4 月 16 日五届监事会七次会议，审议通过了： 1、《2006 年度报告》及《2006 年度报告摘要》； 2、《2006 年度财务决算报告》； 3、《关于公司 2007 年度继续履行日常关联交易协议的议案》； 4、《关于公司控股子公司与山西国际电力集团有限公司续签的议案》； 5、《关于修改公司的议案》； 6、《2006 年度监事会工作报告》。 (二) 2007 年 4 月 28 日五届监事会八次会议，审议通过了： 1、《二○○七年第一季度报告全文及正文》； 2、《关于公司转让部分电力资产及撤销相关分支机构的议案》； 3、《关于监事会股东监事换届选举的议案》； 4、公司职工监事换届选举情况通报。 (三) 2007 年 5 月 18 日六届监事会一次会议,选举刘世文先生为公司六 届监事会主席。 (四) 2007 年 8 月 27 日六届监事会二次会议, 审议通过了： 1、《二○○七年半年度报告及摘要》； 2、《关于公司全资子公司的控股子公司山西阳泉宏光燃料有限责任公 司与山西和顺富阳煤业有限公司签订〈煤炭购销合同〉的议案》； 38 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 3、《关于公司全资子公司山西阳光发电有限责任公司与山西兆光发电 有限责任公司签订〈运行承包技术服务协议〉的议案》。 (五) 2007 年 10 月 16 日六届监事会三次会议, 审议通过了《二○○七 年第三季度报告及摘要》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,在重大经营决策和管理活动中,公司董事会、董事和高级管理 人员能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律法规和规 章制度进行规范化运作,履行诚信勤勉义务,工作认真负责,决策程序科学合 理。公司董事会、董事及高级管理人员在执行职务时没有违反法律、法规、 公司《章程》或损害股东利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度公司财务报告的编制符合《企业会计制度》等相关规定,会计处 理遵循了一贯性原则,报告数据真实、公允地反映了公司的经营业绩和财务 状况。天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告,审计意见客观、公正。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金、也无上期募集资金延续到本期使用的情况。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会审查了关于公司转让部分电力资产情况,认为公司上述关联交易 遵循了“三公”原则,不存在损害公司或非关联股东利益的行为。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 39 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司与关联企业发生的日常性关联交易是客观上管理体制原因形成的, 交易价格公允、合理,表决程序符合监管机构和《公司章程》的规定,遵循了 “公开、公平、公正”的原则,没有发生损害公司和中小股东的利益,无内幕 交易发生。 40 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 出售资产情况：2007 年 6 月 10 日，本公司向公司控股股东山西省国际 电力集团有限公司转让固定资产，该资产的账面价值为 23,209.56 万元，评 估价值为 38,930.67 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 为 2,771.53 万元，实际出售金额为 38,930.67 万元，产生损益 15,721.11 万元。本次出售价格的确定依据是评估价。该事项已于 2007 年 5 月 19 日刊 登在《上海证券报》上。交接已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 市 关联 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交 关联交易 交易 场 关联方 交易 金额的比例 对公司利 定价原则 易价格 金额 结算 价 内容 (%) 润的影响 方式 格 销售 山西柳林电力有限责任公司 上网电价 9,704.85 4.82 转帐 电力 销售 山西河坡发电有限责任公司 上网电价 7,150.06 3.55 转帐 电力 本公司向母公司的控股子公司山西柳林电力有限责任公司、山西河坡发 电有限责任公司销售电力。 41 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 公司所属发电厂销售给关联公司电量的电价均按国家有关部门批准的 电价执行。公司与关联方存在的关联交易是在目前的电力体制和行业管理体 制下形成的。该关联交易的产生是客观的,是经营过程中不可避免的。 公司与关联方签订了相关关联交易长期协议，其关联交易的结果是公 平、公开、公正的，关联交易不会对公司的独立性产生影响。 公司在报告期内,将所属柳林电力分公司、河坡电力分公司资产转让给 了山西国际电力集团公司,上述关联交易将不再发生。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司控股股东山西国际电力集团有限公司转让所属柳林电力 分公司、河坡电力分公司资产，交易的金额为 38,930.67 万元。该交易产生 损益 15,721.11 万元。定价的原则是评估价，资产的账面价值为 23,209.56 万元。资产的评估价值为 38,930.67 万元。该事项已于 2007 年 5 月 19 日刊 登在《上海证券报》上。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 42 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 股改承诺及履行情况： 山西国际电力集团有限公司承诺:公司所持有的非流通股份自获得上 市流通权之日起,在 12 个月内不上市交易或者转让；在上述 12 个月的承诺 期限届满后,48 个月内不上市交易。 截止本报告期末,山西国际电力集团有限公司正在履行股改承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天健华证中洲（北 京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工 作的酬金共约 46 万元。公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 46 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人处罚及整改情况 本报告期内,公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 持有其他上市公司股权情况 43 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 证券代 证券 初始投资金 占该公司股权 报告期损 报告期所有者权 会计核 股份 期末账面值 码 简称 额 比例（％） 益 益变动 算科目 来源 可供出 交通 601328 600,000.00 8,598,029.00 55,045.00 3,192,610.00 售金融 银行 资产 合计 600,000.00 - 8,598,029.00 55,045.00 3,192,610.00 - - 44 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 版面 检索路径 事务所更名 上海证券报 D92 版 2007 年 3 月 27 日 业绩快报 上海证券报 D31 版 2007 年 4 月 7 日 五届董事会十七次会议决议公告及召开 上海证券报 D84 版 2007 年 4 月 18 日 2006 年度股东大会公告 五届监事会七次会议决议公告 上海证券报 D84 版 2007 年 4 月 18 日 关于 2007 年日常关联交易的公告 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 五届董事会十八次会议决议公告 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 五届监事会八次会议决议公告 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 关于召开 2006 年度股东大会的 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 补充通知 关联交易公告 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 D20 版 2007 年 5 月 19 日 六届董事会一次会议决议公告 上海证券报 D20 版 2007 年 5 月 19 日 上海证券交易所网站 六届监事会一次会议决议公告 上海证券报 D20 版 2007 年 5 月 19 日 (www.sse.com.cn)； 六届董事会二次会议决议公告 上海证券报 D23 版 2007 年 6 月 2 日 公司外部网站 股票交易异常波动公告 上海证券报 D23 版 2007 年 6 月 2 日 (www.600780.net) 六届董事会三次会议决议公告 上海证券报 D15 版 2007 年 8 月 10 日 专项治理自查报告和整改计划 上海证券报 D15 版 2007 年 8 月 10 日 六届董事会四次会议决议公告 上海证券报 D116 版 2007 年 8 月 29 日 六届监事会二次会议决议公告 上海证券报 D116 版 2007 年 8 月 29 日 股票交易异常波动公告 上海证券报 D15 版 2007 年 9 月 14 日 六届董事会六次会议决议公告 上海证券报 D45 版 2007 年 10 月 27 日 脱硫电价调整公告 上海证券报 D12 版 2007 年 11 月 29 日 六届董事会七次会议决议公告 上海证券报 D15 版 2007 年 12 月 19 日 2006 年度报告 上海证券报 D84 版 2007 年 4 月 18 日 2007 年第一季度报告 上海证券报 A92 版 2007 年 4 月 30 日 2007 年中期报告 上海证券报 D116 版 2007 年 8 月 29 日 2007 年第三季度报告 上海证券报 D27 版 2007 年 10 月 18 日 45 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注 册会计师韩建旻、高世茂审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 010021 号 山西通宝能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西通宝能源股份有限公司（以下简称通宝能源）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年 度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、 合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定，编制财 务报表是通宝能源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护 与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 46 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，通宝能源财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了通宝能源 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：韩建旻 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：高世茂 中国北京 2008 年 3 月 17 日 (二)财务报表 47 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 资产 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 49,030,266.42 43,618,207.08 180,293,828.18 328,894,127.78 交易性金融资产 应收票据 2 24,475,285.02 14,559,680.00 应收股利 应收利息 应收账款 3/a 8,118,517.22 258,642,246.75 142,522,551.03 预付账款 4/b 60,000.00 321,356.43 1,370,727.24 942,012.44 其他应收款 5 151,408,357.76 1,117,069.03 5,676,339.27 11,556,051.74 存货 6 4,672,459.12 62,751,531.80 72,876,054.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 200,498,624.18 57,847,608.88 533,209,958.26 571,350,477.57 非流动资产： 可供出售金融资产 7 8,598,029.00 5,405,419.00 8,598,029.00 5,405,419.00 持有至到期投资 8 长期应收款 长期股权投资 9/c 1,100,705,012.88 950,700,480.18 7,133,184.95 7,128,652.25 投资性房地产 固定资产净额 10/d 10,671,487.65 268,093,513.27 2,661,861,898.45 3,042,649,434.20 工程物资 12 1,485,316.84 2,161,316.84 在建工程 11 18,791,857.07 85,888,059.15 固定资产清理 166,119.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 1,143,829.79 1,221,145.66 6,702,277.51 1,323,911.66 开发支出 商誉 14 11,631,620.09 长期待摊费用（递延资产） 115,751.16 153,932.28 递延所得税资产 15 1,607.19 15,388,354.52 19,695,464.22 其他非流动资产 16 5,834,554.66 6,784,116.34 非流动资产合计 1,121,118,359.32 1,225,422,165.30 2,737,708,964.15 3,171,190,305.94 资产总计 1,321,616,983.50 1,283,269,774.18 3,270,918,922.41 3,742,540,783.51 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 48 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 18 35,000,000.00 770,000,000.00 875,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 19 30,759,034.97 189,545,136.02 136,353,515.19 预收款项 67,331.12 10,957.82 应付职工薪酬 20 519,607.69 682,947.40 11,155,568.73 14,306,676.39 应交税费 21 2,857,832.64 22,818,122.51 25,807,199.64 124,549,141.11 应付利息 应付股利（应付利润） 22 8,428,883.21 8,547,552.91 8,428,883.21 8,547,552.91 其他应付款 23 319,697.77 3,333,187.56 49,329,399.98 36,233,690.30 一年内到期的非流动负债 24 443,200.00 315,600.00 302,093,200.00 641,445,600.00 其他流动负债 流动负债合计 12,569,221.31 101,456,445.35 1,356,426,718.70 1,836,447,133.72 非流动负债： 长期借款 25 868,000.00 969,200.00 170,868,000.00 286,869,200.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 26 42,814,831.08 41,826,831.08 递延所得税负债 27 1,999,507.25 1,585,788.28 1,999,507.25 1,585,788.28 其他非流动负债 28 25,854,799.95 12,700,000.00 非流动负债合计 2,867,507.25 2,554,988.28 241,537,138.28 342,981,819.36 负债合计 15,436,728.56 104,011,433.63 1,597,963,856.98 2,179,428,953.08 股东权益（或股东权益）： 股本 29 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 872,940,978.00 资本公积 30 69,669,114.64 66,890,223.61 186,115,525.08 183,336,634.05 减：库存股 盈余公积 31 196,524,181.30 184,109,878.96 196,524,181.30 184,109,878.96 未分配利润 32 167,045,981.00 55,317,259.98 416,885,951.42 188,846,813.46 *外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,306,180,254.94 1,179,258,340.55 1,672,466,635.80 1,429,234,304.47 *少数股东权益 33 488,429.63 133,877,525.96 股东权益合计 1,306,180,254.94 1,179,258,340.55 1,672,955,065.43 1,563,111,830.43 负债和股东权益总计 1,321,616,983.50 1,283,269,774.18 3,270,918,922.41 3,742,540,783.51 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 49 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项目 注释 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 一、营业收入 34/e 168,696,901.72 327,334,850.88 2,083,143,313.56 2,255,466,719.84 减：营业成本 34/e 107,902,049.73 215,218,100.43 1,620,844,278.84 1,661,357,802.35 营业税金及附加 35 2,112,468.31 3,789,246.26 20,365,450.90 23,250,216.69 销售费用 1,379,949.25 2,116,673.08 管理费用 27,148,151.03 48,354,502.96 147,892,575.15 167,432,974.65 财务费用 36 351,335.07 6,658,674.01 88,822,367.52 120,591,624.83 资产减值损失 37 13,832.92 245,282.30 769,756.42 31,695,430.03 加：公允价值变动损益（损失以“”号填列 投资收益（亏损以“”号填列） 38/f 59,577.70 70,246,415.26 59,577.70 46,415.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,532.70 2,379.26 4,532.70 2,379.26 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,228,642.36 123,315,460.18 203,128,513.18 249,068,413.47 加：营业外收入 39 157,743,844.77 943,496.43 158,747,617.15 2,472,776.01 减：营业外支出 40 22,338.85 3,123,042.03 715,470.02 3,512,144.98 其中：非流动资产处置损失 22,338.85 574,095.35 34,575.77 601,363.28 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 188,950,148.28 121,135,914.58 361,160,660.31 248,029,044.50 减：所得税费用 41 64,807,124.92 18,366,028.52 115,727,935.88 83,963,350.90 四、净利润（净亏损以“”号填列） 124,143,023.36 102,769,886.06 245,432,724.43 164,065,693.60 减：*少数股东损益 42 4,979,284.13 13,149,580.75 五、归属于母公司所有者的净利润 124,143,023.36 102,769,886.06 240,453,440.30 150,916,112.85 六、每股收益： 基本每股收益 0.1422 0.1177 0.2755 0.1729 稀释每股收益 0.1422 0.1177 0.2755 0.1729 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 50 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年度 金额单位:人民币元 注 母公司 合并 项目 释 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 205,738,689.95 377,500,059.54 2,349,664,123.58 2,722,172,324.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,166,650.71 518,348.92 3,102,946.65 4,529,293.23 经营活动现金流入小计 206,905,340.66 378,018,408.46 2,352,767,070.23 2,726,701,617.94 购买商品、接受劳务收到的现金 115,203,982.67 149,547,838.37 1,332,325,475.69 1,347,010,394.89 支付给职工以及为职工支付的现金 24,485,853.26 34,444,326.30 120,444,025.33 129,221,994.43 支付的各项税费 97,023,153.92 83,053,149.09 446,021,899.23 338,714,346.83 支付的其他与经营活动有关的现金 43 8,034,648.11 26,320,898.61 28,880,617.72 58,344,973.45 经营活动现金流出小计 244,747,637.96 293,366,212.37 1,927,672,017.97 1,873,291,709.60 经营活动产生的现金流量净额 -37,842,297.30 84,652,196.09 425,095,052.26 853,409,908.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 55,045.00 70,244,036.00 55,045.00 44,036.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 391,895,602.34 3,358,349.04 392,290,902.34 3,823,309.04 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,300,000.00 投资活动现金流入小计 391,950,647.34 73,602,385.04 392,345,947.34 5,167,345.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,744,446.00 9,518,258.31 185,588,833.07 154,631,273.83 投资支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 152,744,446.00 9,518,258.31 335,588,833.07 154,631,273.83 投资活动产生的现金流量净额 239,206,201.34 64,084,126.73 56,757,114.27 -149,463,928.79 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 975,000,000.00 905,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 13,700,000.00 筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 35,000,000.00 988,700,000.00 905,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 270,000,000.00 1,535,380,000.00 1,426,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 951,844.70 37,792,528.66 83,391,966.13 154,694,350.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 160,000,000.00 380,500.00 1,495,060.18 筹资活动现金流出小计 230,951,844.70 307,792,528.66 1,619,152,466.13 1,583,089,410.69 筹资活动产生的现金流量净额 -195,951,844.70 -272,792,528.66 -630,452,466.13 -678,089,410.69 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,412,059.34 -124,056,205.84 -148,600,299.60 25,856,568.86 加：期初现金及现金等价物余额 43,618,207.08 167,674,412.92 328,894,127.78 303,037,558.92 六、期末现金及现金等价物余额 49,030,266.42 43,618,207.08 180,293,828.18 328,894,127.78 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人：宋晓伟 51 股东权益变动表(合并) 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年度 2007 年度归属于母公司股东权益 2006 年度归属于母公司股东权益 项目 注释 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 227,554,970.40 1,484,584,473.72 130,384,494.73 1,614,968,968.45 872,940,978.00 180,109,983.33 190,387,627.56 104,804,987 加：会计政策变更 3,219,630.72 -21,819,511.35 -56,911,795.89 -75,511,676.52 3,493,031.23 -72,018,645.29 951,501.50 -18,512,605.54 -74,800,937 前期差错更正 1,957,868.32 18,203,638.95 20,161,507.27 20,161,507.27 1,957,868.32 18,203,638 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 183,336,634.05 184,109,878.96 188,846,813.46 1,429,234,304.47 133,877,525.96 1,563,111,830.43 872,940,978.00 181,061,484.83 173,832,890.34 48,207,689 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,778,891.03 12,414,302.34 228,039,137.96 243,232,331.33 -133,389,096.33 109,843,235.00 2,275,149.22 10,276,988.62 140,639,124 （一）净利润 240,453,440.30 240,453,440.30 4,979,284.13 245,432,724.43 150,916,112 （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,778,891.03 2,778,891.03 2,778,891.03 2,275,149.22 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2,778,891.03 2,778,891.03 2,778,891.03 2,268,129.22 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 7,020.00 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 2,778,891.03 240,453,440.30 243,232,331.33 4,979,284.13 248,211,615.46 2,275,149.22 150,916,112 （三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列） -138,368,380.46 -138,368,380.46 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -138,368,380.46 -138,368,380.46 （四）利润分配（减少以“”号填列） 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.62 -10,276,988 1.提取盈余公积 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.62 -10,276,988 其中：法定盈余公积 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.62 -10,276,988 任意盈余公积 2.提取一般风险准备(金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 其中：国有企业应上交的利润（国有股红利、股息、股利） 普通股股利 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列） 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 872,940,978.00 186,115,525.08 196,524,181.30 416,885,951.42 1,672,466,635.80 488,429.63 1,672,955,065.43 872,940,978.00 183,336,634.05 184,109,878.96 188,846,813 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会计机构负责人 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表(母公司) 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2007年度 2007 年度母公司股东权益 2006 年度母公司股东权 项目 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一 一、上年年末余额 872,940,978.00 180,117,003.33 203,971,521.99 234,050,488.14 1,491,079,991.46 872,940,978.00 180,109,983.33 190,387,627.56 加：会计政策变更 -113,226,779.72 -21,819,511.35 -196,354,043.05 -331,400,334.12 -115,494,908.94 -18,512,605.53 前期差错更正 1,957,868.32 17,620,814.89 19,578,683.21 1,957,868.32 其他 二、本年年初余额 872,940,978.00 66,890,223.61 184,109,878.96 55,317,259.98 1,179,258,340.55 872,940,978.00 64,615,074.39 173,832,890.35 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,778,891.03 12,414,302.34 111,728,721.02 126,921,914.39 2,275,149.22 10,276,988.61 （一）净利润 124,143,023.36 124,143,023.36 （二）直接计入股东权益的利得和损失 2,778,891.03 2,778,891.03 2,275,149.22 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2,778,891.03 2,778,891.03 2,268,129.22 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 7,020.00 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 2,778,891.03 124,143,023.36 126,921,914.39 2,275,149.22 （三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列） 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配（减少以“”号填列） 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.61 1.提取盈余公积 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.61 其中：法定盈余公积 12,414,302.34 -12,414,302.34 10,276,988.61 任意盈余公积 2.提取一般风险准备(金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 其中：国有企业应上交的利润（国有股红利、股息、股利） 普通股股利 转作股本（资本）的普通股股利 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列） 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 872,940,978.00 69,669,114.64 196,524,181.30 167,045,981.00 1,306,180,254.94 872,940,978.00 66,890,223.61 184,109,878.96 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：刘会成 会 53 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 200７年度 编制单位： 山西通宝能源股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据经山西省体 改委“晋经改[1992]40 号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以 募集方式公开发行社会公众 A 股股票并于 1996 年 12 月在上海证券交易所上 市交易，股本总额为 8,900.00 万元。领取山西省工商行政管理局核发的 14000010009001 号企业法人营业执照，注册资本 87,294.10 万元，注册地址： 山西太原，法定代表人：常小刚。 本公司属能源行业，经营范围主要包括：火力发电等。 本公司的母公司为山西国际电力集团有限公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》， 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》（证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计 年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定 54 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的 财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反 映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记 账法记账。 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的 规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情 形，本公司将予以特别说明。 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 金融资产 55 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的 分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用 在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负 债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金 融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为 初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因 债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围 内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏 账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试 发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 56 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组 合，确定计提比例如下： 账龄 类别 风险特征组合 信用期内 2 月-1 年 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 2 个月以内售电款 0% 5% 10% 15% 20% 50% 100% 其他应收款确定计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 15% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时， 根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金 融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融 机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很 小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 57 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提 后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损 益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至 到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入股东权益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣 告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产 持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本 公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期 该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额 及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计 入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间 58 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入股东权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参 数。 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要 包括原材料、燃料、低值易耗品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他 成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品 采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘 盈利得和盘亏损失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存 货跌价准备按单个（或类别）存货项目计提的成本高于其可变现净值的差额 提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 59 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值。 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的 投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股 权投资的初始计量参见本附注四之（企业合并）。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认 的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅 在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企 60 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价， 后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使 长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用 后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期 股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该 固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经 61 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包 括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预 计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8—35 3% 2.77%—12.50% 专用设备 6—30 3% 3.23%—16.17% 通用设备 6—18 3% 5.39%—16.17% 运输设备 5—10 3% 9.70%—19.40% 办公设备 5 3% 19.40% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定 资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 62 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值 确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量， 按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产，包括土地使用权、单独购买价值较高软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款 和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定 的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发 生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 63 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化 的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计 量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产 减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本及购买子公司少数股东股权超过应享 有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额 的差额。 64 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企 业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组 组合。难以分摊至相关的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或 者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例 进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用，包括经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 65 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如 果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，停止借款费用资本化。 金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的 金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略 66 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负 债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应 付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按 《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 职工薪酬 职工薪酬，本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的 报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、 社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的 会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益 对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债 表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务 67 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行 调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业 务的未实现收益等，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为按折旧进 度进行调整相关费用。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十四）政府补 助。 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应 收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 68 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售 商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作 为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够 可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但 不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 69 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损 益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 70 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资 产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 3、售后租回的处理 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当 予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整； 售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以 递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金 费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的， 售价与资产账面价值之间的差额应计入当期损益。 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得 税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所 得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合 营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但 71 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满 足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计 划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的 投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、 直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得 税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并 成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 72 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范 围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相 关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一 控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生， 从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报 表。 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务 的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为报告形式，分部间转移价格参照市场价格确定，与 各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司根据附注二的所述，对会计政策变更的项目在相关会计年度进行 了追溯调整，并对 2006 年度财务报表进行了重新表述。具体见附注十五之 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况。除此以外不存在其他会计政策 73 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 变更。 2．报告期会计估计变更 为了客观反映本公司汽车运输设备的使用状态，本公司于 2007 年初变更 该类设运输备的使用寿命，由原来的 6 年变 5 年，此估计变更影响本年度净 利润减少数为 368,957.47 元。除此以外不存在其他会计估计变更。 3．重要前期差错更正 根据山西财政监察专员办事处的财驻晋监118 号《关于山西通宝 能源股份有限公司 2006 年度会计信息质量的检查结论及处理决定》，将尚未 支付小煤窑返还款，调整以前年度损益。追溯调整对本公司财务报表年初数 的调整情况如下： 报表项目 调整前 追溯调整 调整后 合并报表： 其他应付款 68,863,808.60 -29,804,739.28 39,059,069.32 应交税费 113,293,037.72 9,643,232.01 122,936,269.73 未确认投资损失 -6,495,517.74 110,736.57 -6,384,781.17 少数股东权益 130,384,494.73 110,736.57 130,495,231.30 未分配利润 234,050,488.14 17,982,165.81 252,032,653.95 盈余公积 203,971,521.99 1,957,868.32 205,929,390.31 母公司报表： 其他应付款 33,189,214.50 -29,221,915.22 3,967,299.28 应交税费 13,089,761.21 9,643,232.01 22,732,993.22 未分配利润 234,050,488.14 17,620,814.89 251,671,303.03 盈余公积 203,971,521.99 1,957,868.32 205,929,390.31 本公司本年度无其他应披露未披露重要前期差错更正。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 74 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%或 3% 售电收入 17% 增值税 销售热、水、暖气 13% 城建税 应交流转税额 7%或 5% 教育费附加 应交流转税额 3% 根据晋电[06001]号，子公司阳泉辰光热电有限责任公司经山西省资源综 合利用项目（产品）资格评审委员会认定为资源综合利用电厂，有效期为 2006 年 2 月至 2008 年 1 月。根据国经贸资源[1998]716 号、晋国税函[2004]333 号文件，子公司阳泉辰光热电有限责任公司在此期间的发电收入享受减半征 收增值税的优惠政策，同时不再进行行政审批。 根据阳国税直函[2007]11 号，子公司阳泉辰光热电有限责任公司 2006 至 2008 年供暖期间，采暖收入的 60%免征增值税。 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 山西通宝能源股份有限公司（本公司） 33% － 山西阳光发电有限责任公司 33% － 阳泉宏光燃料有限责任公司子公司 33% － 阳泉光源物业管理有限责任公司子公 33% － 司 33% 阳泉辰光热电有限公司子公司 － 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得 税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司 适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 各公司税率、税率优惠政策较上期未发生变化。 3．房产税 房产税按照房产原值的 80%为纳税基准，税率为 1.2%。 4．个人所得税 75 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 主要经营 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 码 范围 山西阳光发电有限 713679818 山西阳泉 有限责任 110,000.00 万元 火力发电 责任公司 持股比例 享有的表决权 其他构成对子公司的净投资的 是否 子公司名称（全称） 年末实际投资额 直接 间接 比例 余额 合并 山西阳光发电有限 100.00% 100.00% 1,093,571,827.93 — 是 责任公司 本公司于 2003 年 1 月以协议方式受让母公司山西国际电力集团有限公司 持有的山西阳光发电有限责任公司 90%股权，2007 年 6 月受让少数股东山西 省电力公司持有子公司山西阳光发电有限责任公司 10%股权，购买该少数股 东股权后，山西阳光发电有限责任公司成为本公司全资子公司。 （二）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益 的金额，以及从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额，参见本附注九（一） 之 33 少数股东权益。 八、 合营企业及联营企业 联营企业 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 山西精美合金有限公司 701132794 山西太原 有限责任 28.57% 28.57% 24,967,395.68 40,495,606.20 15,865.24 76 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 注释1、 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 50,093.79 173,008.18 银行存款 178,122,634.08 296,600,019.29 其他货币资金 2,121,100.31 32,121,100.31 合计 180,293,828.18 328,894,127.78 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 年末货币资金减少较多主要原因系到期归还银行借款所致。 注释2、 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 24,475,285.02 14,559,680.00 商业承兑汇票 — — 合计 24,475,285.02 14,559,680.00 注释3、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 258,265,705.54 99.66% — 258,265,705.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大应收账款 887,005.66 0.34% 510,464.45 376,541.21 合计 259,152,711.20 100.00% 510,464.45 258,642,246.75 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 134,104,114.54 93.76% — 134,104,114.54 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 77 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 8,929,677.10 6.24% 511,240.61 8,418,436.49 合计 143,033,791.64 100.00% 511,240.61 142,522,551.03 年末应收账款增加较多主要原因系应收山西省电力公司售电款未收回所 致。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 258,642,246.75 99.80% — 258,642,246.75 5 年以上 510,464.45 0.20% 510,464.45 — 合计 259,152,711.20 100.00% 510,464.45 258,642,246.75 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 142,522,551.03 99.64% — 142,522,551.03 5 年以上 511,240.61 0.36% 511,240.61 — 合计 143,033,791.64 100.00% 511,240.61 142,522,551.03 年末单项金额重大的应收账款为应收山西省电力公司售电款，未计提坏 账准备原因为根据本公司会计政策，经过测试，该单项金额重大应收账款无 减值迹象。 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 山西省电力公司 258,265,705.54 2 个月以内 99.85% 134,104,114.54 山西省电力公司阳泉供电分公司 376,541.21 2 个月以内 0.15% 281,922.23 合计 258,642,246.75 100.00% 134,386,036.77 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合 计 259,099,525.30 元，占应收账款总额的比例为 99.98%。 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 注释4、 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 78 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,310,727.24 95.62% — 882,012.44 93.63% — 1－2 年（含） — — — — — — 2－3 年（含） — — — 60,000.00 6.37% — 3 年以上 60,000.00 4.38% — — — — 合计 1,370,727.24 100.00% — 942,012.44 100.00% — （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注释5、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 3,800,000.00 36.24% 1,900,000.00 1,900,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 — — — — 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,686,500.23 63.76% 2,910,160.96 3,776,339.27 合计 10,486,500.23 100.00% 4,810,160.96 5,676,339.27 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 4,800,000.00 28.94% 1,950,000.00 2,850,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 — — — — 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,783,680.12 71.06% 3,077,628.38 8,706,051.74 合计 16,583,680.12 100.00% 5,027,628.38 11,556,051.74 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,271,209.93 31.20% 163,560.49 3,107,649.44 1－2 年（含） 353,705.81 3.37% 35,370.58 318,335.23 2－3 年（含） 3,967,476.00 37.83% 1,925,121.40 2,042,354.60 3－4 年（含） 10,000.00 0.10% 2,000.00 8,000.00 4－5 年（含） 400,000.00 3.81% 200,000.00 200,000.00 5 年以上 2,484,108.49 23.69% 2,484,108.49 — 79 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 合计 10,486,500.23 100.00% 4,810,160.96 5,676,339.27 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 9,466,883.93 57.09% 473,344.19 8,993,539.74 1－2 年（含） 4,087,476.00 24.65% 1,928,747.60 2,158,728.40 2－3 年（含） 15,400.00 0.09% 2,310.00 13,090.00 3－4 年（含） 400,867.00 2.42% 80,173.40 320,693.60 4－5 年（含） 140,000.00 0.84% 70,000.00 70,000.00 5 年以上 2,473,053.19 14.91% 2,473,053.19 — 合计 16,583,680.12 100.00% 5,027,628.38 11,556,051.74 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 往来款 2－3 年 36.24% 3,800,000.00 山西天通电力保温安装工程 1,854,991.56 借款 5 年以上 17.69% 1,854,991.56 阳泉光源电力实业总公司 1,437,508.73 借款 1－5 年 13.71% 1,386,876.29 山西巷南矿产有限公司 140,000.00 预付工程款 5 年以上 1.34% 140,000.00 山西省太原市高新开发区国税局 103,000.00 借款 5 年以上 0.98% 103,000.00 合计 7,335,500.29 — — 69.95% 7,284,867.85 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额 合计 7,335,500.29 元，占其他应收款总额的比例为 69.95%。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（超 过 40%）的主要其他应收款如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 山西昶光电力燃料有限公司 3,800,000.00 50% 1,900,000.00 预计部分无法收回 山西天通电力保温公司 1,854,991.56 100% 1,854,991.56 欠款 5 年以上 山西省太原市高新开发区国税局 103,000.00 100% 103,000.00 欠款 5 年以上 阳泉光源电力实业公司生活中心 50,000.00 100% 50,000.00 欠款 5 年以上 汾阳翔宇煤焦有限公司 50,000.00 100% 50,000.00 欠款 5 年以上 巷南矿建公司 140,000.00 50% 70,000.00 欠款 5 年以上 5 年以上零星户 286,116.93 100% 286,116.93 欠款 5 年以上 80 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 阳泉光源电力实业总公司 400,000.00 50% 200,000.00 欠款 4-5 年 合计 6,684,108.49 — 4,514,108.49 — 注释6、 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 37,819,821.75 36,750,334.33 燃料 24,931,710.05 36,125,720.25 减：存货跌价准备 — — 合计 62,751,531.80 72,876,054.58 注释7、 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 — — 可供出售权益工具 8,598,029.00 5,405,419.00 其他 — — 减：可供出售金融资产减值准备 — — 合计 8,598,029.00 5,405,419.00 注释8、 持有至到期投资 持有至到期投资分项列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 分期付息、到期还本债券投资 151,000.00 151,000.00 到期一次还本付息的债券投资 — — 其他投资 — — 合计 — — 减：持有至到期投资减值准备 151,000.00 151,000.00 净额 — — 注释9、 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 — — — — 81 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 对合营企业投资 — — — — 对联营企业投资 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 对其他企业投资 — — — — 合计 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 减：长期股权投资减值准备 — — — — 净额 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 （2）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 权益累计增减额 累计现金红利 （减：股权出让额） 山西精美合金有限公司 28.57% 28.57% 8,539,256.76 — -1,406,071.81 — （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 山西精美合金有限公司 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 注释10、 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 固定资产原值合计 6,556,893,592.97 273,914,794.31 712,720,472.66 6,118,087,914.62 房屋建筑物 1,726,348,064.94 13,818,994.99 188,267,993.76 1,551,899,066.17 通用设备 456,636,298.73 6,652,671.02 74,390,953.71 388,898,016.04 运输工具 90,600,818.54 4,533,307.00 5,440,924.22 89,693,201.32 办公设备 4,050,090.50 193,666.00 630,740.50 3,613,016.00 机械设备 4,277,499,021.77 248,716,155.30 443,429,223.80 4,082,785,953.27 固定资产装修 1,759,298.49 — 560,636.67 1,198,661.82 累计折旧合计 3,514,244,158.77 419,758,513.79 477,776,656.39 3,456,226,016.17 房屋建筑物 680,920,302.81 72,139,642.71 94,782,377.20 658,277,568.32 通用设备 391,183,960.05 21,623,624.56 72,562,315.77 340,245,268.84 运输工具 52,820,487.92 11,269,287.26 3,778,041.28 60,311,733.90 办公设备 3,133,291.03 245,949.32 639,603.57 2,739,636.78 机械设备 2,386,019,263.20 314,181,317.28 305,799,052.79 2,394,401,527.69 固定资产装修 166,853.76 298,692.66 215,265.78 250,280.64 固定资产减值准备合计 — — — — 房屋建筑物 — — — — 82 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 通用设备 — — — — 运输工具 — — — — 办公设备 — — — — 机械设备 — — — — 固定资产装修 — — — — 固定资产账面价值合计 3,042,649,434.20 — — 2,661,861,898.45 房屋建筑物 1,045,427,762.13 — — 893,621,497.85 通用设备 65,452,338.68 — — 48,652,747.20 运输工具 37,780,330.62 — — 29,381,467.42 办公设备 916,799.47 — — 873,379.22 机械设备 1,891,479,758.57 — — 1,688,384,425.58 固定资产装修 1,592,444.73 — — 948,381.18 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本年在建工程完工转入固定资产金额为 265,138,697.62 元。 （3）未办妥产权证书的情况 固定资产中原值尚有 1,493,957,156.21 元的房屋建筑物未办理房屋产权 证。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，公司固定资产中价值 569,093.52 万元为 按暂估价入账，2007 年度的相对折旧额为 37,390.56 万元。 （5）租赁资产明细如下： 租赁类 减值准 资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 别 备 融资租 机器设备 18,000,000.00 4,191,784.04 — 13,808,215.96 — 赁 合计 18,000,000.00 4,191,784.04 — 13,808,215.96 — （6）固定资产减少主要原因系本公司 2007 年度将柳林分公司、河坡分 公司发电资产转让给母公司山西国际电力集团有限公司所致。 注释11、 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 83 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金来源 金额 其中：利息资本化 减值准备 金额 其中：利息资本化 1#机组改造 — — — — — 1,544,325.46 — 2#机组改造 — — — — — 9,546,867.55 — 3#机组改造 — — — — — 10,104,565.21 — 4#机组改造 — — — — — 5,738,941.47 — 阳光发电脱硫工程 — — 85,653,612.55 820,580.87 154,851,761.27 4,291,112.54 阳光发电二期工程 — 其他 — — — 7,248,519.36 — 平定供热工程 9,300,000.00 其他 — — — 8,756,138.03 — 南山灰场 — — — 5,400,000.00 — 辰光热电脱硫工程 3,000,000.00 财政拨款/其他 234,446.60 — — 2,552,753.08 — 挡风墙工程 — — — — — 600,551.62 — 水资源监测系统 — — — — — 16,348.90 — 合计 — — 85,888,059.15 820,580.87 — 206,360,771.95 4,291,112.54 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 减值准备 预算比例（%） 1#机组改造 1,544,325.46 1,544,325.46 — — — — 2#机组改造 9,546,867.55 9,546,867.55 — — — — 3#机组改造 10,104,565.21 10,104,565.21 — — — — 4#机组改造 5,738,941.47 5,738,941.47 — — — — 阳光发电脱硫工程 240,505,373.82 232,187,097.41 — — — — 阳光发电二期工程 — — 7,248,519.36 — — — 平定供热工程 — — 8,756,138.03 — — 94.15% 南山灰场 5,400,000.00 5,400,000.00 — — — 辰光热电脱硫工程 — — 2,787,199.68 — — 92.91% 挡风墙工程 600,551.62 600,551.62 — — — 水资源监测系统 16,348.90 16,348.90 — — — 合计 273,456,974.03 265,138,697.62 18,791,857.07 — — — 注释12、 工程物资 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 专用材料 9,340,909.50 9,416,909.50 — 专用设备 301,807.34 901,807.34 — 工程物资减值准备 8,157,400.00 8,157,400.00 — 合计 1,485,316.84 2,161,316.84 — 注释13、 无形资产 84 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 无形资产原价合计 2,088,181.55 5,928,280.00 — 8,016,461.55 土地使用权 1,466,221.55 5,866,000.00 — 7,332,221.55 办公自动化软件 621,960.00 62,280.00 — 684,240.00 累计摊销额合计 764,269.89 549,914.15 — 1,314,184.04 土地使用权 329,311.93 391,033.28 — 720,345.21 办公自动化软件 434,957.96 158,880.87 — 593,838.83 减值准备累计金额合计 — — — — 土地使用权 — — — — 办公自动化软件 — — — — 无形资产账面价值合计 1,323,911.66 5,378,365.85 — 6,702,277.51 注释14、 商誉 被投资单位名称 形成来源 初始金额 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 山西阳光发电有限责任公司 受让少数股东股权 11,631,620.09 — 11,631,620.09 — 11,631,620.09 本年增加商誉系受让少数股东山西省电力公司持有子公司山西阳光发 电有限责任公司 10%股权所致。 注释15、 递延所得税资产 （1）明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 60,446,478.02 15,128,710.17 59,683,055.85 19,695,464.22 其他（注 1） 1,038,577.40 259,644.35 — — 合计 61,485,055.42 15,388,354.52 59,683,055.85 19,695,464.22 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 到期日（若有） 备注 辰光热电未弥补累计亏损 768,444.46 — — 合计 768,444.46 — — 注 1：其他主要内容系年末应付职工薪酬计税基础与账面价值之间形成 的暂时性差异。 注释16、 其他非流动资产 85 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 未实现售后租回损益 5,834,554.66 6,784,116.34 — 合计 5,834,554.66 6,784,116.34 — 其他长期资产系 2005 年 12 月固定资产售后租回形成，本期减少为按租 赁资产折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 注释17、 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 5,538,868.99 — 218,243.58 — 5,320,625.41 存货跌价准备 — — — — — 可供出售金融资产减值准备 — — — — 持有至到期投资减值准备 151,000.00 — — — 151,000.00 长期股权投资减值准备 — — — — — 投资性房地产减值准备 — — — — — 固定资产减值准备 — — — — — 工程物资减值准备 8,157,400.00 — — — 8,157,400.00 在建工程减值准备 — — — — — 生产性生物资产减值准备 — — — — — 其中：成熟生产性生物资产减值准备 — — — — — 油气资产减值准备 — — — — — 无形资产减值准备 — — — — — 商誉减值准备 — — — — — 其他 — — — — — 合 计 13,847,268.99 — 218,243.58 — 13,629,025.41 注释18、 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 260,000,000.00 270,000,000.00 — 抵押借款 — — — 保证借款 510,000,000.00 605,000,000.00 — 质押借款 — — — 合计 770,000,000.00 875,000,000.00 — 注释19、 应付账款 86 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如 下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 哈尔滨工业大学环保科技股份有限公司 2,353,477.37 2006 年 工程款 于下期支付 平定县冠山镇西锁簧村 4,150,000.00 2006 年 土地使用费 于下期支付 营口特氟美滤材科技有限公司 502,663.00 2006 年 工程款 于下期支付 哈尔滨工业大学环保科技股份有限公司 1,762,300.00 2006 年 工程款 于下期支付 营口特氟美滤材科技有限公司 1,020,663.16 2006 年 工程款 于下期支付 合计 9,789,103.53 — — — （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）年末应付账款增加较多主要原因系购建固定资产未支付款所致。 注释20、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和 6,434,732.03 84,290,679.92 83,287,223.50 7,438,188.45 补贴 职工福利费 5,285,331.06 2,586,899.78 7,872,230.84 社会保险费 156,271.44 21,483,860.21 21,257,680.36 382,451.29 住房公积金 300,318.87 7,151,341.60 6,967,667.05 483,993.42 工会经费和职工教育经 2,130,022.99 3,217,717.75 2,496,805.17 2,850,935.57 费 非货币性福利 — — — — 因解除劳动关系给予的 — — — — 补偿 其他 — 496,000.00 496,000.00 — 其中：以现金结算的股份 — — — — 支付 合计 14,306,676.39 119,226,499.26 122,377,606.92 11,155,568.73 注释21、 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 7,185,353.35 45,172,430.84 — 消费税 — — — 87 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 20,623.57 701,389.41 — 资源税 — — — 企业所得税 15,739,971.43 71,649,079.29 — 土地增值税 — — — 城市建设维护税 371,042.63 1,861,628.12 — 房产税 — 2,491,389.93 — 土地使用税 1,439,359.40 549,822.20 其他税种 1,050,849.26 2,123,401.32 — 合计 25,807,199.64 124,549,141.11 — 注释22、 应付股利 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 非流通股 — — — 阳泉煤业（集团）有限责任公司 657,600.00 657,600.00 于下期支付 山西国际电力集团有限公司 — — — 山西省统配煤炭经销公司 1,536,400.00 1,536,400.00 于下期支付 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 2,081,639.15 2,081,639.15 于下期支付 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 657,599.99 657,599.99 于下期支付 大同铁路万通集团公司 190,000.00 190,000.00 于下期支付 山西晋煤实业开发总公司 693,879.75 693,879.75 于下期支付 山西省统配煤综合经销公司 37,992.24 156,661.94 于下期支付 以前年度职工股股利 2,573,772.08 2,573,772.08 于下期支付 流通股 — — — 合计 8,428,883.21 8,547,552.91 注释23、 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 哈工大科技工程有限公司 1,218,520.00 2006 年 质保金 于下期支付 自贡东锅工业集团公司 644,000.00 2005 年 质保金 于下期支付 湖南永清脱硫有限公司 643,920.00 2006 年 质保金 于下期支付 山东三融环保工程有限公司 890,820.00 2006 年 质保金 于下期支付 合计 3,397,260.00 — — — （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 88 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 注释24、 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债分项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 286,343,200.00 625,445,600.00 — 应付债券 — — — 长期应付款 15,750,000.00 16,000,000.00 — 合计 302,093,200.00 641,445,600.00 — （2）一年内到期的非流动负债明细分债权人列示如下： 借款单位 金额 借款期限 年利率% 借款条件 建设银行阳泉市电力支行 30,000,000.00 1993.10-2008.12 7.20 担保 山西省金融租赁有限公司 155,900,000.00 2003.3-2008.3 7.05 担保 ＊1 山西省电力公司 100,000,000.00 逾期 7.83 信用 ＊2 山西省金融租赁有限公司 15,750,000.00 逾期 7.29 融资租赁 建设银行太原市支行营业室 443,200.00 2000.12-2008.12 2.40 担保 合计 302,093,200.00 — — — ＊1 系山西省电力公司委托中国建设银行山西省分行向公司提供的贷款。 ＊2 系公司从山西省金融租赁有限公司售后回租借款所致。 （3）逾期借款明细如下： 借款 借款 未按期 贷款单位 年末借款余额 预计还款期 利率 资金用途 还款原因 山西省电力公司 100,000,000.00 7.83 固定资产投资 其他原因 2008 年 山西省金融租赁有限公司 15,750,000.00 7.29 融资租赁 资金紧张 2008 年 建设银行太原市支行营业室 327,600.00 2.40 固定资产投资 其他原因 2008 年 合计 116,077,600.00 — — — — （4）年末一年内到期的非流动负债减少主要原因系到期偿还国家开发银 行山西省支行借款所致。 注释25、 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 100,715,200.00 100,700,800.00 — 89 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 抵押借款 — — — 保证借款 356,496,000.00 811,614,000.00 — 质押借款 — — — 合计 457,211,200.00 912,314,800.00 — 减：一年内到期的长期借款 286,343,200.00 625,445,600.00 — 净额 170,868,000.00 286,869,200.00 — （2）年末长期借款减少主要原因系到期偿还国家开发银行山西省支行借 款所致。 注释26、 预计负债 种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 形成原因 本年确认的预期补偿金额 其他 41,826,831.08 988,000.00 — 42,814,831.08 预计无法收回 — 合计 41,826,831.08 988,000.00 — 42,814,831.08 — — 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司控股子公司阳泉辰光热电有限公司累 计净资产为-810 万元。同时受 8.15 灰场泄漏事件及国家减少能源消耗和污 染物排放产业政策调整，该公司持续经营能力受到严重影响，公司根据稳健 性原则，对于辰光热电相应债权全额计提坏账准备 42,814,831.08 元，其 中:2007 年度计提 988,000.00 元。本公司在合并报表过程中未抵销该等坏账 准备转为预计负债列示。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司及所属子公司 对辰光热电相应股权、债权账面已无余额。 注释27、递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融工具公允价值变动额 7,998,029.00 1,999,507.25 4,805,419.03 1,585,788.28 注释28、其他非流动负债 项目 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 烟气脱硫工程 11,000,000.00 11,000,000.00 458,150.01 21,541,849.99 晋财建[2005]441 号 粉煤灰分选工 1,000,000.00 — 83,300.04 916,699.96 阳财城[2006]427 号 程 污染源自动监控系统 — 200,000.00 — 200,000.00 阳财城[2007]524 号 在线监测设备项目 300,000.00 — — 300,000.00 阳财城[2005]355 号 90 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 贮煤场防尘挡风墙项目 300,000.00 — 3,750.00 296,250.00 阳财城[2006]427 号 阳财城[2004]710 号/晋财建[2006]489 氨法脱硫工程 100,000.00 2,500,000.00 — 2,600,000.00 号 合计 12,700,000.00 13,700,000.00 545,200.05 25,854,799.95 — 注 1：根据晋财建[2005]441 号文件，截至 2007 年 12 月 31 日止，公司 共收到山西省财政厅、山西省环境保护局关于烟气脱硫项目的拨款 22,000,000.00 元。 注 2：根据阳财城[2006]427 号文件，截至 2007 年 12 月 31 日止，公司 共收到阳泉市财政局、阳泉市环境保护局关于粉煤灰分选工程项目的拨款 1,000,000.00 元。 注 3：根据阳财城[2007]524 号文件，公司 2007 年度共收到阳泉市财政 局、阳泉市环境保护局关于污染源自动监控系统建设的拨款 200,000.00 元。 注 4：根据阳财城[2005]355 号文件，截至 2007 年 12 月 31 日止，公司 共收到阳泉市财政局、阳泉市环境保护局关于在线监测设备改造项目的拨款 300,000.00 元。 注 5：根据阳财城[2006]427 号，截至 2007 年 12 月 31 日止，公司共收 到阳泉市财政局、阳泉市环境保护局关于修建东西两贮藏场防尘挡灰墙项目 的拨款 300,000.00 元。 注 6：根据阳财城[2004]710 号、晋财建[2006]489 号，截至 2007 年 12 月 31 日止，公司共收到阳泉市财政局、阳泉市环境保护局拨款 100,000.00 元，山西省财政厅、山西省环境保护局拨款 2,500,000.00 元用于建造氨法脱 硫装置工程。 注释29、股本 （1）本年内股本变动情况如下： 第一章年初账面余额 第二章本期增减 第三章年末账面余额 股份类别 股数 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 股数 比例 91 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 一、有限售条件股份 — — — — — — — — — 1.国家持股 — — — — — — — — — 2.国有法人持股 223,294,474.00 25.58% — — — — — 223,294,474.00 25.58% 3.其他内资持股 — — — — — — — — — 其中：境内非国有法人持股 — — — — — — — — — 境内自然人持股 — — — — — — — — — 4．境外持股 — — — — — — — — — 其中：境外法人持股 — — — — — — — — — 境外自然人持股 — — — — — — — — — 有限售条件股份合计 223,294,474.00 25.58% — — — — — 223,294,474.00 25.58% 三、无限售条件股份 — — — — — — — — — 1 人民币普通股 649,646,504.00 74.42% — — — — — 649,646,504.00 74.42% 2.境内上市的外资股 — — — — — — — — — 3.境外上市的外资股 — — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — — 无限售条件股份合计 649,646,504.00 74.42% — — — — — 649,646,504.00 74.42% 股份总数 872,940,978.00 100.00% — — — — — 872,940,978.00 100.00% 年末有限售期条件股份 223,294,474.00 股为山西国际电力集团有限公司 承诺获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或转让，在上述 12 个月的 承诺期限届满后 48 个月上市交易股份。 注释30、 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 179,598,546.05 — — 179,598,546.05 原制度资本公积转入 227,056.87 — — 227,056.87 其他资本公积 3,511,031.13 2,778,891.03 — 6,289,922.16 其中：公允价值变动 3,219,630.72 2,778,891.03 — 5,998,521.75 合计 183,336,634.05 2,778,891.03 — 186,115,525.08 本年度资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动所致； 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 184,109,878.96 12,414,302.34 — 196,524,181.30 92 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 其他 — — — — 合计 184,109,878.96 12,414,302.34 — 196,524,181.30 注释31、 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 227,554,970.40 104,804,987.93 加：会计政策变更 -56,911,795.89 -74,800,937.65 前期差错更正（注 1） 18,203,638.95 18,203,638.95 本年年初未分配利润 188,846,813.46 48,207,689.23 加：本年净利润 240,453,440.30 150,916,112.85 其他 — — 可供分配利润 429,300,253.76 199,123,802.08 减：提取法定盈余公积（注 2） 12,414,302.34 10,276,988.62 提取职工奖励及福利基金 — — 提取储备基金 — — 可供股东分配利润 416,885,951.42 188,846,813.46 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利（注 3） — — 转作股本的普通股股利 — — 年末未分配利润 416,885,951.42 188,846,813.46 注 1：详见本附注五/3 注 2：本公司按公司章程计提规定法定盈余公积计提比例为 10%。 注 3：根据本公司董事会利润分配预案，拟以未分配利润向全体股东每 10 股派现 0.5 元，总计分配现金股利 43,647,048.90 元。 注释32、 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 年初账面余额 备注 阳泉宏光燃料有限责任公司 阳泉光源电力实业总公司 416,118.92 375,073.54 — 阳泉光源物业管理有限责任公司 阳泉光源电力实业总公司 72,310.71 59,771.20 — 山西阳光发电有限责任公司 山西省电力公司 — 133,442,681.22 — 合计 — 488,429.63 133,877,525.96 — 93 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 注释33、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,083,143,313.56 2,255,466,719.84 其中：主营业务收入 2,063,989,455.58 2,243,200,945.22 其他业务收入 19,153,857.98 12,265,774.62 营业成本 1,620,844,278.84 1,661,357,802.35 其中：主营业务成本 1,604,581,939.57 1,649,056,057.53 其他业务成本 16,262,339.27 12,301,744.82 本年度电力产品毛利较上年度减少主要原因系电价上涨导致毛利增加 7,579.25 万元；销售数量减少导致毛利减少 6,632.69 万元，销售数量减少主要 原因系本年转让柳林分公司及河坡分公司发电资产所致；单位成本增加导致 毛利减少 14,254.04 万元，单位成本增加的主要原因系燃料成本增加所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力产品 2,058,088,333.34 1,601,177,790.39 2,233,370,740.48 1,643,385,359.31 热力产品 5,901,122.24 3,404,149.18 9,830,204.74 5,670,698.22 其他收入（销售废旧 3,173,857.98 291,394.30 1,107,349.62 635,592.78 物资） 使用费收入(劳务费 15,980,000.00 15,970,944.97 11,158,425.00 11,666,152.04 收入) 工程劳务收入 — — — — 合计 2,083,143,313.56 1,620,844,278.84 2,255,466,719.84 1,661,357,802.35 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 2,070,976,314.35 2,241,781,426.50 占全部销售收入的比例 99.42% 99.39% 注释34、 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 296,281.10 707,724.60 城建税 10,651,526.57 12,034,469.28 94 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 6,273,586.44 6,992,521.90 价调基金 3,144,056.79 3,496,261.11 其他 — 19,239.80 合计 20,365,450.90 23,250,216.69 注释35、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 90,933,596.43 122,498,448.85 减：利息收入 2,163,542.59 2,091,218.93 加：汇兑损失 — — 减：汇兑收益 — — 票据贴现费用 — 136,652.67 手续费 52,313.68 47,742.24 合计 88,822,367.52 120,591,624.83 注释36、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 769,756.42 31,695,430.03 合计 769,756.42 31,695,430.03 注释37、 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 — — 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 4,532.70 2,379.26 长期股权投资转让收益 — — 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 — — 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有和处置收益 — — 可供出售金融资产持有和处置收益 55,045.00 44,036.00 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 — — 其他投资收益 — — 合计 59,577.70 46,415.26 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 95 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 山西精美合金有限公司 4,532.70 2,379.26 中国交通银行 55,045.00 44,036.00 合计 59,577.70 46,415.26 注释38、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 157,912,973.52 1,253,595.38 其中：固定资产处置利得（注 1） 157,912,973.52 1,253,595.38 无形资产处置利得 — — 非货币性资产交换利得 — — 罚款收入 224,740.00 330,000.00 政府补助利得（注 2） 545,200.05 — 其他 64,703.58 889,180.63 合计 158,747,617.15 2,472,776.01 注 1：见本附注十/（二）/2 注 2：本年政府补助利得明细如下： 金额 相关批准 批准 项目 种类 文件时效 附加性限制条件 备注 本年数 上年数 文件 机关 山西省财政厅 烟气脱硫项目 458,150.01 — 政府补助 晋财建[2005]441 号 — — — 山西省环境保护局 阳泉市财政局 粉煤灰综合利用项目 83,300.04 — 政府补助 阳财城[2006]427 号 — — — 阳泉市环境保护局 阳泉市财政局 防尘挡风墙项目 3,750.00 — 政府补助 阳财城[2006]427 号 — — — 阳泉市环境保护局 注释39、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 34,575.77 601,363.28 其中：固定资产处置损失 34,575.77 601,363.28 罚款支出 294,587.05 56,835.02 捐赠支出 384,500.00 320,000.00 赔偿金 1,807.20 — 非常损失 — 2,533,946.68 合计 715,470.02 3,512,144.98 注释40、 所得税 96 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 111,420,826.18 94,745,306.66 递延所得税费用 4,307,109.70 -10,781,955.76 合计 115,727,935.88 83,963,350.90 注释41、 少数股东损益 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 阳泉光源电力实业总公司 阳泉宏光燃料有限责任公司 10.00% 41,045.39 18,414.88 阳泉光源电力实业总公司 阳泉光源物业管理有限责任公司 10.00% 12,539.51 3,529.10 山西省电力公司 山西阳光发电有限责任公司 10.00% 4,925,699.23 13,127,636.77 合计 — — 4,979,284.13 13,149,580.75 注释42、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 245,432,724.43 164,065,693.60 加：资产减值准备 769,756.42 31,695,430.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 419,758,513.79 440,344,331.59 无形资产摊销 549,914.15 160,264.08 长期待摊费用摊销 38,181.12 27,522.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -157,878,397.75 -889,179.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — 236,947.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 90,933,596.43 122,498,448.85 投资损失（收益以“－”号填列） -59,577.70 -46,415.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,307,109.70 -10,781,928.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,124,522.78 8,922,349.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,359,440.10 93,465,746.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,926,212.64 2,778,642.95 其他 404,361.63 932,053.92 经营活动产生的现金流量净额 425,095,052.26 853,409,908.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 — — 97 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 180,293,828.18 328,894,127.78 减：现金的年初余额 328,894,127.78 303,037,558.92 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -148,600,299.60 25,856,568.86 （4）现金流量表其他项目 A、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用 27,079,333.49 33,662,407.17 手续费支出 52,313.68 47,742.24 罚款支出 294,587.05 — 其他往来款（阳光为房款） 756,000.00 6,008,653.94 营业费用 556,316.43 710,555.65 支付的备用金 3,942.00 2,017,440.24 其他支出 138,125.07 1,474,030.23 赔偿款 — 14,424,143.98 合计 28,880,617.72 58,344,973.45 D、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收到脱硫工程政府补助 13,700,000.00 — 合计 13,700,000.00 — （二）母公司财务报表主要项目注释 注释a、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 98 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的应收账款 — — — — 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大应收账款 510,464.45 100.00% 510,464.45 — 合计 510,464.45 100.00% 510,464.45 — 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 8,118,517.22 94.08% — 8,118,517.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — 其他不重大应收账款 510,464.45 5.92% 510,464.45 — 合计 8,628,981.67 100.00% 510,464.45 8,118,517.22 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 — — — — 5 年以上 510,464.45 100.00% 510,464.45 — 合计 510,464.45 100.00% 510,464.45 — 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,118,517.22 94.08% — 8,118,517.22 5 年以上 510,464.45 5.92% 510,464.45 — 合计 8,628,981.67 100.00% 510,464.45 8,118,517.22 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 山西省电力公司 — — — 8,118,517.22 太原路高科技有限责任公司 412,689.15 5 年以上 80.85% 412,689.15 清徐晋塘煤制品有限公司 24,589.40 5 年以上 4.82% 24,589.40 介休义安煤化有限公司 20,000.00 5 年以上 3.92% 20,000.00 介休宏运焦化厂 5,800.60 5 年以上 1.14% 5,800.60 合计 463,079.15 — 90.72% 8,581,596.37 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（超 过 40%）的主要其他应收款如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 99 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 太原路高科技有限责任公司 412,689.15 100.00 412,689.15 无法收回 清徐晋塘煤制品有限公司 24,589.40 100.00 24,589.40 无法收回 介休义安煤化有限公司 20,000.00 100.00 20,000.00 无法收回 介休宏运焦化厂 5,800.60 100.00 5,800.60 无法收回 其他 47,385.30 100.00 47,385.30 — 合计 510,464.45 — 510,464.45 — 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合 计 510,059.95 元，占应收账款总额的比例为 99.92%。 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 注释b、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 151,388,463.15 99.61% — 151,388,463.15 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — 其他不重大其他应收款 588,039.05 0.39% 568,144.44 19,894.61 合计 151,976,502.20 100.00% 568,144.44 151,408,357.76 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 59.83% 50,000.00 950,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — 其他不重大其他应收款 671,380.55 40.17% 504,311.52 167,069.03 合计 1,671,380.55 100.00% 554,311.52 1,117,069.03 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 151,409,404.84 99.63% 1,047.08 151,408,357.76 5 年以上 567,097.36 0.37% 567,097.36 — 合计 151,976,502.20 100.00% 568,144.44 151,408,357.76 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 100 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 1 年以内 1,064,283.19 63.68% 53,214.16 1,011,069.03 1－2 年（含） 40,000.00 2.39% 4,000.00 36,000.00 4－5 年（含） 140,000.00 8.38% 70,000.00 70,000.00 5 年以上 427,097.36 25.55% 427,097.36 — 合计 1,671,380.55 100.00% 554,311.52 1,117,069.03 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 山西阳光发电有限责任公司 151,388,463.15 借款 1 年以内 99.61% — 巷南矿建公司 140,000.00 预付工程款 5 年以上 0.09% 140,000.00 山西省太原市高新开发区国税局 103,000.00 借款 5 年以上 0.07% 103,000.00 汾阳翔宇煤焦有限公司 50,000.00 借款 5 年以上 0.03% 50,000.00 离石上水村委 5,000.00 借款 5 年以上 — 5,000.00 合计 151,686,463.15 — — 99.81% 298,000.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额 合计 151,686,463.15 元，占其他应收款总额的比例为 99.81%。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）对应收合并范围内子公司应收款项 151,388,463.15 元未计提坏账准 备。 （6）年末其他应收款增加较多主要原因系增加对子公司山西阳光发电有 限责任公司往来款所致。 （7）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（超 过 40%）的主要其他应收款如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 山西省太原市高新开发区国税局 103,000.00 100.00 103,000.00 欠款 5 年以上 汾阳翔宇煤焦有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00 欠款 5 年以上 巷南矿建公司 140,000.00 50.00 140,000.00 欠款 4—5 年 5 年以上零星户 274,097.36 100.00 274,097.36 预计无法收回 合计 567,097.36 — 567,097.36 — 注释c、 长期股权投资 101 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 （1）长期股权投资 本年减 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 少 对子公司投资 943,571,827.93 150,000,000.00 — 1,093,571,827.93 对合营企业投资 — — — — 对联营企业投资 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 对其他企业投资 — — — — 合计 950,700,480.18 150,004,532.70 — 1,100,705,012.88 减：长期股权投资减值准备 — — — — 净额 950,700,480.18 150,004,532.70 — 1,100,705,012.88 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 本年减 持股 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 表决权比 少 比例 例 山西阳光发电有限责任公 1,060,000,000.00 943,571,827.93 150,000,000.00 — 1,093,571,827.93 100.00% 100.00% 司 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 权益累计增减额 累计现金红利 （减：股权出让额） 山西精美合金有限公司 28.57% 28.57% 8,539,256.76 — -1,406,071.81 — （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 山西精美合金有限公司 7,128,652.25 4,532.70 — 7,133,184.95 注1：本公司2007年6月受让山西省电力公司持有子公司山西阳光发电有 限责任公司10%股权，购买该少数股东股权后，山西阳光发电有限责任公司 成为本公司全资子公司。 注 2：本公司根据财会财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》对于 已持有对子公司长期股权投资进行了追溯调整，视同子公司自最初即采用成 本法核算。调整后金额为 1,093,571,827.93 元，其中第一次同一控制下企业合 并按子公司账面价值确认投资成本 943,571,827.93 元；第二次购买少数股东股 权投资成本 150,000,000.00 元。 注释d、 固定资产 102 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 固定资产原值合计 727,178,661.69 2,088,166.00 708,045,541.90 21,221,285.79 房屋建筑物 192,184,422.89 — 185,902,068.43 6,282,354.46 通用设备 74,345,953.71 45,000.00 74,390,953.71 — 运输工具 15,308,804.32 42,379.00 3,692,555.46 11,658,627.86 办公设备 2,057,257.48 94,488.00 630,740.50 1,521,004.98 机械设备 441,522,924.80 1,906,299.00 443,429,223.80 — 固定资产装修 1,759,298.49 — — 1,759,298.49 累计折旧合计 459,085,148.42 25,320,903.42 473,856,253.70 10,549,798.14 房屋建筑物 89,839,139.98 4,834,800.78 92,021,935.10 2,652,005.66 通用设备 72,072,544.75 489,771.02 72,562,315.77 — 运输工具 6,469,122.10 2,676,909.95 2,618,080.69 6,527,951.36 办公设备 1,614,222.95 144,941.10 639,603.57 1,119,560.48 机械设备 288,923,264.88 16,875,787.91 305,799,052.79 — 固定资产装修 166,853.76 298,692.66 215,265.78 250,280.64 固定资产减值准备合计 — — — — 房屋建筑物 — — — — 通用设备 — — — — 运输工具 — — — — 办公设备 — — — — 机械设备 — — — — 固定资产装修 — — — — 固定资产账面价值合计 268,093,513.27 -23,232,737.42 234,189,288.20 10,671,487.65 房屋建筑物 102,345,282.91 -4,834,800.78 93,880,133.33 3,630,348.80 通用设备 2,273,408.96 -444,771.02 1,828,637.94 — 运输工具 8,839,682.22 -2,634,530.95 1,074,474.77 5,130,676.50 办公设备 443,034.53 -50,453.10 -8,863.07 401,444.50 机械设备 152,599,659.92 -14,969,488.91 137,630,171.01 — 固定资产装修 1,592,444.73 -298,692.66 -215,265.78 1,509,017.85 固定资产减少主要原因系本公司 2007 年度将柳林分公司、河坡分公司发 电资产转让给母公司山西国际电力集团有限公司所致。 注释e、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 103 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 168,696,901.72 327,334,850.88 其中：主营业务收入 168,696,901.72 327,334,850.88 其他业务收入 — — 营业成本 107,902,049.73 215,218,100.43 其中：主营业务成本 107,902,049.73 215,218,100.43 其他业务成本 — — 本年度电力产品毛利较上年度减少主要原因系电价上涨导致毛利增加 778.49 万元；销售数量减少导致毛利减少 5,700.21 万元，销售数量减少主要原 因系本年转让柳林分公司及河坡分公司发电资产所致；单位成本增加导致毛 利减少 210.48 万元，单位成本增加的主要原因系燃料成本增加所致。 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力产品 168,696,901.72 107,902,049.73 327,334,850.88 215,218,100.43 合计 168,696,901.72 107,902,049.73 327,334,850.88 215,218,100.43 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 168,696,901.72 327,334,850.88 占全部销售收入的比例 100.00% 100.00% 注释f、 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 — 70,200,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 4,532.70 2,379.26 长期股权投资转让收益 — — 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 — — 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有和处置收益 — — 可供出售金融资产持有和处置收益 55,045.00 44,036.00 104 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 — — 其他投资收益 — — 合计 59,577.70 70,246,415.26 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 山西阳光发电有限责任公司 — 70,200,000.00 山西精美合金有限公司 4,532.70 2,379.26 中国交通银行 55,045.00 44,036.00 合计 59,577.70 70,246,415.26 注释g、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 124,143,023.36 102,769,886.06 加：资产减值准备 13,832.92 245,282.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,320,903.42 45,549,862.25 无形资产摊销 77,315.87 80,299.08 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -157,721,505.92 -606,348.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — 236,947.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 859,575.00 7,172,427.00 投资损失（收益以“－”号填列） -59,577.70 -70,246,415.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,607.19 — 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,672,459.12 11,851,651.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,463,215.15 68,533.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,613,145.71 -12,469,929.62 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 -37,842,297.30 84,652,196.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — — 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 105 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 49,030,266.42 43,618,207.08 减：现金的年初余额 43,618,207.08 167,674,412.92 加：现金等价物的年末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 5,412,059.34 -124,056,205.84 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 山西国际电力集团有限责任公司 山西太原 电力、蒸汽、热供应 600,000.00 万元 — 46.39% 46.39% 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4、其他不存在控制关系的关联方关系的性质 山西柳林电力有限责任公司 同一母公司 山西河坡发电有限责任公司 同一母公司 山西金融租赁有限公司 同一母公司 山西兆光发电有限责任公司 同一母公司 山西柳电劳动服务公司 同一最终实际控制人 山西柳电燃料有限责任公司 同一最终实际控制人 山西精美合金有限公司 重大影响 （二）关联方交易 单位：人民币万元 1． 销售商品和提供劳务 106 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 金额 比例 关联方名称 交易内容 定价政策 本年 上年 本年 上年 山西柳林电力有限责任公司 销售电力 9,704.85 17,855.10 4.82 8.16 上网电价 山西河坡发电有限责任公司 销售电力 7,150.06 14,878.38 3.55 6.80 上网电价 山西河坡发电有限责任公司 销售原煤 223.20 — 100.00 — 协议价 山西兆光发电有限责任公司 销售材料 — 341.88 — 100.00 协议价 山西兆光发电有限责任公司 技术服务 1,598.00 1,041.43 100.00 100.00 协议价 2． 出售固定资产 关联方名称 交易内容 账面价值 转让价格 定价政策 山西河坡发电有限责任公司 销售运输设备 91.70 91.70 协议价 山西省国际电力集团有限公司 固定资产 23,209.56 38,930.67 评估价 山西精美合金有限责任公司 销售运输设备 13.33 11.10 协议价 3． 购买商品和接受劳务 金额 比例 关联方名称 交易内容 定价政策 本年 上年 本年 上年 山西柳林电力有限责任公司 其他材料 258.58 599.64 4.52 10.02 注1 山西柳林电力有限责任公司 其他费用 4.98 195.30 0.18 3.15 按发电量分摊 山西河坡发电有限责任公司 其他材料 520.43 1,005.56 8.51 17.27 注2 山西河坡发电有限责任公司 其他费用 728.64 2,096.38 25.85 33.84 按机组数量分摊 山西柳电燃料有限责任公司 原煤 2,609.21 4,904.97 2.57 4.69 协议价 山西柳电劳动服务公司 采购服务 86.43 71.81 0.09 0.07 协议价 注 1：根据双方实际耗用总量按发电量分摊。 注 2：按实际耗用量及平均采购单价结算。 4． 接受综合服务协议 金额 比例 关联方名称 交易内容 定价政策 本年 上年 本年 上年 山西柳林电力有限责任公司 综合服务 28.08 51.51 52.40 47.40 8 元/万千瓦时 山西河坡发电有限责任公司 综合服务 25.51 57.16 47.60 52.60 8 元/万千瓦时 5． 土地租赁费 107 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 金额 比例 关联方名称 交易内容 定价政策 本年 上年 本年 上年 山西河坡发电有限责任公司 土地租赁费 30.26 68.00 9.85 19.71 68 万元/年 山西国际电力集团有限公司 土地租赁费 277.00 277.00 90.15 80.29 协议价 6． 接受关联方担保 本年 上年 单位名称 备注 担保事项 金额 期限 担保事项 金额 期限 山西国际电力集团有限公司 借款担保 24,000.00 2007.11—2008.11 借款担保 — — 短期贷款 山西国际电力集团有限公司 借款担保 2,000.00 2005.4—2008.4 借款担保 2,000.00 2005.4—2008.4 1 年内到期非流动负债 山西国际电力集团有限公司 借款担保 10,000.00 2006.8—2009.8 借款担保 10,000.00 2006.8—2009.8 长期借款 山西国际电力集团有限公司 借款担保 15,590.00 2003.3—2008.3 借款担保 15,590.00 2003.3.—2008.3 1 年内到期非流动负债 山西国际电力集团有限公司 借款担保 7,000.00 2007.8—2010.8 借款担保 — — 长期借款 山西国际电力集团有限公司 借款担保 — — 借款担保 30,000.00 2006.12—2007.12 短期贷款 山西国际电力集团有限公司 借款担保 20,000.00 2007.11—2008.11 借款担保 20,000.00 2006.12—2007.11 短期贷款 山西国际电力集团有限公司 借款担保 7,000.00 2007.11—2008.11 借款担保 7,000.00 2006.12—2007.11 短期贷款 山西国际电力集团有限公司与山西省电力公司共同担保 借款担保 — — 借款担保 46,613.00 1994.5—2007.12 长期借款 7． 接受资金 本年 上年 关联方名称 备注 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 10,000.00 8.05% 7,000.00 3.88% 短期借款/信用/注* 山西金融租赁有限公司 1,575.00 1.27% 1,600.00 0.89% 1 年内到期的长期借款/融资租赁 山西金融租赁有限公司 15,590.00 12.54% 15,590.00 8.65% 1 年内到期的长期借款/保证 注*：山西国际电力集团有限公司委托山西金融租赁有限公司向公司贷款 70,000,000.00 元。 8． 支付的利息 本年 上年 关联方名称 备注 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 625.20 6.88% 2,127.15 17.36% — 山西金融租赁有限公司 1,163.38 12.79% 1,017.83 8.31% — 9． 与关联方代垫付款项 108 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 本年 上年 关联方名称 备注 金额 比例 金额 比例 山西柳林电力有限责任公司 1,348.31 60.86% 199.30 17.17% 工程款等、资金往来 山西河坡发电有限责任公司 867.13 39.14% 961.40 82.83% 工程款等、资金往来 （三）关联方往来款项余额 单位：人民币元 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算原因 金额 比例 应收账款 — — — — — 山西柳林电力有限责任公司 — — — — 6,866,782.89 4.80 山西河坡发电有限责任公司 — — — — 1,251,734.53 0.88 山西兆光发电有限责任公司 — — — — 15,523.20 0.01 应付账款 — — — — — 山西柳电燃料有限责任公司 — — — — 5,824,701.42 4.27 山西柳电劳动服务公司 — — — — 228,166.96 0.17 其他应付款 — — — — — 山西精美合金有限公司 — 160,000.00 0.32 — 160,000.00 0.44 山西国际电力集团有限公司 — 409,037.18 0.83 — 409,037.18 1.13 （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 — — — — 山西兆光发电有限责任公司 — — — 776.16 100% 十一、 或有事项 2006 年度公司控股子公司阳泉辰光热电有限公司所属灰场因暴雨而泄 漏，与灰场周围的受损单位及居民发生纠纷，截至本报告公告日止，此事项 正在调解过程中。 除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披 露未披露的重大或有事项。 109 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 十二、 承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 根据本公司董事会利润分配预案，拟以未分配利润向全体股东每 10 股派 现 0.5 元，总计分配现金股利 43,647,048.90 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表 日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 （一）资产置换、转让及出售 本公司 2007 年度将柳林分公司、河坡分公司整体资产转让给母公司山西 国际电力集团有限公司，转让价格以中资资产评估有限公司的中资评报字 （2007）第 061 号评估报告为依据，转让价格共计 38,930.67 万元，转让日为 2007 年 6 月 12 日。 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无应披露未披露的其他重大资产置换、 转让及出售事项。 （二）非货币性资产交换 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无应披露未披露的重大非货币性交易 事项。 （三）债务重组 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无应披露未披露的重大债务重组事项。 （四）租赁 110 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无未确认融资费用，与融资租赁 有关的信息如下： （1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计 金额 年末账面余额 资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额 机器设备 18,000,000.00 4,191,784.04 — 13,808,215.96 合计 18,000,000.00 4,191,784.04 — 13,808,215.96 年初账面余额 资产类别 固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产净额 机器设备 18,000,000.00 2,095,868.06 — 15,904,131.94 合计 18,000,000.00 2,095,868.06 — 15,904,131.94 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 15,750,000.00 合计 15,750,000.00 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规 定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及股东权 益项目的账面余额进行了复核，下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表 的调整情况。 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 调整原因 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准则） 1,484,584,473.72 1,484,584,473.72 — — 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计准则） 130,384,494.73 130,384,494.73 — — 111 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 1 长期股权投资差额 -94,933,740.23 -94,933,740.23 — — 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -94,933,740.23 -94,933,740.23 — — 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 — — — — 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 — — — — 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 — — — — 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 — — — — 5 股份支付 — — — — 6 符合预计负债确认条件的重组义务 — — — — 7 企业合并 — — — — 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 — — — — 根据新准则计提的商誉减值准备 — — — — 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 3,219,630.72 4,805,419.00 -1,585,788.28 注1 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — — — — 10 金融工具分拆增加的权益 — — — — 11 衍生金融工具 — — — — 12 所得税 19,695,464.22 3,516,609.96 16,178,854.26 注2 13 其他 — 8,019,157.70 -8,019,157.70 注3 14 其中：少数股东权益影响额 -3,493,031.23 -1,483,784.99 -2,009,246.24 — 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 1,409,072,797.20 1,404,508,135.16 4,564,662.04 — 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会计准则） 133,877,525.96 131,868,279.72 2,009,246.24 — 注1：根据《企业会计准则讲解》对于可供出售金融资产公允价值变动后 账面价值与计税基础之间差异调整递延所得税负债。 注2：根据《企业会计准则讲解》及国务院令第512号《企业所得税法实 施条例》对关联方应收款项计提坏账准备对应递延所得税资产进行调整。 注3：根据财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》将母公司对于纳入 合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利 润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准 则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 112 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 2,252,718,980.86 2,747,738.98 2,255,466,719.84 327,334,850.88 — 327,334,850.88 减：营业成本 1,737,422,894.96 -76,065,092.61 1,661,357,802.35 232,577,036.57 -17,358,936.14 215,218,100.43 营业税金及附加 22,644,423.91 605,792.78 23,250,216.69 3,789,246.26 — 3,789,246.26 销售费用 6,451,058.19 -4,334,385.11 2,116,673.08 — — — 管理费用 118,723,691.84 48,709,282.81 167,432,974.65 31,240,849.12 17,113,653.84 48,354,502.96 财务费用 120,591,624.83 — 120,591,624.83 6,658,674.01 — 6,658,674.01 资产减值损失 — 31,695,430.03 31,695,430.03 — 245,282.30 245,282.30 加：公允价值变动收益 — — — — — — 投资收益 -5,327,192.70 5,373,607.96 46,415.26 103,295,521.58 -33,049,106.32 70,246,415.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,379.26 — 2,379.26 2,379.26 — 2,379.26 二、营业利润 241,558,094.43 7,510,319.04 249,068,413.47 156,364,566.50 -33,049,106.32 123,315,460.18 加：营业外收入 2,472,776.01 — 2,472,776.01 943,496.43 — 943,496.43 补贴收入 2,747,738.98 -2,747,738.98 — — — — 减：营业外支出 3,512,144.98 — 3,512,144.98 3,123,042.03 — 3,123,042.03 其中：非流动资产处置损失 601,363.28 — 601,363.28 574,095.35 — 574,095.35 三、利润总额 243,266,464.44 4,762,580.06 248,029,044.50 154,185,020.90 -33,049,106.32 121,135,914.58 减：所得税费用 94,725,354.75 -10,762,003.85 83,963,350.90 18,346,076.61 19,951.91 18,366,028.52 未确认投资损失 -494,932.61 494,932.61 — — — — 四、净利润 148,046,177.08 16,019,516.52 164,065,693.60 135,838,944.29 -33,069,058.23 102,769,886.06 归属于母公司所有者的净利润 135,838,944.29 15,077,168.56 150,916,112.85 — — — 少数股东损益 12,207,232.79 942,347.96 13,149,580.75 — — — 注：调整事项：营业成本列报调整系固定资产的修理费调整管理费用； 资产减值损失列报调整系管理费用中计提坏账准备调整；所得税调整系递延 所得税资产调整；投资收益调整系同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额本期摊销调整。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的 差异调节表 编号 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 148,046,177.08 追溯调整项目影响合计数 — 1 长期股权投资差额 5,373,607.96 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 5,373,607.96 2 所得税 10,762,003.85 113 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 4 其他 -116,095.29 2006 年度净利润（按企业会计准则） 164,065,693.60 假定全面执行新会计准则的备考信息 — 5 2006 年度模拟后净利润 164,065,693.60 （四）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非 经常性损益（2007 年修订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损 益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： — — 1、非流动资产处置收益 157,912,973.52 1,253,595.38 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 545,200.05 — - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 — — 6、投资性房地产公允价值变动收益 — — 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — — 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） — — 9、委托投资收益 — — 10、债务重组收益 — — 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 — — 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 — — 13、营业外收入中的其他项目 289,443.58 1,219,180.63 14、其他 14,986,589.84 7,126,546.58 小计 173,734,206.99 9,599,322.59 非经常性支出项目： — — 1、非流动资产处置损失 34,575.77 601,363.28 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 — — 3、投资性房地产公允价值变动损失 — — 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） — — 5、委托投资损失 — — 114 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年数 上年数 6、债务重组损失 — — 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 — — 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 — — 9、企业重组费用 — — 10、营业外支出中的其他项目 680,894.25 2,910,781.70 11、其他 — — 小计 715,470.02 3,512,144.98 影响利润总额 173,018,736.97 6,087,177.61 减：所得税（33％） 52,141,238.68 -338,376.61 影响净利润 120,877,498.29 6,425,554.22 影响少数股东损益 -7,303.68 1,555.08 影响归属于母公司普通股股东净利润 120,884,801.97 6,423,999.14 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 119,568,638.33 144,492,113.71 本年数其他主要内容为国产设备抵免所得税。 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》要 求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 14.38% 15.52% 0.2755 0.2755 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 7.15% 7.72% 0.1370 0.1370 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 115 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.56% 11.17% 0.1729 0.1729 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 10.11% 10.69% 0.1655 0.1655 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 240,453,440.30 150,916,112.85 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 120,884,801.97 6,423,999.14 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=12 119,568,638.33 144,492,113.71 年初股份总数 4 872,940,978.00 872,940,978.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 — — 6 — — 发行新股或债转股等增加股份数 6 — — 6 — — 7 — — 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 — — 7 — — 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 — — 报告期月份数 10 — — 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷108×9÷10 872,940,978.00 872,940,978.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.2755 0.1729 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.1370 0.1655 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — — 所得税率 15 — — 转换费用 16 — — 认股权证、期权行权增加股份数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(1416)×(115)]÷(11+17) — — 19=[3+(14－ 稀释每股收益（Ⅱ） — — 16)×(115)]÷(11+17) 116 山西通宝能源股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 2、载有天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计 师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 4、证监部门规定其它需要的文件。 董事长： 常小刚 山西通宝能源股份有限公司 2008 年 3 月 17 日 117