*ST猴王(000535)ST猴王2003年年度报告摘要

猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 股票简称：ＳＴ 猴王 股票代码：０００５３５ 编号：２００４ ００６ 猴王股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 公司董事董辅礽先生、钱晓华先生、郑邦华先生因公务原因，未能出席审议 ２００３ 年年度报告的董事会，亦未委托其它董事代为行使表决权。 １．４ 大信会计师事务所有限公司为本公司出具了有无法表示意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司董事长朱宇平先生、主管会计工作负责人艾桃英女士、会计机构负责人 赵晓华先生声明：保证公司 ２００３ 年年度报告中财务报告的真实和完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 猴王 股票代码 000535 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 湖北省宜昌市夷陵路 304 号 地址 邮政编码 443003 公司国际互联网 -- 网址 电子信箱 -- 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄昌龄 张德胜 联系地址 湖北省宜昌市夷陵路 304 号 湖北省宜昌市夷陵路 304 号 电话 0717-6352517 0717-6352517 传真 0717-6351835 0717-6351835 电子信箱 Hcl0209@sohu.com §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 29,463,324.81 27,166,920.55 8.45% 28,556,038.13 利润总额 -99,386,856.62 -161,950,607.86 -- 5,274,822.03 净利润 -99,514,043.63 -163,047,695.67 -- 5,274,822.03 扣除非经常性损益 -89,454,580.68 -45,636,480.27 -- -43,057,874.18 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 296,324,033.78 340,002,803.48 -12.85% 397,935,663.46 股东权益（不含少 -514,947,026.20 -423,272,349.62 -- -303,401,992.23 数股东权益） 经营活动产生的现 -240,732.21 -186,526.06 -- -4,072,958.46 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 -0.33 -0.54 -- 0.02 每股收益（如果股 本变化，按新股本 -0.33 -- -- -- 计算） 净资产收益率 19.33% 38.52% -49.82% -1.60% 扣除非经常性损 益的净利润为基 17.37% 10.40% 67.02% 14.30% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.00 -0.00 -- 0.01 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 -1.70 -1.40 -- -1.00 调整后的每股净 -1.76 -1.46 -- -1.01 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 －2－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 31,836,956 0 0 31,836,956 其中：国家持有股 31,836,956 0 31,836,956 份 境内法人持有 0 0 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 100,705,924 0 100,705,924 3、内部职工股 8,916 -2,436 -2,436 6,480 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 132,551,796 -2,436 -2,436 132,549,360 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 170,171,426 2,436 2,436 170,173,862 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 170,171,426 2,436 2,436 170,173,862 合计 三、股份总数 302,723,222 0 0 302,723,222 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 59,618 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 上海国策实业发展 0 64,998,724 21.47 未流通 未知 有限公司 宁波市住房资金管 0 12,336,956 4.08 未流通 未知 国有股东 理中心 申银万国证券股份 0 10,000,000 3.30 未流通 未知 有限公司 中国经济技术投资 0 8,200,000 2.71 未流通 未知 国有股东 担保有限公司 中国工行三峡分行 0 6,711,600 2.22 未流通 未知 南京新港开发总公 0 4,400,000 1.45 未流通 未知 国有股东 司 深圳建设集团财务 0 3,700,000 1.22 未流通 未知 国有股东 有限责任公司 中国建行三峡分行 0 3,355,800 1.11 未流通 未知 －3－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 中国平安保险股份 0 3,200,000 1.06 未流通 未知 有限公司 上海岩鑫实业投资 0 1,950,000 0.64 未流通 未知 国有股东 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 公司未知前十大股东之间是否存在关联关系。 的说明 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 南京建设房地产开发公司 1,255,339 A 江苏科信房地产开发有限公司 1,019,620 A 蒋镇涛 612,944 A 钟金玉 544,649 A 詹玉春 489,000 A 龚铁山 424,103 A 王菁 420,700 A 马中一 359,000 A 林小凤 350,000 A 崔景 339,400 A 前十名流通股股东关联关系的说 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东上海国策实业发展有限公司成立于 2001 年 9 月 12 日，注册资金人民币 4000 万元，注 册地址：浦东新区浦东南路 855 号 22 层 A、J 座，法定代表人：杜海燕。公司经营范围：投资咨询、 投资管理、资产托管(金融业务)及其相关业务咨询服务、国内贸易等。 上海国策实业发展有限公司的控股股东江苏跃华实业开发有限公司成立于 1995 年 6 月，注册资 金人民币 4000 万元，注册地址：南京市建宁路 29 号，法定代表人：徐飏。公司经营范围：针纺织 品、纺织原料、金属材料、化工产品、电子产品、建筑材料生产、销售，商品信息咨询服务，室内 外装饰。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2002.10.31-2005. 朱宇平 董事 男 42 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 杜海燕 董事 男 48 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 汪东林 董事 男 40 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 任宏杰 董事 男 64 6,480 6,480 10.31 2002.10.31-2005. 郑邦华 董事 男 43 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 樊炳清 董事 男 41 0 0 10.31 －4－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 2002.10.31-2005. 董辅礽 独立董事 男 77 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 冯仑 独立董事 男 45 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 钱晓华 独立董事 男 41 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 王荣章 监事 男 47 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 董惠 监事 男 51 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 郑师恬 监事 男 39 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 张小玲 监事 女 47 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 杨昌兰 监事 女 54 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 张德胜 监事 男 34 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 李玉林 监事 男 34 336 336 10.31 2002.10.31-2005. 黄昌龄 董秘 男 38 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 龙军 总裁助理 男 35 0 0 10.31 2002.10.31-2005. 刘长宏 总裁助理 男 30 0 0 10.31 副总会计 2002.10.31-2005. 艾桃英 女 45 0 0 师 10.31 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 上海国策实业发展有限 2002.10.31-2005 朱宇平 董事长 否 公司 .10.31 2002.10.31-2005 任宏杰 赛特集团公司 高级顾问 否 .10.31 申银万国证券股份有限 2002.10.31-2005 樊炳清 总经理 否 公司 .10.31 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 6.73 金额最高的前三名董事的报 0.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 5.38 人员的报酬总额 独立董事津贴 0.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 朱宇平、杜海燕、汪东林、任宏杰、郑邦华、樊炳清、董辅礽、冯仑、 董事、监事姓名 钱晓华、王荣章、董惠、郑师恬、张小玲 报酬区间 人数 1.5 万元以上 3 1-1.5 万元 2 －5－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 由于公司尚处于重组阶段，优良资产尚未注入公司，仅有控股子公司宜昌猴王焊丝有限公司正 常开展生产经营。2003 年公司完成主营业务收入 29463324.81 元，主营业务利润 6112135.62 元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 金属加工机 2,946.33 2,320.24 21.25 8.45 19.60 -7.34 械制造业 房地产开发 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 与经营业 农业 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 交易 焊丝 2,946.33 2,320.24 21.25 8.45 19.60 -7.34 其中：关联 0.00 0.00 -- 交易 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 宜昌 2,946.33 8.45 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 1,450.00 占采购总额比重 82.00% 合计 前五名销售客户销售金 960.00 占销售总额比重 30.00% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 －6－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 猴王股份有限公司由于原第一大股东猴王集团公司宣布破产，导致公司财务状况恶化。公司从 ２００１ 年开始资产重组工作。公司自开展资产重组工作以来，已将不良资产剥离出本公司。目前公司 仍拥有一家控股企业宜昌焊丝有限责任公司，该公司生产经营一直正常，２００２ 年完成销售收入 ２７１６．７ 万元，实现利润 １５９．４ 万元，２００３ 年完成销售收入 ２９４６．３ 万元，实现利润 ２６ 万元。 公司在 ２００１ 年做了大量债务重组工作，已与 １８ 家债权人签定了《债务和解协议》，豁免债务 及担保 ６．２５ 亿元，由于协议的相关手续未全部办理完毕，因此未依据《债务和解协议》进行帐务处 理。公司正积极与债权人沟通处理遗留问题，并采取措施，确保协议继续履行。在下阶段重组工作 中，公司董事会将集中精力解决债务问题，寻求一次性清偿债权人保留在公司债务的办法。随着公 司债务问题的解决，重组方将向公司置换入大量优质资产，从而大大增强公司的持续经营能力。 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司 2003 年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －7－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江苏新中期股份有限公 -299.05 10,056.95 0.00 0.00 司 宜昌市夷陵国有资产经 0.00 0.00 -281.53 1,827.41 营公司 上海国策实业发展有限 0.00 0.00 15.00 15.00 公司 宜昌猴王焊丝有限公司 0.00 0.00 15.51 1,270.64 合计 -299.05 10,056.95 -251.02 3,113.05 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 ①2002 年 4 月 22 日湖北省高院[2002]鄂经初字第 25 号民事判决书，判决中国建设银行 武汉市经济技术开发区支行、中国建行湖北省分行诉本公司借款合同纠纷一案，本公司 败诉，判令本公司偿还借款本金 4914 万元及其利息，承担受理费 260100 元、财产保全 费 150520 元。本公司不服一审判决，上诉至最高人民法院（详见 2002 年 5 月 23 日《证 券时报》）。2004 年 1 月 14 日公司收到最高人民法院（2002）民二终字第 141 号民事判 决书，判令本公司偿还借款本金 4914 万元，一审案件受理费 231200 元，财产保全费 150520 元，二审案件受理费 231200 元。 ②2002 年 6 月 28 日湖北省黄石市中院(2002)黄民四初字第 2 号民事判决书，对黄 石市金属材料公司诉宜昌电焊条厂及本公司买卖合同偿付货款及借款纠纷一案，判决宜 昌电焊条厂及本公司败诉，本公司上诉至湖北省高院。2003 年 1 月本公司控股子公司宜 昌市猴王焊丝有限责任公司收到黄石市中级人民法院（2003）黄初字第 13 号协助执行 通知书，要求协助黄石市中级人民法院将本公司持有的宜昌市猴王焊丝有限责任公司 1218.9 万元的股权及红利予以冻结。经本公司于 2003 年 1 月 15 日在宜昌市工商行政管 理局查询，该股权已被查封（详见 2003 年 1 月 16 日《证券时报》）。 ③2003 年 9 月 23 日本公司收到湖北仙桃市人民法院（2003）仙民初字第 438 号民事判 决书，对湖北猴王焊材有限公司与本公司欠款合同纠纷进行判决，本公司败诉。判令本 公司给付原告欠款 2764647.16 元。（详见 2003 年 9 月 29 日《证券时报》） 7.8 独立董事履行职责的情况 独立董事遵守中国证监会发布的有关规定和要求，勤勉尽责，履行了独立董事的职责。 §8 监事会报告 (1)公司依法运作情况。监事会成员参加或列席了公司各次股东大会和董事会，认真查阅 －8－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 和审核了有关资料，认为公司决策程序、表决方式合法，公司建立了并在不断完善内部 控制制度，公司董事、经理班子执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程而损害 公司利益的行为。 (2)检查公司财务的情况。监事会对会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项进行了 仔细分析和评价，认为财务报告和审计意见真实反映公司的财务状况和经营成果。 (3)在报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。 (4)公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东的权益或 造成公司资产流失的情况。 (5)本年度公司没有重大关联交易行为。 (6)会计师事务所对公司 2003 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，董事会对 相关事项有详细说明，监事会认为董事会对相关事项的说明是适宜的。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 大信审字(2004)第 0257 号 猴王股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的猴王股份有限公司（以下简称猴王股份）2003 年 12 月 31 日的 资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润表及利润分配表和合并利润及利润 分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是猴王 股份管理当局的责任。 如猴王股份会计报表附注五的第 10、16、17 项及附注八、十二所述，猴王股份无法偿 还巨额已到期债务，累计亏损数额巨大，严重资不抵债，难以获取开发必要新产品或进 行投资所需资金，需承担巨额的对外担保连带责任，且母公司已无实质性生产经营。截 止审计报告日，猴王股份表示正在积极采取包括与主要债权人进行债务重组、资产重组 等项改善措施。但如会计报表附注十一（一）所述，猴王股份与主要债权人达成的债务 和解协议没有完全履行，债务重组工作未达到预期效果，影响资产重组工作的进展，持 续经营能力具有重大不确定性，我们无法评价猴王股份按照持续经营假设编制会计报表 的合理性。 我们认为，由于上述事项的存在，我们不能确定这些事项对会计报表整体反映的影响程 度，我们无法对会计报表发表意见。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 梁俊 中国·武汉 中国注册会计师 韦仕荡 2004 年 4 月 21 日 猴 王 股 份 有 限 公 司 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 猴王股份有限公司（以下简称“公司”）是于１９９２年８月８日经湖北省经济体制改革 委员会、湖北省计划委员会、湖北省财政厅鄂改［１９９２］８号文批准发起方式设立的股份 有限公司，公司设立时的总股本为８２４６万股。１９９３年６月２９日经湖北省人民政府鄂政函 ［１９９３］５５号文与１９９３年９月２９日中国证券监督管理委员会证监发审字［１９９３］７５号文批 －9－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（Ａ股）３，０００万股，１９９３年１２月公司社 会公众股通过深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为１１，２４６万股。 １９９４年５月１８日第三次股东大会决议，并经湖北省证券监督管理委员会鄂证监 ［１９９４］０１０号文批准，以股本１１，２４６万股为基数，每１０股送７股，现金派红１．００元。实施 利润分配后公司总股本１９，１１８．２万股。 １９９４年１０月７日湖北省证券监督管理委员会鄂证监［１９９４］０２０号文和１９９４年１２月２日 中国证券监督管理委员会证监发审字［１９９４］３１号文批准，以送股前股本１１，２４６万股为基 数，按１０：３的比例进行配股，折算当时的股本１９，１１８．２万股，配股比例为１０配１．７６４股， 配股总额为３３，７２４，５０２股。配股后公司总股本为２２４，９０６，５０２股。 １９９５年４月２８日第四次股东大会关于利润分配方案的决议，并经湖北省证券监督委 员会鄂证监［１９９５］０５号文批准，公司实施１９９４年度分红派息方案为：国家股每１０股送２ 股，法人股每１０股派２．００元现金，转配股及社会公众股每１０股送１股并派１．００现金。截 至１９９５年１２月３１日止，公司总股本为２５２，２６９，３５２股。 １９９６年１０月８日临时股东大会关于１９９６年中期资本公积转增股本的决议，并经湖北 省证券管理委员会办公室鄂证［１９９６］３２号文批准，公司在１９９６年中期以资本公积每１０股 转增２股，转增后总股本３０２，７２３，２２２股。 注册地址：湖北省宜昌市夷陵路３０４号 经营范围：房地产投资开发；高新技术农业、旅游项目开发；焊接材料的生产与销 售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 ２、会计年度：采用公历年度，即自 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３、记账本位币：以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中 间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑 损益计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益； 属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则－借款费用》 的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。 ６、外币财务报表的折算 外币财务报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利 润”科目）以历史汇率进行折算外，外币财务报表中资产、负债、收入、费用各项目均 以期末的市场汇率折算。外币财务报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币 财务报表折算差额”反映。 ７、现金等价物确定标准 持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （１） 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下 方法确定： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金 股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 －10－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 Ｃ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所 接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利 息。 Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。 （２） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取 得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （３） 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 Ａ、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市 价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 Ｂ、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提短期投资跌价准备。 ９、坏账核算方法 （１） 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人 逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 （２） 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （３） 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的 实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （４） 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用账龄分析法计提。 坏帐准备计提比例为： 账 龄 比例 账 龄 比例 （％） （％） １ 年以内 ５ ３－４ 年 ５０ １－２ 年 １０ ４－５ 年 ８０ ２－３ 年 ３０ ５ 年以上 １００ 由于猴王集团公司财务状况恶化，经湖北省宜昌市中级人民法院民事裁定书（２００１） 宜中破字 １ 号宣告破产，对所欠公司款项已无实际偿还能力，故董事会决定对猴王集团 公司应收款项计提 １００％坏帐准备，目前猴王集团公司破产清理正在进行之中。 １０、存货核算方法 （１） 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。 （２） 存货购进按实际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法计价。 （３） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （４） 低值易耗品摊销方法：采用“五五摊销法”核算。 （５） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法： Ａ、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 Ｂ、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 １１、长期投资的核算方法 （１） 长期股权投资的核算方法 ① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始 －11－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续 费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。 Ｂ、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则－非 货币性交易》的规定确定。 Ｃ、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则－债务重组》的规定 确定。 Ｄ、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成 本。 ② 长期股权投资收益的确认方法 Ａ、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的２０％（含２０％）以上，采用权益 法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额２０％以下，采用成本法核 算。 Ｂ、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有 的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或 应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。 Ｃ、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认 为当期投资损益。 ③ 股权投资差额的确认及摊销方法：长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时 的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因 对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账 面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差 额，作为股权投资差额按１０年期限平均摊销，贷方差额转入资本公积。 （２） 长期债权投资的核算方法 ① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初 始投资成本按以下方法确定： Ａ、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等 相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。 Ｂ、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 Ｃ、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则－非 货币性交易》的规定确定。 ② 长期债权投资收益的确认方法 Ａ、长期债权投资按期计算应收利息。计算的利息收入，经调整长期债权投资溢价 或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 Ｂ、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额， 确认为当期投资损益。 ③ 长期债权投资溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内 于确认相关债券利息收入时摊销。 （３） 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 ① 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减 值准备。 ② 长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。 －12－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 １２、委托贷款核算方法 （１） 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷 款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利 息。 （２） 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 Ａ、委托贷款减值准备的确认标准：公司期末对委托贷款进行全面检查，如果有迹象 表明委托贷款本金高于可收回金额的，应将可收回金额低于委托贷款本金的差额确认为 委托贷款减值准备。 Ｂ、委托贷款减值准备的计提方法：期末按单项委托贷款项目账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 １３、固定资产及折旧核算方法 （１） 固定资产标准：使用期限在一年以上，单位价值在 ２０００ 元以上房屋、建筑物、 机器设备、运输设备等资产； （２） 固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。 （３） 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定 资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得 的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则－非货币性 交易》之相关规定处理。 （４） 固定资产折旧：采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限 扣除预计净残值（预计净残值率３％）计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （５） 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，将租赁开始日租赁资产原账面 价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值。 （６） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司期末按照账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： Ａ、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； Ｂ、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； Ｃ、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； Ｄ、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； Ｅ、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 １４、在建工程核算方法 （１） 在建工程的计价：按各项工程所发生的实际成本核算。当所建造的固定资产达 到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产。待办理了竣工决算手续后再作调整。专项借款的利息费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前发生的，根据利息资本化原则予以资本化，计入所购建固定资产 的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财 务费用。 （２） 在建工程减值准备的确认：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计 提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： Ａ、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工； Ｂ、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性； Ｃ、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １５、借款费用的核算 －13－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 （１） 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下 条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月（含 ３ 个月）， 借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。 （２） 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态 时的这一段期间确定为资本化期间。 （３） 资本化金额的确定 Ａ、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发 生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本 化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额， 相应调整资本化率。 Ｂ、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。 Ｃ、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产 外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。 １６、无形资产的核算 （１） 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定： ① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 ③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的， 按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定进行处理。 ④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定进行 处理。 ⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 （２） 无形资产的摊销方法：采用直线法平均摊销。 土地使用权按 ４０、５０ 年摊销，商标及专有技术按期 １５ 年摊销。 （３） 无形资产减值准备确认标准及计提方法 公司期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产 的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于账面价值的部分确认为减值准 备。 Ａ、 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； Ｂ、 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ｃ、该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； Ｄ、其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。 １７、长期待摊费用的摊销方法及年限 长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 １８、应付债券的核算 公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的 －14－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款 费用的处理原则处理。 １９、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债； Ａ、该义务是企业承担的现时义务； Ｂ、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； Ｃ、该义务的金额能够可靠地计量且金额是清偿该负债所需支出的最佳计数。如果 所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概括计算确 定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿不超过确认负债的账面价值。 ２０、收入确认原则 （１） 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： Ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； Ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； Ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｄ、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２） 劳务收入按下列原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成 劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３） 让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使 用费收入。在以下条件均能满足时予以确认： Ａ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 ２１、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 ２２、重大会计差错的更正说明 ２００３ 年 １２ 月，公司与中国建行武汉经济技术开发区支行借款纠纷案已经最高院终 审判决，判决公司偿还本金 ４９１４ 万元，承担相关诉讼费 ３２．３９ 万元，不承担利息部分。 ２００２ 年公司根据湖北省高院的判决对该案预计了 ６５２６．９２ 万元的或有损失及 ４１．０６ 万元 的相关诉讼费，根据终审判决结果与已计提预计损失的差异作追溯调整：调减预计负债 ６５２６．９２ 万元、调减其他应付款 ８．６７ 万元、调减营业外支出 １６２１．５９ 万元，调增短期借 款 ４９１４ 万元、调增未分配利润 １６２１．５９ 万元。 ２３、合并财务报表的编制方法 （１） 合并范围确认的原则：合并报表按照财政部财会字（１９９５）１１号文《关于印发〈合 并财务报表暂行规定〉的通知》及有关文件编制。合并范围为对被投资单位的长期股权 投资占该单位有表决权资本总额的５０％（不含５０％）以上的控股公司或虽不足５０％但实质 拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字（１９９６）２号文规定，当子公司资产总额、销 售收入均不足母公司及其所有子公司合计１０％且当期净利润不足母公司当期净利润１０％ 时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 （２） 合并报表编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报 表以及其他相关资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并 抵销。 子公司在纳入合并财务报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原 －15－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项，不作相应调整。 三、税项 １、增值税：依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的１７％ 计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 ２、营业税：按应纳税营业额 ３％、５％计提并缴纳。 ３、城市维护建设税及教育费附加：城市维护建设税按应交流转税额的 ７％计提并缴 纳。教育费附加按应交流转税额的 ３％计提并缴纳。 ４、所得税：按 ３３％的税率计提并缴纳。 四、控股子公司 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司控股子公司的情况如下： 企 业 名 称 业务性质 注 册 资 投资额 股权比例 经营范围 会计报表 （万元） （％） 是否合并 本 （万元） 猴王宜昌焊丝厂 焊接制造业 ２３９０ １２１８．９ ５１ 生产及销售焊丝、钢丝 是 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 ５，０７８．６８ １０８，８６１．５３ 银行存款 ２７３，３１９．５８ ４００，５６８．０２ 合 计 ２７８，３９８．２６ ５０９，４２９．５５ ２、应收账款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （％） （元） （元） （％） （元） １ 年以内 ９，０８８，３８８．８９ ７３．４６ ４５４，４１９．４４ ６，６４９，０２３．７８ ６４．１８ ３３２，４５１．１９ １－２ 年 ２４９，３８５．０９ ２．０２ ２４，９３８．５１ １，５８７，５８５．７１ １５．３２ １５８，７５８．５７ ２－３ 年 １，０８６，８４０．６０ ８．７８ ３２６，０５２．１８ ４１４，９７７．５９ ４．０１ １２４，４９３．２８ ３－４ 年 ４６５，９１３．２４ ３．７７ ２３２，９５６．６２ ５３，０１３．２３ ０．５１ ２６，５０６．６２ ４－５ 年 ４２４，６５８．７１ ３．４３ ３３９，７２６．９７ ７６５，０６６．１５ ７．３９ ６１２，０５２．９２ ５ 年以上 １，０５６，８９３．１６ ８．５４ １，０５６，８９３．１６ ８８９，８５５．６２ ８．５９ ８８９，８５５．６２ 合 计 １２，３７２，０７９．６９ １００ ２，４３４，９８６．８８ １０，３５９，５２２．０８ １００ ２，１４４，１１８．２０ 注：（１） 无持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （２） 期末前五名单位金额合计为 ３，９１４，０９８．６７ 元，占应收帐款总额的 ３１．６４％。 ３、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （％） （元） （元） （％） （元） １ 年以内 ２８２，３５５．６８ ０．０４ １０，９７２．６１ ６０３，２６０．８０ ０．０７ ３０，１６３．０４ １－２ 年 ５８，９３２．２０ ０．０１ ５，８１０．２２ １１６，２２４，６９９．６９ １４．４２ １，４９７，４６９．９７ ２－３ 年 １１３，１８１，９９４．２４ １４．１０ ３３，９５４，５９８．２７ ７６，１４３．５３ ０．０１ ２２，８４３．０６ ３－４ 年 ７４，３５２．７６ ０．０１ ３７，１７６．３８ １８０，２１５．８４ ０．０２ ９０，１０７．９２ ４－５ 年 １１０，７４１．２４ ０．０１ ８８，５９２．９９ ３，１０１，７５２．０８ ０．３８ ２，４８１，４０１．６６ ５ 年以上 ４，１０２，２４８．４８ ０．５１ ４，１０２，２４８．４８ ８７４，２９９．９７ ０．１１ ８７４，２９９．９７ 猴王集团公司 ６８４，８９０，８７０．１８ ８５．３２ ６８４，８９０，５７０．１８ ６８４，８１０，７９７．１２ ８４．９９ ６８４，８１０，７９７．１２ 合 计 ８０２，７０１，４９４．７８ １００ ７２３，０８９，９６９．１３ ８０５，８７１，１６９．０３ １００ ６８９，８０７，０８２．７５ －16－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 注：（１） 持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款详见附注七、（四）关 联方关系及其交易。 （２） 期末前五名单位金额合计为 ８００，９４８，５９６．９６ 元，占其他应收款总额的 ９９．７８％。 （３） 猴王集团公司已进入破产清算阶段，对其应收款项按期末余额的 １００％计提坏 账准备； （４） 在 ２－３ 年的账龄中含应收江苏新中期股份有限公司款项 １００，６６９，５４８．００ 元， 系公司预付的投资款项，因股权尚未过户，故暂挂往来，本期按公司会计政策计提坏账 准备 ３０，２００，８６４．４０ 元。 ４、预付账款期末数 １，１６９，０９７．１６ 元 期初数 ２，１７７，０９９．０１ 元 注：（１） 无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （２） 预付账款增长原因系子公司宜昌猴王焊丝有限公司预付货款。 ５、存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） （元） （元） （元） 原材料 ７３７，８１６．５３ ３８０，８６１．６０ ７２０，２８９．７９ ３６７，２０３．４０ 在产品 ２，１７０，６５０．８４ ５７，８４１．２９ １，５７１，２５３．９６ ５７，８４１．２９ 产成品 ４，９１８，９１４．３１ ３９１，３５８．８４ ４，２４８，０１０．４７ ３９１，３５８．８４ 低值易耗品 １６５，２５０．７８ １８５，４５９．０８ 包装物 １５７，０８７．７５ １７，６９０．７６ １４１，２１８．８３ ２３，２２７．９７ 委托加工材料 １１，６５０．８６ ２９，５０２．４３ 合 计 ８，１８１，３７１．０７ ８４７，７５２．４９ ６，８９５，７３４．５６ ８３９，６３１．５０ ６、长期股权投资 （１） 长期股权投资变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 其他股权投资 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ 合 计 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ （２） 长期投资减值准备 项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 其他股权投资 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ （３） 长期股权投资——其他股权投资（成本法） 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位 （元） 注册资本比例（％） 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ４．４ ７、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 原 值 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 ３０，３４７，４７１．４８ ６，１２０．００ １，２１７，９６１．８２ ２９，１３５，６２９．６６ －17－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 机器设备 １７，３５９，０４８．８３ ４４０，７７５．６７ ２３２，９３０．００ １７，５６６，８９４．５０ 运输设备 ４２４，８４０．６９ ４２４，８４０．６９ 其他设备 ６８０，４４６．９９ １２，４８１．００ ６９２，９２７．９９ 合 计 ４８，８１１，８０７．９９ ４５９，３７６．６７ １，４５０，８９１．８２ ４７，８２０，２９２．８４ （２） 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 １０，４７６，０５５．２８ ４１９，９３５．１３ ３７２，４９３．３５ １０，５２３，４９７．０６ 机器设备 １０，１８９，４６４．７０ ６４０，３２０．７６ １５０，０３３．５０ １０，６７９，７５１．９６ 运输设备 ２９，０８９．７８ ６２，２０７．２０ ５２１９５．４９ ３９，１０１．４９ 其他设备 ３７７，０１６．０６ ７１，２８９．０９ ２１９４５．９３ ４２６，３５９．２２ 合 计 ２１，０７１，６２５．８２ １，１９３，７５２．１８ ５９６，６６８．２７ ２１，６６８，７０９．７３ （３） 固定资产净值 ２７，７４０，１８２．１７ ２６，１５１，５８３．１１ （４） 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 １０，６５５，７８２．４２ ２，３８３，４３６．６６ １３，０３９，２１９．０８ 机器设备 ３，２９６，６２０．３６ ３，２９６，６２０．３６ 运输设备 ３３３，５４６．２１ １，７０２．６２ ３３５，２４８．８３ 其他设备 ２１８，４０４．７３ １０１，７２７．３３ １１６，６７７．４０ 合 计 １４，５０４，３５３．７２ ２，３８５，１３９．２８ １０１，７２７．３３ １６，７８７，７６５．６７ 注：公司固定资产减值准备本期增加 ２，３８５，１３９．２８，主要系公司部分房屋及建筑物闲置 不用，且在预见的未来不会再使用，并已无转让价值。 ８、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资金 项目 （元） （元） （元） （元） （元） 来源 进度 零星工程 １７４，８８４．３７ ８６，１１４．１０ ２３３，７７５．６７ ２７，２２２．８０ 自筹 合 计 １７４，８８４．３７ ８６，１１４．１０ ２３３，７７５．６７ ２７，２２２．８０ ９、无形资产 种 类 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 期末余额 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 点军土地使用权等 １９，９９０，３８０．００ ３，６９６，１４４．００ ９２，４０３．６０ ３，６０３，７４０．４０ 龙盘湖土地使用权 １９５，１３８，８３５．００ １８９，８５３，８２４．８８ ４，８７８，４７０．８８ １８４，９７５，３５４．００ 合 计 １９３，５４９，９６８．８８ ４，９７０，８７４．４８ １８８，５７９，０９４．４０ １０、短期借款 借款类别 期末数 期初数 （元） （元） 银行借款 １７２，４９０，０２４．２０ １７４，４４６，５８０．００ 其中：信用 １５４，３７９，５０７．８４ １４９，１４０，０００．００ 担保 １８，１１０，５１６．３６ ２５，３０６，５８０．００ 非银行金融机构借款 ２８９，２５４，６５９．４５ ２８９，２５４，６５９．４５ 其中：信用 ２８９，２５４，６５９．４５ ２８９，２５４，６５９．４５ 其他单位借款 １３，７７６，０００．００ １３，７７６，０００．００ 其中：信用 １１，７７６，０００．００ １１，７７６，０００．００ 抵押 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 合 计 ４７５，５２０，６８３．６５ ４７７，４７７，２３９．４５ －18－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 注：抵押借款２００万元系用房产作抵押。 公司截至２００３年１２月３１日止，借款明细如下： 借款单位 期末借款金额 期初借款金额 （元） （元） 中国工商银行总行 １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ 华融资产管理公司 ９７，４５０，４３４．００ ９７，４５０，４３４．００ 长城资产管理公司 ３３，３５０，０００．００ ３３，３５０，０００．００ 中国信达资产管理公司 ２９，３２０，０００．００ ２９，３２０，０００．００ 交行宜港办 ５，３０３，９３６．３６ １２，５００，０００．００ 三峡工行营业部 ５，８００，０００．００ ５，８００，０００．００ 湖北省分行三峡西陵办 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 三峡工行临江办 ２，０６６，９００．００ ２，０６６，９００．００ 交通银行罗湖支行 １，５７９，６８０．００ １，５７９，６８０．００ 招商银行 ３６０，０００．００ ３６０，０００．００ 三峡证券有限公司 ５０，５００，０００．００ ５０，５００，０００．００ 辽宁国际信息投资公司 ３０，０００，０００．００ ３０，０００，０００．００ 国通证券有限公司 ２０，０００，０００．００ ２０，０００，０００．００ 长江证券有限公司 １４，８０８，２２５．４５ １４，８０８，２２５．４５ 华能财务公司 ７，３２６，０００．００ 华厦证券有限公司 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ 正大国际财务公司 １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ 华能原材料公司 １４，６５２，０００．００ ７，３２６，０００．００ 赛特科技交流有限公司 ３，６７４，０００．００ ３，６７４，０００．００ 国投原宜股份有限公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 湖北省保险房地产开发公司 ６７６，０００．００ ６７６，０００．００ 宜昌市环保局 １００，０００．００ １００，０００．００ 建行武汉经济技术开发区支行 ４９，１４０，０００．００ ４９，１４０，０００．００ 中信实业银行北京分行 ２，３８６，９１２．００ 上海浦东发展银行北京分行 ２，８５２，５９５．８４ 合 计 ４７５，５２０，６８３．６５ ４７７，４７７，２３９．４５ 注：１、交行宜港办期末数期初数少 ７，１９６，０６３．６４ 元系公司与其执行债务和解后豁 免金额；中信实业银行北京分行、上海浦东发展银行北京分行本期增加数系公司分别与 两银行执行债务和解后从预计负债转入。 ２、公司与建行武汉经济技术开发区支行借款纠纷经最高院终审判决后，公司 将预计负债 ４９，１４０，０００．００ 元转入短期借款并调整期初数。 ３、华能财务公司期末余额为 ０ 元系其将债权转让给华能原材料公司。 １１、应付账款期末数 ８，４６９，２７７．３０ 元 期初数 ７，９９３，７０３．０３ 元 １２、预收账款期末数 １，２１５，２７３．０９ 元 期初数 ５７８，９６０．３２ 元 １３、应交税金 税 种 期末数 期初数 （元） （元） 增值税 １１３，５４０．５７ ２３１，６２９．７８ －19－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 个人所得税（分红派息） ７，８８５．３０ ２８，７５９．１２ 城市维护建设税 ３８０，４８５．２５ ３４４，４０３．７７ 土地使用税 ６８０，０５２．３４ ６１８，４４９．９４ 营业税 ７２７，９２９．３６ ７３９，２７８．８６ 房产税 １，０２２，３７１．９３ ９２４，２５０．１８ 其 他 ８０，６９３．８５ ８０，６９３．８５ 合 计 ３，０１２，９５８．６０ ２，９６７，４６５．５０ １４、其他应交款 税 种 期末数 期初数 （元） （元） 教育费附加 １８４，１６３．７５ １５９，１５８．０３ 价格调节基金 １２８，８２０．１２ ７９，８５７．４３ 地方教育发展费 １３４，６２７．４１ １０７，５７７．０６ 其 他 ２，１７４．６８ ２，１７４．６８ 合 计 ４４９，７８５．９６ ３４８，７６７．２０ １５、其他应付款期末数 ５１，８４６，９５４．３５ 元 期初数 ４９，９６３，８４０．７６ 元 １６、预提费用 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 借款利息 ２１７，１５４，１３０．９４ １６６，４４１，５４３．９３ 动力费 ３９１，６６５．５９ 预提审计费．诉讼费 ２，６２１，３８５．００ １，４６９，３８５．００ 其 他 １，１６０，６５６．４０ ２９１，４４５．８４ 合 计 ２２０，９３６，１７２．３４ １６８，５９４，０４０．３６ 注：预提费用增加主要系借款利息费用增加。 １７、预计负债期末数 ２９，５３３，９９６．８０ 元 期初数 ３４，８６４，０６４．４３ 元 注：预计负债明细单位详见会计报表附注八说明。 １８、股本 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 （股） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 （股） 一、尚未流通股份 １、发起人股份 １３２，５４２，８８０．００ １３２，５４２，８８０．００ 其中： 国家拥有股份 ３１，８３６，９５６．００ ３１，８３６，９５６．００ 境内法人持有股份 １００，７０５，９２４．００ １００，７０５，９２４．００ 其 他 ２、转配股 ３、内部职工股 ８，９１６．００ －２，４３６．００ －２，４３６．００ ６，４８０．００ ４、优先股或其他尚未流股份 合 计 １３２，５５１，７９６．００ －２，４３６．００ －２，４３６．００ １３２，５４９，３６０．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 １７０，１７１，４２６．００ ２，４３６．００ ２，４３６．００ １７０，１７３，８６２．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 －20－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 ４、其他 已流通股份合计 １７０，１７１，４２６．００ ２，４３６．００ ２，４３６．００ １７０，１７３，８６２．００ 三、股份总数 ３０２，７２３，２２２．００ ３０２，７２３，２２２．００ １９、资本公积 项 目 期末数 本期增加 本期减少 期初数 （元） （元） （元） （元） 股本溢价 １３５，１１１，０１６．７８ １３５，１１１，０１６．７８ 资产评估增值 ６，６５７，４４４．６２ ６，６５７，４４４．６２ 其 它 ８５，８４０，９４０．８７ ７，８３９，３６７．０５ ７８，００１，５７３．８２ 无法支付的应付款项 ８，７６８，５７６．９２ ８，７６８，５７６．９２ 合 计 ２３６，３７７，９７９．１９ ７，８３９，３６７．０５ ２２８，５３８，６１２．１４ 注：资本公积本期增加 ７，８３９，３６７．０５ 元，系公司与债权人进行债务和解形成。 ２０、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 法定盈余公积 １４，１０３，１５９．４５ １３，２３７．８３ １４，１１６，３９７．２８ 公益金 ３，６４４，１２５．１８ ６，６１８．９２ ３，６５０，７４４．１０ 合 计 １７，７４７，２８４．６３ １９，８５６．７５ １７，７６７，１４１．３８ ２１、未分配利润 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 年初未分配利润 －９７２，２８１，４６８．３９ －８０９，０６２，４９２．６８ 加：本年实现净利润 －９９，５３４，０４３．６３ －６３，０４７，６９５．６７ 减：提取法定盈余公积金 １３，２３７．８３ １１４，１８６．６９ 提取法定公益金 ６，６１８．９２ ５７，０９３．３５ 期末未分配利润 －１，０７１，８１５，３６８．７７ －９７２，２８１，４６８．３９ ２２、主营业务收入、成本 制造业 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 （元） （元） （元） （元） 焊 材 ２９，４６３，３２４．８ ２７，１６６，９２０．５ ２３，２０２，３５０．７ １９，３９９，６５８．６ １ ５２ ８ ０ ２３、管理费用本年数 ４４，３５１，６３１．３９ 元 上年数 ５２，３２７，８３９．０９ 元 ２４、财务费用 类 别 本年数 上年数 （元） （元） 利息支出 ４７，６３４，４５３．６３ ３１，０４８，２１１．５５ 减：利息收入 １８，８０８．３１ ２，８３９．５８ 其 他 ２３，７６５．７７ ７，４９３．５０ 合 计 ４７，６３９，４１１．０９ ３１，０５２，８６５．４７ －21－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 ２５、投资收益 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 长期投资减值准备 －２，０３４，７５０．００ 合 计 －２，０３４，７５０．００ ２６、营业外收入 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 处置固定资产收益 ６９，６３２．００ 罚款收入 １１，１０９．２４ 其 他 ９，３７０．００ 合 计 ７９，００２．００ １１，１０９．２４ ２７、营业外支出 项 目 本年数 上年数 （元） （元） 预计负债 ３，８００，０００．００ ６０，１７２，１１４．４３ 罚款支出 １３，６４３．５９ 处置固定资产损失 ４１２，０５７．２６ １１２，８１２．３２ 固定资产减值准备 ２，２８３，４１１．９５ １，５１９，３８３．２３ 无形资产减值准备 ８，９３５，１７１．３６ 担保入帐 ３，６２７，３５２．１５ １０，２８２，３１１．６３ 其 他 ２，０００．００ １１５，０３４．１６ 合 计 １０，１３８，４６４．９５ ８１，１３６，８２７．１３ 注：上期营业外支出金额较大系公司计提与武汉经济技术开发区建行诉讼的或有损 失。 ２８、现金流量表注释 （１）收到的其他与经营活动有关的现金 １，７９４，９６８．５５ 元，主要系收到宜昌市财政 局返还土地出让金款 ８８６，２８１．００ 元、借入单位往来款 ５３５，９００．００ 元； （２）支付的其他与经营活动有关的现金 ４，２５４，３５６．７５ 元。 项 目 金 额 差旅费 ６７７，８８８．０９ 业务费 １，３２４，５４８．３１ 运杂费 １，０９７，６４９．１４ 租赁费 １５１，９７５．００ 办公费 ２２９，８８２．７５ 六、母公司会计报表主要项目注释 １、其他应收款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （％） （元） （元） （％） （元） －22－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 １ 年以内 ８０，６８４．２６ ０．０１ ３，６９５．６２ １３３，８５５．９９ ０．０５ ６，６９２．８０ １－２ 年 ５６，８５９．９０ ０．０１ ５，６８５．９９ １１６，０７６，４９１．８４ １４．７８ １，４８２，６４９．１８ ２－３ 年 １１３，１８１，９９４．２４ １４．４７ ３３，９５４，５９８．２７ ７４，３５２．７６ ０．０１ ２２，３０５．８３ ３－４ 年 ７４，３５２．７６ ０．０１ ３７，１７６．３８ １８０，２１５．８４ ０．０２ ９０，１０７．９２ ４－５ 年 １１０，７４１．２４ ０．０１ ８８，５９２．９９ ３，１０１，７５２．０８ ０．３９ ２，４８１，４０１．６６ ５ 年以上 ３，９４０，７１８．８８ ０．５０ ３，９４０，７１８．８８ ８４５，８５７．９５ ０．１１ ８４５，８５７．９５ 集团往来 ６７７，２９９，５７８．９９ ８６．６１ ６７７，２９９，５７８．９９ ６７７，２１９，８０５．９３ ８６．２３ ６７７，２１９，８０５．９３ 内部往来 －１２，７０６，３５１．８８ －１．６２ －１２，５５１，２９２．６７ －１．５９ 合计 ７８２，０３８，５７８．３９ １００ ７１５，３３０，０４７．１２ ７８５，０８１，０３９．７２ １００ ６８２，１４８，８２１．２８ 注：（１） 持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七（四）关联 方关系及其交易； （２）对猴王集团公司的应收款项按 １００％计提坏账准备。 ２、长期股权投资 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 本期权益 期末数 （元） （元） （元） （元） （元） 猴王宜昌焊丝厂 １３，４１１，７２６．７６ １３２，３７８．３１ １３２，３７８．３１ １３，５４４，１０５．０７ 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ 合 计 １５，４４６，４７６．７６ １３２，３７８．３１ １３２，３７８．３１ １５，５７８，８５５．０７ 长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 期末数 （元） （元） （元） 湖北省机电设备公司 ２，０３４，７５０．００ ２，０３４，７５０．００ ３、固定资产及累计折旧 （１） 固定资产原值 （２） 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 原 值 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 ２１，４２９，０６３．３１ １，０１８，０１１．３３ ２０４１１０５１．９８ 运输设备 ２２１，３５６．６９ ２２１，３５６．６９ 其他设备 ３５０，５６８．００ ３５０，５６８．００ 合 计 ２２，０００，９８８．００ １，０１８，０１１．３３ ２０，９８２，９７６．６７ （２） 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 ７，４４４，６４１．８６ １９０，４１６．５９ ３２４，８３１．７７ ７，３１０，２２６．６８ 运输设备 １５８．３４ １３９．０４ ２９７．３８ 其他设备 ２１２，７１５．６５ １２，０４４．５２ ２２４，７６０．１７ 合 计 ７，６５７，５１５．８５ ２０２，６００．１５ ３２４，８３１．７７ ７，５３５，２８４．２３ （３） 固定资产净值 １４，３４３，４７２．１５ １３，４４７，６９２．４４ （３） 固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 －23－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 １０，６５５，１８２．４２ ２，３８３，４３６．６６ １３，０３９，２１９．０８ 运输设备 ２１９，３５６．６９ １７０２．６２ ２２１，０５９．３１ 其他设备 ２１１，０８１．９１ １０１，７２７．３３ １０９，３５４．５８ 合 计 １１，０８６，２２１．０２ ２，３８５，１３９．２８ １０１，７２７．３３ １３，３６９，６３２．９７ 注：本公司截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止，其房屋办公楼已作为猴王集团公司贷款抵 押物。猴王集团现进已进入破产清算阶段，且破产资产极少，无法偿还中国经济担保公 司的贷款，公司将承担连带责任，故本期按公司办公楼截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日净额 ２，３８３，４３６．６６ 元计提固定资产减值准备。 七、关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方 １、存在控制关系的关联方关系 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 宜昌猴王焊丝有限公司 宜昌市中南路 ６ 号 焊丝、焊条、焊 子公司 有限公司 戴敦乐 接设备 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （万元） （万元） （万元） （万元） 宜昌猴王焊丝有限公司 ２３９０．００ ２３９０．００ ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 （万元） （％） （万元） （％） （万元） （％） （万元） （％） 宜昌猴王焊丝有限公司 １２１８．９０ ５１ １２１８．９０ ５１ （二） 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 占股份比例 （％） 上海国策实业发展有限公司 第一大股东 ２１．４７ 江苏跃华实业开发有限公司 第一大股东的大股东 ８０ 江苏新中期股份有限公司 第一大股东的大股东 １９．７５ 南京国策科技发展有限公司 江苏跃华实业开发有限公司的股东 ４５ 杜海燕 江苏跃华实业开发有限公司的股东 ５５ 宜昌市夷陵国有资产经营公司 子公司的股东 ４９ （三） 关联方交易 公司与江苏新中期股份有限公司、宜昌市夷陵国有资产经营公司签订三方转账协 议：鉴于公司截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司尚欠宜昌市夷陵国有资产经营公司往来款， 江苏新期股份有限公司尚欠公司往来款，为解除三方债务链，经三方共同协商，协议将 江苏新中期股份有限公司所欠公司往来款 ２，８２０，０００．００ 元，冲抵公司欠宜昌市夷陵国 有资产经营公司。 （四） 关联方应收应付款项 项 目 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例（％） （元） （元） 期末数 期初数 －24－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他应收款 江苏新中期股份有限公司 １００，６６９，５４８．００ １０３，５６０，０００．００ １２．５４ １２．８５ 其他应付款 江苏新中期股份有限公司 １００，０００．００ ０．０１ 其他应付款 宜昌市夷陵国有资产经营公司 １８，２７４，１００．００ ２１，０８９，４００．００ ３５．２５ ４２．２１ 其他应付款 上海国策实业发展有限公司 １５０，０００．００ ０．２９ 八、或有事项 １、截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司已确认的或有负债 ２９，５５３，９６６．８０ 元，其中：北京金 深贸易公司 １１，９５９，３９６．８０ 元、中国银行湖北省分行 １３，７９４，５７０．００ 元、辽宁国际信托投资公 司 ３，８００，０００．００ 元； ２、截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，公司因担保而承担连带责任的或有支出 ３０４，８７１，５６５．２６ 元， 明细如下： 受担保方 担保金额 担保本金 担保利息 本息合计 备注 中国银行湖北省分行 １６，３６３，８２２．３７ １６，３６３，８２２．３７ 本金 １３５０ 万元已入账 中国银行湖北省分行（美元） ４，１３５，０００．００ １，０８８，３１６．２０ ５，２２３，３１６．２０ 华融资产管理公司 １０５，０００，０００．００ ７４，９１２，１８４．２３ １７９，９１２，１８４．２３ 长城资产管理公司 ６１，３６８，０００．００ ２７，７２２，８２４．０８ ８９，０９０，８２４．０８ 正大国际财务公司 ３，０００，０００．００ ３，００５，４４１．８４ ６，００５，４４１．８４ 中国交通银行深圳罗湖支行 ４，１００，０００．００ ２，２４９，８４９．１８ ６３４９，８４９．１８ 中国工商银行三峡临江办 １，４７０，０００．００ ４５６，１２７．３６ １９２６，１２７．３６ 合 计 １７９，０７３，０００．００ １２５，７９８，５６５．２６ ３０４，８７１，５６５．２６ 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一） 债务和解协议 １、公司分别于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日与中国工商银行总行营业部、２００１ 年 １２ 月 ２１ 日与交通银行深圳分行罗湖支行、２００１ 年 １２ 月 ３１ 日与中国银行湖北省分行、２００１ 年 １２ 月 ２８ 日与中国长城资产管理公司、２００１ 年 １２ 月 ２７ 日与中国信达资产管理公司、２００１ 年 １２ 月 ２８ 日与中国华融资产管理公司、２００１ 年 １２ 月 １２ 日与华夏证券有限公司、２００１ 年 １１ 月与中国华能财务公司、２００１ 年 １２ 月 １７ 日与中国华能原材料公司、２００１ 年 １２ 月 ５ 日与赛特集团有限公司、２００１ 年 １２ 月 ２５ 日与正大国际财务有限公司签订《债务和 解协议》 （具体内容已在 ２００１ 年度会计报表附注中充分披露），鉴于资产置换尚未完成， 公司未能完全履行《债务和解协议》的约定。目前公司正与债权人沟通，确保《债务和 解协议》能继续执行。 ２、根据公司与中国交通银行宜昌支行、中信实银行、上海浦东发展银行北京分行 签订的《债务和解协议》，截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，宜昌市夷陵国有资产经营公司已将 龙盘湖土地使用权过户到上述债权人名下。公司以此判断与上述三家债权人的债务和解 已实现并作账务处理。 （二） 重大已审结诉讼案件 １、公司不服湖北省高级人民法院（ ２０００）鄂经初字第 ２５ 号民事判决书对公司与中 －25－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 国建行武汉市经济技术开发区支行借款合同纠纷案的判决向最高人民法院上诉。２００３ 年 １２ 月 ２４ 日，最高人民法院签发（２００２）民二终字 １４１ 号民事判决书，对该案作终审 判决，判决公司偿还借款本金 ４９，１４０，０００．００ 元，不承担偿还利息的责任。 公司 ２００２ 年度根据湖北省高级人民法院（２０００）鄂经初字第 ２５ 号民事判决对该事 项计提了 ６５，２６９，２２２．２０ 元（其中借款本金 ４９，１４０，０００．００ 元，利息 １６，１２９，２２２．２０ 元） 的或有损失。公司根据最高院终审判决对 ２００２ 年预计的或有损失作重大会计差错调整， 并确认该或有负债为实际负债。 （会计差错调整详见会计报表附注二第 ２２ 项“重大会计 差错的更正说明”。） ２、湖北猴王焊材有限公司为与公司欠款合同纠纷于 ２００３ 年 ８ 月 ８ 日向湖北省仙桃 市人民法院提起诉讼，湖北省仙桃人民法院于 ２００３ 年 ９ 月 １８ 日审理终结，判定公司给 付湖北猴王焊材有限公司欠款 ２，７６４，６４７．１６ 元，并从 ２００２ 年 ７ 月 １ 日起按中国人民银 行规定的同期逾期付款违约金标准支付逾期利息至欠款还清为止，公司对上述款项一直 在会计报表“其他应付款”科目中反映。 （三） 其他事项 １、根据公司与江苏新中期股份有限公司（以下简称“出让方” ）签订的《股权转让 协议》约定：出让方将其所持有的、不存在任何索赔、质押等法律障碍的江苏新大都置 业有限公司（以下简称“新大都公司”）的 ５０％股权转让给公司，转让总价款为 １０１２５ 万元，该转让价款公司已于 ２００１ 年支付，但至审计外勤工作结束日止其股权尚未办理变 更登记手续，公司仍挂于应收款项中。截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，该款项余额 １００６６．９５ 万元，公司按公司会计制度规定据实际账 ２－３ 年按 ３０％计提坏账准备 ３０２０．０９ 万元。 ２、经公司四届三次董事会决议，通过了《关于终止以公司持有的猴王集团公司债 权置换江苏新大都置业有限公司部分股权的决议》。公司 ２００２ 年 １ 月 ３０ 日召开的三届 十二次董事会审议通过《关于公司资产置换的提案》，决定以公司拥有的猴王集团公司 债权（账面余额 ６９１９４．７ 万元，账面净值 ３０１１．９ 万元）与南京四方房地产开发有限公 司持有的江苏新大都置业有限公司 １５％的股权（评估价值 ３１１４ 万元）进行置换。根据证 监公司字［２００１］１０５ 号规定，公司于 ２００２ 年 ３ 月 １５ 日向中国证监会上报了相关材料， 但由于拟置换给公司的江苏新大都置业有限公司资产中的 ３００ 亩土地使用权证未办理到 位，该置换未能通过中国证监会审批。在江苏新大都置业有限公司 ２００２ 年 ７ 月 １６ 日、 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日分别将 ３００ 亩土地使用权证办理到位后，因相关中介机构为该次资产 置换出具的审计报告及资产评估报告已过有效期，按有关法律法规的规定，该次资产置 换已不具备条件，因此，公司董事会决定终止该次资产置换。 十二、公司持续经营能力存在的问题及解决措施。 （一）影响公司持续经营能力的主要因素 （１）财务方面： Ａ、无法偿还到期债务：截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，猴王公司不能偿还到期债务 ６９２，６７４，８１４．５９ 元，其中银行及非银行金融机构债务本金 ４７５，５２０，６８３．６５ 元、利息 ２１７，１５４，１３０．９４ 元； Ｂ、累计亏损数额巨大：一方面，截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，猴王公司累计亏损 １，０７１，８１５，３６８．７７ 元 ， 另 一 方 面 ， 猴 王 公 司 已 连 续 两 年 巨 额 亏 损 ， ２００２ 年 亏 损 １６３，０４７，６９５．６７ 元，扣除非经营性损益后亏损 ７９，８８７，２２７．７８ 元，２００３ 年度亏损 ９９，５１４，０４３．６３ 元 ， 扣 除 非 经 营 性 损 益 后 亏 损 ８９，４５４，５８０．６８ 元 ， ２００１ 年 盈 利 ４，８６０，８２２．０３ 元，但扣除非经营性损益后亏损 ４３，４７１，８７１．１８ 元。 Ｃ、严重资不抵债：截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，猴王公司净资产为－５１４，９４７，０２６．２０ 元，资产负债率高达 ２６９．３９％，营运资金为－６９９，９０４，１９７．１４ 元，已严重资不抵债。 Ｄ、难以获取开发必要新产品或进行投资所需资金：猴王 ２００２ 年度、２００３ 年度的现 －26－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 金流量情况表明，公司无法获取开发必要新产品或进行投资所需资金，经营性现金流量 净额为负数。 Ｅ、存在巨额的对外担保连带责任：猴王公司报表反映因诉讼或担保事项计提预计 负债 ２９，５５３，９６６．８０ 元，公司存在尚未确认的因担保而承担的连带责任 ３０４，８７１，５６５．２５ 元。 （２）经营方面：母公司已无实质性生产经营，且公司拥有 ５１％股权的子公司宜昌猴 王焊丝有限公司生产经营能力有限，不能影响母公司的财务恶化状况，２００３ 年实现主营 业务收入 ２９，４６３，３２４．８１ 元，实现净利润 ２５９，５６５．３２ 元。 （二）公司拟采取的解决措施 ２００１ 年公司实施的资产重组取得了一定效果但并没有使公司彻底走出困境。目前， 公司正积极与债权人沟通处理遗留问题，并采取措施，确保协议继续履行。在债务得到 解决的情况下，战略投资者将注入优良资产形成公司核心经营能力，以提高公司持续经 营能力。 （三）公司对持续经营的说明 公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，使公司持续经营能力 存在重大不确定性，但公司管理当局已经采取与主要债权人进行债务重组、资产重组等 改善措施，故未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 9.2 资产负债表 编制单位：猴王股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 278,398.26 4,529.69 509,429.55 98,621.85 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 9,937,092.81 8,215,403.88 其他应收款 79,611,525.65 66,708,531.27 116,064,086.28 102,932,218.44 预付账款 1,169,097.16 2,177,099.01 应收补贴款 存货 7,333,618.58 6,056,103.06 待摊费用 24,166.68 20,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 98,353,899.14 66,713,060.96 133,042,121.78 103,030,840.29 长期投资: 长期股权投资 13,544,105.07 13,411,726.76 长期债权投资 长期投资合计 13,544,105.07 13,411,726.76 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 47,820,292.84 20,982,976.67 48,811,807.99 22,000,988.00 减：累计折旧 21,668,709.73 7,535,284.23 21,071,625.82 7,657,515.85 固定资产净值 26,151,583.11 13,447,692.44 27,740,182.17 14,343,472.15 减：固定资产减值准备 16,787,765.67 13,369,632.97 14,504,353.72 11,086,221.02 －27－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 固定资产净额 9,363,817.44 78,059.47 13,235,828.45 3,257,251.13 工程物资 在建工程 27,222.80 174,884.37 固定资产清理 固定资产合计 9,391,040.24 78,059.47 13,410,712.82 3,257,251.13 无形资产及其他资产: 无形资产 188,579,094.40 184,975,354.00 193,549,968.88 189,853,824.88 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 188,579,094.40 184,975,354.00 193,549,968.88 189,853,824.88 递延税项: 递延税款借项 资产总计 296,324,033.78 265,310,579.50 340,002,803.48 309,553,643.06 流动负债: 短期借款 475,520,683.65 475,420,683.65 477,477,239.45 477,377,239.45 应付票据 应付账款 8,469,277.30 7,993,703.03 预收账款 1,215,273.09 578,960.32 应付工资 567,470.72 380,471.73 948,456.80 585,982.52 应付福利费 720,250.27 91,629.47 687,535.36 37,584.21 应付股利 5,965,303.20 5,965,303.20 5,965,303.20 5,965,303.20 应交税金 3,012,958.60 2,197,971.03 2,967,465.50 2,179,925.27 其他应交款 449,785.96 20,505.40 348,767.20 20,400.23 其他应付款 51,846,954.35 45,910,197.48 49,963,840.76 43,884,564.44 预提费用 220,936,172.34 220,716,876.94 168,594,040.36 167,910,928.93 预计负债 29,553,966.80 29,553,966.80 34,864,064.43 34,864,064.43 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 798,258,096.28 780,257,605.70 750,389,376.41 732,825,992.68 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 798,258,096.28 780,257,605.70 750,389,376.41 732,825,992.68 少数股东权益 13,012,963.70 0.00 12,885,776.69 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 减：已归还投资 0.00 实收资本（或股本）净额 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 302,723,222.00 资本公积 236,377,979.19 236,377,979.19 228,538,612.14 228,538,612.14 盈余公积 17,767,141.38 17,576,004.59 17,747,284.63 17,576,004.59 其中：法定公益金 3,650,744.10 3,587,031.83 3,644,125.18 3,587,031.83 未分配利润 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 其中：现金股利 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 -514,947,026.20 -514,947,026.20 -423,272,349.62 -423,272,349.62 负债和所有者权益（或股东权益） 296,324,033.78 265,310,579.50 340,002,803.48 309,553,643.06 总计 利润及利润分配表 编制单位：猴王股份有限公司 单位：（人民币）元 －28－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 29,463,324.81 27,166,920.55 减：主营业务成本 23,202,350.78 19,399,658.60 主营业务税金及附加 148,838.41 91,197.90 二、主营业务利润（亏损以“-”号 6,112,135.62 7,676,064.05 填列） 加：其他业务利润（亏损以“ -” 15,120.98 66,253.95 -40,953.85 号填列） 减：营业费用 3,463,607.79 3,044,545.61 管理费用 44,351,631.39 42,058,787.36 52,327,839.09 50,034,739.71 财务费用 47,639,411.09 47,573,314.87 31,052,865.47 31,022,478.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -89,327,393.67 -89,565,848.28 -78,790,139.97 -81,057,217.82 加：投资收益（损失以“-”号 132,378.31 -2,034,750.00 -892,883.10 填列） 补贴收入 营业外收入 79,002.00 15,370.00 11,109.24 11,109.24 减：营业外支出 10,138,464.95 10,095,943.66 81,136,827.13 81,108,703.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号 -99,386,856.62 -99,514,043.63 -161,950,607.86 -163,047,695.67 填列） 减：所得税 减：少数股东损益 127,187.01 1,097,087.81 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -99,514,043.63 -99,514,043.63 -163,047,695.67 -163,047,695.67 加：年初未分配利润 -972,281,468.39 -972,110,188.35 -809,062,492.68 -809,062,492.68 其他转入 六、可供分配的利润 -1,071,795,512.02 -1,071,624,231.98 -972,110,188.35 -972,110,188.35 减：提取法定盈余公积 13,237.83 114,186.69 提取法定公益金 6,618.92 57,093.35 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -1,071,815,368.77 -1,071,624,231.98 -972,281,468.39 -972,110,188.35 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 16,215,922.20 现金流量表 编制单位：猴王股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 项目 本期 －29－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 35,194,639.28 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,794,968.55 1,784,288.85 经营活动产生的现金流入小计 36,989,607.83 1,784,288.85 购买商品、接受劳务支付的现金 26,456,631.53 支付给职工以及为职工支付的现金 4,717,930.72 1,672,787.95 支付的各项税费 1,801,421.04 18,499.21 支付的其他与经营活动有关的现金 4,254,356.75 287,093.85 经营活动产生的现金流出小计 37,230,340.04 1,978,381.01 经营活动产生的现金流量净额 -240,732.21 -194,092.16 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 307,273.98 100,000.00 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 307,273.98 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 236,715.10 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 236,715.10 投资活动产生的现金流量净额 70,558.88 100,000.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,857.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 60,857.96 筹资活动产生的现金流量净额 -60,857.96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -231,031.29 -94,092.16 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -99,514,043.63 -99,514,043.63 加：计提的资产减值准备 35,865,288.00 35,464,637.79 固定资产折旧 1,098,276.49 202,600.15 无形资产摊销 4,970,874.48 4,878,470.88 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -4,166.68 预提费用增加（减：减少） 1,442,044.97 1,905,861.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 342,425.26 368,179.56 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 47,634,453.63 47,573,595.67 投资损失（减：收益） -132,378.31 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -1,285,636.51 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,165,118.49 3,042,461.33 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,917,446.28 6,016,523.40 其他 少数股东本期收益 127,187.01 经营活动产生的现金流量净额 -240,732.21 -194,092.16 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 －30－ 猴王股份有限公司２００３年年度报告摘要 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减：现金的期初余额 509,429.55 98,621.85 加：现金等价物的期末余额 278,398.26 4,529.69 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -231,031.29 -94,092.16 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 1、会计政策未发生变更。 2、会计估计发生变更的具体说明。 2003 年 12 月，公司与中国建行武汉经济技术开发区支行借款纠纷案已经最高院终审 判决，判决公司偿还本金 4914 万元，承担相关诉讼费 32.39 万元，不承担利息部分。2002 年公司根据湖北省高院的判决对该案预计了 6526.92 万元的或有损失及 41.06 万元的相 关诉讼费，根据终审判决结果与已计提预计损失的差异作追溯调整：调减预计负债 6526.92 万元、调减其他应付款 8.67 万元、调减营业外支出 1621.59 万元，调增短期借 款 4914 万元、调增未分配利润 1621.59 万元。 3、核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 －31－