方圆支承(002147)2007年年度报告

2007 年年度报告 2008 年 3 月 18 日 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 深圳市鹏城会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司负责人钱森力、主管会计工作负责人庄荣华及会计机构负 责人（会计主管人员）庄荣华声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 2 2007 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………………………………………4 二、 会计数据和业务数据摘要………………………………………………………6 三、 股本变动和股东情况……………………………………………………………9 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………13 五、 公司治理结构……………………………………………………………………16 六、 股东大会情况简介………………………………………………………………21 七、 董事会报告………………………………………………………………………24 八、 监事会报告………………………………………………………………………41 九、 重要事项…………………………………………………………………………43 十、 财务报告…………………………………………………………………………45 十一、备查文件目录…………………………………………………………………104 3 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 公司法定英文名称：Maanshan Fangyuan Slewing Ring CO., Ltd. 中文简称：方圆支承 英文简称：Fangyuan Slewing Ring 2、公司法定代表人：钱森力 3、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高海军 姚妮娜 联系地址 安徽省马鞍山市慈湖化工路 安徽省马鞍山市慈湖化工路 电话 0555－3506900 0555－3506900 传真 0555－3503233 0555－3503233 电子信箱 ghj@masfy.com dsh@masfy.com 4、公司注册地址：安徽省马鞍山市慈湖化工路 公司办公地址: 安徽省马鞍山市慈湖化工路 邮政编码：243052 公司国际互联网网址：http://www.masfy.com 公司电子邮箱：dsh@masfy.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 4 2007 年年度报告 股票简称：方圆支承 股票代码：002147 7、其他有关资料 1）公司首次注册登记日期：2003年7月25日 公司最近一次变更登记日期： 2007 年 8 月 6 日 公司注册登记地点：安徽省马鞍山市工商行政管理局 2）公司企业法人营业执照注册号：340500000003667 3）公司税务登记号码：340502752955344 4）公司组织机构代码：75295534－4 5）公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 5 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司2007年度主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 项 目 金 额 利润总额 82,555,053.07 归属于上市公司股东的净利润 65,774,236.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 64,115,715.00 益后的净利润 营业利润 82,208,604.67 经营活动产生的现金流量净额 27,037,654.52 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目： 金额 1、政府补贴 1,550,200.00 2、处置固定资产产生的损失 -111,787.98 3、所得税影响数 -816,883.57 4、各项营业外收支净额 -1,091,963.62 5、其他非经常性损益项目 2,128,956.36 合计 1,658,521.19 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 6 2007 年年度报告 营业收入 255,855,898.13 156,031,485.37 156,031,485.37 63.98% 102,378,750.52 102,378,750.52 利润总额 82,555,053.07 41,300,921.84 41,300,921.84 99.89% 19,806,916.95 19,806,916.95 归属于上市公司股东 65,774,236.19 30,586,556.60 30,602,519.36 114.93% 11,220,574.33 11,272,163.94 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 64,115,715.00 25,557,719.35 25,573,682.11 150.71% 11,237,488.90 11,289,078.51 的净利润 经营活动产生的现金 27,037,654.52 16,895,953.29 16,895,953.29 60.02% 15,873,736.57 15,873,736.57 流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 374,832,029.21 147,558,129.66 147,823,048.72 153.57% 108,696,785.73 108,945,742.03 所有者权益 328,548,162.03 79,207,527.78 79,472,446.84 313.41% 37,188,971.18 37,437,927.48 （或股东权益） 股本 94,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 34.29% 5,000,000.00 5,000,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.822 0.583 0.583 40.99% 0.215 0.215 稀释每股收益 0.822 0.583 0.583 40.99% 0.215 0.215 扣除非经常性损益后的 0.801 0.487 0.487 64.48% 0.214 0.215 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 20.02% 38.62% 38.51% -18.49% 30.17% 30.11% 加权平均净资产收益率 34.85% 58.00% 57.75% -22.90% 35.44% 35.35% 扣除非经常性损益后全 19.51% 32.27% 32.18% -12.67% 30.22% 30.15% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 33.97% 48.46% 48.26% -14.29% 35.49% 35.41% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.288 0.241 0.241 19.5% 3.175 3.175 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.50 1.13 1.14 207.02% 7.44 7.49 每股净资产 7 2007 年年度报告 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率和每股收益计算如下： 2007 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 25.02 43.56 0.875 1.03 归属于上市公司股东的净利润 20.02 34.85 0.822 0.822 归属于上市公司股东的扣除非 19.51 33.97 0.801 0.801 经常性损益后净利润 （三）报告期内股东权益变动情况 单位： （人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 70,000,000.00 8,045,270.37 121,556.37 1,305,620.10 79,472,446.84 本期增加 24,000,000.00 159,301,479.00 6,577,423.62 59,196,812.57 249,075,715.19 本期减少 期末数 94,000,000.00 167,346,749.37 6,698,979.99 60,502,432.67 328,548,162.03 2007 年公开发行 2007 年公开发 变动原因 本年度提取 本年利润增加 前述因素 股票增加所致 行股票溢价 8 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 70,000,000 100.00% 70,000,000 74.47% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 70,000,000 100.00% 70,000,000 74.47% 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 70,000,000 100.00% 70,000,000 74.47% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 24,000,000 24,000,000 24,000,000 25.53% 1、人民币普通股 24,000,000 24,000,000 24,000,000 25.53% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 70,000,000 100.00% 24,000,000 24,000,000 94,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限售股 本年增加限售 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 数 股数 股数 网下配售机构投资 0 4,800,000 4,800,000 0 发行限售股份 2007 年 11 月 08 日 者 钱森力 19,649,277 0 0 19,649,277 发行限售股份 2010 年 8 月 8 日 余云霓 5,990,021 0 0 5,990,021 发行限售股份 2010 年 8 月 8 日 王亨雷 5,568,377 0 0 5,568,377 发行限售股份 2010 年 8 月 8 日 9 2007 年年度报告 2008 年 8 月 8 日 高海军 1,448,147 0 0 1,448,147 发行限售股份 2009 年 12 月 30 日 2008 年 8 月 8 日 庄荣华 708,763 0 0 708,763 发行限售股份 2009 年 12 月 30 日 2008 年 8 月 8 日 孙岳江 1,270,956 0 0 1,270,956 发行限售股份 2009 年 12 月 30 日 2008 年 8 月 8 日 吉华 1,771,908 0 0 1,771,908 发行限售股份 2009 年 12 月 30 日 2008 年 8 月 8 日 董金山 708,763 0 0 708,763 发行限售股份 2009 年 12 月 30 日 合计 37,116,212 4,800,000 4,800,000 37,116,212 － － （二）股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]182号”文核准，本公司首次公开发 行2,400 万股人民币普通股。本次采用网下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合 的方式发行，其中：网下配售480万股，网上定价发行1,920万股，发行价格为8.12元/股。 本次发行后公司股本总额为9,400万元。 经深圳证券交易所《关于马鞍山方圆回转支承股份有限公司人民币普通股股票上市 的通知》（深证上［2007］119号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交 易所上市，股票简称“方圆支承”，股票代码“002147”，其中，网上定价发行的1,920 万股于2007年8月8日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售 的480万股锁定三个月后于2007 年11月8日上市流通。 公司无内部职工股。 （三）股东和实际控制人情况 1、股东数量与持股情况 单位：股 股东总数 11,072 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 10 2007 年年度报告 份数量 数量 钱森力 境内自然人 20.90% 19,649,277 19,649,277 0 余云霓 境内自然人 6.37% 5,990,021 5,990,021 0 王亨雷 境内自然人 5.92% 5,568,377 5,568,377 0 沈泰来 境内自然人 3.14% 2,953,180 2,953,180 0 交通银行－长城久富核心成长 境 内 非 国 有 1.93% 1,818,606 0 0 股票型证券投资基金（LOF） 法人 吕绍之 境内自然人 1.89% 1,771,908 1,771,908 0 吉华 境内自然人 1.89% 1,771,908 1,771,908 0 唐志勤 境内自然人 1.89% 1,771,908 1,771,908 0 高海军 境内自然人 1.54% 1,448,147 1,448,147 0 孙岳江 境内自然人 1.35% 1,270,956 1,270,956 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投 1,818,606 人民币普通股 资基金（LOF） 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投 800,000 人民币普通股 资基金 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开 509,305 人民币普通股 放式证券投资基金 阳江喜之郎果冻制造有限公司 480,426 人民币普通股 中国农业银行－长城安心回报混合型证券投 463,138 人民币普通股 资基金 刘清 283,999 人民币普通股 谢艳红 283,010 人民币普通股 中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本 274,305 人民币普通股 级－自有资金 中国银行－易方达策略成长二号混合型证券 192,882 人民币普通股 投资基金 缪国庆 188,640 人民币普通股 公司前十大股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管 上述股东关联关系或一致行动 理办法》规定的一致行动人；前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关 的说明 系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 2、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东及实际控制人变更情况 公司控股股东及实际控制人未发生变化，仍为钱森力先生、余云霓先生和王亨雷先 生，其持有的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 11 2007 年年度报告 （2）控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、钱森力先生，中国国籍，1958年7月出生，研究生学历，工程师，高级职业经理 人，未拥有永久境外居留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙 有限责任公司董事长、总经理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司董事长、总经理；现 任本公司董事长、总经理。 2、余云霓先生，中国国籍，1964 年 9 月出生，大学学历，工程师，未拥有永久境外 居留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科 设计工程师、总经理助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司副董事长、常务副总经理； 现任本公司副董事长、副总经理。 3、王亨雷先生，中国国籍，1965年6月出生，大学学历，工程师，未拥有永久境外居 留权，住所为安徽省马鞍山市。2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科设 计工程师，回转支承研究所副所长，法国圣戈班集团管道系统有限公司项目经理；马鞍 山方圆回转支承有限责任公司副董事长、副总经理；现任本公司董事、副总经理。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （4）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 12 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据： 在本公司担任行政职务的董事、监事和高级管理人员按照其职务，根据公司现行的 工资制度逐月考核领取报酬。目前本公司已经设立董事会薪酬与考核委员会，负责制定 董事、监事和高级管理人员的薪酬激励方案与考核工作。独立董事津贴标准由本公司股 东大会决议通过（每年3万元含税），独立董事参加会议发生的差旅费，办公费等履职费 用由本公司承担。 2、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数（股） 数（股） 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 董事长、总 钱森力 男 50 2006 年 12 月 2009 年 12 月 19,649,277 19,649,277 无变动 19.48 否 经理 副董事长、 余云霓 男 44 2006 年 12 月 2009 年 12 月 5,990,021 5,990,021 无变动 11.95 否 副总经理 董事、副总 王亨雷 男 43 2006 年 12 月 2009 年 12 月 5,568,377 5,568,377 无变动 10.65 否 经理 董事会秘 高海军 男 55 2006 年 12 月 2009 年 12 月 1,448,147 1,448,147 无变动 6.26 否 书 孙岳江 董事 男 45 2006 年 12 月 2009 年 12 月 1,270,956 1,270,956 无变动 6.26 否 董事、财务 庄荣华 女 44 2006 年 12 月 2009 年 12 月 708,763 708,763 无变动 6.04 否 负责人 张建设 独立董事 男 40 2006 年 12 月 2009 年 12 月 0 0 无变动 3.00 否 夏维剑 独立董事 男 41 2006 年 12 月 2009 年 12 月 0 0 无变动 3.00 否 黄筱调 独立董事 男 56 2006 年 12 月 2009 年 12 月 0 0 无变动 3.00 否 马传伟 独立董事 男 68 2006 年 12 月 2009 年 12 月 0 0 无变动 3.00 否 监事会主 吉华 女 56 2006 年 12 月 2009 年 12 月 1,771,908 1,771,908 无变动 0.36 是 席 董金山 监事 男 47 2006 年 12 月 2009 年 12 月 708,763 708,763 无变动 6.58 否 13 2007 年年度报告 陈成 监事 男 38 2006 年 12 月 2009 年 12 月 0 0 无变动 5.10 否 合计 - - - - - 37,116,212 37,116,212 - 84.68 - 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 钱森力：自2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司董事长、总经理；马鞍山 方圆回转支承有限责任公司董事长、总经理；现任本公司董事长、总经理。 余云霓：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科设计工程师、总经理 助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司副董事长、常务副总经理；现任本公司副董事 长、副总经理。 王亨雷：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司技术科设计工程师，回转支 承研究所副所长，法国圣戈班集团管道系统有限公司项目经理；马鞍山方圆回转支承有 限责任公司副董事长、副总经理；现任本公司董事、副总经理。 高海军：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司企管部部长、办公室主任、 总经理助理；马鞍山方圆回转支承有限责任公司党委副书记、工会主席、办公室主任； 现任本公司董事、董事会秘书、党委副书记、董事会办公室主任。 孙岳江：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司总师办副主任、公司品质部 部长、总经理助理兼企管部、人力资源部部长；马鞍山方圆回转支承有限责任公司总经 理助理兼人力资源企划部部长；现任本公司董事、总经理助理兼人力资源企划部部长。 庄荣华：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司财务部长；马鞍山方圆回转 支承有限责任公司财务部部长。现任本公司董事、财务负责人兼财务部部长。 张建设：2003 年起任武汉众环会计师事务所有限公司副总经理兼上海分所所长，曾 任安徽华星化工股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。 夏维剑：2003 年至今任江苏金禾律师事务所执业律师，中垦农业资源开发股份有限 公司独立董事。现任本公司独立董事。 黄筱调：2003 年至今任南京工业大学机械工程及自动化系主任、机电一体化研究所 所长。现任本公司独立董事。 马传伟：2003 年至今任中国工程机械工业协会工程机械配套件分会秘书长。现任本 公司独立董事。 吉华：2003 年起历任马鞍山市马钢巨龙有限责任公司纪委书记、总经理。现任本公 司监事会主席。 14 2007 年年度报告 董金山： 2003年起任马鞍山方圆回转支承有限责任公司热处理车间主任；现任本公 司园区制造部经理、工会主席、监事。 陈成：2003年起供职于马鞍山方圆回转支承有限责任公司设备部维修车间；现任本 公维修车间副主任、职工监事。 4、公司董事、监事和高级人员变动情况： 2007年2月10日公司第一届董事会第二次会议增选马传伟先生为公司独立董事。并经 2007年3月3日公司2006年度股东大会审议通过。 5、公司员工情况： 截至2007年12月31日，本公司在职员工为606人。 （一）按员工专业结构划分 专业 员工人数 占员工总数的比例 生产人员 410 67.66％ 销售人员 36 5.94％ 技术人员 70 11.55％ 财务人员 12 1.98％ 管理人员及其他 78 12.87％ 合计 606 100％ （二）按员工受教育程度划分 学历 员工人数 占员工人数的比例 本科及以上 42 6.93％ 专科 141 23.27％ 中专（或高中） 136 22.44％ 中专以下 287 47.36％ 合计 606 100％ （三）截至2007年12月31日，本公司没有需承担费用的离退休职工。 截至 2007 年 12 月 31 日退养职工退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险费 等，按照马鞍山市人民政府马政秘[2003]24 号和马政秘[2003]55 号文规定，本期已支付 2,531,511.01 元，期末余额为 17,103,986.86 元，尚需在以后年度支付。 15 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关法律法规等要求，结合本公司的具体情况 及时健全完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《重大事项报告》 等各项规章制度，调整本公司组织结构设置，不断完善本公司法人治理结构和内控制度， 进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，本公司治理实际情况基本符 合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 本公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规 及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位，平 等权利，并承担相应的义务。实施表决程序时采取累积投票制，让中小投资者充分行使 自己的权利；通过聘请律师出席见证，保证了会议的召集、召开和表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关规定正 确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越 股东大会授权范围行使职权。本公司具有自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作。本公司控股股东自然人钱森力先生，报告期内担任本公司董事长兼总 经理职务；控股股东自然人余云霓先生，报告期内担任本公司副董事长兼副总经理职务； 控股股东自然人王亨雷先生，报告期内担任本公司董事兼副总经理职务。 （三）关于董事与董事会： 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章 程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员10人，其中独立董事4 人，董事产生程序合法有效。本公司董事积极参加深圳交易所和安徽监管局的有关培训， 熟悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公司章程》 等法律、法规不受影响地独立履行职责，出席公司董事会、股东大会，对本公司重大投 16 2007 年年度报告 资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公司的规范运作。 （四）监事和监事会： 本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规 定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认 真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员行使职权的合规性 进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 本公司制定了《信息披露管理制度》，指定由董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。本公司指定《证券时报》和 巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公司严格按照有关法律法规及制定的 《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有 股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者： 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制： 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、 透明，符合有关法律、法规的要求。 （八）内部审计制度的建立和执行情况： 公司审计部行使审计监督职权，依法检查公司会计帐目及其相关资产，对财务收支 的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他 财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展，达到 规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。 二、 董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中小企业 板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守，廉洁自律，按 时参加报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审议，依据自己的专业 知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了本 17 2007 年年度报告 公司和中小股东的利益。 本公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报 告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导董事会制定的发展 战略，指导管理层执行经营策略。报告期内，董事长充分保证了独立董事和董事会秘书 的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 独立董事在公司发展战略、提高竞争力及对外投资方面提出了建设性的意见和建议。 报告期内，对应由独立董事发表意见的事项发表了客观公正的意见。 （一）报告期内董事出席董事会会议情况： 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 钱森力 董事长、总经理 6 6 0 0否 副董事长、副总经 余云霓 6 6 0 0否 理 王亨雷 副总经理 6 6 0 0否 高海军 董事会秘书 6 6 0 0否 孙岳江 总经理助理 6 6 0 0否 庄荣华 财务负责人 6 6 0 0否 张建设 独立董事 6 6 0 0否 夏维剑 独立董事 6 6 0 0否 黄筱调 独立董事 6 6 0 0否 马传伟 独立董事 6 6 0 0否 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其它非董事会议案 事项提出异议。 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》等相关法律法规和现代企业制度要求，完善股东大会、董 事会、监事会相应的议事规则和管理层工作制度，并将相关制度公示于证监会指定的信 息披露媒体，接受广大投资者的督导。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之 间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司在业务、 人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 18 2007 年年度报告 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的市场开拓、生产 和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司与员工签订劳动合同确立劳资关系，公司人员、劳动、人事及工资完 全独立。公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在 公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥 有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有 独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能 部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，按企业会计准则建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制制度的建立和运行情况 1、公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公 司法》、《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点 和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断地及时补充和完善，予以严格执行。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合 理性和有效性。公司董事会对公司内控制度的建立健全情况进行了认真的检查后出具了 《马鞍山方圆回转支承股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告》，全文刊登在 2008年3月18日公司指定信息披露网站巨潮网上。 根据有关法律法规和规章制度的要求，公司设立了审计部，配备了专职审计人员， 制定了公司《内部审计制度》并予以实施。审计部部长由董事会聘任，对董事会审计与 监督委员会负责，并向其报告工作，独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。 审计部主要职责是对公司及下属单位专项基金和重大资金使用、募集资金的使用与管理、 成本费用、经济效益、内部控制、财务制度、财务状况、业绩快报等情况进行内部审计。 报告期内，审计部对公司的财务状况和经营成果、会计政策、募集资金的管理和使 用、财务制度执行情况等方面进行了内部审计，出具了内部审计报告；对公司内控制度 的实施情况进行了检查，出具了内控制度的自我评价报告。 19 2007 年年度报告 2、信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息 披露工作第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，负有 直接责任,董事会全体成员负有连带责任。证券事务代表协助董事会秘书履行上述职责及 法律、法规、规章及深圳证券交易所赋予的职责，并承担相应责任；公司为董事会秘书 及证券事务代表履行职责提供便利条件，财务负责人积极配合董事会秘书在财务信息披 露方面的相关工作。公司还规定除监事会公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的 形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露 信息。 20 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司共计召开了两次股东大会：2006年年度股东大会、2007年第一次 临时股东大会。公司股东大会的通知、召开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。 一、2006年年度股东大会 公司董事会于2007年2月10日发出书面通知，通知所有股东于2007年3月3日14：00在 公司大会议室召开马鞍山方圆回转支承股份有限公司2006年度股东大会。会议如期于 2007年3月3日14：00～18:00时在公司大会议室召开。出席本次股东大会的股东(代理 人)61名，代表公司股份数7,000万股，占公司有表决权股份总数的100%。符合《中华人 民共和国公司法》等相关法律、法规、规章和《马鞍山方圆回转支承股份有限公司章程》 的有关规定，表决结果有效。 会议由公司董事长钱森力先生主持，会议审议并以记名投票表决方式通过了如下决 议： （一）《2006 年度公司董事会工作报告》。 （二）《2006 年度公司监事会工作报告》。 （三）《2006 年度公司财务决算报告》。 （四）《2006 年度公司利润分配方案》。 （五）《2007 年度公司经营计划与财务预算方案》。 （六）《聘用会计师事务所议案》。 （七）《关于对马鞍山方圆回转支承股份有限公司的前身马鞍山方圆回转支承有限 责任公司有关行为进行确认的议案》。 （八）《关于首次公开发行公司股票并上市及相关事宜的议案》。 （九）《关于公司新股发行前滚存利润分配政策的议案》。 21 2007 年年度报告 （十）《关于本次发行股票募集资金投资项目的议案》。 （十一）《关于执行新会计准则的议案》。 （十二）《关于修改的议案》。 （十三）《关于修改的议案》。 （十四）《关于增设一名独立董事的议案》。 （十五）《关联交易决策制度》。 （十六）《重大交易决策制度》。 （十七）《信息披露制度》。 （十八）《独立董事工作制度》。 （十九）《募集资金管理办法》。 （二十）《对外担保管理办法》。 本公司召开2006年年度股东大会时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露 报纸上进行披露。 二、2007年第一次临时股东大会 公司董事会于2007年8月18日在《证券时报》、巨潮资讯网站发布了关于召开2007年 第一次临时股东大会的通知，通知所有股东公司将于2007年9月15日14:30在公司大会议 室召开马鞍山方圆回转支承股份有限公司2007年第一次临时股东大会。会议如期于2007 年9月15日14:30时在公司大会议室召开。出席本次股东大会的股东(代理人)共60名，代 表公司股份数69,527,491股，占公司有表决权股份总数的73.97%。公司董事、监事、公 司聘请的律师出席了会议，公司高级管理人员列席了会议。本次大会的召集、召开程序、 本次大会召集人及出席会议人员的资格、会议表决方式和程序符合《公司法》等相关法 律、法规、规章和《马鞍山方圆回转支承股份有限公司章程》的有关规定，表决结果有 效。 会议由公司董事长钱森力先生主持，会议审议并以记名投票表决方式通过了如下决 议：《关于新增两万套小型回转支承和两千套大型回转支承的技改项目的议案》。 22 2007 年年度报告 本公司法律顾问上海市光明律师事务所指派丁亮律师到现场对本次股东大会进行了 见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007年9月18日《证券时报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 23 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）经营层讨论与分析 报告期内，在董事会、监事会、管理层的共同努力下，坚持“方正做人，圆满做事” 的经营理念,积极开拓国内外市场，加大内控管理，注重创新力度，有效提高生产效率， 科学降低生产成本。2007 年，经全体员工的共同努力，公司以市场为导向，以顾客为中 心，加快新技术、新产品的开发，不断提高公司的核心竞争力，继续保持公司回转支承 应用技术开发和制造的国内领先地位，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营 业收入 255,855,898.13 元，营业利润 82,208,604.67 元，净利润 65,774,236.19 元。 报告期内公司实现营业收入比上年同期增长 63.98%。主要原因是公司积极利用募集 资金加大投资力度，迅速提升产能。充分利用品牌和质量优势，大力开拓和完善国内、 国际两个市场，实现了营业收入的稳步增长。 报告期内，公司实现净利润比上年同期增长 114.93%，增幅大于营业收入增幅。主要 原因是报告期内国内经济高速增长、投资拉动及内需增加,公司自身以上市为契机,以满 足国内外市场需求为目标,随着募集资金项目本年度投入新增的产能及自有资金项目的 投入和新产品开发力度的不断加大,促进了企业经营规模持续高增长。公司经营层抓住契 机调整产业结构,在工程机械行业高速增长的环境下,充分发挥了公司现有产品的技术优 势,在保障对老客户供货的同时加大力度开发新客户,并重点对附加值高的产品进行研 发、生产、销售。由于产品结构的调整和生产规模的扩大使得固定成本降低，2007 年度 公司回转支承产品毛利率有所提升。与此同时,公司充分利用国产设备投资抵免企业所得 税优惠政策,当年抵免企业所得税 13,183,978.73 元。 （二）报告期内公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为回转支承和锻压设备的研发、生产和销售。2007 年，公司回转支承 系列产品全年累计完成产量 41,066 套，比上年同期增长 65.22%，累计销量为 38,676 套， 比上年同期增长 59.11%；报告期内因对锻压设备厂房改建、搬迁等原因，锻压设备及工 业性作业收入比上年同期减少 14.13%，仅占主营业务收入 1.61%。 24 2007 年年度报告 1、 报告期内主营业务分产品收入、利润情况表： 金额单位：（人民币）万元 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 主营业务分产品情况 回转支承 24,397.54 13,939.50 42.87% 63.02% 44.18% 7.47% 锻压设备及工业性作业 398.93 309.99 22.29% -14.13% -19.75% 5.45% 2、报告期内公司回转支承营业收入分地区情况表： 金额单位：（人民币）元 地区 回转支承业务收入 回转支承业务收入比上年增减（%） 东北 23,123,504.27 66.21% 华北 22,322,905.98 95.05% 西北 2,111,007.69 44.61% 华东 88,151,702.76 87.81% 中南 48,028,675.21 44.84% 西南 21,929,761.54 11.53% 华南 30,583,717.95 53.78% 国际 7,724,131.39 33.39% 合计 243,975,406.79 63.02% 3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的主要产品情况表： 金额单位：（人民币）元 营业利润率 营业 营业收入比 营业成本比 产品 营业收入 营业成本 比上年增减 利润率（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%） 回转支承 243,975,406.79 139,395,044.06 42.87 63.02 44.18 7.47 4、主要供应商、客户情况表： 金额单位：（人民币）元 前五名供应商采购金额合计 110,000,279.07 占采购总额比重（%） 79.84% 前五名客户销售金额合计 66,489,487.52 占销售总额比重（%） 25.99% 5、报告期内资产构成同比变化情况表： 金额单位：（人民币）元 25 2007 年年度报告 同比增减幅度 项目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比增减额 （%） 总资产 374,832,029.21 147,823,048.72 227,008,980.49 153.57 货币资金 154,847,296.83 24,109,503.33 130,737,793.50 542.27 预付账款 47,049,145.88 11,194,064.15 35,855,081.73 320.30 存货 39,762,352.85 26,614,707.87 13,147,644.98 49.40 固定资产 80,445,666.10 46,071,260.66 34,374,405.44 74.61 在建工程 8,214,064.14 853,408.96 7,360,655.18 862.50 （1）报告期末总资产比期初增长153.57%，增加额为227,008,980.49元。其中:货币 资金增加额为130,737,793.50元,较期初增加542.26%，主要是公司2007年7月收到公开发 行股票募集的资金净额183,301,479.00元，期末募集资金结余122,239,287.21元。 （2）预付账款期末余额较期初增长320.30%，主要是本期公司技术改造、扩大生产 规模而投资建设的项目，包括募集资金投资的项目所需设备而预付生产厂家的预付设备 款和预付施工单位的园区厂房、锻压厂房工程款。 （3）固定资产及存货的增幅较大，主要是公司加大了60,300套/年回转支承数控化 扩建改造等募集资金投资项目的资金投入，同时，由于公司新增固定资产竣工投入使用， 为保障正常生产经营及公司规模扩大，根据生产的需要增加了原材料的储备。 （4）报告期末在建工程比年初增长862.50%，增加额为7,360,655.18元，主要原因 系公司投入30,000套/年精密级回转支承生产线厂房建设和锻压设备厂房建设所致。 6、报告期内财务数据同比变化情况表： 金额单位：（人民币）元 项目 同比增减幅度 2007 年度 2006 年度 同比增减额 名称 （%） 销售 13,517,815.06 10,736,941.07 2,780,873.99 25.90 费用 管理 14,311,185.25 8,993,011.55 5,318,173.70 59.14 费用 财务 -118,372.45 423,547.72 -541,920.17 -127.95 费用 （1）销售费用本期较上期增加25.90%，主要是公司本年度产量及销量均出现大幅增 长，运输费、业务推广费等相应增长所致。 26 2007 年年度报告 （2）报告期内公司管理费用比上年增长 59.14%，增加额为 5,318,173.70 元，主要 是公司 2007 年度公开发行股票相应增加了差旅费、咨询费等,同时公司业务规模增长，人 员增加，职工薪酬费用相应增加。 （3）报告期内公司财务费用比上年下降 127.95%，减少额为 541,920.17 元，主要 原因系公司归还银行贷款 2,200 万元，减少利息支出，同时公司上市募集资金到位以后 增加银行存款同时增加利息收入所致。 7、报告期内现金流量表同比变化情况 金额单位：（人民币）元 同比增减幅 项目名称 2007 年度 2006 年度 同比增减额 度（%） 经营活动产生的现金流 27,037,654.52 16,895,953.29 10,141,701.23 60.02 量净额 投资活动产生的现金流 -75,217,252.02 -17,299,190.55 -57,918,061.47 -334.8 量净额 筹资活动产生的现金流 178,917,391.00 18,311,745.95 160,605,645.05 877.06 量净额 现金及现金等价物净增 130,737,793.50 17,908,508.69 112,829,284.81 630.03 加额 （1）报告期内公司经营活动产生的现金流入量为177,845,936.06元，主要为销售回 转支承产品等收到的货款，现金流出量为150,808,281.54元，主要是购买原材料、支付 运费、职工工资等正常生产经营所支付的现金；公司投资活动产生的现金流出量为 75,217,252.02元，主要是购建固定资产支付的现金；筹资活动产生的现金流入量为 208,880,000.00元，主要是公司上市募集资金所收到的现金和银行短期借款所收到的现 金。 （2）2007年度公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加10,141,701.23元， 比上年同期增长 60.02%，主要是公司规模扩大业绩提升所致,同时公司加大对应收账款 的管理及货款的催收力度，并预收了部分货款。 二、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展展望 27 2007 年年度报告 从国内、国际形势看，由于世界能源紧张问题的日趋严重，风力发电技术的应用在 全球范围内掀起了新的高潮。国内外回转支承生产厂家纷纷转向生产风力发电用回转支 承，使得国内外回转支承供应紧张。2007 年以来，随着公司的成功上市，公司知名度及 产品品牌进一步得到公众认可，国际客商以起重机、履带吊、挖掘机行业为首的主机厂 纷纷来我公司考察、洽谈订货事宜，而公司目前受产能限制尚不能满足国内、国际市场 的需求。2008 年，随着公司募投资金的有序投入，公司两个募集资金投资项目将陆续完 工，公司产能的提升将大幅度提高公司经营业绩，特别是出口业务的拓展将是公司倍加 关注的销售增长点。 从行业供求来看，2007 年公司产品占国内平地机桩工机械、工程起重机、塔式起重 机、挖掘机等子行业的销售比重分别为 30%、43%、21%、16.5%，综合平均市场占有率为 22.2%，在同行业中处于举足轻重的地位。2008 年，随着公司产能的提高、产品技术的持 续提升，公司回转支承产品在国内市场占有率将上一个新的台阶。 （二）公司发展战略 公司立足回转支承行业，充分利用公司已经积累的各种优势，加大科研投入，积极 创新，研发、生产精密、大型、特种等高附加值、高可靠性、高科技含量的回转支承， 满足装备制造业的不断进步和机械主机厂家个性化需求；同时充分利用资本市场的融资 功能，加快新产品的开发进度，扩大现有产品的生产能力，力争用3－5年的时间成为国 内具有重要影响力、并具备较强国际竞争力的回转支承制造企业，为国内外客户提供各 种类型的高质量回转支承产品，实现公司的跨越式发展。 1、产品开发战略 以公司现有产品为基础，不断加大对精密级回转支承和大型回转支承的研制和开发， 以更加精密、更高性能的回转支承产品进军我国军事装备、风力发电等领域，逐步改变 我国军用机械、清洁能源、隧道挖掘机、大型工程机械、港口机械用回转支承主要依靠 进口的现状。 2、技术开发和创新战略 公司将加大新产品开发投入，尤其是以有色金属为基体的回转支承的开发，逐步提 高热处理工艺水平、机械加工自动化水平，加大对润滑、磨损、检测等相关技术的研发， 使公司的回转支承产品在质量、寿命、精度等方面都能得到持续的改进。同时，公司将 以开放合作和自主开发相结合为原则，充分考虑运用外部技术力量促进内部产品性能与 28 2007 年年度报告 结构的优化。扩大与科研机构的交流，与合作方展开产品性能优化等多方面的技术合作、 创新和技术成果转让。加大公司省级回转支承技术中心的科研投入，进一步提升公司自 主研发能力。加强国际技术交流、合作，不断跟踪国际新技术信息，关注公司主导产业 的技术进步，采取合资、合作等形式，积极引进国外先进的技术和设备。 3、人力资源发展战略 公司将在现有人员的基础上，按需引进各类人才，优化人才结构，重点吸引回转支 承制造、法律、证券、财会等方面的人才，高薪聘请具有实践经验与能力的技术人才、 管理人才、市场营销人才。与此同时，公司将大力实施人才培训计划，建立和完善培训 体系。采用内部岗位培训、与高校联合办学等多种形式对员工进行全面的业务培训，不 断提高员工的岗位技能。公司还将积极探索建立对各类人才有持久吸引力的长效的绩效 评价体系和相应的激励机制，使公司人才资源稳定，实现人力资源的可持续发展，从而 建立一支高素质的人才队伍。 4、营销战略 公司将积极引进、培养高级营销管理人才，运用现代市场营销理念和方法不断再造 营销业务流程、营销组织机构；进一步加大销售投入，构建更完善的销售网络，逐步建 立新型的销售模式。公司将加大力度完善客户管理模式，建立《大客户管理制度》，实 行“大客户经理销售模式”，将销售风险的控制与销售业务的拓展有机结合起来。公司 还将提升售后服务的水平和方式，将服务与产品下沉到市场终端，延伸到市场的前端； 突出公司品牌，以品牌促进公司产品的生产与销售，巩固并扩大国内市场，大力开拓国 际市场，使公司的技术与品牌优势转化为市场优势。 5、管理战略 公司在不断加强和规范基础管理的前提下，以三个体系（ISO9001 国际质量保证体系、 GB/T28001：2001职业健康安全管理体系和GB/T24001-2004/ISO14001：2004环境管理体 系）运行为中心，加速整合行政、人事、财务、营销等系统的管理制度，不断导入现代 化企业管理理念、制度和办法，大力改革企业现有工作体制，再造企业业务流程，改变 以职能为中心的组织机构，建设以高效的扁平式组织为方向、以业务流程为中心的组织 机构和管理制度。2008年，公司将加大对ERP系统的投入，全面推行公司ERP信息管理， 以硬件的形式固化业务流程，消除人为因素对管理体系的干扰，提升公司整体管理水平。 （三）2008 年经营计划 29 2007 年年度报告 2008 年公司以“规范管理，提高素养”为总体指导思想，进一步降低成本，稳步提 升产品质量，优化经营思路，在保持回转支承行业国内领先地位的同时大力开拓国外市 场。具体经营计划和目标如下。 1、销售收入及利润计划：2008 年力争实现营业收入比上年同期增长 60%以上。其中： 回转支承销售收入比上年同期增长 60%； 锻压件及加工作业销售收入比上所同期增长 25%； 公司将加大力度提升内部管理,全员贯彻成本降耗理念,力争实现利润总额比上年同期增 长 45%以上、净利润比上年同期增长 35%以上。 2、产能计划：实现回转支承产量61,500套。其中小型回转支承（直径小于800mm） 30,000套，中型回转支承（直径800mm－2,000mm）31,000套，大型回转支承（直径2,000mm 以上）500套。 3、项目建设计划：完成续建募集资金项目和自筹资金项目；利用自有资金新建年产 20000套太阳能发电用小型回转支承生产线，预计三季度投入生产。 4、研发计划：继续加大清洁能源、军用机械、350～900吨大型履带汽车起重机、125 吨及180吨挖掘机、高端液压挖掘机等用回转支承等新产品的研制和市场的开拓力度。 5、管理提升计划：继续推进制度建设，建立和完善内控管理机制，并将制度的执行 情况作为部门绩效考核的重要内容，建立规范的作业流程，加强各部门的执行力及服务 意识，提高公司的整体运营效率。 6、人力资源计划：计划新增员工200名；完成特殊工种和技术工种的换证及技能等 级培训；建立正向激励为主的薪酬制度及完整的考核体系；完成生产作业ERP运行计划。 7、员工素养提升计划：一方面加强培训、教育、引导工作，提高员工技能，鼓励员 工特别是干部树立善于学习、不断学习的意识；一方面以《员工手册》为基础，完善各 项考核制度，规范员工行为，提高员工素养。 7、质量控制计划：完善质量控制体系，就品质问题加强与客户的沟通，满足客户的 个性化需求，强化主导产品回转支承生产各环节的过程控制，保持产品质量稳步提升。 计划实现主导产品回转支承质量综合得分≥96分、出厂合格率100%，客户投诉率≤9‰， 废品率≤1‰。 8、市场开拓计划：公司将利用已经取得的进出口自营权和产品在性价比上的优势， 逐步增加现有产品和新产品的出口，积极开拓海外市场。公司将进一步加强国际交流和 合作，加强同世界著名公司的合作，加大国际市场开发力度，通过合资、合作、交流等 30 2007 年年度报告 方式积极引进国外先进的生产设备、工艺技术和管理经验，不断提升公司竞争能力。 9、企业文化建设计划：以党、工、团组织建设为抓手，广泛开展员工兴趣高、参与 面广的业余文化活动，以岗位技能培训为契机开展岗位练兵活动，以《方圆报》为平台， 广泛宣传员工在日常工作中展现出来的闪光点，继续做好月度“方圆之星”和年度“方 圆之星”的评选工作，每年定期组织员工旅游，为员工进行身体健康检查，不断增强企 业凝聚力和企业核心竞争力。 （四）资金需求及使用计划 为实现未来的发展战略，公司将继续加大技术改造投入，组织实施募集资金项目建 设，尽快提高产能，解决生产瓶颈，其主要资金来源于报告期内完成的公开发行股票募 集的资金及企业自有盈余资金，公司将严格按照募集资金管理办法和项目实施计划合理 利用资金。公司正在积极开发回转支承新产品，进军风力发电、太阳能发电以及其他装 备制造行业等新的应用领域，加大精密级回转支承研发与生产，部分项目已列入年度经 营计划并利用自有资金投入建设。公司正值高速发展中，随着该批项目的持续进展，公 司资金流可能会出现不足，公司将通过向银行提请贷款或其它融资等方式解决发展所需 资金。 （五）公司未来发展的主要风险因素及对策 1、市场风险 目前我国回转支承生产企业较多，由于近年来我国基础设施建设加快，工程机械产 品需求旺盛，回转支承行业整体业绩良好，各生产企业纷纷扩大产能，回转支承产量上 升，国内竞争将会加剧。同时，国际一流水平的回转支承制造商在我国已设立四家合资 或独资公司，分别是徐州罗特艾德回转支承有限公司、斯凯孚（大连）轴承与精密技术 产品有限公司、埃斯倍传动系统（青岛）有限公司、安铁克思（上海）精密部件有限公 司。除了徐州罗特艾德回转支承有限公司已有部分产品供应国内市场外，其他 3 家公司 主要为国外客户或其母公司的主机生产厂家配套，一旦这些强势公司的产品转为以国内 市场销售为主，利用其在品牌、技术、管理、规模方面领先的优势，大幅度降低销售价 格，可能会对国内回转支承制造商带来冲击。公司如果不能继续强化自身竞争优势并抓 住机遇迅速提高市场份额，将有可能在未来的市场竞争中处于不利的地位。 对策：公司成立以来，跟踪研究回转支承行业的发展趋势，长期致力于回转支承的 31 2007 年年度报告 理论研究和研发设计，对各种结构的回转支承运用模拟实验设备进行分析测试，先后开 发了双列球式、双回转式、腰鼓式、哈呋式等结构的回转支承，其中哈呋式回转支承 2005 年已获国家知识产权局“实用新型专利”；“300 套/年大型回转支承”项目被列入国家火 炬计划。近年来，针对所配套行业的特定需求，公司先后开发了一系列的回转支承产品。 公司技术中心被安徽省经委等单位认定为省级技术中心。目前，公司正积极准备与北京 建筑机械化研究院、南京工业大学、安徽工业大学四方合作建立安徽省回转支承工程研 究中心，加强对回转支承产品和应用的研发。奠定了公司技术研发的市场优势。公司始 终坚持以一流品质、及时供货、优质服务为经营宗旨，同时在销售中注重产品品牌的提 升和推广，在国内市场上树立了良好的品牌形象，在国外市场也有一定影响，在市场中 树立了品牌优势。公司通过上市成功融资，为进一步扩大产能、提高品牌效益奠定了坚 实的物质基础。2008 年公司首先将严格按照募集资金投资项目计划，完成 60300 套／年 数控化改造生产线及年产 30000 套精密级生产线的后续建设并投入生产。其次，新建一 条年产 20000 套太阳能发电用小型回转支承生产线，力爭在三季度投入生产。再次，努 力争取完成新增 20000 套小型回转支承生产线和 2000 套大型回转支承生产线的项目建设 并投入生产。届时公司将集产能规模保障、技术研发保障、品牌品质保障、资金保障于 一身，足以抗击当前的市场风险。 2、原材料价格波动的风险 公司主要产品的原材料环形钢坯成本占生产成本的65%左右，2007年9月份以后钢材 价格快速上涨，引起公司产品成本的增加，给公司正常生产经营带来不利影响。 对策：公司将继续加强原材料消耗定额管理，保持合理的库存，持续跟踪原材料价 格走向，积极开发新的供应商，采取不同的采购策略。公司也将继续保持与主要原材料 供应商的良好合作关系，签定持续的供货合同，确保材料供应的计划性和价格的平稳性。 公司还将与上游供应商建立长期战略合作伙伴关系,共同应对原材料价格波动的风险。公 司也可能向下游产品转移部分原材料涨价行为，以减少因原材料价格上涨影响公司利润 的风险。 3、技术风险 近年来，随着公司技术水平的提高和市场的拓展，回转支承产品已不再局限于为普 通工程机械和建筑机械等常规装备配套，正积极开发新产品，致力于清洁能源、军事装 备、大型工程机械等高端装备配套。如果本公司不能及时研究开发出产品变形控制技术、 32 2007 年年度报告 高硬度材料的加工技术、高精度检测系统、热处理的关键技术及相关辅助材料的供应， 新产品的品质将难以得到保证，势必会对高端市场的介入产生一定的不利影响。此外， 如果公司核心技术或重大商业秘密泄漏、核心技术人员流失，或公司生产所依赖的技术 被淘汰，公司的生产经营将会受到较大的影响。 对策：以省级回转支承技术中心建设为重点，通过联合办学、内部培训、从国外同 行聘请专家等方式提升公司研发实力，不断开发出更高精密和性能的回转支承以满足清 洁能源、军事装备、大型工程机械等高端装备配套。同时重视公司核心技术人才的培养， 建立健全公司核心技术和商业机密的保密制度。 4、财税政策风险 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号、国家税务总局国税发[2000]13 号 等文件规定，凡在我国境内投资于符合国家政策的技术改造项目的企业，其项目所需国 产设备投资的 40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵 免，如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企 业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。 公司近几年充分利用该优惠政策，加大国产设备投资力度，充分享受了抵免企业所得税 政策。2004 年度公司实际抵免企业所得税 343.85 万元，占当年净利润 21.57%；2006 年 度实际抵免企业所得税 536.41 万元，占当年净利润 17.53%，2007 年度公司实际抵免企 业所得 1318.40 万元，占当年净利润 20.04%；由于 2008 年执行新的企业所得税法，上述 优惠政策对 2008 年新增的项目可能不再执行，对公司以后的业绩可能有影响。 对策：公司将利用现有条件，把握当前发展机遇，以规模效益的增长，将产品品牌 优势、技术优势集中到市场优势，把企业做大做强，保障营业利润的稳步增长；同时公 司将继续努力提升内部管理，制订科学的内部管控措施,将责任落实到个人，严格控制管 理费用、销售费用的增长，以减少此优惠政策不再执行可能产生的不利影响。 5. 宏观政策风险 公司产品回转支承主要为工程机械配套，公司为主要工程机械配套的回转支承销售 收入占回转支承总销售收入85%以上，公司的主要客户有长沙中联重工科技发展股份有限 公司、徐州重型机械有限公司、湖南山河智能机械股份有限公司等工程机械生产厂家。 工程机械产品的市场需求受国家固定资产和基本建设投资规模的影响较大，“十五”以 及“十一五”期间，国家加大了基础建设投资，工程机械行业得到了快速发展，随着国 33 2007 年年度报告 家重大投资、战略的落实，工程机械行业将迎来稳定发展期，行业的增长速度可能逐步 趋缓，从而可能导致为工程机械配套的回转支承行业的增长速度逐步趋缓，工程机械行 业的产销状况对公司业务有较大影响。 对策：公司已积极开发回转支承新产品，进军风力发电、太阳能发电以及其他装备 制造行业等新的应用领域、加大精密级出口回转支承研发与生产。公司项目建设计划中 所列30000套精密级回转支承生产线主要为生产精密级出口产品；新增20000套太阳能发 电回转支承主要为太阳能发电行业提供回转支承配套产品；公司研发计划的重点是继续 加大1.5MW以上大风力发电、太阳能、军用机械、医疗CT机用回转支承等新产品的研制和 市场的开拓力度。公司将加大研发力度扩大回转支承的应用领域，并逐步实施投入生产， 同时瞄准国际市场高尖端回转支承产品缺口，在出现国内工程机械行业波动或萎缩的情 况下，以国际市场的开拓、应用领域的扩展，保障公司经营业绩的持续上升。 三、公司报告期内投资情况 （一）报告期内公司募集资金投资情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开 发行股票的通知》（证监发行字[2007]182号）核准，公司在2007年7月通过首次向社会 公开发行人民币普通股股票，募集资金总额为194，880，000.00元，减除各项发行费用 11，578，521.00元（包括尚未支付的3,578,521.00元）,募集资金净额为183，301，479.00 元，上述资金实收情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验[2007]75号《验 资报告》验证。 2007年度,公司已按《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步加强股份有 限公司公开募集资金管理的通知》和深圳证券交易所发布的《中小企业板上市公司募集 资金管理细则》的要求制定了《马鞍山方圆回转支承股份有限公司募集资金管理制度》， 对募集资金实行了专户存储，并于2007年8月14日与保荐人华泰证券有限责任公司、开户 银行签订了募集资金三方监管协议。公司严格履行三方监管协议的约定，实际执行情况 与三方监管协议范本不存在重大差异。 报告期内，公司已实际使用募集资金64,828,090.00元（包括本年度募集资金置换 2006年度已预先投入募集资金项目的自有资金7,685,300元）。截至2007年12月31日公司 募集资金账户余额为122,239,287.21元，与尚未使用的募集资金余额118,473,389.00元， 34 2007 年年度报告 差异3,765,898.21元，该差异系： 1、用自有资金垫付的应属发行费用中列支的审计费、律师费等3,578,521.00元，尚 未归还； 2、募集资金帐户中银行存款利息收入扣除支付手续费后的余额共计 187,377.21元。 募集资金使用情况明细如下： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 18,330.00 本年度投入募集资金总额 6,482.81 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 6,482.81 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是 项 否 目 已 可 截至期 变 行 末累计 更 截至期 性 截至期 截至期 投入金 项目达到 是否 项 募集资金 本年度 末投入 本年度 是 调整后投 末承诺 末累计 额与承 预定可使 达到 承诺投资项目 目 承诺投资 投入金 进度 实现的 否 资总额 投入金 投入金 诺投入 用状态日 预计 （ 总额 额 （%）(4) 效益 发 额(1) 额(2) 金额的 期 效益 含 ＝(2)/(1) 生 差额(3) 部 重 ＝(2)-(1) 分 大 变 变 更） 化 60300 套/年回转支承 2008 年 05 否 5,753.00 5,753.00 2,167.50 2,457.74 2,457.74 290.24 113.39% 3,499.00 是 否 数控化扩建改造项目 月 31 日 精密级回转支承生产 2008 年 11 否 12,781.00 12,781.00 3,288.25 4,025.07 4,025.07 736.82 122.41% －－ 否 线项目 月 30 日 合计 - 18,534.00 18,534.00 5,455.75 6,482.81 6,482.81 1,027.06 - - 3,499.00 - - 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 募集资金投资项目先 公司于 2007 年 8 月 7 日置换招股说明书已披露的先期投入资金 768.53 万元。 期投入及置换情况 用闲置募集资金暂时 无 补充流动资金情况 35 2007 年年度报告 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 无 况 注 1：是依据招股说明书中的“资金使用计划”其中标注的“第 1 年”的数据，并结合我公司实际投入时间为募投资金到帐后的 5 个月折算得出的。 注 2：系公司依据市场和经营的需要,预先投入和募集资金到位后适当加快了投入进度所致。 注 3：由于 60,300 套/年回转支承数控化扩建改造项目系技改项目，无法单独核算募集资金投入部分的效益，故以项目实 施中逐步形成实现销售的生产能力增加 59.11%（从 2006 年度销售 24,307 套增加到 2007 年度销售 38,676 套），并以 2007 年度回转支承产品实现销售形成的本年利润，计算募集资金投入后在 2007 年度新增实现销售的生产能力所形成的新 增利润。 注 4：截至期末募集资金累计投入金额中包括 60300 套／年回转支承数控化扩建改造项目铺底流动资金 551 万元和精密级 回转支承生产线项目铺底流动资金 1507 万元。 （二）会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具了《2007 年度募集资金年度使用情况的鉴证 报告》，经鉴证，公司董事会出具的《关于募集资金年度使用情况的专项报告》已经按 照深圳证券交易所制定的《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及相关格式指引编 制，如实反映了贵公司 2007 年度募集资金实际存放、使用情况。 （三）非募集资金项目情况 报告期内，公司利用自筹资金投资于锻压设备厂房的搬迁、改建。截至2007年12月 31日，锻压新区厂房及设备累计已投资1,070.96万元，项目已完成70%左右。 报告期内，公司利用自筹资金投资于2,000套大型回转支承生产线建设项目。截至 2007年12月31日，2,000套大型回转支承生产线厂房及设备累计已投资898.74万元，项目 已完成14.09%左右。 报告期内，公司利用自筹资金投资于20,000套小型回转支承生产线建设项目。截至 2007年12月31日，20,000套大型回转支承生产线厂房及设备累计已投资520.02万元，项 目已完成38.24%左右。 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 2,000 套大型回转支承生产线建设项目 6,376.40 14.09％ － 36 2007 年年度报告 20,000 套小型回转支承生产线建设项目 1,360.00 38.24％ － 锻压设备厂房 1,529.94 70％ － 合计 9,266.34 － － 四、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开六次会议。 1、2007年2月10日，公司召开第一届董事会第二次会议。会议形成如下决议： （1）表决通过了“2006 年度公司总经理工作报告” 。 （2）表决通过了“2006 年度董事会工作报告（草案） ”。 （3）表决通过了“公司 2006 年度决算报告” 。 （4）表决通过了“公司 2006 年度利润分配方案” 的议案。 （5）表决通过了“公司 2007 年度经营计划与财务预算方案”的议案。 （6）表决通过了“聘用会计师事务所的议案”。聘请深圳市鹏城会计师事务所有限 公司为公司审计机构。 （7）表决通过了“关于对马鞍山方圆回转支承股份有限公司的前身马鞍山方圆回转 支承有限责任公司有关行为进行确认”的议案。 （8）表决通过了“关于首次公开发行公司股票并上市及相关事宜”的议案。 （9）表决通过了“关于公司新股发行前滚存利润分配政策”的议案。本次发行前滚 存的未分配利润在公司股票公开发行后由公司发行后新老股东按持股比例共享。 （10）表决通过了关于“新建年产3万套精密回转支承生产线项目可行性研究报告” 。 （11）表决通过了关于“年产 60,300 套回转支承数控化扩建改造项目可行性研究报 告”。 （12）表决通过了“关于本次发行股票募集资金投资项目”的议案。 （13）表决通过了“关于执行新会计准则”的议案。 （14）表决通过了“关于修改《公司章程》”的议案。 （15）表决通过了“关于修改《董事会议事规则》的议案”。 （16）表决通过了“关于增设一名独立董事的议案”。推荐增选马传伟先生为公司独 立董事。 （17）表决通过了“关联交易决策制度”的议案。 37 2007 年年度报告 （18）表决通过了“重大交易决策制度” 的议案。 （19）表决通过了“信息披露制度”的议案。 （20）表决通过了“独立董事工作制度”的议案。 （21）表决通过了“募集资金管理办法” 的议案。 （22）表决通过了“对外担保管理办法” 的议案。 （23）表决通过了“总经理工作细则”的议案。 （24）表决通过了“董事会秘书工作制度”的议案。 （25）表决通过了“关于近期向银行借款不超过两千万的议案”。 （26）表决通过了“关于在金家庄工业园购买约 40 亩土地”的议案。 （27）表决通过了“关于召开 2006 年度股东大会的议案”。定于 2007 年 3 月 3 日 14： 00 时在公司大会议室召开马鞍山方圆回转支承股份公司 2006 年度股东大会。 本公司召开此次会议时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报纸上进行 披露。 2、2007年4月26日，公司以电话会议的方式召开了董事会临时会议。会议形成如下 决议：同意向马鞍山市商业银行申请流动资金信用贷款2,000万元，具体业务要素以相关 合同文本的约定为准。 本公司召开此次会议时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报纸上进行 披露。 3、2007年6月22日，公司召开第一届董事会第三次会议。会议形成如下决议： 决定马鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行并上市的股票数量为不超过 2,400 万股。 本公司召开此次会议时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报纸上进行 披露。 4、2007年7月14日，公司召开第一届董事会第四次会议。会议形成如下决议： （1）表决通过了“2007 年上半年度财务报告” 。 （2）表决通过了“关于方圆公司发展规划”的议案。 （3）表决通过了“关于新增两万套小型回转支承和两千套大型回转支承的技改项目” 的议案。并提交股东大会审议。 （4）表决通过了“于 2007 年 9 月 15 日在公司会议室召开马鞍山方圆回转支承股份 38 2007 年年度报告 公司 2007 年第一次临时股东大会”的议案。 本公司召开此次会议时尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露报纸上进行 披露。 5、2007年10月19日，公司召开第一届董事会第五次会议，决议公告刊登于2007年10 月20日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 6、2007年12月4日，公司召开第一届董事会第六次会议，决议公告刊登于2007年12 月5日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法 规，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，报告期内召 开了2006年度股东大会和2007年第一次临时股东大会。 1、完成首次公开发行股票并上市事宜：公司以8.12元/股的价格首次公开发行2,400 万股人民币普通股。并于2007年8月8日在深圳证券交易所上市。 2、鉴于公司已成功发行并上市，根据有关法律、法规的规定，公司修订了《公司章 程》，并办理了相应的工商变更登记手续。 3、执行募集资金投资项目。 4、完成公司董事会议事规则的修订与执行。 5、完成深圳市鹏城会计师事务所有限公司担任公司财务审计机构的聘任工作。 （三）报告期内董事会审计与监督委员会履职情况 公司系2007年新上市公司，报告期内，董事会下专门委员会职能由以独立董事为主 的相关董事会成员履职。独立董事依照法律、法规以及《公司章程》、《公司独立董事 工作规程》的规定，勤勉履职。独立董事在年审会计师进场审计前，认真听取了公司经 营层对年度生产经营情况及重大事项发展情况的汇报。独立董事对公司财务状况进行了 详细了解并就公司2007年年度财务报告出具了审核意见，形成了《公司2007年年度财务 会计报表的审阅意见》。经审核，独立董事认为：公司2007年年度财务报告的内容真实、 39 2007 年年度报告 准确、完整地反映了报告期内公司的财务状况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏。为配合公司2007年年度审计工作的开展，独立董事与公司2007年年度审计机 构——深圳市鹏城会计师事务所有限公司对进场审计工作的时间安排进行了商定，对深 圳市鹏城会计师事务所有限公司提交的审计计划进行了审阅，认为深圳市鹏城会计师事 务所有限公司制订的审计策略及计划符合审计规程，符合公司的实际情况。2008年2月20 日经第一届董事会第七次董事会批准成立了董事会审计与监督委员会等四个专门委员 会。董事会审计与监督委员会成立时，恰逢年报审计会计师正在公司现场审计，委员会 成员积极开展工作。在年审会计师现场审计期间，审计委员会依照法律、法规以及《公 司章程》、《公司董事会审计与监督委员会工作条例》的规定，勤勉履职，与年审会计 师就审计事项进行了沟通和交流，并于2008年3月3日以电话约谈的方式对审计报告的提 交时间进行了督促。2008年3月15日公司安排董事会审计与监督委员会与年审注册会计师 沟通年审报告时，再次对审计报告的提交时间进行了督促。对出具的初审意见，公司审 计委员会再次比照公司财务会计报表进行审阅并形成了《关于年审注册会计师2007年年 度报告初审意见的书面审核意见》，认为深圳市鹏城会计师事务所的审计规程遵循了《中 国注册会计师独立审计准则》，所出具的初审意见客观、公允的反映了公司2007 年度财 务状况和经营成果。为保证公司2008 年度审计工作的顺利开展，董事会审计与监督委员 会向董事会提交了《关于深圳市鹏城会计师事务所从事公司2007年年度审计工作的总结 报告》和《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所为公司2008年财务审计机构的决议》。 （四）报告期内董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 2008年2月20日经第一届董事会第七次董事会批准成立了董事会薪酬与考核委员会 等四个专门委员会。董事会薪酬与考核委员会的考核与依照法律、法规以及《公司章程》、 《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对公司2007年度定期报告中披露的 关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况履行了考核程序。经评审，董事会薪酬 与考核委员会认为：公司定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬 符合岗位评估要求。公司在2007年度未实施股权激励。 五、2007年度利润分配预案 40 2007 年年度报告 经深圳鹏城会计师事务所出具的《审计报告》确认，公司2007年度实现净利润 65,774,236.19元，根据《公司法》和《公司章程》等规定，按公司2007年度实现的净利 润 65,774,236.19 提 取 10% 法 定 盈 余 公 积 金 6,577,423.62 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 1,305,620.10元，实际可供股东分配的利润为60,502,432.67元。 以2007年12月31日公司总股本94,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金 股利人民币2.70元（含税），共计25,380,000元，公司剩余未分配利润35,122,432.67元 结转至下一年度分配；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公 司总股本94,000,000股增加至188,000,000股，资本公积金由167,346,749.37元减少到 73,346,749.37元。 本次利润分配及公积金转增股本预案须经公司2007年度股东大会审议批准后实施。 六、其他需披露事项 （一）开展投资者关系管理的具体情况 1、报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司投资者关系管理制度》等法律、法 规和规章的要求，认真做好投资者关系管理，以促进与投资者之间建立长期良好的关系 和互动机制，维护公司诚信形象。 2、本公司上市后，定期或不定期接待投资者来访，在与其签署保密协议的前提下， 共接待投资者50多人次。并公司信息披露管理制度规定指定专人接待投资者的参观、电 话咨询，加强了同投资者和新闻媒体的交流和沟通，公平、准确、完整地向投资者及新 闻媒体披露应披露的信息。 （二）信息披露媒体 报告期内，公司信息披露报纸仍为《证券时报》，指定信息披露网站仍为“巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）”，未发生变更。 41 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、对 2007 年年度经营管理行为及业绩的评价 2007 年度监事会严格按照《公司法》 、《公司章程》、 《监事会议事规则》和有关法律、 法规的要求，从切实维护本公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监督职责。监 事会成员列席了 2007 年度历次董事会会议，并认为董事会认真履行了股东大会的决议， 忠实履行了诚信义务，未出现损害本公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公 司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 2007 年本公司取得了稳定增长的经营业绩。监事会对任期内公司的生产经营活动进 行了监督，认为本公司经营班子勤勉尽责，认真执行了董事会的各项决议，经营中未出 现违规操作行为。 二、监事会会议情况 2007 年，本公司监事会总共召开了 2 次会议，会议情况如下： 1. 2007 年 1 月 18 日，在销售公司会议室召开第一届监事会第二次会议，会议审议 通过了《公司 2006 年财务决算报告》及通过了 2006 年公司监事会工作报告。 2. 2007 年 10 月 19 日，在公司大会议室召开第一届监事会第三次会议，本次会议特 邀财务负责人庄荣华部长介绍了公司 1－9 月份及第三季度公司财务状况。主要包括：产 值、利润、总资产等情况并与 2006 年度进行了对比。 三、监事会对 2007 年度下列事项发表的独立意见 报告期内，本公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，认真开展监督 工作，对报告期内的有关情况发表独立意见。 （一） 公司依法运作情况 本年度监事会根据《公司法》 、《公司章程》等相关法律法规的规定，对 2007 年度本 公司董事会决策和运作情况进行了监督。 经检查监事会认为，根据《公司法》、 《公司章程》 ，报告期内本公司各项决策程序合 42 2007 年年度报告 法，董事会运作规范、决策合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行诚信义务； 本公司已建立起较为完善的内部控制制度；公司董事及经营管理人员执行公司职务时没 有违反法律、法规、公司章程、损害公司及股东利益的行为。 （二） 检查公司财务情况 报告期内，监事会认真履行检查财务状况的职责，检查了公司业务、财务制度和财 务情况，审核了董事会提交的季度、年度财务报告及其他文件。监事会认为：公司财务 会计内控制度健全，会计报表无重大遗漏和虚假记载。 （三） 募集资金的使用和管理 经对本公司募集资金的使用和管理进行检查后，监事会认为：公司募集资金的管理、 使用及运作程序符合《募集资金管理办法》的规定要求，募集资金的实际使用合法、合 规，未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。 本年度监事会对募集资金的使用和管理进行的监督和核查表明，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投入募集资金项目的金额为 6,482.81 万元， 募集资金专户余额为 12,223.93 万元（含银行利息）。 本公司募集资金实际投入项目与承诺项目一致，无变更募集资金用途的情形。在募 集资金的使用管理上，能严格按照承诺和《募集资金管理办法》的规定执行。 （四） 对公司收购、出售资产的核查 报告期内，本公司无其他收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）关于关联交易 监事会对本公司关联交易情况进行了监督和核查，认为公司 2007 年度发生的关联交 易符合公司生产经营的实际需要，交易价格公允，符合公司和全体股东的利益，不存在 损害公司利益的情形。 43 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收和并事项 本年度本公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、 报告期内，公司重大关联交易事项 本年度本公司无重大关联交易事项。 四、 报告期内，公司重大合同及其履行情况 1、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、 租赁公司资产的等事项。 2、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。 3、 报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理的事项。 五、承诺事项履行情况 本公司控股股东、实际控制人钱森力先生、余云霓先生、王亨雷先生承诺：自公司 股票上市之日起三十六个月内和离职半年内，不转让或委托他人管理本人已持有的公司 股份，也不由公司收购该部分股份。在行使股东表决权时，将按照有关法律法规、 《公司 章程》的要求，严格执行，不做出有损于公司和其他股东合法权益的决定，不利用控股 股东地位损害公司和其他股东的利益；在持有公司股份期间及转让完所持所有股份之日 起三年内不从事与公司相同、相似的业务，以避免与公司的同业竞争。 持有本公司股份的发起人股东除上述 3 名发起人股东外的其他 46 名发起人股东承 诺：本人作为公司的发起人股东，2006 年 12 月 30 日的新增股份自公司完成该次增资工 44 2007 年年度报告 商登记之日起三十六个月内不转让持有的该部分新增股份；除此之外，自公司股票上市 交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有的公司股份，也不由公司 收购该部分股份。 2006 年 12 月 30 日本公司增资扩股新增加的 12 名股东作出承诺：本人作为公司的 股东，自公司完成该次增资工商登记之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 人已持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 在公司担任董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的自然人股东同时承诺， 在上述自愿锁定承诺到期后，其在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司 股份总数的百分之二十五，且离职后半年内不转让其所持有的公司股份。 报告期内，股东均遵守了所做的承诺。 六、 报告期内，公司聘任会计师事务所情况 2007年度公司续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司审计机构，本年度审计 费用为38万元，公司尚未支付。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务2年。 七、 公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员未受中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。本公司董事、 管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、 其他重大事项 无其他重大事项。 45 2007 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2008] 048 号 马鞍山方圆回转支承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“方圆公司”）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益变动表和 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是方圆公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 46 2007 年年度报告 我们认为，方圆公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了方圆公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 姚国勇 中国 y 深圳 中国注册会计师 翁丽娅 2008年3月16日 1、 会计报表（见附件一） 2、 会计报表附注（见附件二） 47 2007 年年度报告 附件一： 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 资产负债表 金额单位:人民币元 资 产 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产: 货币资金 五、1 154,847,296.83 24,109,503.33 交易性金融资产 - - 应收票据 五、2 10,775,107.60 8,975,635.92 应收账款 五、3 17,954,530.04 17,812,445.97 预付账款 五、4 47,049,145.88 11,194,064.15 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 562,425.05 552,440.20 存货 五、6 39,762,352.85 26,614,707.87 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 270,950,858.25 89,258,797.44 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 其中:合并价差 股权投资差额 长期应收款 - - 长期股权投资 48 2007 年年度报告 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 80,445,666.10 46,071,260.66 在建工程 五、8 8,214,064.14 853,408.96 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油汽资产 - - 无形资产 五、9 14,516,893.30 11,374,662.60 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 152,000.00 - 递延所得税资产 五、11 552,547.42 264,919.06 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 103,881,170.96 58,564,251.28 资产总计 374,832,029.21 147,823,048.72 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 资产负债表(续） 负债及股东权益 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 49 2007 年年度报告 - - 应付账款 五、12 13,404,360.55 15,472,746.18 预收账款 五、13 7,424,123.91 5,104,469.81 应付职工薪酬 五、14 21,791,118.41 25,285,179.17 应交税费 五、15 1,182,204.22 16,229,070.92 应付利息 - 13,090.00 应付股利 - - 其他应付款 五、16 1,663,626.63 1,009,045.80 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、17 818,433.46 1,237,000.00 流动负债负债合计: 46,283,867.18 64,350,601.88 非流动负债合计: - 长期借款 五、18 - 4,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款(递延收益） - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债合计 - 4,000,000.00 负债合计 46,283,867.18 68,350,601.88 股东权益 股本 五、19 94,000,000.00 70,000,000.00 资本公积 五、20 167,346,749.37 8,045,270.37 50 2007 年年度报告 减:库存股 - - 盈余公积 五、21 6,698,979.99 121,556.37 五、22 1,321,905.44 未分配利润 五、22 60,502,432.67 1,305,620.10 股东权益合计 328,548,162.03 79,472,446.84 负债及股东权益总计 374,832,029.21 147,823,048.72 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：钱森力 主管会计工作的公司负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 利润及利润分配表 金额单位:人民币元 项 附注 2007 年度 2006 年度 目 一、营业收入 五、23 255,855,898.13 156,031,485.37 减:营业成本 五、23 142,603,253.72 100,634,895.79 主营业务税金及附 五、24 加 2,539,015.42 1,488,827.20 销售费用 五、25 13,517,815.06 10,736,941.07 管理费用 五、26 14,311,185.25 8,993,011.55 财务费用 五、27 -118,372.45 423,547.72 51 2007 年年度报告 资产减值损失 五、28 794,396.46 57,574.90 加：公允价值变动收益(损失以"一"号填 列) - - 投资收益(损失以"一"号 填列) - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“一”号填列） 82,208,604.67 33,696,687.14 加：营业外收入 五、29 1,556,515.64 7,818,778.29 减：营业外支出 五、30 1,210,067.24 214,543.59 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损以“一”号填列） 82,555,053.07 41,300,921.84 减：所得税费用 五、31 16,780,816.88 10,698,402.48 少数股东损益 - - 未确认投资损失 - - 四、净利润（亏损以“一”号 填列） 65,774,236.19 30,602,519.36 五、每股收益 - （一）基本每股收益 0.822 0.583 （二）稀释每股收益 0.822 0.583 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：钱森力 主管会计工作的公司负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 52 2007 年年度报告 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 173,661,909.27 171,473,263.51 收到的税费返还 2,673,211.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,510,815.41 9,233,028.29 经营活动现金流入小计 177,845,936.06 180,706,291.80 购买商品、接受劳务支付的现金 58,332,732.44 100,983,334.95 支付给职工以及为职工支付的现金 22,391,611.72 12,106,159.85 支付的各项税费 50,511,700.56 37,069,997.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 19,572,236.82 13,650,846.30 经营活动现金流出小计 150,808,281.54 163,810,338.51 经营活动产生的现金流量净额 27,037,654.52 16,895,953.29 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 处置子公司及其他营业单位产生的现金流 量 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 - - 购买或处置子公司及其他营业单位所 得的现金 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 53 2007 年年度报告 现金 75,217,252.02 17,299,190.55 投资所支付的现金 - - 购买子公司及其他营业单位支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 75,217,252.02 17,299,190.55 投资活动产生的现金流量净额 -75,217,252.02 -17,299,190.55 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 186,880,000.00 19,922,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 到的现金 - - 借款所收到的现金 22,000,000.00 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,868,000.00 筹资活动现金流入小计 208,880,000.00 23,790,000.00 偿还债务所支付的现金 26,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 108,476.00 1,478,254.05 其中：支付少数股东的股利 支付其他与筹资活动有关的现金 3,854,133.00 - 筹资活动现金流出小计 29,962,609.00 5,478,254.05 筹资活动产生的现金流量净额 178,917,391.00 18,311,745.95 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 130,737,793.50 17,908,508.69 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,200,994.64 六、期末现金及现金等价物余额 130,737,793.50 24,109,503.33 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：钱森力 主管会计工作的公司负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 54 2007 年年度报告 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 所有者权益变动表 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 一、上年年末余额 70,000,000.00 8,045,270.37 - 121,556.37 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 70,000,000.00 8,045,270.37 - 121,556.37 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 24,000,000.00 159,301,479.00 - 6,577,423.62 （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 55 2007 年年度报告 4、其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 24,000,000.00 159,301,479.00 - - 1、所有者投入资本 24,000,000.00 159,301,479.00 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他（净资产折股） - - - - （四）利润分配 - - - 6,577,423.62 1、提取盈余公积 - - - 6,577,423.62 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他（转增股本） - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 56 2007 年年度报告 - - - - 4、其他 - - - - 四、本年年末余额 94,000,000.00 167,346,749.37 - 6,698,979.99 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：钱森力 主管会计工作的公司负责人：庄荣华 57 2007 年年度报告 附件2： 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2007 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 马鞍山方圆回转支承股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为马鞍山 方圆回转支承有限责任公司。马鞍山方圆回转支承有限责任公司成立于 2003 年 7 月 25 日，住所为马鞍山市慈湖化工路，法定代表人钱森力。马鞍山方圆回转支承有限责任公 司由钱森力等 49 名自然人以现金出资组建，注册资本 500 万元人民币。马鞍山永涵会计 师事务所于 2003 年 7 月 23 日对上述出资出具了永验字【2003】07106 号《验资报告》 。 根据 2006 年 11 月 28 日马鞍山方圆回转支承有限责任公司股东会决议和 2006 年 12 月 15 日公司创立大会决议批准，以原有股东为发起人，以截至 2006 年 11 月 30 日经审 计的净资产按 1.1064:1 折股，整体变更为股份公司，变更后的股本为 5250 万元，深圳 市鹏城会计师事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2006】116 号《验资 报告》。2006 年 12 月 20 日，公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。 2006 年 12 月 30 日，经本公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过，同意原股东 和新吸收股东 12 人现金增资 1750 万元，增资后的股本为 7000 万元，深圳市鹏城会计师 事务所有限公司对此次股本变更出具了深鹏所验字【2006】127 号《验资报告》，2006 年 12 月 31 日公司在安徽省马鞍山市工商行政管理局办理了变更登记。 2007 年 7 月 13 日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号核准，首次 公开发行人民币普通股（A 股）2400 万股，发行价 8.12 元/股，发行后总股本为 9400 万 股。2007 年 8 月 8 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属于机械制造行业，经营范围：生产、销售回转支承、机械设备、锻压设备； 销售金属制品、建材；技术咨询服务；劳动服务；经营本企业自产产品及技术的出口业 务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品及技术除外。本公司主要产品为各种型号的回转支承。 本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机 构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设： 58 2007 年年度报告 生产部、物资部、销售部、人力资源部、财务部、审计部、工艺工程部、设备部、技术 研发部（技术中心）、品质控制部、公司办公室等职能部门。 本财务报告已经 2008 年 3 月 16 日公司第一届董事会第八次会议审核通过并批准报 出。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本次编制的 2007 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础和方法 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指 本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务的核算 外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或迁移资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 59 2007 年年度报告 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作 为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费 用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股 利，确认为投资收益。资产负债表日，企业将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息 收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间 的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等 金融资产的，归为此类。 60 2007 年年度报告 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现 金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 采用摊余成本进行后续计量。 2、金融资产的减值损失 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）金融资产发生减值的情形 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益 工具的投资可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。 （2）金融资产的减值处理 61 2007 年年度报告 ①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未 来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 ②对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当前损益。 ③对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ④本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回， 计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 （3）金融资产转移 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该 金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 （八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; （2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款 项。 2、坏账准备的计提方法 本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）单项金额重大的标准确定在 100 万元以上。对单项金额重大的应收款项期末进行单项测试，若发生减值，按减值金额计 提特别坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应 收款项）以及未作单项测试的应收款项，采用账龄分析法即按照应收款项余额（包括应 收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备，均计入当期损益。 各账龄计提坏账准备比例如下： 62 2007 年年度报告 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 50% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、修理用备件 等。 2、存货盘存制度及存货的计价方法 公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制 确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时 按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据 （1）公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。 （2）公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值。 （3）公司在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在 合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存 货跌价准备的计提和转回的金额。 4、存货跌价准备的计提方法 公司在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成 本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。 （十）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 63 2007 年年度报告 1、投资性房地产按照成本进行初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产 的其他支出； （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成； （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入 企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生 时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3、折旧及减值准备 比照本附注（十一）固定资产的折旧和减值准备执行。 （十一）固定资产的分类、计量、折旧及减值准备 1、固定资产分类 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的房屋建筑物、机器设备、其他设备等。 2、固定资产的计量和折旧 公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按 固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.75% 机器设备 2-10 年 47.5%--9.5% 运输设备 4-10 年 23.75%--9.5% 办公设备 2-5 年 47.5%--19% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 3、固定资产后续支出 固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资 64 2007 年年度报告 产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值； 否则，在发生时计入当期损益。 4、融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法 （1）融资租入固定资产的确认 公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （2）融资租入固定资产的计量 公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用， 亦计入租入资产价值。 （3）融资租入固定资产的折旧方法 公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5、固定资产的减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备 一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）在建工程的计量、完工结转和减值准备 公司在建工程按实际成本初始计量。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工 达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 65 2007 年年度报告 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项 在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一 经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）无形资产的计量、摊销和减值准备 1、无形资产的计价、使用寿命和摊销 公司无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等，按照成本进行 初始计量，本公司土地使用权采用直线法按预计使用年限摊销，其他无形资产按在其使 用寿命内合理摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 2、无形资产的减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减 值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面 价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得 转回。 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 3、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准 （1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查所发生的支出。 对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究 活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经 改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活 动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入 当期损益。 （2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的 开发支出。 66 2007 年年度报告 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原 型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、 建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出 同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十四）长期股权投资的计量、收益确认方法及具有共同控制、重大影响的确定依 据 1、长期股权投资的初始计量 （1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 67 2007 年年度报告 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 （3）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （4）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （5）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （6）非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。 （7）债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分， 计入当期损益。 2、长期股权投资的后续计量及收益确定方法 （1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报 表时按照权益法进行调整； （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； （3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认 投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 68 2007 年年度报告 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被 投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 资产负债表日，公司对长期股权投资逐项进行减值测试，如资产的可收回金额低于 其账面价值则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 3、具有共同控制、重大影响的确定依据 （1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 （2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他 方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （十五）借款费用的资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2、资本化期间 69 2007 年年度报告 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化期间不包括在内。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 4、借款费用资本化金额确定 （1）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）一般借款的加权平均利率计算 一般借款加权平均利率 ＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数 （十六）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司 在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （十七）确认递延所得税资产的依据 70 2007 年年度报告 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支 付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认 递延所得税资产或递延所得税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中 产生的资产或负债的初始确认； ③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不含转回。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 （十八）会计政策、会计估计变更和前期差错 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新的企业会计准则（2006 年版） ，除对公司涉及《企 业会计准则》第 38 号“首次执行企业会计准则”规定的第五条至第十九条的需追溯事项 进行了追溯调整外，无其他会计政策和会计估计变更以及差错更正。 三、合并财务报表的编制方法 公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因 非同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 71 2007 年年度报告 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内无控股子公司。 四、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金 17% 额 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 五、财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2007-12-31 2007-01-01 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 1,472.66 1,472.66 1,205.49 1,205.49 银行存款 RMB 154,749,912.07 154,749,912.07 24,107,905.33 24,107,905.33 EUR 9000.00 10.6669 95,912.10 0.01 0.80 USD - - 49.53 391.71 小 计 154,845,824.17 24,108,297.84 合 计 154,847,296.83 24,109,503.33 说明：货币资金期末余额较期初增加 542.26%，主要是公司 2007 年 7 月收到公开发 行人民币普通股 2400 万股募集的资金净额 183,301,479.00 万元，期末募集资金结余 122,239,287.21 元。 72 2007 年年度报告 2、应收票据 项 目 2007-12-31 2007-01-01 应收票据－银行承兑汇票 10,775,107.60 8,975,635.92 说明：（1）期末无用于质押的应收票据且无因出票人无力履约而将票据转为应收账 款的票据。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日公司已经背书给他方但尚未到期的票据的情况如 下： 票据种类 票据金额 到期日区间 银行承兑汇票 52,852,100.00 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 5 月 27 日 （3）应收票据期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 3、 应收账款 （1）应收账款风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 12,188,135.56 64.30 609,406.77 11,578,728.79 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 其他单项金额不重大应收款项 6,756,652.14 35.65 385,994.54 6,370,657.60 小 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 7,721,587.26 41.175 386,079.36 7,335,507.90 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 500.00 0.003 250.00 250.00 其他单项金额不重大应收款项 11,031,076.39 58.822 554,388.32 10,476,688.07 小 计 18,753,163.65 100.00 940,717.68 17,812,445.97 73 2007 年年度报告 （2）应收帐款分账龄明细情况： 2007-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 18,021,549.15 95.07 901,077.45 17,120,471.70 1－2 年 903,238.55 4.77 90,323.86 812,914.69 2－3 年 20,000.00 0.11 4,000.00 16,000.00 3－5 年 10,287.30 0.05 5,143.65 5,143.65 合 计 18,955,075.00 100.00 1,000,544.96 17,954,530.04 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 18,720,433.65 99.825 936,021.68 17,784,411.97 1－2 年 20,000.00 0.107 2,000.00 18,000.00 2－3 年 12,230.00 0.065 2,446.00 9,784.00 3－5 年 500.00 0.003 250.00 250.00 合 计 18,753,163.65 100.00 940,717.68 17,812,445.97 说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收 账款标准 2007 年、2006 年皆为 50 万元。 单项金额重大的应收账款的坏账准备计提比例为 5％，主要系该等货款的发生时间 较短（一年以内），客户的货款支付周期较短，故在对该等款项进行单项测试未发生减值 情况时，并入一年内应收款项分账龄计提坏账准备。 ②截至 2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位如下： 单位名称 金 额 时间 比例（%） 长沙三一重工股份有限公司 1,713,614.00 2007 年 9.04 湖南山河智能机械股份有限公司 1,503,665.30 2007 年 7.93 重庆开南机电设备有限公司 1,405,465.60 2007 年 7.41 长沙中联重工科技发展股份有限公司浦沅分公司 1,281,664.33 2007 年 6.76 74 2007 年年度报告 单位名称 金 额 时间 比例（%） 江阴凯迈机械有限公司 1,083,007.00 2007 年 5.71 合计 6,987,416.23 36.86 ③应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、 预付账款 2007-12-31 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 44,440,753.88 94.46 11,189,064.15 99.96 1－2 年 2,608,392.00 5.54 5,000.00 0.04 合 计 47,049,145.88 100.00 11,194,064.15 100.00 说明： ①2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 比例（%） 时间 性质 安徽省设备成套经营有限公司 10,247,700.00 21.89 2007 年 设备款 马鞍山市博利昌机电设备公司 7,037,600.00 15.03 2007 年 设备款 宜昌长机科技有限责任公司 6,120,000.00 13.07 2007 年 设备款 江阴同庆机械制造有限公司 3,916,683.50 8.37 2007 年 材料款 沈阳大邦机电设备有限公司 3,512,500.00 7.50 2007 年 设备款 合 计 30,834,483.50 65.87 ②预付账款期末余额较期初增长 320.30%，主要是本期公司技术改造、扩大生产规 模而投资建设的项目，包括募集资金投资的项目所需设备而预付生产厂家的预付设备款 和预付施工单位的园区厂房工程款。 ③预付账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ④超过一年以上的预付账款： 单位名称 所欠金额 性质 原因 金家庄工业园管理办公室 2,202,392.00 土地款 尚未取得 北京异辉机电有限公司 236,000.00 材料款 尚未交货 75 2007 年年度报告 市慈湖工业园投资发展有限公司 150,000.00 土地款 尚未取得 新乡市中原起重机械总厂马鞍山经销处 20,000.00 设备款 尚未交货 合 计 2,608,392.00 5、 其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 352,497.36 59.53 17,624.87 334,872.49 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他单项金额不重大应收款项 239,637.49 40.47 12,084.93 227,552.56 小 计 592,134.85 100.00 29,709.80 562,425.05 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例（%） 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 306,422.88 51.98 15,321.14 291,101.74 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他单项金额不重大应收款项 283,025.36 48.02 21,686.90 261,338.46 小 计 589,448.24 100.00 37,008.04 552,440.20 （2）其他应收款分账龄明细情况： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 590,073.71 99.65% 29,503.69 560,570.02 1－2 年 2,061.14 0.35% 206.11 1,855.03 2－3 年 - - - - 3－5 年 - - - - 76 2007 年年度报告 合 计 592,134.85 100.00% 29,709.80 562,425.05 2007-01-01 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以 内 555,456.34 94.23% 27,772.82 527,683.52 1－2 年 - - - - 2－3 年 25,869.10 4.39% 5,173.82 20,695.28 3－5 年 8,122.80 1.38% 4,061.40 4,061.40 合 计 589,448.24 100.00% 37,008.04 552,440.20 说明： ①本公司根据公司经营规模等确定单项金额重大的其它应收账款标准 2007 年、2006 年皆为 4 万元。 ②2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 时间 性质 张玉平 110,000.00 18.58 2007 年 借款 张 端 71,451.00 12.07 2007 年 借款 葛怀伟 70,436.36 11.90 2007 年 借款 李咏东 55,650.00 9.40 2007 年 备用金 芮银月 44,960.00 7.59 2007 年 备用金 合 计 352,497.36 59.53 ③其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款，明细 如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 时间 性质 余云霓 7,116.00 1.20 2007 年 备用金 6、 存货及存货跌价准备 2007-12-31 2007-01-01 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 原材料 21,806,800.93 - 21,806,800.93 10,153,785.50 - 10,153,785.50 77 2007 年年度报告 在产品 4,176,782.31 741,867.42 3,434,914.89 2,372,027.34 - 2,372,027.34 库存商品 11,383,627.21 - 11,383,627.21 13,089,819.32 - 13,089,819.32 发出商品 1,277,910.00 - 1,277,910.00 - - - 包装物 21,222.43 - 21,222.43 16,970.29 - 16,970.29 低值易耗品 1,613,574.45 - 1,613,574.45 799,708.84 - 799,708.84 修理用备件 224,302.94 - 224,302.94 182,396.58 - 182,396.58 合计 40,504,220.27 741,867.42 39,762,352.85 26,614,707.87 - 26,614,707.87 说明： ①公司存货期末余额较期初增长 52.19%，主要是根据生产的需要增加了原材料的储 备。 ②公司期末对存货进行减值测试，对可变现净值低于账面价值的提取了存货跌价准 备。 7、固定资产及累计折旧 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产： 房屋建筑物 23,628,684.55 6,269,125.00 220,530.88 29,677,278.67 机器设备 63,760,460.33 30,920,389.72 110,000.00 94,570,850.05 运输工具 2,789,831.00 3,272,194.00 134,500.00 5,927,525.00 办公设备 618,581.84 314,573.53 6,000.00 927,155.37 合 计 90,797,557.72 40,776,282.25 471,030.88 131,102,809.09 累计折旧： 房屋建筑物 8,258,050.81 1,044,719.92 117,751.59 9,185,019.14 机器设备 34,893,946.03 4,415,420.57 13,062.45 39,296,304.15 运输工具 1,223,858.65 568,168.25 73,438.23 1,718,588.67 办公设备 350,441.57 110,494.46 3,705.00 457,231.03 合 计 44,726,297.06 6,138,803.20 207,957.27 50,657,142.99 78 2007 年年度报告 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 净 值 46,071,260.66 80,445,666.10 说明： ①公司固定资产原值期末余额较期初余额增长 44.45%，主要是公司本部新办公楼、 原料场改建厂房工程完工投入使用，增加房屋建筑物 6,084,471.00 元；本期公司募集资 金投资项目及其它技改工程购买机器设备 30,920,389.72 元。 ②公司在建工程完工转入固定资产的情况 年 度 在建工程完工转入固定资产名 转入固定资产金额 称 2007 年度 毛坯库改建工程 359,078.34 齿钻车间厂房 738,958.07 机器设备 1,835,557.48 本部新办公楼 3,320,452.01 地磅房 4,052.00 合 计 6,258,097.90 2006 年度 新厂区办公楼 2,611,228.80 机器设备 15,424,914.85 合 计 18,036,143.65 ③公司期末因锻压车间搬迁暂时闲置的固定资产原值 2,456,100.00 元，净值 19,370.39 元。 ④公司期末对固定资产进行减值测试，未发现有固定资产减值的情况。 ⑤上述房屋建筑物中本部新办公楼的房产证尚未办妥。 79 2007 年年度报告 8、在建工程 实 际 支 付 工程项目 资金 项目 本期转入 本期 名称 2007-01-01 本期增加 2007-12-31 来源 进度 固定资产 其他减少 本部技术中心 5,000.00 48,000.00 - - 53,000.00 自有资金 1% 本部办公楼 732,048.96 2,588,403.05 3,320,452.01 - - 自有资金 可控硅电源 114,660.00 - 114,660.00 - - 自有资金 本部毛坯库改建 1,700.00 357,378.34 359,078.34 - - 自有资金 齿钻车间厂房 - 738,958.07 738,958.07 - - 自有资金 锻压新区厂房办 公楼 - 4,413,128.47 - - 4,413,128.47 自有资金 75% 地磅房 - 4,052.00 4,052.00 - - 自有资金 新区料场 - 335,682.15 - - 335,682.15 80% 线切割机床 - 63,247.86 - - 63,247.86 募集资金 10% 数控铣内齿机床 - 1,679,487.21 1,679,487.21 - - 募集资金 金工车间改造 - 99,800.47 - - 99,800.47 80% 新区车间附房综 合楼 - 57,800.00 - - 57,800.00 40% 滚齿机 YN3180 - 41,410.27 41,410.27 - - 新区 2#厂房(3 万 套) - 1,080,000.00 - - 1,080,000.00 募集资金 30% 新区 1#厂房(2000 套大线) - 2,111,405.19 - - 2,111,405.19 募集资金 60% 合 计 853,408.96 11,030,350.03 6,258,097.90 - 8,214,064.14 说明： ①公司在建工程期末余额较期初余额增长 862.50%，主要是本期募集资金投资项目 和新厂区锻压厂房开始建设。 ②公司在建工程成本中无借款费用的资本化。 ③公司期末对在建工程进行减值测试，未发现有在建工程减值的情况。 9、无形资产 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 （1）原值 土地使用权 1 8,144,988.00 - - 8,144,988.00 土地使用权 2 3,962,857.97 - - 3,962,857.87 80 2007 年年度报告 类 别 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 土地使用权 3 - 3,041,244.00 - 3,041,244.00 土地使用权 4 - 360,900.00 - 360,900.00 合 计 12,107,845.97 3,402,144.00 - 15,509,989.87 （2）累计摊销 土地使用权 1 556,574.14 162,899.67 - 719,473.81 土地使用权 2 176,609.23 79,257.11 - 255,866.34 土地使用权 3 - 17,149.87 - 17,149.87 土地使用权 4 - 606.55 - 606.55 合 计 733,183.37 259,913.20 - 993,096.57 （3）账面价值 土地使用权 1 7,588,413.86 - - 7,425,514.19 土地使用权 2 3,786,248.74 - - 3,706,991.53 土地使用权 3 - - - 3,024,094.13 土地使用权 4 - - - 360,293.45 合 计 11,374,662.60 14,516,893.30 说明： ①土地使用权 1 系指公司慈湖化工路厂区的 35259.69 平方米土地使用权。 土地使用权 2 系指公司慈湖格林路新厂区的制造部 47433.36 平方米土地使用权。 土地使用权 3 系指公司慈湖格林路新厂区锻压新区 23107.99 平方米土地使用权。 土地使用权 4 系指化工路与昭明东路交叉口东北角 2406.29 平方米土地使用权。 ②公司期末对无形资产进行减值测试，未发现有无形资产减值的情况。 10、长期待摊费用 其他 累计摊销 剩余摊销 项目 原始金额 2007-01-01 本期增加 本期摊销 减少 额 2007-12-31 期(月) 信息发布费 200,000.00 - 200,000.00 48,000.00 - 48,000.00 152,000.00 19 个月 合 计 - 200,000.00 48,000.00 - 48,000.00 152,000.00 11、递延所得税资产 81 2007 年年度报告 项 目 2007-12-31 2007-01-01 资产减值准备引起可抵扣暂时性差异形成 552,547.42 的递延所得税资产 264,919.06 12、应付账款 2007-12-31 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 13,251,027.56 98.856% 15,447,397.18 99.84% 1－2 年 135,393.02 1.010% 3,000.00 0.02% 2－3 年 - - 16,235.00 0.10% 3－5 年 17,939.97 0.134% 6,114.00 0.04% 合 计 13,404,360.55 100.00% 15,472,746.18 100.00% 说明：应付账款期末余额中无持有本公司 5%）（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 2007-12-31 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 6,165,056.94 83.041% 5,104,469.81 100.00% 1－2 年 1,259,066.97 16.959% - - 合 计 7,424,123.91 100.00% 5,104,469.81 100.00% 说明：预收帐款期末无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14、应付职工薪酬 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 2,598,314.68 14,758,338.37 15,272,576.36 2,084,076.69 职工福利费 2,546,959.52 - 2,546,959.52 - 社会保险费 181,081.89 3,175,640.81 1,881,817.72 1,474,904.98 82 2007 年年度报告 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 其中：(1)医疗保险费 15,722.04 18,844.62 27,840.00 6,726.66 (2)基本养老保险 144,986.24 2,870,184.51 1,703,747.80 1,311,422.95 (3) 失业保险 20,373.61 286,611.68 150,229.92 156,755.37 住房公积金 - 1,516,620.14 729,941.00 786,679.14 工会经费和职工教育经费 323,325.21 370,157.63 352,012.10 341,470.74 非货币性福利 - - - - 退养职工退养期间生活费等 [注 1] 19,635,497.87 - 2,531,511.01 17,103,986.86 其他 - - - - 合 计 25,285,179.17 19,820,756.95 23,314,817.71 21,791,118.41 说明： [注 1]截至 2007 年 12 月 31 日退养职工退养期间生活费等，系指按照马鞍山市 人民政府马政秘[2003]24 号和马政秘[2003]55 号文规定，尚需在以后年度支付退养职工 退养期间生活费、社会保险费、基本医疗保险费等。 15、应交税费 税 种 2007-12-31 2007-01-01 增值税 2,796,186.19 453,697.41 营业税 47.50 201.50 企业所得税 - 2,206,312.57 城市维护建设税 209,240.33 36,780.55 房产税 - 21,934.32 个人所得税 52,920.68 13,409,593.82 印花税 8,996.34 37,354.11 教育费附加 89,674.39 15,763.09 地方教育费附加 29,891.47 5,254.36 水利建设基金 7,741.57 5,102.64 河道工程管护费 24,120.90 37,076.55 83 2007 年年度报告 应抵扣固定资产增值税[注 1] -2,036,615.15 - 合 计 1,182,204.22 16,229,070.92 说明：应交税费期末余额较期初减少 92.00%，主要原因是公司本年度缴纳上年度代 扣的人个所得税 13,409,593.82 元，另根据《财政部 国家税务总局关于印发〈中部地 区扩大增值税抵扣范围暂行办法〉的通知》(财税[2007]75 号)、 《国家税务总局关于印 发〈扩大增值税抵扣范围暂行管理办法〉的通知》(国税发〔2007〕62 号)等文件的规定， 公司本年度购买固定资产增加抵扣进项税 2,036,615.15 元。 16、其他应付款 2007-12-31 2007-01-01 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 663,626.63 39.89% 1,009,045.80 100.00% 1 年—2 年 1,000,000.00 60.11% - - 合 计 1,663,626.63 100.00% 1,009,045.80 100.00% 说明： ①其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ②超过一年以上的其他应付款是 2006 年 9 月 15 日，根据马政[2004]44 号文《关于发 展和利用资本市场促进经济发展的若干意见》的精神，马鞍山市企业上市工作协调指导 办公室向本公司垫支 100 万元，用于上市工作，并协定本公司上市幕集资金到位后 3 个 月内全额归还，本公司尚未归还。 17、其他流动负债 项 目 2007-12-31 2007-01-01 预提费用 418,433.46 285,000.00 其中：审计费 - 285,000.00 水电费 418,433.46 - 递延收益 400,000.00 952,000.00 其中：政府补助 400,000.00 952,000.00 合 计 818,433.46 1,237,000.00 84 2007 年年度报告 说明： （1）递延收益期末余额系 2006 年 10 月马鞍山科学科技局根据马科[2006]44 号文批 准，拨入 300,000.00 元用于小型回转支承研发与生产项目，该项目尚未完工和 2006 年 1 月马鞍山科学科技局根据马科[2005]65 号文批准，拨入 100,000.00 元用于风力发电设 备用精密回转支承开发项目，该项目仍在开发中。 （2）递延收益本期减少主要是 2005 年 1 月马鞍山市财政局根据财企[2004]1146 号文 批准，拨入的中小企业发展专项资金 150,000.00 元用于公司 16000 套回转支承数控化改 造，2005 年 9 月马鞍山市财政局根据皖科计[2005]4 号文，拨入 2005 年度火炬计划项目 资金 100,000.00 元用于公司 300 套/年大型回转支承改造，现上述两项目已改造完成， 相关补助款转补贴收入。 18、长期借款 项 目 2007-12-31 2007-01-01 抵押借款 - 4,000,000.00 19、股本 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 项 目 公积金 其 金额 比例 发行新股 送股 小计 金额 比例 转股 他 一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 70,000,000.00 100% - - - - - 70,000,000.00 74.468% 其中：境内法人持股 - - - - - - - - 境内自然人持股 70,000,000.00 100% - - - - - 70,000,000.00 74.468% 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 70,000,000.00 100% - - - - - 70,000,000.00 74.468% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 - - 24,000,000.00 - - - 24,000,000.00 24,000,000.00 25.532% 2、境内上市外资股 - - - - - - - - - 85 2007 年年度报告 3、境外上市外资股 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 - - 24,000,000.00 - - - 24,000,000.00 24,000,000.00 25.532% 三、股份总数 70,000,000.00 100% 24,000,000.00 - - - 24,000,000.00 94,000,000.00 100.00% 2007 年 7 月 13 日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号《关于核准马 鞍山方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人 民币普通 2400 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 24,000,000.00 元，变更后 的注册资本为人民币 94,000,000.00 元。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公 司深鹏所验字[2007]188 号验资报告验证。 20、资本公积 项 目 2007-01-01 本年增加 本年减少 2007-12-31 股本溢价 8,045,270.37 159,301,479.00 - 167,346,749.37 其他资本公积 - - - - 合 计 8,045,270.37 159,301,479.00 - 167,346,749.37 2007 年 7 月 13 日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]182 号《关于核准马鞍山 方圆回转支承股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司向社会公开发行人 民币普通股 2400 万股（每股面值 1 元），幕集资金总额 194,880,000.00 元，扣除各项发 行费用 11,578,521.00 元，实际幕集资金净额 183,301,479.00 元。其中新增注册资本 24,000,000.00 元，增加资本公积 159,301,479.00 元。 21、盈余公积 项 目 2007-01-01 本年增加 本年减少 2007-12-31 法定盈余公积 121,556.37 6,577,423.62 - 6,698,979.99 合 计 121,556.37 6,577,423.62 - 6,698,979.99 本期增加数系按税后净利润的 10％提取法定盈余公积。 22、未分配利润 86 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 年初未分配利润 1,305,620.10 24,617,757.06 加：本年净利润 65,774,236.19 30,602,519.36 减：提取法定盈余公积 6,577,423.62 3,060,251.94 减：提取法定公益金 - - 减：提取储备基金 - - 减：应付普通股股利 - 1,000,000.00 减：转作股本的普通股股利 - 49,854,404.38 年末未分配利润 60,502432.67 1,305,620.10 23、营业收入及成本 营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务 回转支承内销 236,251,275.40 143,865,222.26 回转支承外销 7,724,131.39 5,790,432.68 锻压设备销售 3,839,835.02 4,356,548.21 工业性作业 149,476.89 289,239.09 合 计 247,964,718.70 154,301,442.24 二、其他业务 7,891,179.43 1,730,043.13 累 计 255,855,898.13 156,031,485.37 营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务 回转支承内销 135,384,391.25 93,229,417.37 回转支承外销 4,010,652.81 3,451,788.67 锻压设备销售 3,056,808.90 3,742,857.14 工业性作业 43,062.24 119,962.62 87 2007 年年度报告 合 计 142,494,915.20 100,544,025.80 二、其他业务 108,338.52 90,869.99 累 计 142,603,253.72 100,634,895.79 营业毛利 项 目 2007 年度 2006 年度 一、主营业务 回转支承内销 100,866,884.15 50,635,804.89 回转支承外销 3,713,478.58 2,338,644.01 锻压设备销售 783,026.12 613,691.07 工业性作业 106,414.65 169,276.47 合 计 105,469,803.50 53,757,416.44 二、其他业务 7,782,840.91 1,639,173.14 累 计 113,252,644.41 55,396,589.58 公司前五名客户的销售收入总额及占公司全部销售收入的比例情况： 占主营业务 单位名称 金额 收入的比例 徐州重型机械厂有限公司 17,657,777.78 6.89% 湖南三河智能机械股份有限公司 15,268,653.85 5.97% 长沙中联重工科技发展股份有限公司浦沅分公司 14,008,119.66 5.48% 四川长江工程起重机有限责任公司 10,660,320.85 4.17% 上海三一科技有限公司 8,894,615.38 3.48% 合 计 66,489,487.52 25.99% 24、主营业务税金及附加 项 目 计提标准 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 应交流转税额的 7% 1,383,109.63 775,436.46 教育费附加 应交流转税额的 3% 592761.24 332,329.92 88 2007 年年度报告 地方教育费附加 应交流转税额的 1% 197587.08 116,660.99 水利基金 销售收入万分之六 93,618.84 68,471.68 河道费 销售收入分级征收 271,891.13 195,726.65 营业税 应税劳务的 5% 47.50 201.50 合 计 2,539,015.42 1,488,827.20 25、销售费用 项 目 2007 年度 2006 年度 销售费用 13,517,815.06 10,736,941.07 其中：职工薪酬 1,766,199.00 1,519,399.30 折旧 18,376.81 19,795.37 差旅费 351,654.75 428,562.10 运输费 4,470,695.40 2,530,245.92 业务费 3,617,408.40 3,478,887.47 广告费 1,584,816.92 741,438.00 包装费 742,360.25 624,050.81 售后服务费 52,513.83 80,467.22 办公费 4,844.21 22,561.20 出口费用 230,118.87 401,444.96 劳务费 413,699.85 417,723.65 说明：销售费用本期较上期增加 25.90%，主要是公司本年度产量及销售均出现大幅增 长，使运输费相应增长。 26、管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 管理费用： 14,311,185.25 8,993,011.55 其中：职工薪酬 3,198,500.39 3,438,201.83 办公费 1,469,107.49 1,398,619.49 税金 568,837.10 488,893.22 89 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 运输费 682,476.82 677,615.26 折旧费 842,560.20 609,870.09 差旅费 928,873.55 346,009.17 业务招待费 553,275.90 342,804.80 土地使用权摊销 259,913.30 260,251.70 职工教育经费 225,645.04 145,202.73 咨询费 976,890.00 554,157.60 低值易耗品摊销 238,719.51 123,961.48 工会经费 300,967.17 194,471.06 修理费 57,640.23 76,167.59 董事会费 146,400.00 49,000.00 其他 6,073.25 287,785.33 说明：①管理费用本期较上期增长 59.14%，主要是公司 2007 年度公开发行股票相应增 加了差旅费、咨询费等。 ②本期管理费用中的职工薪酬较上期减少，系公司 2007 年 1 月 1 日开始执行新 的企业会计制度，按照职工薪酬规定，将首次执行日职工福利费余额全部转入应付职工 薪酬，并将期末余额 2,128,956.36 元调整管理费用所致。 27、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 170,211.00 478,254.05 减：利息收入 302,904.92 63,572.83 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 14,321.47 8,866.50 合 计 -118,372.45 423,547.72 28、资产减值损失 90 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 52,529.04 57,574.90 存货跌价准备 741,867.42 - 合计 794,396.46 57,574.90 29、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 补贴收入 1,550,200.00 7,806,750.00 赔偿款 6,315.64 8,000.00 其他 - 4,028.29 合 计 1,556,515.64 7,818,778.29 说明：本期补贴收入主要是收到政府各项当期补助款及从递延收益转入已完工项目的 补助款。 30、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处理固定资产净损失 111,787.98 3,834.49 捐赠支出 820,000.00 200,000.00 其他支出 278,279.26 10,709.10 合 计 1,210,067.24 214,543.59 说明：营业外支出本期发生额较上期增加 464.00%，主要系公司本期对希望小学及其他 慈善机构的捐赠增加。 31、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 30,252,423.97 16,327,401.54 减：递延所得税费用 287,628.36 264,919.06 抵免的所得税 13,183,978.73 5,364,080.00 合 计 16,780,816.88 10,698,402.48 91 2007 年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号、国家税务总局国税发[2000]13 号 等文件规定，凡在我国境内投资于符合国家政策的技术改造项目的企业，其项目所需国 产设备投资的 40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵 免，如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企 业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。 2007 年度抵免所得税 13,183,978.73 元系 60300 套/年回转支承数控化扩建改造项 目购置国产设备投资抵免企业所得税，已经马发改函[2007]51 号文审核批准。抵免的所 得税，直接冲减当期的所得税费用。 32、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 合计 1,510,815.41 9,233,028.29 其中： 补贴收入 996,200.00 7,806,000.00 拨入专项资金 - 1,415,000.00 赔偿款 - 8,000.00 个人借款返还 129,971.64 - 说明：收到其他与经营活动有关的现金本期较上期减少 83.63%，主要原因是补贴收 入大幅减少。 33、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 合 计 19,572,236.82 13,650,846.30 其中： 运输费 4,427,609.13 2,845,021.83 业务费 2,884,963.85 3,478,887.47 差旅费 1,280,528.30 774,571.27 办公费 1,473,951.70 471,592.50 业务招待费 553,275.90 342,804.80 92 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 广告费 1,584,816.20 741,438.00 出口费用 144,256.88 401,444.96 劳务费 413,699.85 417,723.65 中介费 976,890.00 254,157.60 展览费 168,636.00 - 捐赠款 820,000.00 - 六、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1、主要投资者个人 名 称 持有本公司股份比例 与本公司关系 钱森力 20.9035% 本公司第一大股东、董事长、总经理 余云霓 6.3724% 本公司副董事长兼副总经理 王亨雷 5.9238% 本公司董事副总经理 2、不存在控制关系但有交易往来的关联方 关联方名称 与本公司的关系 马鞍山市马钢巨龙有限责任公司 其董事、总经理吉华女士兼任本公司监事会主席 （二）关联方交易 1、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的商品交易 2007 年度 2006 年度 交易事项 该项交易占同类交 该项交易占同类交 金额 金额 易的比例% 易的比例% （1）采购商品 4,927.44 - 73,306.13 0.009 93 2007 年年度报告 本公司从马鞍山市马钢巨龙有限责任公司购买的原辅材料的定价按照市场定价原则 确定； 2、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的关联方往来 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 往来账项 占该科目余额 占该科目余额 金额 金额 的比例% 的比例% 预收账款 219,258.32 2.95 233,135.04 1.507 其他应付款 295,448.27 17.76 - - 3、与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司之间的非货币性交易 公司 2007 年 6 月 6 日与马鞍山市马钢巨龙有限责任公司签署了设备置换协议，将账 面原值 110,000.00 元，净值 96,937.55 元的一台 5T/12M 门式起重机作价 150,000.00 元 换入一台 5T/22.5M 单梁行车及其他设备，换入设备以换出设备的价值入账。 七、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之或有事项。 八、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之重大承诺事项。 九、资产抵押情况 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之资产抵押情况。 十、资产负债表日后非调整事项 2008 年 3 月 16 日，经公司第一届董事会第八次会议审议通过 2007 年度利润分配 94 2007 年年度报告 预案：按净利润的 10%提取法定盈余公积金，以 2007 年末的总股本 94,000,000.00 股为 基数，每 10 股分配现金股利 2.7 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 10 股。上述分配预案须经股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露之其他重要事项。 十二、资产减值准备明细表 项 目 2007-01-01 本期增加数 本期转回数 2007-12-31 一、坏账准备 977,725.72 59,827.28 7,298.24 1,030,254.76 其中：应收账款 940,717.68 59,827.28 - 1,000,544.96 其他应收款 37,008.04 - 7,298.24 29,709.80 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - 三、存货跌价准备 - 741,867.42 - 741,867.42 原材料 - - - - 库存商品 - 741,867.42 - 741,867.42 合 计 977,725.72 801,694.70 7,298.24 1,772,122.18 十三、补充资料 1、新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原 差异 原因 披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 79,207,527.78 79,207,527.78 - - 调整项目： 坏账准备引起应纳税暂时性差异 264,919.06 264,919.06 - - 95 2007 年年度报告 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 79,472,446.84 79,472,446.84 - - 2、现金流量表补充资料 金额单位:人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 65,774,236.19 30,602,519.36 加: 资产减值准备 794,396.46 57,574.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,138,803.20 4,904,086.35 无形资产摊销 259,913.20 260,251.70 长期待摊费用摊销 48,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 111,787.98 3,834.49 固定资产报废损失(减:收益) -- - 公允价值变动损失(减:收益) - - 财务费用 170,211.00 478,254.05 投资损失(减:收益) - - 递延所得税资产减少(减:增加) -287,628.36 -15,962.76 递延所得税负债增加(减:减少) - - 存货的减少(减:增加) -13,889,512.40 -1,396,347.30 经营性应收项目的减少(减:增加) -14,028,908.05 -9,137,410.16 经营性应付项目的增加(减:减少) -18,053,644.70 -8,860,847.34 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 27,037,654.52 16,895,953.29 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 154,847,296.83 24,109,503.33 减:现金的期初余额 24,109,503.33 6,200,994.64 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 130,737,793.50 17,908,508.69 96 2007 年年度报告 十四、相关指标计算表 1、本公司 2007 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 20.02 34.85 0.822 0.822 扣除非经常性损益后归属普通 19.51 33.97 0.801 0.801 股股东的净利润 2、本公司 2006 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 38.51 57.75 0.583 0.583 扣除非经常性损益后归属普通 32.18 48.26 0.487 0.487 股股东的净利润 3、本公司扣除非经常性损益后的利润计算如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 一、净利润 65,774,236.19 30,602,519.36 二、非经常性损益 - - 非流动资产处置损益 -111,787.98 -3,834.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助 1,550,200.00 7,806,750.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业合并损益 - - 非货币性资产交换损益 - - 97 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 委托投资损益 - - 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 - - 与主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,091,963.62 -198,680.81 其他非经常性损益项目 2,128,956.36 - 所得税影响 -816,883.57 -2,575,397.45 少数股东损益影响 - - 非经常性损益合计 1,658,521.19 5,028,837.25 三、扣除非经常性损益后的净利润 64,115,715.00 25,573,682.11 说明：其他非经常性损益项目系公司 2007 年 1 月 1 日开始执行新的企业会计制度， 按照职工薪酬规定，将首次执行日职工福利费余额全部转入应付职工薪酬，并将期末余 额 2,128,956.36 元调整管理费用所致。 4、计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 98 2007 年年度报告 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益＝P÷S S＝S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 （4）稀释每股收益参照如下公式计算： 稀释每股收益＝[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得 税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。 上述 2007 年度公司财务报表及其相关附注是我们按照企业会计准则（2006 年版） 的规定编制。 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 99 2007 年年度报告 其他报送数据 资产减值准备明细表 编制单位：马鞍山方圆回转支承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 977,725.72 59,827.28 7,298.24 1,030,254.76 二、存货跌价准备 741,867.42 741,867.42 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 977,725.72 801,694.70 7,298.24 1,772,122.18 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 59,827.28 二、存货跌价损失 741,867.42 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 100 2007 年年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 801,694.70 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 应收款项 应收账款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 18,021,549.15 901,077.45 18,720,433.65 936,021.68 一-二年 903,238.55 90,323.86 20,000.00 2,000.00 二-三年 20,000.00 4,000.00 12,230.00 2,446.00 三年以上 10,287.30 5,143.65 500.00 250.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 18,955,075.00 1,000,544.96 18,753,163.65 940,717.68 其他应收款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 590,073.71 29,503.69 555,456.34 27,772.82 一-二年 2,061.14 206.11 0 0 二-三年 25,869.10 5,173.82 三年以上 8,122.80 4,061.40 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 592,134.85 29,709.80 589,448.24 37,008.04 应收账款核算方法 1、应收账款核算方法 ：账龄分析法 余额百分比法 计提比例 计算值 账龄分析法 一年以内计提比 95.07％ 计算值 901,077.45 101 2007 年年度报告 例 一-二年以内计提 4.77％ 计算值 90,323.86 比例 二-三年以内计提 0.11％ 计算值 4,000.00 比例 三年以上计提比 0.05％ 计算值 5,143.65 例 2、其他应收款核算方法 ：账龄分析法 余额百分比法 计提比例 计算值 一年以内计提比 99.65％ 计算值 29,503.69 例 一-二年以内计提 0.35％ 计算值 206.11 比例 账龄分析法 二-三年以内计提 计算值 比例 三年以上计提比 计算值 例 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 79,207,527.78 79,207,527.78 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 102 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 坏帐准备引起应纳税额 所得税 264,919.06 264,919.06 0.00 暂时性差异 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 79,472,446.84 79,472,446.84 0.00 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 100,634,895.79 100,634,895.79 销售费用 10,736,941.07 10,736,941.07 管理费用 9,374,072.37 8,993,011.55 公允价值变动收益 投资收益 所得税 10,714,365.24 10,698,402.48 净利润 30,586,556.60 30,602,519.36 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 30,586,556.60 加：追溯调整项目影响合计数 15,962.76 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 15,962.76 其他 103 2007 年年度报告 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 30,602,519.36 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 2,916,095.44 其中：开发费用 债务重组损益 3,000,000.00 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 －1,160,861.99 其他 1,076,957.43 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 33,518,614.80 法定代表人：钱森力 主管会计工作的负责人：庄荣华 会计机构负责人：庄荣华 会计师事务所的变更情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 现聘任境内会计师事务所 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 改聘境内会计师事务所情况说明 无 104 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报 表。 二、载有深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：钱森力 马鞍山方圆回转支承股份有限公司 二零零八年三月十六日 105