金健米业(600127)2007年年度报告

湖南金健米业股份有限公司 二○○七年年度报告 二○○八年三月二十八日 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人肖立成，主管会计工作负责人雷新明，会计机构负责人（会计主管人员）雷新明声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南金健米业股份有限公司 公司法定英文名称：HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD. 2、公司法定代表人：肖立成 3、公司董事会秘书：谢文 电话：(0736)7308716 传真：(0736)7308666 E-mail：dm_600127@163.com 联系地址：湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部 4、公司注册地址：湖南省常德市德山开发区崇德路 公司办公地址：湖南省常德市德山开发区崇德路 邮政编码：415001 公司国际互联网网址：http://www.600127.cn 公司电子信箱：jjmy@600127.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：金健米业 公司 A 股代码：600127 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 4 月 27 日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4300001000021 公司税务登记号码：湘字 430702216013630 公司聘请的境内会计师事务所名称：开元信德会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京海淀区中关村南大街甲 18 号军艺大厦 B 座 15F 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -12,850,363.48 利润总额 7,116,118.70 归属于上市公司股东的净利润 12,523,479.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -21,791,474.46 经营活动产生的现金流量净额 -6,727,349.18 2 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 930,663.84 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 16,710,887.54 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,147,361.85 其他非经常性损益项目 18,440,748.61 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -619,983.99 合计 34,314,954.15 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,019,589,572.03 869,953,633.52 17.20 777,105,939.53 利润总额 7,116,118.70 3,716,419.03 91.48 10,170,242.49 归属于上市公司股东的净利润 12,523,479.69 4,716,108.55 165.55 5,564,456.34 归属于上市公司股东的扣除非经 -21,791,474.46 1,003,368.40 -2,271.83 -2,763,099.92 常性损益的净利润 基本每股收益 0.0230 0.0087 164.37 0.0130 稀释每股收益 0.0230 0.0087 164.37 0.0130 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.0400 0.0018 -2,322.23 -0.0064 收益 全面摊薄净资产收益率（%） 1.66 0.62 增加 1.04 个百分点 0.62 加权平均净资产收益率（%） 1.66 0.62 增加 1.04 个百分点 0.62 扣除非经常性损益后全面摊薄净 -2.88 0.13 减少 3.01 个百分点 -0.31 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均 -2.89 0.13 减少 3.03 个百分点 -0.31 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -6,727,349.18 73,050,920.42 -109.21 10,130,605.82 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.012 0.134 -108.96 0.023 总资产 1,650,279,446.85 1,592,713,001.58 3.61 2,065,799,029.96 所有者权益（或股东权益） 756,625,790.96 762,115,461.93 -0.72 894,761,601.11 归属于上市公司股东的每股净资产 1.3897 1.3998 -0.72 2.0688 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 4,304,395.00 0 7,659,648.61 合计 4,304,395.00 0 7,659,648.61 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 3 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 131,733 前十名股东持股情况 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 内增减 件股份数量 的股份数量 中国农业银行常德市分行 国有法人 26.82 146,000,000 146,000,000 刘辉 未知 0.35 1,910,000 未知 徐珂 未知 0.30 1,642,600 未知 陈在淼 未知 0.26 1,427,000 未知 吴玉龙 未知 0.26 1,399,999 未知 林勇 未知 0.20 1,098,100 未知 方琼华 未知 0.19 1,012,580 未知 邱亚川 未知 0.18 1,006,835 未知 杨阳 未知 0.18 953,311 未知 吕世敏 未知 0.17 945,700 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘辉 1,910,000 人民币普通股 徐珂 1,642,600 人民币普通股 陈在淼 1,427,000 人民币普通股 吴玉龙 1,399,999 人民币普通股 林勇 1,098,100 人民币普通股 方琼华 1,012,580 人民币普通股 邱亚川 1,006,835 人民币普通股 杨阳 953,311 人民币普通股 吕世敏 945,700 人民币普通股 刘爱民 892,745 人民币普通股 1、公司第 2 至 10 位股东为无限售条件股东，公司未知其之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 上述股东关联 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；2、公司第一大股东中国农业银行常德市分行与其 关系或一致行 他前 10 名股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 动关系的说明 行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售 有限售条件股东名称 号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 条件 1 中国农业银行常德市分行 146,000,000 2008 年 1 月 23 日 16,871,725 无 2 2008 年 11 月 24 日 16,871,725 无 3 2009 年 11 月 24 日 112,256,550 无 4 常德市粮油总公司 5,610 2008 年 1 月 23 日 5,610 无 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国农业银行常德市分行 法人代表（负责人）：孙权 注册资本：30,000 元 成立日期：1994 年 7 月 16 日 4 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：吸收公众存款、发放短期、中期、长期贷款；办理结算，办理票据贴 现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；代理收付款项及代理保险业务；外汇存款； 外汇贷款；外汇汇款；贸易非贸易结算；资信调查；咨询及见证业务；人民银行批准的业务范围内授 权的其他业务。房屋租赁。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国农业银行 法人代表：项俊波 主要经营业务或管理活动：吸收人民币存款、发放短期、中期、长期贷款；办理结算，办理票据 贴现；发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借，提供信 用服务及担保，代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱，外汇存款；外汇贷款；外汇汇款，外地 兑换，国际结算等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国农业银行 国有独资 中国农业银行湖南省分行 国有独资 中国农业银行常德市分行 26·82% 湖南金健米业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 万元 币种:人民币 股份 报告期内从 是否在股东单位 性 年 任期 任期 年初 年末 变动 姓名 职务 增减 公司领取的 或其他关联单位 别 龄 起始日期 终止日期 持股数 持股数 原因 数 报酬总额 领取报酬、津贴 肖立成 董事长 男 54 2006-7-1 2009-6-30 7.1 是 副董事长、 肖汉族 男 41 2006-5-1 2009-6-30 33.6 否 总裁 董事、 雷新明 男 43 2006-5-1 2009-6-30 4.8 是 财务总监 董事、 谢文 男 39 2006-5-1 2009-6-30 21.95 否 董事会秘书 洪广祥 独立董事 男 69 2006-7-1 2008-2-27 5.95 否 监事会主席、 张宏成 男 59 2006-7-1 2008-2-27 2082 2082 0 22.26 否 工会主席 余少君 监事 男 50 2006-7-1 2009-6-30 3.57 是 刘学清 职工监事 男 41 2006-7-1 2009-6-30 3.6 是 肖瑛 党委副书记 女 51 2007-3-1 16.19 否 卢其松 副总裁 男 39 2007-1-31 19.69 否 5 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 吴远海 副总裁 男 53 2007-1-31 58707 58707 0 19.69 否 王建龙 总农艺师 男 42 2007-1-31 5.74 是 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)肖立成,中国农业银行株洲市分行副行长、党组成员、党委委员，2006 年 7 月至今任湖南金健 米业股份有限公司董事长、党委书记。 (2)肖汉族,2003 年 1 月至 2006 年 5 月任湖南金健米业股份有限公司董事兼药业事业部总经理， 2006 年 5 月至今任湖南金健米业股份有限公司副董事长、总裁兼湖南金健药业有限责任公司董事长。 (3)雷新明,2002 年 2 月至 2006 年 5 月任中国农业银行常德市分行业务拓展部副总经理；2006 年 5 月至今任湖南金健米业股份有限公司董事、财务总监兼财务管理中心主任。 (4)谢文,2002 年至 2006 年 5 月历任湖南金健米业股份有限公司董事会秘书处副总经理、总经理， 2006 年 5 月至今任湖南金健米业股份有限公司董事、董事会秘书兼综合管理中心主任。 (5)洪广祥,2003 年 8 月至 2008 年 2 月 27 日任湖南金健米业股份有限公司独立董事。 (6)张宏成,2002 年 8 月至 2004 年 2 月任湖南金健米业股份有限公司董事、党委副书记兼粮油 食品事业部总经理，2004 年 2 月至 2007 年 3 月任湖南金健米业股份有限公司监事会主席、党委副书 记、纪委书记、工会主席。2007 年 1 月至 2008 年 2 月 27 日任湖南金健米业股份有限公司监事会主席、 工会主席。 (7)余少君,2003 年至 2006 年 6 月任农业银行湖南省分行副处长，2006 年 7 月至今任湖南金健米 业股份有限公司监事。 (8)刘学清,2002 年至今历任湖南金健米业股份有限公司审计管理本部高级经理、药业事业部财务 部长、米制品事业部财务部长，2006 年 7 月当选职工监事。 (9)肖瑛,2003 年 1 月至 2004 年 2 月任湖南金健米业股份有限公司监事会主席， 2004 年 2 月至 2006 年 6 月历任湖南金健米业股份有限公司董事、副董事长、执行总裁、城建事业部总经理，2006 年 6 月 至 2007 年 1 月任湖南金恒房地产有限公司董事长、总经理，2007 年 1 月至今任湖南金健米业股份有 限公司党委副书记、纪委书记。 (10)卢其松,2004 年 6 月至 2006 年 6 月任湖南金健米业股份有限公司董事。2002 年 9 月至 2007 年 1 月历任湖南金健米业股份有限公司企业管理部职员、粮油食品事业部生产技术部长、常务副总经 理、粮食事业部总经理，2007 年 1 月至今任湖南金健米业股份有限公司副总裁兼营销中心总经理。 (11)吴远海,2003 年 1 月至 2006 年 6 月任湖南金健米业股份有限公司董事、副董事长。2003 年 1 月至 2006 年 1 月任湖南金健米业股份有限公司米制品事业部总经理，2006 年 1 月至 2007 年 1 月 任湖南金健植物油有限责任公司董事长、总经理，2007 年 1 月至今任湖南金健米业股份有限公司副总 裁。 (12)王建龙,2002 年至 2007 年 1 月任湖南金健种业有限责任公司董事长、总经理，2007 年 1 月 至今任湖南金健米业股份有限公司总农艺师兼技术中心主任、湖南金健种业有限责任公司董事长、总 经理。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 肖汉族 湖南金健药业有限责任公司 董事长 否 雷新明 深圳开泰实业投资有限公司 董事长 否 海南金健热带农业开发有限责任公司 执行董事 否 武大创新投资有限公司 监事会主席 否 谢 文 湖南阳光乳业股份有限公司 监事 否 余少君 湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 监事 否 长沙粉食家餐饮管理咨询有限公司 监事 否 6 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 肖 瑛 湖南金恒房地产有限公司 董事 否 湖南金健建筑有限责任公司 董事 否 刘学清 湖南金健面制品有限责任公司 委派财务负责人 是 湖南金健植物油有限责任公司 监事 否 卢其松 湖南金健粮油实业发展有限责任公司 董事 否 黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 董事 否 吴远海 湖南阳光乳业股份有限公司 董事 否 湖南金健种业有限责任公司 董事 否 王建龙 湖南金健种业有限责任公司 董事长、总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据 2007 年 4 月 20 日 2006 年年度股东大会审 议通过的《高层管理人员薪酬方案》，报酬实行年薪制，由公司薪酬考核委员会负责考核，基本薪酬 根据所任职务按月考核发放，奖励薪酬本着先审计后兑现原则，根据经营目标和工作目标指标完成情 况年终考核兑现。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《高层管理人员薪酬方案》 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 4 月 20 日年度股东大会选举余少君同志为监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,945 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 456 财务人员 94 技术人员 176 营销人员 198 生产人员 804 其他人员 217 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生以上 15 大学本科 167 大学专科 629 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《湖南金健米业股份有限 公司章程》和中国证监会颁布的其他规章的要求，严格规范股东大会议事程序和议事规则，坚持贯彻 实施《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露工作条例》等 一系列公司治理方面的规章制度，各项规章制度落实执行情况良好。 1、规范股东大会运作，充分保障股东合法权益的实现：公司全年共召开了 1 次股东大会，在公司 7 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 章程中详细规定股东大会的召开和表决程序、股东大会对董事会的授权原则，实行网络投票制度，努 力利用现代技术手段扩大股东参与股东大会的比例；在股东大会上倡导、实施累积投票制度、公开征 集投票权制度及关联交易回避制度，从制度和程序上保障公司股东特别是中小股东的合法权益；公司 修订了《股东大会议事规则》，落实股东大会及股东的各项权利，严格划分股东大会与董事会的职责 范围，充分发挥股东大会权力机构的作用。 2、完善董事会结构，强化董事的诚信与勤勉义务：董事会能够进行富有成效的讨论，作出科学、 迅速、谨慎的决策；董事会严格按照修订后《董事会议事规则》规定的相关程序运作，充分发挥各专 门委员会和独立董事的作用，制定了《独立董事工作条例》，特别注意在决策中维护中小股东的合法 权益；公司全年共召开了 23 次董事会会议，董事均以高度负责的态度出席了董事会，并对所议事项表 达了明确意见，在落实股东大会决议、决定公司重大问题、完善公司治理等方面忠实、诚信、勤勉地 履行职责。 3、强化监事会运作，发挥监事会的监督作用：公司监事会本着向全体股东负责，对公司财务以及 公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责合法合规性负责的态度开展工作。监事能够按照《监事 会议议事规则》认真履行自己的职责，公司民主选举产生了职工监事，强化了监事会的监督职能，在 具体工作中以公司财务监督为核心。监事会全年共召开 4 次会议，列席了公司董事会的各次会议，为 维护股东和公司的合法权益充分履行了监事会职责。 4、保障相关利益者的利益：公司始终以诚信作为经营企业的基本原则，并以多赢为目标，充分尊 重和维护银行以及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等其他利益相关者的合法权益，及时向 债权人提供必要的公司信息，关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视公司的社会责 任。 5、加强信息披露，增加公司透明度：公司遵守《上市公司信息披露管理办法》，严格按照法律、 法规、公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息；执行《湖南金健米业股份有限公司投 资者关系管理制度》，强化了投资者关系管理意识和保证投资者知情权的责任意识，及时、热情地解 答投资者和社会各界对公司的各种方式的咨询，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 6、公司认真贯彻落实中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，按照 湖南省证监局要求，积极参加和实施了“上市公司治理专项活动”，成立了公司治理专项活动领导小 组，认真组织，有序推进，积极落实专项治理活动各个阶段的工作。一是重点学习《公司法》、《证 券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关法律规章。二是制定《公司治理专项活动自查 报告和整改计划》，并上网公布，听取广大投资者的意见，对整改情况及时上报上级证管部门并在网 上公告，接受公众监督。三是积极接受和配合上级证监部门现场检查和指导，认真落实整改事项并取 得了明显成效。其中，公司治理结构得到了完善，增补了公司独立董事，充实了经理层职数，董事兼 任高管职数达到了公司章程的有关规定。对外投资进一步清理和确权，重新确立了公司对“湖南嘉业 达公司”的投资股权。在内控制度方面，公司全面修订完善了公司管理制度并装订成册，层层下发学 习，严格依法依规管理。“三会”运作得到了进一步规范。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 洪广祥 9 9 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购供应系统、销售系统，有独立的生产经营场所，公司具有独立、 完整的业务和自主经营能力。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会成员 8 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 及公司高级管理人员、财务负责人、财务人员、生产技术人员、销售人员均属专职，未互相兼职。 3、资产方面：公司独立拥有生产系统、辅助生产系统、配套设施、房屋建筑等固定资产，资产产 权关系清晰、明确；公司独立拥有专利、商标、非专利技术等无形资产。无大股东及其关联方占用问 题。 4、机构方面：公司自主设立了独立的决策监督和生产经营管理机构，各套机构根据公司的章程和 制度开展工作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，并建立独立的会计核算体系，制定独立的公 司财务管理规定、分（子）公司的财务管理规定及内部审计制度；公司拥有独立的银行帐户，公司办 理了独立的国家和地方税务登记，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 为激励公司董事、监事、高管人员勤勉尽责，公司实施了以《金健米业高层管理人员薪酬方案》 为主要内容的绩效评价与激励约束机制。公司薪酬考核委员会根据 2007 年的经营目标和《金健米业高 层管理人员薪酬方案》，对公司高管人员进行了目标责任制考核，根据高管人员的岗位和工作业绩给 予综合评价，按照薪酬制度和年初签定的目标责任书兑现奖励和惩罚。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，明确了股东大会、董事 会、监事会的权责范围和工作程序，建立并完善了公司法人治理结构。公司董事会按法定程序制定了 董事会专门委员会工作细则，进一步完善了公司的分权制衡机制。公司还制定了《募集资金管理办法》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露工作条例》及完善的内部管理制度，如《资金管理制度》、《项 目管理办法》、《人力资源管理制度》、《内部审计制度》等，健全和完善了公司的内部控制体系， 为公司的规范运作、持续健康发展奠定了良好基础。公司将在今后根据需要对内部控制制度进行修订 和补充，充分发挥内部控制作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内整体经营状况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 2007 年是公司全面推进管理创新、调整优化结构、强化内部管理、全力经营创效、夯实发展基础 的一年，各项工作均取得了比较满意的成效，企业经营状况明显好转，产品销量全面增长，经济效益 全面提升，全年共实现主营业务收入 10.2 亿元，同比增长 17.2%，实现净利润 1252 万元，同比增长 61.3%（按新会计准则调整前增长 61.3%，按新会计准则调整后则增长 65.55%）。 管理模式得到创新改革。实施了《经营管理创新纲要》，在公司管理构架、营销模式、用人机制、 薪酬体系、考核体系等十多个方面进行了大胆创新改革，理顺了管理架构，强化了经营责任，提高了 管理效率，激发了经营创效活力。 经营效益迈上新的台阶。有力实施了拓、调、控、舍的产业政策，突出中高档大米、面条、药品、 9 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 种子、房产的发展，对于经营亏损的企业采取控亏减亏措施，对扭亏无望的企业或产品实施撤并或关 停，全面强化了以《管理标准框架文件》为导向的有效核算、有效经营管理，加强事前、事中、事后 的监督审计。七大产品经营单位全部实现了盈利，米粉产业和罗沙公司也完成了控亏目标，企业经营 状况和效益水平是近几年来最好的一年，步入了良性循环期。 产品结构进一步调整优化。坚持品牌经营，努力提升了大米、面条、油脂、牛奶的中高档产品产 销量，提高了产品毛利率。同时加强新品开发，整合了粮油食品产品线，尤其是泰国香米、保健营养 挂面、棉花种子、非 PVC 软袋等的开发，提高了产品的市场竞争力和盈利能力。 优势产业得到快速发展。药业三期工程顺利竣工，大大提升了软塑输液产能。面制品公司完成了 面粉厂搬迁和新建，金健临澧食品基地面条新车间完成建设规划。种业公司棉花新品种经营实现了良 好开局。优势产业的发展将成为公司新的效益增长点。 资产、资金状况明显改善。努力盘活了双狮粮机土地、金海大酒店资产、面粉厂土地、原德山建 行大院等资产，增强了资产流动性，部分收回了穿紫河投资等政府欠款和其它应收款，累计盘活资产 和收回欠款达 1.5 亿元，主要用于支持优势产业和补充现金流，确保了产业经营规模扩大的资金需 求。 销售市场得到有效拓展。全年积极实施集合品牌营销策略，将米、面、油、奶、粉等粮油食品类 产品实行统一销售，集中资源拓展市场渠道，创新营销方式，强化了重点市场的渠道下沉和社区市场 的开拓，产品销量同比均有较大幅度的增长，尤其是药品和面条一直处于供不应求的局面。 品牌创建工作实现突破。组织实施了大米中国名牌的复评和面条中国名牌的申报，“金健”牌大 米和挂面双双以同类产品全国总分第一的成绩荣获“中国名牌产品”，增强了品牌影响力，为公司走 品牌经营之路奠定了更雄厚的基础。 由于公司粮油食品各产业产品普遍资金占用大、毛利率低，因此，资金问题和期间费用居高不下 一直是制约经营规模和盈利能力的瓶颈。《财务报表》中反应报告期公司经营活动现金净流量为负数， 其主要原因是报告期期末存货较初期增加了 8341 万元，主要包括：为确保原料质量，公司粮食原料由 上年的托市收购改为自主设点收购，导致粮食存货增加了 3363 万元；金恒房产公司支付了待开发土地 出让金及拆迁补偿金 4943 万元。《财务报表》中显示期间费用与上年同期相比有较大幅度增长，其主 要原因一是新旧会计准则交替导致会计核算口径不一致，二是营业收入呈较大幅度增长，特别是药品、 房产及粮油产品销量大幅度增加导致期间费用增加。搞活资金、提升盈利能力将是公司不懈努力的目 标。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司产业发展趋势 公司继续坚持以粮油食品精深加工为主导产业的多元化经营格局，继续坚持拓、调、控、舍的产 业调整策略，加快推进药业、面制品、种业、房地产、稻米深加工等优势产业的发展壮大。优化调整 产品结构，提升中高档产品的比重，提高产品盈利能力。同时，公司将鼓励各个产业积极引进战略投 资者，通过强强联合做大经营规模，加快发展步伐。 （2）公司 2008 年度经营目标 a、2008 年度经营工作的指导思想：以科学发展观为指导，按照稳中求快的发展要求，坚持产品 经营和资本经营相结合、外延式发展与内生性增长相结合、企业发展与员工发展相结合，通过实施品 牌经营、科技创新、管理创新、经营创效的有力举措，实现产业提速、产品提质、销售提量、经营提 效、团队提升的目标，使企业得到和谐健康、持续快速发展。 b、2008 年经营工作目标：主要产品销量在 2007 年基础上保持持续稳定增长，全年实现主营业务 收入 15 亿元，净利润 1500 万元。 3、完成经营目标的措施 实施三大战略。一是人才兴司战略，为产业发展储备和培养一批优秀人才。二是资本经营战略， 坚持产品经营与资本经营两条腿走路，谋求资本市场的新突破。三是品牌经营战略，持续创建和提升 品牌，借品牌张力推动产业发展。 突破四个瓶颈。一是突破营销瓶颈。通过市场拓展进一步提升主要产品销量。二是突破管理机制 的瓶颈。创新用人、用工、分配机制，创新管理模式，增强管理活力和效能。三是突破资金瓶颈。全 力盘活紫菱花园土地资产增加现金流；努力争取各金融机构的资金支持。四是突破效益瓶颈。快速提 升优势产业产能增创效益；粮油食品产业要在现有基础上努力打造规模效益，实现效益稳定增长；强 10 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 化生产经营精细化管理，节支降耗，挖潜增效，力争今年净利润同比增长 20%以上。 4、实现经营目标的有利因素 2008 年是公司坚持科学发展观，抓住“三农”政策机遇，谋求企业稳中求快发展的一年。随着公 司不断实施调整策略，内外经营环境不断改善，公司已步入良性快速发展的新阶段，有利条件很多： 一是农业产业越来越受到国家重视和政策支持，消费升级给粮油食品产业带来了巨大的市场空间和乐 观的市场前景。二是公司优势产业初步显现，药业、种业、面制品、房地产的快速崛起，将成为公司 效益的主要增长源。三是效益状况彻底改观，进入了稳定健康有效经营的良性循环。四是历史遗留问 题得到基本解决，企业包袱大大减轻，可以轻装上阵加快发展。广大员工对金健明天充满必胜的信念 和美好憧憬。 5、实现经营目标面临的挑战和潜在风险 随着市场竞争的日趋激烈和经济增长方式的转变，公司整体产业产品科技含量不够，附加值不高， 核心竞争力不强。粮油食品加工受产业弱质的影响，短期内经营效益持续大幅提升的难度很大，经营 规模还有待拓展；优势产业快速壮大还有一个过程；特别是国家为防止通货膨胀，加大宏观调控力度， 对经济环境将产生重要影响，也加大了我们的发展压力。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 分行业或分 营业收入比上年增减 营业成本比上年增减 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 润率 产品 (%) (%) 减(%) （%） 行业 粮油食品加 622,460,834.05 570,308,943.69 8.38 15.20 15.86 减少 0.52 个百分点 工 药业 129,764,038.42 79,850,729.66 38.46 31.96 31.86 增加 0.05 个百分点 种业 19,245,009.30 11,412,498.84 40.70 0.54 -1.93 增加 1.49 个百分点 乳业 27,270,246.16 18,343,737.09 32.73 -20.36 -22.41 增加 1.78 个百分点 房地产业 139,362,544.82 110,556,383.75 20.67 42.50 37.41 增加 2.94 个百分点 建筑业 31,140,418.44 29,221,930.13 6.16 51.36 51.61 减少 0.15 个百分点 进出口 23,400,036.22 21,937,298.42 6.25 26.22 27.00 减少 0.58 个百分点 其他 10,618,140.90 8,414,876.34 20.75 172.44 83.72 增加 38.27 个百分点 小 计 1,003,261,268.31 850,046,397.92 15.27 20.46 19.78 增加 0.48 个百分点 产品 粮油食品 622,460,834.05 570,308,943.69 8.38 15.20 15.86 减少 0.52 个百分点 药品 129,764,038.42 79,850,729.66 38.46 31.96 31.86 增加 0.05 个百分点 农作物种 19,245,009.30 11,412,498.84 40.70 0.54 -1.93 增加 1.49 个百分点 乳品 27,270,246.16 18,343,737.09 32.73 -20.36 -22.41 增加 1.78 个百分点 商品房 139,362,544.82 110,556,383.75 20.67 42.50 37.41 增加 2.94 个百分点 建筑业 31,140,418.44 29,221,930.13 6.16 51.36 51.61 减少 0.15 个百分点 进出口贸易 23,400,036.22 21,937,298.42 6.25 26.22 27.00 减少 0.58 个百分点 其他 10,618,140.90 8,414,876.34 20.75 172.44 83.72 增加 38.27 个百分点 小 计 1,003,261,268.31 850,046,397.92 15.27 20.46 19.78 增加 0.48 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南 1,225,221,371.84 12.42 黑龙江 15,260,137.55 -22.48 四川 10,444,855.39 -21.38 其他 103,842,929.95 25,936.76 合 计 1,354,769,294.73 20.61 内部抵销 351,508,026.42 21.05 抵销后合计 1,003,261,268.31 20.46 11 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发布的《关 于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136 号）》和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释 1 号等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算 所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 8,804,069.14 元， 调减 2006 年度净利润 2,796,590.05 元。 （2）根据新企业会计准则，本公司将其他采用权益法核算的长期股权投资贷方余额 1,702,308.71 元调整期初留存收益，相应调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 1,406,255.03 元。由于在可比期 间该股权投资差额不再摊销，相应减少 2006 年度利润 296,053.68 元。 根据新企业会计准则，本公司将其他采用权益法核算的长期股权投资借方余额 135,215.83 元调整 期初留存收益，相应调减 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 111,354.23 元。由于在可比期间该股权投 资差额不再摊销，相应增加 2006 年度利润 23,861.60 元。 （3）由于新企业会计准则对可供出售金融资产按公允价值计价，增加 2007 年 1 月 1 日所有者权 益 2,844,867.00 元。 上述 1-2 项合计影响 2007 年 1 月 1 日少数股东权益增加 259,956.03 元，2006 年度少数股东损益 减少 28,531.91 元。 （4）原少数股东股权 29,441,896.27 元列入所有者权益。 由于上述因素影响，本公司所有者权益 2007 年 1 月 1 日变更为 791,817,314.23 元（其中归属于 母公司的所有者权益为 762,115,461.93 元，归属于少数股东权益为 29,701,852.30 元）。其中：资 本公积调增 2,844,867.00 元；盈余公积调增 922,965.35 元；未分配利润调增 8,916,048.56 元。2006 年度利润表中投资收益调减 272,192.08 元；所得税调增 2,796,590.05 元；少数股东损益调减 28,531.91 元。 2、会计估计变更 本公司 2007 年度未发生会计估计变更事项。 3、重大前期差错更正 本公司 2007 年度未发生重大前期差错更正事项。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 24 日召开四届十六次董事会会议，审议通过了金健米业 2007 度财务预 算报告；2007 年各经营单位经营目标管理责任书；2007 年年度工作会议领导的讲话。决议公告刊登在 2007 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 2 月 28 日召开四届十七次董事会会议，通报各经营单位班子副职竟聘程序及 报名情况；关于薪酬调整思路。 （3）公司于 2007 年 3 月 20 日召开四届十八次董事会会议，审议通过了湖南金健面制品有限责任 公司临澧面粉厂扩建方案；罗沙精米分公司技改项目；下属分子公司董事、监事调整方案。决议公告 刊登在 2007 年 3 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 3 月 21 日召开四届十九次董事会会议，审议通过了农行贷款 1 亿元展期半年。 12 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）公司于 2007 年 3 月 29 日召开四届二十次董事会会议，审议通过了 2006 年年度报告及摘要； 2006 年财务决算方案；2006 年利润分配方案；关于续聘会计师事务所的议案；公司章程修正案；金健 米业高层管理人员薪酬方案；关于 2006 年年度股东大会的召开时间及议题。决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 4 月 3 日召开四届二十一次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 3000 万元。 （7）公司于 2007 年 4 月 20 日召开四届二十二次董事会会议，审议通过了 2007 年第一季度报告 及摘要；2007 总部费用预算方案。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《上海证 券报》。 （8）公司于 2007 年 6 月 26 日召开四届二十三次董事会会议，学习《上市公司董事、监事和高级 管理人员所持 本公司股份及其变动管理规则》；审议通过了上市公司专项治理活动自查报告及整改计 划；讨论修改后的公司管理制度。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 （9）公司于 2007 年 6 月 27 日召开四届二十四次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 1200 万 元，向工行续贷款 334 万元。 （10）公司于 2007 年 7 月 2 日召开四届二十五次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 700 万元。 （11）公司于 2007 年 7 月 20 日召开四届二十六次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 1200 万元。 （12）公司于 2007 年 8 月 6 日召开四届二十七次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 2200 万 元。 （13）公司于 2007 年 8 月 20 日召开四届二十八次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 2000 万元。 （14）公司于 2007 年 8 月 27 日召开四届二十九次董事会会议，审议通过了 2007 年半年报及摘要； 湖南金恒房地产有限公司减资方案；通报省证监局关于专项治理活动现场检查整改意见。决议公告刊 登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （15）公司于 2007 年 8 月 31 日召开四届三十次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 2000 万元。 （16）公司于 2007 年 9 月 5 日召开四届三十一次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 2000 万 元。 （17）公司于 2007 年 9 月 10 日召开四届三十二次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 2000 万元。 （18）公司于 2007 年 9 月 18 日召开四届三十三次董事会会议，罗克明同志离职的相关问题；学 习《企业工会工作条例》。 （19）公司于 2007 年 9 月 24 日召开四届三十四次董事会会议，同意湖南金健种业有限责任公司 向农发行贷款 500 万元。 （20）公司于 2007 年 9 月 26 日召开四届三十五次董事会会议，同意湖南金健药业有限责任公司 向农行续贷款 500 万元；同意湖南金健粮油发展有限责任公司向农发行贷款 1000 万元。 （21）公司于 2007 年 10 月 11 日召开四届三十六次董事会会议，审议通过了向农行续贷款 1700 万元。 （22）公司于 2007 年 10 月 26 日召开四届三十七次董事会会议，审议通过了 2007 年度第三季度 报告及摘要；上市公司专项治理活动整改报告；内控制度；公司章程及募集资金管理办法修正案；阳 光乳业第八牧场经营合作有关问题的议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》。 （23）公司于 2007 年 11 月 12 日召开四届三十八次董事会会议，审议通过了《项目管理补充规定》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次股东大会，董事会认真组织落实了股东大会的决议，严格按股东大会 的授权履行职责。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 在 2007 年度财务会计报告审计的过程中，审计委员会参与了公司年度审计计划的制定，并对审计 计划的执行情况进行了监督，对计划的执行效果较为满意。在审阅了公司编制的财务会计报表后，审 计委员会表示原则同意。在会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务会计 13 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 报告，并与审计师进行了充分沟通，审计委员会认为公司财务会计报告真实、准确、完整地反映了公 司在报告期内的财务状况和经营成果。审计委员会认为开元信德会计师事务所有限公司在为本公司提 供 2007 年度审计服务过程中，恪尽职守，遵从独立、客观、公正的执业准则，顺利完成公司委托的各 项业务，审计收费标准较为合理，建议续聘开元信德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告工作的通知》要求，公司 2007 年度审计委员 会具体的履职情况如下： （1）审计委员会于 2008 年 1 月 15 日召开了 2008 年第一次会议，审核通过了公司财务管理中心 编制的 2007 年度会计报表，并发表如下审核意见： 会议认为，公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计 估计合理，真实反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行审计。 (2)公司审计委员会与会计师事务所进行充分的沟通和督促，3 月 3 日会计师事务所向公司提交了 初审意见。公司财务管理中心根据独立董事与会计师事务所见面会对 2007 年度会计报表的意见，对会 计报表所涉及的资产项目、负债和所有者权益项目、损益表项目做出相应的完善。2008 年 3 月 3 日， 审计委员会召开 2008 年第二次会议，再次对公司 2007 年度的会计报表进行了审阅，审核意见为：公 司严格按照企业新会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，内容真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。 (3)审计委员会于 2008 年 3 月 24 日召开了 2008 年第三次会议，会议审议通过了《公司 2007 年度 会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《关于聘用 2008 年度会计审计机构的议案》。 会议对公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：开元信德会计师事 务所有限公司严格的按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计 人员配置合理，执业能力较强，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年度财务状况以及经营成果和 现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 会议对公司聘用 2008 年度会计审计机构发表了如下意见： 根据开元信德会计师事务所有限公司的服务意识、职业操守和履职能力，同时考虑会计审计工作 的连续性，建议继续聘任开元信德会计师事务所有限公司为公司 2008 年度的会计审计机构，聘期一年。 同意将上述两项意见作为议案提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会根据公司高级管理人员薪酬考核办法对公司高级管理人员 2007 年度工作情况 进行了绩效考核，拟定了高级管理人员 2007 年度绩效薪酬方案。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 微利不便分配 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于生产经营，补充流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 29 日召开四届四次监事会会议, 审议通过了 2006 年年度报告及摘要；监事会 2007 年度工作规划；总部工作人员月度考核办法。 2、2007 年 4 月 20 日召开四届五次监事会会议, 审议通过了 2007 第一季度报告及摘要 3、2007 年 8 月 27 日召开四届六次监事会会议, 审议通过了 2007 半年度报告及摘要 4、2007 年 10 月 26 日召开四届七次监事会会议, 审议通过了 2007 第三季度报告及摘要 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司按照国家有关法律、法规、公司章程运作，未发现公司董事、总裁集团成员及其他高 管在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 14 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 年度财务报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。公司聘请的审计机构为公司出具的审计报 告客观公正。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司按《招股说明书》中承诺的项目进行了资金运作及项目建设，对其中部分项目的变更也依法 履行了相关程序，募集资金的使用基本符合承诺进度与收益情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司本年度收购、处置资产交易价格合理，未发现内幕交易，未发现资产流失。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 1 月 5 日，本公司向临澧国有粮食购销有限公司购买资产、股权，实际购买金额为 6,500,000.00 元，。该事项已于 2007 年 1 月 6 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、出售资产情况 1)、本公司向常德市华厦房地产开发有限责任公司转让双狮粮机土地使用权及地上建筑物，该资 产的账面价值为 12,447,891.70 元，实际出售金额为 13,850,000.00 元 。 本次出售价格的确定依据 是挂牌交易。 2)、本公司向泸州老窖股份有限公司转让湖南武陵酒有限公司股权，该资产的账面价值为 2,303,436.36 元，实际出售金额为 2,500,000.00 元 。 3)、2007 年 5 月 30 日，本公司向深圳市湘鄂情餐饮投资管理有限公司转让北京湘鄂情酒楼有限 公司股权，该资产的账面价值为 25,487,544.51 元，实际出售金额为 25,000,000.00 元 。 该事项已 于 2007 年 6 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、资产置换情况 本公司将持有的湖南武陵酒有限公司 10.00%股权与泸州老窖股份有限公司持有的金健米业（泸州 罗沙）有限公司 10.00%进行置换，公司置出资产的账面价值为 2,303,436.36 元，补差 1,500,000 元。 由于双方换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量，本公司以换出资产的帐面价值减去收 到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国农业银常德市分行 控股股东 18,637,240.09 411,000,000.00 合计 / 关联债权债务形成原因： 向关联方提供资金是指本公司在中国农业银行常德市分行及其分支机构的存款余额。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 15 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否履 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 行完毕 联方担保 湖南洞庭水殖 2003-12-25 5,500.00 连带责任担保 2003-12-25～2008-12-24 否 否 股份有限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,500.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 20,949.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 20,949.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 26,449.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 33.71 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 2003 年 12 月 25 日，本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司提供担保，担保金额为 5,500.00 万元, 担保期限为 2003 年 12 月 25 日至 2008 年 12 月 24 日。因相关原因，公司已经向湖南洞庭水殖股份有 限公司及其贷款银行去函要求解除担保，湖南洞庭水殖股份有限公司及其贷款银行承诺：由湖南洞庭 水殖股份有限公司提前归还贷款来解除本公司担保责任。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内 审计机构，公司现聘任开元信德会计师事务所为公司的境内审计机构，我公司已于 2007 年 4 月 20 日 16 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年年度股东大会决议，聘请湖南开元有限责任会计师事务所为我公司 2007 年度财务报表审计机 构，湖南开元有限责任会计师事务所于 2007 年 11 月以存续方式吸收合并深圳天健信德会计师事务所、 湖南天兴会计师事务所，名称变更为开元信德会计师事务所有限公司，原湖南开元会计师事务所的证 券从业等执行资质已获准由开元信德会计师事务所有限公司承接，因此我公司 2007 年度财务报表审计 机构为开元信德会计师事务所有限公司。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 其他重大事项的说明 根据本公司和常德市路桥建设开发公司 2005 年 9 月 1 日签订的协议，双方约定，终止 2001 年 10 月 18 日签订的《常德沅水二桥经营权转让合同》，将《常德沅水二桥经营权转让合同》约定的 30 年经 营权剩余年限的权利返还给常德市路桥建设开发公司，并以 25681 万元进行结算返还。结算方式为： 承债和现金及土地等资产方式。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司账面体现常德市路桥建设开发公司 尚欠本公司常德沅水二桥收费经营权转让款项 27,348,129.89 元。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师曹国强、张国湘审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 开元信德湘审字（2008）第 085 号 湖南金健米业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的湖南金健米业股份有限公司（以下简称金健米业）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并 股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是金健米业管理层的责任，这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 17 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金健米业财务报表已经按照财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制，在所有重大方 面公允反映了金健米业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：曹国强、张国湘 中国.北京.海淀区中关村南大街甲 18 号军艺大厦 B 座 15F 2008 年 3 月 26 日 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 96,029,647.11 110,086,648.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,808,700.64 3,085,448.47 应收账款 55,491,109.87 57,313,252.80 预付款项 30,015,819.17 53,446,153.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 49,416,458.94 50,272,787.54 买入返售金融资产 存货 538,671,440.73 455,256,899.97 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,167.00 731,428.35 流动资产合计 775,476,343.46 730,192,619.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,304,395.00 持有至到期投资 30,832,600.00 45,909,900.00 长期应收款 长期股权投资 52,325,622.07 100,053,148.37 投资性房地产 固定资产 540,427,810.86 535,856,307.03 在建工程 101,886,130.24 52,320,927.67 工程物资 固定资产清理 18 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 生产性生物资产 17,344,148.29 油气资产 无形资产 104,954,700.15 107,381,830.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,131,928.17 7,889,804.24 递延所得税资产 18,900,163.61 8,804,069.14 其他非流动资产 非流动资产合计 874,803,103.39 862,520,381.92 资产总计 1,650,279,446.85 1,592,713,001.58 流动负债： 短期借款 615,400,000.00 521,670,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 37,401,254.33 52,799,966.84 预收款项 72,779,187.22 40,822,983.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,509,042.42 8,105,230.47 应交税费 -13,135,408.58 -3,134,766.73 应付利息 应付股利 1,972.74 其他应付款 51,348,213.32 69,761,190.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 75,000,000.00 53,600,000.00 其他流动负债 4,468,957.31 2,986,754.21 流动负债合计 856,773,218.76 746,611,359.19 非流动负债： 长期借款 7,030,000.00 53,030,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,844,000.00 1,254,328.16 非流动负债合计 8,874,000.00 54,284,328.16 负债合计 865,647,218.76 800,895,687.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 544,459,617.00 544,459,617.00 资本公积 172,904,593.25 190,876,068.92 减：库存股 盈余公积 16,315,761.24 16,357,436.23 一般风险准备 未分配利润 22,945,819.47 10,422,339.78 外币报表折算差额 19 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 756,625,790.96 762,115,461.93 少数股东权益 28,006,437.13 29,701,852.30 所有者权益合计 784,632,228.09 791,817,314.23 负债和所有者权益总计 1,650,279,446.85 1,592,713,001.58 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,931,267.16 28,088,959.87 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 548,617.15 862,617.15 应收利息 应收股利 116,155.30 其他应收款 385,403,134.78 291,141,828.39 存货 4,344,880.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 388,999,174.39 324,438,285.50 非流动资产： 可供出售金融资产 4,304,395.00 持有至到期投资 30,832,600.00 45,909,900.00 长期应收款 长期股权投资 562,023,613.89 661,248,271.02 投资性房地产 固定资产 138,100,483.23 144,798,170.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 39,517,626.83 51,054,499.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 770,474,323.95 907,315,236.05 资产总计 1,159,473,498.34 1,231,753,521.55 流动负债： 短期借款 430,400,000.00 408,800,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6,245.08 6,245.08 预收款项 2,336,749.54 1,749,249.54 20 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 3,489,180.08 748,329.98 应交税费 143,521.13 158,744.93 应付利息 应付股利 其他应付款 59,671,087.26 121,987,069.52 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 496,046,783.09 533,449,639.05 非流动负债： 长期借款 7,030,000.00 3,030,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 644,000.00 非流动负债合计 7,674,000.00 3,030,000.00 负债合计 503,720,783.09 536,479,639.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 544,459,617.00 544,459,617.00 资本公积 186,248,287.63 189,228,120.79 减：库存股 盈余公积 6,847,417.45 6,847,417.45 未分配利润 -81,802,606.83 -45,261,272.74 所有者权益（或股东权益）合计 655,752,715.25 695,273,882.50 负债和所有者权益（或股东权益） 1,159,473,498.34 1,231,753,521.55 总计 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,019,589,572.03 869,953,633.52 其中：营业收入 1,019,589,572.03 869,953,633.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,052,924,295.91 869,304,059.50 其中：营业成本 862,871,256.52 734,786,392.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,332,822.64 7,503,373.47 销售费用 81,026,019.50 63,313,480.22 管理费用 73,048,796.54 56,125,629.88 21 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用 24,700,163.99 14,616,400.96 资产减值损失 -54,763.28 -7,041,217.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 20,484,360.40 452,858.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,850,363.48 1,102,432.42 加：营业外收入 21,873,101.29 3,530,910.07 减：营业外支出 1,906,619.11 916,923.46 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,116,118.70 3,716,419.03 减：所得税费用 -6,319,624.69 -811,086.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,435,743.39 4,527,505.03 归属于母公司所有者的净利润 12,523,479.69 4,716,108.55 少数股东损益 912,263.70 -188,603.52 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0230 0.0087 （二）稀释每股收益 0.0230 0.0087 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,714,226.00 12,500,809.74 减：营业成本 357,136.72 5,000,000.00 营业税金及附加 111,817.90 销售费用 3,246,057.14 2,355,611.56 管理费用 23,218,989.51 2,157,259.42 财务费用 12,722,936.53 11,037,055.27 资产减值损失 34,013,047.18 3,291,610.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 19,903,562.11 2,781,177.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -269,701.50 -404,399.81 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,940,378.97 -8,671,367.31 加：营业外收入 14,801,948.98 2,311,771.26 减：营业外支出 402,904.10 56,686.84 其中：非流动资产处置净损失 130,768.10 4,014.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,541,334.09 -6,416,282.89 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,541,334.09 -6,416,282.89 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 22 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,154,479,881.77 928,894,035.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 250,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 22,954,253.04 21,268,100.00 经营活动现金流入小计 1,177,434,134.81 950,412,135.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,013,585,561.29 736,321,831.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,534,614.42 55,538,015.22 支付的各项税费 37,029,883.29 20,855,900.48 支付其他与经营活动有关的现金 85,011,424.99 64,645,467.21 经营活动现金流出小计 1,184,161,483.99 877,361,214.66 经营活动产生的现金流量净额 -6,727,349.18 73,050,920.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,977,576.61 13,551,825.00 取得投资收益收到的现金 1,624,006.49 865,541.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 15,834,550.82 34,728,516.46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,903,902.98 投资活动现金流入小计 80,340,036.90 49,145,883.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 102,616,526.43 32,707,350.43 的现金 投资支付的现金 3,784,000.00 8,720,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,890,000.00 投资活动现金流出小计 106,400,526.43 47,317,350.43 投资活动产生的现金流量净额 -26,060,489.53 1,828,532.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 772,900,000.00 297,290,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 772,900,000.00 297,290,000.00 偿还债务支付的现金 707,770,000.00 393,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,208,609.96 14,616,400.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 190,553.00 筹资活动现金流出小计 754,169,162.96 408,026,400.96 筹资活动产生的现金流量净额 18,730,837.04 -110,736,400.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,057,001.67 -35,856,947.82 加：期初现金及现金等价物余额 110,086,648.78 145,943,596.60 六、期末现金及现金等价物余额 96,029,647.11 110,086,648.78 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,714,226.00 11,184,147.00 收到的税费返还 150,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 14,753,700.00 74,639,076.35 经营活动现金流入小计 17,467,926.00 85,973,223.35 购买商品、接受劳务支付的现金 208,282.00 111,817.90 支付给职工以及为职工支付的现金 7,205,999.62 8,830,302.63 支付的各项税费 1,342,855.62 1,758,115.43 支付其他与经营活动有关的现金 114,259,846.53 29,280,354.61 经营活动现金流出小计 123,016,983.77 39,980,590.57 经营活动产生的现金流量净额 -105,549,057.77 45,992,632.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,977,576.61 13,170,000.00 取得投资收益收到的现金 1,314,850.00 765,934.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 15,136,805.01 33,333,406.46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,150,974.85 投资活动现金流入小计 77,580,206.47 47,269,340.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 605,451.97 597,288.00 的现金 投资支付的现金 4,434,000.00 5,720,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,890,000.00 投资活动现金流出小计 5,039,451.97 12,207,288.00 投资活动产生的现金流量净额 72,540,754.50 35,062,052.47 三、筹资活动产生的现金流量： 24 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 528,900,000.00 220,930,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 528,900,000.00 220,930,000.00 偿还债务支付的现金 507,300,000.00 338,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,660,836.44 11,037,055.27 支付其他与筹资活动有关的现金 88,553.00 筹资活动现金流出小计 521,049,389.44 349,547,055.27 筹资活动产生的现金流量净额 7,850,610.56 -128,617,055.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,157,692.71 -47,562,370.02 加：期初现金及现金等价物余额 28,088,959.87 75,651,329.89 六、期末现金及现金等价物余额 2,931,267.16 28,088,959.87 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 544,459,617.00 188,031,201.92 15,434,470.88 1,506,291.22 29,441,896.27 778,873,477.29 余额 加：会 计政策 2,844,867.00 922,965.35 8,916,048.56 259,956.03 12,943,836.94 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 544,459,617.00 190,876,068.92 16,357,436.23 10,422,339.78 29,701,852.30 791,817,314.23 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -17,971,475.67 -41,674.99 12,523,479.69 -1,695,415.17 -7,185,086.14 少以 “－” 号填 列） （一） 12,523,479.69 912,263.70 13,435,743.39 净利润 （二） 直接计 入所有 -17,971,475.67 -41,674.99 -18,013,150.66 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 -2,844,867.00 -2,844,867.00 融资产 25 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -15,126,608.67 -41,674.99 -15,168,283.66 上述 （一） -17,971,475.67 -41,674.99 12,523,479.69 912,263.70 -4,577,407.27 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -2,178,971.79 -2,178,971.79 减少资 本 1．所有 者投入 -2,178,971.79 -2,178,971.79 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 -428,707.08 -428,707.08 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -1,972.74 -1,972.74 东）的 分配 4．其他 -426,734.34 -426,734.34 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 26 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 432,500,065.00 453,077,132.78 13,228,856.21 -4,044,452.88 34,955,333.86 929,716,934.97 余额 加：会 计政策 1,288,964.12 11,590,300.01 288,487.94 13,167,752.07 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 432,500,065.00 453,077,132.78 14,517,820.33 7,545,847.13 35,243,821.80 942,884,687.04 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 111,959,552.00 -262,201,063.86 1,839,615.90 2,876,492.65 -5,541,969.50 -151,067,372.81 少以 “－” 号填 列） （一） 4,716,108.55 -188,603.52 4,527,505.03 净利润 （二） 直接计 入所有 -55,181,511.86 -55,181,511.86 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 2,844,867.00 2,844,867.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -58,026,378.86 -58,026,378.86 上述 -55,181,511.86 4,716,108.55 -188,603.52 -50,654,006.83 27 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -95,060,000.00 -3,302,414.62 -98,362,414.62 减少资 本 1．所有 者投入 -95,060,000.00 -3,302,414.62 -98,362,414.62 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 1,839,615.90 -1,839,615.90 -2,050,951.36 -2,050,951.36 配 1．提取 盈余公 1,839,615.90 -1,839,615.90 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -661,447.71 -661,447.71 东）的 分配 4．其他 -1,389,503.65 -1,389,503.65 （五） 所有者 207,019,552.00 -207,019,552.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 207,019,552.00 -207,019,552.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 544,459,617.00 190,876,068.92 16,357,436.23 10,422,339.78 29,701,852.30 791,817,314.23 余额 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 28 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 湖南金健米业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 544,459,617.00 188,031,201.92 9,622,313.54 -20,287,207.85 721,825,924.61 余额 加：会计政策 1,196,918.87 -2,774,896.09 -24,974,064.89 -26,552,042.11 变更 前期差错更正 二、本年年初 544,459,617.00 189,228,120.79 6,847,417.45 -45,261,272.74 695,273,882.50 余额 三、本年增减 变动金额（减 -2,979,833.16 -36,541,334.09 -39,521,167.25 少以“－”号 填列） （一）净利润 -36,541,334.09 -36,541,334.09 （二）直接计 入所有者权益 -2,979,833.16 -2,979,833.16 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -2,844,867.00 -2,844,867.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -134,966.16 -134,966.16 上述（一）和 -2,979,833.16 -36,541,334.09 -39,521,167.25 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 29 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 432,500,065.00 453,077,132.78 9,169,246.21 -24,333,748.85 870,412,695.14 末余额 加：会计政 -1,647,948.13 -2,406,266.74 -14,426,803.02 -18,481,017.89 策变更 前期差错更 正 二、本年年 432,500,065.00 451,429,184.65 6,762,979.47 -38,760,551.87 851,931,677.25 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 111,959,552.00 -262,201,063.86 84,437.98 -6,500,720.87 -156,657,794.75 “－”号填 列） （一）净利 -6,416,282.89 -6,416,282.89 润 （二）直接 计入所有者 -262,201,063.86 -262,201,063.86 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 2,844,867.00 2,844,867.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -265,045,930.86 -265,045,930.86 上述（一） -262,201,063.86 -6,416,282.89 -268,617,346.75 和（二）小 30 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 计 （三）所有 者投入和减 -95,060,000.00 -95,060,000.00 少资本 1．所有者投 -95,060,000.00 -95,060,000.00 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 84,437.98 -84,437.98 分配 1．提取盈余 84,437.98 -84,437.98 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 207,019,552.00 207,019,552.00 结转 1．资本公积 转增资本 207,019,552.00 207,019,552.00 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 544,459,617.00 189,228,120.79 6,847,417.45 -45,261,272.74 695,273,882.50 末余额 公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明 公司基本情况 湖南金健米业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系 1998 年 1 月 12 日经湖南省人民政府湘 政函（1998）2 号文件批准，由常德市粮油总公司作为独家发起人，以其下属深圳潇湘米业公司、常 德植物油公司、常德市面粉公司、常德市金海实业公司、临澧合口油脂化工厂经评估确认后的净资产 折为 10000 万股设立的股份有限公司。1998 年 3 月 29 日，经中国证监会证监发（1998）39 号和证监 发（1998）40 号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 5000 万股，合计总股本 15000 万 股。1999 年 10 月 8 日，公司通过一九九九年临时股东大会决议，以 1998 年底股本 15000 万股为基数， 向全体股东实施每 10 股送 2 股红股，转增 5 股，公司股本增至 25500 万股。2000 年 12 月 12 日，经 中国证监会证监公司字[2000]229 号文件批准，向社会公众增发人民币普通股 A 股 50000000 股，总股 本变更为 305000000 股。2001 年 5 月 27 日，经公司股东大会通过，以公司 2000 年末总股本 25500 万 股为基数，以 10：2 比例送红股 51000000 股，以 10：3 比例用资本公积金转增 76500065 股，至此， 公司总股本为 432500065 股。2006 年原控股股东常德市粮油总公司以持有的本公司股票 9506 万股抵 偿给本公司，以清偿其所欠债务，因此股本减少至 337,440,065 股，另外常德市粮油总公司以其持有 本公司 14600 万股抵偿给中国农业银行常德市分行偿还债务，股权过户手续已经于 2006 年 3 月 10 日 办妥，中国农业银行成为本公司控股股东；公司于 2006 年 11 月完成股权分置改革，股权分置改革方 案的主要内容为：公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6.135 股，非流通股股东将所得转增股票全 部转送给流通股，折合流通股股东每 10 股实际获得转增股份 10.81 股，完成股权分置改革后，公司的 股本为 544459617 股，全部为流通股，其中：限售股分为 146005610 股。 公司营业执照注册号：4300001000021（3-1）。经营范围：开发、生产、销售粮油及制品、新型 31 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 食品、食品包装材料，生产经营常规优质稻种子，销售饲料及饲料原料；经营政府授权范围内的公路 桥收费；提供酒店服务（限由分支机构凭本企业许可证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出 口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外），本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）及本企业的进料 加工和“三来一补”业务。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007 年 1 月 1 日起按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计 政策编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记 入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 6、现金等价物的确定标准： 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符 合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负 债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括 交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融 负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 32 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益； B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊 余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项 金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行 减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生 的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值 时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出，计入当期损益。 33 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 部分计提减值准备，计入当期损益。 ③ 应收款项减值准备计提方法见“附注四、8”。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 金额超过人民币 100 万元的欠款客户。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：根据性质收回可能性较小的应收帐款。 ① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证 明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合， 再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或 相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例， 据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货的分类： 存货主要包括原材料、产成品、在产品、商品、周转材料等。 （2）存货的计价 ① 存货取得时按照实际成本进行初始计量，存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出时按月末一次加权平均法核算计价计量。 ② 计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 ③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定。 （3）周转材料包括低值易耗品、包装物，单位价值在 500 元以下的采用一次摊销法进行摊销；单 位价值在 500 元以上的采用五五摊销法进行摊销。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货 跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。 ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 34 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40 5 3.80—2.375 机器设备 7—20 5 13.57—4.75 电子设备 4—5 5 23.75—19.00 运输设备 10—12 5 9.50—7.92 其他 5—8 5 19.00—11.875 （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业； ② 该固定资产的成本能可靠地计量。 （2）固定资产的分类及折旧方法 ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。 ② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内 计算年折旧费用。 ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。 （3）融资租赁的认定依据及计价 ① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、 大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程 达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当 月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13、生物资产的核算方法： （1）生物资产，是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物 资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ② 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 ① 除下述②所述情形外，各类折旧率一般如下： 35 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%) 成乳牛 8 5 11.875 ② 预计使用寿命、预计净残值发生变化以及发生减值时，折旧费用的处理同“固定资产”。 （3）生物资产减值准备的计提见资产减值、存货相关会计政策。 14、无形资产计价方法： （1）无形资产计价 ① 无形资产按照成本进行初始计量 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途 前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计 准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 ② 无形资产的后续计量 A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。 B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （2）无形资产使用寿命的确定 ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定： A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的 期限摊销。 D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 36 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产 的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 （3）资产减值损失的确定 ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 17、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 37 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被 投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可 辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。 B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投 资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及 合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备 对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“资产减值准备确定方法”的规定确定其可 收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间、暂停资本化期间 ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （3）资本化金额的计算方法 38 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专 门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。 ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益 ④ 资本化率的计算 A、为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 19、收入确认原则： （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 20、确认递延所得税资产的依据： （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 21、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法: （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 39 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 ① 企业以不附追索权方式出售金融资产； ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回 购； ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重 大价外期权。 （2）金融资产转移的计量： ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值 与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 22、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、中国证监会发布的《关 于做好与新企业会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136 号）》和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》、企业会计准则解释 1 号等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算 所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 8,804,069.14 元， 调减 2006 年度净利润 2,796,590.05 元。 （2）根据新企业会计准则，本公司将其他采用权益法核算的长期股权投资贷方余额 1,702,308.71 元调整期初留存收益，相应调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 1,406,255.03 元。由于在可比期 间该股权投资差额不再摊销，相应减少 2006 年度利润 296,053.68 元。 根据新企业会计准则，本公司将其他采用权益法核算的长期股权投资借方余额 135,215.83 元调整 期初留存收益，相应调减 2007 年 1 月 1 日所有者权益金额 111,354.23 元。由于在可比期间该股权投 资差额不再摊销，相应增加 2006 年度利润 23,861.60 元。 （3）由于新企业会计准则对交易性金融资产按公允价值计价，增加 2007 年 1 月 1 日所有者权益 2,844,867.00 元。 上述 1-2 项合计影响 2007 年 1 月 1 日少数股东权益增加 259,956.03 元，2006 年度少数股东损益 减少 28,531.91 元。 （4）原少数股东股权 29,441,896.27 元列入所有者权益。 由于上述因素影响，本公司所有者权益 2007 年 1 月 1 日变更为 791,817,314.23 元（其中归属于 母公司的所有者权益为 762,115,461.93 元，归属于少数股东权益为 29,701,852.30 元）。其中：资 本公积调增 2,844,867.00 元；盈余公积调增 922,965.35 元；未分配利润调增 8,916,048.56 元。2006 年度利润表中投资收益调减 272,192.08 元；所得税调增 2,796,590.05 元；少数股东损益调减 28,531.91 元。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 40 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 13%或 17% 营业税 应税收入 5% 城建税 实际缴纳的增值税与营业税 5%—7% 企业所得税 应税所得 33% 2、优惠税负及批文 所得税 （1）根据农业部农经发[2003]1 号“关于公布第一批监测合格农业产业化国家重点龙头企业名单 的通知”通知，本公司被认定为第一批监测合格农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、财政部、 国家税务总局等 8 部委农经发[2000]8 号“印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的 通知”，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和农林产品初加工取得的所得，比照财政部、国家税务 总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税字[1997]49 号规定，暂免征收企 业所得税。 （2）根据国家税务总局“关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税问题的通知”规定：重点 龙头企业所属的控股子公司，其直接控股比例超过 50%（不含 50%）的，其控股子公司符合从事种植业、 养殖业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算，可享受重点龙头企业的税收优惠政策。本公司子 公司湖南金健粮油实业发展有限责任公司、湖南金健植物油有限责任公司、湖南金健种业有限责任公 司、湖南阳光乳业股份有限公司、黑龙江金健北方现代农业有限责任公司、金健米业（泸州罗沙）有 限公司、海南金健热带农业开发有限责任公司、湖南金健高科技食品有限责任公司暂免征收企业所得 税。 （3）本公司其他子公司企业所得税税率为 33%。 (五)企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 业务 注册资 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 性质 本 粮食收购（限于 2009 年 3 月止），粮食加工、销售，销售政 湖南金健粮油实业 常德市德山开发区 全资子公司 18,000 策允许的农副产品、饲料、油脂化工产品、粮油机械设备及 发展有限责任公司 崇德路 配件、包装材料。 植物油脂油料收购、加工、销售；粮食收购；生产加工粮油 湖南金健植物油有 常德市德山开发区 包装物；经销粮油及制品、油脂化工产品、粮油机械及配件、 全资子公司 10,000 限责任公司 德山北路 155 号 政策允许的农副产品收购、加工、销售（以上国家有专项规 定的除外）。 湖南阳光乳业股份 常德市德山经济开 牧草种植、奶牛养殖、初奶收购、乳品加工、销售（凭本企 控股子公司 4,900 有限公司 发区桃林东路 业卫生许可证） 湖南金健种业有限 常德市武陵区东郊 农作物品种选育，种子、种苗的生产、销售、推广，农业高 控股子公司 3,000 责任公司 乡三闾村 新技术开发。 常德市德山经济开 湖南金健药业有限 控股子公司的 发区崇德路金健工 9,000 生产、销售大容量注射剂、冲洗剂；经营进出口业务。 责任公司 控股子公司 业城 湖南金恒房地产有 常德市武陵区柳叶 全资子公司 5,000 房地产开发（凭资质等级证书经营）。 限公司 路市国安局三搂 黑龙江金健北方现 泰来县三棵树农场 种植业，养殖业，农副产品（含粮油）销售、加工（分支机 代农业有限责任公 全资子公司 1,000 所在地 构经营）饲料，生物工程技术开发，粮食收购。 司 金健米业（泸洲罗 控股子公司 四川省泸洲市龙马 2,500 粮食收购（凭许可证及其有效期经营）、仓储、调拨、销售； 41 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 沙）有限公司 潭区安宁镇 大米加工及销售（凭许可证及其有效期经营）。 湖南乐米乐家庭营 长沙市韶山北路 全资子公司 1,000 销售粮油、副食品、日用杂品；加工（包装）粮食制品。 销股份有限公司 398 号华盛花园 7 楼 湖南金健高科技食 常德市德山樟木桥 粮、油及农副产品收购；开发、生产、销售食品及其包装材 全资子公司 2,000 品有限责任公司 （金健工业城内） 料（不含印制），与食品加工相关的机械，食品化工添加剂。 按三级建筑企业施工范围进行工业与民用建筑工程的施工、 湖南金健建筑有限 常德市武陵区柳叶 控股子公司 600 中央空调系统工程的安装及维修服务；建筑五金、水暖器材、 责任公司 路市国安局三搂 建筑材料的购销业务。 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经 常德市洞庭大道中 湖南金健米业进出 营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三 全资子公司 段 138 号（中国银行 1,000 口有限责任公司 来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；粮油及其他农副 九楼） 产品的收购（国家有专项规定的除外）。 深圳市福田区上步 投资兴办实业(具体项目另行申报)；科技项目开发；国内商 深圳市开泰实业投 全资子公司 南路国企大厦永辉 8,000 业，物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；进出口业 资有限公司 楼 5G 务。 常德金健物业管理 常德市武陵区柳叶 物业管理(凭资质证书经营)、房屋租赁咨询、水电安装及维 全资子公司 50 管理有限公司 路市国安局三搂 修，室内装饰。 海口市龙昆南坡博 热带农业开发、种养业；农副产品的加工、收购和销售；矿 海南金健热带农业 全资子公司 路 15 号华立小区 A 800 产品和建筑材料、五金工具、日用百货、食品、土畜产品的 开发有限责任公司 幢3楼 销售。（凡需行政许可的项目凭许可证经营） 常德市穿子河治理 控股子公司的 常德市武陵区柳叶 从事穿子河截污、清淤、护坡及水治理工程业务（凭资质等 1,000 开发有限责任公司 控股子公司 路市国安局三搂 级证书经营）；经销建筑材料、装饰材料。 常德金健园林建设 常德金健园林建设 园林绿化工程设计、施工及绿地护养，苗木花卉种植、销售， 控股子公司 200 有限公司 有限公司 租摆；盆景制作、销售；园林机械销售。 子公司全称 期末实际投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 湖南金健粮油实业发展有限责任公司 18,000 100 100 是 湖南金健植物油有限责任公司 10,000 100 100 是 湖南阳光乳业股份有限公司 3,700 75.51 75.51 是 湖南金健种业有限责任公司 2,209.8 73.66 73.66 是 湖南金健药业有限责任公司 8,730 97 97 是 湖南金恒房地产有限公司 5,000 100 100 是 黑龙江金健北方现代农业有限责任公司 1,000 100 100 是 金健米业（泸洲罗沙）有限公司 1,750 70 70 是 湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 1,000 100 100 是 湖南金健高科技食品有限责任公司 2,000 100 100 是 湖南金健建筑有限责任公司 590 98.33 98.33 是 湖南金健米业进出口有限责任公司 1,000 100 100 是 深圳市开泰实业投资有限公司 8,000 100 100 是 常德金健物业管理管理有限公司 50 100 100 是 海南金健热带农业开发有限责任公司 800 100 100 是 常德市穿子河治理开发有限责任公司 1,000 100 100 是 常德金健园林建设有限公司 194 97.00 97.00 是 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 3,412,704.86 -- -- 1,410,969.54 人民币 -- -- 3,412,704.86 -- -- 1,410,969.54 银行存款： -- -- 88,470,617.25 -- -- 107,986,087.76 人民币 -- -- 88,467,364.29 -- -- 107,653,396.98 美元 445.33 7.3046 3,252.96 42,605.14 7.8087 332,690.78 42 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 其他货币资金： -- -- 4,146,325.00 -- -- 689,591.48 人民币 -- -- 4,146,325.00 -- -- 689,591.48 合计 -- -- 96,029,647.11 -- -- 110,086,648.78 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,808,700.64 3,085,448.47 合计 5,808,700.64 3,085,448.47 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期 的票据情况 单位:元 币种:人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 湖南中医学院第一附属医院 2007 年 9 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 200,000.00 建德市中医院 2007 年 9 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 600,000.00 江西康乐医药有限公司 2007 年 10 月 9 日 2008 年 4 月 9 日 100,000.00 南阳市宛城区兴冬五交化有限公司 2007 年 10 月 12 日 2008 年 4 月 12 日 40,000.00 江西众欣医药有限公司 2007 年 10 月 24 日 2008 年 4 月 24 日 50,000.00 石家庄柏坡正元化肥有限公司 2007 年 10 月 15 日 2008 年 4 月 15 日 100,000.00 陕西国康医药有限公司 2007 年 11 月 7 日 2008 年 5 月 6 日 48,375.00 陕西国康医药有限公司 2007 年 10 月 30 日 2008 年 4 月 29 日 110,550.00 江西康乐医药有限公司 2007 年 11 月 2 日 2008 年 5 月 2 日 100,000.00 湖南益丰大药房连锁有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 18 日 200,000.00 湖南益丰大药房连锁有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 18 日 50,000.00 湖南益丰大药房连锁有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 18 日 300,000.00 湖南益丰大药房连锁有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 18 日 500,000.00 新乡华新电力集团股份有限公司 2007 年 11 月 8 日 2008 年 5 月 8 日 100,000.00 广东粤峰药业有限公司 2007 年 10 月 31 日 2008 年 4 月 30 日 200,000.00 天水永盛五交化有限公司 2007 年 9 月 28 日 2008 年 3 月 28 日 200,000.00 湖南威尔特工贸集团有限公司 2007 年 11 月 13 日 2008 年 5 月 13 日 100,000.00 淮南矿业（集团）有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 21 日 200,000.00 咸阳偏转股份有限公司 2007 年 11 月 8 日 2008 年 5 月 8 日 100,000.00 常德市德利玻纤有限公司 2007 年 11 月 14 日 2008 年 5 月 14 日 37,000.00 桂林福达传动系统有限公司 2007 年 11 月 21 日 2008 年 5 月 23 日 80,000.00 广东粤峰药业有限公司 2007 年 11 月 28 日 2008 年 5 月 28 日 100,000.00 河北医科大学第二医院 2007 年 11 月 30 日 2008 年 4 月 27 日 32,091.80 中建（长沙）装饰有限公司 2007 年 11 月 23 日 2008 年 5 月 22 日 300,000.00 湖南天大力民生药业有限公司 2007 年 11 月 29 日 2008 年 5 月 29 日 50,000.00 太钢集团临汾钢铁有限公司 2007 年 11 月 16 日 2008 年 5 月 15 日 100,000.00 江西康乐医药有限公司 2007 年 11 月 30 日 2008 年 4 月 30 日 100,000.00 湖南山河智能机械股份有限公司 2007 年 11 月 5 日 2008 年 5 月 5 日 250,000.00 新乡市盛华物资有限公司 2007 年 12 月 19 日 2008 年 6 月 19 日 30,000.00 河南省奥博纸业有限公司 2007 年 12 月 19 日 2008 年 6 月 19 日 50,000.00 郑州荣辉金属材料有限公司 2007 年 11 月 29 日 2008 年 5 月 29 日 100,000.00 南阳市隆港汽车销售有限公司 2007 年 11 月 29 日 2008 年 5 月 29 日 50,000.00 43 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 广东科达机电股份有限公司 2007 年 10 月 25 日 2008 年 4 月 25 日 30,000.00 义乌市星钛工艺品有限公司 2007 年 12 月 10 日 2008 年 6 月 10 日 100,000.00 益阳市中医院 2007 年 12 月 28 日 2008 年 4 月 26 日 200,000.00 益阳市中医院 2007 年 12 月 28 日 2008 年 4 月 26 日 300,000.00 湖南德源医药有限公司 2007 年 12 月 28 日 2008 年 4 月 28 日 1,000,000.00 重庆交院江南大学城置业有限公司 2007 年 11 月 15 日 2008 年 5 月 15 日 100,000.00 湖南省肿瘤医院 2007 年 12 月 27 日 2008 年 6 月 27 日 200,000.00 陕西国康医药有限公司 2007 年 12 月 11 日 2008 年 6 月 10 日 105,900.00 陕西国康医药有限公司 2007 年 12 月 13 日 2008 年 6 月 12 日 90,675.00 广东粤峰药业有限公司 2007 年 12 月 21 日 2008 年 6 月 21 日 660,000.00 襄樊市新双益摩托车有限责任公司 2007 年 11 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 245,000.00 江西众欣医药有限公司 2007 年 12 月 17 日 2008 年 6 月 17 日 50,000.00 合计 -- -- 7,659,591.80 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的应 24,634,975.56 40.78 1,810,101.55 36.78 22,985,440.07 36.78 1,608,980.80 31.10 收账款 其他不重大应收账 35,777,901.98 59.22 3,111,666.12 63.22 39,501,989.97 63.22 3,565,196.44 68.90 款 合计 60,412,877.54 -- 4,921,767.67 -- 62,487,430.04 -- 5,174,177.24 -- *单项金额重大的应收款项：金额超过人民币 100 万元的欠款客户。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大：根据性质收回可能性较小的应收 帐款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 53,395,177.93 88.38 3,737,662.46 55,679,009.14 89.10 3,897,530.63 一至二年 3,913,406.10 6.48 391,340.62 1,936,928.42 3.10 193,692.84 二至三年 1,385,234.60 2.29 277,046.92 3,784,939.74 6.06 756,987.95 三年以上 1,719,058.91 2.85 515,717.67 1,086,552.74 1.74 325,965.82 合计 60,412,877.54 100 4,921,767.67 62,487,430.04 100 5,174,177.24 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 陈应生 3,410,965.89 1 年以内 5.65 张艳 2,899,009.05 1 年以内 4.80 湖北天颐科技股份有限公司 2,855,108.70 1—2 年 4.73 周晓清 2,830,036.23 1 年以内 4.68 44 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 广州直销处 1,897,168.56 1 年以内 3.14 合计 － 13,892,288.43 － 23.00 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的其 47,213,632.87 86.29 4,125,398.20 77.85 39,887,511.89 72.23 2,792,125.83 56.39 他应收款项 其他不重大其他应 7,502,171.68 13.71 1,173,947.41 22.15 15,336,715.97 27.77 2,159,314.49 43.61 收款项 合计 54,715,804.55 -- 5,299,345.61 -- 55,224,227.86 -- 4,951,440.32 -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 22,937,923.59 41.92 1,605,654.67 46,034,503.03 83.36 3,222,415.21 一至二年 28,532,879.35 52.15 2,853,287.94 3,709,327.39 6.72 370,932.74 二至三年 1,330,974.99 2.43 266,195.00 2,860,268.57 5.18 572,053.71 三年以上 1,914,026.62 3.50 574,208.00 2,620,128.87 4.74 786,038.66 合计 54,715,804.55 100 5,299,345.61 55,224,227.86 100 4,951,440.32 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单 位 业务内容 金 额 账 龄 占总额% 常德市路桥建设开发公司 沅水二桥经营权转让欠款 27,348,129.89 1—2 年 49.98 常德市财政局 往来款 4,000,000.00 1 年以内 7.31 岳阳城陵矶国家粮食储备库 往来款 3,438,577.45 1 年以内 6.28 湖南武陵酒营销有限公司 往来款 2,827,124.77 1 年以内 5.17 中国反贪调查项目 往来款 1,900,000.00 1 年以内 3.47 合 计 39,513,832.11 —— 72.22 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 27,266,043.08 90.84 50,997,314.07 95.42 一至二年 2,749,776.09 9.16 591,930.12 1.11 二至三年 6,301.00 0.01 三年以上 1,850,608.56 3.46 合计 30,015,819.17 53,446,153.75 45 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 124,474,703.39 124,474,703.39 82,952,643.87 82,952,643.87 库存商品 83,011,976.77 83,011,976.77 60,862,574.68 60,862,574.68 在产品 314,771,245.62 314,771,245.62 298,386,325.22 298,386,325.22 产成品 0 0 周转材料 16,129,131.55 16,129,131.55 13,055,356.20 13,055,356.20 消耗性生物资产 284,383.40 284,383.40 0 合计 538,671,440.73 0 538,671,440.73 455,256,899.97 455,256,899.97 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 4,304,395.00 合计 4,304,395.00 8、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 常德市穿紫河污水治理国债项目投资 30,832,600.00 45,909,900.00 合计 30,832,600.00 45,909,900.00 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 本企业在被 被投资 本企业 投资单位表 期末净资产总 本期营业收入 单位名 注册地 业务性质 持股比 本期净利润 决权比例 额 总额 称 例（%） （%） 一、联营企业 长沙粉 长沙市雨 食家餐 花区韶山 餐饮企业管理咨询服务；日用百货的销售。（不含专营 饮管理 40 40 781,801.93 30,000.00 -28,035.63 北路 398 专控及限制项目，涉及许可经营的凭许可证经营） 咨询有 号 限公司 湖南金 植物添加剂、生物技术及产品，植物化学产品、天然产 常德市德 可生物 物标准对照品、保健品、精细化工产品，医药原料的技 山北路 30 30 1,897,904.98 946,153.85 85,597.43 科技有 术开发、制造；技术转让，技术服务，技术咨询；销售 155 号 限公司 开发后的产品（未取得专项许可的项目除外）。 湖南国 生产、加工销售环保餐饮具、食用油、灵芝系列产品、 常德市澧 人环保 啤酒、饮料、矿泉水及啤酒相关设备；销售机电设备、 县澧阳镇 材料股 化工产品（不含危险品）、电子产品；投资房地产业； 25 25 34,247,178.99 -1,053,781.12 乔家河路 份有限 经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核 3号 公司 定范围的进出口业务。 湖南华 长沙市开 悦酒店 福区芙蓉 提供客房、餐饮、卡拉 OK、美容美发、足浴、打字、 25 25 92,764,859.54 21,329,431.89 -10,376,137.00 有限公 中路一段 复印服务；销售服装、百货、粮食（限批发）。 司 2号 湖南武 常德市德 陵酒有 白酒的生产和经营。 20 20 22,227,746.22 7,989,695.02 -1,292,436.25 山中路 限公司 46 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 权比例不一致的说明 长沙粉食家餐饮管理咨询有限公司 40.00 40 湖南武陵酒有限公司 20.00 20 湖南嘉业达电子有限公司 9.80 10 桃源商城 0 中国反贪调查项目 0 武汉武大创新投资有限公司 5.19 5 北京湘鄂情酒楼有限公司 0 湖南华悦酒店有限公司 25.00 25 湖南金湘雅生物工程有限公司 0 湖南常有科教网络设备有限公司 15.94 16 湖南国人环保材料股份有限公司 25.00 25 美尔化工科技鹤壁有限责任公司 0 湖南金可生物科技有限公司 30.00 30 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 湖南嘉业达电子有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1,234,000.00 3,234,000.00 武汉武大创新投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 湖南华悦酒店有限公司 34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 湖南国人环保材料股份有限公司 10,000,000.00 7,804,589.63 -263,445.28 7,541,144.35 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值准 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 备 利 长沙粉食家餐饮管理咨询有 400,000.00 323,935.02 -11,214.25 312,720.77 限公司 湖南武陵酒有限公司 10,000,000.00 9,213,745.43 -4,865,359.97 4,348,385.46 湖南常有科教网络设备有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 公司 湖南金可生物科技有限公司 3,000,000.00 2,943,692.26 -2,374,320.77 569,371.49 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 691,122,487.99 46,729,564.27 21,640,103.74 716,211,948.52 其中：房屋及建筑物 397,681,568.88 27,194,900.24 11,243,320.27 413,633,148.85 机器设备 252,062,185.33 17,195,669.17 8,886,489.09 260,371,365.41 运输设备 4,687,371.98 343,680.00 747,967.36 4,283,084.62 其他 36,691,361.80 1,995,314.86 762,327.02 37,924,349.64 二、累计折旧合计： 128,874,463.42 28,482,544.73 3,671,334.64 153,685,673.51 其中：房屋及建筑物 41,667,505.91 9,147,857.36 438,237.57 50,377,125.70 机器设备 61,245,379.46 16,125,992.83 2,597,528.45 74,773,843.84 运输设备 1,682,112.83 376,247.48 309,960.32 1,748,399.99 其他 24,279,465.22 2,832,447.06 325,608.30 26,786,303.98 三、固定资产净值合计 562,248,024.57 18,247,019.54 17,968,769.10 562,526,275.01 其中：房屋及建筑物 356,014,062.97 18,047,042.88 10,805,082.70 363,256,023.15 47 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 190,816,805.87 1,069,676.34 6,288,960.64 185,597,521.57 运输设备 3,005,259.15 -32,567.48 438,007.04 2,534,684.63 其他 12,411,896.58 -837,132.20 436,718.72 11,138,045.66 四、减值准备合计 26,391,717.54 4,293,253.39 22,098,464.15 其中：房屋及建筑物 11,158,348.77 11,158,348.77 机器设备 10,588,739.53 3,913,253.39 6,675,486.14 运输设备 312,008.00 100,000.00 212,008.00 其他 4,332,621.24 0 280,000.00 4,052,621.24 五、固定资产净额合计 535,856,307.03 18,247,019.54 13,675,515.71 540,427,810.86 其中：房屋及建筑物 344,855,714.20 18,047,042.88 10,805,082.70 352,097,674.38 机器设备 180,228,066.34 1,069,676.34 2,375,707.25 178,922,035.43 运输设备 2,693,251.15 -32,567.48 338,007.04 2,322,676.63 其他 8,079,275.34 -837,132.20 156,718.72 7,085,424.42 12、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 101,886,130.24 101,886,130.24 52,320,927.67 52,320,927.67 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投 资 项目名 入占预 利息资本化金 金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 称 算比例 额 来 （%） 源 其中： （1）软 自 50,000,000.00 15,875,170.79 54,397,515.28 31.75 4,752,429.69 101,886,130.24 包装车 筹 间工程 （2）阳 光乳业 自 14,000,000.00 14,793,500.28 780,684.70 1,472,309.76 1,472,309.76 105.67 70,272,686.07 改造工 筹 程 （3）临 澧面粉 自 9,094,379.15 1,214,882.30 1,671,043.22 1,671,043.22 14,101,875.22 厂车间 筹 改造 （4）食 品公司 自 69,800,000.00 4,491,187.13 1,485,473.37 1,584,357.23 1,584,357.23 6.43 8,638,218.23 改造工 筹 程 （5）种 业公司 自 932,093.00 651,110.00 4,392,303.27 改造工 筹 程 （6）常 德精米 自 1,104,500.00 17,500.00 17,500.00 1,583,203.00 车间改 筹 造工程 （7）德 山油厂 自 3,199,523.78 879,163.98 3,520,198.38 2,624,794.38 1,087,000.00 车间改 筹 造工程 （8）园 自 56,400.00 345,231.69 558,489.38 林公司 筹 48 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 基地接 待用房 （9）泸 州罗沙 自 162,528.24 401,631.69 技改工 筹 程 （10） 株洲油 自 129,500.00 162,528.24 厂灌装 筹 机工程 合计 52,320,927.67 61,248,865.16 11,683,662.59 7,370,004.59 -- 4,752,429.69 -- 101,886,130.24 13、生产性生物资产和公益性生物资产 (1) 生物性资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 奶牛 17,344,148.29 17,344,148.29 三、林业 四、水产业 合计 17,344,148.29 14、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 珍珠米专 20,000.00 10,000.00 10,000.00 有技术 双狮粮机 10,206,116.74 1,227,804.46 11,433,921.20 土地 双狮注册 1,746,393.21 272,386.79 1,474,006.42 商标 桃林路土 27,038,892.00 587,802.00 26,451,090.00 地使用权 精米土地 10,332,297.49 246,007.08 10,086,290.41 使用权 1 药业土地 3,997,163.94 95,747.00 3,901,416.94 使用权 药业药品 生产特许 326,666.00 46,667.00 279,999.00 权 药业金健 239,686.00 26,388.00 213,298.00 牌商标 海南土地 2,899,898.92 77,459.04 2,822,439.88 使用权 1 海南土地 1,863,319.20 46,196.80 1,817,122.40 使用权 2 种业土地 5,234,938.22 116,981.86 5,117,956.36 使用权 1 种业土地 3,616,124.50 76,531.70 3,539,592.80 49 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 使用权 2 种业专利 权及专有 94,999.91 20,000.04 74,999.87 技术 1 种业专利 权及专有 1,812,500.02 249,999.96 1,562,500.06 技术 2 种业专利 权及专有 183,333.34 21,999.96 161,333.38 技术 3 种业棉花 2,300,000.00 230,000.00 2,070,000.00 经营权 种业九优 8 号水稻 373,012.84 74,602.57 298,410.27 种子 种业健优 8 号水稻 373,012.84 74,602.57 298,410.27 种子 合口油厂 土地使用 3,010,000.00 70,000.00 2,940,000.00 权1 合口油厂 土地使用 4,324,771.17 105,519.16 4,219,252.01 权2 金海土地 1,710,800.00 214,560.00 1,496,240.00 使用权 常德面粉 土地使用 1,519,876.95 756,000.00 56,896.92 2,218,980.03 权 临澧面粉 土地使用 352,500.09 94,000.00 258,500.09 权1 临澧面粉 土地使用 2,374,013.50 59,350.34 2,314,663.16 权2 临澧面粉 土地使用 8,655,000.00 144,250.00 8,510,750.00 权3 德山油厂 土地使用 5,694,516.00 138,900.00 5,555,616.00 权 常德精米 土地使用 6,074,549.37 134,990.04 5,939,559.33 权2 阳光乳业 土地使用 5,606,731.74 143,762.40 5,462,969.34 权 50 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 泸州罗沙 土地使用 5,885,644.43 267,529.32 5,618,115.11 权 泸州罗沙 32,803.27 15,452.82 18,333.21 29,922.88 用友软件 岳阳精米 28,971.00 28,971.00 用友软件 岳阳精米 3,310,416.00 3,310,416.00 商标权 北方公司 土地使用 97,568.68 4,242.12 93,326.56 权 北方公司 麦饭石矿 120,352.28 36,900.50 39,313.20 117,939.58 泉米专利 权 合计 107,381,830.47 14,883,392.50 17,310,522.82 104,954,700.15 15、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1、国产设备投资抵免 18,252,039.83 7,535,383.04 2、应收款项坏帐准备 594,054.04 757,670.95 3、固定资产减值准备 54,069.74 71,372.06 4、金恒未弥补亏损 439,643.09 合 计 18,900,163.61 8,804,069.14 16、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余 项目 额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 10,125,617.56 -54,763.28 -150,259.00 -150,259.00 10,221,113.28 二、存货跌价 0 准备 三、可供出售 金融资产减 值准备 四、持有至到 期投资减值 准备 五、长期股权 投资减值准 备 六、投资性房 地产减值准 备 七、固定资产 26,391,717.54 4,293,253.39 4,293,253.39 22,098,464.15 减值准备 八、工程物资 减值准备 51 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 九、在建工程 减值准备 十、生产性生 物资产减值 准备 其中：成熟生 产性生物资 产减值准备 十一、油气资 产减值准备 十二、无形资 产减值准备 十三、商誉减 值准备 十四、其他 合计 36,517,335.10 -54,763.28 -150,259.00 4,293,253.39 4,142,994.39 32,319,577.43 17、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 30,000,000.00 抵押借款 445,910,000.00 490,670,000.00 担保借款 139,490,000.00 31,000,000.00 合计 615,400,000.00 521,670,000.00 18、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,116,997.74 42,255,544.68 35,637,431.29 11,735,111.13 二、职工福利费 1,314,811.25 4,642,420.76 5,957,232.01 三、社会保险费 222,874.33 6,303,423.74 6,234,364.75 291,933.32 其中：1.医疗保险费 55,354.73 962,991.26 976,052.83 42,293.16 2.基本养老保险费 62,369.71 4,746,857.38 4,645,155.53 164,071.56 3.年金缴费 4.失业保险费 102,473.54 367,499.07 386,618.36 83,354.25 5.工伤保险费 119,446.94 119,446.94 6．生育保险费 2,676.35 106,629.09 107,091.09 2,214.35 四、住房公积金 136,712.00 135,596.00 1,116.00 五、其他 1,450,547.15 1,502,688.16 1,472,353.34 1,480,881.97 合计 8,105,230.47 54,840,789.34 49,436,977.39 13,509,042.42 52 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 21、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -18,070,098.63 -11,836,200.72 应税销售额 营业税 585,746.67 4,253,965.58 应税收入 所得税 3,429,688.51 2,251,610.95 应税所得 个人所得税 48,710.31 215,611.04 应税所得 城建税 273,357.18 182,157.90 实际缴纳的增值税与营业税 房产税 234,270.80 245,524.86 土地使用税 164,098.32 143,295.92 车船使用税 132.00 2,232.00 印花税 81,015.30 76,204.11 土地增值税 -37.50 1,251,539.50 教育费附加 109,990.99 71,574.66 实际缴纳的增值税与营业税 防洪基金 7,717.47 7,717.47 合计 -13,135,408.58 -3,134,766.73 -- 22、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 关心益 986.37 暂未支付 钟儒敏 986.37 暂未支付 合计 1,972.74 -- 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2) 预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 水电费 133,919.85 612,662.20 促销费用 1,945,495.74 40,859.66 贷款利息 40,000.00 租金 40,000.00 8,585.15 运费 19,395.77 342,019.63 车改费用 70,167.00 63,789.53 代理费 1,413,541.15 装卸费 86,105.03 其他 760,332.77 1,878,838.04 合计 4,468,957.31 2,986,754.21 -- 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 本币金额 本币金额 (%) (%) 湖南金恒房地产有限 2004 年 8 月 4 日 2007 年 8 月 3 日 7.137 28,600,000.00 公司 53 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 湖南金健药业有限责 2004 年 8 月 9 日 2008 年 8 月 8 日 6.696 70,000,000.00 6.696 20,000,000.00 任公司 湖南阳光乳业股份有 2006 年 12 月 31 2008 年 12 月 31 5.49 5,000,000.00 5.49 5,000,000.00 限公司 日 日 合计 -- -- -- 75,000,000.00 -- 53,600,000.00 25、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 50,000,000.00 信用借款 7,030,000.00 3,030,000.00 合计 7,030,000.00 53,030,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 本币金额 利率(%) 本币金额 信用借款 2005 年 7 月 30 日 2020 年 6 月 8 日 2.28 1,510,000.00 2.28 1,510,000.00 信用借款 2006 年 9 月 27 日 2021 年 9 月 26 日 2.28 1,520,000.00 1,520,000.00 保证借款 2007 年 7 月 27 日 2010 年 7 月 26 日 2.28 4,000,000.00 6.696 50,000,000.00 合计 -- -- -- 7,030,000.00 -- 53,030,000.00 26、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本 122,919,468.15 15,126,608.67 107,792,859.48 溢价） 其他资本公积 67,956,600.77 2,844,867.00 65,111,733.77 其中：原制度资 5,873,661.65 5,873,661.65 本公积转入 合计 190,876,068.92 17,971,475.67 172,904,593.25 资本公积本期减少事项： 1、可供出售金融资产处置转出 2844867.00 元； 2、收购子公司少数股东股权确认转出 15,126,608.67 元。 27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,357,436.23 41,674.99 16,315,761.24 合计 16,357,436.23 41,674.99 16,315,761.24 28、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） 1,506,291.22 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 8,916,048.56 - 调整后 年初未分配利润 10,422,339.78 - 加：本期净利润 12,523,479.69 - 期末未分配利润 22,945,819.47 - 54 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 8,916,048.56 元。 29、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,003,261,268.31 832,842,551.88 其他业务收入 16,328,303.72 37,111,081.64 合计 1,019,589,572.03 869,953,633.52 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 粮油食品加工 622,460,834.05 570,308,943.69 540,311,005.28 492,249,552.69 药业 129,764,038.42 79,850,729.66 98,339,449.22 60,559,430.62 种业 19,245,009.30 11,412,498.84 19,141,612.52 11,637,152.08 乳业 27,270,246.16 18,343,737.09 34,243,771.51 23,642,464.72 房地产业 139,362,544.82 110,556,383.75 97,797,459.00 80,458,341.43 建筑业 31,140,418.44 29,221,930.13 20,573,473.85 19,275,008.46 进出口 23,400,036.22 21,937,298.42 18,538,355.12 17,272,819.63 其他 10,618,140.90 8,414,876.34 3,897,425.38 4,580,258.68 合计 1,003,261,268.31 850,046,397.92 832,842,551.88 709,675,028.31 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 粮油食品加工 622,460,834.05 570,308,943.69 540,311,005.28 492,249,552.69 药业 129,764,038.42 79,850,729.66 98,339,449.22 60,559,430.62 种业 19,245,009.30 11,412,498.84 19,141,612.52 11,637,152.08 乳业 27,270,246.16 18,343,737.09 34,243,771.51 23,642,464.72 房地产业 139,362,544.82 110,556,383.75 97,797,459.00 80,458,341.43 建筑业 31,140,418.44 29,221,930.13 20,573,473.85 19,275,008.46 进出口 23,400,036.22 21,937,298.42 18,538,355.12 17,272,819.63 其他 10,618,140.90 8,414,876.34 3,897,425.38 4,580,258.68 合计 1,003,261,268.31 850,046,397.92 832,842,551.88 709,675,028.31 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南 1,225,221,371.84 12.42 黑龙江 15,260,137.55 -22.48 四川 10,444,855.39 -21.38 其他 103,842,929.95 25,936.76 合 计 1,354,769,294.73 20.61 55 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 内部抵销 351,508,026.42 21.05 抵销后合计 1,003,261,268.31 20.46 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 株洲金舜粮贸商行 23,524,238.36 2.34 常德华日公司 12,823,334.21 1.28 娄底涟钢 6,693,970.34 0.67 怀化衡怀公司 6,604,851.13 0.66 武汉嘉禾公司 5,991,658.08 0.60 合计 55,638,052.12 5.55 30、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 8,122,750.78 5,475,595.32 应税收入 实际缴纳的增值税与 城建税 1,236,826.20 710,765.40 营业税 实际缴纳的增值税与 教育费附加 549,619.94 373,107.81 营业税 资源税 30,100.27 15,930.35 土地增值税 1,393,525.45 927,974.59 合计 11,332,822.64 7,503,373.47 -- 31、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 1、穿紫河综合治理工程回报 7,981,100.00 2、股票投资收益 300,844.03 7,822,480.10 3、期货投资收益 146,325.00 4、三江电力投资收益 1,189,597.66 2,800,000.00 5、嘉业达电子投资收益 1,314,850.00 6、金可公司投资收益 -56,307.74 25,679.23 7、粉食家投资收益 -76,064.98 -11,214.25 8、武陵酒业股权投资收益 -328,334.83 -258,487.25 9、国人环保投资收益 -531,083.61 -263,445.28 10、岳阳精米投资处置收益 -89,117.64 11、美尔化工鹤壁公司股权转让收益 -347,627.14 12、湘鄂情投资处置收益 -487,544.59 13、武陵酒业股权转让收益 196,563.64 14、对临澧精米投资处置收益 1,654,798.58 15、美尔化工鹤壁公司股权投资收益 -45,792.13 合计 452,858.40 20,484,360.40 － 56 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 10,860,756.72 197,806.50 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1,654,798.58 -45,792.13 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 7,968,805.10 300,844.03 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 20,484,360.40 452,858.40 投资收益的汇回不存在重大限制。 32、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -54,763.28 -7,041,217.32 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -54,763.28 -7,041,217.32 33、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 728,298.77 1,718,401.78 其中：固定资产处置利得 728,298.77 1,718,401.78 无形资产处置利得 罚款收入 9,434.50 36,020.12 政府补助 21,110,253.04 250,000.00 其他 25,114.98 1,526,488.17 合计 21,873,101.29 3,530,910.07 34、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 724,707.78 288,334.77 其中：固定资产处置损失 724,707.78 288,334.77 57 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产处置损失 罚款支出 651,703.73 342,022.87 捐赠支出 190,553.00 152,720.00 赔偿支出 339,654.60 其他 133,845.82 合计 1,906,619.11 916,923.46 35、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 -10,096,094.47 -6,203,165.14 递延所得税 3,776,469.78 5,392,079.14 合计 -6,319,624.69 -811,086.00 36、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 1、临澧工业园财政补助 12,080,000.00 2、储备粮利息补贴 3,334,900.00 3、国家高技术产业示范工程 1,270,266.81 4、良种繁育示范项目 1,043,800.00 5、农轻纺产品促进资金 1,000,000.00 6、粪污综合利用与污染防治工程 440,000.00 7、健优 8 号中试与技术集成 500,000.00 8、国家科技支撑计划稻米课题国拨经费 441,000.00 9、企业技术改造项目补助资金 300,000.00 10、高档优质超级稻新品种选育 200,000.00 11、农副产品物流项目 150,000.00 12、中小企业国际市场开拓资金 88,700.00 13、湖南省知识产权优势企业培育工程 40,000.00 14、支持产业安全数据库扩容项目建设资金 10,000.00 15、其他项目 211,586.23 250,000.00 合计 21,110,253.04 250,000.00 37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1.基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数 =12,523,479.69÷544459617=0.023 元/股 2.稀释每股收益=已调整的归属于普通股股东的当期净利润÷(发行在外普通股的加权平均数+稀 释增加的普通股股数的加权平均数)=12,523,479.69÷544459617=0.023 元/股 38、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金系收到的政府补助资金。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付的销售费用和管理费用。 58 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 40、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 2,903,902.98 合计 2,903,902.98 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠支出 190,553.00 合计 190,553.00 42、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,435,743.39 4,527,505.03 加：资产减值准备 -54,763.28 -7,041,217.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 28,482,544.73 28,059,245.52 旧 无形资产摊销 3,751,373.28 3,730,078.75 长期待摊费用摊销 638,529.07 309,952.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -3,590.99 -2,956,555.18 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 24,207,055.69 14,616,400.96 投资损失（收益以“－”号填列） -20,484,360.40 -452,858.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,096,094.47 2,796,590.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -69,187,662.02 10,684,122.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,978,537.70 23,797,079.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,549,298.61 -5,019,423.52 其他 2,056,039.51 经营活动产生的现金流量净额 -6,727,349.18 73,050,920.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,029,647.11 110,086,648.78 减：现金的期初余额 110,086,648.78 145,943,596.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,057,001.67 -35,856,947.82 59 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 31,905.07 217,946.80 人民币 31,905.07 217,946.80 银行存款： 2,899,342.09 27,871,013.07 人民币 2,899,342.09 27,871,013.07 合计 2,931,267.16 28,088,959.87 2、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项是否 项目 期初数 期末数 未收回的原因 发生减值的判 断 应收湖南金健建筑有限责任 116,155.30 否 公司股利 合计 116,155.30 -- -- 3、应收账款 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 *单项金额重大的其他应收款：金额超过人民币 100 万元的欠款客户。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大：根据性质收回可能性较小的其他 应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 396,699,087.18 93.03 37,677,201.04 309,098,832.63 97.45 24,500,182.39 以内 一至 27,348,129.89 6.41 2,734,812.99 3,089,000.00 0.97 308,900.00 二年 二至 1,000,000.00 0.24 200,000.00 2,634,768.57 0.83 526,953.71 三年 三年 1,382,759.63 0.32 414,827.89 2,364,661.84 0.75 709,398.55 以上 合计 426,429,976.70 100 41,026,841.92 317,187,263.04 100 26,045,434.65 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 60 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 湖南金恒房地产有限公司 子公司 211,936,851.37 1 年以内 49.70 湖南金健高科技食品有限公司 子公司 36,032,445.00 1 年以内 8.45 湖南阳光乳业股份有限公司 子公司 33,384,111.43 1 年以内 7.83 黑龙江金健北方现代农业有限责 子公司 29,250,701.01 1 年以内 6.86 任公司 湖南金健植物油有限责任公司 子公司 25,182,638.74 1 年以内 5.90 合计 － 335,786,747.55 － 78.74 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 548,617.15 862,617.15 合计 548,617.15 862,617.15 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 4,344,880.09 合计 4,344,880.09 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 4,304,395.00 合计 4,304,395.00 8、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 穿紫河污水治理国债项目 30,832,600.00 45,909,900.00 合计 30,832,600.00 45,909,900.00 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 本企业在被 被投资 本企业 投资单位表 期末净资产总 本期营业收入 单位名 注册地 业务性质 持股比 本期净利润 决权比例 额 总额 称 例（%） （%） 二、联营企业 长沙粉 长沙市雨 餐饮企业管理咨询服务；日用百货的销售。（不含专营 食家餐 花区韶山 40 40 781,801.93 30,000.00 -28,035.63 专控及限制项目，涉及许可经营的凭许可证经营） 饮管理 北路 398 61 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 咨询有 号 限公司 湖南华 长沙市开 悦酒店 福区芙蓉 长沙市开福区芙蓉中路一段 2 号 25 25 92,764,859.54 21,329,431.89 -10,376,137.00 有限公 中路一段 司 2号 湖南武 常德市德 陵酒有 常德市德山中路 20 20 22,227,746.22 7,989,695.02 -1,292,436.2 山中路 限公司 湖南金 植物添加剂、生物技术及产品，植物化学产品、天然产 常德市德 可生物 物标准对照品、保健品、精细化工产品，医药原料的技 山北路 30 30 1,897,904.98 946,153.85 85,597.43 科技有 术开发、制造；技术转让，技术服务，技术咨询；销售 155 号 限公司 开发后的产品（未取得专项许可的项目除外）。 湖南国 生产、加工销售环保餐饮具、食用油、灵芝系列产品、 常德市澧 人环保 啤酒、饮料、矿泉水及啤酒相关设备；销售机电设备、 县澧阳镇 材料股 化工产品（不含危险品）、电子产品；投资房地产业； 25 25 34,247,178.99 -1,053,781.12 乔家河路 份有限 经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核 3号 公司 定范围的进出口业务。 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例 被投资单位 比例 比例 不一致的说明 一、对子公司投资 湖南金健高科技食品有限责任 100.00 100.00 公司 湖南乐米乐家庭营销股份有限 100.00 100.00 公司 湖南金健药业有限责任公司 97.00 97.00 湖南金健建筑有限责任公司 98.33 98.33 湖南阳光乳业股份有限公司 75.51 75.51 湖南金健种业有限责任公司 73.66 73.66 深圳市开泰实业投资有限公司 100.00 100.00 海南金健热带农业开发有限责 100.00 100.00 任公司 黑龙江金健北方现代农业有限 100.00 100.00 责任公司 湖南金健米业进出口有限责任 100.00 100.00 公司 常德市穿紫河治理开发有限责 100.00 100.00 任公司 常德金健园林建设工程有限公 97.00 97.00 司 湖南金恒房地产有限公司 100.00 100.00 金健米业（泸洲罗沙）有限公 70.00 70.00 司 金健米业（临澧精米）有限公 100.00 100.00 司 湖南金健粮油实业发展有限责 100.00 100.00 任公司 湖南金健植物油有限责任公司 100.00 100.00 湖南金湘雅生物工程有限公司 51.00 51.00 对子公司投资合计 二、对联营企业投资 长沙粉食家餐饮管理咨询有限 40.00 40.00 公司 湖南华悦酒店有限公司 25.00 25.00 62 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 湖南武陵酒有限公司 20.00 20.00 联营企业投资合计 三、其他权益性投资 桃源商城 中国反贪调查项目 北京湘鄂情酒楼有限公司 湖南嘉业达电子有限公司 9.80 9.80 武汉武大创新投资有限公司 5.19 5.19 合 计 四、长期股权投资减值准备 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 湖南金健高科技食品有 18,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00 19,562,689.70 限责任公司 湖南乐米乐家庭营销股 5,900,000.00 5,900,000.00 4,100,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 份有限公司 湖南金健药业有限责任 29,700,000.00 87,300,000.00 0 87,300,000.00 4,327,431.57 公司 湖南金健建筑有限责任 5,900,000.00 5,900,000.00 0 5,900,000.00 公司 湖南阳光乳业股份有限 18,000,000.00 37,000,000.00 0 37,000,000.00 公司 湖南金健种业有限责任 5,673,612.00 22,098,000.00 0 22,098,000.00 公司 深圳市开泰实业投资有 49,500,000.00 79,500,000.00 500,000.00 80,000,000.00 28,463,764.21 限公司 海南金健热带农业开发 7,800,000.00 7,800,000.00 200,000.00 8,000,000.00 3,799,471.62 有限责任公司 黑龙江金健北方现代农 6,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 业有限责任公司 湖南金健米业进出口有 9,990,000.00 9,990,000.00 10,000.00 10,000,000.00 4,323,926.89 限责任公司 常德市穿紫河治理开发 9,000,000.00 9,000,000.00 0 9,000,000.00 有限责任公司 常德金健园林建设工程 1,805,033.84 0 1,805,033.84 1,805,033.84 48,191.07 有限公司 湖南金恒房地产有限公 44,000,000.00 84,890,000.00 -47,390,000.00 37,500,000.00 司 金健米业（泸洲罗沙）有 15,000,000.00 15,000,000.00 803,436.36 15,803,436.36 11,817,484.19 限公司 金健米业（临澧精米）有 5,300,000.00 5,300,000.00 -5,300,000.00 0 限公司 湖南金健粮油实业发展 170,000,000.00 170,000,000.00 0 170,000,000.00 1,055,003.29 有限责任公司 湖南金健植物油有限责 90,000,000.00 90,000,000.00 0 90,000,000.00 任公司 湖南金湘雅生物工程有 10,200,000.00 10,200,000.00 -10,200,000.00 0 限公司 对子公司投资合计 501,768,645.84 663,878,000.00 -49,471,529.80 614,406,470.20 93,397,962.54 湖南华悦酒店有限公司 34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 桃源商城 2,800,000.00 2,800,000.00 -2,800,000.00 中国反贪调查项目 1,900,000.00 1,900,000.00 -1,900,000.00 63 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 北京湘鄂情酒楼有限公 25,000,000.00 25,487,544.59 -25,487,544.59 司 湖南嘉业达电子有限公 2,000,000.00 3,234,000.00 3,234,000.00 司 武汉武大创新投资有限 2,000,000.00 2,000,000.00 0 2,000,000.00 公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减值 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 红利 长沙粉食家餐饮 管理咨询有限公 200,000.00 123,935.02 -11,214.25 112,720.77 司 湖南武陵酒有限 10,000,000.00 9,213,745.43 -4,865,359.97 4,348,385.46 公司 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 177,045,264.57 5,587,645.88 7,639,108.00 174,993,802.45 其中：房屋及建筑物 146,550,105.29 2,941,300.00 6,376,840.00 143,114,565.29 机器设备 24,534,073.33 2,481,768.88 27,015,842.21 运输设备 2,720,565.90 164,577.00 1,262,268.00 1,622,874.90 其他 3,240,520.05 3,240,520.05 二、累计折旧合计： 30,788,262.37 5,737,680.77 941,455.53 35,584,487.61 其中：房屋及建筑物 13,299,903.50 3,507,720.23 411,673.51 16,395,950.22 机器设备 13,545,441.55 1,943,982.35 15,489,423.90 运输设备 1,047,375.56 246,880.97 529,782.02 764,474.51 其他 2,895,541.76 39,097.22 2,934,638.98 三、固定资产净值合计 146,257,002.20 -150,034.89 6,697,652.47 139,409,314.84 其中：房屋及建筑物 133,250,201.79 -566,420.23 5,965,166.49 126,718,615.07 机器设备 10,988,631.78 537,786.53 11,526,418.31 运输设备 1,673,190.34 -82,303.97 732,485.98 858,400.39 其他 344,978.29 -39,097.22 305,881.07 四、减值准备合计 1,458,831.61 150,000.00 1,308,831.61 其中：房屋及建筑物 机器设备 1,189,957.54 1,189,957.54 运输设备 150,000.00 150,000.00 其他 118,874.07 118,874.07 五、固定资产净额合计 144,798,170.59 -150,034.89 6,547,652.47 138,100,483.23 其中：房屋及建筑物 133,250,201.79 -566,420.23 5,965,166.49 126,718,615.07 机器设备 9,798,674.24 537,786.53 10,336,460.77 运输设备 1,523,190.34 -82,303.97 582,485.98 858,400.39 其他 226,104.22 -39,097.22 187,007.00 64 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备金 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 额 珍珠米专 20,000.00 10,000.00 10,000.00 有技术 双狮粮机 10,206,116.74 10,206,116.74 土地 双狮注册 1,746,393.21 272,386.79 1,474,006.42 商标 桃林路土 27,038,892.00 587,802.00 26,451,090.00 地使用权 常德精米 土地使用 10,332,297.49 246,007.08 10,086,290.41 权1 金海土地 1,710,800.00 214,560.00 1,496,240.00 使用权 合计 51,054,499.44 11,536,872.61 39,517,626.83 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 24,507,534.44 273,228.27 24,780,762.71 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 75,474,954.02 19,101,639.91 1,178,631.39 1,178,631.39 93,397,962.54 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 1,458,831.61 150,000.00 150,000.00 1,308,831.61 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 101,441,320.07 19,374,868.18 0 1,328,631.39 1,328,631.39 119,487,556.86 65 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 14、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 430,400,000.00 408,800,000.00 合计 430,400,000.00 408,800,000.00 15、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 94,644.80 8,781,979.56 5,547,213.36 3,329,411.00 二、职工福利费 518,367.14 864,717.36 1,383,084.50 三、社会保险费 446,507.18 446,507.18 四、住房公积金 79,005.00 79,005.00 五、其他 135,318.04 310,681.88 286,230.84 159,769.08 合计 748,329.98 10,482,890.98 7,742,040.88 3,489,180.08 18、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 125,480.15 125,480.15 应税收入 营业税 应税收入 个人所得税 10,813.25 26,037.05 应税所得 城建税 204.58 204.58 实际缴纳营业税、增值税额 教育费附加 87.81 87.81 实际缴纳营业税、增值税额 房产税 6,803.34 6,803.34 车船使用税 132.00 132.00 合计 143,521.13 158,744.93 -- 19、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 4,000,000.00 信用借款 3,030,000.00 3,030,000.00 合计 7,030,000.00 3,030,000.00 66 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率(%) 本币金额 利率(%) 本币金额 信用借款 2005 年 7 月 30 日 2020 年 6 月 8 日 2.28 1,510,000.00 2.28 1,510,000.00 信用借款 2006 年 9 月 27 日 2021 年 9 月 26 日 2.28 1,520,000.00 1,520,000.00 保证借款 2007 年 7 月 27 日 2022 年 7 月 26 日 2.28 4,000,000.00 6.696 50,000,000.00 合计 -- -- -- 7,030,000.00 -- 3,030,000.00 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 其他资本公积 189,228,120.79 2,979,833.16 186,248,287.63 合计 189,228,120.79 2,979,833.16 186,248,287.63 可供出售金融资产处置转出 2844867.00 元。 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,847,417.45 6,847,417.45 合计 6,847,417.45 6,847,417.45 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -20,287,207.85 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -24,974,064.89 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -45,261,272.74 - 加：本期净利润 -36,541,334.09 - 期末未分配利润 -81,802,606.83 - 调整年初未分配利润明细： 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 24,974,064.89 元。 24、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,000,000.00 其他业务收入 2,714,226.00 7,500,809.74 合计 2,714,226.00 12,500,809.74 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 67 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖南 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 101,652.64 应税收入 城建税 7,115.68 实际缴纳营业税、增值税额 教育费附加 3,049.58 实际缴纳营业税、增值税额 合计 111,817.90 -- 26、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 岳阳精米投资处置收益 -207,236.89 穿紫河综合治理工程回报 7,981,100.00 武陵酒股权处置收益 196,563.64 对湘鄂情投资处置收益 -487,544.59 三江电力投资收益 1,189,597.66 2,800,000.00 嘉业达电子投资收益 1,314,850.00 股票投资收益 146,236.35 7,659,648.61 对临澧精米投资处置 799,727.54 对粉食家投资收益 -76,064.98 -11,214.25 金健建筑公司分回利润 116,155.30 武陵酒股权投资收益 -328,334.83 -258,487.25 金健种业公司分回股利 1,849,743.30 合计 2,781,177.50 19,903,562.11 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 12,212,105.30 3,039,340.96 权益法核算的长期股权投资收益 -269,701.50 -404,399.81 处置长期股权投资产生的投资收益 301,509.70 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 68 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 7,659,648.61 146,236.35 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 19,903,562.11 2,781,177.50 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,866,406.44 -3,937,987.30 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 26,146,640.74 7,229,597.70 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 34,013,047.18 3,291,610.40 28、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 692,248.98 2,151,771.26 其中：固定资产处置利得 692,248.98 2,151,771.26 无形资产处置利得 政府补助 14,109,700.00 其他 160,000.00 合计 14,801,948.98 2,311,771.26 29、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 130,768.10 4,014.84 其中：固定资产处置损失 130,768.10 4,014.84 无形资产处置损失 其他 272,136.00 52,672.00 合计 402,904.10 56,686.84 30、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 临澧工业园建设 12,080,000.00 财政局拨款 1,398,700.00 69 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 湖南省知识产权优势企业培训工程款 40,000.00 递延收益转入的国债项目折旧 84,983.87 农副产品物流项目国债资金 65,016.13 国家科技支撑计划稻米课题国拨经费 441,000.00 其他 合计 14,109,700.00 31、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 14,753,700.00 合计 14,753,700.00 32、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 销售费用、管理费用和拨付子公司往来款等 114,259,846.53 合计 114,259,846.53 33、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 1,150,974.85 合计 1,150,974.85 34、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠支出 88,553.00 合计 88,553.00 35、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -36,541,334.09 -6,416,282.89 加：资产减值准备 34,013,047.18 3,291,610.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 5,676,310.01 5,767,165.53 旧 无形资产摊销 1,512,683.07 1,646,436.23 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -561,480.88 -2,147,756.42 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,509,861.59 11,037,055.27 投资损失（收益以“－”号填列） -19,903,562.11 -2,781,177.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,344,880.09 5,000,000.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,409,413.66 29,024,766.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,348,601.97 1,570,815.18 70 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 其他 158,553.00 经营活动产生的现金流量净额 -105,549,057.77 45,992,632.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,931,267.16 28,088,959.87 减：现金的期初余额 28,088,959.87 75,651,329.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,157,692.71 -47,562,370.02 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 组 母公司 母公司 本企 织 母公 对本企 对本企 注册 业最 机 司名 业务性质 注册资本 业的持 业的表 地 终控 构 称 股比例 决权比 制方 代 (%) 例(%) 码 湖南 吸收公众存款、发放短期、中期、长期贷款；办 中国 省常 理结算，办理票据贴现；代理发行、代理兑付、 农业 德市 承销政府债券；买卖政府债券；代理收付款项及 银行 武陵 代理保险业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 30,000.00 26.82 26.82 常德 大道 外汇兑换；贸易非贸易结算；资信调查；咨询及 市分 南段 见证业务；办理其总行在中国人民银行批准的业 行 37 号 务范围内授权的其他业务。房屋租赁。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 业务 注册资 持股比 表决权比 组织机 子公司全称 注册地 性质 本 例(%) 例(%) 构代码 湖南金健粮油实业发 常德市德山开发区崇德 18,000 100 100 展有限责任公司 路 湖南金健植物油有限 常德市德山开发区德山 10,000 100 100 责任公司 北路 155 号 湖南阳光乳业股份有 常德市德山经济开发区 4,900 75.51 75.51 限公司 桃林东路 湖南金健种业有限责 常德市武陵区东郊乡三 3,000 73.66 73.66 任公司 闾村 湖南金健药业有限责 常德市德山经济开发区 9,000 97 97 任公司 崇德路金健工业城 湖南金恒房地产有限 常德市武陵区柳叶路市 5,000 100 100 公司 国安局三搂 黑龙江金健北方现代 泰来县三棵树农场所在 1,000 100 100 农业有限责任公司 地 金健米业（泸洲罗沙） 四川省泸洲市龙马潭区 2,500 70 70 71 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 安宁镇 湖南乐米乐家庭营销 长沙市韶山北路 398 号 1,000 100 100 股份有限公司 华盛花园 7 楼 湖南金健高科技食品 常德市德山樟木桥（金健 2,000 100 100 有限责任公司 工业城内） 湖南金健建筑有限责 常德市武陵区柳叶路市 600 98.33 98.33 任公司 国安局三搂 湖南金健米业进出口 常德市洞庭大道中段 138 1,000 100 100 有限责任公司 号（中国银行九楼） 深圳市开泰实业投资 深圳市福田区上步南路 8,000 100 100 有限公司 国企大厦永辉楼 5G 常德金健物业管理管 常德市武陵区柳叶路市 50 100 100 理有限公司 国安局三搂 海南金健热带农业开 海口市龙昆南坡博路 15 800 100 100 发有限责任公司 号华立小区 A 幢 3 楼 常德市穿子河治理开 常德市武陵区柳叶路市 1,000 100 100 发有限责任公司 国安局三搂 常德金健园林建设有 常德金健园林建设有限 200 97.00 97.00 限公司 公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 组 本企 本企业在 织 被投资 业持 被投资单 机 单位名 注册地 业务性质 注册资本 股比 位表决权 构 称 例(%) 比例(%) 代 码 一、联营企业 长沙粉 长沙市 食家餐 餐饮企业管理咨询服务；日用百货的销售。（不 雨花区 饮管理 含专营专控及限制项目，涉及许可经营的凭许可 1,000,000.00 40 40 韶山北 咨询有 证经营） 路 398 号 限公司 植物添加剂、生物技术及产品，植物化学产品、 湖南金 常德市 天然产物标准对照品、保健品、精细化工产品， 可生物 德山北 医药原料的技术开发、制造；技术转让，技术服 2,000,000.00 30 30 科技有 路 155 号 务，技术咨询；销售开发后的产品（未取得专项 限公司 许可的项目除外）。 湖南国 常德市 生产、加工销售环保餐饮具、食用油、灵芝系列 人环保 澧县澧 产品、啤酒、饮料、矿泉水及啤酒相关设备；销 材料股 阳镇乔 售机电设备、化工产品（不含危险品）、电子产 40,002,400.00 25 25 份有限 家河路 3 品；投资房地产业；经营本企业《中华人民共和 公司 号 国进出口企业资格证书》核定范围的进出口业务。 长沙市 湖南华 开福区 悦酒店 提供客房、餐饮、卡拉 OK、美容美发、足浴、打 芙蓉中 20,000,000.00 25 25 有限公 字、复印服务；销售服装、百货、粮食（限批发）。 路一段 2 司 号 湖南武 常德市 陵酒有 德山中 白酒的生产和经营。 25,000,000.00 20 20 限公司 路 72 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 一、联营企业 长沙粉食家餐饮管理咨询 792,461.93 10,660.00 30,000.00 -28,035.63 有限公司 湖南金可生物科技有限公 6,806,682.86 4,908,777.88 946,153.85 85,597.43 司 湖南国人环保材料股份有 54,252,403.72 20,005,224.73 -1,053,781.12 限公司 湖南华悦酒店有限公司 107,957,624.77 15,193,765.23 21,329,431.89 -10,376,137.00 湖南武陵酒有限公司 37,512,351.92 15,284,605.70 7,989,695.02 -1,292,436.25 4、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 无 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 湖南金健米业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 749,431,581.02 749,431,581.02 准则） 1 长期股权投资差额 1,294,900.80 1,294,900.80 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 1,294,900.80 1,294,900.80 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 73 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 2,844,867.00 2,844,867.00 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,544,113.11 1,335,976.60 7,208,136.51 13 少数股东权益 29,701,852.30 29,441,896.27 259,956.03 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 791,817,314.23 781,504,354.69 10,312,959.54 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产：对准则的逐步理解而 调整 所得税：对准则的逐步理解而调整 少数股东权益：对准则的逐步理解而调整 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 1.66 1.66 0.0230 0.0230 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -2.88 -2.89 -0.0400 -0.040 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 7,596,287.16 追溯调整项目影响合计数 -3,068,782.13 其中： 递延所得税费用 2,796,590.05 投资收益 -272,192.08 74 湖南金健米业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度净利润（新会计准则） 4,527,505.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 696,186.03 其中： 形成固定资产计入资本公积的政府补助 696,186.03 2006 年度模拟净利润 5,223,691.06 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的 2007 年年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：肖立成 湖南金健米业股份有限公司 2008 年 3 月 28 日 75