新大洲Ａ(000571)2007年年度报告

新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 所有董事均已出席审议本年度报告的董事会会议。 中准会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证本年度报告中财 务报告的真实、完整。 1 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示及目录 ………………………………………………1 二、公司基本情况简介 ……………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要 ……………………………………4 四、股本变动及股东情况 …………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………8 六、公司治理结构…………………………………………………11 七、股东大会情况简介……………………………………………13 八、董事会报告……………………………………………………14 九、监事会报告……………………………………………………28 十、重要事项………………………………………………………29 十一、财务报告……………………………………………………34 1．审计报告……………………………………………………35 2．会计报表……………………………………………………36 3．会计报表附注………………………………………………45 十二、备查文件目录………………………………………………95 2 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：新大洲控股股份有限公司 公司法定英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD. 二、公司法定代表人：赵序宏 三、公司董事会秘书：林帆 联系地址：海南省海口市珠江广场帝晶大厦 19 层 B 座 电话：(0898) 68583966 传真：(0898) 68583518 电子信箱：linfan@sundiro.com 公司证券事务代表：任春雨 联系地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 电话：(021) 61050135 传真：(021) 61050136 电子信箱：renchunyu@sundiro.com 四、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区 公司办公地址：上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 7 楼 邮政编码：200120 公司互联网址：http://www.sundiro.com 公司电子信箱：sundiro @sundiro.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新大洲 A 股票代码：000571 七、其他有关资料： 报告期变更注册日期、地点：2007 年 4 月 24 日在海南省工商行政管理局变更登记 企业法人营业执照注册号：4600001002161 税务登记号码：460100201289488 组织机构代码：20128948-8 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市海秀路华能大厦十五、十六层 3 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润构成（单位：元） 营业利润 51,157,225.88 利润总额 52,341,906.77 归属于上市公司股东的净利润 22,511,076.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,010,000.73 经营活动产生的现金流量净额 91,255,361.94 说明：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -3,845,837.89 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,538,140.58 所得税影响数 10,151.59 少数股东影响数 1,874,903.10 合计 -3,498,923.78 二、主要会计数据和财务指标 1．主要会计数据（单位：元） 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 632,166,024.84 1,867,723,291.60 1,867,723,291.60 -66.15% 2,080,491,662.02 2,080,491,662.02 利润总额 52,341,906.77 12,123,165.31 8,779,347.31 496.19% 10,988,561.80 7,947,796.14 归属于上市公司股东的 22,511,076.95 10,254,040.27 7,376,067.87 205.19% 9,637,993.70 6,597,228.04 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 26,010,000.73 2,706,634.34 -55,592.99 46,886.48% -11,815,203.98 -14,855,969.64 利润 经营活动产生的现金流 91,255,361.94 -32,217,548.20 -32,217,548.20 383.25% 106,030,745.23 106,030,745.23 量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,565,759,439.63 2,056,853,187.59 2,161,914,234.07 -27.58% 1,867,936,918.86 1,864,896,153.20 股东权益 1,001,380,202.10 889,893,363.41 979,599,125.15 2.22% 883,829,606.30 880,788,840.64 2．主要财务指标 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0306 0.0139 0.0100 206.00% 0.0131 0.0090 稀释每股收益 0.0306 0.0139 0.0100 206.00% 0.0131 0.0090 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0353 0.0037 -0.0001 354.00% -0.0161 -0.0202 全面摊薄净资产收益率 2.25% 1.15% 0.75% 1.50% 1.09% 0.75% 加权平均净资产收益率 2.27% 1.16% 0.76% 1.51% 1.10% 0.75% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.60% 0.30% -0.01% 2.61% -1.34% -1.69% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.63% 0.31% -0.01% 2.64% -1.35% -1.70% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 -0.04 -0.04 400.00% 0.1441 0.1441 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.3605 1.209 1.3309 2.22% 1.2008 1.1966 4 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 报告期初 本次变动增减（＋，－） 报告期末 公 发 积 行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新 股 转 股 股 一、有限售条件股份 321,488,078 43.68% -239,225,637 -239,225,637 82,262,441 11.18% 1．国家持股 2．国有法人持股 19,807,331 2.69% -19,807,331 -19,807,331 3．其他内资持股 301,680,747 40.99% -219,418,306 -219,418,306 82,262,441 11.18% 其中：境内非国有法人持股 301,543,965 40.97% -219,346,380 -219,346,380 82,197,585 11.17% 境内自然人持股 136,782 0.02% -71,926 -71,926 64,856 0.01% 二、无限售条件股份 414,575,922 56.32% 239,225,637 239,225,637 653,801,559 88.82% 1．人民币普通股 414,575,922 56.32% 239,225,637 239,225,637 653,801,559 88.82% 2．其他 三、股份总数 736,064,000 100% 0 0 736,064,000 100% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 海南新元农业开发有限公司 89,481,652 36,803,200 0 52,678,452 股改限售 2007 年 11 月 20 日 上海浩洲车业有限公司 65,414,333 36,803,200 0 28,611,133 股改限售 2007 年 11 月 20 日 云南赐慧投资有限公司 31,345,865 31,345,865 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 洋浦丰裕实业发展有限公司 29,001,429 29,001,429 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 上海盟督贸易有限公司 26,946,838 26,946,838 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 洋浦金瑞实业有限公司 20,040,799 20,040,799 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 宏源证券股份有限公司 19,807,331 19,807,331 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 海南斯力特机动车配件有限公司 16,111,905 16,111,905 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 洋浦功成实业有限公司 15,306,310 15,306,310 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 天津摩托集团有限公司 2,416,786 2,416,786 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 青岛统力星商贸有限公司 1,958,307 1,958,307 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 洋浦金拓发展有限公司 1,208,393 1,208,393 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 山东创艺装饰工程有限公司 412,465 412,465 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南新视野工贸有限公司 402,798 402,798 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南金骑成功商务有限公司 225,567 225,567 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南天润运输有限公司 193,343 193,343 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南金锐通科贸有限公司 218,000 0 0 218,000 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南精世通商贸有限公司 200,000 0 0 200,000 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南世纪风商贸有限公司 200,000 0 0 200,000 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南金瀚实业有限公司 150,000 0 0 150,000 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南百盛咨询服务部 140,000 0 0 140,000 股改限售 2007 年 11 月 20 日 济南新光速科技有限公司 88,615 88,615 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 烟台市智多多服装有限责任公司 80,560 80,560 0 0 股改限售 2007 年 11 月 20 日 赵序宏 86,475 21,619 0 64,856 董事持股 2007 年 5 月 14 日 王为 50,307 50,307 0 0 董事离任 2007 年 11 月 9 日 合计 321,488,078 239,225,637 82,262,441 5 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1．截止报告期末前三年公司无证券发行情况。 2．报告期内，因股权分置改革形成的限售股份部分上市流通，现任或离任董事 依据相关规定解冻股份等原因，致使公司股份结构发生变化，但股份总数没有变动。 3．本公司现已无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 年末股东总数 154,809 户 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 件股份数量 的股份数量 比例 海南新元农业开发有限公司 境内非国有法人 12.16% 89,481,652 52,678,452 0 上海浩洲车业有限公司 境内非国有法人 8.71% 64,140,529 28,611,133 0 洋浦丰裕实业发展有限公司 境内非国有法人 3.94% 29,001,429 0 0 上海盟督贸易有限公司 境内非国有法人 3.66% 26,946,838 0 0 洋浦金瑞实业有限公司 境内非国有法人 2.72% 20,040,799 0 0 宏源证券股份有限公司 国有法人 2.69% 19,807,331 0 0 海南斯力特机动车配件有限公司 境内非国有法人 2.19% 16,111,905 0 0 洋浦功成实业有限公司 境内非国有法人 2.08% 15,306,310 0 0 飞尚实业集团有限公司 境内非国有法人 1.36% 10,017,355 0 0 杜明谦 个人股 0.49% 3,587,275 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类 海南新元农业开发有限公司 36,803,200 人民币普通股 上海浩洲车业有限公司 35,529,396 人民币普通股 洋浦丰裕实业发展有限公司 29,001,429 人民币普通股 上海盟督贸易有限公司 26,946,838 人民币普通股 洋浦金瑞实业有限公司 20,040,799 人民币普通股 宏源证券股份有限公司 19,807,331 人民币普通股 海南斯力特机动车配件有限公司 16,111,905 人民币普通股 洋浦功成实业有限公司 15,306,310 人民币普通股 飞尚实业集团有限公司 10,017,355 人民币普通股 杜明谦 3,587,275 人民币普通股 前十名股东中，洋浦丰裕实业发展有限公司与洋浦功成实业 有限公司因共同向本公司推举在深圳飞尚实业发展有限公 司担任高管的饶成惠先生出任本公司董事，洋浦金瑞实业有 限公司因向本公司推举在深圳飞尚实业发展有限公司任职 上述股东关联关系或一致行动的说明 的傅贱根先生出任本公司监事，而深圳飞尚实业发展有限公 司与飞尚实业集团有限公司为关联企业，致使上述公司间存 在人员关联，其它股东之间不存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情 况。 注：年度内持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东所持股份增减变动情况：年内 6 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第二大股东上海浩洲车业有限公司减持本公司无限售条件流通股 1,273,804 股。 (二) 公司控股股东情况介绍 公司第一大股东海南新元农业开发有限公司，成立于 1998 年 5 月 27 日，法定 代表人赵序宏，公司注册地址为海口市桂林洋经济开发区，注册资本人民币 8,500 万 元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：农业种植；农业资源开发；信息产业 投资、开发；旅游项目开发；摩托车零配件的销售。报告期内本公司控股股东无变 更。 (三) 公司实际控制人情况 海南新元农业开发有限公司的控股股东情况介绍：本公司第一大股东海南新元 农业开发有限公司实际控制人为海南省国营桂林洋农场，该农场开业日期为 1991 年 5 月 30 日，法定代表人黄运宁，注册地址为海南省海口市美兰区桂林洋农场，注册 资本人民币 1000 万元，经济性质为国有经济，经营范围：水稻，蔗糖，热作产品， 水产品，水果，瓜菜，兴办实业。 海南省国营桂林洋农场 15.27% 海南新元农业开发有限公司 12.16% 新大洲控股股份有限公司 (四) 除海南新元农业开发有限公司外，本公司无其他持股在 10%以上的股东。 (五) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交 可上市交易时间 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 易股份数量 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 海南新元农业开 1 89,481,652 2008 年 11 月 13 日后 36,803,200 见附注 发有限公司 2009 年 11 月 13 日后 15,875,252 上海浩洲车业有 2007 年 11 月 13 日后 36,803,200 2 65,414,333 见附注 限公司 2008 年 11 月 13 日后 28,611,133 海南赐慧实业股 获得上市 3 31,345,865 2007 年 11 月 13 日后 31,345,865 份有限公司 流通权之 洋浦丰裕实业发 日 起 12 4 29,001,429 2007 年 11 月 13 日后 29,001,429 展有限公司 个月内不 上海盟督贸易有 上市交易 5 26,946,838 2007 年 11 月 13 日后 26,946,838 或 者 转 限公司 洋浦金瑞实业有 让。 6 20,040,799 2007 年 11 月 13 日后 20,040,799 限公司 7 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 宏源证券股份有 7 19,807,331 2007 年 11 月 13 日后 19,807,331 限公司 海南斯力特机动 8 16,111,905 2007 年 11 月 13 日后 16,111,905 车配件有限公司 洋浦功成实业有 9 15,306,310 2007 年 11 月 13 日后 15,306,310 限公司 天津摩托集团有 10 2,416,786 2007 年 11 月 13 日后 2,416,786 限公司 注：获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或者转让。上述期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售的股份，十二个月内不超过本公司股份总数的 5%，二十四个月 内不得超过 10%。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1．基本情况 年初 年末 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 赵序宏 董事长兼总裁 男 59 岁 2005.06～2008.06 86,475 股 86,475 股 黄运宁 副董事长 男 55 岁 2005.06～2008.06 0 0 黄赦慈 董事兼副总裁 男 44 岁 2005.06～2008.06 0 0 杜树良 董事 男 52 岁 2007.04～2008.06 0 0 饶成惠 董事 男 60 岁 2007.04～2008.06 0 0 符养光 董事 男 53 岁 2005.06～2008.06 0 0 周福康 独立董事 男 69 岁 2007.04～2008.06 0 0 王中华 独立董事 男 45 岁 2006.05～2008.06 0 0 陈 戈 独立董事 男 41 岁 2005.06～2008.06 0 0 刘继华 监事会主席 男 54 岁 2005.06～2008.06 0 0 傅贱根 监事 男 39 岁 2007.04～2008.06 0 0 任春雨 监事 男 39 岁 2005.06～2008.06 0 0 万正强 副总裁 男 49 岁 2007.03～2008.06 0 0 林 帆 董事会秘书兼副总裁 男 39 岁 2005.06～2008.06 0 0 陈 祥 财务总监 男 41 岁 2005.06～2008.06 0 0 说明：年度内现任董事、监事和高级管理人员持股无变动，也无股票期权、被授予 限制性股票的情况。 2．现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 赵序宏：男，59 岁，大专学历，高级经济师。曾任本公司董事长，新大洲本田 8 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 摩托有限公司副董事长、总经理兼党委书记，现任本公司董事长兼总裁、新大洲本 田摩托有限公司董事长兼党委书记，海南省企业家协会副会长。2002 年 2 月至今任 海南新元农业开发有限公司董事长。 黄运宁：男，55 岁，大专学历，助理经济师。曾任海南省国营桂林洋农场副场 长，桂林洋经济开发区副主任。现任海南省国营桂林洋农场场长、党委副书记，桂 林洋经济开发区主任。2003 年 5 月至今任海南新元农业开发有限公司董事。 黄赦慈：男，44 岁，研究生学历。历任本公司董事、副总裁，新大洲本田摩托 有限公司董事兼副总经理，上海新大洲电动车有限公司总经理。现任本公司董事兼 副总裁，新大洲本田摩托有限公司董事兼首席副总经理。 杜树良：男，52 岁，大学本科学历，注册会计师。任新大洲本田摩托有限公司 总会计师。2003 年 9 月至今任上海浩洲车业有限公司董事长。 饶成惠：男，60 岁，大学本科学历，经济师。历任安徽省芜湖市经济贸易委员 会主任、书记，新兴铸管有限责任公司副董事长。现任深圳飞尚实业发展有限公司 高级副总裁，云南赐慧投资有限公司法人代表。 符养光：男，53 岁，大专学历，会计师。曾任芜湖港口有限责任公司董事、财 务总监。现任芜湖港储运股份有限公司董事兼财务总监，海南赐慧实业股份有限公 司董事、副总裁。 周福康：男，69 岁，大学本科学历，矿产地质教授级高级工程师。历任内蒙古 105 地质队顾问，内蒙古国土资源厅信息院评论员，内蒙古元猛矿业有限责任公司技 术顾问。2000 年 12 月从内蒙古国土资源厅退休。 王中华：男，45 岁，大学学历，中国注册会计师。历任国旅联合股份有限公司 财务总监，上海兰勃物流管理咨询有限公司财务总监。现任运盛（上海）实业股份 有限公司副总经理。 陈 戈：男，41 岁，研究生学历。取得纽约证券交易所 NYSE，SERIES 7 LICENSE （NYSE 证券交易资格）和美国加洲房地产协会 REAL ESTATE BROKER LICENSE （房地产贷款按揭交易和房地产投资交易资格）。曾任北京普涞文化艺术有限公司董 事长。现任北京巨鲸音乐网络技术有限责任公司 CEO。 刘继华：男，54 岁，大专学历。曾任海南新大洲工业苑有限公司董事长兼总经 理，现为本公司监事会主席、海南代表处主任。 傅贱根：男，39 岁，大专学历，会计师、中国注册会计师、注册税务师。曾任 9 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 深圳君合会计师事务所总审，东莞虎彩集团审计部经理。现任深圳飞尚实业发展有 限公司审计总部总经理助理。 任春雨：男，39 岁，研究生学历。任本公司股证事务代表、监事。 万正强：男，49 岁，工商管理硕士，高级经济师。任牙克石五九煤炭（集团） 有限责任公司党委书记、董事长、总经理，本公司副总裁。 林 帆：男，39 岁，研究生学历。曾任本公司董事会秘书兼办公室主任。现任 本公司董事会秘书兼副总裁。 陈 祥：男，41 岁，研究生学历。任本公司财务总监。 3．年度报酬情况 本公司董事和监事的报酬按照股东大会通过的决议执行，高级管理人员的报酬 依据公司有关工资管理和等级标准的规定执行。2007 年度公司董事、监事和高级管 理人员报酬情况如下表： 职务类别 姓 名 2007 年度报酬总额（元） 赵序宏 1,037,553.50 黄运宁 0 董 黄赦慈 800,751.00 事 杜树良 755,219.60 及 饶成惠 61,829.60 高 符养光 84,480.00 管 万正强 1,902,974.00 林 帆 361,095.60 陈 祥 421,548.70 周福康 83,786.10 独立董事 王中华 114,480.00 陈 戈 114,480.00 刘继华 146,238.70 监 事 傅贱根 40,048.70 任春雨 221,646.70 报酬合计 6,146,132.20 董事黄运宁先生未在公司和股东单位领取报酬，而在实际控制人海南国营桂林 洋农场领取薪酬。董事杜树良、饶成惠、周福康和监事傅贱根于 2007 年 4 月 9 日当 选，从当选日起在本公司领取报酬。董事饶成惠、符养光和监事傅贱根在股东的关 联企业领取薪酬。 10 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 4．报告期内选举或离任的董事、监事、聘任或解聘的高级管理人员情况 2007 年 3 月 14 日，张仁寿先生因工作原因辞去本公司独立董事职务。因其所在 公司不再持有本公司股份，2007 年 4 月 9 日本公司年度股东大会免去了王为先生、 王洪先生担任的本公司董事职务，免去孙丰和先生担任的本公司监事职务。同日， 增选杜树良先生、饶成惠先生为本公司董事，增选周福康先生为本公司独立董事， 增选傅贱根先生为股东代表出任的监事。2007 年 3 月 14 日公司第五届董事会第十次 会议聘任万正强先生为本公司副总裁。2007 年 4 月 26 日公司第五届董事会第十一次 会议聘任公司董事会秘书林帆先生兼任公司副总裁职务。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在册员工 5,765 人。其中生产人员 3985 人，销 售人员 55 人，技术人员 157 人，财务人员 58 人，行政人员 709 人，内退人员 183 人；员工受教育程度构成为：中专（含高中）或以下 5,342 人，大专和本科 368 人， 研究生 5 人。离退休员工 700 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 (一) 报告期间完善公司治理所做的主要工作 报告期内，公司依据中国证监会[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》对公司实际治理状况进行了自查，审议通过了《关于公司 治理自查报告和整改计划的报告》，设立专门的电话和网络平台听取投资者和社会公 众的意见和建议，并接受了中国证监会海南监管局（以下简称“海南证监局”）的现 场检查。 1．修订和完善了公司治理的规范性文件。年初，公司董事会对公司《内部控制 制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》 和《独立董事工作制度》等一系列公司治理的文件进行了重新审定、修订和补充。 2．健全了公司治理的内部机构。在 2001 年公司与日本本田技研工业株式会社 合资组建新大洲本田摩托有限公司（以下简称“新大洲本田”）的过程中，由于公司 不再直接从事生产经营，原审计部和法律事务室并入新公司。公司总部只配备了审 计人员而无审计部，日常的审计业务委托新大洲本田审计部门办理。公司聘有常年 法律顾问但无法律事务部，法律事务则委托新大洲本田法律事务室协助办理。2007 年 6 月 21 日，公司发文进行了机构改革，设立了审计部。鉴于公司通过常年法律顾 11 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 问较好地发挥了其专业服务功能，暂不设立法律事务部，通过建立资产管理部，将 法律事务方面的职能划入资产管理部。 3．原公司董事会各专门委员会未能定期全面地开展工作。为了加强董事会专门 委员会的工作，年内公司先后两次组织了独立董事培训和董、监事培训，并开展了 相关工作。 4．中国证监会海南监管局对我公司进行了现场检查，并提出整改意见认为：（1） 未按规定披露与上海汇广投资管理有限公司的关联关系及关联交易；（2）未按规定 披露与上海益豪实业有限公司的关联关系和关联交易。详细内容刊登于2007年11月1 日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上，我公司进行了认真的整 改。 (二)对中国证监会海南监管局整改意见的整改情况 1．未按规定披露与上海汇广投资管理有限公司的关联关系及关联交易。由于当 时认为该公司为员工投资的企业，未认识到该公司与本公司有关联关系，以致造成 在下列事项中信息披露中出现遗漏。在公司治理中发现上述问题后，及时向海南证 监局进行了汇报。为确保公司以此为教训，加强内部管理，杜绝类似事件再次发生。 整改措施为：（1）涉及以上关联交易的当事董事，应当在董事会上做出检查。（2） 为确保落实公司于2007年4月26日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过的重 大事项内部报告制度，对在公司及在各子公司任职的董事和高级管理人员，组织专 项学习培训，提高遵守证券法规和各项管理制度的认识。（3）涉及关联交易事项， 当事董事要实行回避制度，交易价格应当经有资质的审计评估机构出具报告。 2．未按规定披露与上海益豪实业有限公司的关联关系和关联交易。本项主要是 当事人对其关联性的认识上的原因而未向董事会说明情况，造成董事会不知情。整 改措施为：（1）责成于此事件有关联的董事，在董事会上做出检查。（2）将公司于 2007年4月26日召开的第五届董事会第十一次会议审议通过的重大事项内部报告制 度，及实施公司治理专项活动的情况，向本公司持股5%以上的股东进行宣传，使之 自觉遵守相关法律法规。（3）对于资金占用问题，虽然已经清欠，但说明公司资金 管理制度存在缺失。为了今后不再发生股东占用资金的情况，今后，凡是本公司与 股东间的资金往来，一律要向董事会报告。并要对管理者实行责任追究制度。 对已发现的公司治理方面存在的问题，公司均进行了妥善处理和解决。目前， 公司未发现新的公司治理方面存在问题。 二、独立董事履行职责情况 12 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 周福康 6 6 0 0 含以通讯 王中华 7 7 0 0 表决方式 陈 戈 7 7 0 0 参加会议 报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出异议。 三、公司独立运作情况 公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、内部控制制度的建立和健全情况 本公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制 指引》等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司与控股股东之 间的关系，加强关联交易的监管，修订完善了《公司章程》及《内部控制制度》 、《关 联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《募集资金使 用管理制度》等在内的详细内控制度文件，提高公司的治理和规范运作水平，基本 保障了上市公司内部控制管理的有效执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。 中准会计师事务所有限责任公司就公司董事会对截至 2007 年 12 月 31 日止与财务 报表相关的内部控制有效性的认定进行了审核，出具了中准鉴字（2008）第 8001 号 《内部控制鉴证报告》。（具体情况请参见公司发布的《内部控制自我评价报告》） 五、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司通过内部建立的事业方针书考核体系等机制对高级管理人员进行考评， 2007 年度公司会同各控（参）股公司、各部门制定了《事业方针书》及考核办法， 并由各子公司、各部门分解落实到每个人，每半年进行一次考评和调整。 第七节 股东大会情况简介 本公司 2007 年股东大会于 2007 年 4 月 9 日在海口市召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 4 月 10 日的《证券时报》。 本公司 2007 年临时股东大会于 2008 年 1 月 2 日以现场会议和网络投票相结合 的方式召开，本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 4 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 13 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 25 日以现场会议和网络投票 相结合的方式召开，本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1．公司报告期内总体经营情况 2007 年是本公司“经营体质全面向上”的一年。总体上讲公司呈现出两大变化： 一是产业结构的变化，由过去单一制造业实现了“制造业”与“能源产业”并驾齐 驱；二是收益结构的变化，能源产业收益贡献比重过半，制造业的“后发之势”也 在形成。 2007 会计年度，煤炭产业收入首度合并进入本公司会计报表，标志着我公司已 在能源产业获得收益。去年，五九集团（含牙克石煤矿，下同）管理团队和员工共 同努力，克服了因地质条件变化导致煤质下降、井下开采难度加大等不利因素，全 年生产原煤 202.70 万吨，同比增长 5.11%；销售煤炭 195.70 万吨，同比增长 4.90%。 同时，抓紧牙克石煤矿 90 万吨技改推进。为了强化主业，该公司对非煤产业的资产 进行剥离，完成了友谊乳业股权的转让。2007 年度五九集团虽然由于剥离资产对收 益产生了较大影响，但仍然实现营业收入 35,676.75 万元，实现净利润 3,613.07 万元， 向本公司贡献利润 2,574.25 万元。 摩托车产业通过“强化事业体质”，实施削减社会库存，扩大战略车型生产的施 策。产品库存大幅减少，生产和销售实现了均衡。战略车型的销售得到提升。2007 年新大洲本田累计生产摩托车 888,011 辆，累计销售摩托车 926,468 辆（其中出口摩 托车 293,756 辆，出口创汇 20,444 万美元），分别较上年同期增长了 11.09%和 22.40%。 该公司 2007 年度实现销售收入 415,162 万元，较上年同期增长 25.87%。由于推行“体 质向上”策略，工厂搬迁、人员调整和处置不良资产，发生和计提一次性费用 11,428 万元，使公司收益较上年度出现下降。2007 年新大洲本田亏损 279 万元，利润同比 减少了 144.82%，本公司按持股比例承担亏损 139.5 万元。但其事业体质的调整为 2008 年打下良好的基础，公司新年度的收益能力将会得到提升。 2008 年，是公司创立 20 周年的庆典，也是公司宣告进行第二次创业的第一年， 这将是公司发展的新起点。公司将在发展的新时期以“创业、创新、创造”为经营 理念，创新企业文化，提升管理的执行力，强化事业方针书的考核，形成职业经理 14 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 人机制和集团内部人才竞争机制。同时，活用资本市场的融资功能，解决发展中的 资金短缺。我们有充分的信心，在未来的年度，公司收益将会逐年较快提升，公司 的价值将会更加显现。 由于执行新会计准则，我公司会计报表合并范围发生了重大变化，2006 年末按 50%比例合并了新大洲本田的资产负债表，2007 年末按新会计准则的规定未将新大 洲本田纳入合并范围。2006 年度只合并了五九集团 2006 年 12 月 31 日的资产负债表， 而利润表和现金流量表未纳入合并报表范围，2007 年度五九集团全部财务报表纳入 合并报表范围。此外，由于五九集团的子公司呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限责任 公司按照经审计 2007 年 6 月 30 日净资产的 60%进行了转让，2007 年仅合并其 1-6 月利润表，不再合并其年末资产负债表。 2007 年本公司实现营业收入 63,216.60 万元，较上年度减少了 66.15%。全年实 现利润总额 5,234.19 万元，归属于上市公司股东的净利润为 2,251.11 万元，分别较 上年度增长了 496.19%和 205.19%。 2．公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务范围 公司的主营业务范围：煤炭采掘；电动车的生产经营；物流业务；房地产开发； 物业管理。 (2) 主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）分行业（产品，相同）经营情况 营业收入（元） 所占比例 营业毛利（元） 所占比例 煤炭产业 344,149,771.86 55.15% 170,710,561.76 80.31% 电动车业 55,812,970.16 8.94% 4,307,255.14 2.03% 房地产业 68,835,854.00 11.03% 9,605,191.55 4.52% 物流运输业 138,280,198.18 22.16% 24,388,424.73 11.47% 其他 16,903,830.57 2.71% 3,546,313.08 1.67% 合 计 623,982,624.77 100.00% 212,557,746.26 100.00% 2）占主营业务收入或主营业务利润10%以上业务(或产品)的有关指标 业务分类 营业收入（元） 营业成本（元） 营业毛利率 煤炭产业 344,149,771.86 173,439,210.10 49.60% 物流运输业 138,280,198.18 113,891,773.45 17.64% 房地产业 68,835,854.00 59,230,662.45 13.95% 变动情况分析：煤炭产业营业毛利率较上年度上升 2.09%，主要是因为牙克石煤矿产 能规模的扩大使主营业务成本降低所致。物流运输业营业毛利率较上年度下降 5.93%，主要是受油价上涨使运输成本上升和运输结算价降低等因素的影响。房地产 业营业毛利率较上年度增长 0.09%，主要是海南新大洲房地产公司所属的新大洲·三 15 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 亚印象项目本年度受房价上涨因素的影响以及新大洲控股母公司昌茂花园部分房产 出售所致。 3）分地区经营情况 地区 营业收入（元） 营业收入比上年增减 国内 623,982,624.77 -65.50% 国外 0.00 -100.00% (3) 报告期内产品或服务发生重大变化对公司经营及业绩的影响： 本报告期内，因减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表，增加合并五九煤炭 （集团）和牙克石煤矿的报表，使本年度主营业务中各行业或产品所占的比例构成 较上年度发生重大变化，煤炭产业在本公司经营业绩中所占的比重大幅增长，成为 贡献利润的主导行业。 (4) 主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商采购货物 56,809,808.43 元， 占公司总额的 44.96%。公司前五名客户销售额合计 196,551,340.76 元，占公司总额 的 31.50 %。 3．公司资产构成、销售费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化情况 (1) 报告期公司资产构成同比变化情况及产生变动的主要原因 单位:万元 2006年12月31 项目 2007年12月31日 占总资产比重 同比增减（±%） 日(调整后) 应收帐款 5,840 3.73% 10,155 -42.49% 存货 17,745 11.33% 43,481 -59.19% 长期股权投资 52,357 33.44% 2,677 1855.72% 固定资产净额 17,562 11.22% 60,981 -71.20% 在建工程 11,607 7.41% 7,489 55.00% 短期借款 5,000 3.19% 2,190 128.31% 长期应付款 1,429 0.91% 2,781 -48.62% 资产总计 156,576 100.00% 216,191 -27.58% 负债合计 51,262 32.74% 115,974 -55.80% 说明：公司总资产与总负债年末余额较年初相比减幅较大，资产和负债各构成项目 所占比例发生较大变动,主要是因为本年度减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表 和本年度公司加大对能源产业和煤化工产业的投资力度所致；其中，短期借款年末 较年初增加的主要原因是内蒙古五九煤炭集团和上海新大洲物流公司本年度银行借 款增加所致；长期应付款年末余额是五九集团和牙克石煤矿提取的安全费余额，较 年初余额减少的主要原因是根据本公司与内蒙古牙克石经济局鉴订的产权交易协 议，将上年度从五九集团和牙克石煤矿分得的 2006 年 8 月 1 日至 11 月 15 日利润挂 16 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 账，用于弥补购并前发生的内退职工工伤、遗属、离退休人员福利及查补的税款而 冲减五九集团和牙克石煤矿投资成本所致。 (2) 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用同比变化情况及 产生的主要原因 单位:万元 项 目 2007年1-12月 2006年1-12月 同比增减（±%） 销售费用 3,938 8,325 -52.70% 管理费用 9,921 14,091 -29.59% 财务费用 322 1,294 -75.09% 所得税费用 2,542 96 2556.82% 说明：本报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用较上年度发生 大幅度变化的主要原因系本年度减少合并新大洲本田公司的报表和新增合并五九集 团和牙克石煤矿的报表所致。 4．报告期内公司现金流量表主要项目同比变化及原因（单位：万元） 项 目 2007 年度 2006 年度 增减(%) 经营活动产生的现金流量净额 9,126 -3,222 383.25% 投资活动产生的现金流量净额 -34,676 -12,429 -178.99% 筹资活动产生的现金流量净额 5,191 46 11129.05% 变动原因：(1)经营活动产生的现金流量净额较上年度增长主要是因本年度新增 合并五九集团及牙克石煤矿的现金流量表以及上海新大洲房地产公司实现部分房产 预售回款所致； (2)投资活动产生的现金流量较上年度大幅变动的主要原因系本年度 减少合并新大洲本田公司的报表而把其现金及现金等价物年初数22,674万元转入支 付的其他与投资活动有关的现金所致；(3)筹资活动产生的现金流量较上年度大幅变 动的主要原因系本年度五九煤炭集团因资本增资吸收投资款和银行借款增加所致。 5．公司主要控股公司及参股公司（对公司净利润影响达到10%以上）的经营情 况及业绩分析 新大洲本田摩托有限公司 截止报告期末，本公司持有新大洲本田摩托有限公司50%股权。该公司注册资本 12,946.5万美元，主营业务范围为：生产摩托车、电动自行车、助力车、发动机及其 零部件、销售自产产品及零部件并提供售后服务；研究开发与摩托车、电动自行车、 助力车、发动机及其零部件有关的技术并提供研究成果。截止2007年12月31日，该 公司总资产242,952万元，净资产101,091万元。2007年度实现营业收入415,162万元， 同比增长25.87%；实现净利润-279万元，同比减少144.82%。 17 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 截止报告期末，本公司持有内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司78.82% 股权，该公司注册资本15,000万元，主营业务范围为：煤炭采掘。截止2007年12月31 日，该公司总资产43,586万元，净资产18,348万元。2007年度实现营业收入22,116万 元，同比减少7.8%；实现净利润1,773万元，同比减少50.56%。 呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（原名“牙克石煤矿”） 截止报告期末，本公司持有呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 82.07%股权，该公司 注册资本 828 万元，主营业务范围：煤炭采掘。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 25,328 万元，净资产 3,347 万元。2007 年度实现营业收入 13,561 万元，同比增 长 3.55%；实现净利润 1,840 万元，同比增长 30.98%。 内蒙古新大洲能源科技有限公司 截止报告期末，本公司持有内蒙古新大洲能源科技有限公司 100%股权，该公司 注册资本 8,000 万元人民币，主营业务范围为：电石、聚氯乙烯（PVC）等化工产品 的生产和销售。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 7,917 万元，净资产 7,895 万元。由于尚处筹建阶段，2007 年度该公司无营业收入，由于本年度发生公益性捐 赠支出 105 万元，形成净利润-105 万元。 上海新大洲物流有限公司 本公司持有上海新大洲物流有限公司 80%股权。该公司注册资本 2,000 万元，主 营业务范围为：仓储、运输（大宗货物运输、零担配送、汽运定点、定时班列等）、 汽车维修、物流设计与实施方案等。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 5,986 万元，净资产 2,708 万元。2007 年度实现营业收入 13,862 万元，同比增长 9.37%； 实现净利润 298.02 万元，同比增长 20.70%。 上海新大洲电动车有限公司 本公司持有上海新大洲电动车有限公司 51%股权。该公司注册资本 1,000 万元， 主营业务范围为：电动车及其零配件的开发、生产、销售及技术进出口业务等。截 止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 10,291 万元，净资产 278 万元。2007 年度实 现营业收入 5,600 万元，同比减少 22.29%；实现净利润-655 万元，同比减少 6758.49%。 海南新大洲房地产开发有限责任公司 本公司持有海南新大洲房地产开发有限责任公司 100%股权。该公司注册资本 2,000 万元，主营业务范围为：房地产开发经营、饮食业等。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 12,170 万元，净资产 548 万元。2007 年度实现营业收入 5,483 万 18 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 元，同比增长 8.36%；实现净利润 181 万元，同比增长 223.79%。 上海新大洲房地产开发有限公司 本公司持有上海新大洲房地产开发有限公司 100%股权。该公司注册资本 3,500 万元，主营业务范围为：房地产开发经营、物业管理等。截止 2007 年 12 月 31 日， 该公司总资产 11,869 万元，净资产 3,474 万元。2007 年度因房产尚未实现销售，未 发生营业收入，本年度计提应收款项减值损失 18 万元，导致本年度亏损 18 万元， 而上年度发生股权转让收益，因此净利润同比减少 177.29%。 海南新大洲工业苑有限公司 本公司持有海南新大洲工业苑有限公司 100%股权。该公司注册资本 3,000 万元， 主营业务范围为：厂房出租、出售业务。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 5,899 万元，净资产 2,528 万元。2007 年度实现营业收入 343 万元，同比减少 3.92%；本年 度因销售费用等较上年度减少，实现净利润 28 万元，同比增长 155.81%。 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 本公司持有三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 100%股权。该公司注册资本 500 万元，主营业务范围为：自主经营游艇娱乐项目（法律法规禁止的除外） 。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 500.4 万元，净资产 500.2 万元。2007 年度实现 营业收入 11 万元，实现净利润-0.3 万元。 上海新大洲物业管理有限公司 本公司持有上海新大洲物业管理有限公司 100%股权。该公司注册资本 60 万元， 主营业务范围为：物业管理等。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 306 万元， 净资产 62 万元。2007 年度实现营业收入 75 万元，同比增长 37.72%；本年度因管理 费用较上年度增长 39.67%，实现净利润-0.5 万元，同比减少 349.31%。 （二）对公司未来发展的展望 1．公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）摩托车行业 受人民币升值、出口退税率降低、国内城市“禁摩”、强制性生产准入等的影响， 摩托车行业的竞争压力越来越大。在激烈的竞争中，很多缺乏核心技术的小企业纷 纷退出市场。从2008年7月1日起，我国将实施“国3”加装OBD车型式认证，无疑又 使企业成本压力加大。近年来，国家推行“节能减排”，也促使企业着力开发节能环 保型摩托车，实现产品的升级换代。新大洲本田采取主动调整的策略，依托本田技 术实力，调整生产布局，实施削减社会库存，扩大战略车型生产的战略，竞争优势 19 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 将逐渐显现出来。 （2）煤炭、化工行业 “十一五”期间中国经济持续增长，将拉动煤炭需求增长，特别是煤化工做为 国家替代能源的发展战略，也将增加对煤炭的需求，催升煤炭价格上涨。此外，关 闭小煤矿也将有利煤炭产销平衡。五九集团目前正在加快扩大产能的步伐，随着产 能的扩大，公司的收益将得到提高。 内蒙古新大洲能源科技有限公司新建的电石化 PVC 项目，面临着难得的历史机 遇。随着全球石油价格持续突破历史高位，以电石为基础原料的下游化工产业市场 空间、盈利空间增大，国内 PVC 厂家在 07、08 年纷纷推出增加产能、规模扩建的 举措，而作为我公司目标的东北市场当前电石平均成交价格比 06 年增长约 40%，而 本项目所需主要原料成本涨幅远低于此。预计 2008 年 9 月和 11 月，我公司电石项 目将投产，将成为公司一个新的利润增长点。 2．2008 年的经营方针 (1) 提升新大洲本田的品牌力 品牌、品质和服务已经成为当前摩托车市场竞争的主要手段。新大洲本田以其 对这一方针的长期坚持努力，已经树立了良好的口碑，并且随着市场集中度的提高， 正进入收获期。今年我们将继续努力，找出差距，不断改善，使新大洲本田的品牌 力成为行业第一。 (2) 提升五九集团的产能 现有矿井的生产已经达到设计产能。继续提升产能必须加快已经获得批准的新 矿井建设。计划在现有年产 200 万吨的基础上，用三年的时间，实现翻番，形成 400 万吨以上的年生产能力。 (3) 能源科技首期电石产品开工生产 当前该项目各项工作正在按照计划推进。因为工厂地处高寒地区，施工期短， 所以，今年的土建和设备安装工期异常紧张。目前尚存在的关键和不确定因素是供 电线路的架设。现在正全力与政府和供电部门协商，推动此项工作。 3．新年度的事业计划 20 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 公司 工作目标 施策事项 摩托有限公司 新大洲本田 1. 继 续进 行生产 布局调 1. 摩托车产量：97 万辆 与上年比增长 9.6% 整（进行以成本为中心 2. 摩托车销量：93 万辆 与上年比增长 0.5% 的生产场地布局）； 其中：内销 65 万辆 与上年比增长 3.2% 2. 继 续进 行车型 结构调 外销 28 万辆 与上年比减少 3.5% 整（加大战略型车型、 （外销减少系对应人民币升值） 效益型车型的生产）。 1. 煤炭产量：149 万吨 与上年比减少 36% 1. 以 改革 统领全 年的工 五九煤炭集 团有限公司 （牙克石煤矿技改需停产二个月所致） 作，进行机构改革、减 2. 煤炭销量：143.5 万吨 与上年比减少 27% 少部门设置、减少干部 （煤炭产量减少所致） 职数减少管理层次； 3. 牙克石 90 万吨矿井技改完成并投产 2. 建立和完善薪酬制度， 4. 白音查干 60 万吨矿井开工建设 建立激励制度。 5. 西南矿区 120 万吨矿井建井手续完成 新大洲能源科 技有限公司 1. 加 快管 理和技 术团队 1. 土建工程进度确保设备安装的工期要求 的建设； 2. 年内确保 2 台 5 万吨电石炉安装调试点火 2. 认 真组 织完成 员工的 生产 培训工作。 新大洲物流 有限公司 强化客户关系管理稳定和 运输收入：1.55 亿元 与上年比增长 11.5% 拓展大客户 4．困难与挑战 (1) 尚未达到预期收益。 虽然去年的净利润同比增长了 205.19%，但仍未达到年初设定的目标值。其主要 原因是五九集团年度内实施剥离非煤产业和处理不良资产导致实际实现的净利润减 少。 (2) 资金短缺制约公司发展。 由于收购五九集团股权和投资能源科技项目占用公司大量资金。造成公司资金 紧缺。又由于五九集团的新矿井建设和能源科技项目正在进行的定向增发和融资进 展较慢，已经在一定程度上影响了项目的建设速度。 5．实现经营计划的资金需求和资金来源 根据公司的经营方针，2008年在加快煤炭产能扩大方面，需投入资金2.89亿元， 公司将通过向特定对象非公开发行股票、银行借款和向公司部分股东寻求借款等资 21 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 金支持的办法加以解决，同时本公司给予五九集团6000万元范围内贷款提供担保。 PVC项目则通过自有资金解决。其他产业的经营，根据公司董事会确认的工作目标 和我们对市场的预测，除上海新大洲物流有限公司需通过我公司提供1500万元贷款 担保外，自有资金基本可满足生产经营的需要。此外，公司还将考虑通过资本市场 融资或引进战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳定发展。 6．可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生的不利影响的风险因素和对 策 对摩托车产业来说，经过行业整顿，市场日趋规范。但是摩托车行业发展的大 环境仍有很大的政策不确定性。例如城市（城镇）限摩、禁摩的走势仍不明朗；同 时，汽油价格上涨也成为一种长期趋势。根据规划，欧III排放标准将于2007年7月1 日在全国实施，也将使制造成本上升。针对严峻的市场形势，公司将继续采取主动 性调整策略，包括生产布局的调整和车型结构的调整，以及处置闲置资产，缩减人 员，提高效率。 对煤炭行业来说，由于全国新建矿井投产高峰期的到来，再加上取消出口退税， 增加出口关税，国内煤炭供应过剩的压力加大，同时在安全费、资源费、环保费、 转产费等刚性成本推动下，煤炭行业面临着煤炭产品成本和价格双重压力。本公司 的煤炭产业位于内蒙古东部的牙克石，煤炭主要销往大兴安岭林区和东三省。由于 周边地区主要以褐煤为主，燃烧值低，而五九集团的煤炭属长焰煤，煤质优良，生 产的煤炭供不应求。本公司将加快五九集团扩大产能，利用近邻东北老工业基地的 优势，自备铁路专线与国铁牙林线接轨的运输优势，加快发展。 二、报告期内的投资情况 1.本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内 的情况。 2.报告期内公司非募集资金投资的重大项目。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资金 11,476 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入电石法 PVC 项目资金 3,744 万元。 全部项目均为非募集资金投入。投资项目如下： (1) 牙克石煤矿 90 万吨改扩建项目。本项目总投资额为 14,456 万元。2007 年度 投入资金 6,574 万元，累计完成投资 8,278 万元。完成工程进米 13,065 米，占总工程 量的 84.63%。其中，矿建部分投入 3,591 万元，机电设备材料投入 3,293 万元，土建 部分投入 1,394 万元。预计 2008 年 10 月完工。 22 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司鑫鑫矿二区建设项目。本项目 总投资额为 3,859 万元（炮采）或 5,333 万元（机采）。2007 年投入资金 1,254 万元， 累计完成投资 1,986 万元。完成工程进米 2,542 米，占总工程量的 59.75%。其中，矿 建部分投入 700 万元，机电设备材料投入 1,021 万元，土建部分投入 207 万元，其他 58 万元。预计 2008 年 12 月末完工。 (3) 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司西南部煤炭勘探已发生勘探费 5,540 万元，其中 2007 年投入 3,648 万元，公司力争在 2008 年获得采矿权。 (4) 内蒙古新大洲能源科技有限公司的电石法 PVC 项目。首期年产 10 万吨电石 工程主要建设内容包括：配备 2×25500KVA 埃肯全密闭电石炉。设计包括电石主装 置与产品处理、原料入厂后的贮存、焦炭干燥、运输与供配料系统；动力电源的高 低压系统；电炉循环冷却水系统（包括空分空压系统）；电炉尾气净化系统，各系统 的电控与自动化控制，原料、中间产品与成品化验、电极壳制作、公用基础系统以 及办公生活区等。计划总投资 8,000 万元，于 2007 年 5 月 16 日开工建设。2007 年 度共计完成投资 3,744 万元，其中包括：土建工程完成投资 1,531 万元；设备订购完 成 1,399 万元。预计 2008 年 9 月和 11 月两台电石炉分别投产。 三、会计政策变更对公司财务报告的影响 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会 批准，公司自 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执 行企业会计准则及其解释。 根据企业会计准则的相关规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了 追溯调整，具体调整情况如下： 1．对子公司和合营公司、联营公司长期股权投资的的调整 本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行 日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。对采用权益 法核算的合营公司、联营公司的长期股权投资存在的贷方差额予以冲销，调整留存 收益。 2．对递延所得税资产、递延所得税负债的调整 本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯 调整，确认了相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 3．对应付职工薪酬的调整 本公司子公司五九集团和牙克石煤矿于首次执行日确认了对内退、长病长伤、 23 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 遗属等的应付职工薪酬，并进行了相应的追溯调整。 上述会计政策变更调增了 2006 年末资产总额 105,061,046.48 元，调增负债 17,565,654.40 元，调增归属于母公司普通股的所有者权益 89,705,761.74 元。具体调 整情况如下： 单位：元 差异项目 2007 年 1 月 1 日净资产 2006 年 1 月 1 日净资产 2006 年净利润 原会计准则 889,893,363.41 880,788,840.64 10,254,040.27 追溯调整影响合计 112,278,817.68 95,525,684.51 -2,431,455.33 其中：长期股权投资贷差 74,959,263.28 78,303,081.28 -3,343,818.00 递延所得税资产 14,746,498.46 14,174,674.72 571,823.74 少数股东损益 105,978.14 -105,978.14 少数股东权益(或损益)转列 22,573,055.94 2,941,950.37 446,517.07 新企业会计准则 1,002,172,181.09 976,314,525.15 7,822,584.94 注：1.以上共计调增 2007 年 1 月 1 日净资产 112,278,817.68 元，其中调增未分 配 利 润 80,873,616.78 元 ， 调 增 盈 余 公 积 8,832,144.96 元 ， 调 增 少 数 股 东 权 益 22,573,055.94 元(原会计准则列报数 24,783,425.60 元，追溯调减 2,210,369.66 元)。 2.因会计政策变更，本公司调增 2006 年 1 月 1 日净资产 95,525,684.51 元，其中 调增未分配利润 83,709,580.04 元，调增盈余公积 8,874,154.10 元，调增少数股东权 益 2,941,950.37 元(原会计准则列报数 2,921,786.60 元，追溯调增 20,163.77 元)。 本公司董事会认为，上述追溯调整是合理的，符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定。 四、董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1) 2007 年 3 月 14 日召开了第五届董事会第十次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 16 日《证券时报》。 (2) 2007 年 4 月 26 日召开了第五届董事会第十一次会议，审议并通过了《公司 2007 年第一季度报告》。该报告刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》。 (3) 2007 年 7 月 13 日召开了第五届董事会第十二次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》。 (4) 2007 年 8 月 9 日召开了第五届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登于 24 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 8 月 11 日《证券时报》。 (5) 2007 年 9 月 5 日召开了第五届董事会第十四次会议，会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 7 日《证券时报》。 (6) 2007 年 10 月 16 日召开了第五届董事会第十五次会议，审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》。该报告刊登于 2007 年 10 月 18 日《证券时报》。 (7) 2007 年 10 月 30 日召开了第五届董事会临时会议，审议并通过了《公司治理 专项活动整改报告》。整改报告刊登于 2007 年 11 月 1 日《证券时报》。 (8) 2008 年 1 月 2 日召开了第五届董事会第十六次会议，会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 4 日《中国证券报》和《证券时报》。 (9) 2008 年 1 月 8 日召开了第五届董事会临时会议，会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 9 日《中国证券报》和《证券时报》。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 按照年度股东大会通过的决议，年内不进行利润分配和资本公积金转增股 本，因此报告年度公司未实施利润分配方案。 (2) 根据临时股东大会通过的决议，公司拟实施向特定对象非公开发行股票，募 集资金 3 亿元用于呼伦贝尔市牙星煤业有限公司一、二号矿井年产 90 万吨改扩建项 目和白音查干煤矿年产 60 万吨矿井改扩建项目。目前，公司已选定宏源证券股份有 限公司为本次发行的保荐人，进场开展相关工作。 (3) 根据临时股东大会通过的决议，通过议标方式子公司五九集团、牙星煤业与 江苏宏博科技有限公司、盐城市国茂木业有限公司于 2007 年 12 月 25 日签订了《股 权转让合同》，由五九集团将持有的呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限责任公司（以下 简称“友谊乳业”）66.67%的股权转让给宏博科技，由牙克石煤矿将持有的友谊乳业 33.33%的股权转让给国茂木业。转让价格按照经审计友谊乳业净资产 60%作价为 1,274.40 万元。目前，五九集团和牙星煤业已按照合同约定收到受让方支付的股权转 让价款 637.2 万元，余款将于 2008 年 7 月 31 日前付清。 (4) 根据临时股东大会通过的决议，公司改聘中准会计师事务所为公司 2007 年 度审计机构。 3. 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会在2007 年度审计工作中作了大量工作，并形成了《审计委员会关于 中准会计师事务所有限公司对公司2007年度审计工作的总结报告》： 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证 25 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 监公司字[2007]235 号）等规定，现对中准会计师事务所有限公司从事本年度公司审 计工作总结如下： (1) 审计前的准备工作 1) 审计计划的确定 2007 年 11 月 30 日，公司收到中准会计师事务所有限公司发来的对公司 2007 年 度审计的初步工作计划。审计工作时间安排为：2007 年 12 月 22 日对新大洲本田摩 托有限公司进行预审计；2008 年 1 月 16 日开始进场审计，3 月 8 日出具 2007 年度 审计报告初稿提交审计委员会审阅。在中准会计师事务所有限公司进场审计前，公 司对审计人员的独立性进行了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体 安排。 2) 未审财务报表的审阅 审计进场前，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，形成 书面意见认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日 的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意在此 财务会计报表的基础上进行 2007 年度的财务审计工作。 (2) 审计过程 2007 年 1 月 16 日开始，中准会计师事务所有限公司派出 5 个审计小组对公司总 部和各子公司全面开展审计。 审计过程中，中准会计师事务所有限公司定期向审计委员会汇报审计进展情况， 审计委员会根据审计进度先后于 2008 年 1 月 2 日、2008 年 2 月 22 日和 2008 年 3 月 3 日三次发出《审计督促函》，要求中准会计师事务所有限公司严格按照审计计划安 排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。 2008 年 2 月 3 日，中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务审计的现场 审计工作结束。 (3) 审计报告初稿的审阅 2008 年 3 月 8 日，中准会计师事务所有限公司向审计委员会提交《审计报告》 （初稿），审计委员会全体委员认真仔细地审阅了中准会计师事务所有限公司提交的 审计报告和其他相关报告初稿。至此，公司 2007 年度审计工作圆满结束。 (4) 2008 年 3 月 13 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定 稿，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《关于新大洲控股股份有限公 26 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 司与关联方资金往来的专项说明》。 (5) 关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结审计委员会认为，中准会计 师事务所有限责任公司在 2007 年度本公司审计业务中体现了较高专业水平，圆满地 完成了审计工作。 (6) 审计委员会于 2008 年 3 月 8 日召开会议，均以 3 票同意，0 票反对，0 票弃 权一致审议通过了如下议案：《审计委员会年报审计工作规程》、《公司 2007 年度财 务会计报告》、《审计委员会关于 2007 年度审计工作的总结报告》、《关于续聘中准会 计师事务所为公司 2008 年度审计机构的议案》。于 2008 年 3 月 14 日召开会议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权一致审议通过了《审计报告》。 4. 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 (1) 关于报告期内公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员 会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的以《事业方针书》为基础的考 评体系，薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积 金等各项从公司获得的报酬，真实反映了报告期公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬状况。 (2) 对公司股权激励计划实施情况的核实意见：目前，公司尚未实施股权激励计 划。 五、本次利润分配预案 经中准会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现净利润 22,511,076.95 元。因年初未分配利润进行调整（见下文），调整后年初未分配利润变为 95,908,715.32 元。二者相加，合计本年度可供股东分配的利润为 118,419,792.27 元，减去确认子公 司提取的法定盈余公积金 2,832,188.37 元；确认子公司提取的任意盈余公积金 180,678.89 元。年末可供分配的利润为 115,406,925.01 元。本公司拟定分配预案为： 本次不进行分红派息也不进行公积金转增股本，年末可供分配的利润为 115,406,925.01 元结转下年度。上述预案经董事会审议通过后，尚须提交股东大会审 议通过。 本年度盈利但未进行分配的原因是，公司投资的煤炭和电石法 PVC 项目正处于 投入期，资金需求较大及目前公司资金紧张，故暂不分配。 年初未分配利润调整说明：调整前为 15,035,098.54 元，因会计政策变更调增额 为 80,873,616.78 元，调整后为 95,908,715.32 元，调整变动情况如下表。 27 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 会计政策变 项 目 调整前年初数 调整后年初数 调整事项 更调增额 长期股权投资差额 股 本 736,064,000.00 736,064,000.00 74,959,263.28 元 资本公积 71,105,726.78 71,105,726.78 所得税 14,746,498.46 元 盈余公积 67,688,538.09 76,520,683.05 8,832,144.96 未分配利润 15,035,098.54 95,908,715.32 80,873,616.78 归属于母公司所 889,893,363.41 979,599,125.15 89,705,761.74 89,705,761.74 有者权益合计 六、其他报告事项 2008 年公司选定《中国证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报刊。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议：于 2007 年 3 月 14 日召开了第五届监 事会第八次会议，审议通过了《2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年度业务工 作总结和 2007 年事业计划的报告》、《2006 年度公司财务决算报告》、《公司 2006 年 度报告及其摘要》、《关于对 2006 年会计报表进行追溯调整的议案》和《关于调整公 司监事会成员的议案》。于 2007 年 4 月 26 日召开了第五届监事会第九次会议，审议 通过了《公司 2007 年第一季度报告》和《关于修订公司内部控制制度的议案》。于 2007 年 8 月 9 日召开了第五届监事会第十次会议，审议通过了《公司 2007 年半年度 报告全文及其摘要》。于 2007 年 10 月 16 日召开了第五届监事会第十一次会议，审 议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 1.公司依法运作情况。监事会认为，在报告期内，公司决策程序合法，已经依 照法律、行政法规和国家有关部门的规定，建立了比较完善的内部控制制度。未发 现董事、经理有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司的财务情况。中准会计师事务所有限公司已对公司2007年度财务报告出具 了无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营 成果。 3.募集资金使用情况。公司 2007 年度无募集资金使用情况。非募集资金项目投 资符合公司股东利益和公司的长远发展。 28 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 4.公司收购、出售资产交易价格情况。没有发现内幕交易和损害部分股东权益 或造成公司资产流失的情况。五九集团和牙克石煤矿按经审计 2007 年 6 月 30 日友 谊乳业净资产的 60%作价，通过议标方式转让友谊乳业的股权履行了公司决策程序， 并且是在对该公司和现状和市场判断的前提下作出的，符合公司及股东的利益。 5.关于关联交易情况。本年度公司发生的关联交易价格公平、合理，为正常的 经营往来，未发现有损害上市公司利益的行为。 6.公司对 2007 年初会计报表项目进行追溯调整，是在新企业会计准则及其解释 的规定下作出的，调整是合理的。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托 公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。 至报告期末，本公司除持有济南轻骑摩托车股份有限公司 390,390 股法人股外， 不存在上述其他情形。持有的济南轻骑摩托车股份有限公司股份的最初投资成本为 741,741 元、持股比例 0.04%、期末账面值为 741,741 元，本报告期无收益，会计核 算科目为长期股权投资，股份来源为购入。 四、报告期内发生的重大收购及出售资产、吸收合并事项。 1.报告期内公司未发生重大收购和吸收合并事项。 2.报告期内发生的重大出售资产事项。 2007 年 12 月 25 日，本公司的子公司五九集团、牙星煤业与江苏宏博科技有限 公司、盐城市国荗木业有限公司签订《股权转让合同》，由五九集团将持有的呼伦贝 尔友谊乳业（集团）有限责任公司（以下简称“友谊乳业”）66.67%的股权转让给宏 博科技，由牙星煤业将持有的友谊乳业 33.33%的股权转让给国茂木业。转让方式为 议标的方式。转让价格按照经审计友谊乳业净资产 60%作价为 1,274.40 万元。目前， 五九集团和牙星煤业已按照合同约定收到受让方支付的股权转让价款 637.20 万元， 余款应于 2008 年 7 月 31 日前付清。 债务处理：按照海南从信会计师事务所出具的《审计报告》确认的友谊乳业对 五九集团、牙星煤业及白音查干煤矿的负债人民币 1,935 万元，由股权转让后的友谊 乳业于 2009 年 6 月 30 日前分别向五九集团、牙星煤业及白音查干煤矿偿还。其中： 29 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 分别于 2008 年 6 月 30 日前、2008 年 12 月 31 日前各偿还 600 万元，2009 年 6 月 30 日前清偿剩余的全部债款。 对本公司的影响：2006 年 12 月本公司以整体打包的方式受让了五九集团和牙克 石煤矿的控股权，从而间接拥有了五九集团和牙克石煤矿共同出资的友谊乳业。重 组后的五九集团和牙克石煤矿确立了集中优势资源做强煤炭主业的战略目标，鉴于 友谊乳业处于亏损的经营状况，决定尽快出让友谊乳业资产，以减少对公司利润的 侵蚀。本次股权转让是对五九集团和牙克石煤矿非煤产业的剥离，其有利于我公司 突出主产业的发展，有利于公司的长远发展。在本次股权转让的过程中，考虑到友 谊乳业今年上半年亏损 526 万元，以及产品售价低于成本的事实，本次股权转让以 2007 年 6 月 30 日为审计基准日，按友谊乳业净资产的 60%作价 1,270.40 万元。转让 净损失 849.71 万元，影响归属于母公司所有者的净利润-668.07 万元。转让后，本公 司不再合并其会计报表。 五、公司尚未实施股权激励计划。 六、在报告期内发生的重大关联交易事项。 1.与日常经营相关的关联交易 本公司持有80%股权的上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担新大洲本田 摩托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务，2007年度交易金额为9,729万元， 占同类交易金额的70.19%。上海新大洲物流有限公司通过市场公开竞标方式承接此 项业务，交易价格中包含仓储、装卸、运输、管理等费用，摩托车结算均价130元/ 辆，发动机结算均价为27元/台；结算方式为双方在每月5日前根据协议规定的计算方 法对上月的费用进行结算，并在结算完毕后的5 日内一次性付清。 上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥 离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。本年 新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构成关联交易，上述交易是按 照市场化交易原则进行的正常业务往来，2007 年度上海新大洲物流有限公司上述业 务实现利润 170 万元，向本公司贡献利润 136 万元，占本公司净利润的 6.04%。 2.本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。 3.本公司不存在与关联方共同对外投资的关联交易。 4.公司与关联方无重大债权债务往来和担保等事项。 七、重大合同及其履行情况 1.报告期没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁 30 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司资产占本公司当年利润总额 10%（含 10%）以上的事项。 2．在报告期内发生或以前年度发生延续到本报告期的担保事项。 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 完毕 （是或否） 无 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 5,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 5,000.00 担保总额占公司净资产的比例 4.99% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 0.00 3.公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行 现金资产管理事项。 4.无其他重大合同 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 1. 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、 负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及 资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象， 但本公司对上述事项承担连带责任。 2．根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》 的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿国有 股权后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和 新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿 井建设资金 10,421.49 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石 法 PVC 项目资金 2,060.19 万元。 3．本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司银行贷款 在 8,000 万元人民币范围内提供担保, 期限为自借款之日起一年。本公司对上述担保 31 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 事项承担连带责任，承诺的有效期为自 2007 年 4 月 9 日至 2008 年 4 月 8 日。截止 目前，担保金额为 3,000 万元。 4．原非流通股东在股权分置改革过程中除法定承诺之外，没有其他承诺事项。 九、报告期内公司解聘了海南从信会计师事务所，聘任中准会计师事务所有限 公司担任本公司 2007 年度的审计工作，报告年度支付给中准会计师事务所有限公司 报酬 78 万元，其中本公司支付 35 万元，新大洲本田摩托有限公司支付 35 万元，五 九集团支付 8 万元。到目前为止，该审计机构为本公司提供审计服务的连续年限为 1 年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十一、其他重大事项： 1．关于处置海南房产和土地的事项，见刊登于 2007 年 3 月 16 日《证券时报》 第 C21 版的本公司第五届十次董事会决议公告。 2．关于对公司 2006 年会计报表进行追溯调整的事项，见刊登于 2007 年 3 月 16 日《证券时报》第 C21 版的专项公告。 3．关于新大洲本田摩托有限公司生产经营进行重大调整的事项，见刊登于 2007 年 3 月 27 日《证券时报》第 A20 版本公司刊登的专项公告。 4．公司 2007 年第一季度报告，见刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》第 C25 版。 5．关于公司向特定对象增发股票事项，见刊登于 2007 年 7 月 17 日《证券时报》 第 C24 版的本公司第五届十二次董事会决议公告及非公开发行股票预案。 6．公司 2007 年半年度报告摘要，见刊登于 2007 年 8 月 11 日《证券时报》第 C17 版。 7．关于转让呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限责任公司股权事项，见刊登于2007 年9月7日《证券时报》第C9版本公司刊登的专项公告。 8．公司 2007 年第三季度报告，见刊登于 2007 年 10 月 18 日《证券时报》第 C13 版。 十二、报告期内公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研 及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别 32 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 对待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内接待 调研、沟通、采访等活动情况： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 四 川 省 国 际 信 参观我公司煤矿及电石法 2007 年 9 月 24 日 牙克石市 实地调研 托投资公司 PVC 项目 十三、其他 1． 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会 889,893,363.41 889,893,363.41 0.00 计准则） 长期股权投资差额 74,959,263.28 74,959,263.28 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 74,959,263.28 74,959,263.28 0.00 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金额 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税影响金额与 2006 年审阅报告原披露数 差异 4,627,186.34 元系计算合营企业新大洲本 所得税 14,746,498.46 10,119,312.12 4,627,186.34 田摩托有限公司递延所得税资产适用税率错误 以及五九集团、牙克石煤矿按新准则追溯调整 应付职工薪酬而补记递延所得税资产所致。 少数股东权益 22,573,055.94 25,414,124.69 -2,841,068.75 因所得税影响金额增加所致 B 股、H 股等上市公司特别追溯调 整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 1,002,172,181.09 1,000,386,063.50 1,786,117.59 因所得税影响金额增加所致 准则） 2． 按新会计准则 2006 年度利润表调整项目表 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,580,927,434.40 1,580,927,434.40 销售费用 83,254,049.32 83,254,049.32 管理费用 140,906,211.76 140,906,211.76 公允价值变动收益 0.00 投资收益 8,843,221.12 4,757,662.12 所得税 1,528,586.11 956,762.37 净利润 10,254,040.27 7,376,067.87 33 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 3．按新会计准则 2006 年度净利润差异调节表 单位：人民币元 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 10,254,040.27 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 营业税费 投资收益 -3,343,818.00 管理费用 资产减值损失 所得税费用 571,823.74 少数股东损益 -105,978.14 2006 年度净利润(新会计准则) 7,376,067.87 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -741,741.00 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 资产减值损失 -741,741.00 2006 年度模拟净利润 6,634,326.87 第十一节 财务报告 34 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 中准审字（2008）第 8023 号 新大洲控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合 并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大洲控股管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大洲控股财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了新大洲控股 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成 果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭道义 中国注册会计师：刘华峰 中国·北京 二○○八年三月十七日 35 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 6.1 56,565,768.54 14,429,760.30 260,167,978.43 3,029,904.66 交易性金融资产 应收票据 6.2 9,894,585.79 105,593,739.59 应收账款 6.3 58,399,087.14 2,831,944.50 101,554,760.85 6,535,568.67 预付款项 6.4 77,434,949.52 14,763,052.00 91,448,960.12 25,015,792.32 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 80,409,700.73 219,384,415.30 74,263,986.95 290,094,146.32 存货 6.6 177,449,896.52 7,144,524.33 434,814,377.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 460,153,988.24 258,553,696.43 1,067,843,803.13 324,675,411.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.7 523,572,746.76 829,655,037.41 26,771,328.14 752,674,556.78 投资性房地产 6.8 63,102,068.06 14,953,340.37 62,816,620.80 31,859,339.40 固定资产 6.9 175,615,209.57 2,432,080.04 609,813,681.95 13,260,616.08 在建工程 6.10 116,071,429.84 73,369.00 74,885,550.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.11 140,632,113.73 2,403,326.79 253,286,927.96 3,607,521.95 开发支出 商誉 6.12 7,603,786.04 7,603,786.04 长摊待摊费用 6.13 67,836,341.49 36,304,964.38 444,542.72 递延所得税资产 6.14 11,171,755.90 22,587,571.38 其他非流动资产 非流动资产合计 1,105,605,451.39 849,517,153.61 1,094,070,430.94 801,846,576.93 资产总计 1,565,759,439.63 1,108,070,850.04 2,161,914,234.07 1,126,521,988.90 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 36 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表（续表） 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 6.16 50,000,000.00 21,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 6.17 241,858,527.75 应付账款 6.18 75,577,147.12 12,000.00 442,430,357.25 12,000.00 预收款项 6.19 58,210,483.76 12,746,570.39 72,632,377.28 196,994.99 应付职工薪酬 6.20 51,167,790.63 803,975.70 93,082,994.86 1,484,312.13 应交税费 6.21 19,851,802.05 574,324.03 18,112,132.29 638,552.74 应付利息 应付股利 6.22 134,042.42 134,042.42 其他应付款 6.23 241,285,961.65 126,067,204.94 240,276,865.97 152,624,674.09 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 496,227,227.63 140,204,075.06 1,130,427,297.82 154,956,533.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6.24 14,290,584.45 27,814,755.16 专项应付款 6.25 2,100,000.00 1,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,390,584.45 29,314,755.16 负债合计 512,617,812.08 140,204,075.06 1,159,742,052.98 154,956,533.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.26 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 资本公积 6.27 70,375,726.78 70,375,726.78 71,105,726.78 71,105,726.78 减：库存股 盈余公积 6.28 79,533,550.31 74,890,325.47 76,520,683.05 74,890,325.47 未分配利润 6.29 115,406,925.01 86,536,722.73 95,908,715.32 89,505,402.70 归属于母公司所有者权益合计 1,001,380,202.10 967,866,774.98 979,599,125.15 971,565,454.95 少数股东权益 51,761,425.45 22,573,055.94 所有者权益（或股东权益）合 1,053,141,627.55 967,866,774.98 1,002,172,181.09 971,565,454.95 计 负债和所有者权益（或股东权 1,565,759,439.63 1,108,070,850.04 2,161,914,234.07 1,126,521,988.90 益）合计 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 37 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 6.30 632,166,024.84 29,351,963.96 1,867,723,291.60 11,490,116.90 减：营业成本 6.30 411,857,513.69 15,589,624.13 1,580,927,434.40 2,474,516.37 营业税金及附加 6.31 16,605,065.94 1,077,918.10 46,350,501.38 281,394.28 销售费用 39,377,180.12 725,467.58 83,254,049.32 38.50 管理费用 99,211,426.05 19,727,496.29 140,906,211.76 11,483,406.87 财务费用 6.32 3,224,785.82 172,523.47 12,943,590.08 -481,618.46 资产减值损失 6.33 2,783,548.08 -2,019,779.52 -3,084,493.07 221,632.85 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 6.34 -7,949,279.26 420,280.63 4,757,662.12 8,768,821.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,380,619.90 -1,380,619.90 52,011.63 3,163,681.97 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,157,225.88 -5,501,005.46 11,183,659.85 6,279,568.21 加：营业外收入 6.35 3,499,268.16 2,959,064.78 146,752.71 10,000.00 减：营业外支出 6.36 2,314,587.27 426,739.29 2,551,065.25 64,333.50 其中：非流动资产处理损失 492,394.45 419,439.29 2,536,464.95 64,333.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,341,906.77 -2,968,679.97 8,779,347.31 6,225,234.71 减：所得税费用 6.37 25,419,452.26 956,762.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,922,454.51 -2,968,679.97 7,822,584.94 6,225,234.71 归属于母公司所有者的净利润 22,511,076.95 7,376,067.87 少数股东损益 4,411,377.56 446,517.07 五、每股收益 （一）基本每股收益 14.1 0.0306 -0.0040 0.0100 0.0085 （二）稀释每股收益 14.1 0.0306 -0.0040 0.0100 0.0085 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 38 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 695,257,273.10 43,156,485.70 2,439,840,391.11 24,553,337.14 收到的税费返还 32,497,067.58 收到其他与经营活动有关的现金 190,585,250.03 228,419,538.09 23,054,497.55 131,263,416.88 经营活动现金流入小计 885,842,523.13 271,576,023.79 2,495,391,956.24 155,816,754.02 购买商品、接受劳务支付的现金 355,303,007.53 6,109,642.97 2,281,363,966.23 20,110,432.24 支付给职工以及为职工支付的现金 174,279,765.52 8,434,641.87 91,368,626.75 433,057.18 支付的各项税费 94,108,708.43 1,599,243.92 96,152,730.18 1,872,818.61 支付其他与经营活动有关的现金 170,895,679.71 180,786,931.83 58,724,181.28 43,446,166.76 经营活动现金流出小计 794,587,161.19 196,930,460.59 2,527,609,504.44 65,862,474.79 经营活动产生的现金流量净额 91,255,361.94 74,645,563.20 -32,217,548.20 89,954,279.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,783,800.00 5,783,800.00 1,282,000.00 取得投资收益收到的现金 4,166,384.43 5,622,266.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,664,166.80 16,195,149.44 2,836,338.12 17,013.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,254,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 31,369,970.79 投资活动现金流入小计 28,702,766.80 21,978,949.44 39,654,693.34 5,639,279.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 148,395,398.18 250,657.00 102,483,391.03 59,762,168.62 投资支付的现金 84,244,000.00 61,465,915.89 155,490,915.89 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 227,070,940.45 投资活动现金流出小计 375,466,338.63 84,494,657.00 163,949,306.92 215,253,084.51 投资活动产生的现金流量净额 -346,763,571.83 -62,515,707.56 -124,294,613.58 -209,613,804.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,636,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,636,000.00 2,000,000.00 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 72,636,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 388,235.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 388,235.13 支付其他与筹资活动有关的现金 730,000.00 730,000.00 1,149,517.50 1,149,517.50 筹资活动现金流出小计 20,730,000.00 730,000.00 1,537,752.63 1,149,517.50 筹资活动产生的现金流量净额 51,906,000.00 -730,000.00 462,247.37 -1,149,517.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,061,844.79 五、现金及现金等价物净增加额 -203,602,209.89 11,399,855.64 -163,111,759.20 -120,809,042.80 加：期初现金及现金等价物余额 260,167,978.43 3,029,904.66 423,279,737.63 123,838,947.46 六、期末现金及现金等价物余额 56,565,768.54 14,429,760.30 260,167,978.43 3,029,904.66 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 39 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 单位：（人民币）元 本期 上年同期 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,511,076.95 -2,968,679.97 7,376,067.87 6225234.71 少数股东收益 4,411,377.56 446,517.07 加：资产减值准备 2,783,548.08 -2,019,779.52 -3,084,493.07 221,632.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 25,882,259.94 1,782,664.13 119,538,703.06 2,466,505.54 产折旧 无形资产摊销 14,138,623.59 78,525.96 10,280,281.35 78,525.96 长期待摊费用摊销 892,409.03 601,350.72 12,792,353.86 308,161.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -2,722,749.09 -2,534,625.49 -73,077.93 失（减：收益） 固定资产报废损失 90,781.19 2,536,464.95 64,333.50 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 7,949,279.26 -420,280.63 -4,757,662.12 -8,768,821.72 递延所得税资产减少（减：增加） -2,583,602.02 123,841.11 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -24,744,528.88 6,301,234.50 -117,921,103.57 经营性应收项目的减少（减：增加） -30,386,528.77 100,798,801.82 13,163,121.06 3,604,577.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 73,033,415.10 -26,973,648.32 -79,700,406.63 85,754,129.63 其他 7,061,844.79 经营活动产生的现金流量净额 91,255,361.94 74,645,563.20 -32,217,548.20 89,954,279.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 56,565,768.54 14,429,760.30 260,167,978.43 3,029,904.66 减：现金的期初余额 260,167,978.43 3,029,904.66 423,279,737.63 123,838,947.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -203,602,209.89 11,399,855.64 -163,111,759.20 -120,809,042.80 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香 40 新大洲控股股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 本期金额 项目 附注 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 67,688,538.09 15,035 加：会计政策变更 8,832,144.96 80,873 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 76,520,683.05 95,908 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -730,000.00 3,012,867.26 19,498 （一）净利润 22,511 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -730,000.00 上述（一）和（二）小计 -730,000.00 22,511 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 3,012,867.26 -3,012 1.提取盈余公积 3,012,867.26 -3,012 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 79,533,550.31 115,406 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 41 新大洲控股股份有限公司 合并所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 上期金额 附注 项 目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 736,064,000.00 72,255,244.28 66,518,609.90 5, 加：会计政策变更 8,874,154.10 83, 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 72,255,244.28 75,392,764.00 89, 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,149,517.50 1,127,919.05 6, （一）净利润 7, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,149,517.50 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,149,517.50 上述（一）和（二）小计 -1,149,517.50 7, （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,127,919.05 -1,1 1.提取盈余公积 1,127,919.05 -1,1 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 76,520,683.05 95, 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 42 新大洲控股股份有限公司 母公司所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 本期金额 项目 附注 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 66,340,8 加：会计政策变更 8,549,4 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 74,890,3 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -730,000.00 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -730,000.00 上述（一）和（二）小计 -730,000.00 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,3 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 43 新大洲控股股份有限公司 母公司所有者权益变动表 编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007 年度 上期金额 项目 附注 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 736,064,000.00 72,255,244.28 65,479,2 加：会计政策变更 8,788,7 前期差错更正 二、本年年初余额 736,064,000.00 72,255,244.28 74,268,0 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,149,517.50 622,2 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,149,517.50 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,149,517.50 上述（一）和（二）小计 -1,149,517.50 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 622,2 1.提取盈余公积 622,2 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 74,890,3 法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 44 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 新大洲控股股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 1.1 公司的历史沿革 新大洲控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系于一九九二年九 月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22 号文批准，在海南琼港 轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十 二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本 10,000 万元。一九 九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内 上市人民币普通股 2,000 万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。 二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向 流通股股东支付股份，流通股股东每 10 股获付 2.3 股。截至二 OO 七年十二月三十 一日止，公司注册资本 73,606.40 万元人民币，注册号：4600001002161，法定代表人： 赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地 产开发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围： 摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营； 摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；物业管理； 酒店；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺 织品、橡胶制品、建材、矿产品、医疗器械、化工原料及产品(专营除外)、饮料、农 副土特产品、饮食业的经营；进出口业务(按 1996 琼贸进字 35 号文经营)；公路运输 业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营。 经营期限 1992 年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 29 日。 2006 年 12 月 29 日，2006 年临时股东大会通过受让牙克石经济局持有的内蒙古 牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司(以下简称“五九集团”)及牙克石煤矿股权后，公司 主营业务由摩托车制造业逐渐向煤炭及其深加工等行业转移。 附注 2、会计政策变更 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会 45 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 批准，公司自 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》 ，改为执 行企业会计准则及其解释。 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企业 会计准则解释第 1 号》的规定，公司于首次执行日对财务报表有关项目进行了追溯 调整。 (1) 对子公司和合营公司、联营公司的长期股权投资 根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条和《企业会计准 则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股 权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本 法核算。对采用权益法核算的合营公司、联营公司的长期股权投资存在的贷方差额 予以冲销，调整留存收益。 (2) 递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司对资产、负债的账面 价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。 (3) 职工薪酬 根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，本公司子公司五九集团和牙 克石煤矿于首次执行日确认了对内退、长病长伤、遗属等的应付职工薪酬，并进行 了相应的追溯调整。 上 述 会 计 政 策 变 更 调 增 了 2006 年 末 资 产 总 额 105,061,046.48 元 ， 调 增 负 债 17,565,654.40元，调增归属于母公司普通股的所有者权益89,705,761.74元。具体调整情 况如下： 差异项目 2007年1月1日净资产 2006年1月1日净资产 2006年净利润 原会计准则 889,893,363.41 880,788,840.64 10,254,040.27 追溯调整影响合计 112,278,817.68 95,525,684.51 -2,431,455.33 其中：长期股权投资贷差 74,959,263.28 78,303,081.28 -3,343,818.00 递延所得税资产 14,746,498.46 14,174,674.72 571,823.74 少数股东损益 105,978.14 -105,978.14 少数股东权益(或损益)转列 22,573,055.94 2,941,950.37 446,517.07 新企业会计准则 1,002,172,181.09 976,314,525.15 7,822,584.94 46 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 注：1、截至2007年1月1日止，本公司的长期股权投资贷差摊余价值74,959,263.28 元，根据新企业会计准则规定，全额予以冲销，调增2007年1月1日净资产74,959,263.28 元；截至2007年1月1日，根据公司资产、负债账面价值与其计税基础的差额，本公司 及子公司共计计提递延所得税资产22,587,571.38元，扣除自2007年1日1日起纳入合并 报表范围的并对母公司权益不产生影响的五九集团及牙克石煤矿计提的递延所得税 资产7,621,441.87元，加上本公司持股50%且未合并会计报表的海南新大力机械工业有 限公司递延所得税资产影响数20,201.12元，调增2007年1月1日净资产14,986,330.63元， 其中调增母公司股东权益14,746,498.46元，调增少数股东权益239,832.17元；因会计政 策变更，自2007年1月1日起纳入本公司合并范围的子公司五九集团和牙克石煤矿，在 新会计准则首次执行日，对递延所得税资产和应付职工薪酬等进行了追溯调整，导 致本公司2007年1月1日合并报表中少数股东权益减少2,450,201.83元。 以 上 共 计 调 增 2007 年 1 月 1 日 净 资 产 112,278,817.68 元 ， 其 中 调 增 未 分 配 利 润 80,873,616.78元，调增盈余公积8,832,144.96元，调增少数股东权益22,573,055.94元(原会 计准则列报数24,783,425.60元，追溯调减2,210,369.66元)。 2、因会计政策变更，本公司调增2006年1月1日净资产95,525,684.51元，其中调增 未 分 配 利 润 83,709,580.04 元 ， 调 增 盈 余 公 积 8,874,154.10 元 ， 调 增 少 数 股 东 权 益 2,941,950.37元(原会计准则列报数2,921,786.60元，追溯调增20,163.77元)。 附注3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报告遵循了《企业会计准则》 ，真实、完整地反映了报告期本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据 进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》及 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》等的规定，本公司对可比期间的财 务报表按企业会计准则的规定重新编制。 3.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.4 记账本位币 47 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 以人民币为记账本位币。 3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 3.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 3.7 发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理 方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 3.8 金融资产和金融负债的分类方法 1、金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 48 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 2、金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情 况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供 出售的金融资产)之和。 49 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活 跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或 金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5、金融资产减值测试和减值准备计提方法： 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不 重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如 下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计 提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 3.9.1 确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款 项。 3.9.2 坏账准备的计提方法和标准 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计 未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实 50 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用 合同规定的现行实际利率作为折现率。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 对于期末单项金额非重大应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。 账 龄 计提比例％ 1 年以内 1% 1－2 年 10% 2－3 年 20% 3－4 年 40% 4 年以上 50% 3.10 存货核算方法 存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。 存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包 括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定方法如下： a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值； b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值； c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 3.11 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使 51 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 用权；c.已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑 物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.12 固定资产的核算方法 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地 计量的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率% 房屋建筑物 30 3.17 通用设备 10 9.50 专用设备 5 19.00 运输工具 5 19.00 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选 择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。 3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修 工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外 币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 52 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 3.14 无形资产的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预 计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： a.法律有规定的从其法律，合同有规定的从其合同，法律、合同两者均有规定的 按其中较短年限摊销，两者都没有规定的按 10 年摊销； b.土地使用权按使用年限摊销。 本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时确认为当期损益，开发阶 段支出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3.15 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法 a.长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 b.固定资产减值准备：年末，对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或 技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并 且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残 53 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 值。 c.在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回。 d.无形资产减值准备：年末对无形资产逐项检查，对于已被其他新技术所代替， 使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期 内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 e.商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值。 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 3.16 长期股权投资核算方法 a.长期股权投资初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资： ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长 期股权投资成本。 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 54 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本。 b.长期股权投资后续计量 能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本 公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 c.收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资 单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回； 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期 间与跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 55 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 d.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 3.17 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资 本化金额的计算方法 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款 费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当 期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计 算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化 率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。 借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到 预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。 3.18 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法 a.公司按照原煤的实际产量每吨 6.00 元计提煤炭生产安全费用，计入煤炭的生产 成本。当《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》的使用范围内的相关费用实际 发生时，直接冲减生产安全费用，如能够确定有关支出最终将形成固定资产的，在 56 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 费用实际发生时，计入在建工程，工程完工后转入固定资产，同时按照固定资产的 实际成本一次性计提折旧，冲减生产安全费用，该项固定资产在以后使用期间不再 计提折旧。 b.公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，计入煤炭的生产成本。 当《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的使用范围内的相关费用实际发生 时，直接冲减维简费，形成固定资产的，按固定资产相应金额计入资本公积。 3.19 预计负债核算方法 a.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的 履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将 其确认为负债。 b.预计负债的最佳估计数的确定方法 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额 范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及 多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出 全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资 产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.20 收入确认原则 3.20.1 商品销售收入: 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； c.收入的金额能够可靠地计量； d.相关的经济利益很可能流入本公司； e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价 款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实 57 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 际利率法进行摊销，计入当期损益。 3.20.2 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关 的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。 3.20.3 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入 的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资 金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 3.21 所得税的核算方法 (1)本公司所得税核算采用资产负债表债务法 (2)递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (3)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 (3)所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： 58 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 附注 4、税项 税 项 计 税 基 础 税 率 % 增值税 货物销售收入 17% 运输收入、售房收入、 营业税 3%、5% 资金占用费收入、租金收入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、33% 房产原值扣除 10%-30% 房产税 1.2%、12% 或房屋出租收入 矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨 矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%、1.1% 税收优惠政策： a.根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关 于《加快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，设立在海南的海南 新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游 艇俱乐部有限公司的所得税享受 15%的优惠税率。 b.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的 通知》(财税〔2001〕202 号)，设立在内蒙古的内蒙古新大洲能源科技有限公司的所 得税享受 15%的优惠税率。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的境内外重要子公司 实质上构成对子 本公司期末对 直接持股 表决权 全 称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司的净投资的 其实际投资额 比例 比例 余额 海南新大洲工业苑 厂房出租、出 海口市 服务业 RMB3,000 万元 RMB2,841.40 万元 RMB2,841.40 万元 95% 100% 有限公司 售业务 海南新大洲房地产 房地产开发经 海口市 房地产业 RMB2,000 万元 RMB1,800 万元 RMB1,800 万元 90% 100% 开发有限责任公司 营、饮食业等 上海新大洲物流有 仓储、普通货 上海市 运输业 RMB2,000 万元 RMB1,500 万元 RMB1,500 万元 75% 80% 限公司 物运输 上海新大洲物业管 上海市 物业管理 RMB60 万元 物业管理 100% 100% 理有限公司 房地产开发经 上海新大洲房地产 上海市 房地产业 RMB3,500 万元 营、物业管理 RMB3,325 万元 RMB3,325 万元 95% 100% 开发有限公司 等 三亚新大洲国际游 法律法规禁止 三亚市 旅游业 RMB500 万元 RMB475 万元 RMB475 万元 95% 100% 艇俱乐部有限公司 外 电动车及其零 上海新大洲电动车 上海市 制造业 RMB1,000 万元 配件生产、销 RMB510 万元 RMB510 万元 51% 51% 有限公司 售 内蒙古新大洲能源 煤基甲醇及其 牙克石市 煤炭化工 RMB8,000 万元 RMB7,600 万元 RMB7,600 万元 95% 100% 科技有限公司 衍生产品等 内蒙古牙克石五九 煤炭及其他矿 煤 炭 ( 集 团 ) 有 限 责 牙克石市 煤炭业 RMB15,000 万元 RMB13,667.6 万元 RMB13,667.6 万元 78.82% 78.82% 业生产等 任公司 牙克石煤矿 牙克石市 煤炭业 RMB828 万元 煤炭采掘 RMB984.4 万元 RMB984.4 万元 63.95% 82.07% 59 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 5.2 少数股东权益和少数股东损益 项 目 2007 年度 2006 年度 1.期末少数股东权益 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责 38,861,664.26 12,101,271.67 任公司 上海新大洲电动车有限公司 1,363,948.37 2,798,664.38 上海新大洲物流有限公司 5,387,159.09 4,791,127.54 内蒙新大洲物流有限公司 147,598.09 179,614.68 牙克石煤矿 6,001,055.64 2,702,377.67 合 计 51,761,425.45 22,573,055.94 2.本期少数股东损益 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责 3,755,888.07 任公司 上海新大洲电动车有限公司 -3,207,203.44 29,490.09 上海新大洲物流有限公司 596,031.56 493,812.30 内蒙新大洲物流有限公司 -32,016.59 -76,785.32 牙克石煤矿 3,298,677.96 合 计 4,411,377.56 446,517.07 3.少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 4.从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东的本期亏损 5.3 合并范围的例外情况 本公司期初按 50%比例合并了新大洲本田摩托有限公司，期末按新会计准则的 规定未将新大洲本田摩托有限公司纳入合并范围。 5.4 本年度内合并财务报表范围变化情况 5.4.1 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司 本年度新增合并了以 2006 年 12 月 31 日为购并日购买的五九集团和牙克石煤矿 2007 年度利润表和现金流量表。 5.4.2 本年度减少纳入合并报表范围的公司 本公司子公司五九集团之子公司呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司已于本 年度内转让，本年仅合并其 1-6 月利润表，不再合并其年末资产负债表。 5.5 合并财务报表的编制方法 60 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 a.根据财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规 定，以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务 进行了抵消。 b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 2007-12-31 2006-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 1,153,032.20 1,153,032.20 2,125,445.14 2,125,445.14 USD 1,282.50 10,014.66 小 计 1,153,032.20 1,153,032.20 2,135,459.80 银行存款 RMB 55,401,287.95 55,401,287.95 219,422,516.14 219,422,516.14 USD 3,488,325.25 27,239,285.33 JPY 229,441.00 15,058.21 小 计 55,401,287.95 55,401,287.95 246,676,859.68 其他货币资金 RMB 11,448.39 11,448.39 11,355,658.95 11,355,658.95 小 计 11,448.39 11,448.39 11,355,658.95 11,355,658.95 合 计 56,565,768.54 56,565,768.54 260,167,978.43 注：年末数比年初数减少 78.26%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司， 其年初数影响减少货币资金 226,740,357.89 元所致。 6.2 应收票据 种 类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 9,894,585.79 105,593,739.59 合 计 9,894,585.79 105,593,739.59 注：a.年末数比年初数减少 90.63%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司， 其年初数影响减少应收票据 105,222,028.16 元所致。 b.尚未到期的银行承兑汇票背书情况 61 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 金 额 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-7-10 2008-1-10 100,000.00 台州市丰华通用机械有限公司 2007-7-12 2008-1-12 50,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-7-23 2008-1-23 150,000.00 晋州市恒昌纺织有限公司 2007-7-23 2008-1-23 100,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-7-24 2008-1-24 150,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-7-26 2008-1-26 250,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-7-27 2008-1-27 160,000.00 宁波汇达家具有限公司 2007-7-27 2008-1-27 200,000.00 宁波锦隆电器有限公司 2007-7-30 2008-1-30 80,000.00 山东新方矿业集团有限公司 2007-8-8 2008-2-8 10,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-8-9 2008-2-9 100,000.00 上海特毅企业有限公司 2007-8-15 2008-2-15 300,000.00 武汉市东西湖昌隆摩托车经营部 2007-8-15 2008-2-15 144,850.00 山东省东岳地基基础工程有限公司 2007-8-16 2008-2-16 100,000.00 浙江新昌别克跃电动工具有限公司 2007-8-22 2008-2-22 100,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-8-24 2008-2-24 100,000.00 山东潍坊龙威实业有限公司 2007-8-27 2008-2-27 20,000.00 绍兴市南洋染织有限公司 2007-8-27 2008-2-27 50,000.00 山东新方矿业集团有限公司 2007-9-10 2008-3-10 10,000.00 山东鲁西化工股份有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00 南昌市青云谱科宝摩配销售中心 2007-9-26 2008-3-25 130,000.00 浙江诸暨雄城汽车摩托车有限公司 2007-9-27 2008-3-27 200,000.00 浙江诸暨雄城汽车摩托车有限公司 2007-11-28 2008-5-28 150,000.00 合 计 2,704,850.00 6.3 应收账款 a.账龄分析及百分比 2007年12月31日 2006年12月31日 账 龄 占总额的 坏账准备计 占总额的 坏账准备计 金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金 比例(%) 提比例(%) 比例(%) 提比例(%) 1年以内 43,495,435.12 62.80 1 434,954.35 94,090,992.20 83.13 1 570,816.62 1—2 年 15,854,350.29 22.89 10 1,585,435.02 9,166,803.12 8.10 10 3,312,818.92 2—3 年 1,241,874.97 1.79 20 278,047.52 193,730.67 0.17 20 36,929.50 3—4 年 175,564.42 0.25 40 70,225.77 1,235,530.23 1.09 40 615,646.43 4年以上 8,491,482.77 12.27 50-100 8,490,957.77 8,500,014.80 7.51 50-100 7,096,098.70 合 计 69,258,707.57 100 10,859,620.43 113,187,071.02 100.00 11,632,310.17 注：年末数比年初数减少 38.81%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司， 62 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 其年初数影响减少应收账款 38,551,010.38 元所致。 b.分类列示 2007年12月31日 2006年12月31日 类 别 占总额的 占总额的 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 单项金额重大的应收账款 58,480,236.86 84.44 9,615,387.11 49,954,933.44 44.13 7,614,448.21 单项金额不重大但风险较 1,263,741.78 1.82 1,069,249.46 2,378,093.78 2.10 197,492.71 大的应收账款 其他不重大的应收账款 9,514,728.93 13.74 174,983.86 60,854,043.80 53.76 3,820,369.25 合 计 69,258,707.57 100 10,859,620.43 113,187,071.02 100.00 11,632,310.17 C.单项金额重大的应收账款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项测试 计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。 d. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的的应收账款确定为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 e. 年末应收账款无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项 f.年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 中国华电集团富拉尔基发电总厂 13,861,725.33 1 年以内 20.01% 新大洲本田摩托有限公司 9,447,935.63 1 年以内 13.64% 乌兰浩特市金川商贸有限公司 9,409,431.88 1-2 年 13.59% 乌兰浩特金源热力有限公司 5,557,845.27 1-2 年 8.02% 新大洲美国工厂 3,396,885.69 4 年以上 4.90% 合 计 41,673,823.80 60.17% 6.4 预付账款 a.账龄分析 2007-12-31 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年以内 38,650,809.81 49.91 71,281,509.93 77.95 1-2 年 11,120,348.32 14.36 19,533,653.97 21.36 2-3 年 27,206,660.11 35.13 206,067.09 0.23 3 年以上 457,131.28 0.59 427,729.13 0.47 合 计 77,434,949.52 100.00 91,448,960.12 100.00 b.账龄超过 1 年的重要预付账款 63 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 高邮益豪车业有限公司 16,944,255.00 2-3 年 购房及土地款 上海华新工业园区经济发展有限公司 10,000,000.00 2-3 年 预付土地款 上海市闵行区七宝镇土地管理所 4,750,000.00 1-2 年 预付土地款 山东新煤机械有限公司 4,138,006.72 1-2 年 货 款 合 计 35,832,261.72 c.年末预付账款中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.5 其他应收款 a.账龄分析及百分比 2007年12月31日 2006年12月31日 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 金 额 的比例 备计提 坏账准备金 金 额 的比例 备计提 坏账准备金 (%) 比例(%) (%) 比例(%) 1年以内 59,642,328.09 55.55 1 596,423.28 62,309,992.47 60.13 1 534,982.84 1—2 年 17,471,137.11 16.27 10 1,747,113.71 6,692,692.33 6.46 10 679,912.98 2—3 年 1,692,932.35 1.58 20 338,586.47 2,995,891.59 2.89 20 653,371.33 3—4 年 2,112,562.95 1.97 40 845,025.18 4,369,538.15 4.22 40 3,773,297.31 4年以上 26,442,735.52 24.63 50-100 23,424,846.65 27,261,330.16 26.30 50-100 23,723,893.29 合 计 107,361,696.02 100.00 26,951,995.29 103,629,444.70 100.00 29,365,457.75 b.分类列示 2007年12月31日 2006年12月31日 占总额 占总额 类 别 金 额 的比例 坏账准备 金 额 的比例 坏账准备 (%) (%) 单项金额重大的其他应收款 68,688,521.39 63.98 19,381,071.42 62,683,271.79 60.49 19,040,555.30 单项金额不重大但风险较大 5,484,203.65 10,932,687.14 10.55 8,795,677.68 的其他应收款 6,521,825.71 6.07 其他不重大的其他应收款 32,151,348.92 29.95 2,086,720.22 30,013,485.77 28.96 1,529,224.77 合 计 107,361,696.02 100.00 26,951,995.29 103,629,444.70 100 29,365,457.75 c. 单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在 100 万元以上的往来，按单项 测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。 d. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的其他应收款确定为单 64 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 e.年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项；其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注八。 f.年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 呼伦贝尔友谊乳业(集团)公司 19,545,805.28 1 年以内 18.00% 海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4 年以上 13.85% 江苏省宏博科技有限公司 6,490,808.67 1 年以内 5.98% 牙克石振兴公司 5,209,867.08 1 年以内 4.80% 牙克石市第一中学 3,600,000.00 1 年以内 3.31 合 计 49,890,697.03 45.94% 6.6 存货及存货跌价准备 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 58,010,312.66 58,010,312.66 76,776,535.32 1,340,459.06 75,436,076.26 包装物 400,372.88 400,372.88 委托加工物资 1,585,609.53 1,585,609.53 低值易耗品 381,442.50 381,442.50 3,191,234.06 3,191,234.06 在产品 12,564,477.55 12,564,477.55 库存商品 4,434,936.44 4,434,936.44 210,411,423.21 327,236.35 210,084,186.86 开发成本 78,562,007.98 78,562,007.98 41,130,847.58 41,130,847.58 开发产品 36,061,196.94 36,061,196.94 90,421,572.47 90,421,572.47 合 计 177,449,896.52 177,449,896.52 436,482,072.60 1,667,695.41 434,814,377.19 存货跌价准备： 项 目 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 原材料 1,340,459.06 1,340,459.06 库存商品 327,236.35 327,236.35 合 计 1,667,695.41 1,667,695.41 65 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 注：a.存货年末数比年初数减少 59.35%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限 公司，其年初数影响减少存货 242,555,286.22 元；存货跌价准备本年减少系新大洲本 田摩托有限公司年末未合并所致。 b.开发产品 项目名称 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 新大洲三亚印象 90,421,572.47 61,502,955.06 28,918,617.41 海南金鼎中心大厦 4,153,041.65 4,153,041.65 昌茂花园 2,989,537.88 2,989,537.88 合 计 90,421,572.47 7,142,579.53 61,502,955.06 36,061,196.94 c.开发成本 预计开 开工 预计竣 预计总投 项目名称 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 工时间 时间 工时间 资(万元) 新大洲花苑三期 41,130,847.58 37,429,215.60 78,560,063.18 响水桥项目 1,944.80 1,944.80 合 计 41,130,847.58 37,431,160.40 78,562,007.98 d.开发产品中海南金鼎中心大厦产权证正在办理中。 6.7 长期股权投资 注册 业务性 本企业 本企业在被投资 本期营业收入 被投资单位名称 期末净资产总额 本期净利润 地 质 持股比例 单位表决权比例 总额 一、合营企业 1. 新大洲本田摩 天津 制造业 50% 50% 1,010,913,936.41 4,151,623,253.53 -2,789,692.57 托有限公司 2. 海南新大力机 海口 制造业 50% 50% 26,146,652.47 30,241,119.00 28,452.76 械工业有限公司 二、联营企业 1. 大连新源动力 3.42% 3.42% 131,253,608.33 1,730,594.35 83,282.99 股份有限公司 a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 66 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 本期损益 现金 被投资单位 股份性质 股 数 股权比例 初始投资额 2006-12-31 本期增(减) 2007-12-31 调整 红利 一、权益法核算单位 新大洲本田摩托有 50% 535,648,735.00 -1,394,846.28 506,851,814.49 505,456,968.21 限公司 海南新大力机械工 50% 12,490,845.97 13,059,811.17 13,074,037.55 业有限公司 14,226.38 河南新大洲本田摩 24.50% 1,225,000.00 1,353,473.65 -1,353,473.65 托销售有限公司 山东新大洲本田摩 25% 2,500,000.00 2,583,402.85 -2,583,402.85 托销售有限公司 二、成本法核算单位 大连新源动力股份 3.42% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 海南竞成实业投资 33.33% -3,982,899.47 有限公司 3,982,899.47 3,982,899.47 海南国际科技工业 法人股 100 万股 0.408% 300,000.00 园股份有限公司 1,000,000.00 300,000.00 海南高目助商科技 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 股份有限公司 济南轻骑股份有限 法人股 39.039 万股 741,741.00 741,741.00 741,741.00 公司 摩联科技有限公司 1.5% 750,000.00 750,000.00 -750,000.00 合 计 562,539,221.44 26,771,328.14 -1,380,619.90 498,182,038.52 523,572,746.76 注：本年增加新大洲本田摩托有限公司长期投资，减少河南新大洲本田摩托销 售有限公司、山东新大洲本田摩托销售有限公司、摩联科技有限公司长期投资均系 新大洲本田摩托有限公司年初合并报表，本年按新准则规定不再合并报表所致。 b.长期股权投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 计提原因 海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损 海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损 合 计 900,000.00 900,000.00 6.8 投资性房地产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 价： 房屋建筑物 92,535,550.87 18,964,842.53 23,006,321.51 88,494,071.89 合 计 92,535,550.87 18,964,842.53 23,006,321.51 88,494,071.89 累计折旧： 房屋建筑物 23,632,287.35 3,142,175.79 6,644,923.21 20,129,539.93 合 计 23,632,287.35 3,142,175.79 6,644,923.21 20,129,539.93 净 值 68,903,263.52 68,364,531.96 67 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 投资性房地产减值准备 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 6,086,642.72 824,178.82 5,262,463.90 合 计 6,086,642.72 824,178.82 5,262,463.90 注：投资性房产花园新村尚未办理房屋产权证。 6.9 固定资产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 467,398,501.26 42,738,914.88 379,322,268.20 130,815,147.94 专用设备 556,435,379.23 27,295,990.88 434,006,220.04 149,725,150.07 运输工具 49,815,474.26 2,691,339.09 23,060,844.02 29,445,969.33 通用设备 62,434,802.35 1,942,896.76 51,205,244.92 13,172,454.19 合 计 1,136,084,157.10 74,669,141.61 887,594,577.18 323,158,721.53 累计折旧： 房屋建筑物 123,750,365.64 16,211,350.49 82,118,847.11 57,842,869.02 专用设备 320,861,560.49 9,310,049.65 269,008,679.07 61,162,931.07 运输工具 29,862,370.19 3,389,602.51 16,327,019.34 16,924,953.36 通用设备 45,898,801.07 774,652.70 36,263,648.26 10,409,805.51 合 计 520,373,097.39 29,685,655.35 403,718,193.78 146,340,558.96 净 值 615,711,059.71 44,983,486.26 483,876,383.40 176,818,162.57 固定资产减值准备 类 别 2006-12-31 本期增加 其他减少 2007-12-31 房屋建筑物 3,217,953.68 824,178.82 3,339,179.50 702,953.00 专用设备 2,679,424.08 2,679,424.08 运输工具 500,000.00 500,000.00 通用设备 合 计 5,897,377.76 1,324,178.82 6,018,603.58 1,202,953.00 注:a.固定资产年末数比年初数减少 71.56%,主要是年末未合并新大洲本田摩托有 限公司,其年初数影响减少 814,310,281.28 元所致。 b.固定资产减值准备本年增加系从投资性房产转入，本年减少系昌茂花园项目转 入开发产品销售转回以及本年未合并新大洲本田摩托有限公司所致。 c.五九集团以 9334.6 平方米、评估价值为 559 万元的办公用房等房产及评估价值 为 1,521 万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款 1,000 万 元。 d. 本期在建工程完工转入固定资产18,191,146.55元。 68 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 e.房屋建筑物中三亚别墅 101 号、102 号房屋产权证尚在办理。 6.10 在建工程 实际支付 工程投 重要工程 资金 预算数 本期转入固 入占预 项目名称 2006.12.31 本期增加 其他减少 2007.12.31 来源 定资产 算比例 新大洲花苑 4,800,000.00 2,000,000.00 2,800,000.00 自筹 鑫鑫矿二区 5,609,732.44 9,614,243.84 15,223,976.28 自筹 鑫鑫矿一区 13,835,040.78 458,615.17 14,293,655.95 自筹 玫瑰大酒店 - 20,970,163.07 265,665.50 21,235,828.57 自筹 380 工程 3,103,273.54 3,103,273.54 自筹 牙煤一矿”一通 5,608,871.37 5,608,871.37 自筹 三防”技改项目 90 万吨改建工 4,325,429.94 45,106,368.72 25,698.63 49,406,100.03 自筹 程 20 万吨电石法 20,601,936.65 20,601,936.65 自筹 PVC 项目工程 其他工程 16,633,039.15 1,246,656.95 794,217.06 15,890,762.10 1,194,716.94 自筹 合 计 74,885,550.29 77,293,486.83 18,191,146.55 17,916,460.73 116,071,429.84 注:a.上述工程均无利息资本化金额。 b.年末数比年初数增加 55%，主要系牙克石煤矿“一通三防”技改项目和 90 万吨改 建工程及鑫鑫二区工程增加所致。 6.11 无形资产 类 别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 原 价： 桂林洋工业苑土地 23,908,556.41 23,908,556.41 上海华新土地 37,860,920.56 37,860,920.56 桂林洋土地 14,076,304.71 14,076,304.71 软件 187,283.40 17,000.00 148,250.00 56,033.40 桂林洋居民点 1,573,662.74 1,573,662.74 工业村及运输公司 15,755,496.27 15,755,496.27 发动机公司土地 6,000,000.00 6,000,000.00 新大洲商标权 65,570,000.00 65,570,000.00 新大洲专利权 16,440,000.00 16,440,000.00 水 权 360,000.00 360,000.00 光华土地 4,235,403.15 4,235,403.15 天津土地 10,000,000.00 10,000,000.00 69 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 五九煤炭及牙克石煤矿采矿权 116,051,154.00 9,792,945.00 125,844,099.00 内蒙古五九农场土地 1,200,000.00 1,200,000.00 五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14 电动车商标权 18,284.07 18,284.07 电动车专利权 5,495.00 5,495.00 桂林洋 153#土地 1,252,400.00 1,252,400.00 0 桂林洋 1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00 牙克古煤矿土地 3,360,092.84 3,360,092.84 能源科技土地使用权 1,005,522.14 1,005,522.14 原值合计： 317,168,860.31 22,498,583.12 174,472,437.43 165,195,006.00 累计摊销： 桂林洋工业苑土地 1,767,377.11 464,500.32 2,231,877.43 上海华新土地 4,726,828.50 4,726,828.50 桂林洋土地 1,387,293.10 1,387,293.10 软 件 14,691.57 7,345.00 7,667.59 14,368.98 桂林洋居民点 153,624.14 153,624.14 工业村及运输公司 2,094,971.07 2,094,971.07 发动机公司土地 750,945.64 750,945.64 新大洲商标权 34,424,249.90 34,424,249.90 新大洲专利权 8,631,000.00 8,631,000.00 水 权 234,000.00 234,000.00 光华土地 549,686.27 549,686.27 天津土地 370,666.66 370,666.66 五九煤炭及牙克石煤矿采矿权 8,455,646.04 13,544,569.31 22,000,215.35 五九集团土地 41,615.10 41,615.10 电动车商标权 1,878.64 1,610.00 3,488.64 电动车专利权 295.66 457.9 753.56 桂林洋 153#土地 101,682.84 25,047.96 126,730.80 桂林洋 1871#土地 217,095.21 53,478.00 270,573.21 牙克古煤矿土地 能源科技土地使用权 累计摊销合计： 63,881,932.35 14,138,623.59 53,457,663.67 24,562,892.27 净 值 253,286,927.96 140,632,113.73 注：年末数比年初数减少 44.48%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司, 其年初数影响减少无形资产 172,020,037.41 元所致。 6.12 商誉 项 目 2006-12-31 本期增加 本期计提减值准备 2007-12-31 非同一控制下企业合 7,603,786.04 7,603,786.04 并形成的商誉 合 计 7,603,786.04 7,603,786.04 注：1.投资五九集团的商誉 7,398,049.51 元为购买日投资成本 52,432,149.28 元大于 购买日五九集团的归属于母公司的所有者权益 57,135,371.44 元，按本公司持股 78.82% 70 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 比例计算应享有的份额之差额； 2.投资牙克石煤矿的商誉 205,736.53 元为购买日投资成本 9,844,166.66 元大于购买 日牙克石煤矿的所有者权益 15,071,821.94 元，按本公司持股 63.95%比例计算应享有的 份额之差额。 6.13 长期待摊费用 项 目 2006-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少数 2007-12-31 模具 14,120,200.92 1,003,141.02 291,058.31 13,901,528.32 930,755.31 开办费 2,063,408.28 8,292,415.64 10,355,823.92 勘探费 17,869,844.52 49,035,741.66 66,905,586.18 其他 2,251,510.66 156,808.00 601,350.72 1,806,967.94 合 计 36,304,964.38 58,488,106.32 892,409.03 26,064,320.18 67,836,341.49 注：年末数比年初数增加 86.85%，主要是五九集团西部矿区和白音查干煤矿勘 探费增加所致。 6.14 递延所得税资产 a.已确认递延所得税资产 类 别 2007-12-31 2006-12-31 资产减值准备 1,619,171.71 4,135,858.45 可弥补亏损 1,655,035.00 4,567,159.70 处置子公司损失 2,875,625.68 预提费用或预计负债 5,021,923.51 13,884,553.23 合 计 11,171,755.90 22,587,571.38 b.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额列表如下： 项 目 金 额 暂时性差异 42,439,997.46 可抵扣亏损 25,284,133.78 其中：2008年12月31日到期亏损 4,307,073.96 2009年12月31日到期亏损 6,872,640.05 2010年12月31日到期亏损 2,804,175.82 2011年12月31日到期亏损 3,680,370.31 2012年12月31日到期亏损 7,619,873.64 合 计 67,724,131.24 71 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 6.15 资产减值准备 本期减少额 项 目 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 转回 其他 一、坏账准备 40,997,767.92 5,501,501.76 8,687,653.96 37,811,615.72 二、存货跌价准备 1667695.41 3,217,953.68 3,217,953.68 1,667,695.41 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00 六、投资性房地产减值准备 6,086,642.72 824,178.82 5,262,463.90 七、固定资产减值准备 5,897,377.76 1,324,178.82 6,018,603.58 1,202,953.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 55,549,483.81 10,043,634.26 3,217,953.68 17,198,131.77 45,177,032.62 6.16 短期借款 2007-12-31 2006-12-31 项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：信 用 抵 押 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 担 保 40,000,000.00 40,000,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 质 押 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 21,900,000.00 21,900,000.00 注:a.截止 2007 年 12 月 31 日无逾期贷款。 b.五九集团以 9334.6 平方米、评估价值为 559 万元的办公用房等房产及评估价值 为 1,521 万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款 1,000 万 元。 c.本公司分别为子公司五九集团向中国银行海拉尔支行贷款 3,000 万、上海新大 洲物流有限公司向招商银行股份有限公司上海曹家渡支行 1,000 万贷款担保。 6.17 应付票据 72 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 241,858,527.75 注:年末数比年初数减少 100%，系年末未合并新大洲本田摩托有限公司所致。 6.18 应付账款 a.应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 b.年末数比年初数减少 82.92%，主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司，其 年初数影响减少 376,070,759.95 元。 c.账龄超过 1 年的大额应付账款列示如下； 未结算 期后是 单 位 年末数 内容 账龄 的原因 否偿还 北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 1,681,100.00 货款 1-2 年 未结算 未还 煤炭科学研究总院抚顺分院 1,394,240.00 货款 1-2 年 未结算 未还 哈尔滨智盛煤矿设备制造有限公司 1,356,935.89 货款 1-2 年 未结算 未还 太源市神瑞安全救护科技有限公司 1,272,590.00 货款 1-2 年 未结算 未还 七市新兴天正矿山物资经销处 1,200,586.00 货款 1-2 年 未结算 未还 枣强县远洋矿山机械制造有限公司 1,079,155.53 货款 1-2 年 未结算 未还 合 计 7,984,607.42 6.19 预收账款 预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 6.20 应付职工薪酬 项 目 2006-12-31 本期增加 本期支付 2007-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,973,885.43 96,482,477.28 97,581,116.44 9,875,246.27 二、职工福利费 3,681,237.39 6,217,821.92 8,726,859.01 1,172,200.30 三、社会保险费 18,461,802.90 14,825,734.00 18,555,488.38 14,732,048.52 其中：1．医疗保险费 4,059,700.24 2,534,700.31 4,425,382.00 2,169,018.55 2．基本养老保险费 10,679,248.81 10,823,051.95 13,272,763.47 8,229,537.29 3．年金缴费 4．失业保险费 3,576,195.83 690,674.30 353,093.97 3,913,776.16 5．工伤保险费 111,189.25 506,252.82 291,216.43 326,225.64 6．生育保险费 35,468.77 271,054.62 213,032.51 93,490.88 四、住房公积金 752,384.62 690,843.28 1,360,009.36 83,218.54 五、工会经费和职工教育经费 2,439,050.22 2,684,379.82 1,652,246.73 3,471,183.31 六、非货币性福利 222.10 5,291.51 5,513.61 七、因解除劳动关系给予的补偿 38,157,000.00 1,614,200.00 35,988,400.00 3,782,800.00 八、其 他 18,617,412.20 4,311,635.20 4,883,467.32 18,045,580.08 其中：以现金结算的股份支付 合 计 93,082,994.86 126,832,383.01 168,747,587.24 51,167,790.63 73 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 注:a.年末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分; b.年末数比年初数减少 45.03%,主要是年末未合并新大洲本田摩托有限公司和支 付结算所致；年末其他 18,045,580.08 元主要系应付内退、工伤人员补偿金。 6.21 应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 增值税 5,355,762.46 -8,417,662.36 营业税 -3,227,675.76 1,061,348.54 城建税 100,732.84 122,599.63 消费税 5,959,435.18 房产税 35,772.85 322,102.72 土地使用税 357,860.53 352,272.27 印花税 148,754.71 98,285.09 企业所得税 8,752,005.82 10,589,140.20 个人所得税 850,191.65 1,272,344.36 土地增值税 43,180.40 -77,620.64 资源税 629,526.46 532,618.08 矿产资源补偿费 5,784,951.78 4,709,068.17 教育费附加 142,905.76 1,122,573.97 地方教育费附加 162,228.18 152,588.44 河道工程修建维护管理费 -37,189.36 1,461.32 道路交通管理费 751,766.53 267,353.58 医疗保险基金 23.20 32,265.54 防洪费 10,954.20 车船税 1,004.00 1,004.00 合 计 19,851,802.05 18,112,132.29 6.22 应付股利 投资者 2007-12-31 2006-12-31 期末欠付原因 五九集团职工 134,042.42 134,042.42 以前年度积欠职工股股利 合 计 134,042.42 134,042.42 6.23 其他应付款 a.其他应付款年末余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位上 海浩州车业公司 17,630.21 元。 b. 其他应付关联方款项占其他应付款总额的比例为 5.37%；其他应付款余额中关 联公司欠款情况详见附注八。 74 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 c.账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 职工承包奖金 5,909,432.28 职工承包奖 海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 往来款 水利建设基金 3,720,347.96 水利建设基金 矿变电所 1,769,693.95 往来款 汽运费 1,438,119.83 运 费 刘英凯 1,243,789.80 往来款 牙克石市经济局 1,000,000.00 往来款 合 计 20,081,383.82 6.24 长期应付款 长期应付款年末余额 14,290,584.45 元为五九集团和牙克石煤矿提取的安全费余 额。年初余额 27,814,755.16 元，较按原会计准则披露的上年年末余额减少 6,755,540.75 元，系根据本公司与内蒙古牙克石经济局鉴订的产权交易协议，将上年度从五九集 团和牙克石煤矿分得的 2006 年 8 月 1 日至 11 月 15 日利润挂账，用于弥补购并前发 生的内退职工工伤、遗属、离退休人员福利及查补的税款而冲减五九集团和牙克石 煤矿投资成本所致。 6.25 专项应付款 种 类 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 国债资金专项拨款 1,500,000.00 600,000.00 2,100,000.00 合 计 1,500,000.00 600,000.00 2,100,000.00 6.26 股本 本期增(减)变动 2006-12-31 公积金 2007-12-31 配股 送股 其他 小计 转股 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 其中: 国家持有股份 19,807,331 -19,807,331 -19,807,331 境内法人持有股份 301,543,965 -219,346,380 -219,346,380 82,197,585 境内自然人持有股份 136,782 -71,926 -71,926 64,856 其他 2.非发起人股份 75 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 其中: 国家持有股份 国有法人持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 内部职工股 转配股 基金配售股份 战略投资人配售股份 一般法人配售股份 未上市个人股份 其他 3.优先股或其他 其中:转股配 未上市流通股份合计 321,488,078 -239,225,637 -239,225,637 82,262,441 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 414,575,922 239,225,637 239,225,637 653,801,559 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 414,575,922 239,225,637 239,225,637 653,801,559 三、股份总数(股) 736,064,000 736,064,000 6.27 资本公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 变动原因、依据 股本溢价 64,578,870.02 730,000.00 63,848,870.02 支付股权分置改革费用 被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50 被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30 股权投资准备 146,512.00 146,512.00 被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96 合 计 71,105,726.78 730,000.00 70,375,726.78 6.28 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 76,340,004.16 2,832,188.37 79,172,192.53 任意盈余公积 180,678.89 180,678.89 361,357.78 合 计 76,520,683.05 3,012,867.26 79,533,550.31 76 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 6.29 未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 15,035,098.54 5,950,986.46 加：会计政策变更 80,873,616.78 83,709,580.04 前期差错更正 本年年初未分配利润 95,908,715.32 89,660,566.50 加：本期净利润 22,511,076.95 7,376,067.87 可供分配的利润 118,419,792.27 97,036,634.37 减：提取盈余公积 3,012,867.26 1,127,919.05 对股东的分配 其 他 年末未分配利润 115,406,925.01 95,908,715.32 6.30 营业收入及成本 a.营业收入构成 类 别 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 623,982,624.77 1,808,829,739.98 其他业务收入 8,183,400.07 58,893,551.62 合 计 632,166,024.84 1,867,723,291.60 注：本年数比上年数减少 66.15%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公 司，其上年同期数影响减少 1,649,206,866.14 元，以及新增合并五九集团和牙克石煤 矿收入 344,149,771.86 元所致。 b.营业成本构成 类 别 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 411,424,878.51 1,541,592,313.77 其他业务成本 432,635.18 39,335,120.63 合 计 411,857,513.69 1,580,927,434.40 注：本年数比上年数减少 73.95%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公 司，其上年同期数影响减少 1,373,103,410.35 元，以及新增合并五九集团和牙克石煤 矿成本 173,439,210.10 元所致。 c.主营业务收入、主营业务成本及利润 77 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 产品或业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 类 别 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 摩托车业 1,602,815,902.59 1,336,293,705.16 266,522,197.43 电动车业 55,812,970.16 72,062,169.64 51,505,715.02 65,550,371.42 4,307,255.14 6,511,798.22 房地产业 68,835,854.00 49,947,743.00 59,230,662.45 43,021,692.55 9,605,191.55 6,926,050.45 物流运输业 138,280,198.18 126,547,119.63 113,891,773.45 96,718,856.64 24,388,424.73 29,828,262.99 煤矿业 344,149,771.86 173,439,210.10 170,710,561.76 其他行业 16,903,830.57 3,954,956.32 13,357,517.49 7,688.00 3,546,313.08 3,947,268.32 小 计 623,982,624.77 1,855,327,891.18 411,424,878.51 1,541,592,313.77 212,557,746.26 313,735,577.41 行业内抵销 46,498,151.20 46,498,151.20 合 计 623,982,624.77 1,808,829,739.98 411,424,878.51 1,541,592,313.77 212,557,746.26 267,237,426.21 d.本年度前五名客户的销售收入总额为 196,551,340.76 元，占公司全部主营业务 收入的比例为 31.50 %。 6.31 营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 资源税 6,467,351.48 详见附注 4 消费税 39,727,886.33 营业税 5,541,607.80 4,165,350.76 详见附注 4 城建税 1,428,925.48 197,329.69 详见附注 4 教育费附加 1,463,475.89 475,323.55 房产税 289,295.92 289,386.69 详见附注 4 土地增值税 1,055,275.64 998,954.86 河道维护 22,105.03 307,108.60 地方教育费附加 337,028.70 农村合作医疗保险基金 189,160.90 合 计 16,605,065.94 46,350,501.38 注：本年数比上年数减少 64.18%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公 司，其上年数影响减少 40,018,953.50 元，以及新增合并五九集团和牙克石煤矿营业税 金及附加 8,976,114.00 元所致。 6.32 财务费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 3,659,022.80 8,296,081.70 减：利息收入 453,347.17 2,589,398.07 汇兑损失 7,061,844.78 减：汇兑收益 66,173.28 其 他 85,283.47 175,061.67 合 计 3,224,785.82 12,943,590.08 78 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 注：本年数比上年数减少 75.09%，主要是本年度未合并新大洲本田摩托有限公 司，其上年同期数影响减少 13,624,639.04 元，以及新增合并五九集团和牙克石煤矿 2,526,920.98 元所致。 6.33 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 5,501,501.76 -2,606,961.03 存货跌价损失 -3,217,953.68 264,208.96 长期股权投资减值损失 -741,741.00 固定资产减值损失 500,000.00 合 计 2,783,548.08 -3,084,493.07 6.34 投资收益 投资单位 2007 年度 2006 年度 新大洲本田摩托有限公司权益法调整 -1,394,846.28 海南新大力机械工业有限公司权益法调整 14,226.38 48,625.31 海南竞成实业投资有限公司 1,800,900.53 大连新源动力股份有限公司 3,386.32 转让上海电动车股权 127,512.56 转让呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司股权 -8,497,072.45 股票投资收益 4,149,258.00 上海房地产转让上海新大洲物流股权收益 344,515.99 河南新大洲本田摩托销售有限公司权益法调整 128,473.65 山东新大洲本田摩托销售有限公司权益法调整 83,402.85 合 计 -7,949,279.26 4,757,662.12 6.35 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得小计 3,215,215.92 73,077.93 其中：固定资产处置利得 2,683,297.90 73,077.93 无形资产处置利得 531,918.02 盘盈利得 5,000.00 罚款收入 251,579.65 33,385.66 其 他 32,472.59 35,289.12 合 计 3,499,268.16 146,752.71 79 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 注：本年数比上年数增加 22.84 倍，主要是华银大厦、桂林洋土地处置利得增加。 6.36 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失小计 492,394.45 2,536,464.95 其中：固定资产处置损失 492,394.45 2,536,464.95 无形资产处置损失 公益性捐赠支出 1,217,781.19 非常损失 19,620.00 罚款支出 234,593.28 11,062.01 其 他 350,198.35 3,538.29 合 计 2,314,587.27 2,551,065.25 6.37 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 24,557,890.98 1,484,664.52 递延所得税费用 861,561.28 -527,902.15 合 计 25,419,452.26 956,762.37 注：本年数比上年数增加 24,462,689.89 元，主要系上年未合并五九集团和牙克石 煤矿利润表，而本年将其利润表纳入合并范围所致。 6.38 收到的其他与经营活动有关的现金 190,585,250.03 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收新大洲花苑房款 79,099,894.40 上海新鸿企业有限公司 14,000,000.00 上海竞帆鞍座有限公司 12,600,000.00 福建莆田市荣兴机械有限公司 9,700,000.00 淅江嘉利(丽水)工业有限公司 8,700,000.00 牙克石市经济局国有资产管理 8,000,000.00 上海汇广投资管理有限公司 8,000,000.00 上海华新工业园经济发展有限公司 6,500,000.00 浙江明泰标准件有限公司 5,000,000.00 朱世民 2,622,903.70 山东华新矿建公司 2,210,518.63 煤田地质 231 队 2,048,702.19 其 他 32,103,231.11 合 计 190,585,250.03 80 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 6.39 支付的其他与经营活动有关的现金 170,895,679.71 元，主要项目如下： 项 目 金 额 内蒙古牙克石市经济局 47,700,000.00 新大洲本田摩托有限公司 9,335,695.76 呼伦贝尔友谊乳业(集团)公司 14,601,975.41 运输装卸费 8,117,274.31 租赁费 7,454,040.02 231 勘探队 6,081,570.33 牙克石振兴公司 5,209,867.08 咨询费 4,315,000.00 牙克石市第一中学 3,600,000.00 广告及业务宣传费 2,543,046.57 业务招待费 2,385,012.77 办公会议印刷书报 2,376,195.22 交通差旅费 2,187,055.65 其 他 54,988,946.59 合 计 170,895,679.71 6.40 支付的其他与投资活动有关的现金 227,070,940.45 元，主要项目如下： 项 目 金 额 新大洲本田摩托有限公司现金及现金等价物年初数 226,740,357.89 呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司现金及现金等价物年初数 330,582.56 合 计 227,070,940.45 注：系期末不合并报表所致。 6.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 730,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付股权分置改革费用 730,000.00 合 计 730,000.00 6.42 现金流量表补充资料： a.经营活动现金流量的信息。 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,511,076.95 7,376,067.87 少数股东收益 4,411,377.56 446,517.07 加：资产减值准备 2,783,548.08 -3,084,493.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,882,259.94 119,538,703.06 无形资产摊销 14,138,623.59 10,280,281.35 81 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 892,409.03 12,792,353.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -2,722,749.09 -73,077.93 固定资产报废损失 90,781.19 2,536,464.95 公允价值变动损失(减：收益) 财务费用 投资损失(减：收益) 7,949,279.26 -4,757,662.12 递延所得税资产减少(减：增加) -2,583,602.02 123,841.11 递延所得税负债增加(减：减少) 存货的减少(减：增加) -24,744,528.88 -117,921,103.57 经营性应收项目的减少(减：增加) -30,386,528.77 13,163,121.06 经营性应付项目的增加(减：减少) 73,033,415.10 -79,700,406.63 其他 7,061,844.79 经营活动产生的现金流量净额 91,255,361.94 -32,217,548.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 56,565,768.54 260,167,978.43 减：现金的期初余额 260,167,978.43 423,279,737.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -203,602,209.89 -163,111,759.20 b.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 12,744,000.00 82 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,254,800.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 330,582.56 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,924,217.44 4．处置子公司的净资产 21,242,681.12 流动资产 19,085,624.05 非流动资产 51,464,373.23 流动负债 49,307,316.16 非流动负债 c.现金和现金等价物 项 目 2007 年度 2006 年度 1.现金 56,565,768.54 260,167,978.43 其中：库存现金 1,153,032.20 2,135,459.80 可随时用于支付的银行存款 55,401,287.95 246,676,859.68 可随时用于支付的其他货币资金 11,448.39 11,355,658.95 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 56,565,768.54 260,167,978.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 合 计 56,565,768.54 260,167,978.43 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 应收账款 a.账龄分析及百分比 2007-12-31 2006-12-31 占应收账 坏账计 占应收账 坏账计 账 龄 金额 款总额比 提比例 坏账准备 金额 款总额比 提比例 坏账准备 例(%) (%) 例(%) (%) 1 年以内 2,860,550.00 25.27 1 28,605.50 1 1-2 年 10 7,909,636.57 46.64 10 3,090,520.00 2-3 年 20 20 3-4 年 40 625,072.00 3.69 40 312,536.00 4 年以上 8,458,895.53 74.73 50 8,458,895.53 8,422,694.95 49.67 50 7,018,778.85 合 计 11,319,445.53 100.00 8,487,501.03 16,957,403.52 100.00 10,421,834.85 83 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 b.应收账款构成 2007-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 10,411,731.91 91.98% 7,579,787.41 单项金额不重大但按信用风险特征组 907,713.62 8.02% 907,713.62 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 合 计 11,319,445.53 100.00% 8,487,501.03 2006-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 16,049,689.90 94.65% 9,514,121.13 单项金额不重大但按信用风险特征组 907,713.62 5.35% 907,713.72 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 合 计 16,957,403.52 100.00% 10,421,834.85 c. 对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的应收账款确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 d.应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 e.年末应收账款中欠款金额较大的主要债务人 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 新大洲美国工厂 3,396,885.69 4 年以上 30.01% AMERICAN SPORTS 2,315,694.86 4 年以上 20.46% 林恒棽 2,860,550.00 1 年以内 25.27% 高邮市益豪摩托车有限公司 1,838,601.36 4 年以上 16.24% 合 计 10,411,731.91 98.45% 7.2 其他应收款 a.账龄分析及百分比 84 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 占其他应 坏账计 占其他应 坏账计 账 龄 金额 收款总额 提比例 坏账准备 金额 收款总额 提比例 坏账准备 比例(%) (%) 比例(%) (%) 1 年以内 217,856,289.51 89.04 1 2,178,595.81 286,309,835.58 90.66 1 2,872,311.75 1-2 年 166,993.30 0.07 10 16,699.33 2,133,709.77 0.68 10 204,879.26 2-3 年 457,846.57 0.19 20 91,569.32 1,432,981.83 0.45 20 340,789.37 3-4 年 1,857,818.64 0.76 40 795,127.46 995,101.64 0.32 40 620,197.32 4 年以上 24,338,893.51 9.95 50 22,211,434.31 24,919,570.12 7.89 50 21,658,874.92 合 计 244,677,841.53 100.00 25,293,426.23 315,791,198.94 100.00 25,697,052.62 b.其他应收款构成 2007-12-31 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 235,465,935.16 96.24 20,460,483.16 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,933,604.10 1.20 2,727,954.12 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,278,302.27 2.57 2,104,988.95 合 计 244,677,841.53 100.00 25,293,426.23 2006-12-31 项 目 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 计提比例 单项金额重大的其他应收款 303,116,135.79 95.99 1-100% 22,149,105.60 单项金额不重大但按信用风险特征组 5,204,643.71 1.65 20-100% 3,365,889.93 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 7,470,419.44 2.36 1-10% 182,057.09 合 计 315,791,198.94 100 25,697,052.62 c.对年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的其他应收款确定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款； d.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 e.年末其他应收款中欠款金额前五名 85 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 占其他应收款 单位名称 期末余额 账 龄 总额的比例 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有 94,587,631.13 1 年以内 38.66% 限责任公司 海南新大洲房地产有限责任公司 73,238,183.34 1 年以内 29.93% 海南新大洲工业苑有限公司 32,825,217.25 1 年以内 13.42% 海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4 年以上 6.15% 内蒙古牙克石煤矿 14,377,452.98 1 年以内 5.88% 合 计 230,072,700.70 94.03% f. 其他应收款余额中关联公司欠款情况如下： 单位名称 2007-12-31 2006-12-31 新大洲本田摩托有限公司 52,054.00 1,008,540.00 合 计 52,054.00 1,008,540.00 7.3 长期股权投资 本企业 本企业在被投资 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 本期净利润 持股比例 单位表决权比例 总额 总额 一、合营企业 1. 新大洲本田摩托 天津 制造业 50% 50% 1,010,913,936.41 4,151,623,253.53 -2,789,692.57 有限公司 2. 海南新大力机械 海口 制造业 50% 50% 26,146,652.47 30,241,119.00 28,452.76 工业有限公司 二、联营企业 1. 大连新源动力股 3.42% 3.42% 131,253,608.33 1,730,594.35 83,282.99 份有限公司 a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 股份 现金 被投资单位 股数 股权比例 初始投资额 2006-12-31 本期损益调整 本期增(减) 2007-12-31 性质 红利 一、权益法核算单 位 新大洲本田摩托有 50% 535,648,735.00 506,851,814.49 -1,394,846.28 505,456,968.21 限公司 海南新大力机械工 50% 12,490,845.97 13,059,811.17 14,226.38 13,074,037.55 业有限公司 86 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 二、成本法核算单 位 上海新大洲物流有 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 限公司 上海新大洲电动车 51.00% 5,100,000.00 7,000,000.00 -1,900,000.00 5,100,000.00 有限公司 上海新大洲房地产 95.00% 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00 开发有限公司 海南新大洲房地产 90.00% 18,000,000.00 2,083,751.33 2,083,751.33 开发有限责任公司 海南新大洲工业苑 95.00% 28,414,195.05 23,378,223.38 23,378,223.38 有限公司 三亚新大洲国际游 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 艇俱乐部有限公司 内蒙古新大洲能源 95.00% 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00 科技有限公司 内蒙古牙克石五九 煤炭(集团)有限责 78.82% 136,676,149.28 52,432,149.28 84,244,000.00 136,676,149.28 任公司 牙克石煤矿 63.95% 9,844,166.66 9,844,166.66 9,844,166.66 大连新源动力股份 3.42% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 海南竞成实业投资 33.33% 3,982,899.47 3,982,899.47 -3,982,899.47 有限公司 海南国际科技工业 法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00 园股份有限公司 海南高目助商科技 法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 股份有限公司 济南轻骑股份有限 39.039 万 法人股 741,741.00 741,741.00 741,741.00 公司 股 合 计 885,098,732.43 752,674,556.78 -1,380,619.90 78,361,100.53 829,655,037.41 b.长期股权投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 本年增加 本年减少 2007-12-31 计提原因 海南新大洲房地产开发有限 15,916,248.67 15,916,248.67 亏损 责任公司 海南新大洲工业苑有限公司 5,035,971.67 5,035,971.67 亏损 海南国际科技工业园股份有 700,000.00 700,000.00 亏损 限公司 海南高目助商科技股份有限 200,000.00 200,000.00 亏损 公司 合 计 21,852,220.34 21,852,220.34 7.4 营业收入及成本 87 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 a.营业收入构成 类 别 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 16,072,072.00 其他业务收入 13,279,891.96 11,490,116.90 合 计 29,351,963.96 11,490,116.90 b.主营业务收入、主营业务成本及利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 种 类 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 房地产销售收入 16,072,072.00 14,138,793.05 1,933,278.95 合 计 16,072,072.00 14,138,793.05 1,933,278.95 c.前五名客户的销售收入总额为 1,694,069.00 元，占公司全部主营业务收入的比 例为 10.54 %。 7.5 投资收益 投资单位 2007 年度 2006 年度 新大洲本田摩托有限公司 -1,394,846.28 3,111,670.34 海南新大力机械工业有限公司 14,226.38 48,625.31 海南竞成实业投资有限公司 1,800,900.53 上海新大洲物流有限公司 1,455,881.75 大连新源动力股份有限公司 3,386.32 短期投资收益 4,149,258.00 合 计 420,280.63 8,768,821.72 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.本公司的第一大股东及最终控制人 第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 海南新元农业开发有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 农业 本公司的第一大股东的注册资本及其变化. 第一大股东名称 2006-12-31 本期增加(减少) 2007-12-31 海南新元农业开发有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 88 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的第一大股东所持股份及其变化. 第一大股东名称 2006-12-31 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 比例 海南新元农业开发有限公司 89481652 股 12.16% 89481652 股 12.16% 桂林洋农场为海南新元农业开发有限公司的实际控制人。 2.本公司的子公司 直接持 注册资本 表决权 子公司名称 注册地址 股 业务性质 (万元) 比例% 比例% 海南新大洲房地产开发有限公司 海口市 RMB2,000 90 100 房地产业 海南新大洲工业苑有限公司 海口市 RMB3,000 95 100 服务业 上海新大洲物业管理有限公司 上海市 RMB60 100 100 物业管理 上海新大洲物流有限公司 上海市 RMB2,000 75 80 运输业 上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 RMB3,500 95 100 房地产业 上海新大洲电动车有限公司 上海市 RMB1000 51 51 制造业 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 三亚市 RMB500 95 100 旅游业 内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 RMB8,000 95 100 煤化工 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 牙克石市煤田镇 RMB15,000 78.82 78.82 煤炭业 牙克石煤矿 牙克石市免渡河镇 RMB828 63.95 82.07 煤炭业 本公司的子公司的注册资本及其变化. 子公司名称 2006-12-31(万元) 本期增减(万元) 2007-12-31(万元) 海南新大洲房地产开发有限公司 RMB2,000 RMB2,000 海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 RMB3,000 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 RMB60 上海新大洲物流有限公司 RMB2,000 RMB2,000 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,500 RMB3,500 上海新大洲电动车有限公司 RMB1000 RMB1000 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 RMB500 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB8,000 RMB8,000 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB4,312 RMB10,688 RMB15,000 牙克石煤矿 RMB828 RMB828 新巴尔虎左旗白音查干煤矿 RMB185 RMB185 89 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对子公司所持股份及其变化. 2006-12-31 直接持股 本期增减 2007-12-31 直接持 子公司名称 (万元) 比例% (万元) (万元) 股比例 海南新大洲房地产开发有限公司 RMB1,800 90 RMB1,800 90 海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,825 95 RMB2,825 95 上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 100 RMB60 100 上海新大洲物流有限公司 RMB1,500 75 RMB1,500 75 上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,325 95 RMB3,325 95 上海新大洲电动车有限公司 RMB700 70 -RMB190 RMB510 51 三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 95 RMB500 95 内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB7,600 95 RMB7,600 95 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB3,398.6 78.82 RMB8,424.4 RMB11,823 78.82 牙克石煤矿 RMB529.5 63.95 RMB529.5 63.95 3.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 上海浩洲车业有限公司 第二大股东 新大洲本田摩托有限公司 合营企业 上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 海南新大力机械工业有限公司 合营企业 (二)关联方交易事项 1. 提供或接受劳务 交易类别 关联方名称 2007 年度 2006 年度 定价政策 支付租金 上海浩洲车业有限公司 1,300,000.00 300,000.00 市 价 2.担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，未存在关联方为本公司向银行借款提供担保情况。 (三)关联方应收应付款项余额 90 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 其他应收款： 新大洲本田摩托有限公司 52,054.00 1,008,540.00 0.05% 0.97% 合 计 52,054.00 1,008,540.00 0.05% 0.97% 其他应付款： 上海汇广投资管理有限公司 8,000,000.00 3.30% 上海浩洲车业有限公司 17,630.21 536,995.11 0.01% 0.22% 海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2.06% 2.08% 合 计 13,017,630.21 5,536,995.11 5.37% 2.30% 九、或有及担保事项 1、2007 年 6 月 28 日，本公司为内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中 国银行海拉尔支行贷款 3,000 万元提供担保，贷款期限至 2008 年 6 月 27 日。 2、2007 年 3 月 16 日，本公司为上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有限 公司上海曹家渡支行 1,000 万元贷款提供担保，贷款期限至 2008 年 3 月 18 日。 3、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、 负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及 资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象， 但本公司对上述事项承担连带责任。 十、承诺事项 根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特 别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿国有股权后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建 设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元建设 大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资 金 10,421.49 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石法 PVC 项目 资金 2,060.19 万元。 十一、资产抵押情况 91 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 评估金额 取得贷款的金额 房屋建筑物、机器设备 2,080 万元 中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款 1,000 万元 十二、资产负债表日后非调整事项 本公司 2008 年 1 月 25 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议通过了向特 定对象非公开发行股票方案的决议，本次拟发行股票募集资金数量的上限为人民币 3 亿元(含发行费用)，募集资金全部用于如下项目： 项目名称 拟投入募集资金数额 牙克石煤矿一、二号矿井年产 90 万吨改扩建项目 12,044 万元 白音查干煤矿年产 60 万吨矿井改扩建项目 15,939.5 万元 本次拟发行股票募集资金投资于上述项目的不足部分由公司自筹解决；超过部 分则用于补充公司流动资金。 十三、其他重大事项 本公司子公司五九集团和牙克石煤矿以 2007 年 6 月 30 日为审计基准日，将其持 按审计后净资产的 60%为对价， 有的呼伦贝尔友谊乳业(集团)有限责任公司全部股权， 作价 1,270.40 万元，全部予以转让，转让净损失 849.71 万元。转让后，本公司不再合 并其会计报表。 十四、相关指标计算表 14.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -3,845,837.89 -2,118,871.03 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 托管收入 4,716,203.48 股票投资收益 4,149,258.00 92 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,538,140.58 59,074.48 其他非经常性损益 741,741.00 减:所得税影响数 -10,151.59 114,642.77 少数股东影响数 -1,874,903.10 1,102.30 合 计 -3,498,923.78 7,431,660.86 14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规 则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： a. 2007 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0225 0.0227 0.0306 0.0306 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.0260 0.0263 0.0353 0.0353 通股股东的净利润 b. 2006 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0075 0.0076 0.0100 0.0100 扣除非经常性损益后归属于公司普 -0.0001 -0.0001 -0.0001 -0.0001 通股股东的净利润 十五、补充资料 15.1 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号) 的规定公 司 2006 年披露的净利润的差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 10,254,040.27 追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 公允价值变动收益 营业税费 投资收益 -3,343,818.00 管理费用 93 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 所得税费用 571,823.74 少数股东损益 -105,978.14 2006 年度净利润(新会计准则) 7,376,067.87 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -741,741.00 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 资产减值损失 -741,741.00 2006 年度模拟净利润 6,634,326.87 15.2 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日 的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对 2007 年年初股东权 益进行了调整，调节过程如下： 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益(企业会计制度) 889,893,363.41 长期股权投资差额 74,959,263.28 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 74,959,263.28 所得税 14,746,498.46 其 他 2007 年 1 月 1 日母公司股东权益(新会计准则) 979,599,125.15 少数股东权益 22,573,055.94 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,002,172,181.09 注：所得税影响金额与 2006 年审阅报告原披露数差异 4,627,186.34 元系计算合营 企业新大洲本田摩托有限公司递延所得税资产适用税率错误以及五九集团、牙克石 煤矿按新准则追溯调整应付职工薪酬而补记递延所得税资产所致。 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 17 日批准报出 94 新大洲控股股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1.载有法定代表人、财务总监、会计人员亲笔签名并盖章的会计报表； 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 新大洲控股股份有限公司董事会 董事长：赵序宏 二○○八年三月十八日 95